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Family Investment 成員PKBK：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001315399PKBK：對一到四個家庭佔用的住宅物業進行抵押貸款，一到四個 Family Investment 成員PKBK：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員2022-12-310001315399PKBK：對一到四個家庭佔用的住宅物業進行抵押貸款，一到四個 Family Investment 成員PKBK：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員2022-12-310001315399美國公認會計準則：可疑成員PKBK：對一到四個家庭佔用的住宅物業進行抵押貸款，一到四個 Family Investment 成員PKBK：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001315399PKBK：對一到四個家庭佔用的住宅物業進行抵押貸款，一到四個 Family Investment 成員PKBK：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001315399PKBK：對多户家庭成員佔用的住宅物業進行抵押貸款美國通用會計準則：PassMemberPKBK：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001315399PKBK：對多户家庭成員佔用的住宅物業進行抵押貸款PKBK：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：特別提問會員2022-12-310001315399PKBK：對多户家庭成員佔用的住宅物業進行抵押貸款PKBK：房地產投資組合板塊成員US-GAAP：不合標準的成員2022-12-310001315399PKBK：對多户家庭成員佔用的住宅物業進行抵押貸款美國公認會計準則：可疑成員PKBK：房地產投資組合板塊成員2022-12-310001315399美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001315399US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：特別提問會員2022-12-310001315399US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員US-GAAP：不合標準的成員2022-12-310001315399美國公認會計準則：可疑成員US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2022-12-310001315399美國通用會計準則：PassMember2022-12-310001315399US-GAAP：特別提問會員2022-12-310001315399US-GAAP：不合標準的成員2022-12-310001315399美國公認會計準則：可疑成員2022-12-31pkbk: 貸款pkbk: 屬性0001315399US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-31xbrli: pure0001315399US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2022-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK：公園資本信託基金成員2023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK：公園資本信託基金成員2022-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustii會員2023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustii會員2022-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustiII 會員2023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustiII 會員2022-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員2023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員2022-12-310001315399美國公認會計準則：次級債務成員2023-12-310001315399美國公認會計準則：次級債務成員2022-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK：公園資本信託基金成員2005-08-230001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK：R會員的隔夜融資利率有保障2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK：公園資本信託基金成員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustii會員2005-08-230001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustii會員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustiII 會員2007-06-210001315399US-GAAP：可轉換次級債務成員PKBK: ParkeCapitalTrustiII 會員2023-01-012023-12-310001315399美國公認會計準則：次級債務成員2020-07-150001315399美國公認會計準則：次級債務成員2020-07-152020-07-150001315399美國公認會計準則：次級債務成員PKBK：R會員的隔夜融資利率有保障2020-07-152020-07-150001315399美國通用會計準則：Landmember2023-12-310001315399美國通用會計準則：Landmember2022-12-310001315399US-GAAP：建築和建築改善成員2023-12-310001315399US-GAAP：建築和建築改善成員2022-12-310001315399US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2023-12-310001315399US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2022-12-3100013153992023-07-012023-09-3000013153992023-10-012023-12-3100013153992023-04-012023-06-3000013153992023-01-012023-03-3100013153992022-01-012022-03-3100013153992022-04-012022-06-3000013153992022-10-012022-12-3100013153992022-07-012022-09-300001315399US-GAAP：員工股權會員PKBK：2020 年股權激勵計劃成員2023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票成員PKBK：2020 年股權激勵計劃成員2023-12-310001315399美國公認會計準則：股票期權會員2023-01-012023-12-310001315399美國公認會計準則：股票期權會員2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：限制性股票成員PKBK：2020 年股權激勵計劃成員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001315399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001315399US-GAAP：限制性股票成員PKBK：2020 年股權激勵計劃成員2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：B系列優先股會員2013-12-012013-12-310001315399US-GAAP：B系列優先股會員2013-12-310001315399US-GAAP：B系列優先股會員2023-12-310001315399US-GAAP：B系列優先股會員2013-10-100001315399US-GAAP：B系列優先股會員2013-10-102013-10-100001315399US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2023-12-310001315399US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2022-12-310001315399US-GAAP：補充僱員退休計劃固定福利會員2021-12-310001315399SRT: 母公司會員2023-12-310001315399SRT: 子公司會員2023-12-310001315399SRT: 母公司會員2022-12-310001315399SRT: 子公司會員2022-12-310001315399US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001315399US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2022-12-310001315399US-GAAP：備用信用證成員2023-12-310001315399US-GAAP：備用信用證成員2022-12-310001315399US-GAAP：無資金貸款承諾成員美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-01-010001315399美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-12-310001315399美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2023-01-012023-12-310001315399美國公認會計準則：201613 年會計準則更新2022-01-012022-12-310001315399PKBK：醫療用途大麻客户存款餘額會員2023-12-310001315399PKBK：醫療用途大麻客户存款餘額會員2022-12-310001315399PKBK：存款基準會員US-GAAP：產品濃度風險成員PKBK：醫療用途大麻客户存款餘額會員2023-01-012023-12-310001315399PKBK：存款基準會員US-GAAP：產品濃度風險成員PKBK：醫療用途大麻客户存款餘額會員2022-01-012022-12-310001315399US-GAAP：客户集中度風險成員PKBK：兩個客户會員PKBK：醫療用途大麻客户存款餘額會員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：客户集中度風險成員PKBK：兩個客户會員PKBK：醫療用途大麻客户存款餘額會員2022-01-012022-12-310001315399PKBK：大麻相關貸款成員2023-12-310001315399PKBK：大麻相關貸款成員2022-12-310001315399US-GAAP：待決訴訟成員PKBK：ABSECONGARDENS公寓協會訴ParkebankMatter會員2023-01-012023-12-310001315399US-GAAP：待決訴訟成員PKBK：Mori Restaurant LLCV.parkebankMatter 會員2014-05-200001315399US-GAAP：待決訴訟成員PKBK：Mori Restaurant LLCV.parkebankMatter 會員2015-03-060001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2022-12-310001315399SRT: 最低成員2023-12-310001315399SRT: 最大成員2023-12-310001315399US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001315399US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001315399US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001315399SRT: 母公司會員2023-01-012023-12-310001315399SRT: 母公司會員2022-01-012022-12-310001315399SRT: 母公司會員2021-12-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-K

年度報告
根據第 13 節或第 15 (d) 節
1934 年《證券交易法》
（Mark One）
[☒]根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的年度報告
在截至的財年中： 12 月 31 日, 2023要麼
[☐]根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期

委員會文件編號 000-51338
PARKE BANCORP, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
新澤西 65-1241959
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主識別號）
601 Delsea Drive, 華盛頓鎮, 新澤西
08080
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： 856-256-2500
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元PKBK納斯達克股票市場有限責任公司
 
根據該法第12（g）條註冊的證券：沒有
 
根據《證券法》第405條的規定，用複選標記表明註冊人是否是知名的經驗豐富的發行人。是的 o 沒有ý
 
根據該法第 13 條或第 15 (d) 條，用複選標記表明註冊人是否無需提交報告。是的 o 沒有ý
 
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。      是的ý沒有 o

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 229.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý 沒有 o
         
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和新興成長型公司的定義。（選一項）：
大型加速過濾器 o
加速過濾器 o
非加速文件管理器 ☒
規模較小的申報公司 ☒
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o



用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ☒

如果證券是根據該法第12（b）條註冊的，請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐

用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述，需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（根據《交易法》第12b-2條的定義）。
是的☐沒有 ☒

根據2023年6月30日在納斯達克資本市場報價的註冊人普通股的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值約為美元174.2百萬。
 
截至 2024 年 3 月 11 日，有 11,958,321註冊人普通股的已發行股份。
 
以引用方式納入的文檔

1.2024年年度股東大會委託書的部分內容。（第三部分）













































10-K 表格

截至2023年12月31日的財年

索引

第 1 部分 頁面
第 1 項。
商業
1
第 1A 項。
風險因素
15
項目 1B。
未解決的員工評論
15
項目 1C。
網絡安全
15
第 2 項。
屬性
16
第 3 項。
法律訴訟
17
第 4 項。
礦山安全披露
18
   
第二部分  
第 5 項。
普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
18
第 6 項。
[已保留]
19
第 7 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
19
項目 7A。
關於市場風險的定量和定性披露
29
第 8 項。
財務報表和補充數據
29
第 9 項。
與會計師在會計和財務披露方面的變更和分歧
73
項目 9A。
控制和程序
73
項目 9B。
其他信息
73
項目 9C。
關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
73
   
第三部分  
第 10 項。
董事、執行官和公司治理
74
項目 11。
高管薪酬
74
項目 12。
某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務
74
項目 13。
某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
75
項目 14。
首席會計師費用和服務
75
  
第四部分 
項目 15。
附錄和財務報表附表
75
項目 16。
10-K 表格摘要
77
 
簽名
77











前瞻性陳述
 
Parke Bancorp, Inc.（“公司”）可能會不時發表書面或口頭的 “前瞻性陳述”，包括公司向美國證券交易委員會提交的文件（包括本10-K表年度報告及其附錄）、向股東提交的報告以及公司根據《私人證券訴訟改革法》的 “安全港” 條款本着誠意作出的其他通信中所載的陳述 1995 年的。

在本10-K表年度報告中使用的 “Parke Bancorp”、“公司”、“註冊人”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指合併後的Parke Bancorp, Inc.及其子公司，除非上下文另有説明。

本10-K表年度報告包含前瞻性陳述，這些陳述可以通過使用 “估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預測”、“計劃”、“尋求”、“期望” 等詞語以及類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述包括但不限於：

•陳述我們的目標、意圖和期望；
•有關我們的業務計劃、前景、增長和運營戰略的聲明；
•關於我們的貸款和投資組合質量的聲明；以及
•對我們的風險以及未來成本和收益的估計。

這些前瞻性陳述基於我們管理層當前的信念和期望，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性和突發事件的影響，其中許多不確定性和突發事件是我們無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受對未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。在10-K表年度報告發布之日之後，我們沒有義務也沒有義務更新任何前瞻性陳述。

除其他外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期存在重大差異：

•全國或我們的市場領域的總體經濟狀況都比預期的要差；
•貸款拖欠和註銷數額和方向的變化以及對信貸損失備抵充足程度估計數的變化;
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•房地產價值以及住宅和商業房地產市場狀況的波動；
•我們市場區域的貸款和存款需求；
•我們實施業務戰略變更的能力；
•存款機構和其他金融機構之間的競爭;
•通貨膨脹和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率，降低了金融工具的公允價值，降低了我們貸款業務的發放水平，或者增加了我們在投資組合中持有或在二級市場出售的貸款的違約、虧損和預付款水平
•證券市場的不利變化；
•影響金融機構的法律、政府法規或政策的變化，包括監管費用和資本要求的變化；
•影響從事大麻相關業務的金融機構的法律或政府法規或政策的變化；
•我們在當前經濟條件下管理市場風險、信用風險和運營風險的能力；
•我們成功進入新市場並抓住增長機會的能力；
•我們成功地將我們已經收購或可能收購的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的業務中的能力，以及我們在預期的時間範圍內實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與之相關的任何商譽費用；
•消費者需求、借貸和儲蓄習慣的變化；
•銀行監管機構、財務會計準則委員會、證券交易委員會或上市公司會計監督委員會可能採用的會計政策和慣例的變化；
•我們留住關鍵員工的能力；
•技術變革；


•我們的貸款損失大幅增加；
•網絡攻擊、計算機病毒和其他技術風險，這些風險可能會破壞我們的網站或其他系統的安全性，從而未經授權地訪問機密信息，破壞數據或禁用我們的系統；
•可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；
•第三方提供商履行對我們義務的能力；
•美國政府管理聯邦債務限額的能力；
•我們擁有的證券發行人的財務狀況、經營業績或未來前景的變化；以及
•影響我們運營、產品和服務定價的其他經濟、競爭、政府、監管和運營因素，詳見本10-K表年度報告的其他部分。


由於這些和其他不確定性，我們的實際未來業績可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。該公司警告説，所列因素不是排他性的。公司不承諾更新本公司或代表公司不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭的。





第一部分


第 1 項。業務。

普通的
 
我們是一家銀行控股公司，於2005年1月根據新澤西州法律註冊成立。我們的業務和運營主要包括我們對帕克銀行（“銀行”）的所有權。該銀行是一家提供全方位服務的商業銀行，由新澤西州銀行部特許經營，並由聯邦存款保險公司（“FDIC”）提供保險。該銀行通過位於新澤西州格洛斯特、大西洋和卡姆登縣以及賓夕法尼亞州費城地區的辦事處開展業務。

我們通過我們的全資子公司帕克銀行為個人和中小型企業提供個人和企業金融服務。我們通過零售分支機構和其他渠道向客户提供一系列貸款產品、存款服務和其他金融產品。我們的核心貸款業務是商業房地產貸款、住宅房地產貸款和建築貸款。我們還向客户提供各種商業和工業貸款和消費者貸款產品。我們主要通過零售存款和商業關係產生的存款為貸款業務提供資金。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場存款、定期存款和其他傳統存款服務。除了傳統的產品和服務外，我們還提供現代產品和服務，例如借記卡、網上銀行和在線賬單支付。

在銀行股東在2005年年度股東大會上批准重組後，銀行完成了向控股公司所有權形式的重組，我們於2005年6月1日開始運營。我們的總部位於新澤西州華盛頓鎮德爾西大道601號。我們的10-K表年度報告、10-Q表的季度報告、8-K表的最新報告以及這些報告的修訂在向美國證券交易委員會（“SEC”）以電子方式提交或提供給美國證券交易委員會（“SEC”）後，將在合理可行的情況下儘快在www.parkebank.com上免費提供。鼓勵投資者在我們的網站上訪問這些報告以及有關我們業務的其他信息。

截至2023年12月31日，我們的總資產為20.2億美元，包括17.9億美元的貸款、15.5億美元的存款總額和2.843億美元的總權益。

市場區域
 
該銀行的幾乎所有業務都與新澤西州南部、賓夕法尼亞州費城地區和紐約州紐約等市場區域的客户有關。我們還小心翼翼地擴大了在其他領域的貸款範圍。大部分
1

該銀行的客户是依賴區域經濟的個人和中小型企業。世界銀行市場經濟和商業狀況的不利變化可能會對銀行的借款人、他們償還貸款和借入額外資金的能力產生不利影響，從而對銀行的財務狀況和業績產生不利影響。
 
此外，該銀行的大部分貸款都由位於新澤西州南部和費城地區的房地產擔保。當地經濟狀況的下降可能會對此類房地產的價值產生不利影響。因此，當地經濟狀況的下降對世界銀行收益和資本的影響可能大於對房地產貸款組合地域更加多樣化的大型金融機構的收益和資本的影響。
 
競爭
 
該銀行在發放貸款和吸引存款方面都面臨着激烈的競爭。該銀行在這兩個領域的競爭主要來自其他商業銀行、儲蓄和儲蓄機構，包括儲蓄和貸款協會和信用合作社，以及其他類型的金融機構，包括經紀公司和信用卡公司。該銀行在短期貨幣市場共同基金和其他公司和政府證券基金的存款方面面臨着額外的競爭。
 
該銀行的大多數競爭對手，無論是傳統金融機構還是非傳統金融機構，都比該銀行擁有更長的歷史和更多的金融和營銷資源。與世界銀行相比，這些機構的優勢之一是它們能夠為廣泛而有效的廣告活動提供資金，進入國際貨幣市場，並將投資資源分配到收益和需求最高的地區。在主要市場領域運營的主要銀行提供某些服務，例如國際銀行和信託服務，這些服務不是銀行直接提供的。
 
在商業交易中，銀行對單一借款人的法定貸款限額使該銀行能夠有效地競爭個人和小型企業的業務。但是，該銀行的法定貸款限額大大低於各種競爭機構的法定貸款限額，後者的資本額度要高得多。與大多數其他競爭機構相比，該銀行的資本基礎相對較小，儘管高於監管最低限額，但可能會限制該銀行競爭貸款的有效性。

大麻相關業務

在新澤西州，大麻合法用於娛樂用途。新法律頒佈後，將21歲及以上成年人使用和持有大麻合法化並受到管制。該法律還澄清了對21歲以下個人使用和持有大麻的處罰。大麻的零售於2022年4月在新澤西州開始。我們向獲得各州許可以種植者、加工商和藥房的身份在大麻行業開展業務並參與新澤西州大麻零售的客户提供銀行服務。根據這些州的法律，大麻企業是合法的，在新澤西州也是如此，儘管根據聯邦法律不合法。美國財政部金融犯罪執法網絡（“FinCEN”）於2014年發佈了為州合法大麻企業提供服務的金融機構指南。向大麻相關企業提供服務的金融機構可以通過遵循FinCEN指南來遵守《銀行保密法》（“BSA”）的披露標準。我們在接受此類業務以及監控和維護此類企業賬户方面維持嚴格的書面政策和程序。在大麻業務被接受之前，我們會對該業務進行重大的盡職調查審查，包括確認該業務已獲得相關州的適當許可。在整個關係中，我們將繼續監控業務，包括實地考察，以確保業務繼續滿足我們的嚴格要求，包括維護所需的許可證和定期對業務進行財務審查。
儘管我們認為我們的運作符合FinCEN的指導方針，但無法保證聯邦執法指導方針不會改變。聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權，無法保證聯邦檢察官不會選擇嚴格執行有關大麻的聯邦法律。聯邦政府執法立場的任何變化都可能導致我們立即停止向大麻行業提供銀行服務。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，大麻客户的存款餘額約為9,670萬美元和1.773億美元，分別佔存款總額的6.2％和11.3％，截至2023年12月31日和2022年12月31日，兩名客户佔總存款的60.6％和36.9％。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該銀行的與大麻相關的貸款分別為2710萬美元和380萬美元。
貸款活動
我們的貸款關係主要是與主要居住在新澤西州南部、賓夕法尼亞州東南部以及紐約布魯克林和布朗克斯區、紐約及其周邊地區的中小型企業和個人消費者建立的。
2

我們的貸款工作主要集中在四個貸款領域：住宅抵押貸款、商業抵押貸款、商業和工業貸款以及建築貸款。
貸款到期日。 下表列出了某些貸款類別的合同到期日以及2023年12月31日之後到期的某些貸款類別中貸款的美元金額，這些貸款具有預先確定的利率，在2023年12月31日採用浮動或可調利率。

 期限內到期
一年或更短		一到五年後到期五到十五年後到期將在之後到期
十五年		總計
 
(美元以千計）
商業和工業$16,240 $9,524 $9,687 $— $35,451 
施工143,889 13,344 323 — 157,556 
商業房地產抵押貸款： 
商業-業主自用5,035 31,448 103,558 1,701 141,742 
商業-非業主自用28,071 100,409 241,429 — 369,909 
住宅-1 至 4 户家庭2,189 43,718 89,886 313,889 449,682 
住宅-1至4户家庭投資— — 10,514 513,653 524,167 
住宅-多户住宅1,951 17,158 84,215 — 103,324 
消費者— 220 2,276 3,013 5,509 
總計 $197,375 $215,821 $541,888 $832,256 $1,787,340 
固定利率貸款$9,342 $38,680 $54,560 $28,445 $131,027 
浮動/浮動利率貸款188,033 177,141 487,328 803,811 1,656,313 
總計 $197,375 $215,821 $541,888 $832,256 $1,787,340 


商業和工業貸款。該銀行為商業目的發放擔保貸款。貸款以信貸額度的形式向企業提供營運資金，可由應收賬款、庫存、設備或其他資產作為擔保。通過公司財務報表、個人財務報表和所得税申報表，對商業借款人的財務狀況和現金流進行密切監測。提交所需財務信息的頻率取決於信貸和擔保貸款的抵押品的規模和複雜性。該銀行的總體政策是從商業貸款借款人的本人那裏獲得個人擔保。此類貸款是向位於銀行市場區域的企業發放的。
 
商業商業貸款通常比住宅抵押貸款涉及更大的風險，並且貸款餘額也更大。信貸風險的增加是由多種因素造成的，包括本金集中在有限數量的貸款和借款人中、抵押品的流動性、總體經濟狀況的影響以及評估和監測這類貸款的難度增加。與住宅抵押貸款不同，住宅抵押貸款通常是根據借款人從工作和其他收入中還款的能力發放的，由不動產作擔保，其價值往往更容易確定，而商業商業貸款通常是根據借款人從借款人業務的現金流中還款的能力發放的。因此，償還商業貸款的資金供應可能在很大程度上取決於企業本身的成功和總體經濟環境。如果業務運營產生的現金流減少，借款人償還貸款的能力可能會受到損害。

建築貸款。該銀行向其市場領域的個人和房地產開發商發放建築貸款。建築貸款的優勢在於，與更標準的抵押貸款產品相比，市場競爭力通常較弱，利率通常為浮動利率，這使銀行能夠防範資金成本的突然變化，銀行向客户收取的費用或 “積分” 可以在建築貸款的較短期限內攤銷，通常為一到兩年，這使銀行能夠確認在較短的時間內獲得的收入。

該銀行向建築商和開發商提供臨時房地產收購開發和建築貸款。為房產提供臨時融資的建築貸款以每種情況下擔保貸款的房產評估價值的可接受百分比為基礎。建築貸款資金在預先規定的階段定期發放
3

完成。這些貸款的利率通常是可調的。該銀行通過現場檢查和支出控制來仔細監測這些貸款。這些貸款通常是針對位於銀行市場區域的房產發放的。

建築貸款由在建房產擔保，通常獲得個人擔保。此外，為確保不完全依賴標的財產的價值，銀行會考慮借款人和任何擔保人的財務狀況和聲譽、借款人在項目中的權益金額、獨立評估、成本估算和施工前銷售信息。
 
向住宅建築商提供的貸款用於建造具有約束力的銷售合同且潛在買家已通過永久抵押貸款融資資格預審的住宅。住宅開發商的貸款僅向具有良好銷售記錄的開發商發放。通常，只有當借款人提供證據證明正在開發的地塊將出售給令銀行滿意的潛在買家時，才會發放這些貸款。
 
該銀行還向個人發放貸款，用於建造單户住宅。這些貸款用於建造個人的主要住所。它們通常由在建房產擔保，偶爾包括額外的抵押品（例如借款人現有房屋的第二筆抵押貸款），期限通常為六到十二個月。

建築融資對銀行來説是勞動密集型的，要求銀行的員工花費大量的時間和資源來監督和償還每筆建築貸款，直至竣工。人們普遍認為，建築融資所涉及的損失風險高於對改善型已用房地產的長期融資。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於建築和開發完工時對不動產價值的初步估計的準確性、房屋銷售或商業空間未來租賃等預測的準確性，以及建築估計成本（包括利息）的準確性。此類預測可能會出現重大偏差。在施工階段，許多因素可能導致延誤和成本超支。如果事實證明建築成本的估計不準確，則可能要求銀行預付的款項超過最初承諾的金額，以允許開發項目竣工。如果價值估計被證明不準確，銀行可能會在貸款到期時或之前面臨價值不足以確保全額還款的項目。此外，違約的建築貸款可能會給銀行帶來麻煩，例如為項目選擇替代建築商，考慮項目和場地的替代用途，以及處理可能出現的任何結構和環境問題。

商業房地產抵押貸款。該銀行發放以商業房地產為擔保的抵押貸款。此類貸款主要由辦公樓、零售建築、倉庫和一般用途商業空間擔保。儘管條款可能有所不同，但該銀行的商業抵押貸款的期限通常為二十年，但在五年內重新定價。
 
與一至四户住宅抵押貸款相比，由商業房地產擔保的貸款通常更大，風險也更大。商業和多户住宅房地產貸款的首要關注點是借款人的信譽以及該項目的可行性和現金流潛力。由收入財產擔保的貸款的支付通常取決於房產的成功運營或管理。因此，此類貸款的償還可能比住宅房地產貸款在更大程度上受到房地產市場或經濟不利條件的影響。
 
該銀行力求降低與商業抵押貸款相關的風險，通常是在其主要市場領域進行貸款，並定期向借款人索取財務報表和納税申報表。銀行的一般政策是從借款人的本金那裏獲得個人擔保，並轉讓與抵押品有關的所有租約。

截至2023年12月31日，我們的商業房地產抵押貸款組合為5.117億美元。在投資組合中，鑑於當前的經濟狀況，我們將某些貸款領域指定為高風險，需要進行更密切的監測。截至2023年12月31日，高風險行業包括辦公、酒店、零售和餐廳貸款。所有這些行業加起來佔應收貸款總額的11.5％，沒有一個行業超過3.6％。

住宅房地產抵押貸款。該銀行發放可調整和固定利率的住宅抵押貸款。此類抵押貸款通常根據二級抵押貸款市場可接受的條款、條件和文件發放。儘管該銀行已將所有這些貸款存入其投資組合，但絕大多數此類貸款可以在二級市場上出售或抵押用於潛在的借款。

消費貸款。該銀行提供各種消費貸款。這些貸款通常由住宅房地產或個人財產（包括汽車）擔保。房屋淨值貸款（封閉式和信貸額度）通常不超過每種情況下擔保貸款的財產評估或評估價值的80％，減去任何現有先前留置權的金額
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在財產上，通常最高期限為十年。二次抵押貸款的利率通常是固定的，而房屋淨值信貸額度的利率是可變的。

向一個借款人提供貸款和集中貸款。聯邦法規限制向一個借款人提供的貸款，金額等於未減值資本和未減值盈餘的15％。截至2023年12月31日，該銀行向一個借款人提供的貸款限額約為5,380萬美元，該銀行沒有貸款餘額超過該金額的借款人。截至2023年12月31日，該銀行向一個借款人提供的最大一筆貸款是商業所有者自用的房地產貸款，餘額為2150萬美元，由該物業擔保。截至2023年12月31日，這筆貸款是有效的，其表現符合貸款協議的條款。

該銀行可以向潛在借款人提供的貸款規模小於該銀行許多市值較大的競爭對手能夠提供的貸款規模。對於超過銀行法定貸款限額的貸款，銀行可以與其他銀行合作貸款。但是，無法保證此類參與將完全或以有利於銀行及其客户的條件提供。
    
該銀行制定政策和方法，以確定信用風險的集中度，並以投資組合分散為重點，維持貸款行為的紀律。該銀行限制向一個借款人、一個行業和產品集中度發放貸款。截至2023年12月31日，該銀行的貸款組合包括住宅、商業房地產貸款、建築貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。

不良資產和問題資產
 
不良資產。非應計貸款是已停止應計利息的貸款。如果管理層認為收款有疑問，或者本金或利息逾期90天或更長時間，則貸款通常處於非應計狀態，除非抵押品被認為足以支付本金和利息，並且貸款正在收款中。應計利息，但在貸款處於非應計狀態時尚未收取的利息將被撤銷，並從利息收入中扣除。隨後的現金收入要麼計入未償本金，要麼記作利息收入，具體取決於管理層對本金和利息最終可收取性的評估。當借款人定期支付本金和利息的能力恢復正常（即本金或利息的流動或重組），並且借款人和/或標的抵押品的支付能力被認為足以支付本金和利息時，貸款即恢復應計狀態。
 
如果針對陷入財務困境的借款人修改了貸款，或者根據當前信息和事件，銀行可能無法收取根據貸款協議的合同條款到期的預定本金或利息，則該貸款被視為單獨評估。經過修改的個人評估貸款是根據預期的未來貼現現金流的現值、貸款的市場價格或標的抵押品的公允價值來衡量的（如果貸款依賴抵押品）。個人評估貸款的利息收入的確認與上文討論的非應計貸款的利息收入的確認相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括非應計貸款在內的不良貸款總額分別為720萬美元和2,170萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，個人評估的貸款中分別包括向陷入財務困境的借款人提供的零和550萬澳元的貸款。

截至2023年12月31日，有1,540萬美元的貸款當時未處於非應計狀態或經過修改，但存在潛在弱點或對銀行構成不必要的財務風險，儘管資產價值目前沒有減值。由於內部或外部條件，這些貸款需要管理層加強監督和服務。

當貸款拖欠超過30天時，將通過郵件或電話聯繫借款人並要求付款。如果拖欠情況繼續下去，將努力聯繫拖欠的借款人。在某些情況下，銀行可能會修改貸款或允許有限地暫停還款，以使借款人能夠重組其財務事務。如果貸款拖欠狀態持續90天或更長時間，銀行通常會啟動止贖程序。

當本金或利息逾期90天或更長時間時，貸款通常處於非應計狀態。貸款處於非應計狀態時的應計和未付利息從利息收入中扣除。此類利息在最終收取後，要麼計入未償本金，要麼記作利息收入，具體取決於管理層對本金和利息最終可收取性的評估。
 
喪失抵押品贖回權的房地產。銀行通過取消抵押品贖回權或以契約代替止贖權而獲得的房地產在出售之前被歸類為擁有的房地產。收購擁有的不動產時，按其公允價值入賬，減去
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處置成本。管理層還定期對自有房地產進行估值，並在必要時設立備抵金，將房產的賬面價值降至可變現淨值。所擁有房地產的任何減記均記作運營費用。截至2023年12月31日和2022年12月31日，擁有的房地產為160萬美元。截至2023年12月31日，擁有的房地產由兩處商業所有者佔用的房產組成。

信用損失補貼。管理層的政策是估計其投資組合中所有貸款（無論是否機密）可能出現的損失。根據管理層對銀行貸款組合中估計發生的固有損失的評估，向運營部門收取信貸損失準備金。

管理層對現有貸款可能損失水平的判斷基於其對貸款組合的內部審查，包括對借款人當前財務狀況的分析；拖欠、非應計貸款和個人評估貸款的水平和趨勢；對國家和地方經濟狀況和趨勢的考慮；信貸集中；信貸政策變化的影響；管理層和貸款人員的經驗和深度；以及貸款量的任何趨勢和條款。在確定某些貸款的可收性時，管理層還會考慮任何標的抵押品的公允價值。但是，管理層根據上述因素確定適當的津貼水平，這些因素被認為是合理的，可能有效，也可能不成立。因此，無法保證未來時期的扣除額不會超過信貸損失備抵額，也無法保證不會要求額外增加信貸損失備抵額。

貸款信貸損失備抵金的分配。下表列出了銀行在所示日期按貸款類別分列的信貸損失備抵金的分配情況以及投資組合中貸款的相關百分比。分配給每個貸款類別的貸款損失補貼部分並不代表該貸款類別中可能發生的未來損失總額，因為貸款損失補貼總額是適用於整個貸款組合的估值準備金。
 2023年12月31日2022年12月31日
 金額貸款佔總額的百分比
貸款		淨充值/（恢復）淨扣除平均未償還貸款金額貸款佔總額的百分比
貸款		淨充值/（恢復）淨扣除平均未償還貸款
 （千美元）
商業和工業$926 2.0 %$(15)— %$390 1.8 %$(14)— %
施工3,347 8.8 — — %2,581 11.0 (100)(0.01)%
房地產抵押貸款：
商業 — 業主自用1,795 7.9 (3)— %2,298 7.2 (18)— %
商業 — 非業主自用7,108 20.7 — — %9,709 21.6 — — %
住宅 — 1 至 4 個家庭9,061 25.2 — — %6,076 25.3 (68)— %
住宅-一至四户家庭投資8,783 29.3 9,381 27.2 
住宅 — 多户家庭1,049 5.8 — — %1,347 5.5 — — %
消費者62 0.3 — — %63 0.4 — — %
信用損失備抵總額$32,131 100.0 %$(18)— %$31,845 100.0 %$(200)(0.01)%
期末未償貸款（扣除遞延成本/費用）$1,787,340 $1,751,459 
平均未償貸款$1,782,055 $1,580,318 
非應計貸款總額$7,238$16,276
補貼佔期末貸款的百分比1.80 %1.82 %
非應計貸款佔期末貸款的百分比0.40 %0.93 %
補貼佔不良貸款的百分比443.92 %195.66 %
6


投資活動
 
普通的。公司的投資政策由高級管理層制定並經董事會批准。它基於資產和負債管理目標，旨在提供高質量的投資組合，在可接受的利率風險和流動性指導範圍內促進利息收入。根據會計指導，公司將其大部分投資證券組合歸類為 “可供出售”，其餘證券組合包括市政債券和為社區再投資法而持有的抵押貸款支持證券，則歸類為 “持有至到期”。截至2023年12月31日，該銀行的投資政策允許投資以下工具：（i）美國國債，（ii）美國政府機構或政府贊助的機構債務，（iii）當地市政債務，（iv）抵押貸款支持證券，（v）存款證，以及（vi）投資級公司債券、信託優先證券和共同基金。董事會可以批准額外的投資。截至2023年12月31日，沒有一家投資證券發行人佔公司股東權益的10％或以上。

投資組合到期日。下表按合同到期日列出了有關該銀行投資證券投資組合截至2023年12月31日的預定到期日、攤銷成本、估計公允價值和加權平均收益率的信息。

 2023 年 12 月 31 日
 一年或更短一年到五年後五年到十年後十年後投資證券總額
 攤銷成本攤銷
成本		攤銷
成本		攤銷
成本		攤銷
成本		公平
價值
 （千美元）
持有至到期的證券:
     
州和政治行政區劃$— $1,412 $— $2,474 $3,886 $3,540 
收益率— %4.76 %— %1.91 %2.93 %
住宅抵押貸款支持證券— — — 5,406 5,406 4,352 
收益率— %— %— %1.92 %1.92 %
持有至到期的證券總額— 1,412 — 7,880 9,292 7,892 
加權平均收益率— %4.76 %— %1.91 %2.34 %
可供出售的證券:
     
住宅抵押貸款支持證券— 2,996 1,008 3,635 7,639 7,095 
收益率— %2.22 %2.29 %2.70 %2.45 %
可供出售的證券總數— 2,996 1,008 3,635 7,639 7,095 
加權平均收益率— %2.22 %2.29 %2.70 %2.45 %
投資證券總額$— $4,408 $1,008 $11,515 $16,931 $14,987 
加權平均總收益率— %2.93 %2.29 %2.17 %2.39 %

收益率是使用每個投資類別的投資攤銷成本和相應的平均收益率在加權平均值的基礎上計算的。由於看漲期或預付義務，抵押貸款支持證券的預期到期日可能與合同到期日不同。
 
資金來源
 
將軍。存款是銀行用於貸款和其他投資目的資金的主要外部來源。除存款外，該銀行還從貸款的攤銷、預付或出售、投資證券的到期日和運營中獲得資金。定期貸款本金還款是一種相對穩定的資金來源，而存款流入和流出以及貸款預付款受到總體利率和市場狀況的重大影響。
 
7

存款。該銀行為個人和企業提供各種賬户，包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户、個人退休賬户和存款證。截至2023年12月31日，存款總額為15.5億美元。存款主要來自該銀行所服務的社區，但是，截至2023年12月31日和2022年12月31日，該銀行持有的經紀存款分別為2.234億美元和1.408億美元。截至2023年12月31日，該銀行持有NOW、貨幣市場和定期存款類別的經紀存款餘額。經紀存款是比核心存款更具波動性的資金來源，不會增加銀行的存款特許經營權。在利率上升的環境中，世界銀行可能不願或無法支付有競爭力的利率。如果此類存款不留在銀行，則可能需要用借款取而代之，這可能會增加銀行的資金成本，並對其利差、財務狀況和經營業績產生負面影響。為了減輕與經紀存款相關的潛在負面影響，該銀行加入了IntraFi網絡（“IntraFi”），以確保額外的替代資金來源。IntraFi通過每週的CDARS為銀行提供額外的外部資金來源™結算流程及其隔夜ICS™貨幣市場產品。該銀行的CDARS™和 ICS™ 截至2023年12月31日和2022年12月31日，經紀存款總額中包含的存款分別為2.169億美元和1.066億美元。

 
2023
 平均值
平衡		收益率/利率的百分比
總計
 
(美元以千計）
NOW$86,932 1.58%5.79 %
貨幣市場403,292 4.25%26.84 %
儲蓄127,442 1.17%8.48 %
定期存款498,089 3.06%33.15 %
經紀光盤121,702 4.97%8.10 %
計息存款總額1,237,457 3.33% 
無息活期存款265,148  17.65 %
存款總額$1,502,605  100.00 %
期末未投保的存款$601,456 


 
2022
 平均值
平衡		收益率/利率的百分比
總計
 
(美元以千計）
NOW$92,535 0.45%5.75 %
貨幣市場352,339 1.11%21.89 %
儲蓄195,029 0.46%12.12 %
定期存款514,421 0.95%31.96 %
經紀光盤26,785 3.48%1.66 %
計息存款總額1,181,109 0.94% 
無息活期存款428,549  26.62 %
存款總額$1,609,658  100.00 %
期末未投保的存款$622,966 











8

下表按截至2023年12月31日到期的剩餘時間列出了公司25萬美元或以上的存款證金額，以及超過聯邦存款保險（“FDIC”）限額的部分。

到期期存款證超過聯邦存款保險公司保險限額的部分
 
(美元以千計）
三個月之內$34,533 $11,533 
三到六個月以上33,060 12,060 
超過六到十二個月15,438 5,438 
超過十二個月10,665 7,165 
總計$93,696 $36,196 

根據聯邦存款保險公司的規定，資本充足、考試評級為兩個最高類別之一的受保銀行可以接受經紀存款，並且不受此類存款可以支付的利率的限制。如果沒有聯邦存款保險公司的豁免，資本不足或不屬於兩個最高審查評級類別之一的銀行不得接受經紀存款，也不得為允許接受的經紀存款支付利息，其利率比為類似規模和期限的存款支付的全國平均利率高出75個基點。根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》（“EGRRCPA”），聯邦存款保險公司修訂了其經紀存款規則，將金額不超過50億美元或銀行總負債20％的互惠存款從經紀存款的定義中豁免。資本充足且評級高的銀行可以在資本不足或不再獲得高評級後繼續接受互惠存款，前提是互惠存款不超過前四個季度末的平均互惠存款金額。    
    
附屬活動
 
該公司唯一的重要子公司是該銀行。

人事
 
截至2023年12月31日，該銀行擁有101名全職員工和5名兼職員工。
 
規則
 
以下是與銀行和公司監管相關的某些法律的簡要説明。該描述並不完整，並根據適用的法律和法規進行了全面限定。

向銀行監管機構下達的同意令

2020年第四季度，該銀行與聯邦存款保險公司（“聯邦存款保險公司”）和新澤西州銀行和保險部（“NJDOBI”）簽訂了一項關於簽發同意令的規定，同意就該銀行《銀行保密法》和反洗錢（統稱 “BSA”）的缺陷發佈基本相同的同意令（“同意令”）合規計劃。在同意簽發同意令時，該銀行沒有承認或否認任何與BSA合規計劃有關的不安全或不健全的銀行行為的指控。

根據同意令的條款，銀行和/或其董事會必須採取某些行動，包括但不限於：

•加強對銀行BSA合規計劃的監督和指導，並對批准和實施健全的BSA政策和程序承擔全部責任；
•成立銀行董事會合規委員會，負責監督命令、BSA和BSA合規計劃的遵守情況；
•指定聯邦存款保險公司和NJDOBI接受的合格人員擔任BSA官員；
•審查和改進銀行的BSA合規計劃、BSA風險評估、BSA內部控制體系和客户盡職調查政策；
9

•制定、通過和實施有效的董事會和管理層培訓計劃，內容涉及與BSA相關的法律、法規和政策的所有相關方面，並確保為銀行的BSA部門保留足夠數量的合格員工；
•確保銀行遵守書面政策和程序計劃，規定遵守BSA規定，並適當識別和監督對BSA合規構成超出正常風險的交易；
•制定和實施客户盡職調查計劃，以加強客户盡職調查和風險評估流程；
•審查和改進監測和報告可疑活動的政策和程序；
•由獨立於 BSA 職能且有資格進行此類測試的合格外部方或銀行人員進行獨立測試，以確定是否符合 BSA；以及
•聘請一家聯邦存款保險公司和NJDOBI可以接受的合格公司，對從2019年1月1日起至命令生效之日這段時間內的賬户和交易活動進行回顧審查。

該銀行已經採取或開始了許多行動，這將有助於遵守同意令，加強其BSA合規做法、政策、程序和控制。

同意令已經並將繼續為銀行和公司帶來額外的BSA合規費用。同意令不會以其他方式影響銀行在BSA之外的業務活動。

同意令不要求銀行支付任何民事罰款或要求額外資本。

上述同意令的摘要描述不完整，僅參照同意令的全文進行限定，同意令的副本作為10-K表格年度報告的附錄99.1和99.2提交。

在聯邦存款保險公司和NJDOBI修改、終止、暫停或撤銷同意令之前，同意令將保持有效並可執行。管理層和董事會已表示完全打算儘早遵守同意令的所有部分。同意令的發佈不妨礙政府對銀行的BSA計劃採取進一步行動，包括處以罰款、制裁、額外開支和合規成本，和/或限制銀行的活動。


控股公司監管
將軍。根據1956年《銀行控股公司法》（“BHC法案”），該公司是一家銀行控股公司，受美聯儲監管。美聯儲對公司和公司的非銀行子公司擁有執法權，這也允許美聯儲限制或禁止被認為對子銀行構成嚴重風險的活動。公司必須定期向美聯儲提交運營報告，並接受美聯儲的審查。這種監管和監督通常旨在確保公司將其活動限制在法律允許的範圍內，並在不危及子銀行財務健康的情況下以安全和健全的方式運營。
 
根據BHC法案，公司必須事先獲得美聯儲的批准，然後才能收購另一家銀行或銀行控股公司的控制權，與其他銀行控股公司合併或合併，收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或基本全部資產，或者收購任何銀行或銀行控股公司任何有表決權股份的直接或間接所有權或控制權，前提是該公司在收購後將直接或間接擁有或控制此類股份的5％。

銀行控股公司的附屬銀行在向銀行控股公司或其任何子公司提供信貸、投資銀行控股公司或其子公司的股票或其他證券以及將此類股票或證券作為向任何借款人提供貸款的抵押品方面受《BHC法》規定的某些限制。此外，根據對BHC法和美聯儲條例的修正案，銀行控股公司及其子公司不得參與與任何信貸延期、提供信貸或提供任何財產或服務有關的某些搭售安排。通常，該條款規定，如果客户從銀行、銀行控股公司或銀行控股公司的任何其他子公司獲得額外信貸或服務，或者客户不從銀行的競爭對手、銀行控股公司或銀行的任何子公司獲得其他信貸或服務，銀行不得向客户提供信貸、租賃或出售財產或提供任何服務。

力量之源教義。 銀行控股公司必須充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，不得以不安全或不健全的方式開展業務。此外，這是政策
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美聯儲表示，在財務壓力或逆境時期，銀行控股公司應隨時準備使用可用資源為其附屬銀行提供充足的資本，並應保持財務靈活性和籌資能力，以獲得額外資源來援助其附屬銀行。美聯儲通常會將銀行控股公司未能履行其作為子銀行力量來源的義務視為不安全和不健全的銀行業務或違反美聯儲法規，或兩者兼而有之。
 
非銀行活動。作為銀行控股公司，該公司的業務活動受到《BHC法》和美聯儲銀行控股公司法規的限制。根據BHC法案和美聯儲法規，公司通常只能從事、收購或控制從事（1）銀行或管理或控制銀行以及BHC法案授權的其他子公司的有表決權證券或資產，（2）美聯儲確定與銀行或管理或控制銀行密切相關的任何BHC法案活動是恰當的事件。這包括開展這些活動所必需的任何附帶活動，以及美聯儲認定與銀行業業務密切相關以致屬於銀行業務的恰當事件的一長串活動清單。

此外，有資格被視為 “金融控股公司” 並向美聯儲提交金融控股公司通知的銀行控股公司可以從事範圍廣泛的額外活動，這些活動是（i）金融性質或此類金融活動的附帶活動，或（ii）對金融活動的補充，不會對存款機構或整個金融體系的安全和健全構成重大風險。這些活動包括證券承保和交易、保險代理和承保，以及進行商業銀行投資。該公司尚未向美聯儲提交關於打算被視為金融控股公司的通知。
 
監管資本要求。 美聯儲通過了監管資本要求，根據該要求，它在審查和監督銀行控股公司以及分析根據BHC法向其提出的申請時評估資本的充足性。美聯儲的資本要求與聯邦存款保險公司對銀行施加的資本要求類似。請參閲 “銀行監管資本要求的監管”。但是，根據美聯儲的小銀行控股公司政策聲明，此類監管資本要求通常不適用於總資產低於30億美元的銀行控股公司，除非該控股公司：（1）直接或通過非銀行子公司從事重大的非銀行活動；（2）直接或通過非銀行子公司開展重大的資產負債表外活動（包括證券化和資產管理或管理）；或（3）) 有大量債務或在美國證券交易委員會註冊的未償還股權證券（信託優先證券除外）。美聯儲可自行決定對任何銀行控股公司適用監管資本標準，無論資產規模大小，前提是出於監管目的採取此類行動。

對分紅的限制。公司在支付股息方面受到各種限制。美聯儲發佈了指導方針，表明銀行控股公司通常只有在公司在過去一年中向普通股股東提供的淨收入足以為股息提供全額資金的情況下才應支付股息，並且預期的收益留存率似乎與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。美聯儲的指導方針還指出，銀行控股公司在申報或支付超過股息支付期限收益的股息或可能導致該組織資本結構發生重大不利變化的股息之前，應通知其地區聯邦儲備銀行並與之協商。

美聯儲發佈了關於銀行控股公司支付現金分紅的政策聲明，該聲明表達了美聯儲的觀點，即銀行控股公司只有在控股公司過去一年的淨收入足以支付現金分紅和符合控股公司資本需求、資產質量和整體財務狀況的收益保留率的情況下，才應支付現金分紅。美聯儲還表示，遇到嚴重財務問題的公司不宜借錢支付股息。此外，美聯儲的指導方針指出，銀行控股公司在申報或支付超過股息支付期限收益的股息或可能導致該組織資本結構發生重大不利變化的股息之前，應與其地區聯邦儲備銀行協商。最後，根據聯邦即時糾正措施法規，如果控股公司的銀行子公司被歸類為 “資本不足”，美聯儲可能會禁止銀行控股公司支付任何股息。

由於公司的大部分收入來自銀行向公司支付的股息，因此公司向股東支付股息的能力在很大程度上取決於從銀行獲得的此類股息。該銀行受各種法律和法規的約束，限制其可以支付的股息金額。根據新澤西州法律，如果股息會損害銀行的股本，則不得支付任何股息。此外，除非銀行在支付股息後盈餘至少佔其資本存量的50％（或者支付股息不會減少盈餘），否則不得支付任何股息。最後，如果世界銀行不維持適用的監管資本規則所要求的資本儲蓄緩衝區，
11

其向公司支付股息或其他資本分配的能力將受到限制。請參閲 “-銀行監管-監管資本要求”。

聯邦證券法。公司的普通股根據經修訂的1934年《證券交易法》（“1934年法案”）第12（b）條註冊，公司受經修訂的1934年法案第12（b）條的定期報告和其他要求的約束。

銀行監管
 
該銀行在高度監管的行業中運營。這種監管和監督建立了銀行可以參與的全面活動框架，其主要目的是保護存款保險基金和存款人，而不是銀行的股東。
 
適用的法律和監管要求的任何變更，無論是NJDOBI、聯邦存款保險公司、美國國會還是州議會，都可能對該銀行及其業務產生重大不利影響。通過法規或頒佈限制該銀行運營或對其施加繁瑣要求的法律，可能會降低其盈利能力，並可能損害該銀行特許經營權的價值，這種事態發展可能會損害該銀行股票的交易價格。
 
作為新澤西州特許商業銀行，該銀行受NJDOBI的監管和監督。作為聯邦存款保險公司的保險機構，該銀行受聯邦存款保險公司的監管和監督。聯邦存款保險公司和NJDOBI的監管幾乎影響到該銀行的所有活動，包括該銀行必須維持的最低資本水平、該銀行支付股息的能力、銀行通過新分行或收購進行擴張的能力以及其他各種事項。NJDOBI和聯邦存款保險公司定期對該銀行進行審查，並就其業務中發現的任何缺陷（如果有）編寫報告給該銀行董事會。監管機構有很大的自由裁量權對不遵守適用監管要求的機構採取執法行動。

根據1948年的《新澤西銀行法》，只有在支付股息後，銀行的資本存量沒有減值，並且銀行的盈餘不少於其資本存量的50％，或者股息的支付不會減少銀行的盈餘，才能申報和支付股息。
 
聯邦存款保險。聯邦存款保險公司為銀行等聯邦保險金融機構的存款提供保險。銀行的存款賬户由聯邦存款保險公司的存款保險基金承保，每位單獨投保的存款人最高可獲得25萬美元的保險。

銀行須接受聯邦存款保險公司制定的存款保險評估，以維持存款保險基金（“DIF”）。在聯邦存款保險公司的基於風險的評估體系下，被認為風險較小的銀行支付的攤款較低。小型機構（資產低於100億美元的機構）的評估率基於機構的加權平均CAMELS成分評級和某些財務比率，並適用於該機構的評估基礎，該基礎等於其平均總資產減去平均有形資產。

2022年10月，聯邦存款保險公司通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率表統一提高了2個基點。根據聯邦存款保險公司修訂的恢復計劃，預計增加評估將提高DIF存款準備金率在2028年9月30日的法定截止日期之前達到法定最低1.35％的可能性。對於CAMELS綜合評級為1或2的機構，自2023年1月1日起生效的聯邦存款保險公司的評估率在5至18個基點之間，CAMELS綜合評分為3的機構為8至32個基點，CAMELS綜合評分為4或5的機構為18至32個基點。攤款的大幅增加可能會對銀行的運營費用和經營業績產生不利影響。

聯邦存款保險公司在發現某機構從事不安全或不健全的行為、處於不安全或不健全的狀況無法繼續運營或違反聯邦存款保險公司規定的任何適用法律、法規、規則、命令或條件後，可以終止存款保險。我們目前不知道有任何可能導致我們的存款保險終止的做法、條件或違規行為。

監管資本要求。 銀行必須遵守聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行監管機構通過的適用資本充足率規則（“巴塞爾協議III資本規則”）。巴塞爾協議III資本規則適用於所有存款機構以及所有不受美聯儲小型銀行控股公司政策聲明約束的頂級銀行和儲蓄和貸款控股公司。

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根據巴塞爾協議III資本規則，銀行必須滿足四項最低資本標準：（1）“一級” 或 “核心” 資本槓桿率等於調整後總資產的至少4％；（2）普通股一級資本比率等於風險加權資產的4.5％；（3）1級風險基礎比率等於風險加權資產的6％；（4）總資本比率等於風險加權資產的8％。普通股一級資本定義為普通股工具、留存收益、任何普通股一級少數股權，以及扣除商譽和某些其他無形資產的累計其他綜合收益，除非銀行做出了 “選擇退出” 的選擇。一級資本或核心資本定義為普通股一級資本加上某些符合條件的次級權益和祖先資本工具。總資本由一級資本加上二級資本或補充資本項目組成，其中包括高達風險加權資產1.25％的貸款損失備抵金、合格次級工具和某些特定的資本工具。機構基於風險的資本要求是根據風險加權資產來衡量的，風險加權資產等於資產負債表上每項資產的總和以及每個資產負債表外項目的信用等價金額，再乘以指定的風險權重。風險權重從現金的0％到通過止贖權、商業貸款和某些其他資產購置的財產的100％到期超過90天或處於非應計狀態的風險敞口以及為收購、開發或建造不動產融資的某些商業房地產設施的150％不等。

除上述最低要求外，巴塞爾協議三資本規則還要求銀行和受保金融機構控股公司在基於風險的最低資本要求之上維持至少2.5％的風險加權資產的資本保護緩衝區。不維持所需資本緩衝的機構在可以分紅或用於股票回購的收益百分比以及向高級管理層支付全權獎金方面將受到越來越嚴格的限制。資本緩衝要求有效地將普通股一級資本的最低風險資本比率提高到7％，一級資本的8.5％，總資本的10.5％，總資本的10.5％。

在評估機構的資本充足率時，聯邦存款保險公司不僅要考慮這些數字因素，還要考慮定性因素，並有權在必要時為個別機構制定更高的資本要求。

及時採取糾正性監管行動.根據適用的聯邦法規，聯邦銀行監管機構必須對不符合規定最低資本要求的機構採取 “及時的糾正措施”。為此，該法規規定了五種資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。根據實施條例，為了被視為資本充足，銀行的普通股一級資本與風險加權資產的比率必須為6.5％，一級資本與風險加權資產的比率為8％，總資本與風險加權資產的比率為10％，槓桿率為5％。

如果機構的總風險資本比率為8.0％或以上，一級風險資本比率為6.0％或以上，普通股一級資本比率為4.5％或更高，槓桿比率為4.0％或更高，則該機構的 “資本充足”。如果機構的總風險資本比率低於8.0％，一級風險資本比率低於6.0％，普通股一級比率低於4.5％或槓桿比率低於4.0％，則該機構的 “資本不足”。如果機構的總風險資本比率低於6.0％，基於風險的一級資本比率低於4.0％，普通股一級比率低於3.0％或槓桿率低於3.0％，則該機構被視為 “資本嚴重不足”。如果機構的有形資產佔總資產的比率等於或小於2.0％，則該機構被視為 “嚴重資本不足”

《即時糾正措施條例》規定對未能滿足上述資本要求的機構施加各種要求和限制。特別是，聯邦存款保險公司可能會要求任何 “資本不足” 的國有非成員銀行採取某些行動來提高其資本比率。如果非成員銀行的資本明顯低於最低要求的資本水平，或者未能成功提高其資本比率，則該銀行的活動可能會受到限制。

截至2023年12月31日，該銀行符合所有監管資本標準，並符合 “資本充足” 的資格。見合併財務報表附註附註13。

《銀行保密法》/《反洗錢法》。該銀行受《銀行保密法》和其他反洗錢法律法規的約束，包括2001年《美國愛國者法》。這些法律和法規要求銀行實施政策、程序和控制措施，以偵查、防止和報告洗錢和資助恐怖主義，並核實其客户的身份。違反這些要求可能會導致重大的民事和刑事制裁。此外，《美國愛國者法》的規定要求聯邦金融機構監管機構在審查合併和收購時考慮金融機構反洗錢活動的有效性。

隱私法規和網絡安全。 聯邦法規通常要求銀行向客户披露其隱私政策，包括確定與誰共享客户的 “非公開個人信息”
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建立客户關係，此後每年建立一次。此外，銀行必須向其客户 “選擇拒絕” 與非關聯第三方共享其個人信息的能力，也不得出於營銷目的向非關聯第三方披露賬號或訪問代碼。該銀行目前制定了隱私保護政策，並認為該政策符合法規。

2021年11月，聯邦銀行監管機構發佈了一項最終規則，要求銀行組織在確定已發生達到最終規則中定義的 “通知事件” 級別的 “計算機安全事件” 後，儘快通知其主要聯邦監管機構，不遲於36小時。通知事件是一種 “計算機安全事件”，它嚴重幹擾或降低了銀行組織向其很大一部分客户羣提供服務的能力，危及銀行組織關鍵業務的可行性或影響了金融部門的穩定，或者有合理的理由可能造成重大幹擾或降級。最終規則還要求銀行服務提供商在確定向該銀行或其代表提供服務的受影響銀行經歷了四小時或更長時間的事件後，“儘快” 通知任何受影響銀行，這些事件嚴重幹擾或降低向該銀行提供的承保服務，或者有理由可能對該銀行提供的承保服務造成重大幹擾或降級。

與關聯方的交易。 該銀行受美聯儲W條例的約束，該條例實施了《聯邦儲備法》第23A和23B條對銀行與其 “關聯公司” 之間交易的限制。根據W條例的定義，銀行的唯一 “關聯公司” 是公司。第23A條和W條例通常限制銀行向其關聯公司提供的貸款或信貸延期、投資或與其關聯公司的某些其他交易的金額，以及以關聯公司的證券或債務為抵押的向第三方提供的預付款金額。第23B條和W條例還要求銀行與關聯公司的交易條款與當時與非關聯公司進行類似交易的條款基本相同，或至少對銀行同樣有利。

銀行還受到《聯邦儲備法》第22（g）和22（h）條規定的某些限制，即向銀行和公司的執行官、董事、主要股東以及由這些人控制的實體提供信貸。除其他外，除某些例外情況外，這些條款通常要求銀行向銀行和公司內部人士提供的信貸必須與當時與第三方進行類似交易的條件基本相同，包括利率和抵押品，並且所涉及的還款風險不得超過正常的還款風險或呈現其他不利特徵。

聯邦住房貸款銀行系統。 該銀行是紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員，該銀行是11個地區的FHLB之一。每個FHLB都充當其指定區域內成員的儲備銀行或中央銀行。其資金主要來自成員機構存入的資金和出售FHLB系統合併債務的收益。它根據FHLB董事會制定的政策和程序向成員提供貸款（即預付款）。

作為會員，該銀行必須購買和維持紐約FHLB（“FHLBNY”）的限制性股票，金額等於其每年年初未付住宅抵押貸款、購房合同或類似債務總額的1％或該銀行未償還的FHLB預付款的5％，以較高者為準。截至2023年12月31日，該銀行遵守了這一要求。

《社區再投資法》和《公平貸款法》。根據《社區再投資法》，包括銀行在內的每家受保存款機構都有與其安全穩健運營相一致的持續和明確的義務，以幫助滿足包括低收入和中等收入社區在內的整個社區的信貸需求。《社區再投資法》沒有為金融機構規定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構開發其認為最適合其特定社區的產品和服務的自由裁量權。《共同體再投資法》要求評估存款機構滿足其社區信貸需求的記錄，並在評估此類機構的某些申請（例如合併或銀行設立分支機構）時將其考慮在內。不令人滿意的《社區再投資法》考試評級可用作拒絕申請的依據。該銀行在最近的《社區再投資法》審查中獲得了 “需要改進” 的評級。

2022年5月，聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行監管機構發佈了一項聯合提案，旨在對實施CRA的法規進行現代化改造， 將改變監管機構用來評估每家銀行履行其對社會義務的記錄的程序和實質性測試。監管機構表示，該提案旨在實現以下目標：(i) 擴大中低收入社區獲得信貸、投資和基本銀行服務的機會；(ii) 適應銀行業的變化，包括互聯網和手機銀行；(iii) 提高法規實施的清晰度、一致性和透明度；(iv) 調整績效標準，以考慮到銀行規模、商業模式和當地條件的差異。公司將評估其影響
14

提案對實施CRA的法規的潛在變化及其對我們的財務狀況和/或經營業績的影響，這目前無法預測。

此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款人根據這些法規規定的特徵在貸款行為中進行歧視。不遵守《平等信貸機會法》或《公平住房法》或實施這些法規的聯邦公平貸款條例可能會導致聯邦存款保險公司和司法部採取執法行動。

激勵補償。聯邦存款保險公司和美聯儲將審查銀行組織的激勵性薪酬安排，作為定期的、以風險為重點的審查的一部分。這些審查是根據各組織活動的範圍和複雜性以及激勵性薪酬安排的普遍程度為每個組織量身定製的。缺陷已納入該組織的監督評級，這可能會影響該組織進行收購和採取其他行動的能力。如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理程序對該組織的安全和健全構成風險，並且該組織沒有采取及時有效的措施來糾正缺陷，則可以對該組織採取執法行動。

2010年，聯邦存款保險公司和其他聯邦銀行監管機構發佈了關於激勵性薪酬政策的全面指導方針，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會鼓勵過度冒險，從而損害這些組織的安全和穩健性。該指南涵蓋所有有能力對組織風險狀況產生重大影響的員工，其基礎原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應：(i) 提供激勵措施，不鼓勵冒險行為超出該組織有效識別和管理風險的能力；(ii) 與有效的內部控制和風險管理兼容；(iii) 得到強有力的公司治理的支持，包括該組織董事會的積極和有效的監督董事會。

2016年，包括聯邦存款保險公司、美聯儲和美國證券交易委員會在內的美國金融監管機構提出了總資產至少為10億美元的金融機構基於激勵的支付安排的修訂規則。這些擬議的規則尚未最終確定。

2023年10月，納斯達克通過了上市標準，要求上市公司採取政策，規定收回或 “回扣” 現任或前任執行官在上市公司確定需要進行會計重報之前的三個財政年度內獲得的基於激勵的超額薪酬。該公司採用了符合納斯達克新上市標準的回扣政策，該政策自2023年10月2日起生效。


第 1A 項。風險因素。
 
不適用

第 1B 項。未解決的員工評論。

沒有。

項目 1C。    網絡安全

董事會風險管理委員會（“委員會”）負責監督網絡安全威脅帶來的風險。該委員會接收來自IT風險評估、網絡安全風險評估、年度IT計劃狀態報告、供應商管理風險評估以及季度內部漏洞報告和當前網絡事件簡報會的報告，並監督這些報告。委員會還制定了旨在改善公司剩餘風險的預算、程序和政策決策。

IT 指導委員會由公司的高級管理層、整個 IT 團隊和各種運營人員組成。IT 指導委員會的主要職能是執行戰略規劃、討論硬件和軟件更換、新項目、當前的網絡安全威脅以及持續的網絡安全問題和威脅。IT 經理每季度向風險管理委員會提供 IT 狀態報告。

該公司已通過事件響應計劃（“計劃”）來監控、檢測、緩解和修復網絡安全事件。該計劃要求所有員工對公司的信息安全計劃和事件響應政策有實際的瞭解。根據該計劃，信息技術管理員和高級\ 合規管理層確定敏感客户信息的信息所有者並製造事件
15

響應小組。每位部門經理在接到GLBA庫存和資產分類中列出的任何物品可能遭到未經授權的訪問、篡改數據或被盜的通知後，都有責任進一步評估情況，以記錄可疑或實際的違規行為，並將相應的文件轉發給信息技術管理員。疑似或實際事件的文件包括以下內容：

a.確定事件的性質和範圍。
b.確定受影響的信息系統。
c.確定可能受影響的客户信息的類型。

一旦部門經理確定發生了未經授權的訪問、操縱數據或盜竊了GLBA庫存和資產分類中列出的任何物品的情況，就必須立即聯繫高級管理層、合規官和信息技術管理員。

如果根據GLBA庫存和資產分類確認的任何物品被盜，並且無法確定該資產中包含哪些具體信息，則該資產將被視為包含敏感的客户信息，因此必須立即聯繫高級管理層、合規官和信息技術管理員。如果信息技術管理員和高級\ 合規管理層宣佈發生事件，或者確認客户信息被盜或丟失，則會通知相應的監管機構、執法部門和法律顧問。

在截至2023年12月31日的財政年度中，來自網絡安全威脅的風險，包括先前的任何網絡安全事件造成的風險，並未對公司、其業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響。






































16


第 2 項。屬性。

(a)屬性
辦公地點設施開業年份租賃或擁有
帕克總辦公室1999已擁有
601 Delsea Drive
新澤西州休厄爾 08080
諾斯菲爾德分行2002已租用
蒂爾頓路 501 號
新澤西州諾斯菲爾德 08225
肯尼迪分行2003已擁有
埃格港路 567 號
新澤西州休厄爾 08080
雲杉街分行2006已租用
雲杉街 1610 號
賓夕法尼亞州費城 19103
加洛韋鎮分行2010已擁有
吉米利茲東路 67 號
新澤西州加洛韋鎮 08205
科林斯伍德分行2016已擁有
哈登大道 1150 號
新澤西州科林斯伍德 08108
拱街分行2016已租用
拱門街 1032 號
賓夕法尼亞州費城 19108
費城貸款辦公室2023已租用
1817 E. Venango St.
賓夕法尼亞州費城 19108



第 3 項。法律訴訟。

阿布西肯花園公寓協會訴帕克銀行案

Absecon Gardens 公寓協會訴機械街一號帕克銀行等人，新澤西州高等法院，大西洋縣法律部，待審案件編號ATL-L-2321-21。該公司是位於新澤西州阿布西肯的Absecon Gardens公寓項目開發商權益的繼承者。一些單位所有者表示，該公司負責繳款和/或修復據稱與施工有關的損失。業主提出申訴，聲稱損失總額約為170萬美元。此事尚處於發現的初期階段，因此很難確定該金額是否準確反映了索賠的損失，也很難確定公司是否對損害賠償負有任何責任。目前，預測是否會產生不利的結果還為時過早。該公司正在大力捍衞此事。請參閲 “註釋 15”。合併財務報表附註中的 “承付款和意外開支”。
17



森餐廳有限責任公司訴帕克銀行問題

2014年5月20日，帕克銀行（“銀行”）向Voorhees Diner Corporation（“VDC”）貸款了最初的1,000,000.00美元本金，用於租户裝修和運營位於新澤西州沃爾希斯73號公路320號線08043號的Voorhees Diner。根據2014年5月20日與Mori Restaurant LLC（“Mori”）簽訂的特定租約，VDC租賃了Diner房產。關於銀行的貸款及其擔保，VDC向該銀行承諾了其租賃權益。2015年3月6日，對貸款進行了修改，貸款本金增加到140,000.00美元。2020年1月8日，該銀行宣佈VDC違約其貸款義務。對VDC作出了有利於該銀行的判決，法院指定《時尚先生》的艾倫·古爾德為Voorhees Diner Corporation的接管人。隨後，古爾德先生促使VDC在Diner房產中的租賃權益在警長出售時出售。該銀行的REO子公司320 Route 73 LLC是中標者並獲得了其所有權。森餐廳已對320 Route 73有限責任公司和銀行提起反訴，要求賠償據稱在接管人持有該場所期間應計的租金。至於森餐廳的所有索賠，銀行被告在本案中的主要但並非排他性的辯護是，根據森餐廳與銀行簽訂的某些費用所有者同意，VDC與森餐廳之間的租約已根據法律問題終止，銀行和320 Route 73 LLC均不對森餐廳承擔租約或其他責任。該銀行認為該訴訟毫無法律依據，否認承擔任何責任，並打算對此事進行有力辯護。

除上述內容外，公司和銀行均未參與任何其他未決法律訴訟，但正常業務過程中發生的例行法律事務除外，這些訴訟總共涉及管理層認為對公司合併財務狀況或經營業績無關的金額。



第 4 項。礦山安全披露。

不適用。


第二部分


第 5 項。普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券


該公司的普通股在納斯達克資本市場上市，交易代碼為 “PKBK”。截至2023年12月31日，登記在冊的普通股股東人數約為238人。這並不反映通過各種經紀公司以代名人或 “街道” 名稱持有股票的個人或實體的數量。截至 2024 年 3 月 11 日，有 11,958,321 我們已發行和流通的普通股。

公司在2023年每個季度支付每股0.18美元的季度普通股現金股息。2023年，公司共支付了860萬澳元的普通股現金分紅。

截至2023年12月31日，該公司還擁有375股已發行的6％非累積B系列優先股。優先股的清算優先權為每股1,000美元。截至2023年12月31日，B系列優先股的每股可轉換為約137.6股普通股，由持有人選擇。假設轉換率不變，在B系列優先股的已發行股票全部轉換後，公司將發行約51,600股普通股。轉換率和待發行的股票總數將根據未來的股票分紅、股票拆分和其他公司行動進行調整。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，公司錄得的優先股股息分別約為26,000美元和27,000美元。公司在2023年和2022年為優先股支付了每股15美元的季度現金分紅。2023 年，優先股股東將 70 股優先股轉換為 9,628 股
18

普通股。優先股符合資格並被記作股權證券，自發行以來已包含在公司的一級資本中。

未來分紅的時間和金額將由董事會自行決定，並將取決於公司及其子公司的合併收益、財務狀況、流動性和資本需求、適用的政府法規和限制、董事會政策以及董事會認為相關的其他因素。

公司支付股息的能力在很大程度上取決於其從銀行獲得的股息，並受其他限制。根據現行法規，該銀行支付股息的能力也受到限制。

根據1948年的《新澤西銀行法》，只有在支付股息後，銀行的資本存量沒有減值，並且銀行的盈餘不少於其資本存量的50％，或者股息的支付不會減少銀行的盈餘，才能申報和支付股息。

根據B系列優先股的條款，除非當時股息期內B系列優先股的所有股息均已支付或預留，否則公司不得支付普通股的現金股息。

《聯邦存款保險法》通常禁止任何未向聯邦存款保險公司進行任何評估的受保銀行支付所有股息。此外，由於聯邦存款保險公司可能會禁止銀行從事不安全或不健全的行為，因此在某些情況下，聯邦存款保險公司可能會聲稱股息支付構成不安全或不健全的行為。新澤西州銀行和保險部也有類似的權力發佈停止和終止令，以禁止可能構成不安全或不健全的行為。股息的支付還可能受到其他因素的影響（例如，需要保持足夠的資本或滿足貸款損失準備金要求）。

在截至2023年12月31日的十二個月中，沒有回購公司的普通股。

希望更改公司股票的名稱、地址或所有權、報告證書丟失或合併賬户的股東必須直接聯繫公司的過户代理人和註冊機構：Computershare投資者服務公司（“Computershare”），郵政信箱43078，羅德島州普羅維登斯02940-3078。股東也可以致電1-800-942-5909和www.computershare.com與Computershare.com聯繫。

第 6 項。[已保留]

不適用




第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。


概述

我們是一家銀行控股公司，總部位於新澤西州華盛頓鎮。通過該銀行，我們主要為新澤西州、賓夕法尼亞州和紐約州的個人和中小型企業提供個人和企業金融服務。該銀行在華盛頓鎮的加洛韋鎮、諾斯菲爾德、新澤西州的科林斯伍德和賓夕法尼亞州的費城設有分行。目前，我們的絕大多數收入和收入都是通過銀行產生的。

我們長期管理我們的公司。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面以及提高盈利能力，同時投資未來，管理風險、支出和資本。我們將繼續投資我們的產品、市場和品牌，並信守我們對客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。我們的方法側重於有機增長和深化符合我們風險/回報指標的業務中的客户關係。

我們專注於中小型企業和零售客户，並通過我們的零售分支機構和其他渠道提供一系列貸款產品、存款服務和其他金融產品。該公司的經營業績主要取決於其淨利息收入，即其利息收益資產所得利息收入與利息收入之間的差額
19

為其計息負債支付的利息支出。在我們的業務中，我們有三大類貸款：住宅房地產抵押貸款、商業房地產抵押貸款和建築貸款。我們的利息收入主要來自我們的貸款和投資活動。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存款證。我們的大部分存款賬户都是通過我們的零售銀行業務獲得的，這為我們提供了低成本的資金，以擴大我們的貸款工作。公司還通過貸款和存款費用以及其他非利息相關活動獲得收入。公司的非利息支出主要包括員工薪酬、管理和其他運營費用。

截至2023年12月31日，我們的總資產為20.2億美元，總負債為17.4億美元，股東權益總額為2.843億美元。2023年普通股股東可獲得的淨收入為2,840萬美元。2023年，普通股股東可獲得的淨收益比上年下降了32.0％，這主要是由於非利息支出增加了1140萬美元，這主要是由於一次性確認了與從公司使用的第三方裝甲車運輸設施偷來的現金相關的950萬美元或有損失。此外，由於薪酬和福利支出增加、淨利息收入減少和非利息收入減少，非利息支出增加，但信貸損失準備金的減少部分抵消了非利息支出。與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日，總資產增長了1.9％，總權益增長了6.9％。截至2023年12月31日，我們基於風險的一級資本比率為20.8％。此外，在2023年，我們通過普通股分紅向普通股股東返還了860萬澳元的資本。

我們的業務運營受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會對我們的經營業績產生重大影響。這種影響的程度將取決於未來的發展，而未來的事態發展非常不確定。仍然存在可能影響公司業務和未來業績的各種其他風險和不確定性，例如美國經濟狀況、市場利率、美聯儲委員會的貨幣政策、其他政府政策以及監管機構行動的變化。

運營結果

淨收入

截至2023年12月31日的財年，我們向普通股股東提供的淨收益為2,840萬美元，合每股基本普通股2.38美元，攤薄後每股普通股收益2.35美元，而截至2022年12月31日的年度為4,180萬美元，即每股基本普通股3.51美元，攤薄後每股普通股3.44美元，下降32.0％。

淨利息收入

截至2023年的淨利息收入下降了910萬美元，至6,420萬美元，下降了12.4％，而截至2022年的年度為7,330萬美元。淨利息收入減少的主要原因是利息支出增加3,430萬美元，部分被利息收入增加的2,520萬美元所抵消。2023年的利息收入從2022年的8,750萬美元增加到1.127億美元，增長2520萬美元，增長28.8％，這主要是由於貸款的利息和費用增加了2320萬美元，增長了27.9％。在截至2023年12月31日的年度中，貸款利息和費用增加，這是由於平均未償貸款餘額增加和市場利率上升，以及由於存款利率上升，聯邦儲備銀行（“FRB”）持有的平均存款利息收入增加了180萬美元，但2.251億美元的平均餘額減少部分抵消了這一點。利息支出從2022年的1,420萬美元增加到2023年的4,850萬美元，增長了3,430萬美元，增長了242.5％。利息支出的增加主要是由於銀行存款賬户的市場利率上升以及存款組合的變化。此外，非計息需求餘額的減少和經紀存款餘額的增加導致了2023財年利息支出的增加。

比較平均餘額、收益率和利率

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的平均每日資產、負債和權益餘額以及計息資產和計息負債的相應收入或支付的利息，以及平均年化利率。利率利差是計息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額。淨利率等於淨利息收入除以平均收益資產。所有平均餘額均為每日平均餘額。非應計貸款包含在平均餘額的計算中，並在表中反映為收益率為零的貸款。下文列出的收益率包括攤銷或計入利息收入或支出的遞延費用、折扣和保費的影響。

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 在截至12月31日的年度中
 20232022
 平均值
平衡		利息
收入/
開支		收益率/
成本		平均值
平衡		利息
收入/
開支		收益率/
成本
 
(美元以千計）
資產      
貸款 (1) (2)
$1,782,055 $106,061 5.95 %$1,580,318 $82,900 5.25 %
投資證券25,168 1,048 4.16 %25,922 772 2.98 %
在銀行存款114,880 5,595 4.87 %338,277 3,811 1.13 %
賺取利息的資產總額1,922,103 $112,704 5.86 %1,944,517 $87,483 4.50 %
非利息收益資產78,253   79,869 
信用損失備抵金(31,965)  (30,449)
總資產$1,968,391   $1,993,937 
負債和權益   
計息存款   
NOW$86,932 $1,377 1.58 %$92,535 $417 0.45 %
貨幣市場403,292 17,120 4.25 %352,339 3,927 1.11 %
儲蓄127,442 1,486 1.17 %195,029 905 0.46 %
定期存款498,089 15,232 3.06 %514,421 4,890 0.95 %
經紀存款證121,702 6,044 4.97 %26,785 932 3.48 %
計息存款總額1,237,457 41,259 3.33 %1,181,109 11,071 0.94 %
借款170,093 7,231 4.25 %119,422 3,085 2.58 %
計息負債總額1,407,550 $48,490 3.44 %1,300,531 $14,156 1.09 %
無息存款265,148   428,549 
其他負債16,802   14,389 
負債總額1,689,500   1,743,469 
公平278,891   250,468 
負債和權益總額$1,968,391   $1,993,937 
淨利息收入 $64,214  $73,327 
利率差額 2.42 %3.41 %
淨利率 3.34 %3.77 %

(1) 利息收入分別包括截至2023年和2022年止年度的380萬美元和500萬美元淨費用收入。
(2) 平均餘額扣除非勞動收入，包括不良貸款。

任何一個時期的淨利息收入和淨利率都可能受到多種因素的重大影響，包括我們的盈利資產組合的組合和總體規模以及為這些資產提供資金的成本。我們預計，淨利息收入和淨利率將根據利率的變化以及我們的計息資產和計息負債金額和構成的變化而波動。

費率/體積分析

對於每類計息資產和計息負債，提供了有關可歸因於 (i) 數量變化的信息 (即, 數量變化乘以先前的匯率) 和 (ii) 費率的變化 (即，費率變化乘以舊音量）。就本表而言，可歸因於費率和數量的變動，不能分開，已按比例分配給數量變化和利率變動。
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 截至12月31日的年份
 2023 vs 2022
 變動導致的差異
 平均值
音量		平均值
費率		網
增加/
（減少）
 
(美元以千計）
利息收入：   
貸款（扣除遞延成本/費用）$10,583 $12,578 $23,161 
投資證券(22)298 276 
在銀行的存款(2,517)4,301 1,784 
利息收入總額8,044 17,177 25,221 
利息支出：   
NOW(25)985 960 
貨幣市場568 12,625 13,193 
儲蓄(314)895 581 
定期存款(155)10,497 10,342 
經紀的CD3,303 1,809 5,112 
借入的資金1,309 2,837 4,146 
利息支出總額4,686 29,648 34,334 
淨利息收入$3,358 $(12,471)$(9,113)

信貸損失準備金

我們在每個時期的信貸損失準備金由淨扣除額和信貸損失備抵額的變化所驅動。我們在2023年和2022年分別記錄了210萬美元的信貸損失和180萬澳元的貸款損失準備金。2023年和2022年，信貸損失準備金佔利息收入的百分比分別為（1.82）％和2.06％。
與2022年相比，我們的信貸損失準備金在2023年減少了390萬美元，這主要是由於年限損失率下降和貸款組合結構的變化，但未償貸款餘額的增加部分抵消了這一點。此外，為無準備金的承付款編列的經費促成了減少的461 000美元。有關我們的信用損失準備金和備抵額以及我們的損失經歷的更多信息，請參閲 “風險管理和資產質量——信貸損失補貼” 和 備註 4.貸款和信貸損失備抵金在合併財務報表附註中。

非利息收入

下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的非利息收入的組成部分。
20232022$ Change% 變化
(美元以千計）
存款賬户的服務費$3,872 $4,927 $(1,055)(21.4)%
其他貸款費用851 1,379 (528)(38.3)%
銀行自有的人壽保險收入737 568 169 29.8 %
出售小企業管理局貸款的收益— 98 (98)(100.0)%
奧利奧的銷售收益和估值調整38 328 (290)(88.4)%
其他1,194 1,082 112 10.4 %
非利息收入總額$6,692 $8,382 $(1,690)(20.2)%

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與2022年相比，截至2023年12月31日的財年中，非利息收入減少了170萬美元，至670萬美元，這主要是由於與商業存款賬户和其他貸款費用相關的費用收入減少，但部分被銀行自有人壽保險收入的增加所抵消。
截至2023年12月31日的財年，在大麻行業開展業務的存款人的商業存款賬户的費用收入總額為340萬美元，包含在隨附的合併收益表中的存款賬户服務費中。在截至2022年12月31日的年度中，此類存款費用收入總額為440萬美元。請參閲 注意 15。承付款和或有開支在合併財務報表附註中，我們為在大麻行業開展業務的客户提供銀行服務。

非利息支出

下表顯示了2023年和2022年非利息支出的組成部分。
20232022$ Change% 變化
(美元以千計）
薪酬和福利$12,340 $10,835 $1,505 13.9 %
專業服務2,328 2,249 79 3.5 %
佔用率和設備2,604 2,522 82 3.3 %
數據處理1,385 1,293 92 7.1 %
聯邦存款保險公司保險和其他評估1,292 1,050 242 23.0 %
奧利奧費用839 493 346 70.2 %
其他運營費用14,479 5,391 9,088 168.6 %
非利息支出總額$35,267 $23,833 $11,434 48.0 %

截至2023年12月31日止年度的非利息支出從2022年的2380萬美元增加了1140萬美元至3530萬美元，這主要是由於其他運營支出增加了910萬美元，薪酬和福利增加了150萬美元，奧利奧支出增加了30萬美元。其他運營支出的增加主要是由於一次性確認了950萬美元的或有損失，該損失與從公司使用的第三方裝甲車運載設施偷走的現金有關。薪酬和福利的增加主要是由於工資增加了50萬美元，延期貸款發放成本減少了90萬美元，這歸因於發放的貸款數量減少。奧利奧支出的增加是由於維持公司奧利奧庫存的成本增加。

所得税

2023年所得税支出減少了500萬美元，至920萬澳元，税前收入為3,770萬美元，而2022年的所得税支出為1,430萬澳元，税前收入為5,610萬美元。2023年和2022年的有效所得税税率分別為24.5％和25.4％。


財務狀況
普通的
截至2023年12月31日，該公司的總資產為20.2億美元，較2022年12月31日增加了3,860萬美元，增長了1.9％。總資產的增加主要歸因於貸款、限制性股票和其他資產的增加。截至2023年12月31日，現金及現金等價物減少了180萬美元，至1.804億美元。截至2023年12月31日，未償貸款總額增加了3590萬美元，這主要是由於住宅1至4户家庭貸款增加了2,900萬加元；住宅1至4户家庭投資貸款增加了2,400萬加元；商業業主自用貸款增加了1,570萬加元；部分被建築貸款減少的3,480萬美元所抵消。

截至2023年12月31日，總負債為17.4億美元。這比2022年12月31日的17.2億美元增加了2,030萬美元，增長了1.2％。總負債的增加主要是由於借款的增加，但部分被存款減少所抵消。存款總額從2022年12月31日的15.8億美元減少了2320萬美元，至2023年12月31日的15.5億美元，下降了1.5％。截至2023年12月31日，大麻行業的存款從9,670萬美元減少至9,670萬美元
23

截至2022年12月31日，1.773億美元。截至2023年12月31日，借款總額為1.681億美元，與2022年12月31日相比增加了4,200萬美元，這主要是由於FHLB的預付款增加了4190萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，總權益分別為2.843億美元和2.66億美元，較2022年12月31日增加了1,830萬美元。
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的某些關鍵簡明資產負債表數據：
 十二月三十一日
2023		十二月三十一日
2022		$ Change% 變化
 
(美元以千計）
現金和現金等價物$180,376 $182,150 $(1,774)(1.0)%
投資證券16,387 18,744 (2,357)(12.6)%
貸款，扣除非勞動收入1,787,340 1,751,459 35,881 2.0 %
信用損失備抵金(32,131)(31,845)(286)0.9 %
總資產2,023,500 1,984,915 38,585 1.9 %
存款總額1,552,827 1,575,981 (23,154)(1.5)%
FHLBNY 借款125,000 83,150 41,850 50.3 %
次級債務43,111 42,921 190 0.4 %
負債總額1,739,183 1,718,881 20,302 1.2 %
權益總額284,317 266,034 18,283 6.9 %
負債和權益總額2,023,500 1,984,915 38,585 1.9 %
現金和現金等價物

現金及現金等價物從2022年12月31日的1.822億美元減少了180萬美元，至2023年12月31日的1.804億美元，下降了1.0％。

投資證券

投資證券總額從2022年12月31日的1,870萬美元降至2023年12月31日的1,640萬美元，下降了240萬美元，下降了12.6％。下降的主要原因是250萬美元的付款，部分被10萬美元的估值增長所抵消。

貸款，淨未賺收入

應收貸款從2022年12月31日的17.5億美元增至2023年12月31日的17.9億美元。這一增長主要是由於住宅1-4户家庭增加了2900萬加元；住宅1至4户家庭投資增加了2,400萬加元；商業業主自用貸款增加了1,570萬美元；部分被建築貸款減少的3,480萬美元所抵消。

信用損失備抵金

信貸損失準備金從2022年12月31日的3180萬美元增加了30萬美元，至2023年12月31日的3,210萬美元，增幅0.90％。增長主要是由於減去歷史虧損率下降後的投資組合餘額的增加。2023 年，公司採用了 ASU 2016-13 金融工具-信用損失，以及隨後的相關更新，對所有按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和持有至到期的債務證券以及無準備金的承付款，使用修改後的追溯方法。2023年1月1日，公司扣除税款後的留存收益累計減少210萬美元，其中190萬美元與貸款有關，96萬美元與無準備金的承諾有關。在採用之日，公司持有的證券沒有此類費用。


存款
 
截至2023年12月31日，該銀行的存款總額從2022年12月31日的15.8億美元降至15.5億美元，減少了2320萬美元，下降了1.5％。存款減少的主要原因是無息活期存款減少了1.204億美元，儲蓄減少了1.051億美元，定期存款減少了4,220萬美元，利息支票減少了2,010萬美元
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部分被貨幣市場增長2.184億美元和經紀存款餘額4,620萬美元所抵消。大麻企業的存款從2022年12月31日的1.773億美元減少至2023年12月31日的9,670萬美元，減少了8,060萬美元。此類存款的減少主要歸因於來自其他銀行的競爭加劇以及大麻產業的整合。世界銀行預計，這種趨勢將在可預見的將來持續下去。

借款

截至2023年12月31日，借款總額從2022年12月31日的1.261億美元增加了4,200萬美元，至2023年12月31日的1.681億美元。借款的增加主要是由於FHLBNY的預付款增加了4190萬美元。


公平

股東權益總額從2022年12月31日的2.66億美元增至2023年12月31日的2.843億美元，增長1,830萬美元，增長6.9％。股東權益總額的增加主要是由於保留了該期間的收益，但部分被確認的860萬美元現金分紅所抵消。
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流動性和資本資源
流動性是衡量我們產生現金以支持資產增長、支付存款提款、履行其他合同義務以及以其他方式持續運營的能力的指標。截至2023年12月31日，我們的現金狀況為1.804億美元。我們將超過當前運營需求的現金主要投資於我們在美聯儲的計息賬户。
我們的主要資金來源是存款。來自其他業務、融資安排、可供出售的投資證券的資金也提供了重要的資金來源。該公司尋求主要依靠客户的核心存款來提供穩定且具有成本效益的資金來源，以支持貸款增長。我們專注於客户服務，我們認為這創造了客户忠誠度的歷史。穩定性、低成本和客户忠誠度是核心存款的關鍵特徵。

我們還使用經紀存款作為資金來源。該銀行加入IntraFi網絡是為了獲得額外的替代資金來源。IntraFi通過每週的CDARS® 結算流程以及ICS® 貨幣市場產品，為銀行提供了額外的外部資金來源。雖然存款賬户佔我們資金需求的絕大多數，但我們在FHLBNY維持有擔保的借款額度。截至2023年12月31日，該公司從FHLBNY獲得了9.444億美元的信貸額度，其中1.25億美元是未償還的信貸額度，5,000萬美元是用於擔保公共存款的信用證，7.694億美元未使用。

我們的投資組合主要由美國政府機構和政府贊助的實體發行的抵押貸款支持的可出售證券組成。這些可供出售的證券很容易上市，可以滿足我們的額外流動性需求。截至2023年12月31日，公司歸類為可供出售的投資證券投資組合為710萬美元。

我們有9,380萬美元的未用貸款承諾 2023 年 12 月 31 日。我們的貸款承諾通常來自全額抵押品。從歷史上看，此類承諾僅佔承諾總額的一小部分。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。此類承諾的資金需求會隨着時間的推移而有所節制，並將由正常的存款增長提供資金。

資本充足率
根據經營健全且盈利的金融組織的目標，公司和銀行積極尋求根據監管標準保持其資本充足的地位。截至2023年12月31日，公司和銀行超過了所有適用的監管資本要求。有關公司和銀行監管資本合規性的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註13。

利率敏感度
 
利率敏感度是管理盈利資產和資金來源的構成和期限配置的重要因素。資產/負債管理的主要目標是確保我們的主要收益部分，即淨利息收入的穩定增長。淨利息收入可能會隨着利率的顯著變動而波動。為了減輕利率變動的影響，管理層努力構建資產負債表，使資產和負債在大致相同的時間間隔內都有大致等量的重新定價機會。這些重新定價機會在任何時候的不平衡都構成了利率敏感性。
 
衡量我們的利率敏感度或 “差距” 是資產/負債管理中使用的主要技術之一。利息敏感差距是指在給定時間段內受利率定價影響的資產和負債之間的美元差額，包括浮動利率或可調利率工具以及接近到期的工具。
 
我們的管理層和董事會通過董事會的資產/負債委員會監督資產/負債管理職能，該委員會定期舉行會議，以監督和管理資產負債表，控制利率敞口並評估我們的定價策略。資產負債表的資產組合不斷根據幾個變量進行評估：收益率、信貸質量、適當的資金來源和流動性。資產負債表負債組合的管理側重於擴大各種資金來源。
 
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理論上，通過維持名義利率敏感度水平可以降低利率風險。實際上，許多因素使這變得困難，包括貸款需求的週期性變化、利率變化時對利息敏感資產和負債的不同影響，以及資金來源的可用性。因此，我們承諾通過調整盈利資產組合和某些計息負債的到期日並確定與管理層對市場利率的預期相稱的利率來管理利率敏感度差距。隨着風險敞口期的延長，管理層通常會努力保持利率敏感資產和負債之間的平衡，以最大限度地降低我們的總體利率風險。

下表列出了截至2023年12月31日的利率敏感度狀況。資產和負債根據到期日或重新定價數據進行規劃，但抵押貸款和抵押貸款支持證券除外，抵押貸款和抵押貸款支持證券基於當前的預付款假設以及預期到期日和存款，後者基於核心存款的近期留存經驗。利率敏感資產和利率敏感負債之間的差異，或利率敏感度差距，顯示在表的底部。
 截至 2023 年 12 月 31 日
 3 個月
或更少		大於 3
月
直到 12
月		已經過去了 1 年以上
3 年		3 年多過去了
5 年		5 年以上 總計
（千美元）
賺取利息的資產：      
貸款 (1)
$283,271 $446,949 $785,851 $212,231 $49,112 $1,777,414 
投資證券8,127 1,442 3,676 4,049 7,272 24,566 
現金和現金等價物167,659 — — — — 167,659 
賺取利息的資產總額$459,057 $448,391 $789,527 $216,280 $56,384 $1,969,639 
計息負債：      
現在，儲蓄和貨幣市場存款$33,543 $100,627 $345,578 $203,450 $30,370 $713,568 
零售定期存款153,882 257,720 35,947 2,937 — 450,486 
經紀定期存款106,692 49,150 742 — — 156,584 
借入的資金43,403 — 95,000 — 30,000 168,403 
計息負債總額$337,520 $407,497 $477,267 $206,387 $60,370 $1,489,041 
利率敏感差距$121,537 $40,894 $312,260 $9,893 $(3,986)$480,598 
累積利率差距$121,537 $162,431 $474,691 $484,584 $480,598 $— 
利率敏感資產與利率敏感負債的比率136.0 %110.0 %165.4 %104.8 %93.4 %132.3 %
累計利息敏感度與總資產的差距6.0 %8.0 %23.5 %23.9 %23.8 %— 
(1) 貸款餘額不包括非應計貸款、遞延費用和成本以及貸款折扣。


資產負債表外安排和合同義務
 
在正常業務過程中，我們從事的金融交易未記錄在資產負債表上，或者資產負債表上記錄的金額可能與交易的全部合約或名義金額不同。我們的資產負債表外安排包括提供信貸的承諾、備用信用證和其他承諾。這些交易主要是為了滿足客户的財務需求而設計的。
我們承諾向客户貸款，如果有資金，通常按規定的利率貸款，用於特定的用途和時間段。當我們做出承諾時，我們面臨信用風險。但是，這些承諾的最大信用風險通常低於合同金額，因為這些承諾中有很大一部分預計將在客户不使用的情況下到期。此外，我們通過限制承付款總額、監控這些承諾的到期結構以及對這些承諾採用與所有信貸活動相同的信貸標準來管理貸款承諾中的潛在風險。
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對於貸款承諾，我們通常需要抵押品或擔保。我們可能需要各種類型的抵押品，包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收商業地產。每筆貸款或承諾的抵押要求可能會因承諾類型以及我們根據包括信貸條款和結構在內的特定信貸承保對客户信用風險的評估而有所不同。
發放信貸的承諾或淨無準備金貸款承諾是指根據特定合同條件提供資金或提供流動性的安排。這些承諾通常有固定的到期日期，可能需要支付費用，幷包含在客户信貸質量下降時終止條款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未使用的信貸延期承付款分別約為9,380萬美元和1.590億美元。截至2023年12月31日，為固定利率貸款提供資金的承諾並不重要。浮動利率承諾的發行期限通常不到一年，並採用市場利率。此類工具不太可能受到利率上升引發的年利率上限的影響。管理層認為，資產負債表外風險對公司的經營業績或財務狀況無關緊要。
備用信用證是銀行簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的履約。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，客户的備用信用證分別為150萬美元和150萬美元。
截至2023年12月31日，我們的合同義務主要與信貸、存款、有擔保和無抵押借款以及經營租賃的承諾有關。我們有足夠的資源在所需的範圍內為所有無準備金的承付款提供資金，並在到期時履行所有合同義務。有關我們合同義務的詳細信息，請參閲合併財務報表附註的附註6、7、9和15。

通貨膨脹和價格變動的影響

本文件所列財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些原則要求以歷史美元來衡量財務狀況和經營業績，而不考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。

我們的主要資產和負債本質上是貨幣的。因此，利率對我們業績的影響比總體通貨膨脹水平的影響更為顯著。但是，利率不一定與商品和服務價格的變化方向相同或幅度相同，因為此類價格受通貨膨脹的影響。在利率迅速上升的時期，我們資產和負債的流動性和到期日對於維持可接受的業績水平至關重要。

與利率水平不同，通貨膨脹對收益的主要影響在於非利息支出領域。由於通貨膨脹，員工薪酬，員工福利，佔用和設備成本等支出項目可能會增加。通貨膨脹的另一個影響是我們發放的抵押擔保貸款的美元價值可能會增加。由於通貨膨脹，我們無法確定擔保我們貸款的房產的美元價值升值幅度（如果有）。

關鍵會計政策

公司的會計政策在以下內容中有更全面的描述 附註1-業務描述和重要會計政策摘要 在合併財務報表中。如附註1所披露，按照美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層對影響財務報表和附註中報告的金額的未來事件做出估計和假設。實際結果可能與這些估計有很大差異。公司認為，以下討論涉及公司最關鍵的會計政策，這些政策對於描述公司的財務狀況和經營業績最為重要，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。

信用損失備抵金: 我們的信貸損失備抵是管理層對投資和貸款組合中固有的可能損失的最佳估計，不包括那些按公允價值計入的貸款。請參閲 合併財務報表附註附註1以獲取更多信息。

我們對信貸損失備抵額的確定基於對貸款和租賃組合以及其他相關因素的定期評估，並根據發放年份細分為年份。這些關鍵估計包括大量使用我們的
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自己的歷史數據和其他定性和定量數據。這些評估本質上是主觀的，因為它們需要實質性估計，並且可能受到重大變化的影響。我們的信貸損失備抵由兩個部分組成，即特定備抵金和一般計算。為與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃計算特定補貼，包括抵押品依賴貸款。當標的抵押品贖回權有可能被取消時，貸款被視為依賴抵押品。帕克選擇運用切實可行的權宜之計，使用抵押品的公允價值減去任何估計的出售成本來衡量抵押品依賴資產的預期信貸損失，前提是不可能取消抵押品贖回權，但貸款的償還預計將通過抵押品的運營或出售來提供，並且借款人面臨財務困難。一般基礎部分涵蓋貸款和租賃，這些貸款和租賃可能存在信貸損失，但尚無法單獨識別。補貼的計算和確定過程取決於關鍵假設的使用。關鍵儲備金假設和估算過程會對觀察到的貸款組合績效經驗、借款人的財務實力、預計的行業前景和經濟狀況的變化做出反應並受到其影響。

確定信貸損失備抵額度的過程需要高度的判斷力。如果實際結果與我們的估計有所不同，則可能需要額外的貸款和租賃損失準備金，這將減少未來的收益。
 
第 7A 項關於市場風險的定量和定性披露。

不適用





































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第 8 項。財務報表和補充數據。


管理層對財務報告內部控制的評估報告

致Parke Bancorp, Inc.的股東

管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制，如《交易法》第13a-15 (f) 條所定義的那樣。公司對財務報告的內部控制包括：(i) 與保存記錄有關的政策和程序，這些記錄以合理的詳細程度準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(ii) 提供合理的保證，即必要時記錄交易，以允許根據公認的會計原則編制財務報表，以及公司的收入和支出僅根據管理層的授權進行，以及公司董事；以及（iii）為防止或及時發現未經授權收購、使用或處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產提供合理的保證。
 
對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性以及根據公認會計原則為外部目的編制的財務報表的可靠性提供合理的保證。由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策和程序的遵守程度可能下降。
 
在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據以下框架對財務報告內部控制的有效性進行了評估 內部控制-綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年發佈。根據我們在框架下的評估 內部控制-綜合框架，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。
  
2024 年 3 月 13 日
 
 
/s/ Vito S. Pantilione/s/ 喬納森·希爾
Vito S. Pantilione喬納森·希爾
總裁兼首席執行官高級副總裁兼首席財務官

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獨立註冊會計師事務所的報告
 
 
致Parke Bancorp, Inc.的股東和董事會

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的Parke Bancorp, Inc.及其子公司（“公司”）的合併資產負債表；截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益、權益和現金流報表；以及合併財務報表的相關附註（統稱為財務報表）。我們認為，財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。

會計原則的變化

如財務報表附註1所述，由於採用了會計準則編纂（ASC）主題326（金融工具——信貸損失），公司自2023年1月1日起更改了信貸損失的會計方法。

意見依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們需要對公司保持獨立性。

我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些準則要求我們計劃和進行審計，以便合理地確定財務報表是否存在因錯誤或欺詐造成的重大錯報。公司沒有被要求對其財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層採用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的總體列報情況。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

下文通報的關鍵審計事項是本期對財務報表進行審計時產生的事項，這些事項已通報或要求傳達給審計委員會，並且：（1）與財務報表相關的賬目或披露；（2）涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，而且我們通過通報下述關鍵審計事項，也不會就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。

信貸損失備抵金（ACL）——定性調整

截至2023年12月31日，該公司的貸款組合總額為18億美元，相關的ACL為3,210萬美元。正如財務報表附註1和4所討論的那樣，確定ACL的金額需要對預期的未來損失做出重大判斷，該判斷基於通過歷史年份損失率分析確定的基本虧損預測，然後根據當前的定性條件和合理且可支持的預測進行調整。管理層將這些定性調整應用於基本損失預測，以反映當前和預測的內部和外部環境的變化，這些變化與歷史損失計算期間存在的情況不同。定性調整包括分析與經濟狀況、貸款組合中的信貸質量指標以及其他內部和外部因素相關的項目。

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我們將ACL中的這些定性調整確定為關鍵的審計事項，因為它們涉及高度的主觀性。雖然這些定性調整的確定包括分析歷史損失期內的可觀測數據，但評估調整的方向性和幅度所需的判斷是高度主觀的。由於審計證據的性質以及解決這些問題所需的努力的性質和範圍，對這些複雜的判斷和假設進行審計特別具有挑戰性。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：

-測試內部控制的設計、實施和運作有效性
信貸損失備抵額的計算，包括定性因素的調整。

-測試管理層使用的重要數據點的完整性和準確性
他們對質量調整的評估。

-測試管理層完成的錨定計算以正確調整幅度
根據公司的歷史損失數據進行的調整。

-評估管理層結論的方向一致性和合理性
關於根據中確定的趨勢適用的基點（無論是正的還是負的）
基礎數據。

-測試對貸款進行定性調整的數學準確性
ACL 計算中的分段。

自 2022 年以來，我們一直擔任公司的審計師。

/s/ S.R. Snodgrass，P.C. 
 
賓夕法尼亞州蔓越莓鎮
2024 年 3 月 13 日


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Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合併資產負債表
2023年12月31日和2022年12月31日
(美元以千計（每股數據除外）
十二月三十一日十二月三十一日
 20232022
資產  
現金和銀行應付款$12,716 $27,165 
存入銀行的利息存款167,660 154,985 
現金和現金等價物
180,376 182,150 
可按公允價值出售的投資證券7,095 9,366 
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失備抵金 $0截至2023年12月31日（公允價值為美元）7,89212月31日
2023 年和 $7,805在 2022 年 12 月 31 日)
9,292 9,378 
投資證券總額16,387 18,744 
貸款，扣除非勞動收入1,787,340 1,751,459 
減去：信貸損失備抵金(32,131)(31,845)
淨貸款
1,755,209 1,719,614 
應計應收利息8,555 8,768 
房舍和設備，淨額5,579 5,958 
限制性股票7,636 5,439 
銀行自有人壽保險（BOLI）28,415 28,145 
遞延所得税資產9,262 9,184 
擁有的其他房地產（OREO）1,550 1,550 
其他 10,531 5,363 
總資產
$2,023,500 $1,984,915 
負債和股東權益  
負債  
存款
  
非計息存款
$232,189 $352,546 
計息存款
1,320,638 1,223,435 
存款總額
1,552,827 1,575,981 
FHLBNY 借款
125,000 83,150 
次級債券
43,111 42,921 
應計應付利息
4,146 2,664 
應計費用和其他負債14,099 14,165 
負債總額
1,739,183 1,718,881 
股東權益  
優先股， 1,000,000授權股份，$1,000清算價值 B 系列非累積可轉換股票； 375股票和 445分別於 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的已發行股份
375 445 
普通股，$0.10面值；授權 15,000,000股票；已發行： 12,240,821股票和 12,225,097股票分別在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日
1,224 1,223 
額外的實收資本136,700 136,201 
留存收益149,437 131,706 
累計其他綜合虧損(404)(526)
國庫股， 284,522 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的股票，按成本計算
(3,015)(3,015)
股東權益總額284,317 266,034 
負債總額和股東權益$2,023,500 $1,984,915 



見合併財務報表附註
36

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合併收益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
(美元以千計（每股數據除外）
2023年12月31日2022年12月31日
利息收入：  
貸款的利息和費用$106,061 $82,900 
投資的利息和分紅1,048 772 
銀行存款利息5,595 3,811 
利息收入總額112,704 87,483 
利息支出：  
存款利息41,259 11,071 
借款利息7,231 3,085 
利息支出總額48,490 14,156 
淨利息收入64,214 73,327 
（收回）信貸損失準備金(2,051)1,800 
扣除（收回）信貸損失準備金後的淨利息收入66,265 71,527 
非利息收入  
存款賬户的服務費3,872 4,927 
其他貸款費用851 1,379 
銀行自有的人壽保險收入737 568 
出售小企業管理局貸款的收益— 98 
奧利奧的淨收益38 328 
其他1,194 1,082 
非利息收入總額6,692 8,382 
非利息支出  
薪酬和福利12,340 10,835 
專業服務2,328 2,249 
佔用率和設備2,604 2,522 
數據處理1,385 1,293 
聯邦存款保險公司保險和其他評估1,292 1,050 
奧利奧費用839 493 
其他運營費用14,479 5,391 
非利息支出總額35,267 23,833 
所得税支出前的收入37,690 56,076 
所得税支出9,228 14,253 
歸屬於公司的淨收益28,462 41,823 
減去：優先股股息 (26)(27)
普通股股東可獲得的淨收益$28,436 $41,796 
普通股每股收益  
基本$2.38 $3.51 
稀釋$2.35 $3.44 
已發行普通股的加權平均值  
基本11,945,740 11,918,319 
稀釋12,137,052 12,175,440 

見合併財務報表附註

37

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合併綜合收益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
 
截至12月31日的財年,
 20232022
 
(美元以千計）
淨收入 $28,462 $41,823 
投資證券的未實現收益（虧損），扣除重新歸類為收益後的淨收益（虧損）： 
可供出售證券的未實現收益（虧損）165 (1,039)
税收對未實現（虧損）收益的影響(43)268 
其他綜合收益（虧損）總額122 (771)
歸屬於公司的綜合收益$28,584 $41,052 

見合併財務報表附註

38

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合併權益表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
（以千美元計，股票數據除外）
 已發行優先股首選
股票		已發行的普通股常見
股票		額外付費
資本		 
已保留
收益		累計其他綜合收益（虧損）財政部
股票		總計
公平
餘額，2021 年 12 月 31 日445 $445 12,182,081 $1,218 $135,451 $98,017 $245 $(3,015)$232,361 
淨收入— — — — — 41,823 — — 41,823 
已發行/行使的股票補償— — 43,016 5 401 — — — 406 
其他綜合損失— — — — — — (771)— (771)
股票補償費用— — — — 349 — — — 349 
優先股股息（美元）60.00每股）
— — — — — (27)— — (27)
普通股股息（美元）0.68每股）
— — — — — (8,107)— — (8,107)
餘額，2022 年 12 月 31 日445 $445 12,225,097 $1,223 $136,201 $131,706 $(526)$(3,015)$266,034 
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13— — — — — (2,102)— — (2,102)
淨收入— — — — — 28,462 — — 28,462 
已發行/行使的股票補償— — 6,096 — 33 — — — 33 
優先股轉換(70)(70)9,628 1 69 — — — — 
其他綜合收益— — — — — — 122 — 122 
股票補償費用— — — — 397 — — — 397 
優先股股息（美元）60.00每股）
— — — — — (26)— — (26)
普通股股息（美元）0.72每股）
— — — — — (8,603)— — (8,603)
餘額，2023 年 12 月 31 日375 $375 12,240,821 $1,224 $136,700 $149,437 $(404)$(3,015)$284,317 


見合併財務報表附註
39

Parke Bancorp, Inc. 及其子公司
合併現金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
(美元以千計）
 20232022
來自經營活動的現金流  
淨收入$28,462 $41,823 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
  
折舊和攤銷464 646 
（收回）信貸損失準備金(2,051)1,800 
銀行擁有的人壽保險價值增加(736)(568)
出售小企業管理局貸款的收益— (98)
小企業管理局貸款發放待售— (1,723)
出售用於出售的小企業管理局貸款的收益— 1,821 
奧利奧的淨收益(38)(328)
證券購買溢價和折扣的淨增加(37)(9)
基於股票的薪酬397 349 
遞延所得税減少（增加） 595 (1,325)
以下方面的淨變化：
應計應收利息和其他資產的增加(4,955)(727)
應計應付利息和其他應計負債的增加917 1,789 
經營活動提供的淨現金23,018 43,450 
來自投資活動的現金流  
可供出售的投資證券的還款和到期日2,412 2,905 
持有至到期的投資證券的還款和到期日147 590 
貸款淨增加(35,986)(268,420)
銷售（購買）銀行場所和設備105 (150)
出售奧利奧的收益，淨額161 2,426 
銀行自有人壽保險單的收益466 — 
贖回限制性股票10,819 912 
購買限制性股票(13,016)(1,207)
用於投資活動的淨現金(34,892)(262,944)
來自融資活動的現金流  
現金分紅(8,629)(7,886)
行使股票期權的收益33 406 
發行次級債務的淨收益— — 
來自非控股權益的收益分配— — 
FHLBNY短期借款（減少）增加(53,150)63,150 
FHLBNY長期借款增加（減少）95,000 (58,150)
其他借入資金淨減少— — 
無息存款淨減少(120,357)(201,264)
計息存款淨增加97,203 8,835 
由（用於）融資活動提供的淨現金10,100 (194,909)
現金和現金等價物減少(1,774)(414,403)
現金及現金等價物，1月1日182,150 596,553 
現金及現金等價物, 十二月 31,$180,376 $182,150 
現金流信息的補充披露：  
已付利息$47,008 $13,095 
繳納的所得税$14,677 $13,923 
非現金投資和融資項目  
貸款轉移到奧利奧$123 $1,994 
應計應付股息$2,158 $2,156 

見合併財務報表附註

40

注意事項 1.業務描述和重要會計政策摘要

業務：

Parke Bancorp, Inc.（“公司、我們、我們的”）是一家銀行控股公司，總部位於新澤西州休厄爾。公司通過子公司為個人、公司和其他企業及機構提供商業和零售銀行服務，主要是貸款和存款。該公司於2005年1月根據新澤西州法律註冊成立，其唯一目的是成為帕克銀行（“銀行”）的控股公司。

該銀行是一家商業銀行，於1998年8月25日註冊成立，並於以下時間開始運營 1999年1月28日。該銀行由新澤西州銀行和保險部特許，其存款由聯邦存款保險公司保險。該銀行堅持認為 七分支機構總部位於新澤西州休厄爾市德爾西大道601號，還有其他分支機構；新澤西州諾斯菲爾德蒂爾頓路631號，新澤西州華盛頓鎮埃格港路567號，新澤西州加洛韋鎮東吉米利茲路67號，新澤西州科林斯伍德哈登大道1150號，賓夕法尼亞州費城雲杉街1610號和拱街1032號，賓夕法尼亞州。

演示基礎

隨附的合併財務報表是根據公認會計原則編制的。我們對前一年的某些金額進行了重新分類，以符合2023年的列報方式，這並未對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。對財務狀況、經營業績和現金流的確定產生重大影響的會計政策概述如下。

整合原則：隨附的合併財務報表包括公司及其全資子公司帕克銀行的賬目。Parke Capital Trust I、Parke Capital Trust II和Parke Capital Trust III是全資子公司，但由於不符合適用會計指導下的合併要求，因此未進行合併。所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

現金和現金等價物：包括來自銀行的現金和應付款，以及計息存款和其他短期投資，如果適用，所有投資在收購時均申明到期日為三個月或更短。

投資證券：債務證券按交易日入賬。如果我們具有持有至到期的積極意圖和能力，我們將債務證券歸類為持有至到期日。我們在合併資產負債表上按賬面價值報告持有至到期的證券，賬面價值通常等於攤銷成本。攤銷成本反映了根據保費攤銷、折扣增加和任何先前記錄的減值進行調整的歷史成本。未歸類為持有至到期或交易的債務證券被指定為可供出售的證券（“AFS”），按公允價值計值，扣除所得税後的未實現損益，反映在累計的其他綜合收益（虧損）中。在2023年或2022年期間，我們沒有任何證券被歸類為交易證券。

債務證券的利息，包括保費攤銷和折扣的增加，都包含在利息收入中。保費和折扣在證券的合同期限內以恆定的有效收益率攤銷或累積到利息收入中。出售債務證券的已實現收益和虧損是在特定的安全基礎上確定的。這些證券收益/（虧損）包含在其他非利息收入中。

限制性股票：限制性股票包括對FHLBNY和大西洋中央銀行普通股的投資，這些股票不存在現成市場，因此按成本記賬。這些股票沒有報價市值，受贖回限制。管理層根據股票成本基礎的最終可收回性來審查這些股票是否存在信用損失。股票的價值取決於票面價值的最終可回收性，而不是通過識別暫時的下跌來決定。管理層考慮的標準包括淨資產下降的重要性（如果有）、這種情況持續的時間長短以及發行人的財務業績。此外，管理層還會考慮FHLBNY作出的任何支付法律或法規要求的付款承諾、立法和監管變化對FHLBNY客户羣的影響以及FHLBNY的流動性狀況。

貸款: 根據我們的投資策略和管理層對可能隨時間推移而變化的貸款的意圖和能力，我們將貸款歸類為待售貸款或持有待售貸款。貸款的會計和衡量框架因貸款分類而異。我們有能力和意圖在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款被歸類為持有用於投資的貸款。歸類為投資持有的貸款按攤銷成本列報，即未償本金餘額，經任何未繳收入、未攤銷的遞延費用和成本、未攤銷的保費和折扣以及扣除額進行了調整。貸款的利息收入根據合同利率確認為收入
41

適用於每日未償還的本金。貸款發放費、直接貸款發放成本以及貸款保費和折扣在貸款的合同期限內使用恆定有效收益率法遞延並累積或攤銷為淨利息收入。

出於出售意圖而發放的貸款或我們在可預見的將來沒有能力和意圖持有的貸款被歸類為待售貸款。這些貸款的利息按應計制確認。這些貸款按成本或公允價值的較低者入賬。我們的小企業管理局（“SBA”）管理層打算出售的貸款被指定為待售貸款，並按公允價值報告。公允價值代表待結算的小企業管理局貸款擔保部分的面值。貸款發放費和直接貸款發放成本將延遲到貸款出售後並作為出售總收益或虧損的一部分予以確認。我們將貸款銷售的總收益或虧損額計算為收到的收益與所售貸款賬面價值之間的差額。

貸款費用：貸款費用和與貸款發放相關的直接成本是淨額計算和遞延的。遞延金額被確認為使用利息法對相關貸款期限內的貸款利息的調整。貸款的預付罰款在貸款利息中確認。貸款經紀費是指為借款人與其他公司之間的貸款提供便利而獲得的佣金，記為其他貸款費用收入。

非應計貸款: 管理層認為，當借款人可能無法履行到期的合同還款義務時，以及當貸款到期時，貸款處於非應計狀態 90逾期天數，除非貸款有良好的擔保並且正在按照監管條款的要求收款。無論此類貸款是否被視為逾期未付貸款，均可將貸款置於非應計狀態。當停止應計利息時，所有未付的應計利息都將被撤銷。隨後，只有在收到的現金付款超過到期本金的情況下，才確認利息收入。

貸款和租賃信用損失備抵金：信貸損失備抵代表管理層對公司貸款活動固有的預期損失的估計，不包括按公允價值計入的貸款。根據預期損失的估計，信貸損失備抵通過將費用計入合併收益表中的信貸損失準備金來維持。被確定為無法收回的貸款或部分貸款記作補貼，隨後收回的款項（如果有）記入補貼。

公司定期審查其貸款和租賃投資組合，以確定信用風險並評估這些投資組合的總體可收性。公司的信貸損失備抵包括抵押貸款的普通部分和特定資產部分。為了確定補貼的特定資產部分，根據標的抵押品的公允價值對貸款進行單獨評估。公司通常將特定資產補貼衡量為貸款抵押品的淨可變現價值與貸款記錄投資之間的差額。

補貼的一般部分是對貸款組合資金池的減值進行集體評估。它包括歷史估值補貼和定性補貼。歷史估值採用了使用第三方軟件模型的老式損失率方法。復古損失率方法根據管理層定義的細分市場創建貸款池，包括商業和工業、建築業、商業——業主自用、商業——非業主自用、住宅——1至4個家庭、住宅——1至4個家庭投資、住宅——1至4個家庭投資、住宅——多户家庭和消費者。貸款池按發放年份彙總。扣除回款後的扣除額按扣年份分配給每個貸款池。對發放於特定年份的貸款池規定了平均壽命。實際扣除額佔貸款總額的百分比是針對每個歷史年份計算的，並對未來年份的平均生命週期內每年進行預測。實際扣除額和預計扣除額之和除以相應年度的平均攤銷發放金額。將這些扣款百分比加在一起即可得出總年虧損百分比，然後乘以未償貸款餘額得出準備金要求。

定性補貼部分基於公司內部和外部的總體經濟狀況和其他定性風險因素。它通常通過評估以下因素來確定：(i) 銀行貸款管理層和工作人員的經驗、能力和有效性；(ii) 銀行貸款政策、程序和內部控制的有效性；(iii) 貸款信貸質量的數量和嚴重程度；(iv) 投資組合和貸款期限的性質和數量；(v) 信貸的構成和集中；(vii) 內部貸款審查制度的有效性；以及 (vii) 全國和地方的經濟趨勢和條件以及行業狀況.管理層每季度評估這些組成部分對貸款組合質量的風險程度。每種成分都被確定為高、高、中、中、低度或低度風險。然後，將結果輸入到 “一般分配矩陣” 中，以確定適當的一般估值補貼。

公司已選擇將應計應收利息排除在ACL的計量範圍之外。當貸款處於非應計狀態時，任何未付的應計利息通常會從利息收入中沖銷。
42


確定信貸損失備抵額度的過程需要高度的估計和判斷。實際結果可能與我們的估計有所不同。

貸款相關承諾的信貸損失備抵金: 帕克估計，除非公司可以無條件取消信貸的合同義務，否則在合同期內，帕克因提供信貸的合同義務而面臨信用風險，否則預計會出現信貸損失。貸款相關承付款的信貸損失備抵記入合併資產負債表中的其他負債，並在合併損益表中記作信貸損失準備金。該估算包括考慮資金髮生的可能性，以及對預計在預計壽命內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計。資產負債表外信貸風險敞口的終身損失率的計算方式與資產負債表上信貸風險敞口的計算方法相同，使用相同的模型和經濟預測，並根據估計的融資可能性進行了調整。

個人評估的貸款和租賃: ASC 326規定，如果貸款或租賃與其他金融資產不具有相似的風險特徵，則應單獨衡量。對於帕克而言，根據CECL確定需要單獨評估的貸款和租賃通常是報告日為非應計貸款的貸款和租賃，包括抵押品依賴貸款。

抵押依賴貸款
當標的抵押品贖回權有可能被取消時，帕克認為貸款依賴於抵押品。帕克還選擇運用實際權宜之計，使用抵押品的公允價值減去任何估計的出售成本來衡量抵押品依賴資產的預期信貸損失，前提是不可能取消抵押品贖回權，但貸款的償還預計將主要通過抵押品的運營或出售來提供，並且借款人面臨財務困難。

持有至到期證券的信用損失備抵金: 我們遵循會計準則編纂 (ASC) 326-20， 金融工具-信用損失-按攤銷成本計量，按證券投資等級集體衡量持有至到期債務證券的預期信貸損失。預期信用損失的估算考慮了根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。

該公司將持有至到期的債務證券分為以下主要證券類型：住宅抵押貸款支持以及州和政治分支機構。這些證券的評級很高，沒有信用損失的歷史，根據評級機構的最新數據進行評級，具體取決於證券數據的可用性。持有至到期債務證券的信用評級每季度進行審查，這些證券是計算預期信用損失的重要依據。根據我們持有至到期證券的信用評級和我們的歷史經驗（包括無虧損），我們確定不需要為持有至到期的投資組合留出信用損失備抵金

持有至到期債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中，幷包含在合併財務狀況表的應計應收利息中。

可供出售證券的信用損失備抵金: 我們關注 ASC 326-30， 金融工具-信用損失-可供出售的債務證券，它為確認和擴大可供出售債務證券的預期信用損失的披露要求提供了指導。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足任一標準，則證券的攤銷成本基礎將降至公允價值，並在合併收益表中確認為非利息收入的減少。

對於公司不打算出售的可供出售的債務證券，或者不太可能要求在收回之前出售該證券，我們將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他不利因素造成的，例如證券信用評級的變化。在評估是否存在信用損失時，公司將預計從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行了比較。如果預計收取的現金流的現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失並記錄備抵額，但僅限於證券的公允價值。

扣款: 當我們確定貸款無法收回時，我們會將貸款記作信貸損失備抵額的減免，並將先前扣除的金額的後續追回記作信貸損失備抵額的增加。

信用風險的集中度：該公司的貸款通常提供給新澤西州南部、賓夕法尼亞州費城地區和紐約州紐約的客户。向一般建築承包商、日用百貨商店、餐館、汽車旅館、倉庫空間和房地產企業提供的貸款（包括建築貸款）佔商業貸款的大多數。這個
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按貸款類型劃分的信貸集中度載於附註4。通常，貸款由借款人的資產抵押，預計將從借款人的現金流或出售借款人選定資產的收益中償還。

擁有的其他房地產（“奧利奧”）：通過取消抵押品贖回權或其他程序獲得的房地產按成本或估計公允價值減去預計出售成本的較低者進行運營。購置財產時，貸款餘額超過估計公允價值的部分將記入信貸損失備抵金。改善奧利奧的成本在賬面價值不超過其公允價值減去估計銷售成本的範圍內進行資本化。隨後的估值調整，下跌（如果有）被視為當前收益的費用。持有成本記作費用。銷售收益和虧損在發生時記入非利息收入。奧利奧餘額包含在資產負債表上的其他資產中。

利率風險：該公司主要從事吸引公眾存款的業務，並將這些存款與其他借入和經紀資金一起用於進行商業、商業抵押貸款、住宅抵押貸款和消費貸款，並投資隔夜和定期投資證券。此類活動固有的利率風險是由這些資產和負債的到期日和重新定價特徵的差異造成的。因此，管理層定期監控利率風險水平以及對淨收入的潛在影響。

銀行場地和設備：銀行場地和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。通常，折舊是在資產的估計使用壽命內使用直線法計算折舊並將其計入費用 三年用於計算機和軟件， 五到 十年用於設備和 四十年用於建築物。租賃權益改善將在相應的租賃期限或改善措施的估計使用壽命中較短的時間內攤銷為支出。

租賃：對於所有初始期限超過一年的租賃交易，租賃分類是在開始時確定的。經營租賃作為使用權（“ROU”）資產包含在其他資產中，經營租賃負債在合併資產負債表上被歸類為其他負債。我們的經營租賃費用包含在合併損益表中的佔用率和設備費用中，屬於非利息支出。

股票薪酬：股票薪酬支出基於授予日的公允價值，該公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。用於確定薪酬支出的股票薪酬的公允價值通常等於我們普通股在授予之日的公允市場價值。我們通常根據授予之日獎勵的公允價值，在獎勵的必要服務期內以直線方式確認薪酬支出。股票薪酬支出包含在合併收益表的薪酬和福利中。

收入確認: 我們的收入包括金融工具的淨利息收入和非利息收入。根據適用的會計指導，貸款、投資證券和其他金融工具的利息收入和費用根據基礎安排的合同條款予以確認。ASC主題606——與客户簽訂合同的收入（主題606）範圍內的存款相關費用收入包含在我們的合併損益表中的非利息收入中。

我們的存款相關費用收入在這些服務轉移給客户時或當這些服務轉移給客户時予以確認，通常要麼在我們的服務完成後立即確認，要麼隨着我們提供服務的一段時間內得到確認。隨着時間的推移提供的任何服務通常都要求我們在每個時期提供服務，因此我們會根據時間的流逝來衡量我們在完成這些服務方面的進展。存款相關費用在提供相關服務的期限內予以確認。存款賬户的服務費是通過客户的存款賬户賺取的，包括賬户和透支服務費用。賬户服務包括事件驅動服務的費用和定期賬户維護活動的費用。我們對事件驅動服務的義務在事件發生時服務交付時即已履行，而我們的維護服務義務則在每個月內得到履行。我們的透支服務義務在透支時已得到滿足。
所得税:我們根據已頒佈的税法的規定確認財務報表中確認的所有交易的當期和遞延所得税後果。當期所得税支出代表我們本期預計要繳納或退還的税款。遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告與納税基礎之間的差異確定的，並使用已頒佈的税率和法律來衡量，這些税率和法律將在差異預計逆轉時生效。遞延所得税資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。因此，在頒佈之日，對遞延税進行了重新計量，並在所得税支出中確認了變動。遞延所得税資產的確認需要進行評估以確定此類資產的變現。實現是指通過減少未來的應付税款或應收退款而獲得的增量收益。當税收資產很可能無法變現時，我們會為其設定估值補貼
44

根據所有可用的證據。遞延所得税資產的實現取決於未來產生足夠的應納税收入。

在提交納税申報表時，可以肯定的是，所採取的某些立場將在税務機關審查後得以維持，而另一些立場則在所採取的立場的利弊或最終將維持的立場金額方面存在不確定性。税收狀況的好處在財務報表中得到確認，在此期間，根據所有現有證據，管理層認為經審查，包括解決上訴或訴訟程序（如果有），該職位很可能得以維持。對所採取的税收狀況的評估是單獨考慮的，不能與其他立場相抵消或彙總。達到 “可能性大於” 確認門檻的税收狀況被視為與適用税務機關和解後實現的可能性超過50％的最大税收優惠金額。與所得税收狀況相關的福利超過上述計量金額的部分在隨附資產負債表中反映為未確認的税收優惠負債，以及在審查後應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款將在損益表的所得税支出中確認。

該公司做到了 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，分別確認與所得税相關的任何利息或罰款。公司確實如此 不截至2023年12月31日和2022年12月31日，對不確定的税收狀況實行應計制，因為扣除額和應計福利基於廣為人知的行政慣例和程序，並基於明確而明確的税法。根據最初的聯邦時效法規，2019年以後的所有年份均開放。對於州納税申報表，公司在2019年及以後必須接受地方税務機關的所得税審查，但新澤西州除外，該州在2018年及以後的年度仍需要接受所得税審查。

公允價值：公允價值，也稱為退出價格，是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產收到的或為轉移負債而支付的價格。公允價值會計指南為金融工具的分類提供了三級公允價值層次結構。這種層次結構基於用於衡量公允價值的估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的。金融資產或負債的公允價值計量是根據對整個公允價值計量具有重要意義的任何投入的最低水平分配的。公允價值會計指導要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，儘量減少使用不可觀察的投入。

估算值的使用：根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們最重要的估計與我們的貸款和租賃損失準備金、公允價值計量、個人評估的貸款、奧利奧的賬面價值和遞延所得税的估值有關。實際業績可能與估計值不同，差異可能對合並財務報表具有重大意義。

分部報告：該公司運營 一應報告的業務板塊，即 “社區銀行”。通過其社區銀行部門，該公司提供廣泛的零售和社區銀行服務。

其他綜合收入：綜合收益包括淨收益和其他影響股東權益的損益，根據公認會計原則，這些收益和損失不包括在淨收益中，包括可供出售證券的未實現損益。

對於2023年和2022年，我們沒有將任何金額從累計的其他綜合收益（虧損）重新歸類為收益。 下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度其他綜合收益的組成部分、淨收益的重新分類以及相關的税收影響：
截至12月31日的年度 20232022
 （千美元）
投資證券：  
未實現淨收益（虧損）$165 $(1,039)
與未實現（收益）虧損相關的税收影響(43)268 
累計其他綜合收益$122 $(771)

普通股每股收益：普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後每股收益考慮該期間未償還的普通股等價物（攤薄後），例如已發行期權和
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可轉換優先股。由於股票等價物具有反稀釋性，因此不包括在每股收益的計算中。2023年和2022年的每股普通股收益是根據以下計算得出的：
 20232022
 （千美元，每股數據除外）
普通股每股基本收益  
普通股股東可獲得的淨收入$28,436 $41,796 
基本加權平均已發行普通股11,945,740 11,918,319 
普通股每股基本收益$2.38 $3.51 
攤薄後的每股普通股收益
普通股股東可獲得的淨收入$28,436 $41,796 
優先B系列的股息26 27 
歸屬於攤薄後普通股的淨收益$28,462 $41,823 
基本加權平均已發行普通股11,945,740 11,918,319 
稀釋性潛在普通股191,312 257,121 
已發行普通股攤薄後的加權平均值總數12,137,052 12,175,440 
攤薄後的每股普通股收益$2.35 $3.44 

在 2023 年和 2022 年，有 330,536和 125,938分別是加權平均已發行期權股票，這些股票由於具有反稀釋性而未包含在攤薄後每股收益的計算中。
或有損失: 其他運營費用中包括一次性確認的美元9.5百萬美元或有損失與從公司使用的第三方裝甲車運載設施偷來的現金有關。
現金流量表：現金和現金等價物包括來自金融機構的現金和應付款，以及出售的聯邦資金。就現金流量表而言，貸款和存款的變化按淨額列報。

最近發佈的會計公告:

亞利桑那州立大學 2020-04，參考利率改革（主題 848）：2020 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2020.-04 號公告， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。修正案在有限的時間內為各實體提供了可選指導，以簡化會計和確認參考利率改革對財務報告影響的過渡。根據該指導，由於參考利率改革而對合同的修改不需要對合同進行重新計量或對先前的會計決定進行重新評估。對於套期保值會計，由於參考利率改革的變化而修改對衝的關鍵條款不會影響對衝會計或取消套期保值關係。該指南還為公允價值套期保值、現金流套期保值和排除部分提供了具體的權宜之計。此外，該指南提供了出售或轉讓受參考利率變動影響的持有至到期債務證券的非時間選擇。該指南自發布之日起生效，有效期至2022年12月31日。2022 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2022-06， 參考利率改革（主題 848）：推遲主題 848 的失效日期，它將會計準則編纂（ASC）主題848的終止（或到期）日期延長至2024年12月31日。這使報告實體有兩年的時間可以根據ASC主題848對與參考利率改革有關的事項適用會計減免。ASU 2022-06 在發行後立即對所有申報實體生效，並且必須在預期的基礎上適用。公司預計本指南的應用不會對合並財務報表產生重大影響。

2023 年通過的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了2016-13年度會計準則更新（“ASU”）， 金融工具-信貸損失。ASU 2016-13（主題 326），用CECL方法取代了當前GAAP中的已發生損失減值方法，並且需要考慮更廣泛的信息才能確定信用損失估算。按攤銷成本計量的金融資產將按使用信貸損失備抵額預計收取的淨額列報。隨後的會計準則更新對亞利桑那州立大學的某些方面進行了修訂。該指導方針於2023年1月1日對公司生效。2023年1月1日之後開始的報告期的業績和披露根據ASC 326列報，而前一時期的金額將繼續根據先前適用的公認會計原則進行報告。
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公司採用了本指導方針以及隨後的相關更新，對所有按攤銷成本計量的金融資產（包括貸款和持有至到期的債務證券以及無準備金的承諾）採用了修改後的回顧方法。2023年1月1日，公司記錄的留存收益累計效應下降了美元2.1百萬美元，扣除税款，其中 $1.9百萬美元與貸款有關，以及 $960.0數千與無準備金的承付款有關。在採用之日，公司持有的證券沒有此類費用。

下表説明瞭採用 ASC 326 的影響：

（金額以千計）2023年1月1日
資產收養前採用影響正如報道的那樣
關於貸款的ACL
商業和工業$390 $168 $558 
施工2,581 1,899 4,480 
商業-業主自用2,298 (171)2,127 
商業-非業主自用9,709 (951)8,758 
住宅-1 至 4 户家庭6,076 1,782 7,858 
住宅-一至四户家庭投資9,381 (794)8,587 
住宅-多户家庭1,347 (128)1,219 
消費者63 53 116 
貸款總ACL31,845 1,858 33,703 
遞延所得税資產9,184 716 9,900 
負債
無準備金承諾的 ACL— 960 960 
公平
留存收益$131,706 $(2,102)$129,604 
注意事項 2.銀行的現金和應付款

公司在其他銀行開設各種存款賬户，以滿足正常的資金交易要求，滿足存款準備金要求，並補償其他銀行的某些代理服務。管理層負責評估其代理銀行的信用風險。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司在其他銀行的絕大多數現金存款來自費城聯邦儲備銀行和紐約聯邦住房貸款銀行。

注意事項 3.投資證券

以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日公司對可供出售和持有至到期證券的投資摘要：
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截至 2023 年 12 月 31 日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值信用損失
(美元以千計）
可供出售：    
住宅抵押貸款支持證券$7,639 $3 $547 $7,095 $— 
可供出售的總金額$7,639 $3 $547 $7,095 $— 
     
持有至到期：    
州和政治分區$3,886 $38 $384 $3,540 $— 
住宅抵押貸款支持證券5,406 — 1,054 4,352 — 
持有至到期總額$9,292 $38 $1,438 $7,892 $— 
 
截至2022年12月31日攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公允價值
(美元以千計）
可供出售：    
公司債務義務$500 $— $— $500 
住宅抵押貸款支持證券9,575 3 712 8,866 
可供出售的總金額$10,075 $3 $712 $9,366 
     
持有至到期：    
州和政治分支機構$3,822 $56 $533 $3,345 
住宅抵押貸款支持證券5,556 — 1,096 4,460 
持有至到期總額$9,378 $56 $1,629 $7,805 

按截至2023年12月31日的合同到期日劃分為可供出售和持有至到期的債務證券的攤銷成本和公允價值如下：
 攤銷
成本		公平
價值
 
(美元以千計）
可供出售： 
一年內到期$— $— 
一年到五年後到期2,996 2,814 
五年到十年後到期1,008 942 
十年後到期3,635 3,339 
可供出售的總金額$7,639 $7,095 
持有至到期： 
一年內到期$— $— 
一年到五年後到期1,412 1,450 
五年到十年後到期— — 
十年後到期7,880 6,442 
持有至到期總額$9,292 $7,892 

預期到期日可能與合同到期日不同，因為某些債務證券的發行人有權在不收取任何罰款的情況下贖回或預付債務。

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在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司沒有出售任何投資證券。

下表顯示了公司可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值，這些虧損總額按投資類別和個別證券在2023年12月31日和2022年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度進行了彙總。

截至 2023 年 12 月 31 日少於 12 個月12 個月或更長時間總計
證券描述公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 （千美元）
可供出售：      
住宅抵押貸款支持證券$25 $— $6,870 $(547)$6,895 $(547)
可供出售的總金額$25 $— $6,870 $(547)$6,895 $(547)

截至2022年12月31日少於 12 個月12 個月或更長時間總計
證券描述公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 （千美元）
可供出售：      
住宅抵押貸款支持證券$7,579 $576 $1,043 $136 $8,622 $712 
可供出售的總金額$7,579 $576 $1,043 $136 $8,622 $712 
持有至到期：
州和政治分支機構$— $— $1,943 $533 $1,943 $533 
住宅抵押貸款支持證券— — 4,460 1,096 4,460 1,096 
持有至到期總額$— $— $6,403 $1,629 $6,403 $1,629 

公司可供出售證券的未實現虧損包括 3虧損狀況少於12個月的證券，以及 16截至2023年12月31日處於12個月或以上虧損狀況的證券。未實現虧損的抵押貸款支持證券由美國政府或政府擔保的實體發行或擔保。鑑於美國政府提供的明示或隱性擔保，與這些抵押貸款支持證券相關的未實現損失通常是由利率的變化造成的，而不是信貸損失造成的。2022年表格中顯示的未實現虧損的州和政治分區證券是由學區發行的，因此損失歸因於利率的變化，而不是信貸損失。此外，這些證券被歸類為持有至到期的證券。由於公司不打算出售這些證券，而且公司被要求在攤銷成本基礎恢復之前出售這些投資的可能性不大，因此截至2023年12月31日，公司不認為這些證券的未實現虧損是信用損失。

債務證券減值

我們至少每季度審查所有處於未實現虧損狀況的債務證券是否存在信用損失。如果投資的公允價值低於其攤銷成本，則該投資證券被視為減值。攤銷成本包括對投資成本基礎所做的調整（如果有），用於增加、攤銷和先前的非臨時減值。對於歸類為可供出售的個人債務證券，我們確定公允價值下降低於攤銷成本是否是由信用損失或其他因素造成的。如果公允價值的下降是信貸造成的，我們將通過信貸損失備抵來記錄與信貸相關的減值損失部分。未通過信貸損失備抵入賬的減值將計入扣除適用税款後的其他綜合收益。有關我們的證券減值會計政策的詳細説明，請參閲附註1——業務描述和重要會計政策摘要。


注意事項 4.應收貸款和信貸損失備抵金

應收貸款

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截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $1.79十億美元的未償應收貸款。未清餘額包括 $2.7百萬和美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，淨遞延貸款成本和未攤銷折扣分別為百萬美元。

按投資組合細分市場劃分，截至2023年12月31日和2022年12月31日的應收貸款組合包括以下內容：

 2023年12月31日2022年12月31日
 （千美元）
商業和工業$35,451 $32,383 
施工157,556 192,357 
房地產抵押貸款：  
商業 — 業主自用141,742 125,950 
商業 — 非業主自用369,909 377,452 
住宅 — 1 至 4 個家庭449,682 444,820 
住宅-一至四户家庭投資524,167 476,210 
住宅 — 多户家庭103,324 95,556 
消費者5,509 6,731 
應收貸款總額1,787,340 1,751,459 
貸款信貸損失補貼(32,131)(31,845)
應收貸款總額，扣除貸款信貸損失備抵後的淨額$1,755,209 $1,719,614 












截至2023年12月31日和2022年12月31日按類別分列的逾期貸款的年齡分析如下：
2023年12月31日30-59
過去的日子
到期		60-89
過去的日子
到期		更大
大於 90
天數		過去總數
到期		當前總計
貸款
 
（美元 以千計）
商業和工業$— $— $712 $712 $34,739 $35,451 
施工— — 1,091 1,091 156,465 157,556 
房地產抵押貸款： 
商業 — 業主自用— — 1,117 1,117 140,625 141,742 
商業 — 非業主自用— 1,549 3,107 4,656 365,253 369,909 
住宅 — 1 至 4 個家庭58 1,793 1,211 3,062 446,620 449,682 
住宅-一至四户家庭投資— 440 — 440 523,727 524,167 
住宅 — 多户家庭— — — — 103,324 103,324 
消費者66 — — 66 5,443 5,509 
貸款總額$124 $3,782 $7,238 $11,144 $1,776,196 $1,787,340 

50

2022年12月31日30-59
過去的日子
到期		60-89
過去的日子
到期		更大
大於 90
天數		過去總數
到期		當前貸款總額
 （千美元）
商業和工業$— $89 $— $89 $32,294 $32,383 
施工— — 1,091 1,091 191,266 192,357 
房地產抵押貸款： 
商業 — 業主自用— — 400 400 125,550 125,950 
商業 — 非業主自用— — 14,553 14,553 362,899 377,452 
住宅 — 1 至 4 個家庭58 — 162 220 444,600 444,820 
住宅-一至四户家庭投資— — — — 476,210 476,210 
住宅 — 多户家庭— — — — 95,556 95,556 
消費者78 — 70 148 6,583 6,731 
貸款總額$136 $89 $16,276 $16,501 $1,734,958 $1,751,459 


下表提供了非應計貸款的攤銷成本：
2023年12月31日
（金額以千計）沒有 ACL 時不可累積使用 ACL 進行不可累計非應計總額逾期 90 天以上的貸款仍在累積完全不良表現
商業和工業$277 $435 $712 $— $712 
施工1,091 — 1,091 — 1,091 
商業-業主自用717 400 1,117 — 1,117 
商業-非業主自用3,107 — 3,107 — 3,107 
住宅-1 至 4 户家庭1,211 — 1,211 — 1,211 
住宅-一至四户家庭投資— — — — — 
住宅-多户家庭— — — — — 
消費者— — — — — 
總計$6,403 $835 $7,238 $— $7,238 

2022年12月31日
（金額以千計）非應計總額逾期 90 天以上的貸款仍在累積
商業和工業$— $— 
施工1,091 — 
商業-業主自用587 — 
商業-非業主自用19,568 — 
住宅-1 至 4 户家庭417 — 
住宅-一至四户家庭投資— — 
住宅-多户家庭— — 
消費者70 — 
總計$21,733 $— 
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信貸損失備抵金 (ACL)
截至資產負債表日，我們將ACL維持在我們認為適合吸收貸款組合中估計的信貸損失的水平。我們根據《會計準則編纂》（“ASC”）——金融工具——信貸損失（“ASC 326”）中提供的指導確定了備抵額。

根據ASC 326，下表按投資組合細分顯示了有關CECL模型下按投資組合分部劃分的信貸損失準備金和相關貸款數據的信息：
截至2023年12月31日的十二個月
截至 2023 年 12 月 31 日房地產抵押貸款
（以千美元計）商業和工業施工商業所有者已入住商業非所有者已佔用住宅 1 至 4 户家庭住宅 1 至 4 户家庭投資住宅多户家庭消費者總計
2022年12月31日$390 $2,581 $2,298 $9,709 $6,076 $9,381 $1,347 $63 $31,845 
採用的影響 ASC 326168 1,899 (171)(951)1,782 (794)(128)53 1,858 
扣款— — — — — — — — — 
回收率15 — 3 — — — — — 18 
條款（福利）353 (1,133)(335)(1,650)1,203 196 (170)(54)(1,590)
2023 年 12 月 31 日期末餘額$926 $3,347 $1,795 $7,108 $9,061 $8,783 $1,049 $62 $32,131 

建築業信貸損失準備金的增加是由於實施CECL後年限損失率的增加，但該年度的貸款餘額減少部分抵消了這一增加。1至4户住宅家庭信貸損失補貼的增加是由於實施CECL後年限損失率的增加，以及該年度的貸款餘額增加。住宅1至4户家庭投資和住宅多户住宅的信貸損失準備金的減少是由於實施CECL後年限損失率降低，但年內貸款餘額的增加部分抵消了這一點。商業非所有者佔用的信貸損失準備金的減少是由於實施CECL後年限損失率降低，貸款餘額減少以及不良貸款減少導致損失率下降。









下表按投資組合顯示了有關貸款損失備抵金和相關貸款數據的信息
已發生損失模型下的分部:
52

截至2022年12月31日的十二個月
截至2022年12月31日房地產抵押貸款
（千美元）商業和工業施工商業所有者已入住商業非所有者已佔用住宅 1 至 4 户家庭住宅 1 至 4 户家庭投資住宅多户家庭消費者總計
2021年12月31日$417 $2,662 $2,997 $7,476 $7,045 $7,925 $1,215 $108 $29,845 
扣款— — — — (66)— — — (66)
回收率14 100 18 — 134 — — — 266 
規定(41)(181)(717)2,233 (1,037)1,456 132 (45)1,800 
2022年12月31日期末餘額$390 $2,581 $2,298 $9,709 $6,076 $9,381 $1,347 $63 $31,845 
貸款損失備抵金
單獨評估了減值情況$— $— $31 $500 $18 $— $— $— $549 
對減值進行了集體評估390 2,581 2,267 9,209 6,058 9,381 1,347 63 31,296 
截至2022年12月31日的餘額$390 $2,581 $2,298 $9,709 $6,076 $9,381 $1,347 $63 $31,845 
貸款
單獨評估了減值情況$— $1,091 $587 $19,568 $417 $— $— $70 $21,733 
對減值進行了集體評估32,383 191,266 125,363 357,884 444,403 476,210 95,556 6,661 1,729,726 
截至2022年12月31日的餘額$32,383 $192,357 $125,950 $377,452 $444,820 $476,210 $95,556 $6,731 $1,751,459 


抵押依賴貸款

下表顯示了截至2023年12月31日按投資組合細分市場和抵押品類型劃分的抵押依賴貸款：

（金額以千計）房地產商業資產其他
商業和工業$712 $— $— 
施工1,091 — — 
商業-業主自用1,117 — — 
商業-非業主自用3,107 — — 
住宅-1 至 4 户家庭1,211 — — 
住宅-一至四户家庭投資— — — 
住宅-多户家庭— — — 
消費者— — — 
總計$7,238 $— $— 

信貸質量指標：作為持續監測公司貸款組合信貸質量的一部分，管理層跟蹤某些信貸質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨扣除額、不良貸款（見上文詳情）和該地區總體經濟狀況相關的趨勢。
 
公司利用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。貸款按1到7的等級進行評級。1 至 4 年級被視為 “及格”。七個風險等級的一般特徵描述如下：

1.很好: 借款人的整體財務狀況最為強勁，信譽度最高。
2.令人滿意 (A): 借款人反映出良好的財務狀況，表現出較高的信譽，通常會與銀行保持牢固的銀行關係。
3.滿意 (B)：借款人表現出平衡的財務狀況，使銀行承受的總體風險不超過正常或平均水平。貸款被認為是完全可以收回的。
53

4.觀察名單: 借款人反映了良好的財務狀況，但總體風險大於平均水平。由於加強了對借款的監督和控制，風險被認為是可以接受的。及時還款的可能性是存在的。
5.特別提及的其他資產 (OAEM)：財務狀況使得該類別的資產存在潛在的弱點或對銀行構成不必要的財務風險，儘管目前尚未對資產價值進行單獨評估。該資產目前不值得進行負面分類，但如果不加以糾正，可能會減弱，並可能增加未來的風險敞口。包括因內部或外部變化而需要加強監督或服務程度的貸款。
6.不合標準：該分類代表更嚴重的 #5 (OAEM) 特徵病例，需要加強監測。資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。借款人或抵押品的當前淨資產和支付能力對資產的保護不足。資產具有明確的弱點或弱點，會損害償還債務的能力，並危及按資產賬面淨值及時清算或變現抵押品。
7.值得懷疑: 具有歸類為 #6（不合格）的資產中固有的所有弱點的資產，但相對於資本和/或資產價值的財務惡化，風險更為嚴重；會計/評估技術可能值得懷疑，全額收款的總體可能性極小。此類借款人需要持續監控，被視為救濟貸款，將來可能給銀行帶來損失。

下表根據當前的預期信用損失模型，根據用於確定截至2023年12月31日的信貸損失準備金的信貸質量指標，按投資組合細分對貸款進行了分析。

（千美元）按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎按攤銷成本計算的循環貸款
截至 2023 年 12 月 31 日
20232022202120202019優先的總計
商業和工業
通過$4,724 $1,269 $87 $759 $598 $7,154 $20,148 $34,739 
OAEM— — — — — — — — 
不合標準— 435 — — — — 277 712 
值得懷疑— — — — — — — — 
$4,724 $1,704 $87 $759 $598 $7,154 $20,425 $35,451 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
施工
通過$323 $3,335 $4,499 $195 $— $— $148,113 $156,465 
OAEM— — — — — — — — 
不合標準— — — — — 1,091 — 1,091 
值得懷疑— — — — — — — — 
$323 $3,335 $4,499 $195 $— $1,091 $148,113 $157,556 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
商業 — 業主自用
通過$19,842 $36,030 $21,536 $7,104 $8,346 $45,249 $2,518 $140,625 
OAEM— — — — — — — — 
不合標準— — — — — 1,117 — 1,117 
值得懷疑— — — — — — — — 
$19,842 $36,030 $21,536 $7,104 $8,346 $46,366 $2,518 $141,742 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
54

商業 — 非業主自用
通過$19,123 $93,805 $37,002 $33,316 $54,484 $112,471 $1,180 $351,381 
OAEM— — — — — 15,421 — 15,421 
不合標準— — — 250 2,586 271 — 3,107 
值得懷疑— — — — — — — — 
$19,123 $93,805 $37,002 $33,566 $57,070 $128,163 $1,180 $369,909 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅 — 1 至 4 個家庭
表演$58,358 $117,044 $61,580 $33,037 $25,623 $148,124 $4,705 $448,471 
表現不佳155 — — 285 771 — — 1,211 
$58,513 $117,044 $61,580 $33,322 $26,394 $148,124 $4,705 $449,682 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅 — 1 至 4 個家庭投資
表演$87,734 $138,884 $116,487 $50,119 $54,576 $76,367 $— $524,167 
表現不佳— — — — — — — — 
$87,734 $138,884 $116,487 $50,119 $54,576 $76,367 $— $524,167 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅 — 多户家庭
通過$2,292 $23,030 $27,006 $12,159 $9,989 $28,848 $— $103,324 
OAEM— — — — — — — $— 
不合標準— — — — — — — $— 
值得懷疑— — — — — — — — 
$2,292 $23,030 $27,006 $12,159 $9,989 $28,848 $— $103,324 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者
表演$— $— $— $— $— $5,493 $16 $5,509 
表現不佳— — — — — — — — 
$— $— $— $— $— $5,493 $16 $5,509 
本期扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— 




55

截至2022年12月31日，在已發生虧損模型下按內部分配的等級對信用風險狀況的分析如下：
2022年12月31日通過OAEM不合標準值得懷疑總計
 （千美元）
商業和工業$32,383 $— $— $— $32,383 
施工191,266 — 1,091 — 192,357 
房地產抵押貸款：     
商業 — 業主自用122,523 3,027 400 — 125,950 
商業 — 非業主自用362,899 — 14,553 — 377,452 
住宅 — 1 至 4 個家庭920,868 — 162 — 921,030 
住宅 — 多户家庭95,556 — — — 95,556 
消費者6,661 — 70 — 6,731 
總計$1,732,156 $3,027 $16,276 $— $1,751,459 


對遇到財務困難的借款人的修改

截至2023年12月31日，公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何修改。




































56

下表提供了截至2022年12月31日的減值貸款和相關的ALLL的詳細信息：
2022年12月31日已錄製
投資		未付款
校長
平衡		相關
津貼
 （千美元）
在未記錄相關津貼的情況下：   
商業和工業$— $— $— 
施工1,091 5,808 — 
房地產抵押貸款： 
商業 — 業主自用— — — 
商業 — 非業主自用11,116 11,116 — 
住宅 — 1 至 4 個家庭162 162 — 
住宅 — 多户家庭— — — 
消費者70 70 — 
 12,439 17,156 — 
在記錄津貼的情況下：   
商業和工業— — — 
施工— — — 
房地產抵押貸款：
商業 — 業主自用587 587 31 
商業 — 非業主自用8,452 8,452 500 
住宅 — 1 至 4 個家庭255 255 18 
住宅 — 多户家庭— — — 
消費者— — — 
 9,294 9,294 549 
總計：   
商業和工業— — — 
施工1,091 5,808 — 
房地產抵押貸款：   
商業 — 業主自用587 587 31 
商業 — 非業主自用19,568 19,568 500 
住宅 — 1 至 4 個家庭417 417 18 
住宅 — 多户家庭— — — 
消費者70 70 — 
 $21,733 $26,450 $549 














57

下表按貸款組合類別列出了截至2022年12月31日止年度減值貸款確認的平均記錄投資和利息收入：
 2022
 平均值
已錄製
投資		利息
收入
已認可
 （千美元）
商業和工業$114 $— 
施工1,129 — 
房地產抵押貸款：  
商業 — 業主自用1,772 31 
商業 — 非業主自用11,108 645 
住宅 — 1 至 4 個家庭541 20 
住宅 — 多户家庭— — 
消費者42 1 
總計$14,706 $697 

截至2022年12月31日，我們報告的TDR貸款（未報告為非應計貸款）為美元5.5百萬。表現不佳的 TDR 是 零2022年12月31日。沒有新的貸款修改為TDR，而且 不額外承諾向截至2022年12月31日止年度的TDR貸款已修改的債務人提供額外資金。


向關聯方貸款: 在正常業務過程中，公司已向其執行官、董事及其關聯公司（關聯方）發放貸款。向關聯方提供的所有貸款都是在正常業務過程中發放的。

對2023年此類關聯方貸款活動的分析如下：
 2023
 （千美元）
餘額，年初$843 
進展301 
減去：還款(448)
餘額，年底$696 

質押貸款：在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，大約 $1.3十億 和 $923.0分別向FHLBNY抵押了100萬筆未償貸款本金餘額的借款（注7）。該承諾包括對住宅抵押貸款的全面留置權和某些符合條件的商業房地產貸款。

信貸集中：該公司的大多數貸款活動都發生在新澤西州南部和賓夕法尼亞州東南部地區以及其他市場。我們在貸款方面保持紀律，重點是投資組合多元化。在我們的承保流程中，我們對向一個借款人、一個行業和產品集中度發放的貸款都有限制。我們的貸款組合包括住宅、商業房地產貸款、建築貸款、商業和工業貸款以及消費貸款。

注意事項 5.奧利奧

截至2023年12月31日，擁有的其他房地產（奧利奧）為美元1.6百萬，相比之下1.6截至 2022 年 12 月 31 日，為百萬。2023 年 12 月 31 日擁有的房地產包括 二屬性。2023 年，公司處置了 $161.0成千上萬的奧利奧，確認了$的收益38.0千，相比之下2.42022年售出了數百萬張奧利奧，實現了美元的收益328.0千。該公司做到了 不在2023年或2022年期間減記任何奧利奧房產。2023年和2022年，扣除相關收入後，與奧利奧相關的運營費用為美元839.0千和 $493.0分別為千。



58

對截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的奧利奧活動分析如下：
 截至年底
十二月三十一日
 20232022
 （千美元）
期初餘額$1,550 $1,654 
在結算貸款時獲得的房地產123 1,994 
奧利奧的淨銷售額(161)(2,426)
估值調整38 328 
期末餘額$1,550 $1,550 


注意事項 6.存款

2023年12月31日和2022年12月31日的存款包括以下內容：
 20232022
 （千美元）
無息需求$232,189 $352,546 
NOW63,017 83,080 
貨幣市場存款567,080 348,680 
儲蓄存款83,470 188,540 
超過25萬美元的定期存款93,696 119,009 
其他定期存款356,791 373,689 
經紀定期存款156,584 110,437 
存款總額$1,552,827 $1,575,981 

2023年12月31日的存款證預定到期日如下：
截至12月31日的年份（千美元）
2024$567,442 
202528,327 
20268,363 
20272,723 
2028216 
總計$607,071 
下表是按類別分列的存款利息支出彙總：

20232022
（千美元）
NOW$1,377 $417 
貨幣市場存款17,120 3,927 
儲蓄存款1,486 905 
定期存款15,232 4,890 
經紀定期存款6,044 932 
總計$41,259 $11,071 
59


注意事項 7.借款

2023年12月31日和2022年12月31日的借款分析如下：
  20232022
 到期日或期限金額加權
平均值
費率		金額加權
平均值
費率
  （以千美元計，費率除外）
借入的資金：     
聯邦住房貸款銀行預付款不到一年$30,000 5.61 %$83,150 1.84 %
 一到三年95,000 4.93 %— — %
 總計$125,000  $83,150  
次級債券、資本信託2035 年 11 月$5,155 7.30 %$5,155 6.35 %
 2035 年 11 月5,155 7.30 %5,155 6.35 %
 2037 年 9 月3,093 7.15 %3,093 6.27 %
 總計$13,403  $13,403  
次級債券票據，淨額2030年7月15日$29,708 6.50 %$29,518 6.50 %

截至 2023 年 12 月 31 日，該公司的股價為 $944.4來自FHLBNY的百萬信貸額度，其中$125.0百萬美元，如上所述，未償還款項，美元50.0百萬是用於擔保公共存款的信用證，而且 $769.4百萬未使用。

次級債券—資本信託: 2005年8月23日，特拉華州法定商業信託基金、該公司的全資子公司Parke Capital Trust I發行了美元5,000,000向投資者提供可變利率資本信託的直通證券。浮動利率每季度按三個月的SOFR重新定價，再加上利差調整 0.26161% 加 1.66% 並且是 7.302023 年 12 月 31 日的百分比。帕克資本信託基金我購買了 $5,155,000公司發行的浮動利率初級次級可延期利息債券。債券是信託的唯一資產。次級次級債券的條款與資本證券的條款相同。公司還為信託在資本證券下的義務提供了全面和無條件的擔保。本公司可在2010年11月23日當天或之後按面值贖回這些資本證券。資本證券必須在2035年11月23日次級債券最終到期時兑換。收益約為 $4.2向該銀行的實收資本捐贈了100萬英鎊。剩下的 $955,000已留在公司以備將來使用。

2005年8月23日，特拉華州法定商業信託基金、該公司的全資子公司帕克資本信託二世發行了美元5,000,000向投資者提供固定/浮動利率資本信託的直通證券。目前，利率可變為 7.30%。浮動利率每季度按三個月的SOFR重新定價，再加上利差調整 0.26161% 加 1.66% 從 2010 年 11 月 23 日開始。帕克資本信託二世購買了美元5,155,000公司發行的浮動利率初級次級可延期利息債券。債券是信託的唯一資產。次級次級債券的條款與資本證券的條款相同。公司還為信託在資本證券下的義務提供了全面和無條件的擔保。本公司可在2010年11月23日當天或之後按面值贖回這些資本證券。資本證券必須在2035年11月23日次級債券最終到期時兑換。收益約為 $4.2向該銀行的實收資本捐贈了100萬英鎊。剩下的 $955,000已留在公司以備將來使用。

2007年6月21日，特拉華州法定商業信託基金、該公司的全資子公司帕克資本信託三世發行了美元3,000,000向投資者提供可變利率資本信託的直通證券。浮動利率每季度按三個月的SOFR重新定價，再加上利差調整 0.26161% 加 1.50% 並且是 7.152023 年 12 月 31 日的百分比。帕克資本信託三世購買了美元3,093,000公司發行的浮動利率初級次級可延期利息債券。債券是信託的唯一資產。次級次級債券的條款與資本證券的條款相同。公司還為信託在資本證券下的義務提供了全面和無條件的擔保。本公司可在2012年12月15日當天或之後按面值贖回這些資本證券。資本證券必須在2037年9月15日次級債券最終到期時兑換。所得款項用於銀行的實收資本。

次級債券—票據：2020年7月15日，Parke Bancorp, Inc.（“公司”）發行並出售了美元30其本金總額為百萬美元 6.50某些合格票據（“票據”）佔2030年到期的固定至浮動利率次級票據的百分比
60

機構買家和合格投資者（“購買者”）。公司根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第4（a）（2）條的註冊要求豁免以及據此頒佈的D條例（“私募配售”）的規定，向符合條件的購買者發行和出售這些票據。公司打算將本次發行的淨收益用於一般公司用途。備忘錄有一個 十年期限以及從發行之日起至2025年7月15日但不包括在內，將按固定年利率支付利息 6.50%，每半年支付一次欠款。從2025年7月15日起，至但不包括到期日或更早的贖回日，利率應按季度重置為等於當時的三個月SOFR的年利率（前提是，如果三個月的SOFR小於零，則三個月的SOFR將被視為零）以及 644基點，按季度拖欠支付。這些票據可在2025年7月15日或之後的任何預定利息支付日以及某些事件發生後的任何時間由公司選擇全部或部分兑換。在規定的範圍內，任何票據的贖回都必須事先獲得監管部門的批准。大約有 $948,000與發行這筆債務相關的成本。


註釋 8.場所和設備

截至2023年12月31日和2022年12月31日公司場地和設備的成本、累計折舊和攤銷彙總如下：
 20232022
 （千美元）
土地$1,044 $1,044 
建築和改進7,275 7,282 
傢俱和設備3,946 4,044 
房舍和設備總數12,265 12,370 
減去：累計折舊和攤銷(6,686)(6,412)
房舍和設備，淨額$5,579 $5,958 

折舊和攤銷費用為 $401,000和 $457,000分別在 2023 年和 2022 年。


注意事項 9。 租賃

我們出租 三零售分支機構、貸款辦公室和一塊用於零售分支機構的土地。這些租約的剩餘條款通常為 10年份 或更少 土地租賃除外，其剩餘租賃期為 八十二年。一些租約可能包括續訂租約的選項。續訂租約由我們自行決定。

我們的使用權資產和經營租賃的租賃負債包含在合併資產負債表上的其他資產和其他負債中。我們使用租賃中隱含的利率或增量借款利率來確定租賃付款的現值。2023 年 12 月 31 日，我們的未來最低租賃付款額為美元27.3百萬美元和估算利息 $24.9百萬美元，租賃負債為美元2.5百萬。剩餘租期的加權平均值為 48.1年份和加權平均折現率為 7.21% 分別在 2023 年 12 月 31 日。我們的經營租賃費用包含在合併損益表的非利息支出中的佔用費用中。總運營租賃費用包括運營租賃成本和可變租賃成本，後者在租賃期內按直線方式確認，後者根據實際發生金額確認。

下表顯示了截至2023年12月31日止年度的運營租賃信息。
以千美元計 2023
租賃使用權資產 (ROU)$2,455 
租賃負債$2,455 


61

下表列出了我們經營租賃的未來未貼現現金流：
截至12月31日的年份（千美元）
2024$360 
2025365 
2026283 
2027187 
2028192 
此後25,922 
未貼現的租賃付款總額$27,309 
現值折扣的影響$(24,854)
注意事項 10.股東權益

普通股分紅: 公司支付了一美元0.182023 年每季度的每股分紅。2023 年，公司總共支付了 $8.6百萬普通股現金分紅。公司支付了 $0.16第一和第二季度的每股季度股息，以及美元0.182022年第三和第四季度的每股季度股息。在2022年，公司總共支付了美元7.9百萬普通股現金分紅。

未來分紅的時間和金額將由董事會自行決定，並將取決於公司及其子公司的合併收益、財務狀況、流動性和資本需求、適用的政府法規和政策以及董事會認為相關的其他因素。

國庫股: 沒有庫存股在 2023 年和 2022 年被回購。

股票期權：2020年股東批准後，2020年股權激勵計劃（“2020年計劃”）生效。此外，公司還有2015年股權激勵計劃（“2015年計劃”）。根據2015年計劃，未來不發放任何獎勵。2020年計劃將在其生效十週年之際終止，之後將不發放任何獎勵。2015年計劃和2020年計劃統稱為股票期權計劃。根據2020年計劃，公司可以授予購買期權，最多可購買 935,000公司普通股的股份和最高獎勵 55,000的限制性股票。2023 年 12 月 31 日，有 455,000用於未來期權授予的剩餘份額，以及 48,482根據該計劃，剩餘的用於未來限制性股票獎勵的股份。

在2022年，購買期權 202,500普通股價格為 $21.66每股已發放並將不遲於到期 十年在撥款日期之後。授予的期權優先於 五年服務期限，包括 20授予之日每個週年紀念日所得獎勵的百分比。根據Black-Sholes期權定價模型計算，授予的期權的公允價值被確定為美元4.96每個期權基於以下基本假設：無風險利率、預期期權壽命、預期股價波動率和股息收益率為 3.25%, 6.5年份， 27.07%，以及 2.95%。分別是。

無風險利率基於證券期權授予日的美國國債收益率，期限與所授期權的預期壽命相匹配。預期壽命是使用第110號《工作人員會計公報》規定的 “簡化” 方法計算的。預期波動率是根據截至期權授予之日公司普通股的實際價格歷史計算得出的。股息收益率是使用前四個季度的支付歷史計算得出的。

該公司在2023年沒有授予任何期權。

股票期權的薪酬支出為美元397.8千，和 $348.72023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日分別為 1000 人。





62

截至2023年12月31日和2022年12月31日的股票期權摘要如下：
年終了
2023年12月31日
股票期權：股份加權平均行使價
期初未結清689,127 $15.93
已授予— $—
已鍛鍊(3,782)$8.95
被沒收(4,000)$21.66
期末未付681,345 $15.94
期末可行使470,349 $14.90


截至2023年12月31日，與未歸屬員工和董事期權補助相關的待確認的薪酬成本總額為美元0.9百萬。預計確認費用的加權平均期為 3.4年份。截至2023年12月31日，可行使期權和所有未償還期權的內在價值約為美元2.7百萬和美元3.1分別為百萬。2023 年行使的期權的總內在價值為 $45.0千。

截至2022年12月31日，與未歸屬期權授予相關的待確認的薪酬成本總額為美元1.3百萬。預計確認支出的加權平均期為 4.2年份。截至2022年12月31日，可行使期權和所有未償還期權的內在價值約為美元1.7百萬和美元3.3分別為百萬。2022年行使期權的總內在價值為美元508.6千。

根據2020年計劃，公司獲準發行 55,000授予獎勵後的限制性股票。所有限制性股票歸屬權 五年. 下表顯示了截至2023年12月31日的限制性股票單位的狀況以及截至2023年12月31日止年度的變化。

限制性股票單位加權平均授予日公允價值
截至2022年12月31日已發行且未歸屬5,69119.69
已授予— 
既得(2,022)19.77
截至 2023 年 12 月 31 日未償還和未歸屬3,66919.64
公司認可了 $40,006和 $46,0072023年和2022年限制性股票的薪酬成本。剩餘待確認的限制性股票支出總額為美元72.02023 年 12 月 31 日為千人。

優先股：2013年12月，公司完成了新指定的私募配售 6B系列非累積永久可轉換優先股百分比，清算優先權為美元1,000每股。該公司已出售 20,000配售中的股份，總收益為美元20.0百萬。持有人可以選擇將B系列優先股的每股兑換成大約 137.6截至 2023 年 12 月 31 日的普通股股票。有 375截至2023年12月31日已發行的B系列優先股股票。B系列優先股的已發行股票全部轉換後，公司將發行大約 51,600假設轉換率不變的普通股。轉換率和待發行的股票總數將根據未來的股票分紅、股票拆分和其他公司行動進行調整。轉換率是使用普通股的轉換價格設定的，為美元10.64，大約是 20比2013年10月10日（B系列優先股定價之日）普通股的收盤價高出百分比。

2023 年，優先股股東進行了轉換 70優先股變成 9,628分別是普通股。

2022年期間沒有優先股轉換為普通股。
63


該公司已錄得的優先股股息約為美元26,000和 $27,000分別適用於截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。公司支付了每季度現金分紅 $152023年優先股的每股收益。優先股符合股權證券的資格並被列為股權證券，自發行以來已包含在公司的一級資本中。



注意 11。所得税

2023年和2022年的所得税支出包括以下內容：
 20232022
 （千美元）
當前的税收支出：  
聯邦$6,886 $12,696 
州2,336 2,865 
 9,222 15,561 
遞延所得税費用/（福利）6 (1,308)
所得税支出$9,228 $14,253 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，遞延所得税淨資產的組成部分如下：
 20232022
 （千美元）
遞延所得税資產：  
信用損失備抵金$7,575 $7,758 
行政人員補充退休計劃（“SERP”）1,636 1,537 
延期貸款費用1,322 1,254 
未應計利息58 67 
非合格股票期權和限制性股票318 210 
減記合夥投資138 133 
證券未實現虧損140 183 
PPP 延期貸款費用1 4 
其他210 54 
 11,398 11,200 
估值補貼(138)(133)
遞延所得税資產總額11,260 11,067 
遞延所得税負債：
折舊(71)(79)
合夥收入(58)(55)
遞延貸款成本(1,869)(1,749)
遞延所得税負債總額(1,998)(1,883)
遞延所得税資產淨額$9,262 $9,184 






64

公司的有效所得税税率與2023年和2022年的法定聯邦税率的對賬情況如下：
 20232022
 （千美元）
按聯邦法定税率計算$7,915 $11,776 
調整由以下原因引起：  
州所得税，扣除聯邦税收優惠1,557 2,400 
非控股權益— — 
免税收入(20)(22)
BOLI(155)(119)
股票補償(8)(89)
不可扣除的費用1 1 
不可扣除的高管薪酬84 84 
其他(146)222 
 $9,228 $14,253 

管理層評估了公司的税收狀況，得出的結論是，公司沒有采取任何需要調整財務報表的不確定税收狀況。除少數例外情況外，公司在2020年之前的幾年中不再需要接受聯邦和地方税務機關的所得税審查，在2019年之前的幾年中，公司不再需要接受新澤西州的所得税審查。該公司在2020年及以後仍需接受審查。

公司記錄的所得税支出為 $9.2税前收入為百萬美元37.7截至2023年12月31日的年度增至百萬美元，因此有效税率為 24.5%，相比之下，所得税支出為美元14.3税前收入為百萬美元56.12022年同期為百萬美元，因此有效税率為 25.4%.

註釋 12.退休計劃

公司有一項涵蓋某些管理層成員的補充高管退休計劃（“SERP”）。

淨的SERP養老金成本約為 $367.02023 年為 1,000 美元449.02022年將達到數千人。包含在其他負債中的無準備金福利債務約為美元6.4截至 2023 年 12 月 31 日的百萬美元和美元6.3截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。

2023年12月31日和2022年12月31日的福利義務計算如下：
 20232022
 （千美元）
福利義務，1 月 1 日$6,311 $6,101 
服務成本/（收益）27 121 
利息成本340 328 
已支付的福利(239)(239)
截至12月31日的應計負債$6,439 $6,311 

2023年的淨SERP養老金成本和2022年的福利計算方法如下：
 20232022
 （千美元）
服務成本$27 $121 
利息成本340 328 
 $367 $449 

2023年和2022年的服務成本包含在損益表的薪酬成本中。在確定預計養卹金債務的精算現值時使用的貼現率為 5.52023 年和 2022 年的百分比。年度福利
65

付款估計為美元525,696對於 2024 年，美元812,346對於 2025 年，美元812,3462026 年，美元812,3462027 年，美元812,346對於 2028 和 $4.9此後有百萬。

該公司的401（k）計劃幾乎涵蓋了所有員工。根據該計劃，公司必須繳款 3佔所有符合條件的員工的本計劃合格工資的百分比。2023 年的計劃支出為 $243.0千和 $246.02022年將達到數千人。


註釋 13.監管事宜

銀行和銀行控股公司受聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及針對銀行的即時糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類也受監管機構的定性判斷。未能滿足資本要求可能會導致監管行動。根據巴塞爾協議III規則，公司必須持有超過資本充足風險資本比率的資本保護緩衝區。資本保護緩衝區為2.50％。該銀行一次性選擇取消可供出售證券的未實現淨收益或虧損以計算監管資本。2023年12月31日，根據監管框架，該銀行被視為 “資本充足”，可以立即採取糾正措施。

即時糾正措施法規提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足，儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，則需要獲得監管部門的批准才能接受經紀存款。如果資本不足，資本分配會受到限制，資產增長和擴張也是如此，並且需要制定資本恢復計劃。在2023年底和2022年底，最新的監管通知將該銀行進行了分類，並在監管框架下進行了資本化，以便迅速採取糾正措施。自該通知發佈以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了該機構的類別。

社區銀行槓桿比率

2018年5月頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》（“EGRRCPA”）指示聯邦銀行監管機構將有形股權資本除以平均合併資產（“CBLR”）的單一 “社區銀行槓桿比率” 定為8％至10％，為合併資產總額低於100億美元的合格社區銀行組織引入了一項可選的簡化資本充足率衡量標準。根據該法規，任何槓桿率超過CBLR的合格存款機構或控股公司都將被視為滿足普遍適用的槓桿率和基於風險的監管資本要求。

根據聯邦銀行機構根據EGRRCPA通過的最終法規，如果社區銀行組織的一級槓桿率至少為9％，合併資產總額低於100億美元，資產負債表外風險敞口和交易資產負債數量有限，則社區銀行組織可以選擇加入CBLR框架。選擇加入CBLR框架的合格社區銀行組織無需報告或計算基於風險的資本要求的遵守情況，還將被視為符合即時糾正措施法規規定的資本充足比率要求。 我們已選擇使用CBLR框架，該框架將於2023年12月31日公佈。

















66

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的公司和銀行的監管資本。

截至 2023 年 12 月 31 日實際的出於資本充足率目的*
公司金額比率金額比率
（以千美元計，比率除外）
基於風險的資本總額$345,607 24.19%$114,291 8.00%
基於風險的一級資本297,749 20.84%85,718 6.00%
1 級槓桿297,749 15.04%79,207 4.00%
一級普通股284,346 19.90%64,289 4.50%
帕克銀行
社區銀行槓桿比率326,465 16.49%178,233 9.00%

截至2022年12月31日實際的出於資本充足率目的*
公司金額比率金額比率
（以千美元計，比率除外）
基於風險的資本總額$298,056 20.59%$115,797 8.00%
基於風險的一級資本279,963 19.34%86,848 6.00%
1 級槓桿279,963 14.40%77,775 4.00%
一級普通股266,115 18.38%65,136 4.50%
帕克銀行
社區銀行槓桿比率308,155 15.85%175,009 9.00%

* 將社區銀行槓桿方法和常規資本充足率規則相結合。



註釋 14.承付款和或有開支

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過合併資產負債表中確認金額的信用風險要素。這些工具的合約或名義金額反映了公司參與這些特定類別金融工具的程度。如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，則公司面臨的最大可能的信用風險敞口由這些工具的合同金額或名義金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。公司根據具體情況評估每位客户的信譽度。如果在發放信貸時認為有必要，所獲得的抵押品金額以管理層的信用評估為依據。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備以及創收商業財產。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。為固定利率貸款提供資金的承諾是 非實質的2023 年 12 月 31 日。浮動利率承諾的發行期限通常不到一年，並採用市場利率。此類工具不太可能受到利率上升引發的年利率上限的影響。管理層認為，資產負債表外風險對經營業績或財務狀況無關緊要。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未使用的信貸延期承諾金額約為美元93.8百萬和美元159.0分別是百萬。

備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。截至2023年12月31日和2022年12月31日，客户的備用信用證為美元1.5百萬和美元1.5分別是百萬。
67


2023 年 1 月 1 日，在亞利桑那州立大學 2016-13 年度通過後，我們確認了 $1.0無準備金貸款承諾信貸損失備抵的留存收益累計減少了百萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金為美元0.5百萬和 零，分別地。為無準備金的貸款承諾追回撥款（美元）0.5在截至2023年12月31日的年度中，確認了100萬英鎊，而有 不在截至2022年12月31日的年度中確認的準備金支出。

公司還與公司總裁簽訂了僱傭合同，其中規定在協議到期日之前以及控制權發生變更時，繼續支付某些僱傭工資和福利。該公司還與某些高管簽訂了控制權變更遣散協議，規定在控制權變更後的某些情況下支付遣散費。

我們向獲得各州許可的客户提供銀行服務，這些客户可以作為種植者、加工商和藥房在大麻行業開展業務。儘管在聯邦一級不合法，但大麻企業在這些州是合法的。美國財政部金融犯罪執法網絡（“FinCEN”）於2014年發佈了為州合法大麻企業提供服務的金融機構指南。向大麻相關企業提供服務的金融機構可以通過遵循FinCEN指南來遵守《銀行保密法》（“BSA”）的披露標準。我們在接受此類業務以及監控和維護此類企業賬户方面維持嚴格的書面政策和程序。在大麻業務被接受之前，我們會對該業務進行重大的盡職調查審查，包括確認該業務已獲得相關州的適當許可。在整個關係中，我們將繼續監控業務，包括實地考察，以確保業務繼續滿足我們的嚴格要求，包括維護所需的許可證和定期對業務進行財務審查。
儘管我們認為我們的運作符合FinCEN的指導方針，但無法保證聯邦執法指導方針不會改變。聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權，無法保證聯邦檢察官不會選擇嚴格執行有關大麻的聯邦法律。聯邦政府執法立場的任何變化都可能導致我們立即停止向大麻行業提供銀行服務。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，大麻客户的存款餘額約為美元96.7百萬和美元177.3百萬，或 6.2% 和 11.3分別佔存款總額的百分比，其中三個客户佔 60.6% 和 36.9截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，佔總數的百分比。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與大麻相關的貸款金額為美元27.1百萬和美元3.8分別是百萬。

阿布西肯花園公寓協會訴帕克銀行案

Absecon Gardens 公寓協會訴機械街一號帕克銀行等人，新澤西州高等法院，大西洋縣法律部，待審案件編號ATL-L-2321-21。該公司是位於新澤西州阿布西肯的Absecon Gardens公寓項目開發商權益的繼承者。一些單位所有者表示，該公司負責繳款和/或修復據稱與施工有關的損失。業主提出申訴, 聲稱損失總額約為 $1.7百萬。此事尚處於發現的初期階段，因此很難確定該金額是否準確反映了索賠的損失，也很難確定公司是否對損害賠償負有任何責任。目前，預測是否會產生不利的結果還為時過早。該公司正在大力捍衞此事。

森餐廳有限責任公司訴帕克銀行問題

2014年5月20日，帕克銀行（“銀行”）向Voorhees Diner Corporation（“VDC”）貸款了最初的本金為美元1.0百萬美元，用於租户裝修和運營位於新澤西州沃爾希斯 73 號公路 320 號 08043 號的 Voorhees Diner。根據2014年5月20日與Mori Restaurant LLC（“Mori”）簽訂的特定租約，VDC租賃了Diner房產。關於銀行的貸款及其擔保，VDC向該銀行承諾了其租賃權益。2015年3月6日，對貸款進行了修改，貸款本金增加到美元1.4百萬。2020年1月8日，該銀行宣佈VDC違約其貸款義務。對VDC作出了有利於該銀行的判決，法院指定《時尚先生》的艾倫·古爾德為Voorhees Diner Corporation的接管人。隨後，古爾德先生促使VDC在Diner房產中的租賃權益在警長出售時出售。該銀行的REO子公司320 Route 73 LLC是中標者並獲得了其所有權。森餐廳已對320 Route 73有限責任公司和銀行提起反訴，要求賠償據稱在接管人持有該場所期間應計的租金。至於森餐廳的所有索賠，銀行被告在本案中的主要但並非排他性的辯護是，根據森餐廳與銀行簽訂的某些費用所有者同意，VDC與森餐廳之間的租約已根據法律問題終止，銀行和320 Route 73 LLC均不對森餐廳承擔責任
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根據租約或其他規定。該銀行認為該訴訟毫無法律依據，否認承擔任何責任，並打算對此事進行有力辯護。

在正常業務過程中，有未償還的各種或有負債，例如索賠和法律訴訟，這些負債未反映在財務報表中。管理層認為，預計這些行動或索賠不會造成任何物質損失。

註釋 15.公允價值

公允價值測量

公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。按照 公允價值計量和披露FASB會計準則編纂中（主題820），金融工具的公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。最好根據市場報價來確定公允價值。但是，在許多情況下，公司各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值以使用現值或其他估值技術的估算值為基礎。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。

公允價值是基於市場的衡量標準，而不是針對具體實體的衡量標準。公允價值指南為公允價值提供了統一的定義，其重點是當前市場條件下市場參與者在計量日之間的有序交易（即不是強制清算或不良出售）中的退出價格。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點。根據該指導方針，公司將其按公允價值記賬的資產和負債分為以下三個級別：

1 級輸入：

1)活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

2 級輸入：

1)活躍市場中類似資產或負債的報價。
2)非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價。
3)在資產或負債期限內（例如利率、收益率曲線、信用風險、預付款速度或波動率）或 “市場證實的投入”，可直接或間接觀察到的報價以外的投入。

3 級輸入：

1)需要既不可觀察（即很少或根本沒有市場活動的支持）又對資產或負債的公允價值具有重要意義的投入的價格或估值技術。
2)這些資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。

經常性公允價值：
 
以下是公司對定期按公允價值計值資產的估值方法的描述。這些方法可能產生的公允價值計算結果可能無法表示可變現淨值或反映未來的公允價值。此外，儘管該公司認為其估值方法是適當的，並且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告計量日的公允價值估計有所不同。
69


對可供出售證券的投資：

如果活躍市場上有報價，則證券或其他資產被歸類為估值層次結構的第一級。如果特定證券的報價不存在，則由獨立的第三方估值服務提供公允價值。這些估值服務使用定價模型和其他公認的估值方法（例如類似證券的報價以及可觀測的收益率曲線和利差）來估算公允價值。作為公司整體估值過程的一部分，管理層對這些第三方方法進行評估，以確保它們代表公司主要市場的退出價格。二級證券包括抵押貸款支持證券、公司債務和抵押貸款支持證券。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日以公允價值計量的經常性資產負債餘額。
F金融資產
第 1 級第 2 級第 3 級總計
 （千美元）
可供出售的投資證券    
截至 2023 年 12 月 31 日    
住宅抵押貸款支持證券— 7,095 — 7,095 
總計$— $7,095 $— $7,095 
截至2022年12月31日    
公司債務義務$— $500 $— $500 
住宅抵押貸款支持證券— 8,866 — 8,866 
抵押抵押貸款支持證券— — — — 
總計$— $9,366 $— $9,366 

在截至2023年12月31日的年度中，公允價值層次結構內的各級之間沒有轉移。

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，沒有持有三級資產或負債。

非經常性公允價值：

某些資產和負債不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下（例如，有減值證據時）需要進行公允價值調整。
金融資產第 1 級第 2 級第 3 級總計
 （千美元）
截至 2023 年 12 月 31 日    
抵押依賴貸款$— $— $1,655 $1,655 
奧利奧$— $— $1,550 $1,550 
截至2022年12月31日    
抵押依賴貸款$— $— $1,091 $1,091 
奧利奧$— $— $1,550 $1,550 

所有依賴抵押品的個人評估貸款均經過獨立的第三方全面評估，以根據標的抵押品的公允價值減去銷售成本（一系列為 5% 至 10%）和其他已確定的費用，例如未繳房地產税。評估將以 “現狀” 估值為基礎，將遵循合理的估值方法，該方法涉及直接銷售比較、收入和成本計算市場價值的方法，協調這些方法，並解釋取消每種未使用的方法的原因。評估報告每12個月更新一次，如果我們發現價值可能進一步下跌，則更早更新。

OREO由按公允價值記錄的房地產組成。所有房產都有獨立的第三方全面評估，以確定公允價值，減去銷售成本（一系列為 5% 至 10%）和其他已確定的費用，例如未繳房地產税。評估將基於 “現狀” 估值，並將遵循合理的估值方法，該方法涉及直接銷售比較、收入和成本計算市場價值的方法，協調這些方法並進行解釋
70

取消每種未使用的方法。評估報告每12個月更新一次，如果我們發現價值可能進一步下跌，則更早更新。

下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日金融工具的賬面金額和公允價值：
2023年12月31日賬面金額公允價值
總計第 1 級第 2 級第 3 級
 （千美元）
金融資產： 
現金和現金等價物$180,376 $180,376 $180,376 $— $— 
投資證券 AFS7,095 7,095 — 7,095 — 
投資證券 HTM9,292 7,892 — 7,892 — 
限制性股票7,636 7,636 — — 7,636 
貸款，淨額1,755,209 1,727,842 — 1,718,866 8,976 
應計應收利息8,555 8,555 — 8,555 — 
金融負債：    
非定期存款$945,756 $945,756 $945,756 $— $— 
定期存款— 605,216 — 605,216 — 
借款168,111 172,985 — 172,985 — 
應計應付利息4,146 4,146 — 4,146 — 

2022年12月31日賬面金額公允價值
總計第 1 級第 2 級第 3 級
 （千美元）
金融資產： 
現金和現金等價物$182,150 $182,150 $182,150 $— $— 
投資證券 AFS9,366 9,366 — 9,366 — 
投資證券 HTM9,378 7,805 — 7,805 — 
限制性股票5,439 5,439 — — 5,439 
貸款，淨額1,719,614 1,661,974 — 1,641,444 20,530 
應計應收利息8,768 8,768 — 8,768 — 
金融負債：    
非定期存款$972,846 $972,846 $— $972,846 $— 
定期存款603,135 609,097 — 609,097 — 
借款126,071 127,254 — 127,254 — 
應計應付利息2,664 2,664 — 2,664 — 
71


 註釋 16.僅限母公司的財務報表

下表僅列出了母公司的簡明財務信息：
資產負債表十二月三十一日
20232022
 （千美元）
資產：  
現金$4,111 $4,059 
對子公司的投資326,464 308,030 
總資產$330,575 $312,089 
負債和權益：  
次級債券$43,111 $42,921 
其他負債3,147 3,134 
公平284,317 266,034 
負債和權益總額$330,575 $312,089 
損益表截至12月31日的年份
 20232022
 （千美元）
收入： 
銀行子公司的股息$11,772 $10,766 
總收入11,772 10,766 
費用：  
次級債券的利息$3,048 $2,586 
工資160 160 
其他開支118 118 
支出總額3,326 2,864 
淨收入8,446 7,902 
子公司未分配收益中的權益20,016 33,921 
淨收入28,462 41,823 
優先股股息和折扣增加(26)(27)
普通股股東可獲得的淨收益$28,436 $41,796 

72

現金流量表
 截至12月31日的年份
 20232022
 （千美元）
來自經營活動的現金流 
淨收入$28,462 $41,823 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
 
子公司未分配收益中的權益(20,016)(33,921)
次級債券發行成本的攤銷190 190
的變化  
其他資產（增加）減少— (2)
應計應付利息和其他應計利息的增加
負債		12 55 
經營活動提供的淨現金8,648 8,145 
來自融資活動的現金流 
行使股票期權的收益33 406 
支付優先股和普通股的股息(8,629)(7,886)
用於融資活動的淨現金(8,596)(7,480)
現金和現金等價物的增加52 665 
現金及現金等價物，1月1日4,059 3,394 
現金及現金等價物, 十二月 31,$4,111 $4,059 

第 9 項會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

沒有

第 9A 項控制和程序。
 
(a) 披露控制和程序
 
根據對公司披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的評估，該公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-K表年度報告所涉期末，此類披露控制和程序是有效的。
 
(b) 對財務報告的內部控制
 
1。管理層關於財務報告內部控制的年度報告。
 
管理層關於公司財務報告內部控制的報告出現在公司的財務報表中，該報表包含在本第8項之後的10-K表年度報告中。 該報告以引用方式納入此處。


2。財務報告內部控制的變化

在本報告所述年度的最後一個季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。


第 9B 項。其他信息。
73


不適用。

第 9C 項。有關阻止檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

第三部分


第 10 項。 董事、執行官和公司治理。

公司2024年年度股東大會委託聲明（“委託聲明”）中 “提案一——董事選舉” 和 “公司治理” 標題下包含的信息以引用方式納入此處。

公司已通過了一項道德守則，適用於其首席執行官、首席財務官、首席會計官或財務總監或履行類似職能的人員。《道德守則》的副本將根據書面要求免費提供給位於新澤西州華盛頓鎮德爾西大道601號的Parke Bancorp, Inc. 首席財務官，08080。

自注冊人最後一次向股東郵寄委託書之日起，證券持有人向註冊人董事會推薦被提名人的程序沒有重大變化。

項目 11。 高管薪酬。

委託書中標題為 “高管薪酬” 和 “董事薪酬” 的部分中包含的信息以引用方式納入此處。

項目 12。 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務。

(a) 某些受益所有人的擔保所有權

委託書中標題為 “我們普通股的主要持有人” 的部分中包含的信息以引用方式納入此處。

(b) 管理層的安全所有權

委託書中標題為 “我們普通股的主要持有人” 和 “提案一——董事選舉” 的章節中包含的信息以引用方式納入此處。

(c) 註冊人管理層不知道任何安排，包括任何人質押注冊人的證券，這些安排的實施可能會在隨後的某個日期導致註冊人的控制權發生變化。

(d) 根據股權補償計劃獲準發行的證券

以下是截至2023年12月31日的有關批准註冊人股權證券發行的薪酬計劃的信息。
74

證券持有人批准的股權補償計劃
( a )
將要持有的證券數量
在行使時簽發
出色的選擇
( b )
加權平均值
的行使價
出色的選擇
( c )
證券數量
剩餘可用於
股權發行
補償計劃
（不包括反映的證券）
在 (a) 欄中)
2020 年股權激勵計劃461,146$16.23455,000
2015 年股權激勵計劃
220,199$15.33—
股權補償計劃未經證券持有人批准
無
總計
681,345$15.94675,199


項目 13。 某些關係和關聯交易，以及董事獨立性。

委託書中標題為 “關聯方交易” 和 “公司治理” 的章節中包含的信息以引用方式納入此處。

項目 14。 首席會計師費用和服務。

委託書中標題為 “獨立審計師” 的部分中包含的信息以引用方式納入此處。

第四部分

項目 15。 附錄和財務報表附表


(a)以下列出了作為本10-K表格的一部分提交的所有財務報表、附表和證物：
1
截至2023年12月31日和2022年12月31日的Parke Bancorp, Inc.及其子公司的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的兩年期間每年的相關合並收益、綜合收益、股東權益和現金流表，以及獨立註冊會計師事務所S.R. Snodgrass, P.C.（PCAOB ID：74).
2由於不適用，因此省略了附表。
3以下證物包含在本報告中或以引用方式納入此處：
3.1
Parke Bancorp, Inc. 的公司註冊證書 (1)
3.2
帕克銀行公司章程 (7)
3.3
規定註冊人6.00％非累積永久可轉換優先股B（2）系列條款的修正證書
4.1
Parke Bancorp, Inc. 的股票證書樣本 (1)
4.2
Parke Bancorp, Inc. 的股本描述 (7)
10.1
Bancorp、Bank 和 Vito S. Pantilione 之間經修訂的僱傭協議 (3)
10.2
行政人員補充退休計劃 (1)
10.7
2015 年股權激勵計劃 (4)
10.9
管理層控制權變更與尼古拉斯·潘蒂利昂簽訂的遣散協議
10.12
管理層控制權變更與保羅·帕爾米耶裏簽訂的遣散協議 (3)
10.13
管理層控制權變更與拉爾夫·加洛簽訂的遣散協議 (3)
10.14
2020 年股權激勵計劃 (6)
75

21
註冊人的子公司
23.1
得到 S.R. Snodgrass, P.C. 的同意
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證
97
基於激勵的薪酬回收政策
99.1
2020年10月8日與聯邦存款保險公司簽訂的同意令 (6)
99.2
新澤西州銀行和保險部的同意令 (6)
101公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中的以下材料，格式為Inline XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併財務狀況表，（ii）合併運營報表；（iii）綜合收益表，（iv）股東權益變動綜合報表，（v）合併現金流量表和（vi）附註合併財務報表。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔（該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
(1) 參照公司於2005年1月31日向美國證券交易委員會提交的S-4表格註冊聲明（文件編號333-122406）註冊成立。
(2) 參照公司於2013年12月24日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號000-51338）合併而成。
(3) 參照公司於2016年7月20日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號000-51338）合併而成。
(4) 參照公司於2015年11月16日向美國證券交易委員會提交的S-8表格註冊聲明（文件編號333-208051）合併成立。
(5) 參照公司於2020年5月8日向美國證券交易委員會提交的截至2020年3月31日的10-Q表季度報告（文件編號000-51338）合併而成。
(6) 參照公司於2020年10月9日向美國證券交易委員會提交的關於8-K表的最新報告（文件編號000-51338）而納入。
(7) 參照公司於2021年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（文件編號000-51338）合併而成。








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項目 16。 10-K 表格摘要

不適用

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

PARKE BANCORP, INC.
日期：2024 年 3 月 13 日
/s/ Vito S. Pantilione
來自：
Vito S. Pantilione
總裁、首席執行官兼董事
根據1934年《證券交易法》的要求，以下人員以2024年3月13日所示身份代表註冊人簽署了本報告。
/s/ 丹尼爾·道爾頓/s/ Vito S. Pantilione
丹尼爾·道爾頓
Vito S. Pantilione
董事會主席兼董事
總裁、首席執行官兼董事
/s/ 逮捕 F. Dobson/s/ 安東尼·詹內蒂
逮捕 F. Dobson
安東尼·詹內蒂
董事
董事
/s/ 小杰克·謝潑德/s/ Fred G. Choate
小杰克·謝潑德
弗雷德·G·喬特
董事
董事
/s/ 傑弗裏 H. 克里皮茨/s/ 愛德華·英凡託利諾
傑弗裏·H·克里皮茨
愛德華·因凡託利諾

董事
董事
/s/ 喬納森·希爾/s/ 伊麗莎白·米拉夫斯基
喬納森·希爾
伊麗莎白米拉夫斯基
高級副總裁兼首席財務官
董事
（首席財務和會計官）
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