附錄 99.1

Bit Digital, Inc. 公佈 2023 財年第三季度財務業績

紐約，2023年11月14日 /PRNewswire/ — 總部位於紐約市的數字資產和人工 智能（“AI”）可持續數字基礎設施平臺Bit Digital, Inc.（納斯達克股票代碼：BTBT）（“公司”）今天公佈了截至2023年9月30日的第三季度 未經審計的財務業績。

2023年第三季度的財務亮點

2023 年第三季度的運營亮點

後續事件

管理層評論

“2023年第三季度，總收入連續增長28％ ，這主要是受比特幣產量連續增長27％的推動。活躍哈希率的提高推動了增長，我們正在進行的礦機部署計劃使我們在本季度實現了公司歷史上首次達到活躍哈希率超過2.0eH/s 的里程碑。本季度我們的利潤率壓縮主要是由於電力成本的季節性飆升 ，這影響了美國託管設施的某些浮動費率合同。我們在第三季度終止了與一家 託管提供商的合同，該供應商處於成本曲線的最高端。2023 年 10 月，我們擴大了業務，在肯塔基州和德克薩斯州增加了新的託管 地點，增強了我們在國內的地域多元化，減少了我們在單一州受季節性趨勢的影響。隨着我們擴大運營規模，我們將繼續尋求執行最具成本效益的託管協議。

我們預計，到2023年，活躍哈希率 將出現實質性增長，儘管我們現在預計我們的3.5 EH/s目標將在2024年第一季度實現。延長的 時間表主要源於我們決定錯開資本支出時機，因為我們已撥出專款，用於2023年10月推出新的Bit Digital AI業務 。此外，我們的增長節奏取決於我們對新一代 礦商的評估以及採購和部署這些單位的相應時間表。2023年第三季度，我們的平均機隊效率約為29.2 J/Th ，我們的目標是大幅提高這一指標，為計劃於2024年實現的 “減半” 做準備。

我們的以太坊質押業務收入在本季度再次幾乎翻了一番 ，第三季度環比增長了95％。我們對以太坊 網絡的長期前景保持建設性態度，並打算使該業務成為長期收入的更實質性驅動力。我們仍然認為，我們的Bit Digital Flywheel 模式是一種有效的資金管理 策略，即以太坊質押獎勵可以為我們的比特幣採礦業務創建自籌資金機制。

季度末之後，我們宣佈推出Bit Digital AI ，這是一項新的業務線，將提供專業基礎設施以支持生成式人工智能（“AI”） 工作流。這代表着我們的核心業務向需求強勁和增長預期強勁的行業的擴張。重要的是， 我們無需投入增量資源來獲取客户，就能為該業務爭取到主要客户。這個 業務線旨在提供無關的收入來源，以幫助公司抵禦其核心比特幣 採礦和以太坊質押業務的潛在衰退，並旨在使公司在2024年 “減半” 之前能夠更加靈活地進行財務管理。 初始合同的收入預計將於2024年1月開始，我們有信心利用必要的財務資源，我們可以實質性地擴大業務規模 。”

關於比特數字

Bit Digital, Inc. 是一個可持續的數字基礎設施 平臺，用於數字資產和人工智能（“AI”），總部位於紐約市。我們的比特幣採礦業務 位於美國、加拿大和冰島。該公司還建立了名為Bit Digital AI的業務線，為人工智能應用程序提供專業的 雲基礎設施服務。欲瞭解更多信息，請聯繫 ir@bit-digital.com 或訪問我們的網站 www.bit-digital.com。

投資者通知

投資我們的證券涉及高度 的風險。在做出投資決策之前，您應仔細考慮截至2022年12月31日財年的20-F表年度報告第3.D項 “風險因素” 下描述的風險、不確定性和前瞻性陳述 。如果發生任何重大 風險，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到影響。在這種情況下，我們的證券 的價值可能會下降，您可能會損失部分或全部投資。我們描述的風險和不確定性不是 我們面臨的唯一風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險也可能損害我們的業務運營。此外， 我們過去的財務業績可能不是未來業績的可靠指標，不應使用歷史趨勢來預測未來 的業績。全網挖礦難度率或比特幣哈希率的未來變化也可能對Bit Digital生產比特幣的未來 表現產生重大影響。實際運營結果將根據許多因素而有所不同，包括網絡 難度、網絡的總哈希率、我們設施的運營、礦工的狀態以及其他因素。請參閲下面的 “安全 港口聲明”。

安全港聲明

本新聞稿可能包含與Bit Digital, Inc. 及其子公司業務相關的某些 “前瞻性 陳述”。除了 歷史事實陳述外，所有陳述均為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常由 使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望” 或類似表達，涉及已知的 以及未知的風險和不確定性。儘管公司認為這些前瞻性陳述 中反映的預期是合理的，但它們確實涉及假設、風險和不確定性，這些預期可能被證明是不正確的。投資者不應過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日。由於多種因素，公司 的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異， 包括公司向美國證券交易委員會提交的定期報告中討論的內容， 可在其網站 http://www.sec.gov 上查閲。所有歸因於公司或代表公司行事的人員的前瞻性陳述均明確受這些因素的完全限制。除了證券法的要求外，公司不承擔更新這些前瞻性陳述的責任。

運營和財務審查及前景

概述

數字資產挖礦業務

我們是數字資產 和人工智能（“AI”）的可持續數字基礎設施平臺，在美國、加拿大和冰島開展采礦業務。我們於 2020 年 2 月開始了比特幣 採礦業務。由於以太坊區塊鏈從工作量證明（“PoW”）共識機制切換到權益證明（“PoS”） 驗證，我們於2022年1月啟動了有限的以太坊挖礦業務，並於2022年9月停止了運營 。我們的採礦業務由第三方提供商託管，使用專用計算機（稱為礦工）來生成數字資產。 我們的礦機使用特定應用的集成電路（“ASIC”）芯片。這些芯片使礦工能夠運用以 “哈希率” 表示的高計算 能力來提供交易驗證服務（通常稱為 “求解區塊”） ，這有助於支持區塊鏈。對於每增加一個區塊，區塊鏈提供的獎勵等於每個 個區塊設定數量的數字資產。哈希率較高的礦工通常更有可能解出區塊並獲得獎勵。

我們經營採礦資產的首要 意圖是積累數字資產，根據市場狀況和管理層 對我們現金流需求的確定，我們可能會不時以法定貨幣出售這些資產，以換取其他數字資產。鑑於比特幣的固定供應，我們的挖礦策略是儘快開採比特幣，並儘可能多地開採比特幣。鑑於從比特大陸科技有限公司（“比特大陸”）和MicroBT電子技術有限公司（“microBT”）等製造商 那裏購買礦機的交付週期歷來很長，以及其他 考慮因素，我們可能會選擇在現貨市場上收購礦機，這通常可以在幾周內交付。

我們已經與北美和冰島的第三方 託管合作伙伴簽署了服務協議。這些合作伙伴運營專業的採礦數據中心，他們在那裏安裝和運營 礦工，並在現場為我們提供 IT 諮詢、維護和維修工作。我們在紐約的採礦設施由 Coinmint LLC（“Coinmint”）和Digihost Technologies Inc.（“Digihost”）維護。我們在德克薩斯州的採礦設施由比特鹿科技集團（“Bitdeer”）的子公司Dory Creek, LLC維護。我們在肯塔基州的採礦設施由 Soluna Computing, Inc (“Soluna”) 維護 。我們在加拿大的採礦設施由Blockbreakers公司（“Blockbreakers”）維護。 我們在冰島的採礦設施由冰島私人有限公司（“GreenBlocks”）GreenBlocks ehf維護。我們 已將一些礦工從德克薩斯州和內布拉斯加州的工廠遷移到紐約Coinmint運營的設施，這些礦工曾由Compute North LLC維護，之後進行了第三方收購 。我們已將這些礦工從以前由Core Scientific, Inc維護的佐治亞州礦業 設施轉移到Coinmint的一個設施。在我們與Blockfusion的服務協議於2023年9月到期後，我們已將這些礦工從Blockfusion USA, Inc.（“Blockfusion”）的設施轉移到Digihost、Bitdeer和Soluna。該公司可能會不時改變與託管機構的合作伙伴關係，以重新調整其比特幣採礦業務。 這些終止是戰略性的，目標是降低運營成本，提高能效以減少碳足跡，提高 運營控制的靈活性，並將地緣政治風險降至最低。儘管採礦產出可能會出現短期下降，但我們預計 這些變化將帶來長期的運營改善。

我們是一家注重可持續發展的數字資產 礦業公司。2021 年 6 月 24 日，我們簽署了《加密氣候協議》，這是一項由私營部門主導的計劃，旨在實現加密 和區塊鏈領域的脱碳。2021 年 12 月 7 日，我們成為比特幣礦業委員會（“BMC”）的成員，加入了 MicroStrategy 和其他創始成員，以提高透明度，分享最佳實踐，並教育公眾瞭解比特幣和比特幣 採礦的好處。

以太坊質押業務

2022年第四季度，我們正式開始 以太坊質押業務。我們打算將我們持有的以太坊委託或質押給以太坊驗證器節點，以幫助保護和加強 區塊鏈網絡。質押者將以原生網絡代幣獎勵的形式獲得對這一承諾的補償。

與 Blockdaemon 的合作增強了我們的原生質押業務，Blockdaemon 是負責節點 管理和質押的領先機構級區塊鏈基礎設施公司。在2022年第四季度，按照與原生以太坊質押類似的機制，我們還通過Portara協議（前身為Harbour）參與了流動質押，Portara協議是Blockdaemon和StakeWise 開發的流動質押協議，也是首個為機構量身定製的此類協議。隨着 2023 年 4 月推出 ETH 質押提款，我們重新評估了 我們的以太坊網絡質押方法，權衡了傳統質押與流動質押解決方案的優勢。原生質押中的提款 功能，加上與流動質押相當的收益率，鼓勵我們擴大與該領域其他服務提供商的合作 。因此，我們在第三季度 終止了與StakeWise的所有流動質押活動，收回了所有質押的以太坊以及累積的獎勵。截至 2023 年 9 月 30 日， Blockdaemon 僅維護了兩個節點以繼續我們的原生質押操作。

此外，自2023年第一季度以來， 我們開始使用Marsprotocol進行原生質押，並通過Coinbase平臺上的Liquid Collective協議參與了液體質押。Liquid 質押允許參與者通過使用質押的以太幣作為抵押品並在二級市場上交易其質押的 ETH 代幣來實現更高的資本效率。

礦工部署

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們繼續與託管合作伙伴合作，在北美和冰島部署礦工。

在2023年第二季度，該公司 在Coinmint的一個託管設施中又部署了3600名礦工。

在2023年第三季度，該公司 在Digihost的託管設施中又部署了310名礦工。

在2023年第三季度，該公司 在Coinmint的一個託管設施中又部署了1,890名礦工。

在 2023 年第二和第三季度， 公司在 GreenBlocks 託管設施部署了 3,300 名礦工。

截至 2023 年 9 月 30 日，該公司 的活躍哈希率總計約為 1.2 EH/s，業務遍及北美和冰島。

電源和託管概述

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的託管合作伙伴繼續準備場地以提供合同託管容量，為我們的礦工提供額外的上線 電力。

該公司的子公司加拿大比特數字公司 Inc. 簽訂了自2022年9月1日起生效的採礦服務協議，要求Blockbreakers, Inc.為其位於加拿大的設施提供五 (5) 兆瓦的增量 託管容量。該設施使用的能源主要是水力發電。

2023年5月8日，該公司與Blockbreakers簽訂了主 採礦服務協議，根據該協議，Blockbreakers, Inc.同意向該公司在加拿大的託管設施提供四 (4) 兆瓦的 額外採礦容量。除非任何一方至少提前六十 (60) 天書面通知，否則該協議的有效期為兩 (2) 年，自動續期 一 (1) 年。績效費為15％。此外， Bit Digital已與Blockbreakers簽訂了附帶信函協議，授予該公司優先拒絕Blockbreakers未來在加拿大提供的任何採礦 託管服務的權利。這項新協議使公司與 Blockbreakers簽訂的合同託管總容量達到約9兆瓦。截至 2023 年 9 月 30 日，Blockbreakers 為我們的礦工 的工廠提供了大約 3.3 兆瓦的容量。

2022年6月7日，我們與Coinmint LLC簽訂了主採礦 服務協議（“MMSA”），根據該協議，Coinmint將提供所需的採礦託管 服務，為期一年，自動續訂三個月，除非提前終止。公司將支付Coinmint 的電力成本，外加運營公司採礦設備所需的運營成本，以及相當於 27.5% 利潤的績效費，如果Coinmint未能在任何時期內提供百分之九十八 (98%) 或以上 的正常運行時間，則可減少百分之十（10%）。我們不知道Coinmint設施或任何其他託管設施的排放率。但是，根據紐約獨立系統運營公司（“NYISO”）發佈的 2023年負載和容量數據報告，Coinmint 工廠在紐約州北部地區運營，據報道，該地區使用的電力無排放量為99％。

2023年4月5日，公司與Coinmint簽訂了信函 協議和MMSA修正案，根據該協議Coinmint同意向公司提供最多十 (10) 兆瓦的額外 採礦能力，為公司位於紐約普拉茨堡的Coinmint託管設施的採礦設備供電。協議 為期兩 (2) 年，可自動續訂三 (3) 個月，除非任何一方在 書面通知前至少九十 (90) 天未續訂。根據該信函協議，績效費佔利潤的30％至33％不等。這項新協議使公司與Coinmint簽訂的 在該設施的總託管容量達到約30兆瓦。

2023年4月27日，公司與Coinmint簽訂了 信函協議和MMSA修正案，根據該修正案，Coinmint同意向公司提供最多十 (10) 兆瓦的額外 採礦能力，為公司位於紐約馬塞納的Coinmint託管設施的採礦設備供電。協議 為期一 (1) 年，自動續訂三 (3) 個月，除非任何一方在 書面通知前至少九十 (90) 天未續訂。該信函協議下的績效費為利潤的33％。這項新協議使公司與Coinmint簽訂的 總託管容量達到約40兆瓦。截至2023年9月30日，Coinmint為我們的礦工的設施提供了約37.3兆瓦的容量。

2021 年 6 月，我們與北美的 Digihost Technologies 簽訂了戰略聯合採礦 協議。根據協議條款，Digihost向Bit Digital提供某些場所，用於運營和存儲將由Bit Digital交付的20兆瓦比特幣採礦系統。Digihost提供 服務，以維護房屋，為期兩年。Digihost還有權獲得礦工產生的利潤的20％。

2023 年 4 月，我們續訂了與 Digihost 的聯合採礦協議 ，該協議先前於 2021 年 6 月簽署。根據新協議的條款，Digihost向Bit Digital提供某些場所，用於運營和存儲由Bit Digital交付的高達20兆瓦的比特幣採礦系統。Digihost 還提供為期兩年的房屋維護服務，自動續訂一 (1) 年。Digihost 也有權獲得礦工產生的利潤的30％。截至2023年9月30日，Digihost為我們的礦工在其設施中提供了約3.0兆瓦 的容量。

2023年5月9日（“生效日期”）， 公司與GreenBlocks簽訂了定期貸款機制和擔保協議（“貸款協議”）。根據 貸款協議，GreenBlocks已要求公司根據優先擔保期限 貸款額度延長一筆或多筆貸款（“預付款”），未償本金總額不超過500萬美元。貸款協議的利率為0％， 預付款將在到期日，即生效日三十九個月週年紀念日償還。GreenBlocks將獨家 使用預付款購買礦機，這些礦機將在冰島的一家工廠為公司的利益運營，總容量 為8.25兆瓦。為了確保及時支付預付款，該公司已獲得GreenBlocks對融資礦商的所有權利、所有權和利息的持續第一優先留置權和擔保權益 。礦工是GreenBlocks的獨有財產， 他們負責購買、安裝、操作和維護。

2023年5月9日，公司與GreenBlocks簽訂了計算 容量服務協議（“協議”）。根據該協議，GreenBlocks將在冰島的設施提供計算 容量服務和其他必要的輔助服務，例如運營、管理和維護，為期兩（2）年。GreenBlocks將擁有並運營通過貸款協議融資的礦工，目的是提供高達8.25兆瓦的 計算能力。該公司將支付每千瓦時五美分（0.05美元）的電力成本，每個吊艙每月22,000美元的Pod費，以及相當於每月設施規模三分之一的折舊費。本協議下的績效費為 20%。該公司向Greenblocks提交了金額為1,052,100美元的押金，這筆押金專門用於向該設施的房東 支付託管空間的費用。

2023年6月1日，公司和GreenBlocks簽署了 貸款文件和其他協議綜合修正案（“綜合修正案”）。該修正案修訂了先前於2023年5月9日簽訂的貸款協議 和計算容量服務協議。儘管核心條款保持一致，但顯著的修改 與設施規模和合同容量有關。具體而言，設施規模從500萬美元增加到670萬美元。 此外，GreenBlocks同意將計算能力擴大到約10.7兆瓦。該公司已向GreenBlocks提供了640萬美元的預付款 。截至 2023 年 9 月 30 日，GreenBlocks 在其 工廠為我們的礦工提供了大約 10.6 兆瓦的容量。

2023 年 10 月，我們與 Soluna Computing, Inc.（“Soluna”）簽訂了為期一年的戰略同地共處 協議，除非任何一方終止 ，否則將按月自動續訂。根據協議條款，Soluna向Bit Digital提供某些必需的採礦託管服務，目的是運營和存儲由Bit Digital交付的高達4.4兆瓦的比特幣採礦系統。Soluna 也有權獲得礦工產生的淨利潤的42.5％。

2023年11月，我們與Bitdeer Technologies Group（“Bitdeer”）的子公司Dory Creek, LLC簽訂了託管服務 協議，期限為一年，每年自動續訂 ，除非任何一方提前30天書面通知另一方而終止。 根據協議條款，Bitdeer向Bit Digital提供維護和運營服務，以支持17.5兆瓦的容量。Bitdeer 也有權獲得礦工產生的淨利潤的30％。根據本協議的條款，Bit Digital有第一權利，但沒有義務 接受任何額外容量的服務。

2022年5月，我們的託管合作伙伴Blockfusion告知 我們，其位於紐約州尼亞加拉大瀑布的設施的變電站因爆炸和火災而受損，該公司大約 2,515 名比特幣礦工和在 事件發生前夕在該地點運營的大約 710 台以太坊礦工的電力被切斷。據信爆炸和火災是由電力公司擁有的設備故障造成的。Blockfusion和 該公司已簽訂了一項共同利益協議，共同追究因爆炸和火災而產生的任何索賠。 事件發生之前，我們在尼亞加拉大瀑布的Blockfusion工廠為我們的礦工提供了大約9.4兆瓦的電力。 該設施已於 2022 年 9 月恢復供電。但是，我們收到了尼亞加拉大瀑布市2022年10月4日的通知，該市下令 停止和停止該設施的任何加密貨幣開採或相關業務，直到 Blockfusion 遵守《尼亞加拉大瀑布市分區條例》（“條例”）第 1303.2.8 條以及所有其他城市條例 和法規。Blockfusion告訴我們，該條例在 相關暫停令於2022年9月30日到期後，於2022年10月1日生效。Blockfusion進一步表示，它已根據該條例的新標準提交了新許可證申請 ，許可證可能需要幾個月才能處理。根據Bit Digital和Blockfusion於2021年8月25日簽訂的採礦服務協議 ，Blockfusion表示、擔保和承諾 “擁有任何政府機構、監管機構或 其他方為經營業務和從事與提供服務相關的業務所必需的所有許可證、註冊、授權和批准， 將予以保留。”2022年10月5日，Bit Digital進一步告知Blockfusion，預計其將遵守該通知的指令。我們與 Blockfusion 的服務協議於 2023 年 9 月到期。

礦機隊更新和概述

截至2023年9月30日，我們（在冰島）擁有或運營着46,852名礦工 和730台以太坊礦機，總最大哈希率分別為3.7 EH/s和0.3 TH/s。

2023 年 4 月 28 日，我們與一家獨立的比特幣採礦計算機銷售商簽訂了購買 協議，我們從該銷售商那裏收購了 3,600 台 S19 礦機。截至本報告發布之日， 所有礦工均已交付。

2023年5月12日，我們與一家獨立的比特幣採礦計算機銷售商簽訂了購買協議 ，我們從該銷售商那裏收購了2,200台S19J Pro+礦機。截至本報告發布之日， 所有礦工均已交付。

2023年6月21日，我們與一家獨立的比特幣採礦計算機銷售商簽訂了購買協議 ，我們從該銷售商那裏收購了1,100台S19 Pro+礦機。截至本報告發布之日，所有 礦機均已交付。

2023 年 10 月，我們與一家獨立的比特幣採礦計算機銷售商簽訂了購買協議 ，我們從該銷售商那裏收購了 3,630 台 S19K Pro 礦機。截至本報告發布之日， 礦工尚未交付。

比特幣產量

從2020年2月我們的比特幣採礦業務 成立到2023年9月30日，我們共賺了5,906.4個比特幣。

下表列出了截至2023年9月30日的 九個月中我們的比特幣挖礦活動：

環境、社會和治理

可持續發展是 我們的主要戰略重點。根據東道方提供的信息和公開數據，我們在美國和加拿大的幾個採礦地點提供了部分無碳能源和其他與可持續發展相關的 解決方案，其數量視地點而定，包括水力發電、太陽能、風能、核能和其他無碳 發電來源的組件，我們認為這有助於減輕我們運營對環境 的影響。我們與獨立的ESG（環境、社會和治理）顧問合作，進行自我監督並採用 環境政策，以幫助我們提高綠色電力和其他可持續發展舉措的比例。隨着我們繼續 與技術和商業的未來保持一致，我們致力於不斷增強可持續性，我們相信 能夠讓我們的運營和更大的比特幣網絡經得起未來考驗。

我們認為，比特幣網絡和為其提供動力的採礦 是人類進步中的重要發明。使用高級 計算機解決問題和驗證比特幣交易的過程是能源密集型的，因此已對該行業進行了審查。因此，我們快速增長領域的每家公司都應調查和降低開採比特幣的環境成本 。我們的目標是為加速比特幣的脱碳做出貢獻，並在我們的行業中樹立榜樣，負責任地管理數字資產。

我們與獨立的ESG 諮詢公司Apex Group Ltd合作，目標是成為首批獲得獨立ESG評級的上市比特幣礦商之一， 我們預計這將為我們運營的環境可持續性以及其他指標提供透明度。Apex的 ESG評級和諮詢工具使我們能夠根據國際標準對我們的ESG表現進行基準測試，並使我們的同行能夠發現隨着時間的推移進行改進和進步的機會 。我們認為，這是改善我們的可持續發展實踐和減輕 對環境影響不可或缺的方法。通過衡量Bit Digital採礦的可持續性和足跡，我們能夠制定目標 ，在我們朝着100％清潔能源使用目標轉變的過程中不斷改進。

2021 年 12 月 7 日，公司成為比特幣礦業委員會（“BMC”）的成員，加入了 MicroStrategy 和其他創始成員，以提高透明度，分享最佳 實踐，並教育公眾瞭解比特幣和比特幣挖礦的好處。

新冠肺炎

2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈 COVID-19 疫情（“COVID-19”）為全球疫情。雖然所有限制均已取消，但我們將繼續監測 的情況及其對我們的財務狀況、流動性、運營、供應商和行業可能產生的影響，並可能採取進一步行動 ，按照聯邦、州或地方當局的要求或我們認為符合 合作伙伴、客户、供應商、供應商、員工和股東的最大利益 來改變我們的運營和商業慣例。

此外，我們還評估了 COVID-19 疫情對我們財務報表的潛在 影響，包括但不限於長期資產的減值和數字資產的估值 。在適用的情況下，我們已根據當前可用信息將對 COVID-19 預期影響的判斷和估計納入財務報表的編制 中。隨着新事件的發展 和獲得更多信息，這些判斷和估計可能會發生變化，並在得知後立即在合併財務報表中予以確認。 根據我們目前的評估，我們預計不會對我們的長期戰略計劃、運營和流動性產生任何實質性影響。

操作結果

下表分別彙總了 我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中的經營業績，並提供了有關該期間美元 增長或（減少）的信息。

收入

我們通過數字資產挖礦 和以太坊質押業務獲得收入。

來自數字資產挖礦的收入

我們為數字資產挖礦 池提供計算能力，並以數字資產的形式獲得對價，數字資產的價值由數字資產的每日報價收盤美元 即期匯率決定，以確定數字資產在收到之日的公允價值。通過提供成功向區塊鏈添加區塊的計算能力 ，公司有權從採礦 礦池運營商那裏獲得數字資產獎勵的一小部分，該份額基於公司向礦池貢獻的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力 的比例。

在截至2023年9月30日的三個月中， 我們從美國鑄造礦池（“鑄造廠”）礦池中收到了403.1枚比特幣。截至2023年9月30日，我們的比特幣礦工和以太坊礦工的最大哈希率 總共分別為3.7 EH/s和0.3 TH/s。在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了來自比特幣採礦服務和以太坊採礦服務的收入分別為1,130萬美元和零美元。

在截至2022年9月30日的三個月中， 我們從鑄造礦池收到了429.1枚比特幣，從由Bitfly Gmbh運營的 Ethermine礦池（“Ethermine”）收到了0.5個ETH。由於以太坊區塊鏈從工作量證明 （“PoW”）共識機制切換到權益證明（“PoS”）驗證，我們在2022年9月停止了以太坊挖礦業務。截至2022年9月30日，我們的比特幣礦工和以太坊礦工的最大哈希率 總共分別為2.7 EH/s和0.3 TH/s。在截至2022年9月30日的三個月中，我們確認的比特幣採礦服務和以太坊採礦服務的收入分別為910萬美元和7.65美元。

截至2023年9月30日的三個月，我們的數字資產挖礦服務 收入從截至2022年9月30日的三個月 的910萬美元增長了220萬美元，增長了230萬美元，增長了23.9％。漲幅主要是由於與2022年同期 相比，2023年第三季度比特幣的平均價格上漲，但部分被我們的採礦業務產生的26.0比特幣的下降所抵消。

我們預計將繼續機會性地向礦工投資 以提高我們的哈希率容量。

來自以太坊質押的收入

在2022年第四季度，我們開始了 ETH 質押業務，包括原生質押和流動質押。隨着 2023 年 4 月推出 ETH 質押提款， 重新評估了我們的以太坊網絡質押方法，權衡了傳統質押與流動質押解決方案的優勢。原生質押中的 提款功能，加上與流動質押相當的收益率，鼓勵我們擴大與該領域其他服務提供商的 合作。因此，我們在第三季度終止了StakeWise 的所有流動質押活動，收回了所有質押的以太坊以及累積的獎勵。截至 2023 年 9 月 30 日，Blockdaemon 僅維護了兩個節點，用於繼續我們的原生質押操作。

對於使用Blockdaemon 和Marsprotocol的以太坊原生質押業務，我們通過基於網絡的智能合約在節點上質押以太坊，目的是驗證交易併為網絡添加 區塊。通過這些合約，公司在節點上質押以太幣，目的是驗證交易併為以太坊區塊鏈網絡添加 個區塊。自2023年4月12日 宣佈的上海升級完成以來，公司能夠根據合同質押提取質押的以太幣。作為質押以太幣和驗證區塊鏈網絡交易的交換， 公司有權因成功驗證或向區塊鏈添加區塊而獲得區塊獎勵和交易費用。這些獎勵 由公司直接從以太坊網絡獲得，大致根據公司 股份佔所有驗證者質押的總以太幣的比例來計算。

在流動質押業務方面，該公司已將以太坊部署到Portara協議（前身為Harbour）和Liquid Collective協議中，分別由Blockdaemon和Stakewise聯盟下的液體質押解決方案提供商 以及Coinbase提供支持。通過質押，我們會收到質押 的以太幣的收據代幣，這些代幣可以兑換成以太幣，也可以隨時在其他地方交易或抵押。此外，對於從 Portara 協議中獲得的 獎勵，我們會獲得 reth-H。

在截至2023年9月30日的三個月中， 我們分別賺取了115.2以太幣的原生質押和24.1以太幣的流動質押。在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認的來自原生質押和流動質押的收入分別為202,521美元和42,259美元。

收入成本

公司的收入成本主要包括 （i）與採礦業務相關的直接生產成本，包括電力成本、利潤分享費和其他相關成本， 但不包括折舊和攤銷，這些成本在公司的合併運營報表中單獨列報； 和 ii) 與以太坊質押業務相關的直接成本，包括服務費和向服務提供商支付的利潤分享費，這在三年中並不重要 截至 2023 年 9 月 30 日的月份。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，收入成本包括以下內容：

電力成本。 這些費用 是由正在運營的礦工的採礦設施產生的，與部署的礦工人數密切相關。

在截至2023年9月30日的三個月中， 與截至2022年9月30日的三個月的電力成本相比， 的電力成本增加了150萬美元，增長了26％。增加的主要原因是部署的礦工人數增加。

利潤分享費。 2021 年，我們 與某些採礦設施簽訂了託管協議，其中包括按礦商產生的淨 利潤的固定百分比計算的績效費。我們將這些費用稱為利潤分享費用。

在截至2023年9月30日的三個月中，利潤分享費用 與截至2022年9月30日的三個月中產生的利潤分享費用相比，增加了50萬美元，增長了80％。利潤分享費的淨增加 主要是由於在我們的 新託管站點和現有託管站點部署了更多礦工，導致比特幣產量增加，以及截至2023年9月30日的三個月平均比特幣價格上漲。

隨着我們繼續專注於礦機隊伍的擴張和升級，我們預計 收入成本將相應增加。

折舊和攤銷費用

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用分別為360萬美元和930萬美元，礦工的估計使用壽命為 三年，車輛的使用壽命為五年。

一般和管理費用

在截至2023年9月30日的三個月中， 我們的一般和管理費用總額為490萬美元，主要包括140萬美元的專業和諮詢費用 、150萬美元的工資和獎金支出、50萬美元的股份薪酬支出、20萬美元的董事和高級職員 保險費用、40萬美元的營銷費用、13,852美元的礦工運輸成本以及員工差旅費用 0.1 萬美元。

在截至2022年9月30日的三個月中， 我們的一般和管理費用總額為620萬美元，主要包括270萬美元的專業和諮詢費用、70萬美元的工資和獎金支出、與限制性股票單位相關的60萬美元股份薪酬支出以及向員工、顧問和董事、董事和高級管理人員提供的110萬美元的股票期權 責任保險費用，10萬美元的員工差旅 費用百萬美元，營銷費用為30萬美元。

交換數字資產的已實現收益

數字資產按成本減去減值進行記錄。 出售數字資產的任何收益或虧損在合併的 運營報表中記錄為 “數字資產交換的已實現收益”。在截至2023年9月30日的三個月中，我們通過交易195.4個比特幣 和4.4個以太幣獲得了90萬美元的收益。在截至2022年9月30日的三個月中，我們通過交易346.6個比特幣和 0.4個以太幣獲得了120萬美元的收益。

數字資產減值

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，數字資產的減值分別為210萬美元 和270萬美元。我們在計算數字資產減值時使用了數字資產的盤中低價 。

在截至2023年9月30日的三個月中， 210萬美元的減值分別包括140萬美元和70萬美元的比特幣和以太幣減值。在截至2022年9月30日的 三個月中，270萬美元的減值分別包括130萬美元和140萬美元的 比特幣和以太幣減值。

處置財產和 設備的淨（損失）收益

在截至2023年9月30日的三個月中，我們處置了1,024台比特幣礦機。該公司確認註銷這些礦工造成的56,751美元的損失。

在截至2022年9月30日的三個月中， 我們向某些第三方購買者出售了103台比特幣礦機，總對價為86,010美元。該公司確認了出售礦工所得的60,701美元的收益，該收益記入 “處置財產和設備所得收益” 賬户。此外， 該公司在本季度註銷了一臺Innosilicon A10系列以太坊礦機。

出售投資證券的收益

在截至2023年9月30日的三個月中， 我們以81,299美元的對價出售了一傢俬人控股公司的投資，對價為89,519美元。我們確認了此次出售的收益8,220美元，該收益記錄在 “出售投資證券的收益” 賬户中。

所得税支出

截至2023年9月30日的三個月，所得 税收支出為102,927美元，其中包括來自我們 美國業務的259美元所得税支出和來自香港業務的102,668美元的所得税支出。

截至2022年9月30日的三個月， 的所得税支出為20萬美元，其中包括來自美國業務的42,436美元的所得税支出、來自香港業務的 83,911美元的税收支出以及來自香港業務的69,182美元的未確認税收優惠。來自美國業務和加拿大業務的所得税支出 主要由公司在截至2022年9月30日的季度中對其全部遞延所得税資產餘額 的估值補貼推動，導致所得税支出為42,346美元。未確認的税收優惠 與不確定的香港利得税狀況有關，這是由於對營業利潤和基於股份的薪酬的税收減免 索賠提出的離岸免税申索所致，但有待香港税務機關的審查和批准。

每股淨虧損和虧損

在截至2023年9月30日的三個月中， 我們的淨虧損為720萬美元，較截至2022年9月30日的三個月淨虧損1,450萬美元變動了730萬美元。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為0.08美元和 0.27美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，加權平均股票數量分別為88,987,799股和 54,675,621股。

下表分別彙總了 我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中的經營業績，並提供了有關該期間美元 增長或（減少）的信息。

收入

我們通過數字資產挖礦 和以太坊質押業務獲得收入。

來自數字資產挖礦的收入

我們為數字資產挖礦 池提供計算能力，並以數字資產的形式獲得對價，數字資產的價值由數字資產的每日報價收盤美元 即期匯率決定，以確定數字資產在收到之日的公允價值。通過為 成功向區塊鏈添加區塊提供計算能力，公司有權從採礦 礦池運營商那裏獲得數字資產獎勵的一小部分，該份額基於公司向礦池貢獻的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力 的比例。

在截至2023年9月30日的九個月中， 我們從美國鑄造礦池（“鑄造廠”）礦池中收到了1,083.5個比特幣。截至2023年9月30日，我們的比特幣礦工和以太坊礦工的最大 哈希率分別為3.7 EH/s和0.3 TH/s。在截至2023年9月30日 的九個月中，我們確認的比特幣採礦服務和以太坊採礦服務的收入分別為2,840萬美元和零美元。

在截至2022年9月30日的九個月中， 我們從鑄造礦池收到了820.8枚比特幣，從Bitfly Gmbh運營的 Ethermine 礦池（“Ethermine”）收到了294.1枚ETH。由於以太坊區塊鏈從工作量證明 （“PoW”）共識機制切換到權益證明（“PoS”）驗證，我們在2022年9月停止了以太坊挖礦業務。截至2022年9月30日，我們的比特幣礦工和以太坊礦工的最大哈希率 總共分別為2.7 EH/s和0.3 TH/s。在截至2022年9月30日的九個月中，我們確認的比特幣採礦服務和以太坊採礦服務的收入分別為2360萬美元和90萬美元。

截至2023年9月30日的九個月中，我們的數字資產挖礦服務 收入從截至2022年9月30日的九個月的2450萬美元增長了390萬美元，增長了16.0％，至2,840萬美元。這一增長主要是由於我們的採礦 業務增加了262.7個比特幣的淨影響，但截至2023年9月30日，與2022年同期相比，比特幣的平均價格下降部分抵消了這一增長。

我們預計將繼續機會性地向礦工投資 以提高我們的哈希率容量。

來自以太坊質押的收入

在2022年第四季度，我們開始了 ETH 質押業務，包括原生質押和流動質押。隨着 2023 年 4 月推出 ETH 質押提款， 重新評估了我們的以太坊網絡質押方法，權衡了傳統質押與流動質押解決方案的優勢。原生質押中的 提款功能，加上與流動質押相當的收益率，鼓勵我們擴大與該領域其他服務提供商的 合作。因此，我們在第三季度終止了StakeWise 的所有流動質押活動，收回了所有質押的以太坊以及累積的獎勵。截至 2023 年 9 月 30 日，Blockdaemon 僅維護了兩個節點，用於繼續我們的原生質押操作。

對於使用Blockdaemon 和Marsprotocol的以太坊原生質押業務，我們通過基於網絡的智能合約在節點上質押以太坊，目的是驗證交易併為網絡添加 區塊。通過這些合約，公司在節點上質押以太幣，目的是驗證交易併為以太坊區塊鏈網絡添加 個區塊。自2023年4月12日 宣佈的上海升級完成以來，公司能夠根據合同質押提取質押的以太幣。作為質押以太幣並在區塊鏈網絡上驗證交易的交換， 公司有權因成功驗證或向區塊鏈添加區塊而獲得區塊獎勵和交易費用。這些獎勵 由公司直接從以太坊網絡獲得，大致根據公司 股份佔所有驗證者質押的總以太幣的比例來計算。

在流動質押業務方面，該公司已將以太坊部署到Portara協議（前身為Harbour）和Liquid Collective協議中，分別由Blockdaemon和Stakewise聯盟下的液體質押解決方案提供商 以及Coinbase提供支持。通過質押，我們會收到質押 的以太幣的收據代幣，這些代幣可以兑換成以太幣，也可以隨時在其他地方交易或抵押。此外，對於從 Portara 協議中獲得的 獎勵，我們會獲得 reth-H。

在截至2023年9月30日的九個月中， 我們分別獲得了 160.2 ETH 的原生質押和 78.7 ETH 的流動質押。在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了來自原生質押和流動質押的收入分別為283,402美元和137,646美元。

收入成本

公司的收入成本主要包括 (i) 與採礦業務相關的直接生產成本，包括電力成本、利潤分享費和其他相關的 成本，但不包括折舊和攤銷，折舊和攤銷在公司的合併經營報表中單獨列報； 和 ii) 與以太坊質押業務相關的直接成本，包括服務費和向服務提供商支付的利潤分享費，這在 期間並不重要截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。

在截至2023年9月30日和 2022年的九個月中，收入成本包括以下內容：

電力成本。 這些費用 是由正在運營的礦工的採礦設施產生的，與部署的礦工人數密切相關。

在截至2023年9月30日的九個月中， 與截至2022年9月30日的九個月的電力成本相比， 的電力成本增加了510萬美元，增長了49％。增加的主要原因是部署的礦工人數增加。

利潤分享費。 2021 年，我們 與某些採礦設施簽訂了託管協議，其中包括按礦商產生的淨 利潤的固定百分比計算的績效費。我們將這些費用稱為利潤分享費用。

在截至2023年9月30日的九個月中，利潤分享費用與2022年同期相比略有增加了10萬美元，增長了4％。截至2023年9月30日的九個月的利潤分享費用與去年同期相比保持相對穩定。這種穩定性與我們採礦業務的 持續收入相一致。收入的持續性主要源於比特幣產量的增加， 在截至2023年9月30日的九個月中，比特幣產量的平均下跌被比特幣價格的平均下跌所抵消。

隨着我們繼續專注於礦機隊伍的擴張和升級，我們預計 收入的成本將相應增加。

折舊和攤銷費用

在截至2023年9月30日和 2022年的九個月中，根據估計的三年礦工使用壽命 ，折舊和攤銷費用分別為1,100萬美元和1,840萬美元。

一般和管理費用

在截至2023年9月30日的九個月中， 我們的一般和管理費用總額為1,540萬美元，主要包括390萬美元的專業和諮詢費用 、420萬美元的工資和獎金支出、110萬美元的股份薪酬支出、150萬美元的董事和高級職員 保險費用以及110萬美元的營銷費用、50萬美元的員工差旅費用和礦工運輸 成本為20萬美元。

在截至2022年9月30日的九個月中， 我們的一般和管理費用總額為1,510萬美元，主要包括570萬美元的專業和諮詢費用、200萬美元的工資和獎金支出、與限制性股票單位相關的170萬美元股份薪酬支出以及向員工和顧問發放的股票期權 、220萬美元的董事和高級管理人員保險費用、50萬美元的員工差旅費用， 以及80萬美元的營銷費用。

交換數字資產的已實現收益

數字資產按成本減去減值進行記錄。 出售數字資產的任何收益或虧損在合併的 運營報表中記錄為 “數字資產交換的已實現收益”。在截至2023年9月30日的九個月中，我們通過交易1,209.0個比特幣 和3,006.7個以太幣獲得了1,020萬美元的收益。在截至2022年9月30日的九個月中，我們通過交易686.0比特幣和 87.2以太幣獲得了550萬美元的收益。

數字資產減值

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，數字資產的減值分別為570萬美元 和2,070萬美元。我們使用數字資產的盤中低價 來計算數字資產的減值。

在截至2023年9月30日的九個月中， 570萬美元的減值分別包括400萬美元和170萬美元的比特幣和以太幣減值。在截至2022年9月30日的 九個月中，2,070萬美元的減值分別包括1,870萬美元和200萬美元的 比特幣和以太幣減值。

處置財產和 設備的淨（損失）收益

在截至2023年9月30日的九個月中，我們處置了1,024名礦工。該公司確認註銷這些礦工造成的56,751美元的損失。

在截至2022年9月30日的九個月中， 我們向某些第三方購買者出售了1,115台比特幣礦機，總對價為180萬美元。該公司確認了出售礦工的150萬美元收益 ，該收益記錄在 “處置財產和設備所得收益” 賬户中。 此外，該公司在本季度註銷了一臺Innosilicon A10系列以太坊礦機。

出售投資證券的收益

在截至2023年9月30日的九個月中， 我們剝離了一傢俬人控股公司的股份，成本為81,299美元，對價為89,519美元。我們確認了此次出售的收益8,220美元，該收益記錄在 “出售投資證券的收益” 賬户中。

在截至2022年9月30日的九個月中， 我們出售了對一傢俬人控股公司的部分投資，成本為70萬美元，對價為170萬美元。我們確認了 出售的100萬美元收益，該收益記錄在 “出售投資證券的收益” 賬户中。

所得税支出

截至2023年9月30日的九個月，所得税支出為265,997美元，其中包括來自美國業務的5,606美元的所得税支出和來自香港業務的260,391美元的所得税支出 。香港的税收支出部分是由與不確定的香港利得税狀況相關的額外應計罰款所致 所產生的額外應計罰款，原因是對營業利潤和基於股份的薪酬的税收減免申請 提出了離岸免税申請，但這兩者都需要香港税務機關的審查和批准，部分源於 對香港產生的利潤進行評估的所得税。

截至2022年9月30日的 九個月中，所得税支出為148.8億美元，其中包括來自美國業務的30萬美元所得税優惠、來自香港業務的20萬美元未確認税收優惠、來自香港業務的84,775美元的税收支出以及來自加拿大業務的58,082美元的税收支出。未確認的税收優惠與不確定的香港利得税狀況有關，這是由於針對營業利潤提出的離岸免税 申索以及基於股份的薪酬的税收減免申請，但有待香港税務機關的審查和批准 。

每股淨虧損和虧損

在截至2023年9月30日的九個月中， 我們的淨虧損為1190萬美元，較截至2022年9月30日的九個月的3,660萬美元淨虧損變動了2470萬美元。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為0.14美元和 0.47美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，加權平均股票數量分別為84,887,211股和77,296,373股。

討論某些資產負債表項目

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表中的部分信息 。這些信息應與我們的 合併財務報表和本報告其他地方的相關附註一起閲讀。

現金和現金等價物

現金和現金等價物主要由存放在銀行的 資金組成，這些資金流動性高，提款或使用不受限制。截至2023年9月30日和2022年12月31日，現金和現金等價物 的總餘額分別為2,080萬美元和3,270萬美元。現金 和現金等價物餘額的減少是由於用於經營活動的淨現金為2320萬美元，用於投資 活動的淨現金為1,080萬美元，但融資活動提供的2,210萬美元淨現金部分抵消了這一點。

USDC

美元硬幣（“USDC”）被視為 金融工具；一枚USDC可以根據發行人的要求兑換一美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，USDC的餘額分別為150萬美元 和60萬美元。USDC餘額的增加主要是由於 從比特幣交易所收取了850萬美元的USDC以及從出售Antminer優惠券中收取了70萬美元的USDC， 部分被購買650萬美元的礦工和支付的180萬美元其他費用所抵消。

數字資產

數字資產主要由比特幣和 ETH 組成。在截至2023年9月30日的九個月中，我們通過採礦服務和以太坊質押服務賺取了比特幣。我們將比特幣 兑換成以太坊或USDC，將比特幣和以太幣兑換成現金，或使用比特幣和以太幣支付某些運營成本和其他費用。持有的數字 資產被視為具有無限使用壽命的無形資產，如果數字資產的公允價值 在此期間的任何時候降至賬面價值以下，則會遭受減值損失。公允價值是使用數字資產的盤中低價 來衡量的。

與 2022年12月31日的餘額相比，截至2023年9月30日的數字資產餘額增加了1,200萬美元，這主要歸因於我們的採礦業務產生了2,840萬美元的比特幣，以及將比特幣兑換成以太幣總額為1,380萬美元，部分抵消了 的比特幣和以太幣兑換成現金，交易總額為790萬美元向USDC存入580萬美元的比特幣， 比特幣和以太幣的總減值為570萬美元。

應收貸款

應收貸款包括 公司向第三方發放的貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應收貸款總餘額分別為40萬美元和零美元。應收貸款餘額的增加是由於截至2023年9月30日，Blockbreakers 的未償貸款額為40萬美元。

投資證券

截至2023年9月30日，公司的 投資證券不再包括先前對公司具有重大 影響力的一家股票法投資方的投資。目前的投資組合包括對一家基金和三傢俬人控股 公司的投資，公司對這些公司既沒有控制權，也沒有通過投資普通股產生重大影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日，投資證券的總餘額分別為400萬美元和180萬美元。投資證券餘額增加220萬美元 主要是由於Marsprotocol Technologies Pte於2023年2月24日結束了對Auros Global Limited的200萬美元投資。Ltd 於 2023 年 3 月 1 日成立 10 萬美元，Ingonyama Ltd. 2023年9月21日為10萬美元 ，並對投資證券進行了10萬美元的調整。對Marsprotocol Technologies Pte的撤資抵消了這一點。Ltd 於 2023 年 8 月 4 日成立 10 萬美元。

財產和設備押金

財產和設備的押金包括 購買礦工和車輛的預付款。當向財產和設備供應商預付現金 時，公司最初會確認財產和設備押金。隨後，當財產和設備的控制權移交給公司並由公司獲得時，公司取消對財產和設備押金 的承認，並將其重新歸類為財產和設備。截至2023年9月30日和2022年12月31日，財產和設備存款的總餘額 分別為270萬美元和260萬美元。 財產和設備存款餘額增加10萬美元，主要是由於礦工預付了750萬美元， 被礦工的740萬美元收入部分抵消。

財產和設備，淨額

財產和設備主要由比特幣礦工和以太坊礦工 組成，估計兩者的使用壽命均為3年。

截至2023年9月30日，我們在冰島擁有或運營的46,852名比特幣 礦工和730名以太坊礦工，賬面淨值分別為2470萬美元和10萬美元。截至2022年12月31日，我們有37,676名比特幣礦工和730名以太坊礦工，賬面淨值分別為2,240萬美元和20萬美元。

應付賬款

應付賬款代表應付給我們的託管合作伙伴提供的維護服務的 金額。與2022年12月31日相比，應付賬款餘額減少了250萬美元，這主要是由於2023年上半年向我們的託管合作伙伴支付了款項。

應繳長期所得税

與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日的餘額增加了152,200美元，這是對截至2023年9月30日的九個月 個月中現有未確認税收優惠累積的增量罰款的確認。請參閲註釋 11。所得税瞭解更多詳情。

非公認會計準則財務指標

除了合併的美國公認會計準則財務 指標外，我們還不斷評估我們對非公認會計準則財務指標 “調整後息税折舊攤銷前利潤” 和調整後 每股收益（“調整後每股收益”）的使用和計算。

調整後息税折舊攤銷前利潤是一項財務指標，其定義為 我們的息税折舊攤銷前利潤，經過調整以消除某些非現金和/或非經常性項目的影響，這些項目不能反映我們持續的戰略 業務運營。息税折舊攤銷前利潤計算為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益。調整後的息税折舊攤銷前利潤是針對某些收入和支出進一步調整的息税折舊攤銷前利潤 ，管理層認為這得出的績效衡量標準是公司數字資產挖礦核心業務運營的關鍵 指標。除其他收入和支出項目外，調整目前還包括公允價值調整 ，例如投資證券價值變動和基於非現金股份的薪酬支出。

調整後每股收益是一項財務指標，其定義為 我們的息税折舊攤銷前利潤除以攤薄後的加權平均已發行股票，並根據與 息税折舊攤銷前利潤調整相關的每股收益影響進行調整，得出調整後的息税折舊攤銷前利潤。

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益可以 是重要的財務指標，因為它們允許管理層、投資者和董事會通過進行此類調整來評估和比較我們在不同時期的經營 業績，包括資本回報率和運營效率。

調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益是除美國公認會計原則下的可比指標之外提供的 ，不應將其視為替代或優於淨收益。 此外，不應將調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益視為收入增長、淨收益、 攤薄後每股收益或根據美國公認會計原則得出的任何其他業績指標的替代方案，也不得將其作為衡量我們流動性的經營活動現金流的替代方案 。調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後每股收益作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮這些 衡量標準，也不應將其作為分析根據美國公認會計原則報告的業績的替代品。

下表列出了調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後 每股收益與歷史時期最具可比性的美國公認會計原則財務指標的對賬情況：

流動性和資本資源

迄今為止，我們的運營資金主要來自運營現金流， ，通過證券的公開發行和私募發行進行股權融資。我們計劃主要通過運營和股權融資產生的現金來支持我們的 未來業務。我們也可以考慮債務、優先股和可轉換 融資。

根據美國證券交易委員會於2022年5月4日宣佈生效的F-3表格註冊聲明，公司還可以不時在市場上以一次或多次發行（ATM）的方式發行和出售股權證券 ，其價格和條款由公司確定，初始 總髮行價格為5億美元。

截至2023年9月30日，我們的營運資金 為6,420萬美元，其中包括150萬美元的USDC和3,960萬美元的數字資產，而截至2022年12月31日，營運資金為5,700萬美元 。營運資金是公司流動資產和流動負債之間的差額。

2023年5月和6月，公司向Ionic Ventures LLC共發行了2,401,776股普通股 股，總收益為700萬美元。在扣除應付給配售代理人的佣金後，公司獲得了約 670萬美元的淨收益。

2023年7月和8月，公司向Ionic Ventures LLC共發行了4,345,887股普通股 ，總收益為1,500萬美元。在扣除應付給承銷商的佣金後，公司獲得了 1430萬美元的淨收益。

2023年8月和9月，公司共出售了與市場發行有關的 781,602股普通股。公司獲得淨收益190萬美元， 扣除發行成本。

運營收入

為我們的未來運營提供資金 將在很大程度上取決於我們繼續開採數字資產的能力和我們開採的數字資產的現貨或市場價格， 以及我們從ETH質押業務中獲得ETH獎勵的能力以及ETH的現貨或市場價格。

我們預計持續的收入將主要來自採礦設施中數字資產（主要是比特幣）的生產。我們將不時評估我們按未來 價值清算數字資產的能力，為運營創造現金。例如，生成超過我們的生產和其他成本的現貨市值 的數字資產將決定我們報告與此類採礦業務相關的利潤率的能力。此外， 無論我們從數字資產中創造收入的能力如何，我們都可能需要以股權或 債務的形式籌集額外資金，為我們的運營提供資金和推行我們的業務戰略。

以股權、債務或 轉換數字資產的形式籌集資金以維持我們的運營的能力受到許多風險和不確定性的影響，即使我們成功了，未來的 股票發行也會導致我們現有股東的稀釋，任何未來的債務或債務證券都可能包含 限制我們的運營或進行某些交易的能力的契約。我們通過數字資產生產實現收入以及 成功地將數字資產轉換為現金或使用數字資產為管理費用提供資金的能力受到多種風險的影響，包括監管、 財務和商業風險，其中許多風險是我們無法控制的。此外，數字資產獎勵的價值歷來波動極大，未來價格無法預測。

如果我們無法在需要時從數字資產生產中獲得足夠的收入 或獲得額外資金，則可能有必要大幅降低我們目前的 擴張率或探索其他戰略替代方案。

現金流

運營活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為2320萬美元，主要來自（i）截至2023年9月30日的九個月淨虧損1190萬美元 30日，經我們採礦服務的2,840萬美元數字資產、1,100萬美元的財產和設備折舊費用、1,020萬美元的數字資產交換收益以及570萬美元的數字資產減值調整後，(ii) 我們運營資產和負債的淨變化 ，主要包括數字資產的減少以及1180萬美元的穩定幣是 銷售和支付數字資產和穩定幣的淨收益。

截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為900萬美元，主要來自（i）截至2022年9月30日的九個月淨虧損3660萬美元 30日，經我們採礦服務的2450萬美元數字資產、礦工折舊費用1,840萬美元、數字資產交換收益 550萬美元、數字資產減值2,070萬美元以及出售100萬美元的投資證券 的收入，以及（ii）我們的運營資產和負債的淨變動，主要是包括數字資產 和穩定幣的減少1730萬美元，這是出售數字資產和穩定幣的淨收益。

投資活動

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1,080萬美元，主要歸因於購買和存款830萬美元的比特幣礦工，220萬美元的三項股權投資和向第三方提供的40萬美元貸款，以及剝離股權投資的9萬美元收益。

截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1,860萬美元，主要歸因於購買了1,930萬美元的比特幣礦工，出售不活躍子公司導致的59,695美元現金損失以及200萬美元的股權投資，部分被出售比特幣礦工的110萬美元 收益和出售部分長期投資的170萬美元收益所抵消。

融資活動

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為 2,210萬美元，主要是向機構投資者Ionic Ventures直接發行 的應佔淨收益2,100萬美元和普通股發行的190萬美元，部分被向關聯方優先股支付的80萬美元股息 所抵消。

截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為 1,880萬美元，主要由機構投資者 Ionic Ventures直接發行的2,100萬美元淨收益提供，部分被支付的220萬美元違約損失費所抵消，因為美國證券交易委員會直到2021年1月25日才宣佈我們的私募股份轉售註冊聲明 生效。

關鍵會計政策與估計

我們對財務狀況 和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表。這些財務報表 是根據美國公認會計原則編制的，該公認會計原則要求公司做出影響我們報告的資產、 負債、收入和支出的估算和假設，在未經審計的簡明合併 財務報表發佈之日披露或有資產和負債，並披露財務報告期內報告的收入和支出金額。 最重要的估計和假設包括數字資產和其他流動資產的估值、財產 和設備的使用壽命、長期資產的可收回性、或有負債的必要準備金以及遞延税 資產的變現。我們將繼續評估這些我們認為在這種情況下合理的估計和假設。我們依靠這些 評估作為對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他 來源看不出來。由於估算值的使用是財務報告流程不可分割的組成部分，因此由於我們的估算值的變化，實際結果可能與那些 估計值有所不同。我們的一些會計政策在 申請中要求比其他會計政策更高的判斷力。我們認為，本新聞稿中披露的關鍵會計政策反映了在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計 。

BIT DIGITAL, INC

未經審計的簡明合併資產負債表

截至2023年9月30日和2022年12月31日

（以美元表示，股票數量 除外）

隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

BIT DIGITAL, INC

未經審計的運營簡明合併報表 以及

綜合損失

在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月和九個月中

（以美元表示，股票數量 除外）

隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

BIT DIGITAL, INC.

未經審計的簡明合併股權報表

截至2023年9月30日和2022年9月 的三個月零九個月

（以美元表示，股票數量 除外）

隨附的附註是 這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

BIT DIGITAL, INC

未經審計的現金流簡明合併報表

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中

（以美元表示）

現金、現金等價物和 限制性現金的對賬

附註是這些合併財務報表 不可分割的一部分。

BIT DIGITAL, INC

未經審計的簡明合併財務 報表附註

1。組織和主要活動

Bit Digital, Inc.（“BTBT” 或 “公司”）， 前身為金牛有限公司，是一家根據開曼羣島法律於2017年2月17日註冊成立的控股公司。 公司目前通過其全資子公司從事數字資產挖礦業務和以太坊質押活動。

2023年4月17日，Bit Digital Investment 管理有限公司（“BT IM”）成立，擔任投資經理，負責監督Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited （“BT SPC”），這是一家成立於2023年5月的獨立投資組合公司。這兩個實體均由比特數字策略 有限公司100％擁有。

2023 年 10 月 19 日和 2023 年 8 月 17 日，Bit Digital AI, Inc.（“BT AI”）和 Bit Digital Iceland EHF（“BT Iceland”）成立，以支持該公司的 生成人工智能（“AI”）工作流程。Bit Digital Iceland EHF 由 Bit Digital AI, Inc. 100% 擁有，該公司由 Bit Digital, Inc. 100% 擁有。

隨附的未經審計的簡明合併 財務報表反映了公司和以下每個實體的活動：

2。重要會計政策摘要

整合的陳述基礎和原則

未經審計的中期簡明合併財務 報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制和列報的。

截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併財務 信息是根據美國證券交易委員會的規章制度和第S-X條例編制的，未經審計。根據這些細則和條例，某些信息和腳註披露通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度財務報表中， 已被刪除。 未經審計的中期財務信息應與經審計的財務報表及其附註一起閲讀， 包含在2023年4月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的20-F表中。

管理層認為，隨附的 未經審計的簡明合併財務報表反映了所有正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列中期財務業績所必需的。該公司認為，這些披露足以使 所提供的信息不具有誤導性。隨附的未經審計的簡明合併財務報表是使用與編制公司截至2022年12月31日的年度合併財務報表相同的會計 政策編制的。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的 經營業績不一定表示 全年業績。

金融工具的公允價值

ASC 825-10要求對 金融工具的公允價值進行某些披露。公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移 負債而獲得的價格。三級公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的輸入 。層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少使用 不可觀察的輸入。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：

數字資產的公允價值基於活躍市場的報價 。由於這些資產和負債的短期性質，公司其他金融工具（包括現金和現金等價物、限制性 現金、應收貸款、存款、其他應收賬款、應付賬款和其他應付賬款）的公允價值接近其公允價值。認股權證是使用不可觀察的輸入以公允價值計量的，並按公允價值層次結構的 3級（註釋10）進行分類。

數字資產

數字資產（主要包括比特幣和 ETH）包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的流動資產中。購買的數字資產按 按成本入賬，通過採礦活動和質押活動授予公司的數字資產按照 的公司收入確認政策進行核算。

具有無限期使用壽命 的無形資產不會攤銷，而是每年進行減值評估，或者更頻繁地進行減值評估，如果事件或情況變化表明 無限期資產很可能受到減值。持有的數字資產被視為使用壽命無限期的無形資產 ，如果在此期間的任何時候數字資產的公允價值降至賬面價值以下 ，則會遭受減值損失。公允價值是使用數字資產在 衡量其公允價值時的報價來衡量的。在減值測試中，公司可以選擇首先進行定性評估，以確定是否存在減值的可能性更大 。如果確定存在減損的可能性不大，則無需進行定量 損傷測試。如果公司得出相反的結論，則必須進行量化減值測試。在 確認減值損失的範圍內，該損失確立了資產的新成本基礎。不允許隨後逆轉減值損失 。

公司購買的數字資產以及通過採礦活動和質押活動授予公司的 數字資產包含在 隨附的未經審計的簡明合併現金流報表的經營活動中。在隨附的未經審計的簡明合併現金流報表中，數字資產的變化包含在經營 活動中，此類銷售的任何已實現收益或虧損 均包含在未經審計的簡明合併運營報表 和綜合虧損中 “數字資產交換的已實現收益” 中。公司按照先入先出的會計方法核算其收益或虧損。

ASC 820 將 “主要市場” 定義為資產或負債交易量和活動水平最大的市場。主要市場（以及 因此包括主要市場的市場參與者）是從申報實體的角度確定的。公司持有的數字資產 在全球多個活躍市場上交易。公司不使用任何交易所購買或出售數字資產。 相反，該公司使用Amber Group的場外交易櫃枱將比特幣出售或兑換成美元，反之亦然。公司 將CoinMarketCap確定為其主要市場，因為它是用户、機構和 媒體比較數千種加密資產並由美國政府選擇的最早和最值得信賴的來源之一。

該公司通過使用從CoinMarketCap獲得的每日收盤價來確認收入，2022年除外。在那個特定年份，公司還使用了CryptoCompare的每小時收盤價 來確認我們的數字資產挖礦活動的收入。該公司認為，與CoinMarketCap的每日收盤價相比，每小時收盤價可以更好地反映我們的數字資產挖礦活動確認的收入。

投資 證券

截至2023年9月30日，投資證券是指公司對一家基金和三傢俬人控股公司的投資， 公司通過投資普通股或優先股對這些基金和三傢俬人控股公司既沒有控制權，也沒有重大影響力。在2023年第三季度 ，公司剝離了公司對其具有重大影響力的股權法投資者。截至2022年12月31日，投資 證券代表公司對一家基金和一傢俬人控股公司的投資，公司對這些基金和一傢俬人控股公司既沒有控制權 ，也沒有通過投資普通股產生重大影響。

投資權益法被投資者

根據 ASC 323， 投資-股權 方法和合資企業，公司使用權益法對一傢俬人控股公司的投資進行核算，因為 公司具有重大影響力，但不擁有多數股權益或對被投資方的其他控制權。

根據權益法，公司最初 按成本記錄其投資，並有望在其合併運營報表中確認其在每位股票被投資者的淨收益或虧損 中所佔的比例份額。當公司在被投資方中的虧損份額等於或超過其在被投資方中的 權益時，除非公司代表被投資方承擔債務或支付 或擔保，否則公司不會確認進一步的損失。

公司不斷審查其對被投資方股票的投資 ，以確定公允價值低於賬面價值的下降是否是暫時性的。 公司在做出決定時考慮的主要因素包括財務狀況、經營業績和被投資者的前景； 其他公司的具體信息，例如最近的融資輪次；股票被投資者 經營的地理區域、市場和行業；以及投資公允價值低於其賬面價值的時間長度。如果公允價值的下降被視為 不是暫時性的，則被投資者的賬面價值減記為公允價值。

在基金中投資

根據 ASC 321，未使用 權益法入賬的股票證券按公允價值記賬，未實現損益記錄在合併損益表中， 投資-股票證券。作為一種實際的權宜之計，公司使用淨資產價值（“NAV”）或 等值來衡量該基金投資的公允價值。資產淨值主要根據 基金管理員提供的信息確定。

對這傢俬人控股公司的投資

根據ASC 321的數據，未使用權益法入賬的股權證券 按公允價值記賬，未實現的損益記錄在合併收益 報表中， 投資-股票證券。公司選擇使用計量替代方案記錄對 私人控股公司的股權投資，按成本減去減值，隨後對同一發行人的相同或相似投資的有序交易所導致的可觀察到的價格 變化進行調整。

使用衡量替代方案核算的私人控股公司的股權投資 需要接受定期減值審查。公司的 減值分析考慮了可能對這些 股權證券的公允價值產生重大影響的定性和定量因素，包括考慮 COVID-19 疫情的影響。在計算股權證券的已實現收益和虧損時， 公司根據使用平均成本法支付的金額計算成本。股息收入在確立收取 款項的權利時予以確認。

財產和設備押金

財產和設備的押金是 購買礦工和車輛的預付款。當向財產和設備供應商預付現金 時，公司最初會確認財產和設備押金。隨後，當財產和設備的控制權移交給公司並由公司獲得時，公司取消對財產和設備押金的承認，並將其重新歸類為 財產和設備。

以下是分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中財產和設備存款餘額 的結轉情況。

收入確認

公司根據 ASC 606確認收入， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。

為了確定與客户簽訂的合同 的收入確認，公司執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同，（ii）確定合同中 的履約義務，（iii）確定交易價格，包括在 未來可能出現重大逆轉的範圍內的可變對價 不發生，（iv）將交易價格分配給合同中相應的履約義務 ，以及（v）在公司履行履約義務時（或在）公司履行履約義務時確認收入。

公司在向客户轉讓 的商品和服務時確認收入，其金額反映了公司期望在此類交易中有權獲得的對價。

數字資產挖礦

該公司通過與礦池運營商簽訂合同，進入了數字資產挖礦 池，為礦池提供計算能力。任何一方均可隨時終止合同 ，不處以終止罰金。我們可強制執行的補償權始於 我們向礦池運營商提供計算能力，並持續多久；鑑於我們持續提供 計算能力，我們的履約義務將延續到合同期限內。這段時間對應於礦池運營商決定應向我們支付的 薪酬的服務期限。考慮到合同的取消條款和我們的慣常商業慣例，該合同實際上提供了 每天續訂連續合同條款的選項。作為提供計算能力的交換，公司有權獲得礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的固定數字資產獎勵的 部分份額。 公司的部分份額基於公司向礦池運營商 提供的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力的比例。即使未成功放出區塊，公司也有權獲得 其相對對價份額。

在數字資產交易 驗證服務中提供計算能力是公司日常活動的產出。提供此類計算能力是公司與礦池運營商簽訂的合同中唯一的履行 義務。公司收到的交易對價（如果有）為 非現金對價。ASC 606-10-32-21要求各實體在合同開始時衡量非現金對價的估計公允價值。 由於公司預計在提供計算能力時有權獲得的對價是完全可變的，而且是 非現金對價，因此公司會在合約開始時評估可變非現金對價的估計金額，隨後 ，以確定一旦與可變對價相關的不確定性得到解決，累計收入確認金額在何時和多大程度上不可能發生重大逆轉 。由於累計收入很可能不會發生重大 逆轉，並且公司能夠根據合同公式計算支出，因此 應在開始時進行估算並確認收入，也就是提供哈希率的時候。

出於運營可行性的考慮，公司 採用會計慣例，使用數字資產的每日報價收盤美元即期匯率來確定數字資產在收到之日的公允價值，該價值與合同開始時或 公司從資金池中獲得獎勵時的公允價值沒有實質性差異。

目前，根據美國公認會計原則或替代會計框架，對確認為收入或持有的數字資產的會計沒有具體的明確指導 ，管理層 在確定適當的會計處理方面做出了重要的判斷力。如果財務會計準則委員會頒佈權威指導方針 ，則公司可能需要更改其政策，這可能會影響公司的合併財務 狀況和經營業績。

下表按國家列出了公司從數字資產挖礦業務中獲得的收入 ：

下表顯示了公司按礦池 運營商劃分的收入：

ETH 質押業務

公司 還通過以太坊質押獎勵創造收入。ETH 質押業務由原生質押和流動質押組成。 公司在截至2022年12月31日的年度中開始了原生質押業務和流動性質押業務。隨着 2023 年 4 月推出 質押以太幣提款，我們重新評估了我們的以太坊網絡質押方法，權衡了傳統 質押與流動質押解決方案的優勢。原生質押中的提款功能，加上與 流動質押相當的收益率，鼓勵我們擴大與該領域其他服務提供商的合作。因此，我們在第三季度終止了 與 StakeWise 的所有流動質押活動，收回了所有質押的以太坊以及累積的獎勵。 截至 2023 年 9 月 30 日，Blockdaemon 僅維護了兩個節點以繼續我們的原生質押操作。

(a) 原生質押

該公司通過在第三方運營商運營的節點或我們在2022年維護的節點上質押以太幣，簽訂了基於網絡的智能 合約。通過這些合約，公司 在節點上質押以太幣，目的是驗證交易併為以太坊區塊鏈網絡添加區塊。公司能夠 提取質押的以太坊，自2023年4月12日 成功完成上海升級以來，該以太坊此前一直被鎖定在質押合約中。作為質押ETH和在區塊鏈網絡上驗證交易的交換，公司有權因成功驗證或向區塊鏈添加區塊而獲得區塊 獎勵和交易費用。這些獎勵由公司 直接從以太坊網絡獲得，並大致根據公司的股份佔所有驗證者質押的 ETH 總量的比例來計算。

提供驗證區塊鏈交易 是公司日常活動的產出。在帶有網絡 的智能合約下創建或驗證每個單獨的區塊都代表一項履約義務。公司獲得的交易對價，即數字資產獎勵，是非現金對價， 公司在收到之日按公允價值進行衡量。收到的以太坊獎勵的公允價值是根據收到時ETH的報價 確定的。交易驗證服務的履行義務的履行在 一個時間點算完成，即收到來自網絡的確認信息，表明驗證已完成，獎勵將存入 我們的地址。此時，收入即被確認。

該公司在截至2022年12月31日的年度中開始了原生質押業務 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司從原生質押中分別創造了202,521美元的收入和零美元的收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司從原生質押中分別創造了283,402美元的收入和零美元的收入。

(b) 液體質押

在履約義務、交易價格的確定和收入確認方面，流動性質押與原生質押 類似。當我們通過 Portara 協議參與流動性質押 時，公司會收到收據代幣 SETH-H，代表質押的 ETH，比例為 1:1。流動性質押獎勵 採用 reth-H 的形式，可以從流動性質押提供商處兑換以太幣，也可以通過場外交易兑換以太幣。當我們通過 Liquid Collective 協議參與 的流動質押時，公司會收到收據代幣 Liquid Staked ETH (lsETH)，以代表 質押的 ETH。lsETH 使用收據代幣和質押代幣之間的浮動轉換率或協議轉換率，反映 應計網絡獎勵、罰款和與質押代幣相關的費用的價值。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司通過流動質押分別創造了42,259美元和零美元的收入。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司通過流動質押分別創造了137,646美元和零美元的收入。

收入分類

下表顯示了按收入來源分列的公司收入 。

收入成本

公司的 收入成本主要包括 i) 與採礦業務相關的直接生產成本，包括電力成本、利潤分成 費用/可變績效費和/或支付給我們託管設施的其他相關成本，但不包括折舊和攤銷， 在公司的合併運營報表中單獨列報，以及 ii) 與以太坊質押業務相關的直接成本， 包括應付給服務提供商的服務費。

最近的會計公告

公司不斷評估任何新的會計聲明 ，以確定其適用性。當確定新的會計公告會影響公司的 財務報告時，公司將進行研究，以確定合併財務報表變更的後果 ，並確保採取適當的控制措施來確定公司的合併財務報表正確反映 變動。

3.USDC

下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中有關USDC的更多信息 ：

4。數字資產

持有的數字資產包括以下內容：

在截至2023年9月30日的三個月中， 公司確認的數字資產減值損失為2,146,865美元，分別包括比特幣的1,413,834美元和以太坊的733,031美元。 在截至2022年9月30日的三個月中，公司確認的數字資產減值損失為2718,164美元，分別包括比特幣的1,281,187美元和以太坊的1,436,977美元。

在截至2023年9月30日的九個月中， 公司確認的數字資產減值損失為5,731,862美元，分別包括比特幣的4,011,342美元和以太坊的1,720,520美元。 在截至2022年9月30日的九個月中，公司確認的數字資產減值損失為20,708,268美元，其中包括比特幣的18,679,355美元和以太坊的2,028,913美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司分別在以太坊區塊鏈上原生質押了11,200枚以太幣和零枚以太幣。公司能夠提取 質押的以太坊，自上海升級於 2023 年 4 月 12 日成功完成以來，該以太坊此前一直被鎖定在質押合約中。此外，該公司在非關聯第三方的流動質押協議中質押了2394 ETH，並收到了收據代幣 ，這些代幣可以從流動性質押提供商處兑換以太幣或通過場外交易兑換成現金。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司通過此類質押活動分別賺取了139.4和238.9以太幣，並將以太坊質押獎勵認定為 收入。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司沒有通過此類質押活動賺取以太幣。

有關數字資產的更多信息

下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中有關比特幣的更多信息 ：

下表分別提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中有關以太幣的更多信息 ：

5。其他流動資產

其他流動資產包括以下內容：

6。財產和設備，淨額

財產和設備，淨額由以下 組成：

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，折舊費用分別為3,623,573美元和9,312,176美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊 費用分別為10,994,773美元和18,433,925美元。

7。投資證券

投資證券由以下幾部分組成：

(a) 投資數碼未來聯盟有限公司（“DFA”）

DFA是一傢俬人控股公司， 公司既沒有控制權，也沒有通過投資普通股產生重大影響力。公司使用減值後的計量替代方案對DFA的投資 進行了核算，隨後對同一發行人的相同或相似投資的有序交易所產生的 可觀察到的價格變化進行了調整。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有記錄投資的向上調整或向下調整。公司的減值 分析考慮了可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司未確認投資證券減值。

(b) 投資九個區塊離岸支線基金（“九個 個區塊”）

2022年8月1日，公司與Nine Blocks簽訂了 訂閲協議，投資200萬美元。該投資包括對Nine Blocks 主基金的直接投資，這是一種使用基差交易、相對價值和特殊情況策略的數字資產市場中立基金。

作為一種實用的 權宜之計，公司使用淨資產價值（“NAV”）或其等值來衡量該基金投資的公允價值。 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的投資分別向上調整了6,330美元和74,055美元， 。

(c) 投資Auros Global Limited（“Auros”）

2023年2月24日，公司完成了對Auros的1,999,987美元的投資 。Auros是一家領先的加密原生算法交易和做市公司，為交易所和代幣項目提供一流的流動性 。通過投資普通股，公司既沒有控制權，也沒有重大影響力。 公司使用計量替代方案按成本減去 減值計算了對Auros的投資，隨後對同一發行人的相同或相似投資 的有序交易所導致的可觀察到的價格變化進行了調整。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有記錄投資的向上調整或向下調整。公司的減值分析 考慮了可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。截至2023年9月30日 ，公司尚未確認投資證券減值。

(d) 對Marsprotocol Technologies Pte的投資有限公司（“火星協議”）

2023 年 3 月 1 日，Bit Digital Singapore Pte.Ltd. 和 Saving Digital Pte.Mega Matrix Corp. 的全資子公司有限公司（“SDP”）與Marsprotocol Technologies Pte簽訂了股東協議 。有限公司（“火星協議”）。MarsProtocol 通過質押平臺在數字資產 中提供質押技術工具。

該公司投資了88,994美元，佔Marsprotocol股權的40％。該公司使用權益法來衡量對火星協議的投資。在截至2023年9月30日的三個 和九個月中，該公司在MarsProtocol業績 中所佔份額分別錄得5,912美元和7,695美元的虧損。2023 年 8 月，該公司以 89,519 美元的對價剝離了其在 Marsprotocol 的股份，並確認了 8,220 美元的收益。

(e) 對英宮山有限公司（“Ingonyama”）的投資

2023年9月，該公司完成了對Ingonyama的10萬美元投資。Ingonyama是一家專注於零知識證明硬件加速的半導體公司。公司既沒有 的控制權，也沒有通過投資優先股產生重大影響力。公司使用 計量替代方案對Ingonyama的投資進行核算，按成本減值計算，隨後對同一發行人的相同或相似投資的有序 交易所導致的可觀察到的價格變化進行了調整。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有記錄投資的向上調整或向下調整。公司的減值分析 考慮了可能對股票證券公允價值產生重大影響的定性和定量因素。截至2023年9月30日 ，公司尚未確認投資證券減值。

8。其他非流動資產

其他非流動資產包括以下 ：

9。基於股份的薪酬

根據2021年綜合股權激勵計劃（“2021年計劃”）和2021年第二個 綜合股權激勵計劃（“2021年第二計劃”），可以向公司或關聯公司的任何董事、員工 和顧問發放基於股份的薪酬，例如限制性股票、激勵 和非法定股票期權、限制性股票、股票增值權和股票支付。根據2021年計劃，共授予了2,415,293股限制性股票單位，根據2021年計劃，沒有任何 股普通股留待發行。 公司的2021年第二份計劃有5,000,000股普通股預留髮行，根據該計劃，截至2023年9月30日，已授予76.5萬股限制性股票單位和39.5萬股股票期權。

限制性股票單位 (“RSU”)

截至2022年12月31日，公司共有11,308個已授予和未歸屬的限制性股票單位，這些單位在截至2023年3月31日的三個月中已全部歸屬。

2023 年 6 月 30 日，公司根據 的薪酬安排，向公司每位首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）發放了 50,000 個 RSU 。所有這些限制性股票單位都立即歸屬。參照2023年6月30日的收盤市價4.06美元，公司記錄的基於股票的薪酬支出 為40.6萬美元。

2023年7月11日，公司根據員工的薪酬安排向其發放了10萬份限制性股票單位。所有這些限制性股票單位都立即歸屬。參照2023年7月11日的收盤市價4.11美元，公司記錄的基於股票的 薪酬支出為41.1萬美元。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司確認了與上述 RSU獎勵相關的基於股份的薪酬支出分別為41.1萬美元和498,459美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認的與上述RSU獎勵相關的基於股份的薪酬支出分別為821,873美元和1,446,252美元。

截至2023年9月30日，公司沒有與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認的 薪酬成本。

分享期權

2022年3月16日，公司向三名員工共授予了22.5萬份股票期權。所有這些股票期權都受24個月的服務歸屬時間表的約束，並以3.17美元的行使價按每月1/24歸屬。參照 授予日的收盤價，股票期權的公允價值確定為每股期權2.72美元。

2022年4月1日，公司向一名非員工授予了總計 100,000 份股票期權。所有這些股票期權都受12季度的服務歸屬時間表的約束，每季度按1/12的行使價歸屬，行使價為3.60美元。參照 授予日的收盤價，股票期權的公允價值確定為每股期權3.01美元。

2022年7月1日，公司根據2021年第二套計劃向一名員工授予了5,000股 股期權。所有這些股票期權都受24個月的服務歸屬時間表的約束，每個月的歸屬 1/24，行使價為1.36美元，行使價是參考授予日的收盤價確定的。2023 年 4 月， 這名員工離開了公司，公司記錄了總額為 674 美元的股票期權的沒收。2023 年 7 月，行使了 1,875 股 期權。

2023 年 7 月 11 日，公司向三名員工總計 授予了 40,000 股股票期權。所有這些股票期權均受8個季度的服務歸屬時間表的約束，每季度歸屬 1/8，行使價為4.11美元。參照 授予日的收盤價，股票期權的公允價值確定為每股期權3.20美元。

公司在歸屬期內以直線方式確認與這些期權相關的 薪酬支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司 確認的基於股份的薪酬支出分別為116,106美元和118,150美元。在截至2023年9月30日和 2022年的九個月中，公司確認的基於股份的薪酬支出分別為319,009美元和223,659美元。截至2023年9月30日，與所有已發行股票期權相關的未確認薪酬成本為401,205美元。

其他基於股份的薪酬

2023 年 7 月，公司與一家諮詢公司簽訂了為期兩年 的服務協議，並根據該協議向該公司授予了 500,000 個 RSU，全部立即歸屬。 在服務協議有效期內，公司將根據協議簽署之日公司普通股的收盤價 確認總額為190萬美元的基於股份的薪酬支出。

10。股本

普通股

截至2022年12月31日，共發行82,615,569股普通股，已發行普通股82,485,583股。

在截至2023年9月30日的九個月中，向公司的員工、非執行董事和諮詢公司發行了 741,308股普通股，以結算公司根據公司 2021年計劃和2021年第二份計劃發放的補助金向這些個人授予的同等數量的完全歸屬限制性股票單位。

2023年5月和6月，公司向Ionic Ventures LLC共發行了2,401,776股普通股 股，總收益為700萬美元。在扣除應付給承銷商的佣金後，公司獲得了670萬美元的淨收益 。

2023年7月和8月，公司向Ionic Ventures LLC共發行了4,345,887股普通股 ，總收益為1,500萬美元。在扣除應付給承銷商的佣金後，公司獲得了 1430萬美元的淨收益。

2023年7月，一名員工行使了1,875股期權 購買普通股，據此向公司支付了2550美元的期權總行使價，發行了1,875股普通股 股。

2022年5月，公司與H.C. Wainwright & Co., LLC就其普通股進行了市場上市 發行。根據銷售協議的條款， 公司可以發行和出售總髮行價不超過5億美元的普通股。根據 本次市場發行，2023年8月和9月 ，公司出售了781,602股普通股，扣除發行成本後的總收購價為190萬美元。

截至2023年9月30日，共發行90,888,017股普通股，已發行90,758,031股普通股。

優先股

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 共發行和流通了1,000,000股優先股。

優先股有權獲得以下 優先股特徵：1）董事會宣佈時年度股息為8％；2）每股10.00美元的清算優先權；3）普通股一對一轉換，但轉換限制為4.99％；4）破產時優先於普通 股；5）僅出於投票目的對每股優先股50股普通股進行投票。

2023年2月7日，董事會宣佈 向基尼開發有限公司（“Geney”）派發百分之八（8％）（80萬美元）的優先股股息。我們的首席財務官黃爾克是Geney的總裁，也是Geney百分之三十（30％）股權的受益所有人，其餘 七十（70%）百分之七十（70%）的股權由公司董事會主席鄧朝輝持有。截至2023年9月30日，公司已全額支付了 已申報的股息。

庫存股

公司將代表員工因限制性股票補助的歸屬而預扣的股票 視為普通股回購，因為它們減少了歸屬時本應發行的 股數。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司分別扣留了 零股和14,472股普通股，這些普通股是根據歸屬日預扣股票的公允價值計算的 股票歸屬的預扣税，價值為零美元和76,820美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 該公司的庫存股分別為1,171,679美元和1,171,679美元。

認股證

截至2023年9月30日和2022年12月31日， 公司有10,118,046份未償還的私募認股權證，總共購買了10,118,046股普通股，行使價為每股7.91美元。

根據ASC 815，公司確定 認股權證符合歸類為股票的必要條件，因為對價與公司的 自有權益掛鈎，沒有基於可觀察市場而非基於其股票或運營的行使意外開支，與固定股權工具的結算一致 ，協議包含明確數量的股票，沒有現金支付條款。

根據Black-Scholes模型，認股權證的公允價值估計為3330萬美元。這些估值固有的是與預期的股價波動、 預期壽命、無風險利率和股息收益率相關的假設。該公司根據選定同行公司的歷史 和隱含波動率以及與認股權證預期剩餘期限相匹配的自身波動率來估算其普通股的波動率。無風險 利率基於授予日的美國國債零息收益率曲線，其到期日與認股權證的預期剩餘 期限相似。假設認股權證的預期壽命等於其剩餘合同期限。股息 利率基於歷史利率，公司預計該利率將保持在零。

下表提供了有關公司認股權證在衡量日期的三級公允價值計量輸入的定量信息 ：

11。所得税

開曼羣島

根據開曼 羣島的現行和適用法律，公司無需繳納所得税或資本收益税。此外，公司向其股東支付股息後， 將不徵收開曼羣島預扣税。

香港

在所有比特幣礦工都遷移到北美 之後，英國電信香港從2022財年開始在成本加成模式下運營向 Bit Digital USA Inc.提供的一般和管理服務，目前由 Bit Digital USA Inc.報銷。該公司目前正在聘請第三方服務提供商為轉讓定價目的進行基準 研究。根據我們的第三方顧問進行的最新基準研究，目前英國電信香港提供的一般和行政服務的加價百分比為 4.84％。公司預計 的加價變更不會產生任何實質性影響。

對於不超過200萬港元的應評税利潤，我們在香港的子公司按8.25％的降低税率徵税，其餘的應評税利潤將按香港利得税16.5％的標準税率 徵税。

根據ASC主題740 “所得税”（“ASC 740”），所得税的不確定性應在企業的財務報表中予以確認，並規定了財務報表確認和衡量納税申報表中採取或預計將採取的納税狀況 的確認 閾值和計量流程。為了使這些福利得到認可， 税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得以維持。根據公司的評估，該公司認為，經審計，其所得税狀況更有可能得以維持 。

在截至2023年9月30日的三個月中， 英國電信香港的税前利潤為420,673美元，當期所得税支出為102,668美元。在截至2023年9月30日的九個月中，英國電信香港的税前利潤為6,895,243美元，當期所得税支出為146,241美元。

根據香港採用的 領土來源系統，英國電信香港正在就其在2020年和2021年根據 香港利得税獲得的比特幣採礦收入向香港税務局（“HKIRD”）申請離岸免税索賠，理由是該收入不是在香港產生或來自香港 。鑑於離岸免税索賠仍有待HKIRD的審查和同意，並且該索賠以及公司的股票補償扣除税收狀況存在 不確定性，香港子公司 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別記錄了零美元和152,200美元的長期所得税支出，原因是 其不確定的税收狀況。零美元和152,200美元的税收支出分別用於確認截至2023年9月30日的三個月和九個月內現有未確認的 税收優惠應計的增量罰款。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，英國電信策略的税前虧損為1,132,401美元和448,619美元，並且沒有分別確認相關 期的任何所得税支出。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，英國電信策略的税前虧損為2,067,115美元和 3,739,896美元，並且沒有分別確認相關時期的任何所得税支出。

美利堅合眾國

就美國司法管轄區而言，公司的業務運營須繳納 聯邦所得税、州所得税、州特許經營税和預扣税。

該公司還評估了美國最近的 税收改革的影響，包括《通貨膨脹減少法》。根據 我們的分析，預計不會對公司產生重大影響。我們將繼續監測未來的潛在影響。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司需繳納美國聯邦所得税和預扣税、州所得税和特許經營税。 隨着公司 繼續擴大在美國的業務，公司將繼續監控其在不同州的風險敞口並遵守州所得税申報要求。自成立以來，該公司從未在美國接受過任何税務審查。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司產生的所得税和預扣税（費用）優惠如下：

加拿大

該公司在加拿大的業務運營需繳納聯邦和省級 所得税。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Bit Digital Canada的税前虧損分別為38,425美元，税前利潤為158,491美元。由於公司可以利用前幾年的淨營業 虧損，並且其全部遞延所得税資產餘額仍被估值補貼所抵消，因此不確認所得税。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司獲得了加拿大聯邦和州所得税優惠，如下所示：

新加坡

該公司在新加坡的業務運營需繳納企業所得税 。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司分別產生了2747,678美元和4,644,375美元的税前虧損，並且沒有分別確認相關時期的任何税收支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司 產生了67,035美元和73,146美元的税前虧損，並且沒有確認相關時期的税收支出。

英屬維爾京羣島

2023年4月17日，Bit Digital Investment Management Limited（“BT IM”）成立，擔任投資經理，負責監督Bit Digital Innovation Master Fund SPC Limited（“BT SPC”），這是一家成立於2023年5月的獨立投資組合公司。這兩個實體均由Bit Digital Strategies Limited 100％擁有，兩個實體均位於英屬維爾京羣島（“BVI”）。

截至2023年9月30日，英屬維爾京羣島的業務運營 一直微乎其微，英屬維爾京羣島沒有徵收企業所得税。

遞延所得税資產/負債

公司根據遞延所得税資產是否更有可能全部變現，對遞延所得税資產進行審查，以獲得 估值補貼。公司在每個報告期結束時評估 的估值補貼要求，方法是審查所有可用的證據，包括正面和負面的證據， ，並根據該證據的權重考慮是否需要估值補貼。當情況導致管理層對遞延所得税資產可收回性的 判斷髮生變化時，變更對估值補貼的影響通常反映在 運營收入中。現有可扣除的臨時差額的税收優惠未來能否實現最終取決於 在適用的税法 規定的結轉期內是否有足夠的相應性質的應納税所得額。自2023年9月30日起，公司對英國電信美國、英國電信加拿大、英國電信策略、 和新加坡電信的遞延所得税資產適用全額估值補貼。

未認可的税收優惠

對於未確認的税收優惠，公司的 政策是將根據未確認的税收優惠 的結算價值評估的利息和罰款確認為所得税支出的一部分。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司記錄了與其香港業務相關的未確認税收優惠，分別為零美元和69,182美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司 記錄了與其香港業務相關的未確認税收優惠分別為152,200美元和207,546美元。公司將繼續審查其税收狀況，並在出現未確認的税收優惠時提供這些優惠。

第二支柱——全球最低税

根據經濟 合作與發展組織（“經合組織”）的介紹，140多個國家同意制定雙支柱解決方案，以應對經濟數字化帶來的挑戰 。第二支柱通過一個系統引入了全球最低有效税率（ETR），在該系統中，合併收入超過7.5億歐元的跨國 集團對低税司法管轄區產生的收入的最低ETR為15％。 公司一直在密切關注實施第二支柱框架的影響，截至2023年9月30日，由於公司未達到7.5億歐元的收入門檻，預計不會產生任何影響 。

12。每股虧損