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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止7月3日, 2021
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
委員會文件編號001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 47-3108385 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
Ridder Park Drive 1001號, 聖何塞, 加利福尼亞95131
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(408) 546-5483
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊所在的交易所名稱 |
| 普通股，每股票面價值0.001美元 | | 精簡版 | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。
是 x不是，不是。o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。o 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。他説：是x*否o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x*否o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。@是☐*否x
截至2020年12月26日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為。$5,246百萬美元以2020年12月24日納斯達克市場報告的註冊人普通股收盤價計算，為每股98.30美元。超過5%的已發行普通股的高級管理人員、董事和持有者持有的普通股不在計算範圍內，因為這些人可能被視為關聯公司。
截至2021年8月23日，註冊人為d 72.7 m已發行的數十億股普通股。
以引用方式併入的文件
本年度報告第三部分要求的部分10-K表格信息在此引用自注冊人年度股東大會的最終委託書，註冊人年度股東大會將在註冊人截至2021年7月3日的財政年度後120天內提交給證券交易委員會。
| | | | | | | | | | | |
| 目錄 |
| 頁面 |
第一部分 | |
| 第1項。 | 生意場 | 2 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 13 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 32 |
| 第二項。 | 特性 | 33 |
| 第三項。 | 法律程序 | 34 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 34 |
| | | |
第II部 | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 35 |
| 第六項。 | 選定的財務數據 | 37 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 39 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 58 |
| 第九項。 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 113 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 113 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 115 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 115 |
| | | |
第三部分 | |
| 第10項。 | 董事、行政人員和公司治理 | 116 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 116 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 116 |
| 第13項。 | 某些關係和關聯交易與董事的獨立性 | 116 |
| 第14項。 | 主要會計費用及服務 | 116 |
| | | |
第四部分 | |
| 第15項。 | 展品、財務報表附表 | 117 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 121 |
| | | |
簽名 | 122 |
前瞻性陳述
本年度報告中的10-K表格(“年度報告”)包含符合1933年證券法(經修訂)第27A節和經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義的前瞻性陳述。這些陳述涉及但不限於我們的市場和行業、產品和戰略、出口法規變化的影響、新冠肺炎疫情以及企業和政府對疫情的相關應對措施對我們的業務和運營結果的影響、銷售額、毛利率、運營費用、資本支出和要求、流動性、產品開發和研發努力、製造計劃、訴訟、有效税率和税收準備金、我們的公司和財務報告結構、我們的增長和創新計劃、我們對美中國關係的預期、市場和監管條件，以及我們業務和財務業績中的趨勢和不確定性。市場和行業通常通過使用以下詞語來標識，例如，但不限於，“預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將”、“將”、“考慮”、“相信，“預測”、“潛在”以及旨在識別前瞻性陳述的類似表達或變體。這些陳述是基於我們管理層的信念和假設，而這些信念和假設又是基於管理層目前可以獲得的信息。此類前瞻性表述會受到風險、不確定因素和其他重要因素的影響，這些因素可能會導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。可能造成或促成這種差異的因素包括，但不限於，題為“風險因素“包括在下文第一部分第1A項下。此外，此類前瞻性陳述僅説明截至本報告之日。除法律另有規定外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
第一部分
第一項：商業銀行業務
一般信息
概述
Lumentum Holdings Inc.(“我們”、“Lumentum”或“公司”)是一家業界領先的光學和光子產品供應商，由收入和市場份額定義，面向一系列終端市場應用，包括用於製造、檢查和生命科學應用的光通信(OpComms)和商用激光(Laser)。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量製造能力，擴展到有吸引力的新興市場，這些市場受益於基於光學或光子學的解決方案所提供的優勢，包括用於消費電子產品的3D傳感和用於各種消費和工業應用的二極管光源。我們的大多數客户往往是原始設備製造商(“OEM”)，他們將我們的產品整合到他們的產品中，然後再針對終端市場應用。例如，我們銷售網絡設備製造商(“NEM”)組裝成通信網絡系統的光纖組件，然後出售給網絡服務提供商、運營商或擁有自己網絡的企業。同樣，我們激光產品的許多客户將我們的產品整合到他們生產的工具中，供他們的客户用於製造過程。對於3D傳感，我們向用於移動、個人計算、遊戲的消費電子產品製造商以及新興汽車和工業應用的製造商銷售二極管激光器，這些製造商隨後將我們的設備集成到他們的產品中。
我們相信Lumentum參與的全球市場具有基本強勁的長期趨勢，這增加了對我們的光電子產品和技術的需求。W我們預計，正在推動全球網絡和雲數據中心驚人數據量的工作和生活方方面面加速向數字和虛擬方法的轉變將持續到未來。虛擬會議、視頻通話以及用於工作和生活其他方面的面對面和虛擬混合環境將繼續推動對帶寬增長的強勁需求，並帶來我們的技術所應對的動態新技術挑戰。隨着製造商要求更高的精度、新材料以及工廠和能源效率，全球製造工具供應商正在轉向基於激光的方法，包括Lumentum供應的激光類型。
我們在兩個可報告的細分市場中運營：OpComms和Laser。
我們擁有全球營銷和銷售足跡，使我們能夠為我們的產品抓住全球市場機會。我們在北美、亞太地區和歐洲擁有製造能力和設施，員工從事研發(R&D)、管理、製造、支持以及銷售和營銷活動。我們的總部位於加利福尼亞州聖何塞，我們僱傭了大約伊利5618滿-截至2021年7月3日，全球員工人數。
Lumentum於2015年2月10日在特拉華州註冊成立，成為JDS Unival Corporation(“JDSU”)的全資子公司。2015年8月，我們從JDSU(“分離”)剝離出來，通過JDSU向其股東分配我們的普通股(“分離”)，成為一家獨立的上市公司。2015年，JDSU更名為Viavi Solutions Inc.(以下簡稱Viavi)。我們的業務可以追溯到UniPhone公司，它成立於1979年，並於1992年上市。優衣庫最初是一家商業激光器供應商，後來又成為光傳輸產品的領先供應商。1999年，成立於1981年的光纖網絡產品先驅JDS Fitel Inc.與Unipay合併，成為全球光纖網絡領先者JDSU。JDSU隨後的收購擴大了OpComms和激光業務的深度和廣度，以及現在的Lumentum的知識產權、技術和產品供應。OpComms業務中值得注意的收購包括2005年的Agility Communications，Inc.和2007年的Picolight，Inc.，這兩家公司分別為城域和長途網絡應用帶來了廣泛可調的長波長激光技術，併為企業、數據中心網絡和3D傳感應用帶來了短波長垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)。我們通過這些收購獲得的基本激光組件技術構成了今天光纖網絡的基礎，我們相信在可預見的未來將繼續這樣做。這些技術將使我們能夠開發高度集成的產品，以滿足我們的通信客户對更小、更低功率和更低成本的光纖產品日益增長的需求。激光業務中值得注意的收購包括2005年的Lightwave Electronics Corporation和2014年的時間帶寬產品公司(Time-Bandband Products Inc.)。這兩筆收購都為我們的業務帶來了高功率脈衝固態激光產品和技術，滿足了微激光加工市場的需求，並擴大了我們的潛在市場。2018年12月，我們完成了對Oclaro的收購，Oclaro是一家為長途、城域和數據中心市場提供光組件和模塊的供應商。Oclaro的產品為光網絡和高速互聯提供差異化的解決方案，推動了下一波流媒體視頻、雲計算、應用虛擬化和其他帶寬密集型和高速應用。此次收購加強了我們的產品組合，增加了Oclaro的磷化銦激光器和光子集成電路以及相干元件和模塊功能，從而擴大了我們的收入組合；並使我們處於有利地位，能夠滿足客户未來的需求。
行業趨勢和業務風險
我們的業務由終端市場應用程序推動，這些應用程序受益於光學和光子學解決方案的性能優勢。
我們服務的OpComms市場對更高的數據傳輸速度、光纖網絡容量和網絡靈活性的需求不斷增加。這是由高清晰度視頻、在線遊戲、雲計算等高帶寬寬帶應用的數量以及需要光纖鏈路以實現提供高帶寬視頻和其他服務所需的更高速度和更大規模的數據中心的數量和規模的快速增長所推動的。我們的技術最初是為通信應用而開發的，現在也在其他新興市場機會中找到了用武之地，包括在移動設備、計算機、增強現實和虛擬現實以及其他消費電子設備中使用我們的激光技術的3D傳感應用。此外，我們的產品正在設計用於新興的汽車、工業、安全、安全和監控應用。
在激光市場中，客户需求的驅動因素是實現更快、更高精度的批量製造技術，同時降低功耗、更環保、減少製造面積和提高生產率。隨着行業開發更小、更輕的產品，提高生產率和產量並降低能源消耗，這些能力至關重要。我們與OEM合作伙伴密切合作開發的光學和激光解決方案處於有利地位，能夠滿足這些趨勢帶來的需求。然而，我們確實預計將繼續遇到一些行業和市場風險和不確定因素。這些風險和不確定性可能會限制我們的可見性，從而限制我們預測未來收入、盈利能力和總體財務表現的能力，並可能在我們的財務指標中造成季度間的變異性。例如，需求環境加上中國不斷變化的出口法規，近年來波動很大，並造成了我們未來需求的波動性和不確定性。我們無法預測這些不確定性將在何時或在多大程度上得到解決。我們的收入、盈利能力和總體財務業績也可能受到以下因素的影響：(I)定價壓力，特別是在我們的OpComms市場，原因包括高度集中的客户基礎、日益激烈的競爭，特別是來自亞太地區競爭對手的競爭，以及某些產品的普遍商品化趨勢；(Ii)影響收入和毛利率的產品組合高度多變性；(Iii)客户購買模式的波動，導致需求、收入和盈利能力的波動；(Iv)當前通信業整合和垂直整合的趨勢預計將持續下去，這將直接影響到我們的客户羣，並給我們的財務及業務預測增加額外的風險和不確定性；(V)中國目前正在向更本地化的供應鏈轉型；以及(Vi)持續存在的與新冠肺炎疫情的經濟影響相關的風險，包括可能影響我們產品供應能力的零部件短缺。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
新冠肺炎疫情促使公共衞生官員建議各國政府採取預防措施，以減緩病毒的傳播，包括在世界許多地區實施旅行限制和禁令、廣泛的社會距離指導方針、關閉或限制商業活動、隔離或其他類型的“就地避難”命令。這一大流行病和這些相關應對措施已經並可能繼續造成全球經濟活動放緩(包括對各種商品和服務的需求減少)、全球供應鏈中斷以及金融市場的大幅波動和潛在中斷。為了應對新冠肺炎疫情，我們已經採取了多項措施，包括遵守當地、州或聯邦要求員工在家工作的命令，在某些司法管轄區指示員工在家工作，限制在現場工作的員工數量，這會減緩我們在某些國家/地區的製造業務，增加個人防護裝備的使用，以及限制員工的非關鍵商務旅行。
在我們有業務的地區，我們通常被認為是基本業務，並獲準在大流行期間以更有限的能力繼續製造和新產品開發業務。這源於我們在全球通信和醫療保健系統的全球供應鏈中扮演的關鍵角色。鑑於形勢的不斷變化，很難預測新冠肺炎疫情對我們市場的影響的幅度和持續時間，也很難準確地預測我們的產品供應能力將於何時恢復滿負荷。我們正在繼續積極監控情況，並可能採取進一步行動，改變我們的業務運營，我們認為這符合我們的員工、客户、社區、業務合作伙伴、供應商和股東的最佳利益，或符合聯邦、州或地方當局的要求。目前尚不清楚任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或對我們未來的財務業績的影響。
我們正在積極監測這一大流行不斷演變的影響。我們的行動將在多大程度上繼續受到疫情的影響，這在很大程度上將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法準確預測，包括可能出現的關於疫情嚴重程度和其他變種的新信息，疫苗分發的速度、效力和接受度，病毒的變種，政府當局和私營企業為控制疫情的嚴重性和不同地區出現的變種而採取的行動，以及從大流行的影響中恢復的速度和軌跡等。
新冠肺炎還在半導體元件供應鏈中創造了活力，導致我們和我們客户在我們產品中所需的元件類型短缺。預計這些短缺將影響我們在2022財年初從某些產品產生收入的能力，如果我們採購所需半導體組件的能力沒有提高，這將影響我們向客户供應產品的能力，並可能降低我們的收入和利潤率。此外，如果我們的客户無法採購所需的半導體元件，這可能會減少他們對我們產品的需求，並減少我們的收入。隨着供應商和客户的緩衝庫存和安全庫存耗盡，半導體元件短缺的影響可能在短期內增加。
多年來，我們的主要戰略重點一直是技術和產品領先地位，以及在長期、健康和不斷增長的市場中與客户的密切關係。我們認為這一戰略更加恰當，與新冠肺炎合作的長期機會不會減少。我們相信存在長期的機會，因為世界與新冠肺炎的經驗正在推動一個日益數字化和虛擬的世界，這個世界日益觸及生活和工作的方方面面，越來越強調通信系統、雲服務、增強的虛擬現實和增強的安全性。此外，消費、生產和交流數字和虛擬內容需要不斷進步的電子設備。所有這些趨勢都可能推動對我們可以供應的更高容量更高性能光學設備的需求。因此，我們預計將繼續大力投資於新產品、技術和客户計劃。
終止連貫合併協議
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.(“Coherent”)簽訂了一項合併協議(“合併協議”)，根據該協議，Lumentum將收購Coherent普通股的全部流通股。截至合併協議日期，總交易對價約為57億美元。2021年3月，Coherent終止了合併協議，並根據合併協議向Lumentum支付了2.176億美元的終止費。這一收益被1,010萬美元的收購相關費用所抵消，淨額在截至2021年7月3日的年度綜合運營報表中以“合併終止費和相關成本淨額”的形式列示。
可報告的細分市場
我們有兩個運營部門，OpComms和Laser。這兩個運營部門主要是根據我們的首席運營決策者(“CODM”)對我們的運營的看法和評估而確定的。我們的CODM定期審查運營結果，以就分配給各部門的資源做出決定，並評估其業績。在決定這些業務部門的形成時，還考慮了其他因素，包括市場分離和客户特定應用、進入市場的渠道、產品和製造。我們不按運營部門跟蹤我們的財產、廠房和設備。關於這些資產的地理標識以及關於我們的經營部門的更多信息，請參閲“附註20.經營部門和地理信息”。
OpComms
市場
我們的OpComms產品面向以下市場：電信(“電信”)、數據通信(“數據通信”)以及消費和工業(“消費和工業”)。
我們的OpComms產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、地鐵(市內)、長途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“局域網”)和廣域網絡(“廣域網”)。這些產品能夠通過大容量光纖電纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的OpComms市場保持領先地位，包括可重新配置的光纖分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調小尺寸可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速數據通信收發器的激光芯片。
在消費和工業市場，我們的OpComms二極管激光器產品包括垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機和其他消費電子設備中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場中，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
這些變化在2020財年基本完成。我們專注於開發和銷售數據通信芯片的戰略使我們能夠參與數據通信和5G無線市場的增長。
顧客
我們的OpComms客户包括Alphabet、蘋果、Ciena、思科(於2021年3月1日收購了Acacia Communications，也是我們的另一家客户)、華為科技(包括HiSilicon)、英飛朗、InnoLight、NEC、諾基亞網絡(包括阿爾卡特朗訊國際)和中興通訊。在2021財年、2020財年和2019財年，單個客户產生的淨收入佔我們適用財年總淨收入的10%或更多，彙總如下：
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| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 蘋果 | 30.2 | % | | 26.0 | % | | 21.0 | % |
| 華為 | 10.8 | % | | 13.2 | % | | 15.2 | % |
| 西耶納 | 10.1 | % | | * | | 13.7 | % |
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| *佔總淨收入的不到10%。 | | | | | |
趨勢
我們相信，光通信市場已經開始超越少數超大型服務提供商，並正在向各種開放和專有網絡過渡，這些網絡是為大型視頻服務、搜索引擎和提供各種雲計算服務的公司內部使用而創建的。我們認為，增加網絡容量的光纖解決方案的需求增加的趨勢，是對通過光通信網絡增加視頻、語音和數據傳輸所驅動的不斷增長的帶寬需求的迴應。此外，服務提供商還尋求降低其網絡的總擁有成本。為了保持競爭力，世界各地的網絡運營商必須以具有競爭力的價格提供更廣泛的數字服務套件。為了做到這一點，他們正在遷移到互聯網協議(IP)網絡，並擴大長途、城域和城域接入網絡，從而有效地提供寬帶服務，同時降低密集波分複用網絡的資本和運營成本。
對容量的日益增長的需求鼓勵了OpComms產品在數據通信和電信市場上的採用。數據通信市場對容量的需求是由局域網和廣域網不斷增長的需求推動的。數據通信的增長還受到網絡和雲服務公司的推動，這些公司正在擴展數據中心基礎設施，增加了對這些數據中心內部和之間的網絡容量的需求。
電信市場的需求是由新的帶寬密集型應用推動的，這些應用可能會導致網絡上幾乎任何地方的需求發生突然而嚴重的變化。通過使用ROADM、波長選擇交換機、波長可調傳輸產品和其他靈活的光產品來提高光網絡的靈活性，提供了一種響應不可預測的帶寬需求和管理費用的有效方式。有了更靈活的光纖網絡，網絡運營商可以通過使用遠程管理應用程序來增加容量，而不是派遣技術人員在現場執行手動操作。
此外，必須處理傳統和互聯網協議流量的高端路由器、交換機和交叉連接設備正變得越來越複雜，以滿足更高的帶寬、可擴展性、速度和可靠性需求。產品必須在緊湊的設計中提供更高級別的功能和性能，還必須滿足質量、可靠性和成本的要求。
我們相信，網絡邊緣速度的提高，包括5G移動網絡速度的顯著提高，加上對高帶寬應用和服務(包括流媒體視頻)的需求不斷增長，將導致對數據中心互聯、城域區域和長途網絡的額外容量的需求增加。當今網絡的動態可重新配置特性能夠降低運營成本和其他競爭優勢，使通信服務提供商能夠通過簡單的點擊式網絡管理系統更靈活地使用和擴展網絡容量、簡化服務供應、加快繞過故障點的重路由並修改網絡拓撲。
我們的光學產品能夠很好地滿足這些需求。我們的創新，特別是在光子集成領域的創新，使我們的產品比以往的產品具有更多的功能、更小的尺寸、更低的功耗和更高的成本效益。更高級別的集成還導致了我們的超級傳輸刀片的開發，該刀片在單個集成平臺中提供所有傳輸功能(波長交換、前置放大、後置放大、光纖監控通道和監控)，基本上將三個刀片替換為一個。
產品和服務
除了各種有源和無源元件外，我們還在用於傳輸、放大、波長管理等方面的模塊、電路組件和子系統中提供更高級別的功能和集成度。
在電信市場，我們為構成有線電信基礎設施主幹的光網絡提供傳輸和傳輸解決方案，從而實現互聯網、雲數據中心之間的連接以及來自無線移動網絡的數據回程。傳輸產品，如我們的可調諧應答器、收發器和發射器模塊，在網絡的入口點和出口點發送和接收高速數據信號。這些產品採用密集波分複用技術，最大限度地提高光纖傳輸容量，同時降低每比特成本，以滿足日益增長的互聯網和雲需求。我們還提供包括可調諧激光器、接收器和調製器在內的組件，以滿足這些相同網絡應用的高端需求。
我們的傳輸產品，如ROADM、放大器和光通道監視器，提供信號的交換、路由和調節。我們還製造用於傳輸的組件，包括用於光放大的980 nm、多模和拉曼泵浦，以及無源組件。無源元件包括開關、衰減器、光電探測器、增益平坦濾光器、隔離器、波分複用(WDM)濾光器、陣列波導光柵(AWG)、多路複用器/解複用器和集成無源模塊。
我們的創新催生了超級傳輸刀片，它將所有主要的光傳輸功能集成到一個單槽刀片中。這一一體化解決方案降低了光學組件的尺寸、成本和功率要求，採用了納米波長選擇性開關技術，實現了更高的底盤密度和更小的佔地面積。
在數據通信市場，光收發器用於連接服務器、交換機、路由器和其他對當今互聯網應用、網絡服務、視頻流、企業網絡和服務提供商解決方案至關重要的信息技術基礎設施。雲數據中心市場是光通信領域增長最快的細分市場之一，無論是在網絡設備投資方面，還是在不斷增加的更高速光纖收發器數量方面。此外，5G無線應用增加的帶寬需求將推動高速光纖收發器數量的增長。過去，我們一直提供光收發機，但我們已將戰略轉向供應用於光收發機的底層光學元件、高速源激光器和接收器光電二極管，以滿足這些細分市場的需求。
對於100G和更高的數據速率，我們提供多種源激光技術，以平衡技術和商業需求。對於大容量、短距離應用，我們開發了VCSEL。VCSEL是短距離應用的理想選擇，因為它們支持低功耗、低成本、高度可擴展的光纖解決方案。對於高性能、更遠距離的應用，我們的直接調製激光器(“DML”)和電吸收調製激光器(“EML”)芯片支持從10 Gb/S到800 Gb/S的模塊應用。我們的單獨激光器和緊湊型激光陣列為局域網、SAN、寬帶互聯網、5G無線和城域網絡以及超大規模數據中心應用提供創新的解決方案。
我們的3D傳感技術可為任何照片或視頻圖像提供實時深度信息。這代表着圖像捕捉的根本轉變，類似於從單色到彩色的轉變，並使設備能夠以三維方式看到周圍的世界。即時的應用包括用於遊戲的全身成像、用於空間映射的3D掃描、計算攝影和用於安全的面部識別。這項技術的新興應用包括各種移動設備應用、自動駕駛車輛、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及與3D打印相結合的3D對象捕獲。3D傳感可以應用於任何帶有攝像頭的設備。實現準確和穩定的3D傳感的技術正在向基於激光的解決方案融合。我們是用於遊戲、計算、移動設備和家庭娛樂應用的3D傳感系統的關鍵激光照明源的領先供應商。
戰略
在我們的OpComms細分市場中，我們專注於通過與客户進行創新、成本領先和功能集成來實現技術領先。我們努力將最新技術與行業領先、可擴展的製造和運營相結合，以推動用於電信和數據通信應用的下一階段光通信技術和產品，這些技術和產品更快、更節能、更靈活和更可靠，使我們成為新能源製造商、消費電子公司、雲服務提供商和數據中心運營商的寶貴業務和技術合作夥伴。
競爭
我們在我們服務的市場上與各種公司競爭，包括II-VI、Acacia Communications(2021年3月被思科收購)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、Furukawa Electric、Mitsubishi Electric、NeoPhotonics和Sumitomo Electric Industries，以及提供光通信組件的私營公司和上市公司的子公司，如富士通的子公司富士通光學元件、Molex的子公司Nistic a和O-Net。
激光
市場
我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、生物技術、圖形和成像、遙感，以及精密加工，如印刷電路板鑽孔、晶片分離、玻璃切割和太陽能電池劃片。
我們的激光產品用於各種OEM應用中，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-霓虹燈激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。二極管泵浦的固態激光器具有出色的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工應用。二極管和直接二極管激光器適用於廣泛的應用，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹激光器，在廣泛的操作條件下提供了穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢查。
我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用的主要驅動因素是全球消費電子產品和連接設備的使用日益增多。
我們的激光產品組合包括各種OEM應用中使用的組件和子系統，輸出功率從毫瓦到千瓦不等，包括紫外線、可見光和紅外波長。我們支持客户在生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和其他精密加工領域的應用。
顧客
我們的激光客户包括AMADA、ASML Holding、Beckman Coulter、DISCO、Electro Science Industries(2019年2月被MKS Instruments收購)、韓氏激光技術、KLA-Tencent、Lasertec、Life Technologies和NR Electric。在2021財年、2020財年和2019財年，我們沒有任何一個客户歸因於我們的激光部門產生的淨收入佔我們適用財年總淨收入的10%或更多。
趨勢
隨着技術的進步，消費電子製造業等行業越來越多地轉向激光，因為它們需要更高的精度、更高的生產率和更高的能效，或者説是“綠色”的替代品，以解決那些無法通過機械、電子或其他手段解決的問題。例如，這些行業正在使用激光開發更小、更輕的產品，以提高生產率和產量，並降低能源消耗。多年來，激光一直被用來幫助實現半導體加工所需的規模和精度。在生物技術應用中，激光在細胞學、血液學、基因組測序和犯罪現場調查等領域的進步(和新的標準程序)起到了重要作用。我們認為，這些行業的長期趨勢可能會導致對激光的需求增加。
板材加工和金屬焊接應用越來越多地使用千瓦級光纖激光器，而不是千瓦級二氧化碳激光器。光纖激光器在此類應用中以更低的成本產生更高的生產率，因為它們表現出更低的功耗、更好的質量和通常更低的用户維護成本。
此外，對電子產品以及其他行業的產品和零部件的需求仍在繼續，功能更強大，同時變得更小、更輕、更便宜。創新的下一代產品設計需要精密的微機械加工和材料加工，如微彎曲、焊接和焊接。在所需的規模和處理速度下，激光正在取代成熟的機械工具，如印刷電路板和鋸子中的微小孔鑽頭，以及用於硅片切割的劃線器，從而提高精度和生產率。隨着這些趨勢的繼續，我們
相信製造商和其他行業會增加對激光的依賴，以保持或增加自己的競爭力。
我們相信，我們在為這些行業提供激光解決方案的主要OEM供應商方面處於有利地位。我們繼續開發我們的激光產品組合，以提供專為OEM客户的性能、集成、可靠性和支持需求而設計的更小、更節能和更具成本效益的產品。
產品和服務
我們的激光產品範圍廣泛，包括二極管泵浦的固態激光器、光纖激光器、二極管激光器、直接二極管激光器和氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹燈激光器。二極管泵浦的固態和光纖激光器具有出色的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工等領域。二極管和直接二極管激光器適用於廣泛的應用，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹激光器，在廣泛的操作條件下提供了穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢查。
戰略
在我們的激光領域，我們利用與OEM客户的長期關係來推動商業激光創新。利用成熟的製造、工程、激光和光子學專業知識，我們提供滿足擁有成本和可靠性需求的產品，同時滿足批量生產需求。
競爭
在我們服務的商業激光市場上，我們與各種公共和私人公司競爭，包括Coherent(已與II-VI達成合並協議)、IPG Photonics、MKS Instruments和TRUMPF Group。
收購
我們定期評估戰略機會，並在適當的情況下，可能會收購與我們的產品互補或拓寬市場的更多業務、產品或技術。我們相信，通過擴大我們的潛在市場、客户基礎和專業知識，使我們的產品組合多樣化，並通過收購和有機舉措加強我們的核心業務，我們已經加強了我們的商業模式。
2018年12月10日，我們完成了與Oclaro的合併，Oclaro是一家為長途、城域和數據中心市場提供光學元件和模塊的供應商。Oclaro的產品為光網絡和高速互聯提供差異化的解決方案，推動下一波流媒體視頻、雲計算、應用程序虛擬化和其他帶寬密集型和高速應用。此次收購加強了我們的產品組合，包括獲得Oclaro的磷化銦激光器和光子集成電路以及相干元件和模塊的能力；擴大了我們的收入組合；並使我們處於有利地位，以滿足客户未來的需求。有關合並的進一步討論，請參閲“附註4.業務合併”。
研究與開發
我們投入大量資源進行研發(R&D)，以開發新的和增強型產品，以服務於我們的市場。一旦產品的設計完成，我們的工程努力將轉向提高產品性能和我們以更大規模和更低成本製造產品的能力。
在我們的OpComms細分市場,我們正在保持在整個網絡中提供產品的能力，同時專注於幾個重要的細分市場。我們繼續在長途和城域市場所需的ROADM和可調器件等電信元件和模塊以及用於數據通信收發器的高性能DML、EML和VCSEL芯片方面保持強勁投資。我們還響應了客户對更高級別集成的要求，包括在我們的模塊、子系統和電路組件中集成光學、電子和軟件。我們正在為3D傳感系統提供光學技術，以簡化人們與技術互動的方式。這些解決方案最初用於計算、移動和工業應用，包括汽車應用。
在我們的激光器領域，我們繼續開發固態和光纖激光器的新產品，利用我們開發的技術和組件。這些產品旨在為從事生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密微機械市場的客户提供服務。
製造業
我們使用合同製造商和我們自己的製造設施的組合。我們的重要製造設施位於美國、泰國、中國、英國、斯洛文尼亞和日本。
在2021財年，我們將後端晶圓和測試產品的製造從加利福尼亞州聖何塞轉移到我們的其他製造業務。我們還停止在聖何塞生產某些特殊產品，將原材料轉移回客户手中。
在2020財年，作為我們停止開發和製造鈮酸鋰調製器計劃的一部分，我們出售了與我們位於意大利聖多納託的工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。在2021財年，我們在加利福尼亞州聖何塞的製造基地停止了開發和製造。
在2020財年，我們停止了未來數據通信收發器模塊的開發和製造，這影響了加州和中國的數據通信模塊團隊。這也影響了我們泰國工廠的製造。雖然我們預計未來數據通信業務量將強勁增長，但由於激烈的競爭，收發機市場的毛利率面臨挑戰。收購Oclaro後，我們在數據通信、無線和接入市場嚴重依賴的一系列光子芯片上擁有差異化的領導地位。
在2019財年第四季度，我們搬進了斯洛文尼亞工廠，該工廠現已全面投入運營。
我們重要的合同製造合作伙伴主要位於泰國、臺灣和馬來西亞。我們依靠合同製造商的能力來採購零部件並管理這些地點的庫存。
原材料的來源和可獲得性
我們使用不同的供應商和合同製造商提供零部件，用於製造和支持多個產品線。儘管我們的目的是儘可能建立至少兩個材料供應來源，但對於某些部件，我們有唯一或有限來源的供應安排。
知識產權
適用於我們各種產品的知識產權包括專利、商業祕密和商標。我們不打算廣泛許可我們的知識產權，除非我們能夠獲得足夠的對價或達成可接受的專利交叉許可協議。截至2021年7月3日，我們知道NED約有950項美國專利和865項外國專利，有效期從2021年7月到2040年12月，全球約有580項專利申請正在審理中。
季節性
我們的收入可能會受到客户需求模式和新產品推出的影響。我們的一些產品可能會被整合到消費電子產品中，受到季節性和需求波動的影響。
積壓
積壓訂單包括我們為其分配了發貨日期的產品的採購訂單。
截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們的積壓金額分別為521.1美元和5.578億美元。由於產品交付計劃的可能變化和產品訂單的取消，而且我們的銷售額通常反映收到訂單的同一季度發貨的訂單，因此我們在任何特定日期的積壓不一定表明任何後續期間的實際收入或訂單水平。我們的部分收入來自供應商管理的庫存安排，在這種安排下，客户利用率的時間和數量很難預測。
人力資本資源
截至2021年7月3日，我們僱用了大約Y 5618名全職員工，其中製造業約4011名員工，研發部門約891名員工，SG&A部門約716名員工。
我們相信，我們公司未來的業績有賴於我們員工的實力，我們招聘和保留高管、工程、銷售和營銷以及支持人員的能力對我們的成功至關重要。我們相信我們的員工關係很好。
多樣性、包容性和歸屬感
作為一家以創新為驅動的全球多元文化公司，Lumentum正在建設一種多元包容的文化，在這種文化中，差異得到重視，員工感到自己屬於自己。Lumentum對多樣性、包容性和歸屬感的關注在整個組織都能感受到。我們致力於創造一個多元化和歡迎員工的工作場所，其中包括具有不同背景和經驗的員工。Lumentum相信，員工和思想的多樣性會帶來更多的創新，並最終帶來更好的業務結果。
作為我們確保Lumentum的做法支持多元化文化的努力的一部分，我們致力於確保薪酬公平成為全球標準做法，增加代表性不足的人羣的比例，增加女性擔任高級領導職位的比例，並通過我們的早期招聘計劃為新員工開發未來領導者的渠道。我們的工作是由多樣性、包容性和歸屬感理事會推動的，該理事會由所有業務單位和職能以及員工資源團體代表，支持女性、職業生涯早期招聘、黑人、亞裔美國人和太平洋島民(AAPI)以及我們的拉丁裔員工。
重大政府法規
我們的商業活動是國際化的，我們必須遵守我們所在國家的各種聯邦、州、地方和外國法律，我們的產品和服務受到影響我們產品銷售的法律和法規的約束。
環境
我們的研發、製造和分銷業務涉及使用危險物質，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府的監管。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境、產品內容/處置和回收的法律正逐漸變得更加嚴格，可能會導致我們在未來產生鉅額支出。
關於我們從JDSU分離並作為一家獨立的上市公司進行交易，我們同意賠償Viavi與過去從Viavi轉移給我們的所有物業的污染相關的任何責任，只要由此產生的問題主要與我們的業務有關。到目前為止，我們還沒有收到任何索賠。
全球貿易
由於我們的業務在許多全球司法管轄區運營，我們產品和服務的進出口受法律法規的約束，包括國際條約、美國出口管制和制裁法律、海關法規以及世界各地的當地貿易規則，這些法規在不同的國家和地區存在很大差異，並可能不時發生變化。這些法律、規則和條例可能會推遲我們某些產品的推出，或通過限制我們在某些地方或與某些實體和個人開展業務的能力，或通過要求我們遵守有關轉讓和披露敏感或受控制技術的法律，從而影響我們的競爭力。特別是，美國和其他國家的政府對某些電信產品和零部件等的進出口實施了限制。任何不遵守國內外貿易法規的後果都可能限制我們在某些地區或與某些客户開展業務的能力。
有關遵守法規的更多信息以及與可能對我們產生重大影響的政府法規相關的風險的討論，請參閲本報告第一部分項目1A中題為“風險因素”的一節。
國際運營
在2021財年、2020財年和2019財年，根據我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區，來自美國以外客户的淨收入代表92.3%，分別佔淨營收的91.1%和93.6%。在某些情況下，客户可能要求將我們的產品發貨給一個國家的合同製造商，這可能會有所不同
從他們的最終客户的位置。我們的淨收入主要以美元計價，包括我們根據上述客户發貨地點從美國以外客户那裏獲得的淨收入。
請參閲合併財務報表附註中的“附註20.經營分部及地理資料”。有關與我們的國際業務相關的風險的信息，請參閲“項目1A”。風險因素。
可用信息
我們的網站位於www.Lumentum.com，我們的投資者關係網站位於www.Investor.Lumentum.com。我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、當前8-K表格報告以及根據經修訂的交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的對這些報告的修訂，在我們以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快可在我們的投資者關係網站上免費獲取。美國證券交易委員會還保留了一個網站，其中包含我們在美國證券交易委員會上的備案文件：www.sec.gov。
投資者和其他人應該注意到，我們經常使用我們網站的投資者部分向投資者和市場公佈重要信息。雖然本公司在其公司網站上發佈的信息並非全部是重大信息，但有些信息可能被視為重大信息。因此，公司鼓勵投資者、媒體和其他對公司感興趣的人審查其在www.Lumentum.com上分享的信息。我們網站中的信息或可以通過我們網站訪問的信息不會合併到本10-K表格中。
第1A項。風險因素
投資我們的普通股涉及很高的風險。在決定投資我們的普通股之前，您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定性，以及本10-K表格年度報告中的所有其他信息，包括標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分以及我們的綜合財務報表和相關説明。我們的業務、財務狀況、運營結果或前景也可能受到風險和不確定性的損害，這些風險和不確定性目前我們不知道，或者我們目前認為不是實質性的。如果實際發生任何風險，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，你可能會損失部分或全部投資。
風險因素摘要
我們的業務運營受到許多風險、因素和不確定因素的影響，包括那些我們無法控制的風險、因素和不確定因素，這些風險可能導致我們的實際業績受到損害，包括以下風險：
一般經濟因素
•新冠肺炎疫情的影響和應對措施；
運營因素
•技術的變化和激烈的競爭；
•我們對有限數量的客户的依賴；
•我們向重要客户銷售產品的能力；
•我們對有限數量供應商的依賴；
•我們生產產品的能力；
•我們在與大客户談判中的籌碼；
•我們的客户或經銷商取消訂單、減少或延遲交貨計劃；
•延遲催收或者未催收應收賬款的；
•我們的產品存在缺陷；
•我們的國際業務；
•我們的戰略交易；
•我們收購的實施戰略；
•對我們產品的需求和客户要求的變化；
•我們的國際税收結構；
•外幣波動；
•我們聘用和留住關鍵人員的能力；
•移民政策對我們僱用和留住員工能力的影響；
•我們保護產品和專有權利的能力；
•我們對授權的第三方技術的依賴；
•我們經營結果的不可預測性；
•實際或感知的安全或隱私違規行為，以及我們的技術和第三方提供商技術中的缺陷、錯誤或漏洞；
•與我們的知識產權以及其他國家的知識產權有關的因素；
監管和法律因素
•我們有能力獲得政府授權出口我們的產品；
•關税的威脅；
•税法的變化；
•訴訟風險；
•法律的變更和行政法規的採納和解釋，包括美國和國際海關和出口法規；
•知識產權訴訟;
•我們維持有效的披露控制系統和財務報告內部控制系統的能力;
融資與交易風險
•我們未來的資本需求；
•我們償還當前和未來債務的能力；
治理風險和與我們股本所有權相關的風險
•與我們的2024年債券和2026年債券相關的稀釋；
•特拉華州法律和我們的公司註冊證書和章程的規定，可能會使合併、要約收購或代理競爭變得困難；
•我們附則中的獨家論壇條款；
•我們普通股交易價格的波動性；以及
•我們打算在可預見的未來不派發股息。
與我們的業務相關的風險
我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現都受到了影響，並可能受到持續的新冠肺炎疫情的實質性和不利影響。
在我們擁有業務或製造合作伙伴的許多國家和地區，我們的業務、運營結果和財務業績受到了新冠肺炎疫情和相關公共衞生應對措施的負面影響，例如就地避難令、社會距離協議和旅行限制。
由於新冠肺炎在世界各地的爆發， 從2020年2月初開始，Lumentum實施了某些旅行限制，暫時關閉或限制了我們在幾個受影響嚴重的地點的辦公室和製造基地允許的員工數量，並在我們的大多數設施實施了在家工作的規定。這些措施以及我們和其他公司採取的其他措施已經並可能繼續導致我們在內部設施，特別是在美國、中國、泰國和英國運營和製造、測試和組裝產品的能力受到幹擾和延誤。我們繼續某些研發活動的能力也受到了限制，這可能會對我們在之前預期的時間內開發新產品和技術的能力產生實質性的不利影響。
此外，我們還遇到了與製造合作伙伴的中斷和延誤，例如在馬來西亞，在某些時間對企業可以運營的時間和允許進行製造操作的勞動力數量施加了限制。在某些情況下，這些限制和其他限制已經恢復，如果特定地區的新冠肺炎案件數量增加，並且這些限制的持續時間和未來可能的限制以及確保遵守的複雜性存在相當大的不確定性，則可能再次恢復這些限制和其他限制。我們的供應鏈也受到為應對疫情而採取的措施的影響，在某些情況下，我們的供應商沒有材料、能力或能力向我們供應必要的零部件，以繼續我們的製造運營或正常水平的開發工作，例如我們正在經歷的半導體零部件短缺的影響。物流方面也存在限制和延誤，如航空貨運公司，以及由於能力有限和對貨運代理公司的高要求而增加的物流成本。同樣，我們的客户也經歷過並可能繼續經歷他們的運營中斷，這可能會導致訂單減少、延遲或取消，並增加了收款風險。
這可能會對我們的運營結果產生不利影響。這些中斷、延誤和限制對我們的收入和運營結果產生了不利影響，並可能延長或在其他地區實施進一步的限制，這將對我們的收入、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
新冠肺炎疫情對我們的業務和財務業績的最終影響取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於：政府、企業和個人為應對疫情已經並將繼續採取的行動(包括對旅行和運輸的限制以及勞動力壓力)；疫情的影響以及為應對全球和區域經濟、旅行和經濟活動而採取的行動；聯邦、州、地方或非美國資金計劃的可用性；全球關鍵市場的總體經濟不確定性和金融市場波動；全球經濟狀況和經濟增長水平；以及新冠肺炎大流行消退後的恢復速度(包括治療和疫苗的可獲得性以及新變種對恢復的影響)。此外，全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務的各個國家的貨幣以及我們有大量當地貨幣計價支出的國家的貨幣都出現了重大波動。新冠肺炎對我們業務運營的影響有多大仍然是不確定和難以預測的，形勢仍然非常動態。我們已經並將繼續經歷我們的業務中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
日新月異的技術和激烈的競爭要求我們在控制產品成本的同時不斷創新，如果我們做不到這一點，可能會導致收入和盈利能力下降。
我們經營的市場是動態和複雜的，我們的成功取決於我們是否有能力按時以可接受的價格向客户提供我們現有的產品和新產品和技術。我們產品的市場特徵是快速的技術變化、頻繁的新產品推出和增強、大量的資本投資、客户需求的變化、持續的價格壓力和不斷髮展的行業。從歷史上看，這些定價壓力導致我們整個業務的平均售價持續下降。開發技術先進的新產品是一個複雜和不確定的過程，需要高水平的創新以及對技術和市場趨勢的準確預測，並受到新冠肺炎對我們繼續進行研發活動的能力造成的幹擾的進一步影響。新產品的推出也往往需要大量投資來提高生產能力，如果我們不能成功地生產這些產品，或者如果客户的需求沒有像預期的那樣發展，那麼這種投資的好處可能無法實現。產能的提高還會帶來延誤的風險，這可能會限制我們實現新產品推出的全部好處的能力。我們不能向您保證，我們將能夠成功地識別、開發、製造、營銷或支持新的或增強的產品，如果有的話，或者能夠及時完成。我們也不能向您保證，我們新產品的潛在市場將在我們預期的時間內實現，或者根本不能，或者我們的技術將滿足客户的規格。我們未來的業績將取決於滿足我們客户當前和未來需求的新的和增強的功能和產品的成功開發、推出、部署和市場接受度。
特別是光通信產品的市場已經隨着時間的推移而成熟，這些產品越來越受到商品化的影響。無論是傳統競爭對手還是新進入者，主要是總部位於亞洲的競爭對手，近年來都加劇了市場競爭，導致定價壓力。為了保持我們的收入和產品利潤率結構，我們仍然依賴於一種整合的客户和市場方法，這種方法可以隨着電信和數據通信需求的發展而預測最終客户的需求。我們還必須繼續開發更先進、差異化的產品，以贏得客户的溢價，同時相反，我們必須繼續專注於簡化現有傳統產品的產品成本。如果我們不能繼續開發增強型或新產品，或隨着時間的推移無法調整我們的成本結構以繼續以更具競爭力的價格為更成熟的產品定價，我們的財務狀況和經營業績可能會受到實質性和不利的影響。
我們很大一部分銷售額依賴於有限數量的客户；而且我們的大多數客户沒有合同購買承諾。
我們的很大一部分銷售額一直依賴於少數客户，在我們的某些市場，如3D傳感和商用激光，這種客户集中度尤其嚴重。我們預計，未來這種客户集中度將繼續下去，我們預計我們的增長前景將繼續部分依賴於少數客户。我們的許多客户根據訂單或不包含數量或長期採購承諾的合同購買產品。一些客户提前幾個月向我們提供了他們對我們產品的預期預測，但這些客户可能會減少、取消或推遲已經到位的採購訂單，包括在短時間內通知，或者可能會遇到財務困難，影響他們支付產品的能力，特別是考慮到新冠肺炎對他們業務和市場的影響，而且鑑於我們對有限數量的大客户的依賴，任何此類行動的影響可能會加劇。此外，業務需求、供應商選擇、項目等方面的變化
我們主要客户的優先順序、財務前景、資本資源和支出，或購買行為(包括購買的產品組合或購買時間)，或與我們向此類客户銷售的產品相關的任何實際或感知的質量問題，可能會顯著減少我們對此類客户的銷售，或者可能導致對我們產品或服務的計劃採購的延遲或取消，這增加了我們收入和經營業績季度波動的風險。我們與大客户的關係也可能受到損害，以至於新冠肺炎疫情的影響使我們無法及時滿足他們的訂單。在美國和亞洲國家，也存在持續的貿易緊張局勢，包括不確定的監管環境，這可能會對我們在這些地區的關鍵客户的銷售產生實質性影響。此外，我們可能被要求購買原材料、增加產能或對我們的業務進行其他改變，以適應某些大客户。如果預測的訂單沒有實現，我們可能需要減少對研發活動的投資，我們可能無法優化我們的製造能力，我們可能會與供應商發生償還資本支出的債務，或者我們可能有過剩的庫存。此外，如果我們為響應預測的需求而產生費用，而收入沒有相應的增長，我們的盈利能力可能會受到影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們向重要客户銷售產品的能力受到了限制。
2020年8月17日，美國商務部工業和安全局(BIS)發佈最終規則，進一步限制華為技術有限公司使用美國技術和軟件在國內外生產的產品。最終規則禁止我們在沒有根據《出口管理條例》(EAR)頒發的許可證的情況下向華為實體銷售某些產品。此外，即使有不受規則影響的產品或我們能夠獲得出口許可證的產品，由於最終規則，華為可能無法從其他供應商採購產品，這可能會影響華為對我們產品的需求。
在目前的監管制度下，我們與華為的業務一直並將繼續受到比過去更多的限制。例如，我們一直無法提供某些額外的產品，可能會限制或無法在未來的產品開發方面與華為合作，而華為仍在實體名單上，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。華為可能尋求從我們的競爭對手那裏獲得不受這些限制的類似或替代產品，或者自行開發類似或替代產品。
我們無法確定美國政府可能會對華為或中國或其他國家的其他實體採取哪些額外行動，包括對實體名單限制、出口法規、關税或其他貿易限制進行額外修改。我們無法預測2019年5月至2020年8月實施的限制措施的持續時間，包括對華為使用美國技術製造的外國製造芯片的限制，這可能會對我們的業務產生長期不利影響。美國政府已將我們的其他客户添加到實體名單中，如2020年5月的烽火技術集團，並可能繼續這樣做或以其他方式限制我們運輸可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果的產品的能力。
我們還為華為製造定製產品，因此可能無法向替代客户銷售某些成品庫存，或者可能無法將此類製造能力用於替代客户的產品，這可能導致未來進一步過剩和過時的庫存費用和/或未充分利用的產能費用。此外，我們向華為銷售各種非定製產品，其中華為佔相關產品需求的很大一部分。我們已經對因無法向華為銷售而變得過剩的常見組件收取費用，未來可能會收取大量費用。未來與貿易限制相關的費用可能是由於對華為實施的額外監管限制，或者是對我們對已經頒佈的限制影響的估計的修正。如果我們為其他客户製造的定製產品被添加到實體列表中，或者如果我們向此類客户銷售產品的能力受到限制，也可能會產生額外的費用。這種貿易不確定性可能會導致延遲或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們認為，這種貿易不確定性已經並可能在未來造成延遲或取消，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們市場的激烈競爭可能會導致我們的價格、收入、利潤率和市場份額加速下降。
在過去的幾年裏，光學產品的終端市場經歷了重大的行業整合。因此，光學子系統、組件和激光二極管的市場競爭非常激烈。我們目前的競爭對手包括許多國內和國際的公共和私人公司，其中許多公司可能比我們擁有更多的財務、技術、營銷和分銷資源以及品牌知名度。我們的競爭對手包括II-VI、Acacia Communications(已於2021年3月被思科收購)、Accelink、AMS AG、Broadcom Inc.、Coherent(已與II-VI達成合並協議)、富士通光學元件、古川電機、IPG Photonics、三菱電機、MKS Instruments、Molex、NeoPhotonics、O-Net Communications、住友電氣工業公司和Trumpf Group。我們可能無法成功地與當前或未來的競爭對手競爭，特別是考慮到日益增長的
整合。我們的競爭對手可能會繼續進入市場，或通過推出新的或改進的產品或積極的低價策略來獲得或保持市場份額，這可能會影響我們的方法的有效性。此外，主要競爭對手的合併或合併，例如II-VI於2019年9月收購Finisar及其即將進行的Coherent收購，思科於2021年3月收購Acacia Communications，以及AMS於2019年12月收購OSRAM，可能會導致競爭對手擁有更多資源，使他們能夠提供不同的市場方法，或通過我們可能無法匹敵的規模經濟或其他效率來降低成本結構，這可能會加劇各個市場的競爭。此外，我們的競爭對手可能會通過購買也向我們提供產品或組件的供應商來尋求垂直整合，這可能使他們能夠進一步降低價格，或者可能增加我們的成本。競爭加劇可能會導致顯著的價格侵蝕、收入減少、利潤率下降或失去市場份額，任何這一切都會嚴重損害我們的業務。
我們的國際業務存在風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的大部分收入來自我們的國際業務，我們計劃在未來繼續擴大我們在國際市場的業務。此外，我們通過第三方合同製造商以及我們自己的國際工廠擁有廣泛的國際製造能力，員工從事研發、管理、製造、支持以及銷售和營銷活動。
作為我們國際業務的結果，除了我們在美國業務面臨的類似風險外，我們還受到外國經濟、商業、監管、社會和政治狀況的影響，包括以下情況：
•新冠肺炎相關業務中斷和限制帶來的影響；
•一般資訊科技開支的變動；
•知識產權保護不力；
•實行政府管制，包括保護關鍵基礎設施；
•美國或其他國家的貿易保護法或其他監管命令或要求施加的變化或限制，包括關税、制裁或其他成本或要求，這些變化或要求可能會影響我們從不同國家或地區進出口產品的能力，或增加這樣做的成本，包括政府採取行動限制我們向需要出口許可證的外國客户銷售產品的能力(例如，美國商務部於2019年5月將華為添加到實體名單中，2020年5月將烽火公司添加到實體名單中，2020年8月修改外國生產的直接產品規則，2018年初禁止向中興通訊出口和銷售某些產品)，以及提高美國政府和其他非美國政府提出的各種產品的關税；
•對中國的客户實施制裁可能會導致這些客户尋求我們產品的國內替代品，包括在內部開發替代品，而我們的客户對我們產品的需求可能會因為無法獲得其他受制裁的材料而受到影響。例如，對向某些方銷售美國半導體和半導體設備的制裁導致中國5G部署的延遲，而受影響的公司則尋求替代解決方案，這降低了一些中國客户對我們產品的需求；
•多種多樣且可能相互衝突的法律法規；
•新冠肺炎大流行以及個人、政府、私營企業的相關應對措施可能導致全球或區域經濟衰退；
•工資上漲或勞動力市場收緊；
•外國的政治發展，包括英國脱歐和香港的政治發展，以及這些發展或進一步行動可能對我們在香港的客户造成的潛在影響；以及
•以下對服務提供商和政府支出模式以及我們的合同和內部製造的影響：政治考慮、税收條約或法律的不利變化、絕對或相對影響外幣的不利事件、自然災害、流行病、勞工騷亂、收入外派限制、挪用知識產權、軍事行動、恐怖主義行為、政治和社會動盪以及人員配備和管理國際業務的困難。
此外，我們的業務受到當地經濟和貨幣波動的影響。新冠肺炎疫情和由此引發的全球經濟波動對外匯市場產生了重大影響，我們開展業務並有大量本幣支出的國家的貨幣出現了大幅波動。我們預計這種波動將持續下去，這可能會使我們的非美國業務在以美元報告時變得更加昂貴，主要是由於工資成本，從而對我們的業績產生負面影響。
此外，許多國家的當地法律和習俗與美國或我們開展業務的其他國家的法律和習俗有很大的不同或衝突。在許多外國國家，特別是在那些發展中經濟體，其他國家從事我們的國內政策和程序或適用於我們的美國法規禁止的商業實踐是很常見的。不能保證我們的員工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不會違反我們的政策和程序，這些政策和程序旨在確保遵守美國和外國的法律和政策。我們的員工、承包商、渠道合作伙伴或代理商違反法律或關鍵控制政策，可能會導致我們終止與客户和供應商的關係、財務報告問題、對我們的罰款和/或處罰，或禁止我們的產品進出口，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
除了與我們的國際業務相關的上述風險外，我們還面臨與衞生流行病相關的風險，如新冠肺炎大流行。一種傳染病的爆發，以及其他不利的公共衞生事態發展，特別是在亞洲，可能會對我們的商業運營產生重大和不利的影響。其影響可能包括我們為支持我們在亞洲的網站或位於那裏的客户而出差的能力受到限制，我們分銷產品的能力中斷，和/或我們在亞洲的設施或我們的供應商或客户及其合同製造商的設施暫時關閉。新冠肺炎對我們的供應商或客户及其合同製造商的運營造成的中斷已經並可能繼續影響我們的銷售和經營業績。有關新冠肺炎對我們業務影響的更多信息，請參閲上面題為“我們的業務運營、財務業績、運營結果、財務狀況和戰略目標的實現可能會受到持續的新冠肺炎疫情的實質性和不利影響”的風險因素。
任何或所有這些因素都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們無法在我們的製造設施中生產某些產品，或者如果我們的合同製造商和供應商不能滿足我們的生產要求，我們產品的製造可能會受到不利影響。
我們在日本、泰國、英國中國和加利福尼亞州聖何塞的製造工廠生產我們的一些成品以及我們向合同製造商提供的一些零部件。對於一些零部件和成品，我們是獨家制造商。我們的製造流程非常複雜，問題往往很難發現和糾正。我們經常遇到在我們的製造設施中實現可接受的產量的問題，導致我們的產品延遲供應，無法滿足客户需求。此外，如果我們的製造設施出現問題，或無法在其中任何一個地點繼續運營，包括社會、地緣政治、環境或健康因素，自然災害造成的破壞，或其他問題，包括流行病或廣泛的衞生流行病，如新冠肺炎的影響，那麼將這些部件和成品的生產轉移到其他設施或合同製造商將是昂貴的，並且需要很長一段時間，這可能會導致供應中斷，並可能對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。 我們的製造業在很大程度上集中在亞洲地區，如果新冠肺炎的進一步升級或該地區政府或私營行業施加的相關限制，我們將受到嚴重影響。
我們還依賴幾家獨立的合同製造商向我們供應某些產品。對於許多產品，特定的合同製造商可能是成品的唯一來源。我們依賴這些製造商來滿足我們的生產和產能要求，並向我們的客户提供高質量的產品。如果這些合同製造商的運營受到不利影響，例如自然災害，或新冠肺炎造成的限制或任何由此對其業務產生的經濟影響，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。我們控制合同製造商生產的產品質量的能力已經並可能在未來因新冠肺炎中斷而受損，質量問題可能無法及時解決。此外，如果我們的合同製造商繼續遭遇中斷或中斷運營，我們可能需要確定和鑑定替代製造商，這是昂貴和耗時的。如果我們被要求更改或認證新的合同製造商，這可能會導致業務中斷，並可能損害我們現有的客户關係。
此外，儘管我們和我們銷售產品的合同製造商對質量進行了嚴格的測試，但我們可能會接收和發運有缺陷的產品。我們可能會為糾正有缺陷的產品而產生鉅額成本，這可能會導致未來的銷售和收入損失、賠償成本或更換或修復有缺陷產品的成本、訴訟和損害
為我們的聲譽和客户關係。有缺陷的產品也可能導致管理層從我們的業務和產品開發努力中轉移注意力。
此外，我們的製造業務以及我們合同製造商的業務可能會受到自然災害的影響，包括新冠肺炎等全球大流行、法律要求的變化、勞工罷工和其他勞工騷亂以及我們無法控制的經濟、政治或其他力量。例如，在過去，我們的一個前合同製造商經歷了一次勞工罷工，威脅到合同製造商履行對我們的產品承諾的能力，進而威脅到我們履行對客户的義務的能力。我們的行業也越來越重視企業的社會和環境責任。因此，我們的許多客户可能會採用包括其供應商應遵守的社會和環境責任條款的政策。考慮到我們供應鏈的複雜性，這些規定可能難以遵守，成本也很高。我們可能無法促使我們的供應商或合同製造商遵守這些規定，這可能會對我們與客户的關係產生不利影響。
此外，由於各種原因，包括合同製造商情況的變化、新冠肺炎的限制或無法運營，或者出於我們自己的商業戰略，我們可能會選擇或被要求將某些產品的生產轉移到其他製造地點，包括我們自己的製造設施。由於此類轉移，我們的合同製造商可能會優先考慮其他客户，或者無法或不願意滿足我們的需求。在轉移製造設備和在轉移地點成功安裝該設備以及培訓新操作員方面也可能出現延誤。如果此類轉移不成功或花費的時間比預期的要長，可能會導致供應和供應鏈中斷，並可能影響我們的財務狀況和運營結果。
我們與合同製造商的一些採購承諾是不可取消的，如果推動這些採購承諾的客户預測沒有實現，並且我們無法向其他客户銷售產品，這可能會影響我們的運營結果。或者，我們的合同製造商可能無法滿足我們的需求，這將抑制我們滿足客户需求和維持或增長我們收入的能力。此外，將產品從一家合同製造商轉移到另一家合同製造商的成本可能很高，需要很長時間，這可能會導致供應中斷，並對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些合同製造商位於中國，這使我們面臨與中國有關的中國法律法規和美國法律、法規和政策相關的風險，如與進出口政策、關税、税收和知識產權有關的風險。中國的法律和法規經常發生變化，如果我們的合同製造商無法獲得或保留必要的法律許可，或無法以其他方式遵守中國的法律要求，我們可能會被迫從其他製造商那裏獲得產品或進行其他運營變化，包括將我們的生產轉移到另一家制造商或我們自己的製造設施。此外，我們的許多產品都來自美國以外的供應商，主要是亞洲的供應商。由於新冠肺炎的影響、税收和貿易政策、關税以及影響美國與其他國家之間貿易的政府法規，我們供應商能力方面的不確定性最近有所增加。税收政策或貿易關係的重大發展，例如對進口產品徵收關税，例如對中國製造的某些產品徵收進口關税，可能會增加我們的產品和產品相關成本，或者要求我們尋找替代供應商，這兩種情況都可能導致銷售額下降或產品和產品相關成本增加。任何此類發展都可能對我們滿足客户期望的能力產生實質性影響，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響。
如果我們的客户不符合我們的生產線或我們分包商的生產線批量發貨的資格，我們的經營業績可能會受到影響。
我們的某些客户在獲得批量生產的生產線資格之前，除了有限數量的評估單元外，不會購買其他產品。我們現有的生產線，以及每條新的生產線，都必須通過某些客户的不同級別的資格認證。我們的一些客户要求我們的生產線通過他們特定的資格標準，我們以及我們可能使用的任何分包商都必須按照國際質量標準註冊。我們可能會因為在我們的設施中建立新的生產線、搬遷我們的生產線或引入新產品來滿足生產而遇到質量控制問題。我們可能無法獲得我們生產線的客户資格，或者我們在獲得客户資格方面可能會遇到延誤。如果我們引入新的合同製造合作伙伴，並將任何生產線從現有的內部或外部設施轉移，新的生產線很可能需要與我們的客户重新認證。任何延誤或未能獲得資質都會損害我們的聲譽、經營業績和客户關係。
我們依賴數量有限的供應商提供原材料、包裝和組件，這些供應商在滿足我們的要求方面的任何失敗或延誤都可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們從數量有限的供應商那裏購買原材料、包裝和零部件，這些供應商通常規模很小，而且很專業。此外，我們的一些供應商是我們某些材料、設備和部件的唯一來源。我們依賴於供應商提供給我們的材料、包裝和部件的及時和持續的供應和質量。我們沒有與這些供應商中的許多人達成長期協議。我們沒有從這些供應商那裏得到供應的保證，因此，我們不能保證我們能夠以足夠的數量、質量和合理的條件確保我們所需要的設備或部件。我們的業務和經營結果一直並可能繼續受到這種依賴的不利影響。我們定期與我們的獨家供應商或數量有限的供應商遇到的具體問題包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供應中斷或延遲、沒有足夠的資源來滿足我們的要求、替代更昂貴或更不可靠的材料、供應價格上漲，以及無法從我們的供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。此外，由於製造能力有限，以及零部件短缺，特別是半導體零部件短缺，我們經歷了供應限制，因為我們的供應商也面臨供應限制，以及由於航空旅行和運輸限制限制了我們運送產品的航班的可用性，導致物流成本增加。這些挑戰導致我們客户的交付期延長，並對我們確認相關收入的能力產生了負面影響，並已經並可能繼續導致我們某些產品的加速訂購增加。我們繼續與供應商合作，以確保我們能夠繼續生產和分銷我們的產品，並按客户要求的數量進行銷售；然而，我們的供應鏈仍在中斷，這可能會影響我們的運營。我們產品製造和交付所用的原材料、包裝或組件的任何供應中斷都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們與許多擁有相當議價能力的大型OEM和最終用户服務提供商和產品公司簽訂合同，這可能需要我們同意可能對我們的業務或確認收入能力產生不利影響的條款和條件。
大型OEM和終端用户服務提供商和產品公司構成了我們客户基礎的重要組成部分。這些客户通常比較小的實體擁有更大的購買力，因此，通常會要求並從包括我們在內的供應商那裏獲得更優惠的條款。當我們尋求擴大對現有客户的銷售並獲得新客户時，我們可能會被要求同意對我們的客户有利的條款和條件，這些條款和條件可能會影響我們確認收入的時間，增加我們的成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，大客户增加了購買力，並有能力在我們與他們的合同中要求苛刻的條款，包括定價、保修和賠償條款。如果我們無法滿足這些合同的條款，可能會導致實質性的責任，包括訴訟、損害賠償、額外成本、市場份額損失和聲譽損失。此外，這些大客户要求的條款，如最惠國條款或排他性條款，可能會影響我們與其他客户做生意並從這些客户那裏獲得收入的能力。
我們的產品可能包含缺陷，這些缺陷可能會導致我們產生鉅額成本，轉移我們對產品開發工作的注意力，並導致客户流失。
我們的產品複雜，缺陷和質量問題時有發生。尤其是在首次推出或發佈新版本時，網絡產品經常包含未檢測到的軟件或硬件缺陷。此外，我們的產品經常嵌入或與我們客户的產品一起部署，這些產品包含由第三方生產的各種組件，這些組件可能存在缺陷。因此，當問題發生時，可能很難確定問題的根源。這些問題可能會導致我們招致重大損害或保修和維修成本，轉移我們工程人員對產品開發工作和製造資源的注意力，並導致重大客户關係問題或客户流失，或面臨產品責任訴訟的風險，所有這些都會損害我們的業務。
增加關税的威脅，特別是對美國和中國之間貿易的商品，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
自2018年初以來，幾位美國和外國領導人一直在發表言論，在某些情況下再加上立法或行政行動，要求對外國進口的某些材料徵收關税。更具體地説，自2018年以來，美國和中國申請或提議對對方的某些出口產品徵收關税，我們預計這些行動將在可預見的未來繼續下去。無論是在全球範圍內，還是在美國和中國之間徵收貿易關税，都有可能對整體經濟狀況產生負面影響，這可能會對我們的行業和業務產生負面影響。此外，徵收關税或新的或修訂的出口、進口或營商法規，包括貿易制裁，可能會導致我們的產品銷售給中國的客户或其他向中國最終用户銷售的客户減少，這將直接影響我們的業務和經營業績。
我們面臨着與我們的戰略交易相關的許多風險。
我們過去曾進行過幾次收購，包括2018年12月收購Oclaro，我們預計將通過更多的收購和戰略交易繼續擴大我們的業務並使其多樣化。隨着我們向新市場擴張，我們不僅面臨來自現有競爭對手的競爭，還面臨來自新競爭對手的競爭，包括在這些市場擁有強大技術和銷售地位的現有公司。由於許多原因，我們可能無法確定或完成預期的收購，包括來自其他潛在收購者的日益激烈的競爭、我們行業整合的影響以及對收購候選者的潛在高估值。即使我們確實確定了收購或就此類收購達成協議，我們也可能由於競爭、監管要求或限制或其他原因而無法完成收購，就像我們與Coherent於2021年3月終止合併協議時發生的那樣。此外，適用的反壟斷法和其他法規可能會限制我們收購目標的能力，或迫使我們剝離收購的業務。如果我們不能確定合適的目標或完成收購，我們的增長前景可能會受到影響，我們可能無法實現足夠的規模和技術優勢，以便在所有市場有效競爭。
在收購方面，我們和我們的業務面臨的風險包括：
•轉移管理層對業務正常日常運營的注意力；報道稱。
•對收購或交易施加的不可預見的費用、延遲或條件，包括所需的監管批准或同意，或因某些原因未能完成收購或交易而可能觸發的費用；
•合併後的業務因潛在的資產剝離或反壟斷監管機構提出的其他要求而發生的意外變化；
•被收購業務的意外變化，包括由於監管行動或業務經營業績或財務狀況的變化；
•無法保留和獲得所需的監管批准、許可證和許可；
•整合被收購企業的業務、技術、產品、IT和其他系統、資產、設施和人員的困難和成本；
•客户、供應商或合作伙伴流失；以及
•未能完成收購導致負面宣傳和對我們的股票價格的影響。
我們過去和將來可能會不時地剝離或減少對某些業務或產品線的投資。例如，在2019財年第四季度，我們完成了對日本數據通信模塊業務的剝離，並在2020財年第二季度出售了與意大利聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。此類資產剝離涉及風險，例如難以將部分業務與其他業務分開、分散員工的注意力、導致潛在的收入損失、對利潤率產生負面影響，以及可能擾亂客户關係。我們還可能產生與退出或出售活動相關的重大成本、相關減值費用，或兩者兼而有之。
如果我們不能成功管理任何與未來收購或資產剝離相關的風險，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
我們可能無法成功實施我們的收購戰略，也無法將被收購的公司和人員與現有業務整合。
就我們成功進行收購而言，我們可能在實施收購戰略、或將被收購的公司或產品線和人員與現有業務整合方面不成功，或者整合可能比預期的更困難或成本更高。一些風險可能會影響我們整合或實現被收購公司、業務或資產的任何預期收益的能力，其中包括與以下方面相關的風險：
•客户、供應商或合作伙伴的流失；
•在完成與正在進行的研發相關的項目時可能遇到的困難；
•收購或戰略交易可能不會像我們預期的那樣推進我們的業務戰略，或者我們可能會為我們的投資支付過高的價格，或者無法實現預期的投資回報；
•我們可能面臨意想不到的債務，或者我們對已知或有事件和負債的風險敞口可能超過我們的估計；
•淨收入不足以抵消與收購相關的增加的費用；
•被收購公司關鍵員工意外流失，或無法維持公司文化；
•對我們吸引、招聘、留住和激勵現有和未來員工的能力產生潛在的不利影響；
•使被收購公司的標準、流程、程序和控制符合我們的運營，包括整合企業資源計劃(“ERP”)系統和其他關鍵業務應用程序；
•協調新產品和工藝的開發；
•合併操作帶來的複雜性增加；
•增加我們行動的範圍、地理多樣性和複雜性；
•在整合跨不同文化和語言的業務以及解決與特定國家相關的特定經濟、貨幣、政治和監管風險方面存在困難；
•在整合設施和轉讓工藝和專門知識方面遇到困難；
•將管理層的注意力從其他業務上轉移；
•因發行股權證券作為收購對價而稀釋我們現有股東的權益；
•支出本應用於經營業務的現金；以及
•以對我們不利的條款承擔債務，限制我們的經營靈活性或我們無法償還。
此外，在收購之後，我們可能很難預測合併後公司的財務業績，如果任何收購對我們綜合財務業績的影響是稀釋的或低於市場或財務分析師的預期，或者如果目標公司或合併後公司的業務或財務業績出現意想不到的變化，我們的普通股市場價格可能會受到不利影響。任何未能成功整合收購的業務都可能擾亂我們的業務，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
對我們產品的需求和客户要求的變化可能會降低製造產量，這可能會對我們的盈利能力產生負面影響。
製造產量取決於許多因素，包括客户需求的生產量，以及我們為其進行設計工作的客户所要求的規格更改的性質和程度。由於產品規格的變化、客户需求的變化、新產品線的引入以及合同製造商的變化而需要改變的製造工藝可能會降低製造產量，導致這些產品的利潤率較低或為負值。此外，在製造前、製造期間或製造後的質量控制過程中，產品廢品率的增加會導致更低的產量和額外的返工成本，從而導致毛利率下降。此外，新冠肺炎的持續時間和影響可能會加劇影響我們製造業收益率的因素。我們製造業產量的任何下降都將對我們的毛利率產生不利影響，並可能對我們的經營業績產生實質性影響。
我們可能無法從我們的國際税收結構中實現税收節省，這可能會對我們的經營業績產生實質性的不利影響。
我們在一個明確的國際結構下運作。如果國際結構或我們經營業務的方式發生重大改變，例如如果未來發生收購或資產剝離，如果國內和國際税法的變化對結構產生負面影響，如果我們的業務運營不符合結構和適用的税收條款，如果我們未能實現我們的收入和利潤目標，或者如果國際結構或我們對公司間安排的公平原則的應用受到美國或外國税務當局的成功挑戰，我們的有效税率可能會增加，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。
税法的變化可能會對我們的業務、現金流、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
作為一家跨國公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非所得税。我們的税負數額存在很大的不確定性，包括我們開展業務的國家/地區可能發生的法律變化，以及對現有法律的適用做出不利裁決的可能性。在確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税義務撥備時，需要做出許多判斷，我們正在接受各種税務機關的審計，這些審計機構往往與我們在納税申報單上的立場不一致。任何對這些不確定性的不利解決都可能對我們的税率產生重大不利影響。
世界各國越來越多地積極考慮或已經頒佈了對相關税收、會計和其他法律、法規和解釋的修改。例如，拜登政府提議將美國企業所得税税率從21%提高到28%，增加美國對我們國際商業運營的税收，並徵收全球最低税率。這些擬議的變化，以及解釋和應用這些變化的法規和法律決定，可能會對我們未來期間的有效税率、現金税費和遞延税項淨資產產生重大影響。其他國家也在繼續制定和考慮制定新的法律，這可能會對我們產生不利影響。上述項目可能會增加我們未來的税費支出，可能會改變我們未來對外國收益再投資的意圖，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們受制於或在其下運作的所得税和非所得税制度尚未確定，可能會發生重大變化。税法或税收規則的變化，或對現有法律解釋的變化，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。歐洲的許多國家以及其他一些國家和組織最近提議或建議修改現有的税法，或者頒佈了新的法律，可能會增加我們在做生意的地方的納税義務，或者要求我們改變我們經營業務的方式。經濟合作與發展組織一直在制定一套國際公認的税收規則，作為旨在避税的税基侵蝕和利潤分享(BEPS)項目的一部分，不同司法管轄區推出BEPS行動步驟可能會改變我們在許多開展業務的國家確定納税義務的現有框架的某些方面。
我們在泰國的子公司已經被泰國政府給予了一定的免税期。如果我們不符合免税期要求，在泰國賺取的收入將被徵收更高的法定所得税税率，這可能會導致我們的有效税率增加和減少我們的流動性和現金流。
我們的經營業績可能會受到外幣波動的影響。
我們的國際業務面臨外匯風險，這可能會影響我們的經營業績。由於我們以美元以外的貨幣開展業務，但以美元報告財務業績，因此我們面臨貨幣匯率波動的風險。雖然我們的產品主要以美元計價，但我們的部分運營費用是以外幣計價的。例如，我們的部分費用是以英鎊、人民幣和泰銖計價的。這些貨幣與我們用來收取收入和/或支付費用的其他貨幣之間的匯率波動可能會對我們未來的經營業績產生實質性影響。最近，隨着我們在非美國製造業的足跡擴大，我們對外匯的敞口也有所增加。除了收購Oclaro增加了我們的非美國製造足跡外，我們還繼續尋找機會，利用包括英國、泰國和日本在內的非美國製造成本較低的優勢。雖然這些地區的成本低於美國，而且這種集中度總體上將降低我們的總製造成本，但非美國製造業的集中度增加也將增加我們結果的波動性。如果美元相對於某些其他外幣貶值，就會增加我們以美元表示的成本。相反，如果美元相對於其他貨幣走強，這種走強可能會提高我們產品對非美國客户的相對成本，特別是與外國競爭對手相比，並可能減少需求。新冠肺炎疫情對外匯市場產生了重大影響，加劇了這種風險，我們預計外匯市場這種較高水平的波動性可能會繼續下去。
我們可能需要額外的資本來支持業務增長，而這些資本可能無法以可接受的條款獲得，如果根本沒有的話。
我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括支持新產品的開發和推出、面向新市場、進行戰略交易和合作、改善或擴大我們的運營基礎設施或收購互補的業務和技術。投資、夥伴關係和收購涉及風險和不確定因素
可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。2017年3月，我們發行和出售了本金總額為4.5億美元的2024年債券，2019年12月，我們發行和出售了本金總額為10.5億美元的2026年債券。我們未來可能會進行更多的股權或債務融資，以確保獲得更多資金。如果我們通過未來發行股權、股權掛鈎或可轉換債務證券籌集更多資金，我們現有的股東可能會遭受重大稀釋，我們發行的任何新股權證券可能擁有高於普通股持有人的權利、優先和特權。我們未來可能獲得的任何債務融資都可能涉及與我們的籌資活動和其他財務和運營事宜有關的限制性條款，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋找商業機會，包括潛在的收購。我們可能無法以對我們有利的條款獲得額外的融資，如果有的話。如果我們無法獲得足夠的融資或在我們需要時以令我們滿意的條款獲得融資，我們繼續支持我們的業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到損害。
我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事件或影響我們的信息技術基礎設施或信息管理系統的任何故障、中斷或安全漏洞或事件都可能對我們的業務和運營產生不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於有效和高效的信息管理系統，而我們的信息技術基礎設施的可靠性和安全性對我們的業務的健康和擴展至關重要。例如，我們的信息管理系統收集和處理的信息有助於我們管理供應鏈、監控客户帳户以及保護我們的專有和機密業務信息、計劃、商業祕密和知識產權等。此外，這些系統還可能包含有關我們的員工、我們客户的員工或其他人的個人數據或其他機密或受保護的信息。我們必須繼續擴大和更新這一基礎設施，以應對我們不斷變化的要求以及不斷變化的安全標準和風險。
在某些情況下，我們可能依賴第三方託管、支持和其他服務提供商來滿足我們的信息技術要求。任何未能管理、擴展和更新我們的信息技術基礎設施，包括我們的ERP系統和其他應用程序，任何在此基礎設施的擴展實施或操作中的失敗，或我們的託管和支持合作伙伴或其他第三方服務提供商在履行其服務方面的任何失敗，都可能對我們的業務造成實質性的損害。此外，我們還與第三方合作，支持我們的信息技術系統，並幫助設計、建造、測試、實施和維護我們的信息管理系統。我們的合併、收購和剝離活動還可能需要轉換到我們整個企業架構內的各種信息管理系統，或從這些系統轉換出來，並將其整合到我們的整體企業架構中，包括我們的ERP系統和其他應用程序。我們收購的或被收購的實體或企業使用的那些系統也可能帶來我們不知道或無法緩解的安全風險，特別是在這些系統的過渡期間。
與其他公司一樣，我們也受到惡意行為者的持續攻擊，包括黑客、惡意軟件、勒索軟件、拒絕服務攻擊、社會工程、利用互聯網連接設備和其他攻擊，以獲取對機密信息的未經授權的訪問或獲取，或以其他方式影響服務可靠性，並威脅我們的系統和在我們的系統上存儲或以其他方式處理的信息的機密性、完整性和可用性。在新冠肺炎大流行期間，互聯網經歷了以釣魚電子郵件、惡意軟件附件和惡意網站等形式的網絡威脅的增加。我們過去一直受到社會工程和其他網絡安全攻擊，未來可能也是如此，這些攻擊可能會變得更加普遍，因為我們的勞動力按照就地避難所的命令進行分佈，特別是考慮到因此增加了對我們網絡和系統的遠程訪問。此外，我們的第三方服務提供商可能已經並可能在未來受到此類攻擊或其他可能遭受安全漏洞或事件的攻擊。此外，我們的員工、服務提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行為，無論是惡意的還是錯誤的，都可能影響我們系統的安全。此外，我們的信息技術基礎設施或我們的第三方服務提供商的基礎設施遭到破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業機密被挪用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問、或未經授權使用、獲取、披露或以其他方式處理此類信息，任何實際或預期的安全漏洞或事件都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。此外，雖然我們的安全系統旨在維護我們的設施和信息系統的物理安全，但第三方對我們的設施或信息系統的意外或故意安全漏洞或事件或其他未經授權的訪問可能導致對專有和機密信息的未經授權的訪問、挪用、披露或其他處理。
儘管我們實施了安全措施，但我們的系統和我們第三方服務提供商的系統很容易受到此類攻擊或錯誤的破壞。此外，我們的系統可能會受到自然災害、恐怖主義或其他類似破壞的影響。影響我們或我們的第三方提供商的任何系統故障、中斷、事故或安全漏洞或事件都可能導致我們的運營中斷、丟失或未經授權訪問或損壞我們的數據，或導致不適當地訪問、使用、披露或以其他方式處理機密信息。對我們或我們第三方合作伙伴系統的任何實際或據稱的破壞或安全漏洞或事件都可能對我們的聲譽造成重大損害，導致我們受保護的知識產權和商業機密被盜或挪用，導致索賠，
調查、監管程序、訴訟、法律義務或責任會影響我們與客户的關係，要求我們承擔與任何中斷、違規或事件的補救和應對相關的鉅額成本，並最終損害我們的業務。此外，我們可能需要承擔鉅額費用，以防止或減輕這些中斷或安全漏洞或事件在未來造成的損害。所有這些成本、費用、責任和其他事項可能無法得到保險的充分覆蓋，並可能導致我們的保險成本增加，或者我們無法以經濟上可行的條款獲得保險，或者根本不能獲得保險。 保險公司也可以拒絕承保我們未來的任何索賠。這些結果中的任何一個都可能損害我們的財務狀況、業務和聲譽。
我們的收入、經營業績和現金流可能會因多種因素而波動，包括不利的經濟和市場條件，這使得預測財務業績變得困難。
光通信和激光產品的支出會受到週期性和不均衡波動的影響，這可能會導致我們的財務業績出現不可預測的波動。很難預測最終客户需求以及我們的OEM合作伙伴或其他客户的季節性和不均衡銷售模式對我們未來業務的影響程度，特別是在我們或他們發佈新產品或增強型產品的時候。雖然我們的第四財季通常表現強勁，但未來的購買模式可能不同於歷史上的季節性。此外，如果我們的收入組合發生變化，也可能導致結果與歷史季節性不同。因此，我們的季度和年度收入、經營業績、現金流和其他財務和經營指標在未來可能會有很大變化，不應依賴之前任何時期的業績作為未來業績的指標。
全球經濟的不利變化和不確定性，特別是考慮到新冠肺炎的影響和由此可能導致的全球經濟衰退，可能會導致對我們產品的需求下降，收入波動，以及對我們產品的價格競爭加劇，並可能增加庫存過剩和陳舊的風險，以及間接費用成本佔收入的比例上升。特定地理區域的下滑或不確定性，如中國或歐洲，可能會影響總體上與IT相關的支出，從而可能導致我們市場的增長放緩或下降。來自我們任何重要客户的訂單的損失或延遲可能會導致我們的收入和盈利能力受到影響。經濟挑戰對全球金融市場的影響可能會影響我們客户的償付能力、我們主要供應商的償付能力或我們客户獲得信貸購買我們產品的能力，從而進一步對我們的運營產生負面影響。此外，供應鏈中斷可能會導致成本增加或損害我們滿足客户需求的能力，這將損害我們確認收入和利潤率的能力。如果經濟狀況惡化或仍然不明朗，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大和不利的影響。
如果我們沒有足夠的所有權，或者如果我們不能保護我們的權利，我們的業務將受到實質性的損害。
我們尋求保護我們的產品和產品路線圖，部分是通過開發和/或獲得與這些產品相關的所有權，包括專利、商業祕密、技術訣竅和持續的技術創新。防止未經授權使用我們的產品、技術和其他專有權利是困難、耗時和昂貴的，因此，我們為保護我們的知識產權而採取的步驟可能無法充分防止挪用或確保其他公司不會開發具有競爭力的技術或產品。其他公司可能正在研究或開發類似於我們自己的技術。此外，可能存在我們不知道的現有專利，這些專利可能與我們的業務相關。我們不可能知道是否存在我們的產品可能被侵犯的待決專利申請，因為這些申請通常在專利發佈或公佈之前是不公開的。我們的任何待決申請或我們未來可能提交的申請可能不會頒發專利，如果頒發了專利，允許的索賠可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或銷售與我們類似的產品，或者此類專利可能被宣佈無效或無法強制執行。我們並不是在我們銷售或分銷產品的每個國家都擁有專利，因此其他國家可能能夠在我們沒有知識產權保護的國家提供相同的產品。此外，我們產品的某些開發、製造或銷售地區(包括歐洲、亞太地區或拉丁美洲)的法律可能不會像美國法律那樣保護我們的產品和知識產權。向我們頒發的任何專利都可能受到挑戰、無效或規避。此外，我們目前是學術機構、我們的競爭對手和其他人提供的包括軟件和知識產權在內的多項第三方技術的許可方，我們需要向這些許可方支付使用費。未來，如果無法獲得此類許可，或者如果我們無法以商業合理的條款獲得此類許可，我們可能無法依賴此類第三方技術，這些技術可能會抑制我們的新產品開發，阻礙我們一些現有產品的銷售，大幅增加向我們的客户提供這些產品的成本，並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們還試圖通過努力在某些國家/地區註冊我們的重要商標來保護它們。我們沒有在我們銷售或分銷我們產品的每個國家註冊我們的商標，因此其他人可能能夠在我們沒有商標註冊的國家使用相同或令人困惑的相似商標。我們已經採用Lumentum作為我們公司的內部商標和商品名稱，並正在建立該名稱和品牌的權利。我們有
還採用Lumentum標誌作為我們公司的內部商標，並正在建立該品牌的權利。與Lumentum品牌相關的商標已在美國或其他司法管轄區註冊，但是，我們為維護註冊和保護商標(包括Lumentum品牌)所做的努力可能並不充分或有效。雖然我們已經註冊了與Lumentum品牌相關的商標，但第三方可能會試圖反對或以其他方式挑戰這些註冊。儘管做出了努力，但我們的商標(包括Lumentum品牌)的保護範圍仍有可能不足，或者註冊可能在全球一個或多個司法管轄區被視為無效或不可強制執行。
此外，我們的資訊科技基礎設施一旦遭破壞，可能會導致知識產權、商業計劃或商業祕密被盜用。我們的系統或我們的第三方服務提供商的任何故障都可能導致未經授權訪問或獲取此類專有信息，任何實際或感知的安全漏洞都可能對我們的聲譽造成重大損害，並對我們與客户的關係造成不利影響。
我們的產品可能會受到侵犯他人知識產權的指控，解決這些問題可能既耗時又昂貴，而且需要大量資源才能起訴、辯護或使我們的產品不侵權。
在我們的行業中，侵犯專利和侵犯其他知識產權的訴訟和指控時有發生。我們過去曾收到並預計未來將收到第三方的通知，聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權，此類索賠的兩個不同來源變得越來越普遍。首先，大型科技公司，包括我們的一些客户和競爭對手，正在尋求將他們的專利組合貨幣化，並建立了大型內部組織，可能會向我們提出達成許可協議的要求。其次，不製造或銷售產品的專利持有公司(通常被稱為“專利流氓”)可能會聲稱我們的產品侵犯了他們的專有權。在我們的業務運營過程中，我們對這些索賠做出迴應。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，我們可能需要花費大量資源來開發非侵權技術或獲得訴訟標的技術的許可證。我們在這樣的開發上可能不會成功，或者這樣的許可證可能不會以商業上合理的條款獲得，或者根本就不是。如果沒有這樣的許可證，或者如果我們是排他性命令的對象，我們製造產品的能力可能會受到限制，我們可能會被禁止在未來銷售侵權產品，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。此外，我們經常賠償客户與我們的產品相關的侵權索賠，並可能產生針對此類索賠的鉅額抗辯費用。如果我們對此類索賠的抗辯不成功，我們可能會被要求賠償我們的客户任何被判的損害。
我們還面臨第三方可能在全球一個或多個司法管轄區對我們提出商標侵權索賠的風險，涉及我們的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商標，我們面臨的這些風險可能會因收購而增加。無論索賠的是非曲直，訴訟或解決這些問題都可能導致鉅額費用，並分散我們的技術和管理人員的努力，無論我們是否成功。如果我們不成功，針對我們的商標侵權索賠可能會導致重大的金錢責任，或者阻止我們以受質疑的商標銷售我們的部分或全部產品或服務。此外，索賠的解決可能需要我們更改我們的產品、標籤或包裝、第三方的許可權，或者完全停止使用受質疑的商標，這可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
我們面臨着某些訴訟風險，這可能會損害我們的業務。
我們現在是，將來也可能是，受到各種法律程序和在正常業務過程中或之外產生的索賠。法律訴訟的結果很難預測。此外，許多針對我們的投訴可能沒有具體説明原告尋求的損害賠償金額，因此，如果針對我們的訴訟得到解決，我們可能無法估計可能招致的損害賠償範圍。雖然我們可能無法估計此類訴訟造成的潛在損害，但其中某些訴訟聲稱，如果針對我們的索賠得到解決，可能會導致我們的業務受到實質性損害或限制或改變。因此，一個或多個此類訴訟的不利結果或和解可能會對我們的財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響。即使這些針對我們的訴訟得不到解決，與懸而未決的訴訟相關的不確定性和費用也可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和聲譽。訴訟通常代價高昂、耗時長，而且會擾亂正常的商業運營。過去，為這些訴訟辯護的費用一直很高，而且將繼續代價高昂，可能不在我們的保單覆蓋範圍內。對這些訴訟的辯護還可能導致我們管理層的時間和注意力繼續從業務運營上轉移，這可能會損害我們的業務。關於訴訟的其他討論，見“第二部分，第1項.法律程序”。
我們的產品採用並依賴授權的第三方技術，如果第三方技術許可不能繼續向我們提供或不能以我們可接受的條款提供，我們的收入以及開發和推出新產品的能力可能會受到不利影響。
我們將授權的第三方技術集成到我們的某些產品中。有時，我們可能需要從第三方獲得額外的技術許可，以開發新產品或增強產品。第三方許可可能無法以商業上合理的條款向我們提供或繼續向我們提供。不遵守任何許可證的條款，包括免費開源軟件，可能會導致我們無法繼續使用此類許可證。我們無法維護或重新許可我們的產品所需的任何第三方許可，或者我們無法獲得開發新產品和產品增強所需的第三方許可，可能需要我們開發替代技術或獲得質量或性能標準較低或成本更高的替代技術，其中任何一項都可能延遲或阻止產品發貨，並損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們從員工、客户和其他人那裏收集的個人數據也受到法律和法規的約束。這些法律法規會經常修改和更新，需要持續的監督。例如，歐盟通過了於2018年5月生效的一般數據保護條例(GDPR)，並在歐洲建立了新的、在某些情況下更嚴格的數據保護要求，其中規定了對不遵守規定的實質性處罰。我們已對我們的做法進行了某些修改，以符合這些或其他要求，並可能被要求進行額外的修改，以符合未來與隱私和數據保護有關的這些或其他要求，每一項要求我們都可能需要產生鉅額成本和開支。此外，加州於2018年6月頒佈了《加州消費者隱私法》(CCPA)，該法案於2020年1月1日生效，其中要求覆蓋的公司向加州消費者提供新的披露信息。2020年11月，加州通過了《加州隱私權法案》(CPRA)，該法案將於2023年1月1日生效。CPRA通過擴大個人權利和處理個人數據的企業的義務來修改和補充CCPA。其他州也提出或通過了類似的立法。CCPA、CPRA和其他州法律法規的方面以及它們的執行情況仍不清楚。然而，CCPA、CPRA和其他州法律法規的影響可能是重大的，可能需要我們修改我們的數據處理實踐和政策，併產生大量成本和支出以努力遵守。與隱私和數據保護有關的法律法規在不同的司法管轄區繼續演變，現有的法律法規受到新的和不同的解釋的約束，新的法律法規正在提出和通過。我們的做法可能被認為不符合現在或未來適用於我們的隱私和數據保護法律要求。
此外，英國於2020年1月31日脱離歐盟，過渡期至2020年12月31日結束，即通常所説的“脱歐”。 英國已經實施了類似GDPR的立法，包括英國數據保護法和類似GDPR的立法，稱為英國GDPR，其中規定了與GDPR類似的實質性處罰。此外，在聯合王國退出歐盟後，聯合王國在數據保護法的某些方面的關係仍然不明確，包括在監管歐洲聯盟成員國與聯合王國之間的數據傳輸方面。2021年6月28日，歐盟委員會宣佈了一項“充分性”的決定，結論是英國確保了與GDPR同等水平的數據保護，這對從歐洲經濟區持續向英國流動個人數據的合法性提供了一些救濟。然而，仍然存在一些不確定性，因為這一充分性確定必須在四年後續期，並可能在過渡期間被修改或撤銷。我們無法完全預測數據保護法、英國GDPR和其他英國數據保護法律或法規在中長期內可能會如何發展，也無法完全預測關於如何監管進出英國的數據傳輸的不同法律和指導的影響。
我們未能或被認為未能遵守任何前述法律和法規要求，可能會導致我們產品的成本增加、罰款、聲譽受損、政府調查和法律行動。此外，適用於我們業務的法律和法規要求會不時發生變化，這增加了我們的監控和合規成本，並增加了我們可能不合規的風險。此外，我們可能需要確保我們的供應商遵守適用的法律和法規。如果我們或我們的供應商不遵守這些法律或法規，我們可能會因這種不遵守而面臨制裁，我們的客户可能會拒絕購買我們的產品，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
如果我們未能維持有效的財務報告披露控制和內部控制制度，我們編制及時準確財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害。
作為一家上市公司，我們必須遵守1934年證券交易法(修訂後)、交易法、2002年薩班斯-奧克斯利法案(修訂後)、或薩班斯-奧克斯利法案以及納斯達克的上市要求。《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)要求我們保持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制。為了保持和提高我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制的有效性，我們已經並預計將繼續花費大量資源，包括與會計相關的成本和重要的管理監督。
任何未能制定或維持有效的控制措施，或在實施或改進過程中遇到的任何困難，都可能導致我們延遲報告財務業績，受到州或聯邦監管機構的一項或多項調查或執法行動，股東訴訟或其他不利行動，要求我們承擔辯護費用，支付罰款，和解或判決。任何此類失敗也可能導致投資者對我們報告的財務和其他信息失去信心，這可能會對我們普通股的交易價格產生負面影響，客户對我們業務的看法可能會受到影響。此外，如果我們無法繼續滿足這些要求，我們可能無法繼續在納斯達克股票市場上市。
與人力資本相關的風險
如果我們不能留住或聘用關鍵人員，我們開發、營銷和銷售產品的能力可能會受到損害。
我們未來的成功取決於我們招聘和留住高管、工程、銷售和營銷以及支持人員的能力。高素質人員的供應有限，特別是非常專業技術領域的工程師，或服務提供商、企業和商業激光市場的銷售人員，對這些人員的競爭非常激烈。此外，由於新冠肺炎，我們行業的員工越來越能夠遠程工作，這增加了員工的流動性和流動率，使我們難以留住或聘用員工。我們的任何官員或主要員工都不受任何特定任期的僱傭協議的約束。失去任何關鍵員工的服務，無法吸引或留住未來的人員，或延遲招聘所需人員，以及更換或培訓新員工所涉及的複雜性和時間，都可能推遲新產品的開發和推出，並對我們的產品營銷、銷售或支持能力造成負面影響。
我們僱用和留住員工的能力可能會受到移民法律、法規和程序變化的負面影響。
非美國公民或永久居民的外國公民構成了我們美國勞動力的重要組成部分，特別是在工程和產品開發領域。我們僱用和留住這些工人的能力以及他們留在美國工作的能力受到法律法規、各種政府機構的程序和執法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影響，這些事件可能會干擾我們僱用或留住需要簽證或入境許可的工人的能力。例如，為了應對疫情，美國暫停了某些外國公民的入境，這可能會影響我們從其他國家招聘和留住高技能員工的能力。移民法律、法規或程序的變化，包括美國政府已經和未來可能制定的與英國退歐相關的法律、法規或程序，可能會對我們僱用或留住這些工人的能力產生不利影響，增加我們的運營費用，並對我們提供產品和服務的能力產生負面影響。
法律、監管和合規風險
如果我們無法獲得政府授權出口我們的某些產品，我們的銷售額可能會下降，如果我們不遵守適用的出口管制法律和法規，我們可能會受到法律和監管方面的後果。
我們某些產品的出口受到美國政府實施的出口管制，並由美國國務院和商務部管理。在某些情況下，這些條例可能需要管理部門的裝運前授權。對於受工業和安全局(BIS)管理的出口管理條例(EAR)約束的產品，對許可證的要求取決於產品的類型和最終用途、最終目的地、最終用户的身份以及是否可能適用許可證例外。幾乎所有受國務院國防貿易管制局管理的《國際武器販運條例》(“ITAR”)管轄的產品出口都需要許可證。我們的某些光纖產品受到EAR的約束，我們的某些射頻光纖產品以及某些產品和技術數據是由政府資助開發的，目前受到
致伊塔爾。在我們的外國地點開發和製造的產品和相關技術數據受適用外國的出口管制。
鑑於當前的全球政治氣候，獲得出口許可證可能既困難又耗時。未能獲得這些貨物的出口許可證可能會顯著減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況、與客户的關係和運營結果產生重大不利影響。遵守美國政府法規也會讓我們承擔額外的費用和成本。如果其他國家對競爭對手沒有類似的限制，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
此外，政府和媒體越來越關注與某些外國實體，特別是中國實體有關的對美國國家安全和外交政策的潛在威脅，對我們的產品或特定外國實體的出口實施更嚴格的限制或制裁，限制他們與美國公司做生意的能力，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。例如，2019年5月16日，華為被添加到美國商務部工業和安全局的實體名單中，2020年5月和8月，對外國生產的直接產品規則實施了額外的監管限制，該規則對向華為供應某些美國產品和產品支持進行了限制，烽火技術於2020年5月22日被添加到實體名單中。這些行動導致美國和中國之間的緊張關係升級，併為中國政府可能採取更多措施報復美國公司或行業創造了可能性。我們無法預測美國政府對華為或我們的其他客户可能採取的額外行動，包括修改或解釋實體名單限制、出口限制、關税或其他貿易限制或壁壘。
我們與正在或即將受到美國監管審查或出口限制的客户的聯繫可能會對我們的業務產生負面影響。這樣的政府行為可能會使我們在現有或潛在的投資者、供應商或客户、我們客户的客户、與我們有業務往來的其他方或普通公眾中受到實際或預期的聲譽損害。 任何此類聲譽損害都可能導致投資者、供應商或客户的損失，這可能會損害我們的業務、財務狀況、經營業績或前景。此外，如果我們不遵守這些出口法規中的任何一項，我們可能會受到民事、刑事、金錢和非金錢懲罰以及代價高昂的同意法令，這將導致我們的業務中斷，我們出口產品和技術的能力受到限制，並對我們的業務和運營結果產生不利影響。
此外，我們的某些重要客户和供應商的產品受美國出口管制，因此，如果這些客户和供應商不遵守適用的出口管制法律和法規，他們也可能面臨法律和監管後果。這種監管後果可能會擾亂我們從供應商那裏獲得組件或向主要客户銷售產品的能力，這可能會顯著增加我們的成本，減少我們的收入，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們受到全球法律法規的約束，包括環境問題、證券法、隱私和數據保護方面的法律法規，遵守這些法律法規可能會增加我們的費用並損害我們的經營業績。
我們的業務和產品受各種聯邦、州和外國法律法規的約束，包括在我們經營或銷售產品的司法管轄區內管理污染以及保護人類健康和環境的法律和法規。除其他事項外，這些法律和法規還管理我們產品中的廢水排放和有害物質的處理和處置。我們未能遵守當前和未來的環境或健康或安全要求，可能會導致我們產生大量成本，包括鉅額資本支出，以遵守此類環境法律法規，並清理我們擁有或運營的受污染物業。這種清理或合規義務可能會導致我們的運營中斷。此外，如果我們被發現違反了這些法律，我們可能會受到政府罰款或因此類違規行為而造成的損害的民事責任。這些成本可能會對我們的財務狀況或經營業績產生實質性的不利影響。
不時會有新的規定頒佈，很難預測這些規定將如何實施和執行。我們繼續在法規頒佈時評估遵守法規的必要步驟。例如，這些法規包括《化學品註冊、評估、授權和限制》(REACH)、《限制在電氣和電子設備中使用某些危險物質的指令》(RoHS)和歐盟頒佈的《廢棄電氣和電子設備指令》(WEEE)，這些指令監管在我們製造的某些產品中使用某些危險物質，並要求收集、再利用和循環利用來自該產品的廢物。這些法規和類似的法律可能要求我們重新設計我們的產品，以確保符合適用的標準，例如要求使用不同類型的材料，這可能會對我們的產品性能產生不利影響，增加產品推出的測試提前期或其他類似效果。我們相信我們
遵守我們產品銷售地的所有此類法律，我們將持續監控這些法律及其下通過的法規，以確定我們的責任。
此外，根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1502條，美國證券交易委員會頒佈了規則，要求披露從剛果民主共和國和鄰國開採的某些“衝突礦物”的使用情況，以及製造商努力防止此類礦物採購的程序。遵守這些披露要求涉及大量的盡職調查工作，以確定我們產品中使用的任何衝突礦物的來源，並可能需要第三方對我們的盡職調查過程進行審計。這些努力可能需要用於業務活動的內部資源。
由於我們的供應鏈很複雜，如果我們不能充分核實我們產品中使用的衝突礦物的來源，我們可能面臨聲譽挑戰。此外，如果我們無法滿足那些要求我們產品的所有組件都被確定為無衝突的客户，他們可能會選擇競爭對手的產品，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性影響。
與我們普通股相關的風險
無論我們的經營業績如何，我們的股價可能會波動，可能會下跌。
我們的普通股在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市，代碼為“LITE”。我們普通股的市場價格一直在波動，由於許多因素，可能會出現大幅波動，其中一些因素可能不是我們所能控制的，包括：
•一般經濟和市場狀況等外部因素，特別是考慮到新冠肺炎的影響和持續時間所帶動的市場波動；
•本公司季度或年度經營業績的實際或預期波動；
•證券分析師盈利預估的變化或我們滿足這些預估的能力；
•其他可比公司的經營業績和股價表現；
•我們投資者基礎的轉變；
•我們行業內其他公司和我們客户的財務業績；
•經營戰略的成敗；
•信貸市場波動，可能對我們按需獲得融資的能力產生負面影響；
•政府監管的變化，包括税收和關税政策；
•全球政治緊張局勢的變化，可能會影響與我們客户的業務；
•我們、競爭對手、客户或我們的合同製造商宣佈重大收購或處置，例如我們宣佈於2021年3月終止與Coherent的合併協議，或我們的客户和競爭對手之間的行業整合的整體進展；
•投資者對我們和我們的行業的看法；
•會計準則、政策、指引、解釋或原則的變更；
•我們可能捲入的訴訟或糾紛；
•整體市場波動；
•我們的高級管理人員、董事或大股東出售我們的股票；
•分紅和股份回購的時間和金額(如有)。
此外，股市經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多科技公司股權證券的市場價格。許多科技公司的股價波動與這些公司的經營業績無關或不成比例。過去，在市場波動期間，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額成本，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。
償還我們的2024年票據和2026年票據可能需要大量現金，我們可能沒有足夠的現金流或能力籌集必要的資金來履行我們在2024年票據或2026年票據下的義務，我們目前和未來的債務可能會限制我們的運營靈活性或以其他方式影響我們的業務。
我們是否有能力按計劃支付本金、支付利息或為我們的債務(包括2024年票據和2026年票據)進行再融資，或就2024年票據、2026年票據的任何轉換進行現金支付，或在適用票據系列的持有人要求我們回購其票據以換取現金的情況下進行任何根本改變，這取決於我們未來的表現，這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會從未來的運營中產生足夠的現金流來償還債務和進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採取一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。此外，我們現有和未來的債務可能會對我們的股東產生重要後果，並對我們的業務產生重大影響。例如，它可以：
•使我們更難償還債務，包括2024年債券和2026年債券；
•增加我們在普遍不利的經濟和工業條件下的脆弱性；
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了我們現金流用於營運資本和其他一般公司用途的可獲得性；
•限制我們在規劃或應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性；
•限制我們開拓商機；
•與負債較少的競爭對手相比，我們處於競爭劣勢；以及
•限制我們借入額外資金用於營運資本、資本支出、收購、償債要求、執行我們的業務戰略或其他一般目的。
我們2024年票據和2026年票據的會計方法可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2020年8月，FASB發佈了會計準則更新，或ASU 2020-06，以減少可轉換債務工具的會計模型數量。根據ASU 2020-06，嵌入的轉換功能不再與具有轉換功能的可轉換工具的宿主合同分開，這些轉換功能不需要在主題815下作為衍生品入賬，或者不會導致大量溢價作為實繳資本入賬。因此，一旦採用，我們的2024年票據和2026年票據將作為單一負債計入攤餘成本。此外，ASU 2020-06取消了對可以全部或部分以股權結算的可轉換票據使用庫存股方法，而是要求適用“如果轉換”的方法。根據該方法，稀釋後每股收益一般將在假設我們所有的2024年票據或2026年票據在報告期開始時僅轉換為普通股股票的情況下計算，除非結果將是反稀釋的。ASU 2020-06在我們2023財年的第一季度對我們有效。我們目前正在評估ASU 2020-06年度對我們合併財務報表的影響。IF轉換方法的應用可能會減少我們報告的稀釋後每股收益。
與我們的2024年票據和2026年票據相關的交易可能會稀釋現有股東的所有權權益，或者可能壓低我們普通股的價格。
如果2024年票據或2026年票據由該系列債券的持有人轉換，我們有能力根據適用的契約，在適用的可轉換票據系列轉換後，在我們選擇的情況下交付現金、股權、普通股或現金或普通股的任何組合。如果我們選擇在2024年債券或2026年債券轉換時交付普通股，將稀釋現有股東的所有權利益。在這種轉換後可發行的普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，2024年債券或2026年債券的某些持有人可能會進行賣空，以對衝他們在可轉換債券中的頭寸。預期未來2024年債券或2026年債券轉換為我們普通股的股票可能會壓低我們普通股的價格。
我們不希望為我們的普通股支付股息。
我們目前不希望為我們的普通股支付股息。未來向我們的股東支付任何股息，以及其時間和金額(如果有)由我們的董事會酌情決定。我們董事會關於支付股息的決定將取決於許多因素，如我們的財務狀況、收益、資本要求、潛在的償債義務或限制性契約、行業慣例、法律要求、監管限制以及董事會認為相關的其他因素。
此外，由於我們是一家控股公司，沒有實質性的直接業務，我們依賴運營子公司的貸款、股息和其他付款來產生為我們的普通股支付股息所需的資金。然而，我們的運營子公司進行此類分配的能力將取決於它們的經營業績、現金需求和財務狀況，以及特拉華州法律中可能限制可用於分配的資金數量的適用條款。我們支付現金股息的能力也可能受到與現有或未來債務有關的契約和財務比率以及與第三方的其他協議的制約。
我們的特許經營權和特拉華州公司法中的某些條款可能會阻礙我們的收購和嘗試。
我們受特拉華州一般公司法(DGCL)第203節的規定約束。 在某些情況下，禁止我們在未經我們幾乎所有已發行有表決權股票的持有者批准的情況下，在特定時期內與一些股東進行業務合併。這些條款可能會推遲或阻礙現任董事的罷免，並可能使涉及我們的合併、收購要約或代理權競爭變得更加困難，即使此類事件在短期內可能有利於我們股東的利益。此外，這些條款可能會限制一些投資者未來可能願意為我們的普通股支付的價格。我們的公司註冊證書和公司章程包含規定董事和高級管理人員的責任限制和賠償的條款，允許董事會的空缺由其餘董事的多數投票填補，授權董事會設立額外的優先股系列並指定該等股份的權利、優惠和特權(通常稱為“空白支票優先股”)，並規定我們的股東只能在正式召開的股東年度會議或特別會議上採取行動，該會議只能由董事會主席、首席執行官或董事會召開。這些規定還可能起到阻止敵意收購或推遲控制權變更或管理層變動的效果。
我們的章程指定特拉華州法院為我們的股東可能發起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的訴訟。
我們的章程規定，除非我們以書面形式同意替代法院，否則特拉華州或聯邦法院是代表我們提起的任何派生訴訟或訴訟的唯一和獨家法庭；任何聲稱我們的董事、高級管理人員或其他員工對我們或我們的股東違反受託責任或其他不當行為的訴訟；任何根據特拉華州公司法或我們的公司註冊證書或章程對Lumentum提出索賠的訴訟；任何聲稱對Lumentum提出受內部事務原則管轄的索賠的訴訟；或任何解釋、應用、強制執行或確定我們的公司註冊證書或章程的有效性的行動。這一排他性論壇條款可能會限制我們的股東在不同的司法論壇上提出此類股東認為有利於與我們或我們的董事或高管發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們或我們的董事和高管的此類訴訟。
或者，如果特拉華州以外的法院發現這一排他性法院條款不適用於上述一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
項目1B.保留未解決的工作人員意見。
沒有。
項目2.管理所有財產。
我們在美國和世界其他11個國家擁有和租賃各種物業。我們將這些物業用於行政和行政辦公室、數據中心、產品開發辦公室、客户服務辦公室和製造設施。我們目前的公司總部面積約為238,000平方英尺，位於我們擁有的加利福尼亞州聖何塞。截至2021年7月3日，我們的租賃和自有物業總面積約為1,800,000平方英尺，其中我們擁有約825,000平方英尺，包括泰國的560,000平方英尺製造基地，聖何塞園區的238,000平方英尺，以及斯洛文尼亞的25,000平方英尺製造基地。較大的租賃地點包括位於加拿大、中國、日本、意大利、英國和美國的物業。我們相信，我們現有的物業，包括自有和租賃的場地，狀況良好，適合開展我們的業務。
我們會不時考慮各種與我們的長遠設施需要有關的選擇。雖然我們相信我們現有的設施足以滿足我們當前的需求，但可能需要租賃、收購或出售額外或替代空間來滿足未來的業務需求。
項目3.繼續進行法律程序。
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。如果我們遇到不利的最終結果，有可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流量產生重大不利影響，在該影響變得合理評估的期間。
合併訴訟
關於我們對Oclaro的收購，據稱Oclaro的股東提起了七起訴訟，對擬議中的合併(“合併”)提出了質疑。七起訴訟中有兩起是針對Oclaro、其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC提起的推定集體訴訟：Nicholas Neinast訴Oclaro，Inc.等人，編號3：18-cv-03112-vc，在美國加利福尼亞州北區地區法院(2018年5月24日提起)(“Neinast訴訟”)；和亞當·弗蘭奇訴Oclaro，Inc.等人案，第1號：18-cv-00817-gms，美國特拉華州地區法院(2018年6月9日提起)(“弗蘭奇訴訟”)。Neinstat的訴訟和Franchi的訴訟都被自願駁回，並帶有偏見。
其他五起訴訟，分別為Gerald F.Wordehoff訴Oclaro，Inc.等人，第5：18-cv-03148-nc號(“Wordehoff訴訟”)，Walter瑞安訴Oclaro，Inc.等人，第3：18-cv-03174-vc(“Ryan訴訟”)，Jayme Walker訴Oclaro，Inc.，等人，第5：18-cv-03203-ejd(“Walker訴訟”)，Kevin Garcia訴Oclaro，Inc.等人，第5號：18-cv-03262-vkd(“加西亞訴訟”)，以及SaiSravan B.Karri訴Oclaro，Inc.，等人，第3號：18-cv-03435-jd(“Karri訴訟”和其他6起訴訟，“訴訟”)分別於2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟。這五起訴訟僅將Oclaro及其董事列為被告，沒有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亞的訴訟已被自願駁回，沃德霍夫、瑞安和沃克的駁回帶有偏見。卡里的訴訟尚未被駁回。瑞安的訴訟是一起推定的集體訴訟，卡里的訴訟也是。
這些訴訟普遍指控Oclaro及其董事違反了經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第14(A)節及其頒佈的規則14a-9，發佈了一份不完整和誤導性的S-4表格，包括委託書/招股説明書。訴訟還指控Oclaro的董事未能對違反交易所法第14(A)條的人(S)進行適當控制，從而違反了交易所法第20(A)條。
剩餘的訴訟(Karri訴訟)目前聲稱，除其他事項外，要求賠償原告和任何類別的損害賠償金(如果某個類別獲得認證)，以及訴訟費用，包括律師費。已經選定了主要原告和律師，並於2019年4月15日提交了修改後的起訴書，其中也將Lumentum列為被告。2020年10月8日，法院部分批准了駁回修改後的申訴的動議，部分駁回了動議。2020年12月1日，被告對修改後的訴狀進行了答辯。2020年12月23日，被告提出動議，要求許可提起復議法院10月8日關於駁回動議的命令，但於2021年1月29日被駁回。卡里的訴訟仍懸而未決，雙方目前處於發現階段。被告打算積極為卡里的訴訟辯護。
第四項：披露煤礦安全信息。
沒有。
第II部
第五項：建立註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
我們的普通股在納斯達克股票市場交易，代碼為LITE。根據我們轉會代理的記錄，我們有 2,519 截至2021年8月23日登記在冊的股東，我們相信受益股東的數量要多得多。
我們預計在可預見的未來不會為我們的普通股支付現金股息。
股票表現圖表
本業績圖表不應被視為根據修訂後的1934年《證券交易法》(《交易法》)第18節的規定提交，也不應以引用方式併入Lumentum Holdings Inc.根據修訂後的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何申請文件中，除非在該申請文件中特別引用了明確的説明。
下圖比較了2015年8月4日至2021年7月3日我們普通股的累計總回報與納斯達克綜合指數(以下簡稱IXIC)和納斯達克100科技板塊指數(簡稱NDXT)的總回報。下圖中的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
最近出售未註冊的股權證券
沒有。
發行人購買股票證券
2019年12月，我們購買了大約2億美元或290萬我們的普通股與2026年債券的定價同時存在於通過2026年債券的初始購買者或其聯屬公司作為其代理進行的私人談判交易中。
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年股票回購計劃，該計劃授權我們使用高達7.0億美元的資金在公開市場或私下談判的交易中購買我們自己的普通股。回購計劃的授權期限為2年，但董事會可隨時暫停或終止。下表列出了2021年股票回購計劃的回購活動(以百萬為單位，不包括股票和每股金額):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數 | 每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或方案可能購買的最大股份數量（或近似美元價值） |
| 2021年5月7日至2021年5月29日 | 2,104,427 | $76.01 | 2,104,427 | $540.0 |
| 2021年5月30日至2021年7月3日 | 992,000 | $81.72 | 992,000 | $459.0 |
項目6.財務數據精選
下表列出了Lumentum精選的財務數據(以百萬計，但不包括每股和每股金額)。本數據應與本年度報告第(7)項所載“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”及本年度報告第(8)項所載經審核綜合財務報表的討論一併閲讀。本部分所選數據並不是為了取代本年度報告中包含的合併財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | |
| 2021年7月3日(1) | | 2020年6月27日(2) | | 2019年6月29日(3) | | 2018年6月30日(4) | | 2017年7月1日(5) | |
| 綜合業務報表數據： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | | | $ | 1,247.7 | | | $ | 1,001.6 | | |
| 毛利 | 783.1 | | | 650.2 | | | 425.9 | | | 432.1 | | | 318.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | 527.0 | | | 204.1 | | | (21.6) | | | 139.9 | | | 47.6 | | |
| 淨收益(虧損) | 397.3 | | | 135.5 | | | (36.4) | | | 248.1 | | | (102.5) | | |
| A系列優先股的累計股息 | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.9) | | | (0.9) | | |
| | | | | | | | | | |
| 分配給A系列優先股的收益 | — | | | — | | | (1.2) | | | (5.7) | | | — | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (37.9) | | | $ | 241.5 | | | $ | (103.4) | | |
| | | | | | | | | | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | |
| *基礎版 | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | $ | (0.54) | | | $ | 3.88 | | | $ | (1.71) | | |
| **被稀釋了 | $ | 5.07 | | | $ | 1.75 | | | $ | (0.54) | | | $ | 3.82 | | | $ | (1.71) | | |
| 用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的股份： | | | | | | | | | | |
| *基礎版 | 75.4 | | | 75.9 | | | 70.7 | | | 62.3 | | | 60.6 | | |
| **被稀釋了 | 78.4 | | | 77.6 | | | 70.7 | | | 63.3 | | | 60.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期的餘額 | | | | | | |
| 2021年7月3日 (1) | | 2020年6月27日(2) | | 2019年6月29日(3) | | 2018年6月30日(4) | | 2017年7月1日(5) | | | | | | |
| 綜合資產負債表數據： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 774.3 | | | $ | 298.0 | | | $ | 432.6 | | | $ | 397.3 | | | $ | 272.9 | | | | | | | |
| 短期投資 | 1,171.7 | | | 1,255.8 | | | 335.9 | | | 314.2 | | | 282.4 | | | | | | | |
| 總資產 | 3,551.6 | | | 3,292.6 | | | 2,716.6 | | | 1,581.5 | | | 1,232.9 | | | | | | | |
| 可轉換票據 | 1,180.5 | | | 1,120.3 | | | 351.9 | | | 334.2 | | | 317.5 | | | | | | | |
| 定期貸款，非流動貸款 | — | | | — | | | 484.0 | | | — | | | — | | | | | | | |
| 衍生負債 | — | | | — | | | — | | | 52.4 | | | 51.6 | | | | | | | |
| 其他非流動負債 | 40.9 | | | 36.0 | | | 33.7 | | | 19.0 | | | 25.0 | | | | | | | |
| 可贖回可轉換優先股總額 | — | | | — | | | — | | | 35.8 | | | 35.8 | | | | | | | |
| 股東權益總額 | 1,972.8 | | | 1,749.2 | | | 1,497.1 | | | 926.1 | | | 618.8 | | | | | | | |
(1)2021年1月18日，我們與Coherent達成了一項合併協議，根據協議，我們將收購Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent終止了合併協議，並向我們支付了217.6美元和100萬美元根據合併協議。這一收益被1010萬美元於截至2021年7月3日止年度的綜合經營報表中，淨額列示為“合併終止費及相關成本(淨額)”。
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年股票回購計劃，該計劃授權我們使用最多7億美元購買我們自己的普通股。回購計劃授權兩年，但董事會可隨時暫停或終止。 2021財年第四季度，我們回購了3.1以每股77.84美元的平均價格收購我們100萬股普通股，總收購價為2.41億美元。該等股份已即時退任。
(2)在……裏面2020財年，我們已全額償還定期貸款融資項下的所有未償還款項。 於2019年12月，我們以非公開發售方式發行了1，050. 0百萬元的2026年票據。我們使用約1.96億美元的發行淨所得款項全額償還我們定期貸款融資下的所有未償還款項，並使用一部分發行淨所得款項購買約2億美元的普通股，同時在私下談判的交易中定價發行。
(3)2018年12月10日，我們以14億美元的價格完成了對Oclaro的收購，Oclaro是一家面向長途、地鐵和數據中心市場的光學元件和模塊供應商，其資金來源是發行Lumentum普通股、新債務和合並後公司的現金餘額。參見“注4。綜合財務報表附註內的“業務合併”，以進一步討論合併。所收購業務的經營業績及財務狀況已於收購日期後計入我們的綜合財務報表。
(4)在2018財年第二季度，我們有2.07億美元的信貸，主要與釋放美國估值備抵有關，但由於根據2017年“減税和就業法案”改革頒佈的企業税率降低，遞延税項資產減記8300萬美元。
(5)在2017財年第三季度，我們完成了對一傢俬人控股公司的收購。所收購業務的經營業績及財務狀況已於收購日期後計入我們的綜合財務報表。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
閣下應連同本年報其他部分所載之經審核綜合財務報表及相應附註一併閲讀以下討論。本管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述中討論的事項受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中作出、預測或暗示的結果存在重大差異。請參閲“風險因素”及“前瞻性陳述”，以瞭解與該等陳述相關的不確定性、風險及假設。
概述
我們是行業領先的光學和光子產品供應商，由收入和市場份額定義，解決一系列終端市場應用，包括光通信（我們稱之為OpComms），以及用於製造、檢測和生命科學應用的激光器。我們有兩個業務部門，OpComms和Lasers。兩個經營分部主要根據主要營運決策者（“主要營運決策者”）如何看待及評估我們的營運而釐定。主要營運決策者會定期審閲經營業績，以就分配予分部的資源作出決定，並評估其表現。其他因素，包括市場分離及客户特定應用、上市渠道、產品及製造，均於釐定該等經營分部的形成時予以考慮。
我們相信Lumentum參與的全球市場具有基本強勁的長期趨勢，這增加了對我們的光電子產品和技術的需求。W我們預計，正在推動全球網絡和雲數據中心驚人數據量的工作和生活方方面面加速向數字和虛擬方法的轉變將持續到未來。虛擬會議、視頻通話以及用於工作和生活其他方面的面對面和虛擬混合環境將繼續推動對帶寬增長的強勁需求，並帶來我們的技術所應對的動態新技術挑戰。隨着製造商要求更高的精度、新材料以及工廠和能源效率，全球製造工具供應商正在轉向基於激光的方法，包括Lumentum供應的激光類型。
2018年12月10日，我們完成了對Oclaro的收購，Oclaro是一家面向長途、地鐵和數據中心市場的光學元件和模塊供應商。參見“注4。綜合財務報表附註內的“業務合併”，以進一步討論合併。
為了保持和發展我們的市場和技術領導地位，我們不斷投資於新的和差異化的產品和技術以及客户計劃，以解決近期和長期的增長機會，並不斷改善和優化我們的運營。多年來，我們與市場領先的客户建立了密切的關係。我們尋求利用我們的核心光學和光子技術以及我們的批量生產能力，擴展到具有吸引力的新興市場，這些市場受益於基於光學或光子的解決方案所提供的優勢。
OpComms
我們的OpComms產品面向以下市場：電信、數據通信以及消費和工業。
我們的OpComms產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括運營商網絡接入（本地）、城域（市內）、長途（城市到城市和全球）和海底（海底）應用。此外，我們的產品還可滿足企業、雲和數據中心應用的需求，包括存儲接入網絡（"SAN"）、局域網（"LAN"）和廣域網（"WAN"）。這些產品能夠通過高容量光纖電纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合，包括可重構光分插複用器（ROADM）、相干密集波分複用器（DWDM）可插拔收發器和可調諧小尺寸可插拔收發器，在這些快速增長的OpComms市場中保持領先地位。我們還銷售用於製造高速數據通信收發器的激光芯片。在消費和工業市場，我們的OpComms產品包括集成到3D傳感器中的激光光源
移動設備、遊戲、計算機和其他消費電子設備的應用中使用的平臺。新的新興應用包括虛擬和增強現實，以及汽車和工業領域。我們的產品包括用於3D傳感深度成像系統的垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)和邊緣發射激光器。這些系統通過使用自然的用户界面，簡化了人們與技術互動的方式。在眾多其他應用領域中，系統被用於生物識別、監視和處理效率。這項技術的新興應用包括各種移動設備應用、自動駕駛車輛、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及與3D打印相結合的3D對象捕獲。此外，我們的工業二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
我們的OpComms客户包括Alphabet、蘋果、Ciena、思科(於2021年3月1日收購了Acacia Communications，也是我們的另一家客户)、華為科技(包括HiSilicon)、英飛朗、InnoLight、NEC、諾基亞網絡(包括阿爾卡特朗訊國際)和中興通訊。
這些變化在2020財年基本完成。我們專注於開發和銷售數據通信芯片的戰略使我們能夠參與數據通信和5G無線市場的增長。
與OpComms業務的戰略變化相關，我們達成了兩項戰略交易，以銷售一些停產的產品線。在2020財年第二季度，我們與領先的無源光學元件供應商高級光纖資源(珠海)有限公司(“AFR”)達成了一項協議，以1700萬美元的價格出售與我們的聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產。這筆交易於2020財年第三季度完成。2019年4月18日，我們完成了一筆交易，將我們的許多數據通信收發器模塊產品線出售給劍橋工業集團(CIG)。有關這項交易的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的“附註5.持有待售資產和負債”。
激光
我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、生物技術、圖形和成像、遙感，以及精密加工，如印刷電路板鑽孔、晶片分離、玻璃切割和太陽能電池劃片。
我們的激光產品用於各種OEM應用中，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-霓虹燈激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。二極管泵浦的固態激光器具有出色的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工應用。二極管和直接二極管激光器適用於廣泛的應用，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹激光器，在廣泛的操作條件下提供了穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢查。
我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用的主要驅動因素是全球消費電子產品和連接設備的使用日益增多。
我們的激光客户包括AMADA、ASML Holding、Beckman Coulter、DISCO、Electro Science Industries(2019年2月被MKS Instruments收購)、韓氏激光技術、KLA-Tencent、Lasertec、Life Technologies和NR Electric。
終止連貫合併協議
2021年1月18日，我們與Coherent達成了一項合併協議，根據協議，我們將收購Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent終止了合併協議，並根據合併協議向我們支付了2.176億美元的終止費。這一收益被抵消了ET通過1010萬美元的收購在我們截至2021年7月3日的年度綜合經營報表中，與ION相關的費用和淨額以“合併終止費和相關成本，淨額”的形式列示。
“新冠肺炎”對我國企業的影響
新冠肺炎疫情促使公共衞生官員建議各國政府採取預防措施，以減緩病毒的傳播，包括在世界許多地區實施旅行限制和禁令、廣泛的社會距離指導方針、關閉或限制商業活動、隔離或其他類型的“就地避難”命令。這一大流行病和這些相關應對措施已經造成並預計將繼續造成全球經濟活動放緩(包括對各種商品和服務的需求減少)、全球供應鏈中斷以及金融市場的大幅波動和潛在中斷。為了應對新冠肺炎疫情，我們已經採取了多項措施，包括遵守當地、州或聯邦要求員工在家工作的命令，在某些司法管轄區指示員工在家工作，限制在現場工作的員工數量，這會減緩我們在某些國家/地區的製造業務，增加個人防護裝備的使用，以及限制員工的非關鍵商務旅行。
在我們有業務的地區，我們通常被認為是基本業務，並獲準在大流行期間以更有限的能力繼續製造和提供新產品開發業務。這源於我們在全球通信和醫療保健系統的全球供應鏈中扮演的關鍵角色。鑑於形勢的不斷變化，很難預測新冠肺炎疫情對我們市場的影響的幅度和持續時間，也很難準確地預測我們的產品供應能力將於何時恢復滿負荷。我們正在繼續積極監控情況，並可能採取進一步行動，改變我們的業務運營，我們認為這符合我們的員工、客户、社區、業務合作伙伴、供應商和股東的最佳利益，或符合聯邦、州或地方當局的要求。目前尚不清楚任何此類變更或修改可能對我們的業務產生什麼潛在影響，包括對我們的客户、員工和潛在客户的影響，或對我們2022財年財務業績的影響。
我們正在積極監測冠狀病毒暴發的不斷變化的影響。我們的行動將在多大程度上繼續受到疫情的影響，這在很大程度上將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法準確預測，包括可能出現的關於疫情嚴重程度和其他變種的新信息，疫苗分發的速度、效力和接受度，病毒的變種，政府當局和私營企業為控制疫情的嚴重性和不同地區出現的變種而採取的行動，以及從大流行的影響中恢復的速度和軌跡等。
新冠肺炎還在半導體元件供應鏈中創造了活力，導致我們和我們客户在我們產品中所需的元件類型短缺。預計這些短缺將影響我們在2022財年初從某些產品產生收入的能力，如果我們採購所需半導體組件的能力沒有提高，這將影響我們向客户供應產品的能力，並可能降低我們的收入和利潤率。此外，如果我們的客户無法採購所需的半導體元件，這可能會減少他們對我們產品的需求，並減少我們的收入。隨着供應商和客户的緩衝庫存和安全庫存耗盡，半導體元件短缺的影響可能在短期內增加。
多年來，我們的主要戰略重點一直是技術和產品領先地位，以及在長期、健康和不斷增長的市場中與客户的密切關係。我們認為這一戰略更加恰當，與新冠肺炎合作的長期機會不會減少。我們相信存在長期的機會，因為世界與新冠肺炎的經驗正在推動一個日益數字化和虛擬的世界，這個世界日益觸及生活和工作的方方面面，越來越強調通信系統、雲服務、增強的虛擬現實和增強的安全性。此外，消費、生產和交流數字和虛擬內容需要不斷進步的電子設備。所有這些趨勢都可能推動對我們可以供應的更高容量更高性能光學設備的需求。因此，我們預計將繼續大力投資於新產品、技術和客户計劃。
有關與新冠肺炎爆發相關的風險和監管行動的更多信息，請參見第一部分第1A項“風險因素”一節。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據財務會計準則委員會的會計準則編纂所載的美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制，並考慮美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈的各種工作人員會計公告和其他適用指引。按照美國會計準則的規定，公認會計準則要求我們做出某些估計、判斷和假設。我們相信，我們所依賴的估計、判斷和假設是基於我們在作出這些估計、判斷和假設時獲得的信息而合理的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至財務報表之日報告的資產和負債額以及列報期間報告的收入和費用。如果這些估計、判斷或假設與實際結果之間存在差異，我們的財務報表將受到影響。會計政策，即
反映我們更重要的估計、判斷和假設，我們認為這些估計、判斷和假設對於全面理解和評估我們報告的財務業績是最關鍵的，包括：
•存貨計價
•收入確認
•所得税
•長期資產評估
•商譽
在截至2021年7月3日的一年中，我們的重大會計政策沒有重大變化。
存貨計價
存貨按標準成本入賬，標準成本近似於按先進先出原則計算的實際成本，但不超過可變現淨值。我們每季度評估我們的庫存價值，並將那些過時或超過我們預測需求的庫存減記到成本或估計可變現淨值中的較低者。我們對預測需求的估計基於我們的分析和假設，包括但不限於預期的產品生命週期、產品開發計劃和按產品劃分的歷史使用量。我們的產品線管理人員在我們的過剩審查過程中發揮着關鍵作用，他們提供最新的銷售預測，管理產品過渡，並與製造部門合作，將過剩庫存降至最低。如果實際市場狀況不如我們的預期，或者我們客户的實際需求低於我們的估計，我們可能需要記錄額外的庫存減記。如果實際市場狀況比預期更有利，以前減記的庫存可能會被出售，導致銷售成本低於預期，運營收入高於預期。
收入確認
根據主題606，我們的收入在應用以下步驟時確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•在履行合同義務時或作為合同履行義務時確認收入。
我們的大部分收入來自產品銷售，包括向客户銷售激光和OpComms硬件產品。我們的收入合同一般只包括一項履約義務。收入在承諾的商品或服務的控制權在裝運或交付時轉移給我們的客户的時間點確認，金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。我們已與客户簽訂了供應商管理庫存(“VMI”)計劃。在這些安排下，我們從客户那裏收到採購訂單，庫存在收到採購訂單後被運往VMI地點。然後，客户根據其生產需求從VMI中心調出庫存。VMI計劃下的收入在控制權轉移到客户手中時確認，這通常是在客户從中心提取庫存之後。
所有銷售類型的收入均按交易價格確認。交易價格是根據我們為向客户轉讓商品或服務而有權獲得的對價而確定的，並根據估計的可變對價(如果有)進行調整。我們通常估計為應收賬款提前付款提供給客户的折扣或估計銷售退貨的應計淨額對交易價格的影響。這些估計是基於歷史回報、對貸方備忘錄數據的分析和其他已知因素。實際回報可能與這些估計值不同。我們根據每種不同產品的相對獨立銷售價格為其分配交易價格。採購訂單上指定的產品價格被認為是獨立的銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，描述的價格就像在類似情況下出售給類似客户一樣。
由政府當局評估的税項，如與特定創收交易同時徵收，並由我們向客户收取並存入有關政府當局，則不包括在收入內。我們的收入安排不包含重要的融資部分，因為我們的標準付款期限不到一年。
如果客户支付對價，或者如果我們在將貨物或服務轉讓給客户之前有權獲得無條件的對價金額，則該等金額被歸類為遞延收入或從客户收到的存款，在支付或到期時(以較早者為準)計入其他流動負債或其他長期負債。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約債務是指在本報告所述期間結束時分配給未清償或部分未清償的履約債務的交易價格。未履行和部分未履行的履約債務包括合同債務和不可註銷的積壓債務。不可取消積壓包括已接受客户採購訂單、已計劃或正在計劃發貨的商品和服務。我們的部分收入來自供應商管理的庫存安排，在這種安排下，客户利用率的時間和數量很難預測。
保修
硬件產品通常包括對最終客户的保修，以使產品繼續按照公佈的規範運行。我們通常為我們的大多數產品提供12個月的保修。然而，在某些情況下，根據產品、特定市場、產品線和我們運營的地理位置以及行業中的常見情況，我們的保修可能會有所不同，從六個月到五年不等。這些標準保修是保證型保修，除了保證產品將按規定繼續工作外，不提供任何服務。因此，在安排中，保證不被視為單獨的履約義務。相反，根據權威指導，保修的預期成本應計為費用。
我們在確認收入時為產品保修的估計成本預留準備金。我們根據已知產品故障率的歷史經驗、使用材料修復或更換有缺陷的產品以及在糾正產品故障時產生的服務交付成本來估計我們的保修義務的成本。此外，如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。
運費和搬運費
我們將與收入交易有關的運輸和處理成本記錄在銷售成本內，作為期間成本。
合同費用
我們認識到，當對與合同有關的產品的控制權轉移到客户手中時，獲得合同的增量直接成本包括銷售佣金。運用實際的權宜之計，我們將佣金確認為發生時的費用，因為我們本來應該確認的佣金資產的攤銷期限不到一年。
合同餘額
當我們有無條件的對價權利時，我們就記錄應收賬款。合同債務在履行之前收到或到期的現金付款時入賬。合同負債包括預付款和遞延收入，其中我們有未履行的履約義務。合同負債被分類為遞延收入和客户存款，並計入我們綜合資產負債表中的其他流動負債。付款條件因客户而異。開具發票和到期付款之間的時間並不重要。
下表反映了截至2021年7月3日的合同餘額變動情況(以百萬為單位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同餘額 | 資產負債表位置 | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 變化 | | 百分比變化 |
| 應收賬款淨額 | 應收賬款淨額 | $212.8 | | $233.5 | | $(20.7) | | (8.9)% |
| 遞延收入和客户存款 | 其他流動負債 | $0.6 | | $1.9 | | $(1.3) | | (68.4)% |
收入的分類
我們按地域和產品對收入進行分類。關於收入分類的列報，請參閲“附註20.業務部門和地理信息”。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道分類，因為我們的CODM不使用這些信息來管理業務。
所得税
根據權威性所得税會計準則，我們採用資產負債法確認所得税。這一方法要求確認本年度應繳或可退還的税款，以及已在綜合財務中確認的事件的未來税收後果的遞延税收負債和資產。
報表或納税申報單。本期和遞延税項的計量是基於已頒佈税法的規定，並不預期税法或税率未來變化的影響。
權威指引規定，如果基於對正面和負面證據的評估以及證據的相對權重，遞延税項資產更有可能實現，則應確認遞延税項資產。我們會考慮未來增長、預期收益、未來應課税收入、在我們經營的司法管轄區的收益組合、歷史收益、過往年度的應税收入(如果法律允許結轉)，以及審慎和可行的税務籌劃策略，以決定是否需要估值免税額。倘若吾等決定日後無法全部或部分變現我們的遞延税項淨資產，對遞延税項資產估值準備的調整將計入吾等作出此決定的期間的收益，或商譽將於本公司最終釐定與計量期間內收購有關的估值準備時作出調整。如果我們稍後確定遞延税項淨資產更有可能變現，我們將撥回先前撥備的估值撥備的適用部分，作為對當時收益的調整。
我們接受我們所在司法管轄區各自税務機關的所得税審計。在每個司法管轄區確定我們的所得税負債需要解釋和應用複雜的、有時是不確定的税收法律和法規。權威性的所得税會計準則規定了必須符合的確認和計量標準，才能在財務報表中確認税務狀況。如果在納税申報表中採取或預期採取的納税立場不符合該確認或衡量標準，則記錄未確認的税收優惠負債。如果我們最終確定不再需要未確認的税收優惠負債，我們將轉回負債，並在確定不再需要未確認的税收優惠負債的期間確認税收優惠。
確認和計量當期應繳税金或可退還税金以及遞延税金資產和負債時，我們需要作出某些估計和判斷。這些估計的改變或判斷的改變可能會對我們未來一段時期的税收撥備產生重大影響。
長期資產評估
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，我們在資產組層面測試長期資產的可回收性。可能引發審查的情況包括但不限於：資產市場價格大幅下跌、商業環境或法律因素的重大不利變化、成本的累積大大超過資產收購或建造的最初預期金額、本期現金流或營業虧損以及與資產使用相關的虧損歷史或持續虧損預測，或目前對資產很可能在其估計使用壽命結束前被出售或處置的預期。
可回收性是根據資產的賬面價值與資產的使用及最終處置預期產生的未貼現現金流總和之間的差額進行評估的。當賬面金額無法收回並超過公允價值時，確認減值損失。
商譽
商譽是指被收購企業的收購價格超過所收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。我們於第四季度及任何其他發生事件或情況顯示商譽賬面值可能無法收回之時間進行商譽減值測試。
我們可以選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行商譽減值量化測試。我們評估的定性因素包括我們業績的長期前景、股價趨勢和市值，以及公司特定事件。意外事件和情況可能會影響我們的假設、估計和判斷的準確性。例如，如果我們的普通股價格大幅下降，再加上市場狀況的其他不利變化，從而表明我們報告單位的基本公允價值可能已經下降，我們可能需要重新評估我們的商譽在確定這種情況的期間的價值。
如果我們通過定性評估確定報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值(即大於50%的可能性)，則需要進行量化測試。否則，不需要進一步的測試。量化商譽減值測試要求我們估計報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，該報告單位的商譽可能會減值，我們記錄的減值損失相當於報告單位商譽的賬面價值超過其公允價值，但不超過商譽的賬面金額。我們每個商譽報告單位的公允價值通常使用上市公司倍數和貼現現金流法相結合的方法進行估計。
根據每年第四季度的減值分析，我們報告單位的公允價值大大超過賬面價值；因此，我們的年度定性評估並未表明需要進行更詳細的量化分析。
在許多情況下，對特定交易的會計處理是由公認會計原則明確規定的，在其應用中不需要管理層的判斷。也有一些領域，管理層在選擇可用替代方案時的判斷不會產生實質性的不同結果。我們的高級管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了我們的關鍵會計政策和相關披露。
近期發佈的會計公告
請參閲合併財務報表附註中的“最近發佈的會計公告”。
經營成果
本報告所述期間的業務成果不一定表明今後各期間的預期成果。下表彙總了選定的合併業務報表項目佔淨收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 部門淨收入： | | | | | |
| OpComms | 93.0 | % | | 90.3 | % | | 87.5 | % |
| 激光 | 7.0 | | | 9.7 | | | 12.5 | |
| 淨收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 銷售成本 | 51.5 | | | 58.1 | | | 69.8 | |
| 收購的已開發無形資產的攤銷 | 3.5 | | | 3.2 | | | 3.0 | |
| 毛利 | 44.9 | | | 38.7 | | | 27.2 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 研發 | 12.3 | | | 11.8 | | | 11.8 | |
| 銷售、一般和行政 | 13.9 | | | 14.0 | | | 12.8 | |
| 重組及相關費用 | 0.4 | | | 0.5 | | | 2.0 | |
| 合併終止費用及相關費用，淨額 | (11.9) | | | — | | | — | |
| 減值費用 | — | | | 0.3 | | | 2.0 | |
| 總運營費用 | 14.7 | | | 26.6 | | | 28.6 | |
| 營業收入(虧損) | 30.2 | | | 12.2 | | | (1.4) | |
| 衍生工具負債的未實現收益 | — | | | — | | | 0.6 | |
| 利息支出 | (3.8) | | | (3.6) | | | (2.3) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 0.2 | | | 1.9 | | | 1.0 | |
| 所得税前收入(虧損) | 26.6 | | | 10.4 | | | (2.1) | |
| 所得税撥備 | 3.8 | | | 2.3 | | | 0.2 | |
| 淨收益(虧損) | 22.8 | % | | 8.1 | % | | (2.3) | % |
2021財年、2020財年和2019財年財務數據
下表彙總了選定的合併業務報表項目(以百萬為單位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 百分比變化 | | 2020 | | 2019 | | 變化 | | 百分比變化 |
| 部門淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| OpComms | $ | 1,620.7 | | | $ | 1,515.1 | | | $ | 105.6 | | | 7.0 | % | | $ | 1,515.1 | | | $ | 1,370.2 | | | $ | 144.9 | | | 10.6 | % |
| 激光 | 122.1 | | | 163.5 | | | (41.4) | | | (25.3) | | | 163.5 | | | 195.1 | | | (31.6) | | | (16.2) | |
| 淨收入 | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 64.2 | | | 3.8 | % | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | | | $ | 113.3 | | | 7.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 783.1 | | | $ | 650.2 | | | $ | 132.9 | | | 20.4 | % | | $ | 650.2 | | | $ | 425.9 | | | $ | 224.3 | | | 52.7 | % |
| 毛利率 | 44.9 | % | | 38.7 | % | | | | | | 38.7 | % | | 27.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研發 | $ | 214.5 | | | $ | 198.6 | | | $ | 15.9 | | | 8.0 | % | | $ | 198.6 | | | $ | 184.6 | | | $ | 14.0 | | | 7.6 | % |
| 淨收入百分比 | 12.3 | % | | 11.8 | % | | | | | | 11.8 | % | | 11.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 241.4 | | | $ | 235.2 | | | $ | 6.2 | | | 2.6 | % | | $ | 235.2 | | | $ | 200.3 | | | $ | 34.9 | | | 17.4 | % |
| 淨收入百分比 | 13.9 | % | | 14.0 | % | | | | | | 14.0 | % | | 12.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組及相關費用 | $ | 7.7 | | | $ | 8.0 | | | $ | (0.3) | | | (3.8) | % | | $ | 8.0 | | | $ | 31.9 | | | $ | (23.9) | | | (74.9) | % |
| 淨收入百分比 | 0.4 | % | | 0.5 | % | | | | | | 0.5 | % | | 2.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併終止費用及相關費用，淨額 | $ | (207.5) | | | $ | — | | | $ | (207.5) | | | 100.0 | % | | $ | — | | | $ | — | | | 0 | | — | % |
| 淨收入百分比 | (11.9) | % | | — | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 減值費用 | $ | — | | | $ | 4.3 | | | $ | (4.3) | | | (100.0) | % | | $ | 4.3 | | | $ | 30.7 | | | $ | (26.4) | | | (86.0) | % |
| 淨收入百分比 | — | % | | 0.3 | % | | | | | | 0.3 | % | | 2.0 | % | | | | |
淨收入
與2020財年相比，2021財年的淨收入增加了6420萬美元，增幅為3.8%。這一增長主要是由於OpComms淨收入增加1.056億美元，但被激光器銷售額減少4140萬美元所抵消。
與2020財年相比，OpComms在2021財年的淨收入增加了1.056億美元，增幅為7.0%。在OpComms中，工業和消費產品的銷售額增加了6770萬美元，電信和數據通信產品的銷售額增加了3790萬美元。工業及消費業務增長主要是由於3D感測激光的美元含量增加，以及消費電子設備中3D感測的採用率較前一年有所上升，令現有市場擴大所致。 電信和數據通信增加3,790萬美元，主要是由於市場增長和從新冠肺炎供應限制的影響中復甦。與2020財年相比，2021財年數據中心EML芯片的收入增加了4000多萬美元。這些增長，加上Transport產品線的增長，抵消了我們正在退出的產品線5720萬美元的銷售額下降，如Datacom收發器模塊和某些Lithium Nobate產品線。這些結果還包括由於中國的5G部署延遲而推遲了1,480萬美元的收入。
與2020財年相比，2021財年激光器淨收入減少了4,140萬美元，降幅為25.3%，這主要是由於新冠肺炎導致客户對我們千瓦級光纖激光器的需求減少。
N與2019財年相比，2020財年ET收入增加了1.133億美元，增幅為7.2%。這一增長主要是由於電信和數據通信的銷售額增加了6890萬美元，消費和工業的銷售額增加了7600萬美元，但激光的銷售額減少了3160萬美元，抵消了這一增長。
與2019財年相比，OpComms在2020財年的淨收入增加了1.449億美元，增幅為10.6%，這主要是由於收購Oclaro導致電信和數據通信產品的銷售增加，以及用於移動設備的3D傳感產品的銷售增加。
與2019財年相比，2020財年激光器淨收入減少了3,160萬美元，降幅為16.2%，這主要是由於我們千瓦級光纖激光器的銷售額下降所致。
在我們的2021財年、2020財年和2019財年，單個客户產生的淨收入佔總淨收入的10%或更多，彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 蘋果 | 30.2 | % | | 26.0 | % | | 21.0 | % |
| 華為 | 10.8 | % | | 13.2 | % | | 15.2 | % |
| 西耶納 | 10.1 | % | | * | | 13.7 | % |
| | | | | |
| *佔總淨收入的不到10%。 | | | | | |
按地區劃分的收入
我們在三個地理區域開展業務：美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨給一個國家的合同製造商；但是，最終客户的位置可能會有所不同。下表列出了我們運營的三個地理區域的淨收入，以及來自這些地區內的國家/地區的淨收入通常佔我們總淨收入的10%或更多(以百萬為單位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數 |
| | | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國 | | | | | | | | | $ | 133.4 | | | 7.7 | % | | $ | 149.8 | | | 8.9 | % | | $ | 100.9 | | | 6.4 | % |
墨西哥 | | | | | | | | | 134.8 | | | 7.7 | | | 122.8 | | | 7.3 | | | 214.9 | | | 13.7 | |
其他美洲 | | | | | | | | | 12.1 | | | 0.7 | | | 5.5 | | | 0.3 | | | 4.3 | | | 0.3 | |
總美洲 | | | | | | | | | $ | 280.3 | | | 16.1 | % | | $ | 278.1 | | | 16.5 | % | | $ | 320.1 | | | 20.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞太地區： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
香港 | | | | | | | | | $ | 546.3 | | | 31.3 | % | | $ | 532.0 | | | 31.8 | % | | $ | 387.9 | | | 24.8 | % |
| 菲律賓 | | | | | | | | | 148.6 | | | 8.5 | | | 56.3 | | | 3.4 | | | 52.2 | | | 3.3 | |
| 韓國 | | | | | | | | | 240.0 | | | 13.8 | | | 260.9 | | | 15.5 | | | 162.4 | | | 10.4 | |
| 日本 | | | | | | | | | 114.7 | | | 6.6 | | | 137.9 | | | 8.2 | | | 176.0 | | | 11.2 | |
其他亞太地區 | | | | | | | | | 272.7 | | | 15.7 | | | 289.7 | | | 17.2 | | | 303.9 | | | 19.4 | |
亞太地區合計 | | | | | | | | | $ | 1,322.3 | | | 75.9 | % | | $ | 1,276.8 | | | 76.1 | % | | $ | 1,082.4 | | | 69.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | | | | | | | $ | 140.2 | | | 8.0 | % | | $ | 123.7 | | | 7.4 | % | | $ | 162.8 | | | 10.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | | | | | | | | | $ | 1,742.8 | | | | | $ | 1,678.6 | | | | | $ | 1,565.3 | | | |
在2021財年、2020財年和2019財年，根據客户發貨地點，來自美國以外客户的淨收入為 92.3%, 分別佔淨收入的91.1%和93.6%。
在2021財年，與2020財年相比，由於向我們的一個大客户推出了一款新產品，我們在菲律賓的淨收入有所增長。
毛利率和部門毛利率
下表彙總了2021財年、2020財年和2019財年的部門毛利和毛利率(以百萬為單位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | | 毛利率 |
| 截止的年數 | | 截止的年數 |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| OpComms | $ | 830.2 | | | $ | 704.0 | | | $ | 534.1 | | | 51.2 | % | | 46.5 | % | | 39.0 | % |
| 激光 | 57.3 | | | 76.2 | | | 84.4 | | | 46.9 | % | | 46.6 | % | | 43.3 | % |
| 細分市場合計 | $ | 887.5 | | | $ | 780.2 | | | $ | 618.5 | | | 50.9 | % | | 46.5 | % | | 39.5 | % |
| 未分配的公司項目： | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | (19.2) | | | (16.1) | | | (15.1) | | | | | | | |
已獲得無形資產的攤銷 | (61.7) | | | (53.8) | | | (46.6) | | | | | | | |
| 攤銷存貨公允價值調整 | — | | | (5.8) | | | (54.6) | | | | | | | |
由於產品線退出而導致的庫存和固定資產減記(1) | (0.4) | | | (7.0) | | | (20.8) | | | | | | | |
整合相關費用 | — | | | (4.9) | | | (6.6) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他收費(2) | (23.1) | | | (42.4) | | | (48.9) | | | | | | | |
| 總計 | $ | 783.1 | | | $ | 650.2 | | | $ | 425.9 | | | 44.9 | % | | 38.7 | % | | 27.2 | % |
(1)在2021財年、2020財年和2019財年，我們記錄了與決定退出數據通信模塊和鈮酸鋰產品線相關的庫存和固定資產減記費用40萬美元、700萬美元和2080萬美元。
(2)截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度未分配企業項目的“其他費用”，主要包括將產品線轉移到新生產設施的成本，包括泰國的690萬美元和1150萬美元。我們還產生了超額和過時的庫存費用。分別由華為在截至2021年7月3日和2020年6月27日的一年中需求下降推動的770萬美元和1280萬美元。此外，在截至2021年7月3日和2020年6月27日的一年中，我們產生了500萬美元和620萬美元的減值費用，分別與我們的光纖激光器業務相關的過剩產能相關。截至2019年6月29日的年度其他費用主要包括將產品線轉移到泰國的4580萬美元成本。
本報告所列期間的未分配公司項目包括所收購的開發技術和其他無形資產的攤銷、基於股份的薪酬和某些其他費用的影響。我們沒有將這些項目分配到每個部門的毛利率，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。
毛利率
由於OpComms和激光部門的毛利率都較高，2021財年的毛利率從2020財年的38.7%增加到44.9%。增長主要是由於利潤率較高的產品線組合增加所致，尤其是3D傳感、泵浦激光器和高可靠性(“Hirel”)組件產品的收入增加，這些產品的利潤率高於平均水平。
2020財年毛利率從2019財年的27.2%增至38.7%。這一增長主要是由於收購Oclaro導致電信內部的毛利率提高、由於我們的數據通信收發模塊業務的出售和退出而使數據通信內部的毛利率提高、我們的數據通信芯片產品(利潤率較高)的收入增加以及用於移動設備的3D傳感產品(利潤率較高)的收入增加。此外，在2020財年，與收購Oclaro相關的公允價值調整攤銷減少4880萬美元，由於產品線退出1380萬美元，庫存和固定資產減記費用也減少。
我們在某些市場銷售產品，這些市場正在進行整合，正在經歷產品、架構和業務模式的轉變，客户集中度高，競爭力強，對價格敏感，和/或受客户季節性和混合不同購買模式的影響。我們預計這些因素將繼續導致我們毛利率的變化。
儘管新冠肺炎對我們業務運營的影響程度仍然不確定和難以預測，而且這仍然是一個高度動態的局面，但我們已經經歷過，而且我們預計我們和我們客户的業務可能會繼續遭受中斷，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
部門毛利率
OpComms
OpComms總金額2021財年的RGIN從2020財年的46.5%增加到51.2%。增長主要是由於生產量增加，產品組合更有利可圖，包括利潤率更高的數據通信和3D傳感芯片、泵浦激光器和Hirel組件產品的銷售增加。我們還受益於現有的低利潤率產品線，如Datacom收發模塊和Lithium Nobate調製器產品，以及持續的運營改進。
OpComms在2020財年的毛利率從2019財年的39.0%增長到46.5%。這一增長主要是由於收購Oclaro導致電信內部的毛利率提高、由於出售我們利潤率較低的數據通信收發模塊業務以及我們利潤率較高的數據通信芯片產品的收入增加，以及用於移動設備的3D傳感產品的收入增加而使數據通信內部的毛利率提高。
激光
激光2021財年的毛利率從2020財年的46.6%增加到46.9%。這一增長主要是由於我們在過去一年中精簡了與千瓦級光纖產品相關的製造供應鏈，但被新冠肺炎相關製造水平下降減少客户對千瓦級光纖產品需求的影響所抵消。
2020財年激光毛利率從2019財年的43.3%增加到46.6%。這一增長主要是由於我們精簡了與千瓦級纖維產品相關的製造供應鏈。
研究與開發(R&D)
與2020財年相比，2021財年的研發支出增加了1590萬美元，增幅為8.0%。研發費用的增加主要是由於工資相關費用和基於股票的薪酬增加，部分原因是2021財年增加了一週，但被研發材料的減少以及可自由支配的差旅減少所抵消，這主要是由於新冠肺炎的限制。
與2019財年相比，2020財年的研發支出增加了1400萬美元，增幅為7.6%。研發費用的增加主要是由於工資相關費用增加了1070萬美元，這主要是由於收購Oclaro，但出售我們的數據通信收發模塊業務部分抵消了這一增加。此外，我們在關鍵產品線和研發材料上的投資增加了760萬美元。這些增長被客户增加的280萬美元非經常性工程信貸和政府撥款所抵消。
我們相信，繼續我們在研發方面的投資對於實現我們的戰略目標至關重要。儘管新冠肺炎和全球經濟前景存在不確定性，但我們計劃繼續投資於研發和新產品，我們相信這些產品將使我們在市場上進一步脱穎而出，並預計未來幾個季度我們在研發方面的投資將以絕對值增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
S與2020財年相比，2021財年併購支出增加了620萬美元，增幅為2.6%。SG&A費用的增加主要是由於2021財年增加的員工人數和額外的週數導致的工資相關費用增加，基於股票的薪酬增加，以及法律費用的增加，但因可自由支配的差旅和貿易展覽減少(主要是由於新冠肺炎的限制)而被抵消。此外，在2021財年第四季度，我們以2300萬美元的價格出售了位於加利福尼亞州聖何塞的土地和建築，並確認了SG&A的830萬美元收益。
與2019財年相比，2020財年的SG&A費用增加了3490萬美元，增幅為17.4%。SG&A支出的增加主要是由於收購Oclaro導致無形資產攤銷增加1,680萬美元和整合相關成本增加9,200,000美元，以及與薪資相關的支出增加1,620萬美元，但因可自由支配的差旅和貿易展覽減少2,600萬美元而被抵銷，部分原因是2020財年第三季度和第四季度對新冠肺炎的限制。
我們預計不時會產生非核心費用，例如與合併和收購相關的費用和訴訟費用，這可能會增加我們的SG&A費用，並可能影響我們在任何特定季度的盈利預期。
重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組活動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。
在.期間2021財年，我們在我們的綜合經營報表中記錄了770萬美元的重組和相關費用。這些費用主要是由於與決定將某些製造從加利福尼亞州聖何塞轉移相關的遣散費，以及公司採取的其他影響所有地區的成本削減措施。
在2020財年，我們在綜合運營報表中記錄了800萬美元的重組和相關費用。這些費用主要是由於與決定將某些製造從加利福尼亞州聖何塞轉移到我們在泰國的工廠相關的遣散費。
在2019財年，我們在綜合經營報表中記錄了約3,190萬美元的重組和相關費用，主要是由於與2,110萬美元的鈮酸鋰調製器和數據通信模塊業務逐步結束相關的遣散費和員工相關福利。在2019財年，我們還記錄了160萬美元 oF前Oclaro公司總部的租賃重組費用以及主要與收購相關的協同效應相關的重組費用。此外，這些費用包括與Oclaro的高管遣散費和留任協議相關的遣散費和員工相關福利。在某些情況下，這些留用協議規定了非自願終止僱用時的付款和福利。
請參閲合併財務報表附註中的“附註14.重組及相關費用”。
合併終止費用及相關費用，淨額
2021年1月18日，我們與Coherent達成了一項合併協議，根據協議，我們將收購Coherent普通股的全部流通股。2021年3月，Coherent終止了合併協議，並根據合併協議向我們支付了2.176億美元的終止費。在截至2021年7月3日的年度，我們記錄了2.176億美元的收益，這與2021年3月因終止我們的合併協議而從Coherent收到的終止費有關。這一收益被1010萬加元其他收購相關費用，並在截至2021年7月3日的年度綜合經營報表中列示為“合併終止費及相關成本，淨額”.
減值費用
在2019財年第三季度，我們宣佈計劃停止未來數據通信收發器模塊的開發和製造，這影響了加州和中國的數據通信模塊團隊。由於這些行動，我們在2020財年和2019年分別記錄了430萬美元和3070萬美元的減值費用，這是由於我們的長期資產被認為沒有用。雖然我們預計未來數據通信業務量將強勁增長，但由於激烈的競爭，收發機市場層面的毛利率較低。在收購Oclaro之後，我們在數據通信、無線和接入市場關鍵依賴的一系列光子芯片方面擁有差異化的領導地位。
我們在2021財年沒有任何減損。
利息支出
各列報年度的利息開支構成如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 |
| | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 利息支出 | | | $ | (66.7) | | | $ | (61.2) | | | $ | (36.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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對於2021財年，我們記錄D利息支出6,670萬美元。與2020財年相比，2021財年的利息支出增加，主要是由於我們於2019年12月發行的2026年票據的債務貼現和合同利息支出的攤銷增加，但被我們定期貸款安排的合同利息支出的減少(我們在2020財年第二季度全額償還)和提前清償債務的損失所抵消。
在2020財年，我們記錄了612萬美元的利息支出。與2019財年相比，2020財年的利息支出增加，主要是由於發行我們於2026年到期的0.50%可轉換票據(“2026年票據”)導致債務折價和合同利息支出的攤銷增加，以及提前清償債務虧損800萬美元，這是與2020財年第二季度我們的定期貸款融資償還相關的發行成本的沖銷。
其他收入，淨額
其他收入(支出)淨額構成如下所列各年度(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 | |
| | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 匯兑損失淨額 | | | $ | (4.4) | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.6) | | |
| 利息和投資收入 | | | 5.7 | | | 15.8 | | | 13.9 | | |
| 其他收入，淨額 | | | 1.5 | | | 17.0 | | | 2.5 | | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | | | $ | 2.8 | | | $ | 31.4 | | | $ | 15.8 | | |
在.期間2021財年，其他收入，淨減少2,860萬美元2020財年主要是由於2020財年完成的1,380萬美元的鈮酸鋰調製器業務銷售收益，以及由於我們較低利率的短期投資回報較低而導致利息和投資收入減少1,010萬美元。
在2020財年，與2019財年相比，其他收入淨額增加了1,560萬美元，主要是由於2020財年完成的1,380萬美元的鈮酸鋰調製器業務銷售收益。
衍生工具負債的未實現收益
2019財年，A系列優先股衍生品債務的未實現收益為880萬美元。2018年11月2日，我們A系列優先股的35,805股全部轉換為普通股，嵌入衍生品負債的未償還餘額重新分類為額外實收資本。由於這一轉換，不需要進一步的調整。
有關衍生工具負債的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註內的“附註11.非控股權益可贖回可贖回優先股及衍生工具負債”。
所得税撥備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| (單位：百萬) | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 所得税撥備 | | $ | 65.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 3.1 | |
我們在2021財年的所得税撥備不同於美國法定税率21%，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税收益按不同於美國法定税率的税率徵税，這被F分部和GILTI的美國收入包括的税收費用所抵消。此外，我們的所得税撥備包括年內實施的各種税收抵免和非美國法定税率變化帶來的所得税優惠，被不可抵扣的基於股票的薪酬的所得税支出以及估值津貼的變化所抵消，因為某些遞延税項資產不太可能在未來變現。
我們2020財年的所得税撥備與美國21%的法定税率不同，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税優惠所按的税率與美國法定税率和某些税收抵免不同，但F分部和GILTI的美國收入包含的税收支出抵消了這一比例。此外，由於某些遞延税項資產在未來變現的可能性不大，因此我們的所得税撥備包括因估值準備金的變化而產生的所得税支出。
我們2019財年的所得税撥備不同於美國21%的法定税率，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税優惠按不同於美國法定税率和税收抵免的税率徵税，這被F分部和GILTI的美國收入包括的税收費用所抵消。
合同義務
下表彙總了截至2021年7月3日我們的合同義務，以及這些義務預計將對我們未來五年的流動性和現金流產生的影響(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 合同義務 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 資產報廢債務 | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | 1.7 | | | $ | 1.4 | |
| | | | | | | | | |
經營租賃負債，包括推定利息(1) | 67.4 | | | 14.0 | | | 21.7 | | | 11.7 | | | 20.0 | |
養老金計劃繳費(2) | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | |
購買義務(3) | 224.5 | | | 211.0 | | | 13.4 | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可轉換票據-本金(4) | 1,500.0 | | | — | | | 450.0 | | | — | | | 1,050.0 | |
可轉換票據-利息(4) | 32.3 | | | 6.4 | | | 12.8 | | | 10.5 | | | 2.6 | |
| 總計 | $ | 1,829.9 | | | $ | 232.4 | | | $ | 499.5 | | | $ | 24.0 | | | $ | 1,074.0 | |
(1)上表所列經營租賃負債額不包括任何分租收入金額，亦不包括短期租賃付款或變動租賃付款。截至2021年7月3日，我們預計未來三年將獲得約360萬美元的轉租收入。請參閲合併財務報表附註中的“附註9.租賃”。
(2)上表中的金額代表對我們的定義福利計劃的計劃供款。雖然今後還需要追加捐款，但這些捐款的數額和時間將受到精算假設、計劃資產的實際回報率、市場利率水平、立法變化以及對計劃的自願捐款數額的影響。下一財政年度及以後的任何繳款將取決於未來計劃資產的價值，因此是不確定的。因此，我們沒有在上表中包括超過一年的任何金額。請參閲合併財務報表附註內的“附註18.僱員退休計劃”。
(3)採購義務是對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足業務要求而作出的其他承諾。請參閲合併財務報表附註中的“附註19.承付款和或有事項”。
(4)包括本公司於2024年3月到期的0.25%可轉換票據(“2024年票據”)的本金及利息，以及於2026年到期的0.50%可轉換票據(“2026年票據”及連同2024年票據，“票據”)至2026年12月的本金及利息。我們有權在2024年3月15日或之後以及2026年12月15日或以後的任何時間贖回全部或部分2024年債券和2026年債券。本公司債券的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期間，假設不進行轉換。在合併財務報表附註中提及“附註12.債務”。
截至2021年7月3日，我們的其他非流動負債還包括2300萬美元的未確認税收優惠，用於不確定的税收頭寸。我們無法可靠地估計與不確定的税收狀況有關的未來付款時間，因此將它們排除在上表之外。
表外安排
我們沒有任何表外安排，因為該術語在美國證券交易委員會頒佈的規則中定義，對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或很可能對當前或未來產生影響，而這些對投資者來説是至關重要的。
固定福利計劃
該公司發起了涵蓋日本、瑞士和泰國員工的固定福利養老金計劃。養卹金計劃福利主要是根據每個國家的計劃條款所規定的參與人報酬和服務年限計算的。僱員有權在退休或在某些情況下被解僱時獲得一次性福利。資金政策符合每個國家的當地要求。截至2021年7月3日，瑞士的固定福利計劃得到了部分資金，而日本和泰國的固定福利計劃沒有資金。截至2021年7月3日，我們在日本、瑞士和泰國的預計福利義務淨額分別為290萬美元、480萬美元和310萬美元。
分別進行了分析。它們在我們的綜合資產負債表中作為其他非流動負債入賬，代表預計福利負債總額(“PBO”)減去計劃資產的公平價值。
計算淨定期成本和PBO時的一個關鍵精算假設是貼現率。由於PBO是按淨現值計算的，因此貼現率的變化會影響定期收益淨成本計算和PBO的利息成本部分。折現率的降低通常會增加税前成本、確認費用和PBO。提高貼現率往往會產生相反的效果。我們估計，貼現率每下降100個基點或增加100個基點，將分別導致PBO相應增加或減少410萬美元或350萬美元，基於截至2021年7月3日的數據。
我們希望能想辦法e 在2022財年為我們的固定收益養老金計劃提供100萬美元。
財務狀況
流動性與資本資源
截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們的現金和現金等價物分別為7.743億美元和298.0美元，主要持有在美國。截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們的短期投資分別為11.717億美元和12.558億美元，均在美國持有。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、國債、機構、高質量投資級固定收益證券、存單和商業票據組成。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。
截至2021年7月3日，非美國實體在美國以外持有的現金總額為1.133億美元，主要由在英國、英屬維爾京羣島、日本、香港、中國、加拿大和泰國註冊成立的實體持有。雖然目前在美國持有的現金以及未來業務在美國產生的現金預計將滿足我們的正常運營需求，但可能需要大量額外現金用於其他目的，如支持我們的業務和增長的資本支出，包括與提高內部製造能力相關的成本，特別是我們在泰國的設施、戰略交易和合作夥伴關係，以及未來的收購。
我們的意圖是將美國以外的資金無限期地再投資，除了在開曼羣島、英屬維爾京羣島、日本和香港持有的資金外，我們目前的計劃並不表明有必要將這些資金匯回國內，為我們的國內業務提供資金。然而，如果我們在未來遇到國內或特定地點對流動性的重大需求，而我們無法通過借款、股票發行或其他內部或外部來源來滿足這些需求，或者從税收角度來看，將資金帶回國內的成本並不大，我們可能會確定現金匯回是必要的或可取的。遣返可能會導致額外的物質税。這些因素可能會導致我們的整體税率高於其他公司或高於我們過去的税率。此外，如果條件允許，我們可能會尋求通過債務或股權來源獲得額外融資。如果我們增發股份，我們現有的股東可能會被稀釋。然而，任何此類融資可能不會以對我們有利的條款提供，或者可能根本不會提供。
自.起2021年7月3日，我們2024年債券的債務部分為3.907億美元(本金餘額為4.5億美元，將於2024年到期)，由於我們的股價在截至季度的最後30個交易日中有20個交易日超過78.80美元，因此以短期負債方式列報2021年7月3日2024年的債券可以由持有人選擇轉換。截至年底止年度2021年7月3日，我們收到的轉換請求少於10萬美元2024年發行的債券的本金金額為 2021財年第四季度以現金結算。如果我們股票的收盤價超過$129.08在未來任何一個季度的最後30個交易日中的20個交易日，我們的2026年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
2021年5月7日，我們的董事會批准了為期兩年的股票回購計劃，該計劃授權在公開市場或私下談判的交易中回購至多700.0美元的我們自己的普通股。在2021財年第四季度，我們回購了310萬股我們的普通股，平均價格為每股77.84美元，總收購價為2.41億美元。這些股票立即被註銷。此類回購的價格、時間、金額和方法將根據市場狀況和其他因素的估值確定，價格被確定為有吸引力，並符合Lumentum和我們股東的最佳利益。
流動性和資本資源要求
我們相信，截至2021年7月3日，我們的現金和現金等價物以及我們經營活動的現金流將足以滿足我們至少未來12個月的流動性和資本支出需求。然而，如果市場條件有利，我們可能會評估其他選擇，以機會主義地尋求額外融資。
有許多因素可能會對我們的流動性狀況產生積極或消極的影響，包括：
•影響對我們的產品和服務的需求並影響我們的供應商和客户的財務穩定的全球經濟狀況，包括新冠肺炎的影響；
•由於法規、關税或其他貿易壁壘以及總體貿易關係的變化，對我們產品的需求出現波動；
•影響我們營運資金的應收賬款、存貨或其他經營性資產和負債的變化；
•增加資本支出以支持我們的業務和增長；
•客户傾向於延遲付款或談判有利的付款條件，以管理自己的流動性頭寸；
•向我們的供應商付款的時間；
•固定收益和信貸波動，影響我們投資組合的流動性和估值；
•外匯市場波動，影響我們的財務業績；
•可能投資或收購互補業務、產品或技術，或其他戰略交易或夥伴關係；
•發行債務或股權證券或其他融資交易，包括銀行債務；
•自願或根據法律或法規的要求，為養卹金負債提供潛在資金；以及
•以現金結算2024年債券及2026年債券的任何轉換或贖回。
•2021年股票回購計劃下的普通股回購，
2021財年
截至2021年7月3日，我們的現金和現金等價物合併餘額增加了4.763億美元，從截至2020年6月27日的2.98億美元增加到7.743億美元。現金和現金等價物增加的主要原因是經營活動提供的現金7.387億美元和投資活動提供的現金100萬美元，但被截至2021年7月3日的年度內用於融資活動的現金2.634億美元所抵銷。
在截至2021年7月3日的一年中，經營活動提供的現金為7.387億美元。截至2021年7月3日的年度，我們的淨收入為3.973億美元，其中包括Coherent支付的合併終止費，扣除相關成本2.075億美元。經營活動提供的現金也來自3.399億美元的非現金項目(如折舊、基於股票的補償、無形資產的攤銷、債務貼現和債務發行成本的攤銷以及其他非現金費用)，但被我們的經營資產和負債的150萬美元的變化所抵消。
在截至2021年7月3日的一年中，投資活動提供的現金為100萬美元，主要來自短期投資到期和銷售的收益，扣除7120萬美元的購買淨額和130萬美元的產品線銷售收益以及2330萬美元的財產和設備銷售收益。然而，我們有8480萬美元的資本支出和1000萬美元的資產收購付款。
在截至2021年7月3日的一年中，用於融資活動的現金為2.634億美元，主要來自回購2.36億美元的普通股股票和3970萬美元的限制性股票相關税款，但被1260萬美元的員工股票計劃收益所抵消。
2020財年
截至2020年6月27日，我們的現金和現金等價物合併餘額減少了1.346億美元，從截至2019年6月29日的4.326億美元減少到2.98億美元。現金及現金等價物減少的主要原因是，在截至2020年6月27日的年度內，用於投資活動的現金為9.877億美元，但被經營活動提供的現金5.243億美元和融資活動提供的現金3.288億美元所抵銷。
截至2020年6月27日止年度，經營活動提供的現金為5.243億美元，主要來自3.234億美元的非現金項目(如折舊、基於股票的薪酬、無形資產的攤銷、債務折現和債務發行成本的攤銷以及定期貸款和票據的發行成本，以及其他非現金項目)、淨收益1.355億美元以及我們的運營資產和負債的變化6540萬美元。
在截至2020年6月27日的一年中，用於投資活動的現金為9.877億美元，主要是由於購買了短期投資，扣除銷售和到期日後的淨額為9.178億美元。此外，我們有8600萬美元的資本支出，400萬美元的資產收購付款，被2010萬美元的產品線銷售收入所抵消。
在截至2020年6月27日的年度內，融資活動提供的現金為3.288億美元，主要來自發行2026年債券的收益10.422億美元，扣除發行成本後，被償還4.975億美元的定期貸款安排和回購2.0億美元的普通股所抵消。
2019財年
截至2019年6月29日，我們的現金及現金等價物合併餘額增加了3530萬美元，從2018年6月30日的3.973億美元增加到4.326億美元。現金及現金等價物的增加主要是由於融資活動提供的現金4.851億美元，主要涉及用於為收購Oclaro提供資金的定期貸款收益(扣除債務發行成本後的淨額)4.908億美元，以及截至2019年6月29日的年度內運營活動提供的現金3.301億美元；被用於投資活動的現金7.797億美元抵銷，主要與收購Oclaro支付的6198萬美元現金淨額有關。
截至2019年6月29日止年度，經營活動提供的現金約3.301億美元，主要來自3.144億美元的非現金項目(如折舊、股票薪酬、無形資產攤銷、2024年票據折價攤銷、定期貸款債務發行成本的攤銷、與收購Oclaro有關的公允價值調整攤銷、減值費用、扣除衍生負債和其他非現金項目的未實現收益後的淨額)以及5210萬美元的營業資產和負債的變化，但被3640萬美元的淨虧損所抵消。
在截至2019年6月29日的年度內，投資活動中使用的現金約7.797億美元，主要歸因於為收購Oclaro的所有已發行普通股支付的6.198億美元，扣除通過收購Oclaro收到的現金。此外，我們的資本支出約為1.66億美元(主要歸因於以5460萬美元購買物業)，資產收購支付約130萬美元，購買短期投資淨額約1,810萬美元，被產品線銷售收入約2,550萬美元抵消。
在截至2019年6月29日的年度內，融資活動提供的現金約4.851億美元，主要來自用於為收購Oclaro提供部分資金的4.908億美元定期貸款收益(扣除債務發行成本)，但被償還250萬美元定期貸款所抵消。此外，根據我們的員工股票計劃，我們從發行普通股中獲得了930萬美元，被償還880萬美元的融資租賃債務、與限制性股票相關的税款240萬美元、支付與收購相關的預留資金100萬美元以及我們A系列優先股的股息支付70萬美元所抵消。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
新冠肺炎風險
有許多市場風險因素與新冠肺炎大流行及其相關的全球經濟影響有關。我們繼續積極評估這些風險，並根據目前可用的信息，採取了我們認為合理的截至2021年7月3日的準備金和財務頭寸。然而，新冠肺炎大流行和相關的區域就地避難秩序是史無前例的事件，正在不斷演變，未來可能會有重大變化和/或費用。 這些市場風險包括，例如：
•應收賬款可回收性-如果我們的客户遇到財務困難，可能會產生大量壞賬支出。
•應收賬款回收時機-如果我們開始同意為客户提供更長的付款期限，我們的營運資金和現金流可能會受到影響。儘管我們沒有這樣做，但更廣泛的市場轉向更長的付款期限也可能推遲我們的收款時機。
•庫存(過剩和過時)-我們的客户可能無法購買我們為他們建立的庫存，或者他們的需求可能會放緩到庫存老化的地步。
•短期投資價值-在過去的經濟放緩中可以看到，可能會出現信貸損失和違約，或者政府支持計劃的撤銷，這會導致我們的投資組合出現虧損和/或流動性問題。
•長期資產，如固定資產、商譽和無形資產--市場放緩可能會損害這些資產的價值。
•税收估值-我們在美國有大量的NOL(淨營業虧損)，這在我們的資產負債表上有相關的遞延税項資產，這些資產可能在未來被認為是無法收回的。
此外，鑑於目前的市場形勢，以下所有市場風險都有所上升。外匯市場可能會受到影響，並導致我們未來支出的大幅波動。我們普通股的價格過去曾大幅波動，新冠肺炎爆發後，全球股市正在經歷重大波動。自疫情爆發以來，利率已經大幅下降，我們未來從這些投資中獲得的收入可能會在未來受到負面影響。
外匯風險
我們主要面向亞洲、歐洲和北美的客户開展業務和銷售產品。由於美元與外幣匯率變動的影響，截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的下一個財政年度，我們在綜合經營報表中的其他收入(支出)淨額中分別錄得匯兑損失淨額440萬美元、140萬美元和60萬美元。
雖然我們主要以美元銷售，但我們有與以美元以外的貨幣計價的支出相關的外幣兑換風險，主要是人民幣、加拿大元、泰銖、日元、英鎊、瑞士法郎和歐元。匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。如果我們的外幣資產、負債、銷售額或支出增加，我們的經營業績可能會受到我們開展業務的貨幣匯率波動的更大影響。
股權價格風險
我們面臨與我們的2026年債券和2024年債券中嵌入的轉換選項相關的股權價格風險。
我們分別於2019年12月和2017年3月發行了2026年債券和2024年債券，本金總額分別為10.5億美元和4.5億美元。2026年債券和2024年債券均按綜合資產負債表上的面值減去攤銷折價列賬。2026年發行的債券和2024年發行的債券的年利率分別為0.50%和0.25%。由於債券按固定利率計息，我們不存在與市場利率變化相關的財務報表風險。然而，將分配給我們票據持有人的股票的潛在價值會隨着我們股票的市場價格的波動而變化。2026年債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換，轉換價格約為每股99.29美元。2024年債券將於2024年3月15日到期，除非我們提前回購或根據其條款轉換，轉換價格約為每股60.62美元。
自從我們股票的收盤價超過過去30年中的20家，每股78.80美元在2021財年第四季度的交易日，2024年債券已經可以由持有人選擇轉換。如果我們股票的收盤價在20個月內超過每股129.08美元*未來任何季度的最後30個交易日，我們的2026年債券也將根據持有人的選擇進行轉換。
利率波動風險
截至2021年7月3日，我們擁有現金、現金等價物和短期投資19.46億美元。現金等價物和短期投資主要由貨幣市場基金、國債、機構、高質量投資級固定收益證券、存單和商業票據組成。我們的投資政策和戰略側重於保存資本和支持我們的流動性要求。我們不參與投資NTS用於交易或投機目的。截至2021年7月3日，我們投資組合的加權平均壽命約為8個月。
我們的固定收益投資組合會受到利率波動的影響，這可能會影響我們的運營結果。根據我們截至2021年7月3日的投資組合餘額，假設利率上升或下降1%(100個基點)將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約960萬美元，假設增加或減少0.50%(50個基點)，將導致我們投資組合的公允價值減少或增加約480萬美元。
銀行流動性風險
截至2021年7月3日，我們在國內和國際金融機構持有的運營賬户中約有1.283億美元的無限制現金(不包括現金等價物)。如果基礎金融機構倒閉，或者如果它們無法滿足儲户的流動性要求，如果它們得不到金融機構所在國家中央政府的支持，這些現金餘額可能會丟失或無法使用。儘管如此，到目前為止，我們沒有發生任何虧損，並且已經完全訪問了我們的運營賬户。我們認為，國內和國際金融機構的任何倒閉都可能影響我們在短期內為業務融資的能力。
項目8.財務報表和彙總數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Lumentum Holdings Inc.的股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審核Lumentum Holdings Inc.及其附屬公司(“貴公司”)截至2021年7月3日及2020年6月27日的綜合資產負債表，截至2021年7月3日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益(虧損)、現金流量、可贖回可轉換優先股及股東權益，以及列於指數第15項的相關附註及附表(統稱“財務報表”)。我們認為，該等財務報表在各重大方面均公平地反映了本公司截至2021年7月3日及2020年6月27日的財務狀況，以及截至2021年7月3日止三個年度內各年度的營運結果及現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會保薦組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準和我們2021年8月30日的報告，對公司截至2021年7月3日的財務報告內部控制進行了審計，對公司的財務報告內部控制發表了無保留意見。
會計原則的變化
如財務報表附註1及附註9所述，本公司於截至2020年6月27日止年度因採用會計準則更新編號2016-02租賃(主題842)而改變其租賃會計方法。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
存貨、存貨估值--見財務報表附註1和附註8
關鍵審計事項説明
本公司評估存貨價值，並將過時或超出預測需求的存貨減記至成本或估計可變現淨值較低者。該公司對預測需求的估計基於分析和假設，包括但不限於預期的產品生命週期、產品開發計劃和按產品劃分的歷史使用量。
我們將存貨估值確定為一項重要的審計事項，因為管理層在估計超額和過時的減記時作出了重大假設。在執行審計程序以評估管理層對預測需求的估計的合理性時，這需要審計師高度的判斷和更大的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序與管理層在評估庫存過剩和過時減記時使用的預測需求估計有關，包括以下內容：
•
•為了瞭解庫存過剩和過時減記背後的假設，包括相關的預測需求，我們向業務部門經理以及高管、銷售和運營人員詢問了預期的產品生命週期、產品開發計劃和按產品劃分的歷史使用量。
•我們選擇了庫存產品樣本，通過將內部和外部信息(如歷史使用情況、合同、與客户的溝通、預期產品生命週期、產品開發計劃和宏觀經濟狀況)與公司的預測需求進行比較，對預測需求進行測試。
•我們選擇了庫存產品的樣本，並通過比較本年度按產品的使用量與前幾年的估計值來評估管理層準確估計預測需求的能力。
•我們認為，根據對管理層和董事會的內部溝通、公司新聞稿和分析師報告的閲讀，以及我們對業務內部變化的觀察和詢問，存在相互矛盾的證據。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞。
2021年8月30日。
自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併業務報表
(單位：百萬，不包括每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數 |
| | | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 淨收入 | | | | | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | |
| 銷售成本 | | | | | 898.0 | | | 974.6 | | | 1,092.9 | |
| 收購的已開發無形資產的攤銷 | | | | | 61.7 | | | 53.8 | | | 46.5 | |
| 毛利 | | | | | 783.1 | | | 650.2 | | | 425.9 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | |
| 研發 | | | | | 214.5 | | | 198.6 | | | 184.6 | |
| 銷售，一般和行政 | | | | | 241.4 | | | 235.2 | | | 200.3 | |
| 重組和相關費用 | | | | | 7.7 | | | 8.0 | | | 31.9 | |
| 扣除合併終止費和相關成本，淨額 | | | | | (207.5) | | | — | | | — | |
| *扣除減值費用 | | | | | — | | | 4.3 | | | 30.7 | |
| 總運營費用 | | | | | 256.1 | | | 446.1 | | | 447.5 | |
| 營業收入(虧損) | | | | | 527.0 | | | 204.1 | | | (21.6) | |
| 衍生工具負債的未實現收益 | | | | | — | | | — | | | 8.8 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | (66.7) | | | (61.2) | | | (36.3) | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | | | | 2.8 | | | 31.4 | | | 15.8 | |
| 所得税前收入(虧損) | | | | | 463.1 | | | 174.3 | | | (33.3) | |
| 所得税撥備 | | | | | 65.8 | | | 38.8 | | | 3.1 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (36.4) | |
| | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)與淨收益(虧損)的對賬項目： | | | | | | | | | |
減去：A系列優先股的累計股息 | | | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | |
減去：分配給A系列優先股的收益 | | | | | — | | | — | | | (1.2) | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本收益和稀釋收益 | | | | | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (37.9) | |
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| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | | |
| *基礎版 | | | | | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | $ | (0.54) | |
| *稀釋後 | | | | | $ | 5.07 | | | $ | 1.75 | | | $ | (0.54) | |
| | | | | | | | | |
| 用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的股份： | | | | | | | | | |
| 基本 | | | | | 75.4 | | | 75.9 | | | 70.7 | |
| *稀釋後 | | | | | 78.4 | | | 77.6 | | | 70.7 | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
LUMENTUM控股公司
綜合全面收益表(損益表)
(單位：百萬)
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| | 截止的年數 |
| | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 |
| 淨收益(虧損) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (36.4) | |
| 其他綜合收入，税後淨額： | | | | | | | |
| 累計折算調整淨變化 | — | | | — | | | | | (0.6) | |
| 可供出售證券未實現收益(虧損)淨變化 | (2.5) | | | 1.5 | | | | | 2.5 | |
| 固定福利債務的淨變化 | 2.8 | | | (0.7) | | | | | (1.2) | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | 0.3 | | | 0.8 | | | | | 0.7 | |
綜合收益(虧損)，税後淨額 | $ | 397.6 | | | $ | 136.3 | | | | | $ | (35.7) | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併資產負債表
(單位：百萬，不包括每股數據)
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| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 774.3 | | | $ | 298.0 | |
| 短期投資 | 1,171.7 | | | 1,255.8 | |
| 應收賬款淨額 | 212.8 | | | 233.5 | |
| 盤存 | 196.4 | | | 188.9 | |
| 預付款和其他流動資產 | 81.6 | | | 73.8 | |
| 流動資產總額 | 2,436.8 | | | 2,050.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 361.1 | | | 393.0 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 67.4 | | | 78.7 | |
| 商譽 | 368.9 | | | 368.9 | |
| 其他無形資產，淨額 | 241.2 | | | 316.8 | |
| 遞延税項資產 | 72.9 | | | 81.2 | |
| 其他非流動資產 | 3.3 | | | 4.0 | |
| 總資產 | $ | 3,551.6 | | | $ | 3,292.6 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 116.9 | | | $ | 150.8 | |
| 應計工資及相關費用 | 54.3 | | | 53.4 | |
| 應計費用 | 33.1 | | | 23.7 | |
| 可轉換票據，流通 | 390.7 | | | — | |
| 經營租賃負債，流動 | 11.8 | | | 10.8 | |
| 其他流動負債 | 57.8 | | | 44.3 | |
| 流動負債總額 | 664.6 | | | 283.0 | |
| 非流動可轉換票據 | 789.8 | | | 1,120.3 | |
| | | |
| | | |
| 非流動經營租賃負債 | 47.6 | | | 57.6 | |
| 遞延税項負債 | 35.9 | | | 46.5 | |
| 其他非流動負債 | 40.9 | | | 36.0 | |
| 總負債 | 1,578.8 | | | 1,543.4 | |
| 承付款和或有事項(附註19) | | | |
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| 股東權益： | | | |
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普通股，$0.001面值，990授權股份；73.0和75.1截至2021年7月3日和2020年6月27日分別發行和發行的股票 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 額外實收資本 | 1,743.6 | | | 1,676.6 | |
| 留存收益 | 220.9 | | | 64.6 | |
| 累計其他綜合收益 | 8.2 | | | 7.9 | |
| 股東權益總額 | 1,972.8 | | | 1,749.2 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,551.6 | | | $ | 3,292.6 | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
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| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 經營活動： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | $ | (36.4) | |
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊費用 | 91.4 | | | 113.3 | | | 102.9 | |
| 基於股票的薪酬 | 92.9 | | | 73.2 | | | 60.7 | |
| | | | | |
| 提前清償債務損失 | — | | | 8.0 | | | — | |
| 衍生工具負債的未實現收益 | — | | | — | | | (8.8) | |
| 產品線銷售收益 | (0.5) | | | (14.5) | | | — | |
| 已獲得無形資產的攤銷 | 85.7 | | | 78.6 | | | 54.6 | |
| | | | | |
| 財產、廠房和設備的減值和其他損失 | 0.3 | | | 21.8 | | | 32.9 | |
| | | | | |
| 債務貼現攤銷和債務發行成本 | 60.2 | | | 39.6 | | | 18.5 | |
| 與收購Oclaro有關的存貨公允價值調整攤銷 | — | | | 5.8 | | | 54.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他非現金(收入)支出 | 9.9 | | | (2.4) | | | (1.0) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 20.2 | | | 5.0 | | | 27.7 | |
| 盤存 | (6.6) | | | 32.7 | | | 40.6 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | 11.3 | | | 11.6 | | | — | |
| 預付款及其他流動和非流動資產 | (4.8) | | | 17.3 | | | (10.8) | |
| 所得税，淨額 | 16.0 | | | 31.3 | | | (5.6) | |
| 應付帳款 | (34.0) | | | (11.7) | | | (10.6) | |
| 應計工資及相關費用 | 0.9 | | | 11.1 | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 經營租賃負債 | (9.0) | | | (11.6) | | | — | |
| 應計費用及其他流動和非流動負債 | 7.5 | | | (20.3) | | | 10.9 | |
經營活動提供的淨現金 | 738.7 | | | 524.3 | | | 330.1 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 購置財產、廠房和設備的付款 | (84.8) | | | (86.0) | | | (166.0) | |
| 資產購置款 | (10.0) | | | (4.0) | | | (1.3) | |
| 收購Oclaro的付款，扣除收購的現金 | — | | | — | | | (619.8) | |
| 銷售產品線所得收益 | 1.3 | | | 20.1 | | | 25.5 | |
| 購買短期投資 | (1,991.0) | | | (1,341.3) | | | (269.7) | |
| 短期投資到期和出售所得收益 | 2,062.2 | | | 423.5 | | | 251.6 | |
| 出售財產和設備所得收益 | 23.3 | | | — | | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 1.0 | | | (987.7) | | | (779.7) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 普通股回購 | (236.0) | | | (200.0) | | | — | |
| | | | | |
發行2026年到期可換股票據所得款項，扣除發行成本 | — | | | 1,042.2 | | | — | |
| 與限制性股票有關的税款支付 | (39.7) | | | (14.0) | | | (2.4) | |
| 股息支付—系列A優先股 | — | | | — | | | (0.7) | |
| 支付與收購相關的保留 | — | | | — | | | (1.0) | |
| 員工股票計劃的收益 | 12.6 | | | 9.9 | | | 9.3 | |
| | | | | |
| 定期貸款收益，扣除發行成本 | — | | | — | | | 490.8 | |
| 融資租賃本金支付 | (0.5) | | | (12.5) | | | (8.8) | |
| | | | | |
| 行使股票期權所得收益 | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.4 | |
| 償還定期貸款 | — | | | (497.5) | | | (2.5) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (263.4) | | | 328.8 | | | 485.1 | |
| 匯率對現金及現金等價物的影響 | — | | | — | | | (0.2) | |
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併現金流量表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物增加 | 476.3 | | | (134.6) | | | 35.3 | |
| 期初現金及現金等價物 | 298.0 | | | 432.6 | | | 397.3 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 774.3 | | | $ | 298.0 | | | $ | 432.6 | |
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| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 繳納税款的現金 | $ | 50.0 | | | $ | 7.6 | | | $ | 8.7 | |
| 支付利息的現金 | 6.4 | | | 13.4 | | | 15.1 | |
| | | | | |
| 非現金交易的補充披露： | | | | | |
| 應付賬款和應計費用中未付的財產、廠房和設備 | $ | 10.6 | | | $ | 12.3 | | | $ | 14.3 | |
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| 以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | 1.4 | | | 2.2 | | | — | |
| A系列優先股轉換後發行普通股 | — | | | — | | | 79.4 | |
| 資產從不動產、廠場和設備轉入持作出售資產的淨額 | — | | | 3.1 | | | 4.9 | |
| 發行與Oclaro收購有關的普通股和替換獎勵 | — | | | — | | | 460.1 | |
| 待結算的普通股回購 | 5.0 | | | — | | | — | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
LUMENTUM控股公司
可贖回可換股股票及股東權益綜合報表
(單位：百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 非控股權益可贖回可換股債券
A系列優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計
其他全面的
收入 | | | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | | | |
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| 截至2018年6月30日的餘額 | — | | | $ | 35.8 | | | 62.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | 753.2 | | | $ | 166.4 | | | $ | 6.4 | | | | | $ | 926.1 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.4) | | | — | | | | | (36.4) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | | | 0.7 | |
| 已宣佈的優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | | | (0.3) | |
| 根據股權計劃發行股票，扣除預扣税款後的淨額 | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | | | (0.4) | |
| 根據合併協議發行股份，扣除預扣税款後的淨額 | — | | | — | | | 11.0 | | | — | | | 460.1 | | | — | | | — | | | | | 460.1 | |
| 已發行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 9.3 | | | — | | | — | | | | | 9.3 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 59.2 | | | — | | | — | | | | | 59.2 | |
| 採用主題606的累積效應調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | | | (0.6) | |
| 將優先股轉換為普通股 | — | | | (35.8) | | | 1.5 | | | — | | | 79.4 | | | — | | | — | | | | | 79.4 | |
| 截至2019年6月29日的餘額 | — | | | $ | — | | | 76.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,360.8 | | | $ | 129.1 | | | $ | 7.1 | | | | | $ | 1,497.1 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 135.5 | | | — | | | | | 135.5 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | | | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股權計劃發行股票，扣除預扣税款後的淨額 | — | | | — | | | 1.1 | | | — | | | (14.0) | | | — | | | — | | | | | (14.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | | | 0.7 | |
2026年債券的權益部分，扣除税項後淨額為$67.0百萬美元，發行成本為$2.3百萬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 245.9 | | | — | | | — | | | | | 245.9 | |
| 已發行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 9.9 | | | — | | | — | | | | | 9.9 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (2.9) | | | — | | | — | | | (200.0) | | | — | | | | | (200.0) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.3 | | | — | | | — | | | | | 73.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2020年6月27日的餘額 | — | | | $ | — | | | 75.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,676.6 | | | $ | 64.6 | | | $ | 7.9 | | | | | $ | 1,749.2 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 397.3 | | | — | | | | | 397.3 | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根據股權計劃發行股票，扣除預扣税款後的淨額 | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | (39.7) | | | — | | | — | | | | | (39.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 12.6 | | | — | | | — | | | | | 12.6 | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | (3.1) | | | — | | | — | | | (241.0) | | | — | | | | | (241.0) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 93.9 | | | — | | | — | | | | | 93.9 | |
| 截至2021年7月3日的餘額 | — | | | $ | — | | | 73.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,743.6 | | | $ | 220.9 | | | $ | 8.2 | | | | | $ | 1,972.8 | |
請參閲合併財務報表附註。
附註1.業務説明及主要會計政策摘要
業務説明
Lumentum Holdings Inc光光我們尋求利用我們的核心光學和光子技術，以及我們的批量生產能力，擴展到具有吸引力的新興市場，這些市場受益於光學或光子技術解決方案所提供的優勢，包括消費電子產品的3D傳感和各種消費和工業應用的二極管光源。我們的大多數客户傾向於原始設備製造商（“OEM”），他們將我們的產品整合到他們的產品中，然後解決終端市場應用。例如，我們銷售網絡設備製造商（“NEM”）組裝成通信網絡系統的光纖組件，並將其出售給網絡服務提供商、運營商或擁有自己網絡的企業。同樣，我們的許多激光產品客户將我們的產品集成到他們生產的工具中，這些工具被客户用於製造工藝。對於3D傳感，我們向移動、個人計算、遊戲和其他應用的消費電子產品製造商銷售二極管激光器，然後將我們的設備集成到他們的產品中，最終轉售給消費者和其他工業應用。
陳述的基礎
根據美國公認會計原則（“公認會計原則”）編制綜合財務報表要求管理層作出影響綜合財務報表及隨附附註所呈報金額的估計及假設。管理層根據過往經驗及相信合理的多項其他假設作出估計。雖然這些估計是基於管理層對當前事件和可能影響公司未來的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與估計不同。我們的關鍵會計政策是對財務報表有重大影響，並涉及管理層難以、主觀或複雜判斷的政策。這些政策是存貨估值、收入確認、所得税、長期資產估值和商譽。
COVID—19疫情已並可能繼續為全球金融市場帶來重大不確定性，已擾亂及損害，並可能繼續擾亂及損害本公司的業務、財務狀況及經營業績。COVID—19對本公司營運及財務表現的影響程度將取決於若干發展，包括但不限於疫情的持續時間及擴散、我們營運所在或客户及供應商營運所在的各司法管轄區的地方、州及聯邦發佈公共衞生令的持續時間、對我們客户及我們銷售週期的影響、對我們的供應鏈和製造合作伙伴的影響、對我們員工的影響以及對區域和全球經濟和金融市場的影響，所有這些都是不確定的，無法預測。截至二零二一年七月三日及截至本報告日期，本公司評估了本次疫情對我們估計的潛在影響，並確定並無重大影響。
財政年度
我們使用52—53周的財政年度，在最接近6月30日的星期六結束。每五個或第六個財政年度將有一個53周的期間。第三季度增加了53周，使第三季度包括14周。我們的2021財年為期53周，於2021年7月3日結束。我們的2020財年及2019財年分別於2020年6月27日及2019年6月29日結束，為期52周。
合併原則
綜合財務報表根據公認會計原則編制，包括Lumentum Holdings Inc.的賬目。及其全資子公司。公司間交易及結餘於綜合賬目中悉數對銷。
2018年12月10日，我們完成了與Oclaro，Inc.的合併。Oclaro是一家面向長途、地鐵和數據中心市場的光學元件和模塊供應商。我們的綜合財務報表包括Oclaro自收購日期開始的經營業績。參見“注4。業務合併”，以進一步討論合併。
終止連貫合併協議
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.根據該協議，Lumentum將收購Corrient所有已發行普通股。之日起
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合併財務報表附註(續)
合併協議，總交易對價約為美元。5.71000億美元。2021年3月，Coherent終止了合併協議，並向Lumentum支付了#美元的終止費217.6根據合併協議，該公司將獲得600萬歐元。這一收益被美元所抵消。10.11億美元與收購相關的費用，淨額以“m”列示Erger終止費及相關成本，淨額“在截至2021年7月3日的年度綜合經營報表中。
重要會計政策摘要
我們的重要會計政策是那些對我們的財務報表有實質性影響的政策，涉及管理層難以、主觀或複雜的判斷。我們認為，在下文所述的重要會計政策中，涉及更大程度的判斷和複雜性，對於幫助充分理解和評估我們的合併財務報表是最關鍵的。這些政策包括庫存估值、收入確認、所得税、長期資產估值和商譽。有關我們的關鍵會計政策的説明，請參閲“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。、關鍵會計政策和估計。
現金等價物
我們將購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性固定收益證券視為現金等價物。截至2021年7月3日的財年，我們的現金等價物包括貨幣市場基金、公司債務證券和商業票據。
短期投資
我們將我們對債務證券的投資歸類為可供出售，並按公允價值記錄這些投資。在購買之日原始到期日為三個月或以下的投資被視為現金等價物，而所有其他投資則根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力被歸類為短期投資。未實現損益被報告為其他全面收益(虧損)的組成部分。已實現損益是根據特定的確認方法確定的，並在我們的合併經營報表中反映為其他收入(費用)淨額。
我們定期審查我們的投資組合，以確定和評估具有可能減值指標的投資。在決定損失是否為非暫時性損失時所考慮的因素包括但不限於：證券的公允價值低於其成本的時間長度和程度、被投資方的財務狀況和近期前景、證券發行人的信用質量、收回的可能性以及我們持有證券的意圖和能力，這段時間足以實現任何預期的價值恢復。對於我們的債務工具，我們也會評估我們是否有出售證券的意圖，或者我們更有可能被要求在收回其成本基礎之前出售證券。
金融工具的公允價值
我們將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間進行有序交易時從出售資產或轉移負債中獲得的價格。在釐定須按公允價值入賬的資產及負債的公允價值計量時，吾等會考慮進行交易的主要或最有利市場及基於市場的風險。我們對財務報表中按公允價值確認或披露的所有金融資產和負債採用公允價值會計。由於現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的短期性質，綜合財務報表中報告的賬面金額接近公允價值。
普通股基本和稀釋後淨收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以報告期內已發行普通股的加權平均數。加權平均股數是通過計算已發行股票的數量，並根據它們的發行時間對其進行加權計算得出的。稀釋後每股收益反映瞭如果行使股票期權、優先股和其他發行普通股的承諾或授予股權獎勵導致發行普通股，從而在公司收益中佔有份額時可能發生的潛在稀釋。
每股攤薄虧損與發生淨虧損期間的每股基本虧損相同，因為計入潛在普通股等價物將因淨虧損而反攤薄。
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我們的A系列優先股被認為是參與型證券，A系列優先股的持有者有權與普通股持有者一起分享未分配的收益。2018年11月2日，剩餘的35,805我們A系列優先股的股票被轉換為1.5百萬股我們的普通股。詳情請參閲“附註11.非控股權益可贖回可轉換優先股及衍生負債”。在轉換之前，如果我們普通股的持有者獲得股息，我們A系列優先股的持有者有權在轉換後的基礎上分享股息。在轉換日期之前，我們使用兩類法來計算每股收益。兩級法是一種收益分配公式，根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。在確定分配給普通股股東的淨收益數額時，收益根據普通股和參股證券在該期間各自的加權平均流通股進行分配。稀釋後每股普通股收益的計算方法與普通股基本收益類似，不同之處在於它採用庫存股方法計算當期已發行的所有潛在稀釋普通股等價物。
潛在攤薄普通股產生於假設行使已發行股票期權、假設歸屬已發行股票獎勵、假設根據員工購股計劃發行股票以及假設轉換我們已發行的美元。450.0本金總額為百萬元0.252024年到期的可轉換票據百分比(“2024年票據”)和$1,050.0本金總額為百萬元0.50%於2026年到期的可換股票據(“2026年票據”及連同2024年票據，“可換股票據”)，全部採用庫存股方法，因為吾等有能力及意向以現金結算可換股票據的面值。
2015年股權激勵計劃中的證券的攤薄效應反映在應用庫存股方法稀釋後的每股收益中，該方法包括考慮未攤銷的基於股份的薪酬支出以及現金期權和非既有限制性股票單位的攤薄效應。在庫存股法下，員工因行使股票期權而必須支付的金額和未攤銷的基於股份的補償費用被共同假設用於回購虛擬股票。普通股公允價值的增加可能會導致潛在的攤薄獎勵產生更大的攤薄效應。
如果2015年股權激勵計劃中的反攤薄潛在股份的行使價格超過期間的平均市場價格，或基於股份的獎勵基於庫存股方法被確定為反攤薄，則該等股份的每股攤薄收益的計算將不包括在內。
存貨計價
存貨按標準成本入賬，標準成本近似於按先進先出原則計算的實際成本，但不超過可變現淨值。我們每季度評估我們的庫存價值，並將那些過時或超過我們預測需求的庫存減記到成本或估計可變現淨值中的較低者。我們對預測需求的估計基於我們的分析和假設，包括但不限於預期的產品生命週期、產品開發計劃和按產品劃分的歷史使用量。我們的產品線管理人員在我們的過剩審查過程中發揮着關鍵作用，他們提供最新的銷售預測，管理產品過渡，並與製造部門合作，將過剩庫存降至最低。如果實際市場狀況不如我們的預期，或者我們客户的實際需求低於我們的估計，我們可能需要記錄額外的庫存減記。如果實際市場狀況比預期更有利，以前減記的庫存可能會被出售，導致銷售成本低於預期，運營收入高於預期。
租契
我們在2019年6月30日，也就是2020財年的第一天，採用了修改後的追溯過渡方法，採用了主題842。
我們決定一項安排在開始時是否為初始期限超過12個月的安排的租賃，並將其歸類為融資租賃或經營租賃。
融資租賃通常是那些允許我們在整個資產的估計使用壽命內大量使用或支付整個資產的租賃。融資租賃計入綜合資產負債表的物業、廠房及設備、淨額及其他流動及其他非流動負債內的融資租賃負債。我們有租賃和非租賃部分的租賃安排，我們的融資租賃的非租賃部分根據估計的獨立價值單獨核算，不包括在我們的融資租賃資產和相應負債的初始計量中。融資租賃資產在資產的估計使用年限較短或較短的時間內按直線攤銷營業費用。
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租賃期，利息部分計入利息支出，並在租賃期內採用實際利率法確認。
經營租賃於我們的綜合資產負債表中記錄於經營租賃使用權資產淨額及經營租賃負債（流動及非流動）。就樓宇經營租賃而言，我們將非租賃部分（如公共區域維修）入賬為租賃的一部分，並將其計入經營租賃資產及相應負債的初始計量。經營租賃資產於租期內以直線法攤銷於經營開支。
我們的租賃負債是根據租賃期內剩餘固定租賃付款的現值，使用我們可獲得的類似擔保借款的貼現率確認的。就租賃負債計量而言，我們只考慮在開始時是固定和可確定的付款。任何依賴於指數或費率的可變支付都在發生時計入費用。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長的選擇權。我們的租賃資產還包括任何已支付的租賃付款，不包括在開始之前收到的任何租賃獎勵。我們的租賃資產進行減值測試的方式與運營中使用的長期資產相同。我們一般在轉租期限內按直線原則確認轉租收入。
收入確認
根據主題606，我們的收入在應用以下步驟時確認：
•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；
•確定合同中的履行義務；
•交易價格的確定；
•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及
•在履行合同義務時或作為合同履行義務時確認收入。
我們的大部分收入來自產品銷售，包括向客户銷售激光和OpComms硬件產品。我們的收入合同一般只包括一項履約義務。收入在承諾的貨物或服務的控制權在發貨或交付貨物或提供服務時轉移給我們的客户的時間點確認，金額反映我們預期有權換取這些貨物或服務的對價。我們已與客户簽訂了供應商管理庫存(“VMI”)計劃。在這些安排下，我們從客户那裏收到採購訂單，庫存在收到採購訂單後被運往VMI地點。然後，客户根據其生產需求從VMI中心調出庫存。VMI計劃下的收入在控制權轉移到客户時確認，這通常是在客户從中心提取庫存之後.
所有銷售類型的收入均按交易價格確認。交易價格是根據我們將有權向客户轉讓商品或服務的對價確定的，如果有的話，對估計的可變對價進行調整。我們通常估計為應收賬款提前付款提供給客户的折扣或估計銷售退貨的應計淨額對交易價格的影響。這些估計是基於歷史回報、對貸方備忘錄數據的分析和其他已知因素。實際回報可能與這些估計值不同。我們根據每種不同產品的相對獨立銷售價格為其分配交易價格。採購訂單上指定的產品價格被認為是獨立的銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，描述的價格就像在類似情況下出售給類似客户一樣。
由政府機關評估的税項，即我們向客户收取並存放於相關政府機關的特定產生收入的交易所徵收及與此同時徵收的税項，不包括在收入內。
我們的收入安排不包含重要的融資部分，因為我們的標準付款期限不到一年。
倘客户支付代價，或本公司有權於我們向客户轉讓貨品或服務前收取無條件代價金額，則該等金額分類為遞延收入或自客户收取按金，並於付款或到期時（以較早者為準）計入其他流動負債或其他長期負債。
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分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約債務是指在本報告所述期間結束時分配給未清償或部分未清償的履約債務的交易價格。未履行和部分未履行的履約債務包括合同債務和不可註銷的積壓債務。不可取消積壓包括已接受客户採購訂單、已計劃或正在計劃發貨的商品和服務。我們的部分收入來自供應商管理的庫存安排，其中客户使用量的時間和數量很難預測。
2021年7月3日和2020年6月27日的遞延收入為美元0.61000萬美元和300萬美元1.9分別記入綜合資產負債表內其他流動負債的1,000萬美元。在2021財年和2020財年，我們確認了1.7百萬美元和美元1.1截至2020年6月27日和2019年6月29日分別計入遞延收入的收入的百萬美元。
保修
硬件產品通常包括對最終客户的保修，以使產品繼續按照公佈的規範運行。我們通常會提供12個月我們的大部分產品都有保修期。然而，在某些情況下，根據產品、特定市場、產品線和我們運營的地理位置以及行業中的常見情況，我們的保修可能會有所不同，範圍從六個月至五年。這些標準保修是保證型保修，除了保證產品將按規定繼續工作外，不提供任何服務。因此，在安排中，保證不被視為單獨的履約義務。相反，根據權威指導，保修的預期成本應計為費用。
我們在確認收入時為產品保修的估計成本預留準備金。我們根據已知產品故障率的歷史經驗、使用材料修復或更換有缺陷的產品以及在糾正產品故障時產生的服務交付成本來估計我們的保修義務的成本。此外，如果出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。
運費和搬運費
我們將與收入交易有關的運輸和處理成本記錄在銷售成本內，作為期間成本。
合同費用
當對與合同有關的產品的控制權轉移給客户時，公司確認獲得合同的增量直接成本，其中包括銷售佣金。運用實際權宜之計，本公司確認佣金為已發生的費用，因為本公司本應確認的佣金資產的攤銷期限不到一年。
合同餘額
當公司擁有無條件的對價權利時，公司將記錄應收賬款。合同債務在履行之前收到或到期的現金付款時入賬。合同負債包括預付款和遞延收入，其中公司有未履行的履約義務。合同負債被分類為遞延收入和客户存款，並計入我們綜合資產負債表中的其他流動負債。付款條件因客户而異。開具發票和到期付款之間的時間並不重要。
下表反映了截至2021年7月3日的合同餘額變動情況(以百萬為單位，但百分比除外):
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| 合同餘額 | 資產負債表位置 | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 變化 | | 百分比變化 |
| 應收賬款淨額 | 應收賬款淨額 | $212.8 | | $233.5 | | $(20.7) | | (8.9)% |
| 遞延收入和客户存款 | 其他流動負債 | $0.6 | | $1.9 | | $(1.3) | | (68.4)% |
收入的分類
我們按地域和產品對收入進行分類。關於收入分類的列報，請參閲“附註20.業務部門和地理信息”。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道分類，因為我們的首席運營決策者沒有使用這些信息來管理業務。
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所得税
根據權威性所得税會計準則，我們採用資產負債法確認所得税。這一方法要求確認本年度的應付或可退還税款，以及已在我們的合併財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果的遞延税收負債和資產。本期和遞延税項的計量是基於已頒佈税法的規定，並不預期税法或税率未來變化的影響。
權威指引規定，如果基於對正面和負面證據的評估以及證據的相對權重，遞延税項資產更有可能實現，則應確認遞延税項資產。我們會考慮未來增長、預期收益、未來應課税收入、在我們經營的司法管轄區的收益組合、歷史收益、過往年度的應税收入(如果法律允許結轉)，以及審慎和可行的税務籌劃策略，以決定是否需要估值免税額。倘若吾等決定日後無法全部或部分變現我們的遞延税項淨資產，對遞延税項資產估值準備的調整將計入吾等作出此決定的期間的收益，或商譽將於本公司最終釐定與計量期間內收購有關的估值準備時作出調整。如果我們稍後確定遞延税項淨資產更有可能變現，我們將撥回先前撥備的估值撥備的適用部分，作為對當時收益的調整。
我們接受我們所在司法管轄區各自税務機關的所得税審計。在每個司法管轄區確定我們的所得税負債需要解釋和應用複雜的、有時是不確定的税收法律和法規。權威性的所得税會計準則規定了必須符合的確認和計量標準，才能在財務報表中確認税務狀況。如果在納税申報表中採取或預期採取的納税立場不符合該確認或衡量標準，則記錄未確認的税收優惠負債。如果我們最終確定不再需要未確認的税收優惠負債，我們將轉回負債，並在確定不再需要未確認的税收優惠負債的期間確認税收優惠。
確認和計量當期應繳税金或可退還税金以及遞延税金資產和負債時，我們需要作出某些估計和判斷。這些估計的改變或判斷的改變可能會對我們未來一段時期的税收撥備產生重大影響。
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本列報。折舊一般按資產的下列估計使用年限按直線法計算：10至40多年的建設和改進，3至5機器和設備的使用年限，以及2至5傢俱、固定裝置、軟件和辦公設備都花了幾年時間。租賃改進採用直線法按資產的估計使用年限或租賃期限中較短的時間攤銷。
商譽
商譽是指被收購企業的收購價格超過所收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值。我們於第四季度及任何其他發生事件或情況顯示商譽賬面值可能無法收回之時間進行商譽減值測試。
我們可以選擇首先評估定性因素，以確定是否有必要進行商譽減值量化測試。我們評估的定性因素包括我們業績的長期前景、股價趨勢和市值，以及公司特定事件。意外事件和情況可能會影響我們的假設、估計和判斷的準確性。例如，如果我們的普通股價格大幅下降，再加上市場狀況的其他不利變化，從而表明我們報告單位的基本公允價值可能已經下降，我們可能需要重新評估我們的商譽在確定這種情況的期間的價值。
如果我們通過定性評估確定報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值(即大於50%的可能性)，則需要進行量化測試。否則，不需要進一步的測試。量化商譽減值測試要求我們估計報告單位的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，該報告單位的商譽可能會減值，我們記錄的減值損失等於報告單位的賬面價值超過其公允價值，而不是
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超過商譽的賬面價值。我們每個商譽報告單位的公允價值通常使用上市公司倍數和貼現現金流法相結合的方法進行估計。
根據每年第四季度的減值分析，我們各報告單位的公允價值大大超過賬面價值；因此，我們的年度定性評估並未表明需要進行更詳細的量化分析。
無形資產
無形資產主要包括通過收購購買的無形資產。購買的無形資產包括收購的已開發技術(已開發和核心技術)、客户關係、正在進行的研發和積壓訂單。除客户關係和訂單積壓外，無形資產按資產的估計經濟使用年限(預期現金流量支持該等無形資產的公允價值的期間)按直線方法攤銷。客户關係和訂單積壓使用加速攤銷方法在預期客户壽命內攤銷，這更準確地反映了預期獲得的經濟利益的實現模式。
長期資產評估
當事件或環境變化表明長期資產的賬面價值可能無法收回時，我們在資產組層面測試長期資產的可回收性。可能引發審查的情況包括但不限於：資產市場價格大幅下跌、商業環境或法律因素的重大不利變化、成本的累積大大超過資產收購或建造的最初預期金額、本期現金流或營業虧損以及與資產使用相關的虧損歷史或持續虧損預測，或目前對資產很可能在其估計使用壽命結束前被出售或處置的預期。
可回收性是根據資產的賬面價值與資產的使用及最終處置預期產生的未貼現現金流總和之間的差額進行評估的。當賬面金額無法收回並超過公允價值時，確認減值損失。
養老金福利
公司發起各種員工退休計劃，包括固定繳款、固定收益和其他退休後計劃。 有關詳情，請參閲“附註18.僱員退休計劃”。
我們的退休相關福利計劃的資金狀況是根據計劃資產的公允價值與財政年度末(衡量日期)的福利義務之間的差額來衡量的。資金不足的福利計劃的資金狀況，其計劃資產的公允價值低於福利債務，在綜合資產負債表中確認為非流動養卹金淨負債。對於固定收益養老金計劃，收益義務是計劃收益義務(“PBO”)， 代表退休時預計支付的福利的精算現值。
定期退休金淨成本(收入)(“NPPC”)計入綜合經營報表，包括服務成本、利息成本、計劃資產的預期回報、先前服務成本的攤銷和以前確認為累積其他全面收入組成部分的(收益)損失。服務費用是指當年僱員提供服務所產生的參與人福利的精算現值。利息成本表示與時間流逝相關的貨幣成本的時間價值。(收益)由於實際經驗和假設之間的差異或由於精算假設的變化而產生損失。先前服務費用(貸方)是指可歸因於計劃修正案中先前服務的福利改善費用。(收益)本年度產生的損失和以前的服務成本(貸項)首先在綜合資產負債表中確認為扣除税金後的累計其他全面收入的組成部分。以前的服務費用從計劃修正案通過之日起，在現行計劃參與人的平均剩餘服務期內攤銷，作為NPPC的一部分。如果遞延精算(收益)損失超過PBO的10%或計劃資產的公允價值，則隨後將其確認為NPPC的組成部分，超出的部分將在現役計劃參與人的平均剩餘服務期內攤銷。
福利債務和NPPC的計量基於我們的估計和精算估值，這些估值由第三方精算師提供，並得到管理層的批准。這些估值反映了計劃的條款，並使用了特定於參與人的信息，如報酬、年齡和服務年限，以及某些假設，包括對貼現率、計劃資產預期回報率、補償率增加率和死亡率的估計。我們對這些假設進行評估
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合併財務報表附註(續)
至少每年一次。在估計計劃資產的預期回報時，我們考慮計劃資產的歷史回報，並根據前瞻性考慮、通貨膨脹假設和積極管理計劃投資資產的影響進行調整。
信貸集中及其他風險
可能使我們的業務面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、短期投資和貿易應收賬款。
儘管該公司將現金存放在管理層認為具有高信用質量的金融機構，但其存款有時可能會超過聯邦保險的限額。該公司的投資組合包括各種證券類型、行業和發行人的投資級證券。該公司的投資政策通過實施信用評級最低標準和限制購買單一發行人、證券類型、地理位置和行業來限制投資組合中的信用風險，但國債除外。本公司認為這些投資不存在重大的集中風險。
我們對客户的財務狀況進行信用評估，通常不需要客户提供抵押品。這些評估需要重要的判斷，並基於各種因素，包括但不限於當前經濟趨勢、付款歷史、壞賬註銷經驗和對客户的財務審查。
我們對因客户無法支付所需款項而造成的估計損失保留信用損失準備金。當我們意識到特定客户無法履行其財務義務時，我們會在客户的未償還應收賬款餘額中記錄特定的備付金，以反映信用風險水平。此外，我們根據應收賬款餘額的某些百分比記錄額外津貼。這些百分比考慮了各種因素，包括但不限於當前的經濟趨勢、付款歷史和壞賬註銷情況。我們把壞賬費用分為銷售費用、一般費用和管理費用。
在2021財年、2020財年和2019財年，少數客户創造的淨收入超過總淨收入的10%。請參閲合併財務報表附註中的“附註20.經營分部和地理信息”。
我們的應收賬款集中在二截至2021年7月3日的客户，分別代表17%和14應收賬款總額的百分比，分別表示和共同表示31佔應收賬款總額的百分比，而截至2020年6月27日有一個客户，佔14應收賬款總額的百分比。
我們的產品中包含的許多關鍵部件都依賴於有限數量的供應商。我們還依賴數量有限的重要獨立合同製造商來生產我們產品中包含的某些關鍵部件和子組件。
我們通常用滾動法12個月根據預期的產品訂單、客户預測、產品訂單歷史記錄和積壓進行預測，以確定我們的材料需求。我們訂購的零部件的交貨期差異很大，取決於特定供應商、合同條款和給定時間對零部件的需求等因素。如果預測不符合或超過實際需求，我們可能會有一些材料和零部件的過剩或短缺，以及過剩的庫存採購承諾。我們可能會遇到產品發貨量減少或延遲，或產生額外的庫存減記和註銷費用或罰款，這將增加成本，並可能對我們的運營業績產生重大不利影響。
外幣折算
在2018年12月10日收購Oclaro的同時，我們確立了我們全球業務的功能貨幣美元。我們的功能貨幣的變化是經濟事實和環境發生重大變化的結果，主要是收購了以美元計價的功能貨幣公司Oclaro。合併後的業務需要整合我們的供應鏈、製造運營和銷售組織，將主要使用美元，包括在談判客户和主要供應商合同時。
在2018年12月10日之前報告的換算調整仍然是我們綜合資產負債表中累計其他全面收入的組成部分。截至2018年12月10日的任何非貨幣性資產和負債的折算價值成為這些資產的新會計基礎。因此，以外幣計價的貨幣資產和負債已使用資產負債表日的有效匯率重新計量為美元。外幣重新計量收益(損失)計入其他收入(費用)，在綜合經營報表中為淨額。
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基於股票的薪酬
與股票交易相關的補償費用按授予日的公允價值在財務報表中計量和確認。
限制性股票單位(“RSU”)是我們普通股股份的授予，其歸屬是基於必要的服務要求。一般説來，我們的RSU會被沒收，並有望被授予一至四年。對於新員工補貼，RSU通常按年按比例授予四年。對於年度更新補助金，RSU通常按年度或年度和季度相結合的基礎按比例授予三年.
限制性股票獎勵(RSA)是授予受各種限制的普通股股票，包括對可轉讓性和沒收條款的限制。預計RSA將一至四年，而取得的股份不得由持有人轉讓，直至符合歸屬條件(如有的話)為止。
績效股票單位(“PSU”)是我們的普通股股票的授予，這些股票在達到一定的績效和服務條件後被授予。我們使用授予日我們普通股的收盤價來核算PSU的公允價值。當我們得出結論認為有可能達到業績條件時，我們就開始確認補償費用。我們在每個報告期重新評估歸屬的可能性，並根據此概率評估調整我們的補償成本。我們的PSU將面臨被沒收的風險，直到性能和服務條件得到滿足並通常被授予三年.
我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價公式估計了我們2015年員工購股計劃(“2015購股計劃”)下收購股票的權利的公允價值。我們2015年的採購計劃提供了連續六個月供貨期。我們在必要的服務期內以直線方式確認此類補償費用。我們根據歷史股價計算波動率係數。
重組及相關費用
與重組活動相關的成本在發生債務時予以確認。然而，在租賃的情況下，費用是在財產騰出時估計和應計的。鑑於這類活動的重要性和執行的時機，這一過程很複雜，需要定期重新評估自物業騰出之日起所作的估計，包括評估預期空置期和分租收入的房地產市場狀況。當有可能支付且金額可合理估計時，我們確認與重組活動相關的裁員的離職後福利負債。我們不斷評估重組計劃下剩餘負債的充分性。儘管我們認為這些估計準確地反映了我們重組計劃的成本，但實際結果可能會有所不同，因此需要我們記錄額外的撥備或沖銷部分此類撥備。請參閲合併財務報表附註中的“附註14.重組及相關費用”。
企業合併
根據企業合併指引，我們確定一項交易或其他事件是否為企業合併，這要求收購的資產和承擔的負債構成企業。然後，通過應用收購方法對每個業務組合進行核算。如果收購的資產不是企業，我們將該交易或其他事件作為資產收購進行會計處理。在這兩種方法下，我們確認收購的可識別資產、承擔的負債以及收購實體中的任何非控股權益。我們將與資產收購相關的與收購相關的成本和費用資本化，並立即支出與業務合併相關的與收購相關的成本和費用。
購買代價的公允價值按購入的有形資產、承擔的負債和購入的無形資產的估計公允價值分配。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。在確定收購資產和承擔負債的公允價值時，我們作出重大估計和假設，尤其是關於無形資產的估計和假設。評估某些無形資產的關鍵估計包括但不限於來自客户關係和收購的開發技術和貼現率的未來預期現金流。我們對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身就是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計大不相同。與收購會計有關的其他估計數可能會隨着獲得關於收購的資產和承擔的負債的補充信息而發生變化。於收購日期存在並影響吾等初步估計的任何事實及情況的任何變動，如在計量期內被發現，將記入商譽。在計價期或我們最終確定資產和負債的公允價值之後，以較早者為準，這些調整將影響我們的收益。
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此外，我們估計某些收購資產的經濟壽命，這些壽命用於計算折舊和攤銷費用。如果我們對經濟壽命的估計發生變化，折舊或攤銷費用可能會加速或放緩。
研究與開發(R&D)費用
與研發有關的成本，主要包括勞動力和福利、用品、設施、諮詢和外部服務費，在發生時計入費用。
或有損失
我們可能會在正常的業務過程中產生各種或有損失。我們考慮資產損失或減值或產生負債的可能性，以及我們在確定或有損失時合理估計損失金額的能力。當一項資產很可能已經減值或發生了一項負債，並且可以合理地估計損失金額時，就應計估計損失。我們定期評估現有信息，以確定是否應調整此類應計項目以及是否需要新的應計項目。
資產報廢債務(“ARO”)
我們的ARO是與租賃改進相關的長期資產報廢相關的法律義務。這些負債最初按公允價值入賬，相關資產報廢成本通過將相關資產的賬面價值增加與負債相同的金額而資本化。資產報廢成本隨後在相關資產的使用年限內折舊。在初步確認後，我們記錄了由於時間的推移以及對未貼現現金流量的原始估計的時間或金額的修訂而導致的ARO負債的期間間變化。當相關債務清償後，我們不再確認ARO債務。
附註2.最近發佈的會計公告
最近採用的會計公告
2018年8月，美國財務會計準則委員會(《FASB》)發佈《會計準則更新》(《ASU》)2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。ASU 2018-14修改了固定收益養老金計劃和其他退休後福利計劃的披露要求。新的指導方針在2020年12月15日之後的財年有效，允許提前採用。我們已在“附註18.僱員退休計劃”中包括所有規定的披露資料。.
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架--公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13修改了關於第1級和第2級之間轉移的披露要求、第3級公允價值計量的估值過程以及按級別對未按公允價值計量但需要披露公允價值的項目的分類。我們在2021財年第一季度採用了ASU 2018-13，對我們的合併財務報表沒有影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算。本標準要求將託管安排中發生的實施費用資本化，該安排是一項服務合同，要求資本化開發或獲得內部使用軟件所產生的實施費用。此外，該標準還要求公司在託管安排的期限內支出託管安排的資本化實施成本。我們在2021財年第一季度採用了ASU 2018-15，對我們的合併財務報表沒有影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量以及隨後的修正案，ASU 2018-19(統稱為專題326)。主題326要求對所持金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。我們在2021財年第一季度採用了修改後的追溯方法，採用了ASU 2016-13年度，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
隨着主題326的採用，我們現在正在評估未實現損失是否由信用損失或其他因素造成。我們相信，截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們在可供出售投資上的未實現虧損都不是暫時的，也不是可歸因於信貸損失。我們每季度審查一次可供出售的投資
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確定潛在的非臨時性減值的依據。有未實現虧損的投資主要包括公司債務證券，考慮到未實現虧損頭寸的程度、發行人的高信用評級以及近期市場狀況，我們認為我們的未實現虧損是暫時的。我們也無意出售我們的投資，也不會被要求在它們恢復之前出售它們。
採用專題326並沒有顯著改變我們對應收貿易賬款的估值方法。截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們的應收貿易賬款信用損失撥備為$0.4百萬美元和美元1.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
會計公告尚未生效
2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40)：實體自有權益的可轉換工具和合同的會計通過取消(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。因此，可轉換債務工具將作為按攤銷成本計量的單一負債入賬。此外，ASU 2020-06要求應用IF轉換法來計算稀釋後每股收益，庫存股方法將不再適用。新的指導方針適用於2021年12月15日之後的財年，允許提前採用，最早不得早於2020年12月15日之後的財年。ASU 2020-06在我們2023財年的第一季度對我們有效。我們目前正在評估ASU 2020-06年度對我們合併財務報表的影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化所得税的會計核算(專題740)，它的目的是通過刪除專題740中一般原則的某些例外，簡化與所得税會計有關的各個方面，並澄清和修正現有的指導意見，以改進一致的適用。ASU 2019-12對我們來説在2022財年開始時生效，包括報告期內的過渡期，儘管允許提前採用。我們目前正在評估ASU 2019-12年度對我們合併財務報表的影響。
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注3.每股收益
下表列出了普通股股東應佔基本淨收益(虧損)和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法(以百萬美元計，每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 |
| 普通股基本每股收益 | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (36.4) | |
| 減去：A系列優先股的累計股息 | — | | | — | | | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
| 減去：分配給A系列優先股的收益 | — | | | — | | | | | (1.2) | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本 | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (37.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | 75.4 | | | 75.9 | | | | | 70.7 | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)--基本 | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | | | $ | (0.54) | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)-攤薄 | $ | 397.3 | | | $ | 135.5 | | | | | $ | (37.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股基本收益的加權平均已發行普通股 | 75.4 | | | 75.9 | | | | | 70.7 | |
| 2015年股權激勵計劃對稀釋證券的影響 | 0.8 | | | 0.8 | | | | | — | |
| 假設2024年債券轉換為可發行股份 | 2.2 | | | 0.9 | | | | | — | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | 78.4 | | | 77.6 | | | | | 70.7 | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| *基礎版 | $ | 5.27 | | | $ | 1.79 | | | | | $ | (0.54) | |
| *稀釋 | $ | 5.07 | | | $ | 1.75 | | | | | $ | (0.54) | |
截至2019年6月29日止年度，我們的普通股股東應佔每股攤薄虧損與每股基本虧損相同，因為我們處於淨虧損狀態。
我們的A系列優先股被認為是參與型證券，這意味着它有權與我們的普通股一起參與未分配的收益。2018年11月2日，剩餘的35,805我們A系列優先股的股票被轉換為1.5百萬股我們的普通股。詳情請參閲“附註11.非控股權益可贖回可轉換優先股及衍生負債”。在轉換之前，如果我們普通股的持有者獲得股息，我們A系列優先股的持有者有權在轉換後的基礎上分享股息。通過折算日期，我們使用兩類法計算每股收益。兩級法是一種收益分配公式，根據已宣佈(或累計)的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股收益。在確定分配給普通股股東的淨收益數額時，收益根據普通股和參股證券在該期間各自的加權平均流通股進行分配。稀釋後每股普通股收益的計算方法與普通股基本收益類似，不同之處在於它採用庫存股方法計算當期已發行的所有潛在稀釋普通股等價物。稀釋後每股普通股收益是採用庫存股稀釋程度較高的方法或IF折算方法計算的。
潛在攤薄普通股源於假定行使已發行股票期權、假定歸屬已發行股票獎勵、假定根據員工購股計劃發行股票以及假定轉換我們的已發行可轉換票據，所有這些都使用庫存股方法。
我們有能力和意願以現金結算我們的可轉換票據的面值。因此，我們使用庫存股方法來計算可轉換票據的稀釋影響艾斯。2026年票據(定義見“附註12.債務”)不會影響稀釋後每股收益，直到我們普通股的平均價格超過 $99.29. 2024年債券產生的潛在攤薄股份在包括在計算年度每股攤薄收益中
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的一年，因為我們普通股的平均價格超過了轉換價格$60.62。有關可轉換票據的進一步討論，請參閲“附註12.債務”。
如果反攤薄潛在股份的行使價格超過期內平均市價，或基於股份的獎勵根據庫存股方法被確定為反攤薄，則反攤薄潛在股份將不計入每股攤薄收益的計算。在計算稀釋後每股收益時不包括反攤薄股份0.51000萬美元和0.4百萬截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度。在截至2019年6月29日的年度內，0.6由於這一期間產生的淨虧損，數百萬的潛在攤薄證券被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為這將是反攤薄的影響。
注4.業務合併
2018年12月10日，我們收購了Oclaro的全部已發行普通股，Oclaro是一家為長途、城域和數據中心市場提供光學元件和模塊的供應商。Oclaro的產品為光網絡和高速互聯提供差異化的解決方案，推動下一波流媒體視頻、雲計算、應用程序虛擬化和其他帶寬密集型和高速應用。此次收購加強了我們的產品組合，包括獲得Oclaro的磷化銦激光器和光子集成電路以及相干元件和模塊的能力；擴大了我們的收入組合；並使我們處於有利地位，以滿足客户未來的需求。
根據合併協議，Prota Merge Sub，Inc.是特拉華州的一家公司，也是Lumentum的全資子公司(“合併子”)，與Oclaro合併並併入Oclaro(“合併”)，Oclaro在合併後仍然存在。Oclaro普通股每股流通股，面值$0.01每股，自動轉換為獲得以下對價的權利(統稱為“合併對價”)，不計息：
•$5.60現金(“現金對價”)和；
•0.0636Lumentum普通股，面值$0.001每股(“交換比率”)
與收購Oclaro有關的總公允價值包括：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | 每股 | 總對價 (單位：百萬) |
| 為已發行的Oclaro普通股支付的現金 | | | $ | 964.8 | |
| 向Oclaro股東發行Lumentum普通股 | 10,941,436 | | $ | 41.80 | | 457.4 | |
| Oclaro股權獎的置換股權獎 | | | 2.7 | |
| | | |
總對價 | | | $ | 1,424.9 | |
交易總對價為美元。1.410億美元，資金來自發行Lumentum普通股、新債務和合並後公司的現金餘額。我們還記錄了$18.3在截至2019年6月29日的一年中，與收購相關的成本為100萬美元，代表專業和其他直接收購成本。這些成本被記錄在銷售、一般和行政費用以及利息和其他收入(費用)中，在我們的綜合經營報表中為淨額。該公司還產生了$9.3百萬美元的債務融資成本，已作為沖銷負債入賬。請參閲“附註12.債務”。
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最終買入價分配如下(以百萬計):
| | | | | | | |
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| | | 最終
調整後的
2019年6月29日 |
| 現金和現金等價物 | | | $ | 345.0 | |
| 應收賬款淨額 | | | 68.0 | |
| 盤存 | | | 155.0 | |
| 預付款和其他流動資產 | | | 33.7 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | | 134.7 | |
| 無形資產 | | | 444.0 | |
| 遞延所得税資產 | | | 42.6 | |
| 其他非流動資產 | | | 16.6 | |
| 應付帳款 | | | (57.8) | |
| 應計工資及相關費用 | | | (11.4) | |
| 應計費用 | | | (8.3) | |
| 其他流動負債 | | | (6.1) | |
| 遞延税項負債 | | | (75.8) | |
| 其他非流動負債 | | | (12.9) | |
| 商譽 | | | 357.6 | |
購買總價 | | | $ | 1,424.9 | |
商譽和無形資產已分配給OpComms部門。商譽為$357.6收購產生的百萬美元歸因於預期的協同效應，包括未來的成本效益，以及預計Lumentum和Oclaro合併將產生的其他好處。幾乎所有確認的商譽預計都不能在税務方面扣除。關於商譽和正在進行的研究與開發(IPR&D)的更多信息，見“附註10.商譽和其他無形資產”。
補充備考資料
以下提供的補充性備考財務資料僅供説明之用，並不一定顯示收購於指定日期完成時本可實現的財務狀況或經營結果，亦不反映可能已取得的協同效應，亦不顯示未來的經營業績或財務狀況。預計調整是基於目前可獲得的信息和我們認為在這種情況下合理的某些假設。
以下補充形式信息顯示了2019年6月29日年度的綜合運營結果，就像Oclaro在2019年財政年度開始時已被收購一樣。補充備考資料包括已購入無形資產及物業及設備的攤銷及折舊調整、以股份為基礎的薪酬開支調整、已購入存貨的公允價值調整、交易成本、利息支出及定期貸款債務發行成本的攤銷。
本報告所列期間未經審計的補充備考財務資料如下(以百萬計):
| | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | 2019年6月29日 |
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| 淨收入 | | | $ | 1,779.4 | |
| 淨收入 | | | 21.5 | |
| | | |
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附註5.持有待售資產及相關處置
我們不斷評估我們現有的業務組合，以實現長期股東價值的最大化。當管理層批准並承諾積極銷售資產或一組資產的計劃時，我們將資產和負債視為持有待售資產。持有待售資產最初按賬面價值或估計公允價值減去估計出售成本兩者中較低者入賬。一旦被指定為待售資產，我們將停止記錄此類資產的折舊費用。
出售土地及樓宇
在2021財年，我們決定停止在我們在加利福尼亞州聖何塞擁有的一家制造工廠生產某些產品。在2021財年第四季度，我們關閉了生產基地，並以美元的價格出售了相關的土地和建築23.01000萬美元，並確認收益為$8.32000萬美元，在我們截至2021年7月3日的綜合運營報表中記錄為銷售、一般和行政費用的抵銷。
銷售鈮酸鋰調製器
在我們收購Oclaro之後，我們宣佈了停止研發和製造鈮酸鋰調製器的計劃，並逐步結束了我們在意大利聖多納託的這些業務。在2020財年，我們以美元的價格出售了與我們的聖多納託工廠生產的某些鈮酸鋰產品線相關的資產17.0100萬美元給先進纖維資源(珠海)有限公司(“AFR”)，並確認收益$13.81000萬美元，記入其他收入(支出)，在合併業務報表中為淨額。
在2020財年，我們還出售了某些沒有任何賬面價值的資產，包括生產特定鈮酸鋰產品的許可證，並確認了#美元的收益。0.7100萬美元，記入我們的其他收入(費用)，淨額記入綜合經營報表。
隨着這些交易的完成，我們的電信傳輸產品戰略現在專注於磷化銦光子集成電路，以及包含這些磷化銦光子集成電路的元件和模塊。
數據通信收發模塊
收購Oclaro後，在2019財年第三季度，我們完成了出售位於日本相模原市的數據通信收發模塊業務，並以#美元的價格將相關員工轉移到CIG25.5淨現金為2.5億美元。這些產品線最初是我們通過收購Oclaro獲得的。截至2018年12月10日，即我們收購Oclaro的日期，在我們的收購價格分配中，這項業務不符合相關會計指導下的持有待售資產的標準。轉移至中國國際集團的資產和負債為#美元。33.51000萬美元和300萬美元7.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2019年6月29日，我們擁有4.9與我們停止開發未來數據通信收發器模塊的計劃相關的長期資產達數百萬美元。由於這些資產被認為沒有用處，我們將它們從活躍的使用中註銷，並將其歸類為預付款內的持有供出售和我們綜合資產負債表上的其他流動資產。這是我們在2019財年第三季度做出的戰略變化的結果，當時我們宣佈退出數據通信收發器模塊，並投資於新的數據通信芯片開發。在2020財年，我們銷售了3.0百萬美元和減值美元1.6這些數據通信資產中有100萬美元是持有待售的。在2021財年，我們出售了剩餘的美元0.3這些資產中有100萬是待售資產。
其他持有待售資產
截至2021年7月3日，我們記錄了0.4百萬美元的土地、建築和裝修，作為待售資產一我們在斯洛文尼亞的製造基地。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
附註6.現金、現金等價物和短期投資
下表彙總了所列期間按類別劃分的現金、現金等價物和短期投資(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 2021年7月3日： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 128.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 128.3 | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 商業票據 | 7.5 | | | — | | | — | | | 7.5 | |
| 公司債務證券 | 7.0 | | | | | | | 7.0 | |
| 貨幣市場基金 | 631.5 | | | — | | | — | | | 631.5 | |
| | | | | | | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 774.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 774.3 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 存單 | $ | 28.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28.5 | |
| 商業票據 | 136.7 | | | — | | | — | | | 136.7 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | 626.0 | | | 0.3 | | | (0.4) | | | 625.9 | |
| 市政債券 | 1.0 | | | — | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國機構證券 | 29.3 | | | — | | | — | | | 29.3 | |
| 美國國債 | 350.3 | | | — | | | — | | | 350.3 | |
| 短期投資總額 | $ | 1,171.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.4) | | | $ | 1,171.7 | |
| | | | | | | |
| 2020年6月27日： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 114.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 114.2 | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 159.6 | | | — | | | — | | | 159.6 | |
| 美國國債 | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 298.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 298.0 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 存單 | $ | 12.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.9 | |
| 商業票據 | 179.9 | | | 0.3 | | | — | | | 180.2 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | 435.0 | | | 1.7 | | | (0.1) | | | 436.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外國政府債券 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 美國機構證券 | 59.5 | | | — | | | — | | | 59.5 | |
| 美國國債 | 563.9 | | | 1.0 | | | — | | | 564.9 | |
| 短期投資總額 | $ | 1,252.9 | | | $ | 3.0 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1,255.8 | |
我們使用特定識別方法釐定出售分類為可供出售的短期投資的任何已變現收益或虧損。於二零二一年、二零二零年及二零一九年財政年度，我們並無從出售分類為可供出售的短期投資中實現重大收益或虧損。
目錄表
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合併財務報表附註(續)
其他收入(支出)淨額構成如下所列各年度(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 |
| | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 匯兑損失淨額 | | | $ | (4.4) | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.6) | |
| 利息和投資收入 | | | 5.7 | | | 15.8 | | | 13.9 | |
| 其他收入，淨額 | | | 1.5 | | | 17.0 | | | 2.5 | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | | | $ | 2.8 | | | $ | 31.4 | | | $ | 15.8 | |
2020財年其他收入淨額包括 出售鈮酸鋰調製器業務的收益為美元，13.8100萬美元和出售某些資產的收益， 製造特定鈮酸鋰產品，0.7百萬。請參閲“附註5.持有待售資產及相關處置”.
計入利息和投資收益的有$4.1萬和 $4.31000萬美元截至2021年7月3日和2020年6月27日的應收利息分別計入綜合資產負債表內的預付款和其他流動資產。我們沒有確認所列任何期間的應收利息中的信貸損失備抵，因為沒有這種損失。
截至2021年7月3日，本公司沒有任何現金等價物和短期投資在本報告所述期間連續未實現損益超過12個月。下表按類別彙總了我們的現金等價物和短期投資的未實現虧損，截至本報告所述期間，這些未實現虧損持續不到12個月。(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 公允價值 | | 未實現虧損 | | | | | | | | |
| 2021年7月3日： | | | | | | | | | | | |
| 美國機構證券 | $ | 28.3 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 存單 | 6.0 | | | | | | | | | | | |
| 商業票據 | 43.0 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 432.3 | | | (0.4) | | | | | | | | | |
| 市政債券 | 1.0 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國政府債券 | 106.9 | | | — | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 617.5 | | | $ | (0.4) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日： | | | | | | | | | | | |
| 存單 | $ | 3.1 | | | $ | — | | | | | | | | | |
| 商業票據 | 51.1 | | | — | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 96.5 | | | (0.1) | | | | | | | | | |
| 外國政府債券 | 1.7 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美國機構證券 | 47.0 | | | — | | | | | | | | | |
| 美國政府債券 | 159.8 | | | — | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 359.2 | | | $ | (0.1) | | | | | | | | | |
截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們有不是我們的現金等價物和超過12個月的短期投資的未實現虧損頭寸。
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合併財務報表附註(續)
下表按合同到期日對我們的短期投資進行了分類(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在1年內到期 | $ | 587.0 | | | $ | 587.1 | | | $ | 1,237.4 | | | $ | 1,239.9 | |
| 到期時間為1年至5年 | 584.8 | | | 584.6 | | | 15.5 | | | 15.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 1,171.8 | | | $ | 1,171.7 | | | $ | 1,252.9 | | | $ | 1,255.8 | |
根據管理層在當前業務中使用資金的意圖和能力，所有可供出售的證券都被歸類為當前證券。
附註7.公允價值計量
我們根據公允價值等級確定公允價值，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的本金或最有利市場，並規定資產或負債的公允價值應根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。該層次結構內的金融資產或負債的分類基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。公允價值層次結構將投入劃分為可用於衡量公允價值的三個級別：
| | | | | |
| 1級： | 投入是相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。 |
| 第2級： | 投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或直接或間接透過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具的大部分完整期限內的投入。 |
| 第3級： | 根據我們的假設，輸入是不可觀察到的輸入。 |
我們的一級金融工具，如貨幣市場基金和美國國債，在活躍的市場交易，其公允價值是基於相同工具的報價市場價格。我們2級固定收益證券的公允價值來自獨立定價服務，該服務可能使用相同或可比較工具的市場報價，或使用可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入來進行模型驅動的估值。我們的有價證券由託管人持有，他們從第三方定價提供商那裏獲得投資價格，該提供商將標準投入納入各種資產價格模型。我們的程序包括控制，以確保記錄適當的公允價值，包括將從我們的定價服務獲得的公允價值與從其他獨立來源獲得的公允價值進行比較。
我們的退休金資產由多個機構基金(“退休金基金”)組成，其公允價值以相關基金的報價為基礎。養老基金主要被歸類為二級資產，因為此類基金不直接在活躍的市場上交易。請參閲“附註18.僱員退休計劃”。
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合併財務報表附註(續)
按公允價值經常性計量的金融資產摘要如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
2021年7月3日(1) | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| 商業票據 | $ | — | | | $ | 7.5 | | | $ | — | | | $ | 7.5 | |
| 公司債務證券 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| 貨幣市場基金 | 631.5 | | | — | | | — | | | 631.5 | |
| | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 存單 | — | | | 28.5 | | | — | | | 28.5 | |
| 商業票據 | — | | | 136.7 | | | — | | | 136.7 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 625.9 | | | — | | | 625.9 | |
| 市政債券 | — | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國機構證券 | — | | | 29.3 | | | — | | | 29.3 | |
| 美國國債 | 350.3 | | | — | | | — | | | 350.3 | |
| 總資產 | $ | 981.8 | | | $ | 835.9 | | | $ | — | | | $ | 1,817.7 | |
(1)不包括$128.3截至2021年7月3日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 二級 | | 第三級 | | 總計 |
2020年6月27日：(1) | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 159.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 159.6 | |
| 美國國債 | 24.2 | | | — | | | — | | | 24.2 | |
| 短期投資： | | | | | | | |
| 存單 | — | | | 12.9 | | | — | | | 12.9 | |
| 商業票據 | — | | | 180.2 | | | — | | | 180.2 | |
| | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | 436.6 | | | — | | | 436.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外國政府債券 | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| 美國機構證券 | — | | | 59.5 | | | — | | | 59.5 | |
| 美國國債 | 564.9 | | | — | | | — | | | 564.9 | |
| 總資產 | $ | 748.7 | | | $ | 690.9 | | | $ | — | | | $ | 1,439.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)不包括$114.2截至2020年6月27日，我們銀行賬户中持有的現金為100萬美元。
未按公允價值經常性記錄的金融工具
我們按公允價值報告我們的金融工具，但2026年票據和2024年票據(“附註12.債務”)除外。票據的估計公允價值是根據票據在該期間最後一個交易日的交易價格確定的。我們認為票據的公允價值是二級衡量標準，因為它們在市場上的交易並不活躍。
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合併財務報表附註(續)
2026年債券及2024年債券的賬面金額及估計公允價值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 賬面金額 | | 估計公允價值 | | 賬面金額 | | 估計公允價值 |
| 2026年筆記 | $ | 789.8 | | | $ | 1,146.1 | | | $ | 749.7 | | | $ | 1,070.2 | |
| 2024年筆記 | 390.7 | | | 669.3 | | | 370.6 | | | 620.0 | |
| $ | 1,180.5 | | | $ | 1,815.4 | | | $ | 1,120.3 | | | $ | 1,690.2 | |
按公允價值非經常性基礎計量的資產
每當事件或環境變化顯示無形資產及其他長期資產的賬面值可能無法收回時，我們便會定期檢討該等資產的減值情況。可回收性的確定基於使用資產及其最終處置所產生的可識別的估計未貼現現金流量的最低水平。如無法收回，減值虧損將按賬面值超出公允價值計算。
管理層利用各種估值方法，包括收益法、市場法和成本法來估計無形資產和其他長期資產的公允價值。在2021財年第四季度進行的年度減值測試中，我們得出結論，我們的無形資產和其他長期資產沒有減值。我們在每個會計年度的第四季度至少每年審查我們的無形資產和其他長期資產的減值，沒有任何中期減值指標。
附註8.資產負債表明細
當前預計的信貸損失撥備
除了應收賬款壞賬外，我們沒有任何信用損失準備金。截至2021年7月3日和2020年6月27日，我們的應收貿易賬款的信用損失準備金為#美元。0.4百萬美元和美元1.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
盤存
庫存構成如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 原材料和外購件 | $ | 64.4 | | | $ | 57.9 | |
| Oracle Work in Process | 79.0 | | | 67.6 | |
| 成品 | 53.0 | | | 63.4 | |
| 盤存 | $ | 196.4 | | | $ | 188.9 | |
經營性租賃使用權資產淨額
經營性租賃使用權資產淨值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 87.3 | | | $ | 90.3 | |
| 減去：累計攤銷 | (19.9) | | | (11.6) | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 67.4 | | | $ | 78.7 | |
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合併財務報表附註(續)
財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備、淨值的構成如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 土地 | $ | 38.2 | | | $ | 44.1 | |
| 建築與改善 | 92.7 | | | 114.8 | |
| 機器和設備 | 498.3 | | | 487.0 | |
| 計算機設備和軟件 | 28.6 | | | 27.5 | |
| 傢俱和固定裝置 | 8.8 | | | 7.2 | |
| 租賃權改進 | 33.9 | | | 27.8 | |
| 融資租賃使用權資產 | 28.1 | | | 28.1 | |
| 在建工程 | 43.4 | | | 54.7 | |
| 772.0 | | | 791.2 | |
| 減去：累計折舊 | (410.9) | | | (398.2) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 361.1 | | | $ | 393.0 | |
在2021財年、2020財年和2019財年，我們記錄的折舊費用為91.4百萬，$113.3百萬美元，以及$102.9分別為100萬美元。
在2021財年第四季度，我們以美元的價格出售了位於加利福尼亞州聖何塞的土地和建築23.01000萬美元，並確認收益為$8.32000萬美元，在我們截至2021年7月3日的綜合運營報表中記錄為銷售、一般和行政費用的抵銷。
我們正在進行的建設主要包括我們預計在未來12個月內投入使用的機器和設備。
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
重組應計費用及相關費用(1) | $ | 5.7 | | | $ | 5.2 | |
保修應計(2) | 5.0 | | | 5.0 | |
| 遞延收入和客户存款 | 0.6 | | | 1.9 | |
| 融資租賃負債，流動 | — | | | 0.6 | |
應付所得税(3) | 43.5 | | | 28.8 | |
| 其他流動負債 | 3.0 | | | 2.8 | |
其他流動負債 | $ | 57.8 | | | $ | 44.3 | |
(1)參閲“附註14.重組及相關收費”。
(2)參閲“附註19.承付款和或有事項”。
(三)參照“附註16.所得税”。
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其他非流動負債
其他非流動負債的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 資產報廢債務 | $ | 4.7 | | | $ | 4.6 | |
養卹金及相關應計項目(1) | 10.8 | | | 11.8 | |
| | | |
| 未確認的税收優惠 | 23.0 | | | 17.3 | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 2.4 | | | 2.3 | |
其他非流動負債 | $ | 40.9 | | | $ | 36.0 | |
(1)我們在日本、瑞士和泰國都有固定收益養老金計劃。截至2021年7月3日，日本、瑞士和泰國的預計福利義務(扣除計劃資產)為$2.9百萬美元，約合人民幣4.8百萬美元，以及$3.1百萬，分別進行了分析。截至2020年6月27日，日本、瑞士和泰國的預計福利義務(扣除計劃資產)為#美元。2.91000萬，$6.4百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。
注9.租約
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)以及對初始指南的後續修正：ASU 2017-13、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20和ASU 2019-01(統稱為主題842)。自2019年6月30日起，我們採用了主題842，採用了修改後的追溯過渡方法。我們將新的指導方針應用於截至通過之日的所有現有租約。我們從2020財政年度第一季度開始報告的結果反映了主題842的適用情況，而上期金額沒有進行調整，將繼續按照我們在主題840下的歷史核算進行報告。
我們選擇了過渡辦法允許的實際的權宜之計。因此，我們沒有重新評估任何到期或現有的合同是否為租約或包含租約，我們沒有重新評估我們的歷史租約分類，我們沒有重新評估2019年6月30日之前存在的任何租約的初始直接成本。我們還選擇在我們的建築物運營租賃的投資組合層面上合併租賃和非租賃組成部分，而不在我們的資產負債表上報告初始期限為12個月或更短的租賃。
截至採用之日，我們確認的經營租賃資產為#美元91.52000萬美元，相應的經營租賃負債為#美元81.5綜合資產負債表上的1.6億美元。經營租賃使用權資產和經營租賃負債之間的差額主要是與通過業務合併獲得的經營租賃的有利條款相關的確認的現有資產，由我們的遞延租金和ASC 420“停止使用”餘額抵消。在新的指導方針下，所有在專題840下被歸類為資本租賃的現有租賃都被歸類為融資租賃。截至採用時，我們確認融資租賃資產為#美元。12.42000萬英寸財產、廠房和設備、淨值，相應的融資租賃負債為#美元。12.4綜合資產負債表上的1.6億美元。有關採用主題842的影響的進一步信息，請參閲“附註1.業務説明和重要會計政策摘要”。
我們根據不可取消的經營租賃從無關的第三方租賃某些不動產和個人財產，這些租賃將在不同的日期到期，直至2033財年。這些經營租賃主要用於行政辦公室、研發和製造設施，以及世界各地的銷售辦事處。某些租約要求我們支付財產税、保險和日常維護，幷包括升級條款。許多租約包括一或更多續訂選項。我們在確定租賃期限時不考慮續期，除非在租賃開始時認為續期是合理的保證。
我們還為我們的業務提供各種服務器和某些其他設備的融資租賃。這些安排通常是為了二至四年.
截至2021年7月3日，我們轉租了我們在英國、美國、加拿大和日本的部分辦公室。這些轉租將在不同的日期到期，直至2023財年。我們預計大約會收到$3.6在接下來的一年裏，轉租收入將達到100萬美元兩年.
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
租賃成本、租期和貼現率的構成如下(以百萬計):
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| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 融資租賃成本： | | | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 0.5 | | | $ | 16.3 | |
| 利息 | — | | | 0.1 | |
| 經營租賃成本 | 14.1 | | | 15.5 | |
| | | |
| 短期和可變租賃成本 | 4.3 | | | 4.4 | |
| 轉租收入 | (2.8) | | | (2.6) | |
| 總租賃成本 | $ | 16.1 | | | $ | 33.7 | |
| | | |
加權平均剩餘租期(以年為單位): | | | |
| 經營租約 | 7.5 | | 8.6 |
| 融資租賃 | — | | 1.0 |
| 加權平均貼現率： | | | |
| 經營租約 | 3.5 | % | | 3.5 | % |
| 融資租賃 | — | % | | 4.4 | % |
於二零二一年七月三日，我們的經營租賃負債（不包括短期租賃及可變租賃付款）的到期日如下：以百萬計):
| | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | | 經營租約(1) | | | | |
| 2022 | | $ | 14.0 | | | | | |
| 2023 | | 11.8 | | | | | |
| 2024 | | 9.9 | | | | | |
| 2025 | | 6.5 | | | | | |
| 2026 | | 5.2 | | | | | |
| 此後 | | 20.0 | | | | | |
| 最低租賃付款總額 | | $ | 67.4 | | | | | |
| 減去：代表利息的數額 | | (8.0) | | | | | |
| 租賃負債總額的現值 | | $ | 59.4 | | | | | |
截至2021年7月3日，融資租賃資產已全部攤銷，無未償還融資租賃負債。
(1)2022和2023財年不可撤銷分租收益共$2.8百萬美元和美元0.8百萬，均未包括在上表中。
附註10.商譽及其他無形資產
商譽
下表按可報告分部列出了截至2021年7月3日和2020年6月27日的商譽餘額((單位：百萬):
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| | 光通信 | | 商用激光器 | | 總計 |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
| 截至2021年7月3日和2020年6月27日的餘額 | $ | 363.5 | | | $ | 5.4 | | | $ | 368.9 | |
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
商譽減值
我們於每個財政年度第四季度審核減值商譽，或在事件或情況顯示可能已發生減值虧損時更頻繁地審核減值商譽。根據每年第四季度的減值分析，我們各報告單位的公允價值大大超過賬面價值；因此，我們的年度定性評估並未表明需要進行更詳細的量化分析。
其他無形資產
關於我們在2019財年收購Oclaro，我們記錄了$443.0百萬美元作為收購的已開發技術和其他無形資產的公允價值。這一數額不包括美元。1.0數百萬正在進行中的研發資產，隨後被出售給CIG。
除客户關係及訂單積壓外，該等無形資產以直線方式於估計可用年限內攤銷，該等無形資產以加速攤銷法於預期客户年限內攤銷，這更準確地反映預期取得的經濟利益的實現模式。收購的開發技術和訂單積壓攤銷到銷售成本，客户關係攤銷到銷售、一般和行政管理。知識產權研究與發展“最初按公允價值資本化，作為無形資產，使用年限不定，其後評估減值。當知識產權研發項目完成時，知識產權研發被重新分類為可攤銷購入的無形資產，並在資產的預計使用壽命內攤銷。
下表列出了截至所列期間的其他無形資產的詳細情況(以百萬為單位，加權平均剩餘攤銷期間除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) |
| 已獲得的發達技術 | $ | 390.3 | | | $ | (238.6) | | | $ | 151.7 | | | 3.0 |
| 客户關係 | 145.0 | | | (55.5) | | | 89.5 | | | 5.4 |
| | | | | | | |
| 訂單積壓 | 22.0 | | | (22.0) | | | — | | | — |
| 其他無形資產 | 2.7 | | | (2.7) | | | — | | | — |
| 無形資產總額 | $ | 560.0 | | | $ | (318.8) | | | $ | 241.2 | | | |
上表不包括已完全攤銷的無形資產#美元。5.5在截至2021年7月3日的年度內，對累計攤銷進行了註銷。
在截至2021年7月3日的年度內，我們完成了剩餘的知識產權研發項目，並重新歸類為10.0從知識產權研發到獲得開發的技術。這筆款項將在資產的預計使用年限內攤銷。3好幾年了。
在截至2021年7月3日的年度內，我們向第三方購買了知識產權，總代價為10.01000萬美元。這些無形資產的估計使用壽命為5好幾年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月27日 | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 加權平均剩餘攤銷期限(年) |
| 已獲得的發達技術 | $ | 371.5 | | | $ | (176.9) | | | $ | 194.6 | | | 3.7 |
| 客户關係 | 149.3 | | | (37.1) | | | 112.2 | | | 6.5 |
| 正在進行的研究和開發 | 10.0 | | | — | | | 10.0 | | | 不適用 |
| 訂單積壓 | 22.0 | | | (22.0) | | | — | | | — |
| 其他無形資產 | 2.7 | | | (2.7) | | | — | | | — |
| 無形資產總額 | $ | 555.5 | | | $ | (238.7) | | | $ | 316.8 | | | |
在截至2020年6月27日的年度內，我們完成了84.0知識產權研發項目，並將分配給這些項目的價值重新歸類為獲得的開發技術。這筆款項將在資產的預計使用年限內攤銷。4至7好幾年了。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
在2021財年、2020財年和2019財年，我們記錄了85.7百萬，$78.6百萬美元、美元和54.6與無形資產相關的攤銷分別為100萬歐元。
下表列出了所列期間的攤銷詳情。(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 |
| 銷售成本 | $ | 61.7 | | | $ | 53.8 | | | | | $ | 46.6 | |
| 銷售、一般和行政 | 24.0 | | | 24.8 | | | | | 8.0 | |
| 無形資產攤銷總額 | $ | 85.7 | | | $ | 78.6 | | | | | $ | 54.6 | |
基於我們收購的開發技術和其他無形資產截至2021年7月3日的賬面價值，並假設標的資產未來沒有減值，估計未來攤銷如下(單位：百萬)：
| | | | | |
| 財政年度 | |
| 2022 | $ | 85.4 | |
| 2023 | 61.9 | |
| 2024 | 40.5 | |
| 2025 | 27.7 | |
| 2026 | 18.1 | |
| 此後 | 7.6 | |
| 總計 | $ | 241.2 | |
注11.非控股權益可贖回可轉換優先股及衍生負債
2015年7月31日，我們的全資子公司Lumentum Inc.發佈了40,000將其A系列優先股出售給Viavi Solutions Inc.(“Viavi”)。根據我們、Viavi和Amada Holdings Co.，Ltd.(“Amada”)之間的證券購買協議，35,805A系列優先股於2015年8月由Viavi出售給Amada。剩下的4,195A系列優先股的股票被取消。A系列優先股被稱為我們的非控股權可贖回優先股，面值為#美元。35.8截至2019財年轉換日期，我們的可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表為100萬歐元。
2018年10月15日，我們發佈了一份30天致A系列優先股持有人的意向通知，將以相當於發行價值除以$的轉換價格轉換A系列優先股的所有股份24.63加上每股應計和未支付的股息，以及任何逾期股息，無論是否授權或宣佈。2018年11月2日，我們收到Amada的通知，他們打算轉換A系列優先股，我們發行了1.5百萬股我們的普通股轉換為Amada時35,805A系列優先股的股份，記錄為$79.4資產負債表中額外的實收資本為百萬美元。
截至轉換日期，A系列優先股的持有人優先於普通股或任何其他類別或系列已發行股本的持有人，在任何此類事件中，A系列優先股的級別低於A系列優先股，當董事會宣佈時，有權獲得按年率計算的季度累計現金股息。2.5A系列優先股每股流通股每股發行價值的百分比。應計股息從2015年9月30日開始於每年的3月31日、6月30日、9月30日和12月31日支付。在截至2019年6月29日的年度內，我們支付了$0.7向A系列優先股持有者派發百萬股息。
截至轉換日期，A系列優先股轉換特徵從A系列優先股中分離出來，並作為衍生負債單獨入賬。衍生負債在每個報告期和轉換日期按公允價值計量，公允價值變化記錄在綜合經營報表中。
目錄表
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合併財務報表附註(續)
下表提供截至2019年6月29日止年度A系列優先股嵌入衍生工具的公允價值對賬(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至的年度 | | |
| | | | | | | 2019年6月29日 | | |
| 期初餘額 | | | | | | | $ | 52.4 | | | |
| 截至轉換日期的A系列優先股衍生工具負債的未實現收益 | | | | | | | (8.8) | | | |
| A系列優先股轉換時衍生債務的清償 | | | | | | | (43.6) | | | |
| 截至期末的餘額 | | | | | | | $ | — | | | |
注12.債務
可轉換票據
2026年筆記
2019年12月，我們發行了美元1,050.0根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的第144A條規則，2026年債券私募向合格機構買家配售的本金總額為100萬美元。2026年的紙幣由該公司和美國銀行全國協會(“2026 Indenture”)之間的契約管理。我們使用了大約$196.0將發售所得款項淨額中的百萬元全數償還本公司定期貸款安排下的所有未償還款項，以及發售所得款項淨額的一部分，以購買約$200.0百萬在私下協商的交易中，我們普通股的價格與發行定價同時進行。2026年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
2026年的鈔票以年利率計息0.50每年%，自2020年6月15日起，每半年拖欠一次，分別為每年的6月15日和12月15日。2026年債券將於2026年12月15日到期，除非我們提前贖回、回購或根據其條款轉換。
初始兑換率為2026年債券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相當於初始轉換價格約為1,000美元)。99.29每股)。換算率會在2026年契約中指定的某些事件發生時進行調整，但不會針對應計和未付利息進行調整。此外，當發生重大重大改變或吾等發出贖回通知時，在某些情況下，吾等將增加2026年契約或選擇就該重大重大改變或贖回通知轉換2026年票據的持有人所載的若干額外股份，以增加換股比率。
在緊接2026年9月15日前一個營業日的辦公時間結束前，2026年債券持有人只可在下列情況下轉換其2026年債券：
•在2020年3月28日財季結束後開始的任何財季內(且僅在該財季期間)，如果普通股的最後一次報告銷售價格至少為20一段時間內的兩個交易日(不論是否連續)30在上一財季最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於。1302026年債券換股價的%，或$129.08在每個適用的交易日；
•在此期間五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“2026年測算期”)，在2026年測算期的每個交易日，2026年債券本金每千美元的交易價低於。98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的%，以及票據在每個該等交易日的轉換率；
•如吾等贖回任何或所有2026年期票據，可於緊接有關贖回日期前的第二個營業日收市前的任何時間贖回；或
•在發生管理2026年票據的每份契約中規定的特定公司事件時。
在2026年9月15日或以後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，債券持有人可隨時轉換2026年債券。在轉換時，我們可以選擇現金、普通股或現金和普通股的組合來履行我們的轉換義務。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
我們可以選擇在2023年12月20日或之後以現金、股票或兩者的組合贖回2026年債券的全部或任何部分，如果其普通股的最後報告銷售價格至少是130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間（包括該期間的最後一個交易日），該期間結束於（包括）緊接本公司發出贖回通知之日前的交易日，贖回價格等於 1002026年票據本金額之%，另加計至（但不包括）贖回日期之應計及未付利息。二零二六年票據並無提供償債基金。一旦發生根本性變化（定義見2026年契約），持有人可要求我們以現金回購全部或部分2026年票據，價格相當於 100將予購回的二零二六年票據本金額的%，另加至（但不包括）基本變動購回日期的任何應計及未付利息。
根據債務與轉換及其他選擇的會計處理，我們將2026年票據的本金金額分為負債部分和權益部分。2026年債券的負債部分價值為#美元。734.8百萬美元，基於發行日按適當的可比市場不可轉換債務借款利率貼現的合同現金流。5.8%，其中股權部分代表美元收益的剩餘金額。315.2100萬，這筆錢被記錄為債務貼現。
我們產生了大約$7.8與發行2026年票據有關的交易成本為100萬歐元，這些成本根據負債和權益部分的相對賬面價值按比例分配。Li的債務貼現和債務發行成本能力部分將攤銷為利息支出，實際利率為5.8比2026年債券的預期壽命高出2%。歸屬於權益部分的債務發行成本計入股東權益中的權益部分，只要權益部分繼續滿足權益分類條件，就不會重新計量。
2024年筆記
2017年3月，我們發行了$450.0根據證券法第144A條，以私募方式向合格機構買家配售2024年債券的100萬美元。2024年的票據由作為發行者的公司和作為受託人的美國銀行全國協會(“2024年債券”)之間的契約管理。2024年債券為無抵押債券，不包含任何財務契諾、對股息的限制、優先債務或其他債務的產生，或我們發行或回購證券。
二零二四年票據按年利率計息。 0.25每年%。2024年債券的利息自2017年9月15日起，每半年於每年3月15日及9月15日支付。二零二四年票據將於二零二四年三月十五日到期，除非我們提前購回或根據其條款轉換。
2024年債券的初始兑換率為每1,000美元2024年債券本金持有16.4965股普通股，相當於初始轉換價格約為美元。60.62每股，A132.5較發行當日的公平市價溢價%。在緊接2023年12月15日前一個工作日的營業結束前，2024年紙幣持有人可兑換其2024年紙幣僅在以下情況下：
•在任何財季(僅在該財季)，如果我們普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30在上一會計季度的最後一個交易日結束的連續交易日大於或等於130適用轉換價格的%，或$78.80在每個適用的交易日；
•在此期間五在以下任何時間段之後的連續工作日五連續交易日期間(“2024年測算期”)，在該2024年測算期內的每個交易日，每1,000美元本金票據的交易價低於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的產品的百分比以及每個此類交易日適用的轉換率；
•在特定的公司事件發生時。
在2023年12月15日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可以隨時轉換他們的2024年債券。此外，一旦發生全面的根本改變(如2024年契約所界定)，在某些情況下，我們將增加2024年契約中規定的額外股份數目，供選擇就該徹底根本性改變轉換2024年票據的持有人。
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合併財務報表附註(續)
我們可能不會在2024年債券到期日之前贖回，也不會為2024年債券提供償債基金。一旦發生根本變化，持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格回購全部或部分2024年債券100將購回的2024年債券本金的%，另加任何應計及未付利息。
我們考慮了2024年債券中除轉換特徵外的其他特徵，包括持有人看跌特徵、我們的贖回特徵和完整特徵，並得出結論，它們不需要與宿主債務工具分開分開和核算。
在税務協議結算條件(“TMA結算條件”)之前，由於吾等只能以現金結算2024年票據，故吾等認定該轉換特徵符合衍生負債的定義。截至2017年3月8日發行日，衍生負債公允價值為美元。129.9百萬美元是使用二項式估值方法計算的。2024年發行的債券的剩餘本金金額為美元320.1在發行成本分配給債務部分之前為100萬歐元。我們產生了大約美元7.7與發行2024年債券相關的交易成本為100萬美元。這些費用被分配到債務部分，並確認為債務貼現。我們使用實際利率法在2024年票據期限內攤銷債務折價，包括衍生負債的初始價值和交易成本。2024年發行的票據的實際利率為5.4%/年。
在截至2017年7月1日的財年，我們滿足了TMA結算條件。因此，轉換期權的價值不再按市值計價，而是在我們的綜合資產負債表上重新分類為股東權益中的額外實收資本。為計入票據的債務部分，發行時轉換選擇權的價值將被視為原始發行折扣。在債務的預期期限內，債務部分將累加至本金。
截至所列期間，我們的可轉換票據由以下組成部分組成(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債構成： | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 2024年筆記(1) | | 2026年筆記 | | 2024年筆記 | | 2026年筆記 |
| 本金 | $ | 450.0 | | | $ | 1,050.0 | | | $ | 450.0 | | | $ | 1,050.0 | |
| 未攤銷債務貼現和債務發行成本 | (59.3) | | | (260.2) | | | (79.4) | | | (300.3) | |
| 負債部分的賬面淨額 | $ | 390.7 | | | $ | 789.8 | | | $ | 370.6 | | | $ | 749.7 | |
(1)自從我們股票的收盤價超過 $78.80(或130% 的轉換價格$60.62)用於20最後一次30的交易日E 2021財年第四季度，2024年債券已經可以由持有人選擇轉換。因此，我們2024年債券的債務部分2021年7月3日在我們的綜合資產負債表中被歸類為流動負債.
如果我們股票的收盤價超過$129.08(或130的百分比的換算價格$99.29) 為20最後一次30在未來任何一個季度的交易日內，我們的2026年票據也將根據持有人的選擇進行轉換，債務部分將在我們的綜合資產負債表中重新分類為流動負債。
下表列出了與所列期間可轉換票據有關的利息支出信息。(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 合同利息支出 | | | | | $ | 6.5 | | | $ | 3.9 | | | $ | 1.1 | |
| 債務貼現攤銷和債務發行成本 | | | | | 60.2 | | | 39.1 | | | 17.7 | |
| 利息支出總額 | | | | | $ | 66.7 | | | $ | 43.0 | | | $ | 18.8 | |
| | | | | | | | | |
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
截至2021年7月3日，與我們的可轉換票據相關的未來利息和本金支付如下(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 | 2024年筆記 | | 2026年筆記 | | 總計 |
| 2022 | $ | 1.1 | | | $ | 5.3 | | | $ | 6.4 | |
| 2023 | 1.1 | | | 5.2 | | | 6.3 | |
| 2024 | 451.2 | | | 5.3 | | | 456.5 | |
| 2025 | — | | | 5.2 | | | 5.2 | |
| 2026 | — | | | 5.3 | | | 5.3 | |
| 此後 | — | | | 1,052.6 | | | 1,052.6 | |
可轉換票據支付總額 | $ | 453.4 | | | $ | 1,078.9 | | | $ | 1,532.3 | |
本公司債券的本金餘額根據其各自的合同到期日反映在上表的付款期限中。如上所述，在截至2021年7月3日的年度內，2024年票據可由持有人選擇兑換。我們收到的轉換請求不到$0.12000萬美元，2021財年第四季度以現金結算。
定期貸款安排
2018年12月，在完成Oclaro合併的同時，我們簽訂了一項信貸協議，規定提供本金總額為#美元的定期貸款安排(“定期貸款安排”)。500.0百萬美元。在Oclaro合併結束之日，我們全額提取了定期貸款工具下的定期貸款。在……裏面在2020財年第二季度，我們全額償還了定期貸款安排下的所有未償還金額。 在.期間截至2020年6月27日的年度，我們已產生的$18.1這項定期貸款安排的利息支出為400萬美元，其中包括1美元8.0提前清償債務造成的損失為100萬美元。
其他利息支出
在截至2020年6月27日的年度，我們錄得0.1百萬與我們的融資租賃相關的利息支出。
附註13.累計其他綜合收益
我們累計的其他全面收益包括累計的外幣換算調整、固定收益義務和可供出售證券的未實現淨收益或虧損。
累計其他綜合收益扣除税項後的變動情況如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税金後的外幣折算調整(1) | | 已確定的福利義務，扣除税負後的淨額(2) | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)，税後淨額(3) | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2018年6月30日的期末餘額 | $ | 10.3 | | | $ | (2.3) | | | $ | (1.6) | | | $ | 6.4 | |
| 其他全面收益(虧損) | (0.6) | | | (1.2) | | | 2.5 | | | 0.7 | |
| 截至2019年6月29日的期末餘額 | 9.7 | | | (3.5) | | | 0.9 | | | 7.1 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | (0.7) | | | 1.5 | | | 0.8 | |
| 截至2020年6月27日的期末餘額 | 9.7 | | | (4.2) | | | 2.4 | | | 7.9 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | 2.8 | | | (2.5) | | | 0.3 | |
| 截至2021年7月3日的期末餘額 | $ | 9.7 | | | $ | (1.4) | | | $ | (0.1) | | | $ | 8.2 | |
(1)在2019財年，由於經濟事實和環境的重大變化，主要是由於收購Oclaro，我們將全球業務的功能貨幣確立為美元。在2018年12月10日之前報告的換算調整仍作為我們綜合資產負債表中累積的其他全面收入的組成部分，直到出售或清算子公司的全部或部分投資。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
(2)我們每年對我們的固定收益義務的公允價值假設進行評估，並以NEC的身份做出改變埃薩裏。在2021財年、2020財年和2019財年，我們在固定福利義務上的收入(虧損)扣除税收淨額為$2000萬, $0.22000萬美元，和美元0.2分別為100萬美元。
(3)在2021財年、2020財年和2019財年，我們的可供出售證券的未實現收益(虧損)扣除税後為(0.5)1000萬，$0.31000萬美元和300萬美元0.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
附註14.重組及相關費用
我們已經啟動了各種戰略重組行動，主要是為了降低成本，鞏固我們的業務，使我們的產品製造合理化，並根據市場狀況調整我們的業務。
下表彙總了報告期內的重組活動及相關費用(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | 2019年6月29日 | | |
| 期初餘額 | $ | 5.2 | | | $ | 14.6 | | | | | $ | 1.9 | | | |
| 收費 | 7.7 | | | 8.0 | | | | | 31.9 | | | |
| 付款 | (7.2) | | | (17.4) | | | | | (19.2) | | | |
| 截至期末的餘額 | $ | 5.7 | | | $ | 5.2 | | | | | $ | 14.6 | | | |
在.期間 2021財年，我們記錄了重組和相關費用$7.7這些費用主要歸因於與決定停止在加利福尼亞州聖何塞生產某些產品有關的遣散費，以及影響到所有地區的公司採取的其他成本削減措施。
在2020財年，我們記錄了8.0在我們的綜合經營報表中，重組和相關費用為1000萬美元。這些費用主要是由於與決定將某些製造從加利福尼亞州聖何塞轉移到我們在泰國的工廠和其他第三方供應商有關的遣散費。
在2019財年，我們記錄了美元31.9在我們的綜合經營報表中有百萬美元的重組和相關費用，主要是由於與結束鈮酸鋰調製器和數據通信模塊的運營相關的遣散費和員工相關福利，金額為$21.1百萬美元。此外，這些費用包括與Oclaro的高管遣散費和留任協議相關的遣散費和員工相關福利。在某些情況下，這些留用協議規定了非自願終止僱用時的付款和福利。在2019財年，我們還記錄了美元1.6百萬 oF前Oclaro公司總部的租賃重組費用以及主要與收購相關的協同效應相關的重組費用。
執行我們重組活動的估計的任何變化都將反映在我們未來的運營結果中。
附註15.減值及其他費用
與產品線存在相關的減值費用
下表彙總了所列期間的減值費用活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年數 |
| | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 減值費用 | | | | $ | — | | | $ | 4.3 | | | $ | 30.7 | |
在2019財年第三季度，我們宣佈了停止開發和製造影響加州和中國數據通信模塊團隊的數據通信收發器模塊的計劃。由於這些行動，我們記錄了美元的減值費用。4.31000萬美元和300萬美元30.72020財年和2019財年分別為100萬美元，與我們的長期資產相關，這些資產被認為沒有用。雖然我們預計未來數據通信業務量將強勁增長，但由於激烈的競爭，收發器市場層面的毛利率較低。在收購Oclaro之後，我們在數據通信、無線和接入市場關鍵依賴的一系列光子芯片方面擁有差異化的領導地位。
在2020財年和2019財年，我們還記錄了庫存和固定資產減記費用1美元7.01000萬美元和300萬美元20.8百萬美元，分別與決定退出Datacom模塊和Lithium Nobate產品線有關，在我們的商品銷售成本中
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
我們的綜合經營報表。有關退出這些產品線的詳細信息，請參閲“附註5.持有的待出售資產及相關處置”。
就披露而言，這些行動不符合終止經營的條件，因為它們並不代表對實體的經營和財務結果產生重大影響的戰略轉變。
財產、廠房和設備的其他損失
本集團錄得固定資產虧損，主要歸因於固定資產報廢及處置，扣除應收款項後的淨額，與退出產品線無關。在本報告所述期間，這些損失對我們按職能劃分的業務結果的影響如下(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | | 2019年6月29日 |
| 銷售成本 | $ | 9.3 | | | $ | 16.1 | | | | | | $ | 2.2 | |
| 研發 | 0.3 | | | 0.8 | | | | | | — | |
銷售、一般和行政(1) | (7.2) | | | 0.6 | | | | | | — | |
| $ | 2.4 | | | $ | 17.5 | | | | | | $ | 2.2 | |
(1)在2021財年，我們決定停止在我們在加利福尼亞州聖何塞擁有的一家制造工廠生產某些產品。在2021財年第四季度，我們關閉了生產基地，並以美元的價格出售了相關的土地和建築23.01000萬美元，並確認收益為$8.32000萬美元，作為對運營費用的抵消入賬。
附註16.所得税
本公司除所得税前的收入(虧損)包括(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 國內 | $ | 314.9 | | | $ | (33.1) | | | $ | (21.9) | |
| 外國 | 148.2 | | | 207.4 | | | (11.4) | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 463.1 | | | $ | 174.3 | | | $ | (33.3) | |
我們的所得税撥備包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 聯邦政府： | | | | | |
| *當前 | $ | 30.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 13.8 | |
| *推遲。 | 9.2 | | | 19.3 | | | (0.1) | |
| 39.7 | | | 22.2 | | | 13.7 | |
| 國家： | | | | | |
| *當前 | 1.7 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| *推遲。 | (0.3) | | | (0.4) | | | 0.4 | |
| 1.4 | | | (0.3) | | | 0.5 | |
| 外國： | | | | | |
| *當前 | 36.5 | | | 23.4 | | | 10.3 | |
| *推遲。 | (11.8) | | | (6.5) | | | (21.4) | |
| 24.7 | | | 16.9 | | | (11.1) | |
| 所得税撥備總額 | $ | 65.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 3.1 | |
所得税撥備與對未計提所得税撥備的收入適用美國聯邦法定所得税税率所計算的金額不同，如下所示(單位：百萬):
目錄表
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合併財務報表附註(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 按聯邦法定税率計算的所得税(福利)撥備 | $ | 97.3 | | | $ | 36.6 | | | $ | (7.0) | |
| 外幣利差 | (50.4) | | | (24.6) | | | (17.8) | |
| 更改估值免税額 | 45.4 | | | 13.4 | | | 7.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税收抵免 | (31.8) | | | (10.2) | | | (7.1) | |
| 基於股票的薪酬 | 5.6 | | | 4.8 | | | 5.9 | |
| F分編和GILTI | 42.1 | | | 22.9 | | | 13.4 | |
| 未確認的税收優惠 | (3.7) | | | (1.7) | | | 4.8 | |
| 非美國法定税率的變化 | (35.8) | | | (2.8) | | | — | |
| 其他 | (2.9) | | | 0.4 | | | 0.5 | |
| 審計結算 | — | | | — | | | 3.0 | |
| 所得税撥備總額 | $ | 65.8 | | | $ | 38.8 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | |
| 實際税率 | 14.22 | % | | 22.26 | % | | (9.31) | % |
我們在2021財年的所得税撥備不同於美國法定税率21%，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税收益按不同於美國法定税率的税率徵税，這被F分部和GILTI的美國收入包括的税收費用所抵消。此外，我們的所得税撥備包括年內實施的各種税收抵免和非美國法定税率變化帶來的所得税優惠，被不可抵扣的基於股票的薪酬的所得税支出以及估值津貼的變化所抵消，因為某些遞延税項資產不太可能在未來變現。
我們2020財年的所得税撥備與美國21%的法定税率不同，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税優惠所按的税率與美國法定税率和某些税收抵免不同，但F分部和GILTI的美國收入包含的税收支出抵消了這一比例。 此外，由於某些遞延税項資產在未來變現的可能性不大，因此我們的所得税撥備包括因估值準備金的變化而產生的所得税支出。
我們2019財年的所得税撥備不同於美國21%的法定税率，主要是因為我們的海外子公司收益的所得税優惠按不同於美國法定税率和税收抵免的税率徵税，這被F分部和GILTI的美國收入包括的税收費用所抵消。
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合併財務報表附註(續)
我們的遞延税金淨額由以下部分組成(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | |
| 遞延税項總資產： | | | | | |
| *無形資產 | $ | 92.0 | | | $ | 101.1 | | | |
| *税收抵免結轉 | 75.3 | | | 67.8 | | | |
| *淨營業虧損結轉。 | 172.7 | | | 129.8 | | | |
| 庫存減少，庫存減少。 | 6.8 | | | 7.4 | | | |
| 包括應計項目和準備金的會計準則 | 10.6 | | | 13.1 | | | |
| 投資於固定資產。 | 23.9 | | | 23.2 | | | |
| *資本虧損結轉 | 12.6 | | | 11.5 | | | |
| 無人報銷的研究和實驗開發支出 | 42.1 | | | 33.4 | | | |
| *基於股票的薪酬 | 5.1 | | | 3.6 | | | |
| * | 16.3 | | | 17.7 | | | |
| 中國、日本和其他國家 | 0.3 | | | 0.2 | | | |
| | | | | |
| *總遞延税項資產 | 457.7 | | | 408.8 | | | |
| *估值津貼 | (272.4) | | | (200.8) | | | |
| 遞延税項資產 | 185.3 | | | 208.0 | | | |
| 遞延税項負債總額： | | | | | |
| *無形攤銷 | (59.6) | | | (68.5) | | | |
| *可轉換票據 | (68.0) | | | (79.4) | | | |
| **管理使用權資產 | (19.6) | | | (21.3) | | | |
| 中國、日本和其他國家 | (1.1) | | | (4.1) | | | |
| 遞延税項負債 | (148.3) | | | (173.3) | | | |
| 遞延税項淨資產總額 | $ | 37.0 | | | $ | 34.7 | | | |
我們評估我們按季度實現遞延税項資產的能力，並在遞延税項資產不太可能實現的情況下建立估值撥備。我們權衡所有可用的正面和負面證據，包括我們的盈利歷史和最近業務的結果、遞延税項負債的沖銷、預計的未來應納税所得額和税務籌劃戰略。截至每個報告日期，我們都會考慮新的證據，無論是積極的還是消極的，這些證據都可能影響我們對遞延税項資產未來變現的看法。在2021財年，我們繼續對某些遞延税項資產維持估值準備金，因為由於現有負面證據的份量，此類遞延税項資產在未來變現的可能性不大。我們的估值免税額與我們的加州、泰國、加拿大和英國的遞延税項資產有關，以及我們的聯邦遞延税項資產的部分估值免税額與外國税收抵免有關。如本公司確定未來將能夠變現全部或部分遞延税項資產，則估值準備將於本公司作出該等決定的期間轉回。根據現有信息，我們不認為我們對美國、加州、泰國、加拿大和英國的估值津貼的很大一部分將在未來12個月內發佈。這種釋放將導致某些遞延税項資產的確認，以及記錄釋放的期間的所得税支出的減少。
截至2021年7月3日，公司的聯邦和國外淨營業虧損結轉為美元。121.0百萬美元和美元583.3分別為100萬美元。這些結轉將於2022財年開始到期。結轉的聯邦和外國税收屬性受各種規則的約束，這些規則對使用施加了限制。
此外，該公司還擁有聯邦、州和外國研究和其他税收抵免結轉$6.3百萬，$47.0百萬美元，以及$45.2分別為100萬美元。聯邦信用額度將在截至2033年的財年開始到期，加州的信用額度可以無限期結轉。外國税收抵免在截至2022年的財年開始到期。
美國現行税法總體上為我們提供了更大的靈活性，使我們可以訪問和使用某些外國子公司持有的現金，我們打算將我們在開曼羣島、日本和香港的子公司的全部或部分收益匯回國內。至於所有其他外國子公司，我們打算將這些收益無限期地再投資於我們的外國子公司。因此，與匯回#美元相關的美國所得税和外國預扣税18.3百萬美元的收入來自我們的
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除開曼羣島、日本和香港的子公司外，其他外國子公司均未列入撥備。我們估計，額外的美元1.0如果這些收入匯回美國，將不得不提供數百萬的外國預扣税，這些預扣税可以作為外國税收抵免或扣除，以減少美國的納税義務。
我們在2019年6月29日至2021年7月3日期間未確認的税收優惠餘額的累計變化如下(單位：百萬):
| | | | | |
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| |
| 2019年6月29日的餘額 | $ | 58.0 | |
| 根據與上一年度有關的税務狀況而減少 | (8.2) | |
| 與税務機關結算有關的減少額 | (2.0) | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 7.7 | |
| 2020年6月27日的餘額 | $ | 55.5 | |
| 基於與上一年度相關的税收狀況的增加 | 6.8 | |
| 基於與上一年度相關的納税狀況的減少額 | (1.6) | |
| 與訴訟時效有關的減少 | (5.1) | |
| 基於與本年度相關的納税頭寸的增加 | 6.5 | |
| 2021年7月3日的餘額 | $ | 62.1 | |
截至2021年7月3日，我們有$23.0100萬美元的未確認税收優惠，如果確認，將影響實際税率。我們須接受國內外税務機關對所得税申報表的審核。税務審計的決議和結束的時間是高度不可預測的。雖然某些税務審計可能在未來12個月內完成，但我們無法合理估計可能在未來12個月內解決或結束的税務檢查對税務支出和淨收入的影響。然而，我們認為，我們已經根據公認會計原則為潛在的審計結果提供了充足的準備。受審計時間和不確定性的限制，我們預計，由於訴訟時效到期而被確認並影響實際税率的未確認税收優惠金額為美元，3.8在接下來的12個月裏。
本公司已獲得與若干業務活動有關的免税期，但迄今為止，尚未符合獲得免税期利益的要求。因此，賺取收入須按泰國一般法定税率繳税。
我們的政策是在所得税撥備內確認與未確認税務優惠相關的應計利息和罰款。截至2021年7月3日及2020年6月27日的累計利息及罰款金額為 $1.4百萬及$1.4分別為100萬美元。
我們提交納税申報表的主要税務管轄區包括美國聯邦政府、加利福尼亞州、日本、英國、泰國、中國和加拿大。截至2021年7月3日，我們的2011至2021財政年度納税申報表在一個或多個司法管轄區接受潛在審查。此外，某些淨經營虧損和信用結轉可能會擴大税務機關審查我們的納税申報表的能力，超出常規限額。
説明17.股權
Lumentum基於股票的福利計劃説明
股權激勵計劃
截至2021年7月3日， 2.0根據2015年股權激勵計劃（“2015年計劃”）已發行和發行的受限制股票單位、受限制股票獎勵和績效股票單位的股份。
限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位是基於業績、基於時間或兩者的組合，並預期在 一至四年.該等補助金之公平值乃根據收市市場釐定。
截至二零二一年七月三日， 2.3根據2015年計劃，有100萬股普通股可供授予。
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替換獎
關於收購Oclaro，我們向Oclaro員工頒發了股權獎勵(“替代獎勵”)，以換取他們的Oclaro股權獎勵。截至2021年7月3日，我們擁有0.1根據置換獎勵，受限制性股票單位限制的未歸屬股份百萬股。
限售股單位
2015年計劃下的限制性股票單位(“RSU”)是我們普通股股份的授予，其歸屬是基於必要的服務要求。一般説來，我們的RSU會被沒收，並有望被授予一至四年。對於年度更新補助金，RSU通常按年度或年度和季度相結合的基礎按比例授予三年.
限制性股票獎
2015年計劃下的限制性股票獎勵(RSA)是授予受各種限制的普通股股票，包括對可轉讓性和沒收條款的限制。RSA通常會在一至四年，而取得的股份不得由持有人轉讓，直至符合歸屬條件(如有的話)為止。
績效股票單位
2015年計劃項下的績效股票單位（“績效股票單位”）為授出於達成若干績效及服務條件後歸屬的普通股股份。當我們認為有可能達到履約條件時，我們開始確認補償費用。我們於每個報告期間重新評估歸屬的可能性，並根據此可能性評估調整我們的補償成本。我們的PSU有被沒收的風險，直到性能和服務條件得到滿足，並一般歸屬於 三年.
員工購股計劃
我們的2015年員工股票購買計劃（“2015年購買計劃”）為合資格員工提供機會，通過定期扣除工資來獲得本公司的所有權權益，並提供 15%購買價格折扣以及6個月回顧時期。根據修訂後的1986年《國税法》第423節，2015年採購計劃是一項合格的員工股票購買計劃。2015年購股計劃將於所有可供發行的股票售出之日終止。中的3.0根據2015年購買計劃授權的百萬股，1.6截至2021年7月3日，仍有000萬股股份可供發行。
基於股票的薪酬
在本報告所述期間，按職能記錄基於股票的薪酬對我們的業務結果的影響如下(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | | 2019年6月29日 |
| 銷售成本 | $ | 19.2 | | | $ | 16.1 | | | | | | $ | 15.1 | |
| 研發 | 19.5 | | | 15.9 | | | | | | 13.8 | |
| 銷售、一般和行政 | 54.2 | | | 41.2 | | | | | | 41.8 | |
| $ | 92.9 | | | $ | 73.2 | | | | | | $ | 70.7 | |
與股票薪酬相關的所得税優惠總額在我們的綜合經營報表中確認如下(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | | 2019年6月29日 |
| 與股票薪酬相關的所得税優惠 | $ | 14.6 | | | $ | 10.6 | | | | | | $ | 8.9 | |
大約$4.6百萬美元和美元3.6截至2021年7月3日和2020年6月27日，分別有100萬股票薪酬資本化為庫存。
目錄表
LUMENTUM控股公司
合併財務報表附註(續)
截至二零二一年七月三日， $129.8百萬與發放給我們員工的獎勵相關的股票薪酬成本仍有待攤銷。這一成本預計將在估計的攤銷期內確認 1.7好幾年了。
在2019財年，在收購Oclaro方面，我們加快了對Oclaro員工的某些股權獎勵。與股權獎勵加速相關的股票薪酬支出總額為#美元。15.2100萬美元，其中10.0在2019財年第二季度，我們以現金結算了100萬美元。請參閲“附註4.業務合併”。
股票獎勵活動
截至2021年7月3日， 0.05 2015年計劃下尚未行使的1000萬份股票期權，所有這些都是與收購Oclaro有關的替代獎勵。
下表概述了我們在2021財年、2020財年和2019財年的獎項活動 (單位：百萬，每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 限售股單位 | | 限制性股票獎 | | 績效股票單位 |
| | | | | | | | | 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2018年6月30日的餘額 | | | | | | | | | 1.7 | | | $ | 43.1 | | | 0.1 | | | $ | 32.5 | | | 0.1 | | | $ | 52.0 | |
| 在Oclaro合併中假設 | | | | | | | | | 1.0 | | | 41.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 授與 | | | | | | | | | 1.0 | | | 60.3 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 55.9 | |
| 既得/行使 | | | | | | | | | (1.0) | | | 41.5 | | | (0.1) | | | 32.5 | | | (0.1) | | | 49.0 | |
| 取消 | | | | | | | | | (0.5) | | | 50.2 | | | — | | | 32.8 | | | — | | | 53.8 | |
| 截至2019年6月29日的餘額 | | | | | | | | | 2.2 | | | $ | 52.4 | | | — | | | $ | 32.5 | | | 0.2 | | | $ | 56.0 | |
| 授與 | | | | | | | | | 1.1 | | | 60.3 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 61.9 | |
| 既得/行使 | | | | | | | | | (1.2) | | | 52.1 | | | — | | | 32.4 | | | (0.1) | | | 54.7 | |
| 取消 | | | | | | | | | (0.2) | | | 52.3 | | | — | | | — | | | — | | | 57.3 | |
| 2020年6月27日的餘額 | | | | | | | | | 1.9 | | | $ | 56.6 | | | — | | | $ | — | | | 0.3 | | | $ | 60.6 | |
| 授與 | | | | | | | | | 1.2 | | | 86.6 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 86.7 | |
| 既得/行使 | | | | | | | | | (1.1) | | | 56.5 | | | — | | | — | | | (0.2) | | | 57.8 | |
| 取消 | | | | | | | | | (0.2) | | | 67.1 | | | — | | | — | | | — | | | 70.0 | |
| 截至2021年7月3日的餘額 | | | | | | | | | 1.8 | | | $ | 76.0 | | | — | | | $ | — | | | 0.3 | | | $ | 75.7 | |
2021財年、2020財年和2019財年的獎勵摘要如下 (單位：百萬):
| | | | | |
| 可供授予的獎項 |
| |
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| 截至2018年6月30日的餘額 | 5.6 | |
| 授與 | (1.2) | |
| 取消 | 0.3 | |
| 截至2019年6月29日的餘額 | 4.7 | |
| 授與 | (1.3) | |
| 取消 | 0.1 | |
| 2020年6月27日的餘額 | 3.5 | |
| 授與 | (1.4) | |
| 取消 | 0.2 | |
| 截至2021年7月3日的餘額 | 2.3 | |
| |
目錄表
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員工購股計劃活動
$4.6百萬, $3.5百萬美元，以及$3.6分別為100萬美元。與2015年採購計劃有關的費用在相關認購期內以直線方式記錄。在2021財年、2020財年、2010財年和2019財年期間， 0.2百萬，0.2百萬美元，以及0.3向員工發行百萬股通過2015年採購計劃。
我們使用Black-Scholes期權定價模型估計2015年購買計劃股票在授予之日的公允價值。在本報告所述期間，用於估計2015年購買計劃股票的公允價值的假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 預期期限(年) | 0.5 | | 0.5 |
| 預期波動率 | 46.6 | % | | 56.0 | % |
| 無風險利率 | 0.07 | % | | 0.87 | % |
| 股息率 | — | % | | — | % |
普通股回購與退役
2019年12月，在發行2026年票據的同時，我們進行了回購。2.9百萬股我們的普通股私下協商的交易平均價格為美元。69.68每股，總收購價為20美元200.0百萬美元。這些股票立即被註銷。
2021年5月7日，我們的董事會批准了2021年的股票回購計劃，授權我們使用高達700.01000萬美元購買我們自己的普通股。回購計劃授權用於2但可隨時被董事會停職或終止。在2021財年第四季度，我們回購了 3.12,000,000股我們的普通股，平均價格為8美元77.84每股，總收購價為20美元241.0百萬美元。這些股票立即被註銷。我們記錄了$241.0百萬總買入價作為留存收益的減少。
注18.僱員退休計劃
固定繳款計劃
在美國，該公司贊助Lumentum 401(K)退休計劃(“401(K)計劃”)，這是1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)下的一項固定繳款計劃，通過遞延扣税為其符合條件的員工提供退休福利。401(K)計劃允許員工貢獻最多50他們年薪的%，供款不得超過$19,500(或$26,000對於50歲以上的員工)，由美國國税局規定的2020年曆年計算。員工在完成後有資格獲得等額繳費180服役天數。公司的匹配是以每個支付期為基礎的，並基於員工在每個支付期的税前貢獻和薪酬。*所有匹配的貢獻都是以現金形式進行的，並立即根據401(K)計劃進行歸屬。*在2021財年、2020財年和2019財年，我們對401(K)計劃的貢獻支出為$3.5百萬，$3.8百萬美元，以及$3.7分別為100萬美元。
我們還在我們開展業務的大多數其他國家/地區制定了明確的繳款計劃，無論是根據成文法的要求，還是根據公司的補充要約。我們對美國以外所有固定繳款計劃的繳費為$8.3百萬，$6.7百萬、和$4.82021財年、2020財年和2019財年分別為100萬歐元。
固定福利計劃
該公司發起了涵蓋日本、瑞士和泰國員工的固定福利養老金計劃。養卹金計劃福利主要是根據每個國家的計劃條款所規定的參與人報酬和服務年限計算的。僱員有權在退休或在某些情況下被解僱時獲得一次性福利。資金政策符合每個國家的當地要求。
我們按照要求我們記錄對參與者的義務以及相應的定期淨成本的權威指導，對我們的確定福利義務進行會計處理。我們主要使用第三方精算師提供的精算估值來確定我們對參與者的義務和我們的定期淨費用。截至2021年7月3日，我們在日本、瑞士和泰國的預計福利義務淨額為$2.9百萬美元，約合人民幣4.8百萬美元，以及$3.1百萬，
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合併財務報表附註(續)
分別進行了分析。它們在我們的綜合資產負債表中作為其他非流動負債入賬，代表預計福利負債總額(“PBO”)減去計劃資產的公平價值。
截至2021年7月3日，瑞士的固定收益計劃獲得了部分資金，而日本和泰國的固定收益計劃則沒有資金。
日本、瑞士和泰國養老金計劃的福利義務的變化以及瑞士的計劃資產的變化如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 預計福利債務的變化： | | | |
| 在年初承擔福利義務 | $ | 20.9 | | | $ | 16.1 | |
| | | |
| 降低服務成本 | 2.0 | | | 3.5 | |
| *降低利息成本 | 0.1 | | | 0.2 | |
| 支持投資計劃參與者的貢獻 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 減少精算(收益)損失 | (1.2) | | | 0.9 | |
| *福利已支付。 | (1.7) | | | (0.7) | |
| | | |
| | | |
| *對外匯的影響 | — | | | 0.4 | |
| 年終的退休福利義務 | $ | 20.6 | | | $ | 20.9 | |
| | | |
| 計劃資產變動： | | | |
| *年初計劃資產的公允價值 | $ | 9.1 | | | $ | 8.3 | |
| *計劃資產的實際回報率 | 1.2 | | | — | |
| *僱主繳費。 | 0.5 | | | 0.6 | |
| 中國投資計劃參與者的貢獻 | 0.5 | | | 0.6 | |
| *福利已支付。 | (1.5) | | | (0.7) | |
| *對外匯的影響 | — | | | 0.3 | |
| *年末計劃資產的公允價值 | $ | 9.8 | | | $ | 9.1 | |
| | | |
資金到位情況 (1) | $ | (10.8) | | | $ | (11.8) | |
| | | |
| 在其他全面收益中確認的福利債務和計劃資產的變化： | | | |
| *服務成本 | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| --累計精算淨收益(虧損)攤銷 | (0.4) | | | (0.3) | |
| 減少淨精算(收益)損失 | (2.2) | | | 1.2 | |
| *確認因和解而確認的損失 | (0.3) | | | — | |
| $ | (2.8) | | | $ | 0.9 | |
| | | |
| 累積利益義務 | $ | 16.5 | | | $ | 17.8 | |
(1)截至2021年7月3日和2020年6月27日，美元10.8百萬美元和美元11.8我們的綜合資產負債表上的其他非流動負債中分別記錄了1.3億美元，以計入PBO。請參閲合併財務報表附註內的“附註8.資產負債表詳情”。
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合併財務報表附註(續)
日本、瑞士和泰國的定期養老金淨成本包括本報告所述期間的以下組成部分(以百萬計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 | | | |
| 服務成本 | $ | 2.0 | | | $ | 3.5 | | | $ | 1.2 | | | | |
| 利息成本 | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | | |
| 攤銷先前服務費用 | (0.1) | | | — | | | — | | | | |
| 計劃資產的預期回報 | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨虧損攤銷 | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.1 | | | | |
| 結算損失 | 0.3 | | | — | | | — | | | | |
| 定期養老金淨成本 | $ | 2.3 | | | $ | 3.7 | | | $ | 1.1 | | | | |
假設
PBO和定期淨成本的計算都以精算估值為基礎。這些估值使用特定於參與者的信息，如工資、年齡以及對利率、薪酬增長和其他因素的假設。至少，我們每年都會對這些假設進行評估，並在必要時做出改變。
貼現率反映了養卹金福利可以有效結算的估計比率。在制定貼現率時，我們考慮了適當的AA或AAA公司債券指數的可用收益率，並進行了調整，以反映計劃的負債期限。
預期資產回報是根據目標資產組合並加上選定的通脹假設，使用有關資產類別的實際預期長期回報(扣除通脹)的加權平均數來估計的。
下表彙總了用於確定我們在日本、瑞士和泰國的固定福利計劃的定期淨成本和福利義務的加權平均假設：
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| 用於確定淨定期成本的假設： | | | |
| 貼現率 | 0.6 | % | | 0.8 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 2.7 | % | | 3.2 | % |
| 加薪幅度 | 3.4 | % | | 4.1 | % |
| 用於確定年終福利義務的假設： | | | |
| 貼現率 | 0.7 | % | | 0.4 | % |
| 加薪幅度 | 2.9 | % | | 2.7 | % |
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計劃資產的公允價值計量
下表列出了我們在瑞士的固定收益計劃的計劃資產，按公允價值計算，以及截至2021年7月3日和2020年6月27日的資產分配百分比(單位：百萬，百分比數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至公允價值計量
2021年7月3日 |
| 目標分配 | 總計 | | 計劃資產百分比 | | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 摩根士丹利資本國際全球股票指數 | 31 | % | | $ | 3.0 | | | 30 | % | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| *固定收益 | 31 | % | | 3.0 | | | 29 | % | | — | | | 3.0 | |
| **支持另類投資 | 15 | % | | 1.5 | | | 18 | % | | — | | | 1.5 | |
| *現金 | 1 | % | | 0.1 | | | 1 | % | | 0.1 | | | — | |
| *其他資產 | 22 | % | | 2.2 | | | 22 | % | | — | | | 2.2 | |
| *總資產 | 100 | % | | $ | 9.8 | | | 100 | % | | $ | 0.1 | | | $ | 9.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至公允價值計量
2020年6月27日 |
| 目標分配 | 總計 | | 計劃資產百分比 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的投入(第2級) |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 摩根士丹利資本國際全球股票指數 | 29 | % | | $ | 2.6 | | | 28 | % | | $ | — | | | $ | 2.6 | |
| *固定收益 | 33 | % | | 3.0 | | | 30 | % | | — | | | 3.0 | |
| **支持另類投資 | 16 | % | | 1.5 | | | 21 | % | | — | | | 1.5 | |
| *現金 | 2 | % | | 0.2 | | | 1 | % | | 0.2 | | | — | |
| *其他資產 | 20 | % | | 1.8 | | | 20 | % | | — | | | 1.8 | |
| *總資產 | 100 | % | | $ | 9.1 | | | 100 | % | | $ | 0.2 | | | $ | 8.9 | |
我們的退休金資產包括多個機構基金（“退休金基金”），其公平值乃根據相關基金的報價計算。養恤基金被列為第2級資產，因為這類基金不直接在活躍市場交易。全球股票由幾個主要投資於瑞士和外國股票的基金組成；固定收益由幾個主要投資於投資級國內和海外債券的基金組成；其他資產由幾個主要投資於對衝基金、私募股權、全球房地產和基礎設施基金的基金組成。
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未來福利支付
我們根據用於衡量年末我們的PBO的相同假設來估計我們對固定收益養老金計劃參與者的預期福利支付，其中包括可歸因於估計未來補償增加的福利。
以下福利付款預計將從我們的固定福利養老金計劃中支付(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 財政年度 | | 總計 |
| 2022 | | $ | 1.0 | |
| 2023 | | 0.8 | |
| 2024 | | 0.7 | |
| 2025 | | 1.0 | |
| 2026 | | 0.8 | |
| 未來五年 | | 6.0 | |
我們預計將貢獻$1.0在2022財年，我們的固定收益養老金計劃將達到100萬美元。
附註19.承付款和或有事項
購買義務
的購買義務$224.5百萬截至2021年7月3日，代表對採購庫存的具有法律約束力的承諾，以及在正常業務過程中為滿足運營要求而做出的其他承諾。
雖然開放的採購訂單被認為是可強制執行和具有法律約束力的，但條款通常允許我們在交付貨物或履行服務之前，根據我們的業務需求選擇取消、重新安排和調整要求。購買庫存的義務和其他承諾一般預期在#年內履行。一年.
我們依賴數量有限的合同製造商、分包商和供應商提供原材料、包裝和標準部件。我們通常通過標準採購訂單或一年制這些供應商沒有簽訂任何供應協議，也沒有與此類供應商簽訂重大的長期保證供應協議。雖然我們尋求保持足夠的此類產品的安全庫存，並與供應商保持持續的溝通，以防止供應中斷或停止，但我們的業務和運營結果可能會受到以下情況的不利影響：供應中斷或延遲、更換更昂貴或不太可靠的產品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此類供應的價格上漲，或者我們無法從供應商那裏獲得降價以應對競爭壓力。
產品保修
我們在確認收入時為產品保修的估計成本預留準備金。我們通常會提供12個月我們的大部分產品都有保修期。然而，在某些情況下，根據產品、產品組件或最終客户對我們產品的應用，我們的保修可能會有所不同，通常範圍為六個月至五年。我們根據已知產品故障率、使用材料修復或更換缺陷產品以及糾正產品故障所產生的服務交付成本的歷史經驗，按年估算我們保修義務的成本。此外，如果特定產品出現不可預見的技術問題，可能會不時產生特定的保修應計費用。我們評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
下表列出了我們的保修準備金在所列期間的變化(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 5.0 | | | $ | 7.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 關於保證的規定 | 7.1 | | | 2.9 | | | | | |
| 準備金的使用 | (7.1) | | | (5.4) | | | | | |
| 截至期末的餘額 | $ | 5.0 | | | $ | 5.0 | | | | | |
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環境責任
我們的研發(R&D)、製造和分銷業務涉及危險物質的使用，並受管理健康、安全和環境的國際、聯邦、州和地方法律監管。我們對美國境內和境外的地點實行嚴格的環境保護和職業健康安全標準，即使不受外國政府強制實施的規定的約束。我們相信，我們設施中的物業和運營在所有實質性方面都符合適用的環境法和職業健康安全法。然而，環境責任的風險不能完全消除，也不能保證環境、健康和安全法律的實施不會要求我們招致鉅額支出。我們還受到許多關於回收、產品包裝和產品內容要求的國際、聯邦、州和地方法律的監管。環境、產品內容/處置和回收的法律正逐漸變得更加嚴格，可能會導致我們在未來產生鉅額支出。
法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們不時會遇到各種各樣的索賠和訴訟。雖然管理層目前認為，單獨或整體解決針對我們的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流量表產生重大不利影響，但這些事項受到內在不確定性的影響，管理層對這些事項的看法未來可能會改變。當我們很可能會發生損失，並且我們能夠合理估計損失的金額或範圍時，我們就應計或有損失。
合併訴訟
關於我們對Oclaro的收購，七據稱Oclaro的股東對擬議中的合併(“合併”)提起了訴訟。其中兩個七針對Oclaro、其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC等人提起的訴訟是推定的集體訴訟：Nicholas Neinast訴Oclaro，Inc.等人，編號3：18-cv-03112-vc，在美國加利福尼亞州北區地區法院(2018年5月24日提起)(“Neinast訴訟”)；亞當·弗蘭奇訴Oclaro，Inc.，等人，第1號：18-cv-00817-Gms，美國特拉華州地區法院(2018年6月9日提起)(“Franci訴訟”)。Neinstat的訴訟和Franchi的訴訟都被自願駁回，並帶有偏見。
其他五起訴訟，分別為Gerald F.Wordehoff訴Oclaro，Inc.等人，第5：18-cv-03148-nc號(“Wordehoff訴訟”)，Walter瑞安訴Oclaro，Inc.等人，第3：18-cv-03174-vc(“Ryan訴訟”)，Jayme Walker訴Oclaro，Inc.，等人，第5：18-cv-03203-ejd(“Walker訴訟”)，Kevin Garcia訴Oclaro，Inc.等人，第5號：18-cv-03262-vkd(“加西亞訴訟”)，以及SaiSravan B.Karri訴Oclaro，Inc.，等人，第3號：18-cv-03435-jd(“Karri訴訟”和其他6起訴訟，“訴訟”)分別於2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和2018年6月9日向美國加利福尼亞州北區地區法院提起訴訟。這五起訴訟僅將Oclaro及其董事列為被告，沒有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亞的訴訟已被自願駁回，沃德霍夫、瑞安和沃克的駁回帶有偏見。卡里的訴訟尚未被駁回。瑞安的訴訟是一起推定的集體訴訟，卡里的訴訟也是。
這些訴訟普遍指控Oclaro及其董事違反了經修訂的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第14(A)節及其頒佈的規則14a-9，發佈了一份不完整和誤導性的S-4表格，包括委託書/招股説明書。訴訟還指控Oclaro的董事未能對違反交易所法第14(A)條的人(S)進行適當控制，從而違反了交易所法第20(A)條。
剩餘的訴訟(Karri訴訟)目前聲稱，除其他事項外，要求賠償原告和任何類別的損害賠償金(如果某個類別獲得認證)，以及訴訟費用，包括律師費。已經選定了主要原告和律師，並於2019年4月15日提交了修改後的起訴書，其中也將Lumentum列為被告。2020年10月8日，法院部分批准了駁回修改後的申訴的動議，部分駁回了動議。2020年12月1日，被告對修改後的訴狀進行了答辯。 2020年12月23日，被告提出動議，要求許可提起復議法院10月8日關於駁回動議的命令，但於2021年1月29日被駁回。卡里的訴訟仍懸而未決，雙方目前處於發現階段。被告打算積極為卡里的訴訟辯護。
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彌償
在正常的業務過程中，我們簽訂了包含各種陳述和保證的協議，並規定了一般賠償。這些協議項下的風險未知，因為將來可能會對我們提出索賠，而且我們可能會在將來記錄這些賠償義務的結果。截至二零二一年七月三日，我們並無任何可能或合理可能作出的重大彌償索償。
審計程序
我們正接受多個國內及國外税務機關的審核，有關所得税及間接税事宜。在某些情況下（儘管並非所有情況），我們已就所得税及應計間接税撥備的潛在調整作出保留，而我們相信該等檢查、協議或司法程序的最終結果不會對我們的經營業績造成重大影響。倘發生事件顯示無須支付該等款項，則撥回負債將導致於吾等釐定負債不再需要之期間確認福利。如果我們對聯邦、州和外國所得税負債和間接税負債的估計低於最終評估，則可能導致進一步支出。
關於我們收購Oclaro，在2019財年，我們錄得$1.1馬來西亞商品及服務税（“GST”）退款申請中的預付開支及綜合資產負債表中的其他流動資產。退款申請代表最初的索賠額為美元2.52016年，馬來西亞税務當局拒絕支付1000萬美元的商品及服務税（扣除儲備金）。於截至二零二零年六月二十七日止年度，我們順利解決了該審核，並就所有尚未解決的GST索償獲得退款。
附註20.業務部門和地理信息
我們的首席執行官是我們的首席運營決策者（“首席運營決策者”）。主要營運決策者根據分部之業務前景、競爭因素、淨收益及毛利率分配資源至分部。我們並無按經營分部追蹤所有物業、廠房及設備。這些資產的地域識別如下。
我們是行業領先的光學和光子產品供應商，以收入和市場份額來定義，滿足包括光通信和商業激光在內的一系列終端市場應用。我們有二業務部門，光通信（我們稱之為OpComms）和商業激光（我們稱之為激光器）。我們的OpComs產品面向以下市場：電信和數據通信（“電信和數據通信”）以及消費和工業（“消費和工業”），幷包括收購Oclaro的產品線。的 二經營分部主要根據主要營運決策者如何看待及評估我們的營運而釐定。主要營運決策者會定期審閲經營業績，以就分配予分部的資源作出決定，並評估其表現。其他因素，包括市場分離及客户特定應用、上市渠道、產品及製造，均於釐定該等經營分部的形成時予以考慮。
OpComms
我們的OpComms產品包括廣泛的組件、模塊和子系統，以支持客户，包括用於接入(本地)、地鐵(市內)、長途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)應用的運營商網絡。此外，我們的產品還面向企業、雲和數據中心應用，包括存儲訪問網絡(“SAN”)、局域網(“局域網”)和廣域網絡(“廣域網”)。這些產品能夠通過大容量光纖電纜傳輸和傳輸視頻、音頻和數據。我們通過廣泛的產品組合在這些快速增長的OpComms市場保持領先地位，包括可重新配置的光纖分插複用器(“ROADM”)、相干密集波分複用(“DWDM”)可插拔收發器和可調小尺寸可插拔收發器。我們還銷售用於製造高速數據通信收發器的激光芯片。
在消費和工業市場，我們的OpComms二極管激光器產品包括垂直腔面發射激光器(“VCSEL”)和邊緣發射激光器。在消費終端市場，我們的激光光源被集成到3D傳感相機中，用於移動設備、遊戲、支付亭、計算機和其他消費電子設備中的應用。應用包括生物識別、計算攝影、虛擬和增強現實以及自然用户界面。我們激光的新興應用包括汽車安全系統、用於汽車和自動駕駛車輛的高級駕駛員輔助系統的LiDAR、工業應用中的自動導航機器人和無人機，以及結合3D成像或打印的3D對象捕獲。在工業終端市場中，我們的二極管激光器主要用作脈衝和千瓦級光纖激光器的泵浦源。
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激光
我們的激光產品為我們的客户提供市場和應用服務，如板材加工、一般製造、生物技術、圖形和成像、遙感，以及精密加工，如印刷電路板鑽孔、晶片分離、玻璃切割和太陽能電池劃片。
我們的激光產品用於各種OEM應用中，包括二極管泵浦的固態、光纖、二極管、直接二極管和氣體激光器，如Ar離子和氦-霓虹燈激光器。光纖激光器提供千瓦級輸出功率和出色的光束質量，用於板材加工和金屬焊接應用。二極管泵浦的固態激光器具有出色的光束質量、低噪聲和卓越的可靠性，廣泛應用於生物技術、圖形和成像、遙感、材料加工和精密機械加工應用。二極管和直接二極管激光器適用於廣泛的應用，包括激光泵浦、熱曝光、照明、眼科、圖像記錄、打印、塑料焊接和選擇性焊接。氣體激光器，如氬離子激光器和氦-霓虹激光器，在廣泛的操作條件下提供了穩定、低成本和可靠的解決方案，使其非常適合複雜、高分辨率的OEM應用，如流式細胞儀、DNA測序、圖形和成像以及半導體檢查。
我們還為工業和科學市場提供高功率和超快激光。製造商使用高功率、超快激光來製造消費電子產品的微型部件，並加工半導體、LED和其他類型的芯片。超快激光用於微加工應用的主要驅動因素是全球消費電子產品和連接設備的使用日益增多。
我們不將研發、銷售和營銷或一般和行政費用分配給我們的部門，因為管理層在衡量運營部門的業績時沒有包括這些信息。此外，我們沒有分配與收購相關的無形資產的攤銷和減值、基於股票的補償和影響每個部門毛利的某些其他費用，因為管理層在衡量經營部門的業績時沒有包括這些信息。
關於我們CODM使用的可報告細分市場的信息如下((單位：百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年數 |
| | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 淨收入： | | | | | | | | | |
OpComms | | | | | $ | 1,620.7 | | | $ | 1,515.1 | | | $ | 1,370.2 | |
激光 | | | | | 122.1 | | | 163.5 | | | 195.1 | |
淨收入 | | | | | $ | 1,742.8 | | | $ | 1,678.6 | | | $ | 1,565.3 | |
| 毛利： | | | | | | | | | |
OpComms | | | | | $ | 830.2 | | | $ | 704.0 | | | $ | 534.1 | |
激光 | | | | | 57.3 | | | 76.2 | | | 84.4 | |
部門毛利總額 | | | | | 887.5 | | | 780.2 | | | 618.5 | |
未分配的公司項目： | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | | | | | (19.2) | | | (16.1) | | | (15.1) | |
已獲得無形資產的攤銷 | | | | | (61.7) | | | (53.8) | | | (46.6) | |
| 攤銷存貨公允價值調整 | | | | | — | | | (5.8) | | | (54.6) | |
由於產品線退出而導致的庫存和固定資產減記(1) | | | | | (0.4) | | | (7.0) | | | (20.8) | |
整合相關費用 | | | | | — | | | (4.9) | | | (6.6) | |
| | | | | | | | | |
其他收費(2) | | | | | (23.1) | | | (42.4) | | | (48.9) | |
毛利 | | | | | $ | 783.1 | | | $ | 650.2 | | | $ | 425.9 | |
(1)在2021財年、2020財年和2019財年，我們記錄了庫存和固定資產減記費用美元0.4百萬，$7.01000萬美元和300萬美元20.81000萬美元與決定退出Datacom模塊和Lithium Nobate產品線有關。
(2)截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度，未分配企業項目的“其他費用”主要包括將產品線轉移到新生產設施的成本，包括泰國6.9百萬美元和美元11.5分別為100萬美元。我們還產生了超額和過時的庫存費用#美元。7.7百萬美元和美元12.8分別由華為在截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度內需求下降推動的百萬美元。此外，對於
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截至2021年7月3日和2020年6月27日的年度，我們產生了5.0百萬美元和美元6.2分別與我們的光纖激光器業務相關的與過剩產能相關的百萬歐元減值費用。截至2019年6月29日的年度的其他費用，主要包括將產品線轉移到泰國的成本$45.8百萬美元。
收入的分類
我們按產品和地域對收入進行分類。我們不提供其他級別的分類，例如按產品類型、客户、市場、合同、合同期限、控制權轉移的時間和銷售渠道分類，因為我們的CODM不使用這些信息來管理業務。
下表列出了我們每一家公司的淨收入總額二可報告的細分市場。此外，本表亦載列於上述期間，服務於電訊及數據通訊、消費及工業市場的產品佔本公司淨收入總額的百分比為10%或以上(以百萬為單位，百分比數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數 |
| | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| OpComms： | | | | | | | | | | |
電信和數據通信 | | | $ | 1,059.7 | | 60.8 | % | | $ | 1,021.8 | | 60.9 | % | | $ | 952.9 | | 60.8 | % |
| | | | | | | | | | |
消費者和工業 | | | 561.0 | | 32.2 | % | | 493.3 | | 29.4 | % | | 417.3 | | 26.7 | % |
| 操作通信總數 | | | $ | 1,620.7 | | 93.0 | % | | $ | 1,515.1 | | 90.3 | % | | $ | 1,370.2 | | 87.5 | % |
| 激光 | | | 122.1 | | 7.0 | % | | 163.5 | | 9.7 | % | | 195.1 | | 12.5 | % |
| 淨收入 | | | $ | 1,742.8 | | | | $ | 1,678.6 | | | | $ | 1,565.3 | | |
我們的業務是在三地理區域：美洲、亞太地區和EMEA(歐洲、中東和非洲)。淨收入分配給我們產品最初發貨的地理區域和國家/地區。例如，某些客户可能要求將我們的產品發貨到一個國家/地區的合同製造商，而該國家/地區可能與其最終客户所在的位置不同。下表按以下項目列出了淨收入三我們運營的地理區域以及來自佔我們總淨收入10%或更多的國家/地區的淨收入(除百分比數據外，單位為百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截止的年數 | |
| | | | | | 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 | |
| 淨收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國 | | | | | | | | | $ | 133.4 | | | 7.7 | % | | $ | 149.8 | | | 8.9 | % | | $ | 100.9 | | | 6.4 | % | |
墨西哥 | | | | | | | | | 134.8 | | | 7.7 | | | 122.8 | | | 7.3 | | | 214.9 | | | 13.7 | | |
其他美洲 | | | | | | | | | 12.1 | | | 0.7 | | | 5.5 | | | 0.3 | | | 4.3 | | | 0.3 | | |
總美洲 | | | | | | | | | $ | 280.3 | | | 16.1 | % | | $ | 278.1 | | | 16.5 | % | | $ | 320.1 | | | 20.4 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亞太地區： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
香港 | | | | | | | | | $ | 546.3 | | | 31.3 | % | | $ | 532.0 | | | 31.8 | % | | $ | 387.9 | | | 24.8 | % | |
| 菲律賓 | | | | | | | | | 148.6 | | | 8.5 | | | 56.3 | | | 3.4 | | | 52.2 | | | 3.3 | | |
韓國 | | | | | | | | | 240.0 | | | 13.8 | | | 260.9 | | | 15.5 | | | 162.4 | | | 10.4 | | |
日本 | | | | | | | | | 114.7 | | | 6.6 | | | 137.9 | | | 8.2 | | | 176.0 | | | 11.2 | | |
其他亞太地區 | | | | | | | | | 272.7 | | | 15.7 | | | 289.7 | | | 17.2 | | | 303.9 | | | 19.4 | | |
亞太地區合計 | | | | | | | | | $ | 1,322.3 | | | 75.9 | % | | $ | 1,276.8 | | | 76.1 | % | | $ | 1,082.4 | | | 69.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲地區 | | | | | | | | | $ | 140.2 | | | 8.0 | % | | $ | 123.7 | | | 7.4 | % | | $ | 162.8 | | | 10.5 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入合計 | | | | | | | | | $ | 1,742.8 | | | | | $ | 1,678.6 | | | | | $ | 1,565.3 | | | | |
在2021財年，與2020財年相比，由於向我們的一個大客户推出了一款新產品，我們在菲律賓的淨收入有所增長。
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在截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度內，佔總淨收入10%或更多的單一客户產生的淨收入彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年數 |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 | | 2019年6月29日 |
| 客户A | 30.2 | % | | 26.0 | % | | 21.0 | % |
| 客户B | 10.8 | % | | 13.2 | % | | 15.2 | % |
| 客户C | 10.1 | | | * | | 13.7 | % |
| | | | | |
| *佔總淨收入的不到10%。 | | | | | |
我們的應收賬款集中在截至2021年7月3日的兩個客户，分別代表17%和14%應收賬款總額，分別和合計31佔總數的%應收賬款總額，與截至2020年6月27日的一個客户相比，該客户代表14分別佔應收賬款總額的%。
長期資產，即不動產、廠房和設備淨額，是根據截至所示期間資產在相應地理區域的實際位置確定的(單位：百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 2020年6月27日 |
| | | |
泰國 | $ | 103.9 | | | $ | 122.6 | |
美國 | 116.7 | | | 139.1 | |
中國 | 41.3 | | | 43.2 | |
日本 | 36.4 | | | 32.3 | |
其他國家 | 62.8 | | | 55.8 | |
| 長期資產總額 | $ | 361.1 | | | $ | 393.0 | |
我們從主要位於臺灣、泰國和馬來西亞的合同製造商和供應商那裏購買了很大一部分庫存。在2021財年、2020財年和2019財年，我們從合同製造商購買的總庫存淨額約為40%, 39%，以及46佔我們總銷售成本的百分比，分別為。在2021財年、2020財年和2019財年，我們的庫存淨購買量佔總淨購買量的10%或更多，集中在 二, 二和三分別是代工製造商。
注21.季度財務信息(未經審計)
下表列出了我們2021財年和2020財年的季度綜合業務報表(以百萬美元計，每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | | 4月3日， 2021 (1) | | 2020年12月26日 | | 2020年9月26日 | | 2020年6月27日 | | 2020年3月28日 | | 2019年12月28日 | | 2019年9月28日 | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 392.1 | | | $ | 419.5 | | | $ | 478.8 | | | $ | 452.4 | | | $ | 368.1 | | | $ | 402.8 | | | $ | 457.8 | | | $ | 449.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售成本 | 213.4 | | | 218.7 | | | 234.2 | | | 231.7 | | | 217.4 | | | 231.2 | | | 256.3 | | | 269.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 收購的已開發無形資產的攤銷 | 15.9 | | | 15.8 | | | 15.0 | | | 15.0 | | | 15.0 | | | 13.9 | | | 12.4 | | | 12.5 | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 162.8 | | | 185.0 | | | 229.6 | | | 205.7 | | | 135.7 | | | 157.7 | | | 189.1 | | | 167.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研發 | 54.1 | | | 57.2 | | | 52.8 | | | 50.4 | | | 49.0 | | | 48.7 | | | 51.0 | | | 49.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售，一般和行政 | 58.3 | | | 65.5 | | | 61.3 | | | 56.3 | | | 54.8 | | | 61.3 | | | 62.4 | | | 56.7 | | | | | | | | | | | | | |
| 重組和相關費用 | 4.6 | | | 2.9 | | | 0.2 | | | — | | | 3.1 | | | 2.7 | | | 0.9 | | | 1.3 | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除合併終止費和相關成本，淨額 | — | | | (207.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| *扣除減值費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 2.5 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| 總運營費用 | 117.0 | | | (81.9) | | | 114.3 | | | 106.7 | | | 108.7 | | | 115.2 | | | 114.3 | | | 107.9 | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入 | 45.8 | | | 266.9 | | | 115.3 | | | 99.0 | | | 27.0 | | | 42.5 | | | 74.8 | | | 59.8 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (18.0) | | | (16.4) | | | (16.3) | | | (16.0) | | | (15.9) | | | (15.6) | | | (18.3) | | | (11.4) | | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 0.7 | | | 2.4 | | | (0.9) | | | 0.6 | | | 3.5 | | | 21.7 | | | 1.2 | | | 5.0 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 28.5 | | | 252.9 | | | 98.1 | | | 83.6 | | | 14.6 | | | 48.6 | | | 57.7 | | | 53.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税撥備 | 7.0 | | | 27.4 | | | 14.9 | | | 16.5 | | | 19.2 | | | 5.2 | | | 8.6 | | | 5.8 | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 21.5 | | | $ | 225.5 | | | $ | 83.2 | | | $ | 67.1 | | | $ | (4.6) | | | $ | 43.4 | | | $ | 49.1 | | | $ | 47.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本收益和稀釋收益 | $ | 21.5 | | | $ | 225.5 | | | $ | 83.2 | | | $ | 67.1 | | | $ | (4.6) | | | $ | 43.4 | | | $ | 49.1 | | | $ | 47.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *基礎版 | $ | 0.29 | | | $ | 2.97 | | | $ | 1.10 | | | $ | 0.89 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.58 | | | $ | 0.64 | | | $ | 0.62 | | | | | | | | | | | | | |
| **被稀釋了 | $ | 0.28 | | | $ | 2.85 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.86 | | | $ | (0.06) | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.63 | | | $ | 0.61 | | | | | | | | | | | | | |
| 用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的股份： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *基礎版 | 74.8 | | | 75.8 | | | 75.6 | | | 75.3 | | | 75.0 | | | 74.8 | | | 76.8 | | | 76.9 | | | | | | | | | | | | | |
| **被稀釋了 | 77.5 | | | 79.2 | | | 78.4 | | | 78.2 | | | 75.0 | | | 77.5 | | | 78.0 | | | 77.6 | | | | | | | | | | | | | |
(1)2021年3月，Coherent終止了合併協議，並向Lumentum支付了#美元的終止費217.6根據合併協議，該公司將獲得600萬歐元。這一收益被美元所抵消。10.1在截至2021年7月3日的三個月和十二個月的綜合運營報表中，收購相關費用和淨額在我們的合併終止費和相關成本淨額中列示。
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序：
(A)對披露控制和程序的評價
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2021年7月3日我們的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15和15d-15條規則中定義的“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理人員必須在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時運用其判斷。根據對我們截至2021年7月3日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
(B)管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所定義)。管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制--綜合框架》(2013年框架)中規定的標準，對我們財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，其對財務報告的內部控制截至2021年7月3日有效，以提供關於財務報告的可靠性和根據美國公認會計準則編制財務報表的合理保證。
審計本Form 10-K表中包含的合併財務報表的獨立註冊會計師事務所Deloitte&Touche LLP發佈了一份關於截至2021年7月3日公司財務報告內部控制有效性的報告(包括本報告)。
(c)財務報告內部控制的變化
交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義的財務報告內部控制沒有發生變化，這些變化與交易法規則13a-15(D)或15d-15(D)要求的評估有關，這些變化發生在我們最近完成的財政季度期間，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。雖然新冠肺炎疫情導致我們的許多員工遠程工作，但我們對財務報告的內部控制並未受到影響。
(D)管制效力的內在限制
我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，認識到我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制無法防止或檢測所有可能的錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論設計和操作得多麼好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。
獨立註冊會計師事務所報告
致Lumentum Holdings Inc.的股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們已根據下列準則對Lumentum Holdings Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年7月3日的財務報告進行了內部控制審計內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2021年7月3日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年7月3日及截至2021年7月3日的綜合財務報表和我們2021年8月30日的報告，對該等財務報表發表了無保留意見幷包括一段有關本公司採用會計準則更新編號2016-02租賃(主題842)的説明性段落。
意見基礎
本公司管理層負責維持財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的 管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加利福尼亞州聖何塞。
2021年8月30日。
項目9B：提供其他資料
沒有。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
SEC允許我們通過參考我們已經提交或即將提交的其他文件或報告，在本報告中納入所需的信息。這就是所謂的"以引用方式併入"。根據第14A條，我們擬於本報告涵蓋的財政年度結束後120日內，向二零二一年股東周年大會提交最終委託書（“委託書”），其中所載的若干資料以引用方式納入本報告。
項目10.包括董事、高管和公司治理人員
本項目所需的信息載於委託書中，並以引用的方式納入本協議。
項目11.增加高管薪酬
本項目所需的信息載於委託書中，並以引用方式納入本協議。
項目12.討論某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本項目所需的信息載於委託書中，並以引用方式納入本協議。
第十三項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所需的信息載於委託書中，並以引用方式納入本協議。
項目14. 主要會計費用和服務
本項目所需的信息載於委託書中，並以引用方式納入本協議。
第四部分
項目15. 展覽、財務報表
1.財務報表
作為本報告一部分提交的財務報表列於本報告第二部分第8項下的“財務報表索引”。
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 58 |
綜合經營報表-截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度 | 60 |
綜合全面收益(虧損)表--截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度 | 61 |
綜合資產負債表-2021年7月3日和2020年6月27日 | 62 |
合併現金流量表-截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的年度 | 63 |
截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表 | 65 |
合併財務報表附註 | 66 |
2.財務報表附表
以下附加財務報表時間表應與我們的合併財務報表一起考慮。所有其他財務報表附表均被省略，因為所需資料的數額不足以要求提交附表，或不適用，或因為所需資料已包括在合併財務報表或附註中。
LUMENTUM控股公司
財務報表明細表
附表二-估值及合資格賬目
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| (單位：百萬) |
| 餘額為
起頭
週期的 | | 在收購Oclaro時假定 | | 合併業務報表增加(減少) | | 寫
停工和其他調整 | | | | 天平
在結束時
期間 |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的財年 | $ | 1.8 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (1.6) | | | | | $ | 0.4 | |
| 截至2020年6月27日的財年 | $ | 4.5 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | (2.8) | | | | | $ | 1.8 | |
| 截至2019年6月29日的財年 | $ | 2.6 | | | $ | 3.3 | | | $ | (0.2) | | | $ | (1.2) | | | | | $ | 4.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：百萬) |
| | 期初餘額 | | 從成本/費用中收取的附加費1 | | 記入成本/費用的扣除2 | | 期末餘額 |
| 遞延税額估值免税額： | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的財年 | | $ | 200.8 | | | $ | 68.7 | | | $ | — | | | $ | 269.5 | |
截至2020年6月27日的財年3 | | $ | 190.3 | | | $ | 12.7 | | | $ | (2.2) | | | $ | 200.8 | |
截至2019年6月29日的財年3 | | $ | 99.4 | | | $ | 93.5 | | | $ | (2.6) | | | $ | 190.3 | |
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(1)增加包括因遞延税項淨資產增加而計入支出的本年度增加及本年度累積、真實撥備回報及對遞延税項的其他調整。
(2)扣除淨額包括記入支出的本年度支出和由於遞延税項淨資產減少而導致的本年度減少額、真實撥備返還、遞延税項的其他調整。
(3)某些前期金額已按司法管轄區重新分類，以符合本年度的列報方式。
3.展品
以下證物在此存檔，或通過參考先前提交給證券交易委員會的證物而合併。
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| | | | | 以引用方式併入本文 | | | | | | 已歸檔 |
| 展品編號： | | 展品説明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 | | 特此聲明 |
| 2.1 | | 捐款協議 | | 8-K | | 2.1 | | 8/6/2015 | | |
| 2.1 | | 合併協議和計劃，日期為2018年3月11日，由Lumentum Holdings Inc.、Oclaro，Inc.、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merge，LLC之間簽署 | | 8-K | | 2.1 | | 3/12/2018 | | |
| 2.2 | | 合併協議和計劃，日期為2021年1月18日，由Lumentum Holdings Inc.、Coherent，Inc.、Cheetah Acquisition Sub，Inc.和Cheetah Acquisition Sub LLC簽署。 | | 8-K | | 2.1 | | 1/19/2021 | | |
| 2.3 | | 修訂和重新簽署的協議和合並計劃，日期為2021年3月9日，由Lumentum Holdings Inc.、Coherent，Inc.、Cheetah Acquisition Sub，Inc.和Cheetah Acquisition Sub LLC之間達成。 | | 8-K | | 2.2 | | 3/10/2021 | | |
| 2.4 | | 分居和分配協議 | | 8-K | | 2.2 | | 8/6/2015 | | |
| 3.1 | | 修訂及重訂的公司註冊證書 | | 8-K | | 3.1 | | 8/6/2015 | | |
| 3.2 | | 修訂及重新制定附例 | | 8-K | | 3.2 | | 8/6/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 2017年3月8日，Lumentum Holdings Inc.美國銀行全國協會 | | 8-K | | 4.1 | | 3/9/2017 | | |
| 4.2 | | 2024年到期的0.250%可轉換優先票據格式（見表4.2） | | 8-K | | 4.2 | | 3/9/2017 | | |
| 4.3 | | 股本説明 | | 10-K | | 4.4 | | 8/27/2019 | | |
| 4.4 | | Lumentum Holdings Inc.和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2019年12月12日。 | | 8-K | | 4.1 | | 12/12/2019 | | |
| 4.5 | | 2026年到期的0.50%可轉換優先票據的格式(包括在附件4.4中)。 | | 8-K | | 4.2 | | 12/12/2019 | | |
| 10.1 | | 《税務協定》 | | 8-K | | 10.1 | | 8/6/2015 | | |
| 10.2* | | 《員工事務協議》 | | 8-K | | 10.2 | | 8/6/2015 | | |
| 10.3 | | 知識產權事宜協議 | | 8-K | | 10.3 | | 8/6/2015 | | |
| 10.4 | | 修訂後的2015年股權激勵計劃 | | 8-K | | 10.2 | | 11/9/2016 | | |
| 10.5 | | 2015年員工購股計劃 | | S-8 | | 99.2 | | 7/29/2015 | | |
| 10.6* | | 高管績效激勵計劃 | | 8-K | | 10.3 | | 11/9/2016 | | |
| 10.7 | | 控制和福利計劃變更，2018年5月8日生效 | | 10-K | | 10.6 | | 8/28/2018 | | |
| 10.8* | | 艾倫·洛的僱傭協議 | | 8-K | | 10.4 | | 8/6/2015 | | |
| 10.9* | | 彌償協議的格式 | | 10-K | | 10.8 | | 9/25/2015 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10* | | 註冊人和瓦吉德·Ali之間的邀請函，日期為2019年1月11日 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/7/2019 | | |
| 10.11 | | MNCVAD-Graymark Ridder Park LLC和Lumentum Operations LLC之間的房地產買賣協議，日期為2019年5月7日 | | 10-K | | 10.15 | | 8/27/2019 | | |
| 10.12 | | 承諾書，日期為2021年1月18日，由Lumentum Holdings Inc.，德意志銀行證券公司德意志銀行紐約分行。 | | 8-K | | 10.1 | | 1/19/2021 | | |
| 10.13 | | 修訂和重申的承諾函，日期為2021年3月9日，由Lumentum Holdings Inc.，德意志銀行證券公司德意志銀行紐約分行。 | | 8-K | | 10.1 | | 3/10/2021 | | |
| 21.1 | | Lumentum Holdings Inc.的子公司。 | | | | | | | | X |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)同意 | | | | | | | | X |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條規則對首席執行官的認證。 | | | | | | | | X |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)號和第15d-14(A)號規則對首席財務官的認證。 | | | | | | | | X |
| 32.1† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。 | | | | | | | | X |
| 32.2† | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的證明。 | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101 | | 以下財務信息來自Lumentum Holdings Inc.的S截至2021年7月3日的財政年度Form 10-K年度報告，該報告採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的財政年度的綜合經營報表；(Ii)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日的財政年度的綜合全面收益表；(Iii)截至2021年7月3日和2020年6月27日的綜合資產負債表；(四)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日會計年度的合併現金流量表；(五)截至2021年7月3日、2020年6月27日和2019年6月29日會計年度的可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表；(六)合併財務報表附註 | | | | | | | | X |
| 104 | | Lumentum Holdings Inc.的S截至2021年7月3日的財政年度Form 10-K年度報告的封面以內聯XBRL格式(包含在附件101中)。 | | | | | | | | X |
*表示管理合同或補償計劃或安排。
†本10-K表格年度報告所附附件32.1和32.2中提供的證明，不被視為已向美國證券交易委員會提交，並且不得通過引用將其納入註冊人根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提交的任何文件中，無論是在本表格10-K年度報告日期之前或之後進行的，無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
項目16.表格10-K摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本10-K表格年度報告由經正式授權的以下籤署人代表其簽署。
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| 日期： | 2021年8月30日 | LUMENTUM控股公司 |
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| 撰稿：S/瓦吉德·Ali | |
| 作者：瓦吉德·Ali | |
| | 常務副總裁兼首席財務官 | |
| (首席財務官) | | |
授權委託書
謹此確認，以下簽名的每個人構成並任命瓦吉德·Ali和Judy·哈梅爾為其事實受權人，他們各自擁有充分的替代權力，以任何和所有身份代表他或她簽署對本10-K表格年度報告的任何和所有修訂，並將其連同證物和其他相關文件提交給美國證券交易委員會，據此批准並確認所有上述事實上受權人或其替代人可以或導致憑藉本表格做出的一切事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，以下表格10-K的年度報告已由以下注冊人代表註冊人以指定的身份和日期簽署。
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| 簽名： | | 標題 | | 日期 |
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| /發稿S/艾倫·洛 | | 董事首席執行官總裁(首席執行官) | | 2021年8月30日 |
| 艾倫·洛 | | | | |
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| 撰稿S/瓦吉德·Ali | | 常務副總裁，首席財務官(首席財務官) | | 2021年8月30日 |
| 瓦吉德·Ali | | | | |
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| /S/馬修·塞佩 | | 首席會計官(首席會計官) | | 2021年8月30日 |
| 馬修·塞佩 | | | | |
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| /S/哈羅德·特工隊 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 哈羅德·科弗特 | | | | |
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| /發稿S/朱莉·約翰遜 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 朱莉·約翰遜 | | | | |
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| /S/佩內洛普·赫舍爾 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 佩內洛普·赫舍爾 | | | | |
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| /撰稿S/布萊恩·莉莉 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 布萊恩·莉莉 | | | | |
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| /發稿S/伊恩·斯莫爾 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 伊恩·斯莫爾 | | | | |
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| /S/珍妮特·Wong | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 珍妮特·Wong | | | | |
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| /S/艾薩克·哈里斯 | | 董事 | | 2021年8月30日 |
| 艾薩克·哈里斯 | | | | |
