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個月後會員2023-11-300001070235國家:加利福尼亞州2023-11-300001070235國家:加利福尼亞州2023-02-280001070235國家:美國2023-11-300001070235國家:美國2023-02-280001070235bbry: 其他國家成員2023-11-300001070235bbry: 其他國家成員2023-02-280001070235美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員bbry: 一位客户會員2023-09-012023-11-300001070235美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員bbry: 一位客户會員2023-03-012023-11-300001070235美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員bbry: 一位客户會員2022-09-012022-11-300001070235美國公認會計準則:銷售收入淨成員US-GAAP:客户集中度風險成員bbry: 一位客户會員2022-03-012022-11-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年11月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-38232
______________________________________________________
黑莓有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
加拿大 | | 98-0164408 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
| |
大學大道東 2200 號 | | |
滑鐵盧 | 安大略 | 加拿大 | | N2K 0A7 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(519)888-7465
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | BB | 紐約證券交易所 |
普通股 | BB | 多倫多證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短期限);以及(2)在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是 ☐ 不是x
註冊人有 585,350,929 截至2023年12月18日已發行和流通的普通股。
| | | | | | | | | | | |
黑莓限量版 |
| | | |
目錄 |
| | | 頁號 |
第一部分 | 財務信息 | | |
第 1 項 | 財務報表 | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日(未經審計)和 2023 年 2 月 28 日的合併資產負債表 | | 5 |
| 合併股東權益報表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月(未經審計) | | 7 |
| 合併運營報表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月(未經審計) | | 8 |
| 綜合虧損報表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月(未經審計) | | 9 |
| 合併現金流量表——截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月(未經審計) | | 10 |
| 合併財務報表附註 | | 11 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 32 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 60 |
第 4 項 | 控制和程序 | | 61 |
| | | |
第二部分 | 其他信息 | | |
第 1 項 | 法律訴訟 | | 61 |
| | | |
| | | |
第 6 項 | 展品 | | 62 |
簽名 | | | 63 |
除非上下文另有要求,否則所有提及 “公司” 和 “BlackBerry” 的內容均包括 BlackBerry Limited 及其子公司。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
黑莓有限公司
根據安大略省法律成立
(以百萬美元計)(未經審計)
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
資產 | | | |
當前 | | | |
現金及現金等價物(附註3) | $ | 210 | | | $ | 295 | |
短期投資(附註3) | — | | | 131 | |
減去美元備抵後的應收賬款6和 $1,分別是(註釋 4) | 183 | | | 120 | |
其他應收賬款(附註4) | 8 | | | 12 | |
| | | |
應收所得税 | 5 | | | 3 | |
其他流動資產(附註4) | 44 | | | 182 | |
| 450 | | | 743 | |
限制性現金及現金等價物(附註3) | 25 | | | 27 | |
長期投資(附註3) | 36 | | | 34 | |
其他長期資產(附註4) | 66 | | | 8 | |
| | | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 41 | | | 44 | |
不動產、廠房和設備,淨額(附註4) | 22 | | | 25 | |
無形資產,淨額(注4) | 163 | | | 203 | |
商譽(注4) | 597 | | | 595 | |
| | | |
| | | |
| $ | 1,400 | | | $ | 1,679 | |
負債 | | | |
當前 | | | |
應付賬款 | $ | 17 | | | $ | 24 | |
應計負債(附註4) | 125 | | | 143 | |
應付所得税(附註5) | 33 | | | 20 | |
債券(註釋6) | 150 | | | 367 | |
當期遞延收入(註釋11) | 183 | | | 175 | |
| 508 | | | 729 | |
遞延收入,非流動收入(附註11) | 19 | | | 40 | |
經營租賃負債 | 47 | | | 52 | |
其他長期負債 | 1 | | | 1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 575 | | | 822 | |
承付款和或有開支(附註10) | | | |
股東權益 | | | |
資本存量和額外的實收資本 | | | |
優先股:授權無限數量的無表決權、累積、可贖回和可撤回 | — | | | — | |
普通股:授權無限數量的無表決權、可贖回、可回收的A類普通股和無限數量的有表決權的普通股 | | | |
已發行,尚未發表- 585,339,555有表決權的普通股(2023年2月28日- 582,157,203) | 2,941 | | | 2,909 | |
赤字 | (2,102) | | | (2,028) | |
累計其他綜合虧損(注9) | (14) | | | (24) | |
| 825 | | | 857 | |
| $ | 1,400 | | | $ | 1,679 | |
見合併財務報表附註。
代表董事會: | | | | | |
John Giamatteo | 麗莎·迪斯布羅 |
董事 | 董事 |
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的三個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2023年8月31日的餘額 | $ | 2,931 | | | $ | (2,081) | | | $ | (21) | | | $ | 829 | |
淨虧損 | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工股票購買計劃 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | $ | 2,941 | | | $ | (2,102) | | | $ | (14) | | | $ | 825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
截至2022年8月31日的餘額 | $ | 2,887 | | | $ | (1,529) | | | $ | (28) | | | $ | 1,330 | |
淨虧損 | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 9 | | | — | | | — | | | 9 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工股票購買計劃 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
截至2022年11月30日的餘額 | $ | 2,898 | | | $ | (1,533) | | | $ | (26) | | | $ | 1,339 | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
股東權益綜合報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日的九個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年2月28日的餘額 | $ | 2,909 | | | $ | (2,028) | | | $ | (24) | | | $ | 857 | |
淨虧損 | — | | | (74) | | | — | | | (74) | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
基於股票的薪酬(註釋7) | 28 | | | — | | | — | | | 28 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工股票購買計劃(附註7) | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | $ | 2,941 | | | $ | (2,102) | | | $ | (14) | | | $ | 825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的九個月 |
| 資本存量 和其他 實收資本 | | 赤字 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年2月28日的餘額 | $ | 2,869 | | | $ | (1,294) | | | $ | (19) | | | $ | 1,556 | |
淨虧損 | — | | | (239) | | | — | | | (239) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 23 | | | — | | | — | | | 23 | |
已發行股份: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
員工股票購買計劃 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
截至2022年11月30日的餘額 | $ | 2,898 | | | $ | (1,533) | | | $ | (26) | | | $ | 1,339 | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計,每股數據除外)(未經審計)
合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
收入(附註11) | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
銷售成本 | 48 | | | 60 | | | 289 | | | 186 | |
| | | | | | | |
毛利率 | 127 | | | 109 | | | 391 | | | 319 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
研究和開發 | 42 | | | 52 | | | 146 | | | 159 | |
銷售、營銷和管理 | 85 | | | 89 | | | 258 | | | 257 | |
攤銷 | 13 | | | 26 | | | 42 | | | 78 | |
| | | | | | | |
長期資產減值(注3) | 11 | | | — | | | 11 | | | 4 | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | — | | | — | | | (6) | |
債券公允價值調整(附註6) | (13) | | | (56) | | | 3 | | | (112) | |
訴訟和解(註釋10) | — | | | — | | | — | | | 165 | |
| 138 | | | 111 | | | 460 | | | 545 | |
營業虧損 | (11) | | | (2) | | | (69) | | | (226) | |
淨投資收益(虧損)(附註3和附註6) | 5 | | | 2 | | | 15 | | | (1) | |
所得税前虧損 | (6) | | | — | | | (54) | | | (227) | |
所得税準備金(附註5) | 15 | | | 4 | | | 20 | | | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨虧損 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (74) | | | $ | (239) | |
每股虧損(注8) | | | | | | | |
基本 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.41) | |
稀釋 | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.54) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
綜合損失合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
淨虧損 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (74) | | | $ | (239) | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
| | | | | | | |
在此期間,扣除截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月的零所得税後的公允價值淨變動和被指定為現金流套期保值的衍生品淨虧損的金額(附註9) | — | | | — | | | 1 | | | (1) | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | 1 | | | 1 | | | 3 | | | (9) | |
| | | | | | | |
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月中,債券工具特定信用風險產生的公允價值淨變動,扣除所得税後的淨變動為零(注6) | 6 | | | 1 | | | 6 | | | 3 | |
其他綜合收益(虧損) | 7 | | | 2 | | | 10 | | | (7) | |
綜合損失 | $ | (14) | | | $ | (2) | | | $ | (64) | | | $ | (246) | |
見合併財務報表附註。
黑莓有限公司
(以百萬美元計)(未經審計)
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
來自經營活動的現金流 | | | |
| | | |
| | | |
淨虧損 | $ | (74) | | | $ | (239) | |
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
攤銷 | 46 | | | 85 | |
| | | |
基於股票的薪酬 | 28 | | | 23 | |
| | | |
| | | |
長期資產減值(注3) | 11 | | | 4 | |
以出售方式處置的知識產權(注4) | 147 | | | — | |
| | | |
| | | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | (6) | |
債券公允價值調整(附註6) | 3 | | | (112) | |
| | | |
| | | |
經營租賃 | (7) | | | (12) | |
其他 | — | | | 7 | |
營運資金項目的淨變動 | | | |
扣除備抵後的應收賬款 | (63) | | | 7 | |
其他應收賬款 | 4 | | | 16 | |
| | | |
應收所得税 | (2) | | | 4 | |
其他資產 | (58) | | | (2) | |
應付賬款 | (7) | | | (1) | |
應計負債 | (16) | | | (2) | |
應繳所得税 | 13 | | | 10 | |
遞延收入 | (13) | | | (35) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 12 | | | (253) | |
來自投資活動的現金流 | | | |
收購長期投資 | (2) | | | (2) | |
| | | |
購置不動產、廠房和設備 | (5) | | | (5) | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | — | | | 17 | |
收購無形資產 | (12) | | | (24) | |
| | | |
| | | |
收購短期投資 | (92) | | | (393) | |
| | | |
出售或到期短期投資的收益 | 223 | | | 533 | |
| | | |
| | | |
投資活動提供的淨現金 | 112 | | | 126 | |
來自融資活動的現金流 | | | |
普通股的發行 | 4 | | | 6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2020年債券的到期日(附註6) | (365) | | | — | |
發行延期債券(注6) | 150 | | | — | |
| | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (211) | | | 6 | |
外匯損失對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | — | | | (3) | |
該期間現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的淨減少 | (87) | | | (124) | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物,期初 | 322 | | | 406 | |
期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 235 | | | $ | 282 | |
見合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
1.重要會計政策和重要會計估計摘要
演示和準備基礎
這些中期合併財務報表由管理層根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。它們不包括美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有披露,應與BlackBerry Limited(“公司”)截至2023年2月28日止年度的經審計的合併財務報表(“年度財務報表”)一起閲讀,後者是根據美國公認會計原則編制的。管理層認為,公允列報所必需的所有正常經常性調整均已包含在這些中期合併財務報表中。截至2023年11月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2024年2月29日的全年業績的預期。2023年2月28日的合併資產負債表來自經審計的年度財務報表,但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
合併財務報表的編制要求管理層對報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露做出估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同,任何此類差異都可能對公司的合併財務報表具有重大意義。
某些比較數字已重新分類,以符合本期的列報方式。
公司的組織和管理是 三應報告的運營領域:網絡安全、物聯網(統稱為 “軟件和服務”)以及許可及其他,詳見註釋11。
重要會計政策和關鍵會計估算
除下述內容外,公司的會計政策或關鍵會計估算與年度財務報表中所述的會計政策或關鍵會計估算相比沒有重大變化。
截至2023年11月30日的九個月的關鍵會計估算(注11)
如果與客户簽訂的合同中的交易價格包含可變對價,則公司根據可變對價的性質,使用預期價值法或最可能的金額法來估算價格中應包含的可變對價金額。該公司還估計,如果無法得出收入可能不會發生重大逆轉的結論,是否以及有多少可變對價會受到限制,原因包括:對價極易受到公司影響之外因素的影響,可變對價得到解決之前的時期,公司以前簽訂類似合同的經驗,公司價格優惠或付款條件變更的歷史,以及數量和範圍是否廣泛可能的變量對價金額。如果公司確定與客户簽訂的合同中有大量融資部分,則公司根據在合同中獲得融資的客户的信用特徵,通過估算折現率,在調整交易價格以考慮與融資部分相關的收入時,確定貨幣的時間價值的影響。
2024財年採用的會計準則
到目前為止,公司在2024財年尚未採用任何新標準。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
2. 會計聲明尚未通過
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)以分部報告為主題發佈了亞利桑那州立大學2023-07年。該標準要求對分部報告進行額外披露。這些要求包括:(i)披露定期向首席運營決策者(“CODM”)提供幷包含在每項報告的分部損益衡量標準(統稱為 “重大支出原則”)中的重大支出;(ii)按可申報分部和a披露其他分部項目的金額(等於分部收入減去根據重大支出原則披露的分部支出與每項報告的分部損益衡量指標之間的差額)對其成分的描述;(iii)) 主題280目前要求在中期每年披露應申報分部的損益和資產;(iv) 澄清,如果CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用多個細分市場的損益衡量標準,則公共實體可以報告這些額外的分部損益衡量標準;(v) 披露CODM的標題和地位,並解釋CODM如何使用所報告的衡量標準 (s) 在評估分部業績和決定如何進行分部盈虧時分配資源;(vi)要求擁有單一可報告細分市場的公共實體提供本亞利桑那州立大學修正案要求的所有披露,以及主題280中所有現有的細分市場披露。該指南對2023年12月15日之後開始的年度期間以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司將在2025財年採用該指導方針,並正在評估新的要求。因此,該公司尚未確定新的亞利桑那州立大學將對其披露產生的影響。
3. 公允價值計量、現金、現金等價物和投資
公允價值
公司將公允價值定義為在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時,公司會考慮其交易的主要市場或最有利的市場,並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設,例如固有風險、不履約風險和信用風險。公司採用以下公允價值層次結構,將估值方法中用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別:
•級別1-活躍市場中相同資產或負債在計量日的未經調整的報價。
•第 2 級-第 1 級中包含的報價以外的可觀察投入,例如活躍市場中類似資產和負債的報價;非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價;或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
•第 3 級-由很少或根本沒有市場活動支持的大量不可觀察的投入。
公允價值層次結構還要求公司最大限度地使用可觀察的投入,並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。
由於到期日短,公司的現金和現金等價物、應收賬款、其他應收賬款、應付賬款和應計負債的記賬金額接近其公允價值(二級計量)。
定期公允價值測量
在確定持有投資的公允價值時,公司主要依靠獨立的第三方估值師對證券進行公允估值。公司還審查估值過程中使用的投入,並在內部收集經紀商的報價後,評估證券定價的合理性。獨立第三方估值師提供的所有投資類別的公允價值均超過 0.5公司確定的公允價值的百分比將傳達給獨立的第三方估值師,以考慮合理性。獨立第三方估值師在確定是否有必要更改其原始定價之前,會考慮公司提供的信息。
當公司得出結論,由於履行某些履約義務與收到這些履約義務的付款之間的時間差異,與客户的合同中包含大量融資組成部分時,公司根據合同中接受融資的客户的信用特徵,使用折扣率來確定未來對價的現值,貼現率將反映在合同簽訂時客户與公司之間的單獨融資交易中。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
有關如何確定2020年債券(定義見附註6)公允價值的描述,請參閲年度財務報表附註1中的 “可轉換債券” 會計政策。延期債券(定義見附註6)被歸類為二級。
非經常性公允價值測量
某些事件發生後,公司將重新衡量其採用衡量替代方案的非有價股權投資的公允價值,以及包括不動產、廠房和設備、經營租賃ROU資產、無形資產和商譽在內的長期資產(如果在本期確認減值或可觀測價格調整)的公允價值。
使用衡量替代方案衡量的非有價股票投資
使用衡量替代方案衡量的非有價股權投資包括對沒有可隨時確定的公允價值的私人控股公司的投資,這些公司不擁有控股權或具有重大影響力。公允價值計量中使用的公允價值估算需要使用大量不可觀察的投入,因此,公允價值計量被歸類為三級。
長期資產減值
在截至2023年11月30日的三個月和九個月中,公司退出了某些租賃設施,並記錄了1美元的税前和税後減值費用3百萬和美元3分別為百萬美元,與這些設施的經營租賃使用權(“ROU”)資產有關(截至2022年11月30日的三個月和九個月-美元)4百萬)。減值是根據ASC主題360 “不動產、廠房和設備” 的要求,使用第三級輸入將受影響的ROU資產的公允價值與截至減值計量日的資產賬面價值進行比較來確定的。ROU資產的公允價值基於某些設施的估計轉租收入,同時考慮了獲得轉租人所需的估計時間、適用的折扣率和轉租率,這些都被視為不可觀察的投入。公司對相關負債和費用進行評估,並在獲得新的或更新的信息時酌情修訂其假設和估計。這些投資回報率減值資產被歸類為公允價值層次結構的第三級。
公司定期審查構成其專利組合的各項專利,包括有機產生和獲得的專利。根據這次審查,在截至2023年11月30日的三個月和九個月中,公司確定其存在減值指標,因為它已停止執行並放棄了專利的合法權利和所有權,費用為美元15百萬,累計攤銷額為美元7百萬,賬面淨值為美元8百萬,在公司合併運營報表(截至2022年11月30日的三個月和九個月)中被歸類為長期資產減值- 零減值)。
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
現金、現金等價物和投資
截至2023年11月30日,按公允價值水平分列的現金、現金等價物和投資的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 (1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期 投資 | | 限制性現金和現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 87 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
其他投資 | 30 | | | 6 | | | — | | | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | |
| 117 | | | 6 | | | — | | | | | 123 | | | 87 | | | — | | | 36 | | | — | | | |
第 1 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款證 | 21 | | | — | | | — | | | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | 21 | | | |
不記名存款票據 | 24 | | | — | | | — | | | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 20 | | | — | | | — | | | | | 20 | | | 20 | | | — | | | — | | | — | | | |
非美國期票 | 5 | | | — | | | — | | | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國國庫券/票據 | 3 | | | — | | | — | | | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | |
美國國庫券/票據 | 75 | | | — | | | — | | | | | 75 | | | 71 | | | — | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 148 | | | — | | | — | | | | | 148 | | | 123 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 275 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 271 | | | $ | 210 | | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 25 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
截至2023年2月28日,按公允價值水平劃分的現金、現金等價物和投資的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本基礎 (1) | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | | 公允價值 | | 現金和 現金 等價物 | | 短期 投資 | | 長期 投資 | | 限制性現金及現金等價物 | | |
銀行餘額 | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 89 | | | $ | 87 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | |
其他投資 | 26 | | | 2 | | | — | | | | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | |
| 115 | | | 2 | | | — | | | | | 117 | | | 87 | | | — | | | 28 | | | 2 | | | |
第 1 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | 10 | | | — | | | (10) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第 2 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款和存款證 | 33 | | | — | | | — | | | | | 33 | | | 8 | | | — | | | — | | | 25 | | | |
不記名存款票據 | 82 | | | — | | | — | | | | | 82 | | | 82 | | | — | | | — | | | — | | | |
商業票據 | 159 | | | — | | | — | | | | | 159 | | | 108 | | | 51 | | | — | | | — | | | |
非美國期票 | 45 | | | — | | | — | | | | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非美國政府贊助的企業票據 | 30 | | | — | | | — | | | | | 30 | | | 10 | | | 20 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司票據/債券 | 15 | | | — | | | — | | | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | |
| 364 | | | — | | | — | | | | | 364 | | | 208 | | | 131 | | | — | | | 25 | | | |
第 3 級: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他投資 | 2 | | | 4 | | | — | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 491 | | | $ | 6 | | | $ | (10) | | | | | $ | 487 | | | $ | 295 | | | $ | 131 | | | $ | 34 | | | $ | 27 | | | |
______________________________
(1) 其他投資的成本基礎包括資本回報和減值的影響。
截至2023年11月30日,該公司的非上市股票投資沒有易於確定的公允價值為美元36百萬(2023 年 2 月 28 日-$34百萬)。截至2023年11月30日,公司記錄的累計減值為美元3百萬美元兑某些其他不易確定的公允價值的非有價股權投資的賬面價值(2023年2月28日-美元)3百萬)。
有 不截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月中,可供出售證券的已實現收益或虧損。
公司限制了現金和現金等價物,包括作為抵押品向主要銀行合作伙伴質押的現金和證券,以支持公司對信用證的要求。這些信用證支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。信用證的期限從 一一個月到 二年份。法律限制公司在簽發信用證的租賃期限內使用這些資金;但是,公司可以繼續投資這些資金並從中獲得投資收益。
下表提供了截至2023年11月30日和2023年2月28日的現金、現金等價物、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物從合併資產負債表到合併現金流量表的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
現金和現金等價物 | $ | 210 | | | $ | 295 | |
限制性現金和現金等價物 | 25 | | | 27 | |
合併現金流量表中列報的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的總額 | $ | 235 | | | $ | 322 | |
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合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
截至2023年11月30日和2023年2月28日,可供出售投資的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 | | |
| 2023年11月30日 | | | | 2023年2月28日 | | |
| 成本基礎 | | 公允價值 | | | | 成本基礎 | | 公允價值 | | |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 148 | | | $ | 148 | | | | | $ | 364 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
沒有固定的到期日 | 10 | | | — | | | | | 10 | | | — | | | |
| $ | 158 | | | $ | 148 | | | | | $ | 374 | | | $ | 364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年11月30日和2023年2月28日,該公司已經 不持續未實現虧損的可供出售債務證券.
4。合併資產負債表詳情
應收賬款,扣除備抵金
截至2023年11月30日,信貸損失備抵金為美元6百萬(2023 年 2 月 28 日-$1百萬)。
公司確認當前的應收賬款估計信用損失(“CECL”)。應收賬款的CECL是根據每個客户的逾期天數和地區估算的,這些資產池由大量具有相似風險特徵且在類似經濟環境下運營的客户組成的代表性資產。公司通過根據客户的逾期狀況和地區估算曆史信用損失經歷來確定CECL,並酌情進行調整以反映當前狀況和對未來經濟狀況的估計。當特定客户被確定不再具有與其當前資金池相同的風險狀況時,他們將被從池中移除並單獨進行評估。該公司還將長期應收賬款包含在其他長期資產中。長期應收賬款的CECL是使用違約概率法和由於歷史信息有限而產生的違約風險來估算的。違約風險由資產在報告日的攤銷賬面金額表示。
下表列出了公司信貸損失準備金中的活動: | | | | | | | |
| 賬面金額 | | |
| | | |
截至2022年2月28日的期初餘額 | $ | 4 | | | |
上期預期信貸損失準備金 | 1 | | | |
從津貼中扣除的註銷款 | (4) | | | |
截至2023年2月28日的信用損失準備金期末餘額 | 1 | | | |
| | | |
本期預期信貸損失準備金 | 5 | | | |
| | | |
| | | |
截至2023年11月30日的信用損失備抵的期末餘額 | $ | 6 | | | |
截至2023年11月30日的信貸損失備抵金為美元2百萬(2023 年 2 月 28 日-$1百萬)與 CECL 有關,根據過期天數和地區估計,以及 $4百萬(2023 年 2 月 28 日- 零)與單獨評估的特定客户有關。
有 二截至2023年11月30日(2023年2月28日)佔應收賬款10%以上的客户- 二客户佔比超過 10%)。
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合併財務報表附註
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其他應收賬款
截至2023年11月30日和2023年2月28日,其他應收賬款包括向加拿大創新、科學和經濟發展部提出的與其戰略創新基金計劃對BlackBerry QNX的投資有關的索賠等項目, 無其中超過流動資產餘額的5%。
其他流動資產
其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
| | | |
| | | |
知識產權 | $ | — | | | $ | 141 | |
其他 | 44 | | | 41 |
| $ | 44 | | | $ | 182 | |
如附註11所述,該公司於2023年5月11日完成了先前宣佈的與Malikie Innovations Limited(“Malikie”)的專利銷售,確認收入為美元218百萬美元,銷售成本為 $147百萬,其中包括知識產權的賬面價值 $141上面提到的百萬美元,以及 $62024財年第一季度的資本化成本為數百萬美元,與專利維護有關。參見 “專利銷售” 標題下的註釋11。
其他流動資產還包括遞延佣金的當期部分和預付費用等, 無截至資產負債表日,其中超過流動資產餘額的5%。
不動產、廠房和設備,淨額
財產、廠房和設備包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
成本 | | | |
黑莓運營和其他信息技術 | $ | 85 | | | $ | 84 | |
租賃權改善及其他 | 18 | | | 19 | |
傢俱和固定裝置 | 8 | | | 9 | |
製造、維修和研發設備 | 2 | | | 2 | |
| 113 | | | 114 | |
累計攤銷 | 91 | | | 89 | |
賬面淨值 | $ | 22 | | | $ | 25 | |
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以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
無形資產,淨額
無形資產包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日 |
| 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 |
獲得的技術 | $ | 900 | | | $ | 842 | | | $ | 58 | |
其他收購的無形資產 | 386 | | | 329 | | | 57 | |
知識產權 | 110 | | | 62 | | | 48 | |
| $ | 1,396 | | | $ | 1,233 | | | $ | 163 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年2月28日 |
| 成本 | | 累積的 攤銷 | | 網絡書 價值 |
獲得的技術 | $ | 900 | | | $ | 824 | | | $ | 76 | |
其他收購的無形資產 | 386 | | | 318 | | | 68 | |
知識產權 | 123 | | | 64 | | | 59 | |
| $ | 1,409 | | | $ | 1,206 | | | $ | 203 | |
在截至2023年11月30日的九個月中,與無形資產相關的攤銷費用為美元38百萬(截至2022年11月30日的九個月-$76百萬)。
截至2023年11月30日的九個月中,無形資產的增加總額為美元12百萬(截至2022年11月30日的九個月-$24百萬)。在截至2023年11月30日的九個月中,無形資產的增加主要包括支付與專利維護、註冊和許可費相關的知識產權。
根據截至2023年11月30日的已確定無形資產的賬面價值,並假設標的資產隨後沒有減值,則2024財年剩餘時間以及隨後五年中每年的年度攤銷費用預計將如下所示:2024財年-美元11百萬;2025 財年-$41百萬;2026 財年-$36百萬;2027 財年-$31百萬;2028 財年-$18百萬美元和 2029 財年-$6百萬。
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善意
在截至2023年11月30日的九個月中,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
| 賬面金額 |
截至2022年2月28日的賬面金額 | $ | 844 | |
商譽減值費用 | (245) | |
外匯對非美元計價商譽的影響 | (4) | |
截至2023年2月28日的賬面金額 | 595 | |
| |
| |
外匯對非美元計價商譽的影響 | 2 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的賬面金額 | $ | 597 | |
其他長期資產
截至2023年11月30日,其他長期資產包括與所售知識產權相關的長期應收賬款,見 “專利出售” 標題下的附註11、長期應收賬款和遞延佣金的長期部分等, 無其中超過總資產餘額的5%。
截至2023年2月28日,其他長期資產包括遞延佣金的長期部分等, 無其中超過總資產餘額的5%。
應計負債
截至2023年11月30日和2023年2月28日,其他應計負債包括運營租賃負債、本期和應計董事費、應計供應商負債、可變激勵應計、工資預扣税和應計特許權使用費等, 無其中超過所列期間流動負債餘額的5%。
5. 所得税
在截至2023年11月30日的九個月中,公司的淨有效所得税支出率約為 37% 與淨有效所得税支出税率相比為 5截至2022年11月30日的九個月的百分比。公司的所得税税率反映了未確認的所得税優惠(如果有)的變化,以及公司對其遞延所得税資產有大量估值補貼,特別是債券公允價值的變化等項目,被估值補貼的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率的司法管轄區的收益的地域組合。
截至2023年11月30日,公司未確認的所得税優惠總額為美元21百萬(2023 年 2 月 28 日-$21百萬)。截至 2023 年 11 月 30 日,美元21數百萬未確認的所得税優惠已從遞延所得税資產中扣除 零已記入公司合併資產負債表上的應繳所得税中。
該公司需要接受其運營所在某些司法管轄區的税務機關的持續審查。公司定期評估這些檢查的狀況以及可能出現的不利結果,以確定所得税準備金以及間接税和其他税收以及相關罰款和利息準備金是否充足。儘管審計的最終解決方案尚不確定,但該公司認為,這些審計的最終解決方案不會對其合併財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。
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6. 債券
2023 年 11 月 17 日,公司發行了 $150向費爾法克斯金融控股有限公司(“費爾法克斯”)的某些受控關聯公司私募的1.75%的可延期可轉換無擔保債券(“延期債券”),本金總額為百萬美元。該公司使用發行延期債券的淨收益以及手頭現金來償還未償還的美元365本金總額為百萬美元的 1.75% 的無抵押可轉換債券(“2020年債券”,連同延期債券,“債券”),到期日 2023年11月13日。除到期日外,延期債券的條款與2020年債券的條款基本相同,唯一的不同是延期債券不會在任何證券交易所上市,也不涉及契約受託人。
延期債券的到期日為 2024年2月15日(“初始到期日”),雙方可以選擇將到期日延長至 2024年5月15日(“最終到期日”,加上初始到期日,均為 “到期日”),經雙方同意。每美元1,000延期債券的本金可在到期日前第三個工作日之前的任何時間轉換為 166.67本公司的普通股,共計 25百萬股普通股,價格為美元6.00每股,視情況而定。與延期債券相關的契約包括對公司總負債的限制。延期債券的利息應在拖欠的到期日支付,利率為 1.75每年百分比。
在特定的違約事件中,延期債券的未償本金和任何應計利息將立即到期,並應持有不少於以下債券的持有人的要求支付 25當時未償還的延期債券本金的百分比。在違約事件中,利率提高到 5.75每年%。
延期債券受控制權變更條款的約束,根據該條款,公司必須提出在以下地址回購延期債券的提議 115如果個人或團體(不隸屬於費爾法克斯)收購,則為面值的百分比 35公司已發行普通股的百分比,收購其全部或幾乎所有資產,或者如果公司與其他實體合併且公司現有股東持有少於 50倖存實體普通股的百分比。此外,在轉換生效後,持有人在有效擁有或行使控制權或指揮權的範圍內,不能轉換延期債券 19.99公司當時已發行和流通股票的百分比。
由於延期債券中有轉換期權和其他嵌入式衍生品,並且與公司2020年債券的會計核算一致,公司選擇按公允價值記錄延期債券,包括債務本身和所有嵌入式衍生品,並將延期債券作為單一混合金融工具列報。延期債券的公允價值中沒有任何一部分被記錄為股權,如果將嵌入式衍生品從東道國債務合約中分離出來,也不會記作股權。
每個時期,都會重新計算債券的公允價值,與非信貸成分相關的債券公允價值變動所產生的損益在收入中確認,而與信貸成分相關的公允價值的變化在累計其他綜合虧損(“AOCL”)中確認。延期債券的公允價值是根據可觀察到的利率曲線、公司上市普通股的市場價格和波動率確定的。
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下表彙總了截至2023年11月30日的九個月中2020年債券的公允價值變化,這也代表了公允價值層次結構中歸類為3級的項目的收益變動總額:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年11月30日 | |
截至2023年2月28日的餘額 | | $ | 367 | | |
2020年債券公允價值的變化 | | (2) | | |
2020年債券將於2023年11月13日到期 | | (365) | | |
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | | $ | — | | |
下表彙總了延期債券自發行之日以來的公允價值變化,這也代表了公允價值層次結構中歸類為二級的項目的收益變動總額:
| | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年11月30日 | |
截至2023年11月17日收到的校長 | | $ | 150 | | |
延期債券公允價值的變化 | | — | | |
截至 2023 年 11 月 30 日的餘額 | | $ | 150 | | |
延期債券的公允價值與未付本金餘額之間的差額(美元)150百萬是 零.
下表顯示了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月中債券公允價值變動的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與合併經營報表中記錄的非信貸部分的公允價值變動相關的收入 | | $ | 18 | | | $ | 56 | | | $ | 2 | | | $ | 112 | |
與AOCL中記錄的特定工具信貸組成部分的公允價值變動相關的收入 | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | |
與2020年債券到期日合併運營報表中記錄的信貸成分公允價值變動相關的已實現虧損 | | (6) | | | — | | | (6) | | | — | |
與AOCL在2020年債券到期時發佈的信貸成分的公允價值變動相關的已實現虧損 | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
債券公允價值的總下降 | | $ | 18 | | | $ | 57 | | | $ | 2 | | | $ | 115 | |
在截至2023年11月30日的三個月和九個月中,公司記錄了與債券相關的利息支出1百萬和美元5分別為百萬美元,已計入投資收益(虧損),扣除公司合併運營報表(截至2022年11月30日的三個月和九個月-美元)2百萬和美元5百萬)。
費爾法克斯是美國公認會計原則下的關聯方,因為考慮到延期債券的潛在轉換,其擁有公司普通股的實益所有權,該公司擁有美元3302020年債券的本金為百萬美元,現在擁有美元150百萬本金的延期債券。因此,向費爾法克斯支付延期債券的利息是關聯方交易。
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7. 資本存量
以下詳細介紹了截至2023年11月30日的九個月中已發行和流通普通股的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 資本存量和 額外實收資本 |
| 股票 傑出 (000s) | | 金額 |
截至2023年2月28日的已發行普通股 | 582,157 | | | $ | 2,909 | |
行使股票期權 | 92 | | | — | |
為限制性股票單位結算而發行的普通股 | 2,054 | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | 28 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
為員工股票購買計劃發行的普通股 | 1,037 | | | 4 | |
截至2023年11月30日的已發行普通股 | 585,340 | | | $ | 2,941 | |
該公司有 585百萬股已發行有表決權的普通股, 0.3百萬份購買有表決權的普通股的期權, 13百萬個 RSU 和 2截至 2023 年 12 月 18 日,未償還的 DSU 為百萬個。此外, 25如附註6所述,百萬股普通股在轉換後可全額發行。
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8. 每股虧損
下表列出了每股基本虧損和攤薄虧損的計算: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
普通股股東可獲得的每股基本虧損淨虧損 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (74) | | | $ | (239) | |
減去:債券公允價值調整 (1) (2) (3) (4) | (13) | | | (56) | | | — | | | (112) | |
添加:債券的利息支出 (1) (2) (3) (4) | 1 | | | 2 | | | — | | | 5 | |
普通股股東可獲得的攤薄後每股虧損淨虧損 | $ | (33) | | | $ | (58) | | | $ | (74) | | | $ | (346) | |
| | | | | | | |
已發行股票的加權平均數(000股)-基本 (5) | 584,331 | | | 578,948 | | | 583,559 | | | 577,718 | |
稀釋證券的影響(000) | | | | | | | |
| | | | | | | |
2020年債券的轉換 (1) (3) | 49,469 | | | 60,833 | | | — | | | 60,833 | |
延期債券的轉換 (2) (4) | 4,670 | | | — | | | — | | | — | |
攤薄後的加權平均股票數量和假定轉化率(000股) | 638,470 | | | 639,781 | | | 583,559 | | | 638,551 | |
每股虧損——已報告 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.41) | |
稀釋 | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.13) | | | $ | (0.54) | |
______________________________
(1) 假設截至2023年11月30日的三個月的季度初以及截至2022年11月30日的三個月和九個月在2020年債券未償還期間,該公司使用折算法列報了2020年債券的攤薄效應。因此,為了計算攤薄後的每股虧損,公司調整了淨虧損,取消了截至2023年11月30日的三個月以及截至2022年11月30日的三個月和九個月對2020年債券進行的公允價值調整以及2020年債券產生的利息支出,並將折算後本應發行的股票數量與攤薄後的加權平均已發行股票數量相加。有關2020年債券的詳細信息,請參閲附註6。
(2) 假設在截至2023年11月30日的三個月的發行日進行轉換,該公司已使用延期債券在未償還期限內的折算法介紹了延期債券的攤薄效應。因此,為了計算攤薄後的每股虧損,公司調整了淨虧損,取消了截至2023年11月30日的三個月對延期債券的公允價值調整和延期債券產生的利息支出,並將轉換後本應發行的股票數量與攤薄後的加權平均已發行股票數量相加。有關延期債券的詳細信息,請參閲附註6。
(3) 該公司在計算截至2023年11月30日的九個月的攤薄後每股虧損時沒有使用折算法列報2020年債券的稀釋效應,因為這樣做會產生反稀釋作用。有關2020年債券的詳細信息,請參閲附註6。
(4) 該公司在計算截至2023年11月30日的九個月的攤薄後每股虧損時沒有使用如果轉換法列報延期債券的攤薄效應,因為這樣做會產生反稀釋作用。有關延期債券的詳細信息,請參閲附註6。
(5) 該公司尚未説明在計算截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月的攤薄後每股虧損時,將通過發行新普通股進行歸屬時結算的價內期權和限制性股票單位的稀釋效應,因為這樣做具有反稀釋作用。
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9。累計的其他綜合虧損
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月中,扣除税款的AOCL按組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
現金流套期保值 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | — | |
重新分類前的其他綜合損失 | — | | | (2) | | | 1 | | | (3) | |
從AOCL重新歸類為淨虧損的金額 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
指定為現金流套期保值的衍生工具的累計未實現淨收益 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
外幣累計折算調整 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (14) | | | $ | (20) | | | $ | (16) | | | $ | (10) | |
其他綜合收益(虧損) | 1 | | | 1 | | | 3 | | | (9) | |
外幣累計折算調整 | $ | (13) | | | $ | (19) | | | $ | (13) | | | $ | (19) | |
債券特定工具信用風險導致的公允價值變動 | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (6) | | | $ | (8) | |
重新分類前的其他綜合收入 | — | | | 1 | | | — | | | 3 | |
從AOCL重新歸類為淨虧損的金額 | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
債券特定工具信用風險導致的公允價值變動 | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | (5) | |
其他離職後福利義務 | | | | | | | |
與其他離職後福利債務相關的精算損失 | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
期末累計其他綜合虧損 | $ | (14) | | | $ | (26) | | | $ | (14) | | | $ | (26) | |
10. 承付款和意外開支
(a)信用證
該公司有 $25截至2023年11月30日,為支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排而簽訂的抵押未清信用證。參見附註3中關於限制性現金的討論。
(b)突發事件
訴訟
公司在其正常業務過程中以被告和原告的身份參與訴訟。公司面臨各種索賠(包括與專利侵權相關的索賠、所謂的集體訴訟以及正常業務過程中的其他索賠),並可能直接或通過賠償向其向某些合作伙伴和客户提出的索賠提出額外索賠。特別是,公司競爭的行業有許多參與者擁有或聲稱擁有知識產權,包括已獲得專利、可能已經提交專利申請或可能獲得與公司產品中使用的類似技術的額外專利和專有權利的參與者。公司已經收到第三方關於公司產品侵犯其專利或其他知識產權的斷言和索賠,並將來可能會收到這些指控和索賠。訴訟對於確定第三方所有權的範圍、可執行性和有效性或確立公司的所有權一直是必要的,而且很可能會繼續如此。無論針對公司的索賠是否有法律依據,這些索賠的評估和辯護都可能非常耗時,導致昂貴的訴訟,轉移管理層的注意力和資源,並使公司承擔鉅額責任。
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管理層審查每項索賠的所有相關事實,並運用判斷來評估任何潛在損失的可能性以及(如果適用)的金額。如果認為可能發生潛在損失且金額可以合理估計,則根據管理層對可能結果的評估為損失編列準備金。如果可以合理估計損失範圍,但在該範圍內沒有最佳估計,則公司將記錄該範圍內的最低金額。公司不為不可能取得結果的索賠或無法合理估計損失金額的索賠提供經費。此類索賠下的任何和解或賠償是在合理可確定的情況下作出的。
截至2023年11月30日,公司已將潛在損失評估為可能造成且可以合理估計的未決重大索賠;因此,尚未計提任何應計損失。此外,對於一些未決索賠,公司已評估可能造成的潛在損失;但是,無法合理地估計損失金額。公司無法進行這些評估的原因有很多,其中包括:訴訟的早期階段不要求索賠人具體指明涉嫌侵權的專利索賠或被指控侵權的產品;所尋求的損害賠償沒有具體説明、無法支持、無法解釋或不確定;發現尚未開始或不完整;有爭議的事實非常複雜;評估的難度新的索賠;雙方沒有參與任何有意義的和解討論; 其他當事方可能分擔任何最終責任的可能性; 以及訴訟進展往往緩慢.
公司收錄了以下某些法律訴訟摘要,儘管這些訴訟不符合上述應計制標準。
2013年10月至12月期間,在美國和加拿大不同司法管轄區對該公司及其某些前高管提起了幾起所謂的集體訴訟和一起個人訴訟,指控該公司及其某些高管就公司的財務狀況和業務前景作出了重大虛假和誤導性陳述,公司的某些財務報表包含重大錯誤陳述。個人訴訟被自願駁回,合併後的美國集體訴訟已和解;參見本附註10下文的 “訴訟和解”。
2014 年 7 月 23 日,假定的安大略省集體訴訟中的原告(Swisscanto Fondsleitung AG 訴 BlackBerry Limited 等)提出了集體認證和準許提出法定虛假陳述索賠的動議。2015年11月17日,安大略省高等法院發佈命令,批准了原告要求準許就虛假陳述提出法定索賠的動議。2015年12月2日,公司提交了動議通知,要求允許對該裁決提出上訴。2018年11月15日,法院駁回了該公司要求準許原告就虛假陳述提出法定索賠的命令提出上訴的動議。2019年2月5日,法院下達了一項命令,對以下人員進行認證:(a)在2013年3月28日至2013年9月20日期間購買了黑莓普通股,截至2013年9月20日仍持有至少部分黑莓普通股,以及(b)在加拿大證券交易所收購這些股票或在任何其他證券交易所收購這些股票並在股票被收購時是加拿大居民的人。課程認證通知已於2019年3月6日發佈。該公司於2019年4月1日提交了答辯聲明。發現正在進行中,法院尚未確定審判日期。
2017 年 3 月 17 日,安大略省高等法院對該公司提起了假定的就業集體訴訟(帕克訴黑莓有限公司)。索賠聲明稱,該公司在某些員工決定接受加拿大福特汽車公司的僱傭提議時採取的行動相當於不當解僱員工在公司的工作。該索賠尋求 (i) 未指明數額的法定、合同或普通法解僱權利;(ii) 2,000萬加元的懲罰性或違反誠信義務的賠償,或法院認為適當的其他金額,(iii) 判決前和判決後的利息,(iv) 律師費和費用,以及 (v) 法院認為公正的其他救濟。法院於2019年5月27日批准了原告要求對集體訴訟進行認證的動議。該公司於2019年6月11日啟動了允許對認證令提出上訴的動議。法院於2019年9月17日駁回了上訴許可的動議。該公司於2019年12月19日提交了答辯聲明。雙方於2022年11月9日參與了調解,但沒有達成協議。發現正在進行中,法院尚未確定審判日期。
其他突發事件
截至 2023 年 11 月 30 日,公司已確認美元17百萬(2023 年 2 月 28 日-$17百萬)的資金來自向加拿大創新、科學和經濟發展部提出的與其戰略創新基金計劃對BlackBerry QNX的投資有關的索賠。如果公司不滿足某些條款和條件,則在某些情況下,將來可以償還該金額的一部分,這在目前是不可能的。
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(c)訴訟和解
2022年4月6日,通過調解員,公司原則上同意支付美元165百萬美元用於解決美國的合併訴訟(參見本附註10中上面的 “訴訟”)。和解條款於2022年6月7日生效。2022年6月29日,公司支付了美元1和解金額的百萬美元。剩下的 $1642022年9月6日支付了百萬美元。2022年9月29日,法院批准了和解協議的最終批准並作出了最終判決。
(d)賠償
公司簽訂了某些包含賠償條款的協議,根據這些條款,公司可能會承擔費用和損害賠償,包括針對公司或受賠第三方的侵權索賠。此類知識產權侵權賠償條款通常不受任何美元限額的約束,並在公司協議期限內有效。迄今為止,公司尚未因此類賠償而產生材料成本。
公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。根據這些協議,公司同意在不違反適用法律的前提下,向其現任和前任董事和執行官提供賠償,以彌補這些個人因其董事或高級管理人員身份而可能產生的任何民事、刑事或行政訴訟而合理產生的所有費用、費用和開支。公司為公司及其現任和前任董事和執行官提供責任保險。在本期間,公司沒有因此類賠償而遇到材料成本。
11. 收入和分部披露
公司基於 “管理” 方法報告分部信息。管理方法將CODM用於決策和評估業績的內部報告指定為公司應報告的運營部門的來源。CODM是公司的執行主席兼臨時首席執行官,使用以下方法做出決策並評估公司的業績 三運營部門。
CODM 不使用離散資產信息評估運營部門。公司沒有專門為內部報告目的向運營部門分配資產。
細分市場披露
公司的組織和管理是 三運營部門:網絡安全、物聯網、許可及其他。
下表顯示了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月按運營部門劃分的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | |
分部收入 | $ | 114 | | | $ | 106 | | | | | $ | 55 | | | $ | 51 | | | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | | | $ | 175 | | | $ | 169 | | | | | | | |
分部銷售成本 | 37 | | | 46 | | | | | 9 | | | 10 | | | | | 1 | | | 4 | | | | | 47 | | | 60 | | | | | | | |
細分市場毛利率 (1) | $ | 77 | | | $ | 60 | | | | | $ | 46 | | | $ | 41 | | | | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | | | $ | 128 | | | $ | 109 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | 11月30日 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | | | | | |
分部收入 | $ | 286 | | | $ | 330 | | | | | $ | 149 | | | $ | 153 | | | | | $ | 245 | | | $ | 22 | | | | | $ | 680 | | | $ | 505 | | | | | | | |
分部銷售成本 | 110 | | | 149 | | | | | 26 | | | 27 | | | | | 150 | | | 8 | | | | | 286 | | | 184 | | | | | | | |
細分市場毛利率 (1) | $ | 176 | | | $ | 181 | | | | | $ | 123 | | | $ | 126 | | | | | $ | 95 | | | $ | 14 | | | | | $ | 394 | | | $ | 321 | | | | | | | |
______________________________
(1)分部總毛利率與合併總額的對賬如下所示。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
網絡安全由黑莓® UEM 和 Cylance® 解決方案(統稱為 BlackBerry Spark®)、BlackBerry® Athoc® 和 BlackBerry® Secuisuite® 組成。該公司基於Cylance人工智能和機器學習的平臺由CylanceEndpoint™、CylanceGuard®、CylanceEdge™、CylanceIntelligence™ 和其他網絡安全應用程序組成。黑莓 UEM 套件包括該公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和 BlackBerry® Workspaces 解決方案。網絡安全收入主要通過軟件許可證產生,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
物聯網由黑莓® QNX®、黑莓® Certicom®、黑莓雷達®、黑莓 IVY® 和其他物聯網應用程序組成。物聯網收入主要通過軟件許可證產生,通常與支持、維護和專業服務捆綁在一起。
許可及其他 包括公司的知識產權安排和和解裁決。其他業務包括公司的傳統服務訪問費(“SAF”)業務,該業務於2022年1月4日停止運營。
下表將截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月的分部總毛利率與公司的合併總毛利率進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
分部總毛利率 | $ | 128 | | | $ | 109 | | | 394 | | | $ | 321 | |
調整 (1): | | | | | | | |
減去:股票補償 | 1 | | | — | | | 3 | | | 2 | |
減去: | | | | | | | |
研究與開發 | 42 | | | 52 | | | 146 | | | 159 | |
銷售、營銷和管理 | 85 | | | 89 | | | 258 | | | 257 | |
攤銷 | 13 | | | 26 | | | 42 | | | 78 | |
長期資產的減值 | 11 | | | — | | | 11 | | | 4 | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | — | | | — | | | (6) | |
債券公允價值調整 | (13) | | | (56) | | | 3 | | | (112) | |
訴訟和解 | — | | | — | | | — | | | 165 | |
投資收益(虧損),淨額 | (5) | | | (2) | | | (15) | | | 1 | |
所得税前的合併虧損 | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | (227) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1) CODM在調整後的基礎上審查分部信息,其中不包括某些金額,如下所述:
股票補償費用-股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層做出的持續運營決策。
專利銷售
2023年5月11日,該公司完成了先前宣佈的與Malikie的專利出售,並以美元的價格出售了某些非核心專利資產170收盤時現金為百萬美元,另加一美元30百萬美元固定對價,不遲於收盤三週年到期,可變對價以未來特許權使用費的形式支付,總額不超過美元700百萬(“馬利基交易”)。根據Malikie交易的條款,公司獲得了所售專利的許可,這些專利主要與移動設備、消息和無線網絡有關。Malikie交易不會影響客户使用公司任何產品、解決方案或服務的權利。
在2024財年第一季度,公司確認收入為美元218百萬美元,銷售成本為 $147與知識產權相關的數百萬件已售出。截至2023年11月30日,專利銷售的剩餘融資部分為美元12百萬,將在付款期限內確認為利息收入。
公司使用預期價值法估算了未來特許權使用費收入的可變對價,包括與專利貨幣化活動和現金流相關的內部和外部來源的投入,並根據附註1中描述的公司會計政策和關鍵會計估計,限制了對該可變對價的確認。確認為收入的可變對價的現值為 $23百萬和金額
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
變量考慮量約束為 $210百萬。該公司將持續評估其關於限制條件是否仍然適用的結論,並將在觀察到足夠數量的證據表明可變對價金額不再受到限制或估計的可變對價金額已發生變化時發佈最新情況。
收入
如上文 “分部披露” 中所述,公司根據地理區域、收入確認時間以及主要產品和服務類型對與客户簽訂的合同的收入進行分類。
按公司客户所在的主要地理區域分類的公司收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
北美 (1) | $ | 77 | | | $ | 92 | | | $ | 466 | | | $ | 266 | |
歐洲、中東和非洲 | 50 | | | 55 | | | 126 | | | 176 | |
其他地區 | 48 | | | 22 | | | 88 | | | 63 | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
| | | | | | | |
北美 (1) | 44.0 | % | | 54.5 | % | | 68.5 | % | | 52.7 | % |
歐洲、中東和非洲 | 28.6 | % | | 32.5 | % | | 18.6 | % | | 34.9 | % |
其他地區 | 27.4 | % | | 13.0 | % | | 12.9 | % | | 12.4 | % |
總計 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1) 由於專利組合及其許可安排的全球適用性,北美包括來自公司知識產權安排的所有收入.
按確認時間分類的收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
隨着時間的推移轉移的產品和服務 | $ | 80 | | | $ | 88 | | | $ | 245 | | | $ | 281 | |
在某個時間點轉移的產品和服務 | 95 | | | 81 | | | 435 | | | 224 | |
總計 | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
收入合同餘額
下表列出了截至2023年11月30日的九個月公司收入合同餘額中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬款和其他應收賬款 | | 遞延收入 | | 遞延佣金 |
截至2023年2月28日的期初餘額 | $ | 120 | | | $ | 215 | | | $ | 17 | |
由於新合同或現有合同的開具發票、相關的合同購置成本或其他原因而增加 | 722 | | | 428 | | | 24 | |
因付款、履行履約義務或其他原因而減少 | (604) | | | (441) | | | (20) | |
| | | | | |
增加 (減少),淨額 | 118 | | | (13) | | | 4 | |
截至 2023 年 11 月 30 日的期末餘額 | $ | 238 | | | $ | 202 | | | $ | 21 | |
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表披露了截至2023年11月30日分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格的總金額,以及公司預計確認該收入的時間框架。披露包括對可變對價的估計,除非可變對價是為換取知識產權許可而承諾的基於銷售或使用量的特許權使用費。
該披露不包括與向Malikie出售專利的未來特許權使用費收入相關的可變對價的估計,根據註釋1和本附註11中 “專利銷售” 部分所述的公司的會計政策和關鍵會計估計,這些估計受到限制。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 11 月 30 日 |
| 少於 12 個月 | | 12 到 24 個月 | | 此後 | | 總計 |
剩餘的履約義務 | $ | 183 | | | $ | 9 | | | $ | 10 | | | $ | 202 | |
前期履行的履約義務的確認收入
在截至2023年11月30日的三個月和九個月中,美元1百萬和美元32由於某些可變對價不再受到限制(截至2022年11月30日的三個月和九個月),確認了與前一時期履行的績效義務相關的收入分別為100萬英鎊 零和 $1百萬)。
按公司資產所在地理區域分類的不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃 ROU 資產和商譽如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 |
| 不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃 ROU 資產和商譽 | | 總資產 | | 不動產、廠房和設備、無形資產、經營租賃 ROU 資產和商譽 | | 總資產 |
加拿大 | $ | 83 | | | $ | 357 | | | $ | 98 | | | $ | 375 | |
美國 | 711 | | | 936 | | | 742 | | | 1,208 | |
其他 | 29 | | | 107 | | | 27 | | | 96 | |
| $ | 823 | | | $ | 1,400 | | | $ | 867 | | | $ | 1,679 | |
有關主要客户的信息
有 一包含以下內容的客户 15截至2023年11月30日的三個月中公司收入的百分比以及 一包含以下內容的客户 33在截至2023年11月30日的九個月中,由於完成了Malikie交易(截至2022年11月30日的三個月和九個月),佔公司收入的百分比 一包含以下內容的客户 11% 和 14分別佔公司收入的百分比).
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
12. 現金流和其他信息
(a) 與已繳利息和所得税有關的某些合併現金流量信息報表彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
在此期間支付的利息 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
在此期間繳納的所得税 | 1 | | | — | | | 5 | | | 2 | |
在此期間收到的所得税退税 | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
(b) 附加信息
外匯
由於以本位貨幣美元以外的貨幣進行交易,公司面臨外匯風險。該公司在2024財年第三季度的大部分收入是以美元交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。其他費用主要包括工資和某些其他業務費用,主要以加元支出,但也以美元、歐元和英鎊支出。在 2023 年 11 月 30 日,大約 13現金及現金等價物的百分比, 36應收賬款的百分比和 48應付賬款的百分比以外幣計價(2023年2月28日— 19%, 24% 和 36分別為%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並使用衍生金融工具(包括遠期貨幣合約和貨幣期權)從事外幣套期保值活動。公司不將衍生工具用於投機目的。
利率風險
現金和現金等價物及投資投資於某些期限不同的工具。因此,由於持有不同期限的投資以及與客户簽訂的某些收入合同中的重要融資部分,公司面臨利率風險。投資的公允價值以及來自投資組合的投資收益將隨着現行利率的變化而波動。該公司在與客户簽訂的某些收入合同中也有重要的融資部分,並且由於對固定利率客户的未來付款進行折扣,該公司面臨利率風險。如附註6所述,該公司還發行了固定利率的債券。債券的公允價值將隨着現行利率的變化而波動。因此,由於債券,公司面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具來對衝其投資組合或債券市值的變化。
信用風險
公司的投資組合面臨市場和信用風險。如附註4所述,公司還面臨客户的信用風險。公司通過投資流動的投資級證券以及限制對任何一個實體或關聯實體集團的風險敞口來降低其投資組合中的這種風險。截至2023年11月30日,沒有一家發行人的代表性超過 35佔現金、現金等價物和投資總額的百分比(2023年2月28日)——沒有一家發行人的代表超過 12佔現金、現金等價物和投資總額的百分比),其中最大的發行人是公司其中一個銀行交易對手的無記名存款、定期存款和現金餘額。
該公司與多個交易對手簽訂了信貸支持附件(“CSA”)。這些CSA要求通過每天向交易對手支付或從交易對手支付抵押品來彌補所有合約的未清淨頭寸,但須遵守風險敞口和轉賬門檻。截至2023年11月30日,該公司有 不在交易對手處過賬或持有的抵押品(2023 年 2 月 28 日-$1持有抵押品(百萬美元)。
黑莓有限公司
合併財務報表附註
以百萬美元計,股票和每股數據除外,除非另有説明(未經審計)
流動性風險
現金、現金等價物和投資約為 $271截至 2023 年 11 月 30 日,百萬元。公司的管理層仍然專注於有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。該公司最近出現了營業虧損,延期債券將於到期 2024年2月15日,雙方可以選擇將到期日延長至 2024 年 5 月 15 日,如上文附註6所述,經雙方同意,但公司有能力以商業上合理的條件獲得其他潛在的融資安排。考慮到這些因素,並根據其當前的財務預測,公司認為,其財務資源,加上預期的未來運營現金產生和運營費用削減活動以及獲得其他潛在融資安排的機會,預計將足以滿足當前財務承諾和尚未承諾的未來運營支出的資金需求,並應為可預見的將來提供必要的財務能力。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營業績(“MD&A”)的討論和分析應與BlackBerry Limited截至2023年11月30日的三個月和九個月中未經審計的中期合併財務報表和附註(“合併財務報表”)一起閲讀,包括本10-Q表季度報告第一部分第1項,以及公司本財年的經審計的合併財務報表和附註以及MD&A 已於 2023 年 2 月 28 日結束(“年度 MD&A”)。合併財務報表以美元列報,並根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。除非另有説明,否則本 MD&A 中的所有財務信息均以美元列報。
有關該公司的其他信息包含在公司截至2023年2月28日財年的10-K表年度報告(“年度報告”)中,可在SEDAR+的www.sedarplus.ca和美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上找到。
關於前瞻性陳述的警示説明
本MD&A包含某些證券法所指的前瞻性陳述,包括1995年《美國私人證券訴訟改革法》和適用的加拿大證券法規定的前瞻性陳述,包括與以下內容有關的陳述:
•公司的計劃、戰略和目標,包括其增加和增強其產品和服務供應以及為新創新申請專利的意圖;
•公司對通過完全分離其主要業務部門來提高股東價值的期望;
•公司對宏觀經濟和其他外部因素對其經營業績和財務狀況的影響的預期;
•公司對2024財年賬單、收入、運營費用構成、非公認會計準則每股收益和現金流使用情況的預期;
•公司對購買義務和其他合同承諾的估計;以及
•公司對其財務資源充足性的期望。
“期望”、“預期”、“估計”、“可能”、“應該”、“打算”、“相信”、“目標”、“計劃” 等類似表述旨在識別本MD&A中的前瞻性陳述,包括標題為 “業務概述——戰略”、“業務概述——產品和服務”、“業務概述——企業戰略回顧”、“業務概述——宏觀經濟的章節” 因素”、“非公認會計準則財務指標——關鍵指標”、“經營業績——截至2023年11月30日的三個月與截至11月的三個月的對比2022年30日——收入——按分部劃分的收入”、“經營業績——截至2023年11月30日的三個月,與截至2022年11月30日的三個月對比——按細分市場劃分的毛利率”,“經營業績——截至2023年11月30日的三個月與截至2022年11月30日的三個月對比——淨收益(虧損)” 和 “財務狀況-合同和其他義務”。前瞻性陳述基於公司根據其經驗和對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展的看法以及公司認為適合具體情況的其他因素做出的估計和假設,包括但不限於公司對其業務、戰略、機遇和前景的預期、新產品和服務的推出、總體經濟狀況、競爭、公司對其財務業績的預期、公司對其到期償還能力或可能為延期債券再融資的能力的預期(定義見下文),以及公司對其業務戰略審查的預期。許多因素可能導致公司的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異,包括但不限於年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的風險因素,以及:(i)擬議的業務部門分離可能幹擾公司運營或對其與業務合作伙伴和客户的關係及其吸引和留住關鍵員工的能力產生不利影響的風險;以及(ii)風險公司可能無法完成及時或完全成功地將業務部門分離。
應仔細考慮所有這些因素,讀者不應過分依賴公司的前瞻性陳述。任何前瞻性陳述都旨在使公司股東能夠在發表此類陳述時從管理層的角度看待公司的預期業績和前景,如上所述,這些陳述將面臨所有前瞻性陳述所固有的風險,而且鑑於技術和公司業務戰略的變化,行業的變化,在預測公司未來時期,尤其是較長時期的財務業績和業績方面存在困難標準、激烈的競爭和空頭
產品生命週期是公司經營所在行業的特徵。參見年度報告第一部分第1項 “業務” 中的 “戰略” 小節。
除非適用法律要求,否則公司無意也沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
業務概述
該公司為世界各地的企業和政府提供智能安全軟件和服務。該公司保護了超過5億個終端,包括超過2.35億輛汽車。該公司總部位於安大略省滑鐵盧,利用人工智能(“AI”)和機器學習在網絡安全、安全和數據隱私領域提供創新解決方案,是端點安全、端點管理、加密和嵌入式系統領域的領導者。
策略
該公司因其智能安全軟件和服務而廣受認可,並相信它提供了市場上最廣泛的安全功能來連接、保護和管理物聯網端點。該公司利用其廣泛的技術組合,為主要來自政府和監管行業的企業客户、中小型企業以及汽車、醫療、工業和其他核心垂直領域的原始設備製造商(“OEM”)提供一流的網絡安全、安全性和可靠性。
該公司的目標是提供更智能的安全解決方案,與競爭產品相比,這些解決方案更有效,所需的支持資源更少,併為客户帶來更好的投資回報。為了實現這一願景,該公司繼續擴展其以人工智能為重點的BlackBerry Spark® 軟件平臺和經過安全認證的QNX® Neutrino® 實時操作系統的功能,並正在將其黑莓IVY® 智能車輛數據平臺商業化。
該公司的市場進入戰略主要側重於通過企業軟件和服務以及與領先的原始設備製造商和一級供應商合作的嵌入式軟件設計來創造收入。該公司打算推動收入增長,實現與其他企業軟件公司相同的利潤率。
產品和服務
該公司擁有多種可從中獲得收入的產品和服務,這些產品和服務分為三組:網絡安全、物聯網(統稱為 “網絡安全”,“軟件與服務”)和許可及其他。
網絡安全
網絡安全業務由黑莓Spark®、BlackBerry® Secuite® 和BlackBerry® Athoc® 組成。
該公司的核心安全軟件和服務產品是其Cylance® 網絡安全和BlackBerry統一端點管理(“UEM”)解決方案,統稱為BlackBerry Spark。
黑莓的Cylance網絡安全解決方案包括:CylanceEndpoint™,一種集成的終端安全解決方案,利用Cylance AI模型和OneAlert EDR控制枱來防止、檢測和修復終端的網絡威脅,包括移動端的網絡威脅;CylanceEdge™,一種基於人工智能的持續身份驗證解決方案,可提供全天候威脅搜尋和監控,並在網絡事件期間提供集成的關鍵事件管理通信;CylanceEdge,一種基於人工智能的持續身份驗證 ZLANCEEdge TNA 解決方案,提供對應用程序和應用程序的安全訪問數據丟失防護;以及情境網絡威脅情報服務CylanceIntelligence™。該公司還提供事件響應、入侵評估和遏制服務,以協助客户進行取證分析、現有系統狀態和攻擊補救措施。這些解決方案旨在通過以下方式為公司客户提供持續的彈性狀態並支持他們所需的結果:(i) 利用公司的專家和擴展的技術生態系統補充、擴展或全面管理安全能力;(ii) 以快速、簡單和令人滿意的方式為員工提供支持,同時提供安全可見性、控制力並使他們高枕無憂;(iii) 降低與安全運營相關的複雜性和管理成本。
黑莓 UEM 套件包括該公司的黑莓® UEM、BlackBerry® Dynamics™ 和黑莓® Workspaces 解決方案。BlackBerry UEM 採用容器化方法管理和保護所有領先操作系統的設備、第三方和自定義應用程序、身份、內容和端點,並提供監管合規工具。BlackBerry Dynamics為移動應用程序提供一流的開發平臺和安全的容器,包括公司自己的企業應用程序,例如用於安全協作的BlackBerry® Work和BlackBerry® Connect。黑莓工作空間是一種安全的企業文件同步和共享 (EFSS) 解決方案。BBM Enterprise 是一款用於消息、語音和視頻的企業級安全即時通訊解決方案。
BlackBerry Secuite 是一款經過認證的多操作系統語音和短信解決方案,具有高級加密、防竊聽和持續身份驗證功能,可為政府和企業在傳統移動設備上提供最大程度的安全性。
BlackBerry Athoc 是一種安全的聯網關鍵事件管理解決方案,使人員、設備和組織能夠在業務連續性和生命安全運營期間實時交換關鍵信息。該平臺安全地連接各種端點,以分發緊急羣發通知,改善人員問責制,並促進組織內部和組織之間的雙向數據收集和共享。
物聯網
物聯網業務由黑莓技術解決方案(“BTS”)、黑莓雷達和黑莓IVY組成。
防彈少年團的主要組成部分是BlackBerry QNX,這是一家為汽車、醫療、工業自動化和其他市場的互聯嵌入式系統提供實時操作系統、虛擬機管理程序、中間件、開發工具和專業服務的全球提供商。作為汽車軟件領域公認的領導者,BlackBerry QNX 提供越來越多的經安全認證、安全可靠的平臺解決方案組合,並專注於在汽車 OEM、一級供應商和汽車半導體供應商中取得設計勝利。這些解決方案包括黑莓QNX實時操作系統、QNX® 虛擬機管理程序和QNX® 軟件開發平臺(SDP),以及其他旨在緩解汽車行業功能安全標準ISO 26262合規挑戰的產品。QNX® 聲學管理平臺提供軟件定義的音頻解決方案。
BlackBerry QNX 還是製造醫療設備、列車控制系統、工業機器人、硬件安全模塊、樓宇自動化系統、綠色能源解決方案和其他關鍵任務應用的公司的首選嵌入式系統供應商。
除了 BlackBerry QNX 之外,防彈少年團還包括 BlackBerry Certicom® 加密和密鑰管理產品。
BlackBerry Certicom 利用獲得專利的橢圓曲線加密技術來提供設備安全、防偽和產品身份驗證解決方案。BlackBerry Certicom 的產品包括其託管公鑰基礎設施 (“PKI”) 平臺、密鑰管理和配置技術,可幫助客户從製造到設備生命週期保護其硅芯片和設備的完整性。BlackBerry Certicom 的安全密鑰配置、代碼簽名和安全憑證管理系統服務可保護下一代聯網汽車、關鍵基礎設施和物聯網部署免受產品假冒、再製造和未經授權的網絡訪問的影響。
BlackBerry Radar 是一系列適用於運輸和物流行業的資產監控和遠程信息處理解決方案。BlackBerry Radar 解決方案包括設備和基於雲的安全儀錶板,用於跟蹤集裝箱、拖車、底盤、平板車和重型機械,報告位置和傳感器數據,以及啟用自定義警報和車隊管理分析。
該公司已與亞馬遜網絡服務公司(“AWS”)合作開發和銷售BlackBerry IVY,這是一款利用黑莓QNX汽車功能的智能汽車數據平臺。BlackBerry IVY 允許汽車製造商安全地訪問車輛的傳感器數據,對其進行標準化,並在邊緣應用機器學習來生成和共享預測性見解和推論。汽車製造商和開發人員將能夠使用這些信息來創建響應式車載應用程序和服務,以增強駕駛員和乘客的體驗。BlackBerry IVY 支持多種操作系統和硬件以及多雲部署,以確保車輛型號和品牌之間的兼容性。該公司於2023年1月宣佈了黑莓IVY的首個設計勝利,並於2023年5月發佈了該平臺以供全面上市。
黑莓網絡安全和物聯網小組由該公司BlackBerry® 專業服務業務提供的企業和網絡安全諮詢服務相輔相成。BlackBerry 專業服務提供與平臺無關的策略來應對基於移動性的挑戰,提供專家部署支持、端到端交付(從系統設計到用户培訓)、應用程序諮詢和經驗豐富的項目管理。該公司的網絡安全諮詢服務和工具,結合其其他安全解決方案,可幫助客户識別最新的網絡安全威脅,測試漏洞,制定適合風險的緩解措施,維護IT安全標準和技術,並防範未來攻擊的風險。
許可及其他
許可和其他主要包括公司的專利許可業務。
公司的許可業務負責公司的全球專利組合的管理和貨幣化。該專利組合繼續為公司的核心產品領域提供競爭優勢,併為核心和鄰近垂直市場的未來技術和許可計劃的開發提供了槓桿作用。該公司擁有一系列專利和正在申請專利的技術的權利,這些技術包括但不限於操作系統、網絡基礎設施、聲學、消息、企業軟件、汽車子系統、網絡安全、密碼學和無線通信。
最近的事態發展
公司在2024財年繼續執行其戰略,並宣佈了最近一個季度及之後的以下重大成就:
產品和創新:
•推出了基於人工智能的生成式網絡安全助手,以提高效率並減輕首席信息安全官團隊的疲勞;以及
•宣佈對適用於政府的黑莓Secuite® 進行增強功能,包括加密視頻和羣組音頻通話。
客户和合作夥伴:
•宣佈了一項為期多年的重大協議,為馬來西亞政府提供全套網絡安全解決方案;以及
•宣佈美國國土安全部向黑莓授予了新的PENS(個人緊急通知系統)合同,該合同採用了黑莓® Athoc® 關鍵事件管理(CEM)解決方案。
環境、可持續發展和公司治理:
•任命黑莓網絡安全部門總裁約翰·賈馬特奧為首席執行官。
企業戰略審查
2023年5月1日,公司宣佈,董事會將在其財務顧問的協助下啟動對公司業務組合的審查,因為董事會正在考慮推動股東價值提高的戰略替代方案。2023年10月4日,公司宣佈打算分離物聯網和網絡安全業務部門,以期為物聯網業務進行子公司首次公開募股(“次級首次公開募股”)。2023年12月11日,該公司宣佈已重新評估其戰略,將不再進行次級首次公開募股,但打算實現物聯網和網絡安全業務的完全分離,包括將公司的集中公司職能分離和精簡為業務部門特定團隊,以期將每項業務建立為獨立運營、盈利和現金流為正的部門。
首席執行官(“CEO”)繼任
2023年11月3日,約翰·陳從公司執行主席兼首席執行官的職位上退休,與其僱傭合同的條款保持一致。現任董事會成員理查德(迪克)林奇接替陳先生擔任董事會主席,自2023年11月4日起擔任公司臨時首席執行官,直到約翰·賈馬特奧被任命為首席執行官和董事會成員,自2023年12月11日起生效。Giamatteo先生自2021年10月起擔任黑莓網絡安全業務部門總裁,在全球科技公司擁有超過30年的經驗。在加入黑莓之前,他曾擔任 McAfee 的總裁兼首席營收官。在此之前,Giamatteo先生曾在AVG Technologies擔任首席運營官。他還曾在Solera、RealNetworks和北電網絡擔任領導職務。
專利銷售
2023年5月11日,公司完成了先前宣佈的與Malikie Innovations Limited的專利出售,並在收盤時以1.7億美元現金出售了某些非核心專利資產,不遲於交易三週年之際再出售了3000萬美元的現金,以及總額高達7億美元的未來特許權使用費(“Malikie交易”)。
在2024財年第一季度,公司確認與出售的非核心知識產權相關的收入為2.18億美元,銷售成本為1.47億美元。如合併財務報表附註1所述,確認的收入反映了公司會計政策和關鍵會計估算的應用,這導致Malikie交易的未來潛在特許權使用費的絕大多數將限制到未來時期。在評估Malikie交易時,公司考慮了價值估計值等因素,這些因素在以下情況下並未得到充分反映
應用收入確認原則,例如在Malikie交易開始時確認的可變對價限制。因此,最初在2024財年第一季度確認的金額並未反映公司確定的總體交易的全部公允價值。根據收入確認會計框架每季度確定,預計將在未來幾個季度確認其他可變對價。見合併財務報表附註11。
債務償還和新發行
2023年11月13日,公司償還了其未償還的1.75%無抵押可轉換債券(“2020年債券”)到期時到期的所有款項,總額為3.65億美元。2023年11月17日,公司向費爾法克斯金融控股有限公司(“費爾法克斯”)的某些受控關聯公司發行了本金總額為1.5億美元的新1.75%的可延期無擔保可轉換債券(“延期債券”,與2020年債券合稱 “債券”),雙方可以選擇通過雙方協議將到期日延長至2024年5月15日”)以私募為基礎。延期債券的條款與2020年債券的條款基本相似。從發行到2024年2月15日期間,延期債券的利息支出約為100萬美元。有關延期債券條款的描述,請參閲合併財務報表附註6。
宏觀經濟因素
經濟不確定性、客户預算限制、汽車行業勞動力中斷和通貨膨脹,以及為應對通貨膨脹和由此產生的衰退擔憂而實施的更高利率,可能會對汽車的供應和消費者需求產生負面影響,並導致網絡安全解決方案的銷售週期延長。這些情況對公司的業務和經營業績產生了不利影響,並可能繼續對公司業務和經營業績產生不利影響。該公司認為,在2024財年的前九個月中,通貨膨脹對其運營沒有實質性影響。
2024財年第三季度經營業績摘要
下表列出了截至2023年11月30日的季度與美國公認會計原則下截至2022年11月30日的季度相比的某些合併運營報表數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (以百萬計,股票和每股金額除外) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 | | | | |
收入 | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | | | |
毛利率 | 127 | | | 109 | | | 18 | | | | | |
運營費用 | 138 | | | 111 | | | 27 | | | | | |
投資收益,淨額 | 5 | | | 2 | | | 3 | | | | | |
所得税前虧損 | (6) | | | — | | | (6) | | | | | |
所得税準備金 | 15 | | | 4 | | | 11 | | | | | |
淨虧損 | $ | (21) | | | $ | (4) | | | $ | (17) | | | | | |
每股虧損——已報告 | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.04) | | | $ | (0.01) | | | | | | | |
稀釋 | $ | (0.05) | | | $ | (0.09) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已發行股票的加權平均數(千股) | | | | | | | | | |
基本 | 584,331 | | | 578,948 | | | | | | | |
稀釋 (1) | 638,470 | | | 639,781 | | | | | | | |
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(1)2024財年第三季度和2023年第三季度按美國公認會計原則計算的攤薄後每股虧損不包括股票薪酬的稀釋效應,因為這樣做會產生反稀釋作用。有關公司對已發行股票攤薄後的加權平均數的計算,請參閲合併財務報表附註8。
下表顯示了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月和九個月按運營部門劃分的信息。公司基於 “管理” 方法,根據美國公認會計準則編纂第280條報告分部信息。管理方法指定首席運營決策者使用內部報告來做出決策和評估公司應報告的運營部門的業績。有關公司運營部門的描述,請參閲合併財務報表附註11。
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| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 114 | | | $ | 106 | | | $ | 8 | | | $ | 55 | | | $ | 51 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | (6) | | | $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | | | |
分部銷售成本 | 37 | | | 46 | | | (9) | | | 9 | | | 10 | | | (1) | | | 1 | | | 4 | | | (3) | | | 47 | | | 60 | | | (13) | | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 77 | | | $ | 60 | | | $ | 17 | | | $ | 46 | | | $ | 41 | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | | | $ | (3) | | | $ | 128 | | | $ | 109 | | | $ | 19 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 286 | | $ | 330 | | $ | (44) | | $ | 149 | | $ | 153 | | $ | (4) | | $ | 245 | | $ | 22 | | $ | 223 | | $ | 680 | | $ | 505 | | $ | 175 | | | | | |
分部銷售成本 | 110 | | 149 | | (39) | | 26 | | 27 | | (1) | | 150 | | 8 | | 142 | | 286 | | 184 | | 102 | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 176 | | $ | 181 | | $ | (5) | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | (3) | | $ | 95 | | $ | 14 | | $ | 81 | | $ | 394 | | $ | 321 | | $ | 73 | | | | | |
下表將公司截至2023年11月30日的三個月和九個月的分部業績與合併的美國公認會計準則業績進行了對比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至 2023 年 11 月 30 日的三個月中 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 114 | | | $ | 55 | | | $ | 6 | | | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | 175 | | | | | |
銷售成本 | 37 | | | 9 | | | 1 | | | 47 | | | 1 | | | 48 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 77 | | | $ | 46 | | | $ | 5 | | | $ | 128 | | | $ | (1) | | | $ | 127 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 138 | | | 138 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | (5) | | | (5) | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年11月30日的九個月中 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 286 | | | $ | 149 | | | $ | 245 | | | $ | 680 | | | $ | — | | | $ | 680 | | | | | |
銷售成本 | 110 | | | 26 | | | 150 | | | 286 | | | 3 | | | 289 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 176 | | | $ | 123 | | | $ | 95 | | | $ | 394 | | | $ | (3) | | | $ | 391 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 460 | | | 460 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | (15) | | | (15) | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (54) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 有關截至2023年11月30日的三個月和九個月中部分基於美國公認會計準則的指標與調整後的指標的對賬情況,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
下表將公司截至2022年11月30日的三個月和九個月的分部業績與合併的美國公認會計原則業績進行了對比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年11月30日的三個月 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 106 | | | $ | 51 | | | $ | 12 | | | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | | | |
銷售成本 | 46 | | | 10 | | | 4 | | | 60 | | | — | | | 60 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 60 | | | $ | 41 | | | $ | 8 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | 109 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 111 | | | 111 | | | | | |
投資收益,淨額 | | | | | | | | | (2) | | | (2) | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年11月30日的九個月中 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | 對賬項目 | | 合併後的美國公認會計原則 | | | | |
收入 | $ | 330 | | | $ | 153 | | | $ | 22 | | | $ | 505 | | | $ | — | | | $ | 505 | | | | | |
銷售成本 | 149 | | | 27 | | | 8 | | | 184 | | | 2 | | | 186 | | | | | |
毛利率 (1) | $ | 181 | | | $ | 126 | | | $ | 14 | | | $ | 321 | | | $ | (2) | | | $ | 319 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | 545 | | | 545 | | | | | |
投資虧損,淨額 | | | | | | | | | 1 | | | 1 | | | | | |
所得税前虧損 | | | | | | | | | | | $ | (227) | | | | | |
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(1) 有關截至2022年11月30日的三個月和九個月中基於美國公認會計原則的部分指標與調整後指標的對賬情況,請參見 “非公認會計準則財務指標”。
財務要聞
截至2023年11月30日,該公司擁有2.71億美元的現金、現金等價物和投資(2023年2月28日——4.87億美元)。
在2024財年第三季度,公司確認收入為1.75億美元,淨虧損2,100萬美元,按美國公認會計原則計算,每股基本虧損0.04美元,攤薄後每股虧損0.05美元(2023財年第三季度收入1.69億美元,淨虧損400萬美元,每股基本虧損0.01美元,攤薄後每股虧損0.09美元)。
公司在2024財年第三季度(2023財年第三季度——調整後淨虧損3000萬美元,調整後每股虧損0.05美元),按非公認會計準則計算,調整後每股收益為0.01美元。請參閲下面的 “非公認會計準則財務指標”。
債券公允價值調整
正如先前披露的那樣,公司選擇了公允價值期權來核算債券;因此,美國公認會計原則一直要求定期進行重估。公允價值調整不會影響債券的條款,例如面值或轉換價格。
截至2023年11月30日,債券的公允價值約為1.5億美元,大約相當於延期債券的本金。在截至2023年11月30日的三個月中,公司記錄了與2020年債券公允價值變動相關的非現金收入為1,800萬美元(税前和税後),並實現了與AOCL在2020年600萬美元債券(税前和税後)到期時發佈的信貸成分公允價值變動相關的非現金費用(“2024財年第三季度債券公允價值調整”)公司的合併運營報表。在截至2023年11月30日的九個月中,公司記錄了與2020年債券公允價值變動相關的非現金收入(税前和税後),並在公司合併運營報表中實現了與AOCL在2020年600萬美元債券(“2024年財政債券公允價值調整”)到期時發佈的信貸成分公允價值變動相關的非現金費用。有關債券的更多詳情,請參閲合併財務報表附註6。
非公認會計準則財務指標
合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,本MD&A中包含的信息就是在此基礎上列報的。2023年12月20日,公司公佈了截至2023年11月30日的三個月和九個月的財務業績,其中包括某些非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率,包括調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的運營費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和管理費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷費用 DA,調整後的營業收入(虧損)利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比和自由現金流(使用量)。
在公司的內部報告中,管理層在非公認會計準則的基礎上評估公司的業務業績,將以下某些項目的影響排除在公司的美國公認會計準則財務業績中。公司認為,這些非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率為管理層和公司財務報表的讀者提供了跨會計期比較的統一基礎,有助於管理層和讀者瞭解公司的經營業績和潛在的運營趨勢。非公認會計準則財務指標和非公認會計準則比率不包括某些金額,如下所述:
•債券公允價值調整。該公司選擇根據美國公認會計原則下的公允價值期權以公允價值衡量其未償還債券。每個時期,都會重新計算債券的公允價值,由此產生的非現金收入和債券非信貸部分公允價值變動產生的費用在收入中確認。金額可能因公司股價、股價波動和信用指數的變化而在每個時期有所不同。這並不代表公司的核心經營業績,在將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•重組費用。公司認為,根據成本優化計劃,為減少研發、基礎設施和其他職能的年度支出而產生的與員工解僱補助金、設施和其他成本相關的重組成本並不能反映未來的預期運營支出,不能代表公司的核心經營業績,在將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•股票補償費用。股權薪酬是一項非現金支出,不影響公司管理層做出的持續運營決策。
•收購的無形資產的攤銷。 當公司通過企業合併收購無形資產時,這些資產將作為購買會計的一部分入賬,並有助於創收。此類收購的無形資產會隨着時間的推移而折舊,相關的攤銷將在未來時期重複進行,直到資產全部攤銷為止。這並不代表公司的核心經營業績,在將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•長期資產減值費用。 公司認為,長期資產減值費用不能反映預期的未來現金運營支出,並不代表公司的核心經營業績,在將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•商譽減值費用。 公司認為,商譽減值費用不能反映預期的未來運營支出,是非現金的,在將公司的經營業績與前期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
•訴訟和解。 該公司認為,訴訟和解不能反映預期的未來運營支出,並不代表公司的核心經營業績,在將公司的經營業績與前一時期的經營業績進行比較時可能沒有意義。
根據美國公認會計原則,這些項目的影響反映在公司的損益表中。但是,公司認為,提供補充性非公認會計準則指標使投資者能夠使用與管理層相同的評估指標來評估公司業務的財務業績,因此可以有益地表明公司的業績或未來運營的預期業績,也有助於對經營業績進行同期比較。因此,公司認為,除了美國公認會計準則指標外,提供補充性非公認會計準則財務指標,將某些項目排除在財務業績列報之外,是適當和合理的。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月,基於非公認會計準則的指標與基於美國公認會計原則的最直接可比指標的對賬
讀者請注意,調整後的毛利率、調整後的毛利率百分比、調整後的運營費用、調整後的淨收益(虧損)、調整後的每股收益(虧損)、調整後的研發費用、調整後的銷售、營銷和管理費用、調整後的攤銷費用、調整後的營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤(虧損)利潤率百分比、調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比和自由現金流(使用)以及類似的衡量標準沒有任何標準化意義由美國公認會計原則規定,因此是不太可能與其他公司報告的類似標題的措施相提並論。這些非公認會計準則財務指標應在美國 GAAP 業績的背景下考慮,這些業績在本管理與分析報告中進行了描述,並在《合併財務報表》中列報。
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中最直接可比的美國公認會計準則財務指標與調整後的財務指標的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
毛利率 | | $ | 127 | | | $ | 109 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票補償費用 | | 1 | | | — | |
調整後的毛利率 | | $ | 128 | | | $ | 109 | |
| | | | |
毛利率% | | 72.6 | % | | 64.5 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票補償費用 | | 0.5 | % | | — | % |
調整後的毛利率% | | 73.1 | % | | 64.5 | % |
下表反映了截至2023年11月30日、2023年8月31日和2022年11月30日的三個月的美國公認會計準則運營支出與調整後的運營支出的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年11月30日 | | 2023年8月31日 | | 2022年11月30日 |
運營費用 | | $ | 138 | | | $ | 132 | | | $ | 111 | |
重組費用 | | 9 | | | 3 | | | — | |
股票補償費用 | | 7 | | | 10 | | 8 | |
債券公允價值調整 (1) | | (13) | | | (6) | | | (56) | |
| | | | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 9 | | | 10 | | | 22 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
LLA 減值費用 | | 11 | | | 1 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
調整後的運營支出 | | $ | 115 | | | $ | 114 | | | $ | 137 | |
______________________________
(1) 請參閲 “2024財年第三季度經營業績摘要——財務亮點——債券公允價值調整”
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月,美國公認會計準則淨虧損和美國公認會計準則每股基本虧損與調整後每股淨收益(虧損)和調整後基本收益(虧損)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三個月(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | 基本收益(虧損) 每股 | | | | 基本損失 每股 |
淨虧損 | | $ | (21) | | | $(0.04) | | $ | (4) | | | $(0.01) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用 | | 9 | | | | | — | | | |
股票補償費用 | | 8 | | | | | 8 | | | |
債券公允價值調整 | | (13) | | | | | (56) | | | |
| | | | | | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 9 | | | | | 22 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 減值費用 | | 11 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
調整後收益(虧損) | | $ | 3 | | | $0.01 | | $ | (30) | | | $(0.05) |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月的美國公認會計準則研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
研究和開發 | | $ | 42 | | | $ | 52 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 2 | | | 2 | |
調整後的研發 | | $ | 40 | | | $ | 50 | |
| | | | |
銷售、營銷和管理 | | $ | 85 | | | $ | 89 | |
重組費用 | | 9 | | | — | |
| | | | |
股票補償費用 | | 5 | | | 6 | |
| | | | |
調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 71 | | | $ | 83 | |
| | | | |
攤銷 | | $ | 13 | | | $ | 26 | |
收購的無形資產攤銷 | | 9 | | | 22 | |
調整後的攤銷 | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月的調整後營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業收入(虧損)利潤率百分比和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
營業虧損 | | $ | (11) | | | $ | (2) | |
對營業虧損的非公認會計準則調整 | | | | |
| | | | |
重組費用 | | 9 | | | — | |
股票補償費用 | | 8 | | | 8 | |
債券公允價值調整 | | (13) | | | (56) | |
| | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 9 | | | 22 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 減值費用 | | 11 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
對營業虧損的非公認會計準則調整總額 | | 24 | | | (26) | |
調整後的營業收入(虧損) | | 13 | | | (28) | |
攤銷 | | 14 | | | 28 | |
收購的無形資產攤銷 | | (9) | | | (22) | |
調整後 EBITDA | | $ | 18 | | | $ | (22) | |
| | | | |
收入 | | $ | 175 | | | $ | 169 | |
調整後營業收入(虧損)利潤率% (1) | | 7% | | (17%) |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率% (2) | | 10% | | (13%) |
______________________________
(1) 調整後的營業收入(虧損)利潤率的計算方法是將調整後的營業收入(虧損)除以收入。
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比的計算方法是將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入。
截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中,基於非公認會計準則的指標與基於美國公認會計原則的最直接可比指標的對賬。
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中最直接可比的美國公認會計準則財務指標與調整後財務指標的對賬: | | | | | | | | | | | | | | |
在截至的九個月中(以百萬計) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | |
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毛利率 | | $ | 391 | | | $ | 319 | |
| | | | |
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| | | | |
股票補償費用 | | 3 | | | 2 | |
調整後的毛利率 | | $ | 394 | | | $ | 321 | |
| | | | |
毛利率% | | 57.5 | % | | 63.2 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
股票補償費用 | | 0.4 | % | | 0.4 | % |
調整後的毛利率% | | 57.9 | % | | 63.6 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月美國公認會計準則運營支出與調整後運營支出的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
在截至的九個月中(以百萬計) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | |
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| | | | |
運營費用 | | $ | 460 | | | $ | 545 | |
重組費用 | | 17 | | | 4 | |
股票補償費用 | | 25 | | | 19 | |
債券公允價值調整 | | 3 | | | (112) | |
| | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 29 | | | 67 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 減值費用 | | 11 | | | 4 | |
| | | | |
訴訟和解 | | — | | | 165 | |
調整後的運營支出 | | $ | 375 | | | $ | 398 | |
______________________________
(1) 請參閲 “2024財年第三季度經營業績摘要——財務亮點——債券公允價值調整”
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月美國公認會計準則淨虧損和美國公認會計準則每股基本虧損與調整後每股淨收益(虧損)和調整後基本收益(虧損)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至九個月內(以百萬計,每股金額除外) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
| | | | 每股基本收益(虧損) | | | | 每股基本虧損 |
淨虧損 | | $ | (74) | | | $(0.13) | | $ | (239) | | | $(0.41) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
重組費用 | | 17 | | | | | 4 | | | |
股票補償費用 | | 28 | | | | | 21 | | | |
債券公允價值調整 | | 3 | | | | | (112) | | | |
| | | | | | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 29 | | | | | 67 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
LLA 減值費用 | | 11 | | | | | 4 | | | |
| | | | | | | | |
訴訟和解 | | — | | | | | 165 | | | |
| | | | | | | | |
調整後淨收益(虧損) | | $ | 14 | | | $0.02 | | $ | (90) | | | $(0.16) |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月的美國公認會計準則研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用與調整後的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
在截至的九個月中(以百萬計) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
研究和開發 | | $ | 146 | | | $ | 159 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 6 | | | 6 | |
調整後的研發 | | $ | 140 | | | $ | 153 | |
| | | | |
銷售、營銷和管理 | | $ | 258 | | | $ | 257 | |
重組費用 | | 17 | | | 4 | |
| | | | |
股票補償費用 | | 19 | | | 13 | |
| | | | |
調整後的銷售、營銷和管理 | | $ | 222 | | | $ | 240 | |
| | | | |
攤銷 | | $ | 42 | | | $ | 78 | |
收購的無形資產攤銷 | | 29 | | | 67 | |
調整後的攤銷 | | $ | 13 | | | $ | 11 | |
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月的調整後營業收入(虧損)、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的營業收入(虧損)利潤率百分比和調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
在截至的九個月中(以百萬計) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
營業虧損 | | $ | (69) | | | $ | (226) | |
對營業虧損的非公認會計準則調整 | | | | |
| | | | |
| | | | |
重組費用 | | 17 | | | 4 | |
股票補償費用 | | 28 | | | 21 | |
債券公允價值調整 | | 3 | | | (112) | |
| | | | |
收購的無形資產攤銷 | | 29 | | | 67 | |
| | | | |
| | | | |
LLA 減值費用 | | 11 | | | 4 | |
| | | | |
訴訟和解 | | — | | | 165 | |
對營業虧損的非公認會計準則調整總額 | | 88 | | | 149 | |
調整後的營業收入(虧損) | | 19 | | | (77) | |
攤銷 | | 46 | | | 85 | |
收購的無形資產攤銷 | | (29) | | | (67) | |
調整後 EBITDA | | $ | 36 | | | $ | (59) | |
| | | | |
收入 | | $ | 680 | | | $ | 505 | |
調整後營業收入(虧損)利潤率% (1) | | 3 | % | | (15 | %) |
調整後的息税折舊攤銷前利潤率% (2) | | 5 | % | | (12 | %) |
______________________________
(1) 調整後的營業收入(虧損)利潤率百分比的計算方法是將調整後的營業收入(虧損)除以收入
(2) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率百分比的計算方法是將調整後的息税折舊攤銷前利潤除以收入
公司在評估其流動性來源、資本資源和收益質量時使用自由現金流(使用情況)。公司認為,自由現金流(使用)有助於瞭解公司的資本需求,併為反映公司業務現金流趨勢提供了另一種手段。
下表反映了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中用於經營活動的美國公認會計準則淨現金與自由現金流(使用量)的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 |
用於經營活動的淨現金 | | $ | (31) | | | $ | (185) | |
購置不動產、廠房和設備 | | (2) | | | (1) | |
自由現金流(使用情況) | | $ | (33) | | | $ | (186) | |
關鍵指標
公司定期監控許多財務和運營指標,包括以下關鍵指標,以衡量公司當前的業績和預計的未來業績。提醒讀者,年度經常性收入(“ARR”)、基於美元的淨留存率(“DBNRR”)、網絡安全合同總價值(“TCV”)賬單和經常性收入百分比沒有任何標準化含義,不太可能與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。
下文列出了截至2023年11月30日和2022年11月30日的三個月中某些關鍵指標的比較明細。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的三個月(單位:百萬) | | 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
網絡安全年度經常性收入 | | $ | 273 | | | $ | 313 | | | $ | (40) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基於美元的網絡安全淨留存率 | | 82 | % | | 84 | % | | (2 | %) |
| | | | | | |
網絡安全合同總價值賬單 | | $ | 109 | | | $ | 103 | | | $ | 6 | |
經常性軟件產品收入 | | ~ 70% | | ~ 80% | | (10 | %) |
| | | | | | |
| | | | | | |
年度經常性收入
公司將ARR定義為截至報告期末產生經常性收入的所有訂閲、期限、維護、服務和特許權使用費合同的年化價值。該公司使用ARR作為網絡安全業務業務業務勢頭的指標。
截至2023年11月30日,網絡安全年度回報率約為2.73億美元,與截至2023年8月31日的2.79億美元相比有所下降,與截至2022年11月30日的3.13億美元相比有所下降。
該公司此前表示,預計網絡安全ARR將在2024財年下半年恢復連續增長。由於重新評估了按先前預期的價值(如果有的話)完成某些大型政府交易的可能性,該公司預計將不再滿足這一目標。該公司現在預計,2024財年第四季度的ARR將與2024財年第三季度基本一致,並將在2025財年恢復增長。
基於美元的淨留存率
公司通過首先計算本期末前12個月的客户羣的ARR(“上一期ARR”)來計算截至期末的DBNRR。然後,公司計算與本期末相同客户羣體的ARR(“本期ARR”)。然後,公司將本期ARR除以上一期ARR,計算出DBNRR。
截至2023年11月30日,網絡安全DBNRR為82%,與2023年8月31日的81%相比有所增加,與截至2022年11月30日的84%相比有所下降。
合同總價值賬單
公司將TCV賬單定義為發票金額減去發放的信貸。該公司認為TCV賬單是一個有用的指標,因為賬單推動了遞延收入,遞延收入是衡量業務健康狀況和知名度的重要指標,佔未來收入的很大比例。
截至2023年11月30日的三個月,網絡安全電視賬單為1.09億美元,與截至2023年8月31日的三個月的7400萬美元和截至2022年11月30日的三個月的1.03億美元相比有所增加。
該公司此前曾表示,預計2024財年的網絡安全電視賬單將在4.3億美元至4.8億美元之間。由於重新評估了以先前預期的價值(如果有的話)完成某些大型政府交易的可能性,該公司預計將不再符合這一指導方針。
該公司預計,在2024財年,網絡安全電視賬單將繼續超過網絡安全收入。
經常性軟件產品收入
公司將經常性軟件產品收入百分比定義為經常性軟件產品收入除以軟件和服務總收入。經常性軟件產品收入包括訂閲和定期許可、維護安排、特許權使用費安排和根據ASC 606按比例確認的永久許可證。軟件和服務總收入由經常性產品收入、非經常性產品收入和專業服務組成。該公司使用經常性軟件產品收入百分比來提供當前和未來時期預計確認的收入的可見性。
在截至2023年11月30日的三個月,軟件和服務產品總收入(不包括專業服務)約為70%,由於產品組合,與截至2023年8月31日的三個月的約90%的經常性收入相比有所下降,與截至2022年11月30日的三個月的約80%相比有所下降,這也是由於產品組合造成的。
經營業績——截至2023年11月30日的三個月與截至2022年11月30日的三個月相比
收入
各細分市場收入
以下是按細分市場劃分的收入比較明細。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 | | | |
各細分市場收入 | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 114 | | | $ | 106 | | | $ | 8 | | | | | |
物聯網 | 55 | | | 51 | | | 4 | | | | | |
許可及其他 | 6 | | | 12 | | | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | | | |
| | | | | | | | | |
各細分市場收入百分比 | | | | | | | | | |
網絡安全 | 65.2 | % | | 62.7 | % | | | | | | |
物聯網 | 31.4 | % | | 30.2 | % | | | | | | |
許可及其他 | 3.4 | % | | 7.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
網絡安全
網絡安全收入增加800萬美元的主要原因是與Secusmart的產品收入相關的增加了2000萬美元,但與BlackBerry Spark產品收入相關的1100萬美元減少和專業服務減少200萬美元部分抵消。
該公司此前表示,預計整個2024財年的網絡安全收入將在4.25億美元至4.5億美元之間。這一預期在一定程度上取決於該公司在2024財年下半年完成的某些大型政府交易。該公司現在預計,整個2024財年的網絡安全收入將在3.69億美元至3.74億美元之間,這是由於對以先前預期的價值完成某些大型政府交易的可能性(如果有的話)進行了重新評估。
該公司預計,2024財年第四季度的網絡安全收入將在8300萬美元至8,800萬美元之間。
該公司此前曾表示,其目標是整個2026財年的網絡安全收入在5.4億美元至5.9億美元之間。由於2024財年網絡安全的實際和預期表現,該公司預計將不再實現這一目標。
物聯網
物聯網收入增長400萬美元,主要是由於黑莓QNX特許權使用費收入增加了600萬美元,專業服務增加了100萬美元,但部分被黑莓QNX開發席位收入減少的300萬美元所抵消。
該公司此前表示,預計物聯網收入將在2024財年第三季度連續增長。與2024財年第二季度相比,2024財年第三季度的物聯網收入有所增加。
該公司此前表示,預計整個2024財年的物聯網收入將在2.25億美元至2.4億美元之間,這主要是由於某些大型OEM客户的軟件開發計劃和生產時間表的重新安排以及宏觀經濟環境的不確定性。該公司現在預計,整個2024財年的物聯網收入將在2.11億美元至2.15億美元之間,這主要是由於許多行業層面的因素,包括勞資糾紛對汽車產量的影響以及某些大型汽車製造商進一步重新安排軟件開發計劃。
該公司預計,2024財年第四季度的物聯網收入將在6200萬美元至6600萬美元之間,並將高於前一個季度。
該公司此前表示,由於整個2024財年物聯網收入的預期變化,預計2024財年的軟件和服務總收入(不包括來自BlackBerry IVY的潛在收入)將在6.5億美元至6.9億美元之間。該公司現在預計,由於整個2024財年網絡安全和物聯網收入的預期變化,不包括BlackBerry IVY的潛在收入,整個2024財年的軟件和服務總收入將在5.8億美元至5.89億美元之間。
該公司此前表示,其目標是2026財年物聯網收入(不包括黑莓IVY的潛在收入)在3.4億美元至3.7億美元之間。由於2024財年物聯網的實際和預期表現,該公司預計將不再實現這一目標。
該公司此前表示,其目標是2026財年軟件和服務總收入(不包括黑莓IVY的潛在收入)在8.8億美元至9.6億美元之間。由於2024財年網絡安全和物聯網的實際和預期表現,該公司預計將不再實現這一目標。
許可及其他
許可和其他收入減少600萬澳元,主要是由於公司知識產權許可安排的收入減少了600萬美元。
該公司此前表示,預計2024財年每季度知識產權許可收入約為500萬美元,其中不包括Malikie交易。不包括Malikie交易,知識產權許可收入約為600萬美元。
該公司預計,黑莓在2024財年第四季度的總收入將在1.5億美元至1.59億美元之間。
按地域劃分的收入
下表列出了地理區域的比較細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
按地域劃分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 77 | | | $ | 92 | | | $ | (15) | | | |
歐洲、中東和非洲 | 50 | | | 55 | | | (5) | | | |
其他地區 | 48 | | | 22 | | | 26 | | | |
| $ | 175 | | | $ | 169 | | | $ | 6 | | | |
| | | | | | | |
按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 44.0 | % | | 54.5 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 28.6 | % | | 32.5 | % | | | | |
其他地區 | 27.4 | % | | 13.0 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
北美收入
北美收入減少1500萬美元,主要是由於與BlackBerry Spark的產品收入相關的900萬美元以及許可和其他收入減少了600萬美元,這是由於上文 “分部收入” 中討論的原因。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲收入減少500萬美元,主要原因是與Secusmart的產品收入減少了600萬美元,BlackBerry Spark的產品收入減少了200萬美元,專業服務減少了200萬美元,但部分被黑莓QNX特許權使用費收入增加的500萬美元所抵消。
其他地區收入
其他地區收入增加2600萬美元,主要是由於與Secusmart產品收入相關的2600萬美元以及專業服務增加了200萬美元,但QNX開發席位收入減少的200萬美元部分抵消了這一增長。
毛利率
合併毛利率
2024財年第三季度(2023財年第三季度為1.09億美元)的合併毛利率增長了1,800萬美元,達到約1.27億美元。這一增長主要是由於Secusmart和BlackBerry QNX的收入增加,但由於上文 “細分市場收入” 中討論的原因,BlackBerry Spark的收入減少部分抵消了這一增長,因為該公司的大部分產品銷售成本不會因業務量而出現顯著波動。
合併毛利率百分比
2024財年第三季度的合併毛利率增長了8.1%,達到約72.6%(2023財年第三季度為64.5%)。增長主要是由於組合的變化,特別是Secusmart軟件許可證的毛利率增加,Secusmart軟件許可證在第三階段的相對毛利率百分比更高
2024財年季度,因為它包括軟件收入相對於硬件收入的更高比例,以及相對毛利率百分比較低的BlackBerry Spark較低的毛利率貢獻。
按分部劃分的毛利率
有關公司運營部門和運營部門業績基礎的信息,請參閲 “2024財年第三季度經營業績摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 114 | | $ | 106 | | $ | 8 | | $ | 55 | | $ | 51 | | $ | 4 | | $ | 6 | | $ | 12 | | $ | (6) | | $ | 175 | | $ | 169 | | $ | 6 | | | | |
分部銷售成本 | 37 | | 46 | | (9) | | 9 | | 10 | | (1) | | 1 | | 4 | | (3) | | 47 | | 60 | | (13) | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 77 | | $ | 60 | | $ | 17 | | $ | 46 | | $ | 41 | | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 8 | | $ | (3) | | $ | 128 | | $ | 109 | | $ | 19 | | | | |
分部毛利率% | 68 | % | | 57 | % | | 11 | % | | 84 | % | | 80 | % | | 4 | % | | 83 | % | | 67 | % | | 16 | % | | 73 | % | | 64 | % | | 9 | % | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率增加1700萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,基礎設施成本減少了600萬美元以及結構變化,特別是Secusmart軟件許可證的毛利率提高,其相對毛利率百分比更高。
網絡安全毛利率提高了11%,這主要是由於上面討論的相同原因。
該公司此前曾表示,預計到2026財年,網絡安全的毛利率將增長4%至6%。由於2024財年網絡安全的實際和預期表現,該公司預計將不再達到該指導方針。
物聯網
物聯網毛利率增長500萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因以及組合的變化,特別是BlackBerry QNX特許權使用費收入的毛利率增加,後者的相對毛利率百分比更高。
物聯網毛利率增長4%的主要原因是結構的變化,特別是BlackBerry QNX特許權使用費收入的毛利率貢獻增加,而黑莓QNX的相對毛利率百分比也更高。
該公司此前曾表示,由於收入結構的變化,預計物聯網的毛利率將長期增加。由於2024財年物聯網的實際和預期表現,該公司預計將不再達到該指導方針。
許可及其他
許可和其他毛利率下降300萬美元主要是由於上文 “各細分市場收入” 中討論的原因,但2023財年第三季度銷售成本中包含的300萬美元專利成本的減少部分抵消了這一下降,這種減少沒有再次發生。
許可和其他毛利率百分比增長了16%,這主要是由於2023財年第三季度銷售成本中包含的專利成本減少了300萬美元,這種情況沒有再次發生。
運營費用
下表比較了截至2023年11月30日的季度與截至2023年8月31日的季度和截至2022年11月30日的季度的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用。該公司認為,對2024財年第三季度與2024財年第二季度進行連續比較很有意義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | | | 2023年8月31日 | | | | 2022年11月30日 |
收入 | $ | 175 | | | | | $ | 132 | | | | | $ | 169 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 42 | | | | | 50 | | | | | 52 | |
銷售、營銷和管理 | 85 | | | | | 73 | | | | | 89 | |
攤銷 | 13 | | | | | 14 | | | | | 26 | |
長期資產的減值 | 11 | | | | | 1 | | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | (13) | | | | | (6) | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 138 | | | | | $ | 132 | | | | | $ | 111 | |
| | | | | | | | | |
運營費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 24.0 | % | | | | 37.9 | % | | | | 30.8 | % |
銷售、營銷和管理 | 48.6 | % | | | | 55.3 | % | | | | 52.7 | % |
攤銷 | 7.4 | % | | | | 10.6 | % | | | | 15.4 | % |
長期資產的減值 | 6.3 | % | | | | 0.8 | % | | | | — | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
債券公允價值調整 | (7.4 | %) | | | | (4.5 | %) | | | | (33.1 | %) |
| | | | | | | | | |
總計 | 78.9 | % | | | | 100.0 | % | | | | 65.7 | % |
有關截至2023年11月30日、2023年8月31日和2022年11月30日的三個月,部分基於美國公認會計準則的指標與調整後指標的對賬,請參閲 “非公認會計準則財務指標”。
美國公認會計準則運營支出
與2024財年第二季度相比,2024財年第三季度的運營支出增加了600萬美元,增長了4.5%,這主要是由於在2024財年第二季度釋放了與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的1700萬美元收益,長期資產減值增加了1000萬美元,重組成本增加了600萬美元,但部分被差異所抵消之間 2024財年第三季度債券公允價值調整以及與2024財年第二季度發生的債券相關的公允價值調整為700萬美元,可變激勵計劃成本減少了600萬美元,工資和福利支出減少了500萬美元,公司的遞延股份單位成本減少了400萬美元。
與2023財年第三季度相比,2024財年第三季度的運營支出增加了2700萬美元,增長了24.3%,這主要是由於兩者之間的差異 2024財年第三季度債券公允價值調整以及與2023財年第三季度發生的債券相關的公允價值調整為4,300萬美元,長期資產減值增加了1000萬美元,重組成本增加了900萬美元,但被攤銷成本減少1,300萬美元、可變激勵計劃成本減少1,100萬美元、工資和福利支出減少700萬美元以及與訴訟和解相關的300萬美元收益所部分抵消。
該公司預計,銷售和營銷費用約佔收入的26%至28%,研發費用佔收入的29%至31%,總務和管理(不包括攤銷)約佔2024財年第四季度收入的19%至21%。
調整後的運營費用
調整後的運營支出在2024財年第三季度增加了100萬美元,達到1.15億美元,增長了0.9%,而2024財年第二季度為1.14億美元。增長的主要原因是與2024財年第二季度與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的釋放相關的1700萬美元收益,但該收益沒有再次出現,但被可變激勵計劃成本減少600萬美元、工資和福利支出減少500萬美元以及公司遞延股份單位成本減少400萬美元所部分抵消。
調整後的運營支出在2024財年第三季度下降了2200萬美元,至1.15億美元,下降了16.1%,而2023財年第三季度為1.37億美元。下降的主要原因是可變激勵計劃成本減少了1100萬美元,工資和福利支出減少了700萬美元,以及與訴訟和解相關的300萬美元福利。
研究和開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利成本、新產品開發成本、差旅費、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2023財年第三季度的5200萬美元相比,2024財年第三季度的研發費用減少了1000萬美元,下降了19.2%,這主要是由於工資和福利支出減少了400萬美元,可變激勵計劃成本減少了400萬美元,諮詢成本減少了100萬美元。
調整後的研發費用在2024財年第三季度減少了1000萬美元,至4000萬美元,下降了20.0%,而2023財年第三季度為5000萬美元。按美國公認會計原則計算,下降的主要原因與上述相同。
銷售、營銷和管理費用
銷售、營銷和管理費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術成本、辦公和相關人員基礎設施成本以及差旅費用。
與2023財年第三季度的8900萬美元相比,2024財年第三季度的銷售、營銷和管理費用減少了400萬美元,下降了4.5%,這主要是由於可變激勵計劃成本減少了700萬美元,工資和福利支出減少了300萬美元,與訴訟和解相關的300萬美元福利以及公司遞延股份單位成本減少了200萬美元,但部分被800萬美元的增加所抵消重組成本和500萬美元的法律費用增加。
調整後的銷售、營銷和管理費用在2024財年第三季度下降了1200萬美元,至7100萬美元,下降了14.5%,而2023財年第三季度為8,300萬美元。下降的主要原因是可變激勵計劃成本減少了700萬美元,工資和福利支出減少了300萬美元,與訴訟和解相關的300萬美元福利以及公司的遞延股份單位成本減少了200萬美元,但部分被法律費用增加的500萬美元所抵消。
攤銷費用
下表比較了截至2023年11月30日的季度中記為攤銷或銷售成本的不動產、廠房和設備以及無形資產的攤銷費用與截至2022年11月30日的季度相比。無形資產由專利、許可證和獲得的技術組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
無形資產 | 11 | | | 24 | | | (13) | |
總計 | $ | 13 | | | $ | 26 | | | $ | (13) | |
| | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
無形資產 | 1 | | | 2 | | | (1) | |
總計 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | (1) | |
攤銷已包含在運營費用中
1300萬美元運營費用中包含的攤銷費用減少主要是由於收購的技術資產的成本基礎降低。
2024財年第三季度調整後的攤銷費用為400萬美元,與2023財年第三季度的400萬美元持平。
攤銷包含在銷售成本中
與公司服務業務中使用的某些不動產、廠房和設備以及某些無形資產相關的攤銷費用減少了100萬美元,這是由於資產成本基礎降低。
投資收益,淨額
淨投資收益(包括債券的利息支出)在2024財年第三季度為500萬美元,淨投資收益增加了300萬美元,扣除2023財年第三季度的200萬美元,這是由於與客户簽訂的某些收入合同中重要融資部分的利息收入以及現金和投資收益率的提高,但平均現金和投資餘額的減少部分抵消了這一收益。
所得税
在2024財年第三季度,公司的淨有效所得税支出率約為250%(2023財年第三季度——由於税前淨收入為零,淨有效所得税支出率未確定)。公司的淨有效所得税税率反映了未確認的所得税優惠(如果有)的變化,以及公司為其遞延所得税資產提供大量估值補貼,特別是債券公允價值的變化等項目,被估值補貼的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率的司法管轄區的收益的地域組合。
淨收益(虧損)
該公司2024財年第三季度的淨虧損為2,100萬美元,按美國公認會計原則計算為每股基本虧損0.04美元,攤薄後每股虧損0.05美元(2023財年第三季度——淨虧損400萬美元,合每股基本虧損0.01美元,攤薄後每股虧損0.09美元)。淨虧損增加1,700萬美元主要是由於運營支出的增加和所得税的增加,但部分抵消了上文 “分部收入” 中所述的收入增加、上文 “合併毛利率百分比” 中所述的毛利率百分比的增加以及淨投資收益的增加。
2024財年第三季度的調整後淨收入為300萬美元(2023財年第三季度——調整後的淨虧損為3000萬美元)。調整後淨收入增加3,300萬美元,主要是由於上文 “運營費用” 中描述的運營費用減少,上述 “分部收入” 中描述的收入增加,毛利率百分比的增加(如上文 “合併毛利率百分比” 中所述)以及淨投資收益的增加。
該公司此前表示,預計將在2024財年第四季度和整個2024財年實現非公認會計準則盈利併產生正的運營現金流。這些預期在一定程度上取決於公司在2024財年第四季度完成的某些大型政府網絡安全協議。由於網絡安全和物聯網在2024財年的實際和預期表現,該公司預計將不再滿足這一預期。
該公司預計將在2024財年第四季度進一步改善運營現金流。
2024財年第三季度每股基本虧損的加權平均已發行普通股數量為5.84億股,攤薄後每股虧損為6.38億股普通股(2023財年第三季度——每股基本虧損為5.79億股普通股,攤薄後每股虧損為6.4億股普通股)。
經營業績——截至2023年11月30日的九個月與截至2022年11月30日的九個月相比
以下部分列出了截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月的某些合併運營報表數據,以百萬美元表示,股票和每股金額以及佔收入的百分比除外:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| (以百萬計,股票和每股金額除外) | |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 | |
收入 | $ | 680 | | | | | $ | 505 | | | | | $ | 175 | | |
毛利率 | 391 | | | | | 319 | | | | | 72 | | |
運營費用 | 460 | | | | | 545 | | | | | (85) | | |
投資收益(虧損),淨額 | 15 | | | | | (1) | | | | | 16 | | |
所得税前虧損 | (54) | | | | | (227) | | | | | 173 | | |
(收回)所得税準備金 | 20 | | | | | 12 | | | | | 8 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (74) | | | | | $ | (239) | | | | | $ | 165 | | |
每股虧損——已報告 | | | | | | | | | | |
基本 | $ | (0.13) | | | | | $ | (0.41) | | | | | $ | 0.28 | | |
稀釋 | $ | (0.13) | | | | | $ | (0.54) | | | | | $ | 0.41 | | |
| | | | | | | | | | |
已發行股票的加權平均數(千股) | | | | | | | | | | |
基本 | 583,559 | | | | | 577,718 | | | | | | |
稀釋 (1) | 583,559 | | | | | 638,551 | | | | | | |
______________________________
(1)2024財年前九個月按美國公認會計原則計算的攤薄後每股虧損不包括債券的稀釋效應,因為這樣做將具有反稀釋作用。2024財年前九個月和2023財年前九個月按美國公認會計原則計算的攤薄後每股虧損不包括股票薪酬的稀釋效應,因為這樣做會產生反稀釋作用。
收入
各細分市場收入
以下是按細分市場劃分的收入比較明細。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| (單位:百萬) | | | | |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 | |
各細分市場收入 | | | | | | | | | |
網絡安全 | $ | 286 | | | $ | 330 | | | $ | (44) | | | | | |
物聯網 | 149 | | | 153 | | | (4) | | | | | |
許可及其他 | 245 | | | 22 | | | 223 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 680 | | | $ | 505 | | | $ | 175 | | | | | |
| | | | | | | | | |
各細分市場收入百分比 | | | | | | | | | |
網絡安全 | 42.1 | % | | 65.3 | % | | | | | | |
物聯網 | 21.9 | % | | 30.3 | % | | | | | | |
許可及其他 | 36.0 | % | | 4.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | |
網絡安全
網絡安全收入減少4,400萬美元,主要是由於BlackBerry Spark的產品收入減少了2600萬美元,與Secusmart的產品收入相關的收入減少了900萬美元,專業服務減少了500萬美元。
物聯網
物聯網收入減少400萬美元的主要原因是專業服務減少了800萬美元,黑莓QNX開發席位收入減少了700萬美元,但部分被黑莓QNX特許權使用費收入增加1000萬美元所抵消。
許可及其他
許可和其他收入增加2.23億美元,主要是由於與完成的Malikie交易相關的增加了2.18億美元,以及公司知識產權許可安排的收入增加了500萬美元。
按地域劃分的美國 GAAP 收入
下表列出了按美國公認會計原則劃分的地理區域比較細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| (單位:百萬) | | |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 | |
按地域劃分的收入 | | | | | | | |
北美 | $ | 466 | | | $ | 266 | | | $ | 200 | | | |
歐洲、中東和非洲 | 126 | | | 176 | | | (50) | | | |
其他地區 | 88 | | | 63 | | | 25 | | | |
| $ | 680 | | | $ | 505 | | | $ | 175 | | | |
| | | | | | | |
按地域劃分的收入百分比 | | | | | | | |
北美 | 68.5 | % | | 52.7 | % | | | | |
歐洲、中東和非洲 | 18.6 | % | | 34.9 | % | | | | |
其他地區 | 12.9 | % | | 12.4 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
北美收入
北美收入增長2億美元,主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,許可和其他收入增加了2.23億美元,而Secusmart的產品收入增加了300萬美元,但部分被專業服務減少1000萬美元和BlackBerry Spark產品收入減少1400萬美元所抵消。
歐洲、中東和非洲收入
歐洲、中東和非洲收入減少5000萬美元,主要是由於與Secusmart的產品收入相關的減少了4000萬美元,黑莓Spark的產品收入減少了1100萬美元,黑莓QNX開發席位收入減少了400萬美元,但部分被黑莓QNX特許權使用費收入增加700萬美元所抵消。
其他地區收入
其他地區增長2500萬美元的主要原因是與Secusmart的產品收入相關的增加了2600萬美元,專業服務增加了300萬美元,但部分被黑莓QNX開發席位收入減少300萬美元以及與BlackBerry Spark產品收入相關的100萬美元減少100萬美元所抵消。
合併毛利率
在2024財年的前九個月(2023財年的前九個月為3.19億美元),合併毛利率增加了7200萬美元,達到約3.91億美元。增長主要歸因於Malikie交易的完成,但由於上文 “分部收入” 中討論的原因,BlackBerry Spark和BlackBerry QNX的收入減少部分抵消了這一增長,因為該公司的大部分銷售成本不會因業務量而出現顯著波動。
合併毛利率百分比
2024財年前九個月的合併毛利率下降了5.7%,至約佔合併收入的57.5%(2023財年的前九個月為63.2%)。下降的主要原因是組合的變化,特別是許可和其他部門的捐款增加,由於Malikie交易的完成,該公司的毛利率百分比降低,但Secusmart軟件許可證的毛利率增加部分抵消了這一增長,而Secusmart軟件許可證的相對毛利率百分比更高。
按分部劃分的毛利率
有關公司運營部門和運營部門業績基礎的信息,請參閲 “業務概覽” 和 “2024財年第三季度運營業績摘要”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 | | | | |
| (單位:百萬) |
| 網絡安全 | | 物聯網 | | 許可及其他 | | 分部總計 | | | | |
| 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | 11月30日 | | 改變 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | | | |
分部收入 | $ | 286 | | $ | 330 | | $ | (44) | | $ | 149 | | $ | 153 | | $ | (4) | | $ | 245 | | $ | 22 | | $ | 223 | | $ | 680 | | $ | 505 | | $ | 175 | | | | |
分部銷售成本 | 110 | | 149 | | (39) | | 26 | | 27 | | (1) | | 150 | | 8 | | 142 | | 286 | | 184 | | 102 | | | | |
細分市場毛利率 | $ | 176 | | $ | 181 | | $ | (5) | | $ | 123 | | $ | 126 | | $ | (3) | | $ | 95 | | $ | 14 | | $ | 81 | | $ | 394 | | $ | 321 | | $ | 73 | | | | |
分部毛利率% | 62 | % | | 55 | % | | 7 | % | | 83 | % | | 82 | % | | 1 | % | | 39 | % | | 64 | % | | (25 | %) | | 58 | % | | 64 | % | | (6 | %) | | | | |
網絡安全
網絡安全毛利率下降500萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,但部分抵消了基礎設施成本減少的1300萬美元和組合的變化,特別是Secusmart軟件許可證的毛利率增加,後者的相對毛利率百分比更高。
網絡安全毛利率百分比增長了7%,這主要是由於基礎設施成本減少了1300萬美元以及組合的變化,特別是Secusmart軟件許可證的毛利率貢獻增加,而Secusmart軟件許可證的相對毛利率百分比更高。
物聯網
物聯網毛利率下降300萬美元主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而顯著波動。
物聯網毛利率百分比增長1%主要是由於上文 “按細分市場劃分的收入” 中討論的原因,因為公司的銷售成本不會因業務量而顯著波動。
許可及其他
許可和其他毛利率增加8,100萬美元,主要歸因於Malikie交易的完成。
許可和其他毛利率百分比下降了25%,這主要是由於Malikie交易的完成,由於出售資產的成本基礎被取消確認,該交易的相對毛利率百分比較低。
運營費用
下表比較了截至2023年11月30日的九個月的研發、銷售、營銷和管理以及攤銷費用,與截至2022年11月30日的九個月相比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | | | 2022年11月30日 | | | | 改變 |
收入 | $ | 680 | | | | | $ | 505 | | | | | $ | 175 | |
運營費用 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 146 | | | | | 159 | | | | | (13) | |
銷售、營銷和管理 | 258 | | | | | 257 | | | | | 1 | |
攤銷 | 42 | | | | | 78 | | | | | (36) | |
| | | | | | | | | |
長期資產的減值 | 11 | | | | | 4 | | | | | 7 | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | | | | | (6) | | | | | 6 | |
債券公允價值調整 | 3 | | | | | (112) | | | | | 115 | |
訴訟和解 | — | | | | | 165 | | | | | (165) | |
總計 | $ | 460 | | | | | $ | 545 | | | | | $ | (85) | |
| | | | | | | | | |
運營費用佔收入的百分比 | | | | | | | | | |
研究和開發 | 21.5 | % | | | | 31.5 | % | | | | |
銷售、營銷和管理 | 37.9 | % | | | | 50.9 | % | | | | |
攤銷 | 6.2 | % | | | | 15.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
長期資產的減值 | 1.6 | % | | | | 0.8 | % | | | | |
出售不動產、廠房和設備的淨收益 | — | % | | | | (1.2) | % | | | | |
債券公允價值調整 | 0.4 | % | | | | (22.2) | % | | | | |
訴訟和解 | — | % | | | | 32.7 | % | | | | |
總計 | 67.6 | % | | | | 107.9 | % | | | | |
有關截至2023年11月30日和2022年11月30日的九個月中部分基於美國公認會計準則的指標與調整後指標的對賬情況,請參見 “非公認會計準則財務指標”。
美國公認會計準則運營支出
與2023財年的前九個月相比,2024財年前九個月的運營支出減少了8500萬美元,下降了15.6%。下降的主要原因是2023財年前九個月達成的1.65億美元的訴訟和解協議沒有再次發生,攤銷成本減少了3,600萬美元,與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的釋放相關的1700萬美元收益以及1400萬美元的工資和福利支出減少,但部分被2024財年債券公允價值調整與公允價值調整相關的差額所抵消到2023財年前九個月產生的債券在1.15億美元中,重組成本增加了1300萬美元,長期資產減值增加了700萬美元,2023財年前九個月出售不動產、廠房和設備的淨收益為600萬美元,股票薪酬支出增加了600萬美元。
調整後的運營費用
調整後的運營支出在2024財年前九個月下降了2300萬美元,至3.75億美元,下降了5.8%,而2023年前九個月為3.98億美元。減少的主要原因是與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的釋放相關的1700萬美元收益,工資和福利支出減少了1,400萬美元,可變激勵計劃成本減少了900萬美元,但部分被2023財年前九個月出售不動產、廠房和設備的淨收益600萬美元所抵消,該收益沒有再次出現,增加了400萬美元法律費用,因提出的索賠而產生的400萬美元政府補貼的福利金減少加拿大緊急工資補貼和受災最嚴重的企業復甦計劃計劃(“COVID-19 補貼”)以及增加的200萬美元攤銷成本。
研究與開發費用
研發費用主要包括技術人員的工資和福利、新產品開發成本、差旅、辦公和建築成本、基礎設施成本和其他員工成本。
與2023財年的前九個月相比,2024財年的前九個月的研發費用減少了1300萬美元,下降了8.2%。下降的主要原因是工資和福利支出減少了700萬美元,可變激勵計劃成本減少了300萬美元,諮詢費用減少了100萬美元。
調整後的研發費用在2024財年前九個月減少了1300萬美元,至1.4億美元,下降了8.5%,而2023財年前九個月為1.53億美元。按美國公認會計原則計算,下降的主要原因與上述相同。
銷售、營銷和管理費用
銷售、營銷和管理費用主要包括營銷、廣告和促銷、薪金和福利、外部諮詢費、信息技術成本、辦公和相關人員基礎設施成本以及差旅費用。
與2023財年前九個月相比,2024財年前九個月的銷售、營銷和管理費用增加了100萬美元,增長了0.4%,這主要是由於重組成本增加了1200萬美元,股票薪酬支出增加了600萬美元,法律費用增加了400萬美元,COVID-19 補貼的400萬美元福利減少,但與發放應計補貼相關的1,700萬美元收益部分抵消與公司傳統移動設備業務相關的負債以及減少的美元600萬美元的可變激勵計劃成本。
調整後的銷售、營銷和管理費用在2024財年前九個月下降了1,800萬美元,至2.22億美元,下降了7.5%,而2023財年前九個月為2.4億美元。減少的主要原因是與公司傳統移動設備業務相關的應計負債的發放相關的1700萬美元收益,可變激勵成本減少600萬美元,工資和福利減少500萬美元,但部分被400萬美元的法律費用增加、400萬美元的 COVID-19 補貼福利減少以及公司遞延股權單位成本增加200萬美元所抵消。
攤銷費用
下表比較了截至2023年11月30日的九個月中記作攤銷或銷售成本的不動產、廠房和設備以及無形資產的攤銷費用與截至2022年11月30日的九個月的攤銷費用比較。無形資產由專利、許可證和獲得的技術組成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| (單位:百萬) |
| 包含在運營費用中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 6 | | | $ | 7 | | | $ | (1) | |
無形資產 | 36 | | | 71 | | | (35) | |
總計 | $ | 42 | | | $ | 78 | | | $ | (36) | |
| | | | | |
| 包含在銷售成本中 |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
不動產、廠房和設備 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
無形資產 | 2 | | | 5 | | | (3) | |
總計 | $ | 4 | | | $ | 7 | | | $ | (3) | |
| | | | | |
攤銷已包含在運營費用中
運營支出中包含的攤銷費用減少了3,600萬美元,這主要是由於收購的技術資產的成本基礎較低。
調整後的攤銷費用在2024財年前九個月增加了200萬美元,至1300萬美元,而2023財年前九個月為1100萬美元,這是由於公司知識產權許可安排收入減少導致運營費用中包含的專利攤銷費用增加。
攤銷包含在銷售成本中
與公司服務業務中使用的某些不動產、廠房和設備以及某些無形資產相關的攤銷費用減少了300萬美元,這是由於資產成本基礎降低。
投資收益(虧損),淨額
淨投資收益,包括債券的利息支出,在2024財年的前九個月為1500萬美元,扣除2023財年前九個月的投資虧損增加了1,600萬美元,這是由於現金和投資收益率以及與客户簽訂的某些收入合同中重要融資部分的利息收入有所提高,但平均現金和投資餘額的下降部分抵消了這一點。
所得税
在2024財年的前九個月中,公司的淨有效所得税支出率約為37%(2023財年的前九個月——淨有效所得税支出率約為5%)。公司的淨有效所得税税率反映了未確認的所得税優惠(如果有)的變化,以及公司為其遞延所得税資產提供大量估值補貼,特別是債券公允價值的變化等項目,被估值補貼的相應調整所抵消。該公司的淨有效所得税税率還反映了不同所得税税率的司法管轄區的收益的地域組合。
淨收益(虧損)
該公司在2024財年前九個月的淨虧損為7400萬美元,按美國公認會計原則計算,基本虧損和攤薄後每股虧損0.13美元(2023財年前九個月——淨虧損2.39億美元,合每股基本虧損0.41美元,攤薄後每股虧損0.54美元)。淨虧損減少1.65億美元的主要原因是上述 “分部收入” 中描述的收入增加、運營支出的減少(如上文 “運營費用” 中所述)以及淨投資收益(虧損)的增加,但毛利率百分比的下降部分抵消了上文 “合併毛利率百分比” 中所述。
2024財年前九個月的調整後淨收入為1400萬美元(2023財年的前九個月——調整後的淨虧損為9,000萬美元)。調整後淨收入增加1.04億美元,主要是由於上述按美國公認會計原則計算的相同原因。
2023年11月30日前九個月的每股基本虧損和攤薄虧損的加權平均已發行股票數量為5.84億股。2022年11月30日前九個月,每股基本虧損的加權平均已發行股票數量為5.78億股,攤薄後每股虧損為6.39億股。
已發行普通股
2023年12月18日,共有5.85億股有表決權普通股、購買30萬股有表決權普通股的期權、1,300萬股限制性股票單位和200萬股遞延股權單位。此外,如合併財務報表附註6所述,2500萬股普通股在全額轉換後可發行。
在過去三個財政年度中,公司沒有支付任何現金分紅。
財務狀況
流動性和資本資源
現金、現金等價物和投資從截至2023年2月28日的4.87億美元減少了2.16億美元,至2023年11月30日的2.71億美元,這主要是由於2020年債券的到期償還,但部分被延期債券的發行、完成的Malikie交易和營運資金的變化所抵消。截至2023年11月30日,公司的大部分現金、現金等價物和投資均以美元計價。
現金、現金等價物和投資的比較摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 | | 改變 |
現金和現金等價物 | $ | 210 | | | $ | 295 | | | $ | (85) | |
限制性現金和現金等價物 | 25 | | | 27 | | | (2) | |
短期投資 | — | | | 131 | | | (131) | |
長期投資 | 36 | | | 34 | | | 2 | |
現金、現金等價物和投資 | $ | 271 | | | $ | 487 | | | $ | (216) | |
下表彙總了公司的流動資產、流動負債和營運資金:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至目前 (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | 2023年2月28日 | | 改變 |
流動資產 | $ | 450 | | | $ | 743 | | | $ | (293) | |
流動負債 | 508 | | | 729 | | | (221) | |
營運資金 | $ | (58) | | | $ | 14 | | | $ | (72) | |
流動資產
與2023財年第四季度末相比,2024財年第三季度末的流動資產減少了2.93億美元,這主要是由於其他流動資產減少了1.38億美元,短期投資減少了1.31億美元,現金和現金等價物減少了8,500萬美元,其他應收賬款減少了400萬美元,扣除63美元的備抵後,應收賬款的增加部分抵消了這一增加百萬美元,應收税款增加了200萬美元。
截至2023年11月30日,其他流動資產為4400萬美元,較2023年2月28日減少1.38億美元。下降的主要原因是,由於Malikie交易的完成,知識產權減少了1.41億美元,但部分被預付保險增加的100萬美元所抵消。
截至2023年11月30日,其他應收賬款為800萬美元,較2023年2月28日減少400萬美元。減少的主要原因是與商品及服務税/增值税應收賬款相關的減少了300萬美元。
截至2023年11月30日,扣除備抵後的應收賬款為1.83億美元,較2023年2月28日增加了6,300萬美元。增長的主要原因是與截至2023年2月28日的三個月相比,截至2023年11月30日的三個月中確認的軟件和服務收入有所增加,以及未償銷售天數從2023財年第四季度末的75天增加到2024財年第三季度末的81天。
截至2023年11月30日,應收所得税為500萬美元,比2023年2月28日增加了200萬美元,這主要是由於某些税收管轄區需要分期繳納税款和預付款。
流動負債
與2023財年第四季度末相比,2024年第三季度末的流動負債減少了2.21億美元,這主要是由於2020年債券到期時的償還導致債券減少了2.17億美元,但部分被延期債券的發行所抵消,應計負債減少了1,800萬美元
以及應付賬款減少700萬美元, 但部分被應付所得税增加1 300萬美元和遞延收入的增加 (目前為800萬美元) 所抵消.
截至2024年第三季度末,應計負債為1.25億美元,與2023年2月28日相比減少了1,800萬美元,這主要是由於與公司傳統移動設備業務相關的應計負債減少了1700萬美元,可變激勵計劃應計額減少了500萬美元,但部分被法定應計額增加的200萬美元所抵消。
應付賬款為1,700萬美元,比2023年2月28日減少了700萬美元,這主要是由於付款時間所致。
應繳所得税為3,300萬美元,與2023年2月28日相比增加了1300萬美元,這主要是由於季度税收準備金的變化。
目前遞延收入為1.83億美元,與2023年2月28日相比增加了800萬美元,這歸因於目前與黑莓Spark相關的遞延收入增加了1500萬美元,以及目前與黑莓Athoc相關的遞延收入增加了500萬美元,但部分被目前與黑莓QNX相關的遞延收入減少1100萬美元所抵消。
與截至2022年11月30日的九個月相比,截至2023年11月30日的九個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在結束的九個月裏 |
| (單位:百萬) |
| 2023年11月30日 | | 2022年11月30日 | | 改變 |
提供的淨現金流量(用於): | | | | | |
經營活動 | $ | 12 | | | $ | (253) | | | $ | 265 | |
投資活動 | 112 | | | 126 | | | (14) | |
籌資活動 | (211) | | | 6 | | | (217) | |
外匯損失對現金和現金等價物的影響 | — | | | (3) | | | 3 | |
現金和現金等價物的淨減少 | $ | (87) | | | $ | (124) | | | $ | 37 | |
運營活動
用於經營活動的淨現金流增加2.65億美元,主要反映了營運資金的淨變化。
投資活動
在截至2023年11月30日的九個月中,投資活動提供的現金流為1.12億美元,其中包括涉及短期和長期投資收購的交易所提供的現金,減去1.29億美元的出售或到期收益,但被用於收購1200萬美元無形資產和500萬美元不動產、廠房和設備的現金所抵消。在上一財年同期,投資活動提供的現金流為1.26億美元,其中包括涉及短期和長期投資收購的交易提供的現金,扣除1.38億美元的出售或到期收益以及出售不動產、廠房和設備的收益1,700萬美元,由用於收購2 400萬美元無形資產和500萬美元不動產、廠房和設備的現金所抵消。
融資活動
由於在2023年11月13日到期時償還了2020年債券,2024財年前九個月用於融資活動的現金流減少了2.17億美元,但部分被上文 “業務概覽——債務償還和新發行” 中所述的延期債券的發行以及行使股票期權和員工股票購買計劃下發行的普通股減少所抵消。
債券融資和其他資金來源
有關債券的描述,請參閲合併財務報表附註6。
該公司有2500萬美元的抵押未清信用證,以支持在正常業務過程中達成的某些租賃安排。有關公司限制性現金的更多信息,請參閲合併財務報表附註3。
截至2023年11月30日,現金、現金等價物和投資約為2.71億美元。公司的管理層仍然專注於維持適當的現金餘額,有效管理營運資金餘額和管理業務的流動性需求。如合併財務報表附註6所述,公司近期出現營業虧損,延期債券將於2024年2月15日到期,雙方可以選擇通過雙方協議將到期日延長至2024年5月15日。該公司認為,它有能力以商業上合理的條件獲得其他潛在的融資安排。考慮到這些因素,並根據其當前的財務預測,公司認為,其財務資源以及預期的未來運營現金產生和運營費用削減活動將足以滿足當前財務承諾和未來尚未承諾的運營支出的資金需求,並應為可預見的將來提供必要的財務能力。
合同義務和其他義務
下表列出了截至2023年11月30日的有關公司合同和其他義務以及付款到期期限的彙總信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位:百萬) |
| 總計 | | 短期 (接下來的 12 個月) | | 長期 (大於 12 個月) | | | | |
經營租賃義務 | $ | 74 | | | $ | 24 | | | $ | 50 | | | | | |
購買義務和承諾 | 62 | | | 62 | | | — | | | | | |
債務、利息和本金支付 | 151 | | | 151 | | | — | | | | | |
總計 | $ | 287 | | | $ | 237 | | | $ | 50 | | | | | |
截至2023年11月30日的合同和其他債務總額與2023年2月28日的餘額約5.56億美元相比減少了約2.69億美元,這歸因於2023年11月13日到期時償還2020年債券導致的債務利息和本金支付減少,但部分被上文 “業務概覽——債務償還和新發行” 中所述的延期債券的發行所抵消,以及債務的減少購買義務和承諾。
公司沒有任何重大的資產負債表外安排。
會計政策與關鍵會計估計
除合併財務報表附註1中提及的會計政策或關鍵會計估算外,公司的會計政策或關鍵會計估算與年度管理報告中 “會計政策和重要會計估計” 下所述的會計政策或關鍵會計估計數沒有變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司從事的運營和融資活動在三個主要領域產生風險:
外匯
由於以本位貨幣美元以外的貨幣進行交易,公司面臨外匯風險。該公司在2024財年第三季度的大部分收入是以美元交易的。部分收入以加元、歐元和英鎊計價。費用主要包括工資和某些其他業務費用,主要以加元支出,但也以美元、歐元和英鎊支出。截至2023年11月30日,大約13%的現金和現金等價物,36%的應收賬款和48%的應付賬款以外幣計價(2023年2月28日分別為19%、24%和36%)。這些外幣主要包括加元、歐元和英鎊。作為其風險管理戰略的一部分,公司以外幣維持淨貨幣資產和/或負債餘額,並使用衍生金融工具(包括遠期貨幣合約和貨幣期權)從事外幣套期保值活動。公司不將衍生工具用於投機目的。如果與公司截至2023年11月30日(套期保值活動後)的淨貨幣資產或負債餘額相關的整體外幣兑美元的匯率統一下跌或上漲了10%,則對公司的影響將不大。
公司定期審查其貨幣遠期和期權頭寸,既可以獨立審查,也可以結合其基礎外幣風險敞口進行審查。鑑於公司風險管理活動的有效範圍和風險敞口的預期性質,無法保證這些頭寸會抵消貨幣匯率變動造成的部分財務影響。此外,與這些工具相關的損益的確認可能與與基礎經濟風險相關的損益發生的時間不一致,因此可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
利率
現金和現金等價物及投資投資於某些期限不同的工具。因此,由於持有不同期限的投資以及與客户簽訂的某些收入合同中的重要融資部分,公司面臨利率風險。投資的公允價值以及來自投資組合的投資收益將隨着現行利率的變化而波動。該公司在與客户簽訂的某些收入合同中也有重要的融資部分,並且由於對固定利率客户的未來付款進行折扣,該公司面臨利率風險。如合併財務報表附註6所述,該公司還發行了固定利率的債券。債券的公允價值將隨着現行利率的變化而波動。因此,由於債券,公司面臨利率風險。該公司目前不使用利率衍生工具來對衝其投資組合或債券市值的變化。
信用和客户集中度
在正常業務過程中,公司監控其客户的財務狀況,並審查每位新客户的信用記錄。公司根據其客户的特定信用風險、歷史趨勢和經濟環境設立信貸損失準備金(“ACL”)。截至2023年11月30日,ACL為600萬美元(2023年2月28日為100萬美元)。截至2023年11月30日,有兩個客户佔應收賬款的10%以上(2023年2月28日——兩個客户佔10%以上)。在2024財年第三季度,公司逾期應收賬款餘額的百分比與2023財年第四季度相比下降了5.4%。儘管公司積極監控並嘗試在應收賬款到期時收款,但在從經銷商和其他分銷合作伙伴那裏及時支付應收賬款方面存在進一步延遲或面臨挑戰的風險。在按時付款方面發生此類延遲或質疑可能會對公司的流動性和財務狀況產生負面影響。由於Malikie交易的完成(截至2022年11月30日的三個月,一個客户分別佔公司收入的11%和14%),在截至2023年11月30日的九個月中,有一位客户佔公司收入的15%,其中一個客户分別佔公司收入的11%和14%。
市場價值是為投資組合中每種證券確定的。公司對個人投資價值的下降進行減值評估,以確定下降是否是暫時性的。公司在進行評估時考慮了現有證據,包括總體市場狀況的變化、具體的行業和個人公司數據、公允價值低於成本的時間長短和程度、財務狀況、個人投資的短期前景以及公司持有債務證券直至到期的能力和意圖。
有關公司與其外匯衍生品交易對手相關的信用風險的更多信息,請參閲合併財務報表附註12。
第 4 項。控制和程序
截至2023年11月30日,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條所定義的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至該日,公司的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告,(ii) 積累並傳達給管理層,包括其負責人高管和主要財務酌情安排官員或履行類似職能的人員,以便及時就所需的披露作出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年11月30日的三個月中,公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關公司參與的某些法律訴訟的信息,請參閲合併財務報表附註10。
第 6 項。展品 | | | | | | | | |
展品編號 | | 展品描述 |
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4.1 | | 債券表格(參考 2023 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新報告附錄 4.1 納入) |
10.1 | | 訂閲協議(參考 2023 年 11 月 17 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入) |
10.2 | | 2023 年 12 月 6 日與 John Giamatteo 簽訂的僱傭協議(參考 2023 年 12 月 12 日提交的 8-K 表最新報告附錄 10.1 納入) |
31.1* | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
31.2* | | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
32.1† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 |
32.2† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 |
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101* | | XBRL 實例文檔 — 該文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104* | | 封面頁交互式數據文件 — 格式化為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中 |
______________________________
* 隨函提交
† 根據美國證券交易委員會條例 S-K 第 601 (b) (32) (ii) 項隨函提供(未提交)
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,報告經正式授權。
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| 黑莓限量版 |
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日期:2023 年 12 月 21 日 | 來自: | | /s/ John Giamatteo |
| 姓名: | | John Giamatteo |
| 標題: | | 首席執行官 |
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| 來自: | | //Steve Rai |
| 姓名: | | 史蒂夫·雷 |
| 標題: | | 首席財務官(首席財務和會計官) |