目錄
附錄 99.1
臨時精簡
合併財務報表
截至2023年6月30日的六個月期間
目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併運營報表和其他綜合收益(虧損)
以千歐元計 |
| 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
研究和開發費用 |
| [5] |
| ( |
| ( |
一般和管理費用 |
| [6] |
| ( |
| ( |
銷售費用 |
| [7] |
| ( |
| ( |
其他收入 |
| |
| | ||
其他開支 |
| ( |
| ( | ||
營業虧損 |
| ( |
| ( | ||
財務收入 |
| [8] |
| |
| |
財務費用 |
| [8] |
| ( |
| ( |
財務業績 |
| [8] |
| ( |
| |
合資企業的虧損份額 |
| [11] |
| ( |
| ( |
所得税前虧損 |
| ( |
| ( | ||
所得税(費用)/福利 |
| [9] |
| ( |
| |
該期間的淨虧損 |
| ( |
| ( |
其他綜合收益/(虧損)
以千歐元計(每股數據除外) |
| 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
其他可能重新歸類為損益的綜合收益/(虧損) |
| |
| ( | ||
外國業務部門翻譯方面的交換分歧 |
| |
| ( | ||
隨後不會被重新歸類為損益的項目 |
| |
| ( | ||
重新衡量固定養老金福利債務 |
| |
| ( | ||
其他綜合收益/(虧損) |
| |
| ( | ||
該期間的合併綜合虧損總額 |
| ( |
| ( | ||
每股虧損(基本虧損和攤薄後),以歐元計 |
| ( |
| ( |
隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
1
目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的中期簡明合併財務狀況表
以千歐元計 |
| 注意 |
| 06/30/2023 |
| 12/31/2022 |
資產 | ||||||
無形資產 |
| |
| | ||
不動產、廠房和設備 |
| [10] | |
| | |
投資合資企業 |
| [11] | |
| | |
其他金融資產 | [12] | |
| | ||
非金融資產 |
| [13] | |
| | |
非流動資產 | |
| | |||
其他金融資產 |
| [12] | |
| | |
非金融資產 |
| [13] | |
| | |
應收所得税 | | | ||||
現金和現金等價物 | |
| | |||
流動資產 | |
| | |||
總資產 | |
| | |||
股東(赤字)/權益和負債 | ||||||
認購資本 |
| [14] | |
| | |
股票溢價 | [14] | |
| | ||
其他資本儲備 |
| [14] | |
| | |
庫存股 | [14] | ( |
| ( | ||
累計虧損 | ( |
| ( | |||
累計其他綜合收益 | |
| | |||
股東(赤字)/權益 | ( |
| | |||
其他金融負債 |
| [16] | |
| | |
租賃負債 | |
| | |||
規定 |
| |
| | ||
貿易和其他應付賬款 | |
| | |||
遞延所得税負債 | — |
| | |||
非流動負債 | |
| | |||
其他金融負債 |
| [16] | |
| | |
租賃負債 | |
| | |||
基於股份的付款責任 | [15] | |
| | ||
規定 | |
| | |||
應繳所得税 | |
| | |||
認股證 |
| [17] | |
| | |
貿易和其他應付賬款 | |
| | |||
其他非金融負債 | |
| | |||
流動負債 | |
| | |||
股東總數(赤字)/權益和負債 | |
| |
隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
2
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Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併股東權益變動表
|
|
|
|
|
|
| 積累了其他 |
| ||||||||||
綜合收入 | ||||||||||||||||||
| 重新測量 | |||||||||||||||||
已定義的 | ||||||||||||||||||
其他 | 貨幣 | 養老金 | ||||||||||||||||
已訂閲 | 分享 | 首都 | 財政部 | 累積的 | 翻譯 | 好處 | ||||||||||||
以千歐元計 | 注意 |
| 首都 |
| 保費 |
| 儲備 |
| 股份 |
| 損失 |
| 保留 |
| 義務 |
| 總計 | |
2022年1月1日 | | | | ( | ( | | | | ||||||||||
該期間的損失 | — | — | — | — | ( | — |
| — | ( | |||||||||
其他綜合損失 | — | — | — | — | — | ( |
| ( | ( | |||||||||
綜合損失總額 | — | — | — | — | ( | ( |
| ( | ( | |||||||||
基於股份的支付獎勵 | [15] | — | — | | — | — | — |
| — | | ||||||||
將基於股份的支付獎勵轉換為股票 | [15] | | | ( | — | — | — |
| — | | ||||||||
增加股本-ELOC | [14] | | — | | — | — | — | — | | |||||||||
2022年6月30日 | | | | ( | ( | |
| ( | | |||||||||
2023年1月1日 | | | | ( | ( | |
| | | |||||||||
該期間的損失 | — | — | — | — | ( | — |
| — | ( | |||||||||
其他綜合收入 | — | — | — | — | — | |
| | | |||||||||
綜合(虧損)/收入總額 | — | — | — | — | ( | |
| | ( | |||||||||
基於股份的支付獎勵 | [15] | — | — | | — | — | — |
| — | | ||||||||
將基於股份的支付獎勵轉換為股票 | [15] | | — | ( | — | — | — |
| — | | ||||||||
B類股票的轉換 | [14] | — | | — | ( | — | — | — | — | |||||||||
取消已發行股份 | [14] | ( | — | — | | — | — | — | — | |||||||||
股東的出資 | [17] | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||
2023年6月30日 | | | | ( | ( | |
| | ( |
隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
3
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Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併現金流量表
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
該期間的淨虧損 |
| ( |
| ( |
為調節合併淨虧損與淨現金流而進行的調整: |
|
| ||
所得税支出/(福利) |
| |
| ( |
淨利息 |
| ( |
| |
折舊、攤銷和減值 |
| |
| |
基於股份的付款費用 |
| |
| |
合資企業的虧損份額 |
| |
| |
金融工具的公允價值變動和預期信貸損失(ECL) |
| |
| ( |
繳納的所得税 |
| |
| ( |
條款的變化 |
| ( |
| |
營運資金調整: |
|
| ||
貿易和其他應付賬款的變化 |
| |
| |
其他資產和負債的變化 |
| |
| ( |
經營活動產生的現金流 |
| ( |
| ( |
購買無形資產 |
| ( |
| ( |
不動產、廠房和設備的購買和預付款 |
| ( |
| ( |
處置無形資產、財產、廠房和設備 |
| — |
| |
短期投資的收益 |
| |
| |
短期投資的付款 |
| ( |
| ( |
已付利息 |
| — |
| ( |
收到的利息 |
| |
| — |
來自投資活動的現金流 |
| ( |
| |
2023 年 5 月認股權證發行的收益 |
| |
| — |
股本增加和資本出資的收益 |
| |
| |
租賃付款的主要內容 |
| ( |
| ( |
已付利息 |
| ( |
| ( |
來自融資活動的現金流 |
| |
| ( |
現金和現金等價物的現金變動 |
| ( |
| ( |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| ( |
| |
預期信用損失準備金變更的影響 | | — | ||
現金和現金等價物的淨減少 |
| ( |
| ( |
期初的現金和現金等價物 |
| |
| |
期末的現金和現金等價物 |
| |
| |
隨附的附註是這些中期簡明合併財務報表(IFRS)的組成部分。
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Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
目錄
1. | 企業信息 | 6 | |
2. | 集團會計政策的編制和變更依據 | 6 | |
3. | 重要的會計判斷、估計和假設 | 8 | |
4. | Covid-19的風險和不確定性、烏克蘭戰爭和地緣政治衝突 | 8 | |
5. | 研究和開發費用 | 8 | |
6. | 一般和管理費用 | 9 | |
7. | 銷售費用 | 9 | |
8. | 財務業績 | 9 | |
9. | 所得税 | 9 | |
10. | 不動產、廠房和設備 | 10 | |
11. | 投資合資企業 | 10 | |
12. | 其他金融資產 | 10 | |
13. | 非金融資產 | 11 | |
14. | 股東(赤字)/權益 | 11 | |
15. | 基於股份的支付 | 13 | |
16. | 其他金融負債 | 19 | |
17. | 認股證 | 19 | |
18. | 關於金融工具的額外披露 | 21 | |
19. | 承付款和或有開支 | 24 | |
20. | 關聯方披露 | 24 | |
21. | 報告期之後的活動 | 26 |
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國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
1.企業信息
Lilium N.V.(“公司”)及其合併實體(“Lilium” 或 “集團”)是城市空中交通領域的科技公司,旨在使區域空中交通成為現實。自成立以來,Lilium主要從事專有的電動垂直起降(eVTOL)噴氣式飛機(“Lilium Jet”)的研究和開發,用於生產和運營區域空中交通服務以及相關服務。
根據荷蘭法律,Lilium N.V. 是一家上市公司,註冊號為82165874。Lilium N.V. 僅在德國開展活動。註冊總部為德國韋斯林82234號335號克勞德-多尼爾大街1號。自2021年9月15日起,該公司在納斯達克公開上市和交易,A類普通股(“A類股票”)的代碼為 “LILM”,上市可贖回認股權證(“公共認股權證”)的代碼為 “LILMW”。
公司董事會(“董事會”)於2023年9月13日批准發佈截至2023年6月30日的六個月期間的集團中期簡明合併財務報表。
2.集團會計政策的編制和變更依據
集團截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的中期簡明合併財務報表是根據國際會計準則第34號編制的 中期財務報告。
除非另有説明,中期簡明合併財務報表均採用歷史成本慣例在持續經營的基礎上編制。除非另有説明,否則它們以千歐元(“千歐元”)編制和報告。由於四捨五入,所列數字的總和可能不精確到所提供的總數,百分比也可能無法精確反映絕對數字。
中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露,應與集團截至2022年12月31日的經審計的年度合併財務報表一起閲讀。
合併後的實體如下:
|
|
| 股本利息 |
| |||||
以% 持有 | |||||||||
的國家 | 的日期 | 6月30日 | 6月30日 |
| |||||
姓名 | 公司註冊 | 公司 | 2022 | 2023 | |||||
Lilium N.V. |
| 荷蘭 | 2021年3月11日 |
| 不適用 | 不適用 | |||
Lilium GmbH |
| 德國 | 2015 年 2 月 11 日 |
| | % | | % | |
Lilium Schweiz GmbH |
| 瑞士 | 2017 年 12 月 8 日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation UK 有限公司 |
| 英國 | 2017 年 12 月 20 日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation Inc. |
| 美國 | 2020年7月1日 |
| | % | | % | |
Lilium 電子飛機有限公司 |
| 德國 | 2020年8月17日 |
| | % | | % | |
JSOP 基金會 |
| 荷蘭 | 2021年9月10日 |
| | % | | % | |
Lilium Aviation 西班牙 SLU |
| 西班牙 | 2022年4月7日 |
| | % | | % |
繼續關注
編制財務報表的基礎是假設集團將繼續作為持續經營企業,並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承付款。管理層評估了集團繼續作為持續經營企業的能力,並評估了總體上是否存在某些條件和事件,這些情況和事件使人們嚴重懷疑集團能否繼續經營未來,重點是財務報表發佈之日後的十二個月期間。
6
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Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
從歷史上看,該集團主要通過籌集資金和股東貸款為其運營提供資金。自成立以來,集團因運營而蒙受經常性虧損和負現金流(累計虧損為歐元)
Lilium的融資計劃顯示了數年的大量融資需求。根據其業務計劃,該集團依賴於為發展活動和業務提供額外資金,而目前尚無保障。
專家組目前的預測表明,該集團多年來沒有足夠的資金為其業務提供經費。此外,集團必須達到多個里程碑,包括完成研發計劃和獲得監管部門的批准,隨着集團向商業化邁進,這將變得越來越重要。因此,集團持續經營的能力在很大程度上取決於其成功推進其業務模式的能力,以及通過債務融資、股票發行、合作伙伴關係和贈款融資相結合在不久的將來獲得更多資金的能力。該集團計劃在未來12個月及以後通過股票發行、贈款、債務融資或收取交割前付款(“PDP”)等方式獲得額外資本,以便繼續經營下去。從報告日到這些財務報表公佈之日,專家組收到的額外資金總額約為美元
不確定集團能否通過PDP、補助金、額外的私募或公開發行債務和/或股權成功獲得足夠的資金。如果集團未能成功籌集足夠的資金,則集團管理層將被要求採取並承諾採取額外的重大削減成本的措施,包括大幅裁員,這可能要求我們削減或停止運營。此類削減成本的措施應有助於在這些中期合併財務報表發佈之日起的十二個月內維持集團的流動性,併為通過開始批量生產籌集足夠資金提供更多時間。
根據其自成立以來經常出現的經營虧損、對未來持續經營虧損的預期以及籌集額外資本為其未來運營融資的必要性(目前尚無法保證),該集團得出結論,其繼續經營的能力存在重大疑問,因此,它可能無法在正常業務過程中變現資產和清償負債。財務報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。儘管存在重大疑問,但管理層仍在繼續採取行動以確保足夠的融資,因此認為在編制這些合併財務報表時適用持續經營假設是適當的。
專家組通過的新標準、解釋和修正案
編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與編制截至2022年12月31日止年度的集團經審計的年度合併財務報表時所遵循的會計政策一致,但採用自2022年12月31日起生效的新準則除外 一月2023 年 1 月 1 日。專家組尚未及早通過任何已經發布但尚未生效的標準、解釋或修正案。
一些修正案將於2023年首次適用,但對集團的中期簡明合併財務報表沒有影響。
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國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
3.重要的會計判斷、估計和假設
集團中期簡明合併財務報表的編制要求管理層做出影響中期簡明合併財務報表中報告的金額的判斷、估計和假設。在編制這些中期簡明合併財務報表時,管理層根據其經驗和當時的情況做出最佳判斷。估算和假設基於所列財政期末的可用信息和條件,並持續進行審查。在不同的假設和條件下,實際結果可能不同於這些估計,並可能對未來時期報告的財務業績或財務狀況產生重大影響。
附註2描述了與集團持續經營能力有關的假設和估計。
該集團將其業務作為單一運營部門運營,這也是其報告部門。運營部門被定義為實體的一個組成部分,該實體擁有離散的財務信息,其經營業績由首席運營決策者定期審查。集團的首席運營決策者是首席執行官,他審查運營業績,根據合併財務信息做出有關分配資源和評估業績的決策。
4.Covid-19的風險和不確定性、烏克蘭戰爭和地緣政治衝突
董事會正在積極監測 COVID-19 疫情後果和持續影響的不確定性對集團的影響。該集團已實施了後勤和組織變革,以增強集團對 COVID-19 疫情的抵禦能力。COVID-19 在多大程度上繼續影響我們的業務、前景和經營業績將取決於未來的發展,這些發展高度不確定且無法預測。但是,根據最新進展,集團預計,在可預見的將來,業務運營將繼續進行,COVID-19 疫情的持續影響微乎其微,甚至不會發生。
委員會還積極監測烏克蘭戰爭對專家組的影響。本集團現在和不打算在烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯開展任何業務,也無意與位於烏克蘭、白俄羅斯或俄羅斯的直接供應商接觸。目前,烏克蘭戰爭以及對俄羅斯和白俄羅斯的制裁對專家組沒有直接影響,因為該集團在這些司法管轄區沒有任何業務或直接供應商。集團繼續密切關注烏克蘭戰爭對總體經濟因素的影響,包括通貨膨脹的影響,這給集團員工、原材料和供應商提供的其他零件的成本帶來了壓力。
最後,董事會還積極監測地緣政治衝突和緊張局勢,包括可能對我們的業務產生不利影響的外國投資、經濟制裁和貿易控制法規的實施和修改。目前,適用的外國投資、經濟制裁和貿易控制法規對集團的業務沒有實質性影響。但是,將來此類法規的實施和修改可能會對我們的業務產生不利影響。
5.研究和開發費用
在截至2023年6月30日的六個月期間,研發費用包括歐元
8
目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
6.一般和管理費用
在截至2023年6月30日的六個月期間,一般和管理費用包括歐元
7.銷售費用
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間,銷售費用包括歐元
8.財務業績
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的財務業績包括以下內容:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
財務收入 | | | ||
其中:公允價值變動 |
| — |
| |
其中:金融工具的外幣匯兑收益/(虧損) | | ( | ||
其中:扭轉預期的信貸損失 |
| — |
| |
其中:其他利息收入 | | — | ||
財務費用 |
| ( |
| ( |
其中:公允價值變動 |
| ( |
| ( |
其中:租賃付款的利息部分 |
| ( |
| ( |
其中:預期的信貸損失 |
| ( |
| ( |
其中:其他利息支出 |
| ( |
| — |
財務業績 |
| ( |
| |
本期財務收入來自權證負債歐元的外幣收益
本期的財務費用主要來自認股權證重估歐元的公允價值變化
9.所得税
集團計算了截至2023年6月30日的六個月期間的期內所得税支出,該集團記錄的合併所得税支出為歐元
主要遞延所得税尚未入賬。遞延所得税負債和遞延所得税資產的淨額結算產生遞延所得税淨資產。遞延所得税資產淨值為零。鑑於結轉的税收損失與有虧損歷史的實體有關,結轉的税收損失中的遞延所得税資產也未被確認。
9
目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
10.不動產、廠房和設備
在截至2023年6月30日的六個月期間,集團收購了資產,成本為歐元
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
土地和建築物權及租賃權益改善權 | | | ||
車輛 | | | ||
技術設備和機械 |
| |
| |
辦公室和其他設備 |
| |
| |
在建資產 |
| |
| |
賬面金額 |
| |
| |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,沒有確定需要對不動產、廠房和設備進行減值測試的減值指標。
11.投資合資企業
對 Ionblox 的投資
在此期間,對Ionblox, Inc(“Ionblox”)的投資變化如下:
以千歐元計 |
| 賬面價值 |
2023年1月1日 | | |
合資企業的虧損份額 |
| ( |
2023年6月30日 |
| |
12.其他金融資產
其他金融資產如下:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
保證金 |
| |
| |
非流動金融資產總額 |
| |
| |
定期存款 |
| |
| |
保證金 |
| |
| |
當前其他金融資產總額 |
| |
| |
Lilium已將其部分流動性存入定期存款,剩餘期限超過
10
目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
13.非金融資產
非金融資產如下:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
預付款 | | | ||
預付費用 | | | ||
非流動非金融資產總額 |
| |
| |
增值税索賠 |
| |
| |
預付費用 |
| |
| |
雜項其他流動非金融資產 |
| |
| |
流動非金融資產總額 |
| |
| |
非金融資產總額 |
| |
| |
14.股東(赤字)/權益
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,已發行股票的變動情況如下:
常見 | 超級投票 | 普通 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以單位為單位) |
| (A 級) |
| (B 級) |
| (C 級) |
| 總計 |
於 2023 年 1 月 1 日發佈 |
| |
| |
| |
| |
已發行的股份已行使以股份為基礎的付款 |
| |
| — |
| — |
| |
B類股票的轉換 | | ( | | | ||||
取消已發行股份 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
自 2023 年 6 月 30 日起發佈 | | | | | ||||
庫存股 | — | — | ( | ( | ||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 |
| |
| |
| — |
| |
常見 | 超級投票 | 普通 | ||||||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以單位為單位) |
| (A 級) |
| (B 級) |
| (C 級) |
| 總計 |
於 2022 年 1 月 1 日發佈 |
| |
| |
| — |
| |
已發行的股份已行使以股份為基礎的付款 |
| |
| — |
| — |
| |
行使認股權證 |
| |
| — |
| — |
| |
ELOC 承諾股 |
| |
| — |
| — |
| |
自 2022 年 6 月 30 日起發佈 |
| |
| |
| — |
| |
庫存股 | ( | — | — | ( | ||||
庫存股(由於合併) | ( | — | — | ( | ||||
截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 |
| |
| |
| — |
| |
在截至2023年6月30日的六個月期間,總計
在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間,歐元
11
目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
取消已發行股份
在此期間,該小組取消
B類股票的轉換
2023年2月,一位身為Lilium N.V. 執行董事兼主要管理人員的股東進行了轉換
庫存股
庫存股儲備金代表Lilium N.V. 在國庫中持有的自有股份的名義金額。高於或低於名義價值的庫存股的付款分別從股票溢價中扣除或添加到股票溢價中。期內庫存股的變動情況如下:
| 常見 |
| 超級投票 |
| 普通 |
| ||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以單位為單位) | (A 級) | (B 級) | (C 級) | 總計 | ||||
2023 年 1 月 1 日 |
| — |
| |
| |
| |
B類股票的轉換 |
| — |
| — |
| |
| |
註銷 B 類股票 |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| — |
| — |
| |
| |
| 常見 |
| 超級投票 |
| 普通 |
| ||
股份 | 股份 | 股份 | ||||||
(以單位為單位) | (A 級) | (B 級) | (C 級) | 總計 | ||||
在 2022 年 1 月 1 日和 2022 年 6 月 30 日 |
| |
| — |
| — |
| |
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(未經審計) |
15.基於股份的支付
概述
Lilium提供了幾種基於股份的計劃,如下表所示。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間基於股份的付款記錄的支出/(收入):
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股權結算 | ||||
普通人羣和高管 — 標準 ESOP |
| |
| |
普通人羣 — 限制性股票單位(“RSU”) |
| |
| |
高管 — ESOP 已修改 |
| |
| |
高管 — RSU |
| |
| |
高管 — 基於業績的股票期權 |
| |
| ( |
高管 — 基於時間的股票期權 |
| |
| |
基於股份的付款-供應商 | | — | ||
以現金結算 | ||||
聯合持股計劃 (JSOP) 包括獎金 |
| — |
| ( |
高管 — 成功費 | — | | ||
支出總額 |
| |
| |
普通人羣和高管-標準員工股票期權計劃(“ESOP”)
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股權結算的股份支付產生的費用 |
| |
| |
有
在此期間的動作
下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,此類Lilium N.V. 股票期權的數量、WAEP和變動:
股票結算期權:
2023 | 2022 | |||||||||
數字 | 2023 | 數字 | 2022 | |||||||
(以單位為單位) |
| 的選項 |
| WAEP |
| 的選項 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑現 |
| | € |
| | € | ||||
在此期間獲得批准 |
| — | € |
| | € | ||||
在此期間被沒收 |
| ( | € |
| ( | € | ||||
在此期間鍛鍊 |
| ( | € |
| ( | € | ||||
已轉為現金結算 |
| — | € |
| ( | € | ||||
截至6月30日未平倉合約 |
| | € |
| | € |
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(未經審計) |
以現金結算的期權: |
| 2023 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2022 | ||
(以單位為單位) | 期權數量 | WAEP | 期權數量 | WAEP | ||||||
1 月 1 日和 6 月 30 日未繳清 |
| | € | |
| | € | |
剩餘合同期限的加權平均值為
在此期間歸屬的期權總數為
截至2023年6月30日,
普通人羣-限制性股票單位
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股權結算的 RSU 產生的費用 |
| |
| |
經期內的動作
下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,此類限制性股票單位的數量、WAEP和變動:
2023 | 2022 | |||||||||
數字 | 2023 | 數字 | 2022 | |||||||
(以單位為單位) |
| 的限制性單位 |
| WAEP |
| 的限制性單位 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑現 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期間分配 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期間鍛鍊 | ( | € | | — | — | |||||
在此期間被沒收 |
| ( | € | |
| ( |
|
| — | |
截至6月30日未平倉合約 |
| | € | |
| |
| € | |
公允價值的衡量
RSU 採用股權結算,行使價為歐元
高管-員工股票期權計劃(“ESOP”)特別歸屬
一些高管獲得的ESOP補助金與一般的ESOP計劃相當,但歸屬計劃有個別條件,行使價格也不同。
14
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(未經審計) |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間內收到的參與者服務的確認費用 是 如下表所示:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股權結算的股份支付產生的費用 |
| |
| |
經期內的動作
下表説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間此類股票期權的數量、WAEP和變動:
2023 | 2022 | |||||||||
數字 | 2023 | 數字 | 2022 | |||||||
(以單位為單位) |
| 的選項 |
| WAEP |
| 的選項 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑現 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期間獲得批准 |
| — |
| — |
| — |
|
| — | |
在此期間被沒收 |
| ( | € | |
| ( |
| € | | |
截至6月30日未平倉合約 |
| | € | |
| |
| € | |
截至2023年6月30日期間,歸屬Lilium N.V. 股票的期權總額為
公允價值的衡量
高管-限制性股票單位
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
股權結算的 RSU 產生的費用 |
| |
| |
經期內的動作
下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,此類限制性股票單位的數量、WAEP和變動:
2023 | 2022 | |||||||||
數字 | 2023 | 數字 | 2022 | |||||||
(以單位為單位) |
| 的限制性單位 |
| WAEP |
| 的限制性單位 |
| WAEP | ||
1 月 1 日未兑現 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期間分配 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期間被沒收 |
| ( | € | |
| ( |
| € | | |
在此期間鍛鍊 |
| ( | € | |
| ( |
| € | | |
截至6月30日未平倉合約 |
| | € | |
| |
| € | |
在上表中,分配的權限包括授予的權限以及明確預計將來授予的權利。截至2023年6月30日,此類未償還限制性股票單位的加權平均剩餘合同期限為
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(未經審計) |
公允價值的衡量
與普通人羣的限制性股票單位類似,行使價大大低於授予時的股價。雖然使用Black-Scholes模型來確定限制性股票單位的公允市場價值,但估值結果基本上反映了RSU的內在價值。因此,股價以外的輸入假設並不重要。
在公允價值計算中,股價被視為A類股票在授予日的收盤價。在此期間,限制性股票單位的加權平均公允價值為歐元
高管 — 基於業績的股票期權
下表顯示了在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間內收到的參與者服務的確認支出/(收入):
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
基於業績的股票期權產生的支出/(收入) |
| |
| ( |
經期內的動作
下表説明瞭在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,此類基於業績的股票期權的數量、WAEP和變動:
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||||
的數量 | 2023 | 的數量 | 2022 | |||||||
(以單位為單位) |
| 選項 |
| 哭泣 |
| 選項 |
| 哭泣 | ||
1 月 1 日未兑現 | | € | | | € | | ||||
在此期間分配 |
| — | — |
| |
| € | | ||
在此期間被沒收 |
| — | — |
| ( |
| € | | ||
截至6月30日未平倉合約 |
| | € | |
| |
| € | |
截至2023年6月30日,
公允價值的衡量
截至2023年6月30日的期間,沒有授予基於業績的股票期權,因此無需進行估值。下表列出了截至2022年6月30日期間用於計算基於業績的股票期權公允市場價值的Black-Scholes模型的輸入:
| 2022年6月30日 | |
無風險利率區間 |
| |
預期股息收益率 |
| — |
預計運動期限 |
| |
預期波動率 |
|
預期的波動率基於對可比上市同行集團公司歷史波動率的評估。它反映了這樣的假設,即歷史波動率表明了未來趨勢,但不一定是實際結果。在公允價值計算中,股價被視為A類股票在授予日的收盤價。曾經有
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(未經審計) |
高管 — 基於時間的股票期權
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間收到的參與者服務的確認費用:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
基於時間的股票期權產生的費用 |
| |
| |
經期內的動作
下表説明瞭截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間基於時間的股票期權的數量、WAEP和變動:
| 2023 |
|
| 2022 |
| |||||
的數量 | 2023 | 的數量 | 2022 | |||||||
(以單位為單位) | 選項 | 哭泣 | 選項 | WAEP | ||||||
1 月 1 日未兑現 |
| | € | |
| |
| € | | |
在此期間獲得批准 |
| — | — |
| |
| € | | ||
在此期間被沒收 |
| — |
| — |
| — |
|
| — | |
截至6月30日未平倉合約 |
| | € | |
| |
| € | |
截至 2023 年 6 月 30 日,總計
公允價值的衡量
截至2023年6月30日的期間沒有授予基於時間的股票期權,因此無需進行估值。下表列出了Black-Scholes模型的輸入,該模型用於計算截至2022年6月30日期間授予的基於時間的股票期權的公允市場價值:
| 2022年6月30日 |
| |
無風險率 |
| ( | |
預期股息收益率 |
| | |
預計運動期限 |
| ||
預期波動率 |
|
預期的波動率基於對可比上市同行集團公司歷史波動率的評估。它反映了這樣的假設,即歷史波動率表明了未來趨勢,但不一定是實際結果。期權定價模型的其他常見輸入,例如貼現率、預期股息和預期期限。在公允價值計算中,股價被視為A類股票在授予日的收盤價。在此期間授予的基於時間的股票期權的加權平均公允價值為歐元
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(未經審計) |
高管-股份所有權計劃(JSOP)和獎金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間,JSOP和獎金的支出/(收入)如下表所示:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
JSOP 的收入 |
| — |
| ( |
獎金收入 |
| — |
| ( |
總收入 |
| — |
| ( |
2022年12月,收款人行使了結算JSOP和獎金的選擇權。金額為 €
基於股份的付款-供應商
在截至2023年6月30日的期間,集團修改了與第三方供應商的合同,以通過發行以下方式結算與供應商提供的雲服務有關的2023年年度訂閲的第一部分
2022年11月,集團與同一供應商簽訂了股票發行協議,集團可自行決定通過發行股票來支付供應商提供的IT服務
基於股份的付款 — 高管獎金
在截至2023年6月30日的期間,根據薪酬委員會於2023年3月批准此類安排的決議,向集團的某些員工發放了Lilium N.V. A類股票以代替現金獎勵。這些獎金總額為歐元
顧問 — 戰略合作協議
在截至2023年6月30日的期間,集團簽訂了一項協議,延長了2021年7月31日與Azul S.A. 和 Azul Linhas Aéreas Brasileiras S.A.(統稱 “Azul”)簽署的戰略合作協議條款表的期限,允許最多
在初次執行與Azul的協議時,Lilium N.V. 向Azul發行了認股權證,最多可購買
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(未經審計) |
16.其他金融負債
其他金融負債如下:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
其他非流動金融負債 |
| |
| |
其他流動金融負債 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
在截至 2023 年 6 月 30 日期間,集團收到了一筆歐元的承諾費押金
17. | 認股證 |
認股權證如下:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 |
重組認股權證 |
| |
| |
RDO 和 2022 年 PIPE 認股權證 |
| |
| |
2023 年 5 月認股權證 |
| |
| — |
總計 |
| |
| |
認股權證負債的變動情況如下:
以千歐元計 |
| 2023 |
| 2022 |
1 月 1 日 |
| |
| |
發行 |
| ( |
| — |
2023 年 5 月認股權證初始資金金額的結算 |
| |
| — |
外幣折算 |
| ( |
| |
損益的公允價值變動 |
| |
| ( |
在 6 月 30 日 |
| |
| |
重組認股權證
截至2023年6月30日,
RDO 認股權證和 2022 年 PIPE 認股權證
截至2023年6月30日,
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(未經審計) |
2023 年 5 月認股權證
2023年5月,集團簽署了向Aceville Pte發行的證券購買協議(“2023年SPA”)。私募中限量發行(“Aceville”)
在集團收到初始融資金額後,2023年5月的認股權證可按剩餘的未付行使價行使
在首次確認時,該集團記錄了歐元的衍生金融資產
下表顯示了2023年5月認股權證首次確認時的靈敏度分析:
| 份額的相對變化 |
| 的公允價值 |
| 對初始公平的影響 | |
以千歐元計 | 價格 | 授權令 | 價值 | |||
基地 |
| — |
| ( |
| — |
向上 |
| % | ( |
| | |
向下 |
| ( | % | ( |
| ( |
| 基數的絕對偏移 |
| 的公允價值 |
| 對初始公平的影響 | |
以千歐元計 | 揮發性 | 授權令 | 價值 | |||
基地 |
| — |
| ( |
| — |
向上 |
| % | ( |
| | |
向下 |
| ( | % | ( |
| ( |
在最初確認之日,該集團使用了獲得額外資金金額的概率
重組認股權證、RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月認股權證的任何行使的結算將通過發行A類股票的方式,按照相應認股權證協議的條款確定的適用行使價。
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(未經審計) |
18.關於金融工具的額外披露
下表披露了集團持有的每類金融工具的賬面金額及其相應的公允價值:
按類別和類別分析的金融工具
|
|
| 2023年6月30日 | |||
以千歐元計 |
| 類別 |
| 賬面金額 |
| 公允價值 |
按類別分列的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| AC |
| |
| 不適用 |
定期存款 |
| AC |
| |
| 不適用 |
非活期保證金 | AC | | | |||
保證金 |
| AC |
| |
| 不適用 |
金融資產總額 |
|
| |
|
| |
按類別分列的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
貿易和其他應付賬款(非流動) |
| AC |
| |
| |
當前交易和其他應付賬款 |
| AC |
| |
| 不適用 |
非流動其他負債 | AC | | | |||
當期其他金融負債 | AC | | 不適用 | |||
認股權證: |
|
|
| |||
第 1 級 | FVTPL | | | |||
第 2 級 | FVTPL | | | |||
第 3 級 | FVTPL | | | |||
金融負債總額 |
|
| |
|
|
按類別和類別分析的金融工具
|
|
|
|
| 2022年12月31日 | |
以千歐元計 |
| 類別 |
| 賬面金額 |
| 公允價值 |
按類別分列的金融資產 |
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
| AC |
| |
| 不適用 |
定期存款 |
| AC |
| |
| 不適用 |
非活期保證金 | AC | | | |||
保證金 |
| AC |
| |
| 不適用 |
金融資產總額 |
|
| |
|
| |
按類別分列的金融負債 |
|
|
|
|
|
|
非流動交易和其他應付賬款 |
| AC |
| |
| |
當前交易和其他應付賬款 |
| AC |
| |
| 不適用 |
非流動其他負債 | AC | | | |||
當期其他金融負債 | AC | | 不適用 | |||
認股權證: |
|
|
| |||
第 1 級 | FVTPL | | | |||
第 2 級 | FVTPL | | | |||
第 3 級 | FVTPL | | | |||
金融負債總額 |
|
|
| |
|
|
該小組的政策是在報告期結束時確認向公允價值層次結構層級轉入和轉出公允價值等級的轉賬。那裏
非流動保證金的公允價值處於第二級,根據按市場折現的本金餘額確定 - 基於無風險的利率曲線。
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(未經審計) |
以AC計量的非流動交易和其他應付賬款的公允價值是根據預期的現金流折現來確定的,使用基於市場的信用風險調整後利率曲線,這些利率曲線適用於本集團,具體適用於每項金融負債的剩餘期限。由於集團的風險狀況,這些公允價值將被歸類為第三級。
公共認股權證在活躍的市場中交易,因此被歸類為公允價值層次結構的第一級。私人認股權證已被歸類為公允價值層次結構的二級,但是,由於私人認股權證與公共認股權證具有相同的特徵,因此使用相同的價格來確定其公允價值。
集團聘請外部獨立估值專家來確定集團的RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月認股權證的公允價值。集團已制定內部程序來審查估值專家的資格和估值結果。RDO和2022年PIPE認股權證以及2023年5月的認股權證被歸類為公允價值層次結構的第三級,這是由於用於確定這些認股權證的公允價值的輸入。公允價值是在風險中立框架內使用蒙特卡羅模擬確定的。模擬的主要輸入包括以下內容:截至2023年6月30日的A類股票的收盤價、預期期限、期限內的預期股價波動、無風險利率和股息收益率。2023年5月的認股權證包括一項額外的融資條款,根據管理層的預期,截至2023年6月30日,該條款被認為可能在未來兩年內觸發。
在最初確認時,RDO和2022年PIPE認股權證包含一項尚未明確模仿的行使價下調條款,因為在發行時和 FY2022 結束時,觸發事件的跡象被認為遙不可及。由於2023年5月發行了2023年5月認股權證,RDO和2022年PIPE認股權證的反稀釋條款被觸發,導致RDO和2022年PIPE認股權證的行使價從美元下調
預期的股價波動率基於Lilium N.V. 的隱含波動率
2023年6月30日 | ||||||
| 相對移動 | 公允價值 | 對財務的影響 | |||
以千歐元計 | 股價 | 授權令 | 結果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| % | |
| ( | |
向下 |
| ( | % | |
| |
2023年6月30日 | ||||||
| 絕對移入 |
| 公允價值 |
| 對財務的影響 | |
以千歐元計 | 基礎波動率 | 授權令 | 結果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| % | |
| ( | |
向下 |
| ( | % | |
| |
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目錄
Lilium 集團 |
國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
2022年12月31日 | ||||||
| 相對移動 |
| 公允價值 |
| 對財務的影響 | |
以千歐元計 | 股價 | 授權令 | 結果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| | % | |
| ( |
向下 |
| ( | % | |
| |
2022年12月31日 | ||||||
| 絕對移入 |
| 公允價值 |
| 對財務的影響 | |
以千歐元計 | 基礎波動率 | 授權令 | 結果 | |||
基地 |
| — |
| |
| — |
向上 |
| | % | |
| ( |
向下 |
| ( | % | |
| |
第三級公允價值的變動情況如下:
3 級認股權證 | ||||
| RDO & 2022 |
| 2023 年 5 月 | |
以千歐元計 | PIPE 認股權證 | 認股證 | ||
2023年1月1日 |
| |
| — |
發行 |
| — |
| ( |
2023 年 5 月認股權證初始資金金額的結算 |
| — |
| |
公允價值調整的變動 — 財務費用 |
| |
| |
外匯效應 — 財務收入 |
| ( |
| ( |
2023年6月30日 |
| |
| |
在截至2023年6月30日的六個月期間,合併運營報表中確認的所有金額均未實現。
在截至2022年6月30日的六個月期間,
23
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國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
19.承付款和或有開支
截至2023年6月30日,該集團的各種租賃合同尚未生效。這些租賃合同的未來租賃付款為歐元
集團根據運營合同承擔了承諾。運營合同的未來付款為歐元
此外,該集團承諾提供歐元
在執行最終協議的前提下,本集團必須發行認股權證,收購期限不超過
2022年4月18日,對Lilium N.V.、丹尼爾·韋根、傑弗裏·理查森和巴里·恩格爾提起了假定的集體訴訟,理由是他們涉嫌違反美國證券法。該訴訟是在美國加利福尼亞中區地方法院提起的。2023 年 2 月 10 日,美國加利福尼亞中區地方法院將訴訟移交給美國佛羅裏達南區地方法院。該訴訟目前的標題是:Maniraj Ashirwad Gnanaraj訴Lilium N.V. 等人,2:22-cv-80232-rosenberg/Reinhart。2023年2月15日,法院下達命令,任命喬納森·庫恩為首席原告。2023年3月10日,首席原告提起了修正後的申訴,增加了更多被告,並對涉嫌違反美國證券法的行為提出了額外的索賠。集團管理層認為這些索賠沒有法律依據,並打算大力為該訴訟辯護。為此,被告於2023年5月12日提出動議,要求駁回修改後的申訴。2023年7月12日,首席原告喬納森·庫恩提交了一份法律備忘錄,反對被告的解僱動議。被告的答辯法律備忘錄於2023年8月11日提交。鑑於訴訟目前處於初步階段,專家組無法預測其結果,因此專家組無法確定損失的可能性或估計可能的損失範圍。
2022年11月,集團與一家由前主要管理人員控制的實體簽訂了成功費用安排,在該安排中,公司將支付未來籌款的一定比例,上限為歐元
20.關聯方披露
使用密鑰管理進行交易
主要管理人員被定義為Lilium董事會和高級領導團隊的成員。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間內被確認為支出的年度薪酬和相關薪酬成本包括以下內容:
以千歐元計 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日1 |
短期員工福利 |
| |
| |
離職後福利 | | — | ||
基於股份的支付獎勵薪酬 |
| |
| |
成功費用和 JSOP |
| — |
| ( |
總計 |
| |
| |
1某些金額已從前一期間的財務報表中彙總,以符合本期的列報方式。
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(未經審計) |
在截至 2023 年 6 月 30 日的期間,€
短期福利包括工資、獎金和其他福利,例如醫療、死亡和傷殘保險、公司汽車和其他常用設施(如適用)。
基於股份的支付獎勵薪酬
基於股份的支付獎勵薪酬代表Lilium在此期間運營的股權結算獎勵計劃的薪酬成本。請參閲註釋 15。
在截至 2023 年 6 月 30 日的期間,
成功費用和 JSOP
成功費薪酬包括制定股份所有權計劃(Stichting JSOP)和向一名前主要管理人員發放的獎金(參見附註15)。金額為 €
該集團認可了歐元
與密鑰管理人員的其他交易
下列交易發生在受主要管理人員控制或重大影響的實體:
(單位:千歐元) |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
銷售費用 |
| — |
| |
財務收入 |
| — |
| — |
財務費用 |
| |
| — |
購買不動產、廠房和設備 |
| |
| |
Lilium已承諾就其董事和集團執行官因其為集團服務而產生的任何可能的索賠、訴訟或訴訟簽訂賠償協議。
截至 2023 年 6 月 30 日,該集團確認了歐元
與其他關聯方的交易
在截至 2023 年 6 月 30 日的期間,該集團確認了歐元
自 2023 年 6 月 30 日起,Lilium 的不可取消承諾為歐元
2023 年 5 月,集團簽署了證券購買協議(“2023 年SPA”),向Aceville發行認股權證,最多可購買
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國際財務報告準則中期簡明合併財務報表 |
(未經審計) |
控股有限公司是Lilium N.V. 的主要股東。截至截止日期,Aceville已為2023年5月認股權證的總行使價預付了部分資金,金額為美元
與股東的交易
雲訂閲
2021年,集團與股東簽訂了不可取消的雲訂閲購買義務(提供高級數據分析能力),包括支持服務、更新和相關的專業服務,價格為歐元
該集團認可了歐元
2022年11月,集團簽訂了一份合同,將提供的服務範圍擴大歐元
截至2023年6月30日,集團在歐元合同下還有剩餘的承諾
21.報告期之後的活動
減少A、B和C類股票的名義資本
2023年5月25日,舉行了股東特別大會(“EGM”),股東批准了通過將每股A類股票、B類股票和C類股票的名義價值從歐元減少來減少股本的提議
註銷C類股票
2023年7月7日,公司舉行了年度股東大會,其中股東批准通過取消股本來減少公司的已發行股本
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(未經審計) |
籌集資金
2023年7月,公司與作為買賣唯一承銷商的B. Riley Securities, Inc. 簽訂了承銷協議,該公司在一次公開發行(“2023年公開發行”)中籤訂了承銷協議
同時,Lilium於2023年7月與合格投資者簽訂了證券購買協議,私募股權(“2023 PIPE”)
2023年公開發行完成後,啟動了額外融資金額,Aceville預先注資了額外的歐元
2023 年 5 月認股權證的行使
2023 年 7 月和 8 月,Aceville 購買了
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