根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
每個交易所的名稱 在其上註冊的 | ||
|
* | |
大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | 加速的文件管理器 | ☐ | |||
非加速 文件服務器 |
☒ | 新興市場和成長型公司 |
† | 新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。 |
美國通用會計準則 |
|
其他國家的☐也是如此,日本也是如此。 | ||||
國際會計準則理事會 |
目錄表
引言 |
2 | |||
前瞻性信息 |
4 | |||
第一部分 |
5 | |||
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
5 | |||
項目2.報價統計數據和預期時間表 |
5 | |||
項目3.關鍵信息 |
5 | |||
項目4.關於公司的信息 |
44 | |||
項目4A。未解決的員工意見 |
63 | |||
項目5.業務和財務回顧及展望 |
63 | |||
項目6.董事、高級管理人員和僱員 |
76 | |||
項目7.大股東和關聯方交易 |
84 | |||
項目8.財務信息 |
85 | |||
項目9.報價和清單 |
86 | |||
項目10.補充信息 |
86 | |||
項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
95 | |||
第12項.除股權證券外的證券説明 |
96 | |||
第II部 |
98 | |||
項目13.拖欠股息和拖欠股息 |
98 | |||
項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用 |
98 | |||
項目15.控制和程序 |
98 | |||
項目16.A.審計委員會財務專家 |
100 | |||
項目16.B.道德守則 |
100 | |||
項目16.C.首席會計師費用和服務 |
100 | |||
項目16.D.對審計委員會的上市標準的豁免 |
100 | |||
項目16.E.發行人和關聯購買人購買股權證券 |
100 | |||
項目16.F.變更註冊人的認證會計師 |
100 | |||
項目16.G.公司治理 |
102 | |||
第16H項。煤礦安全信息披露 |
103 | |||
項目16.i.關於妨礙檢查的外國管轄區的披露 |
103 | |||
第三部分 |
104 | |||
項目17.財務報表 |
104 | |||
項目18.財務報表 |
104 | |||
項目19.展品 |
104 |
1
引言
在本年度報告中,除另有説明或文意另有所指外:
• | “美國存托股份”是指納仕科技有限公司的美國存托股份,每股相當於納仕科技公司的10股A類普通股,每股票面價值0.01美元,收盤時和收盤後在納斯達克資本市場掛牌交易,代碼為“NAAS”;以及瑞思教育在收盤前的美國存托股份。 |
• | “民航局”係指中國的網信辦。 |
• | “中國”或“中華人民共和國”是指人民的Republic of China。 |
• | “A類普通股”是指Naas Technology Inc.每股A類普通股,每股票面價值0.01美元。 |
• | “B類普通股”指Naas Technology Inc.的每股B類普通股,每股票面價值0.01美元。 |
• | “C類普通股”是指Naas Technology Inc.每股C類普通股,每股票面價值0.01美元。 |
• | “結束”意味着合併的完成。 |
• | “税法”係指修訂後的1986年美國國税法。 |
• | “中國證監會”是指中國證券監督管理委員會。 |
• | “新冠肺炎”手段SARS-CoV-2或COVID-19,以及它的任何演變。 |
• | “達達汽車”是一家根據開曼羣島法律註冊成立的豁免有限責任公司。 |
• | “DCFC”是指輸出功率在30kW或以上的直流快速充電器。 |
• | “專用充電器”或“專用DCF卡”是指非Dcfc電動汽車充電器或DCFC(視情況而定),專用於公共事業車輛或僅由政府機構、公司或其他特定用户羣體使用。 |
• | “生效時間”是指合併的生效時間,為2022年6月10日。 |
• | “最終用户”意味着電動汽車司機,作為最終用户我們的EV充電服務。 |
• | “EV”是指電動汽車。 |
• | “交易法”係指修訂後的1934年證券交易法及其頒佈的規則和條例。 |
• | "國際財務報告準則"是指國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。“IRS”是指美國國税局。 |
• | “就業法案”是指2012年美國《創業創業法案》。 |
• | “快店"是指快點移動應用程序和快點微信小程序,每個程序都將電動汽車司機與充電站和充電器連接起來。 |
• | "合併"或"合併"具有"第4項所賦予的含義。公司信息—A。公司的歷史和發展”。 |
• | "合併協議"具有"第4項"賦予的含義。公司信息—A。公司的歷史和發展”。 |
• | “NaaS”指(i)重組完成前,NewLink在中國提供電動汽車充電服務的附屬公司及VIE,及(ii)重組完成後及完成後,達達汽車及其附屬公司,以及達達汽車與快電動力(北京)新能源科技有限公司維持VIE安排的期間,有限公司,VIE快電電源(北京)新能源技術有限公司,有限公司; |
• | “納斯達克”是指納斯達克股票市場有限責任公司。 |
• | “NewLink”指Newlinks Technology Limited,根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限公司。 |
• | “普通股”是指(i)本公司每股普通股,每股面值0.01美元,緊接生效時間之前,和(ii)本公司每股面值0.01美元,以及(ii)本公司每股A類普通股,每股面值0.01美元,在生效時間之前和之後,尚未發行的每股面值0.01美元。 |
• | “PCAOB”是指美國上市公司會計監督委員會。 |
2
• | “中國附屬公司”指我們在中國大陸的附屬公司。 |
• | “中華人民共和國法律”、“中華人民共和國規則”及“中華人民共和國法規”指中華人民共和國的法律、規則及規章。 |
• | “公共充電器”或“公共DCFC”是指 非Dcfc電動汽車充電器或電動汽車充電器(視情況而定),安裝在公共區域並向公眾開放,為免生疑問,不包括專用充電器。 |
• | “人民幣”是指中華人民共和國的法定貨幣,“美元”是指美國的法定貨幣。 |
• | “重組”是指NAAS於2022年為重組其組織結構和電動汽車充電服務業務而完成的一系列交易,詳見“第四項--公司信息--A公司的歷史和發展”。 |
• | “Rise”指瑞思教育,一家根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司,以及(如適用)其合併子公司。收盤時,Rise更名為“Naas Technology Inc.”。 |
• | “美國證券交易委員會”係指美國證券交易委員會。 |
• | “證券法”係指修訂後的1933年證券法及其頒佈的規則和條例。 |
• | “交易”係指合併以及合併協議所考慮的所有交易。 |
• | “VIE”是指可變利益實體。 |
• | “我們”、“我們的”、“我們的公司”或“公司”是指NAAS技術公司及其子公司,以及在關閉前的瑞思教育及其合併子公司。 |
我們的報告貨幣是人民幣。本年度報告包含人民幣到美元的翻譯,僅為方便讀者。除非另有説明,所有從人民幣到美元的折算都是按6.8972元人民幣兑1.00美元的匯率進行的,這是2022年12月30日美聯儲理事會發布的H.10統計數據中規定的有效匯率。我們不表示本年度報告中提及的任何人民幣或美元金額可能已經或可能以任何特定匯率兑換成美元或人民幣。中國政府對其外匯儲備的控制,部分是通過直接監管人民幣兑換成外匯來實現的。
本年度報告中任何表格中確定為總金額的金額與其中所列金額之和之間的任何差異均為四捨五入。
3
前瞻性信息
這份年度報告包含前瞻性陳述,反映了我們目前對未來事件的期望和看法。這些聲明是根據1995年美國私人證券訴訟改革法中的“安全港”條款作出的。已知和未知的風險、不確定性和其他因素,包括“第3項.關鍵信息-D.風險因素”中包含的風險因素,可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績或成就大不相同。
您可以通過“可能”、“可能”、“將”、“將”、“預期”、“預期”、“目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可能”、“可能”、“繼續”或其他類似的表達方式來識別這些前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測,我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營結果、業務戰略和財務需求。這些前瞻性陳述可能包括與以下內容有關的陳述:
• | 我們的目標和戰略; |
• | 我們未來的業務發展、財務狀況和經營業績; |
• | 我們有能力不斷開發新技術、新服務和新產品,並跟上我們所在行業的變化; |
• | 中國的電動汽車充電行業和電動汽車充電服務行業的預期增長和我們未來的業務發展; |
• | 我們對我們的產品和服務的需求和市場接受度的期望; |
• | 我們保護和執行知識產權的能力; |
• | 我們吸引和留住合格管理人員和人員的能力; |
• | 這個新冠肺炎大流行以及政府和其他旨在遏制其傳播的措施的影響; |
• | 美中國貿易戰及其對我們經營的影響,人民幣匯率的波動,以及我們為計劃的資本支出需求獲得足夠資金的能力; |
• | 我們對我們的關係的期望最終用户,客户、供應商和其他業務夥伴; |
• | 我們實現合併預期效益的能力; |
• | 我們行業的競爭; |
• | 與本行業相關的政府政策和法規;以及 |
• | 中國和全球總體經濟和商業狀況的波動。 |
這些前瞻性陳述涉及各種風險和不確定性。儘管我們相信我們在這些前瞻性陳述中表達的預期是合理的,但我們的預期稍後可能會被發現是不正確的。我們的實際結果可能與我們的預期大不相同。可能導致我們的實際結果與我們的預期大相徑庭的重要風險和因素一般列於本年度報告中的“第3項.關鍵信息-D.風險因素”、“第4項.公司信息-B.業務概述”、“第5項.經營和財務回顧及展望”以及本年度報告中的其他章節20-F.你應該仔細閲讀這份年度報告和我們在這份年度報告中提到的文件,瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同,甚至比我們預期的更糟糕。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
我們在不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素不時出現,我們的管理層無法預測所有風險因素和不確定因素,也無法評估所有因素對我們業務的影響,或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本年度報告中所作的前瞻性陳述僅涉及截至本年度報告所作陳述之日的事件或信息。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
4
第一部分
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報價統計數據和預期時間表
不適用。
第3項:關鍵信息
我們的控股公司結構
NAAS技術公司不是一家運營公司,而是一家開曼羣島控股公司。我們的業務主要通過我們的中國子公司進行。因此,我們美國存託憑證的投資者購買的是開曼羣島控股公司的股權,而不是運營實體的股權。作為一家控股公司,Naas Technology Inc.可能依賴其子公司的股息來滿足現金需求,包括向我們的股東支付任何股息。我們子公司向Naas Technology Inc.支付股息的能力可能會受到適用於它們的法律和法規、它們代表自己產生的債務或管理其債務的工具的限制。此外,中國監管機構可能不允許我們的控股公司結構,這可能會導致我們的業務發生重大變化,並可能導致我們的證券價值大幅下降或變得一文不值。詳情見“第三項關鍵信息-D.風險因素-與中國經商有關的風險--我們的控股公司結構給投資者帶來了獨特的風險。如果將來我們修改我們的經營結構,使我們在中國的經營再次使用任何VIE,或者如果中國監管機構不允許我們的控股公司結構,將涉及更多的風險和不確定因素。“
從歷史上看,NAAS在中國的電動汽車充電服務業務是NewLink業務的一部分,主要通過NewLink的合併實體進行,包括快電電力(北京)新能源科技有限公司(“快電電力北京”)及其子公司。2022年,NAAS完成了一系列重組其組織和電動汽車充電服務業務的交易(《重組》)。作為重組的一部分,達達汽車透過附屬公司浙江安吉智能電子控股有限公司(“安吉智電”)與快電動力北京有限公司及其股東訂立合約安排(“VIE協議”),據此(I)快電動力北京有限公司初步成為達達汽車的VIE,及(Ii)達達汽車有權收取快電動力北京有限公司作為主要受益人產生的幾乎所有經濟利益,並對快電動力北京有限公司產生的任何及所有經濟損失負責。VIE協議的某些實質性條款摘要如下:
• | 獨家商業合作和服務協議。根據安吉智電與快電北京的獨家業務合作及服務協議,安吉智電擁有向快電電力北京提供(其中包括)技術支持及諮詢服務的獨家權利。此外,快電電力北京公司不可撤銷地授予安吉智電一項獨家及不可撤銷的選擇權,以按中國法律允許的最低價格收購快電電力北京公司的任何或全部資產及業務。 |
• | 委託書和委託書。根據安吉智電、快電電力北京公司及快電電力北京公司各股東之間的委託協議和授權書,該股東不可撤銷地提名、任命和組成安吉智電及其繼任人作為其繼任者事實律師行使其作為北京快電電力股東的任何及所有權利。 |
• | 獨家期權協議。根據安吉智電、快電北京及快電北京各股東之間的獨家購股權協議,該等股東不可撤銷地授予安吉智電或其指定人士(S)於中國法律許可的範圍內於任何時間以人民幣1元或中國法律允許的最低價格購買其於快電北京的全部或部分股權的獨家購股權。 |
• | 股權質押協議。根據安吉之電、快電北京及快電北京各股東之間的股權質押協議,該股東將其於快電北京之全部股權質押予安吉之電,以確保快電北京及其股東履行各自於適用VIE協議項下之責任。如出質人或快電電力北京公司違反其在該等合同安排下的責任,安吉之電作為質權人,將有權享有若干權利及補救,包括優先收取拍賣或出售快電電力北京公司質押股權所得款項。安吉智庫還有權獲得質押期間就質押股權分配的股息。 |
5
在重組過程中,VIE協議於2022年4月終止,快電動力北京不再是達達汽車的VIE。重組完成後,我們沒有任何VIE,我們通過子公司在中國開展業務。有關我們公司歷史和重組的更多信息,請參閲“項目4.公司信息--A.公司的歷史和發展”。
如果我們將來修改我們的經營結構,再次使用任何VIE來進行我們在中國的經營,我們將不得不依靠與VIE及其股東的合同安排來進行此類經營。然而,在這種情況下,這些合同安排可能不如直接所有權有效。例如,如果我們擁有VIE的直接所有權,我們將能夠行使我們作為股東的權利,對該VIE的董事會進行改革,反過來,在任何適用的受託責任的約束下,我們可以在管理層和運營層面實施改變。另一方面,根據合約安排,我們必須依賴VIE及其股東履行其合約責任,才能對VIE行使控制權。如與該等合約有任何爭議,吾等可能須招致鉅額成本及花費額外資源,以透過執行中國法律及仲裁、訴訟及其他法律程序執行該等安排,因此將受中國法律制度的不明朗因素影響。此外,有關VIE架構的現行及未來中國法律、法規及規則的解釋及應用存在重大不確定性,亦不確定是否會在這方面採納任何新的中國法律或法規,或如獲通過,將提供甚麼內容。因此,如果我們未來再次採用VIE,中國監管當局可能不允許這種結構,這反過來可能導致我們的業務和我們證券的價值發生重大變化,並可能導致我們的證券價值大幅下降或變得一文不值。
關於未來如果我們採用VIE結構可能會給投資者帶來的獨特風險的詳細討論,請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意相關的風險-我們的控股公司結構涉及對投資者的獨特風險”。如果將來我們修改我們的經營結構,使我們在中國的經營再次使用任何VIE,或者如果中國監管機構不允許我們的控股公司結構,將涉及更多的風險和不確定因素。“
在本年度報告中,“我們”、“我們”、“我們的”或“我們的公司”是指開曼羣島豁免有限責任公司NAAS Technology Inc.及其附屬公司,以及在關閉前,開曼羣島豁免有限責任公司瑞思教育及其合併附屬公司。
下圖顯示了我們的公司結構,包括截至本年度報告日期的主要子公司。
6
在中國做生意的相關風險
我們在中國做生意麪臨着各種風險和不確定因素。我們的業務運營主要在中國進行,我們受到複雜和不斷變化的中國法律法規的約束。例如,我們面臨與海外上市的監管審批、反壟斷監管行動以及網絡安全和數據隱私監管相關的風險,這些風險可能會影響我們開展某些業務、接受外國投資或在美國或其他外國證券交易所上市和進行上市的能力。這些風險可能導致我們的業務和我們的美國存託憑證的價值發生重大不利變化,顯著限制或完全阻礙我們繼續向投資者提供證券的能力,或導致此類證券的價值大幅下降或變得一文不值。有關在中國經商的風險的詳細描述,請參閲“第三項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國經商有關的風險”。
中國政府在監管我們的業務以及對中國發行人在海外進行的發行和外國投資的監管和控制方面的重大權力,可能會顯著限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力。實施這種性質的全行業法規,如數據安全或反壟斷相關法規,可能會導致此類證券的價值大幅下降或變得一文不值。有關更多細節,請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國經商有關的風險-中國政府對我們的業務運營有重大的監督,如果行使這一監督,可能會導致我們的業務發生重大不利變化。”
中國的法律制度產生的風險和不確定性,包括與法律執行和中國快速發展的規章制度有關的風險和不確定性,可能會導致我們的業務和美國存託憑證的價值發生重大不利變化。有關更多細節,請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--與中國法律制度有關的不確定性可能對我們產生不利影響。”
7
《追究外國公司責任法案》
根據《外國公司問責法》,如果美國證券交易委員會確定我們提交的審計報告是由連續兩年沒有接受PCAOB檢查的註冊會計師事務所出具的,美國證券交易委員會將禁止我們的股票或美國存託憑證在國家證券交易所或在非處方藥美國的交易市場。2021年12月16日,審計委員會發布報告,通知美國證券交易委員會,認定審計委員會無法檢查或調查總部設在內地和香港的完全註冊的會計師事務所中國,包括出具本年報和我們年報中的審計報告的審計師20-F截至2021年12月31日的財年。2022年6月,在我們提交年度報告後,美國證券交易委員會最終將RISE列為《HFCAA》下的委員會指定的發行商20-F截至2021年12月31日的財年。2022年12月15日,PCAOB發佈了一份報告,撤銷了2021年12月16日的裁決,並將內地中國和香港從無法檢查或調查完全註冊會計師事務所的司法管轄區名單中刪除。因此,在我們提交本年度報告後,我們不希望被確定為HFCAA下的委員會確認的發行人。每年,PCAOB都會決定是否可以對內地中國和香港等司法管轄區的審計公司進行全面檢查和調查。如果PCAOB未來確定它不再完全有權全面檢查和調查內地中國和香港的會計師事務所,而我們繼續使用總部設在上述其中一個司法管轄區的會計師事務所就我們向美國證券交易委員會提交的財務報表出具審計報告,我們將在提交年度報告之後被識別為證監會指定的發行人20-F有關財政年度的。不能保證我們在未來任何財政年度都不會被指定為歐盟委員會指定的發行商,如果我們連續兩年被指定為發行人,我們將受到HFCAA禁止交易的約束。見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--與中國經商有關的風險--PCAOB歷來無法檢查出具本年度報告和我們年度報告中所列審計報告的審計師20-F截至2021年12月31日的財年,他們對此類報告所做的審計工作,以及PCAOB過去無法對這些審計師進行檢查,使我們的投資者失去了此類檢查的好處。和“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-如果PCAOB無法全面檢查或調查位於中國的審計師,我們的美國存託憑證可能會被禁止在美國進行交易。美國存託憑證被摘牌或面臨被摘牌的威脅,可能會對您的投資價值產生重大和不利的影響。
需要獲得中國政府當局的許可
我們主要通過我們的中國子公司開展業務。我們在中國的業務受中國法律法規管轄。於本年報日期,吾等及其中國附屬公司已取得由青島嶗山區、北京市通州區、北京市朝陽區、株洲安吉縣、xi高新區、淄博高新區及青島黃島區市場監督管理部門頒發的營業執照,該等營業執照、許可證及登記均為根據中國現行法律、法規及規則向中國政府機關發出的所有營業執照、許可證及登記,且該等執照、許可證及登記並未被任何中國政府當局拒絕。
2021年12月28日,民航委會同有關行政部門聯合發佈了《網絡安全審查辦法》(《2022年網絡安全審查辦法》),自2022年2月15日起施行。根據《2022年網絡安全審查辦法》,互聯網平臺經營者擁有100萬用户以上個人信息的,應在境外上市前申請網絡安全審查,有關政府部門認為相關網絡產品或服務或數據處理活動影響或可能影響國家安全的,可以啟動網絡安全審查。中國網絡安全審查技術與認證中心(以下簡稱“中心”)是CAC指定的接收網絡安全審查申請材料並對此類申請進行審查的機構,該中心與NAAS確認,如果NAAS擁有的個人信息不超過100萬,將不需要申請與合併或交易相關的網絡安全審查。因為NAAS已經轉移了快店以及訪問和使用由或擁有的某些數據的權利快店對於第三方服務提供商來説,在合併之前,它擁有的個人信息不超過100萬。基於上述,我們的中國數據合規法方面的中國特別法律顧問認為,根據中國現行法律、法規和規則,不需要對合並或交易進行網絡安全審查。
8
2023年2月17日,證監會發布《境內企業境外發行上市暫行管理辦法》(證監會公告[2022]43號)(《境外上市辦法》),自2023年3月31日起施行。根據《境外上市辦法》,備案監管制度適用於內地公司的“間接境外發行和上市”。中國指的是以離岸實體的名義在海外市場進行的證券發行和上市,其基礎是在內地經營主營業務的中國公司的相關股權、資產、收益或其他類似權利。境外上市辦法規定,任何上市後後續行動發行人在境外市場進行發行,包括髮行股票、可轉換票據和其他類似證券,應當在發行完成後三個工作日內備案。因此,我們未來在海外市場發行和上市我們的證券可能會受到海外上市措施下的備案要求的約束。在境外上市措施方面,2023年2月17日,證監會還發布了《關於境內企業境外證券發行上市備案管理安排的通知》(《關於境外上市措施的通知》)。根據《關於境外上市措施的通知》,截至2023年3月31日,即境外上市措施生效之日,已在境外市場上市的發行人,無需立即備案,只需在隨後尋求進行境外上市措施時,遵守境外上市辦法的備案要求。後續行動獻祭。
除本次發售完成後,吾等及吾等中國子公司須履行的中國證監會備案程序外,吾等及吾等中國附屬公司在其他情況下(I)毋須根據吾等中國法律顧問的建議取得中國證監會的許可,(Ii)吾等中國特別法律顧問建議吾等毋須向CAC提交有關數據合規的網絡安全審查申請,及(Iii)根據與合併及交易有關的中國現行法律、法規及規則,以及截至本招股説明書日期,吾等及吾等的中國附屬公司並無被任何中國政府當局要求取得或拒絕該等及其他許可。然而,鑑於(I)相關法律和法規的解釋和實施以及相關政府當局的執法實踐存在不確定性,(Ii)中國政府有能力隨時幹預或影響我們的運營,以及(Iii)中國法律、法規和規則的快速演變(可能提前很短時間通知),我們可能需要為我們的業務運營、合併、交易或我們未來在海外的發行獲得額外的許可證、許可、登記、備案或批准,而我們對我們的許可合規狀況的結論可能被證明是錯誤的。如果(I)我們沒有收到或保持我們需要的任何許可或批准,(Ii)如果我們無意中得出結論認為某些許可或批准已經獲得或不需要,或(Iii)適用的法律、法規或對其的解釋發生變化,並且我們將來需要額外的許可或批准,我們可能不得不花費大量的時間和成本來獲得它們。如果我們不能做到這一點,以商業合理的條款,及時或以其他方式,我們可能成為中國監管機構實施的制裁的對象,其中可能包括罰款、處罰、針對我們的訴訟和其他形式的制裁,我們開展業務、作為外國投資到內地中國投資或接受外國投資、或在美國或其他海外交易所上市的能力可能受到限制,我們的業務、聲譽、財務狀況和經營結果可能受到重大不利影響。具體地説,如果未來確定合併或交易或我們過去的海外發行需要中國證監會、CAC或其他監管機構或其他程序的批准和備案,包括根據《2022年網絡安全審查辦法》進行的網絡安全審查,則不確定是否可以獲得此類批准或完成備案程序,或者需要多長時間才能獲得此類批准或完成此類備案程序。任何未能獲得或延遲獲得此類批准或完成此類備案程序,或如獲得任何此類批准而被撤銷,我們將受到中國證監會、CAC或其他中國監管機構的制裁。這些監管機構可能會對我們在中國的業務處以罰款和處罰,限制我們在中國開展業務或在中國以外支付股息的能力,推遲或限制我們的離岸資金匯回中國,或採取其他可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景以及美國存託憑證的交易價格產生重大不利影響的行動。中國證監會、中國食品藥品監督管理局和其他中國監管機構也可以命令或建議我們解除或撤銷合併和交易。此外,如果中國證監會、中國食品藥品監督管理委員會或中國的其他監管機構隨後頒佈新規則或發佈指令,要求我們就海外合併、交易或之前的發行獲得額外批准或完成額外備案或其他監管程序,則不能保證我們將能夠遵守這些要求,並且可能無法獲得任何此類要求的豁免,如果建立了獲得此類豁免的程序。上述任何事項均可能對本公司的業務、前景、財務狀況、聲譽及上市證券的交易價格造成重大不利影響。
有關更詳細的信息,請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-我們可能被要求獲得與我們正在進行的業務有關的額外許可證,並因未能就我們過去的業務獲得某些許可證而受到處罰”,“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-中國政府對在中國進行的商業活動有很大的監督,並可能隨時幹預或影響我們的經營,這可能導致我們的經營和我們的美國存託憑證的價值發生重大不利變化,和“第三項.主要信息-D.風險因素--與在中國經商有關的風險--根據中國法律,合併和交易可能需要獲得中國證監會或其他中國政府機構的批准和備案,如果需要,不確定能否獲得批准或完成備案,或獲得批准或完成備案需要多長時間。”
9
現金和資產在我們組織中的流動
NAAS技術公司是一家控股公司,沒有自己的業務。我們主要通過我們的中國子公司在中國開展業務。因此,儘管我們有其他途徑在控股公司層面獲得融資,但NAAS Technology Inc.向股東支付股息和償還可能產生的任何債務的能力可能取決於我們中國子公司支付的股息。如果我們的任何附屬公司將來為其自身產生債務,管理此類債務的工具可能會限制其向Naas Technology Inc.支付股息的能力。根據中國法律和法規,我們的中國子公司在向我們支付股息或以其他方式轉移其任何淨資產方面受到某些限制。我們的中國附屬公司只獲準從其根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中派發股息。中國法律還要求外商投資企業至少留出其税後在法定公積金累計金額達到該企業註冊資本的50%或以上的情況下,將利潤作為法定公積金,為其不能作為現金股利分配的法定公積金提供資金。中國在境外的外商獨資企業的股息匯出,也要經過國家外匯管理局指定的銀行審核。這些限制是以已付清資本及我們中國附屬公司的法定儲備金。倘吾等業務中的現金在中國或在內地的實體中國持有,則由於中國政府幹預或對吾等的現金轉移能力施加限制及限制,該等資金可能無法用於中國境外的營運或其他用途。因此,我們發展、進行可能對我們的業務有利的投資或收購、支付股息或以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力可能會受到實質性和不利的影響。
有關我們在中國業務的資金流的相關風險,請參閲“第3項.主要信息-D.風險因素--與在中國做生意有關的風險--我們可能依賴我們的中國子公司支付的股息和其他股權分配來滿足我們可能存在的任何現金和融資需求,而我們中國子公司向我們付款的能力受到任何限制,都可能對我們開展業務的能力產生重大不利影響。”
在2022年初完成重組之前,NAAS在中國的電動汽車充電服務業務是NewLink業務的一部分,主要通過NewLink及其合併實體進行。見“項目4.公司信息--A.公司的歷史和發展”。
於二零二一年及二零二二年,(I)經營NAAS業務的NewLink合併實體共支付人民幣279.8百萬元及人民幣16.774億元(2.432億美元);(Ii)經營NAAS業務的NewLink合併實體共預付人民幣497.9百萬元及人民幣16.757億元(2.429億美元);及(Iii)任何經營NAAS業務的NewLink合併實體概無支付股息或其他分派。
NAAS技術公司為其組織內的現金流建立了嚴格的控制和程序。其開曼羣島控股公司和一家子公司之間的每一筆現金轉移都需要得到內部批准。集團現金由納仕科技股份有限公司S財務部統一管理,根據具體經營主體的預算和經營狀況,發放運用到各個經營主體。每項現金需求在相關經營實體提出後,都要經過財務部門的三級審查程序。
根據中國法律,NAAS Technology Inc.和我們的海外子公司只能通過出資或貸款向我們的中國子公司提供資金,但必須滿足適用的政府註冊和批准要求,而我們的中國子公司在向NAAS Technology Inc.或我們的海外子公司支付股息或轉移其任何淨資產方面受到某些限制。雖然目前香港對進出香港或我們的香港附屬公司的現金並無同等或類似的限制或限制,但如果內地中國的某些限制或限制日後適用於進出香港或我們的香港附屬公司的現金轉移,則香港或我們的香港附屬公司的資金可能不能用於香港以外的資金營運或作其他用途。因此,只要我們業務中的現金位於內地中國或香港,或我們的內地中國附屬公司或香港附屬公司,則由於中國政府幹預或對我們轉移現金的能力施加限制,該等資金可能無法用於內地中國或香港以外的業務或其他用途。
從我們的香港子公司向Naas Technology Inc.或我們的離岸子公司的現金轉移,在適用的範圍內須遵守香港法律規定的納税義務。展望未來,我們的子公司打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和任何未來收益。有關投資我們的美國存託憑證和/或普通股的中國和美國聯邦所得税考慮因素,請參閲“第10項.附加信息-E.税收”。
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A. | [已保留] |
B. | 資本化和負債化 |
不適用。
C. | 提供和使用收益的原因 |
不適用。
D. | 風險因素 |
風險因素摘要
投資我們的美國存託憑證涉及重大風險。下面是我們面臨的重大風險的摘要,在相關標題下進行組織。這些風險在“項目3.關鍵信息--D.風險因素”中有更充分的討論。
與我們的商業和工業有關的風險
• | NAAS是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,我們預計短期內將產生鉅額費用和持續虧損。 |
• | NAAS經歷了快速增長,我們希望在可預見的未來投資於增長。如果我們不能有效地管理增長,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。 |
• | NAAS的運營歷史有限。NAAS最近對其公司組織和業務運營的某些方面進行了重組,採用了一種未經證實的新業務模式,並擴展到新的業務領域,我們在這種轉型中面臨着重大風險。 |
• | 電動汽車充電行業及其技術正在快速發展,可能會受到不可預見的變化的影響。 |
• | 我們面臨激烈競爭,包括來自中國多家公司的競爭,並預期隨着公共電動汽車充電服務行業的發展,未來將面臨重大競爭。 |
• | NewLink對我們有很大的影響力。我們的運營取決於我們與NewLink的合作。 |
• | 我們依靠我們與運營商的合作安排, 快店提供我們的電動汽車充電解決方案 |
• | 未能有效地擴大我們的銷售和營銷能力可能會損害我們高效地交付解決方案、留住現有客户、增加客户羣或實現更廣泛的市場接受度的能力。 |
• | 我們的業務已經並可能繼續受到 新冠肺炎大流行。 |
• | 我們目前擁有集中的客户羣,主要客户數量有限。我們失去一名或多名主要客户,或未能與一名或多名主要客户續約協議,可能對我們的經營業績及營銷產品及服務的能力造成不利影響。 |
• | 我們未來的增長和成功與電動汽車在客運和車隊應用中的持續快速採用高度相關,因此取決於電動汽車的持續快速採用。 |
• | 電動汽車的需求也可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響,例如銷售和融資獎勵、原材料和零部件價格、燃料成本以及政府法規(包括關税、進口法規和其他税收)。需求波動可能導致車輛銷量下降,導致對電動汽車充電服務及相關解決方案的需求減少,從而對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。 |
• | 我們的業務受中國有關網絡安全及數據隱私的法律及法規所規限。 |
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在中國做生意的相關風險
• | 中國政府對在中國進行的業務營運有重大監管,並可能隨時幹預或影響我們的營運,這可能導致我們的營運及我們的美國存託證券的價值出現重大不利變化。此外,中國政府最近表示,可能會對中國發行人在海外進行的發行或外國投資進行更多監督及控制。因此,我們美國存託證券的投資者面臨中國政府採取的影響我們業務及營運的行動的潛在不確定性,這些行動可能嚴重限制或完全阻礙我們發售或繼續發售證券的能力,並導致該等證券的價值大幅下跌或一文不值。見"項目3。關鍵信息—D.風險因素—與在中國開展業務有關的風險—中國政府對在中國進行的業務運營有重大監督,並可能隨時幹預或影響我們的運營,這可能導致我們的運營和我們的美國存託證券的價值發生重大不利變化。 |
• | 中國法律、法規和規則正在迅速演變,可能會在短時間內提前通知,並可能導致我們的運營和我們的美國存託證券的價值發生重大不利變化。見"項目3。關鍵信息—D.風險因素—與在中國開展業務有關的風險—我們可能需要就我們正在進行的業務運營獲得額外的許可證,並可能因未能就我們過去的業務獲得某些許可證而受到處罰。" |
• | 中國經濟、政治或社會狀況或政府政策的變化可能對我們的業務和運營造成重大不利影響。見"項目3。關鍵信息—D.風險因素—與在中國開展業務有關的風險—中國經濟、政治或社會狀況或政府政策的變化可能會對我們的業務和運營造成重大不利影響。 |
• | 中國法律制度產生的風險及不確定因素,包括執法方面的風險及不確定因素,可能導致我們的營運及我們的美國存託證券的價值出現重大不利變化。見"項目3。關鍵信息—D.風險因素—與在中國營商有關的風險—中國法律制度的不完善可能對我們造成不利影響。” |
• | 我們是一家控股公司,我們可能依賴我們的中國子公司支付的股息和其他股權分配來滿足我們的現金和融資需求。由於中國政府幹預或限制我們及我們的附屬公司轉移現金的能力,在內地的中國或我們的中國附屬公司的資金可能無法用於內地以外的營運或中國以外的其他用途。對我們中國子公司向我們支付股息或進行其他分派的能力的任何限制,都可能對我們的增長、進行對我們的業務有利的投資或收購、支付股息或以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力造成重大和不利的限制。雖然目前香港對進出香港或我們的香港附屬公司的現金並無同等或類似的限制或限制,但如果內地中國的某些限制或限制日後適用於進出香港或我們的香港附屬公司的現金轉移,則香港或我們香港附屬公司的資金可能不能用於香港以外的資金營運或作其他用途。因此,只要我們業務中的現金位於內地中國或香港,或我們的內地中國附屬公司或香港附屬公司,則由於中國政府幹預或對我們轉移現金的能力施加限制,該等資金可能無法用於內地中國或香港以外的業務或其他用途。從我們的香港子公司向Naas Technology Inc.或我們的離岸子公司的現金轉移,在適用的範圍內須遵守香港法律規定的納税義務。我們是否有能力在需要時迅速向我們的中國子公司提供財務支持也存在不確定性,如果我們未能完成此類註冊或備案,我們使用外幣以及為我們的中國業務提供資本或其他資金的能力可能會受到負面影響,這可能會對我們的流動資金以及我們為我們的業務融資和擴張的能力造成重大不利影響。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-我們可能依靠我們的中國子公司支付的股息和其他股權分配來為我們可能有的任何現金和融資需求提供資金,而對我們中國子公司向我們付款的能力的任何限制都可能對我們開展業務的能力產生重大和不利的影響“和”主要信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-中國對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資的監管以及政府對貨幣兑換的控制可能會延遲或阻止我們向我們的中國子公司發放貸款或向我們在中國的全資子公司作出額外的出資,這可能對我們的流動性以及我們為我們的業務提供資金和擴展的能力產生重大和不利的影響。 |
• | PCAOB歷來無法檢查出具本年度報告和我們年度報告表格中所列審計報告的審計師20-F在截至2021年12月31日的財年中,PCAOB對此類報告所做的審計工作以及PCAOB過去無法對這些審計師進行檢查的情況剝奪了我們的投資者享受此類檢查的好處。 |
• | 如果PCAOB無法全面檢查或調查位於中國的審計師,我們的美國存託憑證可能會被禁止在未來在美國進行交易。美國存託憑證的退市或其被退市的威脅,可能會對您的投資價值產生實質性的不利影響。 |
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• | 根據中國法律,有關合並及交易可能須追溯至中國證監會或其他中國政府機關的批准及提交,如有需要,亦不能確定能否取得批准或完成提交,或取得批准或完成提交需時多久。 |
與我們的美國存託憑證和交易市場相關的風險
• | 我們具有不同投票權的多類別股權結構將顯著限制您影響公司事務的能力,並可能阻止其他人尋求A類普通股和美國存託憑證持有人可能認為有益的任何控制權變更交易。 |
• | 美國存託憑證的交易價格可能會波動,這可能會給投資者帶來巨大損失。 |
• | 我們是納斯達克證券市場規則所指的“受控公司”,因此,我們可能依賴於豁免某些為其他公司的股東提供保護的公司治理要求。 |
• | 我們在可預見的未來不會派發股息,您必須依靠美國存託憑證的價格升值來獲得您的投資回報。 |
• | 未來普通股或美國存託憑證在公開市場的大量出售或預期出售可能導致美國存託憑證價格下跌。 |
• | 您參與未來任何配股發行的權利可能是有限的,這可能會導致您所持股份的稀釋,如果向您提供現金股息是不切實際的,您可能無法獲得現金股息。 |
與我們的商業和工業有關的風險
NAAS是一家處於早期階段的公司,有虧損的歷史,我們預計短期內將產生鉅額費用和持續虧損。
NAAS於2020、2021及2022年度分別錄得淨虧損人民幣7790萬元、2.605億元及人民幣56.374億元(8.173億美元),於2020、2021及2022年度經調整淨虧損分別為人民幣7790萬元、2.497億元及3.541億元(5130萬美元)。我們預計近期將繼續產生鉅額運營費用和淨虧損,預計2022年我們的淨虧損將比2021年有所增加。不能保證我們未來能夠實現盈利。我們的潛在盈利能力尤其取決於消費者和車隊運營商繼續採用電動汽車,電動乘客和其他車輛以及其他電動交通方式的廣泛採用,這可能不會發生。
NAAS經歷了快速增長,我們希望在可預見的未來投資於增長。如果我們不能有效地管理增長,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日,NAAS分別為超過1.7萬個、3萬個和5萬個充電站提供了服務。2020年,可通過其網絡訪問的充電器總數超過131,000個,2021年為278,000個,2022年達到515,000個,2020、2021和2022年的年增長率分別為598%、112%和85%。
NAAS業務的增長和擴張,以及我們的業務在合併完成後的持續增長和擴張,將繼續對管理、運營、金融基礎設施和企業文化造成重大壓力。我們將需要繼續改進我們的業務、財務和管理控制以及報告系統和程序,以便管理業務和人員的增長。未能有效管理增長可能導致客户流失、難以吸引新客户、產品和服務質量下降或客户滿意度下降、成本增加、推出新產品和服務或改進現有產品和服務的困難和延遲、信息安全漏洞或其他運營困難,任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。
NAAS的運營歷史有限。NAAS最近對其公司組織和業務運營的某些方面進行了重組,採用了一種未經證實的新業務模式,並擴展到新的業務領域,我們在這種轉型中面臨着重大風險。
NAAS於2019年推出了移動連接服務。2020年6月開始全站運營,一個月後開展創新等業務。NAAS於2020年7月開始提供硬件採購服務,並於2020年10月開始提供電力採購服務。NAAS在2021年進一步將針對電動汽車和車站運維的SaaS產品和服務添加到其解決方案組合中。我們在2023年發佈了自主充電機器人原型,並正在推出具有競爭力的虛擬發電廠平臺。
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從歷史上看,NAAS在中國的電動汽車充電服務業務主要通過NewLink及其合併實體進行。快電北京也在運營快店、移動應用程序和微信小程序,將電動汽車司機與充電站和充電器連接起來。於2022年初,NAAS進行了一系列交易以重組其組織結構及電動汽車充電服務業務,包括以下交易:(I)達達汽車透過一間附屬公司與北京快電訂立合約安排,因此快電動力北京最初成為達達汽車的VIE,但該等安排於2022年4月終止,而快電動力北京不再是達達汽車的VIE,及(Ii)擁有達達汽車的所有權快店以及訪問和使用由或擁有的某些數據的權利快店被轉給了第三方服務提供商。有關我們公司歷史和重組的更多信息,請參閲“項目4.公司信息-A.公司的歷史和發展”和“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與我們的業務和行業有關的風險-我們依賴於我們與運營商的合作安排”。快店在提供我們的電動汽車充電解決方案方面。“
作為重組的結果,我們沒有任何VIE,截至本年報日期,我們通過我們的子公司在中國開展業務。我們面臨着與NAAS有限的運營歷史和重組相關的許多風險。由於NAAS在運營中的權利被剝奪,快店根據相關數據,NAAS已經並正在對電動汽車充電服務的業務運營和模式進行調整。不能保證這種調整會成功,也不能保證會帶來增長、收入或利潤。在過渡期間,我們可能會進一步失去連續性、失去積累的知識或失去效率。此外,很難預測重組的全部影響,也不確定重組最終是否對我們有利。我們在以下方面的能力方面也面臨風險和挑戰:
• | 管理重組後業務運營的變化; |
• | 駕馭不斷演變和複雜的監管環境; |
• | 提高和保持我們的運營效率; |
• | 建立、保留和擴大我們的客户基礎; |
• | 成功營銷我們的產品和服務; |
• | 吸引、留住和激勵有才華的員工; |
• | 預見並適應不斷變化的市場狀況和需求,包括技術發展和競爭格局的變化;以及 |
• | 建立一個公認和受尊敬的品牌,因為我們停止開展業務, 快店或者是"快點"品牌。 |
此外,由於NaaS的運營歷史和業績記錄有限,並且在快速發展的市場中運營,因此對我們未來收入和支出的任何預測都可能不如NaaS的運營歷史更長或在更可預測的市場中運營時那樣準確。NaaS過去遇到過,未來我們將繼續遇到風險和不確定性,這些風險和不確定性是在快速變化的行業中運營歷史有限的快速增長公司經常遇到的。倘我們就該等風險及不確定性(我們用以規劃及經營業務)之假設不正確或過時,或倘我們未能成功應對該等風險,則我們的經營業績可能與預期有重大差異,我們的業務、財務狀況及經營業績可能受到不利影響。
電動汽車充電行業及其技術正在快速發展,可能會受到不可預見的變化的影響。
電動汽車充電市場處於早期階段,並在不斷髮展。行業參與者不斷湧現新的需求和偏好,特別是充電站、車主和電動汽車司機。中國的電動汽車充電市場是獨一無二的,因為私人或住宅充電設施稀缺,對公共充電基礎設施的總體需求非常高。預計中國將繼續保持以公共收費為主的趨勢,而我們的產品及服務均因應市場發展而量身定製。然而,無法保證公共充電將或將繼續是中國的主要充電模式,以及在改變後, 最終用户任何優惠、立法措施或其他措施都是不可否定的。我們將接受我們預測和應對市場變化的能力以及及時調整我們的產品和服務的能力的考驗。倘我們未能如此做,我們的業務、經營業績、前景及財務狀況將受到不利影響。
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電動汽車充電行業也具有快速技術變革的特點,這將要求我們在產品和服務方面繼續創新。此類開發的任何延誤都可能對市場對我們解決方案的接受程度產生不利影響。我們未來的成功將取決於我們開發和引入各種新功能和創新產品的能力,以滿足電動汽車充電市場不斷變化的需求。隨着新產品和服務的推出,毛利率在短期內往往下降,並隨着產品和服務變得更加成熟並在市場上獲得吸引力而有所改善。隨着電動汽車和電動汽車充電技術的不斷變化,我們可能需要升級我們的技術、軟件和其他產品和服務,以服務於擁有最新技術的車輛,這可能涉及大量成本。即使我們能夠跟上技術的變化並開發新產品和服務,我們的研發費用可能會增加,我們的毛利率可能會在某些時期受到不利影響,而我們以前的產品可能會比預期更快過時。 我們不保證任何新產品或服務將及時發佈,或完全發佈,或達到市場認可。這方面的延誤可能會損害我們與客户的關係,並導致他們尋求替代供應商。倘我們未能投入足夠資源以及時創新及滿足客户要求,或在替代技術方面保持競爭力,我們的產品及服務可能會失去市場份額,收益將會下降,營運虧損可能會增加,業務及前景可能會受到不利影響。
我們面臨激烈競爭,包括來自中國多家公司的競爭,並預期隨着公共電動汽車充電服務行業的發展,未來將面臨重大競爭。
中國的公共電動汽車充電服務市場相對較新,競爭仍在發展。
我們主要與其他電動汽車充電服務供應商競爭。中國的一些充電站客户需要尚未獲得的解決方案,而新參與者不斷湧入該市場,使我們更需要發展和保持競爭優勢。此外,中國有多個競爭對手,資金或能力有限,這可能會導致糟糕的體驗,阻礙整體電動汽車的採用或對特定供應商或整個電動汽車充電服務市場的信任。
由於中國的公共電動汽車充電服務市場相對新興,我們和充電站客户一直並預期將繼續探索不同的商業模式,並創新我們的產品和服務。我們的電臺客户正在推出與我們的產品競爭的產品和服務,並可能在未來繼續這樣做。此外,充電站將尋求收購併連接 最終用户減少他們對我們這樣的第三方電動汽車充電服務提供商的依賴。他們還可能通過主導或壟斷該地區的電動汽車充電服務,將像我們這樣的電動汽車充電服務提供商從特定地區趕走。
中國還有其他為電動汽車充電的方式,這可能會影響充電站對公共充電能力的需求水平。例如,某些電動汽車OEM已經並將繼續為其電動汽車建設自己的橫跨中國的增壓器網絡,這可能會減少其他地點對電動汽車充電服務的整體需求,或者完全消除對第三方電動汽車充電服務提供商服務的需求。此外,第三方承包商可以為尋求擁有本地電動汽車充電能力的潛在客户以及家庭充電提供基本的充電能力。此外,許多充電器製造商和電動汽車原始設備製造商正在提供家用充電設備,如果電動汽車車主發現在家充電就足夠了,這可能會減少對公共充電基礎設施的需求。
此外,我們現有或潛在的競爭對手可能會被擁有更多可用資源的第三方收購,或者獲得進入資本市場獲得額外資金的機會。因此,競爭對手可能會比我們更快、更有效地對新的或不斷變化的機會、技術、標準或客户要求做出反應,並可能有能力發起或經受住實質性的價格競爭。此外,競爭對手未來可能會與互補產品、技術或服務的供應商建立合作關係,以增加其解決方案在市場上的可用性。這種競爭也可能以代價高昂的知識產權糾紛或訴訟的形式出現。
未來可能會出現新的競爭對手或聯盟,這些競爭對手或聯盟擁有更大的市場份額、更廣泛地採用專有技術、更強大的營銷專業知識和更多的財務資源,這可能會使我們處於競爭劣勢。未來的競爭對手也可以更好地為我們當前或未來目標市場的某些細分市場服務,這可能會造成價格壓力。鑑於這些因素,這些現有的或潛在的客户可能會接受有競爭力的解決方案。如果我們不能適應不斷變化的市場條件,或不能繼續成功地與現有充電服務提供商或新的競爭對手競爭,我們的增長將受到限制,這將對我們的業務和運營業績產生不利影響。
NewLink對我們有很大的影響力。我們的運營取決於我們與NewLink的合作。
截至本年報日期,NewLink擁有我們90.6%普通股的投票權,並對我們的事務具有重大影響。我們也依賴NewLink提供的某些服務和與NewLink達成的合作安排,我們從NewLink強大的市場地位、行業洞察力、品牌認知度和廣泛的上下游資源中受益匪淺。
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不能保證我們將繼續與NewLink保持相同的協作安排,或從NewLink獲得相同水平的支持。NewLink未能履行這些安排下的義務或NewLink自身業務的任何變化,包括其未來的運營需求、運營結果、現金流和資本支出要求,都可能影響我們與NewLink的安排或NewLink能夠或願意向我們提供的支持水平,這反過來可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。在交易完成之前,NewLink承擔了為我們的利益而產生的某些費用,但NewLink是否會繼續這樣做並不確定。如果我們在歷史上自行結算這類費用,我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響,並可能與本年度報告中提出的情況不同。此外,據我們所知,NewLink打算將其擁有的部分或全部普通股分配給其股東,這可能會大幅減少其持股比例。如果NewLink因這種分銷而不再是我們的大股東,我們與NewLink的合作關係可能會受到影響,NewLink可能會降低它向我們提供的支持水平,或者以其他方式採取不符合我們最佳利益或其他股東最佳利益的行動,這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們依靠與快電運營商的合作安排來提供我們的電動汽車充電解決方案。
我們從中受益匪淺,預計我們將繼續依賴快店為我們的移動連接服務提供現有的用户基礎和服務,最終用户在……上面快店與我們的充電站客户合作。
歷史上,快店電力北京運營快店。作為重組的一部分,快店以及訪問和使用由或擁有的某些數據的權利快店截至本年度報告之日,已被轉移到第三方服務提供商。
NAAS與第三方服務提供商之間的一系列協議,包括業務合作協議、數據服務協議和充電業務合作協議於2022年3月生效,根據這些協議,NAAS已經並預計將繼續從該運營商獲得與交付電動汽車充電解決方案有關的某些服務,初始期限為五年。然而,不能保證我們將繼續與第三方服務提供商保持相同的協作安排或從第三方服務提供商那裏獲得相同水平的服務。如果NAAS與第三方服務提供商之間的協議終止或期滿而沒有續約,或者如果第三方服務提供商未能履行本協議項下的義務,無法及時有效地提供服務,或者根本不能提供服務,或者決定進行業務或運營快店在損害我們的商業利益的情況下,我們的業務可能會嚴重中斷,並將對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。此外,因為第三方服務提供商是我們通過其獲得訪問權限的唯一服務提供商快店除了我們現有的用户基礎和服務外,我們還面臨着在業務的關鍵方面依賴單一服務提供商的風險。例如,如果第三方服務提供商終止了與我們的業務合作協議,或者如果協議到期而沒有續簽,我們可能無法找到提供類似服務的替代服務提供商。即使我們找到了替代提供商,我們也可能無法及時或按我們可以接受的條款與該替代提供商達成類似的協議,而且任何過渡活動也存在重大風險。這將對我們的業務造成重大幹擾,進而可能對我們的業務、運營結果、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
我們的運營結果和未來的盈利能力仍然高度依賴於我們在線電動汽車充電解決方案的成功。
我們的運營結果和未來的盈利能力在很大程度上將繼續取決於我們的在線電動汽車充電解決方案的商業成功和市場接受度。由於這種依賴,我們的在線電動汽車充電解決方案的需求或定價大幅下降將對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。市場對這些解決方案的需求的任何下降,或未能及時改進我們的解決方案或推出新的解決方案,都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果我們的電動汽車充電解決方案在質量、成本或其他方面達不到客户的預期,我們未來的盈利能力可能會受到重大不利影響。也不能保證我們將能夠擴大我們的產品和服務組合或減少我們對在線電動汽車充電解決方案的依賴。
未能有效地擴大我們的銷售和營銷能力可能會損害我們高效地交付解決方案、留住現有客户、增加客户羣或實現更廣泛的市場接受度的能力。
我們能否有效地交付我們的解決方案、留住現有客户、擴大我們的客户基礎、獲得更廣泛的市場接受度、增加收入以及實現和保持盈利能力,在很大程度上將取決於我們有效擴大銷售和營銷業務和活動的能力。銷售和營銷費用佔我們總收入的很大比例,如果銷售和營銷支出不能顯著增加收入,我們的經營業績將受到影響。
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我們現在是,我們預計將依賴於我們的內部業務開發團隊識別新的充電站客户,探索近期和長期機會,並將他們轉化為我們的客户。我們希望繼續擴大我們的直接業務發展隊伍,但我們可能無法招聘或保留足夠數量的合格人員,這可能會對我們擴大業務發展能力的能力產生不利影響。新員工需要大量的培訓和時間,才能達到最大的生產率,特別是在新的銷售區域。此外,在新區域招聘業務開發人員可能成本高昂、複雜且耗時,還需要額外的設置和前期成本,這些成本可能與這些國家的預期初始收入不成比例。對具有較強銷售技能和技術知識的合格業務開發人員的競爭非常激烈。我們能否在未來實現顯著的收入增長,在很大程度上將取決於我們能否招聘、培訓、激勵和留住足夠數量的合格業務發展人員,以及這些人員在合理的時間內達到預期的生產力水平。
我們還尋求提高我們移動連接服務的效率,並吸引更多充電站和最終用户通過各種線上和線下營銷、品牌推廣活動和促銷活動加入我們的網絡最終用户以及我們電動汽車充電網絡的其他用户。這繼續要求我們改進我們的營銷方法,並試驗新的營銷方法,以跟上行業的發展和最終用户偏好。如果未能完善我們現有的營銷策略或以具有成本效益的方式推出新的營銷活動,可能會減少我們的客户份額,降低我們為車站客户提供的電動汽車充電解決方案的有效性,並對我們的收入產生負面影響,從而影響我們的盈利能力。
如果我們不能繼續投資於我們的銷售和營銷能力,或者如果我們的持續投資不能產生相應的收入增長,我們的業務將受到損害。
我們依靠營銷、品牌推廣和促銷活動來維持、增強和保護我們的聲譽和品牌認知度,擴大我們的業務並提高我們解決方案的效率,這些活動可能成本高昂,也可能無效。
我們相信,保持和提高我們的聲譽和品牌認知度對我們與我們的最終用户和我們的車站客户。我們尋求通過一系列針對我們的移動連接服務的營銷、品牌和促銷活動來提高我們移動連接服務的效率,並吸引更多的充電站加入我們的網絡最終用户。
推廣我們的品牌可能需要我們進行大量投資,包括向最終用户提供激勵措施,我們預計,隨着市場競爭日益激烈,這些營銷舉措可能會變得越來越困難和昂貴。我們的營銷活動可能不會成功或增加收入,如果這些活動增加了收入,增加的收入可能無法抵消我們產生的費用,我們的運營結果可能會受到損害。如果我們縮減營銷活動,或者如果我們的營銷努力或我們用來推廣產品和服務的渠道變得不那麼有效,或者如果我們的競爭對手決定將更多的資源投入到營銷活動中,我們可能無法吸引新的最終用户或充電站或保留我們現有的最終用户或充電站,在這種情況下,我們的業務、經營業績和財務狀況將受到實質性和不利的影響。
我們的業務已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的負面影響。
自2019年末以來,一種名為新冠肺炎的新型冠狀病毒株的爆發對全球經濟造成了實質性的不利影響。作為迴應,世界各國政府實施了大範圍的封鎖,關閉了工作場所,並限制了行動和旅行,以遏制病毒的傳播。我們的業務過去曾受到新冠肺炎疫情的影響。例如,由於經濟活動放緩,最終用户對價格變得更加敏感,我們可能需要提供更多激勵措施,並在營銷活動上花費更多資源,以幫助我們的充電站客户產生更多充電交易。車輛和充電設備製造商和供應商的製造、交付和整個供應鏈的中斷導致了額外的成本,在較小程度上導致了零部件短缺,並導致全球市場電動汽車銷售增長的波動,並對我們的採購服務產生了影響。
汽車製造商和供應商的製造、交付和整個供應鏈中斷,如加劇港口擁堵和供應商間歇性關閉和延誤,導致額外成本,在較小程度上造成零部件短缺,並導致世界各地市場電動汽車銷售增長的波動。電動汽車需求的任何持續低迷也會損害我們的業務。對個人電子產品需求的增加也造成了半導體芯片的短缺,這在電動汽車和電動汽車充電行業內外都造成了額外的供應挑戰。
新冠肺炎的較長期發展軌跡和病毒變異的影響,無論是在疫情的範圍和強度方面,以及它們對我們的行業和更廣泛的經濟的影響,仍然很難評估或預測,並帶來很大的不確定性,很難量化。如果中國的情況惡化,或者我們經營的其他市場沒有實質性的復甦,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
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我們目前擁有一個集中的車站客户羣,關鍵車站客户數量有限。失去一個或多個我們的主站客户,或未能與我們的一個或多個主站客户續簽協議,可能會對我們的運營結果和營銷我們的產品和服務的能力造成不利影響。
NAAS的很大一部分收入來自有限數量的關鍵車站客户。雖然我們計劃擴大和多樣化我們的車站客户羣,但我們仍然希望依賴我們的主要車站客户。在截至2022年12月31日的一年中,NAAS的前五大車站運營商客户約佔其收入的19.5%。此外,我們網絡上的大量充電站是按照我們的一位客户提供的特許經營商業模式運營的。這些電臺通過我們的主要電臺客户連接到我們的網絡,我們與他們的運營商沒有直接的業務關係。
我們預計,我們很大一部分收入將繼續來自數量相對有限的電視臺客户。如果我們失去了我們的任何關鍵電臺客户,或者如果任何這樣的客户遇到銷售額或充電量下降的情況,決定以與我們的商業利益不一致的方式開展業務,或者採取其他有損我們利益的行動,可能會對我們的運營結果、業務、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。關鍵車站客户也可能尋求,有時還會收到對我們不太有利並可能損害我們競爭地位的定價、付款或其他商業條款。
我們未來的增長和成功與電動汽車在客運和車隊應用中的持續快速採用高度相關,因此取決於電動汽車的持續快速採用。
我們未來的增長高度依賴於企業和消費者對電動汽車的採用。電動汽車市場仍在快速發展,其特點是技術迅速變化、價格競爭和競爭因素、政府監管和行業標準不斷變化、消費者需求和行為不斷變化、與環境問題有關的關注程度以及與氣候變化和環境有關的政府倡議的變化。儘管近年來對電動汽車的需求有所增長,但不能保證未來的需求會持續下去。如果電動汽車市場的發展速度慢於預期,或者電動汽車的需求下降,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績都會受到損害。電動汽車市場可能會受到許多因素的影響,例如:
• | 對電動汽車的特性、質量、安全、性能和成本的看法; |
• | 對電動汽車一次充電可以行駛的有限里程的看法; |
• | 競爭,包括來自其他類型替代燃料汽車的競爭,插件混合動力汽車和高燃油經濟性內燃機汽車; |
• | 石油和汽油價格的波動; |
• | 對電網穩定性的關切; |
• | 電動汽車電池的充電能力隨着時間的推移而下降; |
• | 電動汽車服務的可用性; |
• | 消費者對電動汽車充電的便利性和成本的看法; |
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• | 提高燃油效率; |
• | 政府法規和經濟激勵措施,包括與電動汽車、電動汽車充電站或一般脱碳相關的優惠税收優惠政策的不利變化或到期; |
• | 放寬政府對電動汽車銷售的要求或配額;以及 |
• | 對電動汽車製造商未來生存能力的擔憂。 |
此外,汽車行業的汽車銷售可能是週期性的,這可能會影響電動汽車接受度的增長。目前尚不確定宏觀經濟因素將如何影響電動汽車的需求,特別是考慮到它們可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴,而全球汽車業最近一直在經歷銷售下滑。中國最近乘用車和電動汽車銷量的同比增長出現了波動。無法預測未來消費者對電動汽車和乘用車的需求將如何發展。新冠肺炎也對中國的電動汽車銷售和整體汽車銷售產生了重大不利影響。在市場放緩的情況下,在中國運營的某些汽車製造商業績下滑或財務困難。如果中國的消費者對電動汽車的需求減弱,我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到實質性的不利影響。
電動汽車的需求也可能受到直接影響汽車價格或購買和運營汽車成本的因素的影響,例如銷售和融資獎勵、原材料和零部件價格、燃料成本以及政府法規(包括關税、進口法規和其他税收)。需求波動可能導致車輛銷量下降,導致對電動汽車充電服務及相關解決方案的需求減少,從而對我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
中國的電動汽車市場受益於政府、公用事業公司和其他機構提供的退税、税收抵免和其他財政激勵措施,以抵消電動汽車和電動汽車充電站的購買或運營成本。任何此類福利的減少、修改或取消都可能導致對電動汽車和電動汽車充電服務的需求減少,這將對我們的財務業績產生不利影響。
我們的增長得益於中國政府在中央和地方層面的政策,這些政策支持採用電動汽車和擴大電動汽車充電站。
中國政府一直對內燃機車輛實施嚴格的車輛排放標準。中國的某些市政府實施配額和搖號或競價制度,以限制內燃機汽車的牌照數量,但免除符合條件的電動汽車的這些限制,以激勵電動汽車市場的發展。
中國政府還提供激勵措施以最終用户以及電動汽車和電動汽車充電站的購買者,以免税、補貼、其他財政獎勵和充電設施優惠公用事業費率的形式。電動汽車市場依靠這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施,大幅降低電動汽車和電動汽車充電服務的有效價格,以最終用户。然而,這些激勵措施可能在特定日期到期,在分配的資金用完時終止,或者根據監管或立法政策減少或終止。例如,中華人民共和國中央政府最近實施了一項逐步淘汰為某些電動汽車購買者提供的補貼明細表。2021年12月31日,財政部、工業和信息化部(以下簡稱工信部)、科技部、國家發展改革委聯合發佈《關於2022年推廣應用新能源汽車財政補貼政策的通知》。根據通知,2022年新能源汽車補貼水平比2021年降低30%。通知還規定,新能源汽車購置補貼自2022年12月31日起終止,2022年12月31日以後登記的車輛不再享受任何政府補貼。終止或縮減任何政府支持或激勵措施可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們面臨與NAAS截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度財務報表重述以及截至2021年12月31日的年度的形式信息相關的風險。
我們已修訂並重述(I)NAAS截至2020年12月31日及截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的合併財務報表及其附註,及(Ii)截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的備考簡明合併報表連同附註,以更正收入的呈報方式以符合我們對每類收入的確認及計量政策,並反映吾等認為必要的某些其他調整(“重述”)。
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我們可能會收到監管部門關於重述的額外詢問。我們以及我們的現任和前任董事和高級職員可能會因重述而受到未來索賠、調查或訴訟的影響。美國證券交易委員會或其他監管機構未來的任何查詢,或由於重述而導致的未來索賠或訴訟,無論結果如何,都可能消耗我們大量的內部資源,並導致額外成本。此外,我們可能成為關注NAAS財務報表重述和調整的負面宣傳的對象,我們可能會受到客户或與我們有業務往來的其他人的負面反應的不利影響,包括對我們內部控制的負面看法或擔憂。客户和其他業務合作伙伴的這種負面宣傳和潛在反應可能會損害我們的業務,並對我們的財務狀況產生不利影響。
如果我們未能實施和維持有效的內部控制制度,以彌補我們在財務報告方面的重大弱點,我們可能無法準確報告我們的經營結果,需要重述我們之前幾個時期的財務報表,履行我們的報告義務或防止欺詐,投資者信心和我們的美國存託憑證的市場價格可能會受到重大不利影響。
關於對NAAS截至2020年12月31日和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的重述合併財務報表的審計,發現NAAS對財務報告的內部控制存在一個重大弱點。根據PCAOB制定的標準,“重大缺陷”是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合,使得年度或中期財務報表的重大錯報有可能得不到及時預防或發現。
查明的重大弱點是,NAAS缺乏足夠的財務報告和會計人員,他們適當瞭解《國際財務報告準則》和《美國證券交易委員會》的報告要求,無法根據《國際財務報告準則》和《美國證券交易委員會》提出的財務報告要求妥善處理複雜的《國際財務報告準則》會計問題和相關披露。重大弱點已導致NAAS截至2020年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的合併財務報表重報,如果不及時補救,可能導致我們未來合併財務報表中的重大錯報。在發現重大弱點後,我們已採取措施,並計劃繼續採取措施補救這一重大弱點。見“第15項.控制和程序--補救重大弱點的管理計劃”。然而,這些措施的實施並沒有完全解決我們對財務報告的內部控制的重大弱點,我們的管理層得出結論,截至2022年12月31日,重大弱點仍然存在。
此外,在審計本年度報告中包括的截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表時,我們還發現,在政策和程序、計劃變更和對某些信息技術系統的用户訪問管理方面,信息技術總體控制無效的缺陷,這些信息技術系統支持財務報告流程,總體上構成了一個重大弱點。
因此,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制(如PCAOB建立的標準所定義)存在兩個重大弱點,原因是(I)缺乏足夠的財務報告和會計人員,他們對國際財務報告準則和美國證券交易委員會的報告要求有適當的瞭解,無法根據國際財務報告準則和美國證券交易委員會提出的財務報告要求妥善處理複雜的國際財務報告準則會計問題和相關披露;(Ii)在政策和程序、程序變更和對某些支持財務報告流程的信息技術系統的用户訪問管理等方面的信息技術總體控制不力。這些重大缺陷如果不及時補救,可能會導致我們未來合併財務報表中的重大錯報。
我們的獨立註冊會計師事務所沒有根據薩班斯-奧克斯利法案對我們的內部控制進行全面評估,目的是識別和報告我們在財務報告內部控制方面的任何重大弱點。如果我們的獨立註冊會計師事務所被要求對我們的財務報告內部控制進行審計,可能會發現更多的缺陷。
我們未能糾正任何重大弱點,或未能發現和解決任何其他重大弱點,可能會導致我們的財務報表不準確,需要我們重新陳述之前幾個時期的財務報表,並削弱我們及時遵守適用的財務報告要求和相關監管文件的能力。此外,對財務報告進行無效的內部控制可能會嚴重阻礙我們防止欺詐的能力。
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此外,我們的獨立註冊會計師事務所沒有對我們的財務報告內部控制進行審計。如果我們的獨立註冊會計師事務所對我們的財務報告內部控制進行了審計,它可能已經發現了更多的重大弱點。我們必須遵守2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404(A)節或第404節要求我們在Form 20-F的年度報告中包括管理層關於我們對財務報告的內部控制有效性的報告。我們的管理層得出結論,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效。此外,即使我們的管理層認為我們對財務報告的內部控制是有效的,如果我們的獨立註冊會計師事務所進行了自己的獨立測試,如果它對我們的內部控制或我們的控制被記錄、設計、操作或審查的水平不滿意,或者如果它對相關要求的解釋與我們不同,那麼它可能會發布一份不利的報告。此外,由於我們現在是一家上市公司,我們的報告義務需要我們的管理層、運營和財務資源和系統給予額外的關注。我們可能無法及時完成評估和測試以及任何所需的補救措施。
在記錄和測試我們的內部控制程序的過程中,為了滿足第404節的要求,我們可能會發現我們在財務報告內部控制方面的其他重大弱點。此外,如果我們未能保持我們對財務報告的內部控制的充分性,因為這些標準會不時被修改、補充或修訂,我們可能無法持續地得出結論,我們根據第404條對財務報告進行了有效的內部控制。如果我們未能實現並維持有效的內部控制環境,我們可能會在合併財務報表中出現重大錯報,無法履行我們的報告義務,這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心。這反過來可能會限制我們進入資本市場的機會,損害我們的運營結果,並導致我們的美國存託憑證的交易價格下降。此外,對財務報告的無效內部控制可能會使我們面臨更大的欺詐或濫用公司資產的風險,並可能使我們面臨從我們上市的證券交易所退市、監管調查和民事或刑事制裁。我們還可能被要求重述我們之前幾個時期的合併財務報表。
我們的業務受中國有關網絡安全及數據隱私的法律及法規所規限。
從歷史上看,我們的中國子公司--北京快電電力公司快店。作為重組的一部分,快店以及訪問和使用由或擁有的某些數據的權利快店截至本年度報告之日,已被轉移到第三方服務提供商。NAAS與第三方服務提供商簽訂了一項業務合作協議,根據該協議,NAAS將從該運營商獲得與交付電動汽車充電解決方案有關的某些服務。
我們和第三方服務提供商面臨着中國關於網絡安全和數據隱私的複雜和不斷變化的法律法規的挑戰,包括但不限於《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國網絡安全法》、《中華人民共和國數據安全法》和《中華人民共和國個人信息保護法》。這些法律和法規要求保護信息的機密性、完整性、可用性和真實性最終用户。雖然我們認為第三方服務提供商已經採取了信息安全政策並部署了實施這些政策的措施,但由於黑客專業水平的提高或其他原因,其信息系統可能會受到損害或被攻破。如果第三方服務提供商無法保護其系統,從而使其系統中存儲的信息免受未經授權的訪問、使用、披露、中斷、修改或破壞,則此類問題或安全漏洞可能會導致第三方服務提供商的業務終止或暫停,或以其他方式對其運營以及其與我們的合作安排造成重大不利影響。這反過來可能對我們的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
最近一次修訂的《中華人民共和國刑法》於2021年3月1日修訂,禁止機構、公司及其員工出售或以其他方式非法披露在執行職務或提供服務過程中獲得的中國公民個人信息,或通過盜竊或其他非法方式獲取此類信息。2016年11月7日,中華人民共和國全國人民代表大會常務委員會發佈《中華人民共和國網絡安全法》(《網絡安全法》),自2017年6月1日起施行。根據《網絡安全法》,網絡運營商未經用户同意,不得收集用户的個人信息,只能收集提供服務所需的用户個人信息。提供商還有義務為其產品和服務提供安全維護,並遵守有關法律法規關於保護個人信息的規定。2022年9月14日,CAC發佈了對《網絡安全法》的擬議修訂,旨在提高對嚴重違規行為的罰款,罰款金額最高可達5000萬元人民幣,相當於前一年年收入的5%。《中華人民共和國民法典》(中華人民共和國全國人民代表大會於2020年5月28日發佈,自2021年1月1日起施行)為中國民法下的隱私和個人信息侵權索賠提供了主要的法律依據。
中國監管機構越來越關注數據安全和數據保護領域的監管。中國關於網絡安全的監管要求正在不斷演變。例如,中國的各個監管機構,包括民航委、工信部、公安部和國家市場監管總局,以不同和不斷演變的標準和解釋執行了數據隱私和保護法律法規。此外,據報道,中國的某些互聯網平臺在網絡安全問題上受到了更嚴格的監管審查。
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2020年4月,中國政府頒佈了《網絡安全審查辦法》(《2020年網絡安全審查辦法》),並於2020年6月1日起施行。2021年12月28日,中國政府頒佈了修訂後的《網絡安全審查辦法》(《2022年網絡安全審查辦法》),自2022年2月15日起施行。根據《2022年網絡安全審查辦法》,(I)關鍵信息基礎設施運營商購買網絡產品和服務以及互聯網平臺經營者的數據處理活動,如果影響或可能影響國家安全,應按照《2022年網絡安全審查辦法》進行網絡安全審查;(Ii)持有100萬用户以上個人信息並尋求將其證券在外國證券交易所上市的互聯網平臺經營者,須向網絡安全審查辦公室備案進行網絡安全審查。根據國務院於2021年7月30日公佈,自2021年9月1日起施行的《關鍵信息基礎設施安全條例》,將關鍵信息基礎設施定義為公共電信和信息服務、能源、交通、水利、金融、公共服務等重要行業和領域的重要網絡設施和信息系統,電子政務以及國防、科技和工業等重要的網絡設施和信息系統,一旦遭到破壞、喪失功能或者數據泄露,可能嚴重損害國家安全、國計民生和社會公共利益。截至本年度報告發布之日,我們或第三方服務提供商均未收到任何中國政府當局關於我們或其運營任何“關鍵信息基礎設施”的通知。
《2022年網絡安全審查辦法》等規定:(一)從事數據處理的互聯網平臺經營者也受監管範圍;(二)為共同建立國家網絡安全審查機制,將中國證監會納入監管機構之一;(三)持有百萬用户以上個人信息並尋求在外國證券交易所上市的互聯網平臺經營者,應向網絡安全審查辦公室備案進行網絡安全審查;(四)在網絡安全審查過程中,應集體考慮核心數據、重要數據或大量個人信息被竊取、泄露、銷燬、損壞、非法使用或非法傳輸給境外各方的風險,以及關鍵信息基礎設施、核心數據、重要數據或大量個人信息受到外國政府影響、控制或惡意使用的風險,以及與公司上市相關的任何網絡安全風險;(五)《2022年網絡安全審查措施》涵蓋的關鍵信息基礎設施運營商和互聯網平臺運營商應按照《2022年網絡安全審查辦法》的要求,採取措施防範和緩解網絡安全風險。2021年11月14日,CAC發佈了截至2021年12月13日的《網絡數據安全管理條例(草案)》(《網絡數據安全管理條例(草案)》)。根據《網絡數據安全管理條例(草案)》,(一)數據處理者,即可以自主決定其數據處理活動的目的和方式的個人和組織,處理百萬人以上個人信息的,應當在境外上市前申請網絡安全審查;(二)境外數據處理者應當進行年度數據安全評估,並向市網絡空間管理部門提交評估報告;(三)數據處理者合併、重組或者拆分涉及百萬人以上重要數據和個人信息的,應當向主管部門報告。總負責人在市政一級(由數據處理者或數據接收者)。
截至本年報日期,吾等或第三方服務提供商均未獲任何中國政府當局指示申請網絡安全審查,亦未收到任何中國當局就在任何外國證券交易所上市、合併或交易而作出的任何查詢、通知、警告、制裁或被拒絕批准。然而,由於中國政府擁有解釋和實施這些法律和法規的權力和酌情決定權,而且中國相關網絡安全法律和法規的解釋和執行仍存在不確定性,因此不能保證我們或第三方服務提供商不會被視為作為從事影響或可能影響國家安全的數據處理活動或持有超過100萬用户個人信息的關鍵信息基礎設施運營商或互聯網平臺運營商而不受《2022年網絡安全審查辦法》或《網絡數據安全管理條例草案》(草案)項下的中華人民共和國網絡安全審查要求的約束。也不能保證我們或第三方服務提供商能夠在必要時通過任何網絡安全審查。此外,我們和第三方服務提供商未來可能會根據任何新的法律、法規或政策接受中國監管機構加強的網絡安全審查或調查。未完成或延遲完成網絡安全審查或任何其他不遵守規定適用的法律和法規可能導致罰款、暫停業務、潛在客户、網站關閉、吊銷營業執照或其他處罰,以及聲譽損害或針對我們或第三方服務提供商的法律訴訟或訴訟,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
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2021年6月10日,中華人民共和國全國人民代表大會常務委員會公佈了《中華人民共和國數據安全法》,自2021年9月起施行。《中華人民共和國數據安全法》對從事數據活動的單位和個人規定了數據安全和隱私義務,並根據數據在經濟和社會發展中的重要性以及數據被篡改、銷燬、泄露或非法獲取或使用對國家安全、公共利益或個人或組織權益造成的損害程度,引入了數據分類和分級保護制度。《中華人民共和國數據安全法》還規定了對可能影響國家安全的數據活動的國家安全審查程序,並對某些數據和信息實施了出口限制。2021年8月20日,全國人大常委會公佈了個人信息保護法,自2021年11月1日起施行。《個人信息保護法》明確了個人信息處理的必備程序、個人信息處理者的義務、個人信息權益。個人信息保護法規定,除其他事項外,(I)只有在某些情況下才允許處理個人信息,如事先徵得當事人的同意,履行合同和法律義務,促進公共利益或法律法規規定的其他情況;(Ii)個人信息的處理應以紀律嚴明的方式進行,儘可能減少對個人權益的影響,以及(Iii)禁止過度收集個人信息。特別是,《個人信息保護法》規定,個人信息處理者應當確保基於個人信息的自動決策的透明度和公平性,避免向不同的個人提供不合理的差異化交易條款,並在向通過自動決策選擇的個人發送商業促銷或信息更新時,同時向這些個人提供不基於這些個人的具體特徵的選擇,或者為這些個人提供更方便地關閉此類促銷的方式。
2022年7月7日,中國民航總局發佈了《跨境數據傳輸安全評估辦法》,自2022年9月1日起施行。此類數據輸出措施要求,根據該措施處理或輸出超過一定數量門檻的個人信息的數據處理者,在將個人信息轉移到國外之前,應申請民航局的安全評估,包括以下情況:(一)重要數據將由任何數據處理者在海外提供;(二)個人信息將由任何關鍵信息基礎設施的運營商或任何處理超過100萬人個人信息的數據處理者在海外提供;(Iii)自去年1月1日以來,任何資料處理商在海外提供的個人資料合共超過10萬人,或合共提供超過1萬人的敏感個人資料;及。(Iv)反海外保安委員會規定須進行保安評估的其他情況。安全評估要求也適用於將重要數據轉移到中國以外的任何地方。
工信部公佈《工業和信息化領域數據安全管理辦法(試行)》,自2023年1月1日起施行。《辦法》適用於中國境內開展的工業和信息化領域的數據處理活動,規定了數據處理者在該領域的一系列數據安全保護義務,如建立全生命週期數據安全管理制度,任命數據安全管理人員,對數據處理者處理的重要數據和核心數據進行備案等。
根據《2022年網絡安全審查辦法》,我們對遵守《網絡安全法》、《數據安全法》、《個人信息保護法》和相關實施條例的情況進行了自我評估,落實了各項措施,提高了整體合規水平。我們認為,我們現有的做法在所有實質性方面都符合前述法律、規則和法規,包括CAC迄今發佈的法規或政策所規定的適用要求。然而,對網絡安全和數據隱私的監管要求正在演變,可能會有不同的解釋或重大變化。而NAAS將所有權轉讓給快店以及訪問和使用由或擁有的某些數據的權利快店到作為第三方服務提供商,儘管我們努力遵守與隱私、數據保護和信息安全相關的法律和法規,但不能保證我們和第三方服務提供商的當前安全措施、實踐和運營符合並將繼續遵守適用的法律。在以下情況下不遵守規定或任何導致未經授權訪問、使用或泄露個人身份信息或其他數據的安全損害,或認為或聲稱發生了上述任何類型的失敗或損害,吾等的聲譽可能會受到損害,吾等可能會受到中國政府當局的調查和處罰,包括罰款、暫停營業、吊銷所需執照,以及私人索賠和訴訟,任何此類索賠和訴訟都可能對吾等的業務、前景、財務狀況和經營業績產生重大和不利影響,並可能對吾等的證券價值造成重大影響。
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我們依賴於我們創始人和執行管理團隊某些成員的服務,失去他們中的任何一個都可能對我們的運營產生不利影響。此外,如果我們無法吸引或留住關鍵員工,無法聘請合格的管理、技術、工程和銷售人員,我們競爭和成功發展業務的能力將受到損害。
我們的持續成功在很大程度上取決於戴振先生、王揚女士及吳家輝先生(分別擔任我們的董事會主席、首席執行官及首席財務官)的努力及能力,彼等各自現時及將來均會積極參與我們的管理,並決定我們的策略方向。上述任何關鍵人士離開或減少對我們的關注可能對我們的營運、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。戴先生和王女士同時也分別擔任NewLink的董事長和總裁,可能無法全力投入我們的事務。
我們現在並將繼續依賴執行管理團隊成員的服務。我們未來的表現亦將取決於彼等的持續服務及持續貢獻,以制定及執行我們的業務計劃,以及識別及追求新機遇及產品創新。任何該等人士失去服務,或任何領導層過渡的管理不力,可能會嚴重延遲或阻礙我們的發展和戰略目標的實現,這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績造成不利影響。
我們的成功還部分取決於持續的能力,以確定、僱用、吸引、培訓、發展和保留高素質人才。未來未能招聘及挽留合資格人員,可能會對我們的業務及財務狀況造成不利影響。員工的競爭可能非常激烈,吸引、僱用和留住員工的能力將取決於我們提供有競爭力的薪酬的能力。我們將來可能無法吸引、吸收、發展或留住合格的人才。
我們可能需要籌集額外資金,而這些資金可能在需要時無法獲得,如果有的話。
我們未來可能需要籌集額外資金,以進一步擴大業務規模。我們可能通過發行股權、股權相關或債務證券,或通過從政府或金融機構獲得信貸籌集額外資金。不確定是否會在需要時以優惠條件提供額外資金,或根本不確定。倘未能於需要時取得額外資金,本集團的財務狀況、經營業績、業務及前景可能受到重大不利影響。如果我們透過發行債務證券或透過貸款安排籌集資金,其條款可能需要支付鉅額利息、包含限制我們業務的契約或其他不利條款。此外,倘我們透過出售額外股本證券籌集資金,我們的股東將經歷額外攤薄。
我們預期在開發新產品和服務方面會產生研發成本,並投入大量資源,這可能會大幅降低我們的盈利能力,且可能永遠不會帶來收入。
我們未來的增長取決於開拓新市場,使現有產品和服務適應新的應用和客户要求, 推出新產品和服務,以達到市場認可。NaaS於二零二零年、二零二一年及二零二二年的研發開支分別為人民幣17. 6百萬元、人民幣30. 3百萬元及人民幣36. 6百萬元(5. 3百萬美元)。我們預期未來將產生更大的研發開支,作為我們設計、開發及推廣新產品及服務以及提升現有產品及服務的一部分。此外,我們的研究和開發計劃可能不會產生成功的結果,我們的新產品可能無法獲得市場認可,創造額外收入或盈利。
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我們可能無法充分建立、維護、保護和執行我們的知識產權和所有權,或防止他人未經授權使用我們的技術和知識產權,這可能損害我們的業務和競爭地位,並使我們受到第三方的訴訟。
我們的知識產權是我們業務的重要資產,而該等知識產權構成我們資產的重要部分。未能充分保護該等知識產權可能導致競爭對手提供類似產品及服務,可能導致我們失去競爭優勢及收益減少,從而對我們的業務前景、財務狀況及經營業績造成不利影響。我們的成功取決於保護我們的核心技術和知識產權的能力。我們希望依靠知識產權的組合,如專利、商標、版權和商業祕密(包括 專有技術)、除了員工和第三方保密協議、知識產權許可和其他合同權利外,我們還需要在我們的技術、專有信息和流程中建立、維護、保護和執行我們的權利。知識產權法以及我們的程序和限制只能提供有限的保護,我們的任何知識產權都可能受到挑戰、無效、規避、侵犯或挪用。如果我們不能充分保護我們的知識產權,我們可能會失去在我們競爭的市場上的重要優勢。雖然我們應該採取措施保護我們的知識產權,但這種努力可能不充分或無效,我們的任何知識產權都可能受到挑戰,這可能導致這些知識產權的範圍縮小或被宣佈為無效或不可執行。其他締約方也可以獨立開發基本上類似或優越的技術。我們還可能被迫對第三方提出索賠,或為他們可能對我們提出的索賠進行辯護,以確定我們視為我們的知識產權的所有權。然而,我們將採取的保護我們的知識產權免受他人未經授權使用的措施可能並不有效,也不能保證我們的知識產權足以保護我們免受其他提供與我們的產品、服務或技術大體相似或更好並與我們的業務構成競爭的產品、服務或技術的影響。
未來可能有必要提起訴訟,以加強我們的知識產權和保護我們的商業祕密。我們執行知識產權的努力可能會遭到抗辯、反訴和反訴,攻擊我們知識產權的有效性和可執行性。任何與第三方侵犯我們的知識產權有關的訴訟都可能是昂貴和耗時的,可能會導致我們的知識產權無效或無法執行,或者可能會對我們產生負面後果。此外,這可能導致法院或政府機構宣佈我們的專利或訴訟所依據的其他知識產權無效或無法執行。如果我們無法執行我們的權利,或者如果我們無法發現未經授權使用我們的知識產權,我們將無法保護我們的知識產權。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用,以及任何代價高昂的訴訟或轉移我們管理層的注意力和資源,可能會推遲新技術的引入和實施。此外,監管未經授權使用技術、商業祕密和知識產權可能是困難、昂貴和耗時的。如果我們不能有意義地建立、維護、保護和執行我們的知識產權和專有權利,我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們可能需要針對知識產權侵權或挪用索賠進行辯護,這可能既耗時又昂貴。
有時,知識產權持有者可能會主張他們的權利,並敦促我們取得許可,和/或可能提起訴訟,指控侵犯、挪用或其他侵犯此類權利的行為。不能保證我們將能夠降低競爭對手或其他第三方可能提起訴訟或提出其他法律要求的風險。因此,我們可能會考慮就這些權利簽訂許可協議,儘管不能保證此類許可能夠以可接受的條款獲得,或者不會發生訴訟,並且此類許可和相關訴訟可能會顯著增加我們的運營費用。此外,如果我們確定或相信我們極有可能侵犯、挪用或以其他方式侵犯了第三方的知識產權,我們可能會被要求停止製造、銷售或將某些關鍵組件或知識產權納入我們提供的產品和服務,支付鉅額損害賠償和/或版税,重新設計我們的產品和服務,和/或建立和維護替代品牌。此外,如果我們的客户和業務合作伙伴成為任何與我們的產品和服務相關的侵犯、挪用或其他侵犯知識產權的指控或索賠的對象,我們可能會被要求賠償這些客户和業務合作伙伴。如果我們被要求採取一項或多項此類行動,我們的業務、前景、經營業績和財務狀況可能會受到重大和不利的影響。此外,任何訴訟或索賠,無論是否有效,都可能導致鉅額費用、負面宣傳和資源轉移以及管理層的關注。
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未獲專利的專有技術、商業祕密、工藝和專有技術都是值得信賴的。
我們依賴專有信息(例如商業祕密、專有技術和機密信息),以保護可能不可申請專利的知識產權,或我們認為通過不需要公開披露的方式保護得最好的知識產權。我們希望通過簽訂保密協議或包含以下內容的諮詢、服務或僱傭協議來保護這些專有信息不披露和未使用與我們的員工、顧問、承包商、科學顧問和第三方合作。然而,我們不能保證我們將與已經或可能已經接觸到我們的商業祕密或專有信息的每一方簽訂此類協議,即使簽訂了這些協議,這些協議也可能被違反,或者可能無法阻止披露、第三方侵犯或挪用我們的專有信息,這些協議的期限可能受到限制,並且可能不會在未經授權披露或使用專有信息的情況下提供足夠的補救措施。我們對第三方製造商和供應商使用的商業祕密的保護將擁有有限的控制權,如果發生任何未經授權的信息泄露,我們可能會失去未來的商業祕密保護。此外,我們的專有信息可能會被我們的競爭對手或其他第三方知道或獨立開發。如果我們的員工、顧問、承包商和其他第三方在為我們工作時使用他人擁有的知識產權,則可能會就相關或由此產生的權利產生爭議專有技術和發明創造。執行和確定我們專有權的範圍可能需要昂貴和耗時的訴訟,如果不能獲得或維護對我們專有信息的保護,可能會對我們的競爭業務地位產生不利影響。如果我們的任何商業祕密是由競爭對手或其他第三方合法獲取或獨立開發的,我們將無權阻止他們使用該商業祕密。如果我們的任何商業祕密(無論是否合法)泄露給競爭對手或其他第三方,或由競爭對手或其他第三方獨立開發,我們的業務、經營業績和財務狀況將受到實質性和不利的影響。
我們使用開源軟件,這可能會帶來特別的風險,並可能是有害的。
我們利用開源軟件來開發我們的產品和服務。一些開源軟件許可證要求那些將開源軟件作為自己軟件產品的一部分分發的人公開披露此類軟件產品的全部或部分源代碼,或者以不利的條款或免費提供對開源代碼的任何修改或衍生作品。這可能導致我們的專有軟件以源代碼形式提供和/或根據開放源代碼許可授權給他人,這可能允許我們的競爭對手或其他第三方在不花費開發努力的情況下自由使用我們的專有軟件,這可能會導致失去我們專有技術的競爭優勢,從而導致我們產品和服務的銷售。許多開源許可證的條款沒有被法院解釋,而且開源軟件許可證的解釋方式可能會對我們提供或分發我們的產品或服務或保留我們的專有知識產權的能力施加意想不到的條件或限制。此外,我們可能面臨第三方的索賠,要求對我們使用此類軟件開發的開源軟件或衍生作品的所有權或要求發佈,其中可能包括我們的專有源代碼,或者尋求強制執行適用開源許可證的條款,或指控違反適用的開源許可證。這些索賠可能會導致訴訟,並可能要求我們免費提供我們的專有軟件源代碼,購買昂貴的許可證,或者停止提供相關的產品或服務,直到我們的重新設計以避免違反適用的開源軟件許可證或潛在的侵權行為。這再造工程這一過程可能需要我們花費大量額外的研發資源,而且可能不會成功。
此外,使用某些開放源碼軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險,因為開放源碼許可方通常不對軟件的來源提供擔保或控制。通常沒有對開放源碼軟件的支持,這種開放源碼軟件的作者可能不會實施或推動更新以解決安全風險,並可能放棄進一步的開發和維護。與使用開放源碼軟件相關的許多風險,如缺乏擔保或所有權保證,不侵權或業績,是無法消除的,如果沒有妥善解決,可能會對我們的業務產生負面影響。這些風險中的任何一種都可能難以消除或管理,如果處理不當,可能會對我們對專有知識產權的所有權、我們服務和產品的質量和安全、或我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。
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我們依賴我們自己和第三方的信息系統來有效地交付和執行我們的產品和服務,以及我們業務的整體有效和高效運作。如果不能有效地維護或保護我們的信息系統和數據完整性,可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們依賴我們的信息系統來有效和高效地運作我們的業務,以及會計、數據存儲、合規、採購和庫存管理。我們和我們的第三方合作伙伴的信息系統可能會受到計算機病毒、勒索軟件或其他惡意軟件、計算機黑客的攻擊、升級或更換軟件、數據庫或其組件的過程中的故障、火災或其他自然災害、硬件故障、電信故障和用户錯誤以及其他故障和其他網絡攻擊的影響。我們和我們的第三方協作者可能會受到意外事件的影響,涉及第三方未經授權訪問我們的系統,這可能會擾亂我們的運營、損壞我們的數據或導致機密信息的泄露。網絡攻擊者破壞我們或我們的第三方合作者的服務或系統的任何企圖,如果成功,都可能損害我們的業務,給數據當事人帶來責任,導致資金被挪用,補救成本高昂,根據適用的法律和法規,我們將面臨鉅額罰款、處罰、損害和其他責任,導致我們的知識產權或商業祕密失去保護,並損害我們的聲譽或品牌。此外,竊取我們的知識產權或專有業務信息可能需要花費大量費用才能補救,即使這樣,也可能無法完全補救。隨着網絡安全威脅的複雜性迅速演變,並在該行業變得更加普遍,我們可能一直是,未來也將繼續是此類事件的目標。我們依賴的或與我們有業務關係的第三方,包括我們的客户、協作者、供應商和其他人,都面臨着類似的風險,可能會對我們的業務產生不利影響。
到目前為止,我們還沒有經歷過系統故障、網絡攻擊或安全漏洞導致我們的運營發生重大中斷或對我們的財務狀況產生重大不利影響的情況。如果我們或我們的第三方合作伙伴遇到重大中斷,我們可能無法高效、及時地修復此類系統,儘管我們已為安全事件制定了應急計劃。因此,此類事件可能會擾亂或降低我們整個運營的效率,並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。保險可能不足以支付與網絡攻擊相關的重大費用和損失。我們的信息系統需要持續投入大量資源來維護、保護和加強。防止網絡攻擊者進入計算機系統的措施實施起來代價高昂,我們可能無法針對我們的第三方供應商實施或強制執行此類預防措施。雖然很難確定任何特定的中斷或攻擊可能直接造成的損害(如果有的話),但任何未能維護系統和技術基礎設施的性能、可靠性、安全性和可用性的情況,除了其他損失外,還可能損害我們的聲譽、品牌和吸引客户的能力。
如果我們的產品或服務在客户和最終用户如果他們試圖訪問他們,他們可能會尋求其他服務,這可能會減少對我們解決方案的需求。制定了旨在實現災難或災難的快速恢復和持續業務運作的流程和程序,並在受控情況下具有經過測試的能力。然而,從人為錯誤到數據損壞等幾個因素可能會對這類流程和程序的效力產生重大影響,包括延長客户和用户部分或完全無法獲得服務的時間。由於特定災難或災難的性質,可能很難或不可能執行部分或所有恢復步驟並繼續正常業務運營,特別是在高峯期,這可能會導致額外的聲譽損害或收入損失,其中任何一項都可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
公開披露信息的義務可能會使我們在與私營公司的競爭對手相比處於不利地位。
作為一家上市公司,我們必須在發生對自己和股東都具有重大意義的事項時,定期向美國證券交易委員會提交報告。在某些情況下,我們可能需要披露如果我們是一傢俬人公司,我們就不會被要求披露的重大協議或財務運營結果。我們的競爭對手可能會接觸到這些信息,否則這些信息將是保密的。這可能會使這些競爭對手在與我們競爭時具有優勢。同樣,作為一家在美國上市的上市公司,我們將受美國法律的管轄,我們的非公開被交易的競爭對手不需要效仿。在一定程度上,遵守美國法律增加了我們的費用或降低了我們與此類公司的競爭力,這可能會影響我們的運營結果。
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我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限。
我們管理團隊的大多數成員以前沒有擔任過上市公司的管理人員,可能沒有遵守與上市公司有關的日益複雜的法律的經驗。我們的管理團隊可能無法成功或有效地管理一家根據聯邦證券法負有重大監管和報告義務的上市公司,以及像我們這樣的證券分析師和投資者的持續審查。這些新的義務和組成部分將需要我們的管理層給予極大的關注,並可能轉移他們對日常工作管理我們的業務,這可能對我們的業務和財務業績產生不利影響。
我們可能面臨庫存風險。
關於我們的硬件採購解決方案,我們未來可能會保留充電器等硬件的庫存,並直接進行採購和銷售活動。因此,由於季節性、新產品發佈、產品週期和定價的快速變化、有缺陷的商品、充電站需求和偏好的變化以及充電站支出模式的變化和其他因素,我們可能面臨重大庫存風險,這些風險可能會對我們的運營業績產生不利影響。充電站硬件產品的需求在訂購庫存或組件到銷售日期之間可能會發生變化。購買某些類型的庫存或部件可能需要大量的交貨期和預付款,而且可能不能退還。上述任何一種庫存風險因素都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
國際關係緊張加劇,特別是美國和中國之間的緊張局勢,可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
最近,國際關係緊張加劇,特別是美國和中國之間,但也是烏克蘭戰爭和對俄羅斯制裁的結果。這些緊張局勢影響了各國之間的外交和經濟關係。緊張局勢加劇可能會降低主要經濟體之間的貿易、投資、技術交流和其他經濟活動的水平。美國與中國之間目前的緊張局勢和任何進一步惡化的關係,都可能對兩國的總體、經濟、政治和社會狀況產生負面影響,而且由於我們依賴中國市場,也會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
收購或戰略投資可能難以識別和整合,轉移關鍵管理人員的注意力,擾亂我們的業務,稀釋股東價值,並對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
作為業務戰略的一部分,NAAS對與我們的電動汽車充電服務相輔相成的業務、服務或技術進行了投資,我們希望對這些業務、服務或技術進行收購或投資。確定和完善收購、投資以及隨後將新資產和業務整合到我們自己的業務中的過程需要我們的管理層的關注,並可能導致我們現有業務的資源轉移,進而可能對我們的運營產生不利影響。收購的資產或業務可能不會產生預期的財務結果。收購或投資還可能導致使用現金、可能稀釋股權證券的發行、商譽減值費用的發生、其他無形資產的攤銷費用以及對被收購業務或投資的潛在未知負債的風險敞口。我們還可能在最終無法完成的交易上招致成本和管理時間。此外,我們的盡職調查可能無法發現收購的業務、產品、技術或投資的所有問題、債務或其他缺點或挑戰,包括與知識產權、產品質量或產品架構、監管合規做法、收入確認或其他會計做法有關的問題,或與員工或客户的問題。
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我們未來的收購或投資可能最終不會加強我們的競爭地位或實現我們的目標和業務戰略;我們可能會受到被收購公司、產品或技術承擔的索賠或責任的影響;我們完成的收購或投資可能會被我們的客户、投資者和證券分析師視為負面;我們可能會因被收購公司未能遵守法律和政府規章制度而產生必要的成本和支出。此外,我們可能面臨與被收購公司相關的訴訟或其他索賠,包括被解僱的員工、前股東或其他第三方的索賠,這些索賠可能與其業務面臨的風險不同,或比其風險更大。被收購的公司可能還需要實施或改進其控制、程序和政策,如果這些控制、程序或政策中的任何一項不夠有效,我們可能面臨相關風險。我們還可能面臨與將被收購公司的員工整合到我們的組織中相關的留住員工或文化挑戰。如果我們未能及時整合收購或投資,我們的收入和經營業績可能會受到不利影響。任何整合過程都可能需要大量的時間和資源,這可能會擾亂我們正在進行的業務並轉移管理層的注意力,我們可能無法成功或及時地管理整合過程。吾等可能無法成功評估或利用所收購的技術或人員、從收購或投資中實現預期的協同效應,或準確預測收購或投資交易或該等收購或投資的相關整合的財務影響,包括會計費用及任何與該等交易相關而確認的商譽及無形資產的潛在減值。NAAS可能不得不支付現金、產生債務、或發行股權或股權掛鈎證券來支付任何收購或投資,每一項都可能對我們的財務狀況產生不利影響。此外,出售股權或發行與股權掛鈎的債務來為任何此類交易融資,可能會導致我們的股東的股權被稀釋。任何這些風險的發生都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
我們的業務受到與施工、成本超支和延誤相關的風險,以及在完成安裝過程中可能出現的其他意外情況的影響,隨着我們與其他方擴大此類服務的範圍,此類風險可能會在未來增加。
我們通常不會在客户現場安裝充電站。這些安裝通常由我們的合作伙伴或電氣承包商執行,這些承包商與客户有現有關係和/或瞭解現場。在特定地點安裝充電站通常要根據與建築規範、安全、環境保護和相關事項相關的中國法律和法規進行監督和監管,通常需要獲得當地和其他政府的各種批准和許可。此外,建築規範、可訪問性要求或法規可能會阻礙電動汽車充電器的安裝,因為它們最終會讓開發人員或安裝人員付出更多成本,以滿足規範要求。有意義的延遲或成本超支在某些情況下可能會影響我們對收入的確認和/或影響客户關係,這兩者都可能影響我們的業務和盈利能力。
此外,我們未來可能會承諾在客户現場建造充電站或安裝充電器,或管理承包商。與承包商合作可能需要我們獲得許可證,或者要求我們或我們的充電站客户遵守額外的規則、工作條件和其他工會要求,這可能會增加建設或安裝項目的成本和複雜性。此外,如果我們或承包商不能提供及時、全面和高質量的施工或安裝相關服務,車站客户可能會落後於他們的施工進度,導致對我們的責任,或導致車站客户對我們提供的解決方案不滿意,我們的整體聲譽將受到損害。
自然災害、恐怖活動、政治動盪和其他疫情可能會擾亂我們的生產、交付和運營,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
全球流行病,中國或世界其他地方的流行病,或對傳染性疾病傳播的恐懼,如COVID-19,埃博拉病毒病、中東呼吸綜合徵、嚴重急性呼吸綜合徵、H1N1流感、H7N9流感和禽流感,以及颶風、地震、海嘯或其他自然災害,都可能擾亂我們的業務運營,減少或限制我們的材料和服務供應,產生保護我們員工和設施的鉅額成本,或導致地區或全球經濟困境,這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性和不利影響。實際或威脅的戰爭、恐怖活動、政治動盪、內亂和其他地緣政治不確定性可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生類似的不利影響。這些事件中的任何一個或多個都可能阻礙我們的生產和交付努力,並對我們的銷售業績產生不利影響,甚至在很長一段時間內,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們也容易受到自然災害和其他災難的影響。儘管我們的服務器託管在異地位置,但我們的備份系統不能實時捕獲數據,並且在服務器發生故障時可能無法恢復某些數據。我們不能向您保證任何後備系統將足以保護我們免受火災、洪水、颱風、地震、斷電、電信故障、入室盜竊,戰爭、暴亂、恐怖襲擊或類似事件。上述任何事件都可能導致中斷、財產損壞、生產延誤、故障、系統故障、技術平臺故障或互聯網故障,這些都可能導致數據丟失或損壞或軟件或硬件故障,並對我們的業務、財務狀況和運營結果造成不利影響。
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在中國做生意的相關風險
中國政府對在中國進行的業務運營有重大監督,並可能隨時幹預或影響我們的業務,這可能導致我們的業務和我們的美國存託憑證價值發生重大不利變化。
中國政府對在內地中國、香港及澳門進行的業務有重大監管,中國政府可能隨時幹預及影響我們的業務,可能導致我們的業務及美國存託憑證的價值發生重大不利變化。具體地説,中國常駐內地並在內地開展業務相關的運營風險也適用於香港和澳門的業務。雖然香港和澳門的實體和業務根據與內地中國不同的一套法律經營,但如果適用於內地中國的法律將來適用於香港和澳門的實體和業務,則駐在內地中國並在內地開展業務的相關法律風險可能適用於香港和澳門的業務。截至本年報日期,我們在香港沒有重大業務,我們認為目前香港沒有對我們有重大影響的法律或法規。
此外,中國政府最近表示,它可能會對中國的發行人在海外進行的發行或外國投資施加更多監督和控制,這可能會顯著限制或完全阻礙我們提供或繼續提供證券的能力,並導致此類證券的價值大幅縮水或一文不值。例如,2021年7月6日,中國政府有關部門發佈了《關於依法從嚴審查非法證券活動的意見》。這些意見強調,要加強對中國境外上市公司非法證券活動的管理和監管,並提出要採取有效措施,如推進相關監管制度建設,以應對中國境外上市公司面臨的風險和事件。2021年11月14日,CAC發佈了截至2021年12月13日的《網絡數據安全管理條例》或《網絡數據安全管理條例徵求意見稿》,其中規定,處理百萬以上用户個人信息的數據處理商在境外上市,以及影響或可能影響國家安全的數據處理商在香港上市,必須進行網絡安全審查。2021年12月28日,中國政府頒佈了《2022年網絡安全審查辦法》,自2022年2月15日起施行。根據《2022年網絡安全審查辦法》,(I)購買網絡產品和服務的關鍵信息基礎設施運營商和進行數據處理活動的互聯網平臺經營者,如果此類活動影響或可能影響國家安全,應按照《2022年網絡安全審查辦法》進行網絡安全審查;(Ii)持有100萬用户以上個人信息並尋求將其證券在外國證券交易所上市的互聯網平臺經營者,須向網絡安全審查辦公室備案進行網絡安全審查。
鑑於《2022年網絡安全審查措施和意見》的發佈時間較晚,在執行和解釋這些措施和意見方面普遍缺乏官方指導。條例草案將於何時以何種形式頒佈,以及一旦生效,中國有關政府當局將如何解釋和實施,也是不確定的。因此,吾等可能須就合併及交易追溯取得中國證監會、CAC或其他中國政府機關的監管批准及完成其他程序。此外,如果中國證監會、CAC或其他監管機構隨後頒佈新的規則或規定,要求我們為合併或交易,或為我們在海外上市或上市,獲得額外的批准或完成額外的程序,該等批准可能無法獲得,該等程序可能無法及時或根本完成。任何此類情況都可能嚴重限制或完全阻礙我們提供或繼續提供證券的能力,並導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。此外,實施直接針對我們業務的全行業法規可能會導致美國存託憑證的價值大幅下降。因此,美國存託憑證的投資者面臨中國政府採取的影響我們業務的行動的潛在不確定性。
中國的經濟、政治或社會條件或政府政策的變化可能會對我們的業務和運營產生實質性的不利影響。
我們幾乎所有的資產和業務都位於中國。因此,我們的業務、財務狀況、經營成果和前景,可能在很大程度上受到中國總體上的政治、經濟和社會狀況的影響,也可能在很大程度上受到中國整體經濟增長繼續放緩的影響。
中國經濟在許多方面都不同於大多數發達國家的經濟,包括政府的參與程度、發展水平、增長速度、外匯管制和資源配置。雖然中國政府採取措施強調利用市場力量進行經濟改革,減少生產性資產的國有所有權,並建立完善的企業法人治理結構,但中國的相當大一部分生產性資產仍歸政府所有。此外,中國政府繼續通過實施產業政策,在監管行業發展方面發揮重要作用。中國政府還通過資源配置、控制外幣債務的支付、制定貨幣政策以及向特定行業或公司提供優惠待遇,對中國的經濟增長進行重大控制。
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儘管中國經濟在過去幾十年裏經歷了顯著的增長,但無論是在地理上還是在經濟的各個部門之間,增長都是不平衡的,近年來增長速度一直在放緩。中國的經濟狀況、中國政府的政策或中國的法律法規的任何不利變化,都可能對中國的整體經濟增長產生實質性的不利影響。這些發展可能導致對我們的服務和產品的需求減少,對我們的競爭地位產生不利影響,並可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。中國政府實施了鼓勵經濟增長和引導資源配置的各種措施。其中一些措施可能會對中國整體經濟有利,但可能會對我們產生負面影響。例如,我們的財務狀況和經營業績可能會受到政府對資本投資的控制或税收法規變化的不利影響。此外,中國政府過去也採取了一些措施,包括調整利率,以控制經濟增長的速度。這些措施可能會導致中國的經濟活動減少,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
有關中國法律制度的不明朗因素可能會對我們造成不利影響。
我們主要通過中國的子公司開展業務。中國的業務受中國法律法規管轄。中華人民共和國法律制度是以成文法規為基礎的民法制度。與普通法制度不同,大陸法系以前的法院判決可供參考,但其先例價值有限。中國的法律體系正在迅速演變,許多法律、法規和規則的解釋和執行可能存在不確定性。
有時,我們可能不得不訴諸行政和法院程序來維護我們的合法權利。中國的任何行政訴訟和法院訴訟都可能曠日持久,造成鉅額成本和資源分流和管理注意力的轉移。由於中國行政和法院當局在解釋和實施法定和合同條款方面擁有重大酌情權,因此可能很難評估行政和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護水平。這些不確定性可能會阻礙我們執行我們已簽訂的合同的能力,並可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。此外,中國的法律制度在一定程度上以政府政策和內部規則為基礎,其中一些可能具有追溯力。因此,我們可能並不總是意識到任何潛在的違反這些政策和規則的行為。對我們的合同、財產和程序權利的這種不可預測性可能會對我們的業務產生不利影響,並阻礙我們繼續運營的能力。
中國政府對我們的業務行為有很大的監督,最近它表示打算對在海外和/或外國投資中國的發行人進行的發行施加更多監督。任何此類行動都可能嚴重限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力,並導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。
PCAOB歷來無法檢查出具本年度報告和我們年度報告表格中所列審計報告的審計師20-F在截至2021年12月31日的財政年度,與他們為此類報告所做的審計工作有關,PCAOB過去無法對這些審計師進行檢查,這剝奪了我們的投資者享受這種檢查的好處
出具審計報告的審計師包括在本年度報告和我們的年度報告表格中20-F在截至2021年12月31日的財年,作為在美國上市公司的審計師和在PCAOB註冊的公司,PCAOB都受到美國法律的約束,根據這些法律,PCAOB進行定期檢查,以評估其是否符合適用的專業標準。這些審計師都位於內地的中國,在這個司法管轄區,PCAOB歷來無法在2022年之前完全進行檢查和調查。結果,我們和美國存託憑證的投資者被剝奪了PCAOB這種檢查的好處。審計委員會過去不能對中國的審計師進行檢查,這使得評估這些獨立註冊會計師事務所的審計程序或質量控制程序的有效性,與中國以外的審計師接受審計委員會檢查的審計程序或質量控制程序相比,更加困難。2022年12月15日,PCAOB發佈了一份報告,撤銷了2021年12月16日的裁決,並將內地中國和香港從無法檢查或調查完全註冊會計師事務所的司法管轄區名單中刪除。然而,如果PCAOB未來確定其不再完全有權全面檢查和調查內地中國和香港的會計師事務所,並且我們使用總部位於上述其中一個司法管轄區的會計師事務所對我們向美國證券交易委員會提交的財務報表出具審計報告,則我們和我們美國存託憑證的投資者將再次被剝奪此類PCAOB檢查的好處,這可能導致美國存託憑證的投資者和潛在投資者對我們的審計程序和報告的財務信息以及我們財務報表的質量失去信心。
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如果PCAOB無法全面檢查或調查位於中國的審計師,我們的美國存託憑證可能會被禁止在未來在美國進行交易。美國存託憑證的退市或其被退市的威脅,可能會對您的投資價值產生實質性的不利影響。
根據HFCAA,如果美國證券交易委員會確定我們提交的審計報告是由連續兩年沒有接受PCAOB檢查的註冊會計師事務所出具的,美國證券交易委員會將禁止我們的股票或美國存託憑證在全國證券交易所或在非處方藥美國的交易市場。
2021年12月16日,審計署發佈報告,通知美國證券交易委員會,認定審計署無法檢查或調查總部設在內地和香港的完全註冊的會計師事務所中國以及出具本年報和我們年報中所載審計報告的每一位審計師20-F在截至2021年12月31日的財年,這一決定將受到影響。2022年5月,在我們提交年度報告後,美國證券交易委員會最終將RISE列為《HFCAA》下的歐盟委員會指定的發行商20-F截至2021年12月31日的財年。2022年12月15日,PCAOB將內地中國和香港從無法檢查或調查完全註冊的會計師事務所的司法管轄區名單中刪除。因此,在我們提交本年度報告後,我們不希望被確定為HFCAA下的委員會確認的發行人。
每年,PCAOB都會決定是否可以對內地中國和香港等司法管轄區的審計公司進行全面檢查和調查。如果PCAOB未來確定它不再完全有權全面檢查和調查內地中國和香港的會計師事務所,而我們使用總部設在上述其中一個司法管轄區的會計師事務所對我們向美國證券交易委員會提交的財務報表出具審計報告,我們將在提交年度報告之後被識別為證監會識別的發行人20-F有關財政年度的。根據HFCAA,我們的證券將被禁止在國家證券交易所或在非處方藥如果我們在未來連續兩年被確定為委員會確認的發行商,我們將在美國的交易市場進行交易。如果我們的股票和美國存託憑證被禁止在美國交易,我們是否能夠在非美國或者我們的股票市場將在美國以外的地方發展。禁止在美國進行交易將大大削弱您出售或購買我們的美國存託憑證的能力,而與退市相關的風險和不確定性將對我們的美國存託憑證的價格產生負面影響。此外,這樣的禁令將嚴重影響我們以我們可以接受的條款籌集資金的能力,這將對我們的業務、財務狀況和前景產生實質性的不利影響。
我們可能需要獲得與我們正在進行的業務運營相關的額外許可證,並可能因未能獲得與我們過去的業務相關的某些許可證而受到處罰。
吾等透過我們的中國附屬公司在中國經營業務,每間中國附屬公司均須取得及已取得營業執照,以及(如適用)與其經營有關的若干額外經營許可證及許可證。
考慮到(I)圍繞中國法律和法規的解釋和實施以及相關政府當局的執法做法的不確定性,(Ii)中國政府有能力隨時幹預或影響我們的運營,以及(Iii)中國法律、法規和規則的快速演變,我們可能會在很少或沒有事先通知的情況下,受到額外許可要求的約束,我們對我們許可合規狀況的結論可能被證明是錯誤的。如果(I)我們沒有收到或保持我們需要的任何許可或批准,(Ii)如果我們無意中得出結論認為某些許可或批准已經獲得或不需要,或(Iii)適用的法律、法規或對其的解釋發生變化,並且我們將來需要額外的許可或批准,我們可能不得不花費大量的時間和成本來獲得它們。如果我們不能做到這一點,按照商業合理的條款,及時或以其他方式,我們可能成為中國監管部門實施的制裁的對象,這可能包括罰款和處罰、對我們的訴訟以及其他形式的制裁,我們開展業務的能力、作為外國投資到內地中國的投資或接受外國投資、或在美國或其他海外交易所上市的能力可能會受到限制,我們的業務、聲譽、財務狀況和經營結果可能會受到實質性和不利的影響。
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例如,人民銀行中國銀行發佈了《關於非金融類二零一零年六月的機構繳費服務非金融類提供支付服務的機構必須取得支付業務許可證。中國人民銀行隨後於2017年11月發佈了一份通知,涉及對金融機構和第三方支付服務提供商非法向無照實體提供結算服務的調查管理。作為NAAS重組前業務運營的一部分,最終用户被要求通過以下方式預付快店在某些情況下,包括通過以下方式啟動某些服務快店。根據當時的中國現行法律和法規,這可能構成NAAS發行預付卡,並需要支付業務許可證。按照市場慣例,NAAS此前曾聘請第三方支付機構和商業銀行等持牌實體提供支付結算服務。然而,由於在適用法律的實施和解釋方面存在並仍將存在不確定性,並且隨着這些法律的不斷演變,中國人民銀行和其他政府當局可能會發現NAAS的和解機制違反了非金融類《機構支付服務》、《中國人民銀行通知》等相關規定。如果作出這樣的決定,我們可能會受到懲罰,我們的業務和經營結果可能會受到重大和不利的影響。
根據中國法律,有關合並及交易可能須追溯至中國證監會或其他中國政府機關的批准及提交,如有需要,亦不能確定能否取得批准或完成提交,或取得批准或完成提交需時多久。
我們幾乎所有的業務都設在中國。我們正在並將受中國法律的約束,其中包括對外國投資和數據安全的限制。中國政府最近尋求對總部位於中國的公司施加更多控制和限制,在海外融資,未來這種努力可能會繼續或加大力度。中國政府對中國公司的海外上市、海外發行和/或外國投資施加更多控制,可能會追溯影響合併並導致我們的業務發生重大變化,顯著限制或完全阻礙我們向外國投資者提供或繼續提供證券的能力,並導致美國存託憑證的價值大幅縮水或一文不值。
由六家中國監管機構於二零零六年通過並於二零零九年修訂的《境外投資者併購境內企業條例》或《併購規則》規定,由中國個人或實體控制、為上市目的而成立並由中國個人或實體控制的境外特殊目的載體在海外證券交易所上市和交易之前,必須獲得中國證監會的批准。該規定的解釋和適用仍不清楚,合併和交易最終可能需要獲得中國證監會的批准。如果確定合併或交易需要中國證監會的追溯批准,我們是否可以或需要多長時間才能獲得批准是不確定的,即使獲得了中國證監會的批准,批准也可能被撤銷。任何未能取得或延遲取得中國證監會對合並及交易的批准,或如取得該等批准而被撤銷,均可能令吾等受到中國證監會或其他中國監管機構施加的制裁,包括對吾等業務的罰款及處罰、限制或限制吾等在中國以外派發股息的能力,以及可能對彼等的業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響的其他形式的制裁。
2021年7月6日,中國政府有關部門發佈了《關於依法嚴厲打擊非法證券活動的意見》。這些意見強調,要加強對中國境外上市公司非法證券活動的管理和監管,並提出要採取有效措施,如推進相關監管制度建設,以應對中國境外上市公司面臨的風險和事件。
2023年2月17日,證監會公佈了自2023年3月31日起施行的《境外上市辦法》。根據《境外上市辦法》,備案監管制度適用於內地公司的“間接境外發行和上市”。中國指的是以離岸實體的名義在海外市場進行的證券發行和上市,其基礎是在內地經營主營業務的中國公司的相關股權、資產、收益或其他類似權利。境外上市辦法規定,任何上市後後續行動發行人在境外市場進行發行,包括髮行股票、可轉換票據和其他類似證券,應當在發行完成後三個工作日內備案。因此,我們未來在海外市場發行和上市我們的證券可能會受到海外上市措施下的備案要求的約束。在境外上市措施方面,2023年2月17日,證監會也發佈了《關於境外上市措施的通知》。根據《關於境外上市措施的通知》,截至2023年3月31日,即境外上市措施生效之日,已在境外市場上市的發行人,無需立即備案,只需在隨後尋求進行境外上市措施時,遵守境外上市辦法的備案要求。後續行動獻祭。
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2021年12月27日,發改委、商務部(商務部)聯合發佈《外商投資准入特別管理措施(負面清單)》(2021年版),即2021年負面清單,自2022年1月1日起施行。根據2021年負面清單,從事清單所列任何被禁止業務的中國境內公司,如果尋求在海外上市或上市,必須首先獲得政府主管部門的批准。此外,外國投資者不得參與該公司的經營或管理,其所有權權益應受到外國投資者投資境內證券的規定的限制。由於2021年負面清單是最近發佈的,這些新要求的解釋和實施仍然存在很大的不確定性,我們是否以及在多大程度上將受到這些新要求的約束還不清楚。如果我們被要求遵守這些要求,但如果我們沒有及時遵守,我們的業務運營、財務狀況和業務前景可能會受到不利和實質性的影響。
此外,不能保證未來頒佈的新規則或法規不會對我們施加額外要求,包括在合併和交易方面的追溯要求。如果未來確定合併或交易需要中國證監會或其他監管部門的批准和備案或其他程序,包括根據《2022年網絡安全審查辦法》和《網絡數據安全管理條例(草案)》進行的網絡安全審查,追溯地確定能否獲得此類批准或完成備案程序,或獲得此類批准或完成此類備案程序需要多長時間。如未能取得該等批准或完成該等備案程序,或延遲取得該等批准或完成該等合併或交易的該等備案程序,或如獲得任何該等批准而被撤銷,吾等將受到中國證監會或其他中國監管當局的制裁。這些監管機構可能會對我們在中國的業務處以罰款和處罰,限制我們在中國開展業務或在中國以外支付股息的能力,推遲或限制我們的離岸資金匯回中國,或採取其他可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景以及美國存託憑證的交易價格產生重大不利影響的行動。中國證監會和其他中國監管機構也可能命令我們解除或撤銷合併和交易,或建議我們撤銷或撤銷合併和交易。此外,如果中國證監會或中國的其他監管機構隨後頒佈新規則或發佈指令,要求我們在海外發行之前的股票獲得額外批准或完成額外備案或其他監管程序,則不能保證我們將能夠遵守這些要求,並且可能無法獲得任何此類要求的豁免,如果建立了獲得此類豁免的程序。上述任何事項均可能對本公司的業務、前景、財務狀況、聲譽及上市證券的交易價格造成重大不利影響。
我們可能依賴我們的中國子公司支付的股息和其他股權分派來為我們可能有的任何現金和融資需求提供資金,而對我們的中國子公司向我們付款的能力的任何限制都可能對我們開展業務的能力產生重大不利影響。
我們是一家控股公司,我們可能依賴我們的中國子公司支付的股息和其他股權分配來滿足我們的現金和融資需求,包括向我們的股東支付股息和其他現金分配以及償還我們可能產生的任何債務所需的資金。如果這些子公司未來以自己的名義產生債務,管理債務的工具可能會限制它們向我們支付股息或進行其他分配的能力。
根據中國法律及法規,我們在中國的全資外資附屬公司只能從根據中國會計準則及法規釐定的各自累積利潤中支付股息。此外,中國企業還被要求至少留出其積累的10%税後每年的利潤(如果有的話),用於為某一法定公積金提供資金,直至該基金的總額達到其註冊資本的50%。
對我們中國子公司向我們支付股息或進行其他分派的能力的任何限制,都可能對我們的增長、進行對我們的業務有利的投資或收購、支付股息或以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力造成重大和不利的限制。由於中國政府對我們或我們子公司的現金轉移能力進行幹預或施加限制和限制,在中國內地中國或我們中國子公司的資金可能無法用於中國內地以外的業務或中國以外的其他用途。雖然目前香港對進出香港或我們的香港附屬公司的現金並無同等或類似的限制或限制,但如果內地中國的某些限制或限制日後適用於進出香港或我們的香港附屬公司的現金轉移,則香港或我們的香港附屬公司的資金可能不能用於香港以外的資金營運或作其他用途。因此,只要我們業務中的現金位於內地中國或香港,或我們的內地中國附屬公司或香港附屬公司,則由於中國政府幹預或對我們轉移現金的能力施加限制,該等資金可能無法用於內地中國或香港以外的業務或其他用途。從我們的香港子公司向Naas Technology Inc.或我們的離岸子公司的現金轉移,在適用的範圍內須遵守香港法律規定的納税義務。
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我們的控股公司結構給投資者帶來了獨特的風險。如果未來我們修改我們的經營結構以再次使用任何VIE來經營我們在中國的業務,或者如果中國監管機構不允許我們的控股公司結構,將涉及更多的風險和不確定因素。
NAAS Technology Inc.不是一家運營公司,而是一家開曼羣島控股公司,我們的業務主要通過我們的中國子公司進行。中國監管機構可能不允許這種控股公司結構。
我們沒有任何VIE,在重組完成後,我們通過子公司在中國開展業務。如果我們將來修改我們的運營結構,再次使用任何VIE來進行我們在中國的運營,中國政府可能不允許這種結構,或者發現我們可能採用的建立VIE結構的合同安排是不合規根據中國有關相關行業的法規,我們可能會受到嚴厲的處罰。
有關VIE架構的現行及未來中國法律、法規及規則的解釋及應用存在重大不確定性,亦不確定是否會採納任何有關這方面的新中國法律或法規,或如獲通過,將提供甚麼內容。同時,關於如何根據中國法律解釋或執行合併可變利益實體範圍內的合同安排,很少有先例,也幾乎沒有正式的指導。
如果我們目前的控股公司結構被中國監管機構否決,或者如果我們未來採用VIE結構,如果我們或我們可能建立的任何VIE被發現違反了任何現有或未來的中國法律或法規,或者未能獲得或維持任何必要的許可或批准,中國相關政府當局將有廣泛的酌情權採取行動來處理此類違規或失敗,包括:
• | 吊銷有關單位的營業執照和/或經營許可證; |
• | 對有關單位處以罰款的; |
• | 沒收被認定為非法經營的有關單位的收入; |
• | 停止或對有關實體的經營施加限制或苛刻的條件; |
• | 限制有關實體收取收入的權利; |
• | 關閉服務器或屏蔽相關實體的應用程序/網站;或 |
• | 要求有關單位對其所有權結構或經營進行重組。 |
這些行動中的任何一項都可能對我們的業務運營造成重大幹擾,嚴重損害我們的聲譽,並對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響,進而可能導致我們的運營和證券價值發生重大變化,並可能導致我們證券的價值大幅下降或變得一文不值。
此外,如果我們將來在中國的業務採用VIE結構,我們將不得不依靠與VIE及其股東的合同安排來進行此類業務。然而,這些合同安排可能不如VIE中的直接所有權有效。如果我們擁有VIE的直接所有權,我們將能夠行使我們作為股東的權利,對VIE董事會進行改革,反過來,VIE董事會可以在任何適用的受託責任的約束下,在管理層和運營層面實施改革。另一方面,根據合約安排,我們必須依賴VIE及其股東履行其合約責任,才能對VIE行使控制權。VIE及其股東可能會違反他們與我們的合同安排,其中包括未能以可接受的方式開展VIE的運營或採取其他有損我們利益的行動。如與該等合約有任何爭議,吾等可能須招致鉅額成本及花費額外資源,以透過執行中國法律及仲裁、訴訟及其他法律程序執行該等安排,因此將受中國法律制度的不明朗因素影響。我們還可能不得不依賴中國法律下的法律救濟,包括尋求特定的履行或禁令救濟,以及合同救濟,我們不能保證您在中國法律下是足夠或有效的。
中國監管境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資,以及政府對貨幣兑換的控制,可能會延遲或阻止我們向我們的中國子公司提供貸款或向我們在中國的全資子公司提供額外的資本,這可能會對我們的流動資金以及我們為我們的業務融資和擴張的能力造成重大不利影響。
我們是一家離岸控股公司,通過我們的中國子公司在中國開展業務。我們可以向我們的中國子公司提供貸款,但須得到政府當局的批准和額度限制,或者我們可以向我們在中國的全資子公司提供額外的出資。
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向我們在中國的全資子公司提供的任何貸款,根據中國法律被視為外商投資企業,均受中國法規和外匯貸款登記的約束。舉例來説,吾等借給吾等於中國的任何外商獨資附屬公司以資助其活動的貸款不得超過法定限額,即其投資總額與其註冊資本之間的差額,或根據中國有關法律根據資本或淨資產、跨境融資槓桿率及宏觀審慎係數(“宏觀審慎管理模式”)等要素計算的特定金額,且貸款必須向當地國家外匯管理局或外管局登記,或在外管局的信息系統中備案。根據2021年1月7日發佈的《人民中國銀行和國家外匯管理局關於調整跨境融資宏觀審慎調節參數的通知》,將宏觀審慎管理模式下外債總額限額調整為我子公司淨資產的兩倍。
此外,我們向中國子公司提供的任何中長期貸款也必須向國家發改委登記。
我們還可以決定以出資的方式為我們在中國的外商獨資子公司提供資金。這些出資應當由市場監管主管部門備案。外管局於2015年6月1日發佈《關於外商投資企業外幣資本支付結算改革管理的通知》,簡稱《外匯局第19號通知》。外管局第19號通知允許將外幣資本折算的人民幣用於中國境內的股權投資,但這種使用應屬於外商投資企業的業務範圍,將被視為外商投資企業的再投資。此外,外管局於2019年10月23日發佈了《關於進一步促進跨境貿易投資便利化的通知》或《外管局第28號通知》,外商投資企業均可依法以其資本金對中國進行股權投資。2020年12月31日,人民中國銀行、國家發改委、商務部、國務院國有資產監督管理委員會、中國銀保監會、國家外匯局聯合發佈的《關於進一步優化跨境人民幣政策支持穩定外貿和外商投資的通知》允許非投資性外商投資企業在符合現行規定且中國投資的項目真實合規的前提下,依法以人民幣資本進行境內再投資。此外,外商投資企業使用資本項下人民幣收入進行境內再投資的,不要求被投資企業開立人民幣資本專用存款賬户。
鑑於中國法規對境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資提出的各種要求,我們不能向您保證,我們將能夠及時完成必要的政府登記或備案,或完全能夠完成對我們中國子公司未來貸款或未來出資的必要政府登記或備案。因此,對於我們是否有能力在需要時為我們的中國子公司提供及時的財務支持,存在不確定性。若吾等未能完成此等登記或備案,吾等使用外幣、資本化或以其他方式為吾等中國業務提供資金的能力可能會受到負面影響,這可能會對吾等的流動資金及我們為業務提供資金及擴展業務的能力造成重大不利影響。
本公司間接轉讓中國居民企業股權存在不確定性。非中國控股公司。
根據《關於加強股權轉讓企業所得税管理的通知》非中國居民企業,或SAT 698通告,由SAT於2009年發佈,追溯至2008年1月1日,其中非居民企業通過處置境外控股公司股權或者間接轉讓的方式,間接轉讓中國居民企業的股權,且境外控股公司位於:(A)實際税率低於12.5%或(B)不對其居民的外國所得徵税的税收管轄區,非居民企業作為轉讓方,必須向中國居民企業主管税務機關申報間接轉讓。
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2015年2月3日,國家税務總局發佈了關於通過以下方式間接轉讓財產的若干企業所得税事項的公告非-居民企業,或SAT公告7。SAT公告7取代了SAT通告698中關於間接轉讓的某些規則,但不涉及SAT通告698中仍然有效的其他條款。SAT公告7引入了一種新的税制,與根據SAT通告698所設想的以前的税制有很大的不同。Sat公告7不僅將其税收管轄權擴大到Sat通告698規定的間接轉移,還包括涉及通過境外轉讓外國中間控股公司轉移其他應税資產的交易。此外,SAT公告7提供了比SAT通告698更明確的標準,以評估合理的商業目的,併為集團公司的內部重組和通過公開證券市場買賣股權引入了安全港。Sat公告7也給應税資產的外國轉讓人和受讓人(或其他有義務支付轉讓費用的人)帶來了挑戰。其中一個非居民企業處置境外控股公司股權間接轉讓應納税資產,視為間接轉讓非居民企業作為轉讓方或者受讓方,或者直接擁有應税資產的中國單位,可以向有關税務機關申報間接轉讓。根據“實質重於形式”的原則,如果境外控股公司缺乏合理的商業目的,並且是為了減税、避税或遞延納税而設立的,中國税務機關可以不考慮該公司的存在。因此,來自相關間接轉讓的收益可能需要繳納中國企業所得税,而轉讓方將有義務預扣適用的税款,目前的税率為10%。
2017年10月17日,國家税務總局發佈《國家税務總局關於代扣代繳有關問題的公告》非-居民企業所得税源頭,或SAT公告37,於2017年12月1日起生效,廢除了SAT 698號通知以及SAT 7號通知中的某些規定。SAT公告37進一步明確了代扣代繳的做法和程序非居民企業所得税。根據SAT公告37,在負責扣繳所得税的一方沒有或無法扣繳所得税的情況下,非-居民企業取得該所得,未向有關税務機關申報繳納應代扣代繳的税款的,雙方均有可能受到處罰。
涉及中國應課税資產的若干過往及未來交易,包括合併及交易,我們面對有關報告及其他影響的不確定性。根據SAT公告7和SAT公告37,我們可能需要就此類交易履行申報義務、納税義務或扣繳義務。由符合以下條件的投資者轉讓我們的股份非中國對於常駐企業,我們的中國子公司可能會被要求協助根據SAT公告7和SAT公告37進行備案。因此,我們可能需要花費寶貴的資源來遵守SAT公告7和SAT公告37,或要求我們從其購買應税資產的相關轉讓人遵守這些通知,或確定我們的資產不應根據這些通知徵税,這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
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目前尚不清楚根據中國企業所得税法,我們是否會被視為中國“居民企業”,而根據我們中國“居民企業”地位的確定,我們的全球收入可能需要繳納25%的中國企業所得税,這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
根據2008年1月生效並於2017年2月24日和2018年12月29日修訂的《中國企業所得税法》及其實施細則,在中國境外設立並在中國境內設有“事實上的管理機構”的企業被視為中國居民企業,其全球收入將按25%的税率繳納企業所得税。“中華人民共和國企業所得税法實施細則”將“事實上的管理機構”定義為“對企業的生產經營、人員、會計、財產等進行實質性的、全面的管理和控制的機構”。2009年4月22日,國家税務總局發佈了《關於根據實際管理機構認定中控離岸法人企業為中華人民共和國税務居民企業的通知》,即國家税務總局第82號通知,對該通知進行了部分修改,並於2014年1月29日發佈了《關於按照實際管理機構標準確定居民企業有關問題的公告》,並於2017年12月29日發佈了《關於發佈失效和廢止税務部門規章和税收規範性文件清單的決定》,對該通知進行了部分修改。經修訂的會計準則委員會第82號通告為確定中國控制的境外註冊企業的“事實上的管理機構”是否設在中國提供了某些具體標準。此外,國家税務總局第82號通知規定,某些中資控股企業如果位於或居住在中國,將被歸類為“常駐企業”:負責日常生產、經營和管理的高級管理人員和部門;財務和人事決策機構;關鍵財產、會計賬簿、公司印章和董事會和股東大會紀要;有投票權的高級管理人員或董事的一半或以上。此外,STA於2011年7月27日發佈了《關於公佈中控離岸註冊居民企業所得税管理辦法(試行)的公告(試行)》,自2011年9月1日起施行,並於2015年4月17日、2016年6月28日、2018年6月15日進行了部分修改,或發佈了STA公告45,對實施STA第82號通知提供了更多指導。45號公報澄清了居民身份確定、確定後的行政管理和主管税務機關等事項。見“4.b.公司信息-經營概況-規章制度-税收相關規定-企業所得税”。雖然STA通告82和STA Bullet 45只適用於由中國企業或中國企業集團控制的離岸企業,而不適用於由中國個人或外國人控制的離岸企業,但STA通告82和STA Bullet 45所載的確定標準可能反映了STA關於如何應用“事實上的管理機構”測試來確定所有離岸企業的税務居民地位的一般立場,無論這些企業是由中國企業還是個人控制的。除了關於如何適用新的駐地企業分類的不確定性外,規則也可能在未來發生變化,可能具有追溯力。雖然我們不相信我們在中國境外成立的法人實體構成中國居民企業,但中國税務機關可能會得出不同的結論。在此情況下,本公司可能被視為中國居民企業,因此可能須就我們的全球收入按25%的税率繳納企業所得税以及中國企業所得税申報義務。如果我們被視為中國居民企業,並從我們的中國子公司賺取股息以外的收入,對我們的全球收入徵收25%的企業所得税可能會大幅增加我們的税務負擔,並對我們的現金流和盈利能力產生重大和不利的影響。
作為重組的一部分完成的某些交易可能沒有獲得必要的批准。
根據併購規則,境內公司、企業或者自然人以其依法設立或者控制的境外公司的名義收購其關聯境內公司的,應當經商務部審批。從歷史上看,NAAS對幾家中國實體的收購可能屬於併購規則的範圍,需要事先獲得商務部的批准。沒有申請或獲得這樣的批准,收購可以被視為無效。
未能按照中國法規的要求為各種員工福利計劃提供足夠的供款,我們可能會受到處罰。
在中國經營的公司被要求參加政府資助的各種員工福利計劃,包括一定的社會保險、住房公積金和其他福利支付義務,並根據相關員工的工資(包括獎金和津貼)向這些計劃繳費,但不得超過地方當局不時規定的最高繳費金額。然而,地方當局並沒有始終如一地執行這一規定。我們在中國的某些子公司沒有支付足夠的員工福利,因此,我們可能需要彌補到期的供款,並支付滯納金和罰款。
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海外監管機構可能難以對中國進行調查或取證。
在美國常見的股東索賠或監管調查,在中國案中一般很難從法律或實用性的角度進行追查。例如,在中國,提供監管調查或在中國以外提起的訴訟所需的信息存在重大法律和其他障礙。雖然中國政府主管部門可以與其他國家或地區的證券監管機構建立監管合作機制,實施跨境監督管理,但在缺乏相互和務實的合作機制的情況下,與美國證券監管機構的這種合作可能不會有效。此外,根據2020年3月生效的《中國證券法》第177條或第177條,境外證券監管機構不得在中國境內直接進行調查或取證活動。雖然第一百七十七條的詳細解釋或實施細則尚未公佈,但海外證券監管機構無法在中國內部直接進行調查或取證活動,可能會進一步增加您在保護自己利益方面面臨的困難。
任何未能遵守中國有關員工股票激勵計劃註冊要求的法規,可能會導致相關的中國計劃參與者或我們受到罰款和其他法律和行政處罰。
根據國家外匯局2012年2月發佈的《關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃有關問題的通知》,參與境外上市公司股票激勵計劃的中華人民共和國公民或其他境外上市公司的員工、董事、監事和其他高級管理人員非中國在中國連續居住不少於一年的公民,除特殊情況外,必須通過境內合格代理人(可能是該境外上市公司的中國子公司)向外滙局登記,並完成某些其他手續。吾等及其董事、行政人員及其他中國公民或在中國連續居住不少於一年並已獲授予限制性股份、限制性股份單位或購股權的僱員,均受本規例規限。未能完成外管局登記可能會導致罰款和法律制裁,還可能限制我們向我們在中國的子公司注入額外資本的能力,並限制這些子公司向我們分配股息的能力。我們還面臨監管方面的不確定性,這可能會限制我們根據中國法律為董事和員工實施額外激勵計劃的能力。
與我們的美國存託憑證和交易市場相關的風險
我們具有不同投票權的多類別股權結構將顯著限制您影響公司事務的能力,並可能阻止其他人尋求A類普通股和美國存託憑證持有人可能認為有益的任何控制權變更交易。
我們授權發行的普通股分為A類普通股、B類普通股和C類普通股。對於需要我們股東投票的事項,A類普通股、B類普通股和C類普通股的持有人作為一個類別一起投票,A類普通股的持有人有權每股一票,而B類普通股和C類普通股的持有人分別有每股十票和兩票。每一股B類普通股和每一股C類普通股的持有人可以隨時轉換為一股A類普通股,而A類普通股在任何情況下都不能轉換為B類普通股或C類普通股。本公司現行有效的組織章程大綱及細則禁止將NewLink持有的任何B類普通股出售或以其他方式轉讓予戴先生及其關連人士以外的任何人士。吾等現行有效的組織章程大綱及章程細則亦規定,任何B類普通股或C類普通股在轉讓予戴振中先生及其關聯人以外的任何人士時,須自動轉換為A類普通股。
截至本年報日期,NewLink實益擁有248,888,073股B類普通股和1,398,659,699股C類普通股,合計佔我們所有已發行及已發行股份所代表的投票權的90.6%。因此,NewLink將有權控制提交給我們股東批准的所有事項,包括選舉董事、修改我們的組織文件以及任何合併、合併、出售我們所有或幾乎所有資產以及所有其他主要公司交易。戴振中先生作為NewLink董事會主席兼行政總裁,可望透過NewLink對提交本公司股東審批的事項行使重大影響力及投票權。此外,NewLink可能會選擇將我們的全部或任何普通股分配給NewLink的股東。舉例來説,將NewLink擁有的100%我們的普通股分派給其股東,將導致所有已發行和已發行的C類普通股被轉換為A類普通股,而所有已發行和已發行的B類普通股將由戴震先生或其聯營公司持有,而該等B類普通股預計將佔我們所有已發行和已發行股份所代表的投票權的約56.6%,賦予戴振中先生直接權力控制提交我們股東審批的所有事項。
39
NewLink及戴振達先生各自可能擁有與本公司其他股東權益不同的權益,並可投票表決其B類普通股及/或C類普通股,投票方式可能令其他股東不同意或可能不利該等其他股東的利益。無論NewLink是否以及在多大程度上向其股東分配任何普通股,對我們的集中控制都可能存在,並將具有延遲、防止或阻止對我們的控制權變更的效果,可能會剝奪我們的股東在出售我們的過程中獲得溢價的機會,並可能對我們的普通股或美國存託憑證的市場價格產生負面影響。
美國存託憑證的交易價格可能會波動,這可能會給投資者帶來巨大損失。
美國存託憑證的交易價格大幅波動,並將繼續波動,可能會大幅波動。許多我們無法控制的因素可能會對美國存託憑證的市場價格和適銷性以及我們通過股權融資籌集資金的能力產生重大不利影響。這些因素包括:
• | 影響我們或我們的行業的監管發展; |
• | 我們的收入、收益、現金流和與我們運營相關的數據的變化; |
• | 市場狀況、市場潛力和競爭格局的變化; |
• | 我們或我們的競爭對手宣佈新的投資、收購、戰略夥伴關係或合資企業; |
• | 全球和中國經濟的波動; |
• | 證券分析師財務估計的變動; |
• | 對我們或我們的行業的負面宣傳; |
• | 關鍵人員和高級管理人員的增減; |
• | 釋放鎖定或對我們已發行的股權證券或出售額外股權證券的其他轉讓限制;以及 |
• | 潛在的訴訟或監管調查。 |
在過去,上市公司的股東經常在證券市場價格出現不穩定時期後,對這些公司提起證券集體訴訟。如果我們捲入集體訴訟,可能會將我們管理層的大量注意力和其他資源從我們的業務和運營中轉移出來,並要求我們產生鉅額費用來為訴訟辯護,這可能會損害我們的運營結果。任何此類集體訴訟,無論勝訴與否,都可能損害我們的聲譽,並限制我們未來籌集資金的能力。此外,如果針對我們的索賠成功,可能需要支付鉅額損害賠償金,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們是納斯達克證券市場規則所指的“受控公司”,因此,我們可能依賴於豁免某些為其他公司的股東提供保護的公司治理要求。
NewLink擁有我們普通股90.6%的投票權。因此,我們被視為上市規則第5605(B)條所述納斯達克股票市場規則所界定的“受控公司”,因為新領滙擁有我們總投票權的50%以上。只要我們仍然是一家受控公司,我們將被允許選擇依賴於、也可能依賴於某些豁免,不受公司治理規則的約束,包括免除董事會多數成員必須是獨立董事的規定,或者我們必須建立一個提名委員會和完全由獨立董事組成的薪酬委員會。因此,你將不會得到與受這些公司治理要求約束的公司的股東相同的保護。
我們在可預見的未來不會派發股息,您必須依靠美國存託憑證的價格升值來獲得您的投資回報。
我們打算保留未來的任何收益,為我們業務的運營和擴張提供資金,我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。因此,只有當美國存託憑證的市場價格上升時,您在美國存託憑證的投資才能獲得回報。
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未來普通股或美國存託憑證在公開市場的大量出售或預期出售可能導致美國存託憑證價格下跌。
在公開市場或私募方式出售普通股或美國存託憑證,或認為這些出售可能會發生,可能會導致美國存託憑證的市價下跌。我們無法預測我們的主要股東或任何其他股東所持證券的市場銷售或該等證券是否可供未來出售對美國存託憑證的市場價格產生什麼影響(如果有的話)。
您參與未來任何配股發行的權利可能是有限的,這可能會導致您所持股份的稀釋,如果向您提供現金股息是不切實際的,您可能無法獲得現金股息。
我們可能會不時向我們的股東分配權利,包括購買我們證券的權利。但是,我們不能在美國向您提供權利,除非我們根據證券法登記與權利相關的權利和證券,或者可以豁免登記要求。根據存款協議,除非將分發給美國存托股份持有人的權利和標的證券均已根據證券法登記或根據證券法豁免登記,否則託管銀行不會向您提供權利。我們沒有義務就任何此類權利或證券提交登記聲明,或努力使登記聲明在提交後被宣佈為有效。對於我們的配股發行,我們可能沒有根據證券法註冊的豁免。因此,您可能無法參與我們的配股發行,並可能經歷您所持股份的稀釋。
我們美國存託憑證的託管人已同意向您支付其或託管人從我們的普通股或其他存款證券上收到的現金股息或其他分派,扣除其費用和費用後。您將獲得與您的美國存託憑證所代表的普通股數量成比例的這些分配。但是,保管人可以酌情決定,向任何美國存託憑證持有人提供分配是不公平或不切實際的。例如,保管人可以確定通過郵寄分發某些財產是不可行的,或者某些分發的價值可能低於郵寄這些財產的費用。在這些情況下,保管人可能決定不將此類財產分配給您。
您可能會受到轉讓您的美國存託憑證的限制。
您的美國存託憑證可以在託管人的賬簿上轉讓。但是,保管人在其認為與履行職責有關的情況下,可隨時或不時關閉其轉讓賬簿。此外,當我們的賬簿或託管人的賬簿關閉時,或者如果我們或託管人認為出於法律或任何政府或政府機構的任何要求、或根據存款協議的任何規定或任何其他原因,在任何時候這樣做是可取的,則託管人可以拒絕交付、轉讓或登記美國存託憑證的轉讓。
您在保護您的利益方面可能面臨困難,您通過美國法院保護您的權利的能力可能有限,因為我們是根據開曼羣島法律註冊成立的。
我們是一家根據開曼羣島法律成立的豁免公司,有限責任公司。本公司的公司事務受本公司可能不時修訂的組織章程大綱及細則、開曼羣島公司法(經修訂)及開曼羣島普通法管轄。根據開曼羣島法律,股東對我們和我們的董事採取行動的權利、少數股東的行動以及我們董事的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法先例以及英國普通法,後者一般具有説服力,但對開曼羣島的法院不具約束力。根據開曼羣島法律,我們股東的權利和董事的受託責任並不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確確立。特別是,開曼羣島的證券法體系與美國不同,為投資者提供的保護要少得多。此外,開曼羣島公司可能沒有資格在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。開曼羣島不承認在美國獲得的判決,儘管開曼羣島法院在某些情況下會承認和執行非刑罰性有管轄權的外國法院的判決,不對案情進行重審。
開曼羣島豁免公司的股東,如我們,根據開曼羣島法律,沒有一般權利查閲公司記錄(我們的組織章程大綱和章程細則、抵押和抵押登記簿以及我們股東通過的任何特別決議的副本除外)或獲取這些公司的股東名單的副本。根據我們目前有效的組織章程大綱和章程細則,我們的董事有權決定我們的公司記錄是否可以由我們的股東查閲,以及在什麼條件下可以查閲,但沒有義務向我們的股東提供這些記錄。這可能會使您更難獲得所需的信息,以確定股東決議所需的任何事實,或就委託書競爭向其他股東徵集委託書。
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開曼羣島的某些公司治理實踐與在美國等其他司法管轄區註冊的公司的要求有很大不同。如果我們未來選擇遵循我們本國的做法,我們的股東獲得的保護可能會低於適用於美國國內發行人的規則和法規。
由於上述原因,公眾股東在面對我們的管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時,可能會比作為在美國註冊成立的公司的公眾股東更難保護自己的利益。
我們的公司結構,加上適用的法律,可能會阻礙我們的股東對我們和我們的委託人提出索賠。
我們的大部分業務和記錄,以及我們的大部分高級管理人員都位於中國。像我們這樣的公司的股東在針對我們的中國子公司及其委託人的訴訟中主張和收回索賠的能力有限。此外,中國擁有非常嚴格的保密法,禁止在未經中國政府批准的情況下,將位於中國的企業保存的許多財務記錄提供給第三方。由於發現是在訴訟中證明索賠的重要組成部分,而且我們的大部分記錄(如果不是全部)將在中國手中,中國保密法可能會挫敗向我們或我們的管理層證明索賠的努力。此外,為了在美國對官員或董事等個人提起訴訟,該個人必須得到送達。一般來説,送達需要被告居住國的合作。中國有未能配合努力影響中國為中國公民提供此類服務的歷史。
如果證券或行業分析師不發表有關我們業務的研究報告,或發表不準確或不利的研究報告,美國存托股份的市場價格和交易量可能會下降。
美國存託憑證的交易市場將在一定程度上取決於證券或行業分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告。如果研究分析師沒有建立和保持足夠的研究覆蓋範圍,或者如果一名或多名跟蹤我們的分析師下調了美國存託憑證的評級,或者發表了關於我們業務的不準確或不利的研究,則美國存託憑證的市場價格可能會下降。如果其中一位或多位分析師停止對我們的報道,或未能定期發佈有關我們的報告,我們可能會失去在金融市場的可見度,這反過來可能導致我們普通股的市場價格或交易量下降。
作為一家在開曼羣島註冊成立的公司,我們獲準在公司治理事宜上採用某些與納斯達克股票市場上市標準大相徑庭的母國做法。
作為一家在納斯達克股票市場上市的開曼羣島公司,我們遵守納斯達克股票市場上市標準,該標準要求上市公司董事會成員的大部分為獨立,並由獨立董事監督行政人員薪酬和董事提名。然而,納斯達克股票市場的規則允許像我們這樣的外國私人發行人遵循其母國的公司治理慣例。開曼羣島的某些公司管治慣例可能與納斯達克股票市場的上市標準有很大不同。
我們獲準選擇依賴本國慣例以豁免遵守企業管治要求。如果我們選擇在未來遵循本國的做法,我們的股東可能會得到比我們完全遵守納斯達克股票市場上市標準時所享有的更少的保護。
我們是《交易法》規定的外國私人發行人,因此,我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。
根據《交易法》,我們符合外國私人發行人的資格,並豁免適用於美國國內發行人的美國證券規則和法規的某些規定,包括:
• | 《交易法》中要求向美國證券交易委員會提交季度報告的規則10-Q或表單上的當前報告8-K; |
• | 《交易法》中規範就根據《交易法》登記的證券徵求委託書、同意書或授權的章節; |
• | 《交易法》中要求內部人士提交其股票所有權和交易活動的公開報告的條款,以及從短期內進行的交易中獲利的內部人士的責任;以及 |
• | 美國證券交易委員會發布的FD條例下的重大非公開信息發行人選擇性披露規則。 |
我們被要求以表格的形式提交年度報告20-F在每個財政年度結束後的四個月內。然而,與美國國內發行人向美國證券交易委員會提交的信息相比,我們被要求向美國證券交易委員會備案或提供的信息沒有那麼廣泛和及時。因此,您可能無法獲得與您投資美國國內發行人時相同的保護或信息。
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不能保證我們在任何課税年度都不會被歸類為被動外國投資公司或PFIC,因為這可能會給我們的美國存託憑證或A類普通股的美國持有者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
A 非美國公司,如本公司,在任何課税年度將被歸類為被動外國投資公司或PFIC,條件是(I)該年度至少75%的總收入包括某些類型的“被動”收入(“收入測試”);或(Ii)該年度至少50%的資產價值(通常按季度平均值確定)可歸因於產生被動收入的資產或為產生被動收入而持有的資產(“資產測試”)。基於我們資產的當前和預期價值以及我們收入和資產的構成,我們預計在截至2022年12月31日的納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。
雖然我們預計在截至2022年12月31日的課税年度內不會成為或成為PFIC,但在這方面不能給予保證,因為在任何課税年度,我們是否或將成為PFIC是一項密集的事實調查,這在一定程度上取決於我們的收入和資產的構成和分類。我們的美國存託憑證和A類普通股的市場價格的波動可能會導致我們在本課税年度或以後的納税年度成為或成為PFIC,因為我們在資產測試中的資產價值,包括我們的商譽和其他未登記的無形資產的價值,可能會不時參考我們的美國存託憑證的市場價格(可能是不穩定的)來確定。我們的收入和資產的構成也可能受到我們使用流動資產的方式和速度的影響。
如果我們在任何課税年度成為或成為PFIC,而在該納税年度內,美國持有人(如第10項附加信息-E.税務-美國聯邦所得税考慮事項)持有我們的美國存託憑證或A類普通股,則某些不利的美國聯邦所得税後果可能適用於該美國持有人。見“附加資料--E.税收--美國聯邦所得税考慮--被動型外國投資公司規則”。
我們的多級投票結構可能會使代表我們A類普通股的美國存託憑證沒有資格被納入某些股票市場指數,從而對美國存託憑證的交易價格和流動性產生不利影響。
我們無法預測我們擁有不同投票權的多級股權結構是否會導致美國存託憑證的市場價格更低或更具波動性、負面宣傳或其他不利後果。某些指數提供商已宣佈限制將具有多類股權結構的公司納入其某些指數。例如,S道瓊斯和富時羅素已經改變了將上市公司的股票納入某些指數的資格標準,包括S指數,將擁有多種股票類別的公司和公眾股東持有的總投票權不超過5%的公司排除在這些指數之外。因此,我們的多級投票結構可能會阻止代表我們A類普通股的美國存託憑證被納入該等指數,這可能對代表我們A類普通股的美國存託憑證的交易價格和流動性產生不利影響。此外,多家股東顧問公司已宣佈反對使用多級結構,而我們的多級結構可能會導致股東諮詢公司發表對我們的公司治理的負面評論,在這種情況下,美國存託憑證的市場價格和流動性可能會受到不利影響。
我們的組織章程大綱及細則載有反收購條文,可能對我們A類普通股及美國存託證券持有人的權利造成重大不利影響。
我們目前有效的公司章程和章程包含限制其他人獲得我們公司控制權或導致我們參與控制權變更交易的能力的條款。這些條款可能會阻止第三方尋求在要約收購或類似交易中獲得對我們公司的控制權,從而剝奪我們的股東以高於當前市場價格的溢價出售其股票的機會。本公司董事會有權在本公司股東不採取進一步行動的情況下,發行一個或多個系列的優先股,並確定其指定、權力、優惠、特權和相對參與、可選或特別權利,以及資格、限制或限制,包括股息權、轉換權、投票權、贖回條款和清算優惠,任何或所有這些權利可能大於與我們普通股相關的權利,包括以美國存託憑證為代表的普通股。優先股可能會迅速發行,其條款旨在推遲或阻止我們公司控制權的變更,或使管理層的撤職變得更加困難。如果我們的董事會決定發行優先股,美國存託憑證的價格可能會下跌,我們普通股和美國存託憑證持有人的投票權和其他權利可能會受到重大和不利的影響。
美國存托股份持有者可能無權就根據存款協議提出的索賠進行陪審團審判,這可能會導致任何此類訴訟中對原告不利的結果。
管理代表我們普通股的美國存託憑證的存託協議規定,在受託管人有權要求將申索提交仲裁的情況下,紐約市的聯邦或州法院擁有專屬司法管轄權來審理和裁決根據存託協議產生的索賠,在法律允許的最大範圍內,美國存托股份持有人放棄對他們可能對我們的股份、美國存託憑證或存款協議產生或相關的任何索賠,包括根據美國聯邦證券法提出的任何索賠,進行陪審團審判的權利。
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如果我們或保管人反對基於放棄的陪審團審判要求,法院將根據適用的州和聯邦法律,根據案件的事實和情況確定放棄是否可強制執行。據我們所知,合同糾紛前陪審團對根據聯邦證券法提出的索賠的審判豁免的可執行性尚未得到美國最高法院的最終裁決。然而,我們認為,爭議前合同放棄陪審團審判一般是可以執行的,包括根據管轄存款協議的紐約州法律,由紐約南區美國地區法院或紐約州紐約縣的州法院執行。在決定是否強制執行爭議前協議放棄陪審團審判時,法院通常會考慮當事人是否在知情、明智和自願的情況下放棄了接受陪審團審判的權利。我們認為,存款協議和美國存託憑證就是這種情況。建議您在簽訂押金協議之前諮詢有關陪審團豁免條款的法律顧問。
如果閣下或美國存託憑證的任何其他持有人或實益擁有人就存款協議或美國存託憑證所產生的事項,包括根據聯邦證券法提出的索償,向吾等或託管銀行提出索賠,閣下或該等其他持有人或實益擁有人可能無權就該等索賠進行陪審團審判,這可能會限制及阻止針對吾等及託管銀行的訴訟。如果根據存款協議對我們或我們雙方提起訴訟,只能由適用的初審法院的法官或法官審理,這將根據不同的民事程序進行,並可能導致與陪審團審判不同的結果,包括在任何此類訴訟中可能對原告不利的結果。
然而,如果這一陪審團審判豁免條款不被執行,只要法庭訴訟繼續進行,它將根據陪審團審判的存款協議的條款進行。存款協議或美國存託憑證的任何條件、規定或規定均不能免除我們或受託人遵守證券法和交易法的義務。
美國存託憑證持有人的投票權受到存款協議條款的限制,您可能無法行使您的權利來指導您的美國存託憑證所代表的相關普通股的投票。
我們的美國存托股份持有者不享有與我們的註冊股東相同的權利。作為我們美國存託憑證的持有人,您將只能根據存款協議的規定行使與相關普通股相關的投票權。根據存款協議,你必須通過向存託人發出投票指示來投票。在收到您的投票指示後,託管銀行將盡可能按照您的指示對您的美國存託憑證所代表的相關普通股進行投票。除非閣下於股東大會記錄日期前撤回股份併成為該等股份的登記持有人,否則閣下將不能就相關股份直接行使投票權。當召開股東大會時,閣下可能不會收到足夠的預先通知以撤回閣下的美國存託憑證相關股份,併成為該等股份的登記持有人,以便閣下出席股東大會並就將於股東大會上審議及表決的任何特定事項或決議案投票。此外,根據吾等現行有效的組織章程大綱及章程細則,為決定哪些股東有權出席任何股東大會並於任何股東大會上投票,吾等董事可關閉吾等股東名冊及/或預先為該等大會指定一個記錄日期,而關閉吾等股東名冊或設定該記錄日期可能會阻止閣下於記錄日期前撤回閣下的美國存託憑證相關普通股併成為該等股份的登記持有人,以致閣下將不能出席股東大會或直接投票。如果我們徵求您的指示,寄存人將通知您即將進行的投票,並將安排將我們的投票材料遞送給您。我們不能向您保證,您將及時收到投票材料,以確保您可以指示託管機構投票您的股票。此外,保管人及其代理人對未能執行投票指示或其執行您的投票指示的方式不承擔任何責任。這意味着您可能無法行使您的投票權,如果您的美國存託憑證相關股票沒有按照您的要求投票,您可能無法獲得法律補救。
第四項本公司的資料
A. | 公司的歷史與發展 |
企業崛起史
2013年7月,貝恩資本瑞思教育二期開曼羣島有限公司根據開曼羣島法律註冊為豁免公司,並於2017年6月更名為瑞思教育。
二零一三年七月,Rise IP(Cayman)Limited(“Rise IP”)根據開曼羣島的法律註冊為獲豁免公司。隨後,瑞星的多家全資子公司成立,以收購瑞星的知識產權和若干經營性資產,並與北京先行教育科技發展有限公司(“瑞星VIE”)、其學校及其股東簽訂了一系列合同安排。因此,Rise VIE及其子公司和學校成為Rise的合併實體。
2017年10月20日,Rise以REDU的代碼在納斯達克上列出了美國存託憑證。
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資產出售
在成為空殼公司之前,瑞思教育是一家沒有實質性運營的控股公司。瑞思教育主要通過其中國子公司瑞星(天津)教育信息諮詢有限公司(“瑞星WFOE”)和瑞星VIE為中國3至18歲的學生提供課外英語教學和輔導服務,是中國市場的領先服務提供商。
2021年12月1日,武漢新思禮文化發展有限公司(以下簡稱《買方SPV》)、Rise WFOE、Rise VIE、瑞思教育國際有限公司(《Rise HK》)、Rise IP和Rise訂立購買協議(《WFOE購買協議》)。根據WFOE購買協議,Rise同意通過Rise HK向買方SPV出售Rise WFOE的所有股權(“WFOE出售”),代價是買方SPV(I)向Rise HK支付代價人民幣1元,及(Ii)承擔Rise WFOE及其附屬公司的所有負債。買方SPV是一家由買方財團控制的有限責任公司,買方財團由Rise的某些特許經營商和Rise的高級管理層的一家附屬公司組成,他們都是中國公民。
同樣於2021年12月1日,瑞思教育開曼第一有限公司、Rise的全資間接附屬公司(“知識產權賣方”)、Rise的主要股東貝恩資本瑞思教育四期開曼有限公司(“主要股東”)與Rise訂立股份購買協議(“IP Holdco購買協議”,統稱為“購買協議”,與外商獨資企業購買協議統稱為“購買協議”)。知識產權賣方也是融資協議(定義見下文)的借款方。根據知識產權持有購買協議,知識產權賣方及瑞星同意向主要股東出售瑞星香港及瑞星知識產權的全部股權,代價為(I)向瑞星支付2,500,000美元予瑞星,以支付貸款人以了結融資協議,及(Ii)促使瑞星香港及瑞星知識產權就瑞星香港及/或瑞星知識產權所擁有或獲授權的所有知識產權授予瑞星香港及/或瑞星知識產權的免版税、永久、不可撤銷及獨家許可許可(“知識產權銷售”,連同WFOE銷售,稱為“銷售”)。
關於銷售,知識產權賣方(根據融資協議為借款方)、WFOE、VIE和主要股東及若干其他各方於二零二一年十二月一日與貸款人訂立和解協議(“和解協議”)。根據和解協議,貸款人同意(I)確認並同意出售,(Ii)解除及解除吾等及吾等附屬公司在融資協議項下的所有債務及義務,金額為55,746,367.04美元;(Iii)終止、免除及解除與融資協議相關而產生的所有擔保權益、擔保及彌償;及(Iv)放棄、免除及解除所有因融資協議而引起或與融資協議有關的索償,以換取(A)總額為10,377,972.06美元,及(B)將若干業務的所有權益轉讓予貸款人(其中包括)指定的人士(統稱為“和解”)。
為使吾等能根據和解協議支付和解款項、根據WFOE購買協議向WFOE作出額外出資及支付若干營運開支,吾等於2021年12月1日與主要股東訂立可換股貸款契據(“可換股貸款契據”),據此,大股東同意向吾等提供1,700萬美元的免息可換股貸款。這筆貸款在合併完成前轉換為48,571,428股普通股。
本次出售於2021年12月23日在北京召開的股東特別大會上獲得Rise股東特別決議的批准。交易已完成,並於2021年12月30日達成和解。
NAAS的公司歷史
NAAS於2019年通過車竹邦(北京)科技有限公司(以下簡稱車竹邦科技)推出電動汽車充電服務,其子公司北京車竹邦新能源科技有限公司(簡稱北京車竹邦)和快電動力(北京)新能源科技有限公司(簡稱快電動力北京)分別於2018年7月和2019年8月由車竹邦科技成立。
二零一九年七月,達達汽車在開曼羣島註冊成立。達達汽車後來成為NaaS的控股公司,以促進NaaS的離岸融資。
2021年9月,北京車住邦收購陝西快電移動科技有限公司100%股權。("陝西快電")。2020年9月,快電動力北京註冊成立全資附屬公司智電優通科技有限公司。Ltd.("智電優通")。
2021年2月,科斯莫光(北京)新能源科技有限公司,Ltd.("Cosmo Light")成立。2021年4月,青島希爾矩陣新能源科技有限公司,有限公司(“QHM New Energy”)成立。於Cosmo Light及QHM New Energy各自之擁有權權益由NaaS透過若干代名人安排持有。於二零二一年九月,北京車住邦收購陝西快電100%所有權權益。於二零二一年十二月,達達汽車註冊成立Cosmo Light HK Limited及Hill Matrix HK Limited。
2022年初,NaaS完成重組,作為其中一部分:
• | 達達汽車,通過浙江安吉智能電子控股有限公司,中國附屬公司安吉智電有限公司(“安吉智電”)與快電北京及快電北京股東訂立一系列合約安排(“VIE協議”),因此快電北京被視為NaaS的VIE; |
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• | 安吉支點向車住邦科技收購北京車住邦100%的所有權權益,而北京車住邦則收購支點友通100%的所有權權益,同時(a)安吉支點於二零二二年三月進一步收購Cosmo Light 100%的股權,及(b)安吉支點於2022年3月收購QHM新能源100%股權;及 |
• | 於二零二二年四月,所有VIE協議已終止,安吉智電收購快電北京100%股權。 |
由於重組,NaaS不再擁有任何VIE,並於本招股章程日期透過其附屬公司在中國經營業務。
於2022年4月,Cosmo Light HK Limited及Hill Matrix HK Limited註冊成立山東Cosmo Light Co.,浙江湖州希爾矩陣有限公司和浙江湖州希爾矩陣有限公司。2022年5月,山東科斯莫照明有限公司,於二零一零年十二月三十一日,浙江湖州希爾矩陣有限公司及浙江湖州希爾矩陣有限公司分別向安吉智電收購Cosmo Light及QHM新能源的100%股權。
合併案
2022年2月8日,RISE簽署了合併協議和計劃根據開曼羣島法例註冊成立之獲豁免有限公司及RISE之全資附屬公司Dada Merger Sub Limited訂立(“合併協議”)。(“合併子公司”),達達合併子公司II有限公司,根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限公司,為RISE的全資附屬公司(“合併子公司II”)和達達汽車,根據該條款(i)合併子公司與達達汽車合併併成為達達汽車,(“合併”),達達汽車是倖存的實體(“存續實體”)合併後,合併子公司的獨立存在終止,達達汽車繼續作為RISE的直接全資附屬公司,及(ii)緊接生效時間後(定義見合併協議),存續實體與合併子II合併(“第二次合併”,以及合併後統稱為“合併”),合併子II為存續實體(“存續公司”)在第二次合併後,存續實體的獨立法人存在終止,而倖存的公司繼續作為RISE的直接全資子公司。
合併於2022年6月10日完成(“完成”),RISE將其名稱由“RISE Education Cayman Ltd”更改為“NaaS Technology Inc”。其股票代碼從"REDU"改為"NAAS",承擔並開始經營NaAS的主要業務。每份美國存託憑證所代表的股份數目亦由每份美國存託憑證兩股A類普通股變更為每份美國存託憑證十股A類普通股。
閉幕式上:
• | 緊接生效時間(定義見合併協議)前已發行及發行在外的NaaS普通股(不包括任何除外股份(定義見下文)或NewLink持有的NaaS普通股)已註銷,以換取繳足, 不可評估A類普通股; |
• | 於緊接生效時間前已發行及發行在外並由NewLink持有之NaaS普通股(任何除外股份除外)已註銷,以換取合共248,888,073股B類普通股及1,398,659,699股C類普通股; |
• | 緊接生效時間前已發行且尚未發行的NaaS A系列優先股被註銷,以換取繳足, 不可評估A類普通股; |
• | 在緊接生效日期前由國庫持有或由Rise、Merge Sub或Merge Sub II或其任何其他全資附屬公司擁有的NAAS股票(每股為“除外股”),在沒有任何轉換或付款的情況下被註銷和清盤; |
• | 在緊接生效時間前已發行及發行的每股RISE普通股轉換為繳足股款及已繳足股款不可評估A類普通股; |
• | 在緊接生效日期前發行及發行的合併附屬公司每股普通股,面值每股0.01美元,已轉換為繳足股款及不可評估尚存實體的普通股,每股面值0.01美元;以及 |
• | 在緊接第二個生效時間(定義見合併協議)前發行及發行的尚存實體的每股普通股,每股面值0.01美元,已轉換為已繳足股款及不可評估尚存公司的普通股,每股面值0.01美元。 |
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合併後的發展
我們於2022年12月12日向某機構投資者共發行及出售了57,570,524股本公司新發行的A類普通股,價格為每股普通股0.5211美元,按緊接相關認購協議日期前30個交易日我們在納斯達克上的美國存託憑證成交量加權平均價格計算(經調整以佔1:10美國存托股份入駐共享比率),總收購價格為3,000萬美元。
收盤時我們的公司結構圖見“4.c.公司信息--組織結構”。
我們的主要執行辦公室位於北京市朝陽區姚家園南路1號匯通時代廣場7號樓G區紐林克中心,郵編:中國。我們這個地址的電話號碼是+86(10)8551-1066。我們在開曼羣島的註冊辦事處是大開曼羣島烏格蘭大廈郵政信箱309號,KY1-1104,開曼羣島。我們的網站是Https://www.enaas.com。我們網站上的信息不應被視為本年度報告的一部分。美國證券交易委員會還設有一個網站:Https://www.sec.gov其中包含報告、委託書和信息聲明,以及有關使用美國證券交易委員會EDGAR系統在Tmall進行電子備案的註冊人的其他信息。
B. | 業務概述 |
概述
我們為充電站提供一站式電動汽車充電解決方案,並在充電站生命週期的每個階段為它們提供支持。我們的解決方案還通過以下方式使電動汽車充電產業價值鏈上的其他利益相關者受益,例如充電器製造商、電動汽車OEM和最終用户:
• | 在線電動汽車充電解決方案。我們為充電站提供一整套在線解決方案,主要包括移動連接服務。我們通過以下方式提供高效的移動連接服務快店,我們的合作平臺由第三方服務提供商運營,以提高充電站和充電器的可見度,並將最終用户與合適的充電器連接起來。我們還提供其他在線解決方案,包括將充電站運營和管理的關鍵方面數字化和升級的SaaS產品。 |
• | 線下電動汽車充電解決方案。我們為充電站提供廣泛的線下解決方案,從選址、硬件採購、工程、採購和建設(“EPC”)、電站維護、能量存儲到客户支持等。 |
• | 創新和其他解決方案。我們提供電力採購服務,計劃在2023年年中推出虛擬電廠平臺,促進現代能源體系建設。我們還發布了我們的自主充電機器人的原型,用於未來的無人駕駛場景,並實現自主充電網絡。 |
在線電動汽車充電解決方案
我們提供一整套在線電動汽車充電解決方案。我們的移動連接服務為充電站提供集成的在線電動汽車充電解決方案,並通過以下方式為最終用户提供無摩擦、無麻煩的充電體驗快的N.我們還在開創數字化運營,我們提供SaaS產品來支持充電站日常任務的關鍵方面的管理。
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移動連接服務
我們的移動連接服務提高了充電站和充電器的可見性,併為它們提供了通過以下方式接觸最終用户的渠道快店其由第三方服務提供商運營。我們提供集中可靠的充電站信息來源,眾多充電站和充電器通過以下方式聯網並呈現在最終用户的指尖快店.
其他服務
我們還提供其他在線解決方案,包括SaaS產品,擴展到流量支持和管理、營銷、支付、充電寶管理、訂單管理、負載管理和會員管理。我們還為資產所有者和最終用户提供電話支持。我們還與某些電動汽車OEM合作,在其電動汽車的預裝軟件中提供功能和應用程序。
線下電動汽車充電解決方案
我們提供充電站的EPC服務,支持硬件採購,並維護一整套便於充電站日常運營的線下解決方案,包括充電基礎設施的維護和維護。
建築服務
我們成熟的電動汽車充電網絡和豐富的行業經驗使我們能夠對市場需求和商業狀況擁有寶貴的洞察力,使我們能夠提供量身定製的一站式建設服務,涵蓋車站選址、車站設計和EPC服務。我們聘請了第三方承包商來完成施工工作。
採購
我們從我們的合作伙伴充電器製造商那裏以批量購買的價格購買合適的充電器,並將這些充電器轉售給充電站。
關於我們的硬件採購,NAAS歷來僅限於促進銷售交易,通過對採購價值收取佣金來創造收入。自2022年以來,我們一直直接進行採購和銷售活動,作為我們線下電動汽車充電解決方案的一部分。
車站升級和其他離線服務
我們提供升級現有充電站的解決方案,包括集成智能光伏儲能和電力充電。為了補充我們的電動汽車充電服務,我們還提供全天候離線運營和管理服務。充電站可視乎其不同需要,選擇由我們提供專業的營運服務,包括將其日常營運工作外判給我們,例如定期保養其充電器和充電站。他們還可以訂購在發生任何設備故障或硬件停機時由專業技術人員提供的現場維護和維修服務。我們根據充電站的相關運行參數,例如充電站的大小和充電器的數量,收取運營和維護費。
全站式運行
除了提供電動汽車充電解決方案外,我們還為站主獨立全面運營加油站。在這種模式下,我們獲得了充電站的經營權,並完全負責運營該充電站的整個運營。我們保留所有收入,這是作為線下電動汽車充電解決方案產生的收入,在向站點所有者支付固定於總交易量的費用後。
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創新和其他解決方案
電力採購與虛擬電廠平臺
我們為充電站提供電力採購服務。利用我們網絡上的大量充電站,我們能夠彙總電力採購需求,並以優惠價格談判並確保電力安全。
我們還計劃在2023年年中提供一個基於雲的虛擬發電廠平臺,以促進建立充電站的現代能源系統。這是一個保持電源穩定性的平臺,集成了包括常規能源和可再生能源在內的分佈式電源,包括太陽能、風能和水力發電,並將它們與電動汽車和充電站連接起來。它允許分散的能源發揮作用,就像它們是一個發電廠一樣。我們的虛擬發電廠平臺向充電站提供兩種類型的服務:它通過收集和存儲電力來賺取差價,實現電力市場上的交易;它還響應政府的調峯和負荷填充需求。
自主充電機器人
我們最近推出了首款自主研發的自主充電機器人,具有主動車輛定位、智能充電和自動支付結算等功能,以滿足電動汽車日益增長的移動充電需求。在深度學習、5G、V2X、SLAM等底層技術的賦能下,我們的防水防震自主充電機器人以一鍵點餐、主動車輛定位、精準自停、自動對接、通過機械臂充電和脱離對接以及自動返回和充電功能,將科幻小説帶入生活。
我們開發了自主充電機器人,為沒有充電設施的停車位提供充電服務,或提供額外的充電能力。它還為未來的無人駕駛場景而設計,並通過車輛和機器人之間的數據互聯以及機械臂的自動操作的技術賦能,實現自主充電網絡。
我們的自主充電機器人提供各種充電功率和電池容量配置,並可以通過開放的API與主要電動汽車OEM無縫連接。
非收費服務
我們能夠通過提供額外的零售服務以及其他便利設施和輔助服務來增加充電站的收入。
我們是將非充電零售和輔助服務打包到充電站的先行者,並擁有隨時可部署的零售資源。我們幫助充電站採用具有各種便利設施和非充電服務的特定場景的傢俱和固定裝置或基礎設施設計,如自動售貨機、按摩椅和洗車隧道。我們還協助非收費企業以折扣價採購車站設計和裝修、傢俱和固定裝置。我們根據設施的價值和提供給充電站的商品向供應商收取佣金。通過允許充電站提供非充電服務,我們能夠根據充電站提供的便利設施和輔助服務在我們的網絡上標記充電站。我們與我們的業務合作伙伴合作,通過以下方式高效地匹配最終用户,以實現這些信息的全部潛力快店擁有合適的充電站,提供合適的非充電服務。
銷售和市場營銷
我們通過營銷活動、品牌推廣活動以及我們內部業務開發團隊的努力來擴大我們的客户基礎。我們還利用NewLink的運營經驗、資源和洞察力來獲得新客户。
我們針對不同的資產所有者採取不同的擴張戰略。利用NewLink和我們自己的市場領導地位、行業經驗和資源,我們的業務開發團隊經常能夠在儘可能早的時間確定新的充電站和充電器,這使我們在啟動與相關資產所有者的第一次接觸以建立潛在合作伙伴關係方面具有優勢。我們的業務開發團隊還使用包括在線搜索和離線網站訪問在內的方法,不斷監測和尋找可能與我們的業務模式合作的新充電基礎設施。在與資產所有者初步接觸後,該團隊將繼續保持定期聯繫,並將通過持續的關係建立活動、潛在客户和市場調節工作以及定期營銷,不斷探索與資產所有者潛在的短期和長期機會。此外,我們還與中國的非私營實體達成戰略合作,他們往往是大型資產所有者。一旦充電站加入我們的網絡,我們的業務發展團隊將指派專人與充電站保持聯繫,併為其提供全面的支持。
我們還尋求通過各種線上和線下活動來擴展我們的移動連接服務,包括針對最終用户和我們電動汽車充電網絡的其他用户的營銷和品牌推廣活動。例如,我們向註冊用户提供VIP會員計劃快店。會員資格以1個月、3個月或12個月為基礎提供,但需繳納固定的、不可退還的預付會費。在會員有效期內,會員可享有專屬優惠,包括收取服務費的專屬優惠和專屬會員券,按月發放並於30天后失效。隨着我們的移動連接服務在最終用户中獲得更大的吸引力,這些舉措也將導致更多充電站加入我們的網絡。
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競爭
該行業的競爭主要基於充電網絡的廣泛性,這取決於充電站和充電器的數量、所提供的電動汽車充電服務和產品的種類和質量、線下服務網絡的有效性、行業供應和價值鏈整合能力以及技術能力。
預計中國的電動汽車充電市場將看到dcfcs的日益普及。這是因為減少公共充電設施充電時間的強烈需求,這將成為中國的主導充電形式。Dcfc能夠在很大程度上提升充電效率,優化用户體驗,這與中國終端用户的需求緊密契合。
我們移動連接服務的成功在很大程度上取決於我們充電網絡的廣泛性,但也需要有效的最終用户獲取和保留。與充電站的持續接觸和我們營銷努力的有效性對於我們在中國市場獲得市場份額的努力至關重要。我們還在向充電站提供的產品和服務的全面性、產品和服務的質量、性能、功能和價格以及我們的線下服務網絡的有效性方面進行競爭。我們的行業總體上處於發展的早期階段,並在不斷髮展。新的需求和偏好不斷來自不同的行業參與者,特別是來自最終用户和資產所有者。我們將接受測試,測試我們預測和應對市場變化的能力,以及及時調整我們的產品和服務的能力。
我們相信,基於以下因素,我們可以有效地與競爭對手競爭:
• | 我們的電動汽車充電解決方案的全面性和對DCFC基礎設施的戰略關注,以及我們不斷升級和開發產品和服務的能力,以滿足我們客户和最終用户不斷變化的需求、偏好和要求; |
• | 在充電站和充電站設施的市場佔有率和覆蓋率方面,我們已經獲得的先發優勢和我們培育的市場領先地位; |
• | 我們的創新、技術和行業洞察 |
• | 採用輕資產經營模式,允許加速擴張和增長; |
• | 我們管理團隊的遠見和公認的執行能力; |
• | NewLink生態系統內的協同作用;以及 |
• | 我們的銷售和營銷策略以及我們的線下服務網絡的有效性。 |
條例
這一部分總結了一些對我們的業務和運營有實質性影響的法律法規以及這些法律法規的關鍵條款。
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與外商投資有關的規定
外國投資者在中國的投資活動主要受商務部和國家發展和改革委員會(“發改委”)不時發佈並修訂的“鼓勵外商投資產業目錄”(“鼓勵產業目錄”)和“外商投資准入特別管理措施”(“負面清單”)及其各自的實施細則和附屬法規的監管。《鼓勵產業目錄》和《負面清單》列出了中國外商投資的基本框架,根據允許外商投資的參與程度,將企業分為三類:“鼓勵”、“限制”和“禁止”。未列入鼓勵產業目錄的行業通常被視為屬於第四類“許可”行業,除非受到中國其他法律的明確限制。
2022年10月26日,商務部、發改委發佈了《鼓勵產業目錄(2022年版)》,並於2023年1月1日起施行,取代了當時現有的《鼓勵產業目錄》。2021年12月27日,商務部、發改委發佈《負面清單》(2021年版),取代當時存在的負面清單,於2022年1月1日起施行。負面清單(2021年版)列出了限制或禁止外商投資的行業。未列入《負面清單》(2021年版)的行業,除中國其他法規另有明確限制外,一般允許外商投資。
2019年3月15日,全國人大公佈了《外商投資條例》,自2020年1月1日起施行,取代了中國當時管理外商投資的法律法規主體。根據文件,“外商投資”是指外國投資者直接或間接在中國境內進行的投資活動,有下列情形之一的:(一)外國投資者單獨或者與其他投資者共同在中國設立外商投資企業;(二)外國投資者在中國內部取得企業的股份、股權、財產權益或者其他類似權益;(三)外國投資者單獨或者與其他投資者共同投資中國的新項目;(四)法律、行政法規規定或者國務院規定的其他投資方式。
根據FIL,外商投資將享受預錄入國民待遇,但在負面清單中被視為“受限制”或“被禁止”的行業經營的外商投資實體除外。FIL規定,在“受限制的”或“被禁止的”行業經營的外商投資實體將需要進入許可和其他批准。
2019年12月26日,國務院公佈了《外商投資法實施細則》,自2020年1月1日起施行。實施細則進一步明確,國家鼓勵和促進外商投資,保護外商合法權益,規範外商投資管理,繼續優化外商投資環境,推進更高水平的開放。
2019年12月30日,商務部與國家市場監管總局聯合發佈了《外商投資信息申報辦法》,自2020年1月1日起施行。根據《外商投資信息申報辦法》,外國投資者直接或間接在中國開展投資活動的,外國投資者或者外商投資企業應當向商務主管部門報送投資情況。
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與增值電信業務有關的規定
《中華人民共和國電信條例》(《電信條例》)於2000年9月25日由國務院公佈,最近一次修訂於2016年2月6日,為中國的電信服務提供商提供了監管框架。《電信條例》將電信服務分為基本電信服務和增值電信服務。增值電信服務提供者必須取得增值電信服務許可證。根據工業和信息化部於2019年6月6日修訂的《電信條例》所附的《電信服務目錄》,通過公共通信網或互聯網提供的信息服務屬於增值電信服務。
增值電信業務由國務院於2000年9月25日公佈,最近一次修訂於2011年1月8日的《互聯網信息服務管理辦法》(以下簡稱《辦法》)管理。互聯網信息服務是指通過互聯網向在線用户提供信息的服務。《互聯網辦法》將互聯網信息服務分類為非商業性互聯網信息服務和商業性互聯網信息服務。商業互聯網信息服務提供者應當向電信主管部門領取《互聯網信息服務增值電信業務經營許可證》(以下簡稱《互聯網信息服務許可證》)。根據工信部2017年7月3日發佈並於2017年9月1日起施行的《電信業務經營許可管理辦法》,互聯網內容提供商許可證的有效期為5年,可以在到期前90天續展。
2001年12月11日國務院公佈的《外商投資電信企業管理條例》,最近一次修改是在2022年3月29日,要求中國境內的外商投資增值電信企業設立為中外合資企業,外國投資者收購此類企業的股權不得超過50%,國家另有規定的除外。
根據負面清單(2021年版),外商投資從事增值電信業務的實體的比例(除電子商務,國內多方通信、倉儲轉發和呼叫中心)不得超過50%。NAAS歷來通過北京快電提供某些增值電信服務,作為重組的一部分,這些服務已被轉讓,目前由第三方服務提供商提供。
與網上支付相關的規定
2010年6月14日,中國人民銀行發佈了《關於非金融類機構支付服務及其實施細則,於2020年4月29日修訂,提出了提供支付服務的基本監管要求非金融類機構。根據《管理辦法》非金融類機構支付服務,“非金融類機構支付服務是指由以下機構提供的下列貨幣資產轉移服務非金融類作為付款人和收款人之間的中間人的機構:(1)網上支付;(二)提前還款(三)銀行卡受理業務;(四)中國人民銀行規定的其他支付業務。根據《管理辦法》非金融類機構支付服務,a非金融類提供支付服務的機構應當取得支付業務許可證,方可成為支付機構。不是非金融類未經中國人民銀行批准,機構和個人不得直接或間接從事支付業務。
2017年11月,中國人民銀行發佈了《中國人民銀行關於對金融機構和第三方支付服務提供商非法向無照單位提供結算服務進行調查管理的通知》。中國人民銀行的通知旨在防止無證實體利用有證支付服務提供商作為渠道進行無證支付結算服務,以保障資金安全和信息安全。
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作為NAAS重組前業務運營的一部分,最終用户被要求通過以下方式預付快店在某些情況下,包括通過以下方式啟動某些服務快店。根據當時的中國現行法律和法規,這可能構成NAAS發行預付卡,並需要支付業務許可證。按照市場慣例,NAAS此前曾聘請第三方支付機構和商業銀行等持牌實體提供支付結算服務。然而,由於在適用法律的實施和解釋方面存在並仍將存在不確定性,並且隨着這些法律的不斷演變,中國人民銀行和其他政府當局可能會發現NAAS的和解機制違反了非金融類《機構支付服務》、《中國人民銀行通知》等相關規定。
移動互聯網應用信息服務相關規定
除上文討論的《電信條例》和其他條例外,移動互聯網應用程序(以下簡稱應用程序)由中國網信辦於2016年6月28日公佈並於2022年修訂(自2022年8月1日起施行)的《移動互聯網應用程序信息服務管理規定》(以下簡稱《應用程序規定》)中特別規定。《應用程序規定》提出了適用於應用程序信息服務提供者和應用程序商店服務提供者的相關要求。民航局及其分支機構分別負責全國和地方APP信息的監督管理工作。
APP提供者應當嚴格履行信息安全管理相關責任,履行以下職責:(1)按照後臺實名、前臺任意姓名的原則,通過手機號等驗證註冊用户的身份;(2)建立健全用户信息安全保護機制,在收集和使用個人信息時堅持合法、適當性、必要性的原則,明確説明信息收集的目的、方法以及收集的信息範圍,徵得用户同意;(三)建立健全信息核查和管理機制,對違法信息發佈後,採取警告、限制功能、暫停更新、關閉賬户等適當制裁和措施,並保存記錄和報告,供主管部門報送或檢查;(4)依法保護和維護用户在安裝或使用App時的“知情權和選擇權”,未經用户明確通知和同意,不得收集地理位置、閲讀通訊錄、使用攝像頭或錄音,不得打開與所提供服務無關的功能,不得捆綁安裝無關App;(5)尊重和保護知識產權,不得生產或發佈侵犯知識產權的App;(6)保留用户日誌信息記錄60天。
歷史上,快店電力北京運營快店。作為重組的一部分,快店以及訪問和使用由或擁有的某些數據的權利快店截至本年度報告之日,已被轉移到第三方服務提供商。NAAS與第三方服務提供商簽訂了一項業務合作協議,根據該協議,NAAS將從該運營商獲得與提供電動汽車充電解決方案有關的某些服務。
與消費者保護相關的法規
根據1993年10月31日中國全國人大常委會公佈並於2013年10月25日修訂的《中華人民共和國消費者權益保護法》,經營者向消費者提供商品或者服務,應當依照本法和其他適用法律、法規的規定履行義務。經營者應當履行與消費者約定的義務,但與消費者的約定不得違反法律、法規。經營者向消費者提供商品或者服務,應當堅持社會公德,誠信經營,保護消費者的合法權益,不得設置不公平、不合理的交易條件,不得強迫消費者進行任何交易。經營者應當向消費者提供所提供的商品和服務的質量、性能、用途、使用年限或者有效期等真實、完整的信息,不得進行虛假或者誤導性宣傳。經營者對消費者提出的有關其提供的商品和服務的質量和使用説明的問題,應當提供真實、明確的答覆。經營者應當明示其提供的商品和服務的價格。
與廣告有關的法規
2015年4月24日,全國人大常委會制定了《人民Republic of China廣告法》(《新廣告法》),自2015年9月1日起施行,最近一次修改於2021年4月29日。新廣告法要求,廣告主、廣告經營者、廣告發布者從事廣告活動,應當遵守法律、行政法規和公平、誠實信用原則。
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國家工商行政管理總局於2016年7月4日通過《互聯網廣告管理暫行辦法》(以下簡稱《互聯網廣告管理辦法》),規範互聯網廣告活動,並於2016年9月1日起施行。根據《互聯網廣告管理辦法》,互聯網廣告主應對廣告內容的真實性負責,所有在線廣告都必須標明“廣告”,以便觀眾容易識別。通過互聯網發佈、傳播廣告,不得影響用户正常使用互聯網。不得以任何欺詐手段誘使用户點擊廣告內容,不得擅自在電子郵件中附加廣告或廣告鏈接。此外,禁止下列互聯網廣告活動:(一)提供或使用任何應用程序或硬件攔截、過濾、覆蓋、快進或以其他方式限制他人授權的廣告;(二)利用網絡路徑、網絡設備或應用程序擾亂廣告的正常數據傳輸,擅自更改或屏蔽他人授權廣告或加載廣告;(三)使用與網絡營銷表現有關的虛假統計數據、傳輸效果或矩陣,誘導錯誤報價、謀取不當利益或損害他人利益。NAAS必須遵守上述有關廣告的規定,以幫助充電站吸引流量,包括作為其移動連接服務的一部分。
關於互聯網信息安全和隱私保護的相關規定
中國政府部門已經制定了關於互聯網信息安全和保護個人信息不被濫用或未經授權披露的法律法規。中國的網絡信息是從國家安全的角度進行監管和限制的。全國人大常委會於2000年12月28日製定了經2009年8月27日修訂的《關於維護互聯網安全的決定》,對下列行為追究刑事責任:(一)不正當進入具有戰略意義的計算機或系統;(二)傳播政治破壞性信息;(三)泄露國家祕密;(四)傳播虛假商業信息;(五)侵犯知識產權。公安部已頒佈措施,禁止以泄露國家機密或傳播破壞社會穩定的內容等方式使用互聯網。互聯網信息服務提供者違反本辦法的,公安部及其分支機構可以關閉其網站,必要時建議有關部門吊銷其經營許可證。
根據工信部2011年12月29日發佈並於2012年3月15日起施行的《關於規範互聯網信息服務市場秩序的若干規定》,除法律、法規另有規定外,未經用户同意,互聯網信息服務提供者不得向其用户收集任何個人信息或向第三方提供任何個人信息。互聯網信息服務提供商必須明確告知用户收集和處理該用户的個人信息的方法和目的以及收集和處理的個人信息的內容,並僅在提供其服務所需的範圍內收集或使用此類信息。互聯網信息服務提供者還被要求妥善保存用户的個人信息,如果該個人信息被泄露或可能泄露,互聯網信息服務提供者必須立即採取補救措施,嚴重的情況下,立即向有關電信監管部門報告。
此外,根據全國人大常委會2012年12月28日發佈的《關於加強網絡信息保護的決定》和工信部2013年7月16日發佈的《電信和互聯網用户個人信息保護令》,收集和使用用户個人信息必須徵得用户同意,遵循合法、合理和必要的原則,並在規定的目的、方法和範圍內進行。互聯網信息服務提供者還必須對此類信息嚴格保密,並禁止泄露、篡改或銷燬此類信息,也不得向他人出售或提供此類信息。互聯網信息服務提供者被要求採取技術和其他措施,防止未經授權泄露、損壞或丟失收集的任何個人信息。
2016年11月7日,全國人大常委會發布了《中華人民共和國網絡安全法》(《網絡安全法》),自2017年6月1日起施行。為維護網絡安全,維護網絡空間主權、國家安全和公共利益,保護公民、法人和其他組織的合法權益,制定網絡安全法。根據《網絡安全法》,包括互聯網信息服務提供商在內的網絡運營商必須根據適用的法律法規以及國家標準和行業標準的強制性要求,採取技術措施和其他必要措施,以保障網絡安全穩定運行,有效應對網絡安全事件,防止違法犯罪活動,維護網絡數據的完整性、保密性和可用性。《網絡安全法》重申了當時與個人信息保護有關的現行法律法規規定的基本原則和要求,如對個人信息的收集、使用、處理、存儲和披露的要求,以及互聯網服務提供商應採取技術和其他必要措施確保其收集的個人信息的安全,防止此類個人信息被泄露、損壞或丟失的要求。任何違反網絡安全法的行為都可能使這家互聯網服務提供商面臨警告、罰款、沒收非法所得、吊銷執照、關閉網站以及刑事責任。
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2019年1月23日,中央網信辦、工信部、公安部、商務部聯合發佈《關於開展應用程序非法收集使用個人信息專項治理的通知》,重申合法收集使用個人信息的要求,鼓勵應用程序運營商進行安全認證,鼓勵搜索引擎和應用程序商店對通過認證的應用程序進行明確標識和推薦。
2019年11月28日,CAC、工信部、公安部和SAMR聯合發佈了《應用程序非法收集使用個人信息識別辦法》,其中描述了六種類型的非法收集使用個人信息的行為,包括未公佈收集和使用個人信息的相關規則、未提供隱私規則和未經同意收集或使用個人信息。
2020年5月28日,全國人大通過了《中華人民共和國民法典》,自2021年1月1日起施行。根據《民法典》,個人享有隱私權。除法律另有規定或者經個人或者其監護人同意外,任何組織和個人不得處理個人的私人信息或者侵犯個人的隱私權。《民法典》還對個人信息提供保護,並規定個人信息的處理應遵循正當性、合法性和必要性原則。信息處理者不得泄露或偽造其收集和存儲的個人信息,或者未經他人同意將個人信息提供給他人。2021年3月12日,CAC、工信部、公安部、SAMR聯合發佈了《移動互聯網常見類型應用必備個人信息範圍規則》(《必備個人信息規則》),並於2021年5月1日起施行。根據必要的個人信息規則,移動應用程序運營商不得以用户拒絕提供不必要的個人信息為理由,拒絕用户訪問應用程序的基本功能和服務。必要的個人信息規則進一步規定了不同類型的移動應用程序需要的個人信息的相關範圍。
2021年6月10日,全國人大常委會公佈了《數據安全法》,自2021年9月1日起施行。《數據安全法》規定了一個國家數據安全審查制度,根據該制度,對影響或可能影響國家安全的數據處理活動進行審查。此外,它還明確了適用於開展數據活動並履行數據安全保護責任的組織和個人的保護數據安全的義務。數據處理者應當依照法律法規的規定,建立健全數據安全全程管理制度,組織實施數據安全培訓,並採取相應的技術措施和其他必要措施保護數據安全。對任何組織或個人數據的處理違反《數據安全法》的,責任方應當承擔相應的民事、行政或刑事責任。
2021年7月30日,國務院公佈了《關鍵信息基礎設施安全保護條例》(《CII條例》),自2021年9月1日起施行。根據CII規定,“關鍵信息基礎設施”具有重要行業的重要網絡設施和信息系統的含義,其中包括公共通信和信息服務、能源、交通、水利、金融、公共服務、電子政務事務和國防科學,以及其他可能嚴重危害國家安全、國計民生或者公共利益的重要網絡設施和信息系統,發生損壞、喪失功能或者數據泄露的。上述重要行業和部門的政府主管部門和監督管理部門負責(一)按照一定的認定規則,組織對本行業的關鍵信息基礎設施進行認定;(二)將認定結果及時通知被認定的經營者和國務院公安部門。截至本年度報告之日,NAAS尚未收到任何中國政府當局關於其正在運營任何“關鍵信息基礎設施”的通知。
2021年8月20日,全國人大常委會公佈了《個人信息保護法》,自2021年11月1日起施行。除其他外,《個人信息保護法》要求:(1)個人信息的處理應具有明確和合理的目的,應與處理活動的目的直接相關,方法應對個人權益影響最小;(2)個人信息的收集應限制在實現處理活動目的所需的最小範圍內,以避免過度收集個人信息。不同類型的個人信息和個人信息處理將受到不同的同意要求、轉移和安全規則的約束。處理個人信息的實體應當對其從事的與個人信息有關的活動承擔責任,並應採取必要措施保障其處理的個人信息的安全。否則,這些實體可能被責令改正、暫停或終止提供服務,並面臨沒收非法收入、罰款或其他處罰。
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2021年11月14日,CAC公佈了《數據安全條例》討論稿,其中規定,從事下列活動應接受網絡安全審查:(一)聚集和掌握大量涉及國家安全、經濟發展或公共利益影響的數據資源,可能影響國家安全的網絡平臺經營者的合併、重組或分立;(二)處理百萬以上用户個人信息的數據處理商在海外上市;(三)進行影響或可能影響國家安全的數據處理活動的數據處理商在香港上市;(四)其他影響或者可能影響國家安全的數據處理活動。數據安全條例草案還規定,大型互聯網平臺的運營商在海外設立總部、運營中心或研發中心的,應向國家網信局等主管部門報告。數據安全條例草案還規定,處理重要數據或在海外上市的數據處理者應自行或委託數據安全服務機構進行年度數據安全評估,並應於次年1月31日前將特定年度的評估報告提交至相關CAC市辦公室。此外,數據安全條例草案還要求網絡平臺運營者制定與數據相關的平臺規則、隱私政策和算法策略,並在制定此類平臺規則或隱私政策或做出可能對用户權益產生重大影響的修改時,在其官方網站上徵求公眾意見,時間不少於30個工作日。此外,日活躍用户超過1億的大型互聯網平臺運營商制定的平臺規則和隱私政策,或可能對用户權益產生重大影響的平臺規則和隱私政策的修改,應由CAC指定的第三方組織評估,並報CAC相關省級辦公室批准。截至本年報之日,《網絡數據安全管理條例(草案)》尚未施行。
2021年12月31日,CAC會同其他監管部門發佈了《互聯網信息服務算法推薦管理規定》,並於2022年3月1日起施行。《互聯網信息服務算法推薦管理規定》規定,算法推薦服務提供者應當(一)建立健全算法機制與原理審查、科技倫理審查、用户註冊、信息發佈審查、數據安全與個人信息保護、反電信網絡詐騙、安全評估與監測、安全事件應急處置等管理制度和技術措施,制定並公開算法推薦服務相關規則,並根據提供的算法推薦服務規模,聘請適當的專業人員和技術支持;(二)定期對算法機制的原理、模型、數據和應用效果進行審查、評估和驗證;(三)加強信息安全管理,建立健全識別非法不當信息的特徵庫,完善進入標準、規則和程序;(四)加強用户模型和用户標籤管理,完善記錄在用户模型中的興趣點規則和用户標籤管理,不得將非法或有害的關鍵字信息記錄到用户興趣點或作為用户標籤推送信息。
2021年12月28日,十二個監管部門聯合發佈《網絡安全審查辦法》。《網絡安全審查辦法》規定:(一)網絡平臺經營者從事具有或者可能影響國家安全的數據處理活動的,應當接受網絡安全審查;(二)中國證監會是共同建立國家網絡安全審查機制的監管機構之一;(三)擁有百萬用户以上個人信息並尋求在境外上市的網絡平臺經營者,應當向網絡安全審查辦公室備案進行網絡安全審查;(四)在網絡安全審查過程中,應當集體考慮核心數據、重要數據或者大量個人信息被竊取、泄露、銷燬、損壞、非法使用或者向境外當事人傳輸的風險,以及關鍵信息基礎設施、核心數據、重要數據或者大量個人信息被影響、控制或者惡意使用的風險。數據安全條例草案討論稿中對“境外上市”和“境外上市”的區分進一步明確了尋求在外國上市的實體主動申請網絡安全審查的義務。
與股息分配有關的規定
中國規範外商投資企業股息分配的主要法律法規包括2018年最近一次修訂的《中華人民共和國公司法》和FILL。根據中國現行的監管制度,在中國的外商投資企業只能從其按照中國會計準則和法規確定的累計利潤(如有)中支付股息。中國公司,包括外商投資企業,必須至少留出其總準備金的10%。税後除非法律另有關於外商投資的規定,否則不得分配任何利潤,直至此類準備金的累計金額達到其註冊資本的50%,並且在抵消前幾個會計年度的任何虧損之前,不得分配任何利潤。上一會計年度留存的利潤可以與本會計年度的可分配利潤一起分配。
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與知識產權相關的法規
專利
中國的專利主要受《中華人民共和國專利法》保護,《中華人民共和國專利法》最近一次修訂於2020年10月17日(該修訂於2021年6月1日生效)。發明專利權的期限為二十年,實用新型專利權的期限為十年,外觀設計專利權的期限為十五年,均自申請之日起計算。
版權所有
中國的著作權,包括受著作權保護的軟件,主要受《中華人民共和國著作權法》(於2020年11月11日修訂並於2021年6月1日生效)及相關規章制度的保護。根據著作權法,著作權軟件的保護期為50年。最近一次修訂於2013年1月30日的《保護通過信息網絡向公眾傳播作品的權利條例》,對合理使用、法定許可以及版權和版權管理技術的使用安全港提供了具體規則,並規定了包括著作權人、圖書館和互聯網服務提供商在內的各種實體的侵權責任。
商標
註冊商標受1982年8月23日公佈、2019年4月23日修訂的《中華人民共和國商標法》及相關規章制度的保護。商標在國家知識產權局(原國家工商總局商標局)註冊。申請註冊的商標與已經註冊或者初步審批用於同類商品或者服務的商標相同或者相似的,可以駁回該商標的註冊申請。商標註冊有效期為10年,除非另行撤銷。
域名
2017年8月24日,工信部公佈並於2017年11月1日起施行的《互聯網域名管理辦法》對域名進行了保護。域名註冊通過相關規定設立的域名服務機構辦理,註冊成功後申請者成為域名持有者。
與外匯有關的規定
國家外匯管理局
根據國務院於1996年1月29日公佈並於2008年8月5日修訂的《中華人民共和國外匯管理規則》,以及國家外匯管理局(“外匯局”)和中國其他有關政府部門發佈的各項規定,人民幣可兑換成其他貨幣用於經常項目,如與貿易有關的收付、利息和股息的支付。將人民幣兑換成其他貨幣或將兑換的外幣匯出中國境外,用於直接股權投資、貸款和投資匯回等資本項目,須事先獲得外匯局或其所在地分支機構的批准。在中國內部進行的交易必須用人民幣支付。除法律、法規另有規定外,中國公司可以將從境外收到的外幣款項匯回國內或保留在海外。根據中國的有關規定,經常項目下的外匯收入可以留存,也可以出售給從事結售匯業務的金融機構。
2012年,外管局於2015年5月4日發佈了《關於進一步完善和調整外商直接投資外匯管理政策的通知》,即第59號通知,大幅完善和簡化了以往的外匯管理程序。根據第59號通知,開立和存入各種特殊用途外匯賬户,如編制前費用賬户、外匯資本賬户和擔保賬户,境外投資者取得的人民幣所得在中國的再投資,外商投資企業向境外股東匯出外匯利潤和股息,不再需要外匯局批准或核實,同一主體可以在不同省份開立多個資本賬户,這是以前不允許的。
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2013年5月10日,外匯局發佈《國家外匯管理局關於公佈境外投資者對中國直接投資外匯管理規定及配套文件的通知》,明確外匯局或其地方分支機構對境外投資者對中國直接投資的管理必須以登記方式進行,銀行對中國直接投資的外匯業務,必須憑外匯局及其分支機構提供的登記信息辦理。
2015年2月13日,外匯局發佈了《關於進一步簡化和完善對外直接投資外匯管理的通知》,簡稱《通知13》,單位和個人可以向符合條件的銀行申請辦理外商直接投資和境外直接投資外匯登記,而不是向外滙局申請批准。符合條件的銀行在外匯局的監督下,可以直接對申請進行審查,進行登記,並履行統計監測和報告職責。
2015年3月30日,外匯局發佈《外匯局關於改革外商投資企業外匯結算管理辦法的通知》或《第19號通知》,在全國範圍內擴大外商投資企業外匯結算管理改革試點。第十九號通知允許所有在中國設立的外商投資企業根據經營實際需要酌情結匯,規定了外商投資企業使用外幣資本折算人民幣進行股權投資的程序,並取消了以往規章制度的一些限制。但是,第十九號通知繼續禁止外商投資企業將其外匯資本折算成的人民幣資金用於超出業務範圍的支出,以及在下列情況之間提供委託貸款或償還貸款非金融類企業
外管局於2016年6月9日起發佈《國家外匯管理局關於改革和規範資本項目外匯結算管理政策的通知》,或第16號通知,重申了第19號通知中的部分規定。第16號通知規定,酌情結匯適用於外匯資本金、外債發行收益和匯出的境外上市收益,相應的外匯折算人民幣資本可用於向關聯方發放貸款或償還公司間貸款(包括第三方墊款)。然而,S 16‘號通知的解讀和執行在實踐中存在很大的不確定性。
2017年1月26日,外匯局發佈了《關於進一步完善外匯管理改革優化真實性和合規性核查的通知》,對境內機構向境外機構匯出利潤規定了若干資本管制措施,包括(一)銀行為境內機構辦理等值5萬美元以上利潤匯出的,應通過審核董事會關於利潤分配的決議、納税申報記錄原件等方式核查交易是否真實,經審計的財務報表,並在納税申報記錄原件上加蓋匯出金額和日期的印章;(2)境內實體在匯出任何利潤之前,必須保留收入,以核算前幾年的虧損。此外,根據通知3,作為對外投資登記程序的一部分,國內實體必須詳細説明資本來源和資本將如何使用,並提供董事會決議、合同和其他證明。通知3還放寬外匯流入政策限制,進一步提升貿易投資便利化,包括(一)擴大境內外匯貸款結匯範圍;(二)允許境內擔保離岸融資資金匯回;(三)便利跨國公司外匯資金集中管理;(四)允許自貿試驗區內離岸機構境內外匯賬户結匯。
中華人民共和國居民境外投資外匯登記
根據2005年11月1日生效的《國家外匯管理局關於中國居民通過境外特殊目的載體從事融資和入境投資有關問題的通知》(《外管局第75號通函》),境內居民,包括境內個人和境內公司,必須就其直接或間接離岸投資境外特別目的載體(“境外特殊目的載體”)進行境外股權融資活動向外匯局當地分支機構進行登記,並在該離岸公司發生重大變化時更新登記。
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2014年7月4日,外管局發佈了《國家外匯管理局關於境外投融資和中國居民利用特殊目的工具往返外匯管理有關問題的通知》(《外管局第37號通知》),取代了《外管局第75號通知》,旨在簡化審批流程,促進跨境投資。《國家外匯管理局第37號通函》取代《外管局第75號通函》,對往返投資外匯登記有關事項進行修訂和規範。根據《國家外匯管理局第37號通告》,境內居民為進行投資或融資,在其直接設立或間接控制的境外特殊目的機構中出資資產或股權之前,必須向當地外匯局登記。此外,境外特殊目的機構的個人股東、名稱、經營期限等基本信息發生變化,或者發生增資、減持、股權轉讓、互換、合併,衍生產品或者其他重大事項的變更,境內居民應當完成境外投資外匯登記手續的變更。根據外匯局第37號通知所附的程序指南,審查原則已改為“境內個人居民只登記直接設立或控制的境外特殊目的機構(一級)”。
同時,外匯局發佈了《關於外匯局第37號通函外匯局註冊登記程序有關往返投資外匯管理有關問題的操作指導意見》,並於2014年7月4日作為外管局第37號通函的附件生效。根據相關規則,如未能遵守外管局第37號通函所載的註冊程序,有關在岸公司的外匯活動可能會受到限制,包括向其離岸母公司或聯營公司支付股息及其他分派,並可能根據中國外匯管理條例對相關中國居民施加懲罰。不時持有該公司任何股份的中國居民,須就其在該公司的投資向外滙局登記。
2015年2月13日,外管局發佈了《關於進一步簡化和完善直接投資外匯管理政策的通知》,自2015年6月1日起施行,進一步修訂了外匯局第37號通知,要求境內居民設立或控制以境外投資或融資為目的的離岸實體,須在符合條件的銀行登記,而不是在外管局或其當地分支機構登記。
與税收有關的規定
企業所得税
《中華人民共和國企業所得税法》和《企業所得税法實施條例》(統稱《企業所得税法》)分別於2007年3月16日和2007年12月6日公佈,最近一次修改分別於2018年12月29日和2019年4月23日。根據企業所得税法,納税人由居民企業和非居民企業。居民企業是指在中國境內依照中國法律設立的企業,或者根據外國法律設立,但實際或事實上的控制權由中國內部管理的企業。非居民企業是指依照外國法律設立的,在中國境外實際管理的,在中國境內設立機構、場所,或者沒有設立機構、場所,但在中國境內產生收入的企業。根據企業所得税法和相關實施條例,適用統一的25%的企業所得税税率。但是,如果非居民企業在中國境內未設立常設機構或場所,或在中國境內設立常設機構或場所但其在中國取得的有關收入與其設立的機構或場所無實際關係的,其來源於中國境內的所得按10%的税率徵收企業所得税。
國家税務總局於2009年4月22日發佈並於2014年1月29日和2017年12月29日修訂的《關於以事實管理機構為基礎確定中資離岸法人企業為中國税務居民企業的通知》(《第82號通告》)規定了確定在中國境外註冊且由中國企業或中國企業集團控制的企業的“事實管理機構”是否設在中國境內的標準和程序。
根據第82號通函,中國控制的離岸註冊企業將因在中國設有“事實上的管理機構”而被視為中國税務居民,並且只有在符合下列所有標準的情況下,才須就其全球收入繳納中國企業所得税:(1)日常工作經營管理在中國;(2)與企業財務、人力資源有關的決策由組織或人員在中國作出或批准;(3)企業的主要資產、會計賬簿和記錄、公司印章、董事會和股東會議紀要在中國所在地或保存;(4)50%以上的有表決權的董事會成員或高級管理人員習慣性地居住在中國。
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企業所得税法允許某些高新技術企業(“HNTE”)享受15%的減税税率,但這些HNTE必須符合某些資格標準。此外,有關企業所得税法律法規還規定,被認定為軟件企業的實體可以享受由以下內容組成的税收減免兩年免税期自第一個盈利日曆年起,在接下來的三個日曆年享受50%的普通税率減免,而符合重點軟件企業資格的實體,可享受10%的税率優惠。
關於企業間接轉讓資產有關企業所得税問題的公告非中國《居民企業公告》(《公告7》由國家統計局於2015年2月3日發佈,最近一次是根據《關於企業所得税源頭扣繳問題的公告》於非中國國家統計局於2017年10月17日發佈的《居民企業法》(修正案自2017年12月1日起施行)。根據公告7,“間接轉讓”資產,包括中國居民企業的股權,由非中國入駐企業可重新角色化並被視為直接轉讓中國應納税資產,如果該安排沒有合理的商業目的,並且是為避免支付中國的所得税而設立的。因此,間接轉移產生的收益在中國可能需要繳納企業所得税。根據公告7,“中國應課税資產”包括歸屬於中國的機構或營業地點的資產、中國的不動產以及對中國居民企業的股權投資。就間接離岸轉移中國機構或營業地點的資產而言,有關收益將被視為與中國機構或營業地點的有效關連,並因此計入其企業所得税申報文件,因此須按25%的税率繳納中國的企業所得税。標的轉讓涉及中國的不動產或對中國居民企業的股權投資,而該企業與中國的機構或營業地沒有有效聯繫非居民根據適用的税收條約或類似安排,適用10%的企業所得税税率,這取決於適用的税收條約或類似安排下的税收優惠,並且有義務支付轉移付款的一方有預扣義務。7號公報的執行情況還不確定。
增值税和營業税
在二零一三年八月前,根據適用的中國税務條例,任何從事服務業業務的實體或個人一般須就提供服務所產生的收入按5%的税率繳納營業税。但是,提供的服務與技術開發、轉讓有關的,經有關税務機關批准,可以免徵營業税。
2011年11月,財政部會同國家統計局頒佈了《增值税改徵營業税試點方案》。財政部和國家統計局分別於2013年5月、12月、2014年4月、2016年3月和2017年7月發佈了5份通知,進一步擴大增值税替代營業税的服務範圍。根據這些税收規則,自2013年8月1日起,在包括技術服務和廣告服務在內的某些服務行業徵收增值税以取代營業税;自2016年5月1日起,在全國範圍內對所有行業徵收增值税以取代營業税。2017年11月19日,國務院進一步修改了《中華人民共和國增值税暫行條例》,以反映試點工作的常態化。一般適用的增值税税率簡化為17%、11%、6%和0%,適用於小規模納税人的增值税税率為3%。與營業税不同,納税人可以將應税採購所繳納的合格進項增值税與提供服務所產生的收入應徵收的進項增值税相抵。
2018年4月4日,財政部和國家税務總局發佈了《關於調整增值税税率的通知》,自2018年5月1日起施行。根據通知,自2018年5月1日起,原分別適用17%、11%增值税税率的應税貨物,改為分別適用16%、10%的增值税税率。
2019年3月20日,財政部、國家統計局、海關總署發佈了《關於深化增值税改革政策的公告》,並於2019年4月起施行,進一步降低增值税税率。根據公告,(1)一般增值税納税人的銷售活動或原應按16%或10%税率徵收增值税的進口,適用税率分別調整為13%或9%;(2)納税人購買的農產品,現行適用10%抵扣税率的,抵扣比例調整為9%;(3)納税人購買用於生產或委託加工的農產品,適用增值税13%的,進項增值税按10%抵扣税率計算;(4)出口應按16%税率徵收增值税的貨物或勞務,適用相同税率的出口退税,出口退税率調整為13%;(5)出口應按10%税率徵收增值税的貨物或跨境應税活動,出口退税税率調整為9%。
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與就業和社會福利有關的條例
《勞動合同法》
根據1994年7月5日頒佈、2018年12月29日最近一次修改的《中國勞動法》,企事業單位應當建立健全本單位安全衞生制度,嚴格遵守國家安全生產規章制度,對中國勞動者進行勞動安全衞生教育。勞動安全衞生設施應當符合國家規定的標準。企業事業單位應當為勞動者提供符合國家規定和有關勞動保護條款的安全工作場所和衞生條件。《中華人民共和國勞動合同法》於2008年1月1日生效,並於2012年12月28日修訂,主要旨在規範僱員/僱主的權利和義務,包括與勞動合同的建立、履行和終止有關的事項。根據《中華人民共和國勞動合同法》的規定,企業事業單位與勞動者之間將要或者已經建立勞動關係的,應當以書面形式訂立勞動合同。禁止企事業單位強迫勞動者超期工作,用人單位應當依法向勞動者支付加班費。此外,勞動工資不得低於當地最低工資標準,並及時支付給勞動者。
社會保險和住房公積金
根據2004年1月1日起施行並於2010年12月20日修訂的《企業職工生育保險暫行辦法》的要求,1995年1月1日起施行的《關於建立基本生育保險統一規劃的決定》上了年紀1997年7月16日發佈的國務院企業職工養老保險,1998年12月14日公佈的《國務院關於建立城鎮職工醫療保險計劃的決定》,1999年1月22日公佈的失業保險辦法和2011年7月1日施行並於2018年12月29日修訂的《中華人民共和國社會保險法》,企業有義務為中國所在企業的職工提供養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險和醫療保險等福利方案。這些款項是向地方行政當局支付的,任何未能繳納所需繳費的僱主都可能被罰款,並被勒令在規定的期限內補足這筆繳費。
根據1999年4月3日國務院公佈並於2019年3月24日修訂的《住房公積金管理條例》,企業必須向住房公積金主管管理中心登記,經該管理中心審核後,應在有關銀行辦理職工住房公積金開户手續。還要求企業及時足額代繳職工住房公積金。
與併購和海外上市有關的規定
2006年8月8日,商務部和中國證券監督管理委員會(簡稱證監會)等六個中國政府和監管機構公佈了《境外投資者收購境內企業規則》(簡稱《併購規則》),該規則於2006年9月8日生效,並於2009年6月22日修訂。併購規則規定,如果由中國公司或個人設立或控制的海外公司打算收購與該等中國公司或個人有關聯的任何其他中國境內公司的股權或資產,則該收購必須提交商務部批准。併購規則還規定,離岸特殊載體或為海外上市目的而成立並由中國公司或個人直接或間接控制的特殊目的載體,在海外上市和在海外證券交易所交易該特殊目的載體的證券之前,必須獲得中國證監會的批准。併購規則還建立了程序和要求,可能會使外國投資者對中國公司的一些收購更加耗時和複雜,包括在某些情況下要求在任何收購之前通知商務部控制權變更外國投資者控制中國境內企業的交易。此外,商務部2011年發佈的《關於實施境外投資者併購境內企業安全審查制度的規定》明確,對境外投資者併購引致“國防安全”擔憂的併購,以及境外投資者可能通過併購獲得對境內企業事實上的控制權的併購,均須接受商務部的嚴格審查,並禁止任何試圖繞過此類安全審查的活動,包括通過委託代理或合同控制安排安排交易結構。
關於嚴厲打擊非法證券活動的有關規定
2021年7月6日,國務院辦公廳、中央辦公廳印發《關於依法嚴厲打擊證券違法違規活動的意見》。它強調要加強對中國境外上市公司非法證券活動和監管的管理,並建議採取有效措施,如推動相關監管制度建設,以應對中國境外上市公司面臨的風險和事件。
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證券境外發行上市管理辦法
2023年2月17日,證監會公佈了自2023年3月31日起施行的《境外上市辦法》。根據《境外上市辦法》,備案監管制度適用於內地公司的“間接境外發行和上市”。中國指的是以離岸實體的名義在海外市場進行的證券發行和上市,其基礎是在內地經營主營業務的中國公司的相關股權、資產、收益或其他類似權利。境外上市辦法規定,任何上市後後續行動發行人在境外市場進行發行,包括髮行股票、可轉換票據和其他類似證券,應當在發行完成後三個工作日內備案。因此,我們未來在海外市場發行和上市我們的證券可能會受到海外上市措施下的備案要求的約束。在境外上市措施方面,2023年2月17日,證監會也發佈了《關於境外上市措施的通知》。根據《關於境外上市措施的通知》,截至2023年3月31日,即境外上市措施生效之日,已在境外市場上市的發行人,無需立即備案,只需在隨後尋求進行境外上市措施時,遵守境外上市辦法的備案要求。後續行動獻祭。
C.組織結構
下圖顯示了截至本年度報告之日我們的公司結構,包括我們的主要子公司:
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D.財產、廠房和設備
截至2022年12月31日,我們租賃了所有房產。下表包含截至2022年12月31日我們的物業摘要:
位置 |
空間 (平方米) |
使用 |
租期 | |||
中環12樓1單元1507室 朝陽北99號樓 北京市朝陽區道路 |
113m2 | 辦公室 | 2021年4月1日起計1年 | |||
新連通中心G區3樓 匯通時代7號樓 姚家園南1號廣場 北京市朝陽區道路 |
1800m2 |
辦公室 | 2020年11月9日起計5年 | |||
新連通中心G區2樓 匯通時代7號樓 姚家園南1號廣場 北京市朝陽區道路 |
600m2 | 辦公室 | 2020年11月9日起計5年 | |||
靈峯街竹業博覽園總部4樓 浙江省湖州市安吉市 |
2760m2 | 辦公室 | 自2022年4月16日起計3年 |
我們相信現有的設施大致上足以應付目前的需要,但預期會在需要時尋求更多地方以配合未來的發展。
項目4A。未解決的員工意見
沒有。
項目5.經營和財務回顧及展望
以下對本公司財務狀況和經營結果的討論是基於並應結合本年度報告中包含的綜合財務報表和相關附註閲讀的。
以下討論包含涉及某些風險和不確定性的前瞻性陳述。請參閲“前瞻性信息”。在評估我們的業務時,您應仔細考慮本年度報告中“第3項.主要信息-D.風險因素”項下提供的信息。我們提醒您,我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定因素的影響。
63
合併協議預期的交易(包括合併)已於2022年6月10日完成,NAAS隨即成為吾等的全資附屬公司。這些交易被視為NAAS對Rise的反向收購。出於會計目的,NAAS被視為收購方,Rise被視為被收購方。就在交易之前,我們是規則中定義的空殼公司12b-2根據《交易法》。在成為空殼公司之前,我們是中國的初級英語培訓提供商。由於這些交易,我們不再是一家空殼公司,我們的名字從“瑞思教育”更名為“NAAS科技公司”。我們的股票代碼從“REDU”改為“NAAS”,承擔並開始經營NAAS的主要業務。因此,(I)本年度報告中列報的2022年6月10日之前的經營歷史結果和財務信息均為NAAS的歷史業績和財務信息,除非另有説明,(Ii)我們自2022年6月10日起的合併財務報表是NAAS財務報表的延續,包括RISE及其合併子公司的經營業績。
A.經營業績
影響我們經營業績的主要因素
我們的業務和經營業績受到影響我們整個潛在市場的一般因素的影響,其中包括中國的整體經濟增長和全球經濟增長的持續影響COVID-19,監管、税收和地緣政治環境,以及電動汽車充電服務的競爭格局。這些一般因素中的任何不利變化都可能對我們的服務需求和我們的經營結果產生實質性的不利影響。
雖然我們的業務受到這些一般因素的影響,但我們認為我們的運營結果更直接地受到具體因素的影響,其中包括以下因素。
電動汽車採用率的增長
我們的收入增長與通過其網絡完成的充電量直接相關,並嚴重依賴於乘用車和商用電動車的銷售數量,我們認為這推動了對充電基礎設施的需求。在中國,電動汽車市場正在迅速發展。儘管中國目前是世界主要汽車市場之一,但無法保證未來的需求,乘用車和電動汽車銷量的同比增長一直存在波動。影響採用電動汽車的因素包括但不限於:對電動汽車功能、質量、安全、性能和成本的看法;對電動汽車一次充電可以行駛的有限里程的看法;競爭,包括來自其他類型替代燃料汽車的競爭,插件這些因素包括:混合動力汽車和高燃油經濟性內燃機汽車的特點和價格;石油和汽油價格的波動;對電網穩定性的擔憂;電動汽車電池充電能力的下降;電動汽車,特別是電動汽車充電基礎設施的可用性;消費者對為電動汽車充電的便利性和成本的看法;燃油效率的提高;以及最終用户購買新電動汽車的意願和能力。此外,宏觀經濟因素,包括更廣泛的經濟狀況以及政府的命令和激勵措施,可能會影響對電動汽車的需求,特別是考慮到它們可能比傳統的汽油動力汽車更貴,而全球汽車業最近一直在經歷銷售下降。此外,新冠肺炎疫情和地緣政治因素,如烏克蘭和俄羅斯之間的衝突,已經並可能繼續影響全球汽車供應鏈,減少包括電動汽車在內的汽車製造。倘電動汽車市場發展不如預期,或整體電動汽車採用率或生產率出現任何放緩或延遲,我們的財務狀況及經營業績將受到負面影響,且該等影響可能屬重大。
競爭
電動汽車充電服務行業競爭激烈,預計市場競爭將日益激烈。我們在為充電站提供的服務和解決方案範圍的全面性競爭, 最終用户以及產品和服務的質量、性能、特點和價格。行業參與者,特別是充電站,業主, 最終用户。現有競爭對手可能會擴大其產品供應和銷售策略,新的競爭對手可能會進入市場。我們將接受我們預測和應對市場變化的能力以及及時調整產品和服務的能力的考驗。如果我們的市場份額因競爭加劇而下降,我們的財務狀況及未來的經營業績可能會受到負面影響。
64
最終用户的使用模式
我們的收入來自 最終用户的駕駛和充電行為。電動汽車市場仍在發展中,目前的行為模式可能無法代表未來的行為。關鍵的行為變化可能包括但不限於:每年行駛的車輛里程數,對城市、郊區或郊區位置的偏好,對公共或私人快速充電的偏好,對家庭或工作場所充電的偏好,對共乘或城市交付服務的需求,以及自動駕駛車輛、微移動和移動性的出現。 即服務需要EV充電服務的平臺。所有這些轉變都可能改變 最終用户的駕駛和充電行為,進而影響對我們服務的需求和我們的運營業績。
新解決方案發布的影響和增長投資
隨着我們推出新的服務和解決方案,我們的現金流和利潤率最初可能會受到推出成本和產量下降的負面影響,並由於需要額外的現金支持。此外,當我們看到增長機會時,我們可能會加快支出,這可能會影響我們的現金流和利潤率,直到最初的現金支持和前期成本和效率低下被吸收,並實現正常化運營。我們亦會根據新服務及解決方案的推出計劃,以及其他因素(包括目前開發中項目的進度及優先次序及新增新項目),持續評估及可能調整開支及現金需求。
技術
我們依賴大量內部開發和外部採購的硬件和軟件技術來運營我們的網絡併產生收益。我們聘請第三方供應商, 非專有硬件和軟件組件。我們能否繼續將我們的技術堆棧與更廣泛的電動汽車生態系統中的技術進步相結合,包括電動汽車的車型特徵、充電標準、充電硬件、軟件和電池化學,將影響我們在提供充電服務方面的持續競爭力。隨着我們在研發方面的持續投資以及與第三方供應商的合作,我們相信我們處於有利地位,能夠跟上技術進步的步伐,並使我們的業務保持競爭力,無論電動汽車、電池或充電模式的長期技術變化如何。
對.的影響新冠肺炎關於我們的經營和財務業績
我們的業務過去曾受到新冠肺炎疫情的影響。例如,由於經濟活動放緩,最終用户對價格變得更加敏感,我們可能需要提供更多激勵措施,並在營銷活動上花費更多資源,以幫助我們的充電站客户產生更多充電交易。旅行限制和檢疫要求導致對電動汽車的需求減少,總體上交通活動減少。車輛和充電設備製造商和供應商的製造、交付和整個供應鏈的中斷導致了額外的成本,在較小程度上導致了零部件短缺,並導致全球市場電動汽車銷售增長的波動,並對我們的採購服務產生了影響。
新冠肺炎大流行對我們的業務、前景和運營結果的影響將取決於當前全球趨勢的方向和持續時間及其持續影響,很難評估或預測。困難的宏觀經濟狀況,例如人均收入和可支配收入水平下降,失業增加和長期失業,或者新冠肺炎疫情導致消費者信心下降,以及交通活動減少或企業支出減少,都可能對我們的產品和服務的需求產生實質性的不利影響。見《風險因素--與我們工商業相關的風險--我們的運營已經並可能繼續受到新冠肺炎疫情的負面影響》。
65
運營結果的關鍵組成部分
收入
我們的收入是通過各種收入來源產生的。下表列出了所列各期間淨收入的絕對額和佔總收入的百分比:
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||
人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | 美元‘000美元 | % | ||||||||||||||||||||||
在線電動汽車充電解決方案的淨收入 |
5,455 | 88.5 | 17,985 | 53.8 | 50,151 | 7,271 | 54.0 | |||||||||||||||||||||
線下電動汽車充電解決方案的淨收入 |
565 | 9.2 | 14,611 | 43.7 | 40,554 | 5,880 | 43.7 | |||||||||||||||||||||
創新業務和其他業務的淨收入 |
143 | 2.3 | 857 | 2.5 | 2,109 | 306 | 2.3 | |||||||||||||||||||||
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淨收入 |
6,163 | 100.0 | 33,453 | 100.0 | 92,814 | 13,457 | 100.0 | |||||||||||||||||||||
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在線電動汽車充電解決方案。我們主要通過向移動連接服務收取佣金和會員忠誠度計劃,從在線電動汽車充電解決方案中獲得收入。我們通過平臺提供折扣和促銷活動,以鼓勵使用該平臺。我們記錄了這樣的激勵措施以最終用户作為收入的減少,達到從客户那裏收取的收入的程度。
線下電動汽車充電解決方案。我們還通過向充電站銷售線下電動汽車充電解決方案獲得收入,主要包括提供(I)一次性收費的EPC服務,以及(Ii)硬件採購服務、站點升級和維護服務,以及其他收取佣金的線下解決方案。在全站運營模式下應計的收入也計入線下電動汽車充電解決方案的收入。
創新和其他業務。創新業務和其他業務的收入包括為電力採購提供的服務以及食品和飲料服務以及在線廣告服務等非收費服務的費用。
我們預計,由於我們充電網絡的擴大和市場份額的增加,在線電動汽車充電解決方案的收入將會增長。我們預計,由於最近推出並計劃擴大我們的全站運營和硬件採購業務,線下電動汽車充電解決方案的收入將會增加。我們預計,隨着我們繼續擴大電力採購業務,以及我們計劃將我們的自動充電機器人商業化並推出我們的虛擬發電廠平臺,以實現充電站整體電力需求和供應系統的現代化,創新業務和其他業務的收入將會增加。
收入成本
下表按絕對額和所列各年度收入總額的百分比列出了收入成本的主要組成部分。
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||
人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | 美元‘000美元 | % | ||||||||||||||||||||||
收入成本: |
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在線電動汽車充電解決方案的成本 |
6,376 | 103.5 | 15,264 | 45.6 | 49,612 | 7,193 | 53.5 | |||||||||||||||||||||
線下電動汽車充電解決方案的成本 |
— | 0.0 | 13,896 | 41.5 | 36,816 | 5,338 | 39.7 | |||||||||||||||||||||
創新業務和其他業務的成本 |
171 | 2.8 | 427 | 1.3 | 219 | 32 | 0.2 | |||||||||||||||||||||
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收入總成本 |
6,547 | 106.2 | 29,587 | 88.4 | 86,647 | 12,563 | 93.4 | |||||||||||||||||||||
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在線電動汽車充電解決方案的成本。在線電動汽車充電解決方案的成本主要包括支付處理成本、雲服務器成本和員工福利支出。
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線下電動汽車充電解決方案的成本。線下電動汽車充電解決方案的成本主要包括電費成本、硬件採購成本、使用權資產和日常運營成本。
創新業務和其他業務的成本。創新等業務的成本主要是指充電站休息室改造所產生的成本。
我們預計我們的收入成本將隨着我們充電解決方案收入的預期增長以及我們業務擴張和有機增長的結果而增加。
運營費用
下表列出了所列各期間業務費用的絕對額和佔總收入的百分比。
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||
人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | 美元‘000美元 | % | ||||||||||||||||||||||
運營費用: |
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銷售和營銷費用 |
46,458 | 753.8 | 193,340 | 577.9 | 241,430 | 35,004 | 206.1 | |||||||||||||||||||||
行政費用 |
11,956 | 194.0 | 34,458 | 103.0 | 2,195,981 | 318,388 | 2,366.0 | |||||||||||||||||||||
研發費用 |
17,644 | 286.3 | 30,253 | 90.4 | 36,557 | 5,300 | 39.4 | |||||||||||||||||||||
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總運營費用 |
76,058 | 1,234.1 | 258,051 | 771.4 | 2,473,968 | 358,692 | 2,665.5 | |||||||||||||||||||||
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銷售和營銷費用。營銷費用主要包括線上運營費用、相關人員費用、廣告費用和線下市場推廣費用。在線運營費用是指通過平臺給予最終用户的獎勵(以折扣和促銷的形式)。給予最終用户的獎勵包括基本獎勵和額外獎勵,基本獎勵是支付給最終用户的獎勵金額,最高可達我們從充電站交易中賺取的佣金金額,而額外獎勵是向最終用户支付的金額,超過我們從充電站交易中賺取的佣金金額。額外的激勵措施包括在銷售和營銷費用中。我們預計,隨着我們繼續擴大銷售和營銷工作的規模並提高銷售和營銷工作的效率,我們的銷售和營銷費用在可預見的未來將穩定和優化。
行政費用。 行政開支主要包括參與一般公司職能的僱員的員工成本、設施及辦公室租金、專業服務費,以及其他一般及行政開支。我們預計,在可預見的未來,隨着我們業務的繼續增長,我們的一般和行政費用的絕對額將會增加,但隨着我們繼續實現規模經濟和提高運營效率,我們在總收入中所佔的比例將會較小。
研究和開發費用。研發費用主要包括技術和產品開發人員的工資和福利。我們預計,在可預見的未來,隨着我們擴大技術和研發團隊,並繼續投資於我們的技術基礎設施,我們的研發費用將會增加。
税收
開曼羣島
我們在開曼羣島註冊成立。開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值對個人或公司徵税,也沒有遺產税或遺產税性質的税收。除印花税外,開曼羣島政府徵收的其他税項對我們並無重大影響,印花税可能適用於在開曼羣島籤立或在開曼羣島管轄範圍內籤立的文書。此外,開曼羣島不對股息支付徵收預扣税。
香港
本公司於香港的附屬公司就超過港幣2,000,000元的應課税溢利的任何部分徵收16.5%的所得税,而低於港幣2,000,000元的應課税溢利的任何部分則按8.25%的税率徵收所得税。外國取得的所得免徵所得税。此外,本公司在香港的附屬公司向本公司支付股息時,不須繳交任何香港預扣税。
內地中國
根據《中華人民共和國企業所得税法》(於2008年1月1日生效,最近一次修訂於2018年12月29日),外商投資企業和國內公司適用25%的法定企業所得税税率,但符合條件的企業在某些受鼓勵的經濟行業可享受税收優惠。符合高新技術企業資格的企業,享受15%的優惠,每三年續展一次。
於2022年,我們在內地的所有中國子公司均按25%的税率繳納企業所得税。
67
我們需要對我們提供的服務徵收3%至13%的增值税,減去我們已經支付或承擔的任何可扣除的增值税。根據中國法律,我們還需繳納增值税附加費。
根據中國企業所得税法,自二零零八年一月一日起,境外投資者從內地中國向境外投資者申報的股息,將被徵收10%的預扣税,除非任何該等境外投資者的註冊司法管轄區與內地中國訂立税務條約或類似協議,就不同的預提安排作出規定。我們在內地的全資外資附屬公司中國向我們在香港的中介控股公司支付的股息將按10%的預扣税率徵收。
儘管有上述規定,根據中國企業所得税法及其實施細則,倘我們在開曼羣島的控股公司或我們在中國大陸以外的任何附屬公司被視為“居民企業”,則其全球收入將按25%的税率繳納企業所得税。請參閲“風險因素—與在中國內地營商有關的風險—根據中國企業所得税法,我們是否被視為中國“居民企業”尚不清楚,且視乎我們中國“居民企業”地位的釐定,我們的全球收入可能須繳納25%的中國企業所得税,這可能對我們的經營業績造成重大不利影響。
經營成果
下表載列所示期間之經營業績(按絕對金額及佔收入百分比)。任何時期的經營業績不一定代表我們的未來趨勢。
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||
人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | % | 人民幣‘000 | 美元‘000美元 | % | ||||||||||||||||||||||
在線電動汽車充電解決方案的淨收入 |
5,455 | 88.5 | 17,985 | 53.8 | 50,151 | 7,271 | 54.0 | |||||||||||||||||||||
線下電動汽車充電解決方案的淨收入 |
565 | 9.2 | 14,611 | 43.7 | 40,554 | 5,880 | 43.7 | |||||||||||||||||||||
創新業務和其他業務的淨收入 |
143 | 2.3 | 857 | 2.5 | 2,109 | 306 | 2.3 | |||||||||||||||||||||
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淨收入 |
6,163 | 100.0 | 33,453 | 100.0 | 92,814 | 13,457 | 100.0 | |||||||||||||||||||||
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其他收益/(虧損),淨額 |
319 | 5.2 | 138 | 0.4 | 7,317 | 1,061 | 7.9 | |||||||||||||||||||||
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營運成本及開支 |
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收入成本 |
(6,547 | ) | (106.2 | ) | (29,587 | ) | (88.4 | ) | (86,647 | ) | (12,563 | ) | (93.4 | ) | ||||||||||||||
銷售和營銷費用 |
(46,458 | ) | (753.8 | ) | (193,340 | ) | (577.9 | ) | (241,430 | ) | (35,004 | ) | (260.1 | ) | ||||||||||||||
行政費用 |
(11,956 | ) | (194.0 | ) | (34,458 | ) | (103.0 | ) | (2,195,981 | ) | (318,388 | ) | (2,366.0 | ) | ||||||||||||||
研發費用 |
(17,644 | ) | (286.3 | ) | (30,253 | ) | (90.4 | ) | (36,557 | ) | (5,300 | ) | (39.4 | ) | ||||||||||||||
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總運營成本和費用 |
(82,605 | ) | (1,340.3 | ) | (287,638 | ) | (859.8 | ) | (2,560,615 | ) | (371,255 | ) | (2,758.9 | ) | ||||||||||||||
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營業虧損 |
(76,123 | ) | (1,235.2 | ) | (254,047 | ) | (759.4 | ) | (2,460,484 | ) | (356,737 | ) | (2,651.0 | ) | ||||||||||||||
公允價值變動損失 |
— | — | — | — | (3,156,745 | ) | (457,685 | ) | (3,401.2 | ) | ||||||||||||||||||
融資成本 |
(300 | ) | (4.9 | ) | (1,097 | ) | (3.3 | ) | (10,275 | ) | (1,490 | ) | (11.1 | ) | ||||||||||||||
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所得税前虧損 |
(76,423 | ) | (1,240.0 | ) | (255,144 | ) | (762.7 | ) | (5,627,504 | ) | (815,912 | ) | (6,063.2 | ) | ||||||||||||||
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所得税費用 |
(1,474 | ) | (23.9 | ) | (5,318 | ) | (15.9 | ) | (9,861 | ) | (1,430 | ) | (10.6 | ) | ||||||||||||||
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本年度淨虧損 |
(77,897 | ) | (1,263.9 | ) | (260,462 | ) | (778.6 | ) | (5,637,365 | ) | (817,342 | ) | (6,073.8 | ) | ||||||||||||||
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非國際財務報告準則財務衡量標準
我們使用經調整淨虧損評估我們的經營業績,以及作出財務和經營決策。非國際財務報告準則淨虧損乃經不包括以權益結算上市成本、以股份為基礎的薪酬開支、可換股及可贖回優先股的公平值變動及按公平值計入損益的金融資產的公平值變動後達致。
我們呈列該等非國際財務報告準則財務指標,乃由於管理層使用該等指標評估我們的經營表現及制定業務計劃。我們相信,經調整淨虧損有助於識別我們業務的潛在趨勢,否則這些趨勢可能會被計入淨虧損的若干開支的影響扭曲。我們亦相信,採用非國際財務報告準則的措施有助投資者評估我們的經營表現。我們相信,經調整淨虧損提供有關我們經營業績的有用資料,加深對我們過往表現及未來前景的整體瞭解,並使我們管理層在財務及營運決策中所使用的關鍵指標有更大的可見性。
68
經調整淨虧損不應被孤立地考慮,或被解釋為淨虧損或任何其他表現指標的替代品,或被解釋為我們經營表現的指標。我們鼓勵投資者將我們的歷史調整後淨虧損與最直接可比的國際財務報告準則指標—淨虧損進行比較。此處呈列的經調整淨虧損可能無法與其他公司呈列的類似名稱的措施相比較。其他公司可能會以不同的方式計算類似標題的度量,從而限制了它們作為與我們數據比較度量的有用性。我們鼓勵投資者及其他人士全面審閲我們的財務資料,而不是依賴單一的財務指標。
下表載列我們於所示期間的淨虧損與經調整淨虧損的對賬:
截至12月31日止年度, | ||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | 2022 | |||||||||||||
人民幣‘000 | 人民幣‘000 | 人民幣‘000 | 美元‘000 | |||||||||||||
本年度淨虧損 |
(77,897 | ) | (260,462 | ) | (5,637,365 | ) | (817,342 | ) | ||||||||
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加:股權結算上市費用 |
— | — | 1,912,693 | 277,314 | ||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
— | 10,788 | 213,832 | 31,003 | ||||||||||||
可轉換和可贖回優先股的公允價值變動 |
— | — | 3,158,498 | 457,939 | ||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動 |
— | — | (1,753 | ) | (254 | ) | ||||||||||
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本年度經調整淨虧損 |
(77,897 | ) | (249,674 | ) | (354,095 | ) | (51,340 | ) | ||||||||
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截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
收入
總收入從2021年的3350萬元人民幣增加到2022年的9280萬元人民幣(1350萬美元)。
在線電動汽車充電解決方案。在線電動汽車充電收入從2021年的1800萬元人民幣增加到2022年的5020萬元人民幣(730萬美元)。這一增長主要是由於通過我們的網絡完成的充電量的整體增加,而這反過來又是由於我們的充電網絡的擴展所推動的。我們通過平臺(以折扣和促銷的形式)向最終用户提供激勵措施,以促進我們網絡的使用。於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度,基本獎勵(即支付予最終用户的獎勵金額至吾等從充電站賺取的佣金)記作收入減少,分別為人民幣2.123億元(3,080萬美元)及人民幣1.396億元。
線下電動汽車充電解決方案。線下電動汽車充電收入從2021年的1460萬元人民幣增加到2022年的4060萬元人民幣(590萬美元)。這一增長主要是由於2022年全站運營業務和硬件採購業務的擴張。2022年,全站運營產生的運營收入和硬件採購產生的佣金收入分別達到3240萬元人民幣(470萬美元)和810萬元人民幣(120萬美元)。
創新等業務。來自創新和其他業務的收入從2021年的90萬元人民幣增加到2022年的210萬元人民幣(30萬美元),這主要是由於不收費服務和網絡廣告業務。
69
收入成本
在線電動汽車充電解決方案的成本。在線電動汽車充電解決方案的成本從2021年的人民幣1530萬元增加到2022年的人民幣4960萬元(720萬美元),增長了225%,這主要是由於自2022年4月以來我們聘請提供數據服務的第三方的技術服務費增加了人民幣2850萬元(420萬美元)。税收和附加費、雲服務器成本和支付處理成本總計人民幣480萬元(合70萬美元)的減少部分抵消了這一增長。
線下電動汽車充電解決方案的成本。由於線下電動汽車充電服務的擴展,線下電動汽車充電解決方案的成本從2021年的1390萬元人民幣增加到2022年的3680萬元人民幣(530萬美元),850萬元人民幣(120萬美元)的電費和1430萬元人民幣(210萬美元)的充電站租賃成本。
創新業務和其他業務的成本。創新和其他業務的成本從2021年的40萬元人民幣下降到2022年的20萬元人民幣(3.2萬美元)。
運營費用
運營費用從2021年的2.581億元人民幣大幅增加到2022年的24.74億元人民幣(3.587億美元)。大幅增加主要是由於於2022年錄得與合併有關的股權結算上市成本人民幣19.127億元(277.3百萬美元)及基於股份的薪酬支出人民幣213.8百萬元(31.0百萬美元)。
銷售和營銷費用。銷售及市場推廣費用由2021年的人民幣1.933億元增加至2022年的人民幣2.414億元(3,500萬美元),增幅達25%,主要由於(I)透過短視頻平臺獲取用户的成本增加人民幣1,470萬元(210萬美元),及(Ii)以股份為基礎的人員成本增加人民幣2,390萬元(350萬美元)。超額獎勵,即支付給最終用户的金額超過我們從充電站交易中賺取的佣金,計入銷售和營銷費用,2022年達到人民幣1.205億元(合1750萬美元)。
管理費用。行政費用從2021年的3,450萬元人民幣增加到2022年的21.96億元人民幣(318.4美元)。大幅增加主要是由於錄得與合併有關的股權結算上市成本人民幣19.127百萬元(277.3百萬美元),以及合共人民幣170.1百萬元(24.7百萬美元)的股份薪酬開支。此外,與合併相關的專業服務費也增加了人民幣2900萬元(合420萬美元)。
研究和開發費用。研發費用從2021年的3030萬元人民幣增長到2022年的3660萬元人民幣(530萬美元),增幅為20.8%。
融資成本
2022年的融資成本為人民幣1030萬元(合150萬美元),而2021年的融資成本為人民幣110萬元。財務成本的增加主要是由於我們在融資活動上的支出。
所得税費用
所得税支出從2021年的530萬元人民幣增加到2022年的990萬元人民幣(140萬美元),這主要與IFRIC 23關於企業所得税的規定一致。
本年度淨虧損
由於上述原因,本年度於2022年錄得虧損人民幣56.374億元(8.173億美元),而於2021年錄得虧損人民幣2.605億元。
截至2021年12月31日的年度與截至2020年12月31日的年度比較
收入
總收入從2020年的620萬元大幅增長到2021年的3350萬元。
在線電動汽車充電解決方案。在線電動汽車充電收入從2020年的550萬元大幅增長到2021年的1800萬元。這一增長主要是由於通過NAAS網絡完成的充電量的整體增加,而這又是由NAAS充電網絡的擴展所推動的。NAAS通過平臺提供折扣和促銷活動,以鼓勵使用該平臺。NAAS記錄了這樣的激勵措施最終用户作為收入的減少,達到從客户那裏收取的收入的程度。
70
線下電動汽車充電解決方案。線下電動汽車充電收入從2020年的60萬元大幅增長到2021年的1460萬元。這一增長主要是由於2020年底引入硬件採購業務和2021年引入全站運營業務。2021年,全站運營產生的營業收入和硬件採購產生的佣金收入分別達到1160萬元和300萬元。
創新等業務。來自創新和其他業務的收入從2020年的10萬元人民幣增加到2021年的80萬元人民幣,這主要是由於不收費服務和網絡廣告業務。
收入成本
在線電動汽車充電解決方案的成本。在線電動汽車充電解決方案的成本從2020年的人民幣640萬元增加到2021年的人民幣1530萬元,增幅為139.4%,主要是由於支付處理成本和雲服務器成本隨着平臺交易量的增加而增加。
線下電動汽車充電解決方案的成本。線下電動汽車充電解決方案的成本從2020年的零增加到2021年的人民幣1390萬元,主要是由於2021年引入全站運營業務,以及由此產生的電力成本和攤銷成本的增加。使用權資產。
成本不收費解決方案。成本不收費解決方案從2020年的20萬元增加到2021年的40萬元。增加的主要原因是與以下方面有關的費用增加不收費充電站休息室的翻新費用等服務。
運營費用
運營費用從2020年的7610萬元增加到2021年的2.581億元。
銷售和營銷費用。銷售及市場推廣開支由2020年的人民幣4650萬元增加至2021年的人民幣1.933億元,增幅達316.2%,主要是由於平臺訂單量增加226%所致。超額獎勵,即支付給終端用户的金額超過NAA按交易基準從運營商賺取的佣金金額,計入銷售和營銷費用,截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度分別為人民幣1.058億元和人民幣2350萬元。
管理費用。行政開支由2020年的人民幣1,200萬元增加至2021年的人民幣3,450萬元,增幅達188.2%,主要是由於(I)合併產生的專業服務費合共人民幣880萬元,以及(Ii)由於NAAS繼續擴大業務規模而增加的人力成本人民幣1,030萬元,以及相關人員數目及設施及辦公場地租金增加人民幣80萬元。
研究和開發費用。研發費用由2020年的人民幣1,760萬元增加至2021年的人民幣3,030萬元,增幅達71.5%,主要由於NAAS技術及產品開發人員的薪酬及福利增加人民幣1,190萬元。
融資成本
2021年的融資成本為人民幣110萬元,而2020年的融資收入為人民幣30萬元。這一變化主要是由於辦公樓和充電站的租賃負債利息增加所致。
所得税費用
NAAS的所得税支出從2020年的150萬元人民幣增加到2021年的530萬元人民幣,這主要與IFRIC 23關於企業所得税的規定一致。
本年度淨虧損
由於上述因素,NAAS於2021年錄得虧損人民幣2605,000,000元,而2020年錄得虧損人民幣7,790,000元。
71
表外安排
我們還沒有簽訂任何失衡單據財務擔保或其他失衡保證任何第三方的付款義務的承諾書。我們沒有簽訂任何與我們的股票掛鈎並歸類為股東權益或沒有反映在我們的綜合財務報表中的衍生品合同。此外,我們並無任何留存權益或或有權益轉移至作為信貸、流動資金或市場風險支持的非合併實體。我們在向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或產品開發服務的任何未合併實體中沒有任何可變權益。
B.流動資金和資本資源
現金流和營運資金
下表列出了所列各期間的現金流量摘要:
截至2013年12月31日的年度, | ||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||
人民幣‘000 | 人民幣‘000 | 人民幣‘000 | 美元‘000美元 | |||||||||||||
彙總合併現金流數據: |
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用於經營活動的現金淨額 |
(56,940 | ) | (219,114 | ) | (580,696 | ) | (84,193 | ) | ||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
— | (5,606 | ) | (161,335 | ) | (23,391 | ) | |||||||||
融資活動產生的現金淨額 |
58,481 | 229,544 | 1,246,893 | 180,782 | ||||||||||||
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加 |
1,541 | 4,824 | 504,862 | 73,198 | ||||||||||||
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
2,124 | 3,665 | 8,489 | 1,231 | ||||||||||||
年終現金、現金等價物和限制性現金 |
3,665 | 8,489 | 513,351 | 74,429 | ||||||||||||
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到目前為止,我們主要通過運營活動和歷史股權融資活動產生的現金為我們的運營和投資活動提供資金。截至2022年12月31日,我們擁有人民幣5.134億元(7,440萬美元)現金及現金等價物,其中53.5%為人民幣持有。NAAS還在2022年1月和12月完成了A輪融資,分別獲得8730萬美元和3000萬美元的現金總對價。我們相信,至少在未來12個月內,我們手頭的現金將足以滿足其目前和預期的一般企業用途的需求。
經營活動
2022年用於經營活動的現金淨額為人民幣5.807億元(合8420萬美元),這主要是由於經某些因素調整後的所得税前虧損人民幣56.275億元(合8.159億美元)非現金項目主要包括(I)公允價值損益變動人民幣315.67百萬元(457.7百萬美元);(Ii)股權結算上市成本人民幣19.127百萬元(277.3百萬美元);(Iii)按股份支付員工福利人民幣213.8百萬元(31.0百萬美元);(Iv)利息開支人民幣10.2百萬元(1.5百萬美元);及(V)使用權資產折舊人民幣920萬元(1.3百萬美元)。對經營資產及負債變動作出的調整主要反映(I)其他應收賬款、預付款及其他資產增加人民幣1.824億元(2640萬美元),(Ii)貿易應收賬款增加人民幣1.113億元(1610萬美元),及(Iii)貿易及其他應付賬款減少人民幣720萬元(100萬美元)。
2021年用於經營活動的現金淨額為人民幣2.191億元,主要歸因於經確定調整後的所得税前虧損人民幣2.551億元非現金項目主要包括:(一)折舊使用權資產650萬元;(二)計提金融資產信用損失準備320萬元;(三)非現金股份支付方案的員工福利支出人民幣1080萬元。對經營性資產和負債變動的調整主要反映:(一)其他應收賬款、預付款和其他資產增加人民幣5,920萬元,主要是由於增值税應向充電站收取的投入收據及充電站預付款等;(Ii)貿易應收賬款增加人民幣3360萬元,主要是由於充電器銷售應收賬款增加,但因貿易及其他應付款增加人民幣101.1百萬元而部分抵銷。
72
2020年經營活動使用現金淨額為人民幣5,690萬元,主要歸因於經確定調整後的所得税前虧損人民幣7,640萬元非現金項目主要包括:(一)折舊使用權資產350萬元人民幣。對經營資產及負債變動作出的調整主要反映貿易及其他應付款增加人民幣3,450萬元,因應付税項及用户賬户預付款等增加,但因預付款、其他應收賬款及其他資產增加人民幣14,400,000元而部分抵銷。
為補充以上基於間接法的營運現金流討論,截至2022年12月31日止年度,營運活動所用現金淨額為人民幣5.807億元(8,420萬美元),較截至2021年12月31日止年度的人民幣2.191億元增加人民幣3.616億元(5,240萬美元)。增加的主要原因是(I)向資產擁有人預付的現金增加,這是由於通過NAAS的網絡完成的收費量整體增加所致;(Ii)硬件採購業務使用的現金淨額增加;及(Iii)重組期間支付的專業服務費增加所致。截至2021年12月31日止年度,經營活動所用現金淨額為人民幣21910萬元,較截至2020年12月31日止年度的人民幣5690萬元增加人民幣1622百萬元。增加的主要原因是(I)用於提供在線電動汽車充電解決方案的現金增加,這是由於通過NAAS網絡完成的充電量整體增加所致;(Ii)從2020年底開始的硬件採購業務使用的現金淨額增加;以及(Iii)由於NAAS業務的擴張,與人員相關的支出(包括工資和福利)的支付增加。
投資活動
於2022年,用於投資活動的現金淨額為人民幣1.613億元(2,340萬美元),主要包括用於購買金融資產的人民幣1.442億元(合2,090萬美元)和用於購買物業、廠房及設備的人民幣1,710萬元(合250萬美元)。
2021年用於投資活動的現金淨額為人民幣560萬元,其中按公允價值損益購買金融資產的現金淨額為人民幣500萬元,用於購置物業、廠房和設備的現金淨額為人民幣60萬元。
2020年,用於投資活動的淨現金為零。
融資活動
2022年融資活動產生的現金淨額為人民幣12.469億元(1.808億美元),主要包括髮行可轉換可贖回優先股人民幣5.564億元(合8,070萬美元),發行普通股人民幣2.124億元(合3,080萬美元),從銀行借款人民幣5.032億元(合7,300萬美元),部分抵消了支付利息人民幣950萬元(合140萬美元)和支付租賃負債人民幣680萬元(合100萬美元),以及發行人民幣860萬元(120萬美元)優先股的費用。
2021年融資活動產生的現金淨額為人民幣2.295億元,主要包括股東出資人民幣231.6百萬元,部分被支付租賃負債人民幣190萬元和支付利息人民幣20萬元所抵銷。
2020年融資活動產生的現金淨額為人民幣5850萬元,主要由股東出資構成。
73
資本支出
我們的資本支出主要用於EPC交鑰匙項目、儲能設備和充電硬件、新工作場所的裝修和用於研發目的的軟件。截至2021年12月31日和2022年12月31日,我們的總資本支出分別為人民幣60萬元和人民幣1750萬元(合250萬美元)。隨着我們擴大業務並繼續投資於技術開發,我們將在可預見的未來繼續進行資本支出。
材料現金需求
除了我們運營的普通現金需求外,截至2022年12月31日和任何隨後的中期,我們的重大現金需求主要包括我們的運營租賃義務和與寫字樓和充電站相關的承諾。我們打算用現有的現金餘額和其他融資選擇,為我們現有和未來的重要現金需求提供資金。我們將繼續作出現金承諾,以支持其業務增長。
下表列出了截至2022年12月31日我們的合同義務。
按期付款到期 | ||||||||||||||||||||||||
總計 | 不到 1年 |
1-2 年份 |
2-3 年份 |
3-5 年份 |
5歲以上 年份 |
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(人民幣千元) | ||||||||||||||||||||||||
租賃承諾額 |
20,807 | 11,052 | 5,751 | 3,608 | 396 | — |
除上文所示外,截至2022年12月31日,我們沒有任何重大的資本和其他承諾、長期債務或擔保。
控股公司結構
NAAS技術公司是一家控股公司,沒有自己的業務。我們主要通過我們的中國子公司在中國開展業務。因此,儘管我們有其他途徑在控股公司層面獲得融資,但NAAS Technology Inc.向股東支付股息和償還可能產生的任何債務的能力可能取決於我們中國子公司支付的股息。如果我們的任何附屬公司將來為其自身產生債務,管理此類債務的工具可能會限制其向Naas Technology Inc.支付股息的能力。根據中國法律和法規,我們的中國子公司在向我們支付股息或以其他方式轉移其任何淨資產方面受到某些限制。我們的中國附屬公司只獲準從其根據中國會計準則及法規釐定的留存收益(如有)中派發股息。中國法律還要求外商投資企業至少撥出其税後利潤的10%作為法定公積金,直至法定公積金的累計金額達到該企業註冊資本的50%或以上(如果有),用於為其法定公積金提供資金,這些公積金不能作為現金股息分配。中國在境外的外商獨資企業的股息匯出,也要經過國家外匯管理局指定的銀行審核。該等限制以我們中國附屬公司的實收資本及法定儲備金為基準。倘吾等業務中的現金在中國或在內地的實體中國持有,則由於中國政府幹預或對吾等的現金轉移能力施加限制及限制,該等資金可能無法用於中國境外的營運或其他用途。因此,我們發展、進行可能對我們的業務有利的投資或收購、支付股息或以其他方式為我們的業務提供資金和開展業務的能力可能會受到實質性和不利的影響。
有關我們在中國業務的資金流的相關風險,請參閲“第3項.主要信息-D.風險因素--與在中國做生意有關的風險--我們可能依賴我們的中國子公司支付的股息和其他股權分配來滿足我們可能存在的任何現金和融資需求,而我們中國子公司向我們付款的能力受到任何限制,都可能對我們開展業務的能力產生重大不利影響。”
C.研究和開發、專利和許可證等
我們繼續投資於我們的產品和服務的研究和開發。我們擁有一支由專業技術人員和專業人員組成的研發團隊,主要涵蓋充電軟件、移動充電設備、集成光伏-存儲充電站解決方案、智能訂單管理、實時信息管理和相關技術等領域。
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截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日止年度,研發費用分別為人民幣1,760萬元、人民幣3,030萬元、人民幣3,660萬元(530萬美元)。我們打算在未來投入大量的時間和費用,作為我們努力設計、開發和營銷新產品和服務的一部分,並通過持續的研究和開發活動來增強現有的產品和服務。
我們依賴於知識產權的組合,如專利、商標、版權和商業祕密(包括專有技術)、除了員工和第三方保密協議、知識產權許可和其他合同權利外,我們還需要在我們的技術、專有信息和流程中建立、維護、保護和執行我們的權利。
我們認為我們的商標、版權、專有技術,技術、域名和其他知識產權對我們的成功至關重要。截至2022年12月31日,我們在全球擁有9項已發佈專利和100多項未決專利申請。我們已頒發的專利和專利申請主要涵蓋充電服務、移動充電設備和集成光伏蓄電池充電站解決方案。截至2022年12月31日,我們擁有五項著作權(包括軟件產品的著作權)和六個對我們的業務至關重要的註冊域名。
D.趨勢信息
除本年報其他部分披露外,吾等並不知悉自2022年以來有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能對我們的總收入、收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大不利影響,或導致所披露的財務信息不一定指示未來的經營結果或財務狀況。
E.關鍵會計估計數
編制財務報表需要使用會計估計數。我們需要在應用我們的會計政策時作出判斷。我們繼續根據歷史經驗和其他因素評估這些估計和假設,包括對未來事件的預期,這些事件可能對我們產生財務影響,並且在這種情況下被認為是合理的。由於估計的使用是財務報告過程中不可或缺的組成部分,因此,由於我們估計的變化,實際結果可能與我們的預期不同。
預期信貸損失的計量(“ECL”)
在應用會計要求來衡量ECL時,需要作出一些重要判斷,例如:
• | 確定債務人羣體的劃分, |
• | 選擇適當的模型和假設來衡量ECL,以及 |
• | 確定前瞻性因素的相對概率權重。 |
根據ECL對貿易應收賬款進行減值評估
本集團使用撥備基準表計算應收貿易賬款的ECL。撥備率是根據具有相似損失模式的不同客户羣的年齡計算的。該計算反映了概率加權結果以及在財務狀況日期可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息。
在每個財務狀況日期,都會重新評估歷史上觀察到的違約率,並考慮前瞻性信息的變化。此外,有重大餘額和信用減值的應收貿易賬款單獨為ECL進行評估。
75
ECL的撥備對預算的變動很敏感。有關ECL的資料於本公司其他地方的經審核綜合財務報表附註4中披露。
前瞻性資料
在根據IFRS 9衡量ECL時,應考慮前瞻性信息。ECL的計算納入了前瞻性信息,方法是使用可公開獲得的經濟數據和基於假設和管理層判斷的預測,以反映前瞻性因素,並使用概率加權結果。
項目6.董事、高級管理人員和員工
A.董事和高級管理人員
下表列出了截至本年度報告表格日期的有關我們的高管和董事的信息。20-F.
董事及行政人員 |
年齡 |
職位/頭銜 | ||
甄代 | 45 | 董事局主席和董事 | ||
楊旺 | 35 | 董事首席執行官兼首席執行官 | ||
吳志強 | 43 | 總裁和董事首席財務官 | ||
孫維林 | 47 | 董事 | ||
陳忠覺 | 44 | 董事 | ||
劉斌 | 44 | 董事 | ||
任光明 | 50 | 獨立董事 | ||
劉曉莉 | 45 | 獨立董事 |
甄代自2022年6月以來一直擔任我們的董事會主席和董事。他是NAAS的創始人之一,自2022年1月以來一直擔任該公司的董事。戴震先生是NewLink的一員聯合創始人自2016年成立以來,他一直擔任NewLink的首席執行官和董事長。在加入NewLink之前,戴震先生創辦了貓咖啡,在中國開創了咖啡的送貨服務模式。2011年12月至2014年10月,戴震先生還在紅星美凱龍集團有限公司擔任過多個管理職位,最近擔任的職務是其北方中國業務的總裁,他是領導該公司擴張到電子商務。戴振中先生於2001年6月至2011年11月在正源房地產開發有限公司工作,最近擔任該公司品牌管理中心副經理。戴振中先生畢業於延邊大學化學工程專業,獲學士學位。他也是清華五道口金融學院高管MBA學位的候選人。
楊旺自2022年6月以來一直擔任我們的首席執行官和董事。她是NAAS的創始人之一,自NAAS成立以來一直擔任其首席執行官和董事。王女士是NewLink的一員聯合創始人自2016年成立以來,他一直擔任NewLink的總裁。此外,王雪紅還自2018年起擔任新領滙旗下專注於電動汽車充電的子公司快電動力北京的首席執行官。在.之前共同創始NewLink,王女士在深圳證券交易所工作,在那裏她領導了《新財富》雜誌事業部和其他新媒體倡議,使該倡議成為騰訊控股微信系統前3名的財經媒體賬號。楊洋女士畢業於中國人民大學,廣播新聞學學士學位。她是清華五道口金融學院高管MBA學位的候選人。
吳志強自2022年9月以來擔任我們的首席財務官,並自2023年1月以來擔任我們的總裁和董事。吳武先生於2021年9月至2022年6月擔任RISE的臨時首席財務官。吳徵先生在企業融資、技術和管理事務方面擁有豐富經驗,最近擔任董事的管理人員和貝恩資本私募股權投資的亞太投資組合組成員。在2017年加入貝恩資本私募股權之前,吳斌先生曾在普華永道諮詢公司工作,專注於技術、媒體和電信(TMT)行業以及雲領域的數字解決方案,電子商務和分析。在此之前,吳武先生曾與航空公司和電信公司合作,規劃和交付轉型方案。吳武先生在北京大學獲得計算機科學學士學位,在新南威爾士大學澳大利亞管理研究生院獲得工商管理碩士學位。
孫維林自2022年6月以來一直作為我們的董事。他是NewLink的一員聯合創始人。孫楊先生自2017年10月以來一直擔任新鏈路的董事。在此之前,孫偉先生於2007年6月至2016年12月在小松(中國)機械株式會社工作,擔任其戰略產品部負責人。2002年1月至2007年4月,孫偉先生還在亨特·道格拉斯集團建築項目部工作,最近擔任該集團的項目經理。孫偉先生擁有吉林醫科大學臨牀醫學學士學位。
76
陳忠覺自2013年10月以來,董事一直是一個崛起的平臺。陳德銘先生於2005年加入貝恩資本,目前在貝恩資本亞洲擔任董事董事總經理。他主要負責管理貝恩資本在大中國和亞太地區的私募股權投資。他的重點是電信、技術、媒體、商業和金融服務領域。在加入貝恩資本之前,陳先生於2001-2003年間在貝恩諮詢公司擔任助理顧問。陳勇先生目前是秦淮數據集團(納斯達克代碼:CD)、新鏈接科技有限公司和ChinaPnR的董事會成員。陳新先生擁有哈佛大學商學院工商管理碩士學位和哈佛大學經濟學學士學位。
劉斌自2022年6月以來一直作為我們的董事。自2022年1月以來,他一直擔任NAAS的董事。劉振偉先生為振威投資基金管理有限公司董事長兼總經理。劉強東先生於2016年至2018年在艾爾信保險資產管理有限公司工作,最近擔任該公司董事及總經理。在此之前,劉先生於2004年至2016年在長城證券股份有限公司工作,最近擔任其董事董事總經理。劉先生在武漢大學獲得熱工學士學位,在北京大學獲得法學碩士學位。
任光明自2022年6月以來一直作為我們的獨立董事。2015年起,張任先生還兼任董事集團董事董事、北京聯創資產管理有限公司總經理。陳任先生於2004年加入深圳市證券信息有限公司,2004年至2015年任《華爾街日報》主編辦公室主任交易日計劃,並擔任董事的營銷運營新財富雜誌。任先生還擔任過多個領導職務《證券時報》和1994年至2004年的長春電視臺。張任先生擁有吉林大學中文系本科學位。
劉曉莉自2022年6月以來一直作為我們的獨立董事。劉先生是北京鑫源科技有限公司的創始人,2004年至2022年在順豐速運集團擔任多項高級管理職務,包括集團客户總部的總裁、中國北區的總裁、醫藥事業部的總裁,以及集團企業發展辦公室和順豐速運集團南京、杭州、深圳和北京地區業務的總經理。在加入順豐速運集團之前,劉先生在中國航天科工集團資產運營部工作。劉先生在延邊大學獲得國際經濟與貿易學士學位,是清華大學EMBA研究生。
B.補償
截至2022年12月31日止年度,我們向董事及高管支付的現金總額約為人民幣270萬元(40萬美元)。我們並無預留或累積任何款項,為其董事及行政人員提供退休金、退休或其他類似福利。根據法律規定,我們的中國子公司必須繳納相當於每位員工工資的一定百分比的供款,用於支付其養老保險、醫療保險、失業保險和其他法定福利以及住房公積金。
僱傭協議和賠償協議
我們已經為我們的執行官員通過了一份形式上的僱用協議。本表格僱傭協議的條款規定,我們的每一名高管都受僱於特定的時間段。對於高管的某些行為,例如對重罪的定罪或認罪,或涉及道德敗壞、疏忽或不誠實行為的任何犯罪,或不當行為或未能履行約定的職責,我們可以隨時以不事先通知或報酬的理由終止僱用。我們也可以在提前三個月或雙方同意的書面通知下,無故終止高管的僱用。在我們終止合同的情況下,我們將按照高管所在司法管轄區適用法律的明確要求,向高管支付遣散費。執行幹事可在提前三個月或雙方商定的書面通知下隨時辭職。
格式僱傭協議的條款還規定,在終止或終止僱傭協議期間和之後,每位高管都應嚴格保密,除非在履行與僱傭相關的職責時或根據適用法律的要求,否則不得使用我們的任何機密信息或商業祕密、我們客户或潛在客户的任何機密信息或商業祕密、或我們收到的任何第三方的機密或專有信息,而我們對此負有保密義務。主管人員應向我們保密地披露他們在受僱於我們期間構思、開發或還原為實踐的所有發明、設計和商業祕密,並將這些發明、設計和商業祕密的所有權利、所有權和利益轉讓給我們,並協助我們獲取和執行這些發明、設計和商業祕密的專利、版權和其他法律權利。
此外,每個執行官員都同意受以下約束競業禁止和非邀請函在其受僱期間,通常是在最後一次受僱之日之後的一年內受到限制。具體地説,《格式僱傭協議》的條款規定,未經我方明確同意,每位高管不得(I)與我方供應商、客户、客户或聯繫人或以我方代表身份介紹給我方高管的其他個人或實體進行接觸,以便與這些個人或實體進行業務往來,從而損害我方與這些個人或實體的業務關係;(Ii)受僱於我方任何競爭對手或向其提供服務,或聘用任何我方競爭對手,無論是作為委託人、合作伙伴、許可方或其他身份;或(Iii)在未經我們明確同意的情況下,直接或間接尋求、請求、僱用或聘用我們在高管離職之日或之後,或在離職前一年受僱於我們的任何僱員的服務。
77
我們已經與我們的每一位董事和高管簽訂了賠償協議。根據這些協議,吾等可同意就董事及高管因身為董事或本公司高管而提出申索而招致的某些法律責任及開支,向彼等作出彌償。
股票激勵計劃
在收盤時,我們假設了當時生效的NAAS 2022年股權激勵計劃(簡稱2022年股權激勵計劃)。根據合併協議,緊接生效日期前尚未行使的購買NAAS普通股的每項購股權(不論歸屬或未歸屬)均已轉換為可按32.951的換股比率購買若干A類普通股的期權(“員工持股轉換”)。本公司股權激勵計劃下所有於緊接生效時間前尚未行使的獎勵已自動註銷及終止,但於緊接生效時間前尚未行使的購買普通股的每項既有期權已根據合併協議轉換為購買A類普通股的期權,並受2022年股權激勵計劃(歸屬及可行使性條款除外)所管限。
我們於2022年9月通過了新的2022年股票激勵計劃(簡稱新的2022年股票激勵計劃),取代了2022年的股票激勵計劃。2022年股票激勵計劃下的未償還獎勵仍然有效,受新的2022年股票激勵計劃管轄,並計入新的2022年股票激勵計劃下的可用股票總數。
新的2022年股權激勵計劃
通過了新的2022年股票激勵計劃,以吸引和留住最好的可用人員,為董事、員工和顧問提供額外的激勵,並促進我們的業務成功。根據新的2022年股票激勵計劃,可發行的A類普通股的最高數量最初為249,770,760股,並將於2023年1月1日起的每個財年的第一天增加,金額相當於上一財年最後一天已發行和發行的股票總數的1%,除非我們的董事會另有決定。
以下各段描述了新的2022年股票激勵計劃的主要條款。
獎項的種類。新的2022年股票激勵計劃允許根據新的2022年股票激勵計劃下管理人的授權授予期權、限制性股票、限制性股票單位或其他股權激勵獎勵。
計劃管理。我們的董事會或一個或多個由董事組成的委員會 由董事會或其他委員會(在其授權範圍內)任命,管理新的2022年股票激勵計劃。新的2022年股票激勵計劃的管理人決定了個人獲得獎勵的資格、將授予每個合格個人的獎勵的類型和數量,以及每一獎勵的條款和條件。
授標協議。根據新的2022年股票獎勵計劃授予的每一項獎勵均由獎勵協議證明,該協議包含必要的條款和條件,以滿足經不時修訂的1986年美國國税法第422節的適用規定(以下簡稱“守則”)。
資格。我們可以給我們公司的員工、顧問和董事頒獎。符合條件的個人的一般範圍由管理人確定。
歸屬附表。一般而言,管理人確定相關授予協議中規定的歸屬時間表(如果有)。
期權的行使。受期權約束的每股行使價格應由管理人確定,並在授予協議中載明,該價格可以是固定價格,也可以是與股票公平市場價值有關的可變價格;提供, 然而,在未遵守《守則》第409a條或未經持有者同意的情況下,不得以低於授予之日公平市場價值的價格向在美國納税的個人授予期權。
轉讓限制。除新的2022年股票激勵計劃規定的例外情況外,持有人不得以任何方式轉讓獎勵,例如根據管理人可能制定的條件和程序,轉讓給持有人家庭成員、慈善機構、信託或受益人或受益所有人是持有人家庭成員和/或慈善機構的其他實體。
新條例的終止及修訂 2022年股權激勵計劃。除非提前終止,否則新的2022年股票激勵計劃的期限為10年。管理員有權終止、修改或修改計劃。
78
股票激勵獎勵計劃
下表彙總了截至2023年3月31日,我們已授予董事和高管以及作為一個整體的其他員工和顧問的普通股數量。
名字 |
數量 普通股 潛在的 選項 |
鍛鍊 價格 (美元/ 共享) |
授予日期: | 到期日: | ||||||||||||
甄代 |
112,334,243 | 0.000003 | 2022年3月18日 | 2032年3月18日 | ||||||||||||
楊旺 |
37,443,045 | 0.000003 | 2022年3月18日 | 2032年3月18日 | ||||||||||||
吳志強 |
8,796,665 | 0.01 | 2023年1月13日 | 2033年1月15日 | ||||||||||||
孫維林 |
8,903,550 | 0.000003 | 2022年2月1日 | 2032年2月1日 | ||||||||||||
陳忠覺 |
— | — | — | — | ||||||||||||
劉斌 |
— | — | — | — | ||||||||||||
任光明 |
* | * | 2022年6月10日 | 2032年6月10日 | ||||||||||||
劉曉莉 |
* | * | 2022年6月10日 | 2032年6月10日 |
* | 該人士實益擁有的股份總數不到我們已發行普通股總數的1%。 |
截至2023年3月31日,其他員工和顧問作為一個集團持有購買普通股總數為60,727,500股的期權。
C.董事會慣例
董事會
我們的董事會由八名董事組成。董事不一定要持有我們公司的任何股份。董事如以任何方式,不論是直接或間接,在與本公司的合約或交易或擬議的合約或交易中有利害關係,必須在本公司的董事會議上申報其利益性質。在納斯達克規則及相關董事會會議主席取消資格的規限下,董事人士可就任何合約或交易或建議訂立的合約或交易投票,即使彼可能於當中擁有權益,倘彼如此行事,其投票應計算在內,並計入考慮任何該等合約或交易或建議訂立的合約或交易的任何董事會議的法定人數內。本公司董事可行使本公司所有權力籌集或借入款項,並將本公司的業務、財產及資產(現時及未來)及未催繳股本或其任何部分按揭或抵押,發行債權證、債權股證、債券及其他證券,作為本公司或任何第三方的任何債務、負債或義務的直接或附屬抵押。
我們的董事都沒有與我們簽訂服務合同,規定終止服務時的福利。
董事會各委員會
我們在董事會下設立了三個委員會:審計委員會、薪酬委員會和公司治理和提名委員會。我們已經通過了三個委員會的章程。各委員會的成員和職能如下所述。
審計委員會。我們的審計委員會由任光明先生和劉曉理先生組成。任光明先生是我們審計委員會的主席。經我們認定,任光明先生和劉曉理先生符合《納斯達克股票市場規則》第5605條第(A)款第(2)項的《獨立性》要求。10A-3根據《交易法》。我們認定,任光明先生有資格成為“審計委員會財務專家”。審計委員會監督我們的會計和財務報告流程,以及對我們公司財務報表的審計。除其他事項外,審計委員會負責:
• | 任命獨立審計師和前置審批所有審計和非審計允許由獨立審計師執行的服務; |
• | 與獨立審計師一起審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應; |
• | 與管理層和獨立審計師討論年度經審計的財務報表; |
• | 審查我們的會計和內部控制政策和程序的充分性和有效性,以及為監測和控制重大財務風險敞口而採取的任何步驟; |
• | 審查和批准所有擬議的關聯方交易; |
• | 分別定期與管理層和獨立審計員舉行會議;以及 |
• | 監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
79
薪酬委員會。我們的薪酬委員會由陳忠覺先生、任光明先生、劉曉利先生組成。陳忠覺先生是我們薪酬委員會的主席。經我們認定,任光明先生和劉曉理先生符合《納斯達克證券市場規則》第5605條第(A)款第(2)項的《獨立性》要求。薪酬委員會協助董事會審查和批准與我們的董事和高管有關的薪酬結構,包括所有形式的薪酬。我們的首席執行官不能出席任何審議他的薪酬的委員會會議。除其他事項外,薪酬委員會負責:
• | 審查批准或建議董事會批准我們的首席執行官和其他高管的薪酬; |
• | 審查並建議董事會就我們的薪酬進行決定非員工董事; |
• | 定期審查和批准任何激勵性薪酬或股權計劃、計劃或類似安排; |
• | 只有在考慮到與個人獨立於管理層有關的所有因素之後,才能選擇薪酬顧問、法律顧問或其他顧問。 |
企業管治與提名委員會。我們的公司治理和提名委員會由戴震先生、任光明先生和劉曉理先生組成。戴震先生是我們公司治理和提名委員會的主席。經我們認定,任光明先生和劉曉理先生符合《納斯達克證券市場規則》第5605條第(A)款第(2)項的《獨立性》要求。公司治理和提名委員會協助董事會挑選有資格成為我們董事的個人,並確定董事會及其委員會的組成。除其他事項外,公司管治和提名委員會負責:
• | 選擇並向董事會推薦提名人,由股東選舉或董事會任命; |
• | 每年與董事會一起審查董事會目前的組成,包括獨立性、知識、技能、經驗和多樣性等特點; |
• | 就董事會會議的頻率和結構提出建議,並監督董事會各委員會的運作;以及 |
• | 定期就公司管治的法律及實務的重大發展及我們遵守適用法律及法規的情況向董事會提供意見,並就公司管治的所有事項及須採取的任何補救行動向董事會提出建議。 |
董事的職責
根據開曼羣島法律,我們的董事對我們的公司負有受託責任,包括忠誠的義務、誠實行事的義務以及按照他們認為符合我們最大利益的善意行事的義務。我們的董事也必須只為適當的目的行使他們的權力。我們的董事也有義務行使他們實際擁有的技能,以及一個相當謹慎的人在類似情況下會採取的謹慎和勤奮的態度。以前人們認為,董事人員在履行職責時所表現出的技能,不需要高於對其知識和經驗的合理期望。然而,英國和英聯邦法院在所需技能和護理方面已朝着客觀標準邁進,開曼羣島很可能也會遵循這些規定。在履行對我們的注意義務時,我們的董事必須確保遵守我們不時修訂和重述的組織章程大綱和章程細則,以及根據該章程大綱和章程細則賦予股份持有人的類別權利。在某些有限的特殊情況下,如果我們董事的義務被違反,股東可能有權以我們的名義要求損害賠償。
我們的董事會擁有管理、指導和監督我們的商業事務所需的一切權力。本公司董事會的職權包括:
• | 召開股東周年大會和臨時股東大會,並向股東報告工作; |
• | 宣佈分紅和分配; |
• | 任命軍官,確定軍官的任期; |
• | 行使本公司借款權力,將本公司財產抵押; |
• | 批准轉讓我公司股份,包括將該股份登記在我公司股份登記簿上。 |
80
董事及高級人員的任期
我們的董事可以通過股東的普通決議選舉產生。或者,我們的董事會可以通過出席董事會會議並參加表決的董事的簡單多數票通過任命任何人為董事,以填補我們董事會的臨時空缺或增加現有董事會的成員。我們的董事不會自動受到任期的約束,並在股東通過普通決議罷免他們之前任職。此外,董事如(I)破產或與其債權人作出任何債務償還安排或債務重整協議;(Ii)其身故或被發現精神不健全或變得不健全;(Iii)以書面通知辭去其職位;(Iv)未經本公司董事會批准而連續缺席本公司董事會會議三次,而本公司董事會議決罷免其職位;或(V)根據本公司組織章程細則任何其他規定被免職。
我們的高級職員由董事會任命,並由董事會酌情決定,並可能被董事會免職。
董事會多樣性矩陣
董事會多元化矩陣(截至2022年5月31日) | ||
主要執行機構所在國家/地區: | 人民Republic of China | |
外國私人發行商 | 是 | |
母國法律禁止披露 | 不是 | |
董事總數 | 8 |
女性 | 男性 | 非二進制 | 沒有 披露 性別 | |||||||
第一部分:性別認同 | ||||||||||
董事 | 1 | 7 | — | — | ||||||
第二部分:人口統計背景 | ||||||||||
在母國管轄範圍內任職人數不足的個人 | — | |||||||||
LGBTQ+ | — | |||||||||
沒有透露人口統計背景 |
2 |
D.員工
截至2022年12月31日,我們通過第三方機構招聘了311名全職員工和76多名外包人員。我們全職員工的詳細情況如下表所示:
功能 | 數量: 員工 |
百分比 | ||||||
業務拓展 | 148 | 48% | ||||||
行政管理 | 84 | 27% | ||||||
研發 | 44 | 14% | ||||||
運營與營銷 | 35 | 11% | ||||||
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|
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總計 | 311 | 100% | ||||||
|
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我們的成功取決於我們吸引、激勵、培訓和留住合格員工的能力。我們相信,我們為員工提供具有競爭力的薪酬方案和鼓勵自我發展和創造力的環境。因此,我們在吸引和留住合格員工方面總體上是成功的。我們相信,我們與員工保持着良好的工作關係,過去我們沒有經歷過任何實質性的勞資糾紛。我們的員工中沒有一個由工會代表。
按照中國的規定,我們參加了市、省政府為我們的企業組織的各種職工社會保障計劃基於中國的職工,包括養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險、醫療保險和住房公積金。根據中國法律,我們需要偶爾為我們的員工福利計劃繳費基於中國的員工工資、獎金和某些津貼的一定比例,但不得超過中國地方政府規定的最高限額。
81
我們與員工簽訂標準的僱傭協議。我們還簽訂了標準的保密協議,競業禁止根據共同市場慣例與我們的員工簽訂協議。
E.股份所有權
下表列出了截至2023年3月31日我們普通股的實益所有權信息:
• | 我們的每一位董事和行政人員;以及 |
• | 我們所知的每一位實益擁有我們5%以上普通股的人。 |
下表中的計算是基於截至2023年3月31日已發行和已發行的2,196,978,133股普通股,其中包括(I)549,430,361股A類普通股,不包括為在行使或歸屬我們的股票激勵計劃下授予的獎勵時批量發行為未來發行保留的美國存託憑證而發行的A類普通股,(I)549,430,361股A類普通股,(Ii)248,888,073股B類普通股,以及(Iii)1,398,659,699股C類普通股。
實益所有權一般按照美國證券交易委員會的規則確定,一般要求該人對證券擁有投票權或投資權。在計算下列任何人士實益擁有的股份數目及該人士的擁有百分比時,每名該等人士於2023年3月31日起60天內可行使或可轉換的本公司所有普通股、認股權證或可轉換證券均視為已發行。
受益的資產所有權的金額 | ||||||||||||||||||||||||
實益擁有人姓名或名稱及地址 | A類 普通 股票† |
B類 普通 股票† |
C類 普通 股票† |
百分比 所有權†† |
百分比 投票 電源††† |
百分比 投票 電源 (在完全 分佈 (NewLink編寫)†††† |
||||||||||||||||||
董事及行政人員: ** |
||||||||||||||||||||||||
甄代(1) |
56,167,121 | 248,888,073 | — | 13.5 | % | 43.2 | % | 56.6 | % | |||||||||||||||
楊旺(2) |
18,721,539 | — | 38,349,303 | 2.6 | % | 1.6 | % | 1.3 | % | |||||||||||||||
吳志強 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
孫維林(3) |
8,903,550 | — | 30,305,208 | 1.8 | % | 1.2 | % | * | ||||||||||||||||
陳忠覺 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
劉斌 |
472,781 | — | — | * | * | * | ||||||||||||||||||
任光明 |
* | — | — | * | * | * | ||||||||||||||||||
劉曉莉 |
* | — | — | * | * | * | ||||||||||||||||||
所有董事和高級管理人員作為一個整體 |
86,264,991 | 248,888,073 | 68,654,511 | 17.9 | % | 46.0 | % | 58.8 | % | |||||||||||||||
主要股東: |
||||||||||||||||||||||||
與貝恩有關聯的實體(4) |
138,094,376 | — | — | 6.3 | % | 2.4 | % | 2.7 | % | |||||||||||||||
新連結科技有限公司(5) |
248,888,073 | 1,398,659,699 | 75.0 | % | 90.6 | % | 87.6 | % | ||||||||||||||||
北京振威清風經濟管理諮詢合夥公司(L.P.)(6) |
253,891,329 | — | — | 11.6 | % | 4.4 | % | 5.7 | % |
* | 低於1% |
** | 陳忠覺先生的營業地址為香港金鐘道88號太古廣場第一期25樓2501室。劉斌先生的營業地址是北京市海淀區西直門北街北京首鋼國際大廈8樓,郵編:Republic of China。任光明先生的營業地址為12-2北京市朝陽區雅韻新家園郎月媛,人民Republic of China。劉曉麗先生的營業地址是北京市朝陽區華茂市8號樓11號樓1單元1902室,人民Republic of China。我們其他董事和高管的辦公地址是北京市朝陽區姚家園南路1號匯通時代廣場7號樓G區紐林克中心c/o Newlink Center,郵編:Republic of China。 |
† | 每股B類普通股和每股C類普通股可由其持有人在一定條件下隨時轉換為一股A類普通股。A類普通股在任何情況下均不得轉換為B類普通股或C類普通股。 |
†† | 截至2023年3月31日,共有2196,978,125股普通股已發行。 |
††† | A類普通股持有者每股有一票投票權。B類普通股和C類普通股的持有人分別享有每股10票和2票。交易結束時,NewLink直接持有B類普通股和C類普通股,所有B類普通股的投票權由戴先生控制,而由除戴先生以外的NewLink股東控制的C類普通股的投票權按透過基準與該等股東在NewLink的相對持股比例成正比。本欄列載於NewLink向其本身股東分派任何B類普通股或C類普通股之前,按上述基準計算的投票權百分比。 |
82
†††† | B類普通股及C類普通股將於持有人直接或間接出售、轉讓、轉讓或處置該數量的B類普通股或C類普通股,或透過投票代表或其他方式直接或間接轉讓或轉讓該數量的B類普通股或C類普通股所附帶的投票權予任何並非戴先生或其聯營公司的人士時,立即自動及即時轉換為同等數目的A類普通股(僅就此目的而言,Newlink Technology Limited被視為並非其聯營公司)。因此,NewLink向戴先生或其關聯人分配的所有B類普通股仍將保持B類普通股,而NewLink向自身股東(戴先生及其關聯人除外)分配的所有C類普通股將自動轉換為A類普通股。本欄列載假設NewLink將B類普通股悉數分派予戴先生或其聯營公司,以及將C類普通股全數分派予本身股東(戴先生及其聯營公司除外)的投票權百分比。是否以及在多大程度上進行此類分發將由NewLink做出公司決定,需要得到NewLink董事會和/或股東的批准(如果適用)。 |
(1) | 代表(I)已歸屬予陳代先生的56,167,121股A類普通股,及(Ii)Newlink Technology Limited基於Zenki Luck Limited持有Newlink Technology Limited的67,126,520股普通股而持有的248,888,073股B類普通股。Zenki Luck Limited由戴先生100%實益擁有。Zenki Luck Limited的註冊地址是VG 1110英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮Craigmuir Chambers。 |
(2) | 代表(I)已歸屬向王女士發行的18,721,539股A類普通股,及(Ii)部分由Newlink Technology Limited持有的1,398,659,699股C類普通股(C類普通股在上述註腳所述的若干情況下可自動轉換為A類普通股),乃基於永景幸運控股有限公司持有Newlink Technology Limited的9,665,588股普通股的所有權權益。永景控股有限公司由王女士100%實益擁有。Young King Luck Holding Limited的註冊地址是VG 1110英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮Craigmuir Chambers。 |
(3) | 代表(I)已歸屬向孫先生發行若干購股權的8,903,550股A類普通股,及(Ii)部分由Newlink Technology Limited持有的1,398,659,699股C類普通股(C類普通股在上述註腳所述的若干情況下可自動轉換為A類普通股),乃基於鳳凰新幸運科技有限公司持有Newlink Technology Limited的7,638,148股普通股而擁有的所有權。鳳凰陽光科技有限公司由孫中山先生100%實益擁有。菲尼克斯太陽幸運科技有限公司的註冊地址是VG 1110英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮Craigmuir Chambers。 |
(4) | 代表(I)由貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司持有的119,372,236股A類普通股,及(Ii)由貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司持有的18,722,140股A類普通股。貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司由開曼羣島有限合夥企業貝恩資本亞洲積分投資者有限公司(“亞洲積分”)擁有。Bain Capital Investors,LLC(“BCI”)是一家特拉華州的有限責任公司,是Asia Integral的普通合夥人。BCI是開曼羣島有限責任公司貝恩資本投資者亞洲IV,LLC的經理,該公司是開曼羣島豁免的有限合夥企業貝恩資本亞洲基金IV,L.P.的普通合夥人,BCPE胡桃夾子有限責任公司的經理,BCPE胡桃夾子開曼有限公司的普通合夥人。因此,對於貝恩資本瑞思教育IV開曼有限公司和BCPE Nutcracker Cayman,L.P.持有的證券,BCI可能被視為分享投票權和否決權。貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司和BCPE胡桃夾子開曼有限公司持有的證券的投票和投資決定由BCI的合夥人做出。上述各實體的主要營業地址均為馬薩諸塞州波士頓克拉倫登大街200號,郵編:02116。以上信息基於貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司和BCPE胡桃夾子開曼羣島有限公司於2023年2月14日聯合提交的附表13G。貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司的普通股總數和總投票權百分比是根據截至2022年6月10日我們的總流通股數量計算的,並假設貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司和北京CPE胡桃夾子開曼羣島有限公司的總普通股比例和總投票權百分比自2022年12月31日以來沒有變化。 |
(5) | Newlink Technology Limited股份的主要實益擁有人包括戴震、王洋、孫維林、喜悦資本和貝恩資本,於本招股説明書日期,彼等分別持有Newlink科技有限公司已發行股份總數的16.7%、2.4%、1.9%、13.2%及17.0%。新連通科技有限公司董事會成員包括戴震、王洋、孫偉林、劉二海、沈元江、張浩、陳忠覺、姜瑜及王春祥。 |
(6) | 振威投資基金管理有限公司是北京振威青峯經濟管理諮詢合夥企業(L.P.)的普通合夥人。註冊地址:北京市海淀區西直門北大道60號8樓,郵編:中國。以上信息基於北京振威清風經濟管理諮詢合夥企業(L.P.)聯合提交的附表13D。和振威投資基金管理有限公司,2022年6月23日。北京振威清風經濟管理諮詢合夥公司(L.P.)的普通股總數百分比和總投票權百分比是根據截至2022年6月10日我們的總流通股數量計算的,並假設北京振威青峯經濟管理諮詢合夥公司(L.P.)的S持股自2022年6月10日以來保持不變。 |
83
據我們瞭解,截至本年報發佈之日,美國境內共有312,666,829股A類普通股由記錄持有人持有,其中包括我們美國存托股份計劃的存託機構摩根大通銀行持有的312,666,828股A類普通股,以及個人持有的1股A類普通股。我們的已發行B類普通股或C類普通股均不是由美國的記錄保持者持有。我們的美國存託憑證在美國的實益擁有人數量可能遠遠超過我們普通股在美國的記錄持有者數量。
有關授予我們的高級管理人員、董事和員工的選擇權,請參閲“-B.董事和高級管理人員的薪酬-股份激勵計劃”。
項目七、大股東及關聯方交易
A.主要股東
請參閲“第6項:董事、高級管理人員和僱員--E股份所有權”。
B.關聯方交易
僱傭協議和賠償協議
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬”。
股票激勵
見“項目6.董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬”。
與大股東簽訂的登記權協議
RISE於二零二二年六月與主要股東訂立登記權利協議,就主要股東於協議日期持有的119,372,236股普通股(及就該等股份已發行或可發行的任何股本證券)提供若干登記權(“可登記證券”)。這項協議仍然有效,對我們具有約束力。
索要登記權。持有當時未償還的可登記證券至少20%的持有者有權根據證券法要求我們登記其全部或任何部分的可登記證券。這些持有人將有權要求不限數量的要求登記,我們將支付所有登記費用,無論任何此類登記是否完成。在某些情況下,我們有權在收到發起持有人的請求後不超過45天內推遲提交註冊説明書,但我們在任何情況下都不能超過一次行使延期權利。12個月句號。
搭載登記權。如果我們建議根據證券法註冊我們的任何股權證券(某些除外註冊除外),並且將使用的註冊表可用於註冊可註冊證券,則我們將我們收到的書面要求納入其中的所有可註冊證券包括在此類搭載註冊中。如果任何承銷發行的主承銷商書面通知我們,他們認為要求包括在此類註冊中的證券數量超過了可在此類發行中出售的證券數量,而不會對發行的適銷性、建議發行價、發行時間或分銷方式產生不利影響,則我們將在此類註冊中包括:(I)如果是初級註冊,首先是我們建議出售的證券,其次是我們建議出售的證券,其次是要求包括在此類註冊中的可註冊證券,其比例取決於提出請求的此類註冊證券持有人所擁有的可註冊證券的數量,以及第三種被請求包括在此類註冊中的其他證券。或(Ii)在第二次註冊的情況下,第一,最初請求註冊的持有人要求納入的證券,第二,根據每個該等持有人所擁有的應註冊證券的數量,該等應註冊證券的持有人按比例被納入該等註冊的證券,及(Iii)第三,要求納入該等註冊的其他證券,在每種情況下,只要承銷商認為該等證券可在不受任何該等不利影響的情況下出售,該等證券即可出售。
註冊的開支。除因出售可註冊證券而產生的承銷折扣、佣金及轉讓税(如有)外,本行將承擔與任何要求註冊、搭售註冊、貨架發售或包銷大宗交易有關的所有註冊費用,但如屬自行銷售的搭售註冊,則不在此限。
債務的終止。當任何特定持有人不再持有任何可登記證券時,該持有人根據要求登記要求我們登記證券的權利即告終止。
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關聯方交易
緊接重組前後,NAAS於中國的電動汽車充電服務業務主要透過NewLink及其合併實體進行。NewLink及其合併實體為此類業務提供財務和運營支持。根據重組,NAAS被視為該等業務的持續經營者。NewLink及其合併實體在歷史時期的財務支持和運營被視為股東的貢獻。此外,NewLink還向NAAS收取NewLink共享服務部門提供的服務費用。在重組完成之前,NewLink向NAAS免費收費。
NewLink在重組前向與電動汽車充電服務業務相關的某些員工授予了期權,這些員工隨後作為重組的一部分被轉移到NAAS。由於授予該等購股權,NAAS於2021年錄得以股份為基礎的薪酬分配約人民幣1,070萬元(合170萬美元)。
NAAS與其董事和執行官員就某些短期僱員福利進行了交易。截至2020年及2021年12月31日止年度,該等短期員工福利分別為人民幣110萬元及人民幣270萬元(40萬美元)。
於2022年,NewLink代NAAS支付了以下金額:(I)人民幣3,110萬元(合450萬美元)作為工資及非工資人工開支;(Ii)人民幣410萬元(合60萬美元)作為租賃費用;及(Iii)人民幣1,870萬元(合270萬美元)作為其他開支。2022年1月至12月,NAAS向NewLink支付了總計2670萬元人民幣(390萬美元)。截至2022年12月31日,NAAS欠NewLink的總金額為人民幣2720萬元(合400萬美元),NewLink於2022年底免除了這筆金額。此外,在重組完成之前,行政部門等共享服務部門的費用由NewLink承擔,不計入NAAS。
C.專家和律師的利益。
不適用。
項目8.財務信息
A.合併報表和其他財務信息
我們已附上合併財務報表,作為本年度報告的一部分。
法律訴訟
我們目前不是任何實質性法律或行政訴訟的一方。在我們的日常業務過程中,我們可能會不時受到與第三方和主要知識產權侵權索賠、涉及供應商和客户的合同糾紛、消費者保護索賠、與數據和隱私保護有關的索賠、與僱傭有關的糾紛、不正當競爭和其他事項的法律、法規和/或行政程序的影響。
股利分配
我們過去沒有支付過,目前也沒有任何計劃在可預見的未來向我們的普通股支付任何現金股息。我們目前打算保留大部分(如果不是全部)可用資金和未來的任何收益,以運營和擴大我們的業務。
我們的董事會在是否分配股息方面擁有完全的自由裁量權,這取決於我們目前的公司章程和章程以及適用的法律。此外,我們的股東可以通過普通決議宣佈股息,但股息不得超過我們董事建議的金額。根據開曼羣島法律,開曼羣島公司可從利潤或股票溢價賬户中支付股息,但在任何情況下,如果這會導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務,則不得支付股息。即使我們的董事會決定派發股息,派息的形式、頻率和數額也將取決於我們未來的運營和收益、資本要求和盈餘、一般財務狀況、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。
根據存款協議的條款,我們的美國存託憑證持有人將有權獲得股息(如果有的話),其程度與我們普通股的持有人相同。現金股息將以美元支付給我們的美國存託憑證的託管機構,它將根據存款協議的條款將現金紅利分配給美國存託憑證的持有人,包括根據該協議應支付的費用和開支。其他分配,如有,將由託管機構以其認為合法、公平和實際的任何方式支付給美國存託憑證持有人。
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我們是一家在開曼羣島註冊成立的控股公司。我們主要依靠中國子公司的股息來滿足我們的現金需求。為了向我們支付股息,我們在中國的子公司需要遵守適用的規定。見“項目3.主要信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險-我們可能依賴我們的中國子公司支付的股息和其他股權分配為我們可能有的任何現金和融資需求提供資金,而我們中國子公司向我們付款的能力的任何限制都可能對我們開展業務的能力產生重大的不利影響。”
B.重大變化
除本年報其他地方披露外,自2022年12月31日以來,我們沒有經歷任何重大變化。
第9項.報價和清單
A.優惠和上市詳情
我們的美國存託憑證自2017年10月20日起在納斯達克上市。我們的美國存託憑證在2022年6月10日收盤前交易代碼為“REDU”,此後一直以代碼“NAAS”進行交易。
B.配送計劃
不適用。
C.市場
我們的美國存託憑證自2017年10月20日起在納斯達克上市。我們的美國存託憑證在2022年6月10日收盤前交易代碼為“REDU”,此後一直以代碼“NAAS”進行交易。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
不適用。
F.發行的費用
不適用。
第10項:補充信息
A.股本
不適用。
B.組織備忘錄和章程
本公司為開曼羣島獲豁免的有限責任公司,我們的事務受本公司的組織章程大綱及章程細則(經不時修訂及重述)及開曼羣島公司法(下稱公司法)及開曼羣島普通法管轄。
以下是本公司目前的組織章程大綱及章程細則中與本公司普通股的重大條款有關的重大規定的摘要。
本公司的宗旨。我們公司的目標是不受限制的,我們有充分的權力和授權執行開曼羣島法律不禁止的任何目標。
普通股。我們的普通股分為A類普通股、B類普通股和C類普通股。我們A類普通股、B類普通股和C類普通股的持有人除投票權和轉換權外,擁有相同的權利。我們的普通股是以登記的形式發行的,在我們的會員名冊上登記時就會發行。我們可能不會向無記名發行股票。我們的股東是非居民開曼羣島的股東可以自由持有和投票他們的股份。
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轉換。每股B類普通股或C類普通股可轉換為一股A類普通股,而A類普通股在任何情況下均不得轉換為B類普通股或C類普通股。B類普通股不可轉換為C類普通股,反之亦然。當持有人直接或間接出售、轉讓、轉讓或處置該數量的B類普通股及/或C類普通股,或透過投票代表或以其他方式將該數量的B類普通股及/或C類普通股所附帶的投票權直接或間接轉讓或轉讓予任何並非戴振達先生或其聯營公司的人士(NewLink除外)時,其持有人所持有的任何數目的B類普通股或C類普通股(視屬何情況而定)將會自動及即時轉換為同等數目的A類普通股。
此外,戴先生或其關聯人持有的任何數量的B類普通股(不含NewLink)將在(I)戴先生及其關聯人直接和間接持有的B類普通股總數(不含NewLink),即(A)戴先生及其關聯人直接持有的B類普通股總數(不含NewLink),加上(B)戴振中先生及其聯營公司(不包括NewLink)透過NewLink間接持有的B類普通股總數,少於緊接收市後已發行及已發行B類普通股總數的50%;及(Ii)戴振中先生於最終及不可上訴對重罪或犯罪行為的判決或認罪,導致他在90多天內不能履行其在Naas Technology Inc.的公務。
分紅。我們的董事可以不時宣佈我們已發行股票的股息(包括中期股息)和其他分配,並授權從我們公司合法可用的資金中支付這些股息和其他分配。此外,我們的股東可以通過普通決議宣佈股息,但股息不得超過我們董事建議的金額。本公司現行有效的組織章程大綱及章程細則規定,股息可宣佈並從本公司可合法使用的資金中支付。根據開曼羣島的法律,我公司可以從利潤或股票溢價賬户中支付股息;但在任何情況下,如果這會導致我公司無法償還在正常業務過程中到期的債務,則不得支付股息。
投票權。就所有須經股東投票表決的事項而言,A類普通股的每位持有人有權每股投一票,B類普通股的每位持有人有權每股投10票,而C類普通股的每位持有人有權每股投兩票,但須於股東大會上表決。我們的A類普通股、B類普通股和C類普通股在提交我們股東投票的所有事項上作為一個類別一起投票,除非法律另有要求。在任何股東大會上的投票都是舉手錶決,除非要求進行投票。大會主席或任何一名持有親身或委派代表出席的股份所附投票權不少於10%的股東均可要求以投票方式表決。
股東大會通過的普通決議,需要會議上普通股所附票數的簡單多數的贊成票,而特別決議則需要不少於三分之二指在一次會議上所投的已發行普通股和已發行普通股的投票權。如更改名稱或更改我們目前有效的組織章程大綱和細則等重要事項,將需要一項特別決議。除其他事項外,我們的股東可以通過普通決議分拆或合併他們的股份。
股東大會。作為開曼羣島的豁免公司,我們沒有義務根據公司法召開股東周年大會。吾等現行有效的組織章程大綱及細則規定,吾等可(但無義務)每年舉行股東大會作為本公司的股東周年大會,在此情況下,吾等將於召開大會的通告中指明該會議,而股東周年大會將於本公司董事決定的時間及地點舉行。
股東大會可以由我們的董事會主席召集,也可以由我們的董事(根據我們董事會的決議)召開。本公司召開年度股東大會(如有)及任何其他股東大會,須提前至少七天發出通知。任何股東大會所需的法定人數包括,在會議開始進行時,我們的一名或多名股東持有的股份合計不少於(或由受委代表)三分之一本公司所有已發行股份及有權在該股東大會上投票的所有投票權。
《公司法》只賦予股東要求召開股東大會的有限權利,而不賦予股東向股東大會提出任何建議的任何權利。然而,這些權利可以在公司的公司章程中規定。本公司現行有效的組織章程大綱及細則規定,在本公司任何一名或多名股東提出要求時,持有合共不少於三分之一在本公司所有有權於股東大會上投票的已發行及已發行股份的所有投票權中,本公司董事會將召開特別股東大會,並在該會議上將如此徵用的決議付諸表決。然而,本公司現行有效的組織章程大綱及章程細則並無賦予本公司股東任何權利向非該等股東召開的股東周年大會或特別大會提出任何建議。
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普通股的轉讓。在以下所列限制的規限下,本公司任何股東均可透過通常或普通形式的轉讓文件或本公司董事會批准的任何其他形式轉讓其全部或任何普通股。
本公司董事會可行使其絕對酌情權,拒絕登記任何未繳足股款或本公司有留置權的普通股的轉讓。我們的董事會也可以拒絕登記任何普通股的轉讓,除非:
• | 轉讓書提交我行,並附上與之相關的普通股證書以及我公司董事會可能合理要求的其他證據,以證明轉讓人有權進行轉讓; |
• | 轉讓文書僅適用於一類普通股; |
• | 如有需要,轉讓文書已加蓋適當印花; |
• | 轉讓給聯名持有人的,普通股轉讓給的聯名持有人人數不超過四人; |
• | 本公司將就此向吾等支付納斯達克釐定的最高金額或董事不時要求的較低金額的費用。 |
如果我們的董事拒絕登記轉讓,他們應在提交轉讓文書的日期後三個日曆月內,向轉讓人和受讓人各自發送關於拒絕的通知。
轉讓登記可於十個歷日前以廣告形式在一份或多份報章、電子方式或納斯達克規則所規定的任何其他方式暫停登記,並在本公司董事會不時決定的時間及期間內暫停登記;但在任何一年內,轉讓登記不得暫停或關閉超過30天。
清算。於本公司清盤時,如本公司股東可供分配的資產足以於清盤開始時償還全部股本,則盈餘將按清盤開始時股東所持股份的面值按比例分配,但須從應付款項的股份中扣除應付本公司未繳催繳股款或其他款項。如果我們可供分配的資產不足以償還所有已付清資本,這樣的資產將被分配,以便儘可能地由我們的股東按照他們所持股份的面值比例承擔損失。
催繳股份及沒收股份。本公司董事會可不時在指定的付款時間及地點前至少14天向股東發出通知,要求股東支付任何未支付的股款。已被贖回但仍未支付的股票將被沒收。
贖回、購回及交出股份。本公司可按本公司之選擇權或該等股份持有人可選擇贖回該等股份之條款發行股份,發行條款及方式由本公司董事會或本公司股東以特別決議案於發行股份前決定。本公司亦可按本公司董事會或本公司股東的普通決議案所批准的條款及方式,回購本公司的任何股份。根據公司法,任何股份的贖回或回購可從本公司的利潤或從為贖回或回購目的而發行的新股所得款項中支付,或從資本(包括股份溢價賬和資本贖回儲備)中支付,前提是本公司能夠在支付該等款項後立即償還其在正常業務過程中到期的債務。此外,根據公司法,(I)除非已繳足股款,否則不得贖回或購回該等股份;(Ii)如贖回或回購股份會導致沒有已發行股份,或(Iii)如公司已開始清盤。此外,本公司可接受免費交出任何已繳足股款的股份。
股份權利的變動。每當本公司的資本被分成不同的類別時,任何此類類別所附帶的權利,在任何類別當其時所附帶的任何權利或限制的規限下,只有在獲得至少三分之二或在該類別股份持有人另一次會議上通過的特別決議的批准下。除當時附帶於該類別股份的任何權利或限制的規限外,授予任何類別股份持有人的優先或其他權利,不得因本公司增設、配發或發行與該等股份同等的股份或贖回或購買任何類別的股份而被視為有重大不利影響。股份持有人的權利不應被視為因設立或發行具有優先權或其他權利的股份而受到重大不利影響,包括但不限於設立具有增強或加權投票權的股份。
增發股份。本公司現行有效的組織章程大綱及章程細則授權本公司董事會根據本公司董事會的決定,不時增發普通股,但以現有的授權但未發行的股份為限,而無須獲得本公司股東的任何批准或同意。
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我們目前有效的組織章程大綱和章程細則還授權我們的董事會在不需要得到股東任何批准或同意的情況下,不時設立一個或多個優先股系列,並就任何系列優先股確定該系列的條款和權利,包括:
• | 該系列的名稱; |
• | 該系列股票的數量; |
• | 股息權、股息率、轉換權、投票權; |
• | 贖回和清算優先權的權利和條款。 |
我們的董事會可以發行優先股,而不需要我們股東的任何批准或同意,或在授權但未發行的範圍內採取其他行動。發行這些股票可能會稀釋普通股持有人的投票權。
查閲簿冊及紀錄。根據開曼羣島法律,吾等普通股持有人將無權查閲或取得吾等股東名單或吾等公司紀錄的副本(吾等的組織章程大綱及章程細則、吾等的按揭及押記登記冊以及吾等股東通過的任何特別決議案的副本除外)。然而,我們打算向股東提供年度經審計的財務報表。
反收購條款。我們目前有效的組織章程大綱和章程中的一些條款可能會阻礙、推遲或阻止股東可能認為有利的公司或管理層的控制權變更,包括以下條款:
• | 授權我們的董事會發行一個或多個系列的優先股,並指定這些優先股的價格、權利、優惠、特權和限制,而不需要我們的股東進一步投票或採取任何行動;以及 |
• | 限制股東要求和召開股東大會的能力。 |
然而,根據開曼羣島法律,我們的董事只能出於正當目的以及他們真誠地認為符合我們公司的最佳利益的情況下,行使我們現行有效的組織章程大綱和章程細則授予他們的權利和權力。
獲豁免公司。我們是一家根據《公司法》成立的有限責任豁免公司。《公司法》對普通居民公司和豁免公司進行了區分。任何在開曼羣島註冊但主要在開曼羣島以外經營業務的公司均可申請註冊為豁免公司。對獲豁免公司的要求基本上與對普通公司相同,只是獲豁免公司:
• | 無須向公司註冊處處長提交股東周年申報表; |
• | 不需要打開其成員登記冊以供檢查; |
• | 無需召開年度股東大會; |
• | 可以發行流通股、無記名股票或者無票面價值的股票; |
• | 可獲得不徵收任何未來税收的承諾(這種承諾通常首先給予20年); |
• | 可在另一法域繼續登記,並在開曼羣島撤銷登記; |
• | 可註冊為存續期有限的公司;及 |
• | 可註冊為獨立的投資組合公司。 |
“有限責任”是指每個股東的責任限於股東對公司股份未付的金額(除非在特殊情況下,如涉及欺詐、建立代理關係或非法或不正當目的,或法院可能準備揭開公司面紗的其他情況)。
獨家論壇。在不限制開曼羣島法院審理、解決和/或裁定與我公司有關的爭議的管轄權的情況下,開曼羣島法院應是以下案件的唯一和專屬法庭:(I)代表我公司提起的任何派生訴訟或法律程序;(Ii)任何聲稱我公司的任何董事高管或其他僱員違反對我公司或成員的受託責任的訴訟;(Iii)根據公司法或我們的組織章程的任何規定提出索賠的任何訴訟,包括但不限於任何股份、證券、或(Iv)對我公司提出索賠的任何訴訟,而該索賠如果在美利堅合眾國提起,將是根據內部事務原則(因為美國法律不時承認這一概念)而產生的索賠。
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除非我們書面同意選擇替代法院,否則美國紐約南區地區法院(或者,如果美國紐約南區地區法院對特定爭議沒有標的管轄權,則紐約州法院)應是美國境內的獨家法院,以解決任何聲稱因美國聯邦證券法(包括證券法和交易法)而引起或與之有關的訴因的投訴,無論此類法律訴訟、訴訟或訴訟是否還涉及我們公司以外的各方。任何人士或實體購買或以其他方式收購本公司的任何股份或其他證券,或購買或以其他方式收購根據存款協議發行的美國存托股份,應被視為已知悉並同意本公司章程的規定。
C.材料合同
除日常業務過程中及本項目或“第4項”所述者外,吾等並無訂立任何重大合約。關於公司的信息,第7項。主要股東及關連人士交易”或本年報其他部分。
D.外匯管制
見“第四項公司信息-B.業務概述-規章制度-外匯相關規章制度”。
E.徵税
開曼羣島税收
根據我們開曼羣島法律顧問Harney Westwood&Riegels的説法,開曼羣島目前不根據利潤、收入、收益或增值對個人或公司徵税,也不存在遺產税或遺產税的性質。開曼羣島政府徵收的其他税項對我們來説可能不是實質性的,但可能適用於在開曼羣島籤立或在開曼羣島管轄範圍內籤立的文書的印花税除外。開曼羣島不是適用於向我們支付或由我們支付的任何雙重徵税條約的締約方。開曼羣島沒有外匯管制規定或貨幣限制。
人民Republic of China税
《中華人民共和國企業所得税法》
根據《中華人民共和國企業所得税法》,在中國以外設立、在中國內部有“事實上的管理機構”的企業可被視為中國“居民企業”,這意味着就企業所得税而言,它可以被視為類似於中國企業的方式,儘管另一家中國居民企業向另一家中國居民企業支付的股息可能符合以下條件:“免税收入。“《中華人民共和國企業所得税法實施細則》將“事實上的管理機構”定義為對企業的生產經營、人事人力資源、財務和財產具有實質性和全局性管理和控制的機構。STA於2009年4月22日發佈的第82號通告規定,由一家中國公司或一家中國公司集團控制的某些離岸企業,如果滿足以下要求,將被歸類為中國“常駐企業”:(I)負責其日常運營職能的高級管理和核心管理部門主要在中國;(Ii)其財務和人力資源決策須經中國的個人或團體決定或批准;(Iii)其主要資產、會計賬簿、公司印章、董事會和股東會議紀要和文件均設在或保存在中國;(四)至少半數以上有表決權的企業董事或高級管理人員居住在中國。儘管國家税務總局第82號通函只適用於由中國企業控制的離岸企業,而不適用於由中國個人控制的離岸企業,但國家税務總局第82號通函所載的確定標準可能反映了國家統計局關於如何應用“事實上的管理機構”測試來確定離岸企業的税務居民地位的一般立場,無論離岸企業是由中國企業控制還是由中國個人控制。
吾等相信吾等並非中國居民企業,因此吾等不受中國企業所得税申報責任的約束,而吾等向吾等美國存託憑證或普通股持有人支付的股息將不須繳交中國預扣税。然而,如果中國税務機關出於企業所得税的目的確定我們是中國居民企業,我們可能被要求從我們支付給非中國企業股東和20%的預扣税從我們向我們的非中國個人股東,包括我們美國存託憑證的持有者。此外,非中國股東可就出售或以其他方式處置美國存託憑證或普通股而變現的收益繳納中國税項,前提是該等收益被視為中國來源的收入。目前還不清楚我們的非中國如果我們被視為一家中國居民企業,股東將能夠要求享受他們的税務居住地與中國之間的任何税收協定的好處。見“第3項關鍵信息-風險因素-D.與中國經商有關的風險-尚不清楚我們是否會根據中國企業所得税法被視為中國‘居民企業’,根據我們中國‘居民企業’地位的確定,我們的全球收入可能需要繳納25%的中國企業所得税,這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。”
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股份轉讓的企業所得税非中國居民企業
2015年2月3日,STA發佈了STA公告7。2017年12月,根據經修正的STA公告7,廢止了STA公告7第13條和第8條第2款,其中a非中國居民企業通過實施非合理商業用途的安排,間接轉讓中國居民企業的股權和其他財產,逃避企業所得税納税義務的,重新確定並被確認為直接轉讓中國居民企業的股權和其他財產。經修訂的STA公告7為評估合理的商業目的提供了明確的標準,併為集團內部重組和通過公開證券市場買賣股權引入了安全港。經修訂的會計準則第7號公告也對離岸轉讓人和受讓人(或其他有義務支付轉讓費用的人)的應税資產轉移提出了挑戰。其中一個非中國居民企業通過處置境外控股公司股權間接轉讓應税資產,屬於間接轉讓。非中國居民企業作為轉讓方或受讓方,或者直接擁有應納税資產的中國實體,可以向中國有關税務機關申報間接轉移。根據“實質重於形式”的原則,如果離岸控股公司缺乏合理的商業目的,並且是為了減税、避税或遞延納税而設立的,中國税務機關可以不考慮離岸控股公司的存在。因此,來自該等間接轉讓的收益可能須繳交企業所得税,而受讓人或有責任支付轉讓款項的其他人士則有責任預扣適用的税款,目前按10%的税率轉讓中國居民企業的股權。如果受讓方未代扣代繳税款,且受讓方未繳納税款,則轉讓方和受讓方均可能受到中國税法的處罰。
中華人民共和國增值税和營業税
在二零一三年八月前,根據適用的中國税務條例,任何從事服務業業務的實體或個人一般須就提供服務所產生的收入按5%的税率繳納營業税。但是,提供的服務與技術開發、轉讓有關的,經有關税務機關批准,可以免徵營業税。
2011年11月,財政部和國家統計局頒佈了《增值税改徵營業税試點方案》。財政部和國家統計局分別於2013年5月、12月、2014年4月、2016年3月和2017年7月發佈了5份通知,進一步擴大增值税替代營業税的服務範圍。根據這些税收規則,自2013年8月1日起,在包括技術服務和廣告服務在內的某些服務行業徵收增值税以取代營業税;自2016年5月1日起,在全國範圍內對所有行業徵收增值税以取代營業税。2017年11月19日,國務院進一步修改了《中華人民共和國增值税暫行條例》,以反映試點工作的常態化。一般適用的增值税税率簡化為17%、11%、6%和0%,適用於小規模納税人的增值税税率為3%。與營業税不同,納税人可以將應税採購所繳納的合格進項增值税與提供服務所產生的收入應徵收的進項增值税相抵。
2018年4月4日,財政部和國家税務總局發佈了《關於調整增值税税率的通知》,自2018年5月1日起施行。根據通知,自2018年5月1日起,原分別適用17%、11%增值税税率的應税貨物,改為分別適用16%、10%的增值税税率。
2019年3月20日,財政部、國家統計局、海關總署發佈了《關於深化增值税改革政策的公告》,並於2019年4月起施行,進一步降低增值税税率。根據公告,(1)一般增值税納税人的銷售活動或原應按16%或10%税率徵收增值税的進口,適用税率分別調整為13%或9%;(2)納税人購買的農產品,現行適用10%抵扣税率的,抵扣比例調整為9%;(3)納税人購買用於生產或委託加工的農產品,適用增值税13%的,進項增值税按10%抵扣税率計算;(4)出口應按16%税率徵收增值税的貨物或勞務,適用相同税率的出口退税,出口退税率調整為13%;(5)出口應按10%税率徵收增值税的貨物或跨境應税活動,出口退税税率調整為9%。
美國聯邦所得税的考慮因素
以下討論是美國聯邦所得税考慮事項的摘要,一般適用於持有我們的美國存託憑證或A類普通股的美國持有者(定義見下文)根據守則將我們的美國存託憑證或A類普通股作為“資本資產”(一般是為投資而持有的財產)的所有權和處置。這一討論是基於現有的美國聯邦税法,該法律可能會有不同的解釋或更改,可能具有追溯力。不能保證美國國税局或法院不會採取相反的立場。此外,這一討論沒有涉及美國聯邦財產、贈與、替代最低税和其他非收入税收考慮因素,對某些淨投資收入或任何州、地方或非美國税務考慮,與我們的美國存託憑證或A類普通股的所有權或處置有關。以下摘要不涉及美國聯邦所得税的所有方面,這些方面可能對特定投資者的個人情況或處於特殊税收情況下的個人很重要,例如:
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• | 銀行和其他金融機構; |
• | 保險公司; |
• | 養老金計劃; |
• | 合作社; |
• | 受監管的投資公司; |
• | 房地產投資信託基金; |
• | 經紀自營商; |
• | 選擇使用按市值計價會計核算方法; |
• | 某些前美國公民或長期居民; |
• | 免税實體(包括私人基金會); |
• | 根據任何員工股票期權或其他方式獲得其美國存託憑證或A類普通股作為補償的持有人;將持有其美國存託憑證或A類普通股作為跨境、對衝、轉換、建設性出售或其他綜合交易的投資者; |
• | 持有美元以外的功能貨幣的投資者; |
• | 實際或建設性地擁有美國存託憑證或普通股的人,相當於我們股票的10%或更多(投票或價值);或 |
• | 合夥企業或其他應作為合夥企業徵税的美國聯邦所得税實體,或通過此類實體持有美國存託憑證或A類普通股的個人。 |
所有這些人都可能受到與下文討論的顯著不同的税收規則的約束。
敦促每個美國持有者就美國聯邦税收適用於其特定情況諮詢其税務顧問,以及州、地方、非美國以及關於我們的美國存託憑證或A類普通股的所有權和處置的其他税務考慮。
一般信息
在本討論中,“美國持有者”是我們的美國存託憑證或A類普通股的實益擁有人,即出於美國聯邦所得税的目的:
• | 是美國公民或居民的個人; |
• | 在美國或其任何州或哥倫比亞特區根據法律成立或組織的公司(或為美國聯邦所得税目的被視為公司的其他實體); |
• | 其收入可包括在美國聯邦所得税總收入中的遺產,無論其來源如何;或 |
• | 一種信託,(A)其管理受美國法院的主要監督,並且有一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定,或(B)以其他方式有效地選擇根據《守則》被視為美國人的信託。 |
如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的其他實體)是我們的美國存託憑證或A類普通股的實益所有者,則合夥企業中合夥人的税務待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。我們敦促持有我們美國存託憑證或A類普通股的合夥企業及其合夥人就投資我們的美國存託憑證或A類普通股諮詢他們的税務顧問。
就美國聯邦所得税而言,通常預期美國存託憑證持有人將被視為美國存託憑證所代表的標的股份的實益擁有人。本討論的其餘部分假設我們的美國存託憑證的美國持有者將被以這種方式對待。因此,美國存託憑證A類普通股的存款或提款一般不需要繳納美國聯邦所得税。
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分紅
根據以下題為《被動型外國投資公司規則》的討論,根據美國聯邦所得税原則從我們的當期或累計收益和利潤中向我們的美國存託憑證或A類普通股支付的任何現金分配(包括任何中國預扣税額)通常將作為股息收入計入美國持有人在美國持有人實際或建設性收到的當天的股息收入,對於A類普通股,或對於美國存託憑證,由託管機構計入。由於我們不打算根據美國聯邦所得税原則來確定我們的收入和利潤,我們支付的任何分配通常都將被視為美國聯邦所得税目的的“紅利”。我們的美國存託憑證或A類普通股收到的股息將沒有資格享受公司通常允許的股息扣除。一個非法人美國持股人將按適用於“合格股息收入”的較低資本利得税税率繳税,前提是滿足某些條件,包括(1)我們支付股息的美國存託憑證或A類普通股可以隨時在美國成熟的證券市場上交易,或者,如果根據中國税法,我們被視為中國居民企業,我們有資格享受美國的利益國家--中華人民共和國根據《所得税條約》(以下簡稱《條約》),(2)我們既不是PFIC,也不被視為支付股息的納税年度和上一納税年度的美國持有人,(3)滿足某些持有期要求。我們在納斯達克上市的美國存託憑證(但不是我們的A類普通股)被認為可以在美國成熟的證券市場上隨時交易。然而,我們不能保證我們的美國存託憑證在未來幾年會被認為可以在成熟的證券市場上隨時交易。
如果根據中國企業所得税法(見“-中華人民共和國税務”),我們被視為中國居民企業,我們可能有資格享受本條約的利益。如果我們有資格享受此類福利,我們為A類普通股支付的股息,無論該等股票是否由美國存託憑證代表,都將有資格享受上一段所述的降低税率。
就我們的美國存託憑證或A類普通股支付的股息,如果有的話,通常將被視為來自外國的收入,並且通常將為美國外國税收抵免目的而構成被動類別收入。根據美國持股人的個人事實和情況,美國持有者可能有資格就我們的美國存託憑證或A類普通股收到的股息徵收的任何不可退還的外國預扣税申請外國税收抵免,但要受到一些複雜的限制。未選擇為扣繳的外國税款申請外國税收抵免的美國持有者,可以為美國聯邦所得税目的申請此類扣繳的扣減,但只能在該持有者選擇為所有可抵扣的外國所得税這樣做的年度內申請扣減。管理外國税收抵免的規則很複雜,其結果在很大程度上取決於美國持有者的個人事實和情況。因此,敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問,瞭解在他們特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。
出售或其他處置
根據下文題為《被動型外國投資公司規則》的討論,美國持有者一般將確認出售或以其他方式處置美國存託憑證或A類普通股時的資本收益或虧損,其金額等於出售時變現的金額與該等美國存託憑證或A類普通股持有人的調整税基之間的差額。如果持有美國存託憑證或A類普通股超過一年,任何資本收益或虧損都將是長期的,並且通常是出於美國外國税收抵免目的而來自美國的收益或虧損。的長期資本收益非法人美國持有者通常有資格享受降低的税率。如果出售美國存託憑證或A類普通股的收益在中國納税,美國持有人可以選擇將該收益視為中華人民共和國-來源根據《條約》獲得的利益。然而,根據最近發佈的財政部法規,如果美國持有人沒有資格享受本條約的好處或不選擇適用本條約,則該持有人可能無法申請因處置美國存託憑證或A類普通股而產生的任何中國税收所產生的外國税收抵免。資本損失的扣除可能會受到限制。敦促美國持有者就處置我們的美國存託憑證或A類普通股徵收外國税的税收後果諮詢他們的税務顧問,包括在他們的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免或扣除,他們根據條約獲得福利的資格,以及最近發佈的財政部法規的潛在影響。
被動型外國投資公司規則
A 非美國公司,如我公司,在任何課税年度將被歸類為美國聯邦所得税目的PFIC,如果(I)該年度75%或以上的總收入包括某些類型的“被動”收入(“收入測試”)或(Ii)該年度50%或以上的資產價值(通常根據季度平均值確定)可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產(“資產測試”)。為此,現金和可隨時轉換為現金的資產被歸類為被動資產,公司的商譽和其他未登記的無形資產也被考慮在內。被動收入一般包括股息、利息、租金、特許權使用費和處置被動資產的收益等。我們將被視為直接或間接擁有至少25%(按價值計算)股票的任何其他公司的資產和收入的比例份額。
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根據我們目前和預計的收入和資產,我們預計在截至2022年12月31日的納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。雖然我們並不期望成為或成為私人投資公司,但在這方面,我們不能作出保證,因為在任何課税年度,我們是否會成為或成為私人投資公司,是每年作出的一項重要決定,部分視乎我們的收入和資產的組合而定。我們的美國存託憑證和A類普通股的市場價格波動可能會導致我們在本課税年度或未來納税年度被歸類為PFIC,因為我們資產測試的資產價值,包括我們的商譽和未登記無形資產的價值,可能會不時參考我們的美國存託憑證和A類普通股的市場價格(可能會波動)來確定。如果我們的市值隨後下降,我們可能被歸類為或成為本納税年度或未來納税年度的PFIC。此外,我們的收入和資產的構成也可能受到我們使用流動資產的方式和速度的影響。在產生被動收入的活動的收入相對於產生消極收入的活動的收入大幅增加的情況下非被動收入,我們被歸類或被歸類為PFIC的風險可能會大幅增加。由於PFIC的地位是在每個課税年度結束後每年作出的事實決定,因此不能保證在截至2022年12月31日的納税年度或任何未來的納税年度,我們不會成為PFIC。
如果在美國持有人持有我們的美國存託憑證或A類普通股的任何課税年度內,我們被歸類為PFIC,並且除非美國持有人做出按市值計價在選舉期間(如下所述),美國持有人一般將受以下方面的特別税收規則的約束:(I)我們向美國持有人作出的任何超額分配(通常指在應税年度內向美國持有人支付的任何分配,但美國持有人的持有期美國存託憑證或A類普通股開始的應税年度除外,大於前三個納税年度支付的平均年分派的125%,或者,如果較短,美國持有人對美國存託憑證或A類普通股的持有期部分),以及(Ii)出售或以其他方式處置美國存託憑證或A類普通股所產生的任何收益。根據PFIC規則:
• | 多餘的分配或收益將在美國持有者持有美國存託憑證或A類普通股的期間按比例分配; |
• | 在我們被歸類為PFIC的第一個納税年度之前,分配給本納税年度和美國持有者持有期間內的任何納税年度的金額(每個、一個“前PFIC年“)將作為普通收入徵税; |
• | 分配給以前每個課税年度的税額,前PFIC將按該年度對個人或公司(視乎情況而定)的最高税率繳税;及 |
• | 一項相當於一般適用於少繳税款的利息費用的附加税,將對可歸因於上一個課税年度的税款徵收,但前PFIC年。 |
作為前述規則的替代方案,持有PFIC“可銷售股票”的美國持有者可以按市值計價如果該股票定期在合格的交易所或其他市場交易,如適用的財政部條例所界定的,則可就該股票進行選擇。我們的美國存託憑證在納斯達克資本市場上市,這是一個具有這些目的的合格交易所。我們預計,我們的美國存託憑證應符合定期交易的資格,但在這方面可能不會給予任何保證。如果美國持有者做出這一選擇,持有人一般將(I)將我們是PFIC的每個納税年度的普通收入包括在該納税年度結束時持有的ADS的公平市場價值超過該等ADS的調整後納税基礎的部分(如果有),以及(Ii)將扣除該ADS的調整納税基礎超過該納税年度結束時持有的該等ADS的公平市場價值的部分(如果有)作為普通虧損,但此類扣除僅限於先前因該納税年度結束而包括在收入中的金額。按市值計價選舉。美國持有者在美國存託憑證中的調整計税基礎將進行調整,以反映因按市值計價選舉。如果美國持有者做出了按市值計價就被歸類為PFIC的公司的選舉而言,如果該公司不再被歸類為PFIC,則在該公司不被歸類為PFIC的任何期間,持有人將不需要考慮上述收益或損失。如果美國持有者做出了按市值計價在我們是PFIC的一年內,美國股東在出售或以其他方式處置我們的美國存託憑證或A類普通股時確認的任何收益將被視為普通收入,任何損失將被視為普通虧損,但此類虧損將僅被視為普通虧損,範圍僅限於之前因按市值計價選舉。
我們不打算為美國持有人提供必要的信息,以便進行合格的選舉基金選舉,如果有的話,這些選舉基金將導致不同於上述針對PFIC的一般税收待遇的税收待遇(通常也不會比上述税收待遇更不利)。
如果在我們是PFIC的任何納税年度內,美國持有人擁有我們的美國存託憑證或A類普通股,持有人通常必須提交年度IRS表格8621。如果我們是或成為PFIC,您應該就擁有和處置我們的美國存託憑證或A類普通股的美國聯邦所得税後果諮詢您的税務顧問。
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F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
我們必須遵守適用於外國私人發行人的《交易法》的定期報告和其他信息要求。根據《交易法》,我們必須向美國證券交易委員會提交報告和其他信息。具體來説,我們被要求每年提交一份表格20-F在每個財政年度結束後的四個月內。向美國證券交易委員會備案的所有信息都可以通過互聯網在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上獲得。作為一家外國私人發行人,我們豁免遵守《交易所法》關於季度報告和委託書的提供和內容的規則,我們的高管、董事和主要股東也不受《交易所法》第(16)節所載的報告和短期週轉利潤回收條款的約束。此外,根據交易法,我們不需要像根據交易法註冊證券的美國公司那樣頻繁或及時地向美國證券交易委員會提交定期報告和財務報表。
根據納斯達克證券市場規則第5250(D)條,我們將在我們的網站https://www.enaas.com/en/.上發佈本年度報告此外,應股東要求,我們將免費提供年度報告的硬拷貝給股東。
一、附屬信息
不適用。
J.向證券持有人提交的年度報告
不適用。
第11項.關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險
外幣風險來自未來的商業交易和確認的資產和負債。我們主要在中國運營,我們的大部分交易都是用人民幣結算的。因此,我們對外匯風險的敞口有限。
人民幣對美元等貨幣的幣值變動受中國政經環境變化等多方面因素影響。2005年7月21日,中華人民共和國政府改變了其十年曆史人民幣與美元掛鈎的政策,人民幣對美元在隨後的三年裏升值超過20%。2008年7月至2010年6月,人民幣升值停止,人民幣與美元之間的匯率保持在一個狹窄的區間內。自2010年6月以來,人民幣兑美元匯率一直波動,波動幅度有時很大,而且難以預測。很難預測市場力量或中國或美國政府的政策將如何影響未來人民幣與美元的匯率。
就我們的業務需要將美元兑換為人民幣而言,人民幣兑美元升值將減少我們從兑換中獲得的人民幣金額。相反,如果我們決定將人民幣兑換為美元,以支付普通股或美國存託證券的股息、償還未償還債務或其他業務用途,美元兑人民幣升值將減少我們可用的美元金額。
信用風險
我們承受來自金融資產(包括銀行及金融機構存款、外匯交易及其他金融工具)的信貸風險。我們的目標是尋求收入持續增長,同時儘量減少因信貸風險增加而產生的損失。可能使我們承受重大集中信貸風險的金融工具主要包括現金及現金等價物、應收貿易賬款及其他應收款項。
我們的現金及現金等價物主要存放於中國的國有金融機構,我們相信該等金融機構的信貸質量良好,並持續監察該等金融機構的信譽。
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利率風險
我們面臨的利率風險與超額現金產生的利息收入有關,該超額現金主要以計息銀行存款持有。我們亦須承受與租賃負債利息開支有關的利率風險。我們並無使用任何衍生金融工具管理我們的利息風險。我們密切監察利率變動對利率風險的影響,但我們目前並無採取任何措施對衝利率風險。
項目12.股本證券以外的證券描述
A.債務證券
不適用。
B.認股權證和權利
不適用。
C.其他證券
不適用。
D.美國存托股份
我們的ADS持有人可能需要支付的費用和收費
存託人可向每一位獲發行美國存託憑證的人士收取費用,包括但不限於,針對股票存款的發行,有關股份分配的發行,權利和其他分配的發行,根據我們宣佈的股票股息或股票分割的發行,或根據合併,證券交換或任何其他影響美國存託憑證或存託證券的交易或事件的發行,以及每一位為提取已存證券而交出美國存託憑證或其美國存託憑證因任何其他原因而被取消或減少的人士,每發行、交付、減少、取消或交出100份美國存託憑證(或其任何部分)5. 00美元。託管人可出售(通過公開或私下出售)就股份分派、權利及╱或其他分派而收到的足夠證券及財產,以支付該等費用。
ADR持有人、任何一方存入或撤回股份或交出ADS的任何一方和/或獲發行ADS的人(包括但不限於根據我們宣佈的股票股息或股票分割發行,或有關ADS或已存證券的股票交換或ADS的分派),以適用者為準:
• | 轉讓經證明的或直接註冊的美國存託憑證,每件美國存託憑證收費1.50美元; |
• | 根據存款協議進行的任何現金分配,每美國存托股份最高收取0.05美元的費用; |
• | 託管人在管理ADR時提供的服務,每美國存托股份每歷年(或其部分)至多0.05美元的總費用(該費用可在每個日曆年定期收取,應自託管人在每個日曆年設定的一個或多個記錄日期起向ADR持有人收取,並應按下一條後續規定中所述的方式支付); |
• | 託管人和/或其任何代理人(包括但不限於託管人,以及代表持有者因遵守外匯管理條例或任何與外國投資有關的法律或條例而發生的費用、收費和開支)的報銷費用,這些費用、收費和開支與股份或其他已交存證券的服務、證券(包括但不限於已交存證券)的出售、已交存證券的交付或與託管人或其託管人遵守適用法律有關的其他事項有關,規則或條例(自保管人確定的一個或多個記錄日期起對持有人按比例評估費用和收費,並由保管人通過向此類持有人付款或從一項或多項現金股利或其他現金分配中扣除該項費用,由保管人自行決定支付); |
• | 證券分派費用(或與分派有關的證券銷售費用),其數額相當於美國存託憑證的籤立和交付手續費為每美國存托股份美國存託憑證發行費0.05美元,該等美國存託憑證本應因存入此類證券(將所有此類證券視為股票)而收取,但託管銀行轉而將這些證券或出售這些證券所得的現金淨額分配給有權獲得該等證券的持有人; |
• | 股票轉讓或其他税費及其他政府收費; |
• | 因您的要求而產生的與存放或交付股票、美國存託憑證或已存放證券有關的電報、電傳和傳真傳輸及交付費用; |
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• | 登記與存入或提取存入的證券有關的存入任何適用登記冊的存入的證券的轉讓或登記費用; |
• | 在將外幣兑換成美元的過程中,摩根大通應從外幣中扣除其和/或其代理人(可以是分公司、分行或附屬公司)因兑換而收取的費用、開支和其他費用;以及 |
• | 託管人用來指導、管理和/或執行存款協議項下的任何公開和/或私下證券銷售的託管人的任何部門、分支機構或附屬機構的費用。 |
摩根大通和/或其代理人可擔任此類外幣兑換的委託人。欲瞭解更多詳情,請訪問https://www.adr.com.。
根據我們與託管人之間不時達成的協議,我們將支付託管人及其任何代理人(託管人除外)的所有其他費用和費用。上述收費經吾等與保管人協議後,可不時修訂。
託管人可根據吾等與託管人不時達成的條款及條件,向吾等提供就ADR計劃收取的固定金額或部分託管費或其他條款。美國存託憑證的發行和註銷費用直接向存入股票或為提取目的交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取。保管人收取向投資者進行分配的費用,方法是從分配的金額中扣除這些費用,或出售一部分可分配財產以支付費用。託管人可通過從現金分配中扣除,或直接向投資者收費,或向代表投資者的參與者的賬簿記賬系統賬户收費,來收取託管服務年費。保管人一般會從分配給美國存託憑證持有人的款項中抵銷欠款。但是,如果不存在分配,保管人沒有及時收到所欠款項,保管人可以拒絕向未支付所欠費用和支出的持有人提供任何進一步服務,直至這些費用和費用支付完畢為止。由保管人酌情決定,保管人根據保管人協議所欠的所有費用和收費應預先支付和(或)在保管人申報欠款時支付。我們在2022年沒有收到保管人的任何報銷。
您可能被要求支付的費用和收費可能會隨着時間的推移而變化,並且可能會由我們和託管機構改變。您將收到任何此類費用和收費增加的事先通知。
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第II部
第13項違約、拖欠股息和拖欠股息
沒有。
項目14.對擔保持有人權利的實質性修改和收益的使用
沒有。
項目15.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據交易所法案第13a-15(B)條的要求,對截至本年度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(定義見交易所法案第13a-15(E)條)的有效性進行了評估。
基於這一評估,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下得出結論,截至2022年12月31日,由於我們對財務報告的內部控制存在以下所述的重大弱點,我們的披露控制和程序並不有效。儘管如此,我們相信本年度報告所包括的綜合財務報表在各重大方面均能公平地反映本公司所涵蓋財政年度的財務狀況、經營業績及現金流量。我們已經實施並計劃實施一系列措施,以解決和補救已發現的重大弱點,並提高我們的披露控制和程序的有效性,見“管理層補救重大弱點計劃”。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責根據《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定,建立和維持對財務報告的充分內部控制。財務報告內部控制是為財務報告的可靠性和根據《國際財務報告準則》編制綜合財務報表提供合理保證的過程,包括下列政策和程序:(1)與保持記錄有關的政策和程序,這些記錄應合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2)提供合理保證,即交易被記錄為必要的,以便根據《國際財務報告準則》編制綜合財務報表;公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行。以及(Iii)就防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(COSO 2013框架)中建立的標準,對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據本次評估,我們注意到以下缺陷,我們認為這些缺陷是實質性的弱點:(I)缺乏足夠的財務報告和會計人員,適當瞭解《國際財務報告準則》和《美國證券交易委員會》的報告要求,無法根據《國際財務報告準則》和美國證券交易委員會提出的財務報告要求妥善處理複雜的《國際財務報告準則》會計問題和相關披露;(Ii)在政策和程序、程序變更和對某些支持財務報告流程的信息技術系統的用户訪問管理方面缺乏有效的信息技術總體控制。
由於上述重大缺陷,管理層得出結論,截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制無效。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對我們對財務報告的內部控制有效性的任何評估預測都有可能因情況變化而變得不充分,或對政策和程序的遵守程度可能惡化。見“第3項.主要資料-D.風險因素--與本公司業務有關的風險--如本公司未能實施及維持有效的內部控制制度,以彌補本公司在財務報告方面的重大弱點,本公司可能無法準確報告本公司的經營結果、履行本公司的報告義務或防止欺詐,而投資者信心及本公司美國存託憑證的市場價格可能會受到重大不利影響”。
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註冊會計師事務所認證報告
本20-F表格年報並不包括我所註冊會計師事務所對財務報告的內部控制的證明報告,因為美國證券交易委員會規則為該交易年度的反向併購新上市公司設定了一個過渡期。
管理層對重大薄弱環節的補救計劃
我們的管理層一直致力於對公司控制環境的整體設計進行必要的改變和改進,以解決財務報告內部控制的重大弱點,以及上文所述的我們的披露控制程序和財務報告內部控制的無效。
為了彌補上述重大缺陷,即缺乏足夠的財務報告和會計人員,對《國際財務報告準則》和《美國證券交易委員會》的報告要求有適當的瞭解,以便根據國際財務報告準則和美國證券交易委員會提出的財務報告要求妥善處理複雜的財務報告會計問題和相關披露,我們計劃(I)通過聘用更多合格的國際財務報告準則和美國證券交易委員會財務報告和會計人員,對我們詳細賬目分析的及時性和質量進行培訓和提供管理監督,來提高我們財務報告流程的有效性。以及(Ii)加強我們的財務報告披露控制的水平,加強其正式程序的執行,以確保在財務報告過程中對所有重大交易進行徹底的評估以進行披露。
在發現截至2020年和2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的NAAS經重述合併財務報表審計方面的重大弱點後,我們一直在實施以下措施,以解決已發現的重大弱點,包括:(I)增聘具有國際財務報告準則和美國證券交易委員會報告經驗的會計和財務報告人員;(Ii)通過持續培訓和教育,擴大現有會計和財務報告人員的能力,使他們瞭解國際財務準則和美國證券交易委員會規則和條例對會計和報告的要求;(Iii)制定、本公司將根據國際財務報告準則就經常性交易及期末結算流程向本公司的會計及財務報告人員傳達及執行會計政策手冊,以(I)針對非經常性及複雜交易建立有效的監察及監督控制,以確保公司綜合財務報表及相關披露的準確性及完整性,及(V)聘請外部諮詢公司就國際財務報告準則及“美國證券交易委員會”的財務報告及會計要求向我們提供意見,以在可預見的將來糾正重大弱點。然而,我們需要更多的時間來全面實施這些措施來補救實質性的疲軟,我們的管理層得出的結論是,截至2022年12月31日,實質性的疲軟仍然存在。
此外,在對我們截至2022年12月31日和截至2022年12月31日的年度報告中包括的2022年Form 20-F年度報告中的綜合財務報表進行審計時,我們還發現了無效的信息技術通用控制(ITGC)在政策和程序、程序變更和對某些信息技術(IT)系統的用户訪問管理方面的缺陷,這些系統支持財務報告流程,總體上構成了一個重大弱點。我們現正推行下列措施,以解決資訊科技中心發現的重大弱點:(I)更新資訊科技政策和程序,以處理資訊科技管理的重要範疇;(Ii)進行定期測試,以識別、評估和處理變更和通道管理風險;(Iii)就資訊科技中心的重要性,為資訊科技人員提供足夠的培訓;及(Iv)聘請外間顧問,就資訊科技中心的改善措施提供意見,以在可見的將來補救重大弱點。同時,我們於2022年第三季度開始實施補救措施,以解決ITGC的薄弱環節。由於新冠肺炎疫情,暫停實施,在疫情緩解後恢復實施。
見“第3項.主要資料-D.風險因素--與本公司業務及行業有關的風險--如本公司未能實施及維持有效的內部控制制度,以彌補本公司在財務報告方面的重大弱點,本公司可能無法準確報告本公司的經營業績、履行本公司的報告義務或防止欺詐,而投資者信心及本公司美國存託憑證的市場價格可能會受到重大不利影響”。
財務報告內部控制的變化
除上文所述外,於本年報涵蓋期間內,我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
99
項目16. a.審計委員會財務專家
本公司董事會已決定獨立董事任光明先生(根據納斯達克證券市場規則5605(a)(2)和規則 10A-3他是審計委員會的財務專家。
項目16.B.道德守則
我們的董事會採納了適用於我們的董事、高級職員、僱員和顧問的商業行為和道德準則。我們已在我們的網站www.example.com上公佈了我們的商業行為和道德準則。
項目16.C.主要會計師費用及服務
下表載列下列有關安永華明會計師事務所(特殊合夥)、百夫長ZD會計師事務所(特殊合夥)及香港寶豪會計師事務所(特殊合夥)於所示期間提供的若干專業服務按類別劃分的總費用。於下文所示期間,我們並無向獨立註冊會計師事務所支付任何其他費用。
2021 | 2022 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
(單位:千) | ||||||||||||
審計費(1) |
||||||||||||
- 安永華明律師事務所 |
— | 1,500 | 218 | |||||||||
- 百夫長ZD會計師事務所 |
3,195 | — | — | |||||||||
- BDO中國蜀倫潘會計師事務所有限責任公司。 |
3,871 | — | — |
(1) | “審計費”是指我們的首席會計師為審計我們的年度綜合財務報表、審查季度財務信息以及通常由首席會計師提供的與該會計年度的監管文件或業務有關的審計服務而提供的每一會計年度的專業服務的總費用。 |
所有審核和允許的非審計我們的主要會計師提供的服務,包括審計服務、與審計有關的服務、税務服務和上述其他服務,必須事先得到我們的審計委員會的批准。
項目16.D.《審計委員會上市準則》的豁免
不適用。
項目16.E.發行人和關聯購買人購買股權證券
沒有。
第16.F項更改註冊人的認證會計師
聘請畢馬威會計師事務所中國舒倫潘會計師事務所
2021年11月22日,RISE宣佈安永華明律師事務所(安永)辭去其獨立註冊會計師事務所的職務,自2021年11月19日起生效。
安永關於Rise截至2020年和2019年12月31日及截至12月31日年度的綜合財務報表的審計報告不包含不利意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。
100
在截至2020年12月31日和2019年12月31日的財政年度內,以及截至2021年11月19日的過渡期內,沒有(I)表格第16F(A)(1)(Iv)項所界定的“分歧”20-F以及RISE和安永就任何會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序的任何事項的相關指示,如果不能得到令安永滿意的解決,將導致安永在其關於該期間的綜合財務報表的報告中提及與此不一致的主題事項;或(Ii)該術語按照表格第16F(A)(1)(V)項所描述的“應報告事項”20-F,除此前披露的情況外,對於嚴重影響瑞思運營及其持續經營能力的監管要求,還有一些懸而未決的事項需要進一步評估:《關於進一步減輕義務教育階段學生家庭作業和課後輔導負擔的意見》(《意見》),以及中國教育部和其他兩個政府部門在其網站上發佈的落實該意見的通知,其中要求所有學術課後輔導機構完成註冊為非營利組織在2021年12月31日之前組織。截至安永辭職之日,RISE一直未能向安永提供令其滿意的解決上述事項的信息。因此,安永無法就Rise截至2021年12月31日的年度進行審計或提交審計報告。安永有權不受限制地與RISE的新審計師討論這些問題。
RISE在第16F項向安永提供了上述披露的副本,並要求安永提交一封致美國證券交易委員會的信,説明是否同意上述聲明,如果不同意,則説明不同意的方面。安永致美國證券交易委員會的信日期為2022年5月13日,現將其作為本年度報告的附件16.1參考併入。
2022年1月7日,瑞星宣佈,其董事會已任命北大中國舒倫潘會計師事務所(以下簡稱貝多)為瑞星的新審計師,自2022年1月7日起生效。BDO的任命經瑞星董事會審計委員會審議通過。
在截至2021年12月31日的財政年度及瑞星聘用BDO之前的下一財政年度內,瑞星或代表瑞星的任何人均未就以下事項徵詢瑞星的意見:(A)對已完成或擬議的特定交易應用會計原則,或瑞星的合併財務報表可能提出的審計意見類型,且未向瑞星提供書面報告或口頭建議,認為瑞星在就任何會計、審計或財務報告問題作出決定時,是瑞星考慮的重要因素;
(B)構成指示第16F(A)(1)(Iv)項所界定的分歧的任何事項20-F,或(C)構成指示第16F(A)(1)(V)項所界定的任何須報告的事件20-F.
與合併有關的變更
2022年6月10日,我們的前身Rise和Dada完成了合併。交易結束後,達達成為瑞星的全資子公司,我們承擔並開始經營達達的主營業務。RISE被確認為合法收購人,但出於會計目的被會計收購(“會計被收購人”),Dada被確認為合法被收購人,但被確認為會計目的被收購人(“會計收購人”)。因此,吾等的核數師由交易完成前瑞星的核數師中國舒倫攀會計師事務所(“北大會計師事務所”)改為達達當時的核數師Centurion ZD CPA&Co.(“Centurion”)。
BDO關於Rise截至2021年12月31日的財政年度的綜合財務報表的報告不包含任何不利意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。在截至2021年12月31日的會計年度和隨後的截至2022年6月10日的過渡期內,Rise和BDO在會計原則或實踐、財務報表披露或審計範圍或程序方面沒有任何分歧。
在截至2021年12月31日的財政年度和隨後的截至2022年6月10日的過渡期內,除了Rise在截至2021年12月31日的財政年度對財務報告的內部控制被發現存在重大弱點外,沒有發生應報告的事件(如20-F表格説明第16F(A)(1)(V)項所定義)。所指的重大弱點涉及瑞星缺乏足夠的稱職財務報告及會計人員,並對美國公認會計準則有適當的瞭解,以設計及實施正式的期末財務報告控制程序及程序以解決美國公認會計準則的技術會計問題,以及根據美國公認會計準則及美國證券交易委員會提出的財務報告要求編制及審核綜合財務報表及相關披露。
我們已在第16F項中向BDO提供了本披露的副本,並要求BDO致函美國證券交易委員會,表明其是否同意上述聲明。BDO致美國證券交易委員會的信的日期為2023年5月1日,現作為證據16.2存檔。
101
在由於合併而從BDO變更為Centurion的日期之前,RISE或代表其的任何人均未就以下事項與Centurion進行磋商:(A)對已完成或擬議的特定交易的會計原則應用,或Rise的合併財務報表中可能提出的審計意見的類型,且未向Rise提供書面報告或口頭建議,即Centurion認為Rise在就任何會計、審計或財務報告問題做出決定時考慮的重要因素,或(B)屬於分歧(如《表格20-F指示》第16F(A)(1)(Iv)項所界定)或須報告事件(如《表格20-F指示》第16F(A)(1)(V)項所界定)的任何事項。
安永華明律師事務所的聘用
2022年10月28日,我們聘請安永華明律師事務所(“安永”)作為我們的獨立註冊會計師事務所,並解僱了Centurion。本次獨立註冊會計師事務所的變更是經我司董事會審計委員會推薦並經我司董事會批准的。
Centurion關於DADA截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度的合併財務報表的報告不包含任何不利意見或免責聲明,也沒有對不確定性、審計範圍或會計原則進行保留或修改。然而,在2022年12月,我們的結論是,我們最初於2022年6月16日提交的20-F錶殼公司報告(“殼牌公司報告”)中包含的DADA截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度的合併財務報表是不可靠的,因為對收入的列報進行了更正,以與每類收入的確認和計量政策一致,並反映了我們認為必要或適當的其他調整。因此,該財務報表被重報,重報的財務報表分別於2023年3月27日和2023年4月18日在殼牌公司報告的修正案1和修正案2中向美國證券交易委員會備案。此外,表20-F第16F(A)(1)(V)項中定義的“應報告事件”包括分別於2023年3月27日和2023年4月18日在殼牌公司報告的修正案1和修正案2中向美國證券交易委員會報告的重大疲軟。
除本項目16F所披露者外,於截至2020年12月31日及2021年12月31日的財政年度及其後截至2022年10月28日的過渡期內,並無(I)吾等與Centurion就任何會計原則或實務、財務報表披露或審計範圍或程序或(Ii)須予報告的事項(定義見Form 20-F指示第16F(A)(1)(V)項)存在分歧。
我們已經在第16F項中向百夫長提供了本披露的副本,並要求百夫長向美國證券交易委員會發出一封信,表明其是否同意上述聲明。百夫長致美國證券交易委員會的信的日期為2023年5月1日,現作為證據16.3存檔。
在截至2020年12月31日和2021年12月31日的財政年度內,以及在我們於2022年10月28日聘用安永之前的下一個過渡期內,達達和NAAS均未就以下兩方面與安永進行磋商:(A)對已完成或擬議的特定交易的會計原則應用,或可能在我們的合併財務報表上提出的審計意見的類型,且安永認為,書面報告或口頭建議都不是我們就任何會計、審計或財務報告問題做出決定時考慮的重要因素。或(B)屬於分歧(如《表格20-F指示》第16F(A)(1)(Iv)項所界定)或須報告事件(如《表格20-F指示》第16F(A)(1)(V)項所界定)的任何事項。
項目16.G.公司治理
作為開曼羣島豁免在納斯達克上市的公司,我們受納斯達克公司治理上市標準的約束。然而,納斯達克的規則允許我們這樣的外國私人發行人遵循本國的公司治理做法。開曼羣島(我們的祖國)的某些公司治理做法可能與納斯達克公司治理上市標準有很大不同。因此,與適用於美國國內發行人的納斯達克公司治理上市標準相比,我們的股東可能獲得的保護較少。見“第3項.關鍵信息-D.風險因素--與我們的美國存託憑證和交易市場相關的風險--我們是交易法規則所指的外國私人發行人,因此,我們不受適用於美國國內上市公司的某些條款的約束。”我們遵循母國的做法,維持一個至少有三名成員的審計委員會的要求。我們還在未經股東批准的情況下采用了新的股權激勵獎勵計劃。
此外,作為納斯達克證券市場規則定義的“受控公司”,我們被允許選擇依賴於、並且目前正在依賴於某些豁免,不受公司治理規則的約束。目前,我們董事會中的大多數人不是獨立董事。此外,我們高管的薪酬不是完全由獨立董事決定或推薦的,我們董事提名的人也不是完全由獨立董事選擇或推薦的。見“第3項.關鍵信息-D.風險因素--與我們的美國存託憑證和交易市場相關的風險--我們是納斯達克證券市場規則所指的”受控公司“,因此,我們可能依賴於豁免某些為其他公司的股東提供保護的公司治理要求。”因此,您不能獲得與受這些公司治理要求約束的公司的股東相同的保護。
102
項目16H。煤礦安全信息披露
不適用。
項目16.i.披露妨礙檢查的外國司法管轄區。
2022年6月,在我們提交了截至2021年12月31日的財政年度Form 20-F年度報告後,美國證券交易委員會最終將我們的前任瑞思教育列為HFCAA下委員會指定的發行人。為我們出具截至2021年12月31日的財政年度審計報告的審計師是一家總部位於中國大陸的註冊會計師事務所中國,在該司法管轄區,PCAOB認定其在2022年12月之前無法檢查或調查總部設在那裏的註冊會計師事務所。
2022年12月15日,PCAOB發佈了一份報告,撤銷了2021年12月16日的裁決,並將內地中國和香港從無法檢查或調查完全註冊的會計師事務所的司法管轄區名單中刪除。因此,在我們以20-F表格提交本年度報告後,我們並不期望被確認為HFCAA下的委員會確認的發行人。
截至本年度報告日期,據我們所知,(I)開曼羣島或中國並無任何政府實體擁有NAAS科技有限公司的股份,(Ii)中國的政府實體並無於本公司擁有控股權,(Iii)本公司或本公司的經營實體的董事會成員均不是中國共產黨官員,及(Iv)本公司現行有效的組織章程大綱及章程細則(或同等組織文件)並不載有任何中國共產黨章程。
項目16.J.內幕交易政策
不適用。
103
第三部分
項目1.17.財務報表
我們沒有對這一項目作出答覆,而是對本年度報告的項目18作出了答覆。
項目18.財務報表
NAAS技術公司及其子公司的合併財務報表包括在本年度報告的末尾。
項目19.展品
展品 數 |
文件説明 | |
1.1* | 第二次修訂和重新修訂註冊人的組織備忘錄和章程 | |
2.1 | 註冊人美國存託憑證樣本格式(附於附件2.4) | |
2.2 | A類普通股註冊人證書樣本(參考2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的20-F錶殼公司報告(文件編號001-38235)附件2.2併入本文) | |
2.3 | 美國存託憑證註冊人、託管銀行及持有人及持有人之間的存款協議(參考我行於2022年9月29日向美國證券交易委員會公開提交的S-8表格登記聲明附件4.3) | |
2.4 | 登記人、託管銀行及美國存托股份的所有者和持有人於2017年10月19日對存款協議的第1號修正案(參考2022年5月31日向美國證券交易委員會公開提交的F-6表格生效後修正案的附件(A)(2)併入) | |
2.5* | 註冊人的證券説明 | |
4.1 | 瑞思教育、武漢新思禮文化發展有限公司、瑞思教育國際有限公司、瑞思(天津)教育信息諮詢有限公司、北京步進教育科技發展有限公司和瑞星IP(開曼)有限公司購買協議的英譯,日期為2021年12月1日(通過引用我們於2021年12月1日向美國證券交易委員會公開提交的境外私人發行人報告(文件編號001-38235)中的第99.2號附件而合併) | |
4.2 | 瑞思教育、瑞思教育開曼羣島第一期有限公司和貝恩資本瑞思教育第四期開曼羣島有限公司於2021年12月1日簽署的購股協議(通過參考我們於2021年12月1日向美國證券交易委員會公開提交的境外私人發行人報告(文件編號001-38235)中的第99.3條加入) | |
4.3 | 註冊人、達達合併子公司有限公司、達達合併子公司有限公司和達達汽車有限公司之間於2022年2月8日簽署的合併協議和計劃(合併內容參考2022年4月4日公開提交給美國證券交易委員會的6-K表格當前報告的第99.2號附件A的委託書附件A) | |
4.4 | 註冊人、達達汽車公司和貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司之間於2022年2月8日簽署的支持協議(合併時參考了作為2022年4月4日公開提交給美國證券交易委員會的6-K表格當前報告的第99.2號附件2的委託書附件D) | |
4.5 | 註冊人、達達汽車公司和貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司之間於2022年6月10日簽署的支持協議修正案(合併於此,參考2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的20-F錶殼公司報告(文件編號001-38235)的附件4.5) | |
4.6 | 註冊人、達達汽車公司和新鏈接科技有限公司之間於2022年2月8日簽署的新鏈接投票協議(合併日期為2022年4月4日向美國證券交易委員會公開提交的6-K表格當前報告的第99.2號文件附件E) | |
4.7 | 註冊人、達達汽車公司和BCPE胡桃夾子開曼公司之間於2022年2月8日簽署的NewLink股東投票協議(合併內容參考2022年4月4日公開提交給美國美國證券交易委員會的6-K表格當前報告的第99.2號附件F的委託書附件F) | |
4.8 | 註冊人與貝恩資本瑞思教育四開曼有限公司之間的註冊權協議,日期為2022年6月10日(本文通過參考2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的20-F錶殼公司報告(文件編號001-38235)的附件4.8併入本文) |
104
展品 數 |
文件説明 | |
4.9 | 新的2022年股票激勵計劃(通過引用附件99.2併入當前報告的6-K表(文件編號001-38235),於2022年9月29日提交給證券交易委員會) | |
4.10 | 賠償協議表(結合於此,參考2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的20-F錶殼公司報告(文件編號001-38235)的附件4.10) | |
4.11 | 僱傭協議表格(通過參考2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的20-F表格(文件編號001-38235)空殼公司報告的附件4.11併入本文) | |
4.12† | 達達汽車公司和紐林克斯科技有限公司之間的投資協議的英譯本,日期為2021年12月31日(結合於此,參考2022年6月16日提交給美國證券交易委員會的20-F表(文件編號001-38235)空殼公司報告的附件4.12) | |
4.13† | 快電動力(北京)新能源科技有限公司與浙江安吉嘉裕大數據技術服務有限公司於2022年2月1日簽訂的快電平臺資產轉讓協議及其2022年3月13日的補充協議的英譯本(本文通過參考2023年3月27日提交給美國證券交易委員會的20-F錶殼公司報告修正案第1號附件4.13(文件編號001-38235)併入) | |
4.14† | A系列股份購買協議,日期為2022年1月14日,由註冊人達達汽車公司,浙江安吉智能電子控股有限公司有限公司,其若干主要中國附屬公司、快電電力(北京)新能源技術有限公司,有限公司,Newlinks Technology Limited、Dai Zhen及其部分投資者(通過引用20—F表格(文件編號001—38235)的殼公司報告附件4.14納入本文,於2022年6月16日提交給美國證券交易委員會) | |
4.15† | A系列股份購買協議,日期為2022年1月26日,由註冊人達達汽車公司,浙江安吉智能電子控股有限公司有限公司,其若干主要中國附屬公司、快電電力(北京)新能源技術有限公司,有限公司,Newlinks Technology Limited,DAI Zhen和BCPE胡桃夾子Cayman,L.P.(通過引用2022年6月16日向美國證券交易委員會提交的20—F表格(文件編號:001—38235)的附件4.15納入本文) | |
4.16† | 修訂和重申的股東協議,日期為2022年3月18日,由註冊人達達汽車公司,浙江安吉智能電子控股有限公司有限公司,快電動力(北京)新能源科技有限公司有限公司,其若干主要中國子公司、Newlinks Technology Limited、戴震及其若干投資者(參考2022年6月16日向美國證券交易委員會提交的20—F表格(文件編號001—38235)中的附件4.16納入本報告) | |
4.17† | 2022年3月31日,浙江安吉智電控股有限公司,浙江安吉嘉域大數據技術服務有限公司Ltd.(通過參考2022年6月16日向美國證券交易委員會提交的20—F表格(文件編號:001—38235)的附件4.17納入本文) | |
4.18† | 數據服務協議的英文翻譯,日期為2023年2月15日,由浙江安吉智電控股有限公司,浙江安吉嘉域大數據技術服務有限公司Ltd.(通過引用2023年3月27日向美國證券交易委員會提交的20—F表格(文件編號:001—38235)的外殼公司報告第1號修正案的附件4.18納入本文) | |
4.19† | 2023年2月15日,浙江安吉智電控股有限公司,浙江安吉嘉域大數據技術服務有限公司Ltd.(通過引用2023年3月27日向美國證券交易委員會提交的20—F表格(文件編號:001—38235)的外殼公司報告第1號修正案的附件4.19而納入本文) | |
4.20* | 股份認購協議,日期為2022年11月30日,由註冊人和Sun Shine Life Insurance Corporation Limited簽署 | |
8.1* | 註冊人主要子公司名單 | |
11.1 | 註冊人的商業行為和道德準則(通過引用我們於2017年9月22日向SEC公開提交的表格F—1(文件號333—220587)的註冊聲明中的附件99. 1納入) | |
12.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的CEO認證 | |
12.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條頒發的CFO證書 | |
13.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的CEO認證 | |
13.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的CFO證書 | |
15.1* | 安永華明律師事務所同意 |
105
展品 數 |
文件説明 | |
15.2* | Centurion ZD CPA & Co.的同意書,獨立註冊會計師事務所 | |
15.3* | 作者:Harney Westwood & Riegels | |
15.4* | 景天、恭城同意書 | |
15.5* | King&Wood Mallesons的同意 | |
16.1 | 獨立註冊會計師事務所安永華明律師事務所的信函(參考我們於2022年5月13日提交給美國證券交易委員會的20-F年報(檔案編號001-38235)附件15.2成立) | |
16.2* | 畢馬威會計師事務所中國舒倫潘律師事務所來函 | |
16.3* | 獨立註冊會計師事務所Centurion ZD CPA&Co.的信函 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.Sch* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.卡爾* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.定義* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.實驗所* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.前期* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* | 封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入在Exhibit 101內聯XBRL文檔集中 |
* | 現提交本局。 |
† | 本展品的部分內容已被遺漏或刪改 |
106
簽名
註冊人特此證明其符合提交表格的所有要求。20-F並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。
Naas Technology Inc. | ||
發信人: | /發稿S/吳彥祖 | |
姓名:亞歷克斯·吳 | ||
職位:首席財務官 |
日期:2023年5月1日
107
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID:2769) |
F-2 |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID: |
F-4 |
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截至2021年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況報表 |
F-6 |
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截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日止年度的綜合損失表和其他全面損失表 |
F-7 |
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截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日止年度的綜合權益變動表 |
F-8 |
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截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日止年度的合併現金流量表 |
F-9 |
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合併財務報表附註 |
F-10 |
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我們已評估管理層所採用的收入確認政策是否恰當; |
• |
吾等已瞭解及評估主要內部控制的設計、實施及運作成效,包括管理該等收入確認的資訊科技一般控制(“ITGC”)及資訊科技活動控制(“ITAC”),以確保適當記錄輸入及產出資料; |
• |
我們對公司的IT系統和在線平臺進行了ITGC審計程序,以確保數據庫的可靠性; |
• |
我們聘請了IT專家協助我們測試與收入確認相關的數據流準確性和計算邏輯; |
• |
我們執行了審計程序,其中包括測試公司為確認收入而開發的會計模式的文書準確性和與國際財務報告準則的一致性; |
• |
我們已經與支付寶和微信等第三方支付平臺和工具測試了支付收據。 |
應收貿易賬款的可回收性 | ||
有關事項的描述 |
截至2022年12月31日,本公司計提貿易應收賬款人民幣130,004元,扣除預計信用損失準備人民幣22,252,000元。如綜合財務報表附註2.9及3.1所述,本公司使用撥備矩陣估計應收貿易賬款的預期信貸損失。撥備率是根據具有相似損失模式的不同客户羣的年齡計算的。該計算反映了概率加權結果以及在財務狀況日期可獲得的關於過去事件、當前狀況和對未來經濟狀況的預測的合理和可支持的信息。 審計應收貿易賬款的預期信貸損失準備是複雜和主觀的,因為確定管理層計算的撥備比率(用於衡量預期信貸損失)的合理性具有高度的判斷性,包括評估與債務人羣體劃分和撥備矩陣中所列前瞻性因素的權重有關的重大假設。 | |
我們是如何在審計中解決這個問題的 |
我們瞭解了管理層有關監測和評估應收貿易賬款可收回性的程序。 我們測試預期信貸損失撥備的審計程序包括評估方法、重大假設和公司使用的基礎數據。我們評估了管理層根據信用風險特徵確定債務人羣體細分的方法。我們評估了本公司用於衡量預期信用損失的方法的適當性,並評估了管理層對預期信用損失模型中使用的前瞻性因素的開發、選擇和加權。我們還測試了信用風險分析中使用的基礎數據的完整性和準確性,並將管理層使用的前瞻性因素與公開可獲得的信息進行了比較。此外,我們將公司的預期信用損失率與同行公司進行了比較,並對前瞻性因素進行了敏感性分析,以評估管理層撥備矩陣中使用的前瞻性因素的變化將導致公司預期信用損失的變化。 |
截至2013年12月31日, |
||||||||||||||||
注意事項 |
2021 |
2022 |
2022 |
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人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
美元‘000 |
||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
5 | |||||||||||||||
應收貿易賬款 |
6 | |||||||||||||||
預付款、其他應收款和其他資產 |
7 | |||||||||||||||
流動資產總額 |
||||||||||||||||
非流動資產 |
||||||||||||||||
使用權資產 |
10 | |||||||||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
11 | |||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
12 | — | ||||||||||||||
財產、廠房和設備 |
13 | |||||||||||||||
無形資產 |
— | |||||||||||||||
其他非流動資產 |
— | |||||||||||||||
非流動資產總額 |
||||||||||||||||
總資產 |
||||||||||||||||
負債和權益 |
||||||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||||||
計息的銀行借款 |
9 | — | ||||||||||||||
流動租賃負債 |
10 | |||||||||||||||
貿易應付款 |
||||||||||||||||
其他應付款和應計項目 |
14 | |||||||||||||||
流動負債總額 |
||||||||||||||||
非流動負債 |
||||||||||||||||
計息銀行借款 |
9 | — | ||||||||||||||
非流動租賃負債 |
10 | |||||||||||||||
遞延税項負債 |
— | |||||||||||||||
非流動負債總額 |
||||||||||||||||
總負債 |
||||||||||||||||
股權 |
||||||||||||||||
股本減少了。 |
15 | — | * | |||||||||||||
額外實收資本 |
15 | |||||||||||||||
其他儲備 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
累計損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
總股本 |
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權益和負債總額 |
||||||||||||||||
* | 代表金額少於人民幣 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||||||||||
注意事項 |
2020 |
2021 |
2022 |
2022 |
||||||||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
美元‘000 |
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在線電動汽車充電解決方案的淨收入 |
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線下電動汽車充電解決方案的淨收入 |
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創新業務和其他業務的淨收入 |
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淨收入 |
16 |
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其他收益,淨額 |
17 |
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營運成本及開支 |
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收入成本 |
18 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
銷售和營銷費用 |
18 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
行政費用 |
18 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
研發費用 |
18 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
|
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總運營成本和費用 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
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營業虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
可轉換和可贖回優先股的公允價值變動 |
19 | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動 |
— | — | ||||||||||||||||||
融資成本 |
20 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
|
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所得税前虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
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所得税費用 |
21 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
|
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本年度淨虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
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淨虧損歸因於: |
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本公司的股權持有人 |
( |
) | ( |
) | ( |
) |
( |
) | ||||||||||||
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( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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本公司普通股股東應佔虧損每股虧損(單位:人民幣/股) |
22 | |||||||||||||||||||
每股基本虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
稀釋每股虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
本年度淨虧損 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
不在以後期間重新歸類為損益的其他全面虧損: |
||||||||||||||||||||
-扣除税項後按公允價值通過其他綜合虧損指定的股權投資的公允價值變化 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
-貨幣換算差異 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
本年度扣除税項後的其他全面虧損 |
— |
— |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||||
本年度綜合虧損總額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
|
|
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可歸因於以下原因的全面損失總額: |
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本公司的股權持有人 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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注意事項 |
分享 資本 |
其他內容 已付- 在資本中 |
其他 儲量 |
累計 損失 |
總計 |
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人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
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2020年1月1日的餘額 |
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( |
) |
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綜合損失 |
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本年度淨虧損 |
— | — | |
|
— |
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( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
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本年度綜合虧損總額 |
— |
— |
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— |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||
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與股權持有人的交易: |
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控股股東出資 |
1 5 |
— | * | |
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— |
|
— | ||||||||||||||||
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2020年12月31日和2021年1月1日的餘額 |
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( |
) |
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綜合損失 |
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本年度淨虧損 |
— | — | |
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— |
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( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
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本年度綜合虧損總額 |
— |
— |
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— |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||
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與股權持有人的交易: |
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控股股東出資 |
15 | |
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— |
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— | ||||||||||||||||||
來自股東員工持股計劃的股份薪酬 |
— | * | |
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— |
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— | |||||||||||||||||
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2021年12月31日和2022年1月1日的餘額 |
— |
* |
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( |
) |
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綜合損失 |
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本年度淨虧損 |
— | |
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— |
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( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
其他綜合損失 |
— | — | |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
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按公允價值指定的股權投資的公允價值變動通過 其他綜合虧損,税後淨額 |
— | — | |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
貨幣折算差異 |
— | — | |
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( |
) |
( |
) | ||||||||||||||||
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本年度綜合虧損總額 |
— |
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( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||||
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與股權持有人的交易: |
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股份再分拆 |
15 |
( |
) | |
|
— |
|
— |
||||||||||||||||
發行股本 |
15 | — | — | |||||||||||||||||||||
當作發行 的股票 在合併交易中 |
1.3 |
— | — | |||||||||||||||||||||
行使選擇權 |
— | — | ||||||||||||||||||||||
控股股東的出資 |
15 |
— | |
|
— |
|
— | |||||||||||||||||
員工持股計劃的股份薪酬 |
23 |
— | |
|
— |
|
— | |||||||||||||||||
控股股東員工持股計劃的股權補償 |
— | |
|
— |
|
— | ||||||||||||||||||
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2022年12月31日的餘額 |
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( |
) | ( |
) |
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|
|
|
|
* | 金額在1000元人民幣以下。 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||||||||||
注意事項 |
2020 |
2021 |
2022 |
2022 |
||||||||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
美元‘000 |
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經營活動的現金流 |
||||||||||||||||||||
運營中使用的現金 | 24(a) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
收到的利息 | — | — | ||||||||||||||||||
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用於經營活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||||||||
|
|
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|
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|
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投資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||||||
購置房產、廠房和設備 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
通過損益按公允價值購買金融資產 |
11 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值購買金融資產 |
12 | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
|
|
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|
|
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|||||||||||||
用於投資活動的現金流量淨額 |
— |
( |
) |
( |
) |
( |
) | |||||||||||||
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|
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|
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|||||||||||||
融資活動產生的現金流 |
||||||||||||||||||||
從銀行借款 |
— | — | ||||||||||||||||||
已支付的利息 |
10 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
支付租賃負債的本金部分 |
10 | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
發行普通股所得款項 |
— | — | ||||||||||||||||||
發行可轉換可贖回優先股所得款項 |
||||||||||||||||||||
發行優先股的費用 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
股東的出資 |
15 | — | — | |||||||||||||||||
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融資活動產生的現金流量淨額 |
||||||||||||||||||||
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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年初的現金和現金等價物 |
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|||||||||||||
年終現金和現金等價物 |
5 | |||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
企業信息 |
1.1. |
一般信息 |
1.2. |
集團歷史及重組 |
1.3. |
反向兼併 |
1. 4 . |
附屬公司 |
實體名稱 |
地點: 摻入和 法律實體種類 |
日期 成立為法團/ 設立 |
所有權權益 由本集團持有 |
主要活動 | ||||||
2022 |
2021 | |||||||||
| ||||||||||
2. |
重要會計政策摘要 |
2.1. |
準備的基礎 |
2.1.1. |
工作組通過的新的和修訂的標準 |
(a) |
對通過的會計準則的修訂 |
• |
不動產、廠房和設備:預期用途前的收益--《國際會計準則》第16號修正案 |
• |
繁重的合同.履行合同的成本.對國際會計準則第37號的修改 |
• |
對2018-2020年國際財務報告準則的年度改進,以及 |
• |
參考概念框架--《國際財務報告準則》3修正案。 |
(b) | 尚未採用的新標準和解釋 |
標準和修正案 |
在每年期間有效 從當日或之後開始 | |
國際財務報告準則第17號保險合同 |
||
有契諾的非流動負債--《國際會計準則》第1條修正案 | ||
負債分類為流動負債或非流動負債--《國際會計準則》第1號修正案 |
||
會計政策披露--對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務報表2》的修正 |
||
會計估計的定義--國際會計準則第8號修正案 |
||
與單一交易產生的資產和負債有關的遞延税金--《國際會計準則》第12號修正案 | ||
投資者與其聯營企業或合資企業之間的資產出售或出資--國際財務報告準則第10號和國際會計準則第28號修正案 |
2.2. |
持續經營基礎 |
2.3. |
子公司和 非控制性 利益 |
2.4. |
細分市場報告 |
2.5. |
外幣折算 |
(a) | 本位幣和列報貨幣 |
(b) | 交易記錄和餘額 |
(c) | 集團公司 |
(i) | 列報的每份財務狀況表的資產和負債均按報告期終了之日的結算率折算。 |
(Ii) | 每一份損失表和其他全面損失表的收入和費用按平均匯率換算(除非這不是交易日現行匯率的累積影響的合理近似值,在這種情況下,收入和費用按交易日的匯率換算) |
(Iii) | 所有由此產生的貨幣折算差額在其他全面損失中確認。 |
2.6. |
財產、廠房和設備 |
– | 電子設備 | |||
– | 傢俱和辦公設備 |
2.7. |
無形資產 |
– | 計算機軟件 |
2.8. |
投資和其他金融資產 |
(a) | 分類 |
• |
隨後將按公允價值(通過其他全面收益(“保監處”)或通過損益計量)計量的資產,以及 |
• |
這些將按攤餘成本計量。 |
(b) | 再認與再認 |
(c) | 量測 |
(d) | 減損 |
2.9. |
應收貿易賬款和其他應收賬款 |
2.10. |
現金和 D c 灰分當量 |
2.11. |
沙子 r E資本 |
2.12. |
貿易和其他應付款 |
2.13. |
借款 |
2.14. |
借款成本 |
2.15. |
本期和遞延 c 某些税 |
(a) | 當期所得税 |
(b) | 遞延所得税 |
(c) | 偏移 |
(d) | 不確定的税收狀況 |
2.16. |
埃姆 PLO Yee福利 |
(a) | 短期債務 |
(b) | 離職後的義務 |
(c) | 住房公積金、醫療保險等社會保險 |
(d) | 獎金計劃 |
2.17. |
收入確認 |
(a) |
提供客户同時獲得和消費的所有好處; |
(b) |
創建和增強客户在集團執行業務時控制的資產;或 |
(c) |
不會產生可供本集團作其他用途的資產,而本集團有權強制執行迄今已完成的履約付款。 |
2.17.2. |
合同餘額 |
2.17.3 |
激勵措施 |
2.18. |
再保險成本 VE 紐斯 |
2.19. |
銷售和營銷費用 |
2.20. |
管理 VE 費用 |
2.21. |
重印 c H和開發費用 |
2.22. |
每股虧損 |
(a) | 每股基本虧損 |
• | 本公司權益持有人應佔淨虧損,不包括普通股以外的任何權益服務成本 |
• | 按該財政年度內已發行普通股的加權平均數計算,並按該年度已發行普通股的紅利因素調整,但不包括庫藏股。 |
(b) | 稀釋每股虧損 |
• | 與稀釋性潛在普通股相關的利息和其他融資成本的所得税後影響,以及 |
• | 假設所有稀釋性潛在普通股轉換後,將發行的額外普通股的加權平均數。 |
2.23. |
租契 |
• | 固定付款(包括 實質上 固定付款),減去任何應收租賃獎勵 |
• | 基於費率的可變租賃付款,最初使用開始日期的費率來計算 |
• | 本集團根據剩餘價值擔保預計應支付的金額 |
• | 購買期權的行使價(如本集團合理地確定將行使該期權),以及 |
• | 支付終止租約的罰金(如租期反映集團行使該選擇權)。 |
• | 租賃負債的初始計量金額 |
• | 在生效日期或之前支付的任何租賃付款減去收到的任何租賃獎勵 |
• | 任何初始直接成本,以及 |
• | 修復成本。 |
2.24. |
融資成本 |
2.25. |
可轉換可贖回優先股(“優先股”) |
2.26. |
基於股份的支付 |
2.27 |
方便翻譯 |
3. |
財務風險管理與供應商集中風險 |
3.1. |
金融風險因素。 |
(a) | 市場風險 |
(i) | 外匯風險 |
(Ii) | 利率風險 |
(Iii) | 股權價格風險 |
(b) | 流動性風險 |
低於第一個月 年 |
在1月1日之間 和2 年份 |
在第二年之間 和5 年份 |
總計 |
攜帶 金額 |
||||||||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||||||||
2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
貿易應付款 |
— | — | ||||||||||||||||||
包括在其他應付款和應計費用中的金融負債 |
— | — | ||||||||||||||||||
租賃負債 |
||||||||||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
貿易應付款 |
— | — | ||||||||||||||||||
包括在其他應付款和應計費用中的金融負債 |
— | — | ||||||||||||||||||
銀行借款 |
||||||||||||||||||||
租賃負債 |
||||||||||||||||||||
(c) | 信用風險 |
(d) | 供應商集中風險 |
3.2. |
資本管理 |
截至12月31日 |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
流動資產總額 |
||||||||
流動負債總額 |
||||||||
總資產 |
||||||||
總負債 |
||||||||
流動比率 |
||||||||
負債對資產比率 |
3.3. |
公允價值估計 |
(1) | 相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)(第1級) |
(2) | 對資產或負債直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)(第2級)可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入;以及 |
(3) | 不以可觀察到的市場數據為基礎的資產或負債的投入(即,不可觀察的投入)(第3級)。 |
第1級 |
二級 |
第三級 |
總計 |
|||||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||||||||
2022年12月31日 |
||||||||||||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
— | — | ||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
— | — | ||||||||||||||
總計 |
— |
|||||||||||||||
(a) | 第三級金融工具 |
• |
對類似工具使用市場報價或投資者報價 |
• |
貼現現金流模型和不可觀測投入,主要包括對預期未來現金流和貼現率的假設 |
• |
最新一輪融資,即之前的交易價格或第三方定價信息,以及 |
• |
可觀察和不可觀察的投入的組合,包括無風險利率、預期波動率、缺乏市場性的貼現率、市場倍數等。 |
截至的公允價值 12月31日, |
在以下情況下更改投入的比例 12月31日, |
|||||||||||||||||||
2021 |
2022 |
|||||||||||||||||||
描述 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
看不見 輸入 |
2021 |
2022 |
關係: 無法觀察到的數據輸入減少到 公允價值 | ||||||||||||||
% | % | 波動性越高 公允價值 | ||||||||||||||||||
缺貨折扣 市場適銷性 (“DLOM”) |
% | % | DLOM越高, 公允價值越低 | |||||||||||||||||
— | — | % | 波動性越高 公允價值 | |||||||||||||||||
缺貨折扣 市場適銷性 (“DLOM”) |
— | % | DLOM越高, 公允價值越低 |
4. |
重大會計判斷、估計和假設 |
(a) |
收入確認 |
(b) |
基於股份的支付 |
(c) |
未收回進項增值税收據的可回收性估算 |
(d) |
國際財務報告準則第23款的估計數 |
(e) |
與安吉數據通信公司簽訂商業合同 |
(f) |
應收貿易賬款ECL的計量 |
• | 確定 債務人羣體的細分, |
• | 選擇適當的模型和假設來衡量ECL,以及 |
• | 建立前瞻性的相對概率權重 因素 . |
(i) |
前瞻性資料 |
5. |
現金和現金等價物 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
銀行現金 |
||||||||
在持牌支付平臺持有的存款 |
||||||||
總計 |
||||||||
6. |
應收貿易賬款 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
應收貿易賬款 |
||||||||
減值準備 |
( |
) | ( |
|||||
總計 |
||||||||
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
0-90天 |
||||||||
91-180天 |
||||||||
181-365天 |
||||||||
1-2年 |
||||||||
2-3年 |
— | |||||||
總計 |
||||||||
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
年初 |
— | |||||||
預期信貸損失準備金,淨額 |
||||||||
年終 |
||||||||
在1內 年 |
1-2 年份 |
2-3 年份 |
超過3個月 年份 |
|||||||||||||
截至2021年12月31日: |
||||||||||||||||
預期信用損失率 |
— | — | ||||||||||||||
賬面總額(人民幣‘000元) |
— | |||||||||||||||
減值準備(人民幣‘000) |
— | |||||||||||||||
截至2022年12月31日: |
||||||||||||||||
預期信用損失率 |
— | |||||||||||||||
賬面總金額( 人民幣‘000 ) |
— | |||||||||||||||
減損免税額( 人民幣‘000 ) |
— | |||||||||||||||
7. |
預付款、其他應收款和其他資產 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
對充電站的預付款 |
||||||||
充電器採購預付款 |
||||||||
預付租賃設施和水電費 |
||||||||
雜項預付款 |
||||||||
增值税可抵扣 |
||||||||
其他 |
||||||||
關聯方應收賬款 |
||||||||
其他應收賬款的信用損失準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
提前還款減值 |
( |
) | ( |
) | ||||
總計 |
||||||||
8. |
按類別分列的金融工具 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
財務狀況表中的資產 |
||||||||
按公允價值計量的金融資產: |
||||||||
-按公允價值計提損益的金融資產 |
||||||||
-通過其他全面收入按公允價值計算的金融資產 |
||||||||
按攤銷成本計量的金融資產: |
||||||||
金融資產 |
||||||||
-貿易應收賬款 |
||||||||
-金融資產,包括其他應收款、預付款和存款 |
||||||||
-現金和現金等價物 |
||||||||
總計 |
||||||||
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
財務狀況表所載的負債 |
||||||||
以攤餘成本計量的金融負債: |
||||||||
-計息銀行借款 |
||||||||
-貿易應付款 |
||||||||
-金融負債,包括在其他應付款和應計項目中 |
||||||||
-租賃負債 |
||||||||
總計 |
||||||||
9. |
計息銀行借款 |
利率 |
成熟性 |
2021 |
企業負債發生變化 企業融資產生的風險 活動 |
2022 |
||||||||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||||||||||
活期計息貸款 |
||||||||||||||||||||
LPR+80個基點的有息貸款 |
||||||||||||||||||||
LPR+185個基點的有息貸款 |
||||||||||||||||||||
活期有息貸款總額 |
||||||||||||||||||||
非活期生息貸款 |
||||||||||||||||||||
LPR+80個基點的有息貸款 |
||||||||||||||||||||
LPR+80個基點的有息貸款 |
||||||||||||||||||||
非活期有息貸款總額 |
||||||||||||||||||||
有息貸款總額 |
||||||||||||||||||||
10. |
租契 |
辦公室 建築 |
充電 車站 |
總計 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||
期初淨賬面金額 |
— | |||||||||||
加法 |
— | |||||||||||
折舊費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
期末賬面淨額 |
||||||||||||
截至2021年12月31日 |
||||||||||||
成本 |
||||||||||||
累計折舊 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
賬面淨值 |
||||||||||||
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||
期初淨賬面金額 |
||||||||||||
加法 |
||||||||||||
折舊費 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
因租約不可撤銷期限的變化而引起的租約期限的修訂 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
期末賬面淨額 |
||||||||||||
截至2022年12月31日 |
||||||||||||
成本 |
||||||||||||
累計折舊 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
賬面淨值 |
||||||||||||
(a) |
在綜合財務狀況表中確認的項目 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
使用權 |
||||||||
寫字樓 |
||||||||
充電站 |
||||||||
總計 |
||||||||
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
租賃負債 |
||||||||
當前 |
||||||||
非當前 |
||||||||
總計 |
||||||||
(b) |
綜合損失表和其他全面損失表中確認的項目 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
的折舊費用 使用權 |
||||||||||||
寫字樓 |
||||||||||||
充電站 |
— | |||||||||||
利息支出(包括在財務成本中) |
||||||||||||
與短期租賃有關的費用不計入租賃負債(計入收益成本、銷售及市場推廣費用、行政費用及研發費用) |
— | |||||||||||
總計 |
||||||||||||
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
租賃付款的主要要素 |
— | |||||||||||
已付相關利息 |
— | |||||||||||
總計 |
— |
|||||||||||
(c) | 以下是租賃負債的賬面金額和在此期間的變動情況: |
寫字樓和建築物 |
充電 車站 |
總計 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
從2021年1月1日開始 |
||||||||||||
新租約 |
— |
|||||||||||
年內確認的利息增加 |
||||||||||||
付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
截至2021年12月31日的年度 |
||||||||||||
新租約 |
||||||||||||
年內確認的利息增加 |
||||||||||||
付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
因不可撤銷期間的變化而引起的租賃期限的修訂 的 |
— |
( |
) | ( |
) | |||||||
截至2022年12月31日的年度 |
||||||||||||
11. |
按公允價值計提損益的金融資產 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
投資(注一) |
||||||||
(i) | 投資 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
年初(注一) |
||||||||
增訂(附註II) |
||||||||
公允價值變動 |
|
|||||||
在年底的時候 |
||||||||
(i) | 截至2021年12月31日止年度,本集團以人民幣投資一家從事電動汽車充電硬件及科技產業的公司 曾經是 |
(Ii) | 於截至2022年12月31日止年度內,本集團投資了一家致力於智能車載系統的領先公司,以人民幣 曾經是 |
12. |
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
投資 |
||||||||
(i) | 投資 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
在年初 |
||||||||
增訂(注一) |
— | |||||||
公允價值變動 |
— | ( |
) | |||||
在年底的時候 |
||||||||
(i) | 截至2022年12月31日止年度,本集團投資了一家從事保險行業的公司 元人民幣百萬美元,本集團確認公允價值虧損 人民幣年內為百萬元。 |
13. |
財產、廠房和設備 |
電子學 和辦公室 裝備 |
||||
人民幣‘000 |
||||
2022年1月1日 |
||||
成本 |
||||
累計折舊 |
( |
) | ||
賬面淨額 |
||||
截至2022年1月1日,扣除累計折舊後的淨額 |
||||
加法 |
||||
本年度計提折舊 |
( |
) | ||
截至2022年12月31日,扣除累計折舊後的淨額 |
||||
2022年12月31日 |
||||
成本 |
||||
累計折舊 |
( |
) | ||
賬面淨額 |
||||
14. |
其他應付款項及應計費用 |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
合約責任(附註一) |
||||||||
員工福利應付帳款 |
||||||||
應計費用 |
||||||||
應付所得税 |
||||||||
其他應付税款(附註II) |
||||||||
來自平臺用户的進步 |
||||||||
遞延收入(附註III) |
||||||||
其他 |
||||||||
總計 |
||||||||
(i) |
合同責任的詳細情況如下: |
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
VIP會員和優惠券銷售 |
||||||||
充電器銷售中的客户預付款 |
||||||||
其他 |
||||||||
總計 |
||||||||
截至2013年12月31日, |
||||||||
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
年初計入合同負債的金額 |
(Ii) |
其他應付税項主要為增值税(“增值税”)及相關附加費,以及本集團扣繳的僱員中國個人所得税。 |
(Iii) |
遞延收入為未消費的碳信用,有效期為 |
15. |
股本及額外實收資本 |
數量 普通 股票 |
名義上的 的價值 普通 股票 |
分享 資本 |
其他內容 已繳費 資本 |
總計 |
||||||||||||||||
美元 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
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2020年1月1日(注一) |
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* |
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向控股股東派發股票股息(附註二) |
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|
— |
* |
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— |
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|
— |
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|
— |
| |||||
控股股東的出資(附註27) |
|
— |
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— |
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— |
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2020年12月31日 |
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2021年1月1日 |
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控股股東的出資(附註27) |
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— | |
|
— |
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|
— | |
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|
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| |||||
控股股東以股份為基礎的付款(附註23) |
— |
— |
— |
| ||||||||||||||||
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2021年12月31日 |
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2022年1月1日 |
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股份分拆(附註II) |
— |
— | — |
— |
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向控股股東派發股票股息(附註二) |
( |
) |
— |
| ||||||||||||||||
將優先股轉換為股本(附註III) |
| |||||||||||||||||||
合併後的資本重組(附註II) |
( |
) |
— |
| ||||||||||||||||
合併交易時被視為發行的股票 |
| |||||||||||||||||||
發行股本(附註五) |
| |||||||||||||||||||
行使選擇權 |
| |||||||||||||||||||
控股股東的出資(附註27) |
— |
— |
— |
| ||||||||||||||||
本公司以股份支付款項(附註23) |
— |
— |
— |
| ||||||||||||||||
控股股東以股份為基礎的付款(附註23) |
— |
— |
— |
| ||||||||||||||||
截至2022年12月31日的結餘(附註四) |
| |||||||||||||||||||
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* |
代表金額少於美元 |
(i) | 2019年7月, 向控股股東配發和發行達達的普通股,面值為美元。 |
(Ii) | 2020年11月 , 達達的股份被分配和發行給控股股東,這實際上是1比5的股份拆分 . |
於2022年1月,每股面值為美元的現有已發行及未發行股份 |
2022年1月, |
合併後,每股面值為美元的現有已發行和未發行股份 本公司普通股。 |
附註(Ii)所述的上述事項統稱為“股份分拆”。除綜合權益變動表及本附註15所列金額外,財務報表內列報的所有股份數目及股本金額均追溯調整及列報,以反映股份分拆的影響。 |
(Iii) | 2022年1月和3月,集團發行了達達的可轉換可贖回優先股,總現金對價為 元人民幣百萬美元。可轉換可贖回優先股於2022年6月自動轉換為達達的普通股。 |
(Iv) | 截至202年12月31日 2 ,該公司擁有 |
(v) |
2022年12月,一家機構投資者總共購買了 |
16. |
收入 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
在線電動汽車充電解決方案的淨收入 |
||||||||||||
線下電動汽車充電解決方案的淨收入 |
||||||||||||
創新業務和其他業務的淨收入 |
||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
17. |
其他收益淨額 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
非運營 收入 |
||||||||||||
非運營 費用 |
( |
) | ||||||||||
總計 |
||||||||||||
18. |
運營成本和支出的性質 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
股權結算上市成本 |
||||||||||||
員工福利支出 |
||||||||||||
專業服務費 |
||||||||||||
通過網絡進行激勵 |
||||||||||||
促銷和廣告 |
||||||||||||
線下服務成本 |
||||||||||||
差旅費、娛樂費和一般辦公費 |
||||||||||||
租金、設施和水電費 |
||||||||||||
折舊 使用權 |
||||||||||||
帶寬費用和服務器託管成本 |
||||||||||||
支付處理費用 |
||||||||||||
貿易和其他應收款減值損失 |
||||||||||||
在線服務成本 |
||||||||||||
其他 |
||||||||||||
總運營成本和費用 |
||||||||||||
19. |
公允價值變動: |
20. |
融資成本 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
銀行貸款利息支出 |
— | — | ( |
) | ||||||||
租賃負債利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他 |
— | — | ( |
) | ||||||||
融資成本 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
21. |
税收 |
(a) |
所得税費用 |
(i) | 開曼羣島 |
(Ii) | 香港入息税 |
(Iii) | 中國企業所得税(“企業所得税”) |
(Iv) | 中國在內地預提税金(“WHT”) |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
當期所得税 |
||||||||||||
遞延所得税 |
||||||||||||
所得税總支出 |
||||||||||||
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
內地所得税按法定所得税率25%計算中國 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
以下各項的税務影響: |
||||||||||||
不同司法管轄區不同税率的影響 |
||||||||||||
不得在所得税中扣除的費用 |
||||||||||||
未確認税項損失的影響 |
||||||||||||
以前未確認的税損的利用 |
( |
) | ||||||||||
(b) |
遞延所得税 |
22. |
每股虧損 |
(a) | 每股基本虧損 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
公司股東應佔淨虧損(人民幣‘000) |
||||||||||||
已發行普通股加權平均數 |
||||||||||||
每股基本虧損(人民幣/股) |
||||||||||||
(b) | 稀釋每股虧損 |
23. |
基於股份的支付 |
數量 選項 |
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
|||||||
美元 |
||||||||
截至2021年12月31日的已授予和未歸屬 |
不適用 |
|||||||
授與 |
* | |||||||
被沒收 |
( |
) |
* | |||||
已鍛鍊 |
不適用 |
|||||||
結轉到2022年新的股票激勵計劃 |
* | |||||||
截至2022年12月31日的未償還債務 |
不適用 |
使用的型號 |
二項式 |
蒙特卡洛 |
||||||
計量日期的加權平均公允價值 |
$ |
$ |
||||||
預期波動率(%) |
% |
% | ||||||
無風險利率(%) |
% |
% | ||||||
股票期權的預期年限(年) |
||||||||
加權平均股價 |
$ |
$ |
* |
數量 選項* |
加權 平均值 鍛鍊 價格 |
|||||||
美元 |
||||||||
截至2021年12月31日的已授予和未歸屬 |
不適用 | |||||||
假設從2022年股票激勵計劃開始 |
** | |||||||
授與 |
||||||||
被沒收 |
( |
) |
||||||
已鍛鍊 |
— | 不適用 | ||||||
截至2022年12月31日的未償還債務 |
** | |||||||
可操練 截至 2022年12月31日 |
** | |||||||
* |
在緊接2022年6月10日之前尚未發行的購買NAAS普通股的期權被轉換為購買若干A類普通股的期權,轉換比率為 |
** |
代表金額少於美元 |
使用的型號 |
二項式 |
|||
計量日期的加權平均公允價值 |
$ |
|||
預期波動率(%) |
||||
無風險利率(%) |
||||
股票期權的預期年限(年) |
||||
加權平均股價 |
$ |
|||
2021 |
2021 |
2022 |
2022 |
|||||||||||||
數量: 選項 |
加權平均 行權價格 |
數量: 選項 |
加權平均 行權價格 |
|||||||||||||
美元 |
美元 |
|||||||||||||||
截至1月1日已授予和未授予 |
— | 不適用 | * | |||||||||||||
授與 |
* |
|||||||||||||||
被沒收 |
— | 不適用 | ( |
) | * | |||||||||||
已鍛鍊 |
— | 不適用 | — | 不適用 | ||||||||||||
截至12月31日的未償還款項 |
* |
|||||||||||||||
可操練 截至 |
* |
* |
* |
代表金額少於美元 |
2021 |
2022 |
|||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
|||||||
收入成本 |
||||||||
銷售和營銷費用 |
||||||||
行政費用 |
||||||||
研發費用 |
||||||||
總計 |
||||||||
24. |
現金流信息 |
(a) |
運營中使用的現金 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
所得税前虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
對以下各項進行調整: |
||||||||||||
財產、廠房和設備折舊(附註1 3 ) |
||||||||||||
無形資產攤銷 |
— | — | ||||||||||
折舊 使用權 |
||||||||||||
金融資產信用損失準備 |
||||||||||||
股權結算上市成本 |
— | — | ||||||||||
公允價值變動損失淨額 |
— | — | ||||||||||
非現金 基於員工福利費用份額的付款 |
— | |||||||||||
利息收入 |
— | — | ( |
) | ||||||||
利息支出 |
||||||||||||
應收貿易賬款增加 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
預付款、其他應收款和其他資產增加 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
增加 /(減少) 在貿易及其他應付賬款內 |
( |
) | ||||||||||
合同負債增加 |
||||||||||||
運營中使用的現金 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
收到的利息 |
— | — | ||||||||||
用於經營活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
( |
) | ||||||
25. |
承付款 |
(a) |
短期租賃承諾額 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
一年內 |
||||||||||||
總計 |
||||||||||||
26. |
或有事件 |
27. |
關聯方交易 |
(a) |
來自股東的貢獻 |
(b) |
來自股東的選擇權 |
(c) |
關鍵管理人員薪酬 |
截至2013年12月31日的年度, |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
人民幣‘000 |
||||||||||
短期僱員福利 |
||||||||||||
基於股份的薪酬 |
— | — | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
28. |
報告期之後發生的事件 |
(a) |
投資 |