郵編-2023123100016175532023財年假象1P1Y後續事件[佔位符-在接近歸檔時進行評估]
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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-K
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-40406
ZipRecruiter,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 27-2976158 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
ZipRecruiter,Inc.
亞利桑那州大道604號
聖莫尼卡, 鈣90401
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(877) 252-1062
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.00001美元 | Zip | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是的☐不是☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義):YES☐No☒
截至2023年6月30日,也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一天,註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$1.2十億 (以2023年6月30日紐約證券交易所公佈的註冊人普通股股票收盤價計算)。每位高管、董事以及持有5%或以上已發行普通股的人持有的普通股已被排除在外,因為這些人可能被視為關聯公司。對於其他目的,這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。
註冊人有76,440,263A類流通股和普通股22,633,316截至2024年2月16日已發行的B類普通股。
以引用方式併入的文件
為迴應表格10-K第三部分(第10、11、12、13和14項)所需的資料,現將註冊人為將於2024年舉行的年度股東大會提交的委託書的部分內容納入本文件。委託書將由註冊人在截至2023年12月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
目錄
| | | | | |
關於前瞻性陳述的説明 | 4 |
風險因素摘要 | 5 |
| |
第一部分 | |
項目1.業務 | 7 |
第1A項。風險因素 | 15 |
項目1B。未解決的員工意見 | 44 |
項目1C。網絡安全 | 44 |
項目2.財產 | 46 |
項目3.法律訴訟 | 46 |
項目4.礦山安全信息披露 | 47 |
第II部 | |
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 48 |
第六項。[已保留] | 48 |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 50 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 72 |
項目8.財務報表和補充數據 | 74 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 117 |
第9A項。控制和程序 | 117 |
項目9B。其他信息 | 118 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 118 |
第三部分 | |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 118 |
項目11.高管薪酬 | 118 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 119 |
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 119 |
項目14.主要會計費用和服務 | 119 |
第IV部 | |
項目15.物證、財務報表附表 | 120 |
項目16.表格10-K摘要 | 124 |
簽名 | 125 |
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-K年度報告包含前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外,本年度報告中以Form 10-K格式包含的所有陳述,包括有關我們未來經營結果和財務狀況、我們的業務戰略和計劃、市場增長以及我們未來經營目標的陳述,均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將會”、“估計”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“將會”、“項目”、“計劃”、“目標”以及類似的表述旨在識別前瞻性表述。
本年度報告中有關Form 10-K的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述:
•我們未來的財務業績,包括我們對收入、收入成本、毛利潤、運營費用(包括研發、銷售和營銷的變化)以及一般和行政費用(包括上述任何組成部分)的預期,以及我們實現和/或保持未來盈利能力的能力;
•影響我們的業務、就業市場和總體經濟的各種全球商業和宏觀經濟因素的影響,包括通脹壓力、動盪的利率環境、不斷增加的借貸成本、全球銀行業實際或預期的不穩定及其影響、網絡安全事件、與聯邦債務上限和預算相關的不確定性和可能的政府停擺,以及烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭的影響;
•我們的業務計劃和有效管理Growth;的能力
•我們與老牌競爭對手和新進入者競爭的能力;
•我們有能力加強我們的市場,並推出新的和改進的產品;
•我們在我們的市場中增加僱主和求職者數量的能力;
•我們加強支撐我們市場的技術的能力;
•我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力;
•我們執行戰略的能力;
•未來運營的信念和目標;
•季節性趨勢對我們;業務結果的影響
•我們向新市場擴張的能力;
•我們維護、保護和提升我們的品牌和知識產權的能力;
•我們有能力遵守當前適用於或成為適用於我們的業務;的法律和法規
•經濟和行業趨勢、預計增長或趨勢分析;以及
•與上市公司相關的費用增加。
我們提醒您,上述列表可能不包含本年度報告中以Form 10-K格式做出的所有前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標,以及財務需求。這些
前瞻性陳述會受到許多風險、不確定性和假設的影響,包括“風險因素”一節中描述的風險、不確定性和假設。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險,也不能評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本年度報告中討論的10-K表格中討論的未來事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證未來的結果、業績或成就。除法律要求外,我們沒有義務在本年度報告以Form 10-K的形式發佈之後,以任何理由更新這些前瞻性陳述,或使這些陳述與實際結果或修訂後的預期相符。
您應該閲讀這份Form 10-K年度報告,瞭解我們未來的實際結果、業績以及事件和情況可能與我們預期的大不相同。
如本文所用,除非上下文另有説明,否則“ZipRecruiter”、“公司”、“我們”以及類似的術語包括ZipRecruiter,Inc.及其子公司。
風險因素摘要
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響,包括在本年度報告10-K表格後面題為“風險因素”的章節中強調的那些風險和不確定性。這些風險包括但不限於以下風險:
•我們的業務受到總體經濟狀況波動的重大影響。任何經濟復甦都有可能延遲、短暫和/或不均衡,而且可能不會導致對我們服務的需求增加。
•我們面臨着激烈的競爭,市場份額可能會被競爭對手搶走,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
•我們的市場運行在高度技術性和複雜性的軟件上,如果它不能正常運行,我們的聲譽可能會受到不利影響,我們的市場份額可能會下降,我們可能會受到責任索賠。
•我們未來的成功在一定程度上取決於僱主從我們那裏購買、續訂或升級訂閲和基於績效的服務。我們的用户續訂或升級或基於性能的服務的任何下降都可能損害我們未來的運營業績。
•如果我們不能有效地擴大我們的業務規模,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
•招聘廣告服務市場的很大一部分可能有招聘需求和服務偏好,這些需求和服務偏好受到比整體經濟更大波動的影響。
•我們向各種各樣的企業銷售產品的努力和能力可能會對我們在特定時期的經營業績產生不利影響。
•我們的業務在很大程度上取決於我們吸引和留住有才華的員工的能力,包括高級管理人員和關鍵人員。如果我們失去了首席執行官Ian Siegel或我們高級管理團隊的其他成員的服務,我們可能無法執行我們的業務戰略。
•如果互聯網搜索引擎的方法或我們用來將流量引導到我們網站的其他渠道被修改為對我們不利的,或者我們的搜索結果頁面排名因其他原因而下降,我們的用户增長可能會下降。
•我們的季度業績可能波動很大,可能不能完全反映我們業務的基本表現,這使得我們未來的業績很難預測。
•我們的成功取決於我們維護ZipRecruiter品牌價值和聲譽的能力。
•我們的負債可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。
•市場波動可能會影響對我們A類普通股的投資價值,並可能使我們受到訴訟。
•我們普通股的雙重股權結構集中了投票控制權,在我們上市之前持有我們股本的股東,包括我們的董事、高管和5%的股東。這種所有權將限制或排除您影響公司事務的能力,包括選舉董事和批准任何控制權變更交易。
第一部分
項目1.業務
概述
就業市場的效率仍然低得令人痛苦。求職者需要自己導航,以找到合適的工作申請,通常是跨多個地點,沒有有效的工具來監測新的機會。僱主反過來又被現代招聘的複雜性壓垮了,因為有大量的招聘網站、搜索引擎和社交網絡來尋找人才。雙方都不是各自角色的專家。雙方都不喜歡這個過程。
ZipRecruiter是一個雙邊工作市場,為求職者和僱主簡化了就業市場。與傳統的在線求職網站不同,ZipRecruiter的工作方式就像一個媒人,為求職者和僱主安排求職機會。
我們的使命。 積極地將人們與他們的下一個重大機遇聯繫起來。
為求職者創造價值。對於所有行業和資歷級別的求職者,我們都像一名敬業的招聘者一樣運作。這意味着提供非常適合的工作機會,主動向僱主推介非常適合的潛在候選人,並向求職者提供他們申請狀態的最新信息,並就如何獲得潛在僱主的更多關注提供指導。這讓求職者在找工作時感到得到了支持。
為僱主創造價值。對於僱主來説,我們專注於打造技術,為所有規模和所有行業的公司快速提供高質量的應聘者。當一個職位發佈時,我們的算法會提醒我們市場上身體健康的求職者。我們還向我們認為與其工作非常匹配的僱主提供高素質的候選人,並允許這些僱主邀請這些候選人申請。
獨特的數據和人工智能為僱主和求職者提供更好的結果。有了從求職者和僱主之間數十億次互動中創建的相關數據管道,我們處於獨特的地位,可以利用這些數據來推動我們匹配、推薦和市場優化能力背後的高級人工智能(AI)。通過我們基於深度學習的自然語言處理,我們瞭解求職者和僱主的微妙需求。我們分析點擊、申請、招聘信號和許多其他交互,以改善我們市場中所有參與者的結果。我們的先進技術堆棧處理由我們的高參與度用户羣產生的數據,以不斷改進我們的匹配。
加速網絡效應。在我們的市場上增加工作機會會吸引更多的求職者。更多的求職者會吸引更多的僱主,而僱主又會在我們的市場上發佈更多的就業機會。這些自然的、自我延續的網絡效應增加了我們的數據,從而加快了我們的匹配技術隨着時間的推移變得更智能的速度。
令人信服的財務業績。我們市場兩側的規模、我們高效而高度靈活的市場進入戰略以及對技術的智能使用相結合,產生了令人信服的財務業績。在截至2023年12月31日的一年中,我們的收入為6.457億美元,淨收入為4910萬美元,調整後的EBITDA為1.753億美元。在截至2022年12月31日的一年中,我們的收入為9.046億美元,淨收入為6150萬美元,調整後的EBITDA為1.849億美元。調整後的EBITDA是一種不按照公認會計原則或GAAP列報的財務指標。關於調整後EBITDA的定義、我們管理層使用這一衡量標準的説明以及淨收入與調整後EBITDA的對賬,請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵經營指標和非GAAP財務衡量標準”。
我們所做的
我們通過在我們的市場中將求職者和僱主聯繫起來,使工作成為可能。
我們如何為僱主工作
我們的技術在工作上線後立即為我們的僱主提供高質量的匹配,並提供工具來簡化候選人選擇過程。
快速選拔合格候選人
•即時提醒合格的潛在候選人。當僱主發佈職位時,ZipRecruiter的匹配技術會立即識別並向我們市場上健康的求職者發送警報。
•來自僱主的直接招聘消息。職位發佈後,ZipRecruiter的匹配技術會立即為僱主提供一份市場上最有潛力的候選人名單。然後,僱主只需點擊一下,就可以親自邀請最合格的潛在候選人來申請。這些直接來自僱主的招聘信息推動了ZipRecruiter發佈的有史以來評級最高的應聘者。
•匹配才能學到東西。當僱主給應聘者“豎起大拇指”時,我們的技術會搜索其他與該應聘者有相似資料的求職者,並主動鼓勵他們申請。隨着我們收集更多的數據,我們的技術應用了嵌入在數據中的知識,我們的匹配將隨着時間的推移而繼續改善。
•工作分配。我們僱主的職位不僅通過ZipRecruiter的在線網站和移動應用程序發佈,而且還分發到我們的職位分配合作夥伴管理的1000多個網站上。職位分配合作夥伴是與我們有關係並在我們的市場上發佈職位廣告的第三方網站,包括求職板、報紙分類廣告、搜索引擎、社交網絡、人才社區和簡歷服務。我們合作伙伴網絡的多樣性和深度使僱主能夠接觸到特別廣泛的求職者受眾。
•訪問一個龐大的求職者數據庫。我們為僱主提供在我們的數據庫中搜索擁有廣泛技能和豐富經驗的求職者的能力。
高效的候選人審查
•所有的申請者都在一個地方。 對於還沒有建立招聘管理流程的僱主,工作申請者會在ZipRecruiter申請者跟蹤系統(ATS)中被捕獲。我們的ATS集中並簡化了決策過程。在這個系統中,招聘團隊可以審查、評級、管理狀態,並最終決定聘用哪位候選人。對於已經使用某些第三方ATS的僱主,我們將候選人無縫地填充到他們現有的工作流程中。
•很棒的比賽。我們的技術將候選人標識為最佳匹配,以幫助招聘經理避免錯過高素質的候選人。
•熱門候選人警報。我們實行的是“快速行動!”標籤通知僱主,當他們的候選人收到其他僱主的興趣時,鼓勵他們迅速聯繫。在競爭激烈的頂尖人才市場上,這些通知會促使招聘經理迅速採取行動,以避免失去潛在的好員工。
靈活定價
•根據客户需求靈活定價.我們提供最適合僱主特定需求的各種定價計劃,包括通常從一天到一天的統一費率定價
為開展複雜的招聘營銷活動的僱主提供基於績效的定價。
我們如何為求職者工作
對於求職者來説,我們讓找工作變得更容易。
流程效率
•在一個地方搜索數百萬份工作. ZipRecruiter為求職者提供了從互聯網上獲得數百萬份工作的途徑。求職者可以通過使用各種標準在我們的網站或移動應用程序中找到少數幾個最有潛力的匹配對象,從而篩選出大量的機會。
•簡單、一鍵式應用程序。 在ZipRecruiter上,求職者創建一個個人資料,然後只需點擊一下就可以申請某些機會。我們的一鍵式應用程序技術可以在我們的市場和某些職位分配合作夥伴之間發揮作用,消除求職者和他們的下一次機會之間的障礙。這對於移動設備上的求職者尤其有用,因為移動設備上的簡歷不容易創建或上傳。
•職務申請跟蹤。在整個求職過程中,求職者通常會申請許多機會。我們簡單、用户友好的儀錶板彙總了他們的申請歷史,這樣求職者就可以跟蹤他們審查或申請的機會。
個性化招聘人員幫助
•“菲爾,”你的(自動)職業顧問。我們的自動化職業顧問“Phil”歡迎求職者來到我們的市場,並在他們的入職和求職過程中與他們接觸。通過Phil,求職者被呈現給他們可能是絕配的精心策劃的機會。菲爾嚮應聘者提供積極的、個性化的信息,邀請他們申請新的空缺職位。通過在ZipRecruiter求職者經歷中的反覆互動,菲爾瞭解到每個求職者的情況,並能夠提供更好的匹配和推薦。
•以潛在候選人的身份向僱主推銷。在發佈新工作後, ZipRecruiter的匹配技術會立即將符合條件的市場求職者提交給僱主考慮。然後,僱主可以直接邀請他們最喜歡的求職者來申請。應聘者在申請甚至主動搜索之前,會收到感興趣的僱主的入站請求。雖然求職者通常不喜歡申請工作的過程,但從被招聘到某一特定工作中得到肯定的感覺會促使他們更積極地參與。
•作業警報。ZipRecruiter頻繁地從網絡上提供相關新機會的摘要,使求職者能夠監控我們市場提供的所有方面。
•應用程序更新。 我們的技術會在僱主查看求職者的申請或給他們“豎起大拇指”評級時通知求職者。這解決了我們從求職者那裏聽到的頭號抱怨:申請了一份工作,但卻沒有得到任何回覆。
我們的優勢
我們的核心競爭優勢對我們的成功至關重要,包括:
•大型專有數據集。我們捕獲了由我們的市場促進的數十億用户交互。除了簡歷、工作描述和求職歷史,我們還觀察了求職者如何與每一份工作互動,以及僱主如何與我們市場上的每一位求職者互動。
•領先的人工智能支持的匹配技術。我們專門構建的技術從我們的專有數據集獲取見解,隨着時間的推移推動比賽質量的有意義的提高。
•強大的網絡效應。隨着時間的推移,更多的就業機會、更多的求職者和更好的匹配技術,在我們的市場上創造了更多的高速招聘活動,助長了網絡效應的自我延續循環。
•最適合求職者的產品。求職者喜歡我們排名第一的求職應用1。菲爾,我們的人工智能職業顧問,瞭解每個求職者,幫助他們發現新的機會,並在僱主面前脱穎而出。
•我們的品牌。自成立以來,我們一直投資打造ZipRecruiter品牌,在美國僱主和求職者中提升了80%的品牌知名度。
•靈活的商業模式。 我們的銷售和營銷支出具有很大的可變性,使我們能夠快速調整投資與不斷變化的宏觀經濟背景。我們迅速響應僱主和求職者的招聘機會,充分利用我們看到的巨大投資回報。
•專為簡單和快速而設計。我們熱衷於採取不必要的複雜流程並簡化它們。這種產品設計理念滲透到我們整個公司。我們致力於不斷使ZipRecruiter更快更簡單地為僱主和求職者提供使用。
•以度量為導向的文化。我們是一家數據和指標驅動的公司。我們有紀律性地設定量化的經營目標,然後找到創新的方法來實現這些目標。
我們的競爭對手
招聘是一個巨大、競爭激烈、高度分散的市場。我們在不同程度上與其他在線求職網站競爭,包括CareerBuilder,Craigslist,Glassdoor,Indeed,LinkedIn,Monster和數百個其他網站。
僱主的競爭
僱主在發佈工作機會時有一系列選擇。我們競相吸引和留住僱主在我們的市場上為他們的工作做廣告。我們根據幾個因素來競爭僱主,包括我們的產品的價格和功能,接收優秀候選人的速度,我們的求職者社區的規模,我們的用户體驗的簡單性,以及我們值得信賴的品牌。我們相信,與其他在線招聘網站和傳統“線下”招聘服務提供商相比,我們的僱主能夠以成本效益在我們的市場上吸引合適的求職者,這是由於我們的求職者社區的實力和我們成熟的匹配技術的結合,並隨着時間的推移不斷變得更加智能。
求職大賽
求職者在尋找他們的下一個偉大的工作機會時有多種選擇。我們在許多方面為求職者競爭,包括我們找到獨特和有吸引力的工作的能力,
1根據求職者應用程序評級,截至2024年1月,來自AppFollow的ZipRecruiter、CareerBuilder、Glassdoor、Indeed、LinkedIn和Monster。
簡化搜索過程的能力,求職者收到的關於申請狀態的透明反饋,以及我們值得信賴的品牌。我們的市場對求職者是免費的。我們相信,我們為求職者提供的服務與其他選擇相比更為有利,因為我們龐大而獨特的工作機會池,以及由我們的人工智能職業顧問Phil促進的個性化求職者體驗。
我們的員工和人力資本
截至2023年12月31日,我們在美國、英國、加拿大和以色列僱傭了超過1,000名員工。我們還聘請獨立承包商和顧問。自2020年初以來,我們一直有效地運營和適應作為遠程和混合型員工隊伍;然而,我們在加利福尼亞州聖莫尼卡、加利福尼亞州帕洛阿爾託、亞利桑那州鳳凰城、英國倫敦和以色列特拉維夫保留辦公空間供面對面辦公。總的來説,我們將團隊視為我們最大的資產,我們非常自豪地獲得了Comparably和Newsweek等公司的認可,包括“最佳公司文化”、“最佳工作場所”和“Newsweek’s Top 100 Most Loved Workplace”等獎項。
我們業務運營方式的幾個方面對構建我們的團隊至關重要:
•我們使用ZipRecruiter.我們利用我們建立的市場的力量,與我們的下一批優秀員工建立聯繫。
•我們培養安全和創新的企業文化.我們相信,一個安全、專業的環境會讓人們敢於冒險,做最好的自己。我們鼓勵員工支持偉大的想法,接受創新的方法,並使用數據來倡導他們的觀點。
•我們擁護多樣性、公平和包容,或DE&I:我們相信,擁抱多樣性和包容性的文化將使我們的公司變得更加強大。我們為所有員工創造了一個安全的空間,讓他們感受到被傾聽、被包容和歸屬感。我們的員工主導和高管贊助的員工資源小組非常活躍,創建了供員工參與的社區。我們對DE&I的承諾與我們的使命是一致的,即積極地將各種背景的人與他們的下一個偉大機會聯繫起來。
•我們獎勵高表現的人.我們專注於吸引和留住那些對我們的使命充滿熱情的注重結果的員工。我們使用各種薪酬工具來招聘、留住和獎勵業績超出我們高期望的員工。
•我們致力於員工的職業發展.我們投資於我們的員工,使ZipRecruiter不僅是一個很好的工作場所,而且也是一個很好的地方來提升和發展一個有回報的職業生涯。我們一半以上的領導職位是由ZipRecruiter內部成長起來的人擔任的,這表明了我們致力於培養專業成長和發展的文化。
2023年5月31日,我們宣佈了一項計劃,將我們的全球員工人數削減約270人,約佔裁員前員工總數的20%。大約50%的受影響員工來自我們的銷售和客户支持團隊。這一行動是為了應對當前的市場狀況,並在減少其他可自由支配的費用之後採取的,以期提高長期效率。通過精簡我們的組織和優化我們的成本結構,我們相信,通過更加關注我們的首要任務和長期戰略增長目標,包括繼續開發其技術路線圖,我們可以更快地執行。
我們的技術
我們的研發工作專注於通過數據驅動系統、機器學習技術和強大的基礎設施提供優秀的產品,以確保我們的市場成熟、低延遲、彈性強,並隨時可供我們的用户使用。
我們的研發組織是圍繞小型、跨職能的開發團隊建立的。這些開發團隊培養了更大的敏捷性,使我們能夠開發新的、創新的產品功能,並快速迭代新的功能和優化。我們的開發團隊設計、構建並繼續擴展我們的AT、移動應用程序、數據處理和分析管道、市場功能、搜索和匹配、電子郵件和消息傳遞、第三方產品集成以及支持最佳實踐的軟件基礎設施,例如高頻部署、協調容器和利用開源技術。我們的系統目前完全在雲服務上運行。
我們在美國和以色列的特拉維夫都有工程師、產品經理和數據科學家。我們打算繼續投資於我們的技術能力,進一步為求職者和僱主建立一個定義類別的市場。
監管事項
我們受到美國、加拿大、歐盟、英國和世界各地許多不同的法律和法規的約束,包括與隱私、數據保護、內容監管、知識產權、消費者保護、電子商務、營銷、廣告、消息、公開權、健康和安全、就業和勞工、產品責任、可訪問性、競爭和税收相關的法律和法規。這些法律和法規在不斷演變,可能會被解釋、應用、創建或修改,從而損害或要求我們改變當前或未來的業務和運營。此外,某些政府可能會試圖阻止或限制我們的產品和服務,或以其他方式施加其他限制,從而可能在很長一段時間內或無限期地影響我們的任何或所有產品和服務的可獲得性或可用性。
數據隱私和安全法律
我們遵守與消費者、客户和員工個人信息的隱私和安全相關的各種聯邦、州和國際法律法規。這些法律往往要求公司實施具體的信息安全控制措施,以保護某些類型的數據(如個人數據、“特殊類別的個人數據”或健康數據),和/或對收集或處理此類數據提出具體要求。
在美國,聯邦貿易委員會、聯邦貿易委員會、商務部和各州繼續呼籲加強對個人數據收集的監管,並對某些有針對性的廣告做法進行限制。聯邦貿易委員會法案第5(A)條授權該機構對“商業中或影響商業的不公平或欺騙性行為或做法”強制執行,聯邦貿易委員會廣泛利用這一權力要求企業遵守公平和透明的隱私和安全標準。許多州也已經或正在提議立法,制定州級數據隱私法律和法規,管理州居民個人信息的收集、使用和處理。例如,加州消費者隱私法案,或CCPA,於2020年在加州生效。CCPA為我們這樣的覆蓋企業建立了新的隱私框架,為居住在該州的消費者創造了新的隱私權,並要求我們修改我們的數據處理做法和政策,併產生與合規相關的成本和支出。2023年1月1日生效的《2020年加州隱私權和執行法》(CPRA)進一步擴大了CCPA的範圍,增加了對加州消費者的數據隱私合規要求和權利,並建立了一個新的監管機構,專門負責執行這些要求。美國其他至少十個州也頒佈了類似的全面隱私法,並規定了類似的合規義務。這些法律為居住在這些州的消費者創造了新的隱私權,併為在這些州經營的企業創造了新的義務,包括與數據最小化、敏感信息處理和有針對性的廣告做法有關的義務。在美國,幾項數據隱私提案(包括擬議的全面立法)正在聯邦和州立法和監管機構面前待決,這可能會施加額外的義務和限制。
在加拿大,聯邦個人信息保護和電子文件法案(PIPEDA)提出了十項原則,旨在保護加拿大個人的個人信息。
並規定處理個人信息的公司有義務。PIPEDA適用於在商業活動過程中收集、使用或披露個人信息的組織,如果此類活動發生在加拿大的一個省內,而該省在其他方面沒有“基本上類似的”立法。因此,PIPEDA將不適用於在艾伯塔省、不列顛哥倫比亞省和魁北克省運營的商業組織。雖然這些省級法律在原則上與PIPEDA相似,但在細節上有重要區別。此外,魁北克最近對該省的隱私法進行了重大修改,包括一項關於保護私營部門個人信息的法案,經第25號法律(又名第64號法案)(魁北克隱私法)修訂。
在歐盟,《一般數據保護條例》於2018年5月25日生效。GDPR創建了一個單一的法律框架,涉及收集、控制、處理、共享、披露和其他使用與可識別的在世個人有關的數據,適用於所有歐盟成員國。然而,GDPR允許在歐盟成員國可能偏離其本國立法要求的情況下進行減損,例如,引入適用於特定情況的措施,並實施關於處理的法律基礎的規則。因此,除了在那些歐盟成員國司法管轄區運營或提供服務的GDPR外,我們很可能還需要遵守這些當地法規。地方監管當局能夠對不遵守規定的行為處以罰款,並有權進行審計,要求公司停止或改變處理程序,要求提供信息,並獲得進入場所的機會。《個人資料保護法》為個人資料處理者和控權人訂立了更嚴格的運作要求,包括賦予資料當事人新的權利和加強現有的權利,要求資料當事人更多地披露個人資料是如何處理的(包括有關個人資料簡介和個人決策自動化的資料)、處理活動的記錄、限制個人資料的保留期、規定必須向資料保障監管機構或監管當局(以及在某些情況下,向受影響的個人)作出強制性的資料泄露通知,以及規定其他政策和程序須符合《資料資料公開處》下的問責原則。
在英國,英國實施GDPR的2018年英國數據保護法於2018年5月生效,並於2019年進行了法定修訂,並於2021年1月1日生效的英國一般數據保護條例或英國GDPR進一步補充。從2021年初(英國退出歐盟的過渡期結束)開始,我們必須繼續遵守GDPR以及英國的S數據保護法和英國GDPR。歐盟委員會於2021年6月根據GDPR通過了一項關於英國充分性的決定,這意味着大多數數據可以繼續從歐洲經濟區(EEA)流向英國,而不需要額外的保障措施。2024年,英國政府可能會繼續關注數據保護改革,對英國GDPR進行進一步修改。
無論如何,我們必須遵守有關跨境轉移個人資料的法律、規則和條例,包括與在歐洲經濟區和英國以外轉移個人資料有關的法律。2021年6月4日,歐盟委員會敲定了新版本的標準合同條款,實施決定現已生效。然而,DPF面臨着進一步的法律挑戰,這可能會導致從歐盟向美國轉移個人數據的法律要求再次變得不確定。
我們還受到不斷變化的Cookie和網絡營銷隱私法的約束。例如,在歐盟和英國,監管機構越來越注重遵守數字廣告方面的要求
生態系統。GDPR還對獲得有效同意施加了條件,例如禁止預先檢查同意,並要求確保每種類型的cookie或類似技術都尋求單獨的同意。
同樣,其他司法管轄區正在制定隱私和數據安全法律、規則和法規,或可能在未來這樣做,這可能會增加我們的風險和合規成本。
季節性
有關我們業務的季節性的討論,請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--影響我們業績的因素--季節性。”
知識產權
我們依靠商標和商業祕密的組合,以及合同條款和限制來保護我們的知識產權。
截至2023年12月31日,我們擁有3個ZipRecruiter商標在美國和20個國際商標註冊。我們還擁有多個域名,包括www.ziprruiter.com。
我們主要依靠商業祕密和機密信息來發展和維持我們的競爭地位。我們尋求通過各種方法保護我們的商業祕密和機密信息,包括與員工、第三方和其他可能訪問我們專有信息的人簽訂保密協議。我們還要求員工就其就業所產生的發明簽署發明轉讓協議,並嚴格控制對我們專有技術的訪問。
企業信息
我們在2010年成立為ZipRecruiter,Inc.,一家特拉華州的公司。我們的網站地址是www.ziprruiter.com。我們網站上包含的或可以通過我們網站訪問的信息不會以引用的方式併入本10-K表格年度報告或我們提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的任何其他報告或文件中,也不是本表格10-K年度報告或任何其他報告或文件的一部分。
可用信息
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K的當前報告、以及提交給美國證券交易委員會的其他文件以及對這些文件的所有修訂都可以從我們的網站免費獲得,網址為www.ziprecruiter-investors.com/financials/sec-filings.美國證券交易委員會設有一個互聯網站,其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息,網址為www.sec.gov。我們還在我們的網站www.ziprruiter.com上使用我們的投資者關係頁面、新聞稿、公開電話會議、公共網絡廣播、X(以前稱為Twitter)Feed(@ZipRecruiter)、Facebook頁面和LinkedIn頁面作為披露重大信息和遵守FD法規下我們的披露義務的手段。本文中任何網站參考所包含的信息或可通過任何網站參考獲取的信息未通過引用併入本Form 10-K年度報告中,也不是本年度報告的一部分,並且包含此類網站地址僅作為非活躍的文本參考。
第1A項。風險因素
投資我們的A類普通股有很高的風險。在決定投資我們的A類普通股之前,您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定性,以及本10-K表格年度報告中的所有其他信息。下面描述的風險和不確定性並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。我們沒有意識到或我們認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能成為對我們的業務產生不利影響的重要因素。如果發生以下任何風險,我們的業務、財務狀況、經營業績和未來前景都可能受到實質性的不利影響。在這種情況下,我們A類普通股的價格可能會下跌,你可能會損失部分或全部投資。
與我們的業務相關的風險
操作風險
我們的業務受到總體經濟狀況波動的重大影響。任何經濟復甦都有可能延遲、短暫和/或不均衡,而且可能不會導致對我們服務的需求增加。
我們的業務取決於對勞動力的總體需求,以及使用我們市場的當前和未來僱主和求職者的經濟健康狀況。招聘和招聘服務的需求受到美國和我們開展業務的其他國家的總體經濟活動和就業水平的重大影響。美國或全球經濟的任何重大疲軟、失業增加、信貸供應減少、商業信心和活動減少、政府支出減少、經濟不確定性、影響銀行系統或金融市場的金融動盪,包括銀行業實際或預期的不穩定、貿易戰和更高的關税、利率波動、包括勞動力在內的商品和服務成本上漲,以及其他不利的經濟或市場狀況,都可能對我們的業務和運營業績產生不利影響。從歷史上看,經濟活動的顯著波動或減少時期,對招聘活動和尋找候選人的相關努力產生了不成比例的負面影響。在經濟低迷時期,我們也可能面臨更大的價格壓力。
經濟復甦很難預測,而且可能是延遲的、短暫的和/或不均衡的,一些區域或區域內的國家繼續經歷經濟活動的下降或疲軟,而另一些區域則有所改善。在我們運營的地理區域,不同的經濟條件和經濟增長或收縮的模式可能會影響對我們市場的需求。我們可能不會在我們業務集中的市場內對我們的市場的需求出現一致或任何的增長。
由於一系列因素,金融市場出現了波動,包括但不限於銀行不穩定、全球衝突,包括烏克蘭戰爭和以色列-哈馬斯戰爭、通貨膨脹、利率變化和市場動盪。有一種風險是,由於這些宏觀經濟因素,我們的全部或部分業務可能會繼續下滑。經濟不確定性可能會導致我們一些現有或潛在的僱主削減在我們市場的支出,並最終可能導致我們的運營面臨成本挑戰。例如,我們的僱主,包括我們的僱主是銀行的僱主,可能會受到任何銀行倒閉或其他影響金融機構的事件的不利影響。由此對我們僱主的流動性或財務業績產生的任何不利影響可能會減少對我們服務的需求,或影響我們的預期信貸損失撥備和應收賬款的可收回性。這些不利條件可能會導致收入減少、運營費用增加、銷售週期延長、新技術的採用速度放緩以及競爭加劇。我們一般無法預測任何經濟放緩或隨後的復甦的時間、強度或持續時間。還有一個風險是,當全球整體經濟狀況良好時,我們的業務可能會受到招聘和我們服務需求下降的負面影響。如果總體經濟狀況明顯偏離當前水平,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
我們幾乎所有的收入都來自我們在美國的業務運營。在2020年前,美國自2010年成立以來,在很大程度上經歷了積極的經濟和就業趨勢,因此我們在經濟環境疲軟時期沒有顯著的運營歷史,無法預測我們的業務在這些時期將如何表現。美國或我們經營業務的其他國家的任何重大經濟衰退都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們面臨着激烈的競爭,市場份額可能會被競爭對手搶走,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們面臨着來自許多知名在線求職網站的激烈競爭,比如CareerBuilder、Craigslist、Glassdoor、Indeed、LinkedIn和Monster,以及谷歌(Google)或Facebook等新進入者。我們許多現有的和潛在的競爭對手比我們大得多或更成熟,擁有更多的勞動力和更雄厚的營銷和財務資源。像我們這樣的就業市場的價格競爭可能仍然很激烈,這可能會限制我們保持或增加市場份額、訂户基礎、收入和/或盈利的能力。
我們還與利用新興技術和資產的公司競爭,例如大型語言模型(LLM)、機器學習和其他類型的人工智能。這些競爭對手可能會提供產品和服務,其中可能會提供僱主或求職者原本會從ZipRecruiter尋求的服務的自動化替代方案,使用機器學習算法比我們更有效地將僱主與求職者聯繫起來,或者以其他方式改變僱主與求職者打交道的方式或求職者尋找工作的方式,從而降低我們的市場吸引力。隨着這些競爭對手的成熟和能力的擴大,我們可能面臨來自這些競爭對手的日益激烈的競爭。
我們的許多較大的競爭對手與僱主有長期的關係或接觸到僱主,包括我們的受薪僱主2,以及我們可能想要追查的人。一些僱主可能對使用新平臺猶豫不決,而更願意升級這些現有平臺提供的產品,原因包括價格、質量、複雜程度、熟悉度和全球影響力。這些平臺可以以低價獨立提供競爭產品,也可以作為更大規模產品銷售的一部分捆綁銷售。
我們的許多競爭對手能夠投入更多的資源來開發、推廣、銷售和支持他們的產品和服務。此外,我們現有或潛在的競爭對手可能會被第三方收購,第三方擁有更多可用資源,並有能力發起或經受住激烈的價格競爭。我們的競爭對手也可能在他們之間或與第三方建立合作關係,以增強他們的產品供應或資源。如果我們的競爭對手的產品、平臺、服務或技術保持或達到比我們更高的市場接受度,如果他們成功地比我們更早地將他們的產品或服務推向市場,或者如果他們的產品、平臺或服務的技術能力比我們更強,那麼我們的收入可能會受到不利影響。此外,我們的一些競爭對手可能會以較低的價格提供他們的產品和服務。如果我們不能優化定價,我們的經營業績可能會受到負面影響。定價壓力和競爭加劇可能導致銷售額下降、利潤率下降、虧損或無法保持或改善我們的競爭市場地位,任何這些都可能對我們的業務產生不利影響。
在更廣泛的競爭對手羣體中分配工作公告服務購買的僱主數量可能會增加,這可能會使我們更難保留或維持我們目前與現有付費僱主的業務份額。我們還面臨這樣的風險,即僱主可能決定在內部提供類似的服務,或者減少或改變他們通過在線招聘廣告招聘求職者的努力。因此,不能保證我們未來不會遇到更激烈的競爭。
2“付費僱主(S)”是指參加付費訂閲計劃或績效營銷活動至少一天的任何僱主(S)(或代表僱主行事的實體)。付費僱主(S)將僱主排除在我們的職位分配合作夥伴或其他間接渠道之外,不積極尋找候選人,但有權獲得以前發佈的職位,以及免費試用的僱主。
我們的市場運行在高度技術性和複雜性的軟件上,如果它不能正常運行,我們的聲譽可能會受到不利影響,我們的市場份額可能會下降,我們可能會受到責任索賠。
我們的市場在高度技術性和複雜性的軟件上運行,現在或將來可能包含未檢測到的錯誤、錯誤或漏洞。我們的軟件代碼中的一些錯誤可能只有在部署代碼後才能發現。部署後在我們的代碼中發現的任何錯誤、錯誤或漏洞,無法在可接受的時間段內確定性能問題的一個或多個原因,或難以維護和改進我們市場的性能,都可能導致我們的聲譽或品牌受損、僱主和求職者損失、收入損失或損害賠償責任,任何這些都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
隨着市場使用量的增長,我們將需要越來越多的技術基礎設施,包括網絡容量和計算能力,以繼續運行我們的市場。如果我們不能繼續有效地擴展和發展我們的技術基礎設施,以適應這些不斷增長的需求,可能會對我們的用户體驗產生不利影響。我們還依賴第三方軟件和基礎設施,包括互聯網的基礎設施,來提供我們的市場。此軟件和基礎設施的任何故障或中斷,無論是故意或惡意的,還是由於我們或我們供應商的活動造成的,都可能使我們的市場對我們的用户不可用。如果我們的市場在任何時間都無法向我們的訂閲者或求職者開放,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的市場技術隨着新的更新而不斷變化,在首次引入或發佈時可能會包含未檢測到的錯誤。我們市場的任何錯誤、缺陷、服務中斷或其他性能或穩定性問題,或我們努力充分防止或及時補救錯誤或缺陷的不足,都可能導致負面宣傳、失去或延遲市場對我們市場的接受、失去競爭地位、我們無法及時和準確地維護我們的財務記錄、支付給我們的僱主的發票不準確或延遲、向我們付款的延遲、用户對他們遭受的損失的索賠、看門人對我們市場不可或缺的組件採取的糾正措施,或者監管機構採取的調查和糾正措施。在這種情況下,出於用户關係或其他原因,我們可能需要或可能選擇花費額外資源來幫助解決問題。因此,我們市場中的任何錯誤、缺陷或中斷都可能對我們的品牌和聲譽、收入和經營業績產生不利影響。
由於我們的付費僱主通過我們的服務收集和管理大量數據,我們的系統中的故障或錯誤可能會導致數據丟失或損壞,或導致我們或我們的付費僱主收集的信息不完整或包含我們的付費僱主認為重要的不準確信息。此外,我們市場的可用性或性能可能會受到許多因素的不利影響,包括用户無法訪問互聯網或發送或接收電子郵件、我們的網絡或軟件系統故障、安全漏洞或我們服務的用户流量不穩定。我們可能被要求為與未使用的服務相關的預付金額開具信用或退款,或者對我們的用户因這些事件中的某些事件可能導致的損害承擔責任。除了潛在的責任外,如果我們的市場供應中斷,我們的聲譽可能會受到不利影響,我們可能會失去僱主和求職者。
我們的錯誤和遺漏保險可能不夠充分,或可能不能在未來以可接受的條款提供,或者根本不能。此外,我們的政策可能不會涵蓋針對我們的所有索賠,為訴訟辯護,無論其是非曲直,都可能代價高昂,並轉移管理層的注意力。
我們未來的成功在一定程度上取決於僱主從我們那裏購買、續訂或升級訂閲和基於績效的服務。我們的用户續訂或升級或基於性能的服務的任何下降都可能損害我們未來的運營業績。
我們的許多受薪僱主是按每天的工作付費進入我們的市場,而不是簽訂新的長期有償時間職位發佈計劃,在合同條款到期時續訂他們的有償時間職位發佈計劃,或從我們那裏購買基於績效的服務。參加付費計劃的僱主沒有義務在合同期滿後續籤計劃,合同期通常從一天到12個月不等。此外,僱主可以續訂較低的認購額或較短的合約期。從歷史上看,我們的一些受薪僱主選擇不與我們續簽合同,隨着我們向新產品和市場擴張,我們無法可靠地預測未來的續約率。我們未來現有和潛在新產品的續約率可能會低於歷史趨勢,甚至可能顯著低於歷史趨勢。
我們未來的成功在一定程度上還取決於我們向使用我們市場的僱主追加銷售服務的能力。如果僱主不向我們購買追加銷售服務,我們的收入可能會下降,我們的經營業績可能會受到損害。
我們的付費僱主續訂、基於績效的服務和追加銷售可能會由於許多因素而下降或波動,這些因素包括用户使用率、用户對我們的服務和用户支持的滿意度、我們的價格、競爭服務的價格、影響我們用户基礎的合併和收購、美國和全球經濟狀況的影響,或者我們付費僱主支出水平的總體下降。
如果我們不能有效地擴大我們的業務規模,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
近年來,我們經歷了一段顯著增長的時期,預計將繼續對整個公司進行戰略性投資,以支持適度的增長,同時也會縮減某些業務領域,以應對不斷變化的宏觀經濟狀況。儘管我們在歷史上經歷了快速增長,但我們可能無法恢復到先前的增長率或保持我們的增長率,我們也不能向您保證,我們通過縮減其他業務領域來支持我們的增長或管理費用的投資將會成功。我們業務的有效擴展將對我們的管理以及我們的行政、運營和財務資源提出重大要求。為了有效地管理未來的任何增長,我們必須繼續改進我們的運營、財務和管理信息系統;擴大、激勵和有效地管理和培訓我們的員工隊伍;並與我們的第三方合作伙伴有效協作。如果我們不能成功管理未來的任何增長,我們的業務、經營業績、財務狀況以及成功宣傳我們的市場和為我們的僱主和求職者提供服務的能力可能會受到不利影響。
隨着時間的推移,我們預計將大幅擴大我們的業務和人員。然而,我們不時地調整我們的資源和人才,以應對宏觀經濟的變化,精簡我們的組織和優化我們的成本結構,包括通過休假、裁員和裁減人員。例如,2023年5月,為了應對當前的市場狀況,在減少了其他可自由支配的支出後,我們裁減了員工。如果我們的業務戰略中存在與這種調整相關的意外費用,並且我們產生了意外的費用或負債,那麼我們可能無法有效地實現預期的成本節約或此類行動的其他好處。此外,通過這種裁減兵力或其他方式造成的某些人員的損失存在重大風險,其中除其他外,包括未能維持適當的控制和程序。未能管理我們業務的任何增長或任何縮減都可能對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。
此外,我們的歷史增長不應被視為我們未來表現的指標。我們在過去和未來都會遇到風險、挑戰和不確定因素,這些風險、挑戰和不確定因素是快速變化的行業中的成長型公司經常遇到的。如果我們的假設是
我們用來規劃和運營業務的這些風險、挑戰和不確定性是不正確的或變化的,或者如果我們不成功應對這些風險,我們的財務狀況和經營結果可能與我們的預期有很大差異,我們可能無法有效地擴大我們的業務,我們的業務將受到不利影響。
招聘廣告服務市場的很大一部分可能有招聘需求和服務偏好,這些需求和服務偏好受到比整體經濟更大波動的影響。
美國私營部門的僱主在許多業務特徵上都是不同的,包括公司規模、地理位置和行業等因素。不同特徵的企業的招聘活動可能會有很大差異,因此,我們在具有某些特徵的企業中的任何集中都可能使我們的財務業績受到高度波動的影響。例如,較小的企業通常沒有那麼持久的招聘需求,可能會在對招聘廣告服務的需求和此類服務提供商的偏好方面經歷更大的波動。隨着銷售週期相對較短,較小的企業可能更有可能基於感知的價格、價值、服務水平或其他因素的短期差異來更換平臺。難以獲得和/或留住這些僱主可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們向各種各樣的企業銷售產品的努力和能力可能會對我們在特定時期的經營業績產生不利影響。
我們增加收入和保持盈利的能力在一定程度上取決於各種規模和類型的企業對我們市場的廣泛接受和利用。由於我們的客户反映了各種各樣的業務,我們面臨着各種挑戰,包括但不限於定價壓力、成本差異和營銷策略,這些策略根據業務類型和規模而有所不同,銷售週期的長短不同,以及完成部分銷售的可預測性較差。例如,我們的一些較大的潛在客户可能需要我們提供有關我們的市場和服務的使用和好處的更高級別的教育,因為潛在客户使用我們的市場和服務的決定可能是整個公司的決定。我們正處於開發分析工具的早期階段,這些工具將使我們能夠確定如何在我們的銷售組織內最有效地引導潛在客户並由其解決問題。因此,我們可能並不總是以最具成本效益的方式或以最適當的資源來處理新的機會。隨着我們尋求有效地利用新的和不斷擴大的市場機會,開發和成功實施這些工具將是重要的。此外,由於我們是一家相對較新的公司,與一些現有的競爭對手相比,我們的運營歷史有限,我們的目標僱主和求職者可能更喜歡使用更成熟的競爭對手提供的更適合他們特定需求的產品。
我們的業務在很大程度上取決於我們吸引和留住有才華的員工的能力,包括高級管理人員和關鍵人員。如果我們失去了首席執行官Ian Siegel或我們高級管理團隊的其他成員的服務,我們可能無法執行我們的業務戰略。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們的高級管理層和其他關鍵人員的持續服務,以及我們留住和激勵他們的能力。特別是,我們依賴首席執行官Ian Siegel的服務,如果他擔任其他職位、生病或喪失工作能力或無法擔任首席執行官,我們的技術、市場、未來願景和戰略方向可能會受到影響。我們依靠我們在市場營銷、銷售、財務、支持、產品開發、人力資源和技術領域的領導團隊。我們的高級管理人員和其他關鍵人員都是隨意聘用的,這意味着他們可以隨時、以任何理由終止與我們的僱傭關係,而無需通知。如果我們失去了高級管理人員或其他關鍵人員的服務,或者如果我們不能吸引、培養和留住我們需要的高技能人才,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們未來的成功還取決於我們繼續吸引、培訓和留住高技能人才的能力,包括軟件工程師和銷售人員。我們面臨着來自眾多軟件和其他技術公司對合格人才的激烈競爭。在我們擁有大量業務的地區,對高技能人才的競爭尤其激烈,我們可能會產生吸引和留住他們的鉅額成本。在招聘和挽留具備適當資歷的高技能僱員方面,我們不時遇到困難,我們預期亦會繼續遇到困難。我們可能會在吸引和留住高技能人才方面產生巨大的成本,在我們意識到我們在招聘和培訓他們方面的投資帶來的好處之前,我們可能會將新員工流失到我們的競爭對手或其他技術公司。此外,在緊張的勞動力市場中,我們可能會遇到招聘和留住高技能人才的難度增加,或者吸引和留住高技能人才的成本增加,或者我們可能會以更快的速度將新員工流失到競爭對手或其他技術公司。只要我們進入新的地區,我們就需要吸引和招聘這些地區的熟練人才。此外,整個經濟範圍內向遠程工作轉移帶來的不確定性可能會對我們招聘或留住人才的能力產生負面影響,特別是考慮到我們的勞動力歷史上主要集中在洛杉磯和鳳凰城大都市地區。此外,求職者和現有員工通常會考慮他們獲得的與其就業相關的股權獎勵的價值。如果我們的股權或股權獎勵的感知價值下降,可能會對我們留住高技能員工的能力產生不利影響。如果我們不能及時或根本吸引和留住能夠滿足我們日益增長的技術、運營和管理需求的合格人員,我們的業務可能會受到不利影響。
如果互聯網搜索引擎的方法或我們用來將流量引導到我們網站的其他渠道被修改為對我們不利的,或者我們的搜索結果頁面排名因其他原因而下降,我們的用户增長可能會下降。
我們在一定程度上依賴於各種互聯網搜索引擎,如谷歌,以及其他渠道,將大量流量引導到我們的網站。我們保持網站訪問者數量的能力並不完全在我們的控制之內。例如,我們的競爭對手的搜索引擎優化和其他努力,如付費搜索,可能會導致他們的網站獲得比我們更高的搜索結果頁面排名,互聯網搜索引擎或我們用來將流量定向到我們網站的其他渠道可能會修改他們的方法,從而對我們網站的流量產生負面影響,或者我們可能會對我們的網站進行更改,對我們的搜索引擎優化排名和流量產生負面影響。因此,我們網站的鏈接可能不夠突出,不足以為我們的網站帶來足夠的流量,我們可能無法影響結果。
我們用來吸引僱主和求職者訪問我們網站的搜索引擎和其他渠道會定期改變他們的算法、政策和技術,有時會導致我們網站的流量下降。這些變化還可能導致他們訪問我們網站的能力中斷或我們的搜索排名下降,或者產生其他不利影響,對我們維持和增加訪問我們網站的僱主和求職者數量的能力產生負面影響。如果在線廣告和付費列表的市場價格上升,或者我們的有機排名下降,我們還可能被迫大幅增加營銷支出。這些變化中的任何一個都可能對我們的業務、用户獲取和運營結果產生不利影響。
我們的季度業績可能波動很大,可能不能完全反映我們業務的基本表現,這使得我們未來的業績很難預測。
我們的季度運營業績,包括我們的收入、毛利率和盈利水平,在未來可能會有很大差異,我們運營業績的季度比較可能沒有意義。因此,任何一個季度的業績都不應被視為未來業績的指標。我們的經營歷史也有限,而且不時進行定價和其他變化,所有這些都使得我們很難預測未來的業績。因此,您不應依賴我們過去的季度經營業績作為未來業績的指標。
可能導致我們季度財務業績波動的因素包括但不限於以下列出的因素:
•我們吸引新僱主和求職者的能力;
•支付僱主續約費;
•付費僱主購買追加銷售服務;
•通過收購或合併等方式增加或失去大型受薪僱主;
•確認收入的時間;
•與維護和擴展我們的業務、運營和基礎設施相關的運營費用的數額和時間;
•網絡中斷或安全漏洞;
•
•我們的定價政策或競爭對手的定價政策的變化;
•我們產品銷售額的季節性變化,歷史上在我們財政年度的第四季度表現最明顯;
•我們或我們的競爭對手推出新產品或服務的時機和成功,或我們行業競爭動態的任何其他變化,包括競爭對手或戰略合作伙伴之間的整合;以及
•與開發或收購技術或業務有關的費用的時間安排,以及被收購公司未來可能產生的商譽減值費用。
我們的成功取決於我們維護ZipRecruiter品牌價值和聲譽的能力。
我們相信,我們的品牌對於吸引和留住僱主和求職者都很重要。維護、保護和提升我們的品牌在很大程度上取決於我們營銷工作的成功,取決於我們提供有吸引力的就業市場的能力,包括與我們的市場相關的服務、功能、內容和支持,以及我們成功保護、維護和捍衞我們使用“ZipRecruiter”標誌、我們的徽標和其他對我們品牌重要的商標的權利的能力。雖然我們不斷衡量特定銷售和營銷活動的預期回報,並相應地調整支出水平,但不確定這些投資和未來的任何投資是否已經或將對我們的品牌知名度產生足夠的積極影響,我們在品牌知名度方面的投資水平的任何減少都可能損害我們的品牌知名度。我們相信,隨着競爭的進一步加劇和品牌推廣活動可能需要大量支出,我們品牌的重要性將會增加。如果我們不能實現這些目標,或者如果我們的公眾形象因負面宣傳而受損,我們的品牌可能會受到損害。對我們的負面宣傳可能會削弱人們對我們的市場和服務的信心。這種負面宣傳也可能對我們的僱主和求職者的數量、參與度和忠誠度產生不利影響,並可能對我們的業務產生不利影響。
如果我們不能提供成功的增強功能以及新的產品、服務和功能,我們的業務可能會受到不利影響。
招聘市場的特點是頻繁推出和增強產品和服務,不斷變化的用户需求,以及快速的技術變化。這個
引入包含新技術的產品和服務會迅速使現有產品和服務過時和滯銷。我們業務的成功將在一定程度上取決於我們有效和及時地適應和應對這些變化的能力。我們投入大量資源研究和開發新產品和服務,並通過加入更多功能、改進功能和添加其他改進來增強我們的市場,以滿足我們的僱主和求職者在這個競爭激烈的行業中不斷變化的需求。如果我們不能提供獲得市場認可或與快速技術發展和競爭格局保持同步的增強功能和新功能或服務,我們的業務可能會受到不利影響。我們的市場或任何新產品和服務的任何增強或改進或新功能的成功取決於幾個因素,包括及時完成、具有競爭力的定價、充分的質量測試、與我們市場中的新技術和現有技術以及第三方合作伙伴的技術的集成、整體市場接受度以及由此產生的與此類產品或服務的意圖一致的用户活動。我們不能確保我們在開發、營銷和向我們的市場提供增強功能或新功能、產品和服務以應對就業介紹服務市場的持續變化方面取得成功,無論是及時還是具有成本效益;我們也不能確保我們現有或任何新產品和服務的任何增強或新功能將獲得市場接受或產生預期效果。此外,如果出現允許我們的競爭對手以更低的價格、更高效、更方便或更安全地提供類似服務的新技術,這些技術可能會對我們的競爭能力產生不利影響。
此外,由於我們的市場在各種第三方系統和平臺上運行,我們將需要不斷修改和增強我們的產品,以跟上與互聯網相關的硬件、操作系統、雲計算基礎設施以及其他軟件、通信、瀏覽器和開源技術的變化。我們在開發這些修改和增強功能或及時將它們推向市場方面可能都不會成功。此外,對新網絡平臺或技術的時間和性質的不確定性,或對現有平臺或技術的修改,可能會增加我們的研發費用。支持我們市場的部分技術堆棧也可能變得難以維護和服務,因為在用於構建此類軟件的編程語言方面熟練的軟件工程師越來越少。如果我們的市場不能與未來的網絡系統和技術一起有效運行,可能會減少對我們市場的需求,導致用户不滿,並對我們的業務產生不利影響。
在我們的市場中使用人工智能(包括機器學習)的問題可能會導致聲譽損害或責任,或者可能在其他方面對我們的業務產生不利影響。
人工智能,或AI,是由我們的一些市場啟用或集成到我們的一些市場中,是我們業務的一個重要元素。與許多正在開發的技術一樣,人工智能帶來了風險和挑戰,可能會影響其進一步的開發、採用和使用,從而影響我們的業務。人工智能算法可能存在缺陷。數據集可能不充分、質量較差或包含有偏見的信息。如果人工智能應用程序幫助生產的建議、預測或分析有缺陷或不準確,我們可能會受到競爭損害、潛在的法律責任以及品牌或聲譽損害。一些人工智能場景存在倫理問題。如果我們啟用或提供因其對人權、隱私、就業或其他社會問題的所謂或實際影響而引起爭議的人工智能解決方案,我們可能會經歷品牌或聲譽損害。此外,我們預計將繼續有關於人工智能使用的新法律或法規。某些政府可能會試圖監管、限制或阻止在我們的產品和服務中使用人工智能,或以其他方式施加其他限制,從而在較長一段時間內或無限期地影響或損害我們產品和服務的可用性或效率。
對在線招聘增長的預測可能被證明是不準確的,即使我們競爭的市場實現了預測的增長,我們也不能向您保證,我們的業務是否會以類似的速度增長。
增長預測受到重大不確定性的影響,基於的假設和估計最終可能並不準確,也不在我們的控制之下。有關在線招聘市場預期增長的預測可能被證明是不準確的。即使市場經歷了我們預測的增長,我們的業務可能也不會以類似的速度增長,或者根本不會。我們的增長取決於許多因素,包括我們能否成功實施我們的商業戰略,這一戰略受到許多風險和不確定因素的影響。因此,本年報所載的10-K表格所載的任何市場增長預測,均不應被視為我們未來增長的指標。
我們市場的增長在一定程度上取決於我們與就業分配合作夥伴和就業獲取合作伙伴的戰略關係的成功。
為了在我們的市場中擴大我們的業務以及求職者和僱主的數量,我們預計我們將繼續部分依賴於與就業分配合作夥伴和就業獲取合作伙伴的關係。工作分配合作夥伴是與我們有關係並在我們的市場上發佈工作廣告的第三方網站,包括求職公告板、報紙分類廣告、搜索引擎、社交網絡、人才社區和簡歷服務,而工作獲取合作伙伴是與我們有關係的第三方網站和AT,我們從他們那裏獲得我們市場的工作。我們的競爭對手可能會有效地激勵這些工作分配合作夥伴偏愛他們的產品或服務,或者阻止或減少與我們市場的接觸。此外,我們的競爭對手收購我們的工作分配夥伴或工作獲取夥伴可能會減少我們現有和潛在的僱主和求職者的數量,以及我們的市場可以訪問的職位發佈數量。此外,我們的一些工作分配合作夥伴和工作獲取合作伙伴提供或可能提供競爭對手的產品和服務,或者也與我們的競爭對手合作。他們也可以選擇單獨或與包括我們的競爭對手在內的其他公司合作,開發替代產品和服務,以替代我們的市場。
雖然這些關係在最近一段時間沒有產生大量收入,預計未來也不會產生大量收入,但它們在確保我們市場中的工作和求職者之間的適當平衡和互動方面具有重要的戰略意義。如果我們未能成功地與我們的工作分配合作夥伴和工作獲取合作伙伴建立或維持關係,或者如果這些工作分配合作夥伴或工作獲取合作伙伴選擇終止與我們的關係,我們與競爭對手競爭和發展市場的能力可能會受到損害,我們的經營業績可能會受到負面影響。
我們的企業文化為我們的成功做出了貢獻,如果我們不能在成長過程中保持這種文化,我們可能會失去由我們的文化培育的創新、創造力和團隊合作,我們的業務可能會受到損害。
我們相信,我們的企業文化是我們成功的關鍵因素。如果我們不隨着我們的成長和發展而繼續發展我們的企業文化,這可能會損害我們培養創新、創造力和團隊合作的能力,我們認為這是支持我們增長所需的。隨着我們組織的發展,我們被要求實施更復雜的組織結構,我們可能會發現,保持我們企業文化的有益方面變得越來越困難,這可能會對我們未來的成功產生負面影響。此外,我們於2023年5月頒佈的重組計劃可能會導致超出我們預期的減員的自然減員增加,降低員工士氣,並對員工招聘和留住產生負面影響。如果我們不能吸引新的員工,或者不能留住和激勵現有的員工,我們的業務和增長前景可能會受到損害。
此外,我們的混合工作環境可能會阻礙我們培育創造性環境的能力,並對我們團隊成員和整體運營的生產率產生不利影響,這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和未來前景產生實質性的不利影響。我們重返工作崗位的方法可能會隨時改變,並可能因地域而異,這取決於適用的健康方案和當地條件以及法律的相應變化。任何長期的資源轉移都可能對我們的業務產生不利影響。
技術進步可能會顯著擾亂勞動力市場,並迅速削弱對人力資本的需求。
我們的成功直接取決於僱主對人才的需求。隨着技術的不斷髮展,目前由人類執行的更多任務可能會被自動化、機器人技術、人工智能(包括機器學習)和其他我們無法控制的技術進步所取代。這一趨勢對整個職位發佈和分配行業構成了風險,特別是在可能更容易受到此類替代的低技能工作類別中。
我們的生意是季節性的。
我們的業務是季節性的,反映了招聘市場的典型行為,招聘活動往往在第四季度放緩。這種季節性也導致我們的收入在每個季度都有所不同,這取決於整個就業市場的變化。這種季節性會使預測變得更加困難,並可能對我們準確預測財務結果的能力產生不利影響。
我們使用內部工具跟蹤某些性能指標,並且不獨立驗證這些指標。我們的某些績效指標在衡量方面受到固有的挑戰,此類指標中真實或感知的不準確可能會損害我們的聲譽,並對我們的業務產生負面影響。
我們跟蹤某些績效指標,包括季度薪酬僱主和每個薪酬僱主的收入,這些指標沒有得到任何第三方的獨立核實。我們的內部工具有許多限制,我們跟蹤這些指標的方法可能會隨着時間的推移而變化,這可能會導致我們的指標發生意外變化,包括我們報告的指標。如果我們用來跟蹤這些指標的內部工具低估或高估了性能,或者包含算法或其他技術錯誤,我們報告的數據可能不準確。此外,有關我們如何衡量數據(或我們衡量的數據)的限制或錯誤可能會影響我們對業務某些細節的理解,這可能會影響我們的長期戰略。雖然我們定期實施新的或增強的信息系統,以便更好地管理我們的業務運營,調整我們的全球組織,並實現未來的增長,但實施新的業務流程和信息系統需要大量人員、培訓和財政資源的承諾,並給我們的業務運營帶來風險。如果我們沒有成功地實施信息系統改進,或者如果在實施這些系統方面出現延遲或困難,我們可能無法實現預期的生產率提高或成本效益,並且可能會遇到服務中斷和運營困難,包括我們有效彙總財務數據和報告運營結果的能力,以及以其他方式有效管理我們的業務。如果我們的績效指標不能準確地表示我們的業務、用户基礎或流量水平;,如果我們發現指標;中存在重大不準確之處,或者如果我們依賴的跟蹤我們業績的指標不能準確衡量我們的業務,我們的聲譽可能會受到損害,我們可能會受到法律或監管行動的影響,我們的運營和財務結果可能會受到不利影響。
我們幾乎所有的收入都來自招聘廣告。
我們幾乎所有的收入都來自於銷售產品和服務,這些產品和服務與通過互聯網向求職者分發招聘廣告有關。因此,任何對這些產品和服務的銷售產生不利影響的因素,包括市場接受度、產品競爭、性能和可靠性、聲譽、價格競爭、知識產權主張、法律或法規限制以及經濟和市場狀況,都可能損害我們的業務和經營業績。
如果不能有效地擴大我們的銷售和營銷能力,可能會損害我們增加用户基礎和實現更廣泛的市場對我們服務的接受的能力。
我們是否有能力擴大我們的付費僱主基礎,並使我們的市場得到更廣泛的接受,這在很大程度上將取決於我們繼續擴大銷售和營銷業務的能力。我們計劃繼續擴大我們的銷售隊伍,並將大量和不斷增加的資源投入到銷售和營銷計劃中。我們正在擴大我們的銷售和營銷能力,以瞄準更多的潛在付費僱主,包括一些較大的組織,但不能保證我們將成功地吸引和維持這些企業作為用户,即使我們成功了,這些努力也可能轉移我們的資源,使我們無法吸引和維持我們目前的付費僱主基礎。所有這些努力都需要我們投入大量的財政和其他資源。如果我們找不到有效的方法來部署我們的營銷支出,或者僱傭、培養和留住大量有才華的銷售人員來維持和支持我們的增長,如果我們的新銷售人員無法在合理的時間內達到預期的生產力水平,或者如果我們的銷售和營銷計劃不有效,我們增加付費僱主基礎和實現更廣泛的市場對我們服務的接受度的能力可能會受到損害。
付費僱主可能要求更多的配置和集成服務,或我們不提供的定製特性和功能,這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們當前和未來的付費僱主可能需要更多的配置和集成服務,這將增加我們在銷售和部署工作上的前期投資,但無法保證這些付費僱主會增加對我們服務的使用。由於這些因素,我們可能需要將大量的銷售支持和專業服務資源投入到個別受薪僱主,這可能會增加完成銷售所需的成本和時間。如果潛在的付費僱主需要我們不提供的定製特性或功能,而他們很難自行部署,那麼我們市場的市場將更加有限,我們的業務可能會受到影響。因此,我們可能需要投入資源來繼續開發可能影響我們運營業績的功能和技術。
如果不能提供高質量的技術支持服務,可能會對我們與受薪僱主的關係和我們的財務業績產生不利影響。
一旦部署了我們的產品和服務,我們的受薪僱主就依賴我們的技術支持組織來幫助受薪僱主提供服務支持和優化,並解決技術問題。我們可能無法作出足夠迅速的反應,以適應對支助服務需求的短期增長。我們也可能無法修改我們的支持服務的格式,以與我們的競爭對手提供的支持服務的變化競爭。在沒有相應收入的情況下,對這些服務的需求增加可能會增加成本,並對我們的經營業績產生不利影響。此外,我們的銷售過程高度依賴於我們的服務和商業聲譽,以及我們現有付費僱主的積極推薦。任何未能維持高質量技術支持的情況,或市場認為我們沒有維持高質量支持的看法,都可能對我們的聲譽、我們向現有和潛在付費僱主銷售服務的能力以及我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們過去遭受了淨虧損,預計未來我們的運營費用會增加,可能無法維持盈利。
雖然我們在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的財年分別實現淨收益4910萬美元、6150萬美元和360萬美元,但我們過去曾發生過重大淨虧損。截至2023年12月31日,我們的累計赤字為550萬美元。我們預計,除了與歸屬我們的受限股票單位(RSU)相關的持續股票補償費用外,我們還將產生與作為上市公司運營相關的法律、會計和其他行政費用相關的額外費用。此外,我們預計未來將在以下方面投入大量資金
發展和擴大我們的業務,包括投資於我們的技術以改善我們的市場,以及投資於銷售和營銷渠道以加強我們的品牌推廣努力。這些努力可能會比我們目前預期的更昂貴,我們可能無法成功地增加足夠的收入來抵消這些更高的支出。如果我們的收入下降或未能以快於運營費用增長的速度增長,我們將無法在未來時期保持盈利能力。因此,我們可能會產生損失。我們不能確保我們在未來繼續實現盈利,也不能確保我們能夠持續盈利。
我們依賴亞馬遜網絡服務或AWS來託管我們的市場,AWS的任何服務中斷或對我們與AWS的協議的重大更改都可能對我們的業務產生不利影響。
我們目前使用雲基礎設施服務提供商AWS託管我們的市場並支持我們的大部分運營。我們不控制AWS設施的運營。AWS的設施容易受到地震、颶風、洪水、火災、網絡安全攻擊、恐怖襲擊、停電、電信故障和類似事件的破壞或中斷,或者可能受到入室盜竊、計算機病毒、破壞、故意破壞行為和其他不當行為的影響。任何此類事件的發生、在沒有足夠通知的情況下關閉設施或停止或限制向我們提供服務的決定,或其他意想不到的問題可能會導致我們的市場中斷,這可能會持續很長時間。我們的市場持續和不間斷的表現對我們的成功至關重要,僱主和求職者可能會因為服務中斷而感到不滿。持續或反覆的系統故障可能會降低我們的市場對僱主和求職者的吸引力,導致僱主和求職者減少使用或停止使用我們的市場,並對我們的業務造成不利影響。此外,中斷帶來的負面宣傳可能會損害我們的聲譽。
AWS沒有義務以商業上合理的條款續簽其與我們的協議,或者根本沒有義務續簽。如果我們無法續簽協議或無法以合理的商業條款續訂,我們可能會遇到與轉移到或添加新的雲基礎設施或其他數據中心相關的成本或停機時間。如果這些提供商收取高昂的服務成本或增加其服務成本,我們將經歷更高的業務運營成本,並可能不得不提高使用我們市場的費用,我們的運營業績可能會受到不利影響。
當我們與AWS的協議到期或終止時,我們可能無法及時或按對我們有利的條款和條件(包括服務級別和成本)替換向我們提供的服務,並且從一個供應商過渡到另一個供應商可能會使我們受到運營延遲和效率低下的影響,直到完成過渡。將我們的運營從AWS轉移到另一個雲或其他數據中心提供商在技術上也是困難、昂貴和耗時的。
許多人正在使用移動設備訪問互聯網。如果我們不能優化我們的網站以實現移動訪問,或者提供令人信服的移動應用程序,我們可能無法保持競爭力,並可能失去僱主和求職者。
許多僱主和求職者通過我們的移動網站訪問我們的市場,求職者也可以通過我們的移動應用程序訪問我們的市場。我們必須確保我們的移動產品的體驗得到優化,以確保積極的體驗。它要求我們開發和改進我們的產品,以便專門為移動設備設計,例如社交媒體招聘信息。如果我們不能經濟高效地優化我們的網站和應用程序,並提高我們移動服務的盈利能力,我們可能無法保持競爭力,這可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
此外,不能保證求職者會使用我們的移動應用程序,而不是競爭對手的市場。我們依賴於我們的移動應用程序與流行的第三方移動操作系統(如Apple的iOS和Google的Android)的互操作性,以及它們在Apple App Store和Google Play Store等流行的應用程序商店中的位置,以及此類系統中任何降低我們的
應用程序的功能或對競爭應用程序給予優惠待遇或應用程序商店放置可能會對我們的應用程序在移動設備上的訪問和使用產生不利影響。如果僱主和求職者在他們的移動設備上訪問和使用我們的應用程序變得更加困難,我們的增長和參與度可能會受到損害。
我們面臨着將業務和員工設在以色列的相關風險。
我們的技術團隊有很大一部分位於以色列。因此,以色列的政治、經濟和軍事狀況可能會直接影響我們的業務。2023年10月,哈馬斯在以色列發動了幾次恐怖襲擊,導致全國各地戰爭持續,並在該地區進行了重大軍事活動、人員傷亡和財產損失,我們在以色列的辦事處暫時關閉了幾天。此外,我們在以色列的一些僱員有義務在以色列國防軍履行年度預備役,並可能在緊急情況下被要求執行現役軍事任務,包括打擊哈馬斯的戰爭。我們無法評估以色列的緊急情況及其任何升級或擴大可能對我們的業務、業務、財務狀況或業務結果產生的影響,但這種情況的影響可能是實質性的。例如,地區的不穩定可能直接影響我們經營業務的能力(或任何本地承包商經營業務的能力),或導致國際貨幣市場波動。此外,如果我們在以色列的大部分員工被要求在很長一段時間內現役,或者如果國際政治不穩定和地緣政治緊張局勢在大中東地區持續或加劇,我們的運營,包括開發和推出更多產品或服務,可能會中斷,這可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
法律和監管風險
如果我們或我們的第三方合作伙伴遭遇安全漏洞,例如黑客攻擊或網絡釣魚攻擊,或其他數據隱私或安全事件,我們的市場可能會被認為不安全,我們的聲譽可能會受到損害,對我們市場的需求可能會減少,我們的運營可能會中斷,我們可能會招致重大的法律成本或責任,我們的業務可能會受到不利影響。
我們的業務涉及專有、機密和個人信息的存儲、處理和傳輸,以及使用第三方合作伙伴和供應商,他們也存儲、處理和傳輸此類用户信息。我們還保留與我們的業務有關的某些其他專有和機密信息以及我們人員的個人信息。我們之前經歷過多起數據安全事件,涉及使用我們服務的求職者(包括他們的簡歷)未經授權訪問個人信息,以及影響我們業務客户的賬户,其中一些事件要求我們通知受影響的個人和/或監管機構。雖然在發現這些保安事件後,我們會立即進行調查,並已採取措施加強我們的保安措施,以及加強我們的保安監察和控制,但我們不能保證未來不會發生其他數據保安事故。這些事件和未來的任何數據安全漏洞,例如黑客攻擊或網絡釣魚攻擊,或其他數據隱私或安全事件,無論是有意或無意由我們或第三方造成的,都可能導致:未經授權訪問、誤用或未經授權獲取我們、我們員工或我們用户的數據;此數據;的丟失、損壞或更改、我們的運營;中斷或我們的計算機或系統或我們用户的計算機或系統損壞。其中任何一項都可能使我們面臨索賠、訴訟、罰款、其他潛在責任和聲譽損害。
越來越多的在線服務也披露了安全漏洞,其中一些涉及複雜的、高度針對性的攻擊,隨着我們的個人資料和知名度的提高,我們可能會更頻繁地成為攻擊目標。此外,惡意軟件、病毒、社會工程(包括商業電子郵件泄露)以及我們行業中的一般黑客攻擊已變得更加普遍和複雜。此外,由於最近轉向遠程和混合工作,因此我們可能遇到與網絡安全有關的事件的風險增加,包括信息系統安全遭到破壞
我們的員工、服務提供商和在安全性較低的系統上遠程工作的第三方。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術經常變化,並且通常在針對目標啟動之前是不可預見或無法識別的,因此我們和我們的第三方合作伙伴和供應商可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。如果我們或我們的第三方合作伙伴或供應商的安全或隱私或其他數據隱私或安全事件發生實際或預期的違規行為,公眾對我們安全措施和品牌有效性的看法可能會受到損害,我們可能會失去用户和業務。
數據安全漏洞和其他數據隱私和安全事件也可能是非技術手段造成的,例如人為錯誤。任何此類安全妥協都可能導致違反適用的數據隱私、安全、違規通知和其他法律、監管或其他政府調查、執法行動、訴訟以及法律和財務風險,包括潛在的合同責任。我們可能需要花費大量資源來防範和解決安全漏洞以及其他隱私和安全事件造成的問題。這些債務可能超過我們保險的承保金額,或者我們的保險覆蓋範圍可能不包括或不足以應付實際發生的債務,或者我們的保險可能不會繼續以經濟合理的條款向我們提供,或者根本不能。任何此類妥協都可能損害我們的聲譽,並使人們對我們的安全措施失去信心。我們的系統以及我們的供應商和第三方合作伙伴的系統也可能容易受到計算機病毒和其他惡意軟件、物理或電子入侵或服務提供商故意或無意行為造成的弱點的攻擊,以及可能使我們的網站或應用程序的全部或部分在一段時間內不可用的類似中斷。這些影響中的任何一個都可能對我們的業務產生不利影響。
我們面臨付款和欺詐風險,可能對我們的業務產生不利影響。
在我們的市場中,與用户身份驗證和欺詐檢測相關的要求很複雜。如果我們的用户身份驗證和欺詐檢測措施不有效,我們的市場可能會被視為不安全,我們的聲譽可能會受到損害,我們的業務可能會受到不利影響。此外,不良行為者使用日益複雜的方法從事涉及個人信息的非法活動,例如未經授權或欺詐性地使用他人的身份、支付信息或其他信息;虛假陳述用户的身份或技能,包括使用他們購買、出售或租賃的;賬户,以及獲取或使用信用卡或借記卡詳細信息和銀行賬户信息。在我們的市場中,這種行為可能會導致以下任何一種情況,每一種情況都可能對我們的業務產生不利影響:
•不良行為者可能利用我們的市場,包括我們的支付處理和支付方式,從事非法或欺詐行為,如身份盜竊、洗錢、恐怖分子融資、欺詐性服務銷售、賄賂、違反安全規定、數據泄露、盜版或濫用軟件和其他版權或商標內容,以及其他不當行為;
•我們可能被要求對未經授權使用賬户持有人的信用卡或銀行賬號負責,並被髮卡機構或銀行要求退還發行的資金並支付退款或退貨費,如果我們的退款或退款率變得過高,信用卡網絡還可能要求我們支付罰款或其他費用,加州商業監督部可能要求我們持有現金儲備;
•如果員工或第三方服務提供商欺詐性挪用我們的銀行或其他信息或用户信息,我們可能面臨額外的風險和責任敞口,包括疏忽、欺詐或其他索賠。;
•僱主和求職者受到或暴露於其他僱主和求職者或其他第三方,或執法或行政機構的非法或不當行為,可能會要求我們對僱主和求職者的行為負責,敗訴
對我們的市場有信心,減少或停止使用我們的市場,尋求獲得損害和費用,或施加罰款和處罰;
•如果我們的市場中的僱主無法為所提供的服務向受僱求職者支付費用,我們可能會面臨額外的風險,因為這些求職者可能會試圖要求我們對僱主的行為負責,並可能對我們的市場失去信心,減少或停止使用我們的市場,或者尋求獲得損害賠償和成本;和
•我們可能會因發生上述任何情況而遭受聲譽損害。
儘管我們採取了檢測、預防和緩解這些風險的措施,但我們無法控制我們市場中的僱主和求職者,也不能確保我們的任何措施都會阻止或最大限度地減少將我們的市場用於非法或不正當目的。我們可能會收到僱主、求職者和其他第三方關於濫用我們的市場以及其他僱主和求職者的不當行為的投訴。我們也可能在未來對僱主、求職者和其他第三方提出索賠,指控他們濫用我們的市場。即使這些索賠不會導致訴訟或得到對我們有利的解決方案,這些索賠以及解決這些索賠所需的時間和資源也可能分散我們管理層的注意力和資源,並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
與數據隱私或個人數據的保護、收集、存儲、處理、傳輸或使用有關的法律或法規的變化,或我們實際或認為未能遵守此類法律和法規或我們的隱私政策,都可能對我們的業務產生不利影響。
我們接收、收集、存儲、處理、傳輸和使用個人信息和其他用户數據。關於數據隱私、數據保護、人工智能(包括機器學習)信息安全以及個人信息和其他內容的收集、存儲、共享、使用、處理、傳輸、披露和保護,有許多聯邦、州、地方和國際法律法規。這些法律和法規的範圍正在變化,可能會有不同的解釋,可能會在國家之間或美國各州之間不一致,或者與其他法律和法規相沖突。
我們還受制於我們的隱私政策條款以及與隱私、數據保護、人工智能和信息安全相關的對第三方的義務。全球隱私和數據保護的監管框架是不確定和複雜的,這些或其他實際或聲稱的義務可能會以我們意想不到的方式解釋和應用,或者在不同的司法管轄區之間不一致,並可能與其他規則或我們的做法相沖突。此外,任何有關收集、使用、保留、保護或披露僱主和求職者、僱員、承包商或其他人的數據或其解釋的適用法律、法規或行業慣例的任何重大變化,或關於必須獲得僱主和求職者對收集、使用、保留或披露此類數據的明示或默示同意的方式的任何變化,都可能增加我們的成本,並要求我們修改我們的服務和功能,這可能是實質性的,也可能是無效的,並可能限制我們對用户數據的存儲和處理,或者開發新的服務和功能。
我們還預計,各個司法管轄區將繼續提出和頒佈有關隱私、數據保護和信息安全的新法律、法規和行業標準。例如,2018年,歐洲立法者通過了《一般數據保護條例》,即GDPR,該法規對歐盟(EU)的數據保護要求提出了更嚴格的要求,並規定了對不遵守規定的重大處罰。GDPR還賦予數據主體和消費者協會一項私人訴訟權利,可以向監管當局提出投訴,尋求司法補救,並就違反GDPR造成的損害獲得賠償。遵守GDPR一直是並將繼續是一個嚴格且耗時的過程,可能會增加我們的業務成本或要求我們改變業務做法,並可能使我們面臨與任何歐洲活動相關的政府調查或執法行動、罰款和處罰、索賠、訴訟和聲譽損害。此外,英國已經頒佈了英國GDPR,它與修訂後的英國2018年數據保護法(DPA)一起保留了
英國國家法律中的GDPR。對違反GDPR和英國數據保護制度的某些行為的罰款數額很大(例如,對某些違反GDPR或英國GDPR的行為的罰款最高可達2000萬歐元(或英國GDPR下的1750萬英鎊)或全球年營業額總額的4%)。
此外,《加州消費者隱私法》(California Consumer Privacy Act,簡稱CCPA)於2020年生效,該法案為消費者提供了新的數據隱私權,並對公司提出了新的運營要求,還規定了對不遵守規定的罰款。2023年1月1日生效的《2020年加州隱私權和執行法》(CPRA)進一步擴大了CCPA,為加州消費者提供了額外的數據隱私合規要求和權利,並建立了一個新的監管機構,致力於執行這些要求。美國超過四分之一的州也頒佈了全面的隱私法(幾個州將在不久的將來生效),每個州都施加了類似但不相同的合規義務。此外,幾項數據隱私提案(包括擬議的全面立法)正在美國聯邦和州立法和監管機構面前待決,這可能會施加重大義務和限制。這些法律的影響可能是重大的,可能需要我們修改我們的數據收集或處理做法和政策,併產生大量成本和支出,以努力遵守,並增加我們面臨監管執法和/或訴訟的潛在風險。此外,紐約市目前對僱主和職業介紹所使用自動就業決策工具進行監管。遵守GDPR、英國GDPR、DPA、CCPA和其他機構的合規成本和其他負擔可能會限制我們產品和服務的使用和採用,並可能對我們的業務產生不利影響。因此,我們可能需要修改我們處理、處理或存儲此類信息的方式。
此外,2023年7月26日,美國證券交易委員會通過了新的上市公司網絡安全披露規則,要求在Form 10-K年度報告中披露網絡安全風險管理(包括董事會在監督網絡安全風險方面的作用、管理層在評估和管理網絡安全風險方面的作用和專業知識以及評估、識別和管理網絡安全風險的流程)。這些新的網絡安全披露規則還要求在確定事件是重大事件後四個工作日內,在8-K表格的當前報告中披露重大網絡安全事件。
我們未能或被認為未能遵守我們的隱私政策、我們對僱主和求職者、員工、承包商或其他第三方的隱私相關義務,或與隱私、數據保護、人工智能或信息安全有關的任何其他法律義務或監管要求,可能會導致政府和監管機構調查或執行和/或評估通知(強制審計)、命令停止或更改我們對數據的處理、訴訟、索賠(包括代表訴訟和其他集體訴訟類型的訴訟,在個人受到傷害的情況下),或消費者權益倡導團體或其他人對我們的公開聲明,並可能導致重大責任,導致我們的僱主和求職者對我們失去信任,否則會對我們的聲譽和業務產生不利影響。此外,遵守這些法律、法規和政策的成本可能會限制對我們市場的採用和使用,並減少對市場的總體需求。
如果不遵守反腐敗和反洗錢法律,包括《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act,簡稱FCPA),以及與我們在美國以外的活動相關的類似法律,我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
我們自願實施旨在允許我們遵守美國經濟制裁法律的政策和程序,並防止我們的市場被用來促進在國家或與美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)和同等外國當局頒佈的指定名單上的個人或實體的業務。如果我們從事任何為洗錢、恐怖分子融資或其他非法活動提供便利的行為,或違反制裁或以其他方式構成應受制裁的活動,我們可能會在一個或多個司法管轄區受到聯邦、州或當地監管機構徵收的罰款或其他處罰。
監管機構繼續加強對這些義務遵守情況的審查,這可能需要我們進一步修改或擴大我們的合規計劃,包括我們用來驗證用户身份和監控我們的市場是否存在潛在非法活動的程序。此外,任何政策
我們為遵守OFAC法規而實施的程序可能不會有效,包括阻止用户在OFAC批准的朝鮮、敍利亞、古巴、伊朗、俄羅斯和烏克蘭分離地區(目前包括克里米亞、頓涅茨克和盧甘斯克)或其他可能不時包括的國家或地區內使用我們的服務。鑑於開發控制措施以防止用户在我們的市場上發佈虛假或故意誤導性信息或開發逃避制裁方法的能力等方面的技術限制,我們可能會在不知情的情況下無意中向OFAC指定的或位於受美國禁運的國家的個人或實體提供服務,而這些個人或實體可能不符合OFAC實施的經濟制裁規定。
不遵守適用規則和法規的後果可能包括罰款、刑事和民事訴訟、沒收重大資產或其他執法行動。作為監管審查的結果,我們還可能被要求對我們的業務做法或合規計劃做出改變。此外,我們、我們的僱主和求職者或支付合作夥伴在適用法律、規則和法規方面的任何感知或實際違反行為都可能對我們的聲譽產生重大影響,並可能導致我們失去現有的僱主和求職者,阻止我們獲得新的僱主和求職者,導致其他支付合作夥伴終止或不與我們續簽協議,要求我們花費大量資金來補救違規行為造成的問題,避免進一步的違規行為,並使我們面臨法律風險和潛在責任,所有這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響,並可能導致我們的普通股價格下跌。
我們還受《反海外腐敗法》、《美國法典》第18編第201節中包含的美國國內賄賂法規、美國《旅行法》和英國2010年《反賄賂法》的約束,並可能在我們開展活動或有僱主和求職者的國家/地區受到其他反賄賂、反洗錢和制裁法律的約束。《反海外腐敗法》禁止直接或間接向政府官員、政黨或政治候選人提供、提供、承諾或授權任何有價值的東西,目的是獲得或保留業務或獲得任何不正當的商業利益。《賄賂法》的規定超越了對政府官員的賄賂,並規定了與包括私營部門收受人在內的商業賄賂有關的罪行。《賄賂法》的規定除了賄賂他人外,還規定了受賄罪。如果我們不能遵守《反海外腐敗法》、《反賄賂法》和其他適用的反腐敗法律,我們將面臨重大風險。我們已經實施了反腐敗合規政策,但我們不能確保我們所有的員工、僱主、求職者和代理人,以及我們外包某些業務運營的承包商不會採取違反我們的政策或協議和適用法律的行動,我們可能最終要對此負責。
任何違反《反海外腐敗法》、《反賄賂法》、其他適用的反腐敗法和其他法律的行為都可能導致聯邦或州總檢察長或外國監管機構的調查和行動、喪失出口特權、嚴厲的刑事或民事罰款和處罰或其他制裁、沒收重大資產、禁止政府合同、舉報人投訴以及不利的媒體報道,這些都可能對我們的聲譽、業務、經營業績和前景產生不利影響。此外,對任何與被指控的不當行為有關的執法行動或內部調查作出迴應,可能會導致管理層的注意力和資源大量轉移,以及鉅額辯護費用和其他專業費用。
我們受到各種各樣的外國和國內法律的約束。隨着我們尋求隨着時間的推移擴大我們的國際足跡,隨着新的國內法律的實施,我們可能有義務遵守我們運營或擁有僱主和求職者的國家或市場的額外法律法規。
我們和我們的僱主和求職者受到各種各樣的外國和國內法律的約束。管理可能影響我們的問題的法律、法規和標準,例如就業、支付、告密和工人保密義務、知識產權、消費者保護、税收、隱私、數據安全、人工智能、福利、工會和集體行動、仲裁協議和類別
訴訟豁免條款、不正當競爭、服務條款、網站可訪問性、現代奴隸制義務、背景調查和欺詐行為往往很複雜,並受到不同解釋的影響,因此,它們在實踐中的適用可能會隨着時間的推移而通過司法裁決或隨着監管機構和理事機構提供新的指導或解釋而變化或發展。這些法律中的許多都沒有考慮或解決互聯網、移動和相關技術的獨特問題。響應互聯網、移動和相關技術的其他法律和法規也可能被採用、實施或解釋為適用於我們和其他在線服務市場或我們的用户。同樣,這些法律影響我們的用户,它們的應用或圍繞其應用的不確定性可能會影響對我們市場的需求。
新的政策制定和立法方法也可能對我們的業務產生意想不到的損害,這可能會影響我們以我們習慣的方式運營業務的能力。這些規定中的任何一項都可能對我們的用户產生負面影響,包括對他們使用我們的市場的看法,或者對我們市場的招聘需求或我們如何運營市場產生實質性的不利影響。
隨着時間的推移,我們希望擴大我們的國際足跡,我們可能有義務遵守我們運營或擁有客户或求職者的國家或市場的額外法律法規。如果我們被發現受到新的或現有的法律法規的約束,或者如果這些法律以損害我們業務的方式解釋和適用於我們,或者與美國法律的適用不一致,包括與上述主題相關的法律,我們可能會受到損害。此外,旨在保護和減輕風險的合同條款,包括服務條款、仲裁和集體訴訟豁免條款、擔保免責聲明、責任限制、索賠免除和賠償條款,在法院、仲裁員或其他決策機構適用這些法律和條例時可能被視為不可執行。如果我們不能遵守這些法律法規或管理全球業務的複雜性,併成功或具有成本效益地支持國際用户基礎,或者如果這些法律法規被認為適用於我們的用户或導致對我們市場的需求下降,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們計劃擴大我們的國際業務,這可能會使我們面臨額外的成本和風險,我們繼續在國際上的擴張可能不會成功。
我們計劃在未來擴大我們的國際業務。在美國以外,我們目前在英國、以色列和加拿大都有業務。在國際市場開展業務必然會產生巨大的成本和風險,包括:
•在外國地點建立和維持有效的控制及相關費用;
•使我們的市場適應非美國僱主和求職者的偏好和習慣;
•來自當地供應商的競爭加劇;
•一些國家的銷售或收款週期較長;
•遵守外國法律法規,包括GDPR、英國GDPR和DPA等數據隱私框架;
•適應在其他語言或文化中做生意;
•遵守當地税收制度,包括可能對我們的國際收益進行雙重徵税,以及由於美國和外國税法與我們的國際業務相關而可能產生的不利税收後果;
•遵守反賄賂法律,如《反海外腐敗法》和《反賄賂法》;
•貨幣匯率波動及其對我們經營業績的相關影響;
•一些國家的經濟和政治不穩定;
•在一些國家獲得和保護知識產權的不確定性以及在國外實施權利的實際困難;以及
•在國際上做生意的其他成本。
這些因素和其他因素可能會損害我們的國際業務,從而對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大影響。
此外,我們的國際擴張可能會產生鉅額運營費用,而且可能不會成功。我們在國際監管環境和市場實踐方面的經驗有限,我們可能無法滲透到新市場或在新市場成功運營。我們在世界某些地區的品牌認知度也比較有限,導致國際僱主和求職者延遲接受我們的市場。如果我們不能繼續在國際上擴張,併成功管理我們全球業務的複雜性,我們的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
隱私問題和法律或其他國內或國外法規可能會降低我們市場的有效性,擾亂我們的溝通過程,並對我們的業務產生不利影響。
為了使用我們的市場,僱主、求職者以及其他第三方(在較小程度上包括廣告商、合作伙伴和我們自己的員工)委託我們收集、使用和存儲他們的個人信息。我們利用這些信息並有效和高效地提供服務的能力,包括通過電子或其他方式與我們市場的僱主和求職者進行溝通,對我們的業務至關重要。例如,我們的服務可能包括在移動設備上發送和接收電子郵件、短信/文本消息、平臺內消息和推送通知。某些聯邦、州和外國政府機構和機構已經通過了關於收集、使用、轉移、存儲和披露從消費者、客户、員工和其他個人獲得的個人信息的法律和法規,以及企業可以與這些個人和其他第三方進行溝通的條件,其他機構正在考慮或可能在未來通過這些法律和法規。如果認定我們違反了基於通信的法律(如《電話消費者保護法》(TCPA))中與我們的做法相關的法律,也可能使我們面臨重大損害賠償、罰款和其他處罰,這些賠償、罰款和其他處罰可能個別或總體上對我們的業務造成實質性損害。此外,遵守適用於我們僱主和求職者的業務的此類法律和法規的成本和其他負擔可能會限制我們市場的使用並減少總體需求,或者導致任何違反此類隱私法的重大罰款、處罰或責任。此外,第三方看門人和服務提供商及其對隱私和數據保護法律、規則、法規和最佳實踐的解釋和應用,可能會限制、中斷或要求更改我們的運營、服務提供以及與僱主和求職者之間的溝通能力,並可能對我們的業務產生不利影響。
有時,我們可能會受到法律訴訟、監管糾紛和政府調查的影響,這可能會導致我們產生鉅額費用,轉移我們管理層的注意力,並對我們的業務、財務狀況和經營業績造成實質性損害。
我們可能會不時受到索賠、訴訟(包括集體訴訟)、政府調查、仲裁和其他涉及競爭和反壟斷、知識產權、隱私(包括我們或與我們互動的第三方收集或提供某些信息,包括個人信息,違反了有關隱私或數據保護的法律或法規的索賠)、消費者保護、證券、税務、勞工和就業、商業糾紛以及其他可能對我們的業務運營和財務狀況產生不利影響的事項的影響。任何法律程序的結果,無論其是非曲直,本質上都是不確定的。無論是非曲直,未決或未來的法律程序可能會導致管理層的注意力和資源分流,並損害聲譽,我們可能會被要求招致鉅額費用,以防範
這些索賠或向第三方提出索賠以保護我們的權利。如果我們不在訴訟中獲勝,我們可能會招致重大責任。在某些情況下,我們還可以確定,解決爭端可能是更具成本效益和效率的解決辦法。
如果我們能夠對與未決訴訟相關的責任作出合理估計,並確定它很可能發生,我們將記錄相關責任。隨着獲得更多信息,我們將評估潛在的責任,並適當地修訂估計。然而,由於與訴訟有關的不確定性,我們的估計金額可能是錯誤的,因為確定未決法律程序的準備金是一個複雜的、事實密集的過程,受到判決要求的影響。法律和監管程序的結果不能肯定地預測,確定未決訴訟和其他法律和監管事項的準備金需要重大判斷。不能保證我們的預期將被證明是正確的,即使這些問題得到了有利於我們的解決,或者沒有重大的現金和解,這些問題以及提起訴訟或解決它們所需的時間和資源可能會損害我們的業務。任何與法律程序或和解協議相關的不利裁決可能會要求我們以代價高昂的方式改變我們的技術或業務做法,阻止我們提供某些產品或服務,要求我們支付金錢損害賠償、罰款或罰款,或要求我們達成特許權使用費或許可安排,並可能對我們的經營業績和現金流產生不利影響,損害我們的聲譽,或以其他方式對我們的業務產生負面影響。
我們未能或無法保護我們的知識產權,或其他人聲稱我們侵犯或非法使用他們的知識產權,可能會降低我們品牌的價值,削弱我們的競爭地位,並對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生不利影響。
我們的成功在很大程度上取決於我們的專有技術和其他知識產權。我們目前依靠版權、商標、商業祕密和不正當競爭法以及保密協議、程序和許可安排來建立和保護我們的知識產權。我們目前沒有任何專利。我們投入了大量資源來開發我們的專有技術和相關工藝。為了保護我們的專有技術和流程,我們在一定程度上依賴於商業祕密法律和與我們的員工、被許可人、獨立承包商、商業合作伙伴和其他顧問簽訂的保密協議。這些協議可能無法有效防止機密信息的泄露,也可能無法在未經授權披露機密信息的情況下提供適當的補救措施。我們不能肯定我們為保護我們的知識產權而採取的步驟是否足以防止其他國家侵犯我們的知識產權。此外,商標和其他知識產權獲得保護的過程既昂貴又耗時,我們可能無法以合理的成本或及時申請所有必要或可取的商標和其他知識產權申請。此外,獲得專利或商標保護的過程既昂貴又耗時,我們可能無法以合理的成本或及時地起訴所有必要或可取的專利申請或申請所有必要或可取的商標申請。此外,在一些外國國家,知識產權保護可能無法獲得或受到限制,因為在這些國家,法律或執法實踐可能沒有像美國那樣全面保護我們的知識產權,我們可能更難成功地挑戰這些國家其他各方未經授權使用我們的知識產權。執行和確定我們知識產權的範圍可能需要昂貴和耗時的訴訟,而我們未能或無法獲得或維持知識產權保護或以其他方式保護我們的知識產權可能會對我們的業務產生不利影響。
我們未來可能會在不同的司法管轄區受到專利侵權、商標索賠和訴訟,我們不能確定我們的產品或活動沒有侵犯第三方索賠人的專利、商標或其他知識產權。技術行業的公司和其他專利、版權和商標持有者尋求從與授予許可相關的使用費中獲利,擁有大量專利、版權、商標、域名和商業祕密,並經常基於侵犯、挪用或其他侵犯知識產權或其他權利的指控提起訴訟。隨着我們面臨日益激烈的競爭和越來越高的知名度,針對我們的知識產權索賠的可能性已經增加,而且可能會繼續增加。
此外,我們可能會不時收到第三方的來信,指控我們侵犯了他們的知識產權或邀請我們許可他們的知識產權。我們還可能受到基於可通過指向其他網站的鏈接從我們的網站訪問的內容或第三方提供的我們網站上的信息的索賠,或者我們未經許可從第三方網站收集信息違反某些聯邦或州法律或網站使用條款的索賠。成功的針對我們的侵權索賠可能導致重大的金錢責任,阻止我們銷售我們的一些產品和服務,或者要求我們改變我們的品牌。此外,索賠的解決可能需要我們重新設計我們的產品,以高昂的費用從第三方獲得許可權,或者完全停止使用這些權利。我們未來可能會對侵犯我們知識產權的第三方提出索賠。支持此類訴訟和糾紛的成本可能相當高,而且不能保證會獲得有利的結果。專利侵權、商標侵權、商業祕密挪用和其他針對我們提出的或由我們提起的知識產權索賠和訴訟,無論勝訴與否,都可能需要我們的管理層和資源給予極大的關注,並且可能會進一步導致大量成本,損害我們的品牌,並對我們的業務產生不利影響。
可能制定不利的税收法律或法規,或將現有法律應用於我們或我們的僱主和求職者,這可能會增加我們的服務成本,並對我們的業務產生不利影響。
聯邦、州、地方和國際税法對以電子方式提供的服務的適用正在演變。新的收入、銷售、使用或其他税收法律、法規、規則、條例或條例可隨時頒佈(可能具有追溯力),並可完全或不成比例地適用於通過互聯網提供的服務。這些法規可能會對我們的銷售活動產生不利影響,因為税收將帶來固有的成本增加,並最終對我們的經營業績和現金流造成負面影響。
此外,現行税務法律、法規、規則、法規或條例可能被解釋、更改、修改或適用於我們不利(可能具有追溯力),這可能會要求我們或我們的僱主和求職者支付額外的税款,並要求我們或我們的僱主和求職者為過去的金額支付罰款或罰款和利息。如果我們不能成功地向僱主和求職者徵收此類税款,我們可能需要承擔此類成本,從而對我們的經營業績和現金流產生不利影響。
此外,《降低通貨膨脹率法》對國內上市公司在任何納税年度回購的任何股票的公平市場價值徵收1%的不可抵扣消費税,這些股票的公平市場價值減去該公司在該納税年度發行的某些股票的公平市場價值。這項税收適用於我們從2023年開始的股票回購計劃,該計劃在以下風險因素中進行了描述,標題為“我們的股票回購計劃可能會影響我們A類普通股的價格,增加波動性,並可能隨時暫停或終止,這可能會導致我們A類普通股的交易價格下降。”
與我們的業務相關的其他風險
我們的業務面臨地震、火災、停電、洪水、包括流行病在內的公共衞生危機和其他災難性事件的風險,並受到恐怖主義等人為問題的幹擾。
我們的業務容易受到地震、火災、洪水、停電、電信故障、恐怖襲擊、戰爭行為、人為錯誤、入室盜竊、公共衞生危機(如全球流行病)和類似事件的破壞或中斷。此外,第三方系統和運營,如我們在公司運營中使用的數據中心和在線服務,也面臨類似的風險。我們的保險單可能不包括這些事件造成的損失,或者可能提供的賠償不足,不包括我們的全部損失。如果重大公共健康威脅或相關的宏觀經濟影響對我們的業務、經營結果和財務狀況產生影響,它
也可能具有增加本“風險因素”部分所述的許多其他風險的效果。此類事件已經並可能在未來影響對在我們市場銷售的產品的需求,這反過來又可能對我們的收入和運營結果產生不利影響。此外,恐怖主義行為的目標可能是人口密度高於農村地區的大都市地區,也可能對我們的商業或整個經濟造成幹擾。我們技術團隊的很大一部分人員位於以色列,該地區歷史上地緣政治不穩定程度較高(有關我們在以色列的業務相關風險的更多信息,請參閲上文“-我們在以色列的業務和員工面臨相關風險”)。我們的公司辦公室和主要數據中心設施位於加利福尼亞州,該州經常發生地震和野火。我們可能沒有足夠的保護或恢復計劃。由於我們嚴重依賴我們的數據中心設施、計算機和通信系統以及互聯網來開展業務和提供高質量的用户服務,這些中斷可能會對我們的業務運營能力產生負面影響。
我們的負債可能會對我們的流動性和財務狀況產生不利影響。
截至2023年12月31日,我們的信貸安排下有5.5億美元的債務(不包括公司間債務)和245.7美元的可用債務。我們的負債可能會產生重要的後果,包括:
•使我們更難履行債務義務;
•限制我們獲得額外融資以資助未來營運資本、資本支出、收購或其他一般公司要求的能力;
•要求我們的部分現金流用於償還債務,而不是用於其他目的,從而減少了可用於營運資本、資本支出、收購和其他一般企業用途的現金流;
•使我們更容易受到總體經濟、工業和競爭狀況不利變化的影響;以及
•增加了我們的借貸成本。
此外,管理我們信貸安排的信貸協議和管理我們在2022年1月發行的高級無擔保票據本金總額為550.0美元的契約包含限制性契約,這些契約限制了我們從事可能符合我們長期最佳利益的活動的能力。我們不遵守這些契約可能會導致信用協議下的違約事件,該信用協議管轄我們的信貸安排或管理優先無擔保票據的契約,如果不治癒或免除,可能導致我們幾乎所有的債務加速。
我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務,並可能被迫採取其他行動來履行我們債務下的義務,這可能不會成功。
我們定期支付債務或為債務再融資的能力取決於我們的財務狀況和經營結果,而這些又受制於當前的經濟和競爭狀況,以及某些我們無法控制的財務、商業和其他因素。我們可能無法維持經營活動的現金流水平,使我們能夠支付債務的本金、保費(如果有的話)和利息。
如果我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金,我們可能面臨嚴重的流動性問題,可能會被迫減少或推遲投資和資本支出,或者出售資產,尋求額外資本,或者重組或再融資我們的債務。我們重組債務或為債務再融資的能力將取決於資本市場的狀況和我們當時的財務狀況等。我們債務的任何再融資都可能以更高的利息
這可能會要求我們遵守更繁瑣的契約,這可能會進一步限制我們的業務運營。現有或未來債務工具的條款可能會限制我們採用其中一些替代方案。此外,任何未能及時支付未償債務的利息和本金都可能導致我們的信用評級被下調,這可能會損害我們產生額外債務的能力。在缺乏此類現金流和資源的情況下,我們可能面臨嚴重的流動性問題,並可能被要求處置重大資產或業務,以履行我們的償債和其他義務。
此外,管理我們信貸安排的信貸協議包含,未來任何信貸安排或其他債務工具可能包含的條款,將限制我們處置資產和使用任何此類處置所得收益的能力。我們可能無法完成這些處置,或無法從這些處置中獲得我們可以變現的收益,這些收益可能不足以償還當時到期的任何償債義務。這些替代措施可能不會成功,也可能不允許我們履行預定的償債義務。
如果我們不能如期支付我們的債務,我們將違約,因此,我們的信貸安排下的貸款人和優先無擔保票據的持有人可以宣佈所有未償還本金和利息到期和應付,我們的信貸安排下的貸款人可以終止他們對貸款的承諾,並取消擔保該信貸安排下借款的資產的抵押品贖回權,我們可能被迫破產或清算,這可能會對您在我們公司的投資造成不利影響。
我們債務協議中的契約可能會限制我們的運營,如果我們不有效地管理我們的業務以遵守這些契約,我們的財務狀況可能會受到不利影響。
2021年4月,我們與名單上提到的貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行簽訂了一項信貸協議,其中規定了2.5億美元的擔保信貸額度。我們還在2022年1月簽訂了一份契約,管理優先無擔保票據。管理優先無抵押票據的信貸安排和契約包含各種限制性契約,包括(其中包括)淨槓桿率要求,以及對我們處置資產、進行收購或投資、產生債務或留置權、向我們的股東進行分派或進行某些類型的關聯方交易的能力的限制。這些限制可能會限制我們當前和未來的運營,特別是我們對業務或行業中的某些變化做出反應或採取未來行動的能力。根據信貸協議,我們向貸款人授予了我們幾乎所有資產的擔保權益。更多信息見“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”一節。
我們履行這些限制性公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,我們可能無法做到這一點。我們的信用協議和管理高級無擔保票據的契約規定,我們違反或未能履行某些契約構成違約事件。一旦發生違約事件,貸款人可以選擇宣佈其債務協議下的所有未償還金額立即到期和應付,優先無擔保票據的持有人可以宣佈所有未償還本金和利息到期和應付。此外,貸款人將有權對我們根據信貸協議作為抵押品提供的資產提起訴訟。如果我們的信貸協議下的債務或優先無擔保票據被加速,我們手頭可能沒有足夠的現金或能夠出售足夠的抵押品來償還這些債務,這將立即對我們的業務、流動性和財務狀況產生不利影響。
我們可能會從事併購活動,這可能需要管理層的大量關注,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,消耗維持我們業務所必需的資源,並對我們的經營業績產生不利影響。
作為我們業務戰略的一部分,我們可能會對其他公司、產品或技術進行投資。在任何給定的時間,我們都可能就一種或多種此類交易進行討論或談判。任何收購、投資或業務關係都可能導致
不可預見或額外的經營困難、風險和支出。我們可能找不到合適的收購候選者,也可能無法以有利的條件完成收購。如果我們在未來完成收購,我們最終可能無法加強我們的競爭地位或實現我們的目標,我們完成的任何收購都可能被僱主和求職者視為負面。此外,如果我們不能成功地將此類收購或與此類收購相關的資產、技術或人員整合到我們的公司中,任何收購、投資或業務關係的預期好處可能無法實現。此外,我們可能面臨未知或額外的風險和責任。
我們未來可能會尋求收購或投資更多的業務、產品、技術或其他資產。我們還可能與其他企業建立關係,以擴大我們的市場或在外國司法管轄區提供我們的市場的能力,這可能涉及優先或獨家許可證、額外的分銷渠道、折扣定價或對其他公司的投資。談判這些交易可能會耗時、困難和昂貴,我們完成這些交易的能力可能經常受到我們無法控制的批准的制約。因此,即使進行並宣佈了這些交易,也可能不會完成。收購可能會擾亂我們正在進行的運營,轉移管理層對其主要責任的注意力,稀釋我們的企業文化,使我們承擔額外的負債,增加我們的費用,並對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。我們可能無法成功評估或使用收購的技術並準確預測收購交易的財務影響,包括會計費用。我們可能不得不支付現金、產生債務或發行股權證券來支付任何此類收購,每一項都可能影響我們的財務狀況,導致我們的股東攤薄或增加我們的固定債務。
我們可能需要額外的資本來支持業務增長和目標,而這些資本可能無法以合理的條款提供給我們,如果有的話,並可能導致股東稀釋。
然而,我們打算繼續進行投資,以支持我們的業務增長,並可能需要額外的資本來為我們的業務提供資金,並應對競爭挑戰,包括需要促進和加強我們的市場,開發新的產品和服務,加強我們的運營基礎設施,並可能收購互補的業務和技術。因此,我們可能需要進行股權或債務融資,以確保獲得額外資金。如果通過發行股票或可轉換債務證券籌集更多資金,我們A類普通股的持有者可能會受到嚴重稀釋,我們發行的任何新股都可能擁有高於我們A類普通股的權利、優惠和特權。此外,根據股票期權、RSU或根據我們的股權激勵計劃和員工股票購買計劃發行,我們有相當數量的普通股可供未來出售。我們未來獲得的任何債務融資可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性契約,這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會,包括潛在的收購。
作為一家上市公司的要求,包括對我們的財務和管理系統保持足夠的內部控制,可能會使我們的資源緊張,分散管理層的注意力,並影響我們吸引和留住執行管理層和合格董事會成員的能力。
我們須遵守《交易所法案》、2002年《薩班斯-奧克斯利法案》或《薩班斯-奧克斯利法案》、美國證券交易委員會後來實施的規則、紐約證券交易所上市標準的規則和規定以及其他適用的證券規則和規定的報告要求。遵守這些規章制度增加了我們的法律和財務合規成本,並給我們的財務和管理系統、內部控制和員工帶來壓力。
除其他事項外,《交易法》還要求我們提交關於我們的業務和經營業績的年度、季度和當前報告。此外,薩班斯-奧克斯利法案要求我們保持有效的披露控制和程序,以及對財務報告的內部控制。然而,為了維持並在必要時改進我們的披露控制和程序,以及財務報告的內部控制,以滿足薩班斯-奧克斯利法案的標準,可能需要額外的和潛在的大量資源和管理監督。
此外,我們在財務報告披露控制和內部控制方面的弱點可能會在未來被發現。任何未能制定或維持有效控制,或在實施或改善過程中遇到任何困難,都可能損害我們的業務,或導致我們未能履行我們的報告義務,並可能導致我們重報以往期間的財務報表。無效的披露控制和程序以及財務報告的內部控制也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心,這可能會對我們的股價產生負面影響。
適用於上市公司的新規章制度,以及針對最近上市公司的股東訴訟,使我們獲得和維護董事和高級管理人員責任保險的成本更高,我們可能需要產生更高的成本才能獲得和維護相同或類似的保險。
我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限。
我們管理團隊中的大多數成員在管理上市公司、與上市公司投資者互動以及遵守與上市公司相關的日益複雜的法律方面的經驗有限。根據聯邦證券法以及對證券分析師和投資者的持續審查,我們有重大的監管監督和報告義務。這些義務和構成需要我們的高級管理層給予極大的關注,並可能轉移他們對我們業務日常管理的注意力,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們報告的財務結果可能會受到美國普遍接受的會計原則變化的不利影響。
在美國,公認的會計原則受到財務會計準則委員會(FASB)、美國證券交易委員會以及為頒佈和解釋適當的會計原則而成立的各種機構的解釋。這些原則或解釋的改變可能會對我們報告的財務業績產生重大影響,並可能影響對在宣佈變化之前完成的交易的報告。
如果我們對關鍵會計政策的估計或判斷被證明是不正確的,我們的經營業績可能會受到不利影響。
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響合併財務報表和附註中報告的金額。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成了對資產、負債和股東權益/虧損的賬面價值以及從其他來源不易看出的收入和費用金額作出判斷的基礎。如果我們的假設改變或實際情況與我們的假設不同,我們的經營業績可能會受到不利影響
這可能導致我們的經營業績低於證券分析師和投資者的預期,導致我們A類普通股的價格下降。
貨幣匯率波動可能會損害我們的經營業績和財務狀況。
在美國以外的國家發生的交易以及我們的國際子公司發生的交易通常以當地國家的貨幣計價。因此,當我們的國際子公司的財務結果從當地貨幣換算成美元時,我們的合併美元財務報表會受到匯率變化的影響。我們的財務業績也受到匯率變化的影響,這些變化影響了以非當地貨幣結算的交易。到目前為止,我們沒有從事貨幣對衝活動,以限制匯率波動的風險,因此,我們的財務狀況和經營業績可能會受到此類波動的不利影響。
與我們A類普通股所有權相關的風險
市場波動可能會影響對我們A類普通股的投資價值,並可能使我們受到訴訟。
從歷史上看,科技股經歷了很高的波動性。我們A類普通股的價格也可能因本年度報告10-K表格中描述的風險因素和其他我們無法控制的因素而受到廣泛波動的影響,包括:
•公開持有並可供交易的A類普通股和B類普通股的數量;
•我們的財務狀況、經營結果以及其他經營和非公認會計原則指標的實際或預期波動;
•我們的實際或預期經營業績以及競爭對手的經營業績;
•我們向公眾提供的預計運營和財務結果發生變化,或未能達到這些預測;
•董事會、管理層、關鍵人員發生重大變動;
•市場波動和宏觀經濟狀況的影響,包括但不限於通貨膨脹和任何衰退;
•涉及我們或本行業其他公司的謠言和市場投機行為;
•我們或我們的競爭對手宣佈重大創新、新產品、服務、功能、集成或能力、收購、戰略投資、合作伙伴關係、合資企業或資本承諾;
•威脅或對我們提起訴訟;
•其他事件或因素,包括大流行、戰爭、恐怖主義事件、自然災害或對這些事件的反應造成的事件或因素;以及
•我們以及我們的高管、董事和主要股東出售或預期出售我們的A類普通股。
此外,股票市場最近經歷了極端的價格和成交量波動,已經並將繼續影響許多公司,特別是金融服務和技術公司的股票證券的市場價格。這些波動往往與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些廣闊的市場和行業
波動,以及一般經濟、政治和市場狀況,如經濟衰退、利率變化或國際貨幣波動,都可能對我們A類普通股的市場價格產生負面影響。過去,經歷過股票市場價格波動的公司會受到證券集體訴訟的影響。我們未來可能會成為這類訴訟的目標。針對我們的證券訴訟可能導致鉅額成本,並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移,這可能會損害我們的業務。
我們普通股的雙重股權結構集中了投票控制權,在我們上市之前持有我們股本的股東,包括我們的董事、高管和5%的股東。這種所有權將限制或排除您影響公司事務的能力,包括選舉董事和批准任何控制權變更交易。
我們的B類普通股每股有20個投票權,我們的A類普通股每股有1個投票權。截至2023年12月31日,我們的已發行B類普通股的持有人作為一個類別實益擁有我們已發行普通股的約22.9%,並作為一個類別持有我們已發行普通股約85.6%的投票權。由於我們的B類普通股和A類普通股之間的投票比例為21:1,我們B類普通股的持有者共同控制着我們普通股的大部分投票權,因此能夠控制提交給我們的股東批准的所有事項,直到(1)Ian Siegel實益擁有少於4,000,000股B類普通股的日期後180天或之後的第一個工作日,(2)(A)Siegel先生去世或殘疾日期後90天或(B)更晚的日期,(3)Siegel先生選擇將所有當時已發行的B類普通股轉換為A類普通股的日期或之後的第一個營業日或之後的第一個營業日。這種集中控制限制或排除了您在可預見的未來影響公司事務的能力,包括選舉董事、修改我們的組織文件,以及任何合併、合併、出售我們的全部或幾乎所有資產,或其他需要股東批准的重大公司交易。此外,這可能會阻止或阻止對我們股本的主動收購建議或要約,因為您可能認為作為我們的股東之一,這符合您的最佳利益。
B類普通股持有者未來的轉讓一般將導致這些股票轉換為A類普通股,但有限的例外情況除外,例如某些允許的轉讓,包括對家庭成員的某些轉讓,僅為股東或其家庭成員的利益而設立的信託,與股東共同控制的關聯公司,以及由股東或其家族成員獨家擁有的合夥企業、公司和其他實體,這些情況在我們修訂和重述的公司註冊證書中都有詳細描述。隨着時間的推移,將B類普通股轉換為A類普通股的效果將增加那些長期保留股份的B類普通股持有者的相對投票權。
我們普通股的雙重股權結構可能會對我們A類普通股的交易市場產生不利影響。
幾家股東諮詢公司和大型機構投資者反對使用多重股權結構。因此,我們普通股的雙重股權結構可能會導致股東諮詢公司發表對我們公司治理實踐的負面評論,或者以其他方式試圖導致我們改變資本結構,並可能導致大型機構投資者不購買我們A類普通股的股票。股東諮詢公司或機構投資者對我們的公司治理實踐或資本結構提出批評的任何行動或出版物也可能對我們A類普通股的價值產生不利影響。
我們的股票回購計劃可能會影響我們A類普通股的價格,增加波動性,並可能隨時暫停或終止,這可能會導致我們A類普通股的交易價格下降。
截至2023年12月31日,董事會已授權我們根據適用的證券法和其他法律要求,通過公開市場或私人談判交易、大宗購買或根據一個或多個規則10b5-1計劃回購最多5.5億美元的普通股。回購股份的時間和實際數量將取決於多種因素,包括價格、市場狀況、公司和監管要求以及其他投資機會。截至2023年12月31日,根據我們的5.5億美元股票回購計劃,約有6,340萬美元可用於未來的回購。
根據我們的股票回購計劃進行的回購可能會影響我們A類普通股的價格,並增加其波動性。我們股票回購計劃的存在還可能導致我們A類普通股的價格高於沒有此類計劃時的價格,並可能降低我們A類普通股的市場流動性。此外,根據我們的股票回購計劃進行的回購將減少我們的現金儲備,這可能會影響我們進一步發展業務和償還債務的能力。不能保證任何回購都會提高股東價值,因為我們A類普通股的市場價格可能會跌破我們回購此類股票的水平。在我們宣佈打算回購股票後,如果不這樣做,可能會對我們的聲譽和投資者對我們的信心造成負面影響,並可能對我們的A類普通股價格產生負面影響。雖然我們的股票回購計劃旨在提高長期股東價值,但短期的價格波動可能會降低該計劃的有效性。
如果證券或行業分析師不就我們的業務或未來前景發表研究報告,或發表不準確或不利的研究報告,我們A類普通股的價格和交易量可能會下降。
我們A類普通股的交易市場部分取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們的業務、我們的市場和我們的競爭對手的研究和報告。我們對這些證券分析師沒有控制權。如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的A類普通股評級,或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究報告,我們的A類普通股價格可能會下跌。如果這些分析師中的一個或多個停止對我們的報道或不能定期發佈關於我們的報告,對我們A類普通股的需求可能會減少,這可能會導致我們的A類普通股價格和交易量下降。
在可預見的未來,我們不打算支付紅利。
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股利,在可預見的未來也不打算支付任何現金股利。此外,我們支付普通股股息的能力受到我們信貸協議條款的限制。我們預計,在可預見的未來,我們將保留所有未來的收益,用於我們的業務發展和一般公司目的。未來是否派發股息,將由我們的董事會自行決定。因此,投資者必須依賴於在價格升值後出售他們的A類普通股,作為實現投資未來收益的唯一途徑。
我們章程文件和特拉華州法律中的條款可能會使收購我們變得更加困難,這可能對我們的股東有利,並可能限制我們的股東更換或撤換我們目前管理層的嘗試。
我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程中的條款可能會延遲或阻止股東可能認為有利的公司合併、收購或其他控制權變更。此外,由於我們的董事會負責任命我們管理團隊的成員,這些規定可能會阻礙或
防止我們的股東試圖通過增加股東更換董事會成員的難度來更換或撤換我們目前的管理層。除其他事項外,我們經修訂及重述的公司註冊證書及經修訂及重述的附例包括以下條文:
•規定我國董事會將分為三類,每屆任期交錯三年;
•允許董事會確定董事人數,填補任何空缺和新設立的董事職位;
•需要絕對多數票才能修改我們修訂和重述的公司註冊證書和修訂和重述的章程中的一些條款,包括與分類董事會、董事會規模、董事免職、特別會議、書面同意行動和優先股指定有關的條款;
•授權發行“空白支票”優先股,董事會可以用來實施股東權益計劃;
•規定只有我們的董事會主席、首席執行官、我們的獨立首席執行官、我們的首席執行官或我們的董事會的多數成員才有權召開特別股東大會;
•取消我們的股東召開股東特別會議的能力;
•禁止累積投票;
•規定董事只有在獲得三分之二以上股東的批准後才能被免職;
•提供雙層普通股結構,在這種結構中,我們B類普通股的持有人可以控制需要股東批准的事項的結果,即使他們擁有的普通股流通股明顯少於我們普通股的多數,包括董事選舉和重大公司交易,如合併或以其他方式出售我們公司或其資產;
•禁止股東通過書面同意採取行動,這要求所有股東的行動都必須在我們的股東會議上進行;
•董事會有權制定、修改或廢除公司章程;
•制定提名進入董事會或提出股東可在年度股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。
此外,特拉華州一般公司法(DGCL)的第2203條可能會阻止、推遲或阻止我們公司的控制權變更。第203條對我們與持有我們15%或更多普通股的人之間的合併、業務合併和其他交易施加了某些限制。有關更多信息,請參閲本年度報告10-K表附件4.6中標題為“A類普通股説明”的章節。此外,根據管理優先無抵押票據的契約,如果發生某些“控制權變更”事件,票據的每一持有人可要求我們以相當於該等票據本金101%的購買價回購所有該等持有人的票據。此外,我們的信貸安排規定,一旦發生某些特定的“控制權變更”事件,就會發生違約事件。
我們修訂和重述的公司證書,在法律允許的最大範圍內,規定特拉華州衡平法院將是代表我們提起的任何衍生訴訟或訴訟的獨家法院;任何聲稱違反受託責任的訴訟;任何根據DGCL、我們的修訂和重述的公司證書或我們的修訂和重述的章程對我們提出索賠的訴訟;或者任何根據內部事務原則對我們提出索賠的訴訟。
此外,《證券法》第22條規定,聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和法規所產生的任何責任或責任而提出的所有索賠具有同時管轄權,我們修訂和重述的法律規定,美國聯邦地區法院將在法律允許的最大範圍內,成為解決根據《證券法》或聯邦論壇條款提出的訴因的任何投訴的獨家論壇。我們決定通過聯邦論壇的一項規定之前,特拉華州最高法院裁定,根據特拉華州的法律,這些規定在事實上是有效的。雖然不能保證聯邦或州法院將遵循特拉華州最高法院的判決,或決定在特定案件中執行聯邦論壇條款,但聯邦論壇條款的應用意味着,我們的股東為執行證券法所產生的任何義務或責任而提起的訴訟必須向聯邦法院提起,而不能向州法院提起。《交易法》第27條規定,聯邦政府對為執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任而提出的所有索賠具有獨家管轄權,而《專屬法院條款》和《聯邦法院條款》均不適用於為執行《交易法》所產生的任何義務或責任而提起的訴訟。因此,我們的股東必須向聯邦法院提起訴訟,以強制執行《交易法》或其下的規則和條例所產生的任何義務或責任。我們的股東不會被視為放棄了我們對聯邦證券法和據此頒佈的法規的遵守。
任何個人或實體購買或以其他方式獲得或持有我們的任何證券的任何權益,將被視為已通知並同意我們的獨家論壇條款,包括聯邦論壇條款。或者,如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書或修訂和重述的法律中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行,我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用,這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
項目1B。未解決的員工意見
不適用。
項目1C。網絡安全
我們的董事會認識到維護用户、客户、客户、業務合作伙伴和員工的信任和信心至關重要。我們致力於保護我們用户的隱私,並保護我們的系統、網絡和服務免受網絡安全風險,例如丟失、未經授權的訪問或其他誤用。
我們非常認真地對待這一責任,並保持高標準的治理。我們的董事會對風險管理問題進行監督,包括信息安全和數據隱私。我們的董事會積極參與監督我們的風險管理和網絡安全
代表着我們企業風險管理整體方法的一個重要組成部分。我們董事會的審計委員會由管理層定期更新,並定期審查網絡安全和其他信息技術風險、控制和程序。
風險管理和戰略
作為我們整體ERM方法的關鍵要素之一,我們的網絡安全計劃側重於以下關鍵領域:
治理:我們董事會對網絡安全風險管理的監督得到了董事會審計委員會的支持,該委員會定期與我們的ERM職能部門互動,包括首席技術官(CTO)、首席法務官(CLO)和其他管理層成員以及相關的安全、隱私和合規團隊。
協作方法和最佳實踐的實施:我們實施了全面、跨職能的方法來識別、預防和緩解網絡安全威脅和事件,同時還實施了控制和程序,規定了某些網絡安全事件的迅速升級,以便管理層能夠及時做出關於公開披露和報告此類事件的決定。例如,通過AppSec行業協會,我們建立和促進旨在開發安全的面向外部的產品和系統的開發實踐、政策、程序和技術設計。我們的安全運營團隊幫助為企業基礎設施和系統提供信息技術安全和監督,並參與網絡安全事件響應和管理。這些組織齊心協力,建立了一種分層的、最佳實踐驅動的態勢,以保護我們免受網絡安全威脅。
技術保障措施:我們部署了旨在保護我們的信息系統免受網絡安全威脅的技術保障措施,包括但不限於通過防火牆、入侵防禦和檢測系統、反惡意軟件功能和訪問控制,通過漏洞評估和定期審查對其進行評估和改進。
事件響應和恢復規劃: 我們建立並維護了全面的網絡安全事件應對政策和程序,以及業務連續性和災難恢復計劃,並定期進行測試或評估。
第三方風險管理:我們堅持全面、基於風險的方法來識別和監督第三方提出的網絡安全風險,包括我們系統的供應商、服務提供商和其他外部用户,以及第三方系統,如果發生影響這些第三方系統的網絡安全事件,可能會對我們的業務造成不利影響。我們對所有新的適用第三方供應商和服務提供商進行安全審查,並持續對適用的現有第三方供應商和服務提供商進行安全審查。
持續的員工培訓:我們為我們的員工提供有關網絡安全威脅的定期強制性安全意識培訓和網絡釣魚模擬,以此作為一種手段,使我們的員工擁有識別和應對網絡安全威脅的有效工具。
有關我們的政策、程序和保障措施的更多信息,請參閲我們的安全和合規性網頁(https://www.ziprecruiter.global/en/security).
我們定期對旨在應對網絡安全威脅和事件的政策、標準、流程和做法進行定期評估和測試。這些努力包括廣泛的活動,包括審計、評估、桌面演習、威脅建模、漏洞測試以及其他側重於評估我們的網絡安全措施和規劃的有效性的演習。例如,ZipRecruiter已經完成了第三方SOC 2 Type 2審計,通過其私人漏洞賞金計劃與獨立安全研究人員合作,並使用第三方安全測試儀進行年度滲透測試。我們會定期審查此類評估、審計和審查的結果,並根據這些評估、審計和審查提供的信息,根據需要調整我們的網絡安全政策、標準、流程和做法。
治理
我們的董事會與我們的審計委員會協調,監督我們的ERM,包括管理來自網絡安全威脅的風險。我們的審計委員會定期收到有關網絡安全、隱私和合規性的演示文稿和報告,涉及範圍廣泛的主題,包括最近的發展、不斷髮展的標準、威脅環境、技術趨勢以及與我們的同行和第三方相關的信息安全考慮因素。我們的審計委員會還會收到有關符合既定報告閾值的任何網絡安全事件的及時信息,以及有關任何此類事件的持續更新,直到該事件得到解決。
我們的CTO、安全運營團隊、AppSec Guild和高級企業法律顧問在整個公司範圍內通力合作,實施一項旨在保護我們的信息系統免受網絡安全威脅的計劃,並根據我們的事件響應和恢復計劃迅速響應任何網絡安全事件。為了促進我們網絡安全風險管理的成功,我們利用整個公司的多學科團隊來應對網絡安全威脅和應對網絡安全事件。通過與這些團隊的持續溝通,我們的安全運營團隊實時監控網絡安全威脅和事件的預防、檢測、緩解和補救,並在適當時向我們的法律團隊報告此類威脅和事件。
我們的首席技術官在信息技術領域擔任了超過25年的各種職務,包括擔任兩家大公司的首席技術官,並擁有計算機科學碩士學位。我們的首席執行官、首席財務官和首席財務官都擁有各自領域的本科和/或研究生學位,並在我們公司擁有超過25年的風險管理經驗。
網絡安全威脅,包括之前任何網絡安全事件造成的威脅,沒有對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響,我們也不認為它們有合理的可能產生實質性影響,但我們不能保證它們在未來不會受到此類威脅或任何未來重大事件的實質性影響。有關我們面臨的網絡安全風險以及對我們相關業務的潛在影響的更多信息,請參閲題為“與數據隱私或個人數據或人工智能的保護、收集、存儲、處理、傳輸或使用有關的法律或法規的變化,或我們實際或認為未能遵守此類法律法規或我們的隱私政策,可能會對我們的業務產生不利影響”的風險因素。
項目2.財產
我們的公司總部位於加利福尼亞州的聖莫尼卡,根據一項將於2025年到期的協議,我們目前在那裏租賃了約45,000平方英尺。我們還在加利福尼亞州帕洛阿爾託、鳳凰城、亞利桑那州、英國倫敦和以色列特拉維夫租賃設施。我們相信,我們的設施足以滿足我們在不久的將來的需求,並將提供適當的額外空間,以適應我們的業務需要的任何擴展。
項目3.法律訴訟
請參閲本報告所列已審計財務報表的附註10--承付款和或有事項下“法律事項”標題下的披露,以進行法律訴訟。我們可能會不時因正常的業務活動而涉及各種法律程序。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的A類普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為“ZIP”。我們的B類普通股沒有單獨的公開交易市場,它可以隨時轉換為A類普通股。
紀錄持有人
截至2024年2月16日,登記在冊的A類和B類普通股股東的大致數量分別為995人和7人。更多的ZipRecruiter普通股股東是“街頭名人”或實益持有人,他們的股份由銀行、經紀商和其他金融機構登記持有。
股利政策
我們從未宣佈或支付過普通股的任何現金股利,在可預見的未來也不打算支付任何現金股利。我們預計,在可預見的未來,我們將保留我們未來的所有收益,用於我們的業務發展和一般公司用途。未來是否派發股息,將由我們的董事會自行決定。此外,我們的信貸協議對我們支付現金股息的能力進行了限制。
發行人及關聯購買人購買股權證券
截至2023年12月31日的三個月內,股票回購活動如下(單位為千,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1) |
2023年10月1日至2023年10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | |
2023年11月1日至2023年11月30日 | | | | | | | |
公開市場回購 | 360 | | | $ | 12.35 | | | 360 | | | |
| | | | | | | |
2023年12月1日至2023年12月31日 | | | | | | | |
公開市場回購 | 291 | | | $ | 13.60 | | | 291 | | | |
總計 | 651 | | | | | | | $ | 63,444 | |
____________
(1)截至2023年12月31日,董事會授權我們根據股份回購計劃回購最多5.5億美元的普通股,其中4.866億美元已使用。表中剩餘的6,340萬美元代表截至2023年12月31日根據股份回購計劃可回購股份的金額。我們可以通過公開市場或私下協商的交易、大宗購買或根據一個或多個規則10b5-1計劃回購普通股。股票回購計劃沒有到期日,將繼續進行,直到董事會以任何理由隨時暫停、終止或修改。有關更多信息,請參閲本報告所包括的經審計財務報表的附註14股回購計劃。
股票表現圖表
本業績圖表不應被視為“徵求材料”或“提交”給證券交易委員會,以用於《證券交易法》第18條的目的,或以其他方式承擔該條規定的責任,並且不應被視為通過引用納入我們根據《證券法》或《證券交易法》提交的任何文件。
下圖比較了自2021年5月26日(我們的A類普通股開始在紐約證券交易所交易的日期)以來我們A類普通股股東的累計總回報與同期紐約證券交易所和標準普爾互聯網精選行業指數的累計總回報。假設在2021年5月26日收盤時對我們的A類普通股和每個指數進行了100美元的投資(包括所有股息的再投資),並跟蹤其相對錶現至2023年12月31日。所顯示的回報是基於歷史結果,並不是為了暗示未來的表現。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應閲讀以下對本公司財務狀況和經營業績的討論和分析,以及本年度報告中第8項“財務報表和補充數據”中包含的合併財務報表和相關附註。本討論和分析中包含的一些信息或本Form 10-K年度報告中的其他信息,包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息,包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。你應該閲讀標題為“風險因素”和“關於前瞻性陳述的説明”的章節,討論可能導致實際結果與以下討論和分析中的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
概述
我們的使命是不是O積極地將人們與他們的下一個重大機會聯繫起來。
ZipRecruiter是一個雙向的工作市場。我們幾乎所有的收入都來自僱主為發佈職位和訪問我們市場上的其他功能而支付的費用。我們向我們的僱主提供通常從一天到一年不等的統一費率定價,或者基於績效的定價,例如每次點擊成本,以與每個僱主的招聘需求保持一致。
求職者可以免費使用ZipRecruiter。求職者來到ZipRecruiter尋找他們的下一個機會。建立個人資料後,求職者只需點擊一下即可申請工作。我們的人工智能職業顧問Phil負責管理工作,並主動發送警報,通知最匹配的新機會,這是ZipRecruiter的技術指定的,表明求職者和工作之間的潛在匹配程度很高。隨着我們的匹配技術更多地瞭解求職者的偏好和屬性,我們的技術提供了越來越高質量的匹配。
我們計劃繼續積極投資於我們的市場,以改善功能並在可預見的未來推動增長。我們在我們的業務中進行了大量投資,以擴大我們的僱主和求職者的足跡,增加他們的參與度,並增強我們的數據集和機器學習。
在截至2023年12月31日的一年中,我們的收入為6.457億美元,淨收入為4910萬美元,調整後的EBITDA為1.753億美元。在截至2022年12月31日的一年中,我們的收入為9.046億美元,淨收入為6150萬美元,調整後的EBITDA為1.849億美元。調整後的EBITDA是沒有按照公認會計準則列報的財務計量。有關調整後EBITDA的定義、我們管理層使用這一衡量標準的説明以及調整後EBITDA對淨收入的調節,請參閲標題為“關鍵經營指標和非GAAP財務衡量標準”的章節。
關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標
除了我們的合併財務報表中列出的指標外,我們還使用以下關鍵運營指標和非GAAP財務指標來確定影響我們業務的趨勢,制定業務計劃,並做出戰略決策:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 三月 31, 2022 | | 六月 30, 2022 | | 九月 30, 2022 | | 十二月 31, 2022 | | 三月 31, 2023 | | 六月 30, 2023 | | 九月 30, 2023 | | 十二月 31, 2023 |
按季度支付工資的僱主 | | | | | | | | | | | | | | | | | 150,233 | | | 156,537 | | 135,703 | | 108,296 | | 105,948 | | 101,634 | | 89,668 | | 70,712 |
每位受薪僱主的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,513 | | | $1,533 | | $1,673 | | $1,944 | | $1,734 | | $1,677 | | $1,736 | | $1,922 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (除百分比外,以千為單位) |
調整後的EBITDA | | | | | $ | 175,296 | | | $ | 184,866 | |
調整後EBITDA利潤率 | | | | | 27 | % | | 20 | % |
按季度支付工資的僱主
我們將創收客户羣量化為我們市場中付費僱主的數量。季度薪酬僱主指標包括在給定季度內至少有一天參加付費訂閲計劃或績效營銷活動的所有積極招聘僱主(或代表僱主行事的實體)。付費僱主將僱主排除在我們的第三方網站或其他間接渠道之外,不積極招聘的僱主和免費試用的僱主。這類僱主被排除在我們的受薪僱主名單之外,並沒有貢獻大量的收入。
在截至2023年12月31日的最後一個季度,按季度支付工資的僱主與上年同期相比有所下降。我們在2022年上半年看到的創紀錄的招聘活動水平在接近2022年6月底時開始顯示出疲軟跡象,並在2022年下半年開始顯着放緩。這一趨勢在截至2023年12月31日的一年中持續存在,因為美國勞動力市場繼續受到高利率和高通脹的影響,這給許多企業帶來了挑戰。隨着僱主繼續感受到運營費用上升和其他宏觀經濟逆風的影響,我們繼續觀察到僱主為應對經濟不確定性而放緩招聘計劃和削減招聘預算。這導致了非典型的季節性招聘模式,整個2023年,在線招聘需求都在下降。
每位受薪僱主的收入
我們評估每個受薪僱主的收入作為我們努力在我們的市場上增加為僱主提供的價值的關鍵指標。我們將每個受薪僱主的收入定義為給定期間的公司總收入除以同期的季度受薪僱主。
在截至2023年12月31日的最後一個季度,與上年同期相比,每個受薪僱主的收入略有下降。雖然我們相信我們的產品和服務繼續改善,通過提供具有最佳匹配技術的解決方案來幫助僱主識別和招聘優秀的候選人,從而為各種規模的僱主提供更多價值,但我們看到在截至2023年12月31日的季度裏,僱主在我們市場產品和服務上的支出有所下降。我們認為,這一下降反映出在充滿挑戰的經濟狀況下,招聘需求普遍疲軟。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息支出、其他(收入)支出、淨額、所得税支出(收益)以及折舊和攤銷前的淨收益(虧損),並對其進行調整,以剔除基於股票的薪酬支出。調整後的EBITDA利潤率是通過將一個期間的調整後EBITDA除以同一期間的收入來計算的。
我們相信,調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率對投資者、分析師和其他感興趣的各方都有幫助,因為它們可以幫助我們對我們整個歷史財務期間的運營提供更一致和更具可比性的概述。此外,分析師、投資者和其他相關方經常使用這些指標來評估和評估業績。調整後的EBITDA並不打算替代任何美國公認會計原則財務指標,而且,根據計算,可能無法與其他行業或同一行業內其他公司的其他類似名稱的業績指標相比較。
我們的調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率根據各種因素而在每個季度波動,這些因素包括但不限於我們在研發、銷售和營銷方面的投資、員工人數以及我們創造收入的能力。
下表列出了所示每個期間的淨收入與調整後EBITDA的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (單位:千) |
淨收入(1) | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | |
基於股票的薪酬(2) | | | | | 84,235 | | | 76,956 | |
折舊及攤銷 | | | | | 11,624 | | | 10,682 | |
利息支出 | | | | | 29,393 | | | 28,498 | |
其他(收入)費用,淨額 | | | | | (20,506) | | | (5,354) | |
所得税費用 | | | | | 21,452 | | | 12,590 | |
調整後的EBITDA | | | | | $ | 175,296 | | | $ | 184,866 | |
____________
(1)淨收入包括我們於2023年5月31日宣佈的重組計劃產生的一次性費用,該計劃將我們的全球員工人數減少約20%。截至2023年12月31日的年度重組活動反映了760萬美元的淨成本,主要與員工遣散費和延續健康福利有關。
(2)包括一次性費用750萬美元,原因是取消了與CEO績效獎(定義如下)相關的基於市場的RSU,導致未確認的基於股票的薪酬支出從未來期間加速到2023年第四季度。
下表列出了所示每個時期的淨收入利潤率和調整後的EBITDA利潤率:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (除百分比外,以千為單位) |
收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
淨收入 | | | | | 49,098 | | | 61,494 | |
淨利潤率 | | | | | 8 | % | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (除百分比外,以千為單位) |
收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
調整後的EBITDA | | | | | 175,296 | | | 184,866 | |
調整後EBITDA利潤率 | | | | | 27 | % | | 20 | % |
影響我們業績的因素
我們相信,我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素。雖然這些因素中的每一個都為我們的業務帶來了重要的機遇,但它們也構成了我們必須成功應對的重要挑戰,以維持我們的增長,改善我們的運營結果,並保持或增加盈利能力。
吸引更多僱主
隨着時間的推移,我們有能力在我們的市場上保持和發展龐大的僱主和就業機會,這對我們業務的未來至關重要。我們主要通過營銷計劃和我們的銷售團隊獲得新的僱主。
我們能否以符合成本效益的方式吸引僱主和求職者,對我們的成功至為重要。鑑於我們的市場對求職者仍然是免費的,僱主的支出為我們在匹配技術上的持續投資提供了資金。到目前為止,我們的大部分營銷努力都是為了接觸到僱主。我們對僱主特定營銷的投資推動了品牌知名度的顯著提高。我們相信,擴大我們的品牌對我們吸引僱主和求職者進入我們的市場的能力有積極的影響。我們計劃繼續投資於銷售和營銷渠道,我們相信這將進一步提高僱主和求職者的品牌知名度和偏好。我們專注於我們的銷售和營銷支出的有效性,並將繼續在衡量和再投資增長我們的市場兩端的方式方面保持紀律。
我們市場中的大多數僱主使用我們的自助服務工具訪問我們的市場,不需要銷售人員幫助他們最初加入並開始使用ZipRecruiter。其他僱主有更復雜的需求,或需要我們的銷售團隊提供更多幫助。我們預計,隨着時間的推移,我們的銷售團隊將繼續變得更有效率,即使我們擴大團隊規模,以適當滿足僱主客户的需求。
為僱主創造更多價值
雖然我們的市場為各種各樣的僱主提供服務,但所有僱主都能從快速找到合適的求職者中受益。我們通過行業領先的配對將僱主和求職者聯繫在一起
技術這項技術得益於我們在求職者和僱主互動時收集的數十億個數據點,隨着時間的推移,導致了更好的匹配。由於我們在匹配方面的進步,我們在2023年交付了近4000萬名大賽候選人,比前一年增長了24%。
按僱主隊列開始年份分列的每個受薪僱主的月平均收入
滿意的僱主繼續擴大他們與我們的關係,在我們的市場上提供更多的工作機會和任期。那些有經常性招聘需求的人隨着時間的推移在我們的市場上保持活躍,並傾向於每年增加他們的支出,發佈更多的職位和購買就業增強產品。
儘管對僱主的招聘需求產生了影響,但我們的隊列趨勢仍然完好無損:隨着時間的推移,年度隊列中的僱主繼續增加支出。然而,2023年更加困難的招聘環境確實減緩了之前的隊列中每個受薪僱主的平均月收入的增長速度。我們認為,這些對長期羣體動態的幹擾是暫時的,原因是招聘獨特的放緩,尤其是在較大的客户中。從長遠來看,我們仍然相信,來自大客户的收入增長是有意義的機會。
吸引更多求職者
對於求職者,我們的運作就像一個私人招聘人員,在僱主申請之前向他們展示非常合適的潛在候選人。我們的人工智能職業顧問Phil在求職者的旅途中參與其中,並提供技術使他們的求職和申請過程更加高效。我們能夠以經濟高效的方式增加求職者的數量,並增加他們在我們市場的參與度,這對加強我們的市場至關重要。我們在許多方面爭奪求職者,包括我們找到獨特而有吸引力的工作的能力,我們簡化招聘流程的能力,求職者收到的關於他們申請狀態的透明反饋,以及我們值得信賴的品牌。我們相信,與其他選擇相比,我們為求職者提供的服務更具優勢,這是因為我們有大量獨特的工作可供選擇,加上我們成熟的匹配技術,隨着時間的推移,我們的匹配技術將繼續變得更加智能。從歷史上看,我們的營銷支出主要集中在僱主身上,儘管我們是iOS和Android上評分最高的求職者應用,但我們還不是最知名的。從2021年開始,到2022年和2023年繼續,我們在專注於求職者獲取和參與的媒體活動上進行了大量投資。2023年,求職者的有機訪問比2022年增長了40%以上,我們排名第一的iOS&Android求職應用的安裝量增長了
同比增長超過20%。我們相信,這是我們高度輔助的品牌知名度和卓越的求職者產品的證明。
我們將繼續投資於增加我們市場中主動或被動地通過各種收購戰略評估新機會的求職者數量。
對技術的投資
推動求職者和僱主之間高質量匹配的技術仍然是一個重要的投資重點。我們正在不斷改進我們的數據科學和機器學習模型,利用我們市場上發生的數十億次互動來推動我們與用户分享的匹配質量的有意義的改善。我們不斷改進支撐我們市場和產品體驗的技術,對我們的用户體驗至關重要,推動我們吸引和留住僱主和求職者並創造收入的能力。因此,我們將繼續投資於我們的技術,以繼續發展我們的市場,為僱主和求職者提供更好的體驗和影響。
我們在研發方面進行了投資,以改進我們的匹配技術,併為僱主和求職者提供高質量的體驗。2023年和2022年,我們在研發方面的支出分別為1.418億美元和1.277億美元,分別佔總收入的22%和14%。我們相信,隨着時間的推移,這些投資的回報將創造運營槓桿,同時繼續推動營收增長。
季節性
我們的業務是季節性的,反映了招聘市場的典型行為。招聘活動往往會在第四季度減速。新冠肺炎疫情打亂了我們通常在季度季節性中看到的模式。2020年,由於疫情的影響,在截至2020年6月30日的季度中,我們的收入環比下降了23%,但隨着僱主開始重返我們的市場並加入我們的市場,2020年第三季度和第四季度的收入分別增長了17%和11%。2021年,我們看到每個季度的收入都出現了環比增長。然而,2021年第三季度至第四季度的增長放緩至4%,反映了更典型的季節性模式。雖然2022年上半年的環比增長更能反映我們典型的季節性,但我們在第三季度和第四季度的收入分別連續下降了5%和7%。我們認為,這一下降主要是由招聘市場的宏觀經濟降温推動的。這一趨勢在整個2023年都在繼續,因為我們繼續觀察到僱主為應對經濟不確定性而放緩招聘計劃和減少招聘預算。這導致了非典型的季節性招聘模式,整個2023年,在線招聘需求都在下降。
宏觀經濟狀況的影響
與前一年同期相比,截至2023年12月31日的第四季度,我們市場上按季度支付工資的僱主數量有所減少。在截至2023年12月31日的財年中,我們實現了6.457億美元的收入,與截至2022年12月31日的財年相比下降了29%。我們在2022年上半年看到的創紀錄的招聘活動水平在接近2022年6月底時開始顯示出疲軟跡象,並在2022年下半年開始顯着放緩。這一趨勢在截至2023年12月31日的一年中持續存在,因為美國勞動力市場繼續受到高利率和高通脹的影響,這給許多企業帶來了挑戰。隨着僱主繼續感受到運營費用上升和其他宏觀經濟逆風的影響,我們繼續觀察到僱主為應對經濟不確定性而放緩招聘計劃和削減招聘預算。此外,雖然在2021年和2022年,工人為了更高的工資而離職,但工資通脹已經減弱,宏觀經濟的不確定性讓人們繼續擔任目前的工作,導致職位空缺減少,員工流動率降低,這導致了非典型的季節性招聘模式,整個2023年在線招聘需求都在下降。
我們運營結果的組成部分
收入
我們的收入主要來自僱主在我們的市場上發佈和分發職位所支付的費用,以及由職位分配合作夥伴管理的多個網站,這些網站是與我們有關係並在我們的市場上做廣告的第三方網站,包括招聘公告板、報紙分類廣告、搜索引擎、社交網絡、人才社區和簡歷服務。
我們的訂閲收入包括基於時間的職位發佈計劃、追加銷售,以補充或擴大職位發佈計劃和簡歷數據庫計劃的可見性和顯着性。
我們提供的職位發佈計劃的條款通常從一天到一年不等,以統一費率訂閲的方式訪問我們的市場,客户可以在那裏創建和管理職位發佈並審查即將到來的候選人申請。我們在訂閲期內按比例確認收入,訂閲期從訂閲服務向客户提供之日開始。我們的不可退款訂閲通常需要在訂閲期限結束時續訂。
我們的追加銷售服務補充或擴大了職位發佈計劃的可見性,通常是以訂閲的方式銷售的。自向客户提供追加銷售服務之日起,追加銷售服務收入在協議期限內按比例確認。此外,追加銷售服務還包括適用於單個職務發佈的職務發佈增強功能。這些服務通過為客户提供臨時提升其招聘信息的顯著位置來增強招聘信息,通過邀請符合條件的潛在候選人申請職位來擴大招聘信息的可見度,或者突出招聘信息的關鍵屬性以使其在求職者中脱穎而出。當客户在其職務公告上使用增強功能時,確認職務公告增強帶來的收入。
簡歷數據庫計劃允許我們的客户搜索和查看簡歷,收入在訂閲期內按比例確認。
當候選人點擊或申請ZipRecruiter代表客户分發的工作時,就會確認基於績效的收入。對於基於績效的收入,我們的客户每次點擊或每次工作申請支付的金額通常以每次工作招聘活動的合同最高限額為上限。
有關我們的收入會計政策的説明,請參閲標題為“關鍵會計政策和估計“見下文。
收入成本和毛利
收入成本
收入成本包括第三方託管、信用卡處理費用、客户支持員工的人事相關成本(包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)、合作伙伴收入份額金額、基於績效的收入中的任務分配成本,以及與我們為客户提供服務的Marketplace技術相關的資本化軟件成本的攤銷。此外,我們根據員工人數將間接成本的一部分,如租金、IT成本、用品以及折舊和攤銷,計入收入成本。
我們預計,由於支付處理費、第三方託管費、支持額外交易量的人員相關成本以及與我們資本化的內部使用軟件和開發成本相關的攤銷費用,未來一段時間的收入成本將以絕對美元計算增加。我們預計我們的收入成本佔收入的百分比每年都將保持相對穩定,但由於這些費用的時間和規模的不同,每個季度的收入百分比可能會有所不同。
毛利和毛利率
我們的毛利可能會在不同時期波動。此類波動可能受到以下因素的影響:我們的收入、擴大託管容量的時間和投資金額、我們對支持團隊的持續投資,以及與我們資本化的內部使用軟件和開發成本相關的攤銷費用。我們預計我們的毛利率每年將保持相對持平,但由於這些費用的時間和規模的不同,毛利率在我們收入中所佔的百分比可能會因季度而異。
成本和運營費用
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用包括銷售和營銷員工的人員相關成本(包括工資、銷售佣金、獎金、福利和基於股票的薪酬)、營銷活動和相關的分攤管理成本。營銷活動包括廣告、在線銷售線索產生、客户和行業活動以及候選人獲取。我們根據員工人數將租金、IT成本、用品、折舊和攤銷等間接成本的一部分分配給銷售和營銷費用。銷售和營銷成本在發生時計入費用。
我們預計銷售和營銷費用將按絕對美元計算增加,因為我們計劃繼續投資於銷售和營銷,以吸引僱主和求職者進入我們的市場,並提高我們的品牌知名度。然而,在可預見的未來,銷售和營銷費用佔收入的百分比可能會因時期而異,因為我們不斷衡量特定銷售和營銷活動的預期回報,並相應地調整支出水平。在各種宏觀經濟條件下,這種自律一直是我們強勁財務表現的一個關鍵方面。我們預計,隨着我們隨着時間的推移繼續擴大我們的銷售和營銷努力,這些費用在可預見的未來仍將是我們最大的運營費用類別。
研究與開發
研發費用包括研發員工的與人員相關的成本(包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)、與開發內部數據庫、候選人洞察和支持我們市場技術的報告相關的資本化軟件成本的攤銷,以及某些第三方服務提供商的成本。我們根據員工人數將租金、IT成本、用品、折舊和攤銷等間接成本的一部分分配給研發費用。除符合資本化資格的軟件開發成本外,研究和開發成本在發生時計入費用。
我們相信,對研發的持續投資對於實現我們的戰略目標非常重要,並預計研發費用將以絕對值計算增加。在可預見的未來,這筆費用佔總收入的百分比可能會有所不同,因為我們將繼續投資於與持續改善和維護我們的市場、擴大我們的服務以及其他研究和開發計劃相關的研發活動,包括僱用工程、產品開發和設計員工來支持這些努力。
一般和行政
一般和行政費用包括行政、財務、人力資源和行政部門員工的人事相關成本(包括工資、獎金、福利和股票薪酬),以及第三方專業服務費用,包括諮詢、法律和會計服務。此外,我們根據員工人數將租金、IT成本、用品、折舊和攤銷等間接成本的一部分分配到一般和行政費用中。
我們預計將繼續投資於公司基礎設施,併產生與上市公司運營相關的額外費用,包括與合規和報告義務有關的費用。
依據美國證券交易委員會的規章制度,以及較高的投資者關係費用、專業服務費用以及董事和高級職員責任保險。
利息支出
利息支出包括與我們的未償還借款相關的利息成本,與我們的信貸安排相關的未提取費用,以及我們的信貸安排和優先無擔保票據的發行成本的攤銷。
其他收入(費用),淨額
除其他收入(支出)外,淨額主要由現金、現金等價物和有價證券確認的利息收入、外幣兑換交易的損益以及出售可供出售的債務證券確認的已實現損益組成。我們的外匯敞口主要與以美元以外的貨幣計價的人事相關費用有關,主要是加拿大元、英鎊和以色列新謝克爾。除其他收入(支出)外,淨額還包括轉租收入,轉租收入包括與我們的一些辦公設施相關的不可取消轉租協議所賺取的收入。
所得税支出(福利)
我們在美國以及幾個國際司法管轄區都要繳納聯邦和州所得税。截至2023年12月31日的年度的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同,這主要是由於州税、某些税收抵免結轉的州估值津貼以及不可抵扣費用,例如對可扣除高管薪酬金額的限制,部分由研發税收抵免抵消,以及我們以色列子公司2020至2023年法定税率的降低。
經營成果
關於我們2023財年與2022財年相比的財務狀況和運營結果的討論如下。
關於我們2022財年與2021財年財務狀況和經營結果的比較的討論,可以在我們截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》中找到,這份年報可以在美國證券交易委員會的網站http://www.sec.gov.免費獲得
下表列出了我們在所列每個期間的綜合業務成果:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (單位:千) |
收入(1) | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
收入成本(2) | | | | | 64,309 | | | 86,298 | |
毛利 | | | | | 581,413 | | | 818,351 | |
運營費用 | | | | | | | |
銷售和市場營銷(2)(3) | | | | | 265,253 | | | 484,429 | |
研發(2)(3) | | | | | 141,801 | | | 127,737 | |
一般和行政(2)(3)(4) | | | | | 94,922 | | | 108,957 | |
總運營費用 | | | | | 501,976 | | | 721,123 | |
營業收入 | | | | | 79,437 | | | 97,228 | |
其他收入(費用) | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (29,393) | | | (28,498) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | | | | | 20,506 | | | 5,354 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | | | | | (8,887) | | | (23,144) | |
所得税前收入 | | | | | 70,550 | | | 74,084 | |
所得税費用 | | | | | 21,452 | | | 12,590 | |
淨收入 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | |
____________
(1)收入構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (單位:千) |
訂閲收入 | | | | | $ | 508,384 | | | $ | 696,334 | |
基於績效的收入 | | | | | 137,338 | | | 208,315 | |
總收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | |
(2)包括基於股票的薪酬費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | (單位:千) |
收入成本 | | | | | $ | 660 | | | $ | 807 | |
銷售和市場營銷 | | | | | 12,537 | | | 10,858 | |
研發 | | | | | 35,352 | | | 30,985 | |
一般和行政(4) | | | | | 35,686 | | | 34,306 | |
基於股票的薪酬總額 | | | | | $ | 84,235 | | | $ | 76,956 | |
(3)包括我們於2023年5月31日宣佈的重組計劃產生的一次性費用,該計劃將我們的全球員工人數削減約20%。截至2023年12月31日的年度重組活動反映了760萬美元的淨成本,主要與員工遣散費和延續健康福利有關,其中包括340萬美元的銷售和營銷費用,320萬美元的研發費用,以及100萬美元的一般和行政費用。
(4)包括一次性費用750萬美元,原因是未確認的基於股票的薪酬支出從未來期間加速到2023年第四季度,原因是取消了與CEO績效獎相關的基於市場的RSU。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
總收入 | | | | | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | | | $ | (258,927) | | | (29) | % |
截至2023年12月31日的一年,收入與截至2022年12月31日的一年相比下降了2.589億美元,降幅為29%,反映出我們市場上按季度支付工資的僱主數量較少,主要是因為勞動力市場繼續受到高利率和高通脹的影響,這對許多企業構成了挑戰。同期訂閲收入減少1.88億美元,降幅27%,基於業績的收入減少7100萬美元,降幅34%。雖然我們相信我們的產品和服務繼續改善,通過提供具有最佳匹配技術的解決方案來幫助僱主識別和招聘優秀的候選人,從而為各種規模的僱主提供更多價值,但我們看到在截至2023年12月31日的一年中,僱主在我們市場產品和服務上的支出有所下降。我們認為,這一下降反映出在具有挑戰性的宏觀經濟狀況下,招聘需求普遍疲軟。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
收入成本 | | | | | | | | | $ | 64,309 | | | $ | 86,298 | | | $ | (21,989) | | | (25) | % |
毛利率 | | | | | | | | | 90 | % | | 90 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度收入成本減少了2200萬美元,降幅為25%,這主要是由於基於績效的收入減少了930萬美元的工作分配成本,信用卡手續費減少了580萬美元,合作伙伴收入份額減少了570萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度,總毛利率持平於90%,反映出我們繼續致力於提高運營效率,並保持成本與收入的比例。
銷售和市場營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
銷售和市場營銷 | | | | | | | | | $ | 265,253 | | | $ | 484,429 | | | $ | (219,176) | | | (45) | % |
收入百分比 | | | | | | | | | 41 | % | | 54 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度銷售和營銷費用減少了2.192億美元,降幅為45%。減少的主要原因是營銷和廣告支出較上年同期減少2.072億美元,反映了我們根據宏觀經濟狀況主動調整營銷支出水平的原則。我們銷售和營銷員工的人員相關成本減少了1720萬美元,這主要是因為我們在2023年5月削減了員工人數。這些下降是
與裁員有關的一次性重組成本340萬美元和基於股票的薪酬支出增加170萬美元部分抵消了這一影響。
研究與開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
研發 | | | | | | | | | $ | 141,801 | | | $ | 127,737 | | | $ | 14,064 | | | 11 | % |
收入百分比 | | | | | | | | | 22 | % | | 14 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比,截至2023年12月31日的年度研發支出增加了1410萬美元,增幅為11%,這主要是由於員工人數增加導致研發員工的人事相關支出增加了790萬美元,基於股票的薪酬支出增加了440萬美元,以及與我們2023年5月生效的削減相關的320萬美元的一次性重組成本。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
一般和行政 | | | | | | | | | $ | 94,922 | | | $ | 108,957 | | | $ | (14,035) | | | (13) | % |
收入百分比 | | | | | | | | | 15 | % | | 12 | % | | | | |
截至2023年12月31日的一年,與截至2022年12月31日的年度相比,一般和行政費用減少了1,400萬美元,降幅為13%,這主要是由於與人事相關的成本減少了1,030萬美元,與僅針對一般和行政員工的基於服務的歸屬條件的獎勵相關的基於股票的薪酬支出減少了610萬美元,這是由於我們的有效削減導致員工人數減少,以及我們的董事和高級管理人員責任保險費用減少了130萬美元。這些減幅被一次性費用750萬美元的基於股票的薪酬支出部分抵消,這是由於取消了與CEO績效獎相關的基於市場的RSU而導致未確認的基於股票的薪酬支出從未來期間加速到2023年第四季度,以及與我們的有效削減相關的100萬美元的一次性重組成本。
其他收入(費用)合計,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
其他收入(費用)合計,淨額 | | | | | | | | | $ | (8,887) | | | $ | (23,144) | | | $ | 14,257 | | | (62) | % |
截至2023年12月31日的年度,與截至2022年12月31日的年度相比,淨其他收入(支出)總額減少了1430萬美元,降幅為62%,這主要是由於我們以折扣價購買的有價證券的收入增加了910萬美元,以及我們的有價證券和現金等價物的利息收入增加了590萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們開始投資於我們的投資組合,以管理我們的超額現金儲備。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至十二月三十一日止的年度: | | | | |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | (除百分比外,以千為單位) |
所得税費用 | | | | | | | | | $ | 21,452 | | | $ | 12,590 | | | $ | 8,862 | | | 70 | % |
實際税率 | | | | | | | | | 30 | % | | 17 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的財年相比,截至2023年12月31日的財年所得税支出增加了890萬美元,增幅為70%。所得税支出的增加主要是由於州税增加,以及扣除估值免税額後股票薪酬和研發税收抵免的應税利益減少。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度,我們的有效税率分別為30.4%和17.0%。截至2023年12月31日的年度,我們的有效税率不同於美國聯邦法定税率21%,主要原因是州税、某些税收抵免結轉的州估值津貼以及不可抵扣費用,如可扣除的高管薪酬金額限制,部分被研發税收抵免和我們以色列子公司2020至2023年法定税率的降低所抵消。截至2022年12月31日的一年,我們的有效税率不同於美國聯邦法定税率21%,主要是由於與前幾年相關的淨有利調整和研發税收抵免,部分被州税收、某些税收抵免結轉的州估值津貼以及可扣除高管薪酬金額限制等不可扣除費用所抵消。
流動性與資本資源
截至2023年12月31日,在我們目前的信貸安排下,我們擁有總計5.201億美元和245.7美元的未使用借款能力的現金、現金等價物和有價證券。我們主要通過運營產生的現金、出售普通股和優先股以及我們的優先無擔保票據、銀行貸款和可轉換票據為我們的運營和資本支出提供資金。截至2023年12月31日,我們的信貸安排下沒有未償還的金額。
我們相信,根據我們的銀行貸款協議,我們現有的現金、現金等價物、有價證券、運營現金流以及可供借款的金額將足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。如果現有現金、現金等價物、有價證券、運營現金和可供借款的金額不足以為未來的活動提供資金,我們可能需要籌集更多資金。未來,我們可能會嘗試通過出售股權證券或通過股權掛鈎或債務融資安排來籌集額外資本。如果我們通過發行股權或與股權掛鈎的證券來籌集額外資金,我們現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生額外的債務來籌集額外的資金,我們可能會受到增加的固定付款義務的約束,還可能受到額外的限制性公約的約束,例如我們產生額外債務的能力的限制,以及其他可能對我們開展業務的能力產生不利影響的運營限制。我們未來產生的任何債務都可能導致對股票投資者不利的條款。不能保證我們將能夠籌集更多資本。無法籌集資金可能會對我們實現業務目標的能力產生不利影響。
信貸安排
2021年4月,我們與一個銀行銀團達成了2.5億美元的信貸安排協議。該信貸安排的到期日為2026年4月30日,利息利率基於我們的淨槓桿率。我們的淨槓桿率定義為總債務減去期末未償還現金和允許投資總額,最高現金和允許投資調整總額為5.5億美元,除以過去12個月的收益,經非現金等項目調整後
費用和其他非經常性交易。我們還有義務支付其他常規費用,包括基於信貸安排下承諾但未使用的金額按季度支付的承諾費,費率在0.25%至0.35%之間,具體取決於我們的淨槓桿率。信貸安排下的可用金額減去了未償信用證,截至2023年12月31日,未償信用證總額為430萬美元。未付信用證涉及各種租賃的辦公空間。
信貸安排以我們幾乎所有資產的擔保權益為抵押,包括常規違約事件,如不支付本金、不支付利息或費用、陳述和擔保不準確、違反某些契諾、與某些其他債務交叉違約、破產和無力償債事件、對我們不利的重大判決以及控制權變更。違約事件的發生可能導致信貸安排下的債務加速履行。
負面公約包括限制我們產生留置權和債務、進行某些投資、宣佈股息、處置、轉讓或出售資產、回購股票和完成某些其他事項的能力,所有這些都受到某些例外情況的限制。
有關信貸安排的詳細資料,請參閲本報告所載經審計財務報表的附註9--債務。
截至2023年12月31日,我們在信貸安排下沒有未償還的金額,並遵守了我們的債務契約。
發行高級無抵押票據
2022年1月12日,我們以私募方式發行了本金總額550.0美元的2030年到期的優先無擔保票據。優先無抵押票據是根據日期為2022年1月12日的契約或契約發行的。根據契約,優先無抵押票據將於2030年1月15日到期,年利率為5%。優先無抵押票據的利息每半年支付一次,於每年的1月15日和7月15日到期支付。
《契約》載有某些慣常的消極契約,包括但不限於對債務產生的限制、對留置權的限制、對合並或合併的限制以及對資產出售的限制。契約還包含違約的慣常事件。
在2030年1月15日之前的任何時間,我們有權自行決定贖回全部或部分優先無擔保票據,但須支付某些保費、整體撥備以及應計和未付利息。一旦發生控制權變更觸發事件,我們必須提出以相當於待回購本金總額101%的回購價格以及任何應計和未付利息回購優先無抵押票據。
關於優先無擔保票據的更多信息,請參閲本報告所載經審計財務報表的附註9--債務。
股份回購計劃
在截至2022年12月31日的一年中,我們的董事會授權我們回購最多4.5億美元的已發行普通股,沒有固定的到期日。2023年5月,我們的董事會批准增加100.0美元的股票回購計劃。在截至2023年12月31日的年度內,我們根據我們的股份回購計劃,以1.473億美元的價格回購了960萬股我們的A類普通股,包括根據規則10b5-1計劃交付的690萬股A類普通股,總計1.107億美元,在公開市場購買的260萬股A類普通股,總計3660萬美元,以及我們的A類普通股10萬股
在我們於2022年12月與一家主要金融機構達成的加速股票回購協議最終結算時交付的股票,該協議於2022年12月支付。
截至2023年12月31日,根據我們的股票回購計劃,約有6340萬美元可用於未來回購我們的A類普通股。有關更多信息,請參閲本報告所包括的經審計財務報表的附註14股回購計劃。
投資
在截至2023年12月31日的年度內,我們繼續投資於高評級債務證券和貨幣市場共同基金,以管理我們的超額現金儲備。投資超額現金儲備的主要目的是保存資本、提供足夠的流動資金以滿足營運現金流要求和潛在的策略性投資機會,並獲得合理或市場的投資回報率。我們認為我們的所有投資都可用於目前的業務,包括到期日超過一年的投資,因此將這些證券歸類為我們綜合資產負債表中的流動資產。
截至2023年12月31日,我們持有的總投資為283.0美元,包括貨幣市場共同基金和可供出售的債務證券。這些投資包括在我們的綜合資產負債表中的現金和現金等價物以及有價證券中。有關詳情,請參閲本報告所載經審計財務報表附註11--金融工具。
機構投保的流動存款
2023年3月,我們與富國銀行公司簽訂了一項名為機構擔保流動存款(IILD)的現金管理計劃,富國銀行是我們的代理和資金的託管人。通過IILD,我們的資金被存入參與網絡銀行的計息FDIC保險賬户,增量略低於FDIC保險限額250,000美元。根據我們的IILD計劃,本金和賺取的利息都有資格享受FDIC保險。截至2023年12月31日,我們在國際學習發展計劃中有120.6美元。
現金流
下表彙總了所列期間的現金流(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 |
| |
經營活動提供的淨現金 | $ | 103,192 | | | $ | 128,808 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 106,736 | | | (351,134) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (154,265) | | | 195,085 | |
現金及現金等價物淨增(減) | $ | 55,663 | | | $ | (27,241) | |
經營活動
運營現金流入的主要來源是為我們的服務從客户那裏收取的現金。我們從經營活動中獲得的現金主要用於與人員相關的支出、營銷成本和為支持我們的市場而產生的第三方成本。
截至2023年12月31日止年度,營運活動提供的現金為1.032億美元,淨收益為4,910萬美元,經非現金費用7,460萬美元調整後,營運資產及負債淨減少2,050萬美元。非現金費用主要來自8,420萬美元的股票薪酬支出,1,160萬美元的無形資產攤銷和折舊,以及420萬美元的非現金租賃費用,但被1,840萬美元部分抵消,這與本年度增加導致的遞延税項資產變化有關
從税務角度來看,軟件和研究成本的資本化被我們的運營虧損和税收抵免結轉的減少(扣除估值津貼)以及1130萬美元的攤銷和有價證券增值部分抵消。與營業資產和負債變化有關的減少2,050萬美元主要是由於應計費用和其他負債及應付賬款減少2,520萬美元,遞延收入減少670萬美元,經營租賃負債減少600萬美元,但被應收賬款減少1,440萬美元部分抵消。
在截至2022年12月31日的一年中,經營活動提供的現金為1.288億美元,淨收益為6150萬美元,經非現金費用9620萬美元調整後,我們的運營資產和負債淨減少2890萬美元。非現金費用主要來自基於股票的薪酬支出7700萬美元,無形資產攤銷和折舊1070萬美元,以及非現金租賃支出440萬美元。由於營業資產和負債的變化而減少2,890萬美元,主要是由於應計開支和其他負債及應付帳款減少2,270萬美元,應收賬款增加670萬美元,營業租賃負債減少670萬美元,遞延收入減少370萬美元,但與優先無擔保票據相關的應計利息增加1270萬美元,部分抵消了這一減少。
投資活動
截至2023年12月31日的年度,投資活動提供的現金為1.067億美元,其中5.387億美元來自有價證券的償還、到期和贖回,部分抵消了用於購買有價證券的4.213億美元和資本化軟件開發成本增加970萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中,投資活動中使用的現金為3.511億美元,原因是購買了3.671億美元的有價證券,資本化的軟件開發成本為790萬美元,以及主要與購買計算機用品和設備有關的資本支出270萬美元,部分抵消了從有價證券的償付、到期和贖回收到的2560萬美元和出售有價證券的90萬美元。
融資活動
在截至2023年12月31日的一年中,用於融資活動的現金為1.543億美元,其中1.476億美元用於回購普通股,1740萬美元用於淨結清RSU的税款,部分抵消了根據員工股票購買計劃發行股票的640萬美元收益和行使股票期權收益430萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中,融資活動提供的現金為1.95億美元,其中包括髮行我們的優先無擔保票據的5.5億美元,根據員工股票購買計劃發行股票的收益810萬美元,以及行使股票期權的收益470萬美元,部分抵消了3.393億美元的普通股回購,1920萬美元的RSU淨結税,以及940萬美元的與發行我們的優先無擔保票據有關的發行成本。
債務和其他承諾
有關我們未來與某些軟件服務協議相關的最低承諾,請參見本報告中包括的已審計財務報表的附註10-承諾和或有事項。截至2023年12月31日,我們與未合併的組織或金融夥伴關係,如結構性金融或為促進表外安排或其他合同狹隘或有限目的而成立的特殊目的實體,沒有任何關係。
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策和估計對描述我們的淨資產和經營結果都是最重要的,需要做出困難、主觀或複雜的判斷。我們經常需要對本質上不確定的問題的影響做出估計,這些估計是基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設而制定的。
關鍵會計估計是指由於對高度不確定的事項或該等事項的變動敏感性所需的主觀性和判斷力的程度而導致估計的性質屬重大的會計估計,而估計對財務狀況或經營業績的影響是重大的。
我們認為對我們的綜合財務報表有最重大影響的關鍵會計政策和估計、假設和判斷如下。
收入確認
我們的收入主要來自訂閲服務和基於績效的招聘活動的費用。當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時,收入被確認,金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認:
•與客户的一份或多份合同的標識
•確定合同中的所有履行義務
•成交價格的確定
•合同中履約義務的交易價格分配
•在履行一項或多項業績義務時或作為履行義務時確認收入
當客户同意條款時,我們確定可執行的收入合同。我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,我們將單獨核算履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和其他因素,包括我們合同的價值、銷售的產品以及合同中的用户數量和類型。
收入確認為履行業績義務,並在扣除銷售津貼後列報。
我們的收入來源如下:
訂用收入
訂閲收入包括基於時間的職位發佈計劃、補充或擴大職位發佈計劃的可見性和顯着性的追加銷售以及簡歷數據庫計劃。計劃根據計劃大小以及計劃是按日、按月還是按年度按統一費率定價。客户合同通常在訂閲期限結束時續訂。合同只有在期限結束時才能取消,並且不能退款。
基於時間的職務發佈計劃:職位發佈計劃為客户提供訪問基於雲的軟件服務的權限,他們可以在其中創建發佈到我們的市場的職位發佈,以及
其他求職網站或與求職者社區的合作伙伴網絡。客户還可以訪問我們的軟件來查看職位申請和管理職位發佈。自向客户提供訂閲服務之日起,我們在協議期限內按比例確認職位發佈計劃的收入。一旦客户請求取消其訂閲,開放的職務公告將在期限結束時關閉;但是,客户仍可以訪問該軟件來查看過去的職務公告或通過單獨的追加銷售訂閲收到的以前的申請。職務公告計劃在訂閲期之前計費,訂閲期通常為1至12個月,但每日訂閲計劃除外,後者根據客户使用服務的天數以欠款計費。
追加銷售服務:補充或擴大職務公告計劃可見性的其他功能可作為追加銷售服務購買。對於這些服務,我們預先向客户收費,並在協議期限內按比例確認收入,協議期限從向客户提供追加銷售服務之日開始,通常為1至12個月。
追加銷售服務還包括適用於單個職務公告的職務公告增強功能。這些服務通過為客户提供暫時突出其空缺職位的招聘信息,通過邀請符合條件的潛在候選人申請職位來擴大招聘信息的可見度,或者突出招聘信息的關鍵屬性,使其在求職者中脱穎而出,從而增強招聘信息。客户可以在需要時購買單個職務發佈增強功能,或者以每月定期預付捆綁包的形式購買,以補充其職務發佈訂閲計劃,並在使用之前進行計費。通常,這些預付費捆綁包可以在1到12個月的時間內使用。當客户在其職務公告中使用增強功能時,將確認職務公告增強的收入。未使用的預付費職務公告增強功能不能退還,我們確認預付費職務公告增強功能中預計將到期的未使用或損壞部分的收入,這是基於考慮追加銷售服務的歷史損壞級別的估計。破損被確認為與客户實際使用模式成比例的收入。
恢復數據庫計劃:我們簡歷數據庫的訪問權限是以訂閲的方式購買的,允許客户搜索和查看簡歷。簡歷數據庫計劃根據客户希望在一個月內查看的簡歷數量進行定價,並且可以獨立於職務發佈計劃購買,也可以作為職務發佈計劃的補充購買。簡歷數據庫計劃在訂閲期之前計費,訂閲期通常從1個月到12個月不等。收入在認購期內按比例確認。
基於績效的收入
基於績效的收入包括客户按職位申請者或按職位申請每次點擊支付他們希望通過我們的軟件分發的職位公告的費用。客户每次點擊或每次申請支付的金額通常以每次招聘活動的合同最高限額為上限,活動通常持續一到三個月。此定價模式的客户無法訪問我們的申請者跟蹤軟件,儘管他們可以單獨購買簡歷數據庫訂閲計劃。使用基於績效的收入計劃的客户通常是招聘需求始終如一、招聘活動複雜的公司,他們在自己的申請者跟蹤系統上管理收到的申請和職位發佈。
基於績效的收入通常按月計費,並在職務申請者點擊或申請分發的職務公告時確認收入,最高可達每次招聘活動的合同最高限額。
銷售津貼
我們設立了銷售折扣,以估計我們未來可能向客户提供的退款和積分,用於取消訂閲和向對所提供服務不滿意的客户提供優惠。雖然訂閲在合同期限開始後不可取消,但我們有時可能會允許在自動續訂之前錯過預期取消窗口的客户取消他們的合同,並且我們可能會發放退款或積分以保持客户的整體滿意度。銷售津貼是
通過考慮歷史結果和趨勢進行估計,並作為預先收到付款並隨着時間推移確認收入的合同的收入減少或遞延收入入賬。
基於股票的薪酬
與股票獎勵相關的薪酬支出按授予獎勵的公允價值在財務報表中計量和確認。我們估計授予日員工股票薪酬獎勵的公允價值,並在發生沒收時予以確認。限制性股票單位或RSU的公允價值是根據我們普通股的公允價值估計的。每項期權獎勵的公允價值和與本公司員工購股計劃關聯的員工購股權利在授予日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。我們已選擇將基於股票的獎勵與分級授予時間表和僅基於時間的服務條件視為單一獎勵,並在必要的服務期內以直線方式確認基於股票的補償費用.
對於同時包含市場或業績條件以及服務條件的獎勵,授予日期公允價值被確認為基於股票的補償費用,使用分級歸屬模型。在可能滿足績效條件之前,不會確認有績效條件的獎勵的費用。
布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求我們做出某些假設,包括:
我們普通股的公允價值。見下文標題為“在授予日確定普通股公允價值”一節。
預期期限。鑑於我們沒有足夠的行權歷史來對未來的行權模式和行權後的僱傭終止行為形成合理的預期,我們使用簡化的方法來確定我們的“普通”股票期權的預期期限,其計算方式為股票期權歸屬期限的中點和股票期權的到期日。
預期的波動性。由於我們的普通股交易歷史有限,我們根據選定上市公司的歷史波動性來估計獎勵的預期波動性,這些公司代表着與對我們的投資類似但另類的投資機會。在確定準則上市公司時考慮的特徵包括規模、業務線、市值、收入和財務槓桿方面的相似性。我們使用相當於期權預期期限的可比上市公司普通股每日曆史價格的頻率來確定預期波動率假設。我們根據需要評估用於衡量股票期權授予的預期波動率的可比公司和其他相關因素。
無風險利率。無風險利率假設是基於觀察到的與我們員工股票期權的預期期限相適應的美國政府證券的利率。
股息收益率。股息收益率假設是基於我們的歷史和對股息支付的預期。我們從未宣佈也沒有為我們的普通股支付任何現金股息,我們預計在可預見的未來也不會支付任何現金股息。
基於股票的薪酬的確定具有內在的不確定性和主觀性,涉及到估值模型的應用和需要使用判斷的假設。如果我們做出不同的假設,我們在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度的股票薪酬支出和運營結果可能會有很大不同。
普通股授予日公允價值的確定
在我們於2021年5月26日完成直接上市之前,我們的普通股尚未公開交易,因此,我們的董事會在每次以股票為基礎的授予日對我們普通股的公允價值做出了重大判斷,並聽取了管理層和
基於幾個客觀和主觀因素的獨立第三方評估公司的協助。我們普通股的估值是根據美國註冊會計師協會執業援助中概述的指導方針確定的。作為補償發行的私人持股公司股權證券的估值。在確定直接上市前我們普通股的公平市場價值時,董事會考慮了以下因素:
•以公平交易方式出售給外部投資者的可贖回可轉換優先股的價格;
•我們的可贖回可轉換優先股相對於我們普通股的權利、優先權和特權;
•我們的經營和財務業績;
•我們預期未來現金流的現值;
•我們的發展階段和目前的業務狀況以及影響我們業務的預測,包括推出新產品和服務;
•根據當時的市場狀況,為這些股票期權相關的普通股實現流動性事件的可能性,例如首次公開募股或出售我們公司;
•任何必要的調整,以認識到我們普通股缺乏流動性的交易市場;
•可比上市公司的市場表現;以及
•美國整體經濟、監管和資本市場狀況。
在對我們的普通股進行估值時,我們的董事會使用各種估值方法來確定我們業務的權益價值,包括市場法和收益法以及管理層的投入。
在直接上市之前,我們使用的市場方法是準則上市公司法和準則交易法。上市公司準則方法通過將可比公司的代表性市值倍數應用於我們的財務預測來估計我們的股權價值。指導性交易法通過使用與我們特徵相似的公司的銷售所得的定價倍數來估計我們的股權價值。在收益法下,採用了貼現現金流或DCF模型,根據反映現金流固有風險的估計加權平均資本成本,使用貼現率將可歸因於我們業務的淨現金流量和假設的終端價值折現為現值。
在確定我們的股權價值後,我們然後使用期權定價方法(OPM)或OPM和概率加權預期回報方法(PWERM)的混合方法將股權價值分配給我們的股票類別。
OPM通過為我們的股權價值創建一系列看漲期權來為每個股權類別分配價值,行使價格基於股權工具的清算優先選項、參與權和執行價格。在確定我們普通股的估計公允價值時,我們考慮到我們的股東不能在公開市場自由交易我們的普通股的事實。因此,我們還對股權價值進行了折價,原因是缺乏市場化。
在混合的OPM和PWERM下,分配是基於近期流動性退出或替代退出情景的可能性。對於短期流動性情景,分配是基於預期的定價和流動性事件的時間安排。對於另一種退出方案,假設近期流動性方案不發生,使用具有適當流動性時間的OPM來估計股票類別的公允價值,每個方案下的結果股票價值加權
管理層對他們各自的概率的估計。我們還對缺乏適銷性的商品實行了折扣。
在2019年至2020年9月30日的不同日期對我們的普通股進行估值時,我們的董事會使用指引公眾公司方法確定我們業務的股權價值,然後考慮到未來退出方案的時間和類型的不確定性,股權價值隨後使用OPM分配至我們的股票類別。
在對截至2020年12月31日和2021年3月31日的普通股進行估值時,我們的董事會使用指導公眾公司法、指導交易法和DCF確定了我們業務的股權價值。股權價值隨後根據管理層對近期流動性事件或替代退出方案的可能性的估計,使用混合型BPM和PWerm分配到我們的股票類別。
這些方法的應用涉及到高度複雜和主觀的估計、判斷和假設的使用,例如關於我們預期的未來收入和成本、未來現金流、貼現率、市盈率、可比較公司的選擇以及未來可能發生退出事件的可能性的估計、判斷和假設。任何或所有這些估計和假設或這些假設之間的關係的變化會影響我們在每個估值日的估值,並可能對我們普通股的估值產生重大影響。
就於二零二一年五月二十六日完成直接上市後授出的股份獎勵而言,董事會根據授出日期前一日紐約證券交易所或紐交所的收市價釐定每股相關普通股的公平值。
我們已向若干僱員及董事授出受限制股份單位。於我們直接上市前授出的受限制股份單位於符合以時間為基礎的服務條件及流動性事件規定後歸屬。這些獎勵的按時間計算的服務條件一般在四年內得到滿足。流動性事件要求在符合條件的事件(定義為控制權變更交易)最早發生時或根據《證券法》下的有效登記聲明,首次公開發行生效日期後的一段時間後滿足。我們沒有出售股本證券的直接上市將不符合流動性事件表現條件;然而,於2021年4月19日,我們的董事會放棄了當時尚未行使的690萬受限制單位的流動性事件表現條件,因此那些符合服務條件的受限制單位將於我們普通股在紐約證券交易所交易的首日(以較早者為準)歸屬,或者2022年3月15日由於在豁免前就會計目的而言不太可能達成表現條件,豁免基於流動性事件的表現條件導致按豁免日期的公平值重新計量經修訂獎勵,管理層估計為每股25. 04美元或約1.72億美元。
基於股票的獎勵補償在市場條件下
於2021年4月,我們向首席執行官Ian Siegel授出RSU獎項,該獎項稱為CEO表現獎,當中包括服務、市場及基於表現的歸屬條件。獎勵之公平值乃採用蒙特卡洛模擬模型釐定。相關的基於股票的補償費用在所需服務期內採用分級歸屬法記錄。所需服務期是根據蒙特卡洛模擬模型得出的服務期和首席執行官為獲得獎勵而需要繼續受僱的明確服務期兩者中較長的一個。市場條件於完成直接上市後一段時間內達成若干股價目標後達成。首席執行官表現獎勵亦包含一項隱含表現歸屬條件,因為首席執行官賺取獎勵的能力須視乎直接上市完成而定。因此,於二零二一年五月二十六日直接上市完成前並無確認開支,原因為會計目的認為歸屬不大可能,直至直接上市發生前。如果Ian Siegel繼續擔任ZipRecruiter的首席執行官,則在必要的服務期內確認基於股票的薪酬費用,
價格目標已經實現。倘股價目標於衍生服務期之前達成,我們將加速確認以股票為基礎的薪酬開支,以反映與歸屬股份相關的累計開支。於2023年12月,我們取消了首席執行官表現獎,併產生了一次性費用750萬美元,原因是未來期間未確認的股票薪酬支出加速至2023年第四季度。
所得税
我們根據《會計準則法典》第740章核算所得税, 所得税.即期税項負債及資產乃分別就本年度之估計應付或可退還税項於本年度之報税表上確認。遞延税項資產及負債乃根據資產及負債之財務申報與税基之間之差異釐定,並按已頒佈税率及預期差異撥回時生效之法例計量。
我們於有需要時就遞延税項資產記錄估值撥備。遞延税項資產的變現取決於未來應課税盈利,因此並不確定。我們至少每季度評估遞延所得税資產餘額將變現為未來應課税收入的可能性。倘吾等認為不太可能變現,吾等就遞延税項資產淨額設立估值撥備,從而增加吾等作出該等釐定期間之所得税開支。儘管我們錄得本年度税前溢利,並保持近期累計盈利記錄,但截至2023年12月31日止年度,我們錄得的增量估值備抵為美元230萬美元的遞延税項資產與結轉加州研發信貸相關,因為我們認為,我們很可能不會產生足夠的加州來源應課税收入,在未來幾年內使用該遞延所得税資產。
我們根據事實或情況的變化、税法的變化、已解決的審計問題和新的審計活動等因素,每季度評估一項税收狀況有效維持的可能性,以及為不確定的税收狀況確認的金額的適當性。我們評估的變化可能會導致在我們評估變化的期間確認税收優惠或額外計入税收撥備。我們在所得税支出中確認與所得税相關的利息和罰金。
投資
我們維持高評級債務證券和貨幣市場共同基金的投資組合,以管理我們的超額現金儲備。我們投資超額現金儲備的主要目標是保存資本,提供足夠的流動資金以滿足運營現金流要求和潛在的戰略投資機會,並獲得合理或市場的投資回報率。
我們的投資都具有很高的流動性,可用於當前業務,包括到期日超過一年的證券,因此我們在綜合資產負債表中將這些證券歸類為流動資產。我們將購買日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。未被視為現金等價物的投資在我們的綜合資產負債表中被歸類為有價證券。
我們將公允價值易於確定的貨幣市場共同基金歸類並核算為權益證券,我們以公允價值持有此類證券,未實現收益和虧損在我們的綜合經營報表中的其他收益(費用)淨額中報告。我們將我們的債務證券歸類並核算為可供出售的證券,我們以公允價值持有此類證券,未實現收益和虧損不包括在收益和報告的税後淨值中,作為單獨的組成部分。
在證券出售或到期之前,股東在累計其他綜合收益(虧損)中的權益。
我們使用特定的識別方法確定出售可供出售的債務證券的任何已實現損益,並通過其他收入(費用)淨額在我們的綜合經營報表中記錄此類損益。
如果可供出售債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎,我們將評估我們是否打算出售該證券,或者我們是否更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果滿足任何一個條件,我們將通過其他收入(費用)在我們的綜合經營報表中記錄淨額,在證券上記錄減值損失。若上述兩項條件均不符合,吾等會評估減值虧損是否由信貸相關因素所致,在此情況下,我們會在綜合經營報表中通過其他收入(支出)淨額計入與信貸相關的減值虧損部分,並在綜合全面收益表中通過其他全面收益(虧損)計入減值虧損中扣除税項的非信貸相關部分。
近期會計公告
更多信息見本報告所列經審計財務報表的列報基礎、合併原則和重要會計政策摘要附註2。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國國內和國際上都有業務,我們在正常的業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率變化和外幣匯率波動。
利率風險
我們的信貸安排採用浮動利率,因此我們要承擔利率風險。由於利率的變化,我們沒有、也沒有預期會面臨重大風險。假設利率在上述任何期間發生10%的變動,都不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
我們不相信我們會受到與優先無抵押票據相關的利率風險的影響。我們的優先無擔保票據按攤銷成本列賬,利率波動不會影響我們的綜合財務報表。然而,我們以固定利率支付利息的優先無擔保票據的公允價值一般會隨着利率的變動而波動,在利率下降期間增加,在利率上升期間下降。
最後,我們的投資會受到利率風險的影響。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保存本金、提供流動性和最大化收益。我們不以交易或投機為目的進行投資。由於利率波動,我們的投資面臨市場風險,這可能會影響我們的利息收入和我們投資的公允價值。為了將利率風險降至最低,我們維持各種證券的現金等價物和有價證券投資組合,包括商業市場、貨幣市場共同基金、美國政府和機構證券以及公司債務證券。為了評估與我們的投資組合相關的利率風險,我們進行了敏感性分析,以確定利率變化對投資組合價值的影響。基於截至2023年12月31日的投資頭寸,假設加息100個基點
到期將導致投資組合的公允價值減少50萬美元。這樣的損失只有在我們在到期前出售投資時才會實現。
外幣風險
我們面臨的外匯風險波動主要與以美元以外的貨幣(主要是加元、英鎊和以色列新謝克爾)計價的費用有關。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經經歷並將繼續經歷我們淨收入的波動,這是與重新計量我們的資產和負債餘額有關的交易損益的結果,這些資產和負債餘額以美元以外的貨幣計價。假設適用於我們業務的外幣匯率變化10%,不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
項目8.財務報表和補充數據
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表索引
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| 頁面 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID238) | 75 |
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合併資產負債表 | 78 |
合併業務報表 | 79 |
綜合全面收益表 | 80 |
合併可贖回可轉換優先股和股東權益變動表(虧損) | 81 |
合併現金流量表 | 83 |
合併財務報表附註 | 84 |
獨立註冊會計師事務所報告
致ZipRecruiter,Inc.董事會和股東
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
吾等已審核隨附ZipRecruiter,Inc.合併資產負債表。及其附屬公司本公司(“本公司”)於二零二三年及二零二二年十二月三十一日止三年各年之相關綜合經營報表、全面收益表、可贖回優先股及股東權益變動表(虧損)及現金流量表,包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制,根據Treadway委員會(COSO)發起組織委員會發布的內部控制—綜合框架(2013)中確立的標準。
我們認為,上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則,公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況,以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。此外,我們認為,根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準,截至2023年12月31日,公司在所有實質性方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表,負責維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,包括在項目9A下的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是根據我們的審計結果,對貴公司的合併財務報表和財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須獨立於公司。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定合併財務報表是否沒有重大錯報,無論是由於錯誤還是欺詐,以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告和財務報表編制的可靠性提供合理保證的過程,
外部用途符合公認的會計原則。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露,以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜判斷的當期綜合財務報表審計所產生的事項。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見,我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
收入確認
如綜合財務報表附註2及4所述,截至2023年12月31日止年度,本公司的總收入為6.457億美元,其中訂閲收入為5.084億美元,基於表現的收入為1.373億美元。訂閲收入包括基於時間的職位發佈計劃、追加銷售(補充或擴大職位發佈計劃的可見性和突出性)以及簡歷數據庫計劃。計劃的定價根據計劃規模以及計劃是日、月還是年期而定。客户合約通常須於認購期結束時續期。合同只可在期限結束時取消,不可退還。基於績效的收入包括客户,他們根據求職者的每次點擊或每個職位申請的基礎上,為他們希望通過公司的軟件分發的職位發佈支付。客户每次點擊或每個應用程序支付一定金額,通常上限為每個招聘活動的合同上限,活動通常持續一到三個月。
我們確定執行與收入確認相關的程序是一項關鍵的審計事項的主要考慮因素是審計師在執行與公司收入確認相關的程序時所做的高度努力。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與收入確認過程有關的控制措施的有效性。除其他外,這些程序還包括:(I)通過獲得和檢查源文件,如客户訂單信息、客户合同、發票、業績證據和現金收據,測試對收入交易樣本確認的收入的完整性、準確性和發生情況,從而評估基於業績的和某些訂閲收入交易;(Ii)對於基於績效的收入交易,確認截至2023年12月31日的未償還客户發票餘額樣本,以及對於某些訂閲收入交易,獲取和檢查諸如發票、業績證據和現金收據等來源文件。以及(Iii)對於其他訂閲收入交易,制定來自信貸的獨立收入預期
信用卡交易基於信用卡處理商的現金收據,並將結果與確認的收入進行比較。
/s/ 普華永道會計師事務所
加利福尼亞州洛杉磯
2024年2月28日
自2015年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
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合併資產負債表
(單位為千,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| | | |
| 2023 | | 2022 |
資產 | | | |
流動資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 283,043 | | | $ | 227,380 | |
有價證券 | 237,074 | | | 342,975 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元3,859及$3,693於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日, | 27,247 | | | 44,421 | |
預付費用和其他資產 | 9,853 | | | 12,648 | |
遞延佣金,本期部分 | 5,071 | | | 4,870 | |
流動資產總額 | 562,288 | | | 632,294 | |
財產和設備,淨額 | 6,213 | | | 8,103 | |
經營性租賃使用權資產 | 8,744 | | | 12,179 | |
內部使用軟件,網絡 | 18,609 | | | 15,758 | |
遞延佣金,扣除當期部分 | 4,114 | | | 4,813 | |
商譽 | 1,724 | | | 1,724 | |
遞延税項資產,淨額 | 57,050 | | | 38,653 | |
其他資產 | 758 | | | 1,039 | |
總資產 | $ | 659,500 | | | $ | 714,563 | |
| | | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債 | | | |
應付帳款 | $ | 11,839 | | | $ | 21,175 | |
應計費用 | 41,741 | | | 69,115 | |
應計利息 | 12,837 | | | 12,837 | |
遞延收入 | 12,860 | | | 19,580 | |
經營租賃負債,本期部分 | 4,429 | | | 5,429 | |
其他流動負債 | 1,164 | | | 1,527 | |
流動負債總額 | 84,870 | | | 129,663 | |
經營租賃負債,扣除當期部分 | 8,721 | | | 13,018 | |
長期借款,淨額 | 542,577 | | | 541,559 | |
其他長期負債 | 14,967 | | | 1,703 | |
總負債 | 651,135 | | | 685,943 | |
承付款和或有事項(附註10) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股東權益 | | | |
優先股,$0.00001票面價值;50,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授權的股票;不是截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | — | | | — | |
A類普通股,$0.00001票面價值;700,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授權的股票;76,173和74,320截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行和已發行股票 | 1 | | | 1 | |
B類普通股,$0.00001票面價值;700,000截至2023年12月31日和2022年12月31日授權的股票;22,829和30,379已發行及已發行股份22,634和30,184分別截至2023年12月31日和2022年12月31日的流通股 | — | | | — | |
B類庫存股,195截至2023年12月31日和2022年12月31日的已發行股票 | (644) | | | (644) | |
額外實收資本 | 14,526 | | | 35,926 | |
累計赤字 | (5,531) | | | (6,290) | |
累計其他綜合收益(虧損) | 13 | | | (373) | |
股東權益總額 | 8,365 | | | 28,620 | |
總負債和股東權益 | $ | 659,500 | | | $ | 714,563 | |
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合併業務報表
(以千為單位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | | | $ | 741,141 | |
收入成本 | | | | | 64,309 | | | 86,298 | | | 79,614 | |
毛利 | | | | | 581,413 | | | 818,351 | | | 661,527 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | | | | | 265,253 | | | 484,429 | | | 410,665 | |
研發 | | | | | 141,801 | | | 127,737 | | | 110,470 | |
一般和行政 | | | | | 94,922 | | | 108,957 | | | 148,784 | |
總運營費用 | | | | | 501,976 | | | 721,123 | | | 669,919 | |
營業收入(虧損) | | | | | 79,437 | | | 97,228 | | | (8,392) | |
其他收入(費用) | | | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (29,393) | | | (28,498) | | | (916) | |
| | | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | | | | | 20,506 | | | 5,354 | | | 32 | |
其他收入(費用)合計,淨額 | | | | | (8,887) | | | (23,144) | | | (884) | |
所得税前收入(虧損) | | | | | 70,550 | | | 74,084 | | | (9,276) | |
所得税支出(福利) | | | | | 21,452 | | | 12,590 | | | (12,876) | |
淨收入 | | | | | 49,098 | | | 61,494 | | | 3,600 | |
減去:可贖回可轉換優先股的增加 | | | | | — | | | — | | | (1,480) | |
減去:參與證券的未分配收益 | | | | | — | | | — | | | (168) | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,952 | |
A類和B類普通股股東的每股淨收益: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.02 | |
稀釋 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.02 | |
在計算A類和B類普通股股東每股淨收益時使用的加權平均股份: | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 100,730 | | | 114,272 | | | 102,230 | |
稀釋 | | | | | 105,781 | | | 121,398 | | | 115,471 | |
| | | | | | | | | |
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綜合全面收益表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 3,600 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | | |
可供出售債務證券未實現收益(虧損)變動 | | | | | 386 | | | (373) | | | — | |
其他全面收益(虧損)合計 | | | | | 386 | | | (373) | | | — | |
綜合收益總額 | | | | | $ | 49,484 | | | $ | 61,121 | | | $ | 3,600 | |
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可贖回可轉換優先股和股東權益(虧損)綜合變動表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 可贖回可轉換優先股 | | | 普通股 | | B類庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益(虧損) |
| A系列 | | B系列 | | | A類 | | B類 | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日的餘額 | 2,271 | | | $ | 87,118 | | | 6,031 | | | $ | 49,738 | | | | — | | | $ | — | | | 78,283 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 21,732 | | | $ | (71,384) | | | $ | — | | | $ | (50,296) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可贖回可轉換優先股的增值 | — | | | 1,427 | | | — | | 53 | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | (1,480) | | | — | | | — | | | (1,480) | |
將可贖回可轉換優先股轉換為普通股 | (2,271) | | | (88,545) | | | (6,031) | | | (49,791) | | | | — | | — | | | 24,202 | | 1 | | | — | | — | | | 138,335 | | | — | | | — | | | 138,336 | |
與關聯方的可轉換票據轉換為普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | 3,085 | | — | | | — | | — | | | 25,653 | | | — | | | — | | | 25,653 | |
將B類股票轉換為A類股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 87,599 | | 1 | | | (87,599) | | | (1) | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使期權時發行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | 9,684 | | — | | | — | | — | | | 17,706 | | | — | | | — | | | 17,706 | |
普通股回購和註銷 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | (150) | | | — | | | — | | — | | | (2,750) | | | — | | | — | | | (2,750) | |
提前行使期權的歸屬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 295 | | | — | | | — | | | 295 | |
在歸屬和結算RSU時發行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 244 | | — | | | 3,278 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 109,143 | | | — | | | — | | | 109,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
與股份淨額結算有關的被扣留股份 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | (212) | | | — | | | — | | — | | | (5,239) | | | — | | | — | | | (5,239) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 3,600 | | | — | | | 3,600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | $ | — | | | | 87,843 | | $ | 1 | | | 30,571 | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 303,395 | | | $ | (67,784) | | | $ | — | | | $ | 234,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
將B類股票轉換為A類股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 3,784 | | | — | | | (3,784) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使期權時發行普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 8 | | | — | | | 2,747 | | | — | | | — | | | — | | | 5,119 | | | — | | | — | | | 5,119 | |
在歸屬和結算RSU時發行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 1,333 | | | — | | | 1,459 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
提前行使期權的歸屬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 97 | | | — | | | — | | | 97 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 77,599 | | | — | | | — | | | 77,599 | |
與股份淨額結算有關的被扣留股份 | — | | | — | | | — | | — | | | | (468) | | | — | | | (614) | | | — | | | — | | | — | | | (19,157) | | | — | | | — | | | (19,157) | |
根據員工購股計劃發行的股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 449 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,129 | | | — | | | — | | | 8,129 | |
普通股回購和註銷 | — | | | — | | | — | | — | | | | (18,629) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (339,256) | | | — | | | — | | | (339,256) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,494 | | | — | | | 61,494 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (373) | | | (373) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 74,320 | | | $ | 1 | | | 30,379 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 35,926 | | | $ | (6,290) | | | $ | (373) | | | $ | 28,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
將B類股票轉換為A類股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 9,518 | | | — | | | (9,518) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
在行使期權時發行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 23 | | | — | | | 1,524 | | | — | | | — | | | — | | | 3,770 | | | — | | | — | | | 3,770 | |
在歸屬和結算RSU時發行普通股 | — | | | — | | | — | | — | | | | 2,290 | | | — | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86,079 | | | — | | | — | | | 86,079 | |
與股份淨額結算有關的被扣留股份 | — | | | — | | | — | | — | | | | (790) | | | — | | | (344) | | | — | | | — | | | — | | | (17,352) | | | — | | | — | | | (17,352) | |
根據員工購股計劃發行的股票 | — | | | — | | | — | | — | | | | 389 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,381 | | | — | | | — | | | 6,381 | |
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可贖回可轉換優先股和股東權益(虧損)綜合變動表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可贖回可轉換優先股 | | | 普通股 | | B類庫存股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益(虧損) |
| A系列 | | B系列 | | | A類 | | B類 | | | | | |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | |
普通股回購和註銷 | — | | | — | | | — | | — | | | | (9,577) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (100,263) | | | (47,302) | | | — | | | (147,565) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份回購消費税 | — | | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (1,037) | | | — | | | (1,052) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49,098 | | | — | | | 49,098 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | 386 | |
截至2023年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | 76,173 | | | $ | 1 | | | 22,829 | | | $ | — | | | (195) | | | $ | (644) | | | $ | 14,526 | | | $ | (5,531) | | | $ | 13 | | | $ | 8,365 | |
ZipRecruiter,Inc.
合併現金流量表
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | | | |
淨收入 | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 3,600 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | | | |
基於股票的薪酬費用 | 84,235 | | | 76,956 | | | 107,258 | |
折舊及攤銷 | 11,624 | | | 10,682 | | | 9,463 | |
壞賬準備 | 2,736 | | | 3,904 | | | 1,796 | |
遞延所得税 | (18,397) | | | (624) | | | (14,946) | |
非現金租賃費用 | 4,212 | | | 4,433 | | | 5,387 | |
| | | | | |
| | | | | |
有價證券的攤銷和增值 | (11,320) | | | (2,512) | | | — | |
其他 | 1,548 | | | 3,334 | | | 200 | |
營業資產和負債變動: | | | | | |
應收賬款 | 14,438 | | | (6,668) | | | (22,417) | |
預付費用和其他資產 | 2,261 | | | (2,555) | | | (4,703) | |
遞延佣金,淨額 | 498 | | | (1,032) | | | (1,212) | |
其他資產 | 246 | | | 1,803 | | | (2,130) | |
應付帳款 | (9,336) | | | (3,579) | | | 11,227 | |
應計費用和其他負債 | (15,884) | | | (19,161) | | | 45,270 | |
應計利息 | — | | | 12,705 | | | 120 | |
遞延收入 | (6,726) | | | (3,671) | | | 8,136 | |
經營租賃負債 | (6,041) | | | (6,701) | | | (2,913) | |
經營活動提供的淨現金 | 103,192 | | | 128,808 | | | 144,136 | |
投資活動產生的現金流 | | | | | |
購置財產和設備 | (918) | | | (2,692) | | | (6,083) | |
資本化的內部使用軟件成本 | (9,744) | | | (7,852) | | | (7,253) | |
購買有價證券 | (421,294) | | | (367,055) | | | — | |
有價證券的銷售 | — | | | 861 | | | — | |
有價證券的償付、到期日和贖回 | 538,692 | | | 25,604 | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 106,736 | | | (351,134) | | | (13,336) | |
融資活動產生的現金流 | | | | | |
支付信貸安排的發行費用 | — | | | — | | | (1,270) | |
發行優先無抵押票據所得款項 | — | | | 550,000 | | | — | |
支付優先無擔保票據的發行費 | — | | | (9,378) | | | — | |
普通股回購 | (147,565) | | | (339,256) | | | (2,750) | |
行使股票期權所得收益 | 4,271 | | | 4,747 | | | 18,541 | |
在股權獎勵淨額結算時支付預扣税款 | (17,352) | | | (19,157) | | | (5,239) | |
員工購股計劃發行股票所得款項 | 6,381 | | | 8,129 | | | — | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | (154,265) | | | 195,085 | | | 9,282 | |
現金及現金等價物淨增(減) | 55,663 | | | (27,241) | | | 140,082 | |
現金和現金等價物 | | | | | |
期初 | 227,380 | | | 254,621 | | | 114,539 | |
期末 | $ | 283,043 | | | $ | 227,380 | | | $ | 254,621 | |
補充披露現金流量信息 | | | | | |
已繳納的所得税 | $ | 25,569 | | | $ | 14,743 | | | $ | 1,938 | |
支付的利息 | 28,121 | | | 14,602 | | | 344 | |
| | | | | |
補充披露非現金活動 | | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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可贖回可轉換優先股的轉換 | — | | | — | | | 138,336 | |
轉換可轉換票據和與關聯方的應計利息 | — | | | — | | | 25,653 | |
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
1. 業務的組織和描述
ZipRecruiter,Inc.於2010年6月29日在特拉華州註冊成立。以下,ZipRecruiter公司及其全資子公司ZipRecruiter以色列有限公司、ZipRecruiter英國有限公司和ZipRecruiter加拿大有限公司統稱為“ZipRecruiter”或“公司”。該公司是一個雙邊市場,使僱主和求職者能夠在網上相互聯繫,填補工作機會。
直接上市
2021年5月14日,公司A類普通股在紐約證券交易所(紐約證券交易所)直接上市(“直接上市”)的註冊書被美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)宣佈生效,2021年5月26日,公司A類普通股完成直接上市,公司A類普通股開始交易。
就在直接上市完成之前,公司提交了修訂和重述的公司註冊證書,從而產生了A類普通股和B類普通股。所有已發行、已發行或作為庫存股持有的現有普通股被重新分類為B類普通股。
關於直接上市的有效性,所有2.31.5億股A系列可贖回可轉換優先股(“A系列優先股”)及全部6.01,000萬股B系列可贖回可轉換優先股(“B系列優先股”)轉換為24.22.8億股B類普通股。2021年5月26日,公司與關聯方的可轉換票據轉換為3.12.8億股B類普通股。
在2021財年上半年,公司產生了與財務諮詢服務、會計和法律費用、公司首席執行官(“CEO”)賺取的獎金以及與直接上市相關的其他申報成本相關的費用。這些費用總計為$34.0在截至2021年12月31日的年度內,總費用和行政費用均記入總費用和行政費用。
2. 列報基礎、合併原則和重要會計政策摘要
隨附的綜合財務報表乃按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,幷包括本公司及其全資附屬公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。對上一年的列報進行了某些重新分類,以符合本年度的列報。
外幣重新計量
該公司的海外子公司以當地貨幣運營,其職能貨幣是美元。各附屬公司以本幣或其他外幣計值的貨幣資產及負債,於每個報告期結束時按該日的匯率重新計量。非貨幣性資產及負債及權益按歷史匯率重新計量,而以本地貨幣或其他外幣計算的經營業績則按交易當日的有效匯率折算為美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的淨外國交易損益並不重要。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響合併財務報告日的資產和負債額以及或有資產和負債的披露
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合併財務報表附註
報表以及報告所述期間報告的收入和支出數額。根據估計的性質,估計受到固有程度的不確定性的影響,實際結果可能與這些估計不同。
截至該等綜合財務報表發出之日,本公司並不知悉有任何特定事件或情況需要更新本公司的估計或判斷,或改變本公司資產或負債的賬面價值。然而,隨着新事件的發生和獲得更多信息,這些估計和判斷可能會發生變化,這可能會導致在未來期間在合併財務報表中確認變化。實際結果可能與這些估計數不同,任何此類差異都可能對財務報表產生實質性影響。
細分市場和地理信息
該公司作為一個單一的經營部門進行運營。該公司的首席運營決策者首席執行官定期審查在綜合基礎上提交的財務信息,以評估財務業績和分配資源。*收入歸因於向公司客户提供服務的地點所在的地理區域。美國以外的外國總體上佔的比例不到2在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內,佔公司收入的1%。此外,截至2023年12月31日和2022年12月31日,美國以外的長期資產並不是實質性的。
收入確認
當承諾的貨物或服務的控制權轉移給公司的客户時,公司確認收入,數額反映了公司預期有權換取這些貨物或服務的對價。本公司通過以下五個步驟確定收入確認:
(1)與客户的一份或多份合同的標識
(2)確定合同中的所有履行義務
(3)成交價格的確定
(4)合同中履約義務的交易價格分配
(5)在履行一項或多項業績義務時或作為履行義務時確認收入
當客户同意條款時,公司確定可執行的收入合同。該公司與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果它們是不同的,公司將單獨核算履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。該公司根據其整體定價目標,考慮市場狀況和其他因素,包括其合同價值、銷售的產品以及公司合同中的用户數量和類型,來確定獨立銷售價格。
收入確認為履行業績義務,並在扣除銷售津貼後列報。
該公司的收入來自以下來源:
訂用收入
訂閲收入包括基於時間的職位發佈計劃、補充或擴大職位發佈計劃的可見性和顯着性的追加銷售以及簡歷數據庫計劃。計劃根據計劃大小以及計劃是按日、按月還是按年度按統一費率定價。客户合同是
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合併財務報表附註
通常在訂閲期限結束時續訂。合同只有在期限結束時才能取消,並且不能退款。
基於時間的職務發佈計劃:職位發佈計劃為客户提供對基於雲的軟件服務的訪問,他們可以在其中創建職位發佈,這些職位發佈除了發佈到公司的市場之外,還可以發佈到許多其他求職網站或具有求職者社區的合作伙伴網絡。客户還可以訪問該公司的軟件來審查職位申請和管理職位發佈。本公司自向客户提供訂閲服務之日起,在協議期限內按比例確認職位發佈計劃的收入。一旦客户請求取消其訂閲,開放的職務公告將在期限結束時關閉;但是,客户仍可以訪問該軟件來查看過去的職務公告或通過單獨的追加銷售訂閲收到的以前的申請。職務公告計劃在訂閲期之前計費,訂閲期通常為1至12個月,但每日訂閲計劃除外,後者根據客户使用服務的天數以欠款計費。
追加銷售服務:補充或擴大職務公告計劃可見性的其他功能可作為追加銷售服務購買。對於這些服務,公司預先向客户收取賬單,並在協議期限內按比例確認收入,協議期限從向客户提供追加銷售服務之日開始,通常為1至12個月。
追加銷售服務還包括適用於單個職務公告的職務公告增強功能。這些服務通過以下方式增強招聘信息:為客户提供暫時突出招聘信息的提振;通過邀請符合條件的潛在候選人申請職位來擴大招聘信息的可見度;或突出招聘信息的關鍵屬性,使其在求職者中脱穎而出。客户可以在需要時購買單個職務發佈增強功能,或者以每月定期預付捆綁包的形式購買,以補充其職務發佈訂閲計劃,並在使用之前進行計費。通常,這些預付費捆綁包可以在1到12個月的時間內使用。當客户在其職務公告中使用增強功能時,將確認職務公告增強的收入。未使用的預付費職務公告增強功能不可退還,公司根據考慮追加銷售服務的歷史中斷級別的估計值,確認預付費職務公告增強功能中預計將到期的未使用或損壞部分的收入。破損被確認為與客户實際使用模式成比例的收入。
恢復數據庫計劃:對公司簡歷數據庫的訪問是在訂閲的基礎上購買的,允許客户搜索和查看簡歷。簡歷數據庫計劃根據客户希望在一個月內查看的簡歷數量進行定價,並且可以獨立於職務發佈計劃購買,也可以作為職務發佈計劃的補充購買。簡歷數據庫計劃在訂閲期之前計費,訂閲期通常從1個月到12個月不等。收入在認購期內按比例確認。
基於績效的收入
基於績效的收入包括客户按職位申請者的每次點擊或按職位申請為他們希望通過公司軟件分發的職位公告支付費用的客户。客户每次點擊或每次申請支付的金額通常以每次招聘活動的合同最高限額為上限,活動通常持續一到三個月。採用這種定價模式的客户不能使用該公司針對訂閲客户的申請者跟蹤軟件,儘管他們可以單獨購買簡歷數據庫訂閲計劃。使用績效計劃的客户通常是擁有始終如一的招聘需求和複雜的招聘活動的公司,他們在自己的申請者跟蹤系統上管理傳入的申請和職位發佈。
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合併財務報表附註
基於績效的收入通常按月計費,並在職務申請者點擊或申請分發的職務公告時確認收入,最高可達每次招聘活動的合同最高限額。
銷售津貼
本公司設立銷售津貼,以估計將來因取消訂閲而可能給予客户的退款和積分,以及對對所收到的服務不滿意的客户的優惠。雖然訂閲在合同期限開始後不可取消,但公司有時可能會允許在自動續訂之前錯過預期取消窗口的客户取消其合同,公司可能會發放退款或積分以保持客户的整體滿意度。銷售津貼是通過考慮歷史結果和趨勢來估計的,對於預先收到付款並隨着時間推移確認收入的合同,銷售津貼被記為收入減少或遞延收入。
下表彙總了銷售津貼的變化(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初的銷售津貼 | $ | 4,251 | | | $ | 5,919 | | | $ | 4,362 | |
記錄為收入的減少 | 29,839 | | | 39,877 | | | 35,118 | |
記錄為遞延收入的減少 | 4,814 | | | 4,852 | | | 3,730 | |
退款和貸項津貼的使用情況 | (35,373) | | | (46,397) | | | (37,291) | |
銷售津貼,在年終 | $ | 3,531 | | | $ | 4,251 | | | $ | 5,919 | |
銷售津貼餘額總額為#美元3.52023年12月31日,100萬美元1.5在扣除應收賬款和#美元后,列報淨額為1百萬美元。2.01000萬美元在綜合資產負債表的應計費用中列報。銷售津貼餘額總額為#美元4.32022年12月31日,100萬美元1.9在扣除應收賬款和#美元后,列報淨額為1百萬美元。2.41000萬美元在綜合資產負債表的應計費用中列報。從應收賬款中扣除的金額是預計未來預計將授予截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日尚未支付服務費用的客户的信用額度,計入應計費用的金額是預計將授予已付款客户的估計退款金額。
收入成本
收入成本包括網絡託管、信用卡處理費用、客户支持員工的人員相關成本(包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)、合作伙伴收入份額金額、基於業績的收入中的任務分配成本以及與公司為客户提供服務的市場技術相關的資本化軟件成本的攤銷。此外,公司還根據員工人數將租金、IT成本、用品和折舊及攤銷等間接成本的一部分分配到收入成本中。
銷售和市場營銷
銷售和營銷費用包括公司銷售和營銷員工的人員相關成本(包括工資、銷售佣金、獎金、福利和基於股票的薪酬)、營銷活動和相關的分攤間接費用。營銷活動包括廣告、在線銷售線索產生、客户和行業活動以及候選人獲取。該公司根據員工人數將租金、IT成本、用品、折舊和攤銷等間接成本的一部分分配給銷售和營銷費用。銷售和營銷成本在發生時計入費用。
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合併財務報表附註
廣告成本主要包括在線廣告成本、直郵廣告、電視廣告、播客廣告和廣播廣告。廣告費是$121.01000萬,$280.12000萬美元,和美元255.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
有時,公司可能會預付某些廣告費用,這些費用將被遞延,並在廣告發布時確認為費用。該公司有$1.51000萬美元和300萬美元2.6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,預付廣告成本分別計入綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。
研究與開發
研究和開發費用包括公司研究和開發員工的與人員相關的成本(包括工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)、與開發內部數據庫、候選人洞察和支持公司市場技術的報告相關的資本化軟件成本的攤銷以及某些第三方服務提供商的成本。該公司根據員工人數將租金、IT成本、用品、折舊和攤銷等間接成本的一部分分配給研發費用。除符合資本化資格的軟件開發成本外,研究和開發成本在發生時計入費用。
一般和行政
一般和行政費用包括公司高管、財務、人力資源和行政部門員工的人事相關成本(包括工資、獎金、福利和股票薪酬),以及第三方專業服務費用,包括諮詢、法律和會計服務。一般和行政費用還包括作為本公司向上市公司轉型的一部分的成本,幷包括支付給與其直接上市相關的財務顧問的費用。此外,公司還根據員工人數將租金、IT成本、用品、折舊和攤銷等間接成本的一部分分配到一般和行政費用中。
基於股票的薪酬
與股票獎勵相關的薪酬支出按授予獎勵的公允價值在財務報表中計量和確認。本公司估計授予日員工股票薪酬獎勵的公允價值,並在發生沒收時予以確認。本公司已選擇將具有分級歸屬時間表和僅按時間為基礎的服務條件的股票薪酬獎勵視為單一獎勵,並在必要的服務期內以直線基礎確認股票薪酬。對於同時包含市場或業績條件以及服務條件的獎勵,授予日期公允價值被確認為基於股票的補償費用,使用分級歸屬模型。在可能滿足績效條件之前,不會確認有績效條件的獎勵的費用。
該公司根據其普通股的公允價值估計限制性股票單位的公允價值。該公司採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型要求公司做出某些假設,包括標的普通股的公允價值、預期期限、預期波動率、無風險利率和股息收益率。
在本公司於2021年5月26日完成直接上市之前,本公司的普通股並不存在公開市場,因此,董事會在決定授予時普通股的公允價值時,考慮了多個客觀和主觀因素,包括可比公司的估值、經營和財務業績以及一般和特定行業的經濟前景等。公允價值是根據美國註冊會計師協會發布的題為《私人持有的公司股權證券的估值》作為補償發行的實踐援助的適用內容確定的。
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合併財務報表附註
在公司完成直接上市後,普通股的公允價值根據授予日前一天的紐約證券交易所收盤價確定。
鑑於本公司並無足夠的行權歷史以發展對未來行權模式及歸屬後僱傭終止行為的合理預期,故本公司採用簡化方法釐定其“普通”股票期權的預期期限,按股票期權歸屬期限的中點及股票期權的到期日計算。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司並無授予任何新購股權或修改任何現有購股權。對於在截至2021年12月31日及之前的年度內授予的股票期權,由於本公司的普通股交易歷史有限,本公司根據選定上市公司的歷史波動率估計了獎勵的預期波動率,這些公司代表着與對本公司的投資類似但另類的投資機會。在確定指導性上市公司時考慮的特徵包括規模、業務線、市值、收入和財務槓桿方面的相似性。本公司採用相當於期權預期期限的可比上市公司普通股每日曆史價格的頻率來確定預期波動率假設。本公司根據需要評估了用於衡量股票期權授予的預期波動率的可比公司和其他相關因素。
無風險利率假設是基於符合公司員工股票期權預期期限的美國政府證券的觀察利率。
股息率假設是基於公司的歷史和對股息支付的預期。該公司從未宣佈或支付其普通股的任何現金股利,公司預計在可預見的未來不會支付任何現金股利。
基於股票的獎勵補償在市場條件下
於二零二一年四月,本公司向本公司首席執行官Ian Siegel授出RSU獎(“首席執行官表現獎”),其中包括服務、市場及基於表現的歸屬條件。獎勵之公平值乃採用蒙特卡洛模擬模型釐定。相關的基於股票的補償費用在所需服務期內採用分級歸屬法記錄。所需服務期是根據蒙特卡洛模擬模型得出的服務期和首席執行官為獲得獎勵而需要繼續受僱的明確服務期兩者中較長的一個。市場條件須於本公司完成直接上市後一段時間內達成若干股價目標後達成。首席執行官表現獎勵亦包含一項隱含表現歸屬條件,因為首席執行官賺取獎勵的能力須視乎直接上市完成而定。因此,於本公司於二零二一年五月二十六日完成直接上市前並無確認任何開支,原因為就會計目的而言,直至直接上市發生前歸屬並不可能。只要Ian Siegel繼續擔任公司的首席執行官,則無論是否實現股價目標,股票薪酬支出均在必要的服務期內確認。倘股價目標於衍生服務期之前達成,本公司將加速確認以股票為基礎的薪酬開支,以反映與歸屬股份相關的累計開支。
於2023年12月,本公司與首席執行官訂立取消限制性股票單位書面協議(“取消協議”),其中規定取消受限制性股票單位。 1.4100萬個基於市場的RSU被納入CEO績效獎。該取消導致未確認的股票補償費用從未來期間加速到2023年第四季度,並在公司的綜合經營報表中記錄為一般和行政費用。有關取消協議的更多信息,請參閲附註15。
員工購股計劃下的股權補償
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合併財務報表附註
2021年8月,公司推出員工購股計劃(ESPP)。ESPP允許符合條件的員工選擇以一年的價格購買公司A類普通股15通過工資扣減其合格薪酬的%折扣,受某些計劃限制。ESPP提供了併發六個月提供和購買期間從每年的2月和8月開始。在每個購買日期,符合條件的員工以相當於每股價格的價格購買公司的A類普通股85本公司A類普通股於(I)發售日或(Ii)買入日的公允價值中較小者的百分比。發行日期為同時發售和購買期間的第一天,購買日期為該期間的最後一天。
本公司在發售期間以直線方式確認與根據其ESPP發行的股票相關的基於股票的薪酬支出。
股份淨結算額
2021年10月,公司董事會批准了一種“淨股份結算”方法,由公司酌情決定,以履行與結算RSU税款和行使不合格股票期權相關的預扣税義務。因此,本公司目前在歸屬RSU時扣留股份,扣留的股份立即取消。該公司在其可贖回可轉換優先股和股東權益(虧損)綜合變動表中列報了“與股份淨額結算有關的扣留股份”,作為一項減值,與歸屬和結算時發行的股份總數分開。作為行使任何認購權的一部分,本公司並未扣留任何股份。在向適當的税務管轄區支付預扣税款後,本公司將現金支付在綜合現金流量表中反映為融資流出。
所得税
該公司根據會計準則編纂(“ASC”)740所得税進行會計核算。當期税項負債及資產分別於本年度的報税表上確認為估計應繳税款或可退還税款。遞延税項資產及負債乃根據財務報告與資產及負債的課税基準之間的差異釐定,並根據預期差異逆轉時生效的已制定税率及法律予以計量。
在評估遞延税項資產是否將從未來的應納税所得額中變現時,公司還必須作出判斷。在其認為不太可能變現的範圍內,本公司設立或維持估值撥備。公司認為遞延税項資產不符合“更有可能”的變現門檻時,將設立估值撥備。由於市場狀況、税法、税務籌劃戰略或其他因素,公司對未來應納税收入的判斷可能會隨着時間的推移而發生變化。如果公司的假設和估計在未來發生變化,估值免税額可能會大幅增加或減少,導致所得税支出的增加或減少,以及對公司報告的淨收益或虧損的相關影響。
本公司只有在税務機關根據税務狀況的技術價值進行審查後,更有可能維持該税務狀況的情況下,才會確認來自不確定税務狀況的税務利益。在綜合財務報表中確認的來自該等倉位的税項利益,然後根據實現可能性大於50%的最大利益來計量。本公司在綜合經營報表中確認與所得税支出(收益)中的不確定税務狀況有關的應計利息和罰金。
投資
該公司擁有高評級債務證券和貨幣市場共同基金的投資組合,以管理其超額現金儲備。該公司投資其超額現金儲備的主要目標是保存資本,提供足夠的流動性,以滿足運營現金
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合併財務報表附註
流動要求和潛在的戰略投資機會,並獲得合理的或市場的投資回報率。
本公司的投資都具有很高的流動性,可用於當前業務,包括到期日超過一年的投資,因此本公司在其綜合資產負債表中將這些證券歸類為流動資產。本公司將購買日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。不被視為現金等價物的投資在公司的綜合資產負債表中被歸類為有價證券。
本公司將公允價值可隨時釐定的貨幣市場共同基金歸類及入賬為權益證券,並按公允價值持有該等證券,未實現損益於其他收入(支出)於綜合經營報表淨額中列報。
本公司將其債務證券歸類為可供出售證券並對其進行會計處理,並以公允價值持有此類證券,未實現損益不包括在收益和報告的税後淨值中,作為股東權益在累計其他全面收益(虧損)中的單獨組成部分,直至證券出售或到期。於截至2023年12月31日止年度,就其可供出售債務證券而言,本公司在其他全面收益(虧損)中錄得税前未實現收益(虧損)#美元。0.4百萬美元,包括不是關聯税費。於截至2022年12月31日止年度,就其可供出售債務證券而言,本公司在其他全面收益(虧損)中錄得税前未實現虧損#美元。0.4百萬美元,包括不是相關税收優惠。該公司持有不是在截至2021年12月31日的年度內對可供出售債務證券的投資。
該公司使用特定的識別方法確定出售其可供出售的債務證券的任何已實現損益,並在其綜合經營報表中通過其他收入(費用)淨額記錄這些損益。在截至2023年12月31日的年度內,本公司不是否有出售其可供出售的債務證券,因此,不將期初累計其他全面收入(虧損)中的任何金額重新歸類為合併經營報表中的其他收入(費用)淨額。截至2022年12月31日止年度,本公司錄得0.9與出售其可供出售的債務證券相關的收益為100萬美元。由於本公司在截至2022年12月31日的年度內首次購買這些投資,因此沒有將期初累計其他全面收益(虧損)中的任何淨額重新分類為截至2022年12月31日的年度綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額。
如果可供出售債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎,公司將評估其是否打算出售該證券,或者是否更有可能需要在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果滿足任何一個條件,公司將在證券上通過其他收入(費用)淨額在其綜合經營報表中記錄減值損失。如果這兩個條件都不滿足,本公司將評估減值損失的減少是否是信貸相關因素的結果,在這種情況下,本公司將減值損失中與信貸相關的部分計入綜合經營表中的其他收入(費用)淨額,並通過綜合全面收益表中的其他全面收益(虧損)計入減值損失中扣除税項的非信貸相關部分。
信用風險集中
可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券和應收賬款。本公司在大型金融機構維持其現金賬户,有時,現金賬户可能超過聯邦存款保險公司的限額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日,本公司在本公司認為財務穩健的幾家大型金融機構設有現金賬户。因此,公司認為這些現金餘額的信用風險最小。
該公司只投資於高評級的債務和股權證券。本公司相信持有其投資的金融機構財務穩健,因此信貸風險微乎其微。
一位客户入賬10%和12分別佔公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償還應收賬款的百分比。本公司密切監察上述客户的財務狀況,該客户的信譽一直良好。截至2023年12月31日和2022年12月31日,沒有其他客户個人佔公司未付應收賬款的10%或更多。因此,本公司並不認為集中其應收賬款是一項重大風險。在截至2023年12月31日、2022年和2021年的幾年中,沒有客户單獨佔收入的10%或更多。
該公司使用第三方收取其信用卡應收賬款,並相信與其信用卡處理商户有關的風險微乎其微。
應收賬款與壞賬準備
該公司通過信用卡、電子支付或支票接受付款。本公司的應收賬款包括來自本公司信用卡處理商户和客户的應收賬款。除非該計劃符合本公司在正常業務過程中可能授予的信用條款,否則必須使用信用卡付款。該公司通常不需要抵押品或其他擔保來支持信用銷售。來自客户的應收賬款不計息,通常在30天內到期,並按發票金額記錄。公司通過計提壞賬準備來減少應收賬款。
金融公司定期監測客户的收款和付款,併為因客户無法支付所需款項而造成的估計損失的可疑賬户保留備抵。在本公司採用ASC 326之前,金融工具--信貸損失,在截至2022年12月31日的年度內,管理層通過考慮歷史信用損失經驗和當前狀況等因素來估計其壞賬準備,例如應收賬款逾期時間長短、客户付款歷史以及發現的任何特定客户收款問題。在本公司採納主題326之後,管理層擴大了其方法,並通過考慮上述因素、可能影響客户財務狀況的當前市場狀況以及對未來信貸損失的合理和可支持的預測來估計其壞賬準備。該公司註銷了已無法收回的應收賬款。
公司的壞賬準備為#美元。2.41000萬,$1.82000萬美元,和美元0.5截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日,分別記入綜合資產負債表應收賬款淨額。
財產和設備
財產和設備最初按成本入賬,並在資產的估計使用年限內使用直線折舊,估計使用年限一般為三年用於計算機硬件和軟件以及五年用於購買傢俱和設備。租賃改進採用直線法在租賃期限或估計使用年限中較短的時間內攤銷。未改善或延長相應資產壽命的維護和維修成本在發生時計入費用。在報廢或出售時,成本及相關累計折舊將從綜合資產負債表中剔除,由此產生的損益在綜合經營報表的一般及行政費用中反映。
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合併財務報表附註
租契
本公司於合約開始時根據其控制實際不同資產的能力決定該安排是否為租賃,並決定租賃的類別為營運或融資。對於所有租賃,本公司將租賃的所有組成部分合併為單一組成部分,包括相關的非租賃組成部分。經營租賃在綜合資產負債表中反映為經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。公司還選擇利用短期租賃確認豁免,對於符合條件的租賃,公司沒有確認經營租賃ROU資產或經營租賃負債。本公司並無任何融資租賃。
經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,經營租賃負債代表支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及經營租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約不提供隱含利率,本公司使用其遞增借款利率來確定租賃付款的現值。本公司根據採用ASC 842初始日期較後的資料,估計遞增借款利率以反映租約預期期限內的抵押借款情況。租約,在2019年1月1日,或租賃開始日期。
經營租賃ROU資產還包括在租賃開始日期之前支付的任何租賃付款,並因公司估計將實現的租賃激勵而減少。租賃條款可包括在公司合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃費用在綜合經營報表中按租賃期以直線方式確認。某些租賃協議可能包含可變費用,如水電費和公共區域維護費用。可變租賃成本在發生成本時計入費用。
本公司於綜合經營報表內以直線法計算分租期間若干辦公設施的租金收入。租賃期間租金收入與租金支付之間的差額被記錄為未開單的應收租金,並計入綜合資產負債表中的預付費用和其他資產。
內部使用軟件
本公司根據ASC 350-40將與開發其內部使用軟件相關的合格成本資本化,內部使用軟件。因此,該公司將開發階段發生的成本資本化,包括:(1)開發或獲得軟件所消耗的材料和服務的外部直接成本,以及(2)與項目直接相關的員工的工資和工資相關成本。公司承擔與其軟件開發週期的規劃和實施後階段相關的所有成本,以及與次要增強和維護相關的成本。資本化成本是用直線法攤銷的。三年。與該公司為其客户提供服務的市場技術相關的內部使用軟件成本的攤銷計入收入成本。與內部數據庫、候選人洞察和報告相關的內部使用軟件成本的攤銷記錄在研究和開發以及綜合業務報表中的一般和行政費用中。這些費用的攤銷是根據基本項目的性質在綜合業務報表中分配的。
長期資產減值準備
本公司定期評估是否發生了表明長期資產的剩餘估計使用年限可能需要修訂或長期資產的剩餘餘額可能無法根據美國會計準則第360條收回的事件和情況。物業、廠房及設備, 長期資產減值或處置的會計處理。在確定一項資產組合是否減值時,這些資產被分組在其可識別現金流主要是
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合併財務報表附註
獨立於其他金融集團的現金流,管理其資產。當因素顯示長期資產應就可能的減值進行評估時,本公司使用對長期資產剩餘壽命的相關未貼現未來現金流量的估計來衡量其是否可收回。如果估計的未貼現的未來現金流量低於資產的賬面價值,則虧損被記錄為資產賬面價值超過其公允價值的部分。有幾個不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內與長期資產相關的重大減值費用。
商譽
商譽是指收購價格超過企業合併中取得的淨資產和承擔的負債的公允價值的部分。該公司至少每年進行一次減值測試,在第四季度,或當事件或環境變化表明商譽可能受損時。該公司目前擁有一報告單位。
在商譽減值測試中,本公司有權首先對定性因素進行評估,以確定事件或情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如在評估整體事件或情況後,確定報告單位的公允價值不太可能少於其賬面值,則不需要額外的減值測試。但是,如果得出不同的結論,則進行定量減損測試。
量化測試將報告單位的估計公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果估計公允價值超過其賬面價值,商譽被視為沒有減損。然而,如果賬面金額超過報告單位的公允價值,則減值費用將計入相當於超出但僅限於商譽總額的金額。列報期間內並無減值費用。
高級無擔保票據
2022年1月12日,公司發行本金總額為$550.02000萬優先無擔保票據將於2030年以私募方式到期。該公司將其優先無擔保票據(扣除債務發行成本)計入長期借款,淨額計入綜合資產負債表。本公司採用實際利息法核算與優先無抵押票據有關的債務發行成本,在適用到期日之前,債務發行成本作為利息支出攤銷。有關優先無抵押票據的更多信息,請參閲附註9。
股份回購計劃
根據本公司的股份回購計劃回購的所有股份均為立即退休。回購股份減少了公司的流通股及其加權平均流通股數量,用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益。回購股份的回購價格超過面值的所有剩餘部分,將在公司保留收益的範圍內分配給保留收益。如果公司有累計虧損,所有超過回購股份面值的回購價格將首先分配給額外的實收資本,直到公司耗盡為止,然後分配給公司可贖回優先股和股東權益綜合變動表中的累計赤字。欲知本公司股份回購計劃詳情,請參閲附註14。
《降低通貨膨脹法案》徵收的消費税
2022年8月16日頒佈的《2022年通脹降低法案》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可抵扣的1%的消費税。淨值由該納税年度內回購的股票的公平市值減去該納税年度內發行的股票(包括向員工發行的股票)的公平市值確定。
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合併財務報表附註
截至2023年12月31日,該公司反映了美元1.1作為截至2023年12月31日止年度回購的股票成本基礎的一部分,該公司已支付消費税100萬歐元,並在其綜合資產負債表上記錄了應計費用中應支付消費税的相應負債。
近期會計公告
成為大型加速文件服務器
在2022年12月31日之前,本公司符合新興成長型公司(“EGC”)的資格,並被JumpStart Our Business Startups Act允許推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明,直到此類聲明被要求由非上市公司採用。該公司選擇使用適用於私營公司的收養日期。因此,在成為加速申報公司之前,本公司的財務報表可能無法與發行人的財務報表相提並論,發行人必須遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則的生效日期。
在截至2022年12月31日的財年結束時,該公司成為一家大型加速申報公司,不再有資格成為EGC。下文討論的最近通過的會計聲明的採用日期反映了自2022年12月31日成為大型加速申報人所需的更新過渡期。對於2022年12月31日之後的所有新的或修訂的會計聲明,公司將被要求按照上市公司的時間表採用。
尚未採用的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2023-07,分部報告(主題280):對可報告分部披露的改進,擴大了有關公共實體的可報告分部和重大分部費用的披露要求。此次更新還擴大了中期分部的披露要求。具有單一可報告部分的公共實體將被要求在中期和年度基礎上提供ASC 280要求的所有披露,包括ASU 2023-07修正案增加的披露。該標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。允許及早領養。這些修正應追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。該公司目前正在評估採用這一更新對其合併財務報表的影響。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,所得税(主題740):所得税披露的改進,旨在提高所得税披露的透明度和決策有用性,主要是通過擴大實體所得税税率調節表中的披露,以及關於在美國和外國司法管轄區支付的現金税。這一更新將在2024年12月15日之後的年度期間生效。允許及早領養。該公司目前正在評估採用這一更新對其合併財務報表的影響。
最近採用的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06,債務與轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權的衍生工具和對衝合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理,減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量,並取消了分主題815-40下的衍生品範圍例外評估中應考慮的某些條件。該公司於2022年1月1日提前採用了ASU 2020-06,並使用修改後的追溯方法應用了這些更改。這一決定並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
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合併財務報表附註
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,《金融工具--信貸損失(專題326):金融工具信貸損失的計量》,將現有的以攤銷成本(包括應收賬款)計量的金融資產信貸損失準備計量模型改為基於預期損失而不是已發生損失的模型。在新的信貸損失模型下,此類金融資產的終身預期信貸損失是根據歷史、當前和預測信息在每個報告日期計量和確認的。在ASU 2016-13年度之後,FASB發佈了各種ASU,以向ASU 2016-13提供補充指導和澄清,這些指導和澄清必須與ASU 2016-13的通過同時通過。這些ASU統稱為“主題326”。該公司採用了截至2022年12月31日的財年的主題326,並使用修改後的追溯方法應用了這些變化。這一決定並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計,加強和簡化了所得税會計指導的各個方面。該公司在截至2022年12月31日的財年採用了ASU 2019-12,並使用修改後的追溯方法應用了這些變化。這一決定並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
3. 每股淨收益
當有參與證券和多種類別的普通股時,每股基本淨收入和稀釋後每股淨收入按要求使用兩級法計算。每股基本淨收入按期間內已發行股份的加權平均數計算。每股攤薄淨收入是根據加權平均股數和期內潛在攤薄證券的影響來計算的。
在2021年5月14日之前,當公司的A系列優先股和B系列優先股轉換為B類普通股時,公司的可贖回可轉換優先股為參與證券,因為可贖回可轉換優先股的持有人有權以普通股參與分紅。在淨收益期間,扣除可贖回可轉換優先股增值後的淨收益根據普通股股東和參與證券的參與權歸屬於普通股股東和參與證券。扣除可贖回可轉換優先股增值後的淨虧損不會分配給參與證券,因為參與證券沒有分擔任何虧損的合同義務。
2021年4月,公司提交了修訂和重述的公司註冊證書,從而產生了A類普通股和B類普通股。由於A類普通股和B類普通股的清算權和股息權相同(見附註13),兩類普通股的未分配收益按比例分配,因此,A類普通股和B類普通股的每股淨收益按個人或合併基準相同。
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合併財務報表附註
下表列出了該公司的每股基本淨收入(單位為千,不包括每股金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
每股淨收益,基本數據: | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 3,600 | |
減去:可贖回可轉換優先股的增加 | | | | | — | | | — | | | (1,480) | |
減去:參與證券的未分配收益 | | | | | — | | | — | | | (168) | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,952 | |
A類和B類已發行普通股加權平均股份 | | | | | 100,730 | | | 114,272 | | | 102,230 | |
A類和B類普通股股東每股淨收益,基本 | | | | | $ | 0.49 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.02 | |
該公司在兩級法下計算稀釋後每股淨收益,在這種方法下,收入在普通股、潛在普通股和參與證券之間重新分配。潛在普通股主要包括使用庫藏股方法計算的股票期權和RSU,以及使用IF轉換方法計算的可轉換票據和應計利息的轉換。
下表列出了該公司的稀釋後每股淨收益(除每股金額外,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
每股淨收益,稀釋後: | | | | | | | | | |
分子: | | | | | | | | | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,952 | |
添加: | | | | | | | | | |
重新分配可歸因於參與證券的淨收入 | | | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | |
A類和B類普通股股東應佔淨收益,稀釋後 | | | | | $ | 49,098 | | | $ | 61,494 | | | $ | 1,970 | |
| | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | |
A類和B類已發行普通股的加權平均股份,基本 | | | | | 100,730 | | | 114,272 | | | 102,230 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | | | |
購買普通股的期權 | | | | | 4,761 | | | 6,943 | | | 12,471 | |
| | | | | | | | | |
未歸屬的限制性股票單位 | | | | | 267 | | | 183 | | | 725 | |
員工購股計劃 | | | | | 23 | | | — | | | 12 | |
未經授權的提前行使普通股 | | | | | — | | | — | | | 33 | |
A類和B類已發行普通股加權平均股份,稀釋後 | | | | | 105,781 | | | 121,398 | | | 115,471 | |
A類和B類普通股股東每股攤薄後淨收益 | | | | | $ | 0.46 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.02 | |
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合併財務報表附註
下表列出了在計算每股攤薄淨收入時不包括的潛在攤薄普通股等價物的加權平均數,因為它們被計入將是反攤薄的(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度: |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
購買普通股的期權 | | | | | 5 | | | 71 | | | 3 | |
未歸屬的限制性股票單位 | | | | | 6,247 | | | 5,681 | | | 153 | |
與關聯方的可轉換票據(如果已轉換) | | | | | — | | | — | | | 1,226 | |
員工購股計劃 | | | | | 124 | | | 240 | | | 45 | |
不包括在稀釋後每股淨收益中的總股份 | | | | | 6,376 | | | 5,992 | | | 1,427 | |
由於截至2023年12月31日沒有滿足任何市場條件,CEO業績獎不在上表之列。此外,本公司於2023年12月與行政總裁訂立《取消協議》,規定取消1.4百萬個基於市場的RSU榮獲CEO業績獎。有關取消協議的詳情,請參閲附註15。
4. 收入信息
合同餘額
當本公司在符合ASC 606規定的所有收入確認標準之前收到客户付款時,合同負債被記錄為遞延收入。遞延收入包括預付費訂閲收入和基於業績的收入。一般來説,剩餘的履約義務將在預付款後一至十二個月內履行。該公司確認了$19.51000萬,$23.32000萬美元,和美元15.1分別在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的四個年度內計入遞延收入餘額的收入,分別在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的遞延收入餘額中。
截至2023年、2023年和2022年12月31日,公司擁有不是合同資產。
遞延佣金
ASC 606要求推遲確認增量成本以獲得合同,該公司已將合同確定為支付給內部銷售代表的某些銷售佣金,用於銷售公司的服務。本公司在預期受益期間攤銷遞延佣金,除非攤銷期限少於一年,在此情況下,本公司已選擇採用實際權宜之計來支出所產生的該等成本。預計的受益期包括預期的客户續訂。如果公司在續簽合同時支付的佣金與初始佣金相稱,則攤銷期限為初始合同期限。如果續訂佣金與初始佣金不相稱,佣金將被遞延,然後以直線方式在預期客户年限內攤銷,預計客户年限為三年基於對歷史數據和其他定性因素的分析,如新產品供應、某些客户關係的季節性和公司市場技術的估計使用壽命。攤銷費用包括在合併經營報表中的銷售和營銷費用中。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度,遞延銷售佣金的攤銷費用為#美元。5.51000萬,$5.42000萬美元,和美元4.3分別為2.5億美元和2.5億美元。曾經有過不是列報期間對資本化遞延佣金的減值。
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合併財務報表附註
收入的分類
該公司將收入分解為二STREAMS:訂閲收入和基於業績的收入。下表介紹了該公司的收入來源(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
訂閲 | $ | 508,384 | | | $ | 696,334 | | | $ | 600,090 | |
基於性能的 | 137,338 | | | 208,315 | | | 141,051 | |
總收入 | $ | 645,722 | | | $ | 904,649 | | | $ | 741,141 | |
履約義務
不是收入在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內從前幾個期間履行的履約中確認。
截至2023年12月31日,本公司並無任何預期於未來確認的重大剩餘履約義務。一般來説,任何剩餘的履約義務主要與訂閲服務有關,例如將在未來期間開具發票的基於時間的工作公告計劃、追加銷售服務和簡歷數據庫計劃,不包括(I)原始預期期限為一年或更短時間的合同,以及(Ii)公司僅按其有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同。
5. 其他收入(費用),淨額
其他收入(支出),淨額由下列各項組成(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 19,929 | | | $ | 4,956 | | | $ | 3 | |
其他雜項收入(費用),淨額 | 577 | | | 398 | | | 29 | |
其他收入(費用),淨額 | $ | 20,506 | | | $ | 5,354 | | | $ | 32 | |
6. 財產和設備,淨額
財產和設備包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
計算機、設備和軟件 | $ | 4,878 | | | $ | 8,626 | |
傢俱和固定裝置 | 897 | | | 1,081 | |
租賃權改進 | 7,896 | | | 8,709 | |
| | | |
| 13,671 | | | 18,416 | |
減去:累計折舊 | (7,458) | | | (10,313) | |
財產和設備合計(淨額) | $ | 6,213 | | | $ | 8,103 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折舊費用為2.51000萬,$2.82000萬美元,和美元2.3分別為2.5億美元和2.5億美元。
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合併財務報表附註
7. 內部使用軟件,網絡
內部使用的軟件包括以下內容(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
內部使用軟件 | $ | 46,899 | | | $ | 39,628 | |
減去:累計攤銷 | (28,290) | | | (23,870) | |
內部使用軟件總數,網絡 | $ | 18,609 | | | $ | 15,758 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的內部使用軟件攤銷費用為美元。9.11000萬,$7.92000萬美元,和美元7.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年12月31日,本公司內部使用軟件的未來攤銷費用如下:
| | | | | |
2024 | $ | 8,136 | |
2025 | 6,296 | |
2026 | 3,447 | |
2027 | 730 | |
未來攤銷費用總額 | $ | 18,609 | |
8. 應計費用
應計費用包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | | 2022 |
應計薪酬和福利 | $ | 17,895 | | | $ | 31,791 | |
應計營銷 | 8,133 | | | 10,937 | |
累算佣金 | 3,740 | | | 5,716 | |
應計合夥人費用 | 2,255 | | | 7,465 | |
應計退款和客户負債 | 2,179 | | | 2,863 | |
應計非所得税 | 1,599 | | | 3,605 | |
其他應計費用 | 5,940 | | | 6,738 | |
應計費用總額 | $ | 41,741 | | | $ | 69,115 | |
s
9. 債務
與關聯方的可轉換票據
2020年6月22日,本公司向當時持有本公司可贖回可轉換優先股的關聯方發行了附屬擔保可轉換本票(“可轉換票據”)。可轉換票據總額為$25.0100萬美元,到期日為2023年6月22日。
可換股票據的本金及應計利息結餘於直接上市時可自動轉換為普通股,換股價等於(I)中較低者。75普通股上市後第一個交易日成交量加權平均價的%;及(Ii)$8.2909.
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合併財務報表附註
於2021年5月26日,可換股票據的本金及應計合約利息餘額為$25.6百萬美元,這筆錢轉化為3.1百萬股B類普通股,轉換價為$8.2909每股。
優先信貸安排
本公司先前與一家金融機構訂立貸款及擔保協議,提供循環信貸安排,該協議於2021年4月30日本公司訂立如下所述的新信貸安排時終止。於截至2021年12月31日止年度,先前信貸安排項下產生的利息開支總額並不重要,主要歸因於信貸安排未使用部分的費用。
信貸安排
於2021年4月,本公司終止其於2020年9月2日訂立的第二份經修訂及重新訂立的貸款及擔保協議,並訂立新的250.0與一個銀行銀團簽訂了100萬歐元的信貸安排協議。信貸安排的到期日為2026年4月30日,利息利率基於公司的淨槓桿率。公司的淨槓桿率定義為總債務減去期末未償還現金和允許投資總額,最高總現金和允許投資調整為$550.0700萬美元,除以過去12個月的收益,經非現金支出和其他非經常性交易等項目調整後。本公司還有義務支付其他常規費用,包括根據信貸安排承諾但未使用的金額按季度支付承諾費,費率為0.25%至0.35%,取決於公司的淨槓桿率。
信貸安排以公司幾乎所有資產的擔保權益為抵押,包括不支付本金、不支付利息或費用、陳述和擔保不準確、違反某些契約、與某些其他債務交叉違約、破產和資不抵債事件、對公司不利的重大判決以及控制權變更等常規違約事件。違約事件的發生可能導致信貸安排下的債務加速履行。
信貸安排協議包括慣例陳述、保證、肯定契約,如財務報表報告要求、否定契約和金融契約,如維持某些淨槓桿率要求。負面公約包括限制本公司產生留置權和債務、進行某些投資、宣佈股息、處置、轉讓或出售資產、回購股票和完成某些其他事項的能力的限制,但均受某些例外情況的限制。
於2021年11月19日,本公司與銀行銀團及其中所指名的貸款人訂立信貸協議修正案(“信貸協議”),以修訂信貸協議中有關以美元以外貨幣計價的信用證在信貸協議下如何估值的若干其他條文。
於2022年1月10日,本公司與一個銀團及其中所指名的貸款人訂立信貸協議第二修正案(“第二修正案”)。第二修正案增加了可從公司總債務中扣除的最高流動資金金額(包括現金和允許的投資),從#美元100.02000萬美元至2000萬美元550.02,000,000美元,用於計算本公司根據信貸協議的總淨槓桿率。
2022年4月26日,本公司與行政代理人簽訂了信貸協議第三修正案,以澄清與行政代理人應持有的金額。
於2023年3月28日,本公司與行政代理訂立信貸協議第四修正案,將倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)參考利率改為
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合併財務報表附註
有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)參考利率(定義見下文)。信貸協議的其他條款或條件並無因此項修訂而改變。
該公司擁有不是截至2023年12月31日,信貸協議項下的未償還金額符合財務契約的規定。截至2023年12月31日,信貸安排下的可用金額為$245.72000萬美元,這是信用額度減去未償信用證$。4.31000萬美元。
發行高級無抵押票據
2022年1月12日,公司發行本金總額為$550.02030年到期的100萬優先無抵押票據(“票據”)以私募方式發行。票據和擔保是ZipRecruiter公司的優先無擔保債務。
債券是根據本公司與受託人於二零二二年一月十二日訂立的契約(“契約”)發行。根據該契約,該批債券將於二零三0年一月十五日期滿,息率為5每年%。債券的利息須每半年在每年一月十五日及七月十五日支付。未支付金額包括在公司綜合資產負債表中的應計利息內。
該契約包含若干慣常的負面契約,包括但不限於對債務、留置權、合併或合併以及資產出售的發生的限制。該契約還包含違約的習慣事件。
本公司可全權酌情決定按以下方式贖回全部或部分票據:
(i)於2025年1月15日之前的任何時間,本公司可按其選擇的贖回價贖回全部或部分票據,贖回價等於 100本金額的%加上契約中定義的整筆保費,以及任何應計及未付利息(如有);
(ii)2025年1月15日之前,本公司有權選擇贖回最多 40票據本金總額的百分比來自若干股本發行按相等於 105將予贖回的票據本金額另加任何應計及未付利息的百分比;及
(Iii)於二零二五年一月十五日或之後的任何時間,本公司可按相等於下文所載本金額百分比的贖回價加應計及未付利息(如有)贖回全部或任何部分票據(倘於下文所示年度一月十五日開始的十二個月期間內贖回):
| | | | | |
年 | 百分比 |
2025 | 102.50 | % |
2026 | 101.25 | % |
2027年及其後 | 100.00 | % |
當發生控制權變動觸發事件(定義見契約)時,本公司必須以相等於 101將回購票據本金總額的%,以及任何應計及未付利息。
本公司將其票據(扣除債務發行成本)計入長期借款(淨額),計入綜合資產負債表。
本公司採用實際利率法核算與票據有關的債務發行成本,據此,債務發行成本作為利息費用攤銷,直至2010年6月30日止。
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合併財務報表附註
適用的到期日。截至2023年12月31日,本公司的賬面值約為美元。7.4與債券相關的債券發行成本為1.6億歐元。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司確認28.51000萬美元和300萬美元27.6與債券有關的利息開支分別為百萬英鎊,實際利率為5.4這兩年都是%。此類利息支出包括#美元。1.01000萬美元和300萬美元0.9分別與截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的債務發行成本攤銷有關的百萬美元。
10. 承付款和或有事項
購買承諾
截至2023年12月31日,該公司擁有與託管服務協議相關的各種不可取消的購買承諾。未來的最低承諾為$8.02024年為1000萬美元,8.32025年為1000萬美元,以及不是2026年及以後的進一步承諾。
法律事務
該公司在正常業務過程中會受到各種法律程序和索賠的影響。如果本公司確定很可能發生了損失,並且該金額可以合理估計,本公司將記錄負債。然而,如果本公司確定或有虧損是合理可能的,並且可以估計損失或損失範圍,本公司將在合併財務報表中披露可能的損失。與或有損失有關的法律費用在發生時計入費用。
賠償
在正常業務過程中,公司可就某些事項向客户、投資者、董事和高級管理人員提供不同範圍和條款的賠償,包括但不限於因公司違反此類協議、公司將提供的服務或第三方提出的某些索賠而產生的損失。這些賠償條款可能在相關協議終止後仍然有效,根據這些賠償條款,公司未來可能需要支付的最高金額可能不受最大損失條款的約束。根據這些賠償條款,公司未來可能需要支付的最高潛在金額無法確定。該公司從未支付過重大索賠,也沒有因這些賠償安排而被起訴。截至2023年12月31日,北京公司已不是T就這些賠償安排產生責任,因為與這些賠償安排相關的付款義務(如果有的話)的可能性既不可能也不合理地估計。
非所得税
本公司在不同司法管轄區收取和匯出與本公司服務銷售有關的銷售、使用及其他税項(“非所得税”)。當虧損可能且可合理估計時,本公司應計非所得税,這些非所得税可能來自這些税務機關的審查,或任何預期與這些税務機關談判達成的協議。如果公司確定合理可能發生損失,並且可以估計損失或損失範圍,則披露合理可能的損失。由於這些事項和某些司法管轄區司法程序本身的複雜性和不確定性,最終結果可能與公司的預期大相徑庭。
重組
2023年5月31日,公司宣佈並致力於重組計劃,以優化成本結構,驅動長期效率,以應對宏觀經濟狀況的影響。這一計劃導致該公司的全球員工人數減少了約20%。公司成立之初
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合併財務報表附註
記錄的重組成本為#美元8.6在截至2023年12月31日的年度內,主要與員工遣散費和延續健康福利有關。包括在$8.6百萬美元的重組成本是非現金費用0.3與重組計劃相關的固定資產處置百萬美元。在截至2023年12月31日的年度內,公司沖銷了$1.0當確定不需要支付重組費用時,與重組費用負債相關的百萬美元。淨重組費用列報為#美元。3.4百萬美元的銷售和營銷收入,3.2百萬美元用於研發,以及1.0合併業務報表內的一般費用和行政費用為100萬美元。
下表列出了截至2023年12月31日的年度的重組成本負債,該負債包括在公司綜合資產負債表的應計費用中(以千計):
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 |
應計項目,在年初 | $ | — | |
費用 | 8,336 | |
現金支付 | (7,345) | |
非現金調整 | (991) | |
應計項目,在年終 | $ | — | |
11. 金融工具
公允價值計量
本公司按公允價值經常性計量若干金融工具。按公允價值經常性計量的金融工具主要包括公司的現金等價物和有價證券。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中,為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格。
用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計準則描述的公允價值等級是基於以下三個級別的投入,其中前兩級被認為是可觀測的,最後一級被認為是不可觀測的,可用於計量公允價值:
-1級-相同資產、負債或基金在活躍市場的報價。
-第2級--第1級以外可直接或間接觀察到的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可觀察到的市場數據證實的其他投入。
-3級--市場活動很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。
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合併財務報表附註
下表列出了公司按公允價值經常性計量的金融資產,以及截至2023年12月31日這些資產的攤餘成本基礎和未實現損益總額(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產負債表分類 |
| | 攤餘成本法 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券 |
1級: | | | | | | | | | | | | |
現金 | | $ | 237,104 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 237,104 | | | $ | 237,104 | | | $ | — | |
貨幣市場共同基金 | | 23,762 | | | — | | | — | | | 23,762 | | | 23,762 | | | — | |
美國國債 | | 138,893 | | | 38 | | | (8) | | | 138,923 | | | — | | | 138,923 | |
小計 | | 399,759 | | | 38 | | | (8) | | | 399,789 | | | 260,866 | | | 138,923 | |
第2級: | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | | 25,899 | | | — | | | — | | | 25,899 | | | 6,495 | | | 19,404 | |
存單 | | 7,768 | | | — | | | — | | | 7,768 | | | 3,010 | | | 4,758 | |
公司票據和債務 | | 71,545 | | | 12 | | | (21) | | | 71,536 | | | 12,672 | | | 58,864 | |
資產支持證券 | | 7,319 | | | 7 | | | (10) | | | 7,316 | | | — | | | 7,316 | |
美國機構證券 | | 7,814 | | | — | | | (5) | | | 7,809 | | | — | | | 7,809 | |
小計 | | 120,345 | | | 19 | | | (36) | | | 120,328 | | | 22,177 | | | 98,151 | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | | $ | 520,104 | | | $ | 57 | | | $ | (44) | | | $ | 520,117 | | | $ | 283,043 | | | $ | 237,074 | |
截至2022年12月31日,該公司的金融資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 資產負債表分類 |
| | 攤餘成本法 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券 |
1級: | | | | | | | | | | | | |
現金 | | $ | 166,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 166,341 | | | $ | 166,341 | | | $ | — | |
貨幣市場共同基金 | | 49,545 | | | — | | | — | | | 49,545 | | | 49,545 | | | — | |
美國國債 | | 204,580 | | | 9 | | | (180) | | | 204,409 | | | 2,995 | | | 201,414 | |
小計 | | 420,466 | | | 9 | | | (180) | | | 420,295 | | | 218,881 | | | 201,414 | |
第2級: | | | | | | | | | | | | |
商業票據 | | 41,348 | | | — | | | — | | | 41,348 | | | — | | | 41,348 | |
存單 | | 6,116 | | | — | | | — | | | 6,116 | | | — | | | 6,116 | |
公司票據和債務 | | 63,912 | | | 10 | | | (202) | | | 63,720 | | | 1,519 | | | 62,201 | |
資產支持證券 | | 15,150 | | | 17 | | | (29) | | | 15,138 | | | — | | | 15,138 | |
美國機構證券 | | 23,736 | | | 5 | | | (3) | | | 23,738 | | | 6,980 | | | 16,758 | |
小計 | | 150,262 | | | 32 | | | (234) | | | 150,060 | | | 8,499 | | | 141,561 | |
現金、現金等價物和有價證券總額 | | $ | 570,728 | | | $ | 41 | | | $ | (414) | | | $ | 570,355 | | | $ | 227,380 | | | $ | 342,975 | |
該公司的貨幣市場共同基金和國庫券以公允價值計量,採用活躍市場對相同資產的報價,並在公允價值等級中被歸類為第一級。本公司的二級商業票據及存單的公允價值乃根據非活躍市場的報價或採用模型驅動的估值釐定。
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合併財務報表附註
來自可觀察到的市場數據的重要投入。公司2級公司票據和債務、資產支持證券和美國機構證券的公允價值是根據報告的市場信息(如基準收益率曲線、信用利差和估計違約率)的評估價格確定的。
本公司其餘金融工具(包括應收賬款及應付賬款)的賬面價值因其短期到期日而接近公允價值,但本公司的優先無抵押票據除外,該票據僅根據債券在不太活躍的市場的報價而按季度估值,並相應地被歸類為公允價值等級中的第二級。債券的公允價值總額估計約為478.5截至2023年12月31日,約為2000萬美元,約為451.0截至2022年12月31日,為1.2億美元。
某些資產,包括營運租賃、長期資產及商譽,亦須按公允價值分別使用第2級或第3級投入按非經常性基準計量,但只有在被視為減值的情況下方可計量。截至2023年12月31日和2022年12月31日,不是要求按公允價值在非經常性基礎上計量的資產已確認重大減值。
股權證券
該公司對股票證券的投資主要由貨幣市場共同基金組成。截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司記錄不是截至2023年12月31日與其貨幣市場共同基金相關的重大未實現損益。該公司擁有不是截至2021年12月31日止年度內對貨幣市場共同基金的投資。
可供出售的債務證券
下表彙總了截至2023年12月31日該公司按合同到期日劃分的可供出售債務證券的公允價值(單位:千):
| | | | | |
在1年內到期 | $ | 254,426 | |
在1年至5年後到期 | 4,825 | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 259,251 | |
實際到期日可能與合同到期日不同,因為某些借款人有權催繳或提前償還某些債務。
下表彙總了截至2023年12月31日連續未實現虧損狀況不足12個月和連續未實現虧損狀況持續超過12個月的可供出售債務證券(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
資產支持證券 | $ | 3,211 | | | $ | (6) | | | $ | 1,027 | | | $ | (4) | | | $ | 4,238 | | | $ | (10) | |
公司票據和債務 | 40,527 | | | (21) | | | — | | | — | | | 40,527 | | | (21) | |
美國國債 | 7,397 | | | (8) | | | — | | | — | | | 7,397 | | | (8) | |
美國機構證券 | 7,809 | | | (5) | | | — | | | — | | | 7,809 | | | (5) | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 58,944 | | | $ | (40) | | | $ | 1,027 | | | $ | (4) | | | $ | 59,971 | | | $ | (44) | |
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合併財務報表附註
下表彙總了截至2022年12月31日連續未實現虧損不到12個月的可供出售債務證券(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | 未實現虧損總額 |
資產支持證券 | $ | 6,598 | | | $ | (29) | |
公司票據和債務 | 55,136 | | | (202) | |
美國國債 | 149,128 | | | (180) | |
美國機構證券 | 7,517 | | | (3) | |
可供出售的債務證券總額 | $ | 218,379 | | | $ | (414) | |
該公司擁有不是截至2022年12月31日,連續12個月未實現虧損的可供出售債務證券。
《公司》做到了不確認其可供出售債務證券在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內的任何信貸損失。該公司持有不是在截至2021年12月31日的年度內對可供出售債務證券的投資。
在截至2023年12月31日的年度內,本公司不是It‘我沒有出售任何可供出售的債務證券。截至2022年12月31日止年度,本公司錄得0.9與出售其可供出售的債務證券相關的收益為100萬美元。本公司於截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表內並無因該等銷售而錄得重大已實現收益及已實現虧損總額.
12. 租契
該公司對其辦公室有各種不可取消的經營租約。這些現有租約的剩餘租約條款範圍為1至7好幾年了。某些租賃協議包含續訂選擇權、終止權、租金減免和/或升級條款,其續訂條款可以將租賃期從2至10好幾年了。
本公司於2020年3月2日簽訂經營租約,租期為128從2020年8月29日開始。本公司有權在最後一天終止租賃建築物的一部分(“部分房地”)。12租賃期的第幾個月收取費用。本公司合理地確定其將在租賃開始時行使部分房產終止選擇權,並隨後行使了該終止選擇權。
本公司無法合理確定是否會行使任何其他選擇,因此在記錄本公司的經營租賃ROU資產、經營租賃負債或租賃費用時,只考慮部分房地終止選擇。
與本公司經營租賃有關的租賃成本構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 十二月三十一日, |
| 2023 | 2022 | 2021 |
經營租賃成本 | $ | 4,933 | | $ | 5,502 | | $ | 6,816 | |
短期租賃成本 | 189 | | 391 | | 7 | |
可變租賃成本 | 1,533 | | 1,497 | | 1,203 | |
轉租收入 | (507) | | (597) | | (151) | |
淨租賃成本 | $ | 6,148 | | $ | 6,793 | | $ | 7,875 | |
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合併財務報表附註
公司對計入經營租賃負債計量的金額支付現金#美元。6.9百萬,$7.6百萬美元,以及$4.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。這些數額是在扣除收到的租户改善津貼後列報的。0.1百萬美元和美元3.9截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。截至2023年12月31日的年度,不是獲得了租户改善津貼。
有關本公司經營租賃的補充資料如下:
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日, |
| 2023 | 2022 | 2021 |
加權平均剩餘租期 | 5.0年份 | 5.2年份 | 5.4年份 |
加權平均增量借款利率 | 5.1 | % | 5.0 | % | 5.1 | % |
截至2023年12月31日,該公司經營租賃負債的未來未貼現租賃付款以及這些付款與其經營租賃負債的對賬如下(以千計):
| | | | | |
2024 | $ | 4,976 | |
2025 | 2,921 | |
2026 | 1,228 | |
2027 | 1,260 | |
2028 | 1,293 | |
此後 | 3,140 | |
租賃付款總額 | 14,818 | |
減去:推定利息 | (1,668) | |
經營租賃負債現值 | $ | 13,150 | |
13. 普通股和可贖回可轉換優先股
普通股
本公司獲授權發行合共1.45億股,包括700百萬股A類普通股,700百萬股B類普通股,以及50百萬股優先股,每股面值均為$0.00001.
A類普通股有權一每股投票權和B類普通股有權二十每股投票數。A類普通股和B類普通股具有相同的分紅和清算權。根據持有者的選擇,B類普通股可隨時轉換為A類普通股。此外,每股B類普通股將自動轉換為一任何轉讓時A類普通股的股份,但修訂和重述的公司註冊證書中描述的某些轉讓除外。
可贖回可轉換優先股
於2021年4月,本公司修訂及重述其公司註冊證書,使可贖回可轉換優先股於直接上市生效後自動轉換為普通股。
2021年5月14日,A系列優先股和B系列優先股的持有人將所有已發行的優先股轉換為24.2百萬股B類普通股。
14. 股份回購計劃
2022年2月,公司董事會授權公司回購至多$100.0根據一項新的股份回購計劃(
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“程序”)。此外,公司董事會批准將該計劃增加$150.0百萬,$200.0百萬美元,以及$100.02022年6月、2022年11月和2023年5月分別為600萬美元,產生的資金總額為550.0根據該計劃授權回購的普通股流通股為1.2億股。
公司可以通過公開市場或私下協商的交易、大宗購買或根據一個或多個規則10b5-1計劃回購普通股。本計劃沒有到期日,將繼續執行,直到董事會以任何理由隨時暫停、終止或修改。
該計劃並不要求公司回購普通股。根據該計劃,回購的股票沒有最低或最高數量。回購股份的時間和實際數量將取決於多種因素,包括價格、市場狀況、公司和監管要求以及其他投資機會。
於截至2022年12月31日止年度內,本公司回購18.62000萬股其A類普通股,價格為1美元339.3根據股份回購計劃,1000萬美元,包括7.71,000萬股其A類普通股根據三加速股份回購協議,總額達$150.0300萬,7.91,000萬股A類普通股,根據規則10b5-1計劃交付,總額為$137.71000萬美元,以及3.03,000,000股A類普通股,總價值為1美元。51.6通過公開市場購買1.2億美元。
截至2023年12月31日止年度,本公司購回 9.6百萬股A類普通股,價格為1美元147.3該計劃下的100萬美元,包括6.9根據規則10b5-1計劃交付的A類普通股100萬股,總額為$110.7百萬,2.6在公開市場購買的A類普通股100萬股,總額為36.6百萬美元,以及0.1在公司於2022年12月簽訂的加速股份回購協議最終敲定時,交付了100萬股A類普通股。
大約$63.4截至2023年12月31日,根據公司的股票回購計劃,仍有100萬美元可用於未來回購公司普通股。
根據該計劃回購的所有股票都立即停用。回購的股份減少了公司的流通股及其加權平均流通股數量,用於計算基本和稀釋後每股收益。
15. 基於股票的薪酬
按股票計算的薪酬費用總額在合併業務報表中記錄如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | $ | 660 | | | $ | 807 | | | $ | 1,093 | |
銷售和市場營銷 | 12,537 | | | 10,858 | | | 17,865 | |
研發 | 35,352 | | | 30,985 | | | 34,230 | |
一般和行政 | 35,686 | | | 34,306 | | | 54,070 | |
基於股票的薪酬總額 | $ | 84,235 | | | $ | 76,956 | | | $ | 107,258 | |
2012年和2014年股權激勵計劃
在通過《2021年股權激勵計劃》(以下簡稱《2021年計劃》)之前,本公司根據《2012年股權激勵計劃》(簡稱《2012年計劃》)或《2014年股權激勵計劃》(簡稱《2014年計劃》,連同《2012年計劃》、《先行計劃》)進行了獎勵。目前所有獎項都是由
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2021年計劃。然而,先前的計劃繼續管轄以前根據2012年計劃和2014年計劃授予的未完成獎勵的條款和條件。
之前的計劃允許向員工授予激勵性股票期權,並由董事會全權酌情向公司員工、董事和顧問授予非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票獎勵、RSU、股票增值權、業績單位和業績股票。先前計劃還允許計劃的管理人在授予協議中包括授予協議中的條款,期權持有人可以在完全授予這些期權之前行使全部或部分期權。
根據修訂和重述的公司註冊證書,所有購買普通股的未償還期權成為購買同等數量的B類普通股的期權,所有RSU成為先前計劃下同等數量的B類普通股的RSU。
2021年股權激勵計劃
2021年4月,本公司通過了與直接上市相關的2021年計劃,並於2021年5月14日生效。2021計劃允許向員工授予激勵性股票期權,並允許向公司員工、董事和顧問授予不合格股票期權、限制性股票、限制性股票獎勵、RSU、股票增值權、績效單位、績效股票和股票紅利獎勵。根據2021年計劃,10.7最初預留了100萬股A類普通股供發行。根據2021計劃下的獎勵最初預留供發行的股份數量將增加:(I)(A)在生效日期後通過沒收或以其他方式不再受此類獎勵約束的根據先前計劃未發行或未予獎勵的任何保留股份,(B)根據生效日期之前或之後根據先前計劃發行的、在生效日期後被沒收的股票期權被沒收的股份,(C)根據先前計劃發行的、本公司按原始收購價回購或以其他方式被沒收的股份,以及(D)根據先前計劃須受股票期權或其他獎勵規限的股份,而該等股票是用以支付股票期權的行使價或預扣以履行與任何獎勵有關的預扣税款,及(2)自2022年起至2031年每年1月1日的每年增加,按(A)項中較少者計算5在緊接增發日期前的12月31日發行及發行的本公司所有類別普通股股數的百分比,或(B)董事會釐定的該股數。根據2021年計劃,截至2023年12月31日,25.9授權發行A類普通股100萬股,其中15.6有100萬股A類普通股可供未來發行。
2021年員工購股計劃
2021年8月,公司啟動了ESPP。ESPP提供了併發六個月提供和購買時間從每年的2月15日到8月15日。該公司已初步保留1.3根據ESPP發行和出售的A類普通股100萬股。在2022年至2031年的每年1月1日,根據ESPP為發行保留的A類普通股總數應自動增加相當於1本公司於上一年十二月三十一日之A類普通股及優先股已發行股份總數之百分比(按轉換為普通股計算);但董事會或薪酬委員會可全權決定於任何特定年度減少增持金額。截至2023年12月31日,3.0授權發行A類普通股1.8億股,其中2.1有100萬股A類普通股可供未來發行。
ESPP允許符合條件的員工選擇以一年的價格購買公司A類普通股15通過工資扣減其合格薪酬的%折扣,受某些計劃限制。在每個購買日期,符合條件的員工可以購買公司的A類普通股,每股價格相當於85公司A類公允價值中較小者的百分比
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(一)發行日或(二)購買日的普通股。發售日是任何同時發售和購買期間的第一天,購買日期是任何同時發售和購買期間的最後一天。在截至2023年12月31日的年度內,0.4 根據ESPP購買了1000萬股A類普通股,總金額為美元,6.4百萬美元。在截至2022年12月31日的年度內,0.4根據ESPP購買了1000萬股A類普通股,總金額為美元,8.1百萬美元。在截至2021年12月31日的年度內,不是A類普通股的股票是根據ESPP購買的。
就EPP而言,本公司錄得股票補償費用為美元,2.1百萬,$2.6百萬美元,以及$1.4於截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度,分別為百萬美元。截至2023年12月31日,有$0.3預計將在截至2024年2月14日的發行期剩餘期限內確認的未確認股票補償費用。截至2023年12月31日,本公司錄得負債為美元,2.32000萬美元與累計工資扣除有關,可退還給退出EPP的僱員。該金額已計入綜合資產負債表內的應計費用。
股票期權
根據過往計劃及二零二一年計劃(統稱“該等計劃”),授出購股權的行使價必須不低於相關普通股於授出日期的公平值。授出之購股權一般於最多 四年並且到期了十年從授予日起2019年,本公司修訂了2014年計劃中以色列次級計劃的條款和條件。以色列次級計劃修訂案允許本公司向以色列僱員或以色列非僱員授出期權,行使價低於授出日期相關普通股的公允價值。本公司的政策是在行使股票期權後發行普通股新股。
截至2023年12月31日止年度,本公司根據計劃進行的股票期權活動概要如下(以千計,加權平均數除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未完成的選項數量 | | 每股加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
截至2022年12月31日未償還債務 | 6,746 | | | $ | 2.31 | | | 4.2 | | $ | 95,188 | |
授與 | — | | | — | | | | | |
已鍛鍊 | (1,547) | | | 2.44 | | | | | |
被沒收/取消 | (40) | | | 2.55 | | | | | |
截至2023年12月31日未償還債務 | 5,159 | | | $ | 2.27 | | | 3.5 | | $ | 59,998 | |
可於2023年12月31日行使 | 5,086 | | | $ | 2.27 | | | 3.5 | | $ | 59,158 | |
不是本公司於截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內授予股票期權。截至2021年12月31日止年度授出的加權平均授出日每股購股權公允價值為$23.34。2023年、2022年和2021年行使的期權的總內在價值為$22.21000萬,$48.6百萬美元,以及$182.5分別為100萬美元。這一內在價值代表公司普通股在行使之日的公允價值與每個期權的行使價格之間的差額。在截至2023年12月31日的年度內,行使股票期權實現的税收優惠約為1.71000萬美元。
用於計算截至2021年12月31日的年度公司股票期權授予的授予日期公允價值的加權平均假設如下:
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合併財務報表附註
| | | | | | | | | |
| | | | | 2021 |
預期股息收益率 | | | | | — | % |
預期股價波動 | | | | | 58.0 | % |
無風險利率 | | | | | 1.0 | % |
預期期限(以年為單位) | | | | | 6.2 |
普通股公允價值 | | | | | $ | 25.10 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度,本公司錄得股票期權獎勵的股票薪酬開支為$1.11000萬,$2.8百萬美元,以及$4.3根據計劃,分別為100萬美元。截至2023年12月31日,未授予股票期權的剩餘股票薪酬支出總額為$1.12000萬美元,預計將在加權平均期間確認0.6好幾年了。
限售股單位
公司已向公司的某些員工和董事發放了RSU。在本公司直接上市前授予的RSU在滿足基於時間的服務條件和流動性事件要求後授予。這些獎項的按時間計算的服務條件大致符合四年。流動資金事項要求於符合資格的事項(定義為控制權變更交易)最早發生時,或在根據證券法就本公司發售及出售股份發出的有效登記聲明下,本公司首次公開發售生效日期後一段設定時間後,符合流動資金事項要求。本公司沒有出售其股權證券的直接上市不符合流動資金事項業績條件;然而,2021年4月19日,公司董事會放棄了6.9因此,那些滿足服務條件的公司將在公司普通股在紐約證券交易所交易的第一天,即2022年3月15日較早的時候歸屬。由於在豁免之前,就會計目的而言,業績狀況並不可能得到滿足,因此放棄流動資金事項表現狀況導致於放棄當日按公允價值重新計量經修訂的獎勵,管理層估計為#美元。25.04每股或約$172.6百萬美元。
2021年4月19日,公司還頒發了CEO績效獎,其中規定授予1.41000萬個RSU。首席執行官表現獎包括五以實現股價目標為基礎的歸屬時間表授予部分股票,目標價格從67.61每股減至$157.75每股,計算為一年的成交量加權平均值30-公司成為上市公司第一天後的交易窗口,以及滿足以下某些最低服務要求一至五年。這項裁決到期了十年在授予之日之後。
| | | | | | | | | | | |
一批 | 有資格歸屬的RSU數量 | 公司股價目標 | 最短服務期限(年) |
1 | 279,600 | $67.61 | 1 |
2 | 279,600 | $82.63 | 2 |
3 | 279,600 | $102.66 | 3 |
4 | 279,600 | $127.70 | 4 |
5 | 279,600 | $157.75 | 5 |
該公司使用基於蒙特卡洛模擬開發的多條股票價格路徑的模型,估計了授予日期的公允價值。蒙特卡羅模擬模型也被用來估計每個五歸屬部分,這是對實現每個股價目標的預期時間的衡量。蒙特卡洛模擬中使用的各種假設包括預期股息收益率為零,預期期限為十年,估計波動率59%,無風險利率為1.6%。使用這些輸入,加權平均
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合併財務報表附註
授予日期公允價值估計為$16.34每股的加權平均派生服務期估計為4.1年,範圍從3.2至5.0數年,按股票計算的薪酬支出總額估計為#美元22.8使用分級歸屬法,在每一檔的派生服務期內支付100萬美元。
於2023年12月21日,本公司與行政總裁訂立《註銷協議》,該協議規定1.4百萬個基於市場的RSU榮獲CEO業績獎。於註銷協議日期,CEO業績獎勵所載股價目標均未達標,故所有RSU均未獲授予。這一取消導致未確認的基於股票的薪酬支出從未來時期加速到2023年第四季度。因此,一美元7.5在截至2023年12月31日的年度內,在公司的綜合經營報表中記錄了100萬一次性非現金費用,包括一般費用和行政費用。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,公司記錄的基於股票的薪酬支出為$13.3百萬,$5.9百萬美元,以及$3.6分別與CEO業績獎相關的100萬美元。
2021年9月21日,公司前首席運營官(“首席運營官”)辭職,並與公司訂立了過渡和離職協議,根據協議,在辭職前授予前首席運營官的所有RSU將在一段時間內繼續歸屬。這項協議導致對離職協議日期的RSU和選擇權進行了修改。大約$4.2於截至2021年12月31日止年度內,本公司確認與修改獎勵有關的股票補償開支百萬元,即修改當日獎勵的遞增公允價值。
對於所有RSU,不包括CEO績效獎和COO獎的修改,公司記錄的基於股票的薪酬支出為#美元67.71000萬,$65.6百萬美元,以及$93.9在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內分別為100萬美元。
本公司截至2023年12月31日止年度的受限制股份單位活動概要如下(以千計,加權平均數除外):
| | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 7,641 | | | $ | 21.20 | |
授與 | 5,094 | | | 20.03 | |
既得 | (3,078) | | | 22.58 | |
被沒收/取消 | (2,982) | | | 19.31 | |
未歸屬於2023年12月31日 | 6,675 | | | $ | 20.36 | |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度授出的受限制股份單位的加權平均授出日期每股公平值為美元。20.03, $19.30、和$23.75,分別。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度歸屬的受限制股份單位的總公允價值為美元。47.1百萬,$48.1百萬美元,以及$79.8分別為100萬美元。
截至2023年12月31日,未歸屬受限制單位的未確認股票補償費用總額為美元128.92000萬美元,預計將在加權平均期間確認1.4年截至2023年12月31日,本公司並無尚未行使的以表現為基礎的受限制股份單位。
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16. 所得税
以下是該公司所得税前收益(虧損)的國內和國外組成部分(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
國內 | $ | 67,643 | | | $ | 71,136 | | | $ | (11,127) | |
外國 | 2,907 | | | 2,948 | | | 1,851 | |
所得税前收入(虧損) | $ | 70,550 | | | $ | 74,084 | | | $ | (9,276) | |
公司所得税支出(福利)的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
當前: | | | | | |
聯邦制 | $ | 30,124 | | | $ | 6,099 | | | $ | — | |
州和地方 | 8,498 | | | 4,394 | | | 438 | |
外國 | 801 | | | 2,373 | | | 1,632 | |
當期所得税支出總額 | 39,423 | | | 12,866 | | | 2,070 | |
延期: | | | | | |
聯邦制 | (14,866) | | | (5,517) | | | (10,147) | |
州和地方 | (2,414) | | | 5,191 | | | (4,702) | |
外國 | (691) | | | 50 | | | (97) | |
遞延所得税優惠總額 | (17,971) | | | (276) | | | (14,946) | |
所得税支出(福利)合計 | $ | 21,452 | | | $ | 12,590 | | | $ | (12,876) | |
按美國聯邦法定税率21%計算的所得税與所得税支出(福利)的對賬如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國聯邦法定所得税率 | $ | 14,816 | | | $ | 15,559 | | | $ | (1,948) | |
扣除聯邦福利後的州和地方所得税 | 5,002 | | | 3,451 | | | (2,102) | |
外國派生無形收入扣除 | (1,110) | | | (519) | | | — | |
外幣利差 | (1,872) | | | 56 | | | 250 | |
基於股票的薪酬 | 7,931 | | | (435) | | | (18,518) | |
交易成本 | — | | | — | | | 4,792 | |
高級船員薪酬限額 | 2,356 | | | 2,146 | | | 7,828 | |
不可扣除的費用 | 909 | | | 315 | | | 235 | |
税收抵免 | (9,189) | | | (17,598) | | | (3,112) | |
不確定的税收狀況 | 1,449 | | | — | | | — | |
更改估值免税額 | 2,282 | | | 12,654 | | | — | |
返回到規定 | (1,532) | | | (3,775) | | | (389) | |
其他 | 410 | | | 736 | | | 88 | |
所得税支出(福利) | $ | 21,452 | | | $ | 12,590 | | | $ | (12,876) | |
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在截至2023年12月31日的年度內,以色列創新局批准了本公司在截至2023年12月31日、2022年、2021年和2020年12月31日的納税年度被視為優先企業的申請,這一申請符合資本投資法的定義。此項批准導致適用於本公司優先收入的法定税率於該等年度內由23%降至16%,該税率由《資本投資鼓勵法》所界定。因此,公司確認累計收益為#美元。2.0在截至2023年12月31日的年度內,0.02及$0.01分別受益於基本淨收益和稀釋後每股淨收益。該審批於截至2023年12月31日的納税年度結束時到期。
遞延税項資產及負債之組成部分如下(以千元計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | |
遞延所得税資產: | | | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 409 | | | $ | 1,116 | | | |
基於股票的薪酬 | 3,892 | | | 3,471 | | | |
應計費用 | 7,349 | | | 7,201 | | | |
税收抵免結轉 | 15,606 | | | 16,792 | | | |
資本化發展 | 51,541 | | | 26,578 | | | |
經營租賃負債 | 3,358 | | | 4,471 | | | |
遞延税項資產總額 | 82,155 | | | 59,629 | | | |
減去估值免税額 | (14,935) | | | (12,748) | | | |
遞延税項淨資產 | 67,220 | | | 46,881 | | | |
遞延税項負債: | | | | | |
財產和設備 | (736) | | | (927) | | | |
經營性租賃使用權資產 | (2,233) | | | (2,842) | | | |
無形資產和商譽 | (4,635) | | | (2,006) | | | |
境外子公司未匯出收益 | (776) | | | (348) | | | |
遞延佣金 | (2,346) | | | (2,454) | | | |
其他 | (220) | | | — | | | |
遞延税項負債總額 | (10,946) | | | (8,577) | | | |
遞延税項淨資產總額 | $ | 56,274 | | | $ | 38,304 | | | |
本公司根據ASC 740的規定定期評估其遞延税項資產的估值撥備需求。所得税。在作出該評估時,本公司會考慮與實現遞延税項資產的可能性有關的正面及負面證據,以根據現有證據(包括歷史經營業績及本公司未來產生足夠應課税收入的能力)的分量,決定部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。儘管本公司產生了本年度的税前利潤,並保持了最近的累計收益歷史,但在截至2023年12月31日的年度內,公司繼續對與結轉的加州研發信貸相關的遞延税項資產保持估值準備金,因為公司認為,未來幾年很可能不會產生足夠的加州來源的應税收入來利用該遞延税項資產。這一估值津貼總額為#美元。14.9百萬美元和美元12.7分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
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估值津貼的變動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初的估值免税額 | $ | 12,748 | | | $ | — | | | $ | — | |
通過收益記錄的估值免税額增加 | 2,281 | | | 12,654 | | | — | |
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通過其他綜合收入記錄的估值免税額減少 | (94) | | | — | | | — | |
通過其他全面收入記錄的估值免税額增加 | — | | | 94 | | | — | |
年終估值備抵 | $ | 14,935 | | | $ | 12,748 | | | $ | — | |
截至2023年12月31日,公司擁有不是結轉的美國聯邦營業虧損總額和美元9.1結轉的國家總運營虧損為100萬美元,其中0.1國家經營虧損中的百萬美元將無限期結轉。截至2023年12月31日結轉的剩餘國家總運營虧損,如果沒有利用,將在截至2030年12月31日的一年開始的不同日期到期。截至2022年12月31日,公司擁有不是美國聯邦營業虧損總額結轉和美元21.2結轉的州營業虧損總額為百萬美元。此外,截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日,公司擁有美國聯邦信貸結轉零及$13.6分別為100萬美元和國家信貸結轉$23.5百萬美元和美元19.6分別為100萬美元。這些金額與上文列出的遞延税項不同,原因是聯邦政府損害了州福利,以及針對遞延税項記錄的未確認税收優惠。結轉的大部分國家信貸總額不會到期。
淨營業虧損和貸記結轉的使用可能受到《國税法》和類似州法規規定的年度限制。這一年度限制可能會導致淨營業虧損和使用前的信貸結轉到期。本公司並不認為該等限制規則會對綜合財務報表產生重大影響。
以下是未確認的税收優惠總額的對賬(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
未確認的税收優惠,年初: | $ | 17,077 | | | $ | 6,337 | | | $ | 5,121 | |
毛收入增長--上一年度的納税狀況 | 3,912 | | | 7,720 | | | 281 | |
毛收入增長--本年度税收狀況 | 3,341 | | | 3,020 | | | 935 | |
毛減--上一年度的納税狀況 | — | | | — | | | — | |
毛減--本年度的納税狀況 | — | | | — | | | — | |
未確認税收優惠,年終 | $ | 24,330 | | | $ | 17,077 | | | $ | 6,337 | |
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度,本公司的未確認税項優惠總額為24.3百萬美元和美元17.1百萬,分別。如果確認,$22.6百萬美元,或美元16.7扣除現有估值免税額,扣除未確認的税項優惠,將影響本公司的實際税率。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,本公司沒有應計與綜合財務報表中反映的未確認税收優惠相關的重大利息或罰款。本公司相信,未來12個月內未確認税項優惠的任何變動將不會對綜合財務報表構成重大影響。
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
在正常業務過程中,本公司應在聯邦、州和外國税務機關納税,並定期接受審計。截至2023年12月31日,本公司不接受美國國税局、任何州當局或任何重大外國司法管轄區對任何開放年度的所得税審計。由於本公司的歷史淨營業虧損結轉,本公司的國內所得税申報單從2012納税年度開始接受國税局的審查,並從2011納税年度開始接受國家税務機關的審查。
截至2023年12月31日,公司不認為與其境外子公司未分配收益相關的可用現金餘額可無限期再投資。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2023年12月31日,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員的控制和程序,以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。基於這樣的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是,截至2023年12月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制,這一術語在《交易法》下的規則13a-15(F)中定義。財務報告的內部控制旨在根據美國公認會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。
我們對財務報告的內部控制包括那些政策和程序,這些政策和程序包括:(I)保持合理詳細、準確和公平地反映我們資產交易和處置的記錄;(Ii)提供合理保證,確保交易被記錄為必要的,以便根據美國公認會計準則編制財務報表,並且我們的收入和支出僅根據我們管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的收購、使用或處置我們的資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們根據內部控制中規定的標準對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
-特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的綜合框架(2013年框架)。根據評估,我們的管理層得出結論,我們對財務報告的內部控制於2023年12月31日生效,以提供關於財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制財務報表的合理保證。
截至2023年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所審計,其報告載於本年度報告Form 10-K的第8項“財務報表和補充數據”。
財務報告內部控制的變化
於本公司最近一個財政季度內,與交易所法案規則13a-15(D)及15d-15(D)所要求的評估有關的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的季度內,以下個人(S)擔任我公司董事和/或高級管理人員(定義見交易法第16a-1(F)條)通過或已終止S-K條例第408項所述的購買或出售我國證券的交易計劃。這些計劃的實質性條款如下:每個計劃都旨在滿足《交易法》規則10b5-1(C)(“規則10b5-1計劃”)中的積極防禦條件:
•在……上面2023年12月15日, 鮑里斯·希馬諾夫斯基,我們的執行副總裁總裁,首席技術官, 通過規則10b5-1計劃,適用於最多209,283普通股。該計劃的到期日為2024年12月31日。
每一份10b5-1計劃都包括一份官員向管理該計劃的經紀人提交的聲明,表明他們沒有掌握有關我們公司或受該計劃約束的證券的任何重大非公開信息。根據我們的內幕交易政策,我們也收到了與採用該計劃有關的類似陳述。這些陳述是在通過10b5-1計劃之日提出的,僅在該日期發表。在作出該等申述時,對於該人員不知道的任何重大非公開信息,或該人員或我們在作出申述日期後所獲取的任何重大非公開信息,均不作保證。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
第10項所要求的信息將包含在公司2024年股東年會的最終委託書中,並根據第14A條在2023日曆年度結束後120天內向SEC提交,該信息通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
第11項所要求的信息將包含在公司2024年股東年會的最終委託書中,並根據第14A條在2023日曆年度結束後120天內向SEC提交,該信息通過引用併入本文。
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第12項所要求的信息將包含在公司2024年股東年會的最終委託書中,並根據第14A條在2023日曆年度結束後120天內向SEC提交,該信息通過引用併入本文。
第13項:某些關係和關聯交易,以及董事獨立性
第13項所要求的信息將包含在公司2024年股東年會的最終委託書中,並根據第14A條在2023日曆年度結束後120天內向SEC提交,該信息通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
第14項所要求的信息將包含在公司2024年股東年會的最終委託書中,並根據第14A條在2023日曆年度結束後120天內向SEC提交,該信息通過引用併入本文。
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
項目15.物證、財務報表附表
(A)本年報以表格10-K的形式提交下列文件:
(1)財務報表:
財務報表作為本年度報告的一部分,以Form 10-K的形式在“第8項.財務報表和補充數據”下提交。
(2)財務報表附表:
由於所需資料不適用,或因為所需資料已列入合併財務報表和附註,因此省略了所有財務報表附表。
(三)展品:
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| | 以引用方式併入 | 隨信存檔或提供 |
展品編號 | 描述 | 表格 | | 文件編號 | 展品 | 提交日期 | |
3.1 | 第六次修訂和重新頒發的公司註冊證書。 | 8-K | | 001-40406 | 3.1 | 5/17/2021 | |
3.2 | 修訂及重新編訂附例。 | 8-K | | 001-40406 | 3.1 | 4/27/2023 | |
4.1 | A類普通股股票格式。 | S-1 | | 333-255488 | 4.1 | 4/23/2021 | |
4.2 | B類普通股證書格式。 | S-8 | | 333-256155 | 4.6 | 5/14/2021 | |
4.3 | 修訂和重新簽署了ZipRecruiter,Inc.和某些證券持有人之間於2021年4月22日簽署的投資者權利協議。 | S-1 | | 333-255488 | 4.2 | 4/23/2021 | |
4.4 | 作為受託人的ZipRecruiter,Inc.和ComputerShare Trust Company,N.A.之間的契約,日期為2022年1月12日。 | 8-K | | 001-40406 | 4.1 | 1/12/2022 | |
4.5 | 2030年到期的5.000釐優先債券表格(載於附件4.4)。 | 8-K | | 001-40406 | 4.2 | 1/12/2022 | |
4.6 | 註冊證券説明。 | 10-K | | 001-40406 | 4.6 | 3/03/2022 | |
10.1* | ZipRecruiter,Inc.與其每一位董事和高管之間的賠償協議格式。 | S-1 | | 333-255488 | 10.1 | 4/23/2021 | |
10.2* | 2014年股權激勵計劃及其獎勵協議的形式。 | S-1 | | 333-255488 | 10.3 | 4/23/2021 | |
10.3* | 2021年股權激勵計劃及其獎勵協議的格式。 | S-8 | | 333-256155 | 4.9 | 5/14/2021 | |
10.4* | 2021年員工購股計劃。 | S-1 | | 333-255488 | 10.5 | 4/23/2021 | |
10.5* | ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel之間的邀請函,日期為2021年4月22日。 | S-1 | | 333-255488 | 10.6 | 4/23/2021 | |
10.6* | 信件協議,自2021年12月15日起生效,由ZipRecruiter,Inc.和Tim Yarbough簽署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.7 | 2/27/2023 | |
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.7* | ZipRecruiter,Inc.和Boris Shimanovsky之間的邀請函,日期為2021年4月22日。 | S-1 | | 333-255488 | 10.7 | 4/23/2021 | |
10.8* | 控制權變更協議格式。 | S-1 | | 333-255488 | 10.9 | 4/23/2021 | |
10.9 | 哈德森604亞利桑那州有限責任公司和ZipRecruiter,Inc.之間的租賃協議,日期為2017年9月30日。 | S-1 | | 333-255488 | 10.15 | 4/23/2021 | |
10.10 | 租賃協議第一修正案,日期為2017年12月15日,由亞利桑那州哈德森604有限責任公司和ZipRecruiter,Inc.簽署。 | S-1 | | 333-255488 | 10.16 | 4/23/2021 | |
10.11 | 轉租協議,日期為2018年1月31日,由Switchup Ltd.和ZipRecruiter以色列有限公司簽訂。 | S-1 | | 333-255488 | 10.17 | 4/23/2021 | |
10.12 | 辦公室租賃,日期為2020年3月2日,由Dared 89 LLC和ZipRecruiter,Inc. | S-1 | | 333-255488 | 10.19 | 4/23/2021 | |
10.13 | 第二次修訂和重新簽署了公司與硅谷銀行於2020年9月20日達成的貸款和擔保協議。 | S-1 | | 333-255488 | 10.20 | 4/23/2021 | |
10.14* | ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel於2021年4月19日發出的限制性股票單位獎勵和限制性股票單位協議的通知。 | S-1 | | 333-255488 | 10.21 | 4/23/2021 | |
10.15* | 信件協議,日期為2021年4月22日,由ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel簽署。 | S-1 | | 333-255488 | 10.22 | 4/23/2021 | |
10.16 | 信貸協議,日期為2021年4月30日,由ZipRecruiter,Inc.,其中點名的貸款人,以及作為行政代理的摩根大通銀行簽署。 | S-1 | | 333-255488 | 10.23 | 4/23/2021 | |
10.17 | 對信貸協議的第1號修正案,日期為2021年11月19日,由貸款人ZipRecruiter,Inc.和作為行政代理的摩根大通銀行之間簽署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.25 | 3/03/2022 | |
10.18 | 對信貸協議的第2號修正案,日期為2022年1月10日,由貸款人ZipRecruiter,Inc.和作為行政代理的摩根大通銀行之間簽署。 | 8-K | | 001-40406 | 10.1 | 1/12/2022 | |
10.19* | 以色列參與者的2021年員工股票購買計劃子計劃。 | 8-K | | 001-40406 | 99.1 | 9/22/2021 | |
10.20* | 信件協議,日期為2021年9月28日,由ZipRecruiter,Inc.和Qasim Saifee簽署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.28 | 3/03/2022 | |
10.21* | 信件協議,日期為2021年12月15日,由ZipRecruiter公司和David特拉弗斯公司簽署。 | 10-K | | 001-40406 | 10.29 | 3/03/2022 | |
10.22* | 年度高管激勵計劃。 | 10-K | | 001-40406 | 10.30 | 3/03/2022 | |
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.23 | 對信貸協議的第3號修正案,日期為2022年4月26日,由ZipRecruiter,Inc.和作為行政代理的摩根大通銀行之間簽署。 | 10-Q | | 001-40406 | 10.1 | 8/15/2022 | |
10.24 | 對信貸協議的第4號修正案,日期為2023年3月28日,由ZipRecruiter,Inc.和作為行政代理的摩根大通銀行之間簽署。 | 10-Q | | 001-40406 | 10.1 | 5/09/2023 | |
10.25 | Ian Siegel和ZipRecruiter,Inc.於2023年5月31日簽署的放棄協議。 | 8-K | | 001-40406 | 10.1 | 5/31/2023 | |
10.26 | ZipRecruiter,Inc.和Ian Siegel於2023年12月21日簽署的限制性股票單位取消協議。 | 8-K | | 001-40406 | 10.1 | 12/21/2023 | |
21.1 | 子公司。 | 10-K | | 001-40406 | 21.1 | 3/03/2022 | |
23.1 | 獨立註冊會計師事務所普華永道有限責任公司同意。 | | | | | | X |
24.1 | 授權書(見簽字頁)。 | | | | | | X |
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行幹事的認證 | | | | | | X |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明 | | | | | | X |
32.1 | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 | | | | | | X |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | | | | | | X |
97* | ZipRecruiter,Inc.薪酬追回政策。 | | | | | | X |
101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | X |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | X |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | X |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | X |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | X |
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | X |
104 | 本年度報告的封面為Form 10-K,格式為內聯XBRL。 | | | | | | X |
*管理合同或補償計劃或安排。
†登記人遺漏了S-K條例第601(B)(10)項允許的部分展品。
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
項目16.表格10-K摘要
沒有。
ZipRecruiter,Inc.
合併財務報表附註
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2024年2月28日在加利福尼亞州聖莫尼卡正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
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ZipRecruiter,Inc. |
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發信人: | 撰稿S/伊恩·西格爾 |
| 伊恩·西格爾 |
| 首席執行官 |
茲確認,以下簽名的每位人士共同及個別組成及委任其實際代理人Ryan Sakamoto及Timothy Yarbrought,並有權以任何及所有身份為其代為簽署對本年度報告10-K表格的任何修訂,並將其連同所有證物及與此相關的其他文件一併提交證券交易委員會,在此批准及確認每一名上述事實上代理人或其替代代理人均可憑藉本表格作出或導致作出任何修訂。根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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撰稿S/伊恩·西格爾 | | 董事首席執行官兼首席執行官 (首席行政主任) | | 2024年2月28日 |
伊恩·西格爾 | | |
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/S/蒂莫西·雅布羅 | | 執行副總裁總裁,首席財務官 (首席財務官) | | 2024年2月28日 |
蒂莫西·雅布羅 | | |
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撰稿S/勞拉·巴託洛姆 | | 總裁副主計長 (首席會計主任) | | 2024年2月28日 |
洛拉·巴託洛姆 | | |
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/發稿S/布麗·卡雷爾 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
布里·卡雷爾 | | |
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/發稿S/郝薇薇 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
郝伊馮娜 | | |
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/S/Cipora Herman | | 董事 | | 2024年2月28日 |
西波拉·赫爾曼 | | |
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撰稿S/布萊克·歐文 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
布萊克·歐文 | | |
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/S/埃裏克·廖 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
埃裏克·廖中山 | | |
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撰稿S/艾米麗·麥克埃維利 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
艾米麗·麥克埃維利 | | |
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