根據1934年《資產交易法》第12(B)或12(G)節的註冊聲明 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
殼牌公司根據《1934年財產交換法》第13或15(D)節提交的報告 |
每個班級的標題 |
交易 符號 |
交易所名稱和名稱 在哪一天註冊的 | ||
香港聯合交易所有限公司 |
* |
自2011年8月18日起,美國存託憑證與我們普通股的比例由一股美國存托股份代表四股普通股改為一股美國存托股份代表一股普通股。自2022年4月8日起,美國存託憑證與我們普通股的比例進一步改變,由一股美國存托股份代表一股普通股,改為一股美國存托股份代表十股普通股。 |
** |
自2021年3月10日起,我們實施了十分之一的股份拆分,每股面值為0.10美元的普通股被細分為十股普通股,每股面值為0.001美元。 |
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
非加速文件管理器 |
☐ | ||||||
新興市場和成長型公司 |
† |
新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。 |
國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則 |
☐ |
其他客户:☐ |
引言 |
1 |
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前瞻性陳述 |
2 |
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第一部分 |
3 |
|||
項目1.董事、高級管理人員和顧問的身份 |
3 |
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第二項報價統計及預期時間表 |
3 |
|||
第3項:關鍵信息 |
3 |
|||
第4項:公司情況 |
51 |
|||
項目4A未解決的工作人員意見 |
85 |
|||
項目5.業務和財務回顧及展望 |
85 |
|||
項目6.董事、高級管理人員和員工 |
102 |
|||
項目七、大股東及關聯方交易 |
109 |
|||
第8項:財務信息 |
110 |
|||
第9項.報價和清單 |
112 |
|||
第10項:補充信息 |
112 |
|||
項目11.關於市場風險的定量和定性披露 |
122 |
|||
第12項股權證券以外的其他證券的説明 |
123 |
|||
第II部 |
126 |
|||
第13項違約、拖欠股息和拖欠股息 |
126 |
|||
項目9.14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
126 |
|||
項目15.控制和程序 |
127 |
|||
審計委員會財務專家 |
128 |
|||
項目16B道德守則 |
128 |
|||
項目16C首席會計師費用和服務 |
128 |
|||
項目16D豁免審計委員會遵守上市標準 |
128 |
|||
第16E項發行人和關聯購買人購買股權證券 |
128 |
|||
項目16F註冊人註冊會計師的變更 |
129 |
|||
第16項:16G公司治理 |
129 |
|||
第16H項煤礦安全信息披露 |
129 |
|||
項目16I披露妨礙檢查的外國司法管轄權 |
129 |
|||
項目1.17.財務報表 |
130 |
|||
項目18.財務報表 |
130 |
|||
項目19.展品 |
130 |
|||
簽名 |
133 |
• | “我們”、“我們的公司”或“我們的”是指新東方教育科技集團有限公司,在開曼羣島的一家公司,其前身實體和子公司,在描述我們的經營和綜合財務數據時,還包括在中國的合併關聯實體,包括新東方中國(定義如下)、其在中國的學校和子公司、北京訊成(定義如下)及其在中國的子公司; |
• | “新東方中國”是指新東方教育科技集團有限公司,前身為北京新東方教育科技(集團)有限公司,是一家中國境內的公司,是一家可變利益實體,其財務結果按照美國公認會計原則合併到我們的合併財務報表中; |
• | “北京訊成”是指北京新東方訊成網絡科技有限公司,該公司是中國境內的一家國內公司,也是我們的控股子公司庫倫科技控股有限公司的可變利益實體,其財務業績按照美國公認會計準則合併到我們的合併財務報表中; |
• | “VIE”或“可變利益實體”是指北京訊成和新東方中國,這兩家公司均為中國境內公司,我們在這兩家公司中沒有股權,但其財務業績已根據美國公認會計準則合併到我們的合併財務報表中; |
• | “合併關聯單位”是指新東方中國及其在中國、北京循城的學校和子公司及其在中國的子公司; |
• | 「中央結算系統」指香港中央結算有限公司(香港交易及結算所有限公司的全資附屬公司)設立及運作的中央結算及交收系統; |
• | "中國"或"PRC"指中華人民共和國,就本年報而言,不包括臺灣、香港及澳門; |
• | “公司(清盤及雜項條文)條例”指經不時修訂或補充的《公司(清盤及雜項條文)條例》(香港法例第32章); |
• | “FRC”指財務彙報局; |
• | “港幣”或“港幣”或“港幣”是指香港的合法貨幣港幣; |
• | “香港”或“香港”或“香港特別行政區”運往中華人民共和國香港特別行政區; |
• | 《香港上市規則》適用於不時修訂或補充的《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》; |
• | “香港股份過户登記處”指香港中央證券登記有限公司; |
• | “香港證券交易所”指香港聯合交易所有限公司; |
• | “主板”指由香港聯合交易所運作的股票市場(不包括期權市場),該市場獨立於香港聯合交易所的創業板市場,並與香港聯合交易所創業板市場並行運作; |
• | “證監會”指香港證券及期貨事務監察委員會; |
• | “證券及期貨條例”指不時修訂或補充的“證券及期貨條例”(香港法例第571章); |
• | "學生入學人數"指本幼兒園學生報讀及付費課程的累計總數,包括同一學生報讀及付費課程,但不包括在本幼兒園就讀的學生; |
• | “股份”或“普通股”是指我們的普通股,每股面值0.001美元。除另有指明者外,本年報內所有股份及每股數據均對於二零二一年三月十日生效的十分一股份拆股具有追溯效力; |
• | “美國存託證券”指我們的美國存托股票。在2011年8月18日之前,我們的每份ADS代表四股普通股。2011年8月18日,我們對ADS與普通股的比例進行了變更,從一份ADS代表四股普通股改為一份ADS代表一股普通股。於2022年4月8日,美國存託憑證與我們普通股之比率進一步由一股美國存託憑證代表一股普通股變更為一股美國存託憑證代表十股普通股。除非另有説明,我們的美國存託憑證與普通股比率的這些變動已追溯反映在本年報表格20—F中;及 |
• | “人民幣”或“人民幣”是指中國的法定貨幣,“美元”、“美元”或“美元”是指美國的法定貨幣。 |
施展 | 美國大學考試(US) | |
一級 | 高級(英聯邦國家) | |
AP | 先修課程(美國) | |
普通中等教育證書 | 普通中等教育證書(英聯邦國家) | |
BEC | 商務英語證書(美國) | |
大學英語四級 | 大學英語四級考試(中國) | |
大學英語六級 | 大學英語六級考試(中國) | |
GMAT | 研究生管理入學考試(美國) | |
GRE | 研究生入學考試(美國) | |
雅思 | 國際英語語言測試系統(英聯邦國家) | |
法學院入學考試 | 法學院入學考試(美國) | |
坐着 | SAT大學入學考試(美國) | |
SSAT | 中學入學考試(美國) | |
託福 | 英語作為外語的考試(美國) | |
託福:初三 | 11歲及以上學生英語作為外語的測試(美國) | |
託業 | 國際交流英語考試(美國) |
• | 我們預期的增長戰略; |
• | 我們未來的業務發展、經營結果和財務狀況; |
• | 收入和某些成本費用項目的預期變化; |
• | 在我們提供的每一種教育項目、服務和產品方面進行競爭; |
• | 與我們提供新的教育項目、服務和產品相關的風險; |
• | (B)中國的教育開支預計會增加多少;及 |
• | 中華人民共和國有關民辦教育和民辦教育服務提供者的法律、法規和政策。 |
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
第三項。 |
關鍵信息 |
(1) | 北京世紀友誼教育投資有限公司,或稱世紀友誼,由我們的創始人兼執行主席于敏洪先生持有99%的股份,由我們的高管總裁兼首席財務官楊志輝先生持有1%的股份。2019年11月,俞渝先生的母親Li女士完成了將其持有的世紀友誼股權轉讓給於敏洪先生和楊志輝先生,在本次轉讓前,世紀友誼80%的股權由俞渝先生持有,20%的股權由Li女士持有。 |
(2) | 從我們的內部管理和幼兒園的角度來看,不包括某些單獨的法人實體但被計入我們的學習中心的某些學校,以及從我們的內部管理和我們的幼兒園的角度來看,被算作同一城市或地區的同一所學校的某些學校。 |
(3) | 由多家中國公司組成,經營我們的教材和分銷業務,以及在中國的留學諮詢業務。 |
税制改革情景 (1) |
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法定税收制度和税收標準 費率 |
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假設税前收益 (2) |
100 | % | ||
按25%的法定税率徵收所得税 (3) |
(25 | %) | ||
可供分配的淨收益 |
75 | % | ||
預繳税金,標準税率為10% (4) |
(7.5 | %) | ||
對母公司/股東的淨分配 |
67.5 | % |
(1) | 出於本例的目的,税務計算已被簡化。假設賬面税前收益金額在不考慮時間差異的情況下,在中國中被假設為等於應納税所得額。 |
(2) | 就所得税而言,我們的中國子公司和VIE以獨立的公司基準提交所得税申報單。已支付的費用被VIE確認為扣税,並被我們的中國子公司確認為收入,並且是税收中性的。 |
(3) | 我們的某些子公司和VIE在中國有資格享受15%的優惠所得税税率。然而,這樣的費率是有條件的,是暫時性的,在未來支付分配時可能無法獲得。就這個假設的例子而言,上表反映了一個最高税收方案,在該方案下,全額法定税率將是有效的。 |
(4) | 根據《中華人民共和國企業所得税法》,外商投資企業向中國境外的直屬控股公司派發股息,徵收10%的預提所得税。如果外商投資企業的直屬控股公司在香港或其他與中國有税收條約安排的司法管轄區註冊,適用5%的較低預提所得税税率,但須在分配時進行資格審查。在這個假設的例子中,上表假設了一個最高徵税方案,在該方案下將適用全額預扣税。 |
截至2013年5月31日止年度, |
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(以千美元為單位,不包括每股和每股數據) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
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選定的合併業務報表數據: |
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淨收入: |
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教育項目和服務 |
2,165,152 | 2,785,254 | 3,230,378 | 3,936,969 | 2,709,549 | |||||||||||||||
圖書及其他服務 |
282,278 | 311,237 | 348,304 | 339,570 | 395,697 | |||||||||||||||
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淨收入合計 |
2,447,430 |
3,096,491 |
3,578,682 |
4,276,539 |
3,105,246 |
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運營成本和費用: (1) |
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收入成本 |
(1,065,740 | ) | (1,376,269 | ) | (1,588,899 | ) | (2,036,875 | ) | (1,754,291 | ) | ||||||||||
銷售和市場營銷 |
(324,249 | ) | (384,287 | ) | (445,259 | ) | (600,778 | ) | (466,895 | ) | ||||||||||
一般和行政 |
(794,482 | ) | (1,028,783 | ) | (1,145,521 | ) | (1,489,826 | ) | (1,866,573 | ) | ||||||||||
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無形資產和商譽減值損失 |
— | (5,245 | ) | — | (31,794 | ) | — | |||||||||||||
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截至2013年5月31日止年度, |
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(以千美元為單位,不包括每股和每股數據) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
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選定的合併業務報表數據: |
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總運營成本和費用 |
(2,184,471 |
) |
(2,794,584 |
) |
(3,179,679 |
) |
(4,159,273 |
) |
(4,087,759 |
) | ||||||||||
|
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出售附屬公司的收益 |
— | 3,627 | — | — | — | |||||||||||||||
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營業收入/(虧損) |
262,959 |
305,534 |
399,003 |
117,266 |
(982,513 |
) | ||||||||||||||
其他收入,淨額: |
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利息收入 |
84,838 | 97,530 | 116,117 | 141,511 | 123,542 | |||||||||||||||
利息支出 |
— | (1,615 | ) | (4,627 | ) | (6,747 | ) | (4,050 | ) | |||||||||||
長期投資的已實現收益 |
7,366 | 26,379 | 407 | 3,535 | 22,004 | |||||||||||||||
長期投資減值損失 |
(980 | ) | (5,919 | ) | (31,750 | ) | (40,207 | ) | (129,350 | ) | ||||||||||
長期投資公允價值變動損失 |
— | (104,636 | ) | (18,451 | ) | (3,824 | ) | (14,933 | ) | |||||||||||
子公司分拆虧損 |
— | — | — | — | (79,609 | ) | ||||||||||||||
雜項收入/(損失),淨額 |
2,841 | (1,424 | ) | 27,137 | 103,443 | 32,411 | ||||||||||||||
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所得税撥備: |
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當前 |
(72,785 | ) | (103,031 | ) | (142,992 | ) | (127,313 | ) | (44,378 | ) | ||||||||||
延期 |
13,377 | 17,317 | 8,630 | 43,725 | (91,934 | ) | ||||||||||||||
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所得税撥備 |
(59,408 |
) |
(85,714 |
) |
(134,362 |
) |
(83,588 |
) |
(136,312 |
) | ||||||||||
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權益法投資的(虧損)/收益 |
(379 |
) |
(2,289 |
) |
1,385 |
(1,368 |
) |
(51,466 |
) | |||||||||||
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淨收益/(虧損) |
297,237 |
227,846 |
354,859 |
230,021 |
(1,220,276 |
) | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨收益/(虧損) |
1,107 |
(10,219 |
) |
(58,474 |
) |
(104,393 |
) |
(32,555 |
) | |||||||||||
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新東方教育科技集團股份有限公司S股東應佔淨收益/(虧損) |
296,130 | 238,065 | 413,333 | 334,414 | (1,187,721 | ) | ||||||||||||||
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新東方股份有限公司股東應佔每股普通股淨收益/(虧損) (2) (3) |
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-基本 |
0.19 | 0.15 | 0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||||||||
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-稀釋 |
0.19 | 0.15 | 0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||||||||
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用於計算每股普通股基本淨收益/(虧損)的加權平均股份 (3) |
1,581,687,940 | 1,582,938,900 | 1,584,295,760 | 1,645,463,440 | 1,696,419,232 | |||||||||||||||
用於計算每股普通股攤薄淨收益/(虧損)的加權平均股份 (3) |
1,585,565,000 | 1,590,393,450 | 1,595,368,900 | 1,651,982,384 | 1,696,419,232 |
(1) | 基於股份的薪酬支出包括在我們的運營成本和費用中,如下所示: |
(2) | 每個美國存托股份代表十股普通股。於截至2018年5月31日、2019年5月31日、2020年及2021年5月31日止年度,用於計算每股普通股基本及攤薄淨收益的股份數目已作出追溯調整,以反映美國存托股份比率由一美國存托股份代表一股普通股改為一美國存托股份代表十股普通股,並於2022年4月8日生效。 |
(3) | 在截至2018年5月31日、2019年5月31日和2020年5月31日的年度,用於計算每股普通股基本和稀釋後淨收益的股份數量已進行追溯調整,以反映於2021年3月10日生效的10股1股拆分。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||
(單位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
收入成本 |
— | 134 | 2,224 | 6,698 | (131 | ) | ||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
— | 1,205 | 4,227 | 6,922 | (2,437 | ) | ||||||||||||||
一般和行政 |
57,443 | 69,997 | 55,606 | 55,260 | 135,536 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總計 |
57,443 | 71,336 | 62,057 | 68,880 | 132,968 | |||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
截至5月31日, |
||||||||||||||||||||
(單位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
選定的綜合資產負債表數據: |
||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
983,319 | 1,414,171 | 915,057 | 1,612,211 | 1,148,637 | |||||||||||||||
總資產 |
3,977,712 | 4,646,559 | 6,556,885 | 10,151,053 | 6,034,666 | |||||||||||||||
流動負債總額 |
1,750,884 | 2,006,224 | 2,479,364 | 3,471,445 | 1,710,114 | |||||||||||||||
總負債 |
1,763,017 | 2,121,462 | 3,687,074 | 5,132,877 | 2,241,142 | |||||||||||||||
夾層總股本 |
206,624 | — | — | — | — |
截至5月31日, |
||||||||||||||||||||
(單位:千美元) |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||||||||
選定的綜合資產負債表數據: |
||||||||||||||||||||
新東方教育科技集團股份有限公司股東權益總額 |
1,991,589 | 2,360,686 | 2,733,295 | 4,913,275 | 3,705,506 | |||||||||||||||
非控制性權益 |
16,482 | 164,411 | 136,516 | 104,901 | 88,018 | |||||||||||||||
總股本 |
2,008,071 | 2,525,097 | 2,869,811 | 5,018,176 | 3,793,524 |
截至2022年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
第三方淨收入 |
— | 7,265 | 4,641 | 3,093,340 | — | 3,105,246 | ||||||||||||||||||
公司間收入 |
— | 4,706 | 322,697 | 45,976 | (373,379 | ) | — | |||||||||||||||||
總成本和運營費用 |
(100,182 | ) | (36,084 | ) | (274,050 | ) | (4,038,886 | ) | 361,443 | (4,087,759 | ) | |||||||||||||
子公司和VIE的收入(虧損) |
(1,057,770 | ) | (1,022,764 | ) | (1,088,225 | ) | — | 3,168,759 | — | |||||||||||||||
其他收入,淨額 |
25,180 | (15,184 | ) | 14,621 | (45,042 | ) | (29,560 | ) | (49,985 | ) | ||||||||||||||
所得税費用前收益(虧損) |
(1,132,772 | ) | (1,062,061 | ) | (1,020,316 | ) | (944,612 | ) | 3,127,263 | (1,032,498 | ) | |||||||||||||
減去:所得税費用 |
— | (195 | ) | (8,405 | ) | (127,712 | ) | — | (136,312 | ) | ||||||||||||||
權益法投資收益(虧損) |
(14,154 | ) | 6,452 | 63 | (43,827 | ) | — | (51,466 | ) | |||||||||||||||
淨收入 |
(1,146,926 | ) | (1,055,804 | ) | (1,028,658 | ) | (1,116,151 | ) | 3,127,263 | (1,220,276 | ) |
截至2021年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
第三方淨收入 |
— | 6,424 | (54 | ) | 4,270,169 | — | 4,276,539 | |||||||||||||||||
公司間收入 |
— | 12,016 | 485,500 | 73,580 | (571,096 | ) | — | |||||||||||||||||
總成本和運營費用 |
(4,505 | ) | (581,858 | ) | (355,182 | ) | (3,802,889 | ) | 585,161 | (4,159,273 | ) | |||||||||||||
子公司和VIE的收入(虧損) |
222,554 | 789,220 | 663,099 | — | (1,674,873 | ) | — | |||||||||||||||||
其他收入,淨額 |
1,432 | (2,308 | ) | 22,099 | 185,758 | (9,270 | ) | 197,711 | ||||||||||||||||
所得税費用前收益(虧損) |
219,481 | 223,494 | 815,462 | 726,618 | (1,670,078 | ) | 314,977 | |||||||||||||||||
減去:所得税費用 |
— | 499 | (25,583 | ) | (58,504 | ) | — | (83,588 | ) | |||||||||||||||
權益法投資收益(虧損) |
5,745 | (1,439 | ) | (659 | ) | (5,015 | ) | — | (1,368 | ) | ||||||||||||||
淨收入 |
225,226 | 222,554 | 789,220 | 663,099 | (1,670,078 | ) | 230,021 |
截至2020年5月31日止年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
第三方淨收入 |
— | 95,299 | 29,828 | 3,453,555 | — | 3,578,682 | ||||||||||||||||||
公司間收入 |
— | 288 | 431,517 | 68,118 | (499,923 | ) | — | |||||||||||||||||
總成本和運營費用 |
(42,862 | ) | (33,029 | ) | (779,630 | ) | (2,832,773 | ) | 508,615 | (3,179,679 | ) | |||||||||||||
子公司和VIE的收入(虧損) |
404,128 | 366,930 | 711,446 | — | (1,482,504 | ) | — | |||||||||||||||||
其他收入,淨額 |
(6,963 | ) | (21,972 | ) | 14,585 | 111,904 | (8,721 | ) | 88,833 | |||||||||||||||
所得税費用前收益(虧損) |
354,303 | 407,516 | 407,746 | 800,804 | (1,482,533 | ) | 487,836 | |||||||||||||||||
減去:所得税費用 |
— | (3,049 | ) | (40,697 | ) | (90,616 | ) | — | (134,362 | ) | ||||||||||||||
權益法投資收益(虧損) |
585 | (339 | ) | (119 | ) | 1,258 | — | 1,385 | ||||||||||||||||
淨收入 |
354,888 | 404,128 | 366,930 | 711,446 | (1,482,533 | ) | 354,859 |
截至2022年5月31日 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
150,234 | 144,946 | 534,465 | 318,992 | — | 1,148,637 | ||||||||||||||||||
集團公司應付金額 |
410,833 | 642,183 | 1,045,013 | 46,756 | (2,144,785 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流動資產 |
738,284 | 104,578 | 891,789 | 1,590,671 | — | 3,325,322 | ||||||||||||||||||
流動資產總額 |
1,299,351 | 891,707 | 2,471,267 | 1,956,419 | (2,144,785 | ) | 4,473,959 | |||||||||||||||||
對子公司和VIE的投資 |
225,854 | 413,218 | — | — | (639,072 | ) | — | |||||||||||||||||
財產和設備,淨額 |
— | 1,626 | 86,382 | 314,682 | — | 402,690 | ||||||||||||||||||
其他非流動資產 |
104,433 | 89,220 | 57,199 | 907,165 | — | 1,158,017 | ||||||||||||||||||
非流動資產總額 |
330,287 | 504,064 | 143,581 | 1,221,847 | (639,072 | ) | 1,560,707 | |||||||||||||||||
總資產 |
1,629,638 | 1,395,771 | 2,614,848 | 3,178,266 | (2,783,857 | ) | 6,034,666 | |||||||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||||||||||
遞延收入--當期 |
— | 1,244 | 4,631 | 927,187 | — | 933,062 | ||||||||||||||||||
應付集團公司的金額 |
79,670 | 712,723 | 359,627 | 999,505 | (2,151,525 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流動負債 |
1,899 | 2,665 | 22,686 | 749,802 | — | 777,052 | ||||||||||||||||||
流動負債總額 |
81,569 | 716,632 | 386,944 | 2,676,494 | (2,151,525 | ) | 1,710,114 | |||||||||||||||||
總負債 |
146,963 | 716,824 | 390,495 | 3,138,385 | (2,151,525 | ) | 2,241,142 | |||||||||||||||||
股東權益總額 |
1,482,675 | 678,947 | 2,224,353 | 39,881 | (632,332 | ) | 3,793,524 | |||||||||||||||||
負債和權益總額 |
1,629,638 | 1,395,771 | 2,614,848 | 3,178,266 | (2,783,857 | ) | 6,034,666 |
截至2021年5月31日 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
332,080 | 260,088 | 82,670 | 937,373 | — | 1,612,211 | ||||||||||||||||||
集團公司應付金額 |
391,186 | 301,781 | 837,944 | 58,816 | (1,589,727 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流動資產 |
849,288 | 53,499 | 1,301,098 | 2,758,059 | — | 4,961,944 | ||||||||||||||||||
流動資產總額 |
1,572,554 | 615,368 | 2,221,712 | 3,754,248 | (1,589,727 | ) | 6,574,155 | |||||||||||||||||
對子公司和VIE的投資 |
225,854 | 368,949 | — | — | (594,803 | ) | — | |||||||||||||||||
財產和設備,淨額 |
— | 1,580 | 103,036 | 760,414 | — | 865,030 | ||||||||||||||||||
其他非流動資產 |
100,682 | 85,655 | 78,125 | 2,447,406 | — | 2,711,868 | ||||||||||||||||||
非流動資產總額 |
326,536 | 456,184 | 181,161 | 3,207,820 | (594,803 | ) | 3,576,898 | |||||||||||||||||
總資產 |
1,899,090 | 1,071,552 | 2,402,873 | 6,962,068 | (2,184,530 | ) | 10,151,053 | |||||||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||||||||||
遞延收入--當期 |
— | 961 | 2,418 | 1,923,007 | — | 1,926,386 | ||||||||||||||||||
應付集團公司的金額 |
115,992 | 382,915 | 308,678 | 788,082 | (1,595,667 | ) | — | |||||||||||||||||
其他流動負債 |
14,398 | 2,244 | 44,180 | 1,484,239 | — | 1,545,061 | ||||||||||||||||||
流動負債總額 |
130,390 | 386,120 | 355,276 | 4,195,328 | (1,595,667 | ) | 3,471,447 | |||||||||||||||||
總負債 |
428,021 | 386,120 | 372,190 | 5,542,213 | (1,595,667 | ) | 5,132,877 | |||||||||||||||||
股東權益總額 |
1,471,069 | 685,432 | 2,030,683 | 1,419,855 | (588,863 | ) | 5,018,176 | |||||||||||||||||
負債和權益總額 |
1,899,090 | 1,071,552 | 2,402,873 | 6,962,068 | (2,184,530 | ) | 10,151,053 |
截至2022年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
經營活動提供的(用於)現金淨額 |
7,682 | (3,470 | ) | 233,032 | (1,517,697 | ) | — | (1,280,453 | ) | |||||||||||||||
向集團內實體提供貸款和資金池 |
(330,364 | ) | (330,364 | ) | (155,917 | ) | — | 816,645 | — | |||||||||||||||
向集團內實體償還貸款 |
282,132 | 282,132 | 466 | — | (564,730 | ) | — | |||||||||||||||||
對集團內實體的投資 |
— | (44,269 | ) | — | — | 44,269 | — | |||||||||||||||||
其他投資活動 |
28,247 | (24,610 | ) | (9,825 | ) | 1,174,720 | — | 1,168,532 | ||||||||||||||||
投資活動提供/(用於)的現金淨額 |
(19,985 | ) | (117,111 | ) | (165,276 | ) | 1,174,720 | 296,184 | 1,168,532 | |||||||||||||||
來自集團內實體的貸款和資金池所得款項淨額 |
— | 330,364 | 330,364 | 155,917 | (816,645 | ) | — | |||||||||||||||||
向集團內實體償還貸款 |
— | (282,132 | ) | (282,132 | ) | (466 | ) | 564,730 | — | |||||||||||||||
集團出資所得收益 |
— | — | 44,269 | — | (44,269 | ) | — | |||||||||||||||||
其他融資活動 |
(221,997 | ) | — | (8,861 | ) | — | — | (230,858 | ) | |||||||||||||||
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
(221,997 | ) | 48,232 | 83,640 | 155,451 | (296,184 | ) | (230,858 | ) |
截至2021年5月31日止的年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
現金淨額(用於經營活動)/由經營活動提供 |
(13,407 | ) | (19,721 | ) | 116,518 | 1,046,695 | — | 1,130,085 | ||||||||||||||||
向集團內實體提供貸款和資金池 |
(310,767 | ) | (310,767 | ) | — | — | 621,534 | — | ||||||||||||||||
對集團內實體的投資 |
(219,659 | ) | (216,764 | ) | — | — | 436,423 | — | ||||||||||||||||
其他投資活動 |
(825,526 | ) | (533,037 | ) | (29,956 | ) | (789,120 | ) | — | (2,177,639 | ) | |||||||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
(1,355,952 | ) | (1,060,568 | ) | (29,956 | ) | (789,120 | ) | 1,057,957 | (2,177,639 | ) | |||||||||||||
來自集團內實體的貸款和資金池所得款項淨額 |
— | 310,767 | 310,767 | — | (621,534 | ) | — | |||||||||||||||||
集團出資所得收益 |
— | 219,659 | 216,764 | — | (436,423 | ) | — | |||||||||||||||||
其他融資活動 |
1,659,851 | 12,142 | (1,251 | ) | (16,658 | ) | — | 1,654,084 | ||||||||||||||||
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
1,659,851 | 542,568 | 526,280 | (16,658 | ) | (1,057,957 | ) | 1,654,084 |
截至2020年5月31日止年度 |
||||||||||||||||||||||||
新的 東方人 教育部長和 技術 集團公司 |
其他 附屬公司 |
主要 受益人 的 已整合 附屬公司 實體 |
已整合 附屬公司 實體 |
淘汰 |
已整合 總計 |
|||||||||||||||||||
美元 |
||||||||||||||||||||||||
(單位:千) |
||||||||||||||||||||||||
經營活動提供的淨現金 |
6,342 | 3,769 | 119,329 | 675,015 | — | 804,455 | ||||||||||||||||||
向集團內實體提供貸款和資金池 |
(20,722 | ) | — | — | — | 20,722 | — | |||||||||||||||||
從集團內部實體收到的現金股利 |
— | 58,562 | — | — | (58,562 | ) | — | |||||||||||||||||
對集團內實體的投資 |
— | (87,967 | ) | — | — | 87,967 | — | |||||||||||||||||
其他投資活動 |
(56,148 | ) | (321,385 | ) | (98,527 | ) | (780,310 | ) | — | (1,256,370 | ) | |||||||||||||
用於投資活動的現金淨額 |
(76,870 | ) | (350,790 | ) | (98,527 | ) | (780,310 | ) | 50,127 | (1,256,370 | ) | |||||||||||||
來自集團內實體的貸款和資金池所得款項淨額 |
— | 20,722 | — | — | (20,722 | ) | — | |||||||||||||||||
向集團內實體支付股息 |
— | — | (58,562 | ) | — | 58,562 | — | |||||||||||||||||
集團出資所得收益 |
— | — | 87,967 | — | (87,967 | ) | — | |||||||||||||||||
其他融資活動 |
23,629 | (13,306 | ) | 17,003 | (45,188 | ) | — | (17,862 | ) | |||||||||||||||
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
23,629 | 7,416 | 46,408 | (45,188 | ) | (50,127 | ) | (17,862 | ) |
• | 因應法規發展而停止K-9學術AST服務,已對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響,並可能繼續產生重大不利影響。如果不能有效和高效地管理現有業務和新業務的變化,可能會對我們利用新業務機會的能力產生重大不利影響。 |
• | 如果我們不能成功地執行我們的業務戰略,我們的業務和前景可能會受到實質性的不利影響。 |
• | 關於中國民辦教育行業的法律、法規和政策的解釋和實施或擬議的變化存在重大不確定性。特別是,我們遵守了中國政府有關部門發佈的《關於進一步減輕義務教育階段學生家庭作業和課後輔導負擔的意見》和《實施辦法》,已經並可能進一步對我們產生重大不利影響。 |
• | 如果我們不能在不大幅降低課程費用的情況下吸引學生註冊我們的課程,我們的收入可能會下降,我們可能無法保持盈利。 |
• | 我們的業務有賴於我們的“新東方”品牌,如果我們不能維護和提升我們的品牌,我們的業務和經營業績可能會受到損害。 |
• | 我們為開曼羣島控股公司,並無於VIE擁有股權,我們於中國的業務主要透過(I)我們的中國附屬公司、(Ii)與吾等訂立合約安排的VIE及(Iii)VIE的附屬公司及/或學校進行。因此,我們美國存託憑證及/或普通股的投資者並不是在購買中國的VIE的股權,而是在購買一家在開曼羣島註冊成立的控股公司的股權。如果中國政府認為與VIE的合同安排不符合中國對相關行業的外國投資的監管限制,或者如果這些法規或現有法規的解釋在未來發生變化,我們可能會受到嚴厲的懲罰或被迫放棄我們在該等業務中的權益。我們的控股公司、我們的中國子公司和VIE以及我們公司的投資者面臨中國政府未來可能採取的行動的不確定性,這些行動可能會影響與VIE的合同安排的可執行性,從而顯著影響VIE和我們公司作為一個集團的財務業績。有關詳情,請參閲“第3項.主要資料-D.風險因素-與本公司架構有關的風險-如果中國政府發現為我們中國的部分業務設立營運架構的協議不符合相關行業的適用中國法律及法規,或如果這些法規或現有法規的解釋在未來有所改變,吾等可能會受到嚴厲懲罰或被迫放棄在該等營運中的權益”。 |
• | 我們在中國的運營依賴於合同安排,這在提供運營控制方面可能不如直接所有權。 |
• |
• | 新東方中國的唯一股東世紀友誼的控股股東可能與我們有潛在的利益衝突,如果任何該等利益衝突得不到對我們有利的解決,我們的業務可能會受到實質性的不利影響。 |
• | 與中國法律制度有關的不確定性可能會對我們產生重大不利影響。某些法律法規相對較新,可能會在很少提前通知的情況下迅速變化。此外,許多法律、法規和規則的解釋並不總是一致的,這些法律、法規和規則的執行存在不確定性,這可能會限制現有的法律保護。此外,中國的行政和法院當局在解釋和實施或執行法定規則和合同條款方面擁有很大的自由裁量權,與一些更發達的法律制度相比,我們可能更難預測行政和法院訴訟的結果以及我們在中國可能享有的法律保護水平。這些不確定性可能會影響我們對法律要求的相關性的判斷,以及我們對為完全遵守這些要求而採取的措施和行動的決定,並可能影響我們執行合同或侵權權利的能力。有關更多細節,請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--與中國法律制度有關的不確定性可能對我們產生不利影響。” |
• | 我們主要在中國開展業務。我們在中國的業務受中國法律法規管轄。中國政府對我們業務的運作擁有重大的監督和酌情決定權,並可能隨時影響我們的運營,這可能導致我們的運營和我們的美國存託憑證價值發生重大不利變化。此外,直接針對我們業務的全行業法規的實施可能會導致我們證券的價值大幅下降。因此,我們公司和我們業務的投資者面臨中國政府採取的影響我們業務的行動的潛在不確定性。有關詳情,請參閲“第3項.主要資料-D.風險因素-與在中國做生意有關的風險--中國政府對我們業務運作的監管及酌情決定權,可能導致我們的營運及我們的美國存託憑證及/或普通股價值出現重大不利變化”。 |
• | 根據中國法律,吾等的離岸發行可能需要獲得中國證監會或其他中國政府機構的批准並向其備案,如有需要,吾等無法預測吾等能否獲得該等批准或完成該等備案或可能需要多長時間。 |
• | 2024年,如果PCAOB無法檢查或全面調查位於中國的審計師,我們的美國存託憑證將被禁止在美國交易;如果擬議的法律修改獲得通過,我們的美國存託憑證將被禁止在美國交易。禁止交易我們的美國存託憑證,或威脅要禁止它們的交易,可能會對您的投資價值產生實質性的不利影響。 |
• | 與許多其他在香港聯合交易所上市的公司相比,我們在某些事項上採取了不同的做法。 |
• | 我們的美國存託憑證和普通股的交易價格一直並可能繼續波動,這可能會給我們的普通股和/或美國存託憑證的持有者造成重大損失。 |
• | 如果證券或行業分析師發佈有關我們業務的負面報告,我們普通股和/或美國存託憑證的價格和交易量可能會下降。 |
• | 一般經濟狀況; |
• | 中國關於提供民辦教育服務的規定或行為; |
• | 對我們、我們的競爭對手或我們的行業進行有害的負面宣傳; |
• | 改變消費者的消費模式;以及 |
• | 與收購或其他非常交易或意外情況有關的非經常性費用。 |
• | 投資者對教育服務提供商證券的認知和需求; |
• | 我們可能尋求籌集資金的美國和其他資本市場的條件; |
• | 我們未來的經營業績、財務狀況和現金流; |
• | 中國政府對外商投資中國教育的規定; |
• | 中國的經濟、政治和其他情況; |
• | 有關外幣借款的中國政府政策。 |
• | (I)新東方中國及其學校和附屬公司以及我們在中國的全資附屬公司的公司架構;及。(Ii)北京訊成及其附屬公司和庫倫在中國的全資附屬公司的法人架構並無違反中國現行法律法規;及。 |
• | (I)吾等於中國、新東方中國及其學校及附屬公司的全資附屬公司與新東方中國的股東之間的合約安排;及(Ii)庫萊姆位於中國、北京訊城及其附屬公司及股東的全資附屬公司與股東之間的合約安排根據中國現行有效法律或法規屬有效、具約束力及可強制執行,且並無違反中國現行法律或法規。 |
• | 吊銷我公司在中國的子公司或合併關聯機構的營業執照和經營許可證; |
• | 沒收他們認為是通過非法經營獲得的我們的任何收入; |
• | 停止或限制我們在中國的子公司和我們的合併關聯實體之間的任何關聯方交易; |
• | 以合同約定的方式,限制我司在中國的收入權或業務拓展; |
• | 施加我們可能無法遵守的罰款或其他要求; |
• | 要求我們重組我們的公司結構或運營; |
• | 限制或禁止我們將未來發行所得資金用於資助我們在中國的業務和運營;或 |
• | 採取其他可能損害我們業務的監管或執法行動。 |
• | 我們經營業績的實際或預期波動, |
• | 宣佈和實施與我們的業務相關的新法規和政策, |
• | 證券研究分析師的財務估計發生變化, |
• | 其他教育公司的經濟業績或市場估值的變化, |
• | 我們或我們的競爭對手宣佈重大收購、戰略夥伴關係、合資企業或資本承諾, |
• | 我們執行官員的加入或離職, |
• | 對我們、我們的競爭對手或我們的行業進行有害的負面宣傳, |
• | 針對我們的監管調查或其他政府程序, |
• | 我們的美國存託憑證和/或普通股在公開市場的大量銷售或預期銷售,以及 |
• | 中國和美國的一般經濟、監管或政治條件。 |
第四項。 |
關於該公司的信息 |
學校數量 |
學習中心數量 |
數量: 書店 |
||||||||||
北京 |
5 | 21 | 1 | |||||||||
上海 |
1 | 32 | 1 | |||||||||
廣州 |
1 | 30 | 1 | |||||||||
武漢 |
1 | 25 | 1 | |||||||||
揚州 |
1 | 2 | — | |||||||||
天津 |
1 | 17 | — | |||||||||
Xi An |
1 | 24 | 1 | |||||||||
南京 |
3 | 30 | — | |||||||||
瀋陽 |
1 | 9 | — | |||||||||
重慶 |
1 | 25 | 1 | |||||||||
成都 |
1 | 24 | — | |||||||||
深圳 |
1 | 11 | — | |||||||||
向陽 |
1 | 7 | — | |||||||||
太原 |
1 | 25 | — | |||||||||
哈爾濱 |
1 | 8 | 1 | |||||||||
長沙 |
1 | 18 | — | |||||||||
濟南 |
1 | 24 | — | |||||||||
鄭州 |
1 | 15 | — | |||||||||
杭州 |
1 | 49 | — | |||||||||
長春 |
2 | 19 | 1 | |||||||||
石家莊 |
1 | 10 | — | |||||||||
蘇州 |
2 | 33 | — | |||||||||
株洲 |
1 | — | — | |||||||||
鞍山 |
1 | — | — | |||||||||
合肥 |
1 | 21 | — | |||||||||
昆明 |
1 | 6 | — | |||||||||
無錫 |
1 | 12 | — | |||||||||
佛山 |
1 | 4 | — | |||||||||
福州市 |
1 | 17 | — | |||||||||
宜昌 |
1 | — | — | |||||||||
南昌 |
1 | 10 | — | |||||||||
荊州 |
1 | — | — | |||||||||
大連 |
1 | 6 | — |
學校數量 |
學習中心數量 |
數量: 書店 |
||||||||||
蘭州 |
1 | 7 | 1 | |||||||||
黃石 |
1 | 1 | — | |||||||||
寧波 |
1 | 4 | — | |||||||||
廈門 |
1 | 15 | — | |||||||||
青島 |
2 | 16 | — | |||||||||
南寧 |
1 | 4 | — | |||||||||
徐州 |
1 | 6 | — | |||||||||
鎮江 |
1 | 2 | — | |||||||||
湘潭 |
1 | — | — | |||||||||
洛陽 |
1 | 5 | — | |||||||||
南通 |
1 | 1 | — | |||||||||
呼和浩特 |
1 | 7 | — | |||||||||
吉林 |
1 | — | — | |||||||||
貴陽 |
1 | 3 | — | |||||||||
唐山 |
1 | 4 | — | |||||||||
烏魯木齊 |
1 | 2 | — | |||||||||
十堰市 |
1 | 1 | — | |||||||||
泉州 |
1 | 2 | — | |||||||||
温州 |
1 | 4 | — | |||||||||
濰坊 |
1 | 2 | — | |||||||||
珠海 |
1 | 2 | — | |||||||||
錦州 |
1 | — | — | |||||||||
保定 |
1 | 3 | — | |||||||||
煙臺 |
1 | 2 | — | |||||||||
泰安 |
1 | — | — | |||||||||
開封 |
1 | — | — | |||||||||
滄州 |
1 | — | — | |||||||||
安陽 |
1 | — | — | |||||||||
邯鄲 |
1 | — | — | |||||||||
漳州 |
1 | — | — | |||||||||
南陽 |
1 | — | — | |||||||||
中山 |
1 | — | — | |||||||||
銀川 |
1 | — | — | |||||||||
紹興 |
1 | 4 | — | |||||||||
湖州 |
1 | 1 | — | |||||||||
香港 |
1 | — | — | |||||||||
鹽城 |
1 | — | — | |||||||||
焦作 |
1 | 1 | — | |||||||||
東莞 |
1 | 2 | — | |||||||||
海口 |
1 | — | — | |||||||||
義烏 |
1 | — | — | |||||||||
金華 |
1 | — | — | |||||||||
西寧 |
1 | — | — | |||||||||
綿陽 |
1 | — | — | |||||||||
包頭 |
1 | — | — | |||||||||
常熟 |
1 | — | — | |||||||||
榆次 |
1 | — | — | |||||||||
惠州 |
1 | — | — | |||||||||
承德 |
1 | — | — | |||||||||
張家港 |
1 | — | — | |||||||||
鶴壁 |
1 | — | — | |||||||||
駐馬店 |
1 | — | — | |||||||||
威海 |
1 | — | — | |||||||||
許昌 |
1 | — | — | |||||||||
常州 |
1 | — | — | |||||||||
淮安 |
1 | — | — | |||||||||
台州 |
1 | 1 | — | |||||||||
宜興 |
1 | — | — | |||||||||
蕪湖 |
1 | — | — | |||||||||
廊坊 |
1 | — | — |
學校數量 |
學習中心數量 |
數量: 書店 |
||||||||||
崑山 |
1 | 1 | — | |||||||||
九江 |
1 | — | — | |||||||||
鹹陽 |
1 | — | — | |||||||||
周口 |
1 | — | — | |||||||||
寶雞 |
1 | — | — | |||||||||
總計 |
107 | 637 | 9 | |||||||||
• | 品牌認知度; |
• | 覆蓋全國,可伸縮性高; |
• | 教學質量高,內容優; |
• | 節目、服務和產品的廣度和質量; |
• | 學生的整體體驗;以及 |
• | 創新技術能力。 |
• | 營利性民辦學校的贊助人有權保留學校的利潤和收益,並可根據《中華人民共和國公司法》等有關法律法規將運營盈餘分配給贊助商,而非營利性民辦學校的贊助商無權獲得利潤分配或來自非營利性學校,非營利性學校的所有運營盈餘應用於學校的運營; |
• | 營利性民辦學校有權自行制定學費和其他雜費,無需事先徵得有關政府部門的批准,而非營利性民辦學校的收費應按照省級政府頒佈的規定進行管理; |
• | 私立學校(營利性和非營利性)可能享受税收優惠;非營利性私立學校將享有與公立學校相同的税收優惠,而營利性私立學校的税收政策仍不清楚,因為更具體的規定尚未出台; |
• | 新建、擴建學校,公益性學校可以政府劃撥的方式優先取得土地使用權,營利性民辦學校以向政府購買的方式取得土地使用權; |
• | 非營利性民辦學校清盤後的剩餘資產將繼續用於非營利性學校的運營,而營利性民辦學校的剩餘資產將根據《中國公司法》分配給發起人;以及 |
• | 縣級以上政府可以通過訂閲民辦學校服務、提供助學貸款和獎學金、出租或轉讓未使用的國有資產等方式支持民辦學校(民辦和非民辦),並可以通過政府補貼、獎補資金和捐贈獎勵等形式進一步支持非營利性民辦學校。 |
• | 禁止社會組織和個人通過併購、控股協議等方式控股提供義務教育的民辦學校或提供學前教育的非營利性民辦學校。禁止提供義務教育的民辦學校與其關聯方進行交易。政府有關部門應加強對非牟利私立學校與其關聯方簽訂的協議的監管,並應每年審查此類交易;以及 |
• | 監管部門鼓勵利用互聯網技術開展在線教育活動,並應遵守與互聯網管理相關的法律法規。利用互聯網技術開展網絡教育活動的民辦學校,應當取得相應的民辦學校經營許可證。建立和實施互聯網安全管理制度,採取技術安全措施。一旦發現適用法律或法規禁止發佈或傳輸的任何信息,私立學校應立即停止傳輸該信息,並採取進一步的補救措施,如刪除該信息,以防止其傳播。應保存與情況有關的記錄,並向有關當局報告。 |
• | 外商投資法;以及 |
• | 外商投資法實施細則。 |
• | 有關《爭端解決協議》的另一締約國的政府; |
• | 是有關差價協議締約另一方的居民並在其市場上市的公司; |
• | 有關《爭端解決協議》締約另一方的居民個人;或 |
• | 第(1)項所述一方或多方通過第(3)項直接或間接持有申請人100%的股份,而間接持股的中層是中國的居民或有關協議另一方的居民。 |
(1) | 境外投資者以分配的利潤進行的直接投資,包括以增資、新設和股權購買等分配利潤進行的股權投資活動,不包括通過購買或分配和購買上市公司股份而增加的投資(不包括符合條件的戰略投資),具體包括:(一)通過購買或分配中國境內居民企業的實收資本或資本公積金增加;(二)投資在中國境內新設立的居民企業;(三)向非關聯方收購中國境內居民企業的股份;(四)財政部和國家税務總局規定的其他辦法。境外投資者通過上述投資活動投資的企業,統稱為被投資企業。 |
(2) | 分配給境外投資者的利潤,屬於中國境內居民企業已實現的留存收益實際分配給投資者所形成的股息、紅利和其他股權投資收益。 |
(3) | 境外投資者用於直接投資的利潤以現金支付的,有關金額應當從利潤分配企業的賬户直接轉入被投資企業或股權轉讓方的賬户,在直接投資前不得在其他境內外賬户之間流通;境外投資者用於直接投資的利潤以實物、有價證券和其他非現金形式支付的,有關資產的所有權應當從利潤分配企業直接轉移到被投資企業或股權轉讓方,不得由其他企業和個人代持或臨時持有。 |
(1) | 北京世紀友誼教育投資有限公司,或稱世紀友誼,由我們的創始人兼執行主席于敏洪先生持有99%的股份,由我們的高管總裁兼首席財務官楊志輝先生持有1%的股份。2019年11月,俞渝先生的母親Li女士完成了將其持有的世紀友誼股權轉讓給於敏洪先生和楊志輝先生,在本次轉讓前,世紀友誼80%的股權由俞渝先生持有,20%的股權由Li女士持有。 |
(2) | 從我們的內部管理和幼兒園的角度來看,不包括某些單獨的法人實體但被計入我們的學習中心的某些學校,以及從我們的內部管理和我們的幼兒園的角度來看,被算作同一城市或地區的同一所學校的某些學校。 |
(3) | 由多家中國公司組成,經營我們的教材和分銷業務,以及在中國的留學諮詢業務。 |
• | 有權指導對新東方中國及其學校、子公司的經濟業績影響最大的活動; |
• | 作為我們在中國的全資子公司提供的服務的代價,從新東方中國及其學校和子公司獲得基本上所有的經濟利益;以及 |
• | 吾等擁有獨家選擇權,可在中國法律許可的範圍內購買新東方中國的全部或部分股權,或隨時酌情要求新東方中國的現有股東將新東方中國的全部或部分股權轉讓給吾等指定的另一名中國人士或實體。 |
• | 有權指揮北京迅成及其子公司的活動,並對其經濟業績產生最重大的影響; |
• | 從北京訊成及其子公司獲得實質上的全部經濟利益;以及 |
• | 擁有獨家選擇權,可在中國法律允許的範圍內購買北京訊城的全部或部分股權,或要求北京訊城的任何現有股東隨時酌情將北京訊城的全部或部分股權轉讓給吾等指定的另一名中國人士或實體。 |
• | (I)新東方中國及其學校和附屬公司以及我們在中國的全資子公司的法人結構;及。(Ii)北京訊城及其附屬公司德信東方和珠海崇盛的法人結構不違反中國現行法律法規;及 |
• | (I)吾等於中國、新東方中國及其學校及附屬公司的全資附屬公司與新東方中國的股東之間的合約安排;及(Ii)德信東方、珠海崇盛、北京訊成及其附屬公司及股東之間的合約安排根據中國現行有效法律或法規屬有效、具約束力及可強制執行,且不違反中國現行法律或法規。 |
項目4A |
未解決的員工意見 |
第5項。 |
經營和財務回顧與展望 |
• | 教育項目和服務,在截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的財年中,分別佔我們總淨收入的90.3%、92.1%和87.3%;以及 |
• | 圖書和其他服務,在截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的財年中,分別佔我們總淨收入的9.7%、7.9%和12.7%。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
淨收入 |
3,578,682 | 100.0 | 4,276,539 | 100.0 | 3,105,246 | 100.0 | ||||||||||||||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
(1,588,899 | ) | (44.4 | ) | (2,036,875 | ) | (47.6 | ) | (1,754,291 | ) | (56.5 | ) | ||||||||||||
銷售和市場營銷 |
(445,259 | ) | (12.4 | ) | (600,778 | ) | (14.0 | ) | (466,895 | ) | (15.0 | ) | ||||||||||||
一般和行政 |
(1,145,521 | ) | (32.0 | ) | (1,489,826 | ) | (34.8 | ) | (1,866,573 | ) | (60.1 | ) | ||||||||||||
無形資產和商譽減值損失 |
— | — | (31,794 | ) | (0.7 | ) | — | — | ||||||||||||||||
總運營成本和費用 |
(3,179,679 | ) | (88.9 | ) | (4,159,273 | ) | (97.3 | ) | (4,087,759 | ) | (131.6 | ) | ||||||||||||
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||||||||||||||
(除百分比外,以千為單位) |
美元 |
% |
美元 |
% |
美元 |
% |
||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用分配: |
||||||||||||||||||||||||
收入成本 |
2,224 | 3.6 | 6,698 | 9.7 | (131 | ) | (0.1 | ) | ||||||||||||||||
銷售和市場營銷 |
4,227 | 6.8 | 6,922 | 10.1 | (2,437 | ) | (1.8 | ) | ||||||||||||||||
一般和行政 |
55,606 | 89.6 | 55,260 | 80.2 | 135,536 | 101.9 | ||||||||||||||||||
總計 |
62,057 | 100.0 | 68,880 | 100.0 | 132,968 | 100.0 | ||||||||||||||||||
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(以千美元為單位,不包括每股和每股數據) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
淨收入: |
||||||||||||
教育項目和服務 |
3,230,378 | 3,936,969 | 2,709,549 | |||||||||
圖書及其他服務 |
348,304 | 339,570 | 395,697 | |||||||||
淨收入合計 |
3,578,682 |
4,276,539 |
3,105,246 |
|||||||||
運營成本和費用: (1) |
||||||||||||
收入成本 |
(1,588,899 | ) | (2,036,875 | ) | (1,754,291 | ) | ||||||
銷售和市場營銷 |
(445,259 | ) | (600,778 | ) | (466,895 | ) | ||||||
一般和行政 |
(1,145,521 | ) | (1,489,826 | ) | (1,866,573 | ) | ||||||
無形資產和商譽減值損失 |
— | (31,794 | ) | — | ||||||||
總運營成本和費用 |
(3,179,679 |
) |
(4,159,273 |
) |
(4,087,759 |
) | ||||||
營業收入 |
399,003 |
117,266 |
(982,513 |
) | ||||||||
利息收入 |
116,117 | 141,511 | 123,542 | |||||||||
利息支出 |
(4,627 | ) | (6,747 | ) | (4,050 | ) | ||||||
長期投資的已實現收益 |
407 | 3,535 | 22,004 | |||||||||
長期投資減值損失 |
(31,750 | ) | (40,207 | ) | (129,350 | ) | ||||||
長期投資公允價值變動損失 |
(18,451 | ) | (3,824 | ) | (14,933 | ) | ||||||
子公司解除合併造成的虧損 |
— | — | (79,609 | ) | ||||||||
雜項收入淨額 |
27,137 | 103,443 | 32,411 | |||||||||
所得税(虧損)準備: |
||||||||||||
當前 |
(142,992 | ) | (127,313 | ) | (44,378 | ) | ||||||
延期 |
8,630 | 43,725 | (91,934 | ) | ||||||||
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(以千美元為單位,不包括每股和每股數據) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
淨收入: |
||||||||||||
所得税撥備 |
(134,362 |
) |
(83,588 |
) |
(136,312 |
) | ||||||
權益法投資的收益(虧損) |
1,385 |
(1,368 |
) |
(51,466 |
) | |||||||
淨收益/(虧損) |
354,859 |
230,021 |
(1,220,276 |
) | ||||||||
減去:非控股權益應佔淨虧損 |
(58,474 |
) |
(104,393 |
) |
(32,555 |
) | ||||||
新東方教育科技集團股份有限公司S股東應佔淨收益/(虧損) |
413,333 | 334,414 | (1,187,721 | ) | ||||||||
新東方教育科技集團有限公司股東應佔每股普通股淨收益/(虧損) (2)(3) |
||||||||||||
-基本 |
0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||
-稀釋 |
0.26 | 0.20 | (0.70 | ) | ||||||||
用於計算每股普通股基本淨收益/(虧損)的加權平均股份 (3) |
1,584,295,760 | 1,645,463,440 | 1,696,419,232 | |||||||||
用於計算每股普通股攤薄淨收益/(虧損)的加權平均股份 (3) |
1,595,368,900 | 1,651,982,384 | 1,696,419,232 | |||||||||
收入成本 |
2,224 | 6,698 | (131 | ) | ||||||||
銷售和市場營銷 |
4,227 | 6,922 | (2,437 | ) | ||||||||
一般和行政 |
55,606 | 55,260 | 135,536 | |||||||||
總計 |
62,057 | 68,880 | 132,968 | |||||||||
(1) | 基於股份的薪酬支出包括在我們的運營成本和費用中,如下所示: |
截至5月31日止年度, |
||||||||||||
(單位:千美元) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
收入成本 |
2,224 | 6,698 | (131 | ) | ||||||||
銷售和市場營銷 |
4,227 | 6,922 | (2,437 | ) | ||||||||
一般和行政 |
55,606 | 55,260 | 135,536 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
總計 |
62,057 | 68,880 | 132,968 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
(2) | 每個美國存托股份代表十股普通股。截至2020年及2021年5月31日止年度,用於計算每股普通股基本及攤薄淨收入的股份數目已作出追溯調整,以反映美國存托股份比率由一美國存托股份代表一股普通股改為一美國存托股份代表十股普通股,並於2022年4月8日生效。 |
(3) | 在截至2020年5月31日的年度,用於計算每股普通股基本和稀釋後淨收益的股份數量已進行追溯調整,以反映於2021年3月10日生效的10股1股拆分。 |
• | 教育計劃和服務 |
• | 圖書及其他服務 |
• | 收入成本 |
• | 銷售和營銷費用 |
• | 一般和行政費用 |
• | 教育計劃和服務 |
• | 圖書及其他服務 |
• | 收入成本 |
• | 銷售和營銷費用 Koolearn.com . |
• | 一般和行政費用。 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(單位:千美元) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
可報告部門的淨收入: |
||||||||||||
教育服務和備考課程 |
3,040,741 | 3,667,270 | 2,535,318 | |||||||||
在線教育和其他服務 |
152,542 | 210,591 | 136,705 | |||||||||
留學諮詢服務 |
259,817 | 278,594 | 325,901 | |||||||||
應報告分部的淨收入總額 |
3,453,100 | 4,156,455 | 2,997,924 | |||||||||
我公司淨收入合計 |
3,578,682 | 4,276,539 | 3,105,246 | |||||||||
應報告分部的運營成本和費用: |
||||||||||||
收入成本: |
||||||||||||
教育服務和備考課程 |
(1,304,239 | ) | (1,680,779 | ) | (1,442,156 | ) | ||||||
在線教育和其他服務 |
(84,896 | ) | (145,428 | ) | (68,732 | ) | ||||||
留學諮詢服務 |
(124,718 | ) | (127,841 | ) | (165,673 | ) | ||||||
銷售和營銷: |
||||||||||||
教育服務和備考課程 |
(218,739 | ) | (326,708 | ) | (273,344 | ) | ||||||
在線教育和其他服務 |
(126,471 | ) | (175,092 | ) | (79,428 | ) | ||||||
留學諮詢服務 |
(56,352 | ) | (61,259 | ) | (72,847 | ) | ||||||
一般和行政部門: |
||||||||||||
教育服務和備考課程 |
(729,125 | ) | (955,211 | ) | (1,308,742 | ) | ||||||
在線教育和其他服務 |
(69,060 | ) | (124,897 | ) | (72,361 | ) | ||||||
留學諮詢服務 |
(58,133 | ) | (60,580 | ) | (61,258 | ) | ||||||
應報告分部的總運營成本和費用 |
(2,771,733 | ) | (3,657,795 | ) | (3,544,541 | ) | ||||||
(3,179,679 | ) | (4,159,273 | ) | (4,087,759 | ) | |||||||
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
• | 收入成本。 |
• | 銷售和市場營銷費用。 |
• | 一般和行政費用。 |
現金,現金 等價物 和 受限 兑現 人民幣 |
現金,現金 等價物 和 受限 其他公司的現金收入 貨幣 |
總計 現金,現金 等價物 和 受限 現金 |
短期 投資 人民幣 |
短期 投資 在其他 貨幣 |
總計 短期 投資 |
|||||||||||||||||||
中國之外的實體 |
403 |
255,545 |
255,948 |
— |
70,602 |
70,602 |
||||||||||||||||||
角逐中國 |
717,205 | 338 | 717,543 | 1,401,222 | — | 1,401,222 | ||||||||||||||||||
中國中的非VIE |
145,448 | 75,588 | 221,036 | 430,430 | — | 430,430 | ||||||||||||||||||
中國內部的實體 |
862,653 |
75,926 |
938,579 |
1,831,652 |
— |
1,831,652 |
||||||||||||||||||
總計 |
863,056 | 331,471 | 1,194,527 | 1,831,652 | 70,602 | 1,902,254 |
截至2013年5月31日止年度, |
||||||||||||
(單位:千美元) |
2020 |
2021 |
2022 |
|||||||||
經營活動提供的(用於)現金淨額 |
804,455 | 1,130,085 | (1,280,453 | ) | ||||||||
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 |
(1,256,370 | ) | (2,177,639 | ) | 1,168,532 | |||||||
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
(17,862 | ) | 1,654,084 | (230,858 | ) | |||||||
外匯匯率變動的影響 |
(29,026 | ) | 106,173 | (94,821 | ) | |||||||
現金和現金等價物淨變化 |
(498,803 | ) | 712,703 | (437,600 | ) | |||||||
期初現金及現金等價物和限制性現金 |
1,418,227 | 919,424 | 1,632,127 | |||||||||
期末現金及現金等價物和限制性現金 |
919,424 | 1,632,127 | 1,194,527 | |||||||||
第6項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
名字 |
年齡 | 職位/頭銜 | ||
俞敏洪 |
59 | 執行主席 | ||
周成鋼 |
60 | 董事和首席執行官 | ||
楊志輝 |
48 | 執行董事總裁和首席財務官 | ||
謝長廷 |
58 | 董事 | ||
Robin Yanhong Li |
53 | 獨立董事 | ||
李定斌 |
54 | 獨立董事 | ||
約翰·莊陽 |
67 | 獨立董事 |
• | 購買我們普通股的期權; |
• | 限制性股票,是向受讓人發行的普通股,受轉讓限制、優先購買權、回購、沒收和我們計劃管理人制定的其他條款和條件的約束;限制性股票單位,可以在時間流逝或達到業績標準時賺取,可以用現金、普通股或其他證券結算,或現金、普通股或我們計劃管理人制定的其他證券的組合; |
• | 股票增值權,使受讓人有權獲得普通股或以普通股增值價值衡量的現金補償; |
• | 股息等價權,使受讓人有權獲得以普通股支付的股息衡量的補償。 |
名字 |
普普通通 股票 潛在的 傑出的 n.NES |
鍛鍊 價格(美元/ 共享) |
日期: 格蘭特 |
日期: 背心 |
||||||||||||
俞敏洪 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
周成鋼 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
楊志輝 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
謝長廷 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
Robin Yanhong Li |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
李定斌 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 | |||||||||||||
約翰·莊陽 |
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2023 | ||||||||||||
* | † | 05/14/2021 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2023 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2024 | |||||||||||||
* | † | 09/09/2022 | 06/30/2025 |
* | 不到我們未償還有投票權證券總額的1%。 |
† | 非既得股權獎勵。 |
• | 選擇獨立註冊會計師事務所,並預先批准允許該獨立註冊會計師事務所提供的所有審計和非審計服務; |
• | 與獨立註冊會計師事務所審查任何審計問題或困難以及管理層的迴應; |
• | 審查和批准所有擬議的關聯方交易,定義見1933年美國證券法(經修訂)下的S—K條例第404項; |
• | 與管理層和獨立註冊會計師事務所討論年度經審計的財務報表; |
• | 檢討有關內部監控是否足夠的主要事宜,以及就重大監控缺失而採取的任何特別審核步驟;及 |
• | 分別定期與管理層和獨立註冊會計師事務所舉行會議。 |
• | 審查和批准我們首席執行官的總薪酬方案; |
• | 檢討董事的薪酬並向董事會提出建議;及 |
• | 定期審查和批准任何長期激勵性薪酬或股權計劃、計劃或類似安排、年度獎金以及員工養老金和福利計劃。 |
• | 遴選並向董事會推薦選舉或改選董事會成員或任命填補任何空缺的提名人選; |
• | 每年與董事會一起就獨立性、年齡、技能、經驗和為我們提供服務等特點審查董事會的當前組成; |
• | 就公司管治的法律和實務的重大發展,以及我們遵守適用的法律和法規的情況,定期向董事會提供意見,並就公司管治的所有事宜和任何須採取的補救行動,向董事會提出建議;以及 |
• | 監督遵守我們的商業行為和道德準則,包括審查我們程序的充分性和有效性,以確保適當的合規。 |
• | 我們的每一位董事和行政人員;以及 |
• | 我們認識的每一位實益擁有我們5%以上普通股的人。 |
實益擁有的股份 |
||||||||
數 (1) |
% (2) |
|||||||
董事及行政人員: |
||||||||
俞敏洪 (3) |
201,788,600 | 11.9 | ||||||
周成鋼 |
* | * | ||||||
楊志輝 |
* | * | ||||||
謝長廷 |
* | * | ||||||
Robin Yanhong Li |
* | * | ||||||
李定斌 |
* | * | ||||||
約翰·莊陽 |
* | * | ||||||
全體董事及行政人員 (4) |
210,247,315 | 12.4 | ||||||
主要股東: |
||||||||
虎步發展有限公司 (5) |
201,385,540 | 11.9 |
* | 低於1% |
(1) | 根據美國證券交易委員會規則確定實益權屬。 |
(2) | 對於本表中的每個個人和集團,所有權百分比的計算方法是將該個人或集團實益擁有的股份數量除以(I)1,699,375,793股,即截至2022年9月16日的已發行普通股數量和(Ii)該個人或集團將在2022年9月16日後60天內歸屬的非既有股權股份數量。 |
(3) | 包括(I)由於敏洪先生全資擁有的英屬維爾京羣島公司TigerStep Developments Limited持有的169,235,000股普通股及(Ii)3,255,360股美國存託憑證(每股相當於10股相關普通股),包括由TigerStep Development Limited持有的3,215,054股美國存託憑證及餘先生持有的40,306股美國存託憑證。通過一項信託安排,于敏洪先生及其家族持有TigerStep Development Limited的實益權益。張宇先生的營業地址是北京市海淀區海淀中街6號6號,郵編100080,人民Republic of China。 |
(4) | 包括(I)普通股和(Ii)將在2022年9月16日後60天內歸屬於我們所有董事和高級管理人員作為一個集團持有的非既有股權。 |
(5) | TigerStep Developments Limited是一家在英屬維爾京羣島註冊成立的公司,由於敏洪先生全資擁有。TigerStep發展有限公司的註冊地址是英屬維爾京羣島託爾托拉路鎮郵政信箱2416號2樓Marcy大樓。 |
第7項。 |
大股東及關聯方交易 |
第8項。 |
財務信息 |
第9項。 |
報價和掛牌 |
第10項。 |
附加信息 |
• | 銀行; |
• | 金融機構; |
• | 保險公司; |
• | 經紀自營商; |
• | 選擇按市價計價的交易員; |
• | 免税實體(包括私人基金會); |
• | 養老金計劃; |
• | 合作社; |
• | 非美國持有者; |
• | 本位幣不是美元的人員; |
• | 房地產投資信託基金; |
• | 受監管的投資公司; |
• | 應繳納最低税額的人; |
• | 持有美國存託憑證或普通股的人,作為美國聯邦所得税的跨境、對衝、轉換、推定出售或其他綜合交易的一部分; |
• | 實際或建設性地擁有我們10%或更多股份的人(通過投票或價值); |
• | 通過合夥企業或其他傳遞實體持有美國存託憑證或普通股的人;或 |
• | 因行使任何僱員購股權或以其他方式作為補償而獲得ADS或普通股的人士。 |
• | 美國公民或個人居民; |
• | 根據美國、任何州或哥倫比亞特區的法律組建的公司(或其他應作為公司繳納美國聯邦所得税的實體); |
• | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產,無論其來源如何;或 |
• | (1)受美國境內法院監督並受一名或多名美國人控制的信託,或(2)根據適用的美國財政部法規有效的選舉,被視為美國人。 |
• | 這種額外的分配和/或收益將在美國持有者持有美國存託憑證或普通股的期間按比例分配; |
• |
分配給本納税年度的該金額,以及在我們是PFIC的第一個納税年度(“PFIC前年度”)之前的美國持有者持有期間內的任何納税年度,將作為普通收入納税; |
• |
分配給除本課税年度或PFIC之前的每個課税年度以外的每個課税年度的金額,將按適用於個人或公司的最高税率在每個此類年度徵税;以及 |
• |
通常適用於少繳税款的利息費用將對除本課税年度或PFIC之前年度以外的每個前一個課税年度的税收徵收。 |
第11項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
• |
向任何獲發美國存託憑證的人或任何根據股票股息或其他免費的股票分配、紅利分配、股票分割或其他分配(轉換為現金的除外)就美國存托股份分配而獲發的人,費用不超過根據存款協議的條款如此發行的每100份美國存託憑證(不足100份)5美元,由託管銀行決定; |
• |
任何人交出美國存託憑證以註銷和提取存款證券,除其他外,包括根據註銷或提款而進行的現金分配,費用不超過每交回100張美國存託憑證(不足100張美國存託憑證)5美元; |
• |
對於任何美國存託憑證持有人,不超過每持有美國存托股份0.05美元的費用,用於分配現金收益,包括現金股息或出售權利和其他權利,但不是根據註銷或提款而作出的; |
• |
對任何美國存託憑證持有人,在行使權利時,每100份(不足100份)美國存託憑證收取不超過5.00美元的費用;以及 |
• |
對於管理美國存託憑證的操作和維護費用,每一美國存託憑證的年費為0.05美元或更少(這種費用將在保管人確定的一個或多個日期向記錄持有人評估,視情況而定,並由保管人自行決定收取,方法是向此類持有人收取此類費用,或從一次或多次現金紅利或其他現金分配中扣除此類費用)。 |
• |
税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費; |
• |
在外國登記處登記我們的普通股或其他寄存證券時不時有效的登記費,並適用於在存款和提款時分別以託管人、託管人或任何代名人的名義向託管人、託管人或任何代名人轉讓普通股或其他寄存證券; |
• |
存款協議中明確規定由存入或提取普通股的人或美國存託憑證的持有人和實益所有人承擔的電報、電傳、傳真和電子傳輸和交付費用; |
• |
保管人兑換外幣發生的費用和手續費; |
• |
託管人因遵守適用於普通股、存託證券、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管理條例和其他監管要求而發生的費用和開支; |
• |
託管人與交付已交存證券有關的費用和開支,包括中央託管人在適用的情況下在當地市場購買證券的任何費用;以及 |
• |
保管人可能不時發生的任何額外費用、收費、成本或開支。 |
• |
香港聯交所向買賣雙方各收取交易對價的0.005%的交易費; |
• |
證監會向買賣雙方各收取交易代價的0.0027%; |
• |
FRC交易費為交易對價的0.00015%,向買賣雙方各收取; |
• |
每宗買賣交易的交易關税為港幣0.5元。是否將交易價格轉嫁給投資者,由經紀商自行決定; |
• |
轉讓契據印花税每份港幣5元(如適用),由賣方繳付; |
• |
交易總額的0.2%的從價印花税,買賣雙方各支付0.1%; |
• |
股票結算費,目前為交易總額的0.002%,每筆交易的最低手續費為港幣2.00元,最高手續費為港幣100.00元; |
• |
可與經紀自由協商的經紀佣金(IPO交易的經紀佣金目前定為認購或購買價格的1%,並將由認購或購買證券的人支付);以及 |
• |
香港股份過户登記處將就普通股從一名登記擁有人轉讓至另一登記擁有人、每張由其註銷或發行的股票以及在香港使用的股份過户表格所載的任何適用費用收取港幣2.50元(或香港上市規則不時準許的較高費用)。 |
• |
如果普通股已存入中央結算系統,投資者必須按照中央結算系統的轉讓程序,將普通股轉移至中央結算系統內託管人的賬户,並經由託管人的經紀向託管人提交及交付已妥為填妥及簽署的轉讓書。 |
• |
如果普通股是在中央結算系統以外持有的,投資者必須安排將其普通股存入中央結算系統,以便交付至中央結算系統內託管人的賬户,並通過託管人的經紀向託管人提交和交付一份填妥並簽署的轉讓書。 |
• |
在支付各項費用及任何税項或收費(例如印花税或股票轉讓税或手續費)後(如適用),並在符合存款協議條款的情況下,託管銀行將按投資者(S)的名義發行相應數目的美國存託憑證,並將該等美國存託憑證交付至投資者或其經紀人指定的人士(S)的指定存託憑證賬户。 |
• |
要從我們的美國存托股份計劃中提取普通股,持有美國存託憑證的投資者可以向託管機構上交美國存託憑證(如果美國存託憑證以認證形式持有,則還要交回適用的美國存託憑證(S)),並向託管機構發出註銷該等美國存託憑證的指令。 |
• |
在支付或扣除其費用和開支以及任何税項或收費(如適用)後,並在所有情況下符合存款協議的條款,託管機構將指示託管人將被註銷的美國存託憑證相關的普通股交付至投資者指定的中央結算系統賬户。 |
• |
如果投資者傾向於在中央結算系統以外獲得普通股,他或她必須首先獲得中央結算系統的普通股,然後再安排退出中央結算系統。投資者隨後可取得由香港結算代理人有限公司(作為轉讓人)簽署的轉讓表格,並以個人名義向香港股份過户登記處登記普通股。 |
• |
出示其認為必要的任何簽名或其他信息的身份和真實性的令人滿意的證明;以及 |
• |
遵守它可能不時制定的與存款協議一致的程序,包括但不限於提交轉移文件。 |
第13項。 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
第15項。 |
控制和程序 |
項目16A |
審計委員會財務專家 |
項目16B |
道德準則 |
項目16C |
首席會計師費用及服務 |
在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||
(單位:千美元) |
2021 |
2022 |
||||||
審計費 (1) |
2,629 |
1,652 |
||||||
審計相關費用 (2) |
1,717 |
456 |
||||||
税費 (3) |
31 |
120 |
||||||
所有其他費用 |
195 |
149 |
(1) |
“審計費用”指我們的獨立註冊會計師事務所為審計我們的年度綜合財務報表和審查我們的比較中期財務信息而提供的專業服務的總費用。 |
(2) |
“審計相關費用”指為本公司(包括本公司的合併附屬公司及向潛在投資者提供的審計服務)發出安慰函、提供上市建議及其他審計相關服務而收取的審計服務費用。 |
(3) |
“税費”是指我們的獨立註冊會計師事務所為税務合規、税務諮詢和税務規劃提供的專業服務所收取的總費用。我們審計委員會的政策是預先批准德勤會計師事務所提供的所有審計和非審計服務,包括審計服務、審計相關服務、税務服務和上述其他服務,但審計委員會在完成審計前批准的最低限度服務除外。 |
項目16D |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
項目16E |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
總人數: 購買的美國存託憑證 |
平均價格 按美國存托股份付費 ($) |
總人數: 購買的美國存託憑證 作為該計劃的一部分 公開地 已宣佈的計劃 |
近似值 美元對價值的影響 美國存託憑證表示,5月 但仍將被收購 在計劃下 ($) |
|||||||||||||
期間 |
||||||||||||||||
2022年8月1日至2022年8月31日 |
65,000 |
28.13 |
65,000 |
398,161,589.80 |
||||||||||||
2022年9月1日至2022年9月16日 |
260,000 |
26.16 |
260,000 |
391,384,190.80 |
||||||||||||
總計 |
325,000 |
26.65 |
325,000 |
391,384,190.80 |
項目16F |
註冊人註冊會計師的變更 |
項目16G |
公司治理 |
項目16H |
煤礦安全信息披露 |
第16I項 |
披露妨礙檢查的外國司法管轄權 |
第16項。 |
第17項。 |
財務報表 |
第18項。 |
財務報表 |
第19項。 |
展品 |
展品 數 |
文件説明 | |
1.1 |
第二次修訂和重新修訂的組織備忘錄和章程(通過參考註冊人於2021年3月10日提交給委員會的6-K表格附件3.1(文件編號001-32993)而併入) | |
2.1 |
註冊人美國存託憑證表格(參照於2021年3月10日根據第424(B)(1)條(第333-253812號文件)向委員會提交的招股説明書合併於2021年3月3日提交給委員會的表格F-6登記聲明下) | |
2.2 |
登記人普通股證書樣本(參照登記人於2021年9月24日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年度報告(第001-32993號文件)附件2.2) | |
2.3 |
美國存託憑證登記人、託管人和持有人之間的存款協議,日期為2006年9月12日(通過引用登記人於2020年10月23日提交給委員會的F-3登記聲明(第333-249642號文件)附件4.2合併而成) | |
2.4 |
登記人、根據該協議發行的美國存託憑證的存託憑證持有人和實益所有人之間於2007年6月5日簽署的《存款協議補充協議》(通過引用附件(A)(2)併入2007年6月5日提交給委員會的F-6/A表格登記聲明(第333-136862號文件)) | |
2.5 |
登記人、根據其發行的美國存託憑證的存託憑證持有人及實益擁有人之間的補充及修訂第2號存託協議表格(於2011年8月5日提交證監會的表格F-6登記聲明(第333-176069號文件)的附件(A)(3)) | |
2.6 |
登記人、根據其發行的美國存託憑證的持有人和實益擁有人之間的《美國存託憑證補充和第3號存託協議修正案》(通過參考2012年4月25日提交給證監會的F-6表格登記聲明(第333-176069號文件)生效後修正案第1號附件(A)(4)而併入) | |
2.7 |
登記人、根據其發行的美國存託憑證的存託憑證持有人及實益擁有人之間的存託協議第4號修正案的格式(以參考於2022年4月8日提交證監會的表格F-6登記聲明(第333-253812號檔案)生效後修正案第1號附件(A)(V)的方式併入) | |
2.8 |
註冊人與德意志信託(香港)有限公司之間的信託契據,日期為2020年7月2日(註冊人於2020年9月16日向證券交易委員會提交的20-F表格年報附件2.7為註冊人註冊成立) | |
2.9 |
代理協議,由註冊人、德意志銀行信託(香港)有限公司和德意志銀行香港分行簽署,日期為2020年7月2日(註冊人於2020年9月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年度報告(文件編號001-32993)的附件2.8併入本文) | |
2.10* |
證券説明 | |
4.1 |
經修訂的2006年股票激勵計劃(通過引用註冊人於2012年10月12日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-32993)的附件4.1併入) | |
4.2 |
與註冊人董事和高級管理人員簽訂的賠償協議格式(通過引用註冊人F—1註冊聲明(文件編號333—136825)的附件10.2,經修訂,最初於2006年8月22日提交給歐盟委員會) | |
4.3 |
僱傭協議的形式(通過引用註冊人F—1註冊聲明(文件編號333—136825)的附件10.3,經修訂,最初於2006年8月22日提交給歐盟委員會) | |
4.4 |
北京決定與新東方學校之間的新招生系統開發服務協議格式的英文翻譯(通過引用註冊人F—1註冊聲明的附件99.4(文件編號333—136825),經修訂,最初於2006年8月22日提交給委員會) |
4.5 |
註冊人與新東方中國於2006年5月13日簽署的商標許可協議的英文翻譯(通過引用註冊人F—1註冊聲明(文件編號333—136825)的附件99.6,經修訂,於2006年8月22日首次提交給委員會) | |
4.6 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其日期為2014年9月19日和2017年2月16日的補充協議的英文翻譯北京休斯通科技有限公司,Ltd.(通過引用註冊人於2017年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.6合併) | |
4.7 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其日期為2014年9月19日和2017年2月16日的補充協議的英文翻譯北京決策教育諮詢有限公司,Ltd.(通過引用註冊人於2017年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.7合併) | |
4.8 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其日期為2014年9月19日和2017年2月16日的補充協議的英文翻譯北京先鋒科技有限公司、北京先鋒科技有限公司,Ltd.(通過引用註冊人於2017年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.9合併) | |
4.9 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、2012年4月23日簽訂的股權質押協議及其日期為2014年9月19日和2017年2月16日的補充協議的英文翻譯北京智木軟件技術有限公司,Ltd.(通過引用註冊人於2017年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.10合併) | |
4.10 |
北京先鋒科技有限公司,有限公司,北京世紀友誼教育投資有限公司有限公司和新東方中國(通過引用2013年2月22日向美國證券交易委員會提交的註冊人年度報告表格20—F/A(文件編號:001—32993)第2號修正案附件4.34合併) | |
4.11 |
主獨家服務協議,日期為2014年9月19日,其修訂號1,日期為2016年1月28日,修訂號2,日期為2017年2月16日,以及修訂號3,日期為9月1日,2021年北京先鋒與新東方中國(通過引用註冊人於2021年9月24日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.11納入) | |
4.12 |
新東方中國、北京世紀友誼教育投資有限公司、北京決策教育諮詢有限公司,Ltd.(通過引用註冊人於2017年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.15合併) | |
4.13 |
2016年股票激勵計劃(通過引用註冊人於2016年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號001—32993)年度報告的附件4.15納入) | |
4.14 |
新東方教育科技集團股份有限公司於2018年8月28日發出的不競爭承諾契據。以Koolearn Technology Holding Limited為受益人(通過引用註冊人於2018年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)的年度報告的附件4.14合併而成) | |
4.15 |
北京德信東方網絡科技有限公司於2018年5月10日簽訂的股權質押協議英文譯本,有限公司,北京新東方訊誠網絡科技有限公司有限公司及其股東(通過引用註冊人於2018年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號001—32993)年度報告的附件4.15合併) | |
4.16 |
北京德信東方網絡科技有限公司於2018年5月10日簽訂的獨家期權協議英文翻譯,有限公司,北京新東方訊誠網絡科技有限公司Ltd.及其股東(通過引用註冊人於2018年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.16合併) | |
4.17 |
北京新東方訊程網絡科技有限公司出具的授權委託書英文譯文,日期為2018年5月10日,有限公司及其股東(通過引用註冊人於2018年9月27日向美國證券交易委員會提交的表格20—F(文件編號:001—32993)年度報告的附件4.17合併)。 |
4.18 | 《北京德信東方網絡科技有限公司、北京新東方訊成網絡科技有限公司及其子公司、股東獨家管理諮詢與合作協議》英譯本(參考註冊人2018年9月27日向美國證券交易委員會提交的20-F年報(文件編號001-32993)附件4.18) | |
4.19 | (J)北京世紀友誼教育投資有限公司及其股東和(Ii)作為北京新東方訊成網絡科技有限公司股東的各有限合夥企業普通合夥人分別向庫倫科技控股有限公司和北京德信東方網絡科技有限公司出具截至2018年5月10日的承諾書英譯本(合併時參考註冊人於2018年9月27日向美國證券交易委員會提交的20-F年報(文件編號001-32993)附件4.19)。 | |
4.20 | 北京德信東方網絡科技有限公司、北京新東方訊成網絡科技有限公司及其子公司和股東、珠海崇盛合力網絡科技有限公司之間的補充協議英譯本,日期為2019年10月10日(本文引用註冊人於2020年9月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年度報告的附件4.20) | |
4.21 | 北京東方優博網絡技術有限公司出具的中籤書英譯本,日期為2019年10月10日(本文引用註冊人於2020年9月16日向美國證券交易委員會提交的20-F表格年度報告的附件4.21) | |
8.1* | 註冊人的子公司 | |
11.1 | 經修訂和重新修訂的《註冊人商業行為和道德守則》(參考註冊人於2015年9月25日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-32993)附件11.1) | |
12.1* | 首席執行幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書 | |
12.2* | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條所作的證明 | |
13.1** | 首席執行幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的證書 | |
13.2** | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的證明 | |
15.1* | 田源律師事務所同意 | |
15.2* | 德勤會計師事務所同意 | |
101.INS* | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | |
101.Sch* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
101.卡爾* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.定義* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.實驗所* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.前期* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
104* | 封面交互數據文件-封面XBRL標籤嵌入在Exhibit 101內聯XBRL文檔集中 |
* | 現提交本局。 |
** | 隨信提供。 |
新東方股份有限公司 | ||
發信人: | /S/周成鋼 | |
姓名: | 你是成鋼 | |
標題: | 首席執行官 |
目錄 |
第(S)頁 | |||
獨立註冊會計師事務所報告 |
F-2和F-3 |
|||
截至2021年和2022年5月31日的合併資產負債表 |
F-4-F-5 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度的綜合經營報表 |
F-6 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度綜合全面收益/(虧損)表 |
F-7 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的綜合權益變動表 |
F-8和F-10 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度的合併現金流量表 |
F-11-F-12 |
|||
截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日止年度合併財務報表附註 |
F-13和F-52 |
• | 我們測試了管理層對第三級可供出售投資的公允價值估計控制的有效性,包括與用於估計公允價值的估值方法、估值中使用的關鍵投入以及估值的數學準確性有關的控制。 |
• | 我們通過將管理層的歷史估計與實際結果進行比較,並考慮到市場狀況的變化,評估了管理層適當估計公允價值的能力。 |
• | 我們評估了管理層應用重大不可觀察的估值假設的一致性。 |
• | 在我們估值專家的協助下,我們評估了管理層在確定第3級可供出售投資的公允價值(包括但不限於收入增長率和加權平均資本成本)時所使用的估值模型和主要投入的合理性,並測試了公允價值計算的數學準確性。 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
資產 |
||||||||
流動資產 |
||||||||
現金和現金等價物 |
||||||||
定期存款 |
||||||||
短期投資 |
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應收賬款,扣除準備淨額#美元 |
||||||||
庫存,淨額 |
||||||||
預付費用和其他流動資產,扣除津貼淨額#美元 |
||||||||
關聯方應付金額,當期 |
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流動資產總額 |
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受限現金, 非當前 |
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財產和設備,淨額 |
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土地使用權,淨值 |
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關聯方應付款項, 非當前 |
||||||||
長期存款 |
||||||||
無形資產,淨額 |
||||||||
商譽,淨額 |
||||||||
長期投資,淨額 (包括可供銷售的 |
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遞延税項資產, 非電流, 網絡 |
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使用權 |
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其他 非當前 資產 |
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總資產 |
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負債和權益 |
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流動負債 |
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應付賬款(包括無追索權的合併可變權益實體應付賬款美元) |
||||||||
應計費用及其他流動負債(包括無追索權的合併可變權益實體的應計費用及其他流動負債美元 |
||||||||
應付所得税(包括無追索權的合併可變權益實體應付所得税美元) |
||||||||
應付關聯方款項(包括應付綜合可變權益實體的關聯方款項,無追索權) |
||||||||
遞延收入(包括無本公司追索權的綜合可變利息實體的遞延收入)美元 |
||||||||
經營租賃負債-流動(包括經營租賃負債)-綜合可變利息實體的流動,無公司追索權#美元 |
||||||||
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流動負債總額 |
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遞延税項負債, 非當前 (包括遞延税項負債,非當前 不向本公司追索的合併可變利息實體為美元 |
||||||||
無抵押優先票據(包括無追索權的綜合可變利息實體的無抵押優先票據 |
||||||||
經營租賃負債(包括無公司追索權的綜合可變利息實體的經營租賃負債)美元 |
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|
|
|
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總負債 |
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|
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截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
承付款和或有事項(附註20) |
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權益 |
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普通股(美元 |
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其他內容 已繳費 資本 |
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法定儲備金 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益 |
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新東方教育科技集團股份有限公司股東權益總額 |
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非控制性 利益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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截至2013年5月31日止年度, |
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2020 |
2021 |
2022 |
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美元 |
美元 |
美元 |
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淨收入 |
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教育項目和服務 |
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圖書及其他服務 |
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淨收入合計 |
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營運成本及開支 |
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收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
無形資產和商譽減值損失 |
— | ( |
) | — | ||||||||
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總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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營業收入/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
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其他收入/(支出) |
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利息收入 |
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利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
長期投資的已實現收益 |
||||||||||||
長期投資減值損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
投資公允價值變動損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
子公司分拆虧損 |
— | — | ( |
) | ||||||||
雜項收入淨額 |
||||||||||||
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|||||||
所得税前收益/(虧損)和權益法投資收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
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所得税撥備: |
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當前 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
延期 |
( |
) | ||||||||||
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所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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權益法投資收益/(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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淨收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
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減去:可歸因於 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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新東方教育科技集團公司應佔淨收入╱(虧損)。S 股東 |
( |
) | ||||||||||
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每股普通股淨收入╱(虧損)*(附註18) |
||||||||||||
-基本 |
( |
) | ||||||||||
-稀釋 |
( |
) | ||||||||||
用於計算每股普通股基本及攤薄淨收益/(虧損)的加權平均股份 分享* |
||||||||||||
-基本 |
||||||||||||
-稀釋 |
* | 就股份分拆的影響進行追溯性重列。(Note 15) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
其他綜合(虧損)/收入,税後淨額 |
||||||||||||
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
購買 非控制性 利益 |
— | — | ||||||||||
|
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|||||||
可供出售投資的未實現收益/(虧損),淨額 税收效應的影響為美元美元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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|||||||
其他綜合(虧損)/收入,税後淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
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綜合收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
可歸因於 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
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新東方教育科技集團公司應佔全面收益╱(虧損)。股東 |
( |
) | ||||||||||
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普通股 | 其他內容 實收資本 |
財務處 庫存 |
累計 其他 全面 損失 |
法定 儲量 |
保留 收益 |
全部新聞 東方人 教育部長和 技術 集團公司 股東的 股權 |
非- 控管 利益 |
總計 股東的 股權 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
數字* | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2019年5月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行庫存股及普通股以換取非既得股權(“新股”) |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使庫倫科技控股有限公司(“庫倫控股”)的購股權 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
未實現虧損 可供出售 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
購買 非控制性 利益 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票期權收益 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
出資額來自 非控制性 利益 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2020年5月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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普通股 | 其他內容 實收資本 |
財務處 庫存 |
累計 其他 全面 (虧損)/收入 |
法定 儲量 |
保留 收益 |
全部新聞 東方人 教育部長和 技術 集團公司 股東的 股權 |
非- 控管 利益 |
總計 股東的 股權 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
數字* | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2020年5月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為新能源公司發行庫存股和普通股 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
已獲授權的NES |
( |
) | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
香港首次公開發行(IPO),扣除發行成本 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
庫倫控股公司股票期權的行使 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
— | — | — | — | — | ( |
) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
— | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
未實現收益 可供出售 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
購買 非控制性 利益 |
— | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
庫倫控股公司的股票發行 |
— | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2021年5月31日的餘額 |
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普通股 | 其他內容 實收資本 |
累計 其他 全面 收入/(虧損) |
法定 儲量 |
保留 收益 |
全部新聞 東方人 教育部長和 技術 集團公司 股東的 股權 |
非- 控管 利益 |
總計 股東的 股權 |
|||||||||||||||||||||||||||||
數字* | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 |
||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年5月31日的餘額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已獲授權的NES |
( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
庫倫控股公司股票期權的行使 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
轉入法定儲備金 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 |
— | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 |
— | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
未實現虧損 可供出售 美元 |
— | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
出售限售股份的虧損 |
— | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年5月31日的餘額 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* | 就股份分拆的影響進行追溯性重列。(Note 15) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
經營活動的現金流 |
||||||||||||
淨收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
|
||||||||||||
財產和設備折舊 |
||||||||||||
無形資產攤銷 |
||||||||||||
土地使用權攤銷 |
||||||||||||
財產和設備處置損失 |
||||||||||||
子公司分拆虧損 |
— | — | ||||||||||
商譽減值 |
— | — | ||||||||||
無形資產減值損失 |
— | |||||||||||
長期投資減值損失 |
||||||||||||
其他長期資產的減值損失 |
— | |||||||||||
長期投資的已實現收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
投資公允價值變動損失 |
||||||||||||
基於股份的薪酬費用 |
||||||||||||
壞賬準備 |
( |
) | ||||||||||
權益法投資(收益)/虧損 |
( |
) | ||||||||||
遞延所得税 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
無擔保優先票據的折價和發行成本攤銷 |
— | |||||||||||
清償債務所得收益 |
— | — | ( |
) | ||||||||
經營性資產和負債的變動 |
||||||||||||
應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
庫存 |
( |
) | ||||||||||
預付費用和其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
關聯方應付款項 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
長期存款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
長期預付租金 |
— | — | ||||||||||
經營租賃 使用權 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
應付帳款 |
( |
) | ||||||||||
應計費用和其他流動負債 |
( |
) | ||||||||||
應付所得税 |
||||||||||||
應付關聯方的款項 |
( |
) | ||||||||||
遞延收入 |
( |
) | ||||||||||
經營租賃負債 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
經營活動提供的(用於)現金淨額 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
投資活動產生的現金流 |
||||||||||||
購買定期存款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
定期存款到期收益 |
||||||||||||
短期投資的付款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
短期投資到期收益 |
||||||||||||
購置財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
處置財產和設備所得收益 |
||||||||||||
支付長期投資的費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
出售長期投資的收益 |
||||||||||||
業務收購,淨額為收購的現金美元 |
( |
) | — | |||||||||
購買土地使用權 |
— | ( |
) | — | ||||||||
處置土地使用權所得收益 |
— | |||||||||||
向關聯方提供的貸款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
償還向關聯方提供的貸款 |
||||||||||||
出售子公司,扣除處置的現金淨額 |
— | |||||||||||
子公司的解除合併 |
— | — | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 |
( |
) | ( |
) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
融資活動產生的現金流 |
||||||||||||
香港首次公開招股的淨收益 |
— | — | ||||||||||
行使購股權時發行普通股所得款項 |
||||||||||||
因行使NES而扣繳的股份支付的員工個人所得税所支付的現金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
企業合併後支付的款項 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
償還長期債務 |
— | ( |
) | — | ||||||||
長期貸款收益 |
||||||||||||
回購無擔保優先票據 |
— | — | ( |
) | ||||||||
庫倫控股公司的股票發行 |
— | — | ||||||||||
購買 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | — | |||||||
其他融資活動 |
— | ( |
) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
融資活動提供的/(用於)的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
匯率變動的影響 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
年初現金、現金等價物和限制性現金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
年終現金、現金等價物和限制性現金 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
補充披露現金流信息: |
||||||||||||
已繳納的所得税 |
||||||||||||
已支付的利息 |
||||||||||||
非現金 投融資活動 |
||||||||||||
投資和收購的應付款項 |
||||||||||||
購買財產和設備應支付的費用 |
1. |
組織和主要活動 S |
名字 |
日期 成立為法團或 收購 |
地點: 成立為法團 (或機構)/ 運營 |
法律 所有權 |
本金活動 | ||||||||||||||||
公司的主要子公司: |
||||||||||||||||||||
北京決策教育諮詢有限公司(《北京決策》) |
教育、技術、教育和 管理服務 | |||||||||||||||||||
北京惠斯通科技有限公司(“北京惠斯通”) |
教育性 軟件開發 | |||||||||||||||||||
精英概念控股有限公司(“精英概念”) |
教育諮詢 | |||||||||||||||||||
Winner Park Limited(“Winner Park”) |
教育諮詢 | |||||||||||||||||||
Smart Shine國際有限公司(“Smart Shine”) |
教育諮詢 | |||||||||||||||||||
北京先鋒科技有限公司(“北京先鋒”) |
教育性 軟件開發 | |||||||||||||||||||
北京智能木業軟件科技有限公司(“北京智能木業”) |
教育行業諮詢公司和 軟件開發 | |||||||||||||||||||
庫倫控股 |
島嶼 |
在線教育和其他 服務 | ||||||||||||||||||
新東方訊成科技(香港) 株式會社(“庫倫科技”) |
投資控股 | |||||||||||||||||||
北京德信東方網絡科技有限公司(“德信東方”) |
軟件 和技術服務 | |||||||||||||||||||
公司的VIES: |
||||||||||||||||||||
新東方教育科技集團有限公司(“新東方中國”) |
不適用 | 教育諮詢, 軟件開發和 分發和其他 服務 | ||||||||||||||||||
北京新東方訊城網絡科技有限公司(以下簡稱訊城) |
不適用 | 在線教育 | ||||||||||||||||||
VIE的主要子公司和學校: |
||||||||||||||||||||
北京市海淀區民辦新東方學校(簡稱“北京海淀學校”) |
不適用 | 語言培訓和測試 製備 | ||||||||||||||||||
武漢新東方培訓學校 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 | ||||||||||||||||||
Xi安徽省雁塔區新東方學校 |
2002 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 | |||||||||||||||||
南京鼓樓新東方進修學校 |
2002 |
不適用 | 語言培訓和 考試準備 | |||||||||||||||||
杭州新東方進修學校 |
不適用 | 語言培訓和測試 製備 | ||||||||||||||||||
北京新東方道格伍德文化傳播有限公司(“道格伍德”) |
不適用 | 教育材料和 內容開發 和分佈 | ||||||||||||||||||
北京新東方遠景海外諮詢公司 公司名稱:太平實業股份有限公司。 |
不適用 | 海外留學 諮詢服務 |
(i) | 商標許可協議。根據本公司(許可人)與新東方中國(被許可人)於二零零六年五月十三日訂立的商標許可協議,本公司已將商標授權予新東方中國在中國使用。公司還允許新東方中國進入 子許可證 與其子公司和學校簽訂協議,根據該協議,各子公司和學校可以通過支付許可費來使用中國的商標。本許可證有效期為2006年5月14日至2050年12月31日,以每隔 |
(Ii) | 新招生系統開發服務協議。北京決定與新東方中國學校簽訂新招生制度開發服務協議,同意向新東方中國學校提供新招生制度開發和定期維護服務,收費標準為適用費率乘以招生人數。這些協議可以由協議雙方續簽。 |
(Iii) | 其他經營服務協議。根據若干WFOE與新東方中國的附屬公司或學校之間的經營服務協議,WFOE已同意向新東方中國的附屬公司或學校提供若干經營服務,費用按百分比計算,由 兩年制 或在未經WFOEs同意的情況下自動續簽五年。其餘協議可由協議雙方續簽。 |
(Iv) |
銷售教育軟件協議。WFOE達成協議,將各種自主開發的教育軟件出售給新東方中國的子公司或學校。 |
• | 吊銷公司中國子公司和外商投資企業的營業執照和經營許可證; |
• | 沒收其認為是通過非法經營獲得的公司收入; |
• | 停止或限制本公司中國子公司與VIE之間的任何關聯方交易; |
• | 以訂立合同安排的方式,限制本公司在中國的收入權或業務拓展; |
• | 實施本公司中國子公司和VIE可能無法遵守的罰款或其他要求; |
• | 要求本公司或本公司在中國的子公司或VIE重組相關股權結構或業務; |
• | 限制或禁止本公司將增發所得款項用於資助本集團在中國的業務和運營;或 |
• | 對本集團採取其他可能損害其業務的監管或執法行動。 |
截至5月31日 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
流動資產總額 |
||||||||
總計 非當前 資產 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
總資產 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
流動負債總額 |
||||||||
總計 非當前 負債 |
||||||||
|
|
|
|
|||||
總負債 |
||||||||
|
|
|
|
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收入 |
||||||||||||
淨收益/(虧損) |
( |
) |
截至5月31日止的年度 |
||||||||||||
2020 |
2021 |
2022 |
||||||||||
美元 |
美元 |
美元 |
||||||||||
經營活動提供的(用於)現金淨額 |
( |
) | ||||||||||
淨現金(用於投資活動)/由投資活動提供 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
淨現金(用於融資活動)/由融資活動提供 |
( |
) | ( |
) |
(1) |
經營活動提供的現金 曾經是 美元, 分別,和現金 在經營活動中使用的資金曾經是 美元 |
(2) |
用於投資活動的現金 是不是? 美元 美元 , 分別,和現金 由投資活動提供的資金曾經是 美元 |
(3) |
用於融資活動的現金 曾經是 美元 美元 , 分別進行了分析。 |
2. |
重大會計政策 |
建築物 |
||||
運輸設備 |
||||
傢俱和教育設備 |
||||
計算機設備和軟件 |
||||
租賃權改進 |
商標 |
||||
許可證 |
||||
生源基地 |
||||
優惠租賃 |
||||
教學軟件 |
(a) | 股權證券 |
• | 公允價值易於確定的股權證券 |
• | 沒有易於確定的公允價值的股權證券 |
(b) | 權益法投資 |
(c) | 可供出售 |
(a) |
教育項目和服務 |
(b) | 圖書及其他服務 |
3. |
商業收購: |
4. |
短期投資 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
持有至到期 |
||||||||
證券交易 |
— | |||||||
5. |
預付費用和其他流動資產,淨額 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
對供應商的預付款 |
||||||||
第三方平臺應收 |
||||||||
應收利息 |
||||||||
租金保證金 |
||||||||
工作人員預付款(a) |
||||||||
預付租金(B) |
||||||||
增值税可退税 |
||||||||
預付廣告費 |
||||||||
廣告費和裝修費押金 |
||||||||
其他(C) |
||||||||
減去:其他應收賬款準備 |
( |
) | ( |
) | ||||
(a) | 工作人員預付款提供給工作人員用於旅行和與商務有關的用途,並在發生時計入費用。 |
(b) | 預付租金是指與12個月以下的租賃有關的租金的預付。 |
(c) | 其他主要包括預付維持費、其他應收款和其他雜項預付款。 |
6. |
財產和設備,淨額 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
建築物 |
||||||||
運輸設備 |
||||||||
傢俱和教育設備 |
||||||||
計算機設備和軟件 |
||||||||
租賃權改進 |
||||||||
在建工程 |
||||||||
減去:累計折舊 |
( |
) | ( |
) | ||||
減去:累計減值損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
匯兑差異 |
( |
) | ( |
) | ||||
7. |
土地使用權,淨值 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
土地使用權 |
||||||||
減去:累計攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
匯兑差異 |
( |
) | ||||||
土地使用權,淨值 |
||||||||
8. |
無形資產,淨額 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
具有無限壽命的無形資產: |
||||||||
商標 |
||||||||
壽命有限的無形資產: |
||||||||
商標 |
||||||||
教學軟件 |
||||||||
生源基地 |
||||||||
優惠租賃 |
||||||||
許可證 |
||||||||
減去:累計攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||
匯兑差異 |
( |
) | ( |
) | ||||
9. |
商譽,淨額 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
期初餘額 |
||||||||
採辦 |
— | |||||||
匯兑差異 |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
||||||||
累計減值 |
( |
) | ( |
) | ||||
商譽,淨額 |
||||||||
10. |
長期投資,淨額 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
公允價值易於確定的股權證券: |
||||||||
桑蘭德在線教育集團(“桑蘭德”)(A) |
||||||||
其他投資 |
||||||||
小計 |
||||||||
公允價值不容易確定的股權證券: |
||||||||
西藏天力教育科技有限公司(“西藏天力”)(B) |
||||||||
EEO教育科技有限公司(“EEO”)(C) |
||||||||
其他投資(D) |
||||||||
小計 |
||||||||
權益法投資: |
||||||||
新東方教育文化產業基金(張家港)合夥(有限合夥)(教育產業 基金“)(E) |
||||||||
創富基金I,L.P.(基金) |
||||||||
其他投資(G) |
||||||||
小計 |
||||||||
可供出售 |
||||||||
上海金色教育培訓有限公司(“金色金融”)(H) |
||||||||
快樂種子(開曼)有限公司(“快樂種子”)(I) |
||||||||
天津Uhozz互聯網科技有限公司(Uhozz)(J) |
||||||||
其他 可供出售 |
||||||||
小計 |
||||||||
(a) | 2016年1月,集團投資美元 |
(b) | 2018年12月,集團投資 為 截至2020年5月31日、2021年5月31日和2022年5月31日的年度。 |
(c) | 2017年4月,本集團收購了 在線 課堂產品。由於EEO是一傢俬人公司,不能輕易確定公允價值,因此本集團將這筆投資作為股權證券入賬,不能輕易確定公允價值價值 。截至2020年、2021年和2022年5月31日的年度, |
(d) | 本集團於第三方私人公司持有數項無關緊要的投資,並無能力對被投資公司施加重大影響。當這些投資沒有可隨時確定的公允價值時,使用計量替代方案對其進行會計處理。集團錄得美元 f 截至2020年5月31日、2021年和2022年5月31日的年度。或 |
(e) | 2018年7月,成立了教育產業基金,承諾總資本為美元 |
(f) | 2019年6月,VM EDU Fund I,LP成立,這是一家以市場為導向的投資實體,承諾總資本為美元 |
(g) | 本集團持有自 實質上 普通股本集團按權益法將該等投資入賬,原因是本集團有能力行使重大影響力,但對被投資方並無控制權。截至二零二零年、二零二一年及二零二二年五月三十一日止年度,本集團錄得減值虧損 |
(h) | 2015年4月,本集團投資 為 截至二零一九年五月三十一日止年度,本集團出售 為 a 總對價可供出售 |
(i) | 2019年8月,本集團投資 可供出售 |
(j) | 2015年5月,本集團投資於提供海外租賃代理服務的公司Uhozz, 可供出售 |
(k) | 其他 可供出售 可供出售 為 截至2020年5月31日、2021年5月31日和2022年5月31日的年度。 |
11. |
公允價值計量 |
截至2021年5月31日 | ||||||||||||||||
描述 |
中國報價: 活躍的石油市場需求 相同的資產 第1級 |
重要和其他 可觀察到的 輸入量 二級 |
意義重大 看不見 輸入量 第三級 |
總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
長期投資: |
||||||||||||||||
公允價值易於確定的股權證券(B) |
— | — | ||||||||||||||
可供出售 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年5月31日 | ||||||||||||||||
描述 |
中國報價: 活躍的石油市場需求 相同的資產 第1級 |
重要和其他 可觀察到的 輸入量 二級 |
意義重大 看不見 輸入量 第三級 |
總計 | ||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||
短期投資: |
||||||||||||||||
證券交易(A) |
— | — | ||||||||||||||
長期投資: |
||||||||||||||||
公允價值易於確定的股權證券(B) |
— | — | ||||||||||||||
可供出售 |
— | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) | 貨幣市場基金的短期投資按基金申報的每日收市價估值,屬第一級計量。 |
(b) | 本公司以被投資人在活躍市場的報價為基礎,採用市場法計量其普通股投資的公允價值,並將其歸類為一級計量。 |
(c) | 截至2022年5月31日,公允價值 可供出售 可供出售 |
第三級 投資 |
||||
美元 | ||||
截至2020年6月1日的餘額 |
||||
初始識別 |
||||
轉到2級 |
( |
) | ||
處置 |
( |
) | ||
n |
||||
減損 |
( |
) | ||
外匯差價 |
||||
截至2021年5月31日的餘額 |
||||
從第二層轉移 |
||||
轉到2級 |
( |
) | ||
n |
||||
減損 |
( |
) | ||
外匯差價 |
( |
) | ||
截至2022年5月31日的餘額 |
||||
12. |
應計費用和其他流動負債 |
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
應計工資總額 |
||||||||
退款責任(A) |
||||||||
應付租金 |
||||||||
購買財產和設備應支付的費用 |
||||||||
從學生那裏收到的可退還學費(B) |
||||||||
應償還給僱員的金額(C) |
||||||||
應計廣告費 |
||||||||
應付專利權使用費(D) |
||||||||
應繳增值税 |
||||||||
可退還押金(E) |
||||||||
應付福利 |
||||||||
應計專業服務費 |
||||||||
其他應繳税金 |
||||||||
投資和收購的應付款項 |
||||||||
其他(F) |
||||||||
總計 |
||||||||
(a) | 如附註2所述,退款責任按從客户收到的代價的可變金額確認,並記錄為退款責任。 |
(b) | 從學生那裏收到的可退還的費用包括(1)從學生那裏收到的除學費以外的雜費,將代他們支付;(2)可退還給學生的退課學費。 |
(c) | 可補償給員工的金額包括差旅和與商務有關的費用。 |
(d) | 應支付的特許權使用費涉及向內容提供商支付 在線 學習計劃和那些為版權和資源共享而向交易對手提供的計劃。 |
(e) | 可退還的押金是指畢業後退還的學生宿舍押金或其他費用,以及完成考察後退還的學生安全押金。 |
(f) | 其他主要包括交通費、水電費、物業管理費和其他應付雜費。 |
13. |
租賃 |
在截至2011年5月31日的五年中, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
經營租賃的現金支付 |
||||||||
為換取新的經營租賃負債而獲得的淨資產 |
||||||||
自.起 2022年5月31日 |
||||
美元 | ||||
財政年度結束 |
||||
2023年5月 |
||||
2024年5月 |
||||
2025年5月 |
||||
2026年5月 |
||||
2027年5月 |
||||
此後 |
||||
未來租賃支付總額 |
||||
減去:推定利息 |
( |
) | ||
經營租賃負債現值 |
||||
14. |
無抵押優先票據 |
截至5月31日, | 有效 利率 |
|||||||||||
2021 | 2022 |
|||||||||||
美元 | 美元 | |||||||||||
賬面金額65,615,2.125%的債券,2025年到期 |
% | |||||||||||
未攤銷債務貼現、應計利息支出和債務發行成本 |
||||||||||||
無抵押優先票據本金總額 |
||||||||||||
15. |
普通股和庫存股 |
數量 普通股 |
數量: 庫藏股 |
|||||||
截至2020年5月31日的流通股 |
||||||||
發行NES普通股 |
( |
) | ||||||
發行的雙重上市普通股 |
— | |||||||
截至2021年5月31日的流通股 |
— | |||||||
發行NES普通股 |
— | |||||||
截至2022年5月31日的流通股 |
— | |||||||
16. |
基於股份的薪酬 |
美國非政府組織的數量 | 加權平均助學金 公允價值的日期 和內在的 價值 |
|||||||
美元 | ||||||||
截至2021年6月1日未償還的NES |
||||||||
既得 |
( |
) | ||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2022年5月31日未償還的NES |
||||||||
已歸屬的NE預計將於2022年5月31日歸屬 |
||||||||
|
|
股票數量: 選項 |
加權平均 行使每一項期權的價格 (美元) | |||||
截至2020年5月31日未償還 |
||||||
被沒收 |
( |
) | ||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||
|
|
|||||
截至2021年5月31日的未償還債務 |
||||||
被沒收 |
( |
) | ||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||
|
|
|||||
截至2022年5月31日的未償還債務 |
||||||
|
|
股票數量: 選項 |
加權平均 行使每一項期權的價格 (美元) |
|||||||
截至2020年5月31日未償還 |
||||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
已鍛鍊 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2021年5月31日的未償還債務 |
||||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
取消,取而代之的是Koolearn IPO後的股票 方案三(A) |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2022年5月31日的未償還債務 |
||||||||
|
|
(a) |
這些選項被取消,並被替換,如下所述。 |
2020年1月29日 《庫倫郵報》 首次公開募股:認購權 |
||||
加權平均股價 |
美元 | |||
行權價格 |
美元 | |||
預期波動率 |
% | |||
預期壽命 |
||||
無風險利率 |
% | |||
預期股息收益率 |
% |
股票數量: 選項 |
加權平均 行使每一項期權的價格 (美元) |
|||||||
2020年8月25日授予 |
||||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
|
|
|||||||
截至2021年5月31日的未償還債務 |
股票數量: 選項 |
加權平均 行使每一項期權的價格 (美元) |
|||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
取消 |
( |
) | ||||||
取消,取而代之的是Koolearn IPO後的股票 方案三(A) |
( |
) | ||||||
截至2022年5月31日的未償還債務 |
||||||||
|
|
(a) |
這些選項被取消,並被替換,如下所述。 |
2020年8月25日 |
||||
加權平均股價 |
美元 | |||
行權價格 |
美元 | |||
預期波動率 |
% | |||
預期壽命 |
||||
無風險利率 |
% | |||
預期股息收益率 |
% |
股票數量: 選項 |
加權平均 行使每一項期權的價格 (美元) |
|||||||
於2021年11月15日獲得批准 |
||||||||
被沒收 |
( |
) | ||||||
授權替換已取消的期權 |
||||||||
|
|
|||||||
截至2022年5月31日的未償還債務 |
||||||||
|
|
2021年11月15日 | ||||
加權平均股價 |
美元 | |||
行權價格 |
美元 | |||
預期波動率 |
% | |||
預期壽命 |
||||
無風險利率 |
% | |||
預期股息收益率 |
% |
17. |
所得税 |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
當前: |
||||||||||||
中華人民共和國 |
||||||||||||
延期: |
||||||||||||
中華人民共和國 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税撥備總額 |
||||||||||||
截至5月31日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
遞延税項資產 |
||||||||
備抵壞賬 |
||||||||
應計費用 |
||||||||
營業淨虧損結轉 |
||||||||
處置給關聯方的長期投資的税收影響 |
||||||||
遞延税項資產總額 |
||||||||
減去:估值免税額 |
( |
) | ( |
) | ||||
遞延税項總資產,淨額 |
||||||||
遞延税項負債 |
||||||||
所得資產 |
||||||||
未實現收益對税收的影響 可供出售 |
||||||||
遞延税項負債總額 |
||||||||
在截至2011年5月31日的五年中, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
所得税前收益/(虧損) |
( |
) | ||||||||||
中華人民共和國法定所得税率 |
% | % | % | |||||||||
按法定所得税率徵收所得税 |
( |
) | ||||||||||
不可扣除的費用、損失和超額扣除費用的影響 |
( |
) | ||||||||||
所得税免徵和税率優惠的效果 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他司法管轄區所得税税率差異的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
估值免税額的變動 |
||||||||||||
股利預提税制的影響 |
||||||||||||
所得税撥備 |
||||||||||||
18. |
每股淨收益/(虧損) |
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
分子: |
||||||||||||
新東方教育科技集團股份有限公司S股東應佔淨收益/(虧損)(單位:千美元) |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
可用於未來分配的淨收益/(虧損)(以千美元為單位) |
( |
) | ||||||||||
|
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分母* |
||||||||||||
加權平均未發行普通股-基本 |
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|
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|
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|
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|||||||
加上:使用庫存股方法假定歸屬於新能源公司的遞增加權平均普通股 |
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|
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|
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|||||||
加權平均普通股發行在外-攤薄 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
每股普通股淨收益/(虧損)* |
||||||||||||
-基本(美元) |
( |
) | ||||||||||
-稀釋(美元) |
( |
) |
* | 對股票拆分的影響進行追溯重述 |
19. |
關聯方交易 |
(a) | 應付/欠關聯方的金額: |
與此相關的債務到期金額 當事人,當前 截至5月31日, |
與債務相關的應繳款項 當事人,當前 截至5月31日, |
|||||||||||||||||||||||
備註 | 關係 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||
大都會控股有限公司中國(“大都會”) |
(1) | 公司由以下公司控制 劉宇先生 |
|
|||||||||||||||||||||
北京電石經緯科技有限公司(“電石經緯”) |
(2) | 股權分置方法:被投資方 | ||||||||||||||||||||||
其他 |
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|
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|
|
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|||||||||||||||||
總計 |
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|
|
|
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相關各方應支付的金額, 非當前 截至5月31日, |
||||||||||||||||
備註 | 關係 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
美元 | 美元 | |||||||||||||||
大都市 |
(1) | 公司由以下公司控制 劉宇先生 |
||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||
|
|
|
|
(b) | 交易: |
租金費用 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
大都市 |
(1) | 公司由以下公司控制 劉宇先生 |
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
收入 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
北京魚塘軟件科技有限公司(“魚塘”) |
股權分置方法:被投資方 | — | ||||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||||||
|
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|
|
|
|||||||||||||||
總計 |
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|
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|
|
|||||||||||||||
向相關各方提供貸款。 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
電石經緯 |
(2) | 股權分置方法:被投資方 | — | |||||||||||||||||
北京邁克森國際教育諮詢有限公司(“北京邁克森”) |
(3) | 權益法被投資人 | — | |||||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|||||||||||||||
總計 |
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
成本 在截至2011年5月31日的五年中, |
||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||
電石經緯 |
股權分置方法:被投資方 | |||||||||||||||||||
北京東方合力投資發展有限公司(“東方合力”) |
權益法被投資人 | |||||||||||||||||||
其他 |
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|
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|||||||||||||||
總計 |
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(1) | 從2010年4月開始,該集團開始租用大都會擁有的一棟建築的很大一部分作為辦公空間。二零一二年三月,Metropolis被本公司主席劉宇先生全資擁有的一間公司收購。因此,大都會成為集團的關聯方。截至2021年5月31日和2022年5月31日,大都會銀行的當期到期金額為美元 非當前 大都會銀行的欠款為美元 |
(2) | 於2016年4月,本集團出售 出售其於電石經緯的股權,成為本集團的權益方法投資對象。截至2020年5月31日,點評經緯的到期金額包括本集團提供的五筆未償還貸款 產生了利息。截至2021年5月31日止年度,點評經緯全額償還貸款餘額。2021年10月,本集團與電石經緯就購買學習設備訂立採購協議,其中 這筆錢又被記為成本。剩餘餘額總計為 美元代表截至2022年5月31日向點評經緯支付的預付款。2022年5月31日之後,本公司 全部轉接 它的股權在點石經緯創始人 並終止了與電石經緯的上述業務合作。 |
(3) | 為 截至2022年5月31日止年度,本集團提供的貸款總額為美元考慮到北京馬森,它已經完全受損,正在被解散。 |
20. |
承付款和或有事項 |
美元 | ||||
購買物業及設備的資本承擔 |
||||
租賃物業裝修的資本承擔 |
||||
|
|
|||
總計 |
||||
|
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21. |
非控制性 利益 |
非控制性 利益 |
||||
美元 | ||||
截至2020年5月31日的餘額 |
||||
購買 非控制性 利益 |
( |
) | ||
庫倫持有增發股份 |
||||
庫倫控股公司的股票薪酬支出 |
||||
庫倫控股公司股票期權的行使 |
||||
外幣折算調整 |
||||
淨虧損歸因於 非控制性 利益 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2021年5月31日的餘額 |
||||
|
|
|||
庫倫控股公司的股票薪酬支出 |
||||
庫倫控股公司股票期權的行使 |
||||
外幣折算調整 |
||||
淨虧損歸因於 非控制性 利益 |
( |
) | ||
|
|
|||
截至2022年5月31日的餘額 |
||||
|
|
截至2013年5月31日止年度, | ||||||||||||
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
淨收益/(虧損)歸因於新東方教育科技集團有限公司股東S |
( |
) | ||||||||||
股票期權收益/(虧損) |
— | ( |
) | |||||||||
增加(減少)公司的額外費用 已繳費 因重新分類和注資而產生的資本非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||
減少公司的額外費用 已繳費 回購股份所產生的資本非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
新東方教育科技集團股份有限公司S股東應佔淨收益/(虧損)變動及轉移至 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
22. |
細分市場信息 |
教育性 服務和 測試和準備 課程 |
線上 教育、教育和 其他服務 |
海外留學 諮詢 服務 |
其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||||||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
未分配的公司費用 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
營業收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
細分資產 |
||||||||||||||||||||
未分配的公司資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總資產 |
教育性 服務和 測試和準備 課程 |
線上 教育 及其他 服務 |
海外留學 諮詢 服務 |
其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||||||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
未分配的公司費用 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
營業收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
細分資產 |
||||||||||||||||||||
未分配的公司資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總資產 |
教育性 服務和 測試和準備 課程 |
線上 教育 及其他 服務 |
海外留學 諮詢 服務 |
其他 | 已整合 | ||||||||||||||||
美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
淨收入 |
||||||||||||||||||||
運營成本和費用: |
||||||||||||||||||||
收入成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
銷售和市場營銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
一般和行政 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
未分配的公司費用 |
— | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總運營成本和費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
營業收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
細分資產 |
||||||||||||||||||||
未分配的公司資產 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
總資產 |
23. |
內地中國供款計劃 |
24. |
法定儲備金 |
25. |
受限淨資產 |
26. |
後續事件 |