附錄 99.1
WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司
未經審計的中期簡明合併資產負債表 表
十二月三十一日 | 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | ||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||
短期投資 | ||||||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||||||
庫存 | ||||||||||||
預付服務費 | ||||||||||||
其他應收賬款和預付費用 | ||||||||||||
合同成本 | ||||||||||||
流動資產總額 | ||||||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||||||
其他資產 | ||||||||||||
成本法投資 | ||||||||||||
預付費用和押金 | ||||||||||||
預付款 | ||||||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||||||
善意 | ||||||||||||
非流動資產總額 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
負債和股東權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
應付賬款 | ||||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||||||
其他應付賬款-關聯方 | ||||||||||||
銀行設施 | ||||||||||||
關聯方貸款的當前部分 | - | - | ||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||
應付税款 | ||||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
其他負債 | ||||||||||||
非流動關聯方貸款 | ||||||||||||
經營租賃負債——非流動 | ||||||||||||
遞延所得税負債,淨額 | ||||||||||||
其他負債總額 | ||||||||||||
負債總額 | ||||||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
A類普通股,美元 | ||||||||||||
B類普通股,美元 | ||||||||||||
額外的實收資本 | ||||||||||||
累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
法定儲備金 | ||||||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ||||||||||
WiMi Hologram Cloud, Inc. 股東權益總額 | ||||||||||||
非控制性權益 | ||||||||||||
權益總額 | ||||||||||||
負債和股東權益總額 |
隨附附註是 這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
F-1
WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司
未經審計的中期簡明合併報表 運營和綜合收益(虧損)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
營業收入 | ||||||||||||
增強現實娛樂 | - | - | ||||||||||
半導體業務 | ||||||||||||
增強現實廣告 | ||||||||||||
總營業收入 | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||
增強現實娛樂 | ( | ) | ||||||||||
半導體業務 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
增強現實廣告 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
毛利 | ||||||||||||
運營費用 | ||||||||||||
銷售費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
研究和開發費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股票補償費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入(支出) | ||||||||||||
投資(支出)收入 | ( | ) | ||||||||||
來自未合併子公司的收入 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
財務費用,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||
出售未合併子公司股權的收益 | ||||||||||||
其他(支出)收入總額,淨額 | ( | ) | ||||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
所得税(準備金)的好處 | ||||||||||||
當前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
已推遲 | ||||||||||||
所得税(準備金)的總收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸因於 WIMI HOLOGRAM CLOUD, INC. 的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
其他綜合收益(虧損) | ||||||||||||
外幣折算調整 | ||||||||||||
綜合損失 | ( | ) | ||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
歸屬於WIMI HOLOGRAM CLOUD, INC.的綜合(虧損)收益 | ( | ) | ||||||||||
普通股的加權平均數 | ||||||||||||
基本 | ||||||||||||
稀釋 | ||||||||||||
每股虧損 | ||||||||||||
基本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
稀釋 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
所附附附註是 這些合併財務報表不可分割的一部分。
F-2
WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司
未經審計的中期簡明合併 股東權益表
可兑換 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
偏愛的 | 普通 股 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | A 級 | B 級 | 額外 | 留存 收益 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 面值 | 股份 | 面值 | 股份 | 票面價值 | 實收資本 | 法定的 儲備 | 無限制 | 綜合的 收入 | 非控制性 利息 | 總計 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2022 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
歸屬 的員工股份薪酬 | - | - | (1,438,152.46 | ) | (1,438,152 | ) | (207,883 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | (2,194,537 | ) | ( | ) | (18,426,496 | ) | (2,663,520 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外國 貨幣換算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2023 年 6 月 30 日 | 1,550,972,344 | (514,154,254 | ) |
附註是這些精簡版不可分割的一部分 合併 財務報表。
F-3
WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司
未經審計的現金流中期簡明合併報表
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||||||
淨收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
調整淨收入與(用於)經營活動提供的淨現金: | ||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||
可疑賬款準備金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
股票補償費用 | ||||||||||||
遞延所得税優惠 | ( | ) | ||||||||||
短期投資的收益(虧損) | ||||||||||||
子公司解散造成的損失(收益) | ( | ) | ||||||||||
來自未合併子公司的支出(收入) | ( | ) | ||||||||||
經營租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||||||
經營資產和負債的變化: | ||||||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||
庫存 | ||||||||||||
預付服務費 | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||
其他應收賬款和預付費用 | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||
預付費用和押金 | ||||||||||||
應付賬款 | ||||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||
應付税款 | ( | ) | ) | |||||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||||||
購買成本法投資 | ( | ) | ||||||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||
購買短期投資 | ( | ) | ( | ) | ) | |||||||
贖回短期投資 | ||||||||||||
出售股權所得的對價 | ||||||||||||
收取應收貸款 | ||||||||||||
向未合併的子公司收取應收賬款 | ||||||||||||
(用於)投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ) | |||||||||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||||||
短期貸款的收益-銀行信貸 | ||||||||||||
向銀行機構付款 | ||||||||||||
關聯方貸款的收益 | ||||||||||||
償還關聯方貸款 | ( | ) | ||||||||||
遞延合併成本 | ( | ) | ||||||||||
融資 活動提供的淨現金(用於) | ( | ) | ||||||||||
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | ) | |||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金的變化 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | ||||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | ||||||||||||
補充現金流信息: | ||||||||||||
為所得税支付的現金 | ||||||||||||
支付利息的現金 | ||||||||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||||||
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃使用權資產 | ||||||||||||
在出售子公司的非控股權益後,將對子公司的投資重新歸類為額外實收資本 |
下表提供了資產負債表中報告的現金、現金等價物 和限制性現金的對賬情況,這些現金總額等於現金流量表中顯示的相同金額的總和:
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||
限制性現金 | ||||||||||||
合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 |
附註是這些精簡版不可分割的一部分 合併 財務報表。
F-4
WIMI HOLOGRAM CLOUD INC.和子公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
注1 — 業務和組織的性質
WiMi Hologram Cloud Inc.(“WiMi Cayman” 或 “公司”)是一家根據開曼羣島法律於2018年8月16日註冊成立的控股公司。該公司 總部位於中國北京市。
(a) WiMi HK 及其附屬公司
WiMi HK通過其可變權益實體 (“VIE”)北京微米雲軟件有限公司持有 北京Hologram WiMi雲網絡技術有限公司(“WiMi WFOE”)的所有已發行股權,該公司根據中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)的 法律於2018年9月20日成立。WiMi外商獨資企業有限公司。(“北京WiMi”)及其子公司從事提供增強現實相關產品和服務。
2020年12月18日,經WiMi外商獨資企業
的同意和董事會的批准,北京WiMi的原始股東終止了於2018年11月
6日簽訂的原始VIE協議。集體擁有的原始股東
2020 年 8 月 21 日,Wimi HK 在香港成立了一家合資公司
公司 VIDA Semicon Co., Limited(“VIDA”),Wimi HK 有一家
2021 年 4 月 15 日,Wimi HK 在香港成立了一家合資公司
公司,Viru Technology Limited(“Viru”),Wimi HK 擁有
2022年8月26日,Viru在中國成立了全資子公司深圳維潤通科技股份有限公司(“深圳維潤通”)。深圳維潤通的成立是為了開發增強現實廣告服務的 應用程序。
F-5
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
2022年11月1日,公司董事會批准了北京微米與崔陽和深圳張尚酷宇科技有限公司之間的股權轉讓協議
(b) MicroAlgo 和 子公司
2020年9月24日,WiMi Cayman成立了 全資子公司VIYI Technology Inc.,根據開曼 羣島的法律,該公司更名為VIYI Algorithm Inc.(“VIYI”)。VIYI的成立是為了加速人工智能算法和雲計算服務的開發。
2020 年 10 月 9 日,VIYI 在香港成立了一家全資
控股公司——VIYI Technology Ltd.(“VIYI Ltd”),該公司持有根據中華人民共和國法律於 2020 年 11 月 18 日成立的深圳威億信科技有限公司
(“深圳威益信”)的所有已發行股權。2020 年 11 月 30 日,深圳
唯易信在中國成立了上海微木科技有限公司(“上海微木”),提供軟件支持服務,
深圳微易信持有
2020年12月24日,經WiMi
外商獨資企業同意,北京WiMi轉讓
重組於 2020 年 12 月 24 日完成。WiMi外商獨資企業是北京WiMi及其子公司的主要受益人,深圳微易信是深圳 益田及其子公司的主要受益人。所有這些實體都在WiMi Cayman的共同控制之下,這導致北京 WiMi、深圳益田及其子公司的合併,這些子公司被視為對共同控制下的實體的重組,其價值為 ,申報實體不變。
2022年4月1日,VIYI終止了與深圳益田在VIE架構下達成的協議
。深圳益田的原始股東將其各自的所有權轉讓給了
VIYI WFOE 和 VIYI WFOE 獲得的
2021 年 7 月 19 日,Viwo Technology 在深圳成立 全資子公司深圳威沃通科技有限公司(“偉沃通科技”),以支持其運營。2021 年 11 月 19 日 Viwotong Tech 以 2 元人民幣(約合 0.3 美元)的價格收購了廣告服務提供商 廣州塔普宇互聯網技術有限公司(“Tapuyu”)100% 的股權。2022年7月1日,Viwo Technology Inc.簽訂了股權轉讓協議,將彭城科易99.0%和1.0%的已發行股本分別以人民幣1.0元和0.1元人民幣(0.01美元 0.01美元)的價格轉讓給兩名無關的人。2022年12月23日,Viwotong Tech以人民幣0元收購了廣告服務提供商北京優耐克信息科技 有限公司(“優尼克”)100%的股權。
F-6
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
VIYI 於 2021 年 6 月 10 日簽訂了業務合併與合併 協議(經2022年1月24日、2022年8月2日、2022年8月3日和2022年8月10日修訂,即 “合併協議”), 由 WiMi、Venus Acquisition Corporation(“Venus”)、Venus Merger Sub Corporation(“Venus Merger Sub”)、 為生效目的註冊的開曼羣島豁免公司 實現業務組合。2022年12月9日,根據合併協議 ,業務合併結束(“收盤”),根據該合併,金星向VIYI股東發行了 39,603,961股普通股。由於業務合併的完成,VIYI現在是Venus的全資子公司 ,該公司已更名為MicroAlgo Inc.
2023 年 4 月 6 日,VIYI 董事會
批准了 VIYI 與 LIM TZEA 之間的股權轉讓協議,進行轉讓
(c) 其他
2021 年 3 月 4 日,WiMi Cayman 成立了 TJ Zhongzheng 的全資
實體,該公司被視為外商獨資企業,註冊資本為美元
2020年8月4日,WiMi Cayman在中國成立了全資
子公司立信科技,以加快其全息視覺智能機器人和無晶圓廠半導體
業務的發展。立信科技專注於國內智能產品市場新的上游業務,以及計算機芯片和智能芯片產品的研究、開發和銷售
,以進一步增強公司的競爭力。
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
● ● ● |
一家香港公司 於 2018 年 9 月 4 日成立 主要從事半導體產品和相關配件的銷售 |
||||
● ● ● |
一家香港公司 於2020年8月21日成立 主要從事半導體產品和相關配件的銷售 |
F-7
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
●
● ● ● |
於 2018 年 9 月 20 日註冊成立 註冊資本為人民幣 325,500,000 元(50,000,000 美元) 一家控股公司 |
||||
● ● ● ● |
於 2015 年 5 月 27 日成立 註冊資本為人民幣 5,154,639 元(808,482 美元) 主要從事全息圖廣告服務 |
||||
(“深圳益田”) |
● ● ● ● |
成立於 2011 年 3 月 8 日 註冊資本人民幣 20,000,000 元(3,136,910 美元) 主要從事手機遊戲開發 |
F-8
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
● ● ● ● |
於 2017 年 9 月 15 日註冊成立 註冊資本人民幣 1,000,000 元(156,846 美元) 主要從事手機遊戲開發 |
||||
● ● ● ● |
於 2015 年 10 月 16 日註冊成立 註冊資本人民幣 5,000,000 元(784,228 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於 2019 年 1 月 14 日成立 註冊資本為人民幣 100,000(15,685 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於2020年10月28日註冊成立 註冊資本人民幣 50,000,000 元(7,842,276 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
2020 年 10 月 30 日註冊成立 註冊資本人民幣 20,000,000 元(3,136,910 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
F-9
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
●
● ● ● |
成立於 2014 年 5 月 20 日 註冊資本為人民幣 10,000,000 元(1,568,455 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於 2017 年 8 月 24 日成立 註冊資本人民幣 5,000,000 元(784,228 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於2016年11月25日註冊成立 註冊資本人民幣 5,000,000 元(784,228 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於 2019 年 1 月 31 日註冊成立 註冊資本人民幣 5,000,000 元(784,228 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於 2019 年 12 月 3 日成立 註冊資本人民幣 5,000,000 元(784,228 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● ● |
於2020年9月24日註冊成立 註冊資本為人民幣 10,000,000 元(1,568,455 美元) 主要從事 AR 廣告服務 |
||||
● ● ● |
於 2016 年 2 月 22 日註冊成立 主要從事 MR 軟件開發和許可 |
||||
(“天星”) |
● ● ● |
於 2016 年 3 月 30 日註冊成立 主要從事 MR 軟件開發和許可 |
F-10
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
●
● ● ● |
於2020年8月4日成立 註冊資本為人民幣 200,000,000 元(31,369,105 美元) 主要從事計算機芯片和智能芯片產品的研究、開發和銷售 |
||||
● ● ● ● |
2020 年 10 月 10 日註冊成立 註冊資本人民幣 50,000,000 元(7,842,276 美元) 計劃支持立信科技的日常運營,截至 2023 年 6 月 30 日沒有運營 |
||||
● ● ● ● |
2021 年 3 月 4 日註冊成立 註冊資本人民幣 195,747,000 元(30,000,000 美元) 一家控股公司 |
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● ● ● ● |
一家中國有限責任公司 2021 年 5 月 21 日註冊資本為人民幣 2 億元(7,842,276 美元) 計劃從事增強現實廣告服務,截至 2023 年 6 月 30 日無實質性業務 |
||||
● ● ● ● |
於2021年5月26日成立 註冊資本為人民幣 200,000,000 元(7,842,276 美元) 計劃使用增強現實廣告服務,截至 2023 年 6 月 30 日不進行實質性運營 |
2023 年 6 月取消 | |||
● ● ● |
一家開曼公司 於 2018 年 5 月 14 日成立 一家控股公司 |
||||
● ● ● |
於 2020 年 9 月 24 日註冊成立 主要從事中央處理算法和雲計算服務的開發 |
F-11
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
●
● ● ● |
一家新加坡公司 成立於 2009 年 1 月 9 日 資本為人民幣 3,187,856 元(500,001 美元) 主要從事中央處理單元的定製 |
於 2020 年 9 月收購 於 2023 年 4 月解散 | |||
● ● ● |
一家香港公司 2020 年 9 月 10 日註冊成立 支持飛達電子在香港的日常運營,截至2023年6月30日沒有實質性業務 |
於 2023 年 4 月停產 | |||
(“深圳微易信” 或 “VIYI 外商獨資企業”) |
● ● ● ● |
一家中國有限責任公司並被視為外商獨資企業(“外商獨資企業”) 2020 年 11 月 18 日註冊成立 註冊資本為人民幣 191,271,000 元(30,000,000 美元) 一家控股公司 |
|||
● ● ● ● |
一家中國有限責任公司 2020 年 11 月 30 日註冊成立 註冊資本人民幣 50,000,000 元(7,842,276 美元) 參與提供軟件支持服務 |
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● ● ● |
於2021年5月6日成立 從事智能芯片的軟件解決方案 |
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● ● ● |
於 2021 年 4 月 15 日註冊成立 從事智能芯片設計 |
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● ● ● |
2021 年 7 月 19 日註冊成立 註冊資本為人民幣 10,000,000 元(1,568,455 美元) |
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● ● ● ● |
於2019年3月18日成立 註冊資本人民幣 20,000,000 元(3,136,910 美元) 從事智能視覺算法技術的研發和應用 |
F-12
註釋 1 — 業務和 組織的性質(續)
姓名 | 背景 | 所有權 | |||
●
● ● ● |
一家中國有限責任公司 註冊資本為人民幣 10,000,000 元(1,568,455 美元) 於2021年7月23日成立 從事智能視覺算法技術的研發和應用 |
||||
● ● ● ● |
一家中國有限責任公司 註冊資本人民幣 1,000,000 元(156,846 美元) 於2021年6月22日成立 從事電子商務服務和智能視覺算法技術的應用 |
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● ● ● |
一家新加坡公司 於2022年4月28日成立 截至 2023 年 6 月 30 日沒有運營 |
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● ● ● |
一家香港公司 於 2021 年 4 月 15 日成立 |
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● ● ● |
於 2022 年 8 月 26 日成立 |
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● ● ● |
一家中國有限責任公司 於 2023 年 3 月 27 日成立 主要從事廣告行業的中央處理算法 |
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● ● ● |
一家中國有限責任公司 於2022年7月22日成立 主要從事廣告行業的中央處理算法 |
合同安排
由於對外國所有權 和對增值電信服務(包括互聯網內容提供商的業務)等領域的投資的法律限制, 公司通過某些 中國國內公司經營其互聯網和其他在中國限制或禁止外國投資的業務。因此,北京WiMi通過合同安排 進行控制,以代替公司或其任何子公司的直接股權。
北京 WiMi 於 2018 年 11 月 6 日 和 2020 年 12 月 18 日簽署的合同安排
合同安排由一系列四份協議、股東授權書和不可撤銷的承諾書組成,這些協議最初於2018年11月6日簽署 。根據2020年12月18日的重組,之前的協議終止,北京微米和WiMi外商獨資企業於2020年12月18日簽訂了 相同的協議。WiMi外商獨資企業保持了對北京WiMi的有效控制權。 協議的重要條款如下:
獨家商務合作協議
根據WiMi外商獨資企業與北京WiMi之間的獨家業務合作協議 ,WiMi外商獨資企業擁有向北京WiMi提供與軟件使用、運營維護、產品開發以及管理和營銷諮詢等相關的諮詢和服務的獨家權利。WiMi 外商獨資企業擁有因履行本協議而產生的知識產權的 獨家所有權。北京WiMi同意在抵消去年的虧損(如果有)後,以相當於合併淨收益的金額支付 WiMi外商獨資企業服務費。本協議 將一直有效,直至WiMi外商獨資企業終止之日。
獨家股票購買期權協議
根據獨家股票購買期權 協議,由WiMi外商獨資企業、北京WiMi和北京WiMi的每位股東之間簽訂的獨家股票購買期權 不可撤銷地授予了WiMi FOE的獨家看漲期權,或讓其指定人員自行決定購買 其在北京WiMi的全部或部分股權,收購價格應是適用的中華人民共和國法律允許的最低價格。 北京WiMi的每位股東承諾,未經WiMi外商獨資企業或我們事先書面同意,他們不得增加 或減少註冊資本、修改其公司章程或改變註冊資本結構。該協議將在十年內保持 的有效期,並可由WiMi WFOE自行決定續訂。根據本協議 進行的任何股份轉讓都將受中華人民共和國法規及其要求的任何變更的約束。
F-13
注1 — 業務和組織的性質(續)
獨家資產購買協議
根據WiMi外商獨家企業和北京WiMi簽訂的獨家資產購買協議 ,北京WiMi不可撤銷地授予WiMi外商獨資企業購買權的獨家看漲期權,或讓其指定的 人自行決定購買北京WiMi的全部或部分當前或未來資產(包括知識產權 權利),購買價格應為適用中國法律允許的最低價格。北京WiMi承諾,未經WiMi外商獨資企業事先 書面同意,它不得出售、轉讓、質押、處置其資產、承擔任何債務或擔保責任。它將 通知WiMi WFOE任何有關資產的潛在訴訟、仲裁或行政程序,並在必要時為資產辯護。 該協議的有效期為十年,並可由WiMi WFOE自行決定續訂。根據本協議進行的任何資產轉移 都將受中華人民共和國法規及其要求的任何變更的約束。
股權質押協議
根據WiMi外商獨資企業、北京微米和北京微米股東之間簽訂的股權質押協議 ,北京WiMi的股東將其在北京WiMi的所有股權 權益質押給了WiMi外商獨資企業,以擔保他們和北京WiMi在合同安排下的義務,包括 獨家諮詢和服務協議、獨家期權協議、獨家資產購買協議和權力 律師和本股權質押協議,以及因以下事件而產生的任何損失其中定義了違約行為以及WiMi外商獨資企業在履行北京WiMi或其股東的此類義務時產生的所有費用 。北京WiMi的股東同意, 未經WiMi外商獨資企業事先書面批准,在股權質押協議期限內,他們不會處置 質押股權,也不會對質押的股權設置或允許任何其他抵押權益。公司已根據《中華人民共和國物權法》在相關工商行政管理部門完成了股權質押的登記 。
委託書
根據WiMi外商獨資企業 和北京WiMi每位股東分別簽訂的委託書,北京WiMi的每位股東不可撤銷地授權WiMi外商獨資企業或WiMi指定的 任何人行使該股東在北京WiMi的投票權,包括但不限於參與 股東大會並在股東大會上投票的權力、提名董事和任命的權力高級管理層、出售或轉讓 此類股東在北京WiMi的股權的權力以及允許的其他股東投票權根據中華人民共和國法律和北京WiMi協會章程 。只要 每位股東仍然是北京WiMi的股東,委託書就不可撤銷且自執行之日起持續有效。
配偶同意書
根據這些信函,北京WiMi 適用股東的配偶無條件且不可撤銷地同意,他們持有的和以他們名義註冊的 的股權將根據股權質押協議、獨家期權協議、獨家 資產購買協議和委託書進行處置。他們的配偶雙方同意不對各自配偶持有的 Beijing WiMi的股權主張任何權利。此外,如果任何配偶出於任何原因獲得其配偶持有的北京WiMi 的任何股權,則他或她同意受合同安排的約束。
根據2018年11月6日 和2020年12月18日簽署的上述協議,該協議授予WiMi外商獨資企業對北京WiMi的有效控制權,並使WiMi外商獨資企業能夠獲得其所有 預期剩餘回報,該公司將北京WiMi列為VIE。因此,公司根據美國證券交易所 委員會(“SEC”)頒佈的 S-X-3A-02 條例和會計準則編纂(“ASC”)810-10 “合併”),合併了 北京WiMi在本報告所述期間的賬目。
F-14
附註2 — 重要會計政策摘要
列報依據
隨附的公司未經審計的中期簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的適用財務報告規則和條例編制的, 包括公司管理層認為公允列報其財務狀況和經營業績所必需的所有正常和經常性調整。截至2023年6月30日的六個月的經營業績不一定表示任何其他中期或2023年全年的預期業績。因此,這些 未經審計的中期簡明財務報表應與截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度的公司經審計的財務報表和 附註一起閲讀。
整合原則
未經審計的中期簡明合併財務 報表包括公司及其子公司的財務報表,其中包括外商獨資企業(“WFOE”) 和公司行使控制權的可變權益實體(“VIE”)和VIE的子公司,以及(如果適用)公司擁有控股財務權益或是主要受益人的 實體。合併後, 公司及其子公司之間的所有交易和餘額均已清除。
估計值和假設的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的中期簡要 合併財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響 截至未經審計的中期 簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。公司未經審計的中期簡明合併財務報表中反映的重要 會計估計包括財產和設備及無形資產的使用壽命、長期資產和商譽的減值、可疑賬款備抵金、 或有負債準備金、收入確認、遞延税和不確定的税收狀況、與企業收購相關的或有對價 的公允價值。實際結果可能與這些估計值有所不同。
外幣折算和其他綜合收益(虧損)
公司使用人民幣(“人民幣”)作為其報告貨幣。 本公司的本位幣及其在塞舌爾和新加坡的子公司為美元, 在香港和中國註冊成立的其他子公司分別為港元和人民幣,根據ASC 830的 “外幣事務” 標準,港元和人民幣是各自的當地貨幣 。
在未經審計的中期簡明合併 財務報表中,公司和位於中國境外的其他實體的財務信息已轉換為 人民幣。資產和負債按資產負債表日的匯率折算,權益金額按歷史 匯率折算,收入、支出、損益使用該期間的平均匯率進行折算。
累計
其他綜合虧損中包含的折算調整金額為人民幣
便捷翻譯
F-15
附註2 — 重要會計政策摘要(續)
短期投資
短期 投資是對財富管理產品的投資,標的為現金、債券和股票基金。投資可以隨時兑換 ,投資按公允價值入賬。出售任何投資的收益(虧損)和公允價值變動在損益表和綜合收益表中確認 。在截至2023年6月30日的六個月中,公司購買了約8,570萬元人民幣,並贖回了約8,450萬元人民幣的投資。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,短期投資收益分別為人民幣1,163,652元(合173,384美元) 和人民幣6,143,263元(887,999美元)。
現金和現金等價物
現金和現金等價物主要包括原始到期日為三個月或更短的 銀行存款,這些存款在提款和使用方面不受限制。現金和現金等價物 還包括從公司營業收入中獲得的資金,這些資金存放在第三方平臺基金賬户中, 不受限制地立即使用或提取。該公司的大部分銀行賬户位於中國、香港、新加坡和美國。
應收賬款,淨額
應收賬款包括客户到期 的交易賬户。賬户在 90 天后被視為逾期。管理層定期審查其應收賬款,以確定 壞賬補貼是否足夠,並在必要時提供備抵金。該補貼基於管理層對個人客户風險敞口的具體損失的最佳估計 以及收款的歷史趨勢。在所有收款手段用盡且收款可能性不大之後,賬户餘額將從補貼中扣除 。
庫存
庫存由製成品組成, 使用加權平均法以成本或淨可變現價值中較低者列報。管理層酌情定期審查庫存是否過時 和超過淨可變現價值的成本,並在賬面價值 超過可變現淨值時記錄庫存準備金。
預付服務費
預付服務費主要是 為未來服務向供應商或服務提供商支付的款項。這些款項可退還且不收取利息。預付服務費還包括存入某些渠道提供商的 款項,以確保廣告內容不違反渠道提供商的條款。 押金通常為期一年,合同終止後可退還。管理層定期審查其預付服務費 ,以確定補貼是否充足,並在必要時調整津貼。
其他應收賬款和預付費用
其他屬於短期的應收賬款 包括員工預付款,用於支付公司正常業務過程中的某些費用,以及某些短期存款。 預付費用包括公用事業或系統服務以及預付增值税。根據管理層對收款可能性的評估,可以設立可疑賬户備抵額並記錄 。管理層定期審查這些項目,以 確定可疑賬户備抵是否充足,並在必要時調整備抵額。在管理層確定收款可能性不大 之後, 將拖欠賬户餘額從可疑賬户備抵中註銷。
財產和設備,淨額
財產和設備按成本減去
累計折舊和減值(如果適用)列報。折舊是使用直線法計算資產的估計
使用壽命計算的
有用生活 | ||
辦公設備 | ||
辦公室傢俱和固定裝置 | ||
車輛 | ||
建築 | ||
租賃權改進 | 租賃期限或預期使用壽命中較短者 |
出售或以其他方式 報廢資產的成本和相關累計折舊將從賬户中扣除,任何損益都包含在合併損益表和綜合收益表中。 維護和維修支出在發生時記入收益,而增建、續訂和改進(預計 將延長資產的使用壽命)則記作資本化。公司還重新評估折舊期,以確定 隨後發生的事件和情況是否需要修改使用壽命估計。
F-16
附註2 — 重要會計政策摘要(續)
成本法投資
公司賬户的投資金額低於
當事實或情況表明長期投資的公允價值低於其賬面價值時,成本法投資將進行減值評估 。當公允價值的下降被確定為非臨時性時,即確認減值 。公司審查了多個因素以確定 損失是否是暫時性的。這些因素包括但不限於:(i)投資的性質;(ii)減值的原因 和減值期限;(iii)公允價值低於成本的程度;(iv)投資的財務狀況和短期 前景;以及(v)持有證券一段足夠的時間以允許預期的 公允價值回收的能力。
預付款
預付款是向住房開發商
支付的商業和住宅物業首付款。這些款項可退款,利息範圍從
無形資產,淨額
公司具有明確使用壽命的 無形資產主要包括版權、軟件、客户關係、非競爭協議、技術專有知識。管理層根據收到的資產的公允價值估算 因收購子公司而產生的可識別的 無形資產 。公司攤銷其有明確使用壽命的無形資產,其預計使用壽命超過 ,並對這些資產進行減值審查。公司通常在合同條款中較短的直線基礎上攤銷其 有明確使用壽命的無形資產,或估計使用壽命為五至
年份。
善意
商譽是指收購之日為收購支付的對價 超過被收購子公司淨可識別資產的公允價值的部分。商譽 不攤銷,至少每年進行一次減值測試,在情況表明可能發生減值時更常見。 商譽按成本減去累計減值損失進行記賬。如果存在減值,則商譽將立即按其公允價值註銷,並在合併運營報表和綜合虧損報表中確認虧損。商譽減值損失不可逆轉。
公司審查無需攤銷的無形 資產(包括商譽)的賬面價值,以確定如果事件 和情況表明減值很可能發生,則減值是每年發生還是更頻繁地發生。公司可以選擇評估定性 因素,以確定是否有必要根據經 ASU 2017-04 修訂的ASC 350-20進行進一步的減值測試。如果公司根據定性評估認為申報單位的公允價值 很可能低於其賬面金額,則需要進行下述減值測試。公司將每個申報單位的 公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。如果每個申報單位的公允價值超過其賬面金額 ,則商譽不被視為減值。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值,則將差額的減值確認 ,但僅限於申報單位確認的商譽金額。估算公允價值是使用 各種估值技術進行的,主要技術是貼現現金流。
分拆合併
失去控制權後,公司取消承認子公司的資產和 負債、任何非控股權益以及與子公司相關的其他權益組成部分。因失去控制而產生的任何盈餘 或赤字均在損益中確認。如果公司保留前子公司 的任何權益,則該利息按失去控制權之日的公允價值計量。隨後,根據保留的影響力水平,將其記作股票賬户的 被投資方或成本法投資。
長期資產的減值
每當事件或情況變化(例如 市場狀況的重大不利變化將影響資產的未來使用)表明 資產的賬面價值可能無法收回時,對包括財產和 設備和壽命有限的無形資產在內的長期資產進行減值審查。公司根據資產 預計產生的未貼現未來現金流評估資產的可收回性,並在使用 預計產生的未貼現未來現金流加上資產處置的預期淨收益(如果有)低於資產賬面價值時確認減值損失。如果確定減值 ,公司將根據折扣現金流 方法將資產的賬面金額減少至其估計的公允價值,或在可用和適當的情況下,減少至可比的市場價值。
F-17
附註2 — 重要會計政策摘要(續)
業務合併
被收購公司的收購價格根據其估計的公允價值在收購的有形和無形資產與從收購的業務承擔的負債之間分配 ,收購價格的剩餘部分記為商譽。與企業合併相關的交易成本按 發生的費用記作支出,幷包含在公司合併運營報表中的一般和管理費用中。自收購之日起,收購業務的 經營業績包含在公司的經營業績中。
公允價值計量
關於 金融工具公允價值的會計準則和相關的公允價值衡量標準定義了金融工具,並要求披露公司持有的 金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值,為公允價值計量的披露建立了三級 估值層次結構,並加強了公允價值計量的披露要求。這三個級別 定義如下:
● | 估值方法的1級輸入是活躍市場中相同 資產或負債的報價(未經調整)。 |
● | 估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產 和負債的報價,以及基本上 整個金融工具整個週期內資產或負債可直接或間接觀察到的輸入。 |
● | 估值方法的第 3 級輸入是不可觀察的,並且對 公允價值具有重要意義。 |
收入確認
公司通過了會計準則更新 (“亞利桑那州立大學”)2014-09年度與客户簽訂合同的收入(ASC主題606)。亞利桑那州立大學要求使用新的五步模型來確認來自客户合同的收入。五步模型要求 公司 (i) 確定與客户的合同,(ii) 確定合同中的履約義務,(iii) 確定 交易價格,包括在未來可能不會發生重大逆轉的可變對價,(iv) 將交易價格分配給合同中相應的履約義務,以及 (v) 在 時確認收入 或當)公司履行履約義務時。
與先前的指導方針相比,將五步模型應用於 收入來源,並未導致公司記錄收入的方式發生重大變化。採用 後,公司根據先前的標準 評估了亞利桑那州立大學範圍內所有收入流的收入確認政策,並在新指南下使用了五步模型,並確認收入確認模式沒有差異。
(i) 增強現實廣告服務
— AR 廣告展示服務
增強現實廣告是使用整合到在線媒體平臺或離線展示廣告中的全息材料 。公司的履約義務是確定 廣告空間,將全息增強現實圖像或視頻嵌入到由中國領先的在線流媒體 平臺託管的電影、節目和短片視頻中。收入是在根據合同的具體條款 交付相關服務時確認的,這些條款通常基於具體行動(即在線展示的每次展示成本(“CPM”)或每次操作成本(“CPA”) 以及線下展示合同的服務期限。
公司與廣告商簽訂廣告合同 ,其中每項特定行為收取的費用是固定和可確定的,合同的具體條款由公司、廣告商和渠道提供商商定 ,並且可能具有可收取性。收入按每千次展示次數 或點擊量進行確認,而按每次轉化費用計算的收入,則在執行約定操作或服務期結束後確認按每次轉化費用計算的收入。
公司認為自己是 服務的提供商,因為在特定的服務和產品轉讓給客户之前,它隨時可以控制這些服務和產品, 證明瞭這一點:(1) 公司對在 內部設計產品時提供的產品和服務負有主要責任,公司有客户服務團隊直接為客户提供服務;(2) 在確定定價方面有自由度。 因此,公司是這些安排的負責人,按毛額報告與這些交易相關的收入和產生的費用 。
— 基於績效的廣告服務
該公司為其客户提供基於中央處理算法 績效的廣告服務,使客户能夠獲得最佳的商機。
F-18
注2 — 重要 會計政策摘要(續)
公司的履約義務是 幫助客户準確匹配消費者和流量用户,從而使用其 專有數據優化算法提高產品銷售的轉化率。公司的收入是在最終用户按合同規定的費率完成交易 時確認的。相關服務費通常按每筆交易按月計費。
公司將自己視為 服務的提供商,因為在將特定服務和產品轉讓給客户之前,它隨時可以控制這些服務和產品, 證明瞭這一點:(1) 該公司對算法和數據優化在內部設計 和內部執行時提供的服務負有主要責任,並且有客户服務團隊直接為客户提供服務;(2) 在確定定價方面有自由度。 因此,VIYI 充當這些安排的負責人,按總額報告與這些交易 相關的收入和產生的費用。
此外,通過公司的數據 算法優化,它能夠識別特定的最終用户需求,併為最終用户提供某些增值服務。 公司聘請第三方服務提供商來提供服務。該公司得出結論,它不控制服務 ,因為第三方服務提供商負責提供服務,其責任僅僅是促進向最終用户提供 這些增值服務並收取費用。因此,當服務由第三方服務提供商提供時,公司按 淨額記錄了增值服務的收入。
(ii) 增強現實娛樂
該公司的增強現實娛樂主要包括 三個子類別:SDK 支付渠道服務、軟件開發和手機遊戲運營以及技術開發。
a. SDK 支付渠道服務
該公司的SDK支付渠道服務 使遊戲玩家/應用程序用户能夠通過支付寶、Unipay或微信支付等向各種在線內容提供商進行在線支付。當 遊戲玩家/應用程序用户在遊戲或應用程序中付款時,SDK 支付渠道將自動為 用户填充支付服務以完成付款。
公司對支付渠道 服務收取費用,其定價基於合同中規定的預定費率。公司的履約義務 是促進支付服務,並在用户通過支付渠道完成支付 交易並有權獲得付款時確認 SDK 支付渠道服務收入。相關費用通常按每筆交易按月計費。 公司評估認為,其對客户的承諾是促進第三方的服務,而不是自己提供支付服務 ,因為公司無法控制所提供的服務,因為公司不直接為用户提供服務,也沒有 確定價格的自由度,因此,SDK支付服務的收入按淨額記錄。
b. 混合現實(“MR”)軟件開發 服務
該公司的磁共振軟件開發服務 合同主要以固定價格為基礎,這要求公司根據客户的特定需求提供磁共振應用程序設計、內容開發 和集成服務。這些服務還需要大量的生產和定製。所需的 自定義工作期通常少於一年。公司目前沒有對合同進行任何修改,合同 目前沒有任何可變對價。
軟件定製、應用程序設計、 升級和集成被視為一項履約義務。 無法單獨識別軟件轉讓、定製和升級的承諾,因為客户無法自行從這些服務中獲得好處。
F-19
注2 — 重要 會計政策摘要(續)
在合同期內,公司的磁共振軟件開發服務 合同隨着時間的推移得到了普遍認可,因為在不產生大量額外成本的情況下,公司無法使用定製的軟件 和應用程序。收入是根據公司根據輸入或產出法對完成進展情況的衡量 來確認的。僅當產生的工時 與交付的最終產品之間存在直接關聯時,才使用輸入法;當公司能夠適當地衡量完成定製進度 時,才使用輸出法。用於衡量進展的估計中固有的假設、風險和不確定性可能會影響每個報告期的 收入、應收賬款和遞延收入的金額。該公司在開發各種 MR 軟件 方面有着悠久的歷史,因此能夠合理估計每份固定價格定製合同的完成進度。
c. 手機遊戲服務
該公司通過聯合運營的 手機遊戲發行服務和授權遊戲創造收入。根據ASC 606《收入確認:主要代理注意事項》, 公司評估與遊戲開發商、分銷渠道和支付渠道的協議,以確定公司是否 分別在與各方的安排中充當委託人或代理人。 記錄總收入還是淨收入的決定取決於公司對客户的承諾是提供產品或服務 還是促進第三方的銷售。承諾的性質取決於公司在 轉讓產品或服務之前是否對其進行控制。公司是否對提供服務負有主要責任,並有自由裁量權 確定銷售價格,即可證明控制權。當公司控制產品或服務時,其承諾是提供和交付產品 ,收入按總額列報。當公司無法控制產品時,承諾為銷售提供便利,淨收入 列報。
— 聯合運營的手機遊戲發行服務
該公司為第三方遊戲開發商開發的 手機遊戲提供出版服務。該公司充當分銷渠道,將在其 自己的應用程序或第三方擁有的名為遊戲門户的應用程序或網站上發佈遊戲。通過這些遊戲門户,遊戲玩家可以將手機遊戲 下載到他們的移動設備上,併購買硬幣(虛擬貨幣)以獲得遊戲內高級功能,以增強他們的遊戲體驗。 公司與第三方支付平臺簽訂合同,向購買硬幣的遊戲玩家提供收款服務。 第三方遊戲開發商、第三方支付平臺和合作發行商有權根據向遊戲玩家收取的總金額的規定百分比進行利潤分成。公司在發佈服務中的義務在 遊戲玩家付款購買硬幣時完成。
關於公司與遊戲開發商之間的發行服務安排 ,公司認為公司不控制服務,這可以證明這一點:(i) 開發商 負責提供遊戲玩家所需的遊戲產品;(ii) 託管和維護運行在線手機遊戲的 的遊戲服務器由第三方平臺負責;(iii) 開發者或第三方平臺 有有權更改遊戲內虛擬物品的價格。公司的職責是出版、提供支付 解決方案和市場推廣服務,因此公司將遊戲開發商視為其客户,並認為自己是遊戲開發商與遊戲玩家的安排的 促進者。因此,公司記錄了這些遊戲的遊戲發行服務 收入,扣除向遊戲開發者支付的款項。
— 已授權的手機遊戲
該公司還許可第三方運營其通過移動門户網站內部開發的 手機遊戲,並按月 從第三方被許可運營商那裏獲得收入。公司的履約義務是向遊戲運營商提供手機遊戲,使移動遊戲 的玩家能夠進行遊戲內購買,並且公司在遊戲玩家完成購買時確認收入。公司 按淨額記錄收入,因為公司對所提供的服務沒有控制權,因為它對配送不承擔主要責任 ,也無權更改遊戲服務的定價。
F-20
注2 — 重要 會計政策摘要(續)
d. 技術發展
公司的技術開發合同 要求公司根據客户的特定需求設計應用程序。設計週期很短,通常 大約 3 個月或更短。收入通常是在公司在設計完成後以及客户接受之後移交了 資產控制權的時刻確認的,未來不再承擔設計項目的義務。
(iii) 半導體業務
該公司的半導體業務包括 兩個子類別:產品銷售和軟件開發。
a. 產品的銷售
從2020年7月開始,公司還從事 半導體產品和其他電子配件的銷售。公司通常與其客户 簽訂書面合同,其中確定雙方的權利,包括付款條款,並固定對客户的銷售價格,沒有單獨的 銷售折扣、折扣或其他激勵措施,庫存銷售不存在退貨權。公司的履約義務 是根據合同規格交付產品。公司在 產品或服務的控制權移交給客户時確認總產品收入。
為了區分提供產品的承諾和 促進第三方銷售的承諾,公司考慮了ASC 606-10-55-37A中的控制指導方針和606-10-55-39中的指標 。公司將本指導意見與公司與 供應商和客户的協議中的條款結合起來考慮。
一般而言,公司控制產品 ,因為它有義務(i)完成產品的交付,(ii)作為合法所有者承擔任何庫存風險。此外, 在確定交付轉售產品的銷售價格時,公司可以控制其銷售價格,以確保其 能夠為產品交付安排創造利潤。該公司認為,所有這些因素都表明公司 是本次交易的委託人。因此,產品銷售收入按總額列報。
b. 軟件開發收入
該公司還根據客户的特定需求為中央 處理單元設計軟件。該合同通常是固定價格的,不提供任何合同後 客户支持或升級。公司的履約義務是為客户設計、開發、測試和安裝相關軟件 ,所有這些都被視為一項履約義務,因為客户無法從每項單獨的服務中獲得收益。 開發週期很短,通常不到一年。
公司的軟件開發 合同收入通常會隨着時間的推移得到確認。在開發期間,公司在不產生大量額外成本的情況下無法替代使用定製軟件 和應用程序。收入是根據公司根據產出方法衡量完成進度 來確認的,此時公司可以通過達到合同中規定的某些里程碑來適當地衡量完成的定製進度 。用於衡量 進展的估計中固有的假設、風險和不確定性可能會影響每個報告期的收入、應收賬款和遞延收入金額。
F-21
注2 — 重要 會計政策摘要(續)
合約餘額:
當公司擁有開票和收款的無條件權利時,公司記錄與收入 相關的應收賬款。
在滿足所有 相關收入確認標準之前從客户處收到的款項記作遞延收入。
合同成本:
合同成本是指根據客户在 交付服務之前的要求在收入合同中預先確認收入所產生的成本 產生的直接成本,此類遞延成本將在確認相關收入時予以確認。估計的合同 費用基於預算的服務時間,每月根據完成進度進行更新。 根據合同條款,公司對所完成工作的付款擁有強制執行的權利。未完成合同的估計損失準備金(如果有)在根據當前合同估計可能發生此類損失的時期內記錄。
2022年6月30日 (未經審計) | 6月30日 2023 (未經審計) | 6月30日 2023 (未經審計) | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
全息增強現實廣告 | ||||||||||||
全息增強現實娛樂 | ||||||||||||
銷售半導體產品 | ||||||||||||
總收入 |
6月30日 2022 (未經審計) | 6月30日 2023 (未經審計) | 6月30日 2023 (未經審計) | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
在某個時間點轉移的貨物和服務 | ||||||||||||
超時轉移的商品和服務 | ||||||||||||
總收入 |
6月30日 2022 (未經審計) | 6月30日 2023 (未經審計) | 6月30日 2023 (未經審計) | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
中國大陸收入 | ||||||||||||
香港收入 | ||||||||||||
國際收入 | ||||||||||||
總收入 |
收入成本
對於 AR 廣告服務,收入成本 包括根據銷售協議向渠道分銷商支付的費用。
F-22
注2 — 重要 會計政策摘要(續)
對於增強現實娛樂板塊,收入成本 包括根據利潤分享安排與內容提供商分擔的成本、第三方諮詢服務費用 和公司專業人員的薪酬支出。
對於半導體業務板塊, 收入成本主要由銷售產品的成本和第三方軟件開發成本組成。
增值税(“增值税”)和商品及服務税 (“GST”)
收入是指扣除增值税或商品及服務税後的服務發票價值。
增值税和商品及服務税基於總銷售價格。增值税税率是
所得税
公司根據相關税務機關的法律在 中核算當期所得税。税收費用基於本財政年度的結果,經調整後 的不可納税或不允許徵税的物品。它是使用在資產負債表日期之前頒佈或實質性頒佈的 的税率計算得出的。
遞延税是使用資產 和負債法對合並財務報表中資產負債賬面金額 與計算應税税利潤時使用的相應税基之間的差異而產生的臨時差額進行核算。原則上, 遞延所得税負債應計入所有應納税臨時差額。遞延所得税資產的確認範圍是 很可能有應納税利潤可用來抵扣的臨時差額。遞延税是使用預計適用於資產變現或負債結算期間的税率計算的 。遞延税在損益表中扣除 或貸記,除非它與貸記或直接記入權益的項目有關,在這種情況下,遞延的 税也以權益形式處理。管理層認為,當遞延所得税資產的部分或全部無法變現的可能性更大時,遞延所得税資產就會被估值補貼減少。當期所得税是根據 相關税務機關的法律規定的。
只有在税務審查中 “很可能” 維持税收狀況,並假定會進行税務審查
時,不確定的税收狀況才被視為一種好處
。確認的金額是最大税收優惠金額,大於
租賃
公司採用了截至2020年12月31日止年度的 FASB ASU 2016-02 “租賃”
(主題 842),並選擇了不需要我們重新評估的實際權宜之計:
(1) 任何到期或現有合同是否屬於或包含租賃,(2) 任何過期或現有
租約的租賃分類,以及 (3) 任何到期或現有租約的初始直接成本。對於十二個月或更短的租賃期限,允許承租人
做出會計政策選擇,不確認租賃資產和負債。該公司還採用了切實可行的
權宜之計,允許承租人將租賃的租賃和非租賃部分視為單一租賃部分。在採用後,
公司認可了大約人民幣
經營租賃 ROU 資產和租賃負債 在採用日或開始日期(以較早者為準)根據 租賃期內租賃付款的現值予以確認。由於公司租賃的隱含利率不容易確定,因此公司根據開始之日可用的信息使用其增量借款 利率來確定租賃付款的現值。增量借款 利率是公司在類似的經濟環境和相似期限內以抵押方式借入等於租賃付款的金額 必須支付的利率。
F-23
注2 — 重要會計 政策摘要(續)
用於計算租賃付款現值 的租賃條款通常不包括任何延期、續訂或終止租賃的期權,因為公司在租賃開始時對行使這些期權沒有合理的 確定性。公司通常認為其經營 租賃ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。公司選擇了短期租賃例外情況, 因此,經營租賃ROU資產和負債不包括租賃期限為十二個月或更短的租賃。它的租約 通常不提供剩餘擔保。經營租賃ROU資產也不包括租賃激勵措施。租賃費用在租賃期內按直線方式確認 。
公司審查其投資回報率資產的減值 ,這與適用於其他長期資產的方法一致。當發生表明資產賬面價值可能無法收回的事件或情況變化時,公司會審查其長期資產的可收回性 。對可能減值的評估 基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金 流量中收回資產賬面價值的能力。公司已選擇將經營租賃負債的賬面金額納入任何測試資產 組,並將相關的經營租賃付款計入未貼現的未來税前現金流中。
基於股票的薪酬
公司在發放日按公允價值記錄員工 和非員工的股票薪酬支出。基於股份的薪酬在扣除沒收後被確認為在必要服務期(即歸屬期)內的直線攤銷費用 。
公司使用授予時的 估計沒收率來核算基於股份的薪酬支出,如果實際沒收與最初的 估計值不同,則在必要時在後續時期進行修改。基於股份的薪酬支出在扣除預計沒收後入賬,因此僅記錄預計歸屬的 份額獎勵的費用。
員工福利
公司的全職員工有權獲得員工福利 福利,包括醫療保健、住房基金、養老金、失業保險和其他福利,這些福利是政府規定的 固定繳款計劃。根據中華人民共和國的相關規定,公司必須根據員工 相應工資的特定百分比累計這些福利,但有一定的上限,並從應計金額中向國家贊助的計劃提供現金繳款。
非控股權益
非控股權益由總計
組成
非控股權益應收認購
金額為人民幣
從非控股權 股東那裏收到的超過該實體賬面價值的出資額將計入額外的實收資本。非控股權益在 合併資產負債表中列報,與歸屬於公司股東的權益分開。公司 業績中的非控股權益作為非控股權益持有人與公司股東之間年度總收益或虧損 的分配,在合併運營報表的正面列報。
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
維達 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
維魯 | ||||||||||||
MicroAlgo | ||||||||||||
非控股權益應收認購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
非控股權益總額 |
F-24
附註2 — 重要會計政策摘要(續)
每股收益/(虧損)
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股收益/虧損(“EPS”)
。ASC 260要求公司公佈基本和攤薄後的每股收益。基本
每股收益的計算方法是淨收益/虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益呈現
對潛在普通股(例如可轉換證券、期權和認股權證)的每股稀釋效應,就像
它們在所列期初或發行日期(如果晚於發行日期)已被轉換一樣。具有
反稀釋作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股虧損的普通股)不包括在
攤薄後每股收益的計算範圍內。在截至2022年6月30日的六個月中,
法定儲備金
根據適用於中華人民共和國的法律 ,中國實體必須從税後利潤中撥款給不可分配的 “法定盈餘儲備 基金”。在遵守某些累積限額的前提下,“法定盈餘儲備基金” 要求每年撥款相當於税後利潤的10%,直到總撥款達到註冊資本的50%(根據每年年底中國普遍接受的會計原則 (“中華人民共和國公認會計原則”)確定)。對於在中國境內的外商投資企業和合資企業, 每年應向 “儲備基金” 撥款。對於外商投資企業, “儲備基金” 的年度撥款在總撥款達到 註冊資本的50%(根據每年年底的中華人民共和國公認會計原則確定)之前,不得低於税後利潤的10%。如果公司有前一期的累計虧損,則公司 能夠使用本期的税後淨收益來抵消累計虧損。
分部報告
ASC 280 “分部報告” 制定了標準 ,用於在與公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息,如 ,在財務報表中報告有關地理區域、業務部門和主要客户的信息,以詳細説明公司的 業務板塊。
最近發佈的會計公告
2019年5月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-05, ,這是對亞利桑那州立大學第2016-13號更新《金融工具——信貸損失(主題326):金融工具信貸損失的衡量 的更新,該報告引入了以攤銷成本計量的金融資產信用損失的預期信用損失方法 ,取代了先前的已發生損失方法。2016-13年更新中的修正案增加了主題326,金融工具——信貸損失,並對編纂進行了幾項相應的修改。 2016-13年更新還修改了可供出售債務證券的會計核算,根據副標題326-30,金融工具——信貸 虧損——可供出售債務證券,當公允價值低於攤銷成本基礎時,必須對可售債務證券進行單獨評估,以確定信用 虧損。本更新中的修正案解決了利益相關者的擔憂 ,為以前按攤銷成本計量的某些金融資產提供了不可撤銷地選擇公允價值期權的選項。 對於這些實體,有針對性的過渡減免將通過提供選項 來調整類似金融資產的衡量方法,從而提高財務報表信息的可比性。此外,有針對性的過渡減免還可能降低某些實體遵守2016-13年更新中修正案的成本 ,同時仍為財務報表用户提供決策有用的 信息。2019年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號,更新了申請信貸損失、租賃和套期保值 標準的 私營公司、非營利組織和某些小型申報公司的亞利桑那州立大學第2016-02號的生效日期。這些編制者的新生效日期是2022年12月15日之後開始的財政年度。公司於2023年1月1日採用了該亞利桑那州立大學 ,該採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-08, “業務合併”。本更新中的修正案涉及如何確定業務合併中收購方是否認可合同負債 ,以及如何就如何確認和衡量業務合併中收入 合同中收購的合同資產和合同負債提供具體指導,從而解決衡量與在企業 合併中獲得的客户的收入合同不一致的問題。本更新中的修正適用於在 副主題 805-10(業務合併——總體業務合併)範圍內進行業務合併的所有實體。對於公共企業實體,亞利桑那州立大學2021-08對2022年12月15日之後開始的 財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。允許提前申請 。本更新中的修正應預期適用於在修正生效 之日或之後發生的企業合併。該公司於2023年1月1日採用了該亞利桑那州立大學,該採用並未對其合併 財務報表產生重大影響。
除上述情況外,公司 認為,其他最近發佈但尚未生效的會計準則,如果目前獲得通過,不會對公司的 合併資產負債表、損益表和綜合損益表以及現金流量表產生重大影響。
注3 — 可變利息實體(“VIE”)
2018年11月6日,WiMi外商獨資企業與北京微米簽訂了合同安排 。協議於2020年12月18日終止,WiMi外商獨資企業同日與北京微米簽訂了另一份 合同安排,根據該協議,WiMi外商獨資企業保持對北京WiMi的有效控制權。上文 “附註1 業務和組織性質” 概述了這些合同安排的 重要條款。 因此,該公司將北京WiMi歸類為VIE,應根據註釋1所述的結構進行合併。
F-25
注3 — 可變利息實體 (“VIE”)(續)
VIE 是指擁有總股權 投資不足以允許該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動融資,或者其 股權投資者缺乏控股性金融權益的特徵,例如通過投票權、獲得該實體預期 剩餘回報的權利或有義務吸收該實體的預期損失。在 VIE 中擁有 控股財務權益的可變利息持有人(如果有)被視為主要受益人,必須合併 VIE。
i) 北京 WiMi
WiMi外商獨資企業被視為擁有控股金融 權益,並且是北京WiMi的主要受益人,因為它具有以下兩個特徵:
(1) 在 北京WiMi指導對該實體經濟表現影響最大的活動的權力,以及
(2) 從 北京WiMi獲得可能對此類實體具有重要意義的福利的權利。
根據合同安排,北京 WiMi向WiMi外商獨資企業支付相當於其所有淨收入的服務費。合同安排的設計使北京WiMi 的運營是為了WiMi外商獨資企業的利益,最終也是為了公司的利益。
因此,北京WiMi的賬目已合併到隨附的財務報表中。此外,其財務狀況和經營業績包含在 公司的財務報表中。根據VIE安排,公司有權指導北京WiMi的活動, 可以將資產轉移出北京WiMi。因此,公司認為,除註冊資本和中國法定儲備金(如果有)外,北京WiMi沒有任何資產 只能用於清償北京WiMi的債務。由於北京WiMi是根據中華人民共和國公司法註冊成立的 有限責任公司,因此北京WiMi的債權人無權向公司的一般信貸 追索北京WiMi的任何負債。
F-26
注3 — 可變利息實體 (“VIE”)(續)
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||||||
其他非流動資產 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
負債總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
淨資產 | ( | ) |
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
流動負債: | ||||||||||||
應付賬款 | ||||||||||||
遞延收入 | ||||||||||||
應付利息 | ||||||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ||||||||||||
其他應付賬款——關聯方 | ||||||||||||
股東貸款的當期部分 | ||||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||
應付税款 | ||||||||||||
公司間應付賬款* | ||||||||||||
流動負債總額 | ||||||||||||
非流動股東貸款 | ||||||||||||
負債總額 |
* |
在截至的六個月中 6月30日 2022 | 對於 六個月已結束 6月30日 2023 | 對於 六個月已結束 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
營業收入 | ||||||||||||
毛利 | ||||||||||||
運營收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
淨收入 | ( | ) | ( | ) |
F-27
注3 — 可變利息實體 (“VIE”)(續)
在截至6月30日的六個月中 | ||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民幣 (未經審計) | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
現金和現金等價物 | ||||||||||||
限制性現金 | ||||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金總額 |
注4 — 業務合併
收購北京優尼克
2022年12月23日,
胡哲毅和韓小飛轉會
F-28
附註5 — 短期投資
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
有價證券(1) |
公允價值披露:
十二月三十一日 | 2022年12月31日公允價值 | |||||||||||||||
2022 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||||||
有價證券 |
6月30日, | 2023 年 6 月 30 日公允價值 | |||||||||||||||
2023 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | 人民幣 | |||||||||||||
有價證券 |
在所顯示的 週期內,關卡之間沒有轉移。
(1) |
F-29
附註6-應收賬款,淨額
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
應收賬款 | ||||||||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
應收賬款,淨額 |
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
期初餘額 | ||||||||||||
扣除追回後的信貸損失準備金 | ||||||||||||
解散iCinit和深圳酷炫遊及其子公司 | ( | ) | ||||||||||
恢復(註銷) | ||||||||||||
匯率差異 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
期末餘額 |
附註 7 — 庫存
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
成品 — 全息配件 | ||||||||||||
製成品 — 半導體 | ||||||||||||
庫存總額 |
附註8——財產和設備,淨額
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
辦公電子設備 | ||||||||||||
辦公用具和傢俱 | ||||||||||||
車輛 | ||||||||||||
建築 | ||||||||||||
租賃權改進 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
總計 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日止的六個月的折舊費用為人民幣
F-30
附註9 — 成本法投資
2022 年 12 月 31 日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
總計 |
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月中,
公司購買了人民幣
F-31
附註 10 — 無形資產,淨額
公司具有明確使用壽命的
無形資產主要包括版權、客户關係、非競爭協議和技術專有技術。
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
版權 | ||||||||||||
非競爭協議 | ||||||||||||
小計 | ||||||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
無形資產,淨額 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日
的六個月的攤銷費用為人民幣
截至6月30日的十二個月 | 估計攤銷 費用 | 估計的 攤還 費用 | ||||||
人民幣 | 美元 | |||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
此後 | ||||||||
總計 |
F-32
附註11——商譽
商譽是指收購之日為收購支付的對價
超過被收購子公司淨可識別資產的公允價值的部分。商譽
不攤銷,至少每年進行一次減值測試,在情況表明可能發生減值時更常見。
2022年12月31日 | 6 月 30 日 2023 | 6 月 30 日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
收購深圳易電產生的商譽 | ||||||||||||
收購深圳益田的商譽 | ||||||||||||
收購國裕產生的商譽 | ||||||||||||
善意 |
附註12——其他應付賬款和應計負債
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
應付工資 | ||||||||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||||||
應計應付利息 | ||||||||||||
其他應付賬款和應計負債總額 |
F-33
附註13 — 關聯方餘額和交易
貸款-關聯方
關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | |||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||||||
上海君內互聯網有限公司 | ||||||||||||||||
總計: | ||||||||||||||||
關聯方貸款的當前部分 | ||||||||||||||||
關聯方貸款-非流動 |
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||||||
歸因於關聯方-Joyous JD Limited |
Joyous JD Limited是MicroAlgo的非控股股東 。這筆款項是合併前向維納斯收購公司預付的款項。該金額不計息 ,應要求支付。
附註 14 — 税收
在截至的六個月中 6月30日 2022 | 六個月來 已結束 6月30日 2023 | 六個月來 已結束 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
當前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
已推遲 | - | |||||||||||
所得(支出)税的收益 | ( | ) | ( | ) |
遞延所得税資產和負債
十二月三十一日 2022 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
遞延所得税資產: | ||||||||||||
可疑賬款備抵金 | ||||||||||||
庫存減值損失 | ||||||||||||
淨營業虧損結轉 | ||||||||||||
減去:估值補貼 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
遞延所得税資產,淨額 | ||||||||||||
遞延所得税負債: | ||||||||||||
確認企業合併產生的無形資產 | ||||||||||||
遞延所得税負債總額,淨額 |
F-34
附註 14 — 税收(續)
公司評估了 遞延所得税資產的可收回金額,並提供了估值補貼,前提是未來的應納税利潤可用於使用 淨營業虧損和臨時差額。公司在評估遞延所得税資產的 未來實現情況時會考慮正面和負面因素,並在可以客觀地核實的範圍內對證據的相對影響進行權重。
公司的累計淨營業虧損
(“NOL”)約為人民幣
由於2015年收購 的公允價值調整,公司確認了與無形資產報告基礎超出其所得税基礎相關的遞延所得税負債 。隨着為財務報表報告目的攤銷無形資產,遞延所得税負債將逆轉。
增值税(“增值税”)和商品及服務税 (“GST”)
收入表示開具發票的服務價值,
扣除增值税或商品及服務税。增值税和商品及服務税基於總銷售價格。增值税税率是
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 美元 | ||||||||||
應付增值税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||||||
其他應付税款 | ||||||||||||
總計 |
附註15 — 風險集中
信用風險
可能使
公司面臨大量信用風險集中的金融工具主要包括現金和短期投資。在中國,每家銀行現金存款的保險
承保範圍為人民幣
F-35
附註15 — 風險集中(續)
公司的大多數支出交易 以人民幣計價,公司及其子公司的很大一部分資產和負債以 人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。在中國,法律 要求某些外匯交易只能由經授權的金融機構按中國人民銀行規定的匯率進行交易。公司在中國以 人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構處理,這些機構需要某些 支持文件才能影響匯款。
如果公司需要將 美元兑換成人民幣以用於資本支出、營運資金和其他業務目的,則人民幣兑美元升值 將對公司從轉換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反,如果公司決定將 人民幣兑換成美元,以支付股息、戰略收購或投資或其他商業目的, 美元兑人民幣升值將對公司可用的美元金額產生負面影響。
客户集中風險
在截至2022年6月30日的六個月中,
截至2022年12月31日,
供應商集中風險
在截至2022年6月30日的六個月中,
截至2022年12月31日,
附註 16 — 租賃
租賃承諾
公司決定合同一開始是否包含 租約。出於財務報告目的,美國公認會計原則要求對公司的租賃進行評估並將其歸類為運營租賃或融資租賃。分類評估從開始日期開始,評估中使用的租賃期限 包括公司有權使用標的資產的不可取消的時期,以及續訂期權期 ,前提是可以合理確定續訂期權的行使以及未能行使此類期權會導致經濟損失。 公司的所有房地產租賃均被歸類為經營租賃。
公司已經簽訂了十一項不可取消的
經營租賃協議,期限超過一年,辦公空間的到期時間為
運營租賃費用在
收入成本與銷售、一般和管理費用之間分配。截至2022年6月30日和2023年6月30日的六個月的租金支出為人民幣
F-36
附註17——股東權益
普通股
WiMi Cayman 於 2018 年 8 月 16 日根據
開曼羣島法律成立,法定股份為
2021 年 3 月 24 日,公司完成了
的第三次公開募股
基於股票的薪酬
2020年6月6日,公司股東
批准了公司的2020年股權激勵計劃(“2020年計劃”),由公司董事會管理。
根據2020年股權激勵計劃可能發行的B類普通股的最大總數為
2020 年 6 月 6 日,董事會批准了
並批准了
2020 年 9 月 12 日,董事會
批准並批准
2021 年 1 月 26 日,董事會
批准了撥款
截至 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日,總計
F-37
附註17 — 股東權益(續)
受限資產
公司支付股息的能力 主要取決於公司從其子公司獲得的資金分配。相關的中國成文法律法規僅允許WiMi外商獨資企業、立信科技、深圳唯一、上海微木、北京WiMi和深圳益田(統稱 “WiMi中國實體”)僅從根據中國會計準則 和法規確定的留存收益(如果有)中支付股息。根據 美國公認會計原則編制的隨附合並財務報表中反映的經營業績與WiMi PRC實體的法定財務報表中反映的經營業績不同。
由於上述限制,WiMi
中國實體向公司轉移資產的能力受到限制。中國的外匯和其他監管
可能會進一步限制WiMi中國實體以股息、貸款和預付款的形式向公司轉移資金。截至2023年6月30日,限制金額為WiMi中國實體的實收資本和法定準備金,總額為人民幣
法定儲備金
截至2022年12月31日和2023年6月30日,
WiMi 中國實體集體歸因於人民幣
附註18——承付款和意外開支
突發事件
公司不時成為某些 法律訴訟以及某些已主張和未主張的索賠的當事方。與此類事項相關的應計金額以及合理可能的 損失總額,無論是個人還是總額,均不被視為對合並財務報表具有重要意義。
可變利益實體結構
管理層認為,(i)公司的公司 結構符合中國現行法律法規;(ii)合同安排有效且 具有約束力,不會導致任何違反中國現行法律法規的行為;(iii) WiMi WFOE和VIE的業務運營在所有重大方面均符合中國現行法律法規。
但是, 當前和未來的中國法律法規的解釋和適用存在很大的不確定性。因此,公司無法保證中國 監管機構最終不會對其管理層的上述意見採取相反的看法。如果發現公司當前的公司結構 或合同安排違反了任何現有或未來的中國法律法規,則公司 可能需要重組其在中國的公司結構和業務,以遵守不斷變化和新的中國法律法規。 管理層認為,根據當前的事實和情況,公司當前的公司結構或合同 安排造成損失的可能性微乎其微。
F-38
附註18——承付款和意外開支(續)
法律訴訟
2023年4月,Joyous JD Limited和 MicroAlgo在紐約縣紐約最高法院對 Venus Acquisition Corporation的贊助商尤蘭達資產管理公司提起訴訟。Joyous JD Limited在Business 合併交易完成之前曾是MicroAlgo的支持投資者。在訴訟中,Joyous JD Limited和MicroAlgo指控了以下索賠:
1。違反了與Joyous JD Limited投資Yolanda和Venus Acquisition Corporation有關的某些協議 ,以及:
2。Venus 收購公司在保薦人的指導下濫用了S-4表格,導致S-4表格被撤回。MicroAlgo 已提起訴訟 ,要求賠償。
法院已受理Joyous JD Limited和MicroAlgo提起的 申訴。公司無法保證訴訟結果,以 法院的最終裁決為準。
註釋 19 — 區段
ASC 280,“分部報告”, 制定了在與公司內部組織 結構一致的基礎上報告運營部門信息的標準,以及財務報表中有關地理區域、業務部門和主要客户的信息,以詳細説明 公司的業務板塊。
F-39
注19 — 區段(續)
公司的首席運營決策者 是首席執行官,他在做出分配 資源和評估集團業績的決策時審查各個運營部門的財務信息。該公司已確定其擁有三個運營部門:(1)增強現實廣告 服務,(2)增強現實娛樂和(3)與半導體相關的產品和服務。
增強現實廣告 服務 | AR 娛樂 | 半導體 商業 | 總計 6月30日 2022 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 人民幣 (未經審計) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
資本支出總額 |
增強現實廣告 服務 | AR 娛樂 | 半導體 商業 | 總計 6月30日 2023 | |||||||||||||
人民幣 | 人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 人民幣 (未經審計) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||||||||||
資本支出總額 |
2022年12月31日 | 6月30日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
AR 廣告服務 | ||||||||||||
增強現實娛樂 | ||||||||||||
半導體業務 | ||||||||||||
總資產 |
該公司的業務主要位於中國
,公司收入的很大一部分來自中國。管理層還審查了按業務地點分列的合併財務業績
。
六個月的總計 已結束 6月30日 2022 | 的總計 六個月 已結束 6月30日 2023 | 的總計 六個月 已結束 6月30日 2023 | ||||||||||
人民幣 (未經審計) | 人民幣 (未經審計) | 美元 (未經審計) | ||||||||||
中國大陸收入 | ||||||||||||
香港收入 | ||||||||||||
國際收入 | ||||||||||||
總收入 |
注20 — 後續事件
公司評估了2023年6月30日之後發生的截至公司發佈這些未經審計的中期簡明 合併財務報表之日發生的所有 事件和交易,並確定在這些 財務報表中沒有任何其他重大後續事件可供披露。
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