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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告

截至本財政年度止12月31日, 2022

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

對於從日本到日本的過渡期，我們需要更多的關注。

委託文件編號：001-39154 

SVB金融集團

(註冊人的確切姓名載於其章程) 

特拉華州						91-1962278
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)						(國際税務局僱主身分證號碼)

塔斯曼大道3003號, 聖克拉拉, 加利福尼亞95054-1191

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(408) 654-7400

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱和名稱

普通股，每股票面價值0.001美元

SIVB

納斯達克股市有限責任公司

存托股份，每股相當於5.250%固定利率非累積永久優先股股份的1/40所有權權益，A系列

SIVBP

納斯達克股市有限責任公司

根據該法第(12)(G)款登記的證券：監管機構。無

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 x*不是。¨

如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。是¨ 不是 x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 x*不是。¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*不是。¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

x

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器：

¨

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。他説：☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。是☒*不是。¨

如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。-

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。-

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐*否x

根據登記公司普通股在納斯達克全球精選市場的收盤價，截至2022年6月30日，也就是登記公司最近完成的第二財季的最後一個工作日，登記公司的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股證券的總市值為1美元。23,336,532,366.

2023年1月31日，59,200,925註冊人的普通股(面值0.001美元)已發行。

按參考方式合併的文件			它的部件組成了10-K併入公司
公司2022年股東年會的最終委託書將在截至2021年12月31日的財政年度結束後120天內提交			第III部

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目錄表

目錄

									頁面
第一部分：			第1項。			業務			6
			項目1A.			風險因素			17
			項目1B。			未解決的員工意見			37
			第二項。			屬性			37
			第三項。			法律訴訟			38
			第四項。			煤礦安全信息披露			38
第二部分。			第5項。			註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券			39
			第6項。			[已保留]			40
			第7項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			41
			項目7A。			關於市場風險的定量和定性披露			89
			第8項。			合併財務報表和補充數據			91
						合併資產負債表			95
						合併損益表			96
						綜合全面收益表			97
						股東權益合併報表			98
						合併現金流量表			99
						合併財務報表附註			100
			第9項。			會計與財務信息披露的變更與分歧			173
			項目9A。			控制和程序			173
			項目9B。			其他信息			173
			項目9C。			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			174
第三部分。			第10項。			董事、高管與公司治理			175
			第11項。			高管薪酬			175
			第12項。			某些受益所有人和管理層的擔保所有權，以及相關股東事宜			175
			第13項。			某些關係和相關交易，以及董事的獨立性			175
			第14項。			首席會計費及服務			175
第四部分。			第15項。			展示、財務報表明細表			176
			第16項。			表格10-K摘要			176
簽名									180

2

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目錄表

本報告中可能使用的縮略語和縮略語詞彙表

ACL-信貸損失撥備			GAAP-美國公認會計原則
AFS-可供銷售			HTM-持有至到期
AICPA-美國註冊會計師協會			IASB-國際會計準則理事會
應收航空應計利息			國際比較方案-激勵性薪酬計劃
美國鋁業--資產負債管理委員會			IFRS-國際財務報告準則
Aoci-累積的其他綜合收益			IOSCO-國際證券事務監察委員會組織
ARRC-替代參考利率委員會			IPO-首次公開募股
ASC-會計準則編碼			美國國税局-國税局
亞利桑那州立大學-會計準則更新			ISDA-國際掉期和衍生工具協會，Inc.
AUA-SVB私人資產處於管理之下			IT-信息技術
AUM-SVB管理的私人資產			LCR-流動性覆蓋率
波士頓私人或BPFH-波士頓私人金融控股公司。			LGD-在違約情況下的損失
基點--基點			Libor-倫敦銀行間同業拆借利率
C&I-工商業			併購--兼併與收購
CECL-當前預期信貸損失			MBS-抵押貸款支持證券
CET1-普通股一級			NCI-非控制性權益
商業抵押貸款支持證券			NFSR-淨穩定資金比率
CMO-抵押抵押債券			NII--淨利息收入
COSO-特雷德韋贊助組織委員會			NM--沒有意義
選委會			奧利奧--擁有的其他房地產
CRA-社區再投資法案			PCD-購買的信用-惡化
CRE-商業地產			PD-違約概率
DFPI-加州金融保護和創新部			PPP-Paycheck保護計劃
EAD-默認情況下的暴露			PPPLF-Paycheck保護計劃貸款機制
ECL-預期的信貸損失			ROU-使用權
EHop-公司員工自置居所計劃			RP-保留計劃
每股收益--每股收益			SBA-美國小企業協會
ERI--能源和資源創新			美國證券交易委員會-美國證券交易委員會
員工持股計劃-公司員工持股計劃			SLBO-贊助商主導的收購
ESPP-1999公司員工購股計劃			SOFR擔保隔夜融資利率
EVE--股權的經濟價值			SPAC-特殊目的收購公司
FASB-財務會計準則委員會			SPD-SVB-SPD硅谷銀行有限公司(銀行的合資企業
FDIC-聯邦存款保險公司			銀行在中國)
聯邦住房貸款銀行			SVB證券-SVB證券控股有限公司(前身為
FINRA-金融業監管局			SVB Leerink Holdings LLC)
FRB-聯邦儲備銀行			TDR-問題債務重組
FTE-相當於全職員工			英國--英國
Ftp-資金轉移定價			VIE-可變利益實體

3

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目錄表

前瞻性陳述

這份10-K表格年度報告，特別包括本報告第二部分第7項下的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性陳述。此外，管理層過去已經並可能在未來向分析師、投資者、媒體代表和其他人發表前瞻性聲明。前瞻性陳述不是歷史事實，僅代表我們對未來事件的信念。概括地説，前瞻性陳述包括但不限於以下內容：

•財務預測，包括我們的NII、非利息收入、每股收益、非利息支出(包括專業服務、合規、薪酬和其他成本)、現金流、資產負債表狀況、資本支出、存款增長和組合、流動性和資本化或其他財務項目；

•描述我們未來運營的戰略舉措、計劃或目標，包括尚未完成的銷售或收購；

•對私募股權和風險資本融資和投資水平的預測；

•對未來利率、經濟表現和投資收益的預測；

•預測貸款損失、貸款增長、貸款組合、貸款收益率和客户資金的預期撥備水平；

•對客户業績的展望；以及

•對上述任何一項所依據的或與之相關的假設的描述。

您可以通過使用“成為”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”等詞語來識別這些和其他前瞻性陳述。 “會不會，” “預測”、“潛在”、“繼續”、“預期”、“相信”、“估計”、“假設”、“尋求”、“預期”、“計劃”、“打算”，以及這些詞語或類似術語的否定。前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來業績的保證。

儘管我們認為我們的前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們是基於我們目前的信念和我們的假設來實現這些預期的，這些預期可能被證明是不正確的。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和環境變化的影響，這些不確定性、風險和變化很難預測，其中許多是我們無法控制的。我們的經營和財務業績的實際結果可能與我們管理層的前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同。可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中陳述的預期不同的重要因素包括：

•市場和經濟狀況(包括通脹水平上升、利率持續上升、資本和股票市場的總體狀況、私募股權和風險資本投資、首次公開募股、二次發行、亞太區融資、併購和融資活動水平)以及對我們的相關影響(包括對客户資金總額和客户對我們商業和投資銀行和其他金融服務的需求，以及對我們投資的估值的影響)；

•軍事衝突的當前或預期影響對金融市場造成的幹擾，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突、恐怖主義和其他地緣政治事件；

•新冠肺炎大流行，包括新冠肺炎變種及其對我們經營所在的經濟和商業環境的影響，以及對我們的商業和運營的影響；

•拜登-哈里斯政府和美國國會的變化對經濟環境、資本市場和監管格局的影響，包括貨幣、税收和其他貿易政策，以及銀行監管機構的監管變化；

•貸款數量和信貸質量的變化，以及不良資產和沖銷水平的波動；

•利率或市場水平的變化或影響或影響它們的因素的影響，包括對我們的貸款和投資組合以及存款成本的影響；

•我們的貸款準備金率是否足夠，以及是否需要為任何時期的信貸損失撥備；

•我們的資本和流動性狀況是否充足，以及我們是否有能力以有利的條件產生資本或籌集資本；

•貸款、存款和客户投資基金餘額的水平或構成的變化；

•投資或持有衍生工具或權證資產的基金或公司的業績或股權估值的變動；

•在影響我們成本結構的因素方面與我們的預期不同；

•我們對客户的信譽或流動性的評估發生變化，或信用集中風險的意外影響造成或加劇了此類信譽或流動性的惡化；

•在影響員工股份交易的時機和水平的因素方面，與我們的預期存在差異；

4

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目錄表

•發生欺詐活動，包括違反我們的信息安全或與網絡安全有關的事件；

•自然災害和其他外部事件造成的業務中斷和中斷；

•我們與業務夥伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動對我們的聲譽和業務的影響；

•我們在國際上的業務擴張，以及地緣政治事件和國際市場和經濟事件的影響；

•我們的風險管理框架以及定性和定量模型的有效性；

•我們有能力維持或增加我們的市場份額，包括成功實施我們的業務戰略，開展新的業務計劃，並實現該等戰略和計劃的預期好處，包括通過繼續整合Boston Private，擴大SVB Private，以及SVB Securities的增長和擴張；

•不利於解決法律訴訟或索賠，以及法律或監管程序或政府行為；

•在影響我們估計有效税率的因素方面，與我們的預期不一致；

•適用的會計準則和税法的變化；

•監管或法律變化(包括因業務增長或擴張而適用於我們的法律和法規的變化)及其對我們的影響；以及

•本報告第一部分第1A項下“風險因素”中討論的其他因素。

因此，告誡您不要過度依賴前瞻性陳述。我們敦促投資者在評估本Form 10-K年度報告中包含的前瞻性陳述時，除其他外，仔細考慮所有這些因素。可歸因於我們或代表我們行事的人的所有後續書面或口頭前瞻性聲明均明確地完整地受到這些警告性聲明的限制。本文件中包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。除法律要求外，我們不承擔任何義務，也不打算修改或更新本年度報告中的10-K表格中包含的任何前瞻性陳述。

5

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目錄表

第一部分：

第1項。    生意場

一般信息

SVB金融集團("SVB財經")是一家多元化的金融服務公司，也是一家銀行控股公司和金融控股公司。SVB Financial於1999年3月在特拉華州註冊成立。通過我們的各個子公司和部門，我們向美國各地以及關鍵的國際創新市場的客户提供一套多樣化的銀行和金融產品和服務。近40年來，我們一直致力於在企業家和客户的整個生命週期中幫助他們支持各種規模和階段的客户，主要是在技術、生命科學/醫療保健、私募股權/風險投資和高端葡萄酒行業。

我們通過我們的主要子公司硅谷銀行(“銀行”)提供商業和私人銀行產品和服務，硅谷銀行是一家成立於1983年的加利福尼亞州特許銀行，是聯邦儲備系統的成員。該行及其子公司還提供資產管理、私人財富管理和其他投資服務。此外，通過SVB Financial的其他子公司和部門，我們提供投資銀行服務和非銀行產品和服務，如基金管理和併購諮詢服務。我們專注於與全球私募股權和風險投資界的公司建立牢固的關係，其中許多公司也是我們的客户，可能會投資於我們的企業客户。

截至2022年12月31日，我們的總資產為2118億美元，投資證券總額為1201億美元，貸款總額、攤銷成本為743億美元，存款總額為1731億美元，SVB Financial股東權益總額為160億美元。

我們總部設在加利福尼亞州聖克拉拉，在美國和世界各地的關鍵創新市場開展業務。我們的公司辦公室位於加利福尼亞州聖克拉拉塔斯曼大道3003號，郵編：95054，我們的電話號碼是(4086547400)。

當我們提到“SVB金融集團”時， "SVBFG，" “公司”、“我們”或使用類似的詞語，我們是指SVB金融集團及其所有子公司的統稱，包括本行。當我們提到“SVB金融”或“母公司”時，我們只是指我們的母公司實體，SVB金融集團(不包括子公司)。

業務概述

出於報告目的，SVB金融集團有四個運營部門，我們在本報告中報告了它們的財務信息：硅谷銀行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。

硅谷銀行

我們的產品和服務由本行及其子公司提供，主要面向科技和生命科學/醫療保健行業的客户，以及全球私募股權和風險投資客户。銀行通過信貸、金庫管理、外匯、貿易融資等金融產品和服務，為商業客户的金融需求提供解決方案。我們廣泛地為美國境內的客户以及關鍵國際創新市場的非美國客户提供服務。

本行為商業客户提供全方位的信貸解決方案，包括傳統定期貸款、增長資本定期貸款、設備貸款、基於資產的貸款、循環信用額度、倉庫設施、經常性收入設施、夾層貸款、收購融資設施、企業營運資金設施、備用和商業信用證、項目融資貸款和信用卡項目。這些貸款可以由客户的資產擔保，也可以是無擔保的。

本行的全球金庫管理服務包括廣泛的存款及應付賬款/收款解決方案、支付及現金管理解決方案，可透過我們不斷擴展的網上及流動銀行平臺使用。存款產品包括商業及分析支票户口、貨幣市場户口、多幣種户口、境內銀行户口、清掃户口及正支付服務，以及透過SVB英國子公司提供的往來户口及外幣户口。在以美國為基地的存款服務方面，本行提供應收賬款及應付賬款服務，包括商户服務、遠程截取、密碼箱、受控支付户口及商業賬單支付。全球支付服務包括電匯、自動結算所支付、商業信用卡和借記卡以及各種基於英國和歐洲、中東和非洲地區的資金轉移服務。

銀行的外匯和貿易融資產品和服務有助於促進客户的全球金融和業務需求。銀行的外匯服務通過在現貨市場買賣貨幣以及貨幣互換和套期保值，幫助商業客户管理其外匯需求和風險。

世行提供貿易融資產品，以滿足客户的國內和全球金融需求。這些產品包括備用信用證、履約擔保和商業信用證。備用信用證保護第三方免受合同義務違約。履約擔保是為客户競標項目提供擔保。

6

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目錄表

根據合同條款完成項目或支持客户向第三方提供產品或服務的義務。商業信用證通常在全球範圍內協助客户買賣貨物。

銀行及其子公司還為客户提供各種投資服務和解決方案，使他們能夠更有效地管理自己的資產。例如，通過其註冊的投資諮詢子公司SVB Asset Management，本行根據客户的投資政策、策略和目標提供酌情的投資諮詢服務。銀行還通過我們的回購協議計劃提供投資解決方案。

我們的全球基金銀行部主要向我們的全球私募股權和風險投資客户提供銀行產品和服務。

SVB私有

SVB Private是本行的私人銀行和財富管理部門，為私人客户提供廣泛的金融解決方案。私人銀行、貸款、經紀、財富管理和投資諮詢服務由SVB的以下子公司和附屬公司提供：硅谷銀行、SVB投資服務公司和SVB Wealth LLC。我們的客户主要是私募股權/風險投資專業人士和他們所支持的創新經濟的執行領導人，以及從Boston Private和我們的優質葡萄酒客户那裏獲得的高淨值客户。SVB Private提供私人財富管理和私人銀行服務的定製方法，包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、資本催繳信用額度、其他有擔保和無擔保的貸款產品和葡萄園開發貸款，以及基於規劃的財務戰略、財富管理、家族理財室、財務規劃、税務規劃和信託服務。我們還通過提供存款賬户產品和服務，包括支票、貨幣市場、存單賬户、網上銀行和其他個性化的銀行服務，幫助我們的私人銀行客户滿足他們的現金管理需求。SVB Private還包括從Boston Private收購的私人企業、商業房地產和非營利性商業貸款和銀行業務。

SVB資本

SVB Capital是SVB金融集團的風險投資和信貸投資部門，主要專注於資金管理。SVB Capital代表第三方有限合夥人投資者管理着超過95億美元的基金，並在更有限的基礎上代表SVB金融集團管理着超過95億美元的基金。SVB Capital系列基金由集合投資工具組成，例如投資於公司的直接風險基金和投資於其他風險投資基金的基金的基金，以及提供貸款和其他融資解決方案的債務基金。SVB Capital主要通過投資回報(包括附帶權益)和管理費為公司創造收入。其他詳情見本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註2--“重要會計政策摘要”。

SVB證券

SVB證券是一家專注於創新經濟的投資銀行，作為SVB金融集團的全資子公司運營。SVB證券為Healthcare and Technology的所有主要子行業提供投資銀行服務。醫療保健細分行業包括Biophma、數字健康和醫療技術、醫療服務、醫療技術和工具以及診斷。技術細分行業包括消費互聯網、商業促進和營銷軟件、數字基礎設施和科技支持服務、學習技術、企業軟件、工業技術和金融科技。SVB證券還為360多家醫療保健和科技公司提供股票研究。SVB證券專注於以下產品和服務：融資、併購諮詢、結構性融資、股權研究和銷售與交易。

關於我們四個經營部門的更多信息，包括財務信息和經營成果，見本報告第二部分第7項下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--經營部門成果”和本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註24“分類報告”。

收入來源

我們的總收入由NII和非利息收入組成。在全額應税等值基礎上，截至2022年12月31日的年度的NII和非利息收入分別為45億美元和17億美元。

NII佔我們收益的主要部分。它主要包括從生息資產(如發放給客户的貸款和我們固定收益證券組合中持有的證券)收到的利差與我們為有息負債(如存款和借款)支付的利率之間的利差所產生的收入。我們的存款主要來自我們的技術、生命科學/醫療保健和私募股權/風險投資行業的商業客户。我們還從我們的SVB私人客户那裏獲得押金，包括高端葡萄酒行業商業客户。

7

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目錄表

非利息收入主要是來自我們的收費服務產生的收入，投資銀行收入以及我們的投資和權證資產的收益。我們為客户提供廣泛的收費金融服務。我們通常將此類收費服務產生的收入稱為“核心手續費收入”(非公認會計準則衡量標準)，其中包括客户投資費、財富管理和信託費、匯兑手續費、信用卡手續費、存款服務費、貸款相關手續費以及信用證和備用信用證手續費。此外，通過SVB證券，我們還提供融資、併購諮詢服務、結構性融資、股權研究以及上述銷售和交易能力。我們通常將我們的核心手續費收入加上這些投資銀行服務產生的收入以及銷售和交易活動的佣金收入稱為“核心手續費收入加上SVB證券收入.我們相信，將我們廣泛的金融解決方案的銷售和交付整合到客户手中的能力是我們商業模式的一大優勢。此外，我們持有非可交易和可交易的投資證券。根據適用的監管要求，我們管理和投資於直接投資於私人持股和上市公司的私募股權/風險投資基金，以及投資於其他私募股權/風險投資基金的基金。這些投資的收益在我們的綜合損益表中報告，幷包括NCI。我們還確認從收購客户公司股票的權證中獲得的收益，這些收益是我們在談判信貸安排和某些其他服務時獲得的。見本報告第二部分第7項下的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--非利息收入--投資證券淨收益(虧損)”和“權證資產收益淨額”。

我們幾乎所有的收入都來自美國客户。2022年、2021年和2020年，我們從外國客户那裏獲得的總收入都不到10%。

客户行業

我們提供產品和服務，以滿足以下每個行業客户的需求。我們為我們的商業公司客户提供服務，主要是在技術和生命科學/醫療保健行業，在他們的整個生命週期中，從“新興”或“早期”開始，隨着他們的需求成熟和擴展，一直到後來的階段。我們還為其他目標客户行業提供服務，包括私募股權和風險投資公司以及高端葡萄酒行業的公司。

技術和生命科學/醫療保健

我們為技術和生命科學/醫療保健行業的各種客户提供服務。我們的技術客户往往在前沿技術和硬件(如半導體、通信、數據、存儲和電子)、企業和消費者軟件/互聯網(如基礎設施軟件、應用程序、軟件服務、數字內容和廣告技術)、金融科技以及氣候技術和可持續發展等行業。我們的生命科學/醫療保健客户主要集中在生物製藥、醫療技術、醫療器械、醫療保健服務以及診斷和工具行業。我們技術和生命科學/醫療保健業務戰略的一個關鍵組成部分是在早期階段與客户發展關係，併為他們提供銀行服務，隨着他們的成熟和擴張，這些服務將繼續滿足他們的需求。我們主要通過三種做法為這些客户提供服務：

•我們的SVB初創銀行Practice專注於服務我們的“新興”或“早期”客户。這些客户通常是處於創業或生命週期早期的私人持股公司，由朋友和家人提供資金，“種子”或“天使”投資者或已經經歷了第一輪風險資本融資。他們通常主要從事研發活動，可能只向市場推出了少數產品或服務(如果有的話)。SVB的初創公司Banking客户的年收入往往低於500萬美元，其中許多都是未實現營收的公司。

•我們的SVB早期實踐服務於我們的“中期”和“後期”客户。這些客户通常是處於生命週期中後期的私人持股公司，通常依賴風險資本融資。然而，其中一些客户處於其生命週期的更高級階段，可能是公開持有的，也可能是準備公開持有的。我們的SVB早期客户通常在市場上擁有更成熟的產品或服務，並可能處於擴張期，年收入在500萬至7500萬美元之間。

•我們的SVB企業銀行業務Practice主要為我們的大型企業客户服務，這些客户是更成熟和成熟的公司。這些客户通常是上市公司或大型私人持股公司，在市場上擁有更復雜的產品或服務。SVB企業銀行客户的年收入往往超過7500萬美元。

此外，我們的贊助金融集團提供債務融資，以支持私募股權公司的收購，主要是科技和生命科學/醫療保健公司。

全球基金銀行業務

我們為私募股權/風險投資界的客户提供服務，其中許多客户是我們為其提供銀行服務的投資組合公司客户的投資者。特別是，我們為我們的私募股權/風險資本提供信貸便利。

8

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目錄表

客户，包括資本催繳信用額度，其償還取決於相關有限合夥人投資者在公司管理的基金中支付的資本催繳。除了環球基金銀行的貸款產品外，我們還提供存款產品、財務管理產品和幾種外匯解決方案，以促進我們的私募股權/風險資本客户的跨境資本流動。

自我們成立以來，我們在風險投資界建立了牢固的關係，隨着時間的推移，這種關係已經擴展到私募股權社區的關係。我們相信，我們的網絡有助於促進這些私募股權/風險投資公司與我們服務的市場中的公司之間的交易流動機會。

高級葡萄酒

我們是為美國西部的優質葡萄酒生產商提供金融服務的領先供應商之一，主要是在加利福尼亞州的納帕谷、索諾馬縣和中央海岸地區，以及太平洋西北部。我們專注於生產葡萄和優質葡萄酒的葡萄園和葡萄酒廠。

私人銀行/財富管理

我們為消費者客户提供私人銀行和財富管理服務，包括私募股權/風險投資專業人士和他們支持的創新公司的高管。我們提供私人銀行、現金管理和財富管理服務，以滿足他們的個人銀行和金融需求。

競爭

銀行和金融服務業競爭激烈，並隨着法規、技術、產品交付系統以及一般市場和經濟環境的變化而繼續發展。我們的競爭對手包括其他銀行、債權基金、專業和多元化的金融服務中介機構以及其他向我們的目標客户羣提供貸款、租賃、支付、投資、外匯兑換、諮詢和其他金融產品和服務的金融科技顛覆者。例如，我們與另類貸款機構競爭，例如“市場”貸款機構、個人對個人貸款機構以及近年來出現的其他非傳統貸款機構。我們還與非金融服務提供商，特別是支付服務商和處理商，以及支付行業中可能為我們的客户羣提供專業服務的其他非銀行技術提供商競爭。此外，我們還與對衝基金和私募股權基金以及投資銀行展開競爭。我們市場的主要競爭因素包括產品供應、服務、定價以及交易規模和結構。鑑於我們在我們所服務的客户領域內確立的市場地位，我們繼續努力開發產品和服務，以及我們有能力整合和整合我們廣泛的金融解決方案的銷售和交付以延長我們與客户的關係長度，我們相信我們在我們核心業務領域的市場競爭中處於有利地位。

人力資本

SVB金融集團的成功有賴於我們留住、吸引和激勵合格員工的能力。我們依賴我們的員工，其中包括大量擁有技術或其他專業知識和/或與我們服務的市場中的個人和機構建立了強大關係網絡的員工。在我們經營的市場中，對金融服務、技術和創新領域熟練和合格人才的競爭非常激烈。作為我們留住、吸引和激勵員工的努力的一部分，我們努力提供有競爭力的薪酬和福利，促進多樣性、公平和包容性，支持員工的安全和福祉，鼓勵員工回饋社區，並以我們的企業價值觀為領導。通過這些努力，我們努力營造一個讓我們的員工取得成功的工作場所和環境。

截至2022年12月31日，我們僱傭了8553名全職員工。我們約80%的員工在美國，約20%在國際地點，包括印度、英國、以色列、加拿大、中國、德國、香港、愛爾蘭、丹麥和瑞典。我們的員工總數在2022年增加了約30%，主要是通過有機增長。

在我們於2022年在全球重新開設辦事處後，我們繼續專注於我們員工的安全、福祉和穩定，併為我們的員工提供支持，包括為那些直接受新冠肺炎影響的人提供支持、心理健康和健康支持以及其他在家工作支持，如公用事業津貼和技術和設備。展望未來，我們相信，靈活性促進了我們的成功，面對面的合作加強了我們的關係，從而增強了我們相互支持和支持客户的能力。為此，我們部署了一種混合工作環境，在辦公室的時間頻率因職能和角色而異。我們鼓勵您訪問我們的網站，網址為“關於美國-踐行我們的價值觀，獲取有關我們ESG相關計劃和計劃的更詳細信息，以及有關我們人力資本管理的更多詳細信息。我們網站的內容並不包含在此作為參考，所提供的網站地址僅作為非活動的文本參考。

薪酬和福利。為了留住和吸引人才，我們為員工提供有競爭力的薪酬和福利待遇。我們的薪酬和福利計劃提供短期和長期獎勵，以激勵

9

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目錄表

業績，協調員工和股東的利益，平衡謹慎的風險承擔。員工薪酬方案包括具有競爭力的基本工資，並根據公司和個人表現，可能包括年度獎勵現金獎金。達到一定級別的員工有資格獲得與公司股票價值掛鈎的股權獎勵。其他員工福利包括醫療保險(醫療、牙科和視力)、父母保釋假、與員工繳費相匹配的401(K)計劃、員工股票購買計劃、提供主要住房抵押貸款的EHop計劃、帶薪假期、人壽保險、殘疾保險、健康計劃(包括網絡研討會以及個人健康諮詢)和學習機會。

留存與發展。我們相信，我們的員工加入SVB並留在我們這裏是因為我們有機會打造有意義的職業生涯，並幫助塑造全球創新經濟，因為我們知道他們的技能和經驗是寶貴的。為此，我們致力於提供學習和發展機會，幫助我們的員工實現他們的潛力和實現他們的個人職業目標。這一承諾的主要例子包括為入門級員工提供信用風險評估、貸款組合管理和客户關係技能等領域的高級實踐培訓的早期職業發展計劃，以及提供學習管理交付框架以支持SVB全球戰略方向並作為我們人才培養核心系統的全球學習平臺。對於通過正規教育項目尋求發展的員工，SVB還為獲得與其在SVB的職業生涯相關的認證、稱號或學位所需的學雜費和教科書提供補貼。

多樣性、公平和包容性(“dei”)。我們相信，促進多樣性、公平性和包容性為我們的客户帶來更好的結果，對於吸引和留住技術人才至關重要。顯然有機會提高所有級別的代表性，特別是婦女、黑人/非裔美國人和西班牙裔/拉丁裔人在高級領導中的代表性。我們正在優先考慮這些努力，並在2022年提出了加強招聘和擴大人才發展舉措的目標，以創造通往高級領導的途徑。我們多管齊下，促進多元化和包容性的工作場所，包括員工意識計劃和員工資源小組、內部“市政廳”會議、定期培訓和教育機會、公平薪酬分析、領導力發展、招聘外展計劃和戰略合作伙伴關係，以推進多元化目標。

安全和幸福。 我們員工的安全和福祉是最重要的。我們制定並維護了公司程序和慣例，以確保我們運營的不同市場中員工的安全。在2022年期間，我們繼續專注於為員工提供支持，以解決與工作、生活、財務和健康相關的問題。這包括緩解在家工作挑戰的計劃和福利，並滿足那些直接受新冠肺炎影響的人的醫療和其他支持需求。我們還致力於維護一個沒有騷擾或歧視性做法的工作環境。我們有流程和上報渠道，讓員工舉報騷擾、歧視或其他問題。此外，我們定期通過敬業度調查尋求員工的反饋，以幫助評估敬業度和工作滿意度，以及他們對我們的業務目標和價值觀的理解和一致性。

社區。我們致力於回饋員工生活和工作所在的社區，並相信這些努力有助於我們留住和吸引人才。我們將某些員工慈善捐款與符合條件的非營利組織相匹配。我們還鼓勵員工志願服務。我們的非營利性慈善機構SVB基金會也為社區組織和其他事業做出貢獻。我們還在我們生活和工作的社區投資經濟適用房項目，併為加利福尼亞州和馬薩諸塞州的低收入和中等收入社區提供財政支持。此外，我們還有一個大學獎學金計劃，為某些獎學金和實習提供資金。

公司價值。 我們的公司價值觀指導我們的行動，並賦予我們的員工成功的動力。我們的核心價值觀是：(I)從同情他人開始，(Ii)承擔責任，(Iii)接受不同的觀點，(Iv)正直地説話和行動，(V)不斷學習和改進。我們相信，我們的價值觀是吸引、留住和激勵員工的關鍵，併為我們的業務和更廣泛的創新經濟的成功做出貢獻。

監督和監管

我們的銀行和銀行控股公司業務受到聯邦和州監管機構的廣泛監管。這項規定主要是為了保障美國銀行體系的穩定，以及保障儲户和存款保險基金(DIF)的利益。這一規定並不是為了我們的證券持有人的利益。

作為一家已選擇金融控股公司(“金融控股公司”)地位的銀行控股公司，SVB Financial根據修訂後的“1956年銀行控股公司法”(“BHC法案”)接受美聯儲的主要監管、監督和審查。作為一家加利福尼亞州特許銀行和聯邦儲備系統的成員，該銀行受到美聯儲和DFP I的主要監督和審查。此外，銀行必須遵守聯邦存款保險公司的某些要求，因為在法律規定的範圍內，銀行的存款由聯邦存款保險公司承保。我們的個人銀行活動亦受消費者金融保護局(“CFPB”)的監管和監管。

SVB Financial及其某些非銀行子公司也受到美國證券交易委員會和FINRA以及其他某些聯邦和州監管機構的監管。此外，我們還受到某些外國監管機構的監管

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目錄表

我們在國際司法管轄區開展業務或將來可能希望開展業務的機構，包括英國、德國、以色列、中國、香港、瑞典和加拿大。(見下文“國際規則”。)

以下對法規和條例的討論是摘要，並不聲稱是完整的。通過參考本討論中提到的法規和條例，這一討論的全部內容都是有保留的。監管機構、美國國會、州立法機構以及國際諮詢和標準制定機構繼續制定規則、法律和政策，以監管金融服務業和上市公司，以努力保護消費者和投資者，並可能對這些規則的實施有不同的解釋。美國國會和拜登-哈里斯政府的行動，以及監管機構關鍵人員的相關變動，可能會導致適用於我們的法規及其解釋方式的變化。因此，與我們活動相關的法律法規的確切性質以及政府政策對公司業務的影響無法預測，在某些情況下，可能會對我們的業務、財務狀況和/或運營結果產生重大不利影響。詳情見本報告第一部分IA項下的“風險因素--法律和監管風險”。

SVB金融和硅谷銀行的監管

作為金融控股公司，SVB Financial一般可從事某些被禁止的非銀行活動，以及被美聯儲認定為“金融性質”或附帶或補充金融性質活動的活動，包括某些證券、商業銀行和保險活動。

為了保持金融控股公司的地位，金融控股公司及其所有存款機構子公司必須擁有充足的資本和良好的管理，根據美聯儲的Y規則。否則，美聯儲可以施加糾正資本和/或管理要求，以及對金融控股公司的活動和進行某些交易的能力施加實質性限制。如果缺陷持續存在，金融控股公司可能會被要求剝離其受保存款機構(“IDI”)子公司，或停止從事銀行業務以外的業務以及與銀行業務密切相關的業務。

此外，如果金融控股公司的IDI附屬公司在最近一次審查中沒有獲得令人滿意的評級，金融控股公司將無法開展任何新的金融活動或收購從事此類活動的公司。在這種情況下，金融控股公司仍可從事與銀行業務息息相關的活動，並在進行銀行業務的正常過程中作出投資。世行繼續至少令人滿意地遵守了CRA，並在2021年獲得了CRA戰略計劃的第一個“傑出”評級。

根據適用的加利福尼亞州和聯邦法律，州特許商業銀行被允許從事國家銀行允許的任何活動，包括許多通常由國家銀行開展的所謂“與銀行業務密切相關”或“非銀行業務”的活動。此外，IDI可以通過一家子公司進行IDI本身不允許進行的某些“財務”活動，前提是IDI保持“資本充足”、“管理良好”並令人滿意地遵守CRA。

銀行控股公司和IDI可能受到聯邦和州監管機構和執法當局不同程度的執法行動，因為它們在開展業務時採取了不安全或不健全的做法，或者違反了任何適用機構以書面形式規定的法律、法規或條件，或違反了與該機構達成的書面協議的期限。

增強的審慎標準

2019年10月，聯邦銀行機構發佈了適用於大型銀行控股公司的強化審慎標準以及適用於大型銀行控股公司和存款機構的資本和流動性規則的規則(以下簡稱《調整規則》)，以根據《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(《EGRRCPA》)實施對《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)的修訂。根據EGRRCPA，美聯儲對銀行控股公司實施強化審慎標準的門檻從平均總合並資產500億美元增加到2500億美元。美聯儲還可能對平均合併總資產在1000億至2500億美元之間的銀行控股公司實施更嚴格的審慎標準。

根據定製規則，銀行組織根據其在美國G-SIB的地位、規模和其他四個基於風險的指標被分為四類。最嚴格的標準適用於代表第一類的美國G-SIB，而最不嚴格的標準適用於第四類組織，這些組織的平均合併總資產在1,000億至2,500億美元之間，其他某些基於風險的指標不到750億美元。除其他事項外，第四類組織須遵守：(I)某些流動資金風險管理和風險委員會的要求，包括流動資金緩衝和流動資金壓力測試要求；(Ii)每年制定和維持資本計劃的要求；以及(Iii)每兩年進行一次監督資本壓力測試的要求。SVB Financial被視為第四類組織，因此，應遵守適用於第四類組織的要求。

如果第IV類組織超過(I)平均總合並資產2500億美元或(Ii)平均總合並資產1000億美元或以上以及至少750億美元的非銀行資產，加權短期批發融資(AS

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目錄表

根據美聯儲(“WSTWF”)或表外風險敞口的定義，它將成為第三類組織，然後受到額外的更高要求的約束。

以下是針對第四類和第三類組織的若干強化審慎標準：

•風險管理。第四類和第三類組織須遵守風險委員會和風險管理要求，以及流動性風險管理、流動性緩衝和流動性壓力測試要求。

•全面資本分析和審查(“CCAR”)。第四類和第三類組織必須向美聯儲提交年度資本計劃。美聯儲的資本計劃規則為受第四類標準約束的組織提供了制定資本計劃的額外靈活性。對於受CCAR約束的組織，如果不能提交令人滿意的計劃，可能會導致資本分配受到限制，包括股息和普通股回購。CCAR程序旨在幫助確保BHC擁有強大的、前瞻性的資本規劃程序，該程序考慮到每個公司的獨特風險，並允許在經濟和財務壓力時期繼續運營。我們預計將於2024年首次參與CCAR進程。

•壓力測試。第四類組織每隔一年接受一次由美聯儲進行的監督壓力測試。第三類組織每年都要接受監督壓力測試，而且必須每隔一年進行一次公司運行的壓力測試(通常稱為多德-弗蘭克壓力測試或“DFAST”)。這些壓力測試用於確定各組織在綜合基礎上是否有足夠的資本來吸收基線和嚴重不利的經濟條件下的損失。

•解決方案規劃。第三類組織，而不是第四類組織，必須向美聯儲和聯邦存款保險公司提交一份計劃，以便在發生重大財務困境或破產時迅速和有序地解決問題。另外，FDIC法規要求平均總合並資產在500億美元或以上的IDI，如銀行，提交一份關於該銀行的解決方案。2021年6月，FDIC發佈了一份針對投保存託機構的決議計劃聲明，其中包括提供了有關簡化IDI計劃提交內容要求的進一步細節，併為資產超過1000億美元的銀行設定了三年的備案週期。因此，世行將提交一份從2022年開始的三年週期的解決計劃。世行於2022年12月向FDIC提交了解決方案。

•流動性要求。WSTWF超過500億美元的第IV類組織以及第I-III類組織必須遵守LCR和淨穩定籌資比率(“NSFR”)要求，並必須根據具體的數量要求保持高質量的流動資產。然而，上述第四類組織以及WSTWF低於750億美元的第三類組織的LCR和NSFR要求較低。WSTWF中超過750億美元的III類組織和所有I-II類組織都必須遵守LCR和NSFR的全部要求。截至2022年12月31日，我們在WSTWF中的資金不到500億美元，因此，我們目前不受LCR和NSFR要求的約束。

•單一交易對手信用額度。2018年6月，美聯儲發佈了一項關於大型銀行組織(不包括IV類組織)的單一交易對手信用額度(SCCL)的最終規則，規定它們對任何其他非關聯交易對手的總淨信貸敞口不得超過一級資本的25%。由於SVB Financial是第四類組織，我們不受SCCL的要求。

此外，如果一個第四類組織的跨管轄區活動超過750億美元(根據美聯儲的定義)，它將在一個過渡期內成為第二類組織，無論上述第三類組織的門檻如何。截至2022年12月31日，我們有599億美元的跨司法管轄區活動。第II類組織將遵守所有第III類要求和某些額外要求，包括在計算監管資本比率時不得選擇不將AOCI排除在外、採用先進的方法監管資本框架、更嚴格的流動性報告要求以及年度公司運營壓力測試(對於第III類組織來説，頻率比每隔一年增加一次)。

監管資本

美國的銀行機構受到聯邦銀行機構發佈的全面資本框架(“資本規則”)的約束，這些機構實施巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化。“巴塞爾協議III”是指巴塞爾銀行監管委員會(下稱“巴塞爾委員會”)採用的國際商定的監管資本框架。

資本規則規定了CET1資本、一級資本和總資本的最低風險加權資本比率，以及最低槓桿率。CET1被定義為普通股加上相關盈餘，以及留存收益加上少數股權的普通股形式，受一定限制，減去某些監管扣除和調整。對於大多數銀行組織來説，最常見的一級資本形式(CET1除外)是非累積永久優先股和

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目錄表

最常見的二級資本形式是次級債務以及貸款和租賃損失準備金的一部分，在每種情況下，均受某些要求的限制。總資本包括一級資本和二級資本。

根據資本規則，適用於SVB Financial和本行的最低資本比率如下：CET1資本4.5%、一級資本6.0%、總資本8.0%和一級槓桿4.0%。此外，銀行組織必須滿足2.5%的CET1基於風險的資本保存緩衝要求，以避免對資本分配的限制，如股息和股權回購，以及高管的某些獎金薪酬。限制的嚴重程度將取決於缺口的數額和銀行組織的“合格留存收入”(即四個季度的往績淨收入、分配淨額和未反映在淨收入中的税收影響)。2020年3月，對於擁有1000億美元或更多資產的BHC，如SVB Financial，美聯儲批准了一項最終規則，將資本保護緩衝的靜態2.5%部分替換為組織特定壓力資本緩衝(SCB)要求，反映了美聯儲CCAR壓力測試的監管嚴重不利情景中的壓力損失，幷包括計劃中的四個季度普通股股息，但最低下限為2.5%。在第四類組織(如SVB Financial)沒有接受監管壓力測試的一年內，該組織將收到反映最新計劃普通股股息的最新渣打銀行。第IV類組織亦可選擇在組織通常不會接受監管壓力測試的年份參加監管壓力測試，以獲得最新的渣打銀行。

如果SVB Financial成為III類或II類組織，它還將受到(I)如果由美聯儲部署，高達2.5%的CET1反週期資本緩衝和(Ii)最低3.0%的補充槓桿率的限制，該補充槓桿率同時考慮了資產負債表內和某些表外風險。第二類組織還需遵守先進辦法的資本要求。

SVB Financial和銀行的監管資本比率目前超過了這些水平，如下圖所示：

2022年12月31日						SVB財經						銀行						所需比率(1)
CET1基於風險的資本						12.05		%				15.26		%				7.0		%
基於風險的第一級資本						15.40						15.26						8.5
基於風險的資本總額						16.18						16.05						10.5
第1級槓桿						8.11						7.96						4.0

(1)以下百分比代表最低資本比率加上資本規則下2.5%的CET1資本保存緩衝(如適用)。

SVB Financial和本行的監管資本比率也超過了相關法規對資本充足率的要求。詳情請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註22--“管理事項”。

2017年12月，巴塞爾委員會公佈了修訂巴塞爾委員會信用風險標準化方法的標準(包括重新校準風險權重，並對某些“無條件可撤銷的承諾”引入新的資本要求)，並建立了操作風險資本的新標準方法。根據現行的資本規則，操作風險資本要求不適用於非先進方法的銀行組織，如SVB Financial和本行。聯邦銀行機構尚未實施這些修訂後的標準，它們對SVB Financial和世行的影響將取決於它們的實施方式。

鑑於新冠肺炎大流行帶來的經濟混亂和運營挑戰，2020年，聯邦銀行機構通過了一項規則，就CECL對監管資本的影響向銀行組織提供救濟(“2020年CECL過渡規則”)。根據2020年CECL過渡規則，在2020日曆年內採用CECL的銀行機構，如SVB Financial和世行，獲準將CECL對監管資本的估計影響推遲到2022年1月，然後有三年的時間(“逐步停止期”)逐步取消最初兩年延遲期間提供的總資本收益。該規則規定了一種方法，用於估計在五年過渡期內根據CECL反映的信貸損失準備金差額與根據已發生損失方法反映的差額的影響。我們選擇使用2020年CECL過渡規則下的五年過渡選項。截至2022年12月31日，我們完成了第一年的逐步淘汰，導致總資本收益減少了25%。

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目錄表

資本規劃

銀行組織必須有適當的資本規劃流程，並接受董事會的適當監督。美聯儲預計，SVB Financial等銀行控股公司在宣佈任何股息(普通股、優先股或其他一級資本工具)、資本贖回或資本回購之前，應進行並記錄全面的資本充足率分析。此外，聯邦銀行機構將銀行利率風險管理流程的充分性和有效性及其利率敞口水平視為評估銀行資本充足性的關鍵因素。利率風險管理流程存在重大缺陷或利率敞口相對於資本水平較高的銀行，將受到相關聯邦銀行機構的指示，採取糾正措施。

作為第四類組織，我們必須向美聯儲提交年度資本計劃。資本計劃包括在各種預期和壓力情景下對資本的使用和來源進行評估。BHC在其提交的年度資本計劃中計劃的資本分配必須與組織自己的基線預測(包括其SCB)下適用的任何有效分配限制保持一致。如果SVB Financial未能維持其SCB高於其基於CET1風險、一級風險和總風險的最低資本要求，SVB Financial進行資本分配的能力可能會受到影響。此外，美聯儲與CCAR程序相關的資本計劃規則還規定，如果要求BHC重新提交其資本計劃，則BHC必須事先獲得任何股息、股票回購或其他資本分配的批准，新發行資本工具上的資本分配除外。除其他情況外，一個組織可能被要求重新提交與某些收購或處置有關的資本計劃。

自營交易及與某些基金的關係

《BHC法令》第13條所載的《沃爾克規則》，除其他事項外，限制銀行控股公司及其聯營公司從事自營交易，以及贊助、投資某些私人發售的基金，或與某些私人發售的基金有某些其他關係，包括若干對衝基金及私募股權基金(“備兑基金”)。2017年，我們收到通知，美聯儲批准了我們對某些“非流動性”擔保基金(“限制性沃爾克投資”)的投資延長允許符合期的申請。這一批准將公司必須出售、剝離、重組或以其他方式符合受限沃爾克投資公司的最後期限延長至2022年7月。

2019年和2020年，沃爾克規則執行機構敲定了修訂實施沃爾克規則的條例的規則。除其他外，修正案根據組織的交易資產和負債的大小來調整合規要求，取消或調整某些要求以澄清允許和禁止的活動，並規定將符合某些標準的風險投資基金和信貸基金從“備兑基金”的定義中新排除。作為這些修訂的結果，我們相信，我們的所有受限沃爾克投資(I)有資格獲得這些新的排除，(Ii)在其他方面被排除在“擔保基金”的定義之外，或(Iii)在2022年7月之前開始或完成清算或解散程序。

立即採取糾正措施

州和聯邦銀行機構擁有廣泛的權力，可以對保險銀行及其控股公司採取糾正措施和其他監督行動。例如，IDI根據其資本比率水平被分為五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。在每個連續的較低資本類別，IDI都受到更多限制和禁止，包括對增長的限制、對存款利率的限制、對支付股息的限制或禁止以及對接受中介存款的限制。根據其資本水平，被歸類為資本充足、資本充足或資本不足的銀行，如果適當的聯邦銀行機構在發出通知和聽證機會後，確定不安全或不健康的狀況或做法需要進行此類處理，則可將其視為下一個較低資本類別。

對分割的限制

銀行派息是SVB Financial的主要現金來源之一。銀行支付股息的能力受到各種聯邦和州法律和法規的限制，包括《加州金融法》和聯邦《及時糾正行動條例》的適用條款。舉例來説，未經聯儲局批准，本行不得宣佈或向SVB Financial支付股息，條件為：(I)本行於該年度宣佈的所有股息總額超過(I)本行該年度的純收入及(Ii)本行前兩個日曆年的留存純收入減去任何向額外實收資本或優先股報廢基金所需的轉賬。此外，銀行機構有權禁止銀行支付股息，這取決於銀行的財務狀況，如果這種支付被認為構成了不安全或不健全的做法。

美聯儲的政策是，銀行控股公司通常只應從過去一年的可用收入中支付普通股股息，而且只有在預期收益留存與組織的預期收益保持一致的情況下才能支付股息

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目錄表

預期的未來需求和財務狀況。美聯儲的政策還包括，銀行控股公司不應維持股息水平，因為這會削弱它們成為銀行子公司實力源泉的能力。根據迅速糾正措施的規定，如果控股公司的銀行子公司被歸類為“資本不足”，美聯儲可以禁止該公司支付任何股息。

與關聯公司的交易

一方面，本行與其營運附屬公司(如SVB Asset Management或SVB Investment Services)與本行的聯營公司(如SVB Financial、SVB Securities或與本行的SVB Capital業務有關聯的實體)之間的交易，須受旨在限制本行及其附屬公司風險的法定及監管限制，包括《聯邦儲備法》第23A及23B條及聯儲局的W規則。這些限制包括對與聯營公司的交易金額及類型的數量及質的限制，包括向聯營公司擴展信貸、投資聯屬公司的股票或證券，從關聯公司購買資產以及與關聯公司進行某些其他交易。此外，與聯屬公司的信貸交易必須以抵押形式進行，與聯屬公司的交易必須以市場條件進行，或對本行更有利。

存款保險費

聯邦存款保險公司通過存款保險基金為我們的客户提供存款保險，最高限額為每位存款人。FDIC將2%的準備金率作為長期目標，超過了法定的最低1.35%，並可能在未來相應提高評估利率。

2022年10月，FDIC發佈了一項最終規則，從2023年的第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率時間表提高了兩個基點。 FDIC在2020年9月制定了一項計劃，以使DIF準備金率在2028年9月30日之前達到或超過1.35%的法定最低要求。增加的評估是為了促進這一目標。

消費者法規

本行須遵守多項聯邦消費者保護法規及條例，例如CRA、平等信貸機會法(條例B)、電子資金轉移法(條例E)、真實貸款法(條例Z)、國家洪水保險法、公平信用報告法(經公平及準確信用交易法修訂)，以及各種聯邦及州隱私保護法。本行及SVB Financial亦須遵守聯邦及州法律，禁止不公平、欺騙性、濫用、腐敗或欺詐性商業行為、不真實或誤導性廣告及不公平競爭。作為總資產超過100億美元的存款機構，該行正接受CFPB的審查。CFPB的任務是頒佈消費者法規，並確保大型銀行(如世界銀行)的消費者金融行為符合聯邦消費者金融保護要求。CFPB擁有廣泛的執法權力，包括調查、民事訴訟、停止和停止訴訟，以及將刑事調查結果提交司法部的能力。違反這些法律的懲罰可能包括民事罰款、對受影響的消費者進行補救，以及下令停止擴張或現有活動。

州和聯邦銀行機構以及其他此類執法機構加大了力度，積極執行消費者保護法，實施法規，並對違規各方採取行動。

隱私和網絡安全

數據隱私和數據保護是日益受到立法關注的領域。例如，於2020年1月1日生效的2018年加州消費者保護法(CCPA)適用於在加州開展業務並達到一定收入或數據收集門檻的營利性企業。CCPA賦予消費者要求披露收集到的有關他們的信息的權利，以及該信息是否已被出售或與他人共享的權利，有權要求刪除個人信息(除某些例外情況外)，有權選擇不出售消費者的個人信息，以及有權不因行使這些權利而受到歧視。CCPA包含幾項豁免，包括適用於根據聯邦格拉姆-利奇-布利利法收集、處理、出售或披露的信息的豁免。從2023年1月1日起，根據加州隱私權法案(CPRA)，CCPA的要求將進一步擴大，從2023年7月1日開始執行CPRA的民事和行政執法。類似的法律已經並可能被我們開展業務的其他州採用，如科羅拉多州和弗吉尼亞州，聯邦政府也可能通過數據隱私或數據保護立法。此外，在歐洲聯盟，《一般資料保護規例》(下稱《一般資料保護規例》)規管個人資料的處理。GDPR不僅適用於歐盟內部，也適用於歐盟以外的所有在歐盟內處理歐盟數據對象的數據的公司。

2021年11月，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，要求銀行組織儘快通知其主要銀行監管機構，並在確定發生“通知事件”後36小時內通知。通知事件是指已嚴重中斷或降級，或合理地很可能

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目錄表

嚴重破壞或降低銀行組織開展銀行業務或向其主要客户羣提供服務的能力，導致收入、利潤或特許經營權價值的重大損失，或影響美國金融部門的穩定。最後的規則還要求銀行服務提供商在意識到類似事件後立即發出具體通知。最終規則於2022年4月1日生效，要求在2022年5月1日之前遵守。此外，2022年3月，美國證券交易委員會提出了新規則，要求在Form 8-K上報告重大網絡安全事件。

反洗錢、制裁和反腐敗條例

美國反洗錢法律和法規，包括《美國銀行保密法》(BSA)和《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(《愛國者法》)及其相應法規，要求IDI、經紀自營商和某些其他金融機構擁有發現、預防和報告洗錢和恐怖分子融資的政策、程序和控制。《愛國者法》及其條例還規定，聯邦執法機構和金融機構之間以及金融機構之間為反恐目的共享信息，但須滿足某些條件。此外，聯邦銀行監管機構在審查銀行控股公司收購和銀行合併申請時，必須考慮申請者反洗錢活動的有效性。

2021年1月，修訂《反洗錢法》的《2020年反洗錢法》(下稱《反洗錢法》)頒佈。AMLA旨在全面改革美國反洗錢法律並使其現代化。除其他事項外，AMLA為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規方法，要求美國財政部制定標準，評估BSA合規的技術和內部流程，並擴大與執法和調查相關的權力，包括大幅擴大對某些BSA違規行為的現有制裁。《反洗錢法》中的許多法定條款將需要額外的規則制定、報告和其他措施，《反洗錢法》的影響除其他外將取決於規則制定和實施指南。2021年6月，FinCEN發佈了反洗錢和打擊資助恐怖主義政策的優先事項，這是反洗錢法所要求的。優先事項包括：腐敗、網絡犯罪、資助恐怖主義、欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和資助擴散。2022年9月，FinCEN發佈了一項關於受益所有權信息報告的最終規則，根據該規則，某些國內外報告公司將向FinCEN提交關於其受益所有權的報告。最終規則將於2024年1月1日生效，預計FinCEN將在最終規則生效日期之前發佈進一步指導，澄清最終規則的各個方面。

此外，我們必須遵守美國財政部外國資產控制辦公室實施的、針對指定的外國、國民和其他人的經濟制裁。我們還受到美國和國際反腐敗法律和法規的約束，包括美國《反海外腐敗法》和英國《反賄賂法》，它們嚴格禁止對政府官員和僱員的付款和聘用行為。

在遵守反洗錢和反腐敗規則和制裁制度方面存在重大缺陷，可能導致銀行監管機構和其他政府機構採取公開執法行動，包括民事罰款和對增長和擴張的監管限制。

對某些附屬公司及監管聯營公司的規管

SVB Securities LLC(前稱SVB Leerink LLC)(SVB Securities LLC)和SVB Investment Services Inc.(前SVB Wealth Consulting)均在美國證券交易委員會註冊為經紀自營商，是FINRA的成員，並受這兩家機構的監管。他們也是證券投資者保護公司的成員。SVB Asset Management、SVB Wealth LLC(前身為Boston Private Wealth LLC)以及與SVB Securities LLC(SVB Securities LLC)(SVB證券的附屬公司)有關聯的基金管理實體均根據1940年修訂後的《投資顧問法案》在美國證券交易委員會註冊，並受其相應法規的約束。

SVB Securities LLC和SVB Investment Services Inc.必須遵守管理經紀-交易商的財務責任規則，包括1934年《證券交易法》(經修訂)下的第15c3-1條規則，該規則旨在衡量經紀-交易商的一般財務狀況和流動性，並根據其活動確保其財務穩定。SVB Securities LLC和SVB Investment Services Inc.都被要求維持最低淨資本水平，對於這兩家實體中的任何一家，這可能會限制提取資本的能力，或者需要注資以支持業務增長或新的或正在進行的活動。

此外，本公司對根據BHC法案本公司可能被視為控制的若干未合併附屬公司及聯營公司的監管合規負有監督責任。2021年，本公司重組了與Vouch Inc.和Borster Networks，Inc.的關係，使本公司相信，就BHC法案而言，它不再被視為控制這兩個實體。

證券登記及上市

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SVB Financial的普通股和A、B、C、D和E系列優先股是根據修訂後的1933年證券法登記的。新浪金融的普通股和A系列存托股份也在納斯達克全球精選市場上市。因此，SVB Financial必須遵守美國證券交易委員會的信息、委託書徵集、內幕交易、公司治理等上市公司的要求和限制，以及納斯達克的市場規則和其他要求。

作為一家上市公司，SVB Financial還須遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案(“薩班斯-奧克斯利法案”)的會計監督和公司治理要求，其中包括要求財務報告的高管認證，增加對董事會審計委員會及其成員的要求，以及加強有關披露控制和程序以及財務報告的內部控制的要求。

國際規則

我們以國際為基礎的子公司和辦事處以及全球活動，包括我們在英國的銀行子公司，在德國、加拿大和開曼羣島的銀行分行，以及我們在中國的合資銀行，都受到這些國家和地區各自的法律法規的約束。這包括但不限於由英國金融市場行為監管局和審慎監管局、加拿大金融機構監管局、德國聯邦金融監管局、中國銀行保險監督管理委員會和開曼羣島金融管理局頒佈的法律和法規。根據英國監管機構的要求，硅谷銀行從2022年8月1日起將其英國分行重組為一家獨立的銀行子公司，其結果是我們的英國分行承保的小企業存款達到1億GB。

只要我們能夠在任何其他國際市場開展業務，我們也將受到這些司法管轄區的監管制度的約束。在我們目前沒有某些許可證或其他監管授權的司法管轄區，我們的活動可能會受到限制。此外，負責制定國際監管框架的標準制定機構(如巴塞爾委員會)的頒佈可能會在全球範圍內影響到世行和SVB Financial，因為各國監管機構在當地司法管轄區實施這些框架。

可用信息

我們在以電子方式向美國證券交易委員會提交或提供這些材料後，在合理可行的範圍內儘快通過我們的互聯網網站http://www.svb.com，免費提供我們的年度報告Form 10-K、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提供的那些報告的修正案。我們網站的內容並不包含在此作為參考，所提供的網站地址僅作為非活動的文本參考。

項目1A.    風險因素

我們的業務面臨重大風險，包括信貸、市場和流動性、運營、法律和監管以及戰略和聲譽風險。以下描述的因素並不是為了全面列出我們面臨的風險。我們沒有確定或目前沒有意識到的其他風險和不確定因素也可能損害我們的業務運營。如果發生下列因素所述的任何事件或情況，我們的業務、財務狀況和/或經營結果可能會受到重大不利影響。

風險因素摘要

信用風險

•由於我們貸款組合的信用狀況，我們的不良資產和沖銷水平可能會波動，我們可能需要為任何時期的信貸損失做實質性撥備。

•我們的貸款額度是根據客觀和主觀因素確定的，可能不足以吸收任何實際的信貸損失。

•我們客户的借貸需求一直是不可預測的，而且可能繼續不可預測，特別是在具有挑戰性的經濟環境中。我們可能無法履行我們資金不足的信貸承諾，或無法為損失做足夠的準備金，這可能會產生實質性的不利影響。

市場和流動性風險

•國家或全球金融市場和整體經濟狀況的不穩定和不利發展，包括地緣政治問題，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。

•我們的利差未來可能會進一步下降。利差的任何實質性下降都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

•流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。

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•我們的股權認股權證資產、風險資本和私募股權基金投資以及直接股權投資組合損益取決於我們組合投資的表現以及公共和私募股權投資和併購市場的一般狀況，這些市場具有不確定性，可能會因時期而發生重大變化。

•公開股票發行、併購市場的變化或私募股權或風險資本投資水平的放緩已經並可能繼續影響我們客户對投資銀行或併購諮詢服務和貸款產品的需求，這可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生不利影響。

操作風險

•欺詐活動可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

•數據泄露、服務中斷或其他與網絡安全相關的事件可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

•我們面臨着與我們的IT系統以及我們的人員和流程有效支持我們的運營和未來增長的能力相關的風險。

•由於自然災害和其他我們無法控制的外部事件(包括流行病)造成的業務中斷，過去曾對我們的業務、財務狀況或運營結果造成不利影響，未來可能會這樣做。

•我們面臨着長期在家工作安排的風險，以及我們執行更廣泛的返回辦公室計劃的風險。

•我們面臨着依賴商業夥伴、服務提供商和其他第三方的風險。

•其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

•我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

•我們面臨着與我們目前的國際業務和正在進行的國際擴張相關的風險。

•我們的控股公司SVB Financial的大部分現金收入依賴於其子公司的權證資產收入、投資分配和股息。

•氣候變化有可能擾亂我們的業務，並對我們客户的運營和信譽產生不利影響。

•新冠肺炎疫情造成了重大的經濟和金融中斷，對我們業務和運營的某些方面產生了不利影響，此類中斷有可能再次發生。

法律、合規和監管風險

•我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，對我們的業務行為施加財務要求或限制，或導致我們的成本增加，如果我們的資產負債表繼續增長，適用於我們的監管框架的嚴格程度可能會增加。

•作為一家平均總資產超過1,000億美元的銀行控股公司，我們受到嚴格的監管，包括適用於大型銀行控股公司的某些強化的審慎標準。如果我們超過了某些其他門檻，我們將受到更嚴格的監管。

•我們面臨着不遵守和執行《銀行保密法》、其他反洗錢和反賄賂法規以及美國經濟和貿易制裁的風險。

•如果我們違反或未能遵守管理金融機構的國際、聯邦或州法律或法規，我們可能會受到紀律處分或訴訟，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生重大不利影響。

•有關處理個人數據和信息的法律和法規可能會阻礙我們的服務或導致成本增加、法律索賠或針對我們的罰款。

•訴訟或政府或監管機構調查的不利結果可能會影響我們的業務實踐和經營業績。

•如果不能識別和解決潛在的利益衝突，可能會對我們的業務產生不利影響。

•反收購條款和聯邦法律可能會阻止可能對股東有吸引力和/或對我們的股票價格產生不利影響的合併或收購。

戰略、聲譽和其他風險

•從2021年到2022年，我們經歷了顯著的增長，包括存款增長。如果我們再次經歷與過去類似或更高的存款增長，我們可能需要籌集額外的股本來支持我們的資本比率。

•風險集中增加了重大損失的可能性，而為減輕集中風險而設立限制則增加了收入減少和增長放緩的可能性。

•客户可用股本金額的減少可能會對我們產生不利影響。

•我們面臨着競爭壓力，這些壓力可能會對我們的業務、財務業績或增長產生不利影響。

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•我們保持或增加市場份額的能力取決於我們吸引和維持以及滿足現有和未來客户需求的能力。

•我們面臨着與我們的戰略承諾和新業務計劃相關的風險。

•我們可能無法實現波士頓私人收購的增長前景和預期收益。

•任何對我們聲譽和關係的損害都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

•無效的風險管理框架可能會對我們的戰略規劃和我們減輕風險和/或損失的能力產生實質性的不利影響，並可能產生不利的監管後果。

•我們目前不支付普通股的股息，未來也可能不會這樣做。

信用風險

由於我們貸款組合的信用狀況，我們的不良資產和沖銷水平可能會波動。我們已經並可能在未來需要為任何時期的信貸損失撥備重大準備金，這可能會減少該時期的淨收益、增加淨虧損或以其他方式對我們的財務狀況產生不利影響。

我們的貸款組合具有不同於大多數其他銀行公司的信用狀況。根據我們對不同細分市場的貸款性質，我們客户的信用狀況在我們的貸款組合中有所不同。

依賴投資者的貸款。我們的許多貸款，特別是在我們針對早期和中期私人持股公司的投資組合中，都是向現金流適中或為負、和/或沒有既定盈利運營記錄的公司發放的，主要是在科技、生命科學和醫療保健行業。因此，這些貸款的償還通常取決於借款人從風險資本家或其他人那裏獲得額外融資，或者在某些情況下，成功地向第三方出售、公開發行或其他形式的流動性或“退出”事件。美國經濟狀況導致某些客户的估值下降，從而降低了某些客户的融資率或其他“退出”事件，這已經並可能繼續對我們的某些客户及其償還貸款的能力產生不利影響。如果衰退的經濟狀況發展起來，某些客户可能會遇到長期維持業務的困難。不能保證這些公司將能夠繼續以以前或當前的估值水平獲得資金，如果真的有的話，估值可能會大幅下降，在某些情況下，已經下降。這已經影響並可能進一步影響某些借款人的財務健康。金融市場的持續波動可能會使IPO對尋求“退出”事件的投資者來説變得不可用或吸引力降低。此外，我們看到風險投資者以更有選擇性的方式、更低的水平和/或更不優惠的條款提供融資，如果有的話，所有這些都可能對借款人償還貸款的能力產生不利影響。

更大的貸款和銀團貸款。此外，我們的貸款組合中有很大一部分是由更大規模的貸款組成的，這可能會增加任何單一借款人違約對我們的影響。截至2022年12月31日，向任何單一客户(單獨或總計)提供的2000萬美元或以上的貸款總額為468億美元，佔我們投資組合的63%。隨着時間的推移，這些較大的貸款在我們總貸款組合中所佔的比例越來越大。它們包括向我們的私募股權和風險資本客户提供的資本催繳信貸額度和SLBO貸款，以及向我們後期和較大的企業客户發放的其他貸款，這些貸款可能會發放給規模更大但債務相對於其股本、資產負債表流動性或現金流的公司。此外，我們繼續努力，通過代理或安排更大的銀團信貸安排，以及參與由其他金融機構代理的更大銀團，來擴大我們的貸款組合。在我們不擔任牽頭銀團代理的那些安排中，我們對信貸安排的控制或決策能力通常僅限於我們的參與權益。

依賴第三方的貸款。我們與客户達成的融資安排的償還可能取決於第三方的財務狀況或履行其對客户的付款義務的能力。例如，我們簽訂了基於公式的融資安排，以客户從與其有業務往來的第三方的應收賬款為擔保。我們以第三方銀行簽發的信用證作為擔保貸款，並達成信用證貼現安排，其償還可能取決於第三方銀行的償還。我們提供基於經常性收入的信貸額度，還款可能取決於借款人從第三方獲得的收入。我們還向太陽能和其他可再生能源供應商提供項目融資，這些供應商的還款可能取決於與可再生能源發電、建設和獲得融資來源有關的因素，包括税收抵免股權。此外，在我們的私募股權和風險投資公司客户的貸款組合中，我們的許多客户都有信用額度，這些信用額度的償還取決於基礎有限合夥人投資者在這些公司管理的基金中支付的資本催繳或管理費。這些資本催繳信用額度是我們貸款組合的重要組成部分(截至2022年底，資本催繳信用額度佔我們貸款組合的一半以上，未來可能會增加)。這些第三方可能無法履行他們對我們的客户或我們的財務義務，這最終可能會對我們產生不利影響。

科技、生命科學和醫療保健行業。由於我們大部分借款者所在的科技、生命科學和醫療保健行業的特點是激烈的競爭和快速的技術變革，以及這些行業的公司證券的市場價格週期性波動，借款人的財務狀況

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科技、生命科學和醫療保健行業可能會迅速惡化。我們許多貸款的抵押品通常包括知識產權和其他無形資產，這些資產很難估值，在違約的情況下可能無法隨時出售。因此，即使貸款得到擔保，我們也可能無法全額收回欠我們的款項。

酒莊和葡萄園。此外，我們還通過SVB的葡萄酒部門(SVB Private的一個組成部分)向優質葡萄酒廠和葡萄園提供貸款。對這些客户的貸款償還可能取決於整體葡萄酒需求和銷售，或可能受到挑戰的經濟環境不利影響的其他融資或收入來源，以及可能受到氣候變化、惡劣天氣、暴雨、洪水、乾旱、火災、野火、地震、流行病或其他自然或災難性條件不利影響的相關房地產和非房地產抵押品的價值、葡萄總供應量和旅遊業收入。例如，我們的高端葡萄酒行業客户已經並可能在未來繼續受到與新冠肺炎疫情相關的影響導致的餐廳和葡萄酒廠銷售損失的影響。

對個人的貸款。我們還向創新經濟中的個人投資者、高管、企業家或其他有影響力的人提供貸款，主要是通過世行的一個部門SVB Private。這些個人客户可能會面臨履行財務承諾的困難，特別是在充滿挑戰的經濟環境下，可能無法償還貸款，如果伴隨着房地產價值的下跌，這些困難可能會更加嚴重。在某些情況下，我們也可以放寬貸款契約和條件，或將貸款期限延長至個別有經濟困難的借款人。雖然這種決定是基於對各種因素的評估，包括在短期內獲得額外資本，但不能保證這種持續的支持將導致任何個人借款人履行其財務承諾。此外，某些客户可能會提前償還貸款本金。如果我們無法將這些資金借給其他借款人或以相同或更高的利率進行投資，我們的財務業績可能會受到不利影響。

商業房地產貸款。作為波士頓私人公司收購的一部分，我們收購了CRE貸款組合。CRE貸款可能缺乏標準條款，並可能包括到期時到期的大量本金餘額或“氣球”付款。與我們其他類型的貸款相比，華潤置業的貸款可能涉及更高的違約風險，原因包括當前的經濟狀況和房地產市場的波動、入住率、租金收入、利率和抵押品價值。此外，新冠肺炎疫情的持續不利影響以及長期在家工作的安排對商業房地產行業，包括零售店、酒店和寫字樓，產生了更大的風險敞口，為我們的華潤置業貸款組合創造了更大的風險敞口。

根據我們整體貸款組合的信用狀況，我們的不良貸款水平、貸款沖銷和不良貸款額度可能會波動，並且在不同時期可能會有很大差異。我們不良貸款水平的增加、PCD貸款的收購、貸款沖銷的增加、基礎投資組合的變化或經濟預測的變化可能需要我們增加任何時期的信貸損失撥備，這可能會減少我們的淨收益或導致該時期的淨虧損。新冠肺炎的死灰復燃，持續或未來的經濟低迷或衰退，或其他不可預見的事件，可能會導致我們的客户在貸款到期時無法償還貸款，或導致抵押品價值下降，如應收賬款，這可能會導致我們大幅增加我們的授信額度，或者在未來一段時間內產生超過撥備的信用損失。例如，在2020年上半年，為了應對新冠肺炎疫情的爆發，我們大幅增加了ACL。此外，我們的不良貸款水平、貸款沖銷、基礎投資組合的變化或經濟預測的變化也可能對我們的資本比率、信用評級和市場對我們的看法產生不利影響。見本報告第二部分第7項下“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析--綜合財務狀況”下的“貸款”。

我們的貸款額度是根據客觀和主觀因素確定的，可能不足以吸收信貸損失。

作為貸款人，我們面臨借款人客户到期無法償還貸款的風險。如果借款人違約造成巨大的總損失，可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。我們通過建立ACL來為此類損失預留準備金，其增加將導致在我們的收入中計入一筆信貸損失準備金。儘管我們已經建立了一個評估程序，旨在使用反映貸款分類的歷史和其他客觀信息來確定我們的ACL的充分性，但信用損失的確定也取決於宏觀經濟預測以及我們管理層的主觀經驗和判斷。實際損失很難預測，特別是如果此類損失源於我們歷史經驗之外的因素，或者與我們的信用質量評估不一致。我們不能保證我們的ACL將足以吸收未來的信貸損失或防止對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

我們準確預測估計信用損失的能力取決於我們的信用損失模型和相關投入是否與實際損失率相對應。

銀行業監管機構作為其監管職能的一部分，定期審查我們的方法、模型以及我們在確定我們的ACL是否足夠時所做的基本假設、估計和評估。這些監管機構可能會得出結論，認為改革是必要的，這可能會影響我們的整體信貸組合。這些變化可能導致對我們的方法或模型的修改，對我們貸款的重新分類或降級，增加我們的ACL或

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其他信貸成本、實施新的或更嚴格的集中度限制、限制我們的貸款活動和/或確認進一步的損失。

我們客户的借貸需求一直是不可預測的，而且可能繼續不可預測，特別是在具有挑戰性的經濟環境中。我們可能無法履行我們的資金不足的信貸承諾，或無法為與我們的資金不足的信貸承諾相關的損失預留足夠的準備金，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績或聲譽產生重大不利影響。

提供信貸的承諾是一種正式協議，只要協議規定的條件得到滿足，就會將資金借給客户。我們客户在這些信貸承諾下的實際借款需求歷來低於承諾的合同金額。因此，我們通常會從資產負債表中反映出大量的無資金支持的信貸承諾總額，其中很大一部分最終會到期而不會被動用。其他詳情見本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”附註21“表外安排、擔保和其他承付款”。然而，我們客户的實際借款需求可能會超過我們預期的資金需求。例如，在充滿挑戰的經濟環境中，我們的客户公司可能更依賴我們的信貸承諾，原因是其他地方缺乏可用的信貸，其他渠道的信貸成本不斷上升，或者私募股權或風險投資公司的融資有限，例如在新冠肺炎疫情爆發時發生的情況，當時某些客户增加了對信貸額度的利用，以確保流動性。此外，我們的私募股權和風險投資基金客户的有限合夥人投資者可能會因流動性或其他融資困難而無法履行其基本投資承諾，這可能會影響我們客户的借款需求。如果我們未能按照客户的實際借款需求履行我們的資金不足的信貸承諾，可能會對我們的業務、財務狀況、經營結果或聲譽產生重大不利影響。

此外，儘管我們已經為與我們的無資金信貸承諾相關的損失建立了準備金，但準備金的水平是由一種類似於在我們的有資金貸款組合中建立我們的ACL時使用的方法來確定的。準備金可能會受到重大變化的影響，主要基於信貸承諾減去已融資金額、我們預計未來將使用的未融資部分的金額、貸款信貸承諾的信貸質量以及管理層的估計和判斷。不能保證我們對無資金的信貸承諾的撥備將足以彌補與我們的無資金的信貸承諾相關的實際損失。在任何時期，增加無資金支持的信貸承諾的撥備可能會導致我們的收益產生費用，這可能會減少我們的淨收益或增加該時期的淨虧損。

市場和流動性風險

國內或全球金融市場和整體經濟狀況的不穩定和不利發展，包括地緣政治問題，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大影響。

我們的收入來自於我們對貸款組合收取的利息和費用、投資組合中持有的證券、承銷、投資和諮詢費以及我們提供和銷售的其他產品和服務。我們的業務受到國家和全球經濟狀況的影響，這些狀況可能會突然發生變化，以及對這些狀況和未來經濟前景的看法，例如對潛在衰退的擔憂。如果衰退的經濟狀況發展，它們可能會對整個金融服務業產生負面的金融影響，包括對我們。更廣泛的經濟狀況的變化是不可預測的，也是無法控制的。對我們的業務和相應的收入來源的負面影響可能來自經濟增長水平較低或下降、私募股權和風險資本投資減少、客户支出或借款模式的變化、信貸和資本成本的限制或增加、併購活動或公開股權活動的減少、高通脹水平、與美國財政、貨幣和政治事務有關的不確定性，包括對赤字和債務水平的擔憂、基準利率上升、税收和美國債務評級。此外，地緣政治問題，包括國際政治動盪或動亂(包括烏克蘭戰爭)，以及影響美國和其他國家的外交關係緊張和國際貿易限制，可能會影響金融市場和全球經濟的穩定。對全球經濟的任何影響都可能對美國經濟產生類似的影響。例如，美國或全球經濟長期緩慢增長或由上述事件導致的一般經濟狀況和/或金融市場的任何惡化，可能會導致我們的淨收入減少，或要求我們註銷更高比例的貸款並增加信貸損失撥備，否則將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們的利差未來可能會進一步下降。利差的任何實質性下降都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

我們淨收入的很大一部分來自我們的利差，利差是我們為有息負債(如存款和批發借款)支付的利率與我們獲得的有息資產(如發放給客户的貸款、我們投資中持有的證券)的利率和費用之間的差額。

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為管理短期流動性而持有的投資組合和超額現金。我們的利差可能會受到資產負債表上貸款、投資證券、存款和其他負債的組合以及各種我們無法控制的影響利率水平的外部因素的影響，例如競爭、通脹、經濟衰退、全球經濟動盪、失業以及各種政府機構(如美聯儲)的財政和貨幣政策。例如，關鍵可變市場利率的變化，如聯邦基金、國家優惠(“優惠”)、倫敦銀行同業拆借利率、SOFR或國債利率，通常會影響我們的利差。雖然利率的變動通常不會對我們的生息資產所賺取的收入和與我們的計息負債相關的費用產生同等的變化，但市場利率的上升可能會導致並已經導致我們的利差擴大，至少是暫時的。相反，如果利率下降，我們的利差可能會下降。

美聯儲在整個2022年上調了基準利率，並可能繼續提高利率，以應對經濟狀況，特別是通脹壓力。繼續加息以抗擊通脹或其他方式，可能會產生不可預測的影響，或將利差的收益降至最低。例如，利率上升可能會導致客户拖欠、破產或違約的數量增加，更多的不良資產和淨沖銷，存款水平下降，對基於利率的產品和服務的需求減少，包括貸款，我們客户偏好的表外基於市場的投資水平的變化，以及我們的無息和計息賬户的組合的變化，每一項都可能減少我們的利差。 此外，短期利率的增加在過去增加了，未來也可能增加公司的短期融資成本。另一方面，如果美聯儲改變方向，下調目標聯邦基金利率，低利率可能會限制我們的利差，並可能對我們的業務預測產生不利影響。除了影響利差之外，利率上升還可以通過其他方式對公司的業務和盈利能力產生實質性影響，包括降低公司投資證券的價值，改變我們的存款組合，支持計息存款，和/或增加計息存款的定價頻率。例如，利率上升已經並可能繼續導致我們的AFS固定收益投資組合的公允價值下降，計息存款的定價頻率和比例增加，而我們HTM固定收益投資組合的未實現虧損可能會導致收購本公司的成本更高或可能性更低。我們無法預測利率的變化，因為利率受到我們無法控制的因素的影響，包括通脹、通貨緊縮、經濟衰退、失業、貨幣供應和金融市場的其他變化。

確定LIBOR或其他參考利率的方法的變化，或與該等潛在變化相關的不確定性，可能會對我們持有或發行的參考利率掛鈎債務證券的價值產生不利影響，從而可能進一步影響我們的利差。負責監管LIBOR的金融市場行為監管局總裁和LIBOR的管理人ICE Benchmark Administration宣佈，最常用的美元LIBOR期限將在2023年6月30日後停止提供或不再具有代表性。

2022年3月，《可調整利率(LIBOR)法》(下稱《LIBOR法》)頒佈，為取代LIBOR作為所謂“堅韌遺留”合約的參考利率提供了統一的方法。例如，苛刻的遺留合同是指不包括有效備用條款的合同，因為它們沒有替代基準的條款。根據倫敦銀行同業拆借利率法案，這些合約中最常見的倫敦銀行間同業拆借利率期限將自動被取代，以引用美聯儲法規中確定的基於SOFR的基準利率。2022年12月，美聯儲發佈了最終規定，根據SOFR，為受LIBOR法案約束的各種類型的合約確定基準替代。

除LIBOR法案外，監管機構、行業團體和某些委員會(例如，ARRC)還發布了與LIBOR掛鈎的金融工具的建議備用語言，確定了某些LIBOR利率的建議替代方案(例如，SOFR作為美元LIBOR的推薦替代方案)，並建議在浮動利率工具中實施建議的替代方案。目前，無法預測這些建議和提議是否會以目前的形式被廣泛接受，它們是否會繼續演變，以及它們的實施可能對浮動利率金融工具市場產生什麼最終影響。從LIBOR參考利率向替代參考利率的過渡將是複雜和不可預測的，並會產生各種風險，包括運營風險、運營和合規成本增加、潛在的客户糾紛和訴訟以及監管審查。

流動資金風險可能會削弱我們為業務提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。

流動性對我們的業務至關重要，無論是在SVB Financial還是在銀行層面。我們需要足夠的流動性來履行我們預期的財務義務，以及客户活動和市場變化產生的意想不到的要求，例如在新冠肺炎疫情爆發時發生的意外現金外流，當時某些客户增加了對其信用額度的利用，或者未來隨着經濟狀況的改善，我們的私募股權和風險投資客户的信用使用率會增加。SVB Financial的主要流動資金來源包括：(I)來自本行的股息，(Ii)在公開和非公開市場提供債務和股權工具的定期資本市場交易，以及(Iii)本公司的流動資產組合。銀行的主要資金來源是客户存款，其中大部分是

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是以現金和高流動性資產的形式維持的。2022年下半年，我們的存款增速較前18個月的快速增長有所放緩，存款水平的下降可能會影響我們的流動性。早期和中期公司可用股本的減少，包括通過併購活動或公開股權活動的減少，可能會進一步減緩存款增長，因為我們從這些公司獲得了相當大的存款份額。降低存款水平可能會對尋找補充流動資金來源造成更大壓力。

當需要時，我們的流動性得到以短期和長期借款形式的批發借款能力的補充，這些借款由我們的高質量投資證券組合、長期資本市場債券發行和我們在聯邦基金市場提供的無擔保隔夜融資渠道來擔保。無法通過這些來源維持或籌集資金，可能會對SVB Financial和銀行的流動性產生重大負面影響，無論是單獨還是共同影響。我們獲得足以為我們的活動提供資金的資金來源，或以對我們有吸引力的條款獲得資金來源，可能會受到具體影響我們或整個金融服務業的因素的影響。例如，可能不利影響我們獲得流動資金來源的因素包括，由於市場低迷或針對我們的不利監管行動，我們的業務活動水平下降，資產市場低迷，導致我們持有的抵押品無法變現或被清算，價格不足以收回我們的擔保債務的全部金額，我們的信用評級下調，我們的聲譽受到任何損害，或儲户或投資者對我們的信譽和業務的信心下降。我們獲得流動性的機會也可能受到非我們特有的因素的影響，例如限制銀行子公司可能支付的公司間股息數額的法律法規、金融市場的嚴重波動或混亂，或者對整個金融服務業前景的負面看法和預期。任何此類事件或未能有效管理我們的流動資金，都可能影響我們的競爭地位，增加我們的借貸成本和存款利率，限制我們進入資本市場的機會，並對我們的財務狀況產生重大不利影響。

我們的股權權證資產、風險資本和私募股權基金投資以及直接股權投資組合損益取決於我們組合投資的表現以及公共和私募股權和併購市場的總體狀況，這些都是不確定的，可能會在不同時期發生重大變化。

在協議信貸安排和某些其他服務方面，我們經常獲得股權證資產，使我們有權收購主要在受適用監管限制的技術、生命科學和醫療保健行業中由風險投資支持的非上市公司的股票，在某些情況下，我們在這些公司首次公開募股後保留股權。我們還通過SVB Financial、SVB Securities和我們的SVB Capital系列基金投資於風險投資基金和直接投資於公司。吾等可能就SVB Capital的部分權益頭寸訂立對衝安排；其中許多權益須按公允價值列賬，並可能受公允價值變動的影響。這些認股權證和投資的公允價值反映在我們的財務報表中，並按季度進行調整。公允價值變動通過合併淨收入計入未實現損益。然而，這些金融工具的公允價值變動的時間和金額取決於我們無法控制的因素，包括我們投資的公司或基金的感知和實際表現、投資組合公司優先股或普通股的市場價格波動、我們從這些公司收到相關財務信息的時間、市場波動和利率波動以及法律和合同限制。

如果衰退的經濟狀況發展，它們可能會對整個金融服務業產生負面金融影響，包括SVB Financial。經濟衰退可能會對我們的權證資產、風險資本和私募股權基金投資以及直接股權投資組合產生負面財務影響，此外，還會加劇本“風險因素”部分討論的不利影響。此外，我們無法控制的其他宏觀經濟因素，包括新冠肺炎疫情、通脹趨勢、金融市場波動以及地緣政治問題和事件，如烏克蘭戰爭，已經並可能繼續對我們投資的價值產生不利影響。此外，我們出售這些金融工具的實際淨收益(如果有的話)的變現時間和金額也往往取決於我們無法控制的因素。除上述因素外，這些因素還包括公開發行股票的水平、併購或其他退出活動、對我們出售股權能力的法律和合同限制(包括任何“鎖定”協議到期)，以及任何實際處置的時間。我們從這些金融工具獲得的淨收益，以及我們的財務報表，也可能受到我們可能就此類工具達成的對衝安排的影響。由於該等金融工具及其買賣市場的固有變異性，其公平市價可能會在不同期間大幅增加或減少，而出售時最終變現的淨收益可能與當時記錄的公平市價有重大差異。

此外，根據這些權證及直接股權投資的公允價值，我們的權證及直接股權投資組合合計公允價值的一大部分，可能不時集中於有限數目的權證及直接股權投資。其中一項或多項認股權證或直接股權投資(或任何潛在的相關對衝交易)的估值變動，可能會對我們的財務報表及整體投資組合的估值產生重大影響。此外，因為私人公司的估值本身就是

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由於存在不確定性，可能會在短期內波動，並可能基於估計，我們對私人公司公允價值的確定可能與如果這些證券存在現成市場時所使用的價值大不相同。因此，公允價值的確定可能在很大程度上低估或誇大我們在出售一項或多項投資時最終實現的價值。我們無法預測未來已實現或未實現的收益或虧損，任何此類收益或虧損可能會在不同時期發生重大變化。其他詳情見本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”附註16“衍生金融工具”。

公開股票發行、併購市場的變化或私募股權或風險資本投資水平的放緩已經並可能繼續影響我們客户對投資銀行或併購諮詢服務和貸款產品的需求，這反過來可能對我們的業務、運營業績或財務狀況產生不利影響。

雖然活躍的公開股票發行、融資和併購活動市場通常對我們的業務有積極影響，但一個負面後果是，如果我們的客户完成公開股票發行、被另一家實體收購或與另一家實體合併或以其他方式獲得重大股權投資，他們可能會償還或減少與我們的貸款。

相比之下，對公開股權或併購交易的需求較低，或由於影響市場狀況的事件而無法完成此類交易，可能會導致整體交易減少，從而減少我們的投資銀行業務SVB證券的收入，因為該等收入主要來自與資本市場和併購交易相關的承銷和諮詢費。與2021年醫療保健和科技行業強勁的資本市場活動相比，2022年公開股權和併購交易的相對下降導致了SVB證券收入的下降。

此外，私募股權或風險資本投資整體水平的放緩可能會減少我們的客户從我們的資本催繳信用額度借款的需求，我們的私募股權和風險資本基金客户通常利用這些信用額度在收到各自有限合夥人的催繳資本之前進行投資。我們貸款餘額或信用額度的任何重大減少都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

操作風險

欺詐活動可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。

作為一家金融機構，我們很容易受到針對我們、我們的客户或我們的第三方合作伙伴的傳統或網絡相關欺詐活動的影響，這可能會導致我們或我們客户的財務損失或成本增加、訴訟或我們的聲譽受損。此類欺詐活動可能採取多種形式，包括信用欺詐、支票欺詐、電子欺詐、電信欺詐、網絡釣魚、社會工程、商業電子郵件泄露或其他不誠實的行為。例如，在2021年，正如在之前的文件中披露的那樣，我們因欺詐活動而產生了8000萬美元的沖銷。近年來，由於網絡犯罪分子以商業銀行賬户為目標，金融服務業內部的電子欺詐活動、安全漏洞和網絡攻擊繼續上升，特別是在商業銀行部門。

與行業趨勢一致，我們仍然面臨企圖電子欺詐活動的風險，隨着我們增加我們的移動、數字和基於互聯網的產品供應，並擴大我們基於互聯網的產品和應用的內部使用，這種活動在未來可能會增加。最近，大公司(包括金融機構和零售公司)以及美國政府機構遭受了嚴重的數據泄露或惡意軟件攻擊，在某些情況下，不僅暴露了機密和專有的公司信息，還暴露了客户和員工的敏感財務和其他個人信息，並使他們受到潛在的欺詐活動。我們的一些客户可能已經受到這些入侵的影響，這增加了他們的身份被盜、信用卡欺詐和其他欺詐活動的風險，這些活動可能涉及他們在我們的賬户，這可能會使我們承擔潛在的責任。此外，SVB的持卡人使用他們的借記卡和信用卡從第三方或第三方處理服務進行購買。因此，SVB因未經授權使用信用卡或其他欺詐活動等原因，面臨該第三方的信息系統或其支付處理器數據被泄露的風險。由於欺詐活動或其他原因造成的此類數據安全漏洞可能會危及SVB的賬户信息，導致信用卡賬户損失，並增加訴訟成本。SVB可能會因補償客户信用卡賬户上的欺詐交易以及與數據安全漏洞相關的其他成本而蒙受損失，例如更換與被泄露的信用卡賬户相關的卡。

數據泄露、服務中斷或其他與網絡安全相關的事件可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。

可能會對我們、我們的客户或我們的第三方合作伙伴實施數據泄露、破壞、勒索或其他未經授權的活動，這可能會導致我們或我們客户的經濟損失或成本增加、我們的信息或我們的客户信息被泄露或濫用、資產被挪用、侵犯我們員工或客户的隱私、訴訟或損害我們的聲譽。此類活動可能包括網絡釣魚、社會工程、商業電子郵件泄露、勒索軟件

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目錄表

瀆職和其他不誠實的行為。事件也可能是人為錯誤或我們無意造成的錯誤造成的。

與我們和我們的客户有關的信息在我們的網絡和系統上維護，交易在我們的網絡和系統上執行，我們的客户和我們的某些第三方合作伙伴的網絡和系統，如我們的在線銀行或報告系統。保密信息的安全維護和傳輸，以及通過這些系統執行交易，對於保護我們和我們的客户免受欺詐和安全漏洞以及維護我們客户的信心至關重要。由於有權訪問我們的系統或我們的客户或交易對手的機密信息的人(包括員工和第三方承包商)的故意或無意行為，信息安全遭到破壞也可能發生，而且在極少數情況下發生。此外，SVB根據我們與一些商户和/或支付網絡簽訂的協議，為這些商户客户提供信用卡交易處理服務。根據這些協議，如果我們的商户客户之一遭遇數據安全漏洞，我們可能要對某些損失和處罰負責。

我們還提供某些服務，允許非賬户持有人通過SVB的系統處理支付，以及金融分析服務。在提供這些服務的過程中，我們可能會獲得有關沒有在本公司持有賬户的客户的敏感數據，包括有關在其他機構持有的賬户的信息，以及有關我們的客户或他們所服務的非賬户持有人的損益和其他專有財務或其他信息。如果發生數據泄露，這些敏感信息可能會被曝光，並可能使我們面臨損害賠償要求。

此外，犯罪活動水平和複雜性的提高、計算機能力的進步、員工在家工作的持續安排、將新員工整合到公司、第三方技術和服務(包括雲計算和存儲、計算硬件、瀏覽器和操作系統)或其他發展中的漏洞，都可能導致我們用來保護關於我們、我們的客户和基礎交易的數據，以及我們的客户用來訪問我們系統的技術、流程和控制的損害或破壞。安全漏洞、網絡攻擊和其他類似犯罪活動的形式、方法和複雜性不斷髮展，隨着我們業務的發展和發展，特別是在新的業務線或地理區域，我們可能無法預見未來的風險。儘管我們已經開發並將繼續投資於旨在檢測和防止安全漏洞和網絡攻擊並定期測試我們的網絡事件應對計劃的安全性和有效性的系統和流程，但我們的風險緩解戰略和內部控制，包括風險評估政策和程序、測試、備份和宂餘系統、事件響應計劃、培訓和身份驗證或加密工具，可能無法有效抵禦欺詐、安全漏洞或網絡攻擊，並且我們維護的任何保險可能不足以補償我們可能發生的所有損失。我們無法預見或未能充分減少欺詐活動、安全漏洞或網絡攻擊可能會導致：(I)我們或我們客户的財務損失，(Ii)我們的業務和/或客户的損失，(Iii)我們的機密數據或信息的丟失或暴露，(Iv)我們聲譽的損害，(V)額外費用的招致，(Vi)人員損失，(Vii)我們的業務中斷，(Viii)我們或關鍵供應商的不可抗力索賠，(Ix)我們的在線服務或其他業務的增長能力，(X)額外的監管審查或處罰，或(Xi)我們面臨民事訴訟和可能的經濟責任。此外，由於對網絡事件的調查本質上是不可預測的，公司可能需要相當長的時間才能完全發現網絡事件的範圍和與之相關的損害，並制定有效的緩解計劃。在此期間，與網絡事件相關的損害可能會繼續，與公眾、客户、監管機構和其他利益相關者的溝通可能不及時或不準確。潛在的新法規可能要求我們在事件得到解決或全面調查之前公開披露有關網絡事件的信息。

我們面臨着與我們的IT系統以及我們的人員和流程有效支持我們的運營和未來增長的能力相關的風險。

我們的IT系統、存儲在這些系統中的數據、人員和內部業務流程對我們的運營和未來的增長至關重要，而且隨着我們實施在家工作安排並讓大多數新員工在遠程工作環境中上崗，這些對我們的持續運營至關重要。由於各種原因，我們的系統可能會不時受到服務中斷的影響，包括基礎設施故障、系統升級或惡意軟件刪除導致的中斷、員工錯誤或瀆職或其他與不可抗力相關的原因(如加州潛在的停電或限電)，這可能會導致業務中斷。此外，如果我們的IT系統中包含的數據不準確、過時或損壞，則這些系統的功能和可靠性可能會受到影響。此外，我們的系統和流程需要具有足夠的可擴展性才能有效運行，我們需要擁有適當的人才和組織結構來支持我們的業務。我們的許多系統和流程是相互依賴和相互關聯的，這意味着一個系統或流程的服務中斷或運行效率低下可能會對其他系統或流程產生負面影響。因此，我們繼續投資於技術和更自動化的解決方案，以優化我們核心運營和管理基礎設施的效率。在沒有有效的自動化解決方案的情況下，我們已經並可能繼續依賴可能更容易出錯的人工過程。此外，隨着我們的發展，我們可能會進一步安裝或實施新的系統和流程，或者以其他方式替換、升級或對現有的系統和流程進行其他修改。這些變化可能代價高昂，並需要在

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培訓我們的員工和其他第三方合作伙伴，並對管理時間提出大量要求。如果我們沒有有效地或按照法規要求實施新計劃或利用新技術，或者如果我們的員工(包括外包業務合作伙伴)沒有得到適當的培訓或發展，或者沒有正確履行他們的職能或擁有適當的資源來這樣做，我們可能會遇到業務中斷或其他系統故障，其中包括可能導致效率低下、收入損失、客户流失、員工不滿、暴露在欺詐活動中、監管執法行動或損害我們的聲譽，每一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

由於自然災害和其他我們無法控制的外部事件(包括流行病)造成的業務中斷和中斷，過去曾對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響，未來可能會這樣做。

我們的業務可能會受到自然災害和其他無法控制的外部事件的影響，例如地震、火災、洪水、惡劣天氣、公共衞生問題(如新冠肺炎或其他疾病)、停電、電信中斷、重大事故、恐怖襲擊、戰爭行為、政治、經濟和社會動盪以及其他自然和人為事件，其中一些影響可能因氣候變化和天氣模式的變化而加劇。例如，我們的公司總部和一些關鍵業務辦公室位於加利福尼亞州，那裏經歷了重大野火和停電，位於重大地震斷層線上。我們還維護着德克薩斯州的關鍵商業設施，那裏經歷了惡劣的天氣條件、大停電和供水中斷。此外，我們在印度開展某些財務、人力資源、技術和貸款業務，因為印度經歷了惡劣的天氣條件、洪水和公共衞生問題，包括新冠肺炎疫情。此外，氣候變化、日益頻繁或嚴重的天氣事件、地震或其他災難可能會對我們的業務或財產造成嚴重破壞、中斷或中斷，並對我們的員工造成重大影響，並可能損害、摧毀或以其他方式降低抵押品的價值，這可能會大幅增加我們的信貸損失。 最近，新冠肺炎疫情對我們的運營產生了直接影響，包括限制員工差旅和增加遠程辦公安排。我們可能會遇到持續有效的長期在家工作安排的負面影響，例如系統訪問或連接問題、網絡安全或信息安全漏洞的風險增加，以及我們的員工在保持工作和家庭生活之間的平衡方面可能面臨的挑戰，這可能會導致生產力下降和/或業務運營嚴重中斷。

我們和其他金融機構一般都必須在任何中斷後迅速恢復運營。如果我們受到幹擾或中斷，無法在符合行業標準的時間內恢復正常運營，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到重大不利影響。此外，根據中斷或中斷的性質和持續時間，我們可能會受到欺詐、額外費用或其他損失的影響，或業務和客户的損失。雖然我們已經實施了業務連續性管理計劃，並在持續不斷地加強，但不能保證該計劃將充分降低此類業務中斷和中斷的風險。

此外，自然災害和外部事件，包括但不限於已經發生和可能發生在加州及其周邊地區的事件，已經影響並在未來可能影響我們客户的業務和運營，這可能會削弱他們到期償還貸款或費用的能力，損害他們獲得貸款的抵押品的價值，導致我們的客户減少在我們的存款，或者以其他方式對他們與我們的業務往來產生不利影響，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。我們的部分客户借款人，包括我們的優質酒莊和葡萄園客户、我們的SVB私人抵押貸款客户和其他企業客户，位於加州或在加州設有辦事處，加州歷史上曾經歷過嚴重的自然災害，導致業務中斷和財產損失，包括野火和地震。如果由於氣候變化或其他原因，在加利福尼亞州或我們經營的市場的其他地方發生重大地震、洪水、火災、乾旱或其他自然災害或災難性災難，我們的借款人可能會遭受未投保的財產損失或持續的業務中斷或損失，這可能會嚴重削弱他們履行貸款義務的能力。

我們面臨着長期在家工作安排的風險，以及我們執行更廣泛的返回辦公室計劃的風險。

目前，我們的員工大部分時間都在遠程工作。我們的長期計劃是保持靈活的工作安排，員工將根據員工的角色和職能定期前往辦公室。儘管我們的在家工作計劃到目前為止是有效的，但我們可能會遇到長期在家工作安排的負面影響，例如增加系統訪問或連接問題的風險、網絡安全或信息安全漏洞、難以整合新員工、團隊協作減少或工作和家庭生活之間的失衡，這可能會導致生產力下降和/或業務運營嚴重中斷。

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由於依賴業務合作伙伴、服務提供商和其他第三方，我們面臨聲譽和業務風險。

作為一家擁有國內和國際業務的金融機構，我們依賴美國和國際上的第三方，如英國、丹麥、德國、愛爾蘭、以色列、中國、香港、印度、瑞典和加拿大，以各種方式向我們和我們的客户提供服務或以其他方式在我們的業務活動中充當合作伙伴，包括通過提供我們的業務基礎設施的關鍵組件。我們期待這些第三方為我們提供服務，履行他們對我們的義務，準確地告知我們相關信息，並以積極反映我們品牌和業務的方式開展他們的活動。雖然我們通過各種手段管理此類第三方風險，包括履行盡職調查和持續監測供應商業績，但不能保證這些努力將是有效的。我們的業務合作伙伴、服務提供商或其他第三方未能履行對我們的承諾或未能按照我們的預期行事，無論是由於他們的行動或不作為，還是由於自然災害或其他他們無法控制的外部事件，都可能導致運營中斷、支出增加、監管行動(我們可能要對第三方的行為負責)、我們的聲譽受損和客户流失，這反過來可能損害我們的業務和運營、戰略增長目標和財務業績。我們的許多交易對手和第三方服務提供商已經並可能進一步受到全球供應鏈中斷、市場波動和其他因素的影響，這些因素增加了他們業務中斷的風險，或者可能影響他們根據與我們達成的任何協議的條款履行職責或提供必要服務的能力。

我們的第三方合作伙伴在正常業務過程中也可能依賴於他們自己的業務夥伴和服務提供商。儘管我們尋求使我們對第三方合作伙伴的敞口多樣化，以提高我們的彈性，但我們仍然面臨這樣的風險，即共同服務提供商對我們的供應商的中斷或其他IT事件可能會阻礙他們向我們提供產品或服務的能力，進而可能損害我們的業務和運營、戰略增長目標和財務業績。

其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。

由於交易、清算、交易對手和其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們經常與金融服務業的交易對手(包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、支付處理商和其他機構客户)進行交易，這可能會因我們安排的產品而對我們或我們的客户產生付款義務。其中許多交易使我們面臨信用和市場風險，可能導致我們的交易對手或客户違約。特別是，多個金融服務機構與中央代理、交易所和結算所的相互聯繫，以及這些實體的集中度提高，增加了一個機構或實體的運營失敗可能導致全行業運營失敗的風險，從而可能對我們開展業務的能力造成實質性影響。此類事件造成的任何損失都可能對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響。

我們依賴於客户和交易對手信息的準確性和完整性。

在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能會依賴客户和交易對手或其代表向我們提供的信息，包括財務報表和與其業務或財務狀況有關的其他信息。我們還可以依賴客户和交易對手關於該信息的準確性和完整性的陳述，以及就財務報表而言，依賴其審計師或會計師的報告或其他證明。例如，根據我們的應收賬款融資安排，我們依靠我們的客户及其賬户債務人提供的信息，如發票、合同和其他證明文件，來確定要發放的貸方金額。同樣，在決定是否發放信貸時，我們可能依賴客户的陳述，即他們的財務報表符合公認會計原則(或其他適用於國外市場的會計準則)，並在所有重要方面公平地反映客户的財務狀況、經營成果和現金流量。如果我們在評估客户或交易對手的信譽或其他風險狀況時依賴具有重大誤導性、虛假、不準確或欺詐性的信息，我們可能會受到信用損失、監管行動、聲譽損害或對我們的業務、運營結果或財務狀況的其他不利影響。

我們面臨着與我們目前的國際業務和正在進行的國際擴張相關的風險。

我們戰略的一個重要組成部分是在國際上擴張。我們目前在加拿大、英國、以色列、德國、丹麥、愛爾蘭、瑞典、印度、香港和中國都設有國際辦事處，其中包括在中國的一家合資銀行。我們已經擴張，並計劃繼續擴張 並在我們目前的一些國際市場上擴大我們的業務和業務活動。例如，我們擴大了在印度的業務，目前我們在印度開展某些技術、人力資源和金融業務。此外，2022年，由於我們的增長，我們將我們的英國分行轉變為一家獨立的英國銀行子公司。 我們還計劃隨着時間的推移將我們的業務擴展到目前市場以外的地方。我們在國際上拓展業務的努力存在一定的風險，包括以下風險：(I)我們能否從海外業務中獲得收入的不確定性；(Ii)通過合資企業、戰略安排或其他夥伴關係與當地商業夥伴進行槓桿操作和開展業務相關的風險；以及(Iii)其他一般性運營風險。在……裏面

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目錄表

此外，在國際基礎上開展業務存在某些固有的風險，其中包括：(1)法律、監管和税收要求和限制；(2)責任、關税和其他貿易壁壘方面的不確定性，例如美國和中國之間的貿易緊張關係；(3)國際公共衞生問題的不確定性；(4)政府政策的變化、不利的政治和外交事態發展、恐怖主義或其他地緣政治事件；(5)人員配置和管理外國業務的困難；(6)管理層關注和資源的增量要求；(7)不同的技術標準或客户要求；(Viii)數據安全或轉移風險，(Ix)文化差異，(X)政治和經濟風險，如英國退出歐盟帶來的不確定性，俄羅斯和烏克蘭之間的軍事對抗，以及(Xi)金融風險，包括貨幣和支付風險，如歐元等外幣的價值波動。這些風險可能會阻礙我們或我們當地合作伙伴為客户提供有效服務的能力，並對我們國際業務的成功產生不利影響，進而可能對我們的整體業務、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。此外，我們還面臨員工和附屬公司可能無法遵守適用於我們國際業務的法律和法規的風險，這些法律和法規包括美國《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》、GDPR、反腐敗法、隱私法、反洗錢法、經濟和貿易制裁要求以及其他適用法律和法規。不遵守此類法律和法規可能會導致針對我們的執法行動和罰款，以及對我們的業務行為的限制，其中任何一項都可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的控股公司SVB Financial的大部分現金收入依賴於權證資產收入、投資分配、定期資本市場交易和子公司的股息。

SVB Financial是一家控股公司，是獨立於其子公司的獨立法人實體。它的大部分現金收入來自幾個主要資金來源：股權權證資產和投資證券的收入，在公開和非公開市場提供債務和股權工具的定期資本市場交易的收入，以及宣佈的由子公司(主要是銀行)支付的現金股息。這些來源產生的現金被SVB Financial用於支付運營和借款成本，並在授權或申報的範圍內為其股本和股票回購計劃的持有者提供資金股息。正如本“風險因素”部分“信貸風險”部分所討論的那樣，從銀行獲得的收入的範圍受各種潛在因素的影響。此外，各種聯邦和州法律法規限制了本行和我們某些非銀行子公司可以向SVB Financial支付的股息金額。此外，SVB Financial在其任何附屬公司清盤或重組時參與資產分配的權利須受該附屬公司債權人的優先索償所規限。如果SVB Financial沒有從其子公司獲得收入，SVB Financial可能無法支付運營和借款成本，以及在授權或申報的範圍內向其股本和股票回購計劃的持有人支付資金股息。

氣候變化有可能擾亂我們的業務，並對我們客户的運營和信譽產生不利影響。

氣候變化對我們的業務和我們客户的業務都構成了短期和長期的風險，這些風險預計會隨着時間的推移而增加。氣候變化導致了惡劣的天氣模式和事件，可能會擾亂我們一個或多個地點的運營，這可能會擾亂我們向客户提供金融產品和服務的能力。較長期的變化，如平均氣温上升和海平面上升，可能會損壞、摧毀或以其他方式影響我們的財產和其他資產的價值或生產率，減少保險的可獲得性和/或導致我們的業務長期中斷。氣候變化也可能對我們客户的財務狀況和信譽產生負面影響，例如葡萄酒行業的客户，這可能會減少這些客户的收入和業務活動，增加與此類客户的貸款和其他信用敞口相關的信用風險，並降低我們對此類客户的權證和直接股權投資的價值(如果有的話)。

氣候變化還使我們面臨向碳依賴程度較低的經濟轉型的相關風險。此類風險可能源於應對氣候變化的政策、法律法規、技術或市場偏好的變化。這些變化可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和我們的聲譽產生實質性的負面影響，此外還會對我們的客户產生類似的影響。聯邦和州監管當局、投資者和其他第三方越來越多地認為金融機構在應對與氣候變化有關的風險方面很重要，這可能導致金融機構在披露和管理氣候風險以及相關貸款和投資活動方面面臨更大的壓力。此外，我們還宣佈了與氣候風險管理和向碳依賴程度較低的經濟轉型有關的承諾。我們不能履行這些承諾，可能會使我們面臨更大的商業、運營和聲譽風險等風險。

氣候變化可能會給金融部門帶來系統性風險，要麼是因為業務中斷，要麼是因為過渡到對碳依賴程度較低的經濟。雖然我們專注於加強我們圍繞氣候變化相關風險管理的治理做法，但我們可能面臨與我們對氣候相關風險的應變能力相關的更嚴格的監管審查，包括在各種氣候壓力情景的壓力測試背景下。正在進行中

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有關氣候風險管理和做法的立法或監管不確定性和變化可能導致更高的監管、合規、信用和聲譽風險和成本。

新冠肺炎疫情造成了重大的經濟和金融中斷，對我們業務和運營的某些方面產生了不利影響，此類中斷有可能再次發生。

新冠肺炎疫情對全球健康和經濟狀況造成了重大影響，對我們業務和運營的某些方面產生了不利影響，未來也可能產生不利影響。儘管金融市場總體上已從疫情早些時候出現的大幅下跌中反彈，但新冠肺炎疫情可能繼續導致(I)金融市場突然大幅下跌，波動性顯著增加，(Ii)如果客户尋求增強流動性，信貸額度的利用率增加，(Iii)針對新冠肺炎疫情的影響而採取的貨幣政策措施導致的聯邦基金目標利率波動，包括通脹壓力，(Iv)由於供應鏈中斷或其他原因而加劇通脹趨勢，以及(V)加強網絡安全。在家辦公的安排帶來的信息安全和運營風險。

我們仍然無法預測新冠肺炎疫情可能在多大程度上對我們的業務、財務狀況、流動性、資本和未來的運營結果產生負面影響。新冠肺炎大流行的持續或未來不利影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態仍高度不確定，不受我們的控制，包括大流行的範圍和持續時間、大流行對我們的員工、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響、政府當局和其他第三方針對大流行採取的行動、疾病(包括其變體)未來各階段或暴發、季節性或其他復發的範圍和持續時間以及疫苗接種工作的有效性和實施。

法律、合規和監管風險

我們受到廣泛的監管，可能會限制或限制我們的活動，對我們的業務行為施加財務要求或限制，或導致我們的成本增加，如果我們的資產負債表繼續增長，適用於我們的監管框架的嚴格程度可能會增加。

星展金融，包括本銀行，受到聯邦和州金融機構法律和法規的廣泛監管，包括聯邦存款保險公司、美聯儲、CFPB、美國證券交易委員會和DFP I以及規範我們全球活動的各種監管機構。聯邦和州法律和法規管理、限制、限制或以其他方式影響我們可能從事的活動，並可能影響我們隨着時間的推移擴展業務的能力，導致我們合規成本的增加，包括更高的FDIC保險費，並可能影響我們吸引和留住合格高管和員工的能力(特別是與沒有受到類似限制的競爭對手相比)。此外，不遵守這些規定可能會進一步限制、限制或影響我們可能從事的活動。此外，隨着我們資產規模和國際業務的增長，適用於我們的監管框架的嚴格程度可能會增加。

適用法律、法規或監管政策的變化，包括美國國會和/或拜登-哈里斯政府可能改變立法、監管和政策，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括限制或對我們可能提供的金融服務和產品的類型施加條件，或增加非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力。監管要求的增加(以及相關的合規成本)，無論是由於我們業務的增長、新法律和法規的採用、現有法律和法規的變化，還是由於更廣泛或更積極地執行現有法律和法規，都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外，拜登-哈里斯政府的部分人員或由拜登-哈里斯政府任命的人員可能會擔任與其前任不同的新職位，這可能導致額外的監管要求或要求改變某些做法。

作為一家平均總資產超過1,000億美元的銀行控股公司，我們受到嚴格的監管，包括適用於大型銀行控股公司的某些強化的審慎標準。如果我們超過了某些其他門檻，我們將受到更嚴格的監管。

作為第四類組織，我們必須遵守額外的監管要求，例如某些加強的審慎標準，以及監測和報告某些基於風險的指標。根據調整規則，第IV類組織須遵守(I)每兩年一次的監督資本壓力測試，(Ii)每年制定和維持資本計劃的要求，以及(Iii)某些流動資金風險管理和風險委員會的要求，包括流動資金緩衝和流動資金壓力測試要求。因此，我們現在面臨更嚴格的監管要求和業務限制，以及增加的合規成本。

截至2022年年底，我們的總合並資產為2118億美元。如果我們的平均合併總資產超過2500億美元，或者超過750億美元的加權短期批發融資、非銀行資產或表外敞口，我們作為第三類組織將受到更嚴格的監管。第三類組織為

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此外，除其他要求外，還須遵守兩年一次的公司運營壓力測試、每年一次的監督資本壓力測試以及更高的資本和流動性要求。如果我們的平均合併總資產超過7,000億美元，或跨司法管轄區的活動超過750億美元，我們將受到第二類組織更嚴格的資本和流動性標準的約束。截至2022年12月31日，我們有599億美元的跨司法管轄區活動。第二類組織還需接受公司運營的年度壓力測試，不得選擇不將AOCI納入監管資本計算，並受高級方法框架的約束。除非另有説明，本段中提到的指標是根據四個季度平均值計算的。

根據我們的資本和流動性水平、壓力測試結果和其他因素，我們可能會限制我們可能進行的活動類型，以及我們如何使用我們的資本，包括普通股回購。此外，我們可能會受到更高的期望的影響，這可能會導致額外的監管審查，更高的懲罰，以及如果我們無法滿足這些期望的更嚴重的後果。有關適用於我們的各種要求的更詳細説明，請參閲本第一部分第1項下的“業務-監督和監管-增強的審慎標準”。

我們面臨着不遵守和執行《銀行保密法》、其他反洗錢和反賄賂法規以及美國經濟和貿易制裁的風險。

《銀行保密法》、2001年《美國愛國者法》、《2020年反洗錢法》和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。聯邦金融犯罪執法網絡有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，並與州和聯邦銀行監管機構以及美國司法部和美國國税局進行了協調執法工作。我們還必須遵守美國財政部外國資產控制辦公室和美國《反海外腐敗法》實施的經濟和貿易制裁，我們和其他金融機構一樣，受到更嚴格的遵守這些要求的審查。我們維持旨在發現和阻止被禁止的融資活動的政策、程序和系統。然而，如果這些控制被認為存在缺陷或未能防止不當行為，我們可能會承擔責任，包括民事罰款和監管行動，其中可能包括限制我們支付股息的能力，以及進行我們商業計劃的某些方面需要獲得監管批准的必要性。此外，任何未能有效地維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，都可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。這些結果中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。

如果我們違反或未能遵守管理金融機構的國際、聯邦或州法律或法規，我們可能會受到紀律處分，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。 或者名譽。

國際、聯邦和州銀行監管機構擁有對金融機構採取監督或執法行動的廣泛權力。其他監管機構，包括美國證券交易委員會、FINRA和州證券監管機構，對我們的投資顧問和經紀自營商子公司進行監管。這些法律法規非常複雜，如果我們違反，即使是無意或無意的，監管機構也可能對我們採取各種行動，例如對我們的業務方式施加限制，限制新的活動、投資或收購，施加更高的資本和流動性要求，要求我們保持更高的保險水平，吊銷必要的執照或授權，施加譴責，鉅額民事罰款或罰款，發佈停止和停止或其他監管命令，以及暫停或開除我們或我們的任何員工的某些業務。例如，如果SVB Financial和本行停止保持其資本充足或管理良好的地位，如美聯儲Y規則所定義，我們的活動和我們進行某些交易的能力可能面臨實質性限制。這些執法行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽產生重大不利影響。

有關處理個人數據和信息的法律和法規可能會阻礙我們的服務或導致成本增加、法律索賠或針對我們的罰款。

我們受制於一個不斷演變的關於數據隱私和安全(包括保護個人信息)的聯邦、州和非美國法律、法規、指導方針和原則。與個人數據的收集、存儲、處理、使用、披露、轉移和安全有關的法律要求繼續發展，世界各地對這一領域的監管審查正在增加。存在很大的不確定性，因為影響我們運營的隱私和數據保護法律可能因國家/地區的不同而被解釋和應用不同，或者可能產生不一致或相互衝突的要求。例如，GDPR適用於在歐盟以外處理歐盟居民數據的所有公司，而無論地點如何，而加州消費者隱私法(CCPA)則建立了關於向服務或僱用加州居民的實體處理個人數據的新要求。自2023年1月1日起，這些要求根據《加州隱私權法案》(CPRA)擴大，從2023年7月1日開始對CPRA進行民事和行政執法。GDPR、CCPA和CPRA已經加強了我們的隱私合規義務，並要求我們評估我們的

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目錄表

目前的業務、IT系統和數據處理做法，並在必要時實施更改以遵守規定，並支付相關費用。我們未能遵守任何此類法律，或我們當前的運營、IT系統和數據處理實踐未能防止涉及個人數據的違規行為，可能會導致重大責任和/或聲譽損害，包括監管罰款和處罰、私人訴訟造成的金錢損害，或需要對我們的運營、IT系統和數據處理實踐進行修改。有關適用於我們的各種消費者隱私法的更詳細説明，請參閲本部分第1項下的“業務-監督和監管-隱私和網絡安全”。

訴訟或政府或監管機構調查的不利結果可能會影響我們的業務實踐和經營業績。

我們目前正在參與某些法律程序，並可能不時參與政府或監管機構的調查和調查，涉及與我們的業務開展相關的事項。雖然到目前為止，我們尚未確認針對我們提出或未決的任何訴訟和索賠的重大應計負債，但訴訟和其他法律和監管事項的結果本身是不確定的，一個或多個此類事項的實際結果可能大大高於預留金額，或者我們沒有準備金的事項可能會做出判決，或評估罰款或罰款。此外，訴訟或調查中的不利結果可能會導致重大的金錢損害、認罪或禁令救濟，這可能會對我們的經營業績或財務狀況以及我們開展業務(或一個或多個業務線)的能力產生不利影響，包括我們進行某些收購或以其他方式擴大業務的能力。任何此類涉及我們或我們員工的刑事問題的解決方案都可能導致更多的民事訴訟和重疊的政府調查，可能會對我們的聲譽造成不利影響，可能會導致我們在一般或某些情況下開展活動的能力受到懲罰或限制，並可能產生其他負面影響。這些問題還包括迴應政府關於我們客户的詢問。近年來，在整個金融服務業，根據情況對客户進行的多項調查，導致了對特定銀行及其政策的調查。

此外，即使我們在此類訴訟中獲勝，訴訟和調查也可能造成聲譽損害，代價高昂且耗時，而且往往有分散我們管理層和關鍵人員對我們業務運營的注意力的風險，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。其他詳情見本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註26--“法律事項”。

如果不能適當地識別和解決潛在的利益衝突，可能會對我們的業務產生不利影響。

由於我們的業務範圍廣泛，我們經常處理潛在的利益衝突，包括我們為特定客户提供的服務或我們自己的投資或其他利益與該客户或另一客户的利益發生衝突或被視為衝突的情況，以及我們的一項或多項業務可以獲得可能無法與我們的其他業務共享的重要非公開信息的情況，以及我們可能是與我們也有諮詢或其他關係的實體的債權人的情況。例如，SVB證券為醫療保健和科技行業的客户提供投資銀行服務，其中一些客户可能也是本行的客户或潛在客户。此外，SVB Financial可能會不時就與SVB Capital業務有關的投資訂立套期保值安排，這意味着我們可能會持有一些SVB Capital基金的空頭頭寸，或本行客户或潛在客户的頭寸。此外，我們投資於創新經濟中的實體並與之合作，其中一些實體可能是世行的客户或潛在客户。隨着我們對Boston Private的收購和私人銀行業務的相關擴張，以及我們通過SVB Capital業務進行的投資，這些類型的潛在衝突有所增加。

我們有旨在識別和解決這些利益衝突的程序和控制措施，包括那些旨在防止我們的企業之間不正當共享信息的程序和控制措施。然而，適當地識別和處理利益衝突是複雜和困難的，如果我們未能或似乎未能識別、披露和適當處理利益衝突，我們的聲譽可能會受到損害，客户與我們進行交易的意願可能會受到影響。此外，潛在的或已察覺到的衝突可能會引起訴訟或監管執法行動。

反收購條款和聯邦法律，特別是適用於金融機構的法律，可能會限制另一方收購我們的能力，這可能會阻止可能對股東有吸引力和/或對我們的股票價格產生重大不利影響的合併或收購。

作為一家銀行控股公司，我們受到某些法律的約束，這些法律可能會推遲或阻止第三方收購我們。經修訂的《1956年銀行控股公司法》和經修訂的《1978年銀行控制變更法》以及聯邦和州法規要求，視具體情況而定，美聯儲必須批准或在收到通知後不得反對任何個人或實體獲得銀行控股公司(如SVB Financial)或成員國銀行(如銀行)的控制權(根據美聯儲的標準確定)。此外，收購銀行控制權可能需要獲得DFPI的批准。而且，一定

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目錄表

我們的公司註冊證書和章程的規定以及我們可能採取或已經採取的某些其他行動可能會推遲或阻止第三方收購我們。這些法律、法規和其他條款中的任何一項都可能阻止對股東具有吸引力的合併或收購，並可能限制投資者未來願意為我們的普通股支付的價格。

戰略、聲譽和其他風險

從2021年到2022年，我們經歷了顯著的增長，包括存款增長。如果我們再次經歷與過去類似或更高的存款增長，我們可能需要籌集額外的股本來支持我們的資本比率。

從2020年開始，我們的資產負債表出現了顯著的增長，一直持續到2022年上半年。未能有效地管理我們的增長可能會導致我們在運營上過度投資或投資不足，導致我們的內部控制薄弱，導致運營錯誤、財務損失、商業機會損失和客户滿意度損失，導致更嚴格的監管審查，並導致員工流失和剩餘員工生產率下降。如果我們的管理層不能有效地管理我們的增長，我們的費用可能會比預期的增長更多，我們的收入可能不會增加，或者可能比預期的增長更慢.

近期存款增長在很大程度上是由我們所有細分市場的客户通過流動性活動獲得流動性推動的，例如IPO、二次發行、SPAC籌資、風險資本投資、收購和其他籌資活動-在2021年至2022年初期間，這些活動處於顯著較高的水平。儘管這些流動性事件和我們的存款增長在2022年期間有所減弱，但我們無法預測這些流動性事件是否會回到較高的利率水平，以及我們之前的存款增長水平是否會恢復。我們的存款水平還取決於客户是否決定將流動性事件和其他資金的收益保留在我們的存款產品中(而不是表外產品，如第三方貨幣市場基金)。儘管客户歷來將很大一部分資金保留在我們的資產負債表上，但客户在2022年下半年開始將更多資金轉移出資產負債表。

資產負債表內存款的增加增加了我們的資產，相應地降低了以資產(總資產和風險加權資產)為分母的資本比率。如果存款進一步增長，我們可能需要籌集更多資本，包括普通股，就像2021年發生的那樣。例如，為了支持2021年的增長，我們發行了四個系列的優先股，總募集資金33億美元，並通過兩次公開發行發行了422.7萬股普通股。

風險集中增加了重大損失的可能性，而為減輕集中風險而設立限制則增加了收入減少和增長放緩的可能性。

我們專注於某些市場或細分市場，包括按客户行業、生命週期階段、規模和地理位置劃分的市場或細分市場，增加了由於風險集中而造成重大損失的可能性。如果我們選擇限制某些市場或細分市場的增長以減輕集中風險，也可能導致收入下降或增長放緩。雖然每個行業可能存在着極大的多樣性，但我們的客户集中在以下一般行業：科技、生命科學和醫療保健、私募股權和風險資本以及優質葡萄酒。我們的技術客户一般傾向於硬件和前沿技術(如電子、半導體、通信和數據存儲)、軟件/互聯網(如應用程序、數字內容、基礎設施軟件、軟件服務和廣告技術)、金融技術和氣候技術以及可持續發展等行業。我們的生命科學和醫療保健客户集中在生物技術、醫療器械、醫療保健信息技術和醫療保健服務行業。我們的許多客户公司在其生命週期中也集中在某些階段，如早期、中期或後期，其中許多公司得到了風險資本的支持。此外，增長前景以及我們對國內和國際關鍵創新市場以及高端葡萄酒市場的地理關注可能會增加我們的集中度風險。我們的貸款集中度來自於我們的借款人從事類似的活動，這些活動可能導致這些借款人受到類似的經濟或其他條件的影響。對我們的任何集中領域的任何不利影響都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響，即使經濟和市場條件通常對我們的競爭對手有利，而我們的競爭對手沒有面臨類似的集中風險。

可供客户使用的股本數量的減少可能會對我們的業務、增長和盈利能力產生不利影響。

我們的核心戰略專注於向創新經濟中的公司、投資者、企業家和有影響力的人提供銀行和金融產品和服務，特別是向接受成熟投資者(包括風險資本或私募股權公司、天使、企業投資者、眾籌和其他不斷髮展的資本來源)財務支持的早期和中期公司。我們從這些公司獲得了相當大的存款份額，並向它們提供貸款以及其他銀行產品和服務。在某些情況下，我們的貸款信貸決定是基於我們對客户從投資者或其他資金來源獲得額外幾輪股權資本的可能性的分析。已經影響並在未來可能影響我們客户可用資金量的因素包括：(I)資本市場的接受度；(Ii)公開發行股票或併購活動的盛行程度

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目錄表

(Iii)可供選擇的投資項目及回報；(Iv)科技、生命科學及醫療保健及私募股權/風險投資行業的經濟狀況；及(V)整體經濟狀況。資本市場估值的降低也可能減少我們客户公司的可用資金量，包括我們技術、生命科學和醫療保健行業的公司。如果這些客户的可用資本因風險資本或公開股權投資、併購活動或其他方面的減少而減少，我們的新客户數量可能會減少，我們從現有或新客户那裏獲得的存款可能會放緩或減少，投資者對我們現有客户的支持可能會減少，所有這些都可能對我們的業務、盈利能力和增長前景產生不利影響。

我們面臨着競爭壓力，這些壓力可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或增長產生不利影響。

我們與其他銀行以及專業和多元化的金融服務公司以及投資、債務、風險投資和私募股權基金競爭，其中一些基金的規模比我們大，可能為我們的客户羣提供更廣泛的貸款、租賃、支付、外匯兑換和其他金融產品和諮詢服務。我們還與其他替代和更專業的貸款機構競爭，如在線“市場”貸款機構、個人對個人貸款機構和近年來出現的其他非傳統貸款機構。

此外，我們與金融科技和非金融服務公司競爭，其中許多公司提供銀行或類似銀行的產品，涉及消除銀行作為中介的專門服務(稱為“去中介化”)和/或將銀行產品和服務拆分成點解決方案。近年來，風險投資公司對金融技術公司的活動和對金融技術公司的支持大幅增加，預計還將繼續增加。例如，一些金融技術公司已經申請，並在某些情況下獲得了銀行或工業貸款執照，或者與現有銀行合作，允許它們向客户提供存款產品。金融科技還在信用卡、支付、外匯和貸款領域開展了大量活動。監管改革，如修訂FDIC關於經紀存款的規定，也可能使金融技術公司更容易與銀行合作並提供存款產品。此外，一些傳統科技公司開始直接向客户提供金融服務，預計還會繼續探索新的方式。其中許多公司的監管約束比我們少，有些公司的成本結構更低。其中一些公司還擁有比我們目前更多的資源來投資於技術改進，或許能夠更好地招聘技術人才。

我們的競爭對手可能會將他們的營銷努力集中在我們服務的行業領域。例如，他們可能會尋求增加與科技公司或釀酒廠等特殊行業的貸款和其他財務關係。當新的競爭對手試圖進入我們的一個市場時，或者當現有的市場參與者尋求增加他們的市場份額時，他們有時會降低該市場普遍存在的定價和/或信用條款，這可能會對我們的市場份額或利用新市場機會的能力造成不利影響。如果我們採取行動應對這些競爭挑戰，我們可能不得不同意接受吸引力較低的信貸、定價和其他投資條款，這些挑戰可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和未來增長產生不利影響。同樣，競爭壓力和市場混亂可能會對我們的基金業務獲得資本和有吸引力的投資機會產生不利影響。

我們保持或增加市場份額的能力取決於我們吸引和維持以及滿足現有和未來客户需求的能力。

我們的成功在一定程度上取決於我們保持或增加市場份額的能力。特別是，我們的成功在很大程度上取決於我們能否吸引處於早期階段或初創階段的公司作為客户，並在這些公司成功成長和成熟的過程中留住這些公司作為客户。因此，我們調整我們的產品和服務以適應不斷髮展的行業標準，並推出超出行業標準的新產品和服務，以服務於我們的客户，他們本身就是創新者。我們推出的任何新產品或服務未能獲得市場接受，未能推出市場需要的產品或服務，或與開發、推出和提供新產品和服務相關的成本，都可能對我們的業務、運營結果、增長前景和財務狀況產生不利影響。

我們面臨着與我們的戰略承諾和新業務計劃相關的風險。

我們正在並可能在未來從事國內或國際的戰略活動、合資企業、夥伴關係、投資或其他業務增長舉措或事業。不能保證我們將成功地找到適當的機會，不能保證我們將能夠談判或為這些活動提供資金，也不能保證這些活動如果進行，將會成功。

我們專注於我們的長期增長，並開展了各種戰略活動和業務活動，其中許多活動對我們來説都是新的，在某些情況下，是試驗性的活動。例如，我們正在擴大我們的全球業務，並可能在我們在商業、法律和/或監管方面經驗有限的司法管轄區開展活動。通過收購Leerink Holdings LLC，即現在的SVB證券，我們擴展了新的業務範圍，即投資銀行和併購諮詢服務。支持SVB證券繼續擴張

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目錄表

在科技投資銀行業務方面，我們繼續壯大投資銀行團隊，以加深我們在科技行業的專業知識，並於2021年12月收購MoffettNathanson LLC，以擴大我們的股票研究覆蓋範圍，將科技行業的公司包括在內。此外，我們對Boston Private的收購大大擴展了我們的財富管理和私人銀行業務，並推出了新的貸款和存款產品、新類型的客户和許多銀行分支機構。例如，波士頓私人公司的收購包括一個商業房地產貸款組合，這讓我們面臨各種風險。此類風險包括潛在的環境責任，如果我們通過喪失抵押品贖回權或其他類似程序收購一處存在重大環境違規行為的房產。此外，在2022年，我們推出了我們的第一隻由SVB Financial發起的開放式基金，以持有其他開放式基金的投資。我們也在加強和擴展我們的支付處理能力和數字平臺，以更好地服務我們的客户，包括開發新的電子支付處理解決方案，以及支持新的或不斷髮展的支付系統和服務。我們還可能為處理新的或不斷髮展的行業或商業活動的客户提供服務，如數字貨幣和大麻。我們目前通過向從事這些行業的客户提供貸款、存款和投資，對加密貨幣和數字資產的敞口微乎其微。我們有一個強有力的控制框架，限制向大麻行業的某些客户提供產品和服務。我們目前對那些沒有直接參與種植、分發、生產或以其他方式從事任何“接觸”大麻植物本身的活動的“不接觸”客户的接觸很少。鑑於我們不斷髮展的地域和產品多樣化，以及我們創新的產品解決方案，這些舉措、行業和業務活動可能會使我們面臨更多風險，其中包括業務、聲譽和運營風險，以及更復雜的支付系統規則以及法律、法規和合規成本和風險。

我們能否成功地執行戰略活動和新的業務計劃，以及擴大和發展我們現有的能力，將取決於各種因素。這些因素可能會因活動的性質而異，但可能包括我們成功地將被收購的公司或新的內部開發的增長計劃整合到我們的業務、運營、服務、產品、人員和系統中，與我們選擇與之做生意的任何合作伙伴有效運營，滿足適用的監管要求並獲得適用的監管許可證或其他批准，聘用或留住關鍵員工，留住客户，吸引新客户，實現預期的協同效應，滿足管理層的期望，實現活動的預期效益，以及整體市場狀況。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。此外，宏觀經濟和地緣政治的不確定性和挑戰可能會對我們執行戰略任務的能力產生不利影響。此外，我們的戰略努力可能會轉移資源或管理層對正在進行的業務運營的注意力，並可能使我們受到額外的監管審查和潛在的責任。如果我們沒有成功地執行一項戰略任務，它可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、聲譽或增長前景產生不利影響。此外，如果我們得出結論認為被收購企業的價值下降，相關商譽已受損，這一結論將導致我們的商譽費用減值，這將對我們的經營業績產生不利影響。吾等亦可能被要求作出非預期資本開支或投資，以維持、改善或維持已收購業務或進行撇賬或減值費用，並可能須承擔與收購有關的意外或未知負債。

此外，為了為未來的戰略事業提供資金，我們可能需要額外的資金，這些資金可能不會以對我們有利的條款提供，或者根本不會。如果獲得股權融資，股權融資可能會稀釋，債務和或有負債的產生可能會對我們的業務、運營業績或財務狀況產生重大不利影響。

我們可能無法實現波士頓私人公司收購帶來的增長前景和預期的其他好處。

波士頓私人公司收購的成功將在一定程度上取決於我們能否從收購中實現預期的商業機會和增長前景。我們可能不會實現所有這些商機和增長前景。波士頓私人公司的收購需要大量的努力和支出，目前正在進行的相關整合也是如此。我們的管理層可能會在試圖整合運營以及公司和行政基礎設施時轉移注意力，整合的成本可能會超出我們的預期。2022年，我們因這筆交易產生了大約5000萬美元的合併相關費用。吾等亦可能被要求作出未預期的資本開支或投資，以維持、改善或維持所收購的業務或進行撇賬或減值費用，並可能須承擔與Boston Private收購有關的意外或未知責任。此外，波士頓私人公司收購的成功在一定程度上將取決於我們是否有能力繼續留住波士頓私人公司的員工和客户。如果由於任何原因，我們無法留住關鍵員工或客户，或者無法為關鍵員工招聘合格的繼任者，我們可能無法實現交易的預期好處。

如果這些因素中的任何一個限制了我們成功或及時完成業務整合的能力，我們對未來業務結果的期望可能就達不到。此外，整合過程可能會導致關鍵員工流失、持續業務中斷、税務成本或效率低下，或標準、控制、IT系統、程序和政策的不一致，任何這些都可能對我們實現波士頓私人收購的預期收益的能力產生不利影響，並可能損害我們的財務業績。

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目錄表

我們的商業聲譽和關係很重要，對它們的任何損害都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。

我們的聲譽對維持我們的業務非常重要，我們依賴於我們與現有的、以前的和潛在的客户和股東、風險資本和私募股權社區以及我們所服務行業的其他參與者的關係。任何對我們聲譽的損害，無論是由於監管、監督或執法行動、影響我們財務報告的事項或遵守美國證券交易委員會和交易所上市要求的事項、負面宣傳、股東激進主義、我們經營業務的方式(包括與環境、社會和治理事項相關的行動，例如我們與管理氣候風險和多樣性、股權和包容性有關的公開承諾和目標，或潛在的對衝安排)或其他方面，都可能會使我們現有的關係變得緊張，使我們難以發展新的關係。此外，對我們專注於服務的行業(例如，技術、私募股權或風險投資)或我們的任何客户的負面宣傳也可能損害我們的聲譽。對我們聲譽和關係的任何此類損害都可能反過來對我們的業務造成實質性的不利影響。

雖然負面輿論一度主要由傳統媒體上的負面新聞報道驅動，但社交媒體平臺的廣泛使用促進了信息或錯誤信息的快速傳播，這可能會放大對我們聲譽的潛在損害。此外，我們員工的行為，包括員工使用社交媒體的行為，如果此類行為不符合我們的高標準誠信或不符合法規或公認的做法，可能會使我們受到負面宣傳。

無效的風險管理框架可能會對我們的戰略規劃和我們減輕風險和/或損失的能力產生實質性的不利影響，並可能產生不利的監管後果。

我們已經實施了風險管理框架，以識別和管理我們的風險敞口。這一框架由各種流程、系統和戰略組成，旨在管理我們所面臨的風險類型，其中包括信貸、市場、流動性、運營、資本、合規、戰略和聲譽風險。我們的框架還包括財務、分析、預測或其他建模方法，其中涉及管理假設和判斷。此外，我們的董事會在與管理層協商後，通過了一項風險偏好聲明，其中規定了某些門檻和限制，以管理我們的整體風險狀況。然而，我們不能保證我們的風險管理框架，包括我們的風險偏好聲明中的風險衡量標準，或相關風險緩解技術的使用，如對衝安排，在所有情況下都是有效的，或者它們將充分識別、管理或減輕我們面臨的任何風險或損失。如果我們的風險管理框架不有效，我們可能遭受意外損失並受到監管後果的影響，從而可能對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景造成重大不利影響。隨着我們業務的不斷增長和擴大，我們將需要繼續發展我們的風險管理框架，以支持公司的規模和複雜性。未能充分發展我們的風險管理框架可能會對我們的業務產生不利影響。

我們目前不為普通股支付股息，將來也可能不會這樣做。.

我們股本的持有者僅有權從我們董事會可能宣佈的用於支付此類款項的合法資金中獲得股息。我們目前不為我們的普通股支付股息，目前也沒有這樣做的計劃。此外，我們的已發行優先股的條款禁止我們宣佈或支付任何初級系列股本的任何股息，包括我們的普通股，或回購、贖回或收購該等初級股，除非我們已宣佈並支付最近完成股息期的已發行優先股的全部股息。我們在支付股本股息的能力方面也受到法律和法規的限制。如果我們因任何原因無法滿足適用於我們的資本要求，我們申報和支付股本股息的能力可能會受到限制。

一般風險因素

如果我們不能留住關鍵員工或招聘新員工，或者如果我們無法有效地管理員工基礎的增長，我們的增長和運營結果可能會受到不利影響。

我們的業績取決於我們吸引和留住合格和多樣化員工的能力。我們依賴關鍵人員，包括在其主題領域擁有技術專長的大量員工，以及與我們服務的市場中的個人和機構建立的強大關係網絡。此外，隨着我們向國際市場擴張，我們將需要在這些市場招聘當地人員。此外，對關鍵人員的競爭是激烈的，而且可能會加劇，特別是如果新的競爭對手試圖進入我們的一個市場，或者現有的市場參與者試圖增加他們的市場份額。如果我們在招聘和留住這些員工方面不如我們的競爭對手成功，原因包括國內或國外對薪酬做法的監管限制、工資通脹壓力、無法有效解決與人力資本管理相關的問題，或者在其他地方獲得更具吸引力的機會，我們的增長和運營結果可能會受到不利影響。此外，近年來，我們的員工基礎也有了顯著的增長。我們的全職員工數量從6567人增加到

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目錄表

2021年12月31日，到2022年12月31日，這一數字將增加到8553人，預計通過我們的有機增長將繼續增加。如果這種增長給我們的運營、企業文化或人力資本管理實踐帶來壓力，或者如果我們無法充分整合新員工或保持員工滿意度，我們的增長和運營結果可能會受到不利影響。此外，如果我們不能有效地管理關鍵員工的繼任規劃，以及與關鍵員工離職相關的過渡和知識轉移，我們的業績可能會受到不利影響。

此外，股權獎勵是我們薪酬計劃的重要組成部分，特別是對我們的高管和其他高級管理人員。根據我們的激勵性薪酬計劃，與此類股權獎勵相關的可授予股票的範圍通常取決於股東的批准。如果我們沒有足夠的股份授予現有或新員工，可能會對我們的招聘和留住工作產生不利影響，這可能會影響我們的增長和運營結果。

如果我們不能保持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法準確地報告我們的財務結果。因此，我們證券的現有和潛在持有者可能會對我們的財務報告失去信心，這將損害我們的業務和我們證券的交易價格。

根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條和《美國證券交易委員會》相關規則和條例的要求，維護和調整我們對財務報告的內部控制可能成本高昂，需要管理層高度關注。隨着我們繼續發展或收購更多的業務，我們的內部控制可能會變得更加複雜，並需要額外的資源，以確保它們在不斷變化的監管和其他指導方針下保持有效。未能保持有效的控制或實施所需的新的或改進的控制或在此過程中遇到的困難可能會損害我們的經營業績，或導致我們無法履行我們的報告義務。如果我們或我們的獨立註冊會計師事務所發現我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，或者如果我們被要求重述我們的財務報表，我們可能被要求實施昂貴且耗時的補救措施，並可能失去投資者對我們財務報告的準確性和完整性的信心。我們還可能面臨監管執法或其他行動，包括我們的普通股可能從納斯達克股票市場退市。這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果以及我們證券的交易價格產生不利影響，並可能使我們受到訴訟。

會計準則的變化可能會對我們的財務報表產生重大影響。

財務會計準則委員會或美國證券交易委員會可能會不時改變指導財務報表編制的財務會計和報告準則。此外，我們的全球倡議，以及國際會計準則趨同的持續趨勢，例如可能根據國際財務報告準則採納的規則，可能會導致本公司受制於新的或不斷變化的會計和報告準則。此外，解釋會計準則的機構(如銀行監管機構或外部審計師)可能會改變其對如何應用這些準則的解釋或立場。這些變化可能超出我們的控制，可能難以預測，並可能對我們記錄和報告財務狀況或運營結果的方式產生重大影響。在某些情況下，我們可能被要求追溯適用新的或修訂的標準，或者以不同的方式應用現有的標準，也可以追溯，在每種情況下，都會導致我們修訂或重申上一期財務報表。

我們可能會受到税收法律法規或其解釋變化的不利影響。

我們受美國、其組成的州和市政當局以及我們開展業務的外國司法管轄區的所得税法律的約束。這些税法很複雜，可能會受到不同的解釋。在確定我們的所得税撥備、遞延税項資產和負債以及我們的估值津貼時，我們必須對這些內在複雜的税法的適用情況做出判斷和解釋。拜登-哈里斯政府和美國國會税收法律法規的變化、行政裁決或法院裁決可能會增加我們的所得税撥備，減少我們的淨收入。

我們依靠定量和定性模型來衡量風險和估計某些財務價值。

定量和定性模型可以用來幫助管理我們業務的某些方面，並幫助我們做出某些業務決策，包括估計信貸損失、在沒有可靠的市場價格時衡量金融工具的公允價值、估計利率和其他市場指標變化對我們財務狀況和運營結果的影響，以及管理風險。然而，所有的模型都有一定的侷限性和不確定性。例如，我們的衡量方法依賴於許多假設、歷史分析和相關性。這些假設可能無法捕捉或完全納入導致虧損的條件，特別是在市場低迷時期，我們所依賴的歷史相關性可能不再相關。此外，隨着業務和市場的發展，我們的測量可能無法準確反映不斷變化的環境。此外，即使我們的模型中使用的基本假設和歷史相關性是足夠的，我們的模型也可能由於模型性能惡化、計算機代碼錯誤、錯誤數據、誤用數據或將模型用於模型設計範圍之外的目的而存在缺陷。儘管我們採用策略來管理和治理與使用模型相關的風險，但它們可能

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目錄表

不是有效的或完全可靠的。因此，我們的模型可能無法捕捉或完全表達我們面臨的風險，表明我們有足夠的資本而我們沒有，導致我們誤判我們運營的商業和經濟環境，最終導致規劃失敗或向監管機構報告不正確的信息。任何此類事件或我們的監管機構、投資者或客户對此類事件的看法可能反過來對我們的業務、財務狀況、運營結果或聲譽產生重大不利影響。

我們的股本價格可能會波動，也可能會下降。

我們股本的交易價格可能會因許多因素而波動或受到不利影響，其中許多因素不是我們所能控制的，包括影響許多公司股票市場價格的交易量。可能影響我們股本交易價格的因素包括：

•經營業績和財務狀況的實際或預期季度波動；

•改變收入或收益估計，或發表研究報告和財務分析師的建議；

•未能達到分析師的收入或收益預期；

•新聞界或投資界的投機行為；

•我們或我們的競爭對手的戰略行動；

•機構股東的行動；

•我們競爭對手的股價和經營業績的波動;

•一般市場狀況，特別是與金融服務業市場狀況有關的事態發展，包括市場波動加劇、當前或預期的軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件；

•實際或預期的利率變動；

•市場對創新經濟的看法，包括我們所服務行業公司的資金水平或“退出”活動；

•提議或通過的監管改革或發展；

•涉及或影響我們的預期或待決的調查、法律程序或訴訟；以及

•國內和國際經濟因素，包括通脹和衰退狀況，與我們的業績無關。

代表我們優先股零星權益的普通股和存托股份的交易價格以及我們其他證券的價值將進一步取決於許多因素，這些因素可能會不時發生變化，包括但不限於我們的財務狀況、業績、信譽和前景，以及我們股權或股權相關證券的未來銷售。在某些情況下，市場對某些發行人的股本交易價格和信貸供應產生了下行壓力，而不考慮這些發行人的潛在財務實力。我們股本的交易價格大幅下降可能會導致個人股東的重大損失，並可能導致代價高昂和破壞性的證券訴訟，以及關鍵員工的流失。

我們的資本存量從屬於我們現有和未來的債務。

我們的股本，包括我們的普通股和代表我們優先股的零星權益的存托股份，相對於SVB Financial現有和未來的所有債務以及其他非股權債權，在可用於償還對我們的債權的資產方面排名次於SVB Financial，包括在我們清算時的債權。為了增加我們的資本資源，或者如果我們的總資本比率或銀行的總資本比率低於規定的最低要求，我們未來可能會產生額外的債務。此外，我們的普通股從屬於我們已發行的優先股。

項目1B。    未解決的員工意見

沒有。

第二項。    特性

我們的公司總部由兩棟建築組成，位於加利福尼亞州聖克拉拉市塔斯曼大道3003號。我們目前在這個位置佔據了157,177平方英尺的面積。除非提前終止或延期，否則租約將於2024年9月30日到期。

我們所有的辦公物業都是根據租賃或許可協議租用的，這些協議將在2057年之前的不同日期到期，在大多數情況下，還包括按市場價格和條款續簽或延期的選項。

37

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目錄表

我們的硅谷銀行業務主要在我們位於加利福尼亞州聖克拉拉的公司總部和我們在亞利桑那州坦佩的辦公室開展，我們的貸款團隊在各個地區和國際辦事處開展業務。在收購波士頓私人公司後，SVB私人公司在多個地區辦事處開展業務。SVB Capital主要在我們位於加利福尼亞州門洛帕克的辦事處運營。SVB證券主要在我們位於波士頓、馬薩諸塞州和紐約的辦事處運營。

我們相信，我們的物業狀況良好，適合開展業務。

第三項。    法律程序

本報告第II部分第8項下“合併財務報表附註”附註26“法律事項”所載資料在此併入作為參考。

第四項：煤礦安全信息披露

不適用。

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目錄表

第二部分。

第五項。    註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場

市場信息

我們的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為SIVB。

持有者

截至2023年1月31日，我們普通股的登記持有人有778人。我們認為，大約有320,260名實益普通股持有人的股票是以經紀公司或其他金融機構的名義持有的。我們沒有獲得所有這些股東的數量或身份，但我們根據這些經紀公司要求分發給其客户的股東文件的數量估計了這些股東的數量。

分紅

SVB Financial目前不對我們的普通股支付現金股息。自1992年以來，我們就沒有支付過任何現金股息。

本公司董事會評估是否派發現金股息時，會考慮其認為相關的因素，包括本公司目前及預期的財務表現、預計的資本來源及用途、一般經濟狀況、與本公司現有及潛在股東基礎有關的考慮因素、適用的監管要求及相關税法。我們支付現金股息的能力也受到普遍適用的公司和銀行法律法規的限制。見本報告第一部分第1項下的“業務--監督和監管--對股息的限制”。

根據股權補償計劃獲授權發行的證券

本項目要求提供的有關股權補償計劃的信息參照本報告第三部分第(12)項所載信息。

發行人及關聯方回購股權證券

在截至2022年12月31日的三個月內，我們沒有回購我們的股權證券的任何股份。

性能圖表

以下信息不被視為向美國證券交易委員會提交的“徵集材料”或“存檔”，也不受交易法第(18)節規定的責任的約束，報告不應被視為通過引用納入公司根據證券法或交易法之前或之後提交的任何文件中。

下圖比較了從2017年12月31日至2022年12月31日期間，公司普通股的股東累計總回報與(I)標準普爾500指數的累計總回報，(Ii)納斯達克綜合指數的累計總回報，(Iii)納斯達克銀行指數的累計總回報。該圖假設初始投資為100美元，並對股息進行再投資。該圖表並不能代表未來的股價表現。

39

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目錄表

五年累計總回報比較*

* 於17/12/31投資於股票或指數的100美元，包括股息的再投資。

截至2月31日的財年ST.

版權所有©2023 S全球旗下的標準普爾。版權所有。

						十二月三十一日，
						2017						2018						2019						2020						2021						2022
SVB金融集團						$	100.00					$	81.24					$	107.39					$	165.90					$	290.13					$	98.45
標準普爾500指數						100.00						95.62						125.72						148.85						191.58						156.89
納斯達克複合體						100.00						97.16						132.81						192.47						235.15						158.65
納斯達克銀行						100.00						75.78						89.41						81.19						114.69						96.14

第6項。以下內容：[已保留]

40

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目錄表

項目七、公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

						頁碼
公司運營概述						42
管理層2022年12月31日財務業績概覽						42
關鍵會計政策和估算						45
			信貸損失準備			45
經營成果						46
			淨利息收入和利潤率(全額應税等值基礎)			46
			平均餘額、收益率和已支付的差餉(全額應課税等值基礎)			48
			信貸損失準備			50
			非利息收入			51
			非利息支出			59
			所得税			60
			可歸因於非控股權益的淨收入			61
運營細分市場結果						61
			硅谷銀行			62
			SVB私有			62
			SVB資本			63
			SVB證券			63
綜合財務狀況						63
			現金和現金等價物			64
			投資證券			64
			貸款			69
			應計利息、應收賬款和其他資產			78
			衍生品			79
			存款			80
			短期借款			81
			長期債務			82
			其他負債			82
			非控制性權益			82
資本資源						83
			SVBFG股東權益			83
			資本比率			83
			表外安排和合同債務總額			85
			流動性			86

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目錄表

關於我們的財務狀況和經營成果的以下討論和分析應與本報告第二部分第28項下提出的經審計的綜合財務報表和補充數據一併閲讀。 某些上期數額已重新分類，以符合本期列報。關於2021年結果與2020年結果以及其他未包括在本文中的信息的比較，請參閲2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K表第二部分第7項下的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。

以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析包含前瞻性陳述。這些陳述是基於當前的預期和假設，這些預期和假設會受到風險和不確定性的影響。請參閲本報告開頭“前瞻性陳述”中的警示性措辭。實際結果可能因各種因素而大不相同，包括但不限於本報告第一部分第1A項下“風險因素”所討論的因素。

我們的財政年度將於12月31日結束ST除非另有説明，否則提及的年份或財政年度是指截至12月31日的財政年度ST.

公司運營概述

SVB金融是一家多元化的金融服務公司，也是一家銀行控股公司和金融控股公司。SVB Financial於1999年3月在特拉華州註冊成立。通過我們的各個子公司和部門，我們提供各種銀行和金融產品和服務。40年來，我們一直致力於幫助創新公司及其投資者取得成功，特別是在科技、生命科學/醫療保健、私募股權/風險投資和高端葡萄酒行業。我們為各種規模和階段的客户提供多樣化的產品和服務，以支持他們度過生命週期的所有階段，以及世界各地的關鍵創新市場。

我們通過我們的主要子公司The Bank提供商業和私人銀行產品和服務，Bank是一家成立於1983年的加利福尼亞州特許銀行，是聯邦儲備系統的成員。通過其子公司，該行還提供資產管理、私人財富管理和其他投資服務。此外，通過SVB Financial的其他子公司和部門，我們還提供投資銀行服務和非銀行產品和服務，如基金管理、併購諮詢服務以及風險投資和私募股權投資。

管理層對2022年財務業績的概述

2022年是充滿挑戰的一年，因為長期的市場波動減緩了公共和私人籌資活動，這對我們的資產負債表增長和我們私人基金投資的估值構成了壓力。儘管存在這些具有挑戰性的市場狀況，但我們在2022年繼續提供健康的業績。年淨利息收入增長41%，原因是利率和平均固定收益投資證券餘額上升，以及貸款強勁增長，儘管融資成本因籌資活動帶來的客户流動資金流入與客户現金消耗下降之間的不平衡而增加。2022年是核心手續費收入(非GAAP衡量標準)的創紀錄水平，因為更高的利率推動了客户投資手續費利潤率的提高。儘管公開市場承壓，但SVB證券收入繼續帶來穩健的業績，這得益於我們過去擴大投資銀行能力和專業知識的投資。2022年信貸質量總體保持健康。儘管由於當前的市場挑戰，不良貸款和淨沖銷在接近年底時確實有所增加，但它們仍處於相對較低的水平。

中間價改革

英鎊、歐元、瑞士法郎和日元LIBOR設置以及一週和兩個月美元LIBOR設置的發佈於2021年12月底終止，其餘美元LIBOR設置(即隔夜、一個月、三個月、六個月和12個月)保持不變，預計將於2023年6月底終止。我們持有可能受到LIBOR終止影響的工具，包括貸款、投資、債務和使用LIBOR作為基準利率的衍生品。

SVB已經推出了符合行業標準的美元(SOFR)、英鎊(SONIA)和歐元(EURO STR)的替代參考利率。對於美元，SVB支持期限SOFR(一個月、三個月和六個月)和每日簡單SOFR約定。我們在將傳統合約從倫敦銀行間同業拆借利率遷移到替代參考利率方面取得了重大進展。SVB預計，由於提供替代參考利率，產品利差調整導致的淨利息收入或淨利息支出不會有任何重大變化。

42

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目錄表

截至2022年12月31日的財政年度的業績(與截至2021年12月31日的財政年度相比，如適用)：

資產負債表						收益
資產。 平均總資產2,161億美元(增長30.2%)。期末總資產2,118億元(增加0.2%)。 貸款。 平均總貸款餘額703億美元，攤銷成本(增長28.9%)。期末總貸款餘額743億美元，攤銷成本(增長12.0%)。 客户資金總額。 (表內存款和表外客户投資基金)。 客户基金平均總餘額3749億美元(增長13.9%)。期末客户基金總餘額3,415億美元(下降14.5%)。 AFS/HTM固定收益投資公司。 平均1,242億美元固定收益投資證券(增長49.6%)。1,174億美元期末固定收益投資證券(下降6.4%)。						每股收益。 稀釋後每股收益為25.35美元(下降18.9%)。 淨收入。 普通股股東可獲得的合併淨收入為15億美元(下降14.7%)。 -NII為45億美元(增長41.1%)。 -淨息差為2.16%(上升14個基點)。 -非利息收入17億美元(下降36.9%)，非公認會計準則核心費用收入+12億美元(增長57.3%)和非GAAP SVB證券收入++ 5.18億美元(下降3.7%)。 -非利息支出36億美元(增長17.9%)。 平均股本回報率。 平均股本表現回報率為12.14%。 運營效率比。 經營效率比為58.28%。
資本						信用質量
資本+++. 資本持續強勁，所有資本比率都被銀行監管機構視為“資本充足”。SVBFG和SVB的資本比率分別為： --CET1基於風險的資本比率為12.05%和15.26%. --一級風險資本充足率為15.40%和15.26%。 -基於風險的總資本比率為16.18%和16.05%。--一級槓桿率為8.11%和7.96%。						信用質量。 在不斷髮展的信貸環境中保持健康的信貸。 --貸款額度佔期末貸款總額的0.86%。 -為無資金來源的信貸承諾提供0.48%的撥款額，佔無資金來源的信貸承諾總額的百分比。 -貸款撥備佔期末貸款總額的0.39%。 -貸款撇賬淨額佔平均貸款總額的0.10%。

+它包括存款服務、信用證和備用信用證、信用卡、客户投資、財富管理和信託、外匯和貸款相關活動的手續費收入。這是一項非公認會計準則的財務指標。(見“經營業績--非利息收入”項下的非公認會計準則對賬)

++收入包括投資銀行業務收入和佣金。這是一項非公認會計準則的財務指標。(見“經營成果--非利息收入”項下的非公認會計準則對賬)。

+++ 2020年3月，聯邦銀行機構就CECL對監管資本的影響向銀行組織提供了過渡性救濟。根據2020年CECL過渡規則，銀行組織可以將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後在三年內逐步取消在最初兩年延遲期間提供的總資本收益。我們已經選擇使用這一為期五年的過渡選項。更多詳情，見本報告第2部分第7項下“綜合財務狀況”下的“資本資源”。

43

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目錄表

						Year ended December 31,
						2022						2021						1%的變化。
損益表：
稀釋每股收益						$	25.35					$	31.25					(18.9)			%
普通股股東可獲得的淨收入						1,509						1,770						(14.7)
淨利息收入						4,485						3,179						41.1
淨息差						2.16		%				2.02		%				14			Bps：
信貸損失準備金(1)(2)						$	420					$	123					NM			%
非利息收入						1,728						2,738						(36.9)
非利息支出						3,621						3,070						17.9
						1,181						751						57.3
非公認會計準則核心手續費收入，加上SVB證券收入(3)						1,699						1,289						31.8
資產負債表：
平均AFS證券						$	28,795					$	24,996					15.2			%
HTM平均證券						95,394						58,030						64.4
平均貸款，攤銷成本						70,289						54,547						28.9
平均無息活期存款						109,748						99,461						10.3
平均有息存款						76,013						48,486						56.8
平均總存款						185,761						147,947						25.6
市盈率：
平均資產回報率(4)						0.70		%				0.84		%				(16.7)			%
SVBFG普通股股東權益平均回報率(5)						12.14						17.10						(29.0)
資產質量比率：
貸款佔期末貸款總額的百分比						0.86		%				0.64		%				22			Bps：
履約貸款佔全部履約貸款的百分比						0.79						0.58						21
貸款沖銷總額佔平均貸款總額的百分比(2)						0.15						0.25						(10)
貸款淨沖銷佔平均貸款總額的百分比(2)						0.10						0.21						(11)
資本比率：
基於風險的資本比率						12.05		%				12.09		%				(4)			Bps：
SVBFG一級風險資本比率						15.40						16.08						(68)
基於風險的總資本比率						16.18						16.58						(40)
SVBFG第1級槓桿率						8.11						7.93						18
有形普通股權益與有形資產之比(6)						5.62						5.73						(11)
SVBFG有形普通股權益與風險加權資產之比(6)						10.46						11.98						(152)
銀行CET1風險資本充足率						15.26						14.89						37
銀行一級風險資本充足率						15.26						14.89						37
銀行總風險資本比率						16.05						15.40						65
銀行一級槓桿率						7.96						7.24						72
銀行有形普通股權益與有形資產之比(6)						7.28						7.10						18
銀行有形普通股權益與風險加權資產之比(6)						13.65						15.06						(141)
其他比率：
運營效率比(7)						58.28		%				51.88		%				12.3			%
存款總成本(8)						0.46						0.04						NM
每股普通股賬面價值(9)						$	208.85					$	214.30					(2.5)
每股普通股有形賬面價值(10)						200.77						205.64						(2.4)
其他統計數字：
平均全職相當於僱員人數						7,817						5,466						43.0			%
期末全職等值僱員						8,553						6,567						30.2

(1)這一截至2021年12月31日的年度指標包括4600萬美元的合併後撥備，用於記錄從Boston Private收購的非PCD貸款和無資金支持的信貸承諾的ACL。

(2)這一截至2021年12月31日的年度指標包括與之前提交的文件中討論的欺詐活動相關的8000萬美元減記的影響。

(3)關於非GAAP核心費用收入和非GAAP核心費用收入加上投資銀行收入和佣金的説明和對賬，請參閲“經營業績--非利息收入”。

(4)比率代表普通股股東可獲得的綜合淨收入除以平均資產。

(5)比率代表普通股股東可獲得的綜合淨收入除以SVBFG平均股東權益。

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目錄表

(6)非公認會計準則有形普通股權益與有形資產的對賬，以及有形普通股權益與風險加權資產的對賬，見“資本資源-資本比率”。

(7)經營效率比率的計算方法是將總的非利息支出除以總的國家投資收益加上非利息收入。

(8)比率代表存款的總成本，計算方法是將存款的利息支出除以平均總存款。

(9)每股普通股賬面價值是用SVBFG普通股股東權益總額除以期末已發行普通股總數計算得出的。

(10)每股普通股有形賬面價值的計算方法是將有形普通股權益除以期末已發行普通股總數。有形普通股權益是在“資本資源-資本比率”一節中定義的非公認會計準則衡量標準。

有關我們資本比率的更多資料，請參閲下文“綜合財務狀況-資本比率”下的“資本比率”。

關鍵會計政策和估算

我們的會計政策是瞭解我們的財務狀況和經營結果的基礎，並在本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註2--“重要會計政策摘要”中進行了討論。我們之所以將一項政策確定為關鍵政策，是因為它要求我們對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，而且很可能會在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額。我們持續評估我們的估計和假設，並根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的因素和假設來評估這些估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。

這一關鍵會計政策解決了貸款和無資金信貸承諾的ACL的充分性問題。我們的高級管理層已經與我們董事會的審計委員會討論並審查了這一關鍵會計政策的制定、選擇、應用和披露。以下是對我們的關鍵會計估計和相關政策的簡要討論。

信貸損失準備

我們認為這項會計政策是非常重要的，因為對ECL的估計涉及材料管理估計，並可能在短期內受到重大變化的影響。確定貸款和無資金信貸承諾的ACL要求我們做出高度不確定的預測，需要高度的判斷。一個由高級管理層組成的委員會評估貸款ACL的充分性，其中包括審查貸款組合細分、量化模型、內部和外部數據輸入、經濟預測、信用風險評級和質量調整。

貸款和無資金信貸承諾的預期信貸損失估計

綜合貸款貸款額的估算方法是兩個主要組成部分的總和：(I)對風險特徵相似的貸款池和無資金來源的信貸承諾進行集體評估；以及(Ii)對與其他貸款沒有類似風險特徵的個別貸款和無資金來源的信貸承諾進行評估。估計不良貸款數額涉及對各種事項的重大判斷，包括評估風險特徵、分配風險評級、制定和加權宏觀經濟預測，以及納入歷史損失經驗。

我們使用三個預測指標得出ECL的估計值：(I)違約概率(“PD”)，(Ii)違約損失(“LGD”)和(Iii)違約風險(“EAD”)，在風險敞口的估計壽命內。PD和LGD假設是基於量化模型和信用損失的內在風險而建立的，這兩個假設都涉及重大判斷。

在估算貸款準備金率時，最重要的判斷領域之一與用於估算信貸損失的宏觀經濟預測有關。如果投資組合中貸款的剩餘合同期限超過預測期，我們將使用一種方法恢復到歷史平均水平，該方法將逐漸趨向於貸款剩餘合同期限的平均歷史損失，並對提前還款進行調整。宏觀經濟情景每季度進行一次審查。

管理層假設和宏觀經濟預測的變化可能會對ECL的估計產生重大影響，而其他假設可能會對ECL產生重大影響。然而，改變一個假設而不重新評估定量或定性過程中使用的其他假設可能會產生不合理或不適當的結果。我們的ECL模型旨在捕捉經濟狀況和歷史投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個變量的變化可能不能表明過去或未來的表現。

鑑於截至2022年12月31日，我們用於制定ECL的預測中最重要的宏觀經濟變量範圍為上行，或更強勁的短期增長，以及下行，或適度衰退，我們的投資組合準備金覆蓋率從0.71%到 1.10%，截至12月31日存款準備金率為0.86%，

45

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目錄表

2022年這一範圍顯示了ECL對關鍵數量假設的敏感性；然而，它並不打算估計整體ECL的變化，因為它不反映定性因素調整，而定性因素調整是確保撥備反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計的重要考慮因素。

我們對通過我們的定量ECL模型獲得的結果應用某些定性因素調整，以考慮模型的不精確性、新出現的風險評估、趨勢和其他可能在定量ECL模型中不能充分反映的主觀因素。對歷史損失信息的這些調整是針對特定資產的風險特徵進行的，也反映了我們對當前狀況和合理且可支持的預測與評估歷史信息期間存在的狀況的差異程度的評估。鑑於世界銀行目前的流程和風險監測，管理層認為，量化模型結果和定性因素調整的組合代表了對ECL的合理和適當的估計。

近期會計公告

2022年3月，FASB發佈了會計準則更新號2022-01，衍生品和對衝(主題815)，允許在單個封閉的金融資產組合中指定多個對衝層次。因此，實體可以對封閉式投資組合中包括的資產中固有的更大比例的利率風險進行對衝會計，進一步使對衝會計與我們的風險管理戰略保持一致。這一更新允許在採用後將某些債務證券從HTM一次性轉移到AFS。此更新適用於2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。我們於2023年1月1日採用了這一標準，沒有將任何證券轉移到AFS投資組合。採用這一標準並未對我們的財務報表產生實質性影響。

2022年3月，FASB發佈了會計準則更新號2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)，其中取消了債權人對TDR的會計指導，同時加強了對債權人向遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。我們於2023年1月1日採用了這一標準。採用這一標準並未對我們的財務報表產生實質性影響。

2022年6月，FASB發佈了會計準則更新第2022-03號，公允價值計量(主題820)，其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。

經營成果

淨利息收入和利潤率(全額應税等值基礎)

NII的定義是：(I)從我們的AFS和HTM證券投資組合中獲得的貸款利息、固定收益投資以及現金和現金等價物之間的差額，以及(Ii)資金來源支付的利息。淨息差定義為NII，在全額應税等值基礎上，為平均可賺取利息資產的百分比。NII和淨利差是在完全應税等值的基礎上列報的，以一致地反映基於適用的聯邦法定税率的應税貸款和證券以及免税證券的收入。

淨利息收入隨量和率變化的分析(全額應税等值基礎)

NII受有息資產和有息負債的數量和組合變化的影響，稱為“成交量變化”。NII還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。下表列出了每一大類生息資產的利息收入和每一大類有息負債的利息支出的變化。該表還反映了可歸因於所示年份的數量變化和速率變化的同時變動量。對於這個表，不完全是由於數量或速率引起的變化是按照平均體積和平均速率的百分比變化比例分配的。 

46

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目錄表

						2022年與2021年相比																		2021年與2020年相比
						由於以下原因而發生更改																		由於以下原因而發生更改
(美元，單位：百萬美元)						卷						費率						總計						卷						費率						總計
利息收入：
美聯儲存款、出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券						$	(87)					$	281					$	194					$	7					$	(15)					$	(8)
固定收益投資組合(應税)						695						219						914						774						(210)						564
固定收益投資組合(免税)						48						(5)						43						71						(14)						57
貸款，攤銷成本(1)						670						572						1,242						623						(177)						446
利息收入淨增加(減少)						1,326						1,067						2,393						1,475						(416)						1,059
利息支出：
有息支票和儲蓄賬户						273						82						355						1						(3)						(2)
貨幣市場存款						100						269						369						28						(21)						7
外國辦事處的貨幣市場存款						—						1						1						—						—						—
定期存款						58						17						75						2						(1)						1
掃除外國辦事處的存款						—						—						—						—						(4)						(4)
存款費用合計增(減)						431						369						800						31						(29)						2
短期借款						214						2						216						—						(3)						(3)
長期債務						60						2						62						26						—						26
借款費用合計增加(減少)						274						4						278						26						(3)						23
利息支出增加(減少)，淨額						705						373						1,078						57						(32)						25
淨利息收入增加(減少)						$	621					$	694					$	1,315					$	1,418					$	(384)					$	1,034

(1)波士頓私人公司的收購於2021年7月完成後，對收購的貸款進行了1.04億美元的公平市值調整，這些貸款將按標的貸款的合同條款使用不變有效收益率法攤銷為貸款利息收入。到2023財年結束時，這項調整將攤銷約90%。在截至2022年12月31日的一年中，這一溢價攤銷中的4000萬美元部分抵消了NII的整體增長。截至2022年12月31日，2,400萬美元的未攤銷公平市價調整計入合併資產負債表“貸款、攤餘成本”項目。

淨利息收入(全額應税等值基礎)

2022年，NII增加了13億美元，達到45億美元，而2021年為32億美元。總體而言，我們的NII增長主要來自較高的收益率以及我們的固定收益投資證券和貸款的平均餘額的增加。存款利率上升、有息存款平均結餘增加，以及短期借款平均結餘增加，部分抵銷了國家投資收益的增加。

與2021年相比，影響2022年利息收入和利息支出的主要因素如下：

•利息收入2022年增加了24億美元，主要原因是：

◦2022年貸款利息收入增加12億美元，達到32億美元，而2021年同期為20億美元。貸款利息收入增加的主要原因是平均貸款餘額增加157億美元，以及市場利率上升導致貸款利息收益增加。

◦來自固定收益投資證券的利息收入增加9.57億美元，主要是由於固定收益投資證券的平均收益增加了412億美元，以及這些投資的收益率增加，反映出較高的利率降低了估計的預付速度和

◦利息收入增加1.94億美元，這是因為產生利息的現金的市場收益率增加，但被平均現金餘額減少61億美元部分抵消。

•利息支出2022年增加了11億美元，主要原因是：

◦存款利息支出增加8億美元，主要是由於平均計息存款餘額增加，以及市場利率上升和計息存款利息支出增加所致

47

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目錄表

◦借款利息支出增加2.78億美元，主要是由於客户燒錢存款下降所導致的平均短期借款增加，以及我們於2021年10月發行的1.800%優先債券的全年利息支出，以及我們於2022年4月發行的4.345%和4.570%高級固定利率/浮動利率債券的利息支出，以及2022年第四季度發行的長期FHLB預付款。

淨息差(全額應税等值基準)

2022年，我們的淨息差增加了14個基點，達到2.16%，而2021年為2.02%。

•截至2022年12月31日止年度的利潤率較高，主要是由於利率環境上升及溢價攤銷減少所反映的收益率改善所致，但上述有息存款開支及借貸成本的增加部分抵銷了溢價攤銷的影響。

平均餘額、收益率和已支付的差餉(全額應課税等值基礎)

生息資產的平均收益是全額應税等值利息收入，以平均生息資產的百分比表示。對資金來源支付的平均利率是利息支出金額，以平均資金來源的百分比表示。下表列出了2022年、2021年和2020年的平均資產、負債、NCI、優先股和SVBFG股東權益、利息收入、利息支出、收益率和利率以及我們的淨息差的構成：

48

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目錄表

2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的平均餘額、收益率和付款率

						Year ended December 31,
						2022																		2021																		2020
(美元，單位：百萬美元)						平均值 天平						利息 收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						收益率/ 費率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						收益率/ 費率
生息資產:
美聯儲存款、出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券(1)						$	14,742					$	212					1.44		%				$	20,800					$	18					0.08		%				$	12,252					$	26					0.21		%
投資證券：(2)
AFS證券：
應税(3)						28,795						458						1.59						24,996						334						1.34						18,653						337						1.81
HTM證券：
應税						88,403						1,655						1.87						52,937						865						1.63						10,728						298						2.78
免税(4)						6,991						177						2.54						5,093						134						2.63						2,385						77						3.24
貸款總額，攤銷成本(5)(6)						70,289						3,208						4.56						54,547						1,966						3.60						37,266						1,520						4.08
生息資產總額						209,220						5,710						2.73						158,373						3,317						2.09						81,284						2,258						2.77
現金和銀行到期款項						2,367																		2,241																		1,021
ACL：貸款						(503)																		(441)																		(509)
其他資產(3)(7)						5,019																		5,838																		3,996
總資產						$	216,103																	$	166,011																	$	85,792
資金來源:
計息負債：
有息支票和儲蓄賬户						$	16,229					$	360					2.22		%				$	3,924					$	5					0.12		%				$	2,874					$	7					0.24		%
貨幣市場存款						54,493						423						0.78						41,481						54						0.13						19,741						47						0.24
外國辦事處的貨幣市場存款						530						1						0.15						918						—						0.02						330						—						0.09
定期存款						3,787						78						2.06						994						3						0.31						336						2						0.56
掃除外國辦事處的存款						974						—						0.04						1,169						—						0.01						1,542						4						0.27
有息存款總額						76,013						862						1.13						48,486						62						0.13						24,823						60						0.24
短期借款						7,398						216						2.92						74						—						0.16						401						3						0.83
長期債務						3,521						110						3.12						1,775						48						2.70						632						22						3.45
計息負債總額						86,932						1,188						1.37						50,335						110						0.22						25,856						85						0.33
無息資金來源部分						122,288																		108,038																		55,428
總資金來源						209,220						1,188						0.57						158,373						110						0.07						81,284						85						0.10
無息資金來源:
活期存款						109,748																		99,461																		50,193
其他負債						2,998																		3,660																		2,168
優先股						3,646																		1,925																		340
SVBFG普通股權益						12,429																		10,353																		7,080
非控制性權益						350																		277																		155
用於為產生利息的資產提供資金的部分						(122,288)																		(108,038)																		(55,428)
總負債、非控股權益和SVBFG股東權益						$	216,103																	$	166,011																	$	85,792
淨利息收入和毛利												$	4,522					2.16		%										$	3,207					2.02		%										$	2,173					2.67		%
總存款						$	185,761																	$	147,947																	$	75,016
平均普通股股東權益佔平均資產的百分比																		5.75		%																6.24		%																8.25		%
對賬至報告的淨利息收入:
對應税等值基礎的調整												(37)																		(28)																		(16)
淨利息收入，如報告												$	4,485																	$	3,179																	$	2,157

(1)包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，其他金融機構的平均生息存款分別為53億美元、46億美元和11億美元。2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的餘額還包括分別存入聯邦儲備銀行的92億美元、159億美元和99億美元，按聯邦基金目標利率賺取利息。

(2)可賺取利息的投資證券的收益率不會影響反映在其他全面收益中的公允價值變動。

(3)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，AFS證券的平均未實現虧損17億美元，平均未實現收益1.63億美元和5.62億美元，分別從AFS證券重新分類到其他資產。

(4)非應税投資證券的利息收入是在全額應税等值基礎上列報的，在所有列報期間採用21.0%的聯邦法定所得税税率。

(5)非權責發生貸款反映在貸款的平均餘額中。

(6)利息收入包括截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的貸款費用分別為2.07億美元、2.17億美元和1.91億美元。

(7)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的一年中，平均非上市證券和其他股權證券分別為26億美元、30億美元和14億美元，由於它們是非利息資產，因此被歸類為其他資產。

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目錄表

信貸損失準備

信貸損失撥備包括(I)貸款撥備、(Ii)無資金信貸承諾撥備和(Iii)HTM證券撥備。我們的信貸損失準備金反映了我們對資產負債表日期投資組合中固有的可能信貸損失的最佳估計。

下表彙總了我們分別在2022年、2021年和2020年為貸款、無資金來源的信貸承諾和HTM證券的信貸損失計提的ACL和撥備：

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021						2020
ACL，期初餘額						$	422					$	448					$	305
採用ASC 326的第一天影響						—						—						25
PCD貸款的初始免税額						—						22						—
貸款撥備(1)(2)						288						66						190
總貸款沖銷(2)						(103)						(138)						(103)
貸款回收						32						24						29
外幣折算調整						(3)						—						2
ACL，期末餘額						$	636					$	422					$	448
未注資信貸承諾、期初餘額的ACL						171						121						68
採用ASC 326的第一天影響						—						—						23
無資金的信貸承諾準備金(1)						133						50						30
外幣折算調整						(1)						—						—
未注資信貸承諾的ACL，期末餘額(3)						$	303					$	171					$	121
HTM證券的ACL，期初餘額						7						—						—
HTM證券撥備(減少ACL)						(1)						7						—
HTM證券的ACL，期末餘額(4)						$	6					$	7					$	—
比率和其他信息：
貸款準備金佔期末貸款總額的百分比(2)						0.39		%				0.10		%				0.42		%
貸款沖銷總額佔平均貸款總額的百分比(2)						0.15						0.25						0.28
貸款淨沖銷佔平均貸款總額的百分比(2)						0.10						0.21						0.20
貸款額度佔期末貸款總額的百分比						0.86						0.64						0.99
信貸損失準備金						$	420					$	123					$	220
期末貸款總額						74,250						66,276						45,181
平均貸款總額						70,289						54,547						37,266
非權責發生貸款的貸款損失準備						51						35						54
非權責發生制貸款						132						84						104

(1)截至2021年12月31日的一年的信貸損失準備金包括因波士頓私人收購而確認的4600萬美元，其中包括與非PCD貸款相關的4400萬美元的初始準備金和200萬美元的無資金承諾的初始準備金。

(2)截至2021年12月31日的年度指標包括與之前提交的文件中披露的一筆貸款欺詐性活動有關的8000萬美元沖銷的影響。

(3)這個"在我們的綜合資產負債表中，作為“其他負債”的一個組成部分，“無資金信貸承諾的ACL”被包括在內。

(4)這個 "HTM證券的ACL"被列為“HTM證券”的組成部分，並在我們的合併財務報表中淨列報。

關於信用質量和信用承諾的更詳細討論，請參閲上文“關鍵會計政策和估計”，“綜合財務狀況--信用質量和貸款及無資金信用承諾的信用損失撥備”，以及本報告第II部分第8項下“綜合財務報表附註”的附註10--“貸款和信用損失撥備：貸款和無資金信用承諾”，以瞭解有關信用風險的進一步詳情。

貸款撥備

2022年我們為貸款計提了2.88億美元的信貸損失撥備，而2021年的撥備為6600萬美元。2022年貸款撥備為2.88億美元，主要原因是預計財務狀況惡化，佔1.29億美元，其中8900萬美元發生在第二季度。該條款的其他主要驅動因素

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目錄表

有8200萬美元的沖銷之前沒有專門為之預留，7400萬美元是由於貸款增長。最大的抵消是3200萬美元的回收。

我們在2021年為貸款撥備6600萬美元，主要是因為我們的貸款組合有機增長增加了6400萬美元，收購的波士頓私人非PCD貸款的初始撥備為4400萬美元，以及之前未專門預留的1.13億美元的沖銷，其中8000萬美元與之前文件披露的一筆貸款的欺詐活動有關。準備金的增加部分被2400萬美元的回收、由於我們預測模型中的經濟情景不斷改善而導致的執行準備金減少6200萬美元以及由於模型中的改進而減少的6900萬美元所抵消。

我們在2020年有1.9億美元的貸款撥備，主要是由於6,000萬美元的新增非應計貸款淨額和5,700萬美元的額外準備金，這些撥備是基於當時經濟環境的預測模型，包括新冠肺炎疫情的影響，以及我們投資組合中貸款構成的變化。撥備的原因還包括為期末貸款增長增加額外準備金5500萬美元，以及未專門預留的沖銷準備金4900萬美元，但2900萬美元的回收部分抵消了這筆準備金。

無資金來源信貸承諾撥備

我們在2022年記錄了1.33億美元的無資金信貸承諾撥備，而2021年的撥備為5000萬美元。我們為2022年無資金的信貸承諾撥備的主要原因是上文所述的經濟預測惡化，佔6700萬美元。我們資金不足的承付款增加，增加了6,100萬美元的撥備。

我們在2021年記錄了5000萬美元的無資金信貸承諾撥備。我們2021年的無資金支持信貸承諾撥備主要是由於我們的未償還承諾增長和無資金支持投資組合構成的變化，以及與公司業績或額外融資輪掛鈎的里程碑部分投資者依賴貸款的預期未來承諾增加，導致這些較高風險部分的加權平均壽命更長。這些增長被我們預測模型中改善的經濟情景部分抵消。

我們在2020年記錄了3,000萬美元的無資金支持信貸承諾撥備，主要是由於當時經濟環境的預測模型，包括新冠肺炎疫情的影響，以及無資金支持信貸承諾的增長。

HTM證券撥備

我們在2022年記錄了HTM證券的信貸損失準備金減少了100萬美元。這反映了儲備的釋放，主要是由於我們的HTM證券投資組合在年內持續穩定。截至2022年12月31日，我們的HTM投資組合完全由A3或更高評級的債券組成，均被視為投資級債券。

我們在2021年為HTM證券記錄了700萬美元的撥備。我們對HTM證券的撥備主要是由我們公司債券投資組合的創建推動的，截至2021年12月31日，公司債券投資組合的餘額為7.12億美元。截至2021年12月31日，我們的HTM投資組合完全由A3或更高評級的債券組成，均被視為投資級債券。

我們在2020年為HTM證券記錄了不到100萬美元的撥備。HTM證券的名義撥備主要受到當時經濟環境預測模型的推動。截至2020年12月31日，我們的HTM投資組合完全由Aa2或更高評級的債券組成，所有債券都被認為是高質量的。

有關貸款總額撇賬及貸款及無資金來源信貸承諾的詳情，請參閲本報告第II部分第8項下“綜合財務報表附註”的附註10-“貸款及信貸損失撥備：貸款及無資金來源信貸承擔”。

非利息收入

在截至2022年12月31日的一年中，非利息收入為17億美元，而2021年同期為27億美元。在截至2022年12月31日的一年中，非GAAP核心費用收入為12億美元，而2021年同期為7.51億美元。在截至2022年12月31日的一年中，非GAAP SVB證券收入為5.18億美元，而2021年同期為5.38億美元。(見下文“使用非公認會計準則財務計量”項下使用的非公認會計準則計量的對賬。)

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目錄表

非公認會計準則財務計量的使用

為了補充我們根據GAAP呈報的經審計綜合財務報表，我們使用某些非GAAP財務業績衡量標準(包括但不限於非GAAP核心費用收入、非GAAP SVB證券收入、非GAAP核心費用收入加上非GAAP SVB證券收入、非GAAP投資證券淨收益(虧損)、扣除淨資產收益率和非GAAP財務比率)。這些補充性業績指標可能不同於本行業其他公司的同類指標，也可能無法與之相比。非公認會計原則的財務計量與公認會計原則不一致，也不是公認會計原則的替代。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司業績的數字衡量標準，不包括通常不包括在根據GAAP計算和列報的最直接可比衡量標準中的金額。非GAAP財務指標也可以是GAAP或其他適用要求不要求的財務指標。

我們相信，當這些非GAAP財務指標與相應的GAAP財務指標一起使用時，通過(I)排除代表我們和我們子公司以外的投資者應佔收入的項目，以及(Ii)提供GAAP或其他適用要求沒有要求的管理層使用的額外信息，為我們的業績提供有意義的補充信息。我們的管理層在評估我們的經營業績以及規劃、預測和分析未來期間時，使用並相信投資者將從參考這些非公認會計準則財務指標中受益。然而，這些非公認會計準則財務措施應被視為根據公認會計準則編制的財務措施的補充，而不是替代或最好是替代這些財務措施。

淨收入包括可歸因於NCI的收入和費用。我們確認，作為通過SVB Capital和SVB Securities開展的投資基金管理業務的一部分，根據ASC主題810合併的基金的全部收益或虧損，如本報告第II部分第8項下“綜合財務報表附註”附註2-“重要會計政策摘要”所述。根據公認會計準則，我們必須100%合併這些實體的結果，即使我們可能擁有此類實體不到100%的股份。應佔本公司以外的投資者的相關金額在本公司損益表的“非控股權益應佔淨收益”項下反映。在適用的情況下，下表關於投資證券的非利息收入和淨收益(損失)不包括NCI。

核心手續費收入是非GAAP財務指標，代表GAAP非利息收入，但不包括(I)SVB證券收入，(Ii)表現通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些細目，主要是我們在投資證券和權證資產上的淨收益(虧損)，以及(Iii)其他非利息收入。核心手續費收入指客户投資手續費、財富管理及信託手續費、匯兑手續費、信用卡手續費、存款服務費、貸款相關手續費及信用證及備用信用證手續費。

SVB證券收入是一項非GAAP財務指標，代表非利息收入，但不包括(I)核心手續費收入及(Ii)業績通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，主要是我們在投資證券及權證資產及其他非利息收入方面的淨收益(虧損)。SVB證券收入代表投資銀行收入和佣金。

核心手續費收入加SVB證券收入是一項非GAAP衡量指標，代表GAAP非利息收入，但不包括表現通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些細目，主要是我們在投資證券和權證資產以及其他非利息收入方面的淨收益(虧損)。核心手續費收入加上SVB證券收入代表核心手續費收入加上投資銀行收入和佣金。

52

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目錄表

下表分別提供了2022年、2021年和2020年GAAP非利息收入與非GAAP核心費用收入的對賬：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
公認會計準則非利息收入						$	1,728					$	2,738					(36.9)		%				$	1,840					48.8		%
減去：投資證券收益(虧損)，淨額						(285)						761						(137.5)						421						80.8
減去：認股權證資產收益，淨額						148						560						(73.6)						237						136.3
減去：其他非利息收入						166						128						29.7						98						30.6
非公認會計準則核心費用收入加上SVB證券收入(1)						$	1,699					$	1,289					31.8						$	1,084					18.9
投資銀行業務收入						420						459						(8.5)						414						10.9
佣金						98						79						24.1						67						17.9
非GAAP SVB證券收入(2)						$	518					$	538					(3.7)						$	481					11.9
非公認會計準則核心費用收入(3)						$	1,181					$	751					57.3						$	603					24.5

(1)非GAAP核心手續費收入加上SVB證券收入代表非利息收入，但不包括業績通常受市場或其他超出我們控制範圍的條件影響的某些細目以及其他非利息收入。核心手續費收入加上SVB證券收入為非公認會計準則核心手續費收入(定義見下文腳註(3))，加上投資銀行收入和佣金。

(2)非GAAP SVB證券收入代表投資銀行收入和佣金，但不包括業績通常受市場或其他超出我們控制範圍的條件以及其他非利息收入影響的某些明細項目。

(3)非GAAP核心手續費收入代表非利息收入，但不包括(I)業績通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，(Ii)我們的投資銀行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。非GAAP核心手續費收入包括客户投資手續費、財富管理及信託手續費、匯兑手續費、信用卡手續費、存款服務費、貸款相關手續費及信用證和備用信用證手續費。

投資證券收益(虧損)，淨額

投資證券的淨收益(虧損)包括我們的非上市證券和其他股權證券的收益和虧損，其中包括因行使股權權證資產而持有的公開股權證券，以及出售我們的AFS債務證券組合的收益和虧損(如果適用)。

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、SPD-SVB、債務基金、私人和公共投資組合公司以及合格的經濟適用房項目。我們的非流通證券和其他股權證券的表現在不同時期存在差異，這導致投資證券(包括已實現和未實現的)的淨收益或虧損。這種變化是由許多因素造成的，包括我們投資價值的未實現變化、分配的已實現損益金額的變化、流動性事件的變化以及總體經濟和市場狀況。任何單一期間的非流通證券及其他權益證券的未實現收益或虧損通常是由估值變動所推動，因此可能會在未來期間增加或減少。這種變化性可能會導致投資證券收益或損失的波動。因此，我們某一特定時期的業績並不一定表明我們在未來一段時期的預期業績。

任何未實現的收益或虧損將在多大程度上實現取決於各種因素，其中包括這些股權證券可能受到的某些銷售限制的到期(例如，鎖定協議)、當前市場價格、市場狀況、證券的實際銷售或分配以及此類實際銷售或分配的時間，這些證券由我們管理的基金管理，受我們基金單獨的酌情銷售/分配和治理程序的約束。

我們的AFS證券組合是一種固定收益投資組合，其管理目標是在長期內賺取適當的投資組合收益率，同時保持足夠的流動性和信貸多元化，以及滿足我們的資產/負債管理目標。雖然不常見，但出售我們AFS證券組合中的債務證券可能會導致淨收益或損失，並根據我們的投資政策中與我們的流動性狀況和利率風險管理相關的指導方針進行。

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目錄表

下表提供了2022年、2021年和2020年投資證券GAAP淨收益(虧損)與非GAAP投資證券淨收益(虧損)的對賬：

(百萬美元)						受管 的資金 基金						受管 直接 風險投資 基金						受管 信貸資金						公募股權證券						出售AFS債務 證券						債務 基金						戰略 以及其他 投資						SVB證券						總計
截至2022年12月31日的年度
投資證券的公認會計準則淨收益(虧損)						$	(125)					$	7					$	8					$	(46)					$	21					$	—					$	(119)					$	(31)					$	(285)
減去：(損失)可歸因於NCI的收益，包括附帶權益分配						(59)						1						3						—						—						—						—						(7)						(62)
非公認會計準則投資證券淨收益(虧損)，扣除淨資產						$	(66)					$	6					$	5					$	(46)					$	21					$	—					$	(119)					$	(24)					$	(223)
截至2021年12月31日的年度
投資證券的公認會計準則淨收益(虧損)						$	353					$	44					$	22					$	17					$	31					$	2					$	170					$	122					$	761
減去：可歸因於NCI的收益，包括附帶權益分配						158						17						4						—						—						—						—						61						240
非公認會計準則投資證券淨收益(虧損)，扣除淨資產						$	195					$	27					$	18					$	17					$	31					$	2					$	170					$	61					$	521
截至2020年12月31日的年度
投資證券的公認會計準則淨收益(虧損)						$	116					$	56					$	19					$	95					$	61					$	—					$	66					$	8					$	421
減去：可歸因於NCI的收益，包括附帶權益分配						55						27						3						—						—						—						—						1						86
非公認會計準則投資證券淨收益(虧損)，扣除淨資產						$	61					$	29					$	16					$	95					$	61					$	—					$	66					$	7					$	335

2022年，我們在投資證券上的淨虧損為2.85億美元，而2021年的淨收益為7.61億美元。2022年，扣除NCI的非GAAP投資證券淨虧損為2.23億美元，而2021年淨收益為5.21億美元。2022年投資證券的淨虧損，扣除NCI淨額2.23億美元，原因如下：

•我們管理的基金的基金、SVB證券以及戰略和其他投資組合的總淨虧損為2.75億美元(不包括NCI)，主要是由於反映不利市場狀況的估值下降，部分抵消了

•出售95億美元的AFS債務證券的淨收益為2100萬美元，其中包括終止AFS公允價值互換的收益。

•我們管理的基金的基金組合中的淨虧損也被包括在其他非利息收入中的4000萬美元的收益部分抵消，這是因為某些基金的對衝工具的公允價值發生了變化。

2021年，我們的投資證券淨收益為7.61億美元，而2020年為4.21億美元。2021年，扣除NCI的非GAAP投資證券淨收益為5.21億美元，而2020年分別為3.35億美元。2021年，扣除NCI的5.21億美元，投資證券的淨收益受到以下因素的推動：

•從我們管理的基金的基金投資組合中獲得1.95億美元的收益，這是由私人和公共頭寸的未實現估值增加以及主要由一家上市公司頭寸的已實現收益推動的基金分配。

•從我們的戰略投資和其他投資中獲得1.7億美元的收益，主要是由未實現估值淨增長推動的，

•SVB證券的收益為6,100萬美元，主要由SVB證券基金的未實現估值收益和

•通過出售16億美元的抵押貸款支持證券，我們的AFS債務證券組合獲得了3100萬美元的收益。

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目錄表

權證淨資產收益

2022年、2021年和2020年的權證淨資產收益摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
權證資產(1)：
練習收益，淨額						$	45					$	446					(89.9)		%				$	179					149.2		%
終止合同						(4)						(2)						100.0						(2)						—
公允價值變動淨額						107						116						(7.8)						60						93.3
權證資產總收益，淨額						$	148					$	560					(73.6)						$	237					136.3

(1)截至2022年12月31日，我們持有3234家公司的權證，而截至2021年12月31日，我們持有2831家公司的權證。截至2022年12月31日，我們權證投資組合的總公允價值為3.83億美元，截至2021年12月31日，公允價值為2.77億美元。65家公司的權證公允價值均超過100萬美元，合計相當於1.99億美元，佔2022年12月31日權證投資組合公允價值的51.9%。

2022年，權證資產淨收益為1.48億美元，而2021年為5.6億美元。2022年股權權證資產的淨收益為1.48億美元，主要原因如下：

•股票認股權證資產的淨收益是由1.07億美元的淨估值增長推動的，反映出私人公司估值更新，幷包括2022年第二季度非流動性投資的估值下調800萬美元，反映市場波動和

•認股權證行使淨收益4500萬美元，主要受併購活動推動。

2021年，權證資產淨收益為5.6億美元，而2020年為2.37億美元。2021年股本認股權證資產的淨收益為5.6億美元，主要原因如下：

•認股權證行使淨收益4.46億美元，反映與Coinbase直接上市相關的1.16億美元收益，其餘收益主要由IPO活動和

•認股權證估值增加帶來1.16億美元的淨收益，這是由於我們的私人公司投資組合反映了定價更新和即將進行的退出活動。

總體而言，2021年投資證券的淨收益和權證資產的淨收益異常強勁。在截至2021年12月31日的一年中，它們加起來總計13億美元(扣除NCI後淨額為11億美元)。

與上市公司股權證券相關的收益(或虧損)基於估值變化或任何證券的出售，並受該等公司股價的影響，而股價受市場狀況和各種其他因素的影響。此外，公眾股權投資的預期收益和虧損以及該等收益(或虧損)的變現程度受多種因素影響，其中包括受我們的證券銷售和治理程序以及某些銷售限制(例如，鎖定協議)制約的當前市場價格的變化和任何證券出售的時間。

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目錄表

非GAAP核心手續費收入和非GAAP SVB證券收入

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
非公認會計準則核心費用收入(1)：
客户投資費						$	386					$	75					NM						$	132					(43.2)		%
財富管理和信託費						83						44						88.6						—						—
匯兑手續費						285						262						8.8						179						46.4
信用卡手續費						150						131						14.5						98						33.7
存款服務費						126						112						12.5						90						24.4
與貸款有關的費用						94						76						23.7						57						33.3
信用證和備用信用證手續費						57						51						11.8						47						8.5
非公認會計準則核心費用收入總額(1)						$	1,181					$	751					57.3						$	603					24.5
投資銀行業務收入						420						459						(8.5)						414						10.9
佣金						98						79						24.1						67						17.9
非GAAP SVB證券收入總額(2)						$	518					$	538					(3.7)						$	481					11.9
非公認會計準則核心費用收入加SVB證券收入合計(3)						$	1,699					$	1,289					31.8						$	1,084					18.9

(1)這一非GAAP衡量標準代表非利息收入，但不包括(I)表現通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些項目，(Ii)我們的投資銀行收入和佣金，以及(Iii)其他非利息收入。見上文“非公認會計準則衡量標準的使用”。

(2)非GAAP SVB證券收入代表非利息收入，但不包括(I)業績通常受市場或我們無法控制的其他條件影響的某些細目，(Ii)非GAAP核心費用收入和(Iii)其他非利息收入。見上文“非公認會計準則衡量標準的使用”。

(3)非GAAP核心手續費收入加上SVB證券收入代表非利息收入，但不包括(I)業績通常受市場或其他我們無法控制的條件影響的某些細目，以及(Ii)其他非利息收入。見上文“非公認會計準則衡量標準的使用”。

客户投資費

我們提供各種投資產品，從中賺取手續費。這些產品包括本行提供的貨幣市場互惠基金、隔夜回購協議和清掃貨幣市場基金，以及我們的投資顧問附屬公司SVB Asset Management提供的固定收益管理服務。

2022年客户投資費為3.86億美元，而2021年為7500萬美元。這一增長反映了2022年聯邦基金加息推動的短期利率上升導致手續費利潤率提高。2022年、2021年和2020年按類型劃分的客户投資費用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
按類型劃分的客户投資費用：
掃貨幣市場手續費						$	215					$	43					NM						$	74					(41.9)		%
資產管理費						57						31						83.9						43						(27.9)
回購協議費用						114						1						NM						15						(93.3)
客户投資費用合計						$	386					$	75					NM						$	132					(43.2)

下表彙總了2022年、2021年和2020年的平均客户投資資金：

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
橫掃貨幣市場基金						$	89,305					$	88,913					0.4		%				$	50,828					74.9		%
管理型客户投資基金(1)						85,922						78,450						9.5						56,473						38.9
回購協議						13,888						13,830						0.4						10,079						37.2
平均客户投資基金總額(2)						$	189,115					$	181,193					4.4						$	117,380					54.4

(1)這些基金代表對SVB Asset Management管理的第三方貨幣市場共同基金和固定收益證券的投資。

(2)客户投資資金保存在第三方金融機構，不記錄在我們的資產負債表上。

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目錄表

下表彙總了截至2022年、2021年和2020年12月31日的期末客户投資基金：

						十二月三十一日，
(百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
橫掃貨幣市場基金						$	64,262					$	109,241					(41.2)		%				$	59,844					82.5		%
管理型客户投資基金(1)						89,392						85,475						4.6						70,671						20.9
回購協議						14,723						15,370						(4.2)						10,538						45.9
期末客户投資基金總額(2)						$	168,377					$	210,086					(19.9)						$	141,053					48.9

(1)這些基金代表對SVB Asset Management管理的第三方貨幣市場共同基金和固定收益證券的投資。

(2)客户投資資金保存在第三方金融機構，不記錄在我們的資產負債表上。

財富管理和信託費

財富管理和信託費用是截至2021年的年度的一個新的核心費用收入項目，反映了對Boston Private的收購。2022年財富管理和信託費用為8300萬美元，而2021年為4400萬美元。這一增長是由於2021年第三季度對Boston Private的收購。2022年、2021年和2020年財富管理和信託費用摘要如下：

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
按類型劃分的財富管理和信託費用：
財富管理費						$	75					$	40					87.5		%				$	—					—		%
信託費						8						4						100.0						—						—
財富管理和信託費用總額						$	83					$	44					88.6						$	—					—

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度與SVB Private AUM和AUA相關的活動和餘額。

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021
期初餘額AUM/AUA(1)						$	19,646					$	1,667
已收購的AUM/AUA(2)						—						17,980
淨流量						329						(922)
市場回報						(2,681)						921
期末餘額AUM/AUA(3)						17,294						19,646

(1)代表之前在截至2020年12月31日的年度表外管理的客户投資基金中報告的SVB Private AUM。

(2)代表着從2021年7月1日收購Boston Private獲得的159億美元的AUM和21億美元的AUA。

(3)分別包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的約148億美元和168億美元的AUM。

外匯交易手續費

2022年的外匯手續費為2.85億美元，而2021年為2.62億美元。外匯手續費的增加主要是由於遠期和現貨合約佣金增加，反映了客户交易量的增加。2022年、2021年和2020年按工具類型分列的外匯手續費摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
按工具類型劃分的外匯手續費：
外匯合同佣金						$	282					$	260					8.5		%				$	178					46.1
期權保費						3						2						50.0						1						100.0
外匯兑換手續費總額						$	285					$	262					8.8						$	179					46.4

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目錄表

 信用卡手續費

2022年信用卡手續費為1.5億美元，而2021年為1.31億美元。信用卡手續費上漲的原因是，與2021年同期相比，交易量增加反映了支出和客户增長的增加，以及旅行支出的增加，當時旅行受到新冠肺炎的影響而下降。2022年、2021年和2020年按工具類型劃分的信用卡費用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
按工具類型劃分的信用卡手續費：
卡交換費，淨額						$	117					$	108					8.3		%				$	76					42.1		%
商户服務費						26						18						44.4						18						—
信用卡服務費						7						5						40.0						4						25.0
信用卡總手續費						$	150					$	131					14.5						$	98					33.7

存款服務費

2022年存款服務費為1.26億美元，而2021年為1.12億美元。存款服務費增加主要是由於我們基於交易的收費產品數量增加所致。

與貸款有關的費用

2022年與貸款相關的費用為9400萬美元，而2021年為7600萬美元。增加的主要原因是未使用的承諾費因資金不足的信貸承付款增加而增加。2022年、2021年和2020年按類型劃分的貸款相關費用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
按工具類型劃分的貸款相關費用：
未使用的承諾費						$	70					$	59					18.6		%				$	42					40.5		%
其他						24						17						41.2						15						13.3
與貸款有關的費用總額						$	94					$	76					23.7						$	57					33.3

信用證和備用信用證費用

2022年信用證和備用信用證的手續費為5700萬美元，而2021年為5100萬美元。增加的主要原因是承付款餘額增加。

投資銀行業務收入

2022年，投資銀行業務收入為4.2億美元，而2021年為4.59億美元。減少的主要原因是公開市場的放緩限制了承銷費用，但部分被反映過去為擴大我們的投資銀行能力而招聘和投資的諮詢費增加所抵消。2022年、2021年和2020年按類型劃分的投行業務收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
投資銀行業務收入：
承銷費						$	163					$	304					(46.4)		%				$	353					(13.9)		%
諮詢費						214						90						137.8						40						125.0
私募和其他						43						65						(33.8)						21						NM
投資銀行業務總收入						$	420					$	459					(8.5)						$	414					10.9

佣金

2022年佣金為9800萬美元，而2021年為7900萬美元。佣金包括從客户那裏收取的佣金，用於執行基於代理的上市和場外股票經紀交易。該公司還為市場情報服務賺取訂閲費，這些服務在交付期間得到認可。

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目錄表

認購期結束前收到的費用最初作為遞延收入(合同負債)記錄在我們綜合資產負債表的其他負債中。佣金的增加是由訂閲費推動的，由於2021年12月收購了MoffettNathanson，訂閲費對核心費用收入來説是新的。

其他非利息收入

2022年的其他非利息收入為1.66億美元，而2021年為1.28億美元。這一增長主要是由於我們管理的基金的基金組合中某些基金的工具對衝的公允價值增加了4,000萬美元。

非利息支出

2022年、2021年和2020年非利息支出摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
薪酬和福利						$	2,293					$	2,015					13.8		%				$	1,318					52.9		%
專業服務						480						392						22.4						247						58.7
房舍和設備						269						178						51.1						127						40.2
淨佔用率						101						83						21.7						101						(17.8)
商務發展和旅行						85						24						NM						24						—
聯邦存款保險公司和州政府評估						75						48						56.3						28						71.4
與合併有關的費用						50						129						(61.2)						—						—
其他						268						201						33.3						190						5.8
總非利息支出						$	3,621					$	3,070					17.9						$	2,035					50.9

薪酬福利費用

下表彙總了我們的薪酬和福利費用：

						Year ended December 31,
(美元以百萬美元計，員工除外)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
薪酬和福利：
薪金和工資						$	1,080					$	721					49.8		%				$	516					39.7		%
激勵性薪酬計劃						668						784						(14.8)						464						69.0
其他員工激勵和福利(1)						545						510						6.9						338						50.9
薪酬和福利總額						$	2,293					$	2,015					13.8						$	1,318					52.9
期末全時當量						8,553						6,567						30.2						4,461						47.2
平均全時當量						7,817						5,466						43.0						4,040						35.3

(1)其他員工激勵和福利包括僱主工資税、團體健康和人壽保險、基於股票的薪酬、401(K)計劃、員工持股計劃、權證和其他激勵計劃、留任計劃、代理費和其他與員工相關的費用。

2022年的薪酬和福利支出為23億美元，而2021年為20億美元。2022年推動薪酬福利支出增長的關鍵因素如下：

•工資和工資支出增加3.59億美元，其他員工激勵和福利增加3500萬美元，這主要是由於全職員工人數增加，因為我們繼續投資於創收業務、支持和風險管理職能，以及年度業績增長的影響，部分抵消了

•激勵性薪酬計劃支出減少1.16億美元，主要是由於我們的2022年業績導致我們的激勵性薪酬計劃應計金額減少，但這部分被計劃參與者數量的增加以及年度加薪和晉升推動的更高的激勵性薪酬目標所抵消。

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目錄表

專業服務

2022年專業服務支出為4.8億美元，而2021年為3.92億美元。這一增長是由於與我們的監管計劃相關的倡議相關的更高的諮詢費，以及對我們的基礎設施和運營項目的持續投資，以支持我們在國內和國際的存在。

房舍和設備

2022年的房地和設備支出為2.69億美元，而2021年為1.78億美元。增加的主要原因是新合同和續簽現有合同導致計算機軟件支助和維護費增加，以及軟件項目折舊增加。

淨入住率

2022年的淨入住費為1.01億美元，而2021年為8300萬美元。這一增長是由於新租賃和延期的攤銷費用增加、波士頓私人收購的全年影響以及SVB證券團隊的擴張，以支持整個2021年聘用的個人。

商務發展和旅行

2022年業務發展和差旅支出為8500萬美元，而2021年為2400萬美元。這一增長主要是因為新冠肺炎繼續放寬了以前對面對面會議和旅行的限制。

聯邦存款保險公司和國家評估

2022年，FDIC和州評估支出為7500萬美元，而2021年為4800萬美元。這一增長主要是由於我們的平均存款增加以及2021年收購了波士頓私人存款。

與合併有關的費用

由於波士頓私人公司的收購，與合併相關的費用是2021年新的非利息支出項目。與合併有關的費用摘要如下，其中包括2022年和2021年終了年度的直接收購費用：

															Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)															2022						2021
與人員相關的																		$	7					$	17
入住率和設施																		4						39
專業服務																		18						56
系統集成及相關費用																		21						17
與合併相關的費用總額																		$	50					$	129

其他非利息支出

2022年，其他非利息支出為2.68億美元，而2021年為2.01億美元。這一增長是由於主要與Boston Private有關的無形資產攤銷費用增加，與增加的貸款、存款和其他與客户有關的處理成本以及廣告和促銷費用增加有關的費用增加。

運營效率比

截至2022年12月31日的年度，我們的運營效率比率增至58.28%，而截至2021年12月31日的年度，我們的運營效率比率為51.88%。這一增長是由於投資證券淨虧損導致的非利息收入減少，以及股權權證資產淨收益減少，以及薪酬和福利支出增加導致的非利息支出增加。這些變化被更高的收益率帶來的淨利息收入的增加以及我們固定收益投資證券和貸款的平均餘額的增加部分抵消了。

所得税

我們的有效所得税税率在2022年為25.2%，而2021年為26.2%。截至2022年12月31日的一年，我們的有效税率下降是由於增加了州税和免税利息優惠。我們的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和可歸因於NCI的淨收入之和來計算的。本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”附註18“所得税”討論了2022年和2021年實際税率的組成部分。

2022年8月，2022年《降低通貨膨脹率法》(IRA)簽署成為法律。 在其他方面，愛爾蘭共和軍引入了一項新的公司替代最低税(CAMT)，適用於財務利潤超過10億美元的公共公司。CAMT將適用於2022年12月31日之後的納税年度，我們正在評估其對公司的影響。

60

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目錄表

NCI應佔淨虧損(收益)

淨虧損(收入)包括可歸因於NCI的損失(收入)和費用。分配給除我們以外的綜合子公司投資者的相關金額在綜合損益表上的“非控股權益應佔淨虧損(收益)”項下反映。

在下表中，非利息損失(收入)主要由我們合併基金的淨投資收益和損失組成。非利息支出主要與我們的管理基金支付給SVB Financial的子公司作為管理基金的普通合夥人的管理費有關。2022年、2021年和2020年歸因於NCI的淨虧損(收入)摘要如下：

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
非利息損失(收益)(1)						$	64					$	(124)					(151.6)						$	(29)					NM
非利息支出(1)						1						1						—						—						—
附帶權益分配(2)						(2)						(117)						(98.3)						(57)						105.3
非控股權益應佔淨虧損(收益)						$	63					$	(240)					(126.3)						$	(86)					179.1

(1)代表NCI在非利息收入或虧損中的份額。

(2)代表我們作為某些合併基金的普通合夥人所賺取的收入(或收入變化)的優先分配。

2022年可歸因於NCI的淨虧損為6300萬美元，而2021年可歸因於NCI的淨收益為2.4億美元。截至2022年12月31日止年度，NCI應佔淨虧損6,300萬美元，主要是由於我們管理的基金的基金組合和我們的SVB證券基金的未實現估值下降導致投資證券(包括附帶權益分配)的淨虧損。

2021年，NCI的淨收入為2.4億美元，而2020年為8600萬美元。截至2021年12月31日止年度，NCI的應佔淨收益為2.4億美元，主要來自我們管理的基金的基金和我們的SVB證券基金的未實現估值的投資證券淨收益(包括附帶權益分配)。

運營細分市場結果

我們有四個部門報告我們的財務信息：硅谷銀行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。

我們根據“管理”方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為我們報告部分的來源。詳情請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註24--“分部報告”。

我們的硅谷銀行和SVB私人部門的主要收入來源是淨利息收入，這主要是從貸款賺取的利息淨額與存款利息淨額之間的差額。因此，這些部分是使用淨利息收入(扣除ftp)報告的。Ftp是一種機制，通過這種機制，對籌集的存款給予資金信用，對有資金的貸款收取資金費用。

以下是我們2022年、2021年和2020年的可報告細分市場信息：

61

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目錄表

硅谷銀行

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
淨利息收入						$	4,118					$	2,914					41.3		%				$	1,990					46.4		%
信貸損失準備金						(277)						(55)						NM						(166)						(66.9)
非利息收入						1,107						706						56.8						604						16.9
非利息支出						(1,557)						(1,266)						23.0						(1,011)						25.2
所得税前收入支出						$	3,391					$	2,299					47.5						$	1,417					62.2
平均貸款總額，攤銷成本						$	54,647					$	43,145					26.7						$	30,116					43.3
總平均資產						175,221						140,362						24.8						73,929						89.9
總平均存款						172,106						138,057						24.7						71,911						92.0

 2022年，硅谷銀行的所得税前收入增至34億美元，而2021年為23億美元。下面討論了硅谷銀行業績的關鍵組成部分。

來自硅谷銀行的NII在2022年增加了12億美元，主要是由於存款融資信貸、收益率和平均貸款的增加，但部分被更高的存款利率以及平均有息存款餘額的增加所抵消。

2022年的信貸損失準備金為2.77億美元，而2021年的準備金為5500萬美元。2022年的經費是由於預計的經濟狀況惡化，以及有資金的貸款和無資金的承付款增加。

2022年非利息收入增加4.01億美元，主要與我們的非GAAP核心費用收入的整體增長有關。整體增長主要是由於2022年聯邦基金加息導致短期利率上升導致手續費利潤率提高導致客户投資費用增加，外匯費用增加主要是由於反映客户交易量增加的現貨合同佣金增加，信用卡費用由反映支出增加和客户增長的交易量增加推動，以及與2021年新冠肺炎限制措施實施時相比旅行支出增加。

2022年非利息支出增加2.91億美元，主要是由於薪酬和福利支出、業務發展和差旅支出以及房地和設備支出。由於工資和工資支出增加，薪酬和福利支出增加。工資和工資支出增加的主要原因是隨着我們繼續投資於我們的業務，FTE員工數量增加，以及年度業績增長的影響。房地和設備費用增加，原因是軟件支助和維護費增加以及軟件折舊增加。由於新冠肺炎放寬了此前對面對面會議和旅行的限制，業務發展和差旅支出增加。

SVB私有

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
淨利息收入						$	407					$	226					80.1		%				$	112					101.8		%
信貸損失準備金						(10)						(14)						(28.6)						(21)						(33.3)
非利息收入						96						58						65.5						5						NM
非利息支出						(361)						(223)						61.9						(55)						NM
所得税前收入支出						$	132					$	47					180.9						$	41					14.6
平均貸款總額，攤銷成本						$	14,934					$	9,986					49.5						$	5,298					88.5
總平均資產						16,637						11,171						48.9						5,335						109.4
總平均存款						12,884						8,924						44.4						2,388						NM

SVB Private的所得税前收入在2022年增加到1.32億美元，而2021年為4700萬美元。SVB Private業績的主要驅動因素如下：

NII在2022年比2021年同期增加了1.81億美元，這主要是由於收購Boston Private所推動的平均貸款增加，以及強勁的貸款增長、更高的收益率和更高的存款融資信用，但部分被更高的存款利率、有息存款的平均餘額和貸款融資費用所抵消。

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目錄表

2022年的信貸損失準備金為1000萬美元，主要是由於預計的經濟狀況惡化和貸款增長。

2022年非利息收入增加了3800萬美元，主要是由於財富管理和信託費用，這是波士頓私人公司收購後2021年第三季度的一個新的財務報表項目。

2022年，非利息支出增加了1.38億美元，主要與薪酬和福利支出有關。薪酬和福利支出增加的結果是FTE員工的平均數量增加，這主要是由於收購了Boston Private。

SVB資本

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
非利息(虧損)收入						$	(110)					$	487					(122.6)		%				$	226					115.5		%
非利息支出						(70)						(71)						(1.4)						(51)						39.2
(虧損)所得税前收入支出						$	(180)					$	416					(143.3)						$	175					137.7
總平均資產						$	942					$	700					34.6						$	437					60.2

SVB Capital的非利息收入部分主要包括非流通股和其他股權證券的淨損益、附帶權益和基金管理費。下面討論的所得税前收入的所有組成部分都是扣除淨資產淨值。

由於許多因素，SVB Capital的業績在不同時期之間存在差異，包括我們基金標的投資價值的變化、分派金額的變化以及總體經濟和市場狀況。這種變化性可能會導致投資證券收益和損失的波動，並導致我們的結果在不同時期有所不同。

SVB Capital在2022年的非利息虧損為1.1億美元，而2021年的非利息收入為4.87億美元。非利息收入的減少主要是由於2022年反映不利市場狀況的估值下降，導致2022年扣除NCI的投資證券淨虧損為1.75億美元，而2021年扣除NCI的投資證券淨收益為3.98億美元。

SVB證券

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2022/2021年變化百分比						2020						2021/2020年變化百分比
淨利息收入						$	3					$	1					200.0		%				$	1					—		%
非利息收入						505						608						(16.9)						497						22.3
非利息支出						(603)						(561)						7.5						(379)						48.0
(虧損)所得税前收入支出						$	(95)					$	48					NM						$	119					(59.7)
總平均資產						$	936					$	830					12.8						$	557					49.0

SVB證券的非利息收入主要包括投資銀行收入、佣金、非上市證券和其他股權證券的淨損益、附帶權益和基金管理費。下面討論的所得税前收入的所有組成部分都是扣除淨資產淨值。

2022年，非利息收入減少1.03億美元，至5.05億美元。非利息收入減少1.03億美元，主要是由於2022年投資銀行收入下降，原因是市場波動導致資本市場交易放緩，部分抵消了佣金的增加，這是由2021年12月收購MoffettNathanson的認購費以及反映2021年招聘的諮詢費增加所推動的。SVB證券還包括基金投資，這也對2022年的非利息收入產生了負面影響。

2022年，非利息支出增加了4200萬美元，達到6.03億美元。非利息支出增加4,200萬美元，主要是由於2021年為支持SVB證券的持續擴張而增加的戰略招聘導致的薪酬和福利支出的增加。

綜合財務狀況

截至2022年12月31日，我們的總資產、總負債和股東權益為2118億美元，截至2021年12月31日，我們的總資產為2113億美元。請參閲以下推動總資產、總負債和股東權益變化的各個組成部分的摘要。

63

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目錄表

現金和現金等價物

截至2022年12月31日，現金及現金等價物總計138億美元，與2021年12月31日的146億美元相比，減少了7.83億美元，降幅為5.4%。這主要是由於其他金融機構的生息存款減少所致。截至2022年12月31日，我們的現金和銀行到期的78億美元存入聯邦儲備銀行，並按聯邦基金目標利率賺取利息，其他金融機構的生息存款為40億美元。截至2021年12月31日，我們的現金和銀行到期的57億美元存入聯邦儲備銀行，按聯邦基金目標利率賺取利息，其他金融機構的生息存款為58億美元。

投資證券

截至2022年12月31日，投資證券總額為1201億美元，與2021年12月31日的1280億美元相比，減少了79億美元，降幅為6.2%。我們的投資證券組合包括：(I)AFS證券組合及HTM證券組合，兩者均代表可賺取利息的固定收益投資證券及(Ii)非流通及其他權益證券組合，主要代表作為我們基金管理業務一部分管理的投資、對合資格經濟適用房項目的投資，以及因行使權證資產而持有的公開股本證券。投資證券變動的主要組成部分解釋如下。

下表列出了我們在2022年12月31日和2021年12月31日的投資證券組合概況：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
AFS證券，按公允價值計算：
美國國債						$	16,135					$	15,850
美國機構債券						101						196
外國政府債務證券						1,088						61
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						6,603						8,589
機構發行的CMO-固定利率						678						982
機構發行的CMBS						1,464						1,543
AFS證券總額						26,069						27,221
HTM證券，按賬面淨值計算：
美國機構債券						486						609
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						57,705						64,439
機構發行的CMO-固定利率						10,461						10,226
機構發行的CMO-可變利率						79						100
機構發行的CMBS						14,471						14,959
市政債券和票據						7,416						7,156
公司債券						703						706
HTM證券總額						91,321						98,195
非流通證券和其他股權證券：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險投資和私募股權基金投資。						147						130
未合併的風險資本和私募股權基金投資						110						208
其他沒有易於確定的公允價值的投資						183						164
上市公司其他股權證券(公允價值會計)						32						117
非流通證券(權益法會計)：
風險投資和私募股權基金投資						605						671
債務基金						5						5
其他投資						276						294
符合條件的保障性住房項目投資，淨額						1,306						954
非流通證券和其他股權證券總額						2,664						2,543
總投資證券						$	120,054					$	127,959

64

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目錄表

可供出售的證券

截至2022年12月31日，期末AFS證券為261億美元，與2021年12月31日的272億美元相比，減少了11億美元，降幅為4.2%。2021年12月31日至2022年12月31日期末AFS證券餘額減少11億美元，原因是出售了95億美元的AFS證券，反映出利率上升，我們的AFS證券組合的公允價值減少了24億美元，以及15億美元的AFS證券的償付和到期日，但被127億美元的購買部分抵消了。

下表彙總了截至2022年12月31日按公允價值計入AFS的固定收益證券的剩餘合同本金到期日和全額應税等值收益率。加權平均收益率是使用固定收益投資證券的攤銷成本計算的。對於美國國債、美國機構債券和外國政府債務證券，預期到期日是票據的實際合同到期日。某些美國機構債券的預期剩餘到期日可能早於其合同到期日，因為票據發行人有權在合同到期日之前收回未償還金額。MBS的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，包括或不包括罰款。被歸類為AFS的MBS通常具有10至30年的原始合同到期日，而這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並在較低利率環境下根據結構和提前還款而有所不同。MBS的預期收益率是基於購買日的提前還款假設。根據實際提前還款的不同，實際獲得的收益可能會有很大差異。

						2022年12月31日
						總計												一年 或更少												在一年後到 五年												在五年後， 十年												之後 十年
(百萬美元)						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率						攜帶 價值						加權 平均值 產率
美國國債						$	16,135					1.49		%				$	983					1.16		%				$	14,373					1.43		%				$	779					2.96		%				$	—					—		%
美國機構債券						101						4.15						—						—						33						4.47						68						4.02						—						—
外國政府債務證券						1,088						2.12						101						1.06						52						2.29						935						2.21						—						—
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						6,603						1.54						—						—						—						—						43						2.86						6,560						1.53
機構發行的CMO-固定利率						678						1.33						—						—						—						—						—						—						678						1.33
機構發行的CMBS						1,464						1.89						—						—						326						2.21						1,138						1.84						—						—
總計						$	26,069					1.56						$	1,084					1.15						$	14,784					1.46						$	2,963					2.32						$	7,238					1.51

持有至到期證券

截至2022年12月31日，HTM期末證券為913億美元，較截至2021年12月31日的982億美元減少69億美元，降幅7.0%。從2021年12月31日到2022年12月31日，HTM期末證券餘額減少69億美元，這是由115億美元的償還和到期日推動的，但被50億美元的購買量部分抵消。

歸類為HTM的證券按成本入賬，不會對公允價值的變化進行調整。對於從AFS重新指定為HTM的證券，在轉讓之日的未實現淨收益或虧損將繼續作為股東權益的一個單獨組成部分報告，並以與溢價或折價攤銷一致的方式在證券有效期內攤銷。

下表彙總了截至2022年12月31日，基於賬面淨值(即扣除ACL的600萬美元的攤銷成本淨額)和歸類為HTM的固定收益投資證券的全額應税等值收益率的剩餘合同本金到期日。某些市政債券和票據(非應税投資)的利息收入是在完全應税等值的基礎上公佈的，使用的是21.0%的聯邦法定税率。加權平均收益率是使用固定收益投資證券的攤銷成本計算的。對於美國機構債券，預期到期日是票據的實際合同到期日。MBS的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，包括或不包括罰款。被歸類為HTM的MBS通常具有10至30年的原始合同到期日，而這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並在較低利率環境下根據結構和提前還款而有所不同。MBS的預期收益率是基於購買日的提前還款假設。根據實際提前還款的不同，實際獲得的收益可能會有很大差異。

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目錄表

						2022年12月31日
						總計												一年 或更少												在一年後到 五年												在五年後， 十年												之後 十年
(百萬美元)						淨進賬價值						加權 平均值 產率						淨進賬價值						加權 平均值 產率						淨進賬價值						加權 平均值 產率						淨進賬價值						加權 平均值 產率						淨進賬價值						加權 平均值 產率
美國機構債券						$	486					1.91		%				$	1					2.39		%				$	118					2.50		%				$	367					1.72		%				$	—					—		%
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						57,705						1.56						—						1.65						25						2.38						1,066						2.32						56,614						1.54
機構發行的CMO-固定利率						10,461						1.48						—						—						90						1.47						129						1.71						10,242						1.48
機構發行的CMO-可變利率						79						0.74						—						—						—						—						—						—						79						0.74
機構發行的CMBS						14,471						1.63						39						0.45						153						0.86						966						1.93						13,313						1.62
市政債券和票據						7,416						2.82						29						2.26						235						2.48						1,362						2.74						5,790						2.85
公司債券						703						1.86						—						—						115						1.72						588						1.88						—						—
總計						$	91,321					1.66						$	69					1.25						$	736					1.90						$	4,478					2.43						$	86,038					1.63

投資組合持續期是一種標準衡量標準，用於估計固定收益工具的市值因市場利率變化而發生的變化。該指標是基於當前市場利率水平、對遠期利率路徑變化的預期以及遠期利率對抵押貸款提前還款速度假設的影響而進行的估計。因此，投資組合的存續期將隨着市場利率的變化而波動。投資組合期限的變化也會受到期限較長證券與期限較短證券組合變化的影響。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的固定收益投資證券組合的估計加權平均存續期分別為5.7年和4.0年。截至2022年12月31日，包括公允價值互換影響在內，我們的固定收益證券投資組合的加權平均存續期為5.6年，2021年12月31日為3.7年。截至2022年12月31日，我們AFS證券投資組合的加權平均存續期為3.6年，截至2021年12月31日，加權平均存續期為3.5年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的AFS證券投資組合的加權平均存續期(包括公允價值掉期的影響)分別為3.6年和2.4年。截至2022年12月31日，我們HTM證券投資組合的加權平均存續期為6.2年，截至2021年12月31日，加權平均存續期為4.1年。

非流通股和其他股權證券

我們的非流通股和其他股權證券組合主要代表對風險資本和私募股權基金、SPD-SVB、債務基金、私人和公共投資組合公司的投資，包括因行使股權權證資產而持有的公共股權證券和合格的經濟適用房項目。在我們的非流通證券和其他按公允價值會計列賬的股權證券中，包含了可歸因於NCI的金額。根據公認會計準則，我們被要求對我們被認為控制的這些投資進行100%的合併，即使我們可能擁有此類實體不到100%的股份。非流通證券和其他股權證券的賬面價值(如報告)與SVBFG應佔金額的比較摘要見下文。

截至2022年12月31日，非流通證券和其他股權證券為27億美元(扣除NCI後淨額為24億美元)，比2021年12月31日的25億美元(扣除NCI後淨額22億美元)增加1.21億美元，增幅為4.8%。

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目錄表

下表彙總了2022年12月31日和2021年12月31日非流通證券和其他股權證券的賬面價值與SVBFG應佔金額(通常代表賬面價值乘以我們的所有權百分比)的比較：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(美元，單位：百萬美元)						賬面價值(如報道所述)						可歸因於SVBFG的金額						賬面價值(如報道所述)						可歸因於SVBFG的金額
非流通證券和其他股權證券：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險投資和私募股權基金投資(1)						$	147					$	107					$	130					$	36
未合併的風險資本和私募股權基金投資(2)						110						110						208						208
其他不能輕易確定公允價值的投資(3)						183						183						164						164
上市公司其他股權證券(公允價值會計)(4)						32						32						117						117
非流通證券(權益法會計)(5)：
風險投資和私募股權基金投資						605						353						671						397
債務基金						5						5						5						5
其他投資						276						276						294						294
符合條件的保障性住房項目投資，淨額						1,306						1,306						954						954
非流通證券和其他股權證券總額						$	2,664					$	2,372					$	2,543					$	2,175

(1)下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，以下合併基金持有的風險資本和私募股權基金投資額以及每隻基金歸屬於SVBFG的金額：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(百萬美元)						賬面價值(如報道所述)						可歸因於SVBFG的金額						賬面價值(如報道所述)						可歸因於SVBFG的金額
戰略投資者基金						$	2					$	—					$	2					$	—
資本優先回報基金						28						6						61						13
Growth Partners，LP						24						8						67						23
紅木長青基金有限責任公司						93						93						—						—
綜合風險資本和私募股權基金投資總額						$	147					$	107					$	130					$	36

(2)賬面價值分別指於2022年12月31日及2021年12月31日分別於136只基金及150只基金(主要是風險投資基金)的投資，我們的所有權權益通常少於每隻此類基金投票權權益的5%，而我們並無能力對合夥企業的經營活動及財務政策施加重大影響。我們的未合併風險資本和私募股權基金投資按基金投資每股資產淨值(從基金的普通合夥人處獲得)按公允價值列賬。對於每項基金投資，我們通過使用被投資方普通合夥人提供的最新財務信息(例如9月30日)，根據我們的衡量日期與基金投資淨資產價值日期之間的差異調整每股資產淨值這是，為我們的12月31日ST綜合財務報表，根據報告所述期間支付的任何繳款、從投資中收到的分配以及重大基金交易或市場事件進行調整。

(3)被歸類為“公允價值不能輕易確定的其他投資”的投資包括對私人公司的直接股權投資。賬面價值是根據收購投資時的價格加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變動。在調整該等投資的公允價值時，吾等會考慮一系列因素，包括但不限於投資的期限及性質、當地市場狀況、可比證券的價值、當前及預期的經營表現、退出策略、收購投資後的融資交易，以及對某些具有鎖定限制或其他特徵表示有需要折讓公允價值的投資的折讓。有關該等投資的賬面價值詳情，請參閲本報告第二部分第8項下“綜合財務報表附註”的附註9-“投資證券”。

(4)歸類為其他權益證券(公允價值會計)的投資，指因行使公開股本認股權證資產而持有的上市公司股份，以及由我們的綜合基金持有的對上市公司的直接股本投資。通過淨收入確認的公允價值變動。

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目錄表

(5)下表顯示了每項投資在2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值和我們的所有權百分比(權益法會計)：

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百萬美元)						賬面價值(如報道所述)						可歸因於SVBFG的金額						賬面價值(如報道所述)						可歸因於SVBFG的金額
風險投資和私募股權基金投資：
策略投資者基金II，LP						$	2					$	1					$	3					$	3
戰略投資者基金III，LP						12						10						25						21
戰略投資者基金IV，LP						21						18						36						30
戰略投資者基金V基金						58						30						87						45
第II期，第I期)						1						1						2						1
其他風險資本和私募股權基金投資						511						293						518						298
*風險資本和私募股權基金投資總額						$	605					$	353					$	671					$	398
債務基金：
金山資本2008，LP(II)						$	4					$	4					$	4					$	4
其他債務基金						1						1						1						1
債務基金總額						$	5					$	5					$	5					$	5
其他投資：
SPD硅谷銀行有限公司						$	146					$	146					$	154					$	154
其他投資						130						130						140						140
其他投資總額						$	276					$	276					$	294					$	294

(i)通過我們在戰略投資者基金II，LP的投資，我們的所有權包括1.3%的直接所有權權益和3.8%的間接所有權權益。

(Ii)我們的所有權包括基金11.5%的直接所有權權益，以及通過我們對Gold Hill Capital 2008 LLC的4.0%的投資間接擁有基金的權益。

沃爾克規則

除某些例外情況外，沃爾克規則禁止銀行實體(如本公司)贊助、投資擔保基金或與擔保基金建立某些關係。根據目前有效的實施沃爾克規則的規定，備兑基金被定義為包括許多風險資本和私募股權基金。

於2017年，吾等接獲通知，聯儲局批准本公司申請延長本公司投資於“非流動性”備兑基金(“限制性沃克爾投資”)的許可符合期。這一批准延長了公司必須在2022年7月之前出售、剝離、重組或以其他方式符合受限沃爾克投資公司的最後期限。由於隨後對沃爾克規則的多項修訂，我們相信，我們的所有受限沃爾克投資(I)有資格根據修訂後的規則獲得新的排除，(Ii)以其他方式被排除在“擔保基金”的定義之外，或(Iii)在2022年7月之前開始或完成清算或解散程序(有關沃爾克規則的更多信息，請參閲2022年Form 10-K表第1部分第1項下的“業務-監督和監管”)。

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目錄表

貸款

截至2022年12月31日，攤銷成本貸款增加80億美元，至743億美元，而2021年12月31日為663億美元。截至2022年12月31日，非勞動收入、遞延費用和成本以及未攤銷保費和折扣淨額為2.83億美元，截至2021年12月31日為2.5億美元。期末貸款的增加主要是由於我們的全球基金銀行、技術和生命科學/醫療保健和私人銀行貸款組合。

貸款集中度

當有借款人從事類似的活動或向不同的借款人羣體發放貸款時，可能會出現貸款集中的情況，這可能會導致這些借款人或投資組合受到經濟或其他條件的類似影響。我們的貸款中有相當大一部分是商業性質的。貸款總額和貸款佔貸款總額的百分比按融資應收賬款類別分列如下：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(百萬美元)						金額						百分比：						金額						百分比：
全球基金銀行業務						$	41,269					55.6		%				$	37,958					57.3		%
取決於投資者：
早期階段						1,950						2.6						1,593						2.4
生長期						4,763						6.4						3,951						5.9
完全依賴於投資者						6,713						9.0						5,544						8.3
現金流依賴型-SLBO						1,966						2.6						1,798						2.7
創新C&I						8,609						11.6						6,673						10.1
私營銀行						10,477						14.1						8,743						13.2
克雷						2,583						3.5						2,670						4.0
優質葡萄酒						1,158						1.6						985						1.5
其他C&I						1,019						1.4						1,257						1.9
其他						433						0.6						317						0.5
PPP						23						—						331						0.5
貸款總額						$	74,250					100.0		%				$	66,276					100.0		%

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目錄表

下表詳細説明瞭以房地產為擔保的貸款，截至2022年12月31日和2021年12月31日的攤銷成本。

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
私人銀行：
個人住房貸款						$	8,271					$	6,939
向合資格僱員提供貸款						584						455
房屋淨值信用額度						138						130
其他						131						135
房地產擔保的私人銀行貸款總額						$	9,124					$	7,659
CRE：
多户住宅投資						$	896					$	1,021
零售						445						524
辦公室和醫療						519						499
製造業、工業和倉儲業						475						336
熱情好客						116						142
其他						132						148
房地產抵押的CRE貸款總額						$	2,583					$	2,670
優質葡萄酒						911						793
其他						510						334
房地產擔保貸款共計						$	13,128					$	11,456

我們的投資組合專注於三個主要市場：(I)全球基金銀行業務，(Ii)技術和生命科學/醫療保健和(Iii)私人銀行業務。投資組合的其餘部分由各種貸款組成，包括商業房地產、商業和工業以及優質葡萄酒，這些貸款統稱為(Iv)非科技其他。

(I)全球基金銀行業務

我們的全球基金銀行貸款組合包括向私募股權/風險投資界的客户提供貸款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們對私募股權/風險投資公司和基金的貸款分別佔總貸款的56%和57%。這一投資組合的絕大多數由資本催繳信貸額度組成，這些信貸額度的償還取決於基礎有限合夥人投資者在這些公司管理的基金中支付的資本催繳。這些安排通常由有意義的金融契約管理，旨在確保基金剩餘的可贖回資本足以償還貸款，而較大的承諾(通常提供給較大的私募股權基金)通常通過轉讓普通合夥人從基金的有限合夥人投資者那裏召回資本的權利來確保。

(Ii)科技及生命科學/醫療

我們的技術和生命科學/醫療保健貸款組合包括向處於生命週期不同階段的客户提供貸款。為便於報告，我們的技術和生命科學/醫療保健市場部門的融資應收賬款類別分為投資者依賴型、現金流依賴型-SLBO或創新C&I。

截至2022年12月31日，投資者依賴貸款佔總貸款的9%，截至2021年12月31日，佔總貸款的8%。這些貸款的償還可能取決於借款人從風險投資公司或其他投資者那裏獲得額外的股權融資，或在某些情況下成功出售給第三方或首次公開募股。這些貸款都是向我們早期和成長階段的公司發放的。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SLBO貸款的現金流依賴貸款佔總貸款的3%。這些貸款通常用於幫助選定的一批私募股權贊助商收購企業，償還通常取決於合併後實體的現金流。

截至2022年12月31日，創新C&I貸款佔總貸款的12%，截至2021年12月31日，佔總貸款的10%。這些貸款要麼取決於借款人的現金流，要麼取決於用於償還的資產負債表。現金流依賴型貸款要求借款人維持足以償還所有債務的運營現金流。資產負債表依賴型貸款，包括基於資產的貸款，其結構要求在

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目錄表

超過未償債務的數額。營運資金額度和應收賬款融資都是我們基於資產的貸款的一部分，截至2022年12月31日，分別佔總貸款的約2%和不到1%，截至2021年12月31日，分別佔總貸款的1%和不到1%。

(Iii)私人銀行業務

我們的SVB私人客户主要是創新經濟領域的高管和高級投資專業人士，以及主要作為波士頓私人收購的一部分收購的高淨值客户。截至2022年12月31日，我們對私人銀行客户的貸款佔總貸款的14%，截至2021年12月31日，我們向私人銀行客户提供的貸款佔總貸款的13%。我們的許多私人銀行產品都以房地產為擔保，截至2022年12月31日，房地產佔投資組合的87%，截至2021年12月31日，房地產佔投資組合的88%。這些產品包括抵押貸款、業主自住商業抵押貸款、房屋淨值信用額度和其他擔保貸款產品，如通過我們的EHop向符合條件的員工提供的房地產擔保貸款。我們私人銀行投資組合的餘額包括個人資本催繳信貸額度、限制性和私人股票貸款以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。

(四)非科技類其他

除了上述重點市場外，我們還向各種其他客户提供貸款。這一類別包括我們的CRE、優質葡萄酒、其他C&I和其他類別的融資應收賬款。CRE貸款通常是商業物業的收購融資，如寫字樓、零售物業、公寓樓和工業/倉庫空間。優質葡萄酒貸款提供給美國西部的葡萄酒生產商、葡萄園和葡萄酒行業或酒店業。所有CRE產品和很大一部分優質葡萄酒貸款都由房地產抵押品擔保。其他C&I貸款包括向非營利性私立學校、大學、公立特許學校和其他非營利性組織提供免税商業貸款，以及向非科技和生命科學/醫療保健行業的客户提供商業貸款。我們的另一類貸款主要包括建造和土地貸款，以資助新發展或改善現有樓宇，以及作為我們在“商業信貸資料庫協議”下責任的一部分提供貸款。

下表按融資應收賬款的規模和類別彙總了貸款總額。以下分項數據基於截至2022年12月31日的客户餘額總額(單獨或合計)：

						2022年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						少於 五百萬						從五到十 百萬						十年到二十年 百萬						*2000萬至3000萬						3000萬美元或更多						總計
全球基金銀行業務						$	1,202					$	1,743					$	3,489					$	3,125					$	31,710					$	41,269
取決於投資者：
早期階段						1,232						440						179						20						86						1,957
生長期						858						1,128						1,384						614						781						4,765
完全依賴於投資者						2,090						1,568						1,563						634						867						6,722
現金流依賴型-SLBO						9						36						230						501						1,190						1,966
創新C&I						425						343						1,007						1,066						5,776						8,617
私營銀行						7,757						1,153						936						274						358						10,478
克雷						733						533						739						328						250						2,583
優質葡萄酒						208						293						355						122						181						1,159
其他C&I						298						98						274						224						130						1,024
其他						96						69						176						91						—						432
貸款總額(1)						$	12,818					$	5,836					$	8,769					$	6,365					$	40,462					$	74,250

(1)按攤銷成本計算的貸款總額中包括大約2300萬美元的購買力平價貸款。購買力平價貸款包括我們所有類別的應收融資貸款。

截至2022年12月31日，向任何單一客户(單獨或總計)發放的2000萬美元或以上的貸款總額為468億美元，佔我們總貸款組合的63%。這些貸款代表了863名客户，截至2022年12月31日，這些貸款中沒有一筆處於非應計狀態。

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目錄表

下表按應收融資規模和類別彙總了貸款。以下數據基於截至2021年12月31日的客户餘額總額(單獨計算或彙總計算)：

						2021年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						少於 五百萬						五到十歲 百萬						十年到二十年 百萬						*2000萬至3000萬						三千萬 或更多						總計
全球基金銀行業務						$	996					$	1,494					$	2,905					$	3,163					$	29,405					$	37,963
取決於投資者：
早期階段						1,392						219						124						—						—						1,735
生長期						855						1,068						1,122						374						551						3,970
完全依賴於投資者						2,247						1,287						1,246						374						551						5,705
現金流依賴型-SLBO						7						31						287						508						965						1,798
創新C&I						462						432						920						912						4,018						6,744
私營銀行						6,674						950						735						217						167						8,743
克雷						823						652						869						246						80						2,670
優質葡萄酒						215						267						269						124						120						995
其他C&I						444						169						262						217						249						1,341
其他						93						123						101						—						—						317
貸款總額(1)						$	11,961					$	5,405					$	7,594					$	5,761					$	35,555					$	66,276

(1)按攤銷成本計算的貸款總額中包括約3.31億美元的購買力平價貸款。購買力平價貸款包括我們所有類別的應收融資貸款。

截至2021年12月31日，向任何單一客户(單獨或合計)發放的2000萬美元或以上的貸款總額為413億美元，佔我們總貸款組合的62%。這些貸款代表了768名客户，截至2021年12月31日，這些貸款中有2100萬美元處於非應計狀態。

州濃度

截至2022年12月31日，我們的未償還貸款餘額中，約有27%借給了總部位於加利福尼亞州的借款人，而截至2021年12月31日，這一比例為30%。此外，截至2022年12月31日，馬薩諸塞州的借款人比例增至13%，而截至2021年12月31日，這一比例為12%。截至2022年12月31日，紐約的借款人約佔總貸款餘額的12%，而截至2021年12月31日，這一比例為10%。除加利福尼亞州、馬薩諸塞州和紐約州外，截至2022年12月31日，沒有其他州的貸款餘額大於或等於總貸款的10%。

一般見本報告第一部分第1A項下所述的“風險因素--信用風險”。

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目錄表

截至2022年12月31日，我們未償還貸款總額中的92%，即684億美元，是可變利率貸款，根據我們的最優惠貸款利率或其他可變指數的變化，在規定的衡量日期進行調整，而截至2021年12月31日，這一比例為91%，即604億美元。下表列出了截至2022年12月31日固定利率和浮動利率貸款按融資應收賬款類別劃分的貸款總額的剩餘合同到期日分佈：

						貸款剩餘合同到期日
(美元，單位：百萬美元)						一年或更短時間						一年後，經過五年						在五年到十五年之後						十五年後						總計
固定利率貸款：
全球基金銀行業務						$	563					$	8					$	—					$	—					$	571
取決於投資者：
早期階段						5						34						—						—						39
生長期						1						73						38						—						112
完全依賴於投資者						6						107						38						—						151
現金流依賴型-SLBO						—						12						—						—						12
創新C&I						71						120						11						—						202
私營銀行						20						64						238						1,934						2,256
克雷						150						551						407						46						1,154
優質葡萄酒						36						158						545						55						794
其他C&I						7						91						116						289						503
其他						58						62						10						96						226
PPP						7						16						—						—						23
固定利率貸款總額						$	918					$	1,189					$	1,365					$	2,420					$	5,892
浮動利率貸款：
全球基金銀行業務						$	38,343					$	2,211					$	144					$	—					$	40,698
取決於投資者：
早期階段						274						1,575						62						—						1,911
生長期						505						3,953						193						—						4,651
完全依賴於投資者						779						5,528						255						—						6,562
現金流依賴型-SLBO						292						1,591						71						—						1,954
創新C&I						1,732						6,309						366						—						8,407
私營銀行						359						263						813						6,786						8,221
克雷						124						840						451						14						1,429
優質葡萄酒						156						134						74						—						364
其他C&I						175						91						72						178						516
其他						35						95						18						59						207
浮動利率貸款總額						$	41,995					$	17,062					$	2,264					$	7,037					$	68,358
貸款總額						$	42,913					$	18,251					$	3,629					$	9,457					$	74,250

到期後，符合我們信用質量標準的貸款可能有資格續期。此類續簽須遵守與新貸款相關的正常承保和信用管理做法。我們不會無條件延長貸款期限。

工資保障計劃

我們接受了由SBA根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE Act)管理的PPP申請，該法案經受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法(經濟援助法)修訂，並向符合條件的小企業發放貸款，截止2021年6月30日。截至2022年12月31日，我們的PPP貸款餘額為2300萬美元，而截至2021年12月31日，我們的未償還PPP貸款為3.31億美元。這一資金數額反映了截至該日期收到的還款。

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目錄表

貸款延期計劃

2020年4月，我們實施了三項延期償還貸款計劃，旨在幫助受新冠肺炎疫情影響最大的借款人。截至2022年12月31日，這些計劃下沒有任何貸款修改仍在進行中。截至2021年12月31日，根據這些計劃修改的貸款未償還餘額為1000萬美元，其中完全是風險投資支持的借款人，他們根據延期計劃延長了現有的僅限利息的還款期。

貸款管理

我們董事會的風險委員會監督我們的信用風險和戰略，以及我們的主要信用政策和貸款實踐。在風險委員會的監督下，貸款權限根據一定的規模和承保標準授予我們的首席信貸官和我們貸款管理的其他高級成員。

信用質量指標

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的批評貸款和非應計貸款總額佔我們總貸款的3%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，對早期投資者依賴型客户的批評貸款和非應計貸款佔我們總批評貸款和非應計貸款餘額的13%。對早期客户的貸款在我們的整體投資組合中只佔相對較小的比例，為3% 截至2022年12月31日和2021年12月31日的貸款總額的2%。在新一輪融資的融資期間，早期客户的剩餘流動性暫時低於合格評級信貸的門檻，這是很常見的。根據我們的經驗，對於大多數早期客户來説，這種情況通常會持續一到兩個季度，通常會通過隨後的一輪風險投資來解決，儘管偶爾也會有例外。因此，我們預計我們的每個早期客户都將在其生命週期的一部分駐留在我們受到批評的投資組合中。

截至2022年12月31日，我們已經確定了以下信用質量風險：(I)承壓的公開和私人市場，(Ii)更大的成長期，創新C&I和現金流依賴-SLBO貸款規模，以及(Iii)CRE貸款的風險敞口。

(I)受壓力的公眾及私人市場-持續的市場波動可能會影響科技和生命科學/醫療保健投資組合的表現。這種風險尤其適用於依賴投資者的貸款，這些貸款的償還取決於借款人的籌資或退出能力。

(Ii)更大的成長階段、創新C&I和現金流依賴-SLBO貸款規模-我們資產負債表和客户的增長繼續增加大額貸款的數量，這可能會給信用指標帶來更大的波動性。

(Iii)商業信貸資料庫貸款的風險-我們於2021年從波士頓私人銀行獲得了這些貸款。這些貸款的保證金很高的抵押品以及我們有限的整體風險敞口緩解了風險敞口，截至2022年12月31日，CRE僅佔總貸款的3%。

此外，我們確定了以下可能對信貸質量產生積極影響的因素：(I)高質量的貸款組合和(Ii)比前幾個週期更強勁的客户資產負債表。

(一)優質貸款組合-如上所述，我們的投資者依賴早期貸款類別，歷史上一直是損失最大的最脆弱的貸款類別，僅佔總貸款的3%。此外，70%的貸款現在屬於我們的全球基金銀行和私人銀行類別，這些類別的信用損失經驗較低。

(Ii) 客户資產負債表比前幾個週期更強勁-在2020-2021年期間創紀錄的風險投資通常延長了客户的跑道，這得益於客户採取措施減少現金消耗。這些因素使我們的客户比以往的經濟低迷時期處於更有利的地位。

我們繼續監測當前環境，以評估上述因素對我們投資組合信用質量的影響，並確定是否出現其他因素。

74

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目錄表

貸款和無資金信貸承諾的ACL

下表總結了我們投資組合細分市場貸款的ACL分配情況：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(美元，單位：百萬美元)						ACL數量						佔貸款總額的百分比(1)						ACL數量						佔貸款總額的百分比(1)
全球基金銀行業務						$	110					55.6		%				$	67					57.3		%
依賴於投資者						273						9.0						146						8.3
現金流依賴與創新C&I						155						14.2						118						12.8
私營銀行						50						14.1						33						13.2
克雷						25						3.5						36						4.0
其他C&I						13						1.4						14						1.9
						10						2.2						8						2.0
PPP						—						—						—						0.5
總計						$	636					100.0		%				$	422					100.0		%

(1)表示貸款餘額佔每個年終貸款總額的百分比。

為了確定截至2022年12月31日和2021年12月31日履行貸款的ACL，我們在預期終身損失估計中分別使用了穆迪分析公司2022年12月和2021年12月預測的三種方案。下表總結了每個時期的基線預測中的主要假設，以及我們在模型中對三個經濟預測情景應用的權重。

						2022年12月31日						2021年12月31日
穆迪基線預測中的關鍵經濟因素
國內生產總值預計增長率						0.9		%				6.8		%
預計失業率						3.7		%				4.3		%
						(2.2)		%				5.9		%
適用於不同穆迪經濟情景的權重
上行前景(穆迪S1)						30		%				30		%
基準(穆迪B級)						40						40
下調展望(穆迪S3)						30						30
總計						100		%				100		%

總貸款沖銷

截至2022年12月31日的一年，貸款總沖銷為1.03億美元，其中8200萬美元之前沒有特別預留。之前沒有專門為之預留的總貸款沖銷主要是由我們的投資者依賴貸款組合推動的，反映了我們的技術和生命科學/醫療保健客户所處的壓力市場。儘管條件具有挑戰性，但總體上衝銷仍然很低。

截至2021年12月31日的一年中，貸款總沖銷為1.38億美元，其中1.13億美元未在前幾個季度專門預留。以前沒有預留的貸款總沖銷主要是由8000萬美元推動的，這些資金與之前文件中披露的一筆貸款的單一欺詐活動有關。其餘3300萬美元的貸款沖銷總額之前沒有特別預留，主要來自我們的投資者依賴貸款組合和創新C&I貸款組合。

淨沖銷與平均未償還貸款之比

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度按融資應收賬款類別對平均未償還貸款的淨沖銷：

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目錄表

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(百萬美元)						淨沖銷(淨回收)						平均貸款餘額						百分比						淨沖銷(淨回收)						平均貸款餘額						百分比
全球基金銀行業務(1)						$	(7)					$	39,417					(0.02)		%				$	80					$	30,358					0.26		%
取決於投資者：
早期階段						36						1,999						1.80						28						2,131						1.31
生長期						23						4,050						0.57						—						3,546						—
完全依賴於投資者						59						6,049						0.98						28						5,677						0.49
現金流依賴型-SLBO						4						1,823						0.22						5						1,685						0.30
創新C&I						14						8,065						0.17						(3)						6,600						(0.05)
私營銀行						(2)						9,665						(0.02)						3						6,704						0.04
克雷						—						2,626						—						—						1,366						—
優質葡萄酒						(1)						1,056						(0.09)						—						1,047						—
其他C&I						3						1,157						0.26						—						628						—
其他						1						352						0.28						1						155						0.65
PPP						—						79						—						—						327						—
總計						$	71					$	70,289					0.10		%				$	114					$	54,547					0.21		%

(1)截至2021年12月31日的一年，全球基金銀行淨沖銷包括與之前提交的文件中披露的一筆貸款欺詐活動有關的8000萬美元沖銷的影響。

76

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目錄表

不良資產

不良資產包括非應計狀態的貸款、逾期90天或以上的貸款仍在計息、OREO和其他喪失抵押品贖回權的資產。我們根據相關抵押品的公允價值或預期現金流的淨現值來計量所有按非應計項目計提減值的貸款。下表列出了不良貸款、不良資產以及貸款和無資金來源信貸承諾的ACL之間的某些數據和比率：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
不良貸款、逾期貸款和重組貸款：
非權責發生制貸款						$	132					$	84
逾期90天或以上的貸款仍應計利息						5						7
不良貸款總額						137						91
奧利奧和其他止贖資產						—						1
不良資產總額						$	137					$	92
執行TDR						$	33					$	40
非權責發生制貸款佔貸款總額的百分比						0.18		%				0.13		%
不良貸款佔總貸款的百分比						0.18						0.14
不良資產佔總資產的百分比						0.06						0.04
貸款的ACL(1)						$	636					$	422
佔貸款總額的百分比						0.86		%				0.64		%
佔不良貸款總額的百分比						464.23						463.74
非權責發生制貸款的ACL(1)						$	51					$	35
佔貸款總額的百分比						0.07		%				0.05		%
佔不良貸款總額的百分比						37.23						38.46
不良貸款總額的ACL(1)						$	585					$	387
佔貸款總額的百分比						0.79		%				0.58		%
佔不良貸款總額的百分比						0.79						0.58
貸款總額						$	74,250					$	66,276
履約貸款總額						74,113						66,185
無資金信貸承諾的ACL(2)						303						171
佔無資金信貸承諾總額的百分比						0.48		%				0.39		%
未提供資金的信貸承諾總額(3)						$	62,541					$	44,016

(1)截至2021年12月31日的“貸款ACL”包括與收購的波士頓私人貸款有關的6600萬美元的初始津貼，其中200萬美元與非權責發生貸款有關。關於撥備變化的詳細討論，見“信貸損失準備金”。

(2)“無資金信貸承諾準備金”作為其他負債的一個組成部分列入，任何準備金均列入損益表的“信貸損失準備金”。截至2021年12月31日，這包括與收購的波士頓私人承諾相關的200萬美元的初始津貼。關於撥備變化的詳細討論，見“信貸損失準備金”。

(3)包括無資金來源的貸款承諾和信用證。

截至2022年12月31日，我們的貸款佔總貸款的百分比增加了22個基點，達到0.86%，而2021年12月31日為0.64%。22個基點的增長主要是由於當前和預測的經濟狀況惡化以及貸款持續增長而提高了履約貸款準備金率。這些因素也導致了我們的非應計儲備率的提高。有關本期準備金變動的詳細討論，請參閲“信貸損失準備”。

77

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目錄表

非權責發生制貸款

						截至十二月三十一日止的年度：
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
期初餘額						$	84					$	104
加法						186						98
付款和其他減少						(94)						(91)
沖銷						(44)						(27)
期末餘額						$	132					$	84
平均非權責發生制貸款						$	93					$	105

增加的主要原因是反映當前經濟狀況的新的非應計貸款，但被還款和沖銷所抵消。

應計利息、應收賬款和其他資產

截至2022年12月31日和2021年12月31日的應計利息和其他資產摘要如下：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						*
衍生資產(1)						$	552					$	428					29.0		%
空氣						722						470						53.6
FHLB和FRB股票						720						107						NM
遞延税項資產						179						24						NM
應收賬款						66						54						22.2
其他資產						843						708						19.1
航空和其他資產總額						$	3,082					$	1,791					72.1

(1)請參閲下面的“衍生工具”部分。

應計應收利息

AIR增加2.52億美元是由於購買了國庫券，以及與2021年12月31日相比，我們在2022年12月31日的貸款期末餘額增加。

聯邦住房金融局和聯邦儲備銀行的股票

FHLB和聯邦儲備銀行股票增加6.13億美元，主要是由於美聯儲要求購買額外的股票。

遞延税項淨資產

遞延税項淨資產增加1.55億美元，主要原因是由於市場利率上升，AFS證券的未實現虧損增加。

其他資產

其他資產包括用於其他業務交易的各種資產金額。增加1.35億美元的主要原因是應收税款增加。

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目錄表

衍生品

衍生工具在資產負債表中作為其他資產和其他負債的組成部分入賬。下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的衍生品資產和負債摘要：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						%的變化。
資產：
股本權證資產						$	383					$	277					38.3		%
或有轉換權						12						—						—
外匯合約						340						171						98.8
總回報互換						40						—						—
客户利率衍生品						128						99						29.3
利率互換						—						18						(100.0)
衍生工具總資產總額						903						565						59.8
減去：淨額調整(1)						(351)						(137)						156.2
衍生工具資產總額						$	552					$	428					29.0
負債：
外匯合約						$	361					$	137					163.5
客户利率衍生品						195						101						93.1
衍生工具總負債總額						556						238						133.6
減去：淨額調整(1)						(223)						(120)						85.8
衍生負債總額						$	333					$	118					182.2

(1)在2022年第三季度，我們改變了我們的會計政策，在存在抵銷權的情況下，按淨值報告受ISDA總淨值安排約束的衍生資產和負債的公允價值。衍生工具公允價值淨值已就已收到/質押的現金抵押品作進一步調整。會計政策的變化是追溯適用的，對以前的期間進行了修訂，以符合本期列報。

股票權證資產

在談判信貸安排和某些其他服務時，我們經常獲得權利，以股權證資產的形式收購技術和生命科學/醫療保健行業中主要由風險支持的私人公司的股票。截至2022年12月31日，我們持有3234家公司的權證，而截至2021年12月31日，我們持有2831家公司的權證。65家公司的權證公允價值均超過100萬美元，合計相當於1.99億美元，佔2022年12月31日權證投資組合公允價值的51.9%。權證資產的公允價值變動計入綜合淨收入的一部分--非利息收入中的“權證資產收益淨額”。下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度交易和估值變化： 

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
期初餘額						$	277					$	203
新股權證資產						31						25
公允價值淨額非現金變動						107						116
行權認股權證資產						(28)						(65)
終止的權證資產						(4)						(2)
期末餘額						$	383					$	277

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目錄表

外匯合約

我們與參與對外活動的客户簽訂外匯合同，根據客户的需要，無論是作為買方還是賣方。對於與我們的客户簽訂的每一份合同，我們都與代理銀行簽訂了反向合同，這降低了貨幣匯率波動的風險。我們還與代理銀行簽訂遠期合同，以經濟上減少與某些外幣計價工具相關的外匯敞口。外幣計價工具重估的淨損益記在“其他”項下，作為非利息收入的一部分，非利息收入是合併淨收入的一部分。為了管理我們在非美國子公司的淨投資的外幣換算的可變性風險，我們簽訂了某些外匯合同，以對衝在外國業務中淨投資的外幣風險。我們將這些外匯合約指定為符合ASC 815對衝會計條件的淨投資對衝。我們沒有遇到任何交易對手不履行義務的情況，因此沒有發生任何相關損失。 此外，我們預計所有交易對手都會表現良好。 有關外匯合約的其他資料，請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”附註16“衍生金融工具”。

客户利率衍生品

我們向希望降低利率敞口的客户出售利率合約。我們通過與代理銀行簽訂反向合同，在經濟上降低了這項業務的利率風險。有關本公司客户利率衍生工具的其他資料，請參閲本報告第II部分第8項下“綜合財務報表附註”的附註16-“衍生金融工具”。

利率互換

為了管理我們AFS證券組合的利率風險，我們簽訂了固定支付、收取浮動的利率掉期合同，以對衝因利率變化而導致的證券公允價值變化的風險敞口。我們將這些利率掉期合約指定為公允價值對衝，符合ASC 815規定的對衝會計條件，並將其記錄在其他資產和其他負債中。有關其他資料，請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註16“衍生金融工具”。

存款

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的存款構成：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
無息需求						$	80,753					$	125,851
有息支票和儲蓄賬户						32,916						5,106
貨幣市場						52,032						54,842
外國辦事處的貨幣市場存款						51						696
掃除外國辦事處的存款						664						969
時間						6,693						1,739
總存款						$	173,109					$	189,203

與2021年12月31日相比，存款減少161億美元，主要原因是公共和私人籌資和退出放緩，以及客户現金消耗增加，但靈活的流動性解決方案將表外客户資金轉移到表內，所有這些都降低了無息存款的比例，部分抵消了這一減少。截至2022年12月31日，無息活期存款佔總存款的比例比2021年12月31日下降了20個百分點，降至47%。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的總存款中分別約有7%和9%來自我們的亞洲客户。

截至2022年12月31日，我們總存款的53%是有息存款，而截至2021年12月31日，這一比例為33%。

美國辦事處未投保的存款

截至2022年12月31日和2021年12月31日，美國辦事處估計未投保存款超過FDIC保險限額的金額分別為1515億美元和1660億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分別有139億美元和161億美元的外國存款不受任何美國聯邦或州存款的約束

80

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目錄表

保險制度。上述披露的金額是使用與監管報告要求相同的方法和假設得出的。

定期存款

截至2022年12月31日，我行定期存款的到期日如下：

						2022年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						三個月 或更少						多過 三個月 至六個月						超過六個 幾個月後 12個月						多過 12個月						總計
超過FDIC保險金額的美國定期存款						$	902					$	283					$	127					$	4					$	1,316
超過保險金額的非美國定期存款						4,525						244						336						—						5,105
剩餘定期存款						159						56						50						7						272
定期存款總額						$	5,586					$	583					$	513					$	11					$	6,693

短期借款

下表總結了我們在一年或更短時間內到期的短期借款：

						十二月三十一日，
						2022												2021
(美元，單位：百萬美元)						金額						費率						金額						費率
根據回購協議出售的證券						$	525					3.48		%				$	61					0.05		%
其他短期借款(1)						40						4.43						10						0.07
短期FHLB預付款						13,000						4.33						—						—
短期借款總額						$	13,565					4.39						$	71					0.05

(1)在2022年第三季度，我們改變了我們的會計政策，在存在抵銷權的情況下，按淨值報告受ISDA總淨值安排約束的衍生資產和負債的公允價值。衍生工具公允價值淨值已就已收到/質押的現金抵押品作進一步調整。會計政策的變化是追溯適用的，對以前的期間進行了修訂，以符合本期列報。

截至2022年12月31日，我們的短期借款為136億美元，而截至2021年12月31日，我們的短期借款為7100萬美元。關於我們短期債務的更多信息，見本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”附註15“短期借款和長期債務”。

2022年、2021年和2020年我們短期借款的日均餘額如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
日均餘額：
短期FHLB預付款						$	4,069					$	—					$	296
購買的聯邦基金(1)						198						1						13
根據回購協議出售的證券						3,085						41						65
其他短期借款(2)						46						32						27
短期平均借款總額						$	7,398					$	74					$	401
年內加權平均利率：
短期FHLB預付款						3.72		%				—		%				0.62		%
購買的聯邦基金						0.97						0.13						0.73
根據回購協議出售的證券						1.86						0.05						1.74
其他短期借款						3.73						0.30						0.28

(1)作為我們流動性風險管理實踐的一部分，我們定期測試聯邦基金市場隔夜借款的可用性和准入。這些餘額代表短期借款。

(2)代表從某些交易對手收到的現金抵押品超過衍生工具應收賬款淨額。

81

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目錄表

長期債務

下表代表截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償長期債務：

						2022年12月31日的本金價值						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)												2022						2021
優先債券將於2025年到期，息率3.50%						$	350					$	349					$	349
優先債券2030年到期，息率3.125						500						496						496
1.800釐優先債券，2031年到期						500						495						494
優先債券2028年到期，息率2.100						500						497						496
優先債券2026年到期，息率1.800						650						646						645
4.345釐高級固定利率/浮動利率債券，2028年到期						350						348						—
4.570釐高級固定利率/浮動利率債券，2033年到期						450						448						—
次級債券						100						91						90
聯邦住房金融局取得進展						2,000						2,000						—
長期債務總額						$	5,400					$	5,370					$	2,570

我們長期債務的增加是由於發行了FHLB預付款以及2028年到期的4.345%高級固定利率/浮動利率票據和2033年到期的4.570%高級固定利率/浮動利率票據。關於截至2022年12月31日未償長期債務的更多信息，請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註15--“短期借款和長期債務”。

其他負債

截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他負債摘要如下：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						1%的變化。
應計補償						$	848					$	896					(5.4)
對資金不足的信貸承諾的撥備						303						171						77.2
衍生負債(1)						333						118						182.2
遞延税項負債						26						—						—
其他負債						1,531						1,282						19.4
其他負債總額						$	3,041					$	2,467					23.3

(1)請參閲上面的“衍生工具”部分。

未撥出資金的信貸承諾撥備

無資金支持的信貸承諾包括對我們的無資金支持的貸款承諾和我們的信用證的補貼。增加1.32億美元的主要原因是預計的經濟狀況和未籌措資金的信貸承諾餘額增加。

其他負債

其他負債包括其他業務交易的各種應計負債額。增加2.49億美元的主要原因是與合格的負擔得起的住房項目投資有關的應付投資增加。

NCI

截至2022年12月31日和2021年12月31日，NCI的總額分別為2.91億美元和3.73億美元。減少的原因是，截至2022年12月31日的年度，NCI的淨虧損為6300萬美元，資本分配淨額為1900萬美元.詳情請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註2--“重要會計政策摘要”。

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目錄表

資本資源

我們維持充足的資本基礎，以支持預期的資產增長、營運需求、信貸及其他業務風險，並使SVB Financial及本行遵守適用的監管資本指引，包括實施“巴塞爾協議III”資本規則(“資本規則”)的聯合機構規則。我們新資本的主要來源包括留存收益和出售和發行我們的股本或其他證券的收益。在董事會財務委員會的監督下，管理層定期參與資本規劃過程，以努力優化可用資本的使用，併為我們未來的資本需求進行適當的規劃。資本計劃考慮了可預見的未來的資本需求，並將資本分配給現有和未來的業務活動。可預留資本的預期未來用途或活動包括資產負債表增長及市場或信貸風險敞口的相關相對增加、投資活動、潛在的產品及業務擴張、收購及戰略或基礎設施投資。此外，作為年度資本規劃流程的一部分，我們還會進行資本壓力測試。資本壓力測試使我們能夠評估經濟和利率的不利變化對我們的資本充足狀況的影響。

SVBFG股東權益

截至2022年12月31日，SVBFG股東權益總額為160億美元，與截至2021年12月31日的162億美元相比，減少了2.32億美元，降幅為1.4%。這一下降主要是由於AOCI包括的AFS證券記錄的虧損，反映了市場利率的上升。這一減少被截至2022年12月31日的年度淨收益推動的留存收益增加部分抵消。

通過留存收益產生的資金是資本和流動資金的重要來源，預計未來將繼續如此。

資本比率

SVB Financial和本銀行都受到州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，SVB Financial和銀行在計算CET1、一級資本和總資本時使用的資本構成。詳情見本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”附註23--“管理事項”。

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目錄表

						SVB財經												銀行
						2022年12月31日						2021年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
普通股加上相關盈餘，庫存股淨額						$	5,318					$	5,157					$	10,092					$	9,265
留存收益						8,951						7,442						7,267						5,537
AOCI						(1,911)						(9)						(1,903)						(7)
調整和扣除前的CET1資本						12,358						12,590						15,456						14,795
減去：商譽(扣除相關遞延税項負債)						365						369						199						200
無形資產(扣除相關遞延税項負債後的淨額)						113						133						61						70
由淨營業虧損和税收抵免結轉產生的遞延税項資產，扣除任何相關的估值免税額和遞延税項負債後的淨額						123						—						136						—
AOCI選擇退出選舉相關調整						(1,880)						(18)						(1,875)						(17)
新增：CECL過渡期條款						60						80						60						80
CET1資本的調整和扣除總額						(1,339)						404						(1,539)						173
CET1資本						13,697						12,186						16,995						14,622
補充：符合條件的優先股						3,646						3,646						—						—
少數股權						291						373						—						—
減去：額外的第1級資本扣減						130						—						—						—
額外的第1級資本						3,807						4,019						—						—
第1級資本						17,504						16,205						16,995						14,622
計入二級資本的信貸損失準備						946						600						946						600
CECL信貸損失準備過渡撥備						(70)						(93)						(70)						(93)
第2級資本						876						507						876						507
總資本						$	18,380					$	16,712					$	17,871					$	15,129
總風險加權資產						$	113,628					$	100,812					$	111,353					$	98,214
季度平均總資產(1)						$	215,740					$	204,380					$	213,436					$	201,880

(1)美聯儲定義的季度平均總資產減去：(I)商譽淨額減去相關遞延税項負債，(Ii)扣除相關遞延税項負債和遞延税項資產後的不允許無形資產，以及(Iii)為槓桿資本目的從資產中扣除的其他項目。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，SVB Financial和本行的監管資本比率分別超過了《資本規則》下的最低聯邦監管指導方針，以及一家資本充足的銀行控股公司和有保險的存款機構。與最低資本比率相比，SVB Financial和本行的資本比率如下：

						十二月三十一日，												要求的最低要求						所需的最低要求+資本節約緩衝(1)						資本充裕的最低要求
						2022						2021
SVB財經：
CET1基於風險的資本比率(2)(3)						12.05		%				12.09		%										4.5		%				7.0		%				不適用
一級風險資本充足率(3)						15.40						16.08												6.0						8.5						6.0
基於風險的總資本比率(3)						16.18						16.58												8.0						10.5						10.0
一級槓桿率(2)(3)						8.11						7.93												4.0						不適用						不適用
有形普通股權益與有形資產比率(4)(5)						5.62						5.73												不適用						不適用						不適用
有形普通股權益與風險加權資產比率(4)(5)						10.46						11.98												不適用						不適用						不適用
銀行：
CET1基於風險的資本比率(3)						15.26		%				14.89		%										4.5		%				7.0		%				6.5		%
一級風險資本充足率(3)						15.26						14.89												6.0						8.5						8.0
基於風險的總資本比率(3)						16.05						15.40												8.0						10.5						10.0
一級槓桿率(3)						7.96						7.24												4.0						不適用						5.0
有形普通股權益與有形資產比率(4)(5)						7.28						7.10												不適用						不適用						不適用
有形普通股權益與風險加權資產比率(4)(5)						13.65						15.06												不適用						不適用						不適用

(1)百分比代表最低資本比率加上資本規則下完全分階段引入的2.5%CET1資本保存緩衝(如適用)。

(2)適用於銀行控股公司的銀行法規中沒有正式定義“資本充足的最低”CET1基於風險的資本和一級槓桿率。

(3)資本比率包括根據2021年CECL過渡規則逐步引入ACL的監管資本。

(4)非公認會計準則有形普通股權益與有形資產的對賬以及有形普通股權益與風險加權資產的對賬見下文。

(5)美聯儲沒有發佈任何有形普通股權益與有形資產比率或有形普通股權益與風險加權資產比率的最低指導方針，但我們認為這些比率提供了有關我們資本水平的有意義的補充信息，因此上文提供了這些比率。

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目錄表

截至2022年12月31日，CET1基於風險、基於一級風險和基於總風險的資本比率較2021年12月31日有所下降，反映出風險加權資產的增長超過了監管資本的增長。風險加權資產的增加是由現金和其他資產的增加以及貸款增長部分抵消了我們投資證券組合的減少。監管資本的增加主要是由於淨收益和信貸損失撥備的增加，但一級資本扣除和優先股股息部分抵消了這一增長。

我們對SVB Financial的一級槓桿率的增加反映了我們監管資本的增長超過了我們平均資產的增長。SVB Financial的平均資產增加是由於現金和貸款增長的增加，部分抵消了我們投資證券組合的減少。

非GAAP有形普通股權益對有形資產和非GAAP有形普通股權益相對於風險加權資產

有形普通股權益或有形賬面價值與有形資產的比率和有形普通股權益與風險加權資產的比率不是公認會計原則或適用的銀行監管要求所要求的。然而，我們相信這些比率提供了有關我們資本水平的有意義的補充信息。我們的管理層在評估公司資本水平的充分性時使用並相信投資者可以從參考這些比率中獲益；然而，這些財務指標應該被考慮作為根據公認會計原則編制的可比財務指標的補充，而不是替代或更好地考慮。這些比率是通過將SVBFG股東權益總額除以期末資產總額和風險加權資產，再減去優先股和收購的無形資產(如果有的話)來計算的。這一比率的計算方式因公司而異。因此，我們的比率不一定與其他公司的類似指標相比較。下表提供了非GAAP財務衡量標準與GAAP定義的財務衡量標準的對賬：

非公認會計準則有形普通股權益和有形資產 (百萬美元，比率除外)						SVB財經
						2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日						2018年12月31日
GAAP SVBFG股東權益						$	16,004					$	16,236					$	8,220					$	6,470					$	5,116
減去：優先股						3,646						3,646						340						340						—
減去：無形資產						511						535						204						187						—
另外：無形資產的遞延税金淨額						33						26						—						—						—
有形普通股權益						$	11,880					$	12,081					$	7,676					$	5,943					$	5,116
公認會計準則總資產						$	211,793					$	211,308					$	115,351					$	70,907					$	56,864
減去：無形資產						511						535						204						187						—
另外：無形資產的遞延税金淨額						33						26						—						—						—
有形資產						$	211,315					$	210,799					$	115,147					$	70,720					$	56,864
風險加權資產						$	113,628					$	100,812					$	64,681					$	46,577					$	38,528
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比						5.62		%				5.73		%				6.67		%				8.40		%				9.00		%
非GAAP有形普通股權益與風險加權資產之比						10.46						11.98						11.87						12.76						13.28

非公認會計準則有形普通股權益和有形資產 (百萬美元，比率除外)						銀行
						2022年12月31日						2021年12月31日						2020年12月31日						2019年12月31日						2018年12月31日
有形普通股權益						$	15,196					$	14,795					$	7,069					$	5,034					$	4,555
有形資產						$	208,777					$	208,406					$	113,143					$	69,446					$	55,983
風險加權資產						$	111,353					$	98,214					$	61,023					$	44,502					$	37,104
非GAAP有形普通股權益與有形資產之比						7.28		%				7.10		%				6.25		%				7.25		%				8.14		%
非GAAP有形普通股權益與風險加權資產之比						13.65						15.06						11.58						11.31						12.28

表外安排和合同債務總額

在正常的業務過程中，我們使用具有表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證，以及承諾投資於風險資本和私募股權基金投資。這些工具在不同程度上涉及信用風險因素。信用風險被定義為由於金融工具的其他當事人未能按照合同條款履行義務而遭受損失的可能性。我們所經歷的實際流動資金需求和信用風險歷來低於這些承諾的合同金額，因為

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目錄表

這些承諾中的很大一部分在到期時沒有得到利用。關於我們提供信用證、商業信用證和備用信用證的詳細承諾，請參閲本報告第二部分第8項下“綜合財務報表附註”附註21“表外安排、擔保和其他承諾”中關於我們表外安排的討論。

下表彙總了截至2022年12月31日我們的未出資商業承諾：

						每一期間到期的承諾額
(美元，單位：百萬美元)						總計						不到1年						1-3年						4-5年						5年後
商業承諾：
可供籌資的貸款承諾						$	58,891					$	45,028					$	9,420					$	3,640					$	803
備用信用證						3,567						3,443						95						24						5
商業信用證						83						66						17						—						—
未提供資金的信貸承諾總額						$	62,541					$	48,537					$	9,532					$	3,664					$	808

下表彙總了截至2022年12月31日我們未來付款的合同義務：

						按期間到期的付款
(美元，單位：百萬美元)						總計						不到1年						1-3年						4-5年						5年後
SVBFG合同義務：
存款(1)(2)						$	173,109					$	173,098					$	11					$	—					$	—
借款(2)						18,935						15,565						995						845						1,530
不可取消的經營租約						459						85						140						88						146
對符合條件的保障性安居工程的承諾						754						294						404						17						39
可歸屬於SVBFG的債務總額						$	193,257					$	189,042					$	1,550					$	950					$	1,715

(1)包括定期存款和期限未定的存款，如無息活期存款、有息支票存款、儲蓄存款、貨幣市場存款和掃碼存款。

(2)金額不包括合同利息。

上表不包括#美元的無供資承付款。164100萬美元用於我們的基金管理基金和其他基金投資，這些基金的付款、時間和最終義務都不確定。根據適用的法規要求，包括沃爾克規則(見本報告第一部分第1項下的“業務監督和監管”)，我們承諾投資於風險資本和私募股權基金，這些基金一般投資於私人持股公司，或在某些情況下向私人持股公司提供貸款。對這些基金的投資承諾通常是從基金成立之日起10年內作出的。儘管管理這些投資的有限合夥協議通常不會限制普通合夥人在一年內收回100%的承諾資本，但這些基金通常會在5至7年內收回大部分承諾資本；但在某些情況下，基金可能不會在基金的整個生命週期內收回100%的承諾資本。為這些承諾提供資金的未來現金需求的實際時間通常取決於投資週期、整體市場狀況以及私人持股公司經營的行業性質和類型。此外，我們的基金綜合管理基金有$3對風險投資和私募股權基金的剩餘未出資承諾中的100萬美元。請參閲本報告第II部分第8項下“綜合財務報表附註”的附註9-“投資證券”，以進一步披露與非流通證券及其他權益證券有關的資料。有關我們對該等基金投資的表外安排的額外討論載於本報告第II部分第8項下“綜合財務報表附註”的附註21“表外安排、擔保及其他承擔”。

流動性

流動資金管理的目標是確保資金及時到位，以履行我們的財務義務，包括在必要時提供資金用於預期和意外的資金用途、償還債權人、滿足存款人的需求、滿足貸款需求和增長、資金投資、回購證券和其他運營或資本需求，而不會產生不適當的成本或風險，或對正常運營條件造成幹擾。

我們基於對各種因素的回顧，如歷史存款波動和融資模式、當前和預測的市場和經濟狀況、個人客户融資需求以及現有和計劃中的業務活動，定期評估通過一系列一切照常和潛在壓力情景預測的融資需求的數量和可能性。

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目錄表

Alco為流動性管理過程提供監督，並建議政策指導方針，以供董事會財務委員會和風險委員會批准，以及解決我們實際和預計的流動性需求的行動方案。此外，作為流動性管理實踐的一部分，我們定期進行流動性壓力測試。

我們的客户存款基礎是，而且從歷史上一直是我們流動性資金的主要來源。我們的存款水平和存款成本可能會因各種因素而不時波動，包括市場狀況、現行利率、客户存款行為的變化、保險保障的可用性以及我們提供的存款產品。我們還可能為我們的表外產品提供更多投資選擇，這可能會影響存款水平。截至2022年12月31日，我們的期末存款餘額從2021年12月31日的1892億美元減少到1731億美元。

我們維持流動資金風險管理和監控程序，旨在確保適當的流動資金，以滿足正常和壓力環境下的預期和或有資金需求，並遵守定期監管審查程序。我們的流動性要求也可以通過使用我們的流動資產組合來滿足。我們對流動資產的定義包括超過開展正常業務運營所需的最低水平的現金和現金等價物、一年內到期的短期投資證券、符合條件並可用於融資或質押目的且期限超過一年的AFS和HTM證券，以及預期的近期投資現金流。

我們擁有某些設施，使我們能夠在擔保和無擔保的基礎上獲得短期和長期借款。我們的擔保工具包括抵押給舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局貼現窗口的抵押品(使用固定收益證券和貸款作為抵押品)。我們的無擔保貸款由我們未承諾的聯邦資金額度組成。截至2022年12月31日，質押給舊金山聯邦住房金融局的抵押品主要由固定收益投資證券和貸款組成，賬面價值為449億美元，其中259億美元可用於支持額外借款。截至2022年12月31日，在FRB的貼現窗口質押的抵押品由固定收益投資證券組成，賬面價值為53億美元，所有這些都未使用，可用於支持額外的借款。截至2022年12月31日，我們未承諾的聯邦基金額度的未使用和可用的總借款能力總計32億美元。截至2022年12月31日，我們與多家金融機構簽訂的主回購協議下未使用和可用的擔保借款能力總額為350億美元。

作為一家銀行機構，我們的流動性受到銀行監管機構的監管。由於我們是一家第四類組織，平均總合並資產不到2500億美元，平均加權短期批發融資不到500億美元，跨司法管轄區活動不到750億美元，因此我們目前不受美聯儲LCR或NSFR要求的約束，無論是全額還是減少。作為進一步增長的結果，我們可能會超過其中一個或多個門檻，從而在未來受到LCR和NSFR要求或其他更高的流動性要求的約束，這將要求我們根據具體的數量要求保持高質量的流動資產，並增加使用長期債務作為資金來源。此外，如果我們的跨司法管轄區活動超過750億美元，作為第二類組織，我們在計算監管資本比率時不能再選擇不將AOCI排除在外，並將受到先行辦法框架以及更嚴格的流動性報告要求的約束。

在獨立的基礎上，SVB Financial的主要流動性渠道包括來自銀行的股息、其流動資產組合以及籌集債務和資本的能力。 本行派發股息的能力須受本報告第一部分第1項下“業務-監督及監管--股息限制”所述的某些規定所規限。

現金流量綜合彙總表

以下是我們2022年和2021年的平均現金狀況和現金流量表的摘要：(有關詳細信息，請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表和補充數據”下的我們的合併現金流量表。)

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
平均現金和現金等價物						$	17,109					$	23,041
總平均資產百分比						7.9		%				13.9		%
經營活動提供的淨現金						$	2,864					$	1,868
用於投資活動的現金淨額						(3,638)						(90,336)
融資活動提供的現金淨額(用於)						(9)						85,432
現金及現金等價物淨(減)增						$	(783)					$	(3,036)

2022年平均現金和現金等價物降至171億美元，而2021年為230億美元。平均存款增加378億美元，使我們在2022年的平均貸款組合增加了157億美元。

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目錄表

2022年12月31日

2022年經營活動提供的29億美元現金包括扣除NCI前的淨收入16億美元和將淨收入與淨現金進行調整的20億美元，但由其他資產和負債的變化部分抵消了7.49億美元。

2022年用於投資活動的現金為36億美元，這是由購買固定收益投資證券的177億美元和貸款餘額增加79億美元推動的，但部分被我們固定收益投資證券組合的銷售、到期和本金支付的224億美元所抵消。

2022年用於資助活動的現金為900萬美元，反映出存款減少161億美元，但短期借款增加135億美元，長期債務發行增加28億美元，部分抵消了這一減少額。

截至2022年12月31日，現金和現金等價物為138億美元，而2021年12月31日為146億美元。

2021年12月31日

2021年19億美元的經營活動提供的現金包括扣除淨資產前的淨收入21億美元和調整後淨收入與現金淨額的變動4900萬美元，但其他資產和負債的變化部分抵消了2.54億美元。

2021年用於投資活動的現金為903億美元，這是由購買固定收益投資證券的977億美元和貸款餘額增加137億美元推動的，但我們固定收益投資證券組合的出售、到期和本金支付所得的198億美元以及收購Boston Private的11億美元的收益部分抵消了這一點。

2021年854億美元的融資活動提供的現金反映了存款增加782億美元，我們的優先股和普通股發行籌集了57億美元的資本，以及發行長期債務增加了16億美元。

截至2021年12月31日，現金和現金等價物為146億美元，而截至2020年12月31日為176億美元。

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目錄表

第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露

利率風險管理

市場風險被定義為金融工具市值因市場利率變化而出現不利波動的風險。利率風險是我們的主要市場風險，可能源於對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異、信貸利差擴大或收緊、市場和基準利率總體水平的變化以及收益率曲線的形狀。此外，利率的變化可能會影響抵押貸款證券的本金預付率，從而影響購買溢價和折扣的攤銷比率。其他市場風險包括外匯兑換風險和股權價格風險(包括競爭對產品定價的影響)。這些風險和相關影響是重要的市場考慮因素，但本質上很難通過模擬結果進行評估。因此，用於分析淨利息收入(NII)對利率變化的敏感性的模擬結果將與實際結果不同，這是由於利率重置的時間和頻率、市場利率變化的幅度、競爭的影響、波動的商業條件以及管理層為緩解這些風險而採取的戰略的影響。

利率風險由我們的ALCO管理。Alco審查了市場估值對盈利資產和融資負債的敏感性，並根據利率變化、投資和融資組合的結構性變化、貸款和存款活動以及市場狀況對淨NII的12個月預測進行了建模。經本公司董事會財務委員會批准並納入本公司利率風險政策的相關指標和指引，將持續受到監控。

利率風險主要是通過涉及我們的固定收益證券組合、可用的融資渠道和資本市場活動的策略來管理的。此外，我們的政策允許使用表外衍生品，如利率掉期，以幫助管理利率風險。

我們利用模擬模型對各種利率情景、資產負債表預測和業務策略下的股權經濟價值(EVE)和淨資產收益率(NII)進行敏感性分析。該模擬模型提供了對利率敏感性的動態評估，並嵌入到我們的資產負債表中。利率敏感度衡量經濟價值的潛在變異性，NII僅與一段時間內市場利率的變化有關。我們定期檢討利率風險狀況及對市場利率的敏感度。

模型仿真及靈敏度分析

EVE和NII指標都依賴於使用模型來模擬貸款和存款的現金流行為。這些模型是在內部開發的，基於歷史平衡和匯率觀察。作為我們正在進行的治理結構的一部分，這些模型和假設中的每一個都會根據需要定期審查和重新校準，以確保它們代表我們對現有行為的理解。

我們的模擬模型的一個具體應用涉及測量市場利率變化對前夕的影響。EVE的定義是資產的市場價值減去負債的市場價值。模擬模型的另一個應用是在假定截至期末報告日期的靜態資產負債表的規模和構成的情況下，衡量市場利率變化對NII的影響。在NII模擬中，市場利率水平以及資產負債表的規模和組成在模擬範圍內保持不變。假設情景範圍內的模擬現金流在發生時被替換，這將使資產負債表保持其當前的規模和構成。投資組合現金流基於第三方預付款模式和內部管理的預付款向量的組合，具體取決於證券類型。基於我們客户的歷史存款研究，我們對活期存款和有息存款做出了一定的存款餘額衰減率假設，這些存款得到補充，以保持融資負債的水平和組合不變。根據客户行為的變化和管理層的判斷，這些假設在未來可能會發生變化。

影響NII的市場利率變化主要是短期利率，包括以下基準指數：(I)國家最優惠利率，(Ii)SOFR利率，(Iii)1個月和3個月LIBOR，以及(Iv)聯邦基金目標利率。這些短期利率的變化會影響我們的浮動利率貸款所賺取的利息以及作為現金和現金等價物持有的餘額。現金和投資餘額的收益率和利差假設反映了當前的市場利率和收益率曲線的形狀。貸款的收益率和利差假設反映了最近市場對產品定價的影響。我們的大部分貸款都與Prime、LIBOR和SOFR等替代指數建立了索引。儘管我們從2021年12月31日起停止提供基於LIBOR的貸款，但我們的模擬結果將反映LIBOR利率的變化，直到公佈利率完全取消。對於利率情景，模擬模型包含了貸款的嵌入利率下限(如果存在)，這可以防止模型基準利率在下行利率情景中移動到零%以下。嵌入的費率下限也是上調費率情景中的一個因素，因為在清除底線費率之前，需要模擬上調費率。在向上平行模擬的利率衝擊情景中，與可變利率指數掛鈎的資產的利息收入，主要是我們的

89

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目錄表

可變利率貸款，預計將有利於我們的基本12個月NII預測。對於利率下降的衝擊情景，情況正好相反。

計息存款的重新定價影響基礎利率相對變化的估計利息支出。存款定價相對於市場利率變化的模擬變化，通常被稱為存款貝塔係數，通常跟隨短期利率的整體變化，儘管實際變化可能在時間和幅度上有所不同。為期12個月的NII模擬包括對我們的計息存款產品的重新定價假設，截至2022年12月31日約為70%，高於截至2021年12月31日假設的60%。這一假設是基於不斷變化的客户需求、行為和我們的整體資金組合而應用的。我們存款定價策略的實際變化可能與我們目前的模型假設不同，並可能對我們的整體實際敏感性產生影響。

下表列出了我們的NII敏感性敞口，與2022年12月31日和2021年12月31日市場利率100和200個基點的瞬時和持續平行變化有關。

利率變動(Bps)																																				估計NII增加/(減少)百分比
2022年12月31日：
+200																																				3.5		%
+100																																				1.8
-100																																				(1.8)
-200																																				(5.8)
2021年12月31日：
+200																																				22.9		%
+100																																				10.9
-100																																				(6.4)
-200																																				(8.6)

12個月淨利息收入模擬

NII敏感性是指在+/-100和+/-200個基點的利率衝擊情景下，與餘額和利率在預測期限內保持不變的基本情景相比，預計12個月NII收益的百分比變化。對於上述每個平行利率衝擊情景，我們NII資產敏感度的降低主要是由於我們的資金組合轉向有息存款和短期借款，相對於2021年12月31日存款貝塔假設的增加，我們的薪酬固定掉期投資組合的終止，以及由於利率上升而擴大我們的固定收益投資組合，部分被可變利率貸款的增長所抵消。

90

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目錄表

第8項：合併財務報表及補充數據

			頁碼
獨立註冊會計師事務所報告			92
合併資產負債表			95
合併損益表			96
綜合全面收益表			97
股東權益合併報表			98
合併現金流量表			99
注1.業務性質			100
附註2.主要會計政策摘要			100
注3.業務合併			113
注4.股東權益和每股收益			115
注5.基於股份的薪酬			118
注6.可變利息實體			120
注7.存放於聯邦儲備銀行和聯邦銀行股票的準備金			122
附註8.現金和現金等價物			122
注9.投資證券			123
附註10.貸款和信貸損失撥備：貸款和無資金的承付款項			130
注11.房舍和設備			139
注12.租約			139
附註13.商譽及其他無形資產			140
注14.存款			141
附註15.短期借款和長期債務			141
附註16.衍生金融工具			144
注17.非利息收入			149
注18.所得税			156
注19.員工福利計劃			158
注20.關聯方			159
注21.表外安排、擔保和其他承諾			159
注22。金融工具的公允價值			161
注23.監管事項			165
注24.細分市場報告			167
注25。母公司僅濃縮財務信息			169
注26。法律事務			171

91

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致SVB金融集團股東和董事會：

關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見

我們審計了SVB Financial Group及其附屬公司(本公司)截至2022年12月31日和2021年12月31日的綜合資產負債表，截至2022年12月31日的三年期間各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。

我們認為，上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。此外，我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2022年12月31日，公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。

會計原則的變化

如綜合財務報表附註2所述，本公司已根據ASC 815-10-45-5衍生工具及對衝改變其於2022年期間呈列須遵守主要淨額結算安排的衍生工具的會計方法。

意見基礎

本公司管理層負責編制合併財務報表、維持對財務報告的有效內部控制，並負責對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計結果，對貴公司的合併財務報表發表意見，並對貴公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

92

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目錄表

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

對某些投資組合類別的貸款和無資金來源的貸款承諾計提信貸損失準備，以集體方式進行評估

如綜合財務報表附註2和附註10所述，截至2022年12月31日，公司的貸款信貸損失準備(ALL)和無資金信貸承諾準備(AUCC)分別為6.36億美元和3.03億美元。該津貼主要涉及本公司按集體基準評估的貸款和無資金來源的貸款承諾(分別為集體ALL和集體AULC)。集體ALL和集體AULC包括在集體(集合)基礎上對具有相似風險特徵的那些貸款和無資金貸款承諾的預期信貸損失的衡量。本公司根據有關歷史經驗、當前宏觀經濟環境及影響貸款餘額可收回性的合理及可支持的經濟預測的相關資料，採用現行的預期信貸損失方法估計合計金額。定量預期信貸損失是在未貼現的基礎上乘以公司對違約概率(PD)、違約損失(LGD)和個人違約貸款水平風險敞口(EAD)的估計的乘積。本公司根據內部歷史違約和虧損經驗得出PD、LGD和EAD，並根據合理和可支持的三年預測期內宏觀經濟假設的多個概率加權經濟預測情景進行調整。在合理及可支持的預測期過後，本公司將採用一種經預付款項調整後逐漸趨向於剩餘合約期內平均歷史虧損的方法，回覆至歷史平均數。本公司還根據其對可能導致未來貸款損失經歷的不同於其歷史貸款損失經驗的風險的預期，對其針對特定資產風險特徵的量化模型的結果以及當前狀況和合理且可支持的預測進行了一定的定性調整。這些調整是基於沒有反映在量化模型中的定性因素，但預計將影響信貸損失的估計。為了捕捉PD、LGD、EAD模型中貸款組合的獨特風險，公司將貸款組合劃分為池並按信用風險評級進行劃分。本公司使用與集體類似的方法估計集體AULC，所有這些都根據提供資金的無資金貸款承諾的可能性進行調整。對歷史損失信息的某些質量調整也適用於集體AULC。

我們將2022年12月31日對全球基金銀行、投資者依賴、現金流依賴、創新C&I、優質葡萄酒和傳統私人銀行投資組合部門的AULC集體評估確定為關鍵審計事項。由於計量的不確定性，評估涉及到高度的審計努力，包括專業技能和知識，以及審計師主觀和複雜的判斷。具體地説，評估包括對方法的評估，包括用於估計(1)PD、LGD和EAD及其重要假設和投入的方法和模型，以及(2)某些定性調整。重要的假設和投入包括宏觀經濟假設及其權重的經濟預測情景、歷史觀察期、投資組合細分和信用風險評級。評估還包括對PD、LGD和EAD模型的概念合理性和性能進行評估。需要審計師的判斷來評估所獲得的審計證據的充分性。

以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與本公司對2022年12月31日AULC總體和總體AULC估計的測量相關的某些內部控制的操作有效性，包括對以下各項的控制：

•定期審查和監測集體ALL和集體AULC方法

•識別和確定PD、LGD和EAD模型中使用的重要假設

•評價質量調整，包括在衡量質量調整時使用的重要假設

•信用風險評級的確定

•分析集體ALL和集體AULC結果、趨勢和比率。

93

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目錄表

我們通過測試公司使用的某些數據來源、定性因素和假設，並考慮了這些數據、定性因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定2022年12月31日所有和集體AULC估計的過程。此外，我們聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人士，他們在以下方面提供了協助：

•評估公司集體所有和集體AULC方法以及遵守美國公認會計原則的主要假設

•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合預期用途，評估PD、LGD和EAD模型的概念合理性和性能

•評估用於制定定性因素的方法，以及這些因素對集體ALL和集體AULC的影響，並將其與相關信用風險因素進行比較，並與與公司投資組合相關的信貸趨勢保持一致

•評估歷史觀察期，重點關注整個經濟週期相對於公司當前投資組合的相關性

•評估將宏觀經濟預測假設納入PD、LGD、EAD模型的方法，該模型涉及公司的商業環境和整個行業使用的貸款產品

•評估模型驗證結果並評估其可能的影響(如果有)

•通過與公司的業務和環境以及相關行業慣例進行比較，確定貸款組合是否被類似的風險特徵劃分

•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或基礎抵押品(如適用)，測試選定的貸款和無資金貸款承諾借款人關係的個人信用風險評級。

我們還通過評估以下各項來評估獲得的與2022年12月31日AULC集體和集體AULC估計相關的審計證據的充分性：

•審計程序的累積結果

•公司會計實務的質量方面

•會計估計的潛在偏差。

/s/ 畢馬威會計師事務所 (185)

自1994年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

加州舊金山

2023年2月24日

94

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併資產負債表 

						十二月三十一日，
(美元以百萬美元計，不包括票面價值和股票數據)						2022						2021
資產
現金和現金等價物						$	13,803					$	14,586
可供出售的證券，按公允價值計算(成本為#美元28,602及$27,370，包括#美元530及$61分別質押為抵押品)						26,069						27,221
持有至到期證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備淨額為#美元6及$7(公允價值為$76,169及$97,227，分別)						91,321						98,195
非流通證券和其他股權證券						2,664						2,543
總投資證券						120,054						127,959
貸款，攤銷成本						74,250						66,276
信貸損失撥備：貸款						(636)						(422)
淨貸款						73,614						65,854
房地和設備，扣除累計折舊和攤銷後的淨額						394						270
商譽						375						375
其他無形資產，淨額						136						160
租賃使用權資產						335						313
應計利息、應收賬款和其他資產						3,082						1,791
總資產						$	211,793					$	211,308
負債和總股本
負債：
無息活期存款						$	80,753					$	125,851
計息存款						92,356						63,352
總存款						173,109						189,203
短期借款						13,565						71
租賃負債						413						388
其他負債						3,041						2,467
長期債務						5,370						2,570
總負債						195,498						194,699
承付款和或有事項(附註21和附註26)
SVBFG股東權益：
優先股，$0.001面值，20,000,000授權股份；383,500和383,500分別發行和發行的股份						3,646						3,646
普通股，$0.001面值，150,000,000授權股份；59,171,883和58,748,469分別發行和發行的股份						—						—
額外實收資本						5,318						5,157
留存收益						8,951						7,442
累計其他綜合收益(虧損)						(1,911)						(9)
SVBFG股東權益總額						16,004						16,236
非控制性權益						291						373
總股本						16,295						16,609
總負債和總權益						$	211,793					$	211,308

見合併財務報表附註。

95

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目錄表

    

SVB金融集團及其子公司

合併損益表

 

						Year ended December 31,
(百萬美元，每股除外)						2022						2021						2020
利息收入：
貸款						$	3,208					$	1,966					$	1,520
投資證券：
應税						2,113						1,199						635
免税						140						106						61
出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券						212						18						26
利息收入總額						5,673						3,289						2,242
利息支出：
存款						862						62						60
借款						326						48						25
利息支出總額						1,188						110						85
淨利息收入						4,485						3,179						2,157
信貸損失準備金						420						123						220
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						4,065						3,056						1,937
非利息收入：
投資證券收益(虧損)，淨額						(285)						761						421
權證資產收益，淨額						148						560						237
客户投資費						386						75						132
財富管理和信託費						83						44						—
匯兑手續費						285						262						179
信用卡手續費						150						131						98
存款服務費						126						112						90
與貸款有關的費用						94						76						57
信用證和備用信用證手續費						57						51						47
投資銀行業務收入						420						459						414
佣金						98						79						67
其他						166						128						98
非利息收入總額						1,728						2,738						1,840
非利息支出：
薪酬和福利						2,293						2,015						1,318
專業服務						480						392						247
房舍和設備						269						178						127
淨佔用率						101						83						101
商務發展和旅行						85						24						24
聯邦存款保險公司和州政府評估						75						48						28
與合併有關的費用						50						129						—
其他						268						201						190
總非利息支出						3,621						3,070						2,035
所得税前收入支出						2,172						2,724						1,742
所得税費用						563						651						448
扣除非控制性權益和股息前的淨收益						1,609						2,073						1,294
非控股權益應佔淨虧損(收益)						63						(240)						(86)
優先股股息						(163)						(63)						(17)
普通股股東可得淨收益						$	1,509					$	1,770					$	1,191
普通股每股收益-基本						$	25.58					$	31.74					$	23.05
每股普通股收益-稀釋後						25.35						31.25						22.87

見合併財務報表附註。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

綜合全面收益表

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021						2020
扣除非控股權益前的淨收益						$	1,609					$	2,073					$	1,294
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣累計折算損益變動情況：
外幣折算收益(損失)，套期保值淨額						(54)						(2)						16
相關税收優惠（費用）						15						—						(5)
AFS證券未實現損益的變化：
未實現的持有收益(虧損)						(2,503)						(644)						606
相關税收優惠(費用)						686						179						(168)
計入淨額的(收益)損失的重新分類調整 **收入增加						(21)						(31)						(61)
相關税費(福利)						6						9						17
AFS轉HTM證券未實現損失累計效果調整						—						(132)						—
相關税收優惠						—						37						—
從AFS轉移至HTM的證券未實現持有(收益)損失攤銷						13						(1)						2
相關税費(福利)						(4)						—						(1)
現金流套期保值未實現損益變動：
未實現收益(虧損)						—						—						232
相關税收(費用)優惠						—						—						(64)
淨收入中所列收益的重新分類調整						(56)						(63)						(50)
相關税費						16						17						14
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(1,902)						(632)						538
綜合收益(虧損)						(293)						1,441						1,832
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失						63						(240)						(86)
可歸屬於SVBFG的全面收益(虧損)						$	(230)					$	1,201					$	1,746

見合併財務報表附註。

97

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併股東權益報表

						優先股						普通股												其他內容 實收資本						留存收益						累計其他 綜合收益(虧損)						SVBFG總數 股東權益						非控制性權益						總股本
(美元以百萬美元計，股票數據除外)												股票						金額
2019年12月31日的餘額						$	340					51,655,607						$	—					$	1,470					$	4,576					$	85					$	6,471					$	151					$	6,622
對購買的可贖回債務證券採用溢價攤銷的累計調整(ASU 2017-08)(1)						—						—						—						—						(35)						—						(35)						—						(35)
根據基於股份和員工福利計劃發行的普通股，淨額						—						477,079						—						31						—						—						31						—						31
淨收入						—						—						—						—						1,208						—						1,208						86						1,294
資本催繳和分配，淨額						—						—						—						—						—						—						—						(24)						(24)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						—						—						—						—						—						538						538						—						538
基於股份的薪酬，淨額						—						—						—						84						—						—						84						—						84
普通股回購						—						(244,223)						—						—						(60)						—						(60)						—						(60)
優先股股息						$	—					—																		$	(17)											$	(17)											(17)
2020年12月31日餘額						$	340					$	51,888,463					$	—					$	1,585					$	5,672					$	623					$	8,220					$	213					$	8,433
根據基於股份和員工福利計劃發行的普通股，淨額						—						445,025						—						11						—						—						11						—						11
普通股發行						—						4,527,000												2,363						—						—						2,363						—						2,363
為收購波士頓私人公司發行普通股						—						1,887,981						—						1,060						—						—						1,060						—						1,060
發行優先股						3,306						—						—						—						—						—						3306						—						3,306
淨收入						—						—						—						—						1,833						—						1,833						240						2,073
資本催繳和分配，淨額						—						—						—						—						—						—						—						(80)						(80)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						—						—						—						—						—						(632)						(632)						—						(632)
基於股份的薪酬，淨額						—						—						—						138						—						—						138						—						138
優先股股息						—						—						—						—						(63)						—						(63)						—						(63)
2021年12月31日的餘額						$	3,646					58,748,469						$	—					$	5,157					$	7,442					$	(9)					$	16,236					$	373					$	16,609
根據基於股份和員工福利計劃發行的普通股，淨額						—						423,414						—						(22)						—						—						(22)						—						(22)
淨收入						—						—						—						—						1,672						—						1,672						(63)						1,609
資本催繳和分配，淨額						—						—						—						—						—						—						—						(19)						(19)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						—						—						—						—						—						(1,902)						(1,902)						—						(1,902)
基於股份的薪酬，淨額						—						—						—						183						—						—						183						—						183
優先股股息						—						—						—						—						(163)						—						(163)						—						(163)
2022年12月31日的餘額						$	3,646					59,171,883						$	—					$	5,318					$	8,951					$	(1,911)					$	16,004					$	291					$	16,295

(1)更多細節見附註2--“重要會計政策摘要”。

見合併財務報表附註。

98

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併現金流量表

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
經營活動的現金流：
扣除非控股權益前的淨收益						$	1,609					$	2,073					$	1,294
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						420						123						220
權證資產的公允價值變動，減去行使權證的收益						(60)						(26)						(2)
衍生工具公允價值變動，淨額						193						52						(82)
(收益)投資證券損失，淨額						285						(761)						(421)
非流通股和其他股權證券的收益分配						57						201						86
折舊及攤銷						222						151						101
投資證券溢價和折價攤銷淨額						388						451						75
基於股份的薪酬攤銷						183						136						84
遞延貸款費用攤銷						(259)						(269)						(174)
遞延所得税(福利)費用						591						(8)						7
行使股票期權和歸屬限制性股票帶來的超額税收利益						(18)						(40)						(6)
註銷房舍和設備以及使用權資產造成的損失						2						39						30
其他資產及負債變動：
應計應收和應付利息淨額						(45)						(185)						(26)
應收賬款和應付賬款，淨額						6						17						19
應收和應付所得税，淨額						(179)						(122)						98
應計補償						(48)						332						191
終止利率互換的收益						—						—						228
其他，淨額						(483)						(296)						(310)
經營活動提供的淨現金						2,864						1,868						1,412
投資活動產生的現金流：
購買AFS證券						(12,724)						(12,147)						(23,208)
出售AFS證券所得收益						9,495						1,591						2,654
AFS證券到期和償付的收益						1,452						4,768						4,184
購買HTM證券						(4,961)						(85,519)						(6,778)
HTM證券到期和償付的收益						11,469						13,428						4,036
購買非流通證券和其他股權證券						(381)						(365)						(201)
出售和分配非流通證券和其他股權證券的資本所得收益						106						666						148
貸款淨增加						(7,879)						(13,726)						(11,927)
購置房舍和設備						(215)						(113)						(87)
企業收購，淨額						—						1,081						(27)
用於投資活動的現金淨額						(3,638)						(90,336)						(31,206)
融資活動的現金流：
存款淨增(減)						(16,094)						78,238						40,224
短期借款淨增(減)						13,494						21						6
發行長期債券所得收益						2,795						1,636						495
(對非控股權益的分配)，扣除非控股權益的貢獻						(19)						(80)						(23)
發行優先股所得淨收益						—						3,306						—
優先股股息的支付						(163)						(63)						(17)
普通股回購						—						—						(60)
發行普通股所得款項淨額						(22)						2,374						31
融資活動提供(用於)的現金淨額						(9)						85,432						40,656
現金及現金等價物淨增(減)						(783)						(3,036)						10,862
期初現金及現金等價物						14,586						17,622						6,760
期末現金及現金等價物						$	13,803					$	14,586					$	17,622
補充披露：
期內支付的現金：
利息						$	981					$	93					$	84
所得税，扣除退款的淨額						96						739						299
期內非現金項目：
AFS證券未實現損益變動，税後淨額						$	(1,832)					$	(488)					$	394
來自投資的股票分配						2						72						12
從AFS證券轉移到HTM						—						8,953						—

見合併財務報表附註。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註

1.    業務性質

SVB金融集團是一家多元化的金融服務公司，也是一家銀行控股公司和金融控股公司。SVB Financial於1999年3月在特拉華州註冊成立。通過我們的各個子公司和部門，我們提供了一套多樣化的銀行和金融產品和服務，在客户整個生命週期中為各種規模和階段的客户提供支持。在本公司合併財務報表的這些附註中，當我們提及“SVB”、“SVB金融集團”、“SVBFG”、“公司”、“我們”、“我們”或使用類似的詞語時，除非上下文另有規定，否則我們指的是SVB金融集團及其所有子公司，包括硅谷銀行(“銀行”)。當我們提到“SVB Financial”或“母公司”時，我們只指母公司實體SVB Financial Group(不包括子公司)。

我們通過我們的主要子公司The Bank提供商業銀行產品和服務，Bank是一家成立於1983年的加州特許銀行，是聯邦儲備系統的成員。通過其子公司，該行還提供資產管理、私人財富管理和其他投資服務。此外，通過SVB Financial的其他子公司和部門，我們提供投資銀行和非銀行產品和服務，如基金管理和併購諮詢服務。我們主要專注於為以下行業的企業客户提供服務：科技、生命科學/醫療保健、私募股權/風險投資和優質葡萄酒。我們的企業客户在規模和成熟階段方面有很大的差異。此外，我們專注於與全球風險資本和私募股權社區內的公司建立牢固的關係，其中許多公司也是我們的客户，可能會投資於我們的公司客户。

我們總部設在加利福尼亞州聖克拉拉，在美國和世界各地的創新中心開展業務。

出於報道目的，SVB金融集團四我們在本報告中報告財務信息的經營部門：硅谷銀行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。

2.    重要會計政策摘要

估計和假設的使用

按照公認會計準則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出報告金額。實際結果可能與這些估計不同。隨着新信息的獲得，估計可能會發生變化。其中較重要的估計涉及：1)貸款和無資金信貸承諾的ACL，2)非上市證券和其他股權證券的估值，3)股權認股權證資產的估值，4)商譽、無形資產和其他與購買會計有關的調整，以及5)所得税。

合併和列報原則

我們的合併財務報表包括SVB金融集團和合並實體的賬目。我們合併我們擁有控股權的實體。在我們確定我們是否擁有控股權之前，我們必須評估該實體是有表決權的利益實體還是可變利益實體(VIE)。

VIE是指投資者缺乏足夠的風險股本，使實體在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金，並且作為一個整體，缺乏以下特徵之一：(I)指導對實體的經濟表現最重要的活動的權力，(Ii)吸收實體預期損失的義務，或(Iii)獲得實體預期回報的權利。

當我們是VIE的主要受益人時，我們持有VIE的控股權。主要受益人是同時具有以下兩方面的一方：(I)有權指導對VIE的經濟表現產生最重大影響的活動；(Ii)有義務承擔VIE的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益。一般而言，作出管理和投資決定的當事各方，或可以單方面罷免此類決策者的當事當事方，被視為有權指導VIE的活動。在評估我們是否有義務承擔VIE的損失或有權從VIE獲得利益時，我們會考慮VIE中我們的所有經濟利益，包括因提供投資和管理服務而收到的任何費用和其他補償，如果該補償不是慣例的，並且與所提供的服務相稱的話。

有投票權的實體是指(I)有足夠的股本為其活動提供資金，以及(Ii)賦予股權投資者權力作出與該實體的經營有關的重大決定的實體。對於這類實體，如果我們擁有多數投票權，我們就擁有控股權。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

所有重要的公司間賬户和與合併實體的交易都已取消。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括手頭現金、銀行到期現金餘額、可賺取利息的存款、美聯儲存款、出售的聯邦基金、根據轉售協議購買的證券和其他短期投資證券。就綜合現金流量表而言，我們認為現金等價物是指可隨時轉換為已知數額現金的投資，該等現金等價物與其到期日非常接近，以致其公允價值因市場利率變化而出現微不足道的風險，並與我們的現金管理活動一起購買。

投資證券

可供出售證券及可供出售證券信用損失撥備

我們的AFS證券組合是一種固定收益投資組合，在保持足夠的流動性和信貸多元化以及滿足我們的資產和負債管理目標的同時，成功地在長期內賺取了適當的投資組合收益率。在標的證券的合同條款上增加的折扣和攤銷的溢價計入利息收入。我們將折價和溢價的追溯攤銷方法應用於可預付的AFS證券。當證券的估計剩餘壽命發生變化時，相關溢價或折價將根據利息收入的相應累計費用或收益進行調整。AFS證券的銷售使用特定的識別方法。

AFS證券按公允價值入賬。AFS證券的未實現收益和虧損，扣除適用的税收，在AOCI中報告，AOCI是SVBFG股東權益的一個單獨組成部分。當我們打算出售AFS證券時，AFS證券的減值損失將通過收益確認，或者我們更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售該證券。此外，我們還評估我們打算持有的證券是否存在信用損失。在確定是否存在信用損失時，我們會考慮所有因素，包括債務擔保預計將在多長時間內恢復。信貸減值通過抵銷證券的估值撥備確認，並通過收益抵銷。撥備以其公允價值小於攤銷成本為基礎的金額為限。

持有至到期證券及持有至到期證券信貸損失撥備

以積極意願和能力持有至到期日的債務證券被歸類為HTM證券，並按任何ACL淨額的攤銷成本入賬。我們將折價和溢價的追溯攤銷方法應用於預先支付的HTM證券。當證券的估計剩餘壽命發生變化時，相關溢價或折價將根據利息收入的相應累計費用或收益進行調整。

我們根據主要證券類型和標準信用評級綜合衡量HTM證券的ECL。我們HTM證券投資組合中的某些證券由美國政府明示或默示擔保，獲得主要評級機構的高評級，並有很長一段時間沒有信用損失的歷史。對於這些證券，我們認為信用損失的風險為零，因此，我們沒有記錄ECL。

我們對不受美國政府擔保的HTM證券的ECL估計考慮了歷史信用損失信息和違約情況下的損失嚴重程度，並利用了根據當前條件調整的外部數據。採用一年的合理和可支持的預測期，當證券的剩餘合同期限超過一年時，立即恢復到長期平均歷史損失率。我們不估計HTM證券對AIR的ECL，因為當與證券相關的AIR的全部收集變得可疑時，AIR被逆轉或註銷。HTM證券的Air總計為$2112022年12月31日為100萬美元，225截至2021年12月31日，本公司的應計利息為1000萬美元，不包括在我們的HTM證券披露附註9-“投資證券”中的攤餘成本披露，因為它在我們的綜合資產負債表中的“應計應收利息和其他資產”中單獨包括和報告。

與我們的集體投資組合不具有共同風險特徵的HTM證券的ECL是根據可變現淨值或預期未來現金流的貼現值與該證券的記錄攤銷成本基礎之間的差額單獨衡量的。

將投資證券從AFS類別轉移到HTM類別，在轉移之日按公允價值進行。扣除税項的未實現淨收益保留在其他全面收益中，HTM證券的賬面價值在證券的有效期內以與溢價或折價攤銷一致的方式攤銷。

非流通股和其他股權證券

非流通證券和其他股權證券包括對風險資本和私募股權基金、SPD-SVB、債務基金、私人和公共投資組合公司的投資，包括因行使股權權證資產而持有的公開股權證券，以及對符合條件的經濟適用房項目的投資。這些投資大部分是通過我們的SVB Capital Funds業務在基金的基金和直接風險基金中管理的。我們對非流通股和非流通股投資的會計

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

其他股權證券取決於幾個因素，包括所有權水平、控制權和進行投資的子公司的法律結構。如下文所述，我們對這類證券的會計依據是：(I)公允價值會計，(Ii)公允價值不能隨時確定的其他投資的計量選擇，(Iii)權益法會計和(Iv)比例攤銷法，該方法僅用於符合條件的保障性住房項目。

公允價值會計

我們的綜合管理基金符合投資公司的資格，因此以估計公允價值報告其投資，未實現收益和虧損反映為投資證券的收益，淨額是非利息收入的一個組成部分。其他有限合夥人的任何投資收益或虧損部分將反映為NCI的淨收入，並對我們的淨收入進行調整，以反映其所有權百分比。我們的基金綜合管理基金投資於風險投資和私募股權基金。下表彙總了截至2022年12月31日我們在這類基金中的所有權權益：

有限合夥						有限合夥中的公司直接所有權和間接所有權
基金的管理型基金
戰略投資者基金						12.6		%
資本優先回報基金						20.0
Growth Partners，LP						33.0
紅木長青基金有限責任公司						100.0

我們對公共投資組合公司的直接投資是基於報價的市場價格減去折扣，如果證券受到某些特定於證券的銷售限制的話。資產淨值變動產生的收益或損失被記錄為投資證券收益，淨收益是非利息收入的一個組成部分。

公允價值不容易確定的其他投資

我們對私人公司的直接投資沒有一個容易確定的公允價值。我們以成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人的相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動而導致的變動來衡量這些投資。這些變化是通過收益確認的。在調整該等投資的公允價值時，吾等會考慮一系列因素，包括但不限於投資的期限及性質、當地市場狀況、可比證券的價值、當前及預期的經營業績、收購投資後的融資交易，以及某些具有特定證券銷售限制或其他特徵顯示需要折讓公允價值的投資的折扣。

我們對不能對其營運和財務政策施加重大影響的未合併基金的投資，是使用從基金投資的一般合夥人那裏獲得的資產淨值進行估值的，因為基金沒有易於確定的公允價值。這些基金的普通合夥人使用符合公允價值會計的指導原則編制財務報表。我們在12月31日的合併財務報表中使用被投資方普通合夥人提供的最新財務信息(例如9月30日)來説明我們的計量日期和基金投資資產淨值日期之間的差異。在報告期內，吾等通過基金經理提供的資料或公開可得的交易數據，就任何已支付的供款、從投資收到的分派、已知的重大基金交易或市場事件，調整投資的價值。資產淨值變動產生的收益或損失被記錄為投資證券收益，淨收益是非利息收入的一個組成部分。

權益法

我們的股權法非上市證券包括對風險資本和私募股權基金、私人持股公司、債務基金、可再生能源投資和合資企業的投資。我們的權益法非流通性證券及相關會計政策説明如下：

•股權證券及有限合夥企業的投資，例如私人持股公司的優先股或普通股，而我們有能力透過投票權權益、董事會參與或其他影響，對被投資公司的營運及財務政策施加重大影響，則按權益法及

•中國銀行在中國的合資銀行(SPD-SVB)，我們擁有50%的股份，按照權益法核算。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

我們根據被投資方提供的最新財務信息，在我們的運營結果中確認我們在這些權益法投資的運營結果中的比例份額。對於涉及複雜股權結構的投資，我們可以使用假設的賬面價值清算法，其中清算權與潛在的百分比所有權權益不成比例。

我們至少每季度審查我們在權益法下計入的投資，以確定可能出現的非臨時性減值。我們的審查通常包括對每項投資的事實和情況的分析，對投資未來現金流和資本需求的預期，其業務的可變性和公司的退出戰略。

對於我們的基金投資，我們使用基金投資的普通合夥人提供的每股資產淨值。我們在12月31日的合併財務報表中使用被投資方普通合夥人提供的最新財務信息(例如9月30日)來説明我們的計量日期和基金投資資產淨值日期之間的差異。在報告期內，吾等通過基金經理提供的資料或公開可得的交易數據，就任何已支付的供款、從投資收到的分派、已知的重大基金交易或市場事件，調整投資的價值。

當我們認為價值下降不是暫時的，並將估計的損失確認為投資證券的損失時，我們就會降低投資價值，投資證券損失是非利息收入的一個組成部分。

比例攤銷法

為了履行CRA下的責任，我們作為有限合夥人投資於低收入住房合作伙伴關係，這些合作伙伴經營合格的經濟適用房項目，併為投資者創造税收優惠，包括聯邦低收入住房税收抵免。這些合夥企業被認為是VIE，因為它們沒有足夠的風險股權投資，而且結構上沒有實質性的投票權。我們不是VIE的主要受益者，也不合並它們。我們對低收入住房合夥企業的投資在綜合資產負債表的投資證券組合中以非流通證券和其他股權證券的形式記錄。作為一種實際的權宜之計，我們按照比例攤銷法將投資與分配的税收利益按比例攤銷，並將這些收益扣除投資攤銷後計入所得税費用。

貸款

貸款按攤銷成本報告，攤銷成本由未償還本金減去未到期貸款費用淨額組成。未到期貸款費用反映未攤銷遞延貸款發放和承諾費，扣除未攤銷遞延貸款發放成本。除了現金貸款費用外，我們還經常獲得權證資產，這些資產使我們有權購買客户公司股票的頭寸，作為提供信貸便利的對價。這些權證資產的授予日公允價值被視為貸款費用，並作為非勞動收入遞延，並確認為通過貸款利息收入對貸款收益率的調整。未賺取貸款費用淨額按相關貸款及承諾的合約條款按恆定有效收益率法(按實際貸款提前還款經驗調整)或直線法(視何者適用而定)攤銷為貸款利息收入。

信貸損失準備

貸款信貸損失準備考慮信貸風險，並通過計入費用的ECL準備金進行調整，並扣除回收後的貸款金額沖銷。我們的信貸損失準備是對公司現有貸款在資產負債表日固有的預期損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。

貸款組合部分和融資應收賬款類別

評估貸款ECL的過程涉及適當考慮我們貸款組合的獨特特徵的程序。我們的八投資組合細分是根據以下風險維度確定的：(I)承保方法、(Ii)行業利基和(Iii)生命階段。這個八投資組合細分進一步細分為十一融資應收賬款類別，代表監控信用風險的水平。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和在我們的過程中估計ECL。有關詳細信息，請參閲附註9--“貸款和信貸損失撥備：貸款和無資金的信貸承諾”。下面提供有關我們的投資組合細分市場和融資應收賬款類別的更多信息：

•全球基金銀行(部門和類別)-我們的GFB投資組合部門的絕大部分由資本催繳信貸額度組成，其償還取決於相關有限合夥人投資者在某些私募股權和風險投資公司管理的基金中支付的資本催繳。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

•依賴投資者(細分)-貸款主要發放給技術和生命科學/醫療保健公司。這些借款人通常現金流適中或為負，很少有盈利運營的既定記錄。這些貸款的償還可能取決於借款人從風險投資公司或其他投資者那裏獲得額外的股權融資，或者在某些情況下，成功地出售給第三方或首次公開募股。這一投資組合細分進一步細分為二融資應收賬款類別：

◦早期(班級)-向收入前、開發階段的公司和處於商業化早期階段的公司提供貸款，收入最高可達$51000萬美元。

◦成長期(班級)--對成長期企業的貸款。在成長期企業中，我們認為收入在51000萬美元和300萬美元15600萬家，即營收前的臨牀階段生物技術公司，將處於中期，以及營收超過美元的公司15700萬美元將處於後期階段。

•現金流依賴和創新C&I(細分)-貸款主要發放給不依賴投資者的技術和生命科學/醫療保健公司，例如，償還不依賴於額外的股權融資、成功的出售或IPO。這一投資組合細分包括二融資應收賬款類別：

◦現金流依賴型-SLBO(類)-貸款通常用於幫助選定的私募股權贊助商收購業務，規模較大，償還通常取決於合併後實體的現金流。被收購的公司通常是規模較大的後期企業，其特點是槓桿率水平合理，貸款結構包括有意義的財務契約。發起人的股權出資往往是50收購價格的百分之幾或更多。

◦創新C&I(類別)-創新部門的其他C&I貸款，如技術和生命科學/醫療保健行業。這些貸款要麼取決於借款人的現金流，要麼取決於用於償還的資產負債表。現金流依賴型貸款要求借款人維持足以償還所有債務的運營現金流。借款人必須證明，正常的現金流超過了與經營企業相關的所有固定費用。依賴資產負債表的貸款包括有資產擔保的貸款，其結構要求持續的流動資產覆蓋範圍(例如，現金、現金等價物、應收賬款，以及在較小程度上超過未償債務的存貨)。這些安排的償還取決於與我們客户有業務往來的第三方的財務狀況和支付能力。

•私人銀行(部門和類別)-向我們的私人銀行客户提供貸款，這些客户主要是私募股權/風險資本專業人士和創新公司的高管，以及從Boston Private獲得的高淨值客户。我們提供定製的私人銀行服務套件，包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、個人資本催繳信用額度、針對流動資產的信用額度以及其他有擔保和無擔保的貸款產品。此外，我們還向私人銀行客户提供業主自住商業抵押貸款，並通過我們的EHop向符合條件的員工提供房地產擔保貸款。

•CRE(細分和分類)-一般用於商業物業的收購融資貸款，如寫字樓、零售物業、公寓樓和工業/倉庫空間。

•其他C&I(分部和類別)-包括營運資金和循環信貸額度的貸款，以及設備和固定資產的定期貸款。這些貸款主要面向技術和生命科學/醫療保健行業以外的客户。此外，這一投資組合部分還包含向非營利性私立學校、大學、公立特許學校和其他非營利性組織提供的商業免税貸款。

•高級葡萄酒和其他(細分市場)-這一投資組合包括二融資應收賬款類別：

◦高級葡萄酒(類)-向美國西部的葡萄酒生產商、葡萄園和葡萄酒行業或酒店業提供貸款。這些貸款中有很大一部分是由葡萄園和酒莊等房地產抵押品擔保的。

◦其他(類別)-主要是建築和土地貸款，用於資助新的發展項目以及改善現有建築的融資。這些貸款也包括社區發展貸款，這是我們在社區發展協議下承擔的責任之一。

•購買力平價(分類和類別)--通過購買力平價發放的綜合貸款。這些貸款代表所有投資組合領域的客户，並由小企業管理局擔保。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

我們維持一個系統的流程，以評估個別貸款和投資組合部分估計貸款信貸損失的內在風險。在批准時，我們投資組合中的每一筆貸款都被分配了信用風險評級。信用風險評級的範圍從1到10，1代表不還款風險低的貸款，9代表不還款風險最高的貸款，10代表已被註銷的貸款。每筆貸款的信用風險評級都在不斷監測和更新。這個信貸風險評級過程包括但不限於以下因素的考慮：支付狀況、借款人的財務狀況和經營業績、借款人遵守貸款契約、相關抵押品價值和業績趨勢、獲得額外資本的程度、是否存在信用提升措施，如第三方擔保(如適用)、借款人對外部因素的敏感程度，以及借款人管理團隊的深度和經驗。我們的政策要求一個高級管理委員會至少每季度審查一次信用風險評級為5到9的超過特定美元價值的信用關係。

預期信用損失度量

綜合貸款貸款額的估算方法由兩個主要部分組成：(I)對風險特徵相似的貸款組合進行集體評估，包括根據管理層對可能導致未來貸款損失經歷與我們以往貸款損失經驗不同的風險的評估進行質的調整；以及(Ii)對與其他貸款沒有相似風險特徵的個別貸款評估的綜合貸款貸款額。我們不估計貸款上的空氣ECL，因為當與貸款相關的空氣的全部收集變得可疑時，空氣被沖銷或沖銷利息收入，這是當貸款被置於非應計狀態時。航空貸款總額為$4022022年12月31日為百萬美元，171截至2021年12月31日，本公司的應計利息為100萬歐元，不包括在附註10--“貸款和信貸損失撥備：貸款和無資金來源的信貸承諾”中的攤餘成本披露，因為它在我們綜合資產負債表的“應計應收利息和其他資產”中單獨計入和報告。

雖然我們對貸款的貸款額度的評估過程使用了歷史和其他客觀信息，但貸款的分類和貸款額度的估計取決於我們管理層的判斷和經驗。一個由高級管理層組成的委員會評估貸款的ACL的適當性，其中包括審查貸款組合細分、量化模型、內部和外部數據輸入、經濟預測、信用風險評級和質量調整。

與其他貸款具有相似風險特徵的貸款

我們根據上文討論的投資組合細分，從非貼現現金流方法中得出估計的ECL假設。這一方法結合了三個預測指標的計算：(I)PD，(Ii)LGD和(Iii)EAD，在暴露的估計壽命內。PD和LGD假設是基於量化模型和信用損失的內在風險而建立的，這兩個假設都涉及重大判斷。在我們控制範圍內的續簽和延期不在貸款的估計合同期限內考慮。量化模型基於歷史信用損失經驗，並根據概率加權經濟情景進行調整。這些情景用於支持合理且可支持的預測期，大約為三年針對所有投資組合細分市場。如果投資組合中貸款的剩餘合同期限超過了合理和可支持的期限，我們將使用一種方法恢復到歷史平均水平，該方法將逐漸趨向於貸款剩餘合同期限的平均歷史損失，並根據提前還款進行調整。宏觀經濟情景及其權重每季度進行一次審查。    

我們還對通過我們的定量ECL模型獲得的結果進行了定性因素調整，以考慮模型的不精確性、新出現的風險評估、趨勢和其他可能在定量ECL模型中不能充分反映的主觀因素。對歷史損失信息的這些調整是針對特定資產的風險特徵進行的，也反映了我們對當前狀況和合理且可支持的預測與評估歷史信息期間存在的狀況的差異程度的評估。這些調整彙總在一起，成為我們的質的分配。根據我們對貸款環境變化風險的定性評估估計，不同時期的定性分配可能會有很大差異，可能包括但不限於考慮以下因素：

•貸款政策和程序的變化，包括在估計信貸損失時沒有在其他地方考慮的承保標準和收集、註銷和回收做法的變化；

•影響資產組合可收集性的國際、國家、區域和地方經濟和商業狀況以及事態發展的變化，包括各個細分市場的狀況；

•投資組合的性質和數量以及貸款條件的變化；

•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化；

•逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度以及不良分類或分級貸款的數量和嚴重程度的變化；

•我們貸款審查制度質量的變化；

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•抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；

•任何信貸集中的存在和影響，以及這種集中程度的變化；

•其他外部因素，例如競爭以及法律和監管要求，對我們現有投資組合的估計信貸損失水平的影響；以及

•現有數據的侷限性、模型的不精確性和近期宏觀經濟因素的影響，這些因素可能沒有反映在預測信息中。

不具有相似風險特徵的貸款

我們監控我們的貸款池，以確保其中的所有資產繼續與池中的其他金融資產具有類似的風險特徵。信用風險、借款人情況的變化或確認核銷可能表明貸款的風險狀況已發生變化，應將該資產從其當前資產池中移出。對於與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款，ECL是根據可變現淨值來衡量的，即預期未來現金流的貼現值與貸款的攤銷成本基礎之間的差額。如果一筆貸款依賴抵押品，而償還預計將主要通過經營或出售抵押品來提供，則ECL按貸款的攤銷成本基礎與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值將由最近的評估確定，並經調整以反映出售資產的合理營銷期(S)和對合理銷售費用的估計。抵押品依賴型貸款將至少每年完成一次獨立評估。

信貸損失準備：未撥資金的信貸承諾

我們為無資金的信貸承諾保留了單獨的ACL，這包括在其他負債中，並在我們的信貸損失準備金中保留了相關的ECL。我們通過使用歷史趨勢來估計預期損失量，以計算無資金支持的信貸承諾獲得資金支持的可能性，並推導出每個投資組合部門的歷史終身預期損失係數，類似於我們的資金支持貸款ECL。集體評估的無資金信貸承諾ECL也包括適用於我們的資金貸款ECL的相同質量分配。對於與與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款相關的無資金信貸承諾，在適用的情況下，我們將在我們的無資金信貸承諾總額中單獨估計ECL。被公司確定為無條件可撤銷的貸款承諾不需要對無資金來源的信貸承諾進行ACL。

壞賬和核銷

我們的沖銷政策適用於所有貸款，無論投資組合類別。商業貸款在本金或利息到期時考慮全部或部分沖銷。180逾期幾天，貸款缺乏足夠的抵押品，而且沒有在收款過程中。消費貸款在本金或利息到期時考慮全部或部分沖銷。120逾期幾天，貸款缺乏足夠的抵押品，而且沒有在收款過程中。在下列任何情況下，我們也會考慮註銷貸款：1)貸款或部分貸款被視為無法收回，原因是：(I)借款人無法支付經常性付款，(Ii)借款人財務狀況發生重大變化，或(Iii)預期出售借款人的全部或部分業務不足以全額償還貸款，或2)貸款已被監管機構確定要衝銷。

問題債務重組

TDR源於對貸款的修改，在這種情況下，我們向借款人提供了與借款人的財務困難有關的優惠，否則我們不會出於經濟或法律原因考慮這些優惠。這些優惠可能包括：(I)延遲付款超過一段微不足道的時間，但不包括足夠的抵銷借款人優惠，(Ii)減息，(Iii)在正常課程延長以外延長到期日，(Iv)本金寬免或(V)扣減應計利息。

我們使用ASC 310-40中的因子，應收賬款，債權人的問題債務重組，在分析借款人何時遇到財務困難以及我們何時給予特許權時，這兩種情況都必須存在，才能進行重組，以滿足TDR的標準。如果我們確定存在TDR，我們將根據按貸款實際利率貼現的預期未來現金流的現值來計量減值，但作為實際的權宜之計，我們也可以基於貸款的可觀察市場價格來計量減值，或者如果貸款是抵押品依賴型貸款，我們也可以基於抵押品的公允價值減去銷售成本來計量減值。

2020年4月，我們實施了三項延期償還貸款計劃，旨在幫助受新冠肺炎疫情影響最大的借款人。這些計劃包括為符合特定標準的風險投資、私人銀行和葡萄酒借款人提供減免。對於根據這些計劃修改的貸款，根據CARE法案第4013條的規定，我們選擇不將TDR分類應用於截至2019年12月31日的借款人。此外，對於不符合CARE法案標準的貸款，我們在銀行監管機構發佈的跨部門聲明中應用了指導方針。使用這一指導，我們可能會發現，借款人並沒有經歷可能

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否則，根據ASC子主題310-40，如果貸款修改是為了應對新冠肺炎疫情而進行的，則應提供短期貸款延期付款(例如，期限為6個月)，並授予截至貸款修改計劃實施日期當前的借款人。我們根據CARE法案和機構間指導(如果適用)對根據這些計劃修改的所有貸款進行了評估，並確定貸款修改不會被視為TDR。我們沒有在延期付款期間推遲確認利息收入，也沒有任何合格的修改觸發非應計狀態。

非權責發生制貸款

貸款通常在成為非應計項目時被置於非應計項目90本金或利息已逾期未付(除非本金及利息已有良好擔保並正在收取中)；或吾等根據目前已知的資料確定不可能及時收取本金或利息。

當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計利息和費用與利息收入相抵銷，然後使用成本回收法對貸款進行會計處理，直到有資格恢復應計狀態為止。對於要恢復應計狀態的貸款，根據貸款協議的條款，所有拖欠的本金和利息必須變為當期，未來剩餘本金和利息的收回必須被認為是可能的。我們採用一種成本回收方法，即所有收到的現金都用於貸款本金，直到收回為止。根據這種方法，利息收入在收到的現金流量總額超過初始非應計項目之日的記錄投資後確認。我們所有的非權責發生貸款的信用風險評級為8或9，並被歸類為不良貸款類別。

購買的信用惡化貸款

如果有證據表明，自發放以來信用狀況惡化幅度不大，所獲得的貸款將被歸類為PCD。我們考慮與此決定相關的各種因素，包括逾期或非應計項目、信用風險評級下降以及基於資產的可收回性記錄的任何減記，以及其他因素。PCD貸款按其購買價格加上收購時估計的ECL記錄，ECL代表資產的攤銷成本基礎。這一攤銷成本基礎與貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。與已購買貸款相關的ACL的後續增減計入撥備費用。

房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊及攤銷乃按資產估計使用年限或相關租約期限(以較短者為準)採用直線法計算。按資產分類估計的使用壽命如下：

租賃權改進						租期或資產壽命較短
傢俱和設備						3-7年份
計算機軟件						3-7年份
計算機硬件						3-5年份

我們將開發或獲取供內部使用的計算機軟件的成本資本化，包括與開發的軟件、購買的軟件許可證和某些實施成本相關的成本。

每當發生事件或情況變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時，便會審查該等物業及設備的減值情況。對於報廢或以其他方式處置的財產和設備，成本和相關累計折舊從賬目中扣除，由此產生的收益或損失計入合併淨收入的非利息支出。

租賃義務

我們已經簽訂了房地產和設備的租約。在租賃開始時，對每一份租賃進行評估，以確定該租賃將被計入經營性租賃還是融資租賃。我們有不是2022年12月31日和2021年12月31日的融資租賃義務。我們已作出會計政策選擇，不確認因任何類別標的資產的短期租賃而產生的使用權資產和租賃負債。除排除短期租賃外，我們還實施了一項會計政策，即在計量所有租賃合同的ROU資產和租賃負債時，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。

ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租約不提供隱含利率，我們根據#年開始日期的信息使用遞增借款利率。

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確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下，我們使用隱含利率。經營租賃ROU資產還包括任何已支付的租賃付款，不包括租賃激勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。

每當發生事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，公司就會審查ROU資產的減值。營運單位資產以存在可識別現金流的最低水平(“資產組”)為可回收程度進行審查。如果資產組的賬面金額超過其使用和最終處置預期產生的未貼現現金流的總和，則不被視為可收回。如果資產組被確定為不可收回，則在資產組的賬面金額超過其公允價值的金額中確認減值費用。由此產生的減值費用(如有)將按比例按相關資產的相對賬面金額分配。

企業合併

企業合併按照會計收購法核算。收購資產，包括可單獨確認的無形資產和假設負債，按其收購日期的估計公允價值入賬。收購成本超過這些公允價值的部分被確認為商譽。在自收購日期起計不超過一年的計量期內，估計公允價值的變動被確認為商譽調整。某些交易成本在發生時計入費用。

商譽及其他無形資產

商譽不攤銷，至少要進行年度減值評估。我們可能決定完成一項定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。作為這一定性分析的一部分，我們考慮了可能影響實體業績的宏觀經濟因素，如利率變化、特定行業因素和本地生產總值(GDP)的變化。我們還考慮了報告單位的競爭環境，包括潛在的監管影響、政治格局和市場壓力。此外，我們還評估報告單位具體實體的財務業績、管理層或工作人員的變動、整體戰略的變動和其他因素。如果我們選擇繞過這一定性評估，或者我們確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則將完成定量評估。如果我們被要求計算報告單位的公允價值，我們通常會應用使用預測業績估計的貼現現金流量分析，以及利用報告單位特定資本資產定價模型的貼現率，而該模型又使用與市場表現以及各種宏觀經濟和報告單位特定風險相關的假設。如果情況顯示我們報告單位的公允價值低於其賬面價值(包括商譽)，我們將更頻繁地評估商譽的減值。

壽命有限的無形資產在其估計使用年限內攤銷，如果事件或情況表明公允價值低於賬面價值，則所有無形資產均應計提減值。

公允價值計量

我們的AFS證券、衍生工具和某些股權證券是按公允價值經常性記錄的金融工具。我們在編制合併財務報表時對按公允價值計量的資產和負債的估值進行估計。

公允價值計量--定義和層次

公允價值定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取或為轉移負債而支付的價格(“退出價格”)。按公允價值記錄的資產和負債的披露有三個層次。該層次結構內的資產和負債分類是基於用於計量的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場衍生或基於市場的信息，而不可觀察到的投入反映了我們對市場數據的估計和市場參與者的觀點。計量公允價值的三個水平以投入的可靠性為基礎，如下：

第1級

公允價值計量基於活躍市場對我們有能力獲得的相同資產或負債的報價。由於估值基於活躍市場中隨時可得的報價，因此對這些工具的估值不需要作出重大程度的判斷。利用一級投入的資產包括美國國債、外國政府債務證券、交易所交易的股權證券和某些按公允價值會計入賬的有價證券。

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二級

公允價值計量基於非活躍或所有重要投入均可直接或間接觀察到的市場報價。以下是用於每類2級資產和負債的重要投入的摘要：

AFS證券：AFS證券的估值由獨立定價服務提供商提供，他們具有對這些證券進行估值的經驗，並與從獨立經紀商獲得的平均市場報價進行比較。我們每月對從第三方收到的價值進行分析，以便價格代表對公允價值的合理估計。這些程序包括但不限於對第三方定價方法的初步和持續審查、對定價趨勢的審查和對交易量的監測。其他佐證，例如向經紀商取得不具約束力的價格，可視乎證券的交易頻率及市場的流動性或深度而定。從獨立經紀商收到的價格代表對公允價值的合理估計，並通過使用可觀察到的市場信息(包括可比交易、收益率曲線、價差和市場指數(如有))進行驗證。如果我們根據可獲得的市場數據確定存在更合適的公允價值，則從第三方收到的價格將進行相應調整。

美國機構債券： 美國機構債券的公允價值計量基於所持債券的特定特徵，如發行人名稱、發行日期、票面利率、到期日和任何適用的發行人看漲期權特徵。估值是基於市場相對於類似期限基準利率的利差，通常是美國國債。

機構發行的MBS：機構發放的MBS是按照美國機構標準承銷的個人傳統抵押貸款的池，具有類似的票面利率、期限和其他屬性，如地理位置、貸款規模和起源年份。這些證券的公允價值計量基於相對於基準利率的可觀察價格調整，並考慮到估計的貸款提前還款速度。

機構發佈的CMO：機構發行的CMO被組織成具有明確現金流特徵的類別或部分，並以美國機構發行的抵押貸款傳遞證券為抵押。這些證券的公允價值計量納入了抵押貸款傳遞證券的類似特徵，如票面利率、期限、地理位置、貸款規模和始發年份，此外還納入了估計提前還款速度對類別或部分現金流結構的影響。在考慮了上面列出的投入之後，這些衡量標準納入了估計平均壽命內的可觀察到的市場價差。

機構發行的CMBS：這些證券的公允價值計量基於基準利率(通常是美國國債利率或掉期市場上可觀察到的利率)、提前還款速度、貸款違約率假設和基礎貸款的貸款損失嚴重程度假設。

衍生工具資產和負債：這些資產和負債的公允價值計量的定價依據如下：

•外匯遠期和期權合約資產和負債的定價基於現貨和遠期外幣匯率以及期權波動率假設。

•利率衍生工具和利率互換資產和負債的定價考慮了合同固定部分的票面利率和合同浮動部分的浮動票面利率。估值基於掉期收益率曲線上的現貨和遠期匯率以及合約交易對手的信用。

•總回報掉期基於參考資產的表現、可變票面利率和合約浮動部分的價差。

其他股權證券：上市公司股權證券的公允價值計量是基於報價的市場價格減去折扣價，如果證券受到某些銷售限制的話。某些限售折扣的範圍一般在10百分比至20百分比取決於銷售限制的持續時間，通常範圍為三至六個月.

權證資產(公共投資組合)：上市投資組合公司權證資產的公允價值計量是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值的。該模型使用了上市公司的價格(標的股票價格)、聲明的執行價格、權證到期日、無風險利率和市場可觀察到的期權波動率假設。

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第三級

公允價值計量源於估值技術，該技術使用了市場上無法觀察到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了我們自己對我們認為市場參與者將在為資產定價時使用的假設的估計。估值方法與用於計量公允價值的市場法、收益法或成本法一致。以下是用於每類3級資產的估值技術摘要：

未按資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資：公允價值計量基於一系列因素的考慮，包括但不限於收購投資的價格、投資的期限和性質、當地市場狀況、可比證券的價值以及與私人公司相關的情況、當前和預計的經營業績、退出戰略和收購投資後的融資交易。公允價值計量中使用的重大不可觀察投入包括關於每個投資組合公司的信息，包括實際和預測結果、現金狀況、最近或計劃的交易和市場可比公司。

權證資產(公共投資組合)：上市投資組合公司權證資產的公允價值計量是基於布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值的。該模型使用了上市公司的價格(標的股票價格)、聲明的執行價格、權證到期日、無風險利率和市場可觀察到的期權波動率假設。通過應用最高可達20對於某些具有某些銷售限制或其他特徵的權證，有理由認為其價格低於公允價值。

權證資產(私人投資組合)：私人投資組合公司的權證資產的公允價值計量基於Black-Scholes期權定價模型，通過使用聲明的執行價格、期權到期日、無風險利率和期權波動率假設來估計資產價值。布萊克-斯科爾斯模型中使用的期權波動率假設是基於公開市場指數，這些指數的成員與我們私人公司投資組合中的公司在類似的行業運營。期權到期日被修改，以考慮相對於聲明到期日對實際壽命的估計。整體模型資產價值因相關標的公司的非上市性質而普遍缺乏流動資金而作進一步調整。單獨的波動率和剩餘壽命假設的變化與公允價值計量之間存在正相關關係，而流動性貼現假設的變化與公允價值計量之間存在負相關關係。

或有轉換權(公共投資組合)：上市投資組合公司或有轉換權的公允價值計量基於Black-Scholes期權定價模型進行估值。該模型使用了上市公司的價格(標的股票價格)、聲明的執行價格、權證到期日、無風險利率和市場可觀察到的期權波動率假設。通過對具有某些銷售限制或其他特徵的某些轉換權應用高達20%的折扣來進一步調整建模資產價值，這些功能表明有必要對公允價值進行折扣。隨着銷售限制的取消，一旦所有限制到期或取消，折扣將下調至零。

或有轉換權(私人投資組合)：公允價值計量基於一系列因素的考慮，包括但不限於實際和預測的企業價值、轉換事件發生的可能性以及可轉換債務協議中概述的限制和轉換定價。此外，我們還與投資組合公司和關係團隊進行持續溝通，以確定公允價值是否發生重大變化。我們使用公司提供的估值報告(如果有)來支持我們的估值假設。這些因素是每個投資組合公司特有的，不可觀察到的投入的加權平均值或價值範圍是沒有意義的。

基於收費的服務收入確認

有關我們與客户簽訂的合約的收費服務收入確認政策，請參閲附註17-“非利息收入”。

所得税

所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。我們的聯邦、州和外國所得税撥備是基於本年度的應付税款、與資產和負債的税基和財務報表餘額之間的暫時性差異有關的遞延税款的本年度變化以及為不確定的税收狀況準備的。遞延税項資產和負債按當前頒佈的適用於遞延税項資產和負債預期變現期間的所得税税率計入綜合財務報表。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過收入準備金進行調整

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税金。當根據現有證據確定遞延税項資產的某一部分更有可能無法變現時，將提供估值準備。

我們提交合並的聯邦所得税申報單，並根據需要合併、合併或單獨提交州所得税申報單。我們的外國註冊子公司在適用的外國司法管轄區提交納税申報單。與未確認税收優惠相關的利息和罰金被記錄在其他非利息支出中，這是合併淨收入的一個組成部分。我們對產生投資税收抵免的投資使用遞延會計方法。在這種方法下，投資税收抵免被確認為相關資產的減值。

基於股份的薪酬

一般來説，對於我們授予的基於股票的獎勵，基於股票的補償費用是以直線方式在必要的服務期內攤銷的，包括考慮歸屬條件和預期的沒收。如果有任何受贈人在授予之日符合退休資格(或將在歸屬期間符合退休資格)，則特定數量的獎勵的服務期將縮短，以便在退休後繼續歸屬。股票期權的公允價值採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型計量，限制性股票獎勵和限制性股票單位的公允價值以授予之日我們普通股的報價為基礎。

每股收益

每股普通股的基本收益是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股普通股收益是根據期內已發行普通股和潛在普通股的加權平均數計算的。潛在普通股包括股票期權、ESPP股票和限制性股票單位。如果影響是反稀釋的，潛在的普通股將被排除在計算之外。    

衍生金融工具

所有衍生工具均按公允價值計入資產負債表。衍生金融工具的公允價值變動的會計處理取決於該衍生金融工具是否被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，如果是，則取決於套期保值活動的性質。公允價值變動通過不符合對衝會計處理資格或未在套期保值關係中指定的衍生工具的收益確認。

現金流對衝

對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的公允價值變動在AOCI中記錄，並在收益中確認，因為對衝項目影響收益。要符合對衝會計的資格，衍生品必須在降低對衝風險敞口方面非常有效。影響收益的衍生金額按照被套期保值項目的分類確認。我們每季度評估套期保值的有效性，以確保所有套期保值保持高度有效，以確保可以應用套期保值會計。如果套期保值關係不再存在或不再有資格作為套期保值，AOCI中任何剩餘的損益金額都將重新歸類為“貸款”項下的收益，作為利息收入的一部分，作為綜合淨收入的一部分。

公允價值對衝

對於被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具，衍生工具的公允價值變動和與投資組合相關的公允價值調整部分(可歸因於對衝風險)將在發生時確認為收益。要符合對衝會計的資格，衍生品必須在降低對衝風險敞口方面非常有效。影響收益的衍生金額按照被套期保值項目的分類確認。我們每季度評估套期保值的有效性，以確保所有套期保值保持高度有效，並可應用套期保值會計。如果套期保值關係不再存在或不再具有套期保值的資格，則任何剩餘的公允價值基礎調整將分配給投資組合中的個別資產，並在與與相應資產相關的其他折扣和溢價的攤銷相一致的期間內攤銷為收益。

淨投資對衝

對於被指定為淨投資套期保值的衍生工具，套期保值重估的收益或損失記錄在AOCI的“外幣折算(損失)收益，套期保值淨額”一欄中。我們至少每季度重新評估對衝效果。如果套期保值關係不再存在或不再有資格進行套期保值會計，AOCI的任何剩餘損益金額都不會重新歸類為收益，直到相關海外業務出售或清算。

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權證資產

對於協商的信貸安排和某些其他服務，我們可能會獲得股權證資產，使我們有權收購技術和生命科學/醫療保健行業中主要由風險支持的私人公司的股票。我們持有這些資產是為了獲得預期的投資收益。我們不使用它們來對衝任何經濟風險，也不使用其他衍生品工具來對衝由權證資產產生的經濟風險。

一般來説，權證資產使我們有權在特定時間段內以特定價格購買特定數量的股票。某些權證資產包含或有撥備，可在特定未來事件發生時調整標的股份數量或購買價格。我們幾乎所有的權證協議都符合衍生品的資格，並在我們的綜合資產負債表上作為其他資產的組成部分按公允價值報告。

授出日期與發行信貸安排相關而收到的權證資產的公允價值被視為貸款費用，並確認為通過貸款利息收入對貸款收益率的調整。與其他貸款費用類似，與授出日期認股權證公允價值相關的收益率調整將在該信貸安排的有效期內確認。授予日之後公允價值的任何變化都被確認為權益權證資產的淨收益或淨虧損，非利息收入是綜合淨收入的一個組成部分。

我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型對我們的權證資產進行估值，該模型納入了以下重要因素：

•基礎資產價值，是根據估值報告中現有的信息估計的，包括有關公司隨後幾輪融資或業績的任何信息。

•聲明的執行價格，可以在隨後的幾輪融資或其他未來事件發生時調整某些權證的執行價格。

•價格波動或與權證價格可能變化相關的風險。波動率假設是基於上市公司的歷史價格波動，這些公司的指數性質類似於發行認股權證的基礎客户公司。實際波動率輸入是基於過去16個季度指數內單個上市公司的平均波動率和中值波動率，平均波動率是從該指數得出的。

•我們的權證終止和行使的實際數據被用作確定每個財務報告期內權證的預期剩餘壽命的基礎。認股權證可以在收購、合併或首次公開募股時行使，也可以因破產、重組活動或額外融資等事件而被取消。這些事件可能導致預期剩餘壽命假設短於認股權證的合同期限。

•無風險利率源自美國國債收益率曲線，並根據與權證預期剩餘期限最接近的無風險利率的加權平均值計算。

•其他調整，包括適銷性折扣，是根據管理層對一般行業環境的判斷進行估計的。

•與獲得認股權證頭寸相關的股份和或有事項的數量，例如為關聯貸款提供資金。

當投資組合中的一家公司完成IPO或被收購時，我們可以行使這些權證資產換取股票或現金。如果行使普通股，普通股的基準或價值在行使日或公司行動日的後一個日從資產負債表上的其他資產重新分類為投資證券。

上市公司的普通股分為非流通股和其他權益類證券。普通股公允價值的變動被記錄為投資證券的收益或損失，記為非利息收入，非利息收入是合併淨收入的一個組成部分。我們根據取得投資的價格加上或減去相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動所產生的變動，並將變動記為投資證券的損益，計入非利息收入(綜合淨收入的一部分)，而該等證券的公允價值不能輕易釐定。

外匯遠期合約和外幣期權合約

我們與參與國際活動的客户簽訂外匯遠期合同和外匯期權合同，無論是作為買方還是賣方，視客户的需要而定。我們還與代理銀行簽訂了反向遠期或期權合同，以經濟地對衝客户合同，以減輕貨幣匯率波動給我們帶來的公允價值風險。結算、信貸和操作風險依然存在。我們還與代理銀行簽訂遠期合同，以經濟方式對衝與某些外幣計價資產和負債相關的貨幣風險。這些合約不被指定為對衝工具，並以公允價值計入我們的綜合資產負債表。這些合同通常有以下條款一年或者更少，儘管我們可能有合同

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合併財務報表附註--(續)

最多可擴展至五年。一般來説，我們沒有經歷過這些合同的不履行，沒有發生信貸損失，也沒有預期到此類協議的所有交易對手都會履約。 這些合同的公允價值變動在其他非利息收入(非利息收入的一個組成部分)項下的合併淨收入中確認。期末毛正公允價值計入其他資產，毛負公允價值計入其他負債。

利率合約

我們向希望降低利率敞口的客户出售利率合約。我們通過與代理銀行簽訂反向合同，在經濟上降低了這項業務的利率風險。我們沒有指定任何這些合約(是衍生工具)符合對衝會計的資格。資產頭寸的合同包括在其他資產中，負債頭寸的合同包括在其他負債中。這些衍生品的公允價值淨變化通過其他非利息收入記錄在非利息收入中，非利息收入是合併淨收入的一個組成部分。

會計原則的變化

於2022年，我們改變了未經審計的中期綜合資產負債表中衍生資產和負債頭寸以及相關現金抵押品的列報方式。當根據ASC 815衍生工具和對衝規定的主要淨額結算安排下存在合法可強制執行的抵銷權時，餘額按交易對手淨額列報。以前，衍生工具頭寸的公允價值在“應計應收利息和其他資產”和“其他負債”毛額細目中報告。相關的現金抵押品列在“現金及現金等價物”和“短期借款”細目中。有關列報的影響，請參閲附註16-“衍生金融工具”的資產負債表抵銷部分。這一變化對我們的淨收入沒有影響。我們的結論是，這種表述更好，因為它更好地反映了在主要淨額結算安排下交易的衍生品的信用風險。這一變化反映了ASC 250會計變更和糾錯項下會計原則的變化，並追溯適用於列報的最早期間。

重新分類

若干前期金額已重新分類，以符合本期列報，以計入本報告第1部分第1項重要會計政策摘要所披露的衍生資產及負債頭寸及相關現金抵押品列報的變化。這些變動包括在我們的綜合資產負債表(未經審計)和綜合現金流量表(未經審計)以及現金和現金等價物、衍生金融工具和金融工具公允價值附註中。

3. 業務合併

波士頓二等兵

2021年7月1日，我們通過合併收購了，100波士頓私人銀行和信託公司的母公司波士頓私人金融控股公司有投票權的股權的百分比。對Boston Private的收購加速了SVB的私人銀行和財富管理產品的提供，加強了SVB的整體平臺和能力，以充分滿足客户的金融需求。此次收購作為一項業務合併入賬，因此，波士頓私人公司的運營結果從收購之日起就已包括在公司的綜合財務報表中。

我們以$的價格收購了Boston Private1.230億美元，其中包括2.10以現金和0.0228每股波士頓私人股份換1股SVB普通股。對於這筆交易，我們發行了大約1.9800萬股SVB普通股，並登記了額外的99,000SVB普通股，可在行使、歸屬或結算轉換後的波士頓私募股權獎勵時發行。

下表彙總了截至2021年7月1日，收購價格在Boston Private淨資產中的分配情況：

(美元，單位：百萬美元)						2021年7月1日
支付的現金						$	174
基於股份的對價						1,050
置換股權獎勵						10
購買總對價						$	1,234
購入淨資產的公允價值						1,033
商譽						$	201

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下表彙總了購置資產的估計公允價值和在最後確定購買時承擔的負債：

(單位：億美元)						2021年7月1日
收購的資產：
現金和現金等價物						$	1,290
投資證券						1,429
貸款						7,217
房舍和設備						39
無形資產						104
使用權資產						107
其他資產						284
收購的總資產						10,470
承擔的負債：
存款						8,983
借款						132
租賃負債						103
其他負債						219
承擔的總負債						9,437
購入淨資產的公允價值						$	1,033

公司確認的可確認無形資產為#美元。1041000萬美元和商譽1美元201300萬美元作為收購的結果。美元的無形資產104100萬人在其估計使用壽命內進行攤銷。錄得的商譽包括預期的創收協同效應，這是由我們產品系列的擴大和合並平臺的實力推動的，為我們的團隊提供了擴展的能力、技術和可擴展性，以滿足我們私人銀行客户日益增長的需求。商譽金額已分配至SVB私人報告分部，將不能為税務目的扣減。

下表彙總了其他無形資產在購置之日的公允價值和估計使用壽命：

(美元，單位：百萬美元)						估計公允價值						加權平均估計使用壽命--年數
其他無形資產：
客户關係						$	85					20
其他						19						6
其他無形資產總額						$	104

在美元中7.21,000億美元的淨貸款，美元1.41000億美元在購買之日表現出信用惡化。下表提供了收購時這些PCD貸款的摘要：

(美元，單位：百萬美元)						2021年7月1日
PCD貸款的面值						$	1,368
收購時的PCD ACL						(22)
PCD貸款的非信貸溢價						43
PCD貸款的購買價格						$	1,389

由於自收購之日起波士頓私人系統公司的各種轉換，以及波士頓私人公司的經營活動與公司業務的其他精簡和持續整合，報告收購後一段時間前波士頓私人公司業務的收入和淨收入是不切實際的。

與收購有關的補充預計財務信息不包括在內，因為這對公司的綜合損益表的影響不大。

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合併財務報表附註--(續)

與收購Boston Private有關的直接費用在發生時計入費用，為#美元。22截至2021年12月31日的12個月。所有費用都包括在與合併有關的費用中，這是非利息費用的一個組成部分，但#美元除外。6可歸因於截至2021年3月31日的三個月，這一數字記錄在專業服務中。

MoffettNathanson LLC

2021年12月10日，我們收購了100MoffettNathanson LLC有投票權的股權的百分比，這是一家總部位於紐約的獨立賣方研究公司，以覆蓋媒體、通信和技術行業的高增長、顛覆性公司而聞名。此次收購使SVB的投資銀行業務SVB證券能夠擴大其研究覆蓋範圍，將醫療保健和科技行業的公司都包括在內。此次收購作為一項業務合併入賬，因此，從收購之日起，MoffettNathanson LLC業務的結果已包括在公司的綜合財務報表中。

與收購相關的補充備考財務和採購信息不包括在內，因為這對公司的綜合財務報表的影響不大。

4.     股東權益與每股收益

累計其他綜合收益

下表彙總了從AOCI改編為2022年、2021年和2020年綜合損益表的項目:

												Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						損益表位置						2022						2021						2020
對計入淨收入的AFS證券的損失(收益)進行重新分類調整						投資證券收益(虧損)，淨額						$	(21)					$	(31)					$	(61)
相關税費(福利)						所得税費用						6						9						17
淨收入中現金流量對衝損失(收益)的重新分類調整						淨利息收入						(56)						(63)						(50)
相關税費(福利)						所得税費用						16						17						14
淨收益中包括税後淨額的重新分類調整(收益)合計												$	(55)					$	(68)					$	(80)

下表彙總了2022年、2021年和2020年AOCI包含的現金流對衝淨損益相關活動。有關我們在截至2020年3月31日的季度內終止現金流對衝的更多信息，請參閲附註16-“衍生金融工具”。在接下來的12個月裏，我們預計大約會有美元41截至2022年12月31日，AOCI中與未實現收益相關的100萬美元將從AOCI中重新分類，並在淨收入中確認。

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
期初餘額，税後淨額						$	83					$	130					$	(2)
公允價值税後淨(減)增						—						(1)						168
已實現(收益)淨虧損重新分類為税後淨收益						(40)						(46)						(36)
期末餘額，税後淨額						$	43					$	83					$	130

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易辦事

基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股的可用收益金額。在具有反攤薄作用的期間，潛在攤薄普通股不計入攤薄每股收益的計算。以下是2022年、2021年和2020年基本每股收益與稀釋每股收益的對賬：

						Year ended December 31,
(除每股金額外，以百萬美元計，以千股計)						2022						2021						2020
分子：
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,509					$	1,770					$	1,191
分母：
加權平均已發行普通股-基本						58,987						55,763						51,685
稀釋證券的加權平均效應：
股票期權與員工持股計劃						168						283						151
限制性股票單位						361						592						248
加權平均已發行普通股-稀釋後						59,516						56,638						52,084
普通股每股收益：
基本信息						$	25.58					$	31.74					$	23.05
稀釋						$	25.35					$	31.25					$	22.87

下表彙總了2022年、2021年和2020年由於反稀釋效應而不包括在稀釋每股收益計算中的加權平均普通股：

						Year ended December 31,
(股價以10萬股計)						2022						2021						2020
股票期權						117						37						279
限制性股票單位						390						2						10
總計						507						39						289

普通股

2021年3月22日，為了支持我們資產負債表的持續增長，我們發行並出售了2,000,000普通股，價格為$500.00每股。我們收到了淨收益#美元。972扣除承保折扣和佣金後為100萬美元。

2021年4月14日，本公司發行並出售300,000根據承銷商2021年3月22日承銷公開發行的超額配售選擇權，增發普通股。我們收到了額外的淨收益#美元。146扣除承保折扣和佣金後為100萬美元。

2021年7月1日，本公司發佈1,887,981用於收購Boston Private的普通股，兑換率為0.0228SIVB每股波士頓私人股票。

2021年8月12日，本公司發行並出售2,227,000普通股，價格為$564.00每股。我們收到了淨收益#美元。1.2扣除承保折扣和佣金後的10億美元。

優先股

2019年12月9日，本公司發佈5.25非累積永久A系列優先股百分比(“A系列優先股”)。此次公開募股包括14,000,000存托股份，每股相當於A系列優先股股份的1/40所有權權益，面值為$0.001面值和清算優先權#美元1,000每股，或$25按存托股份計算。 A系列優先股可在2025年2月15日或之後根據公司的選擇權贖回，但須經所有適用的監管部門批准。

2021年2月2日，本公司發佈4.10非累積永久B系列優先股百分比(“B系列優先股”)。此次公開募股包括750,000存托股份，每股相當於B系列優先股股份的1/100所有權權益，面值為$0.001面值和清算優先權#美元100,000每股，或$1,000按存託機構計算

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合併財務報表附註--(續)

分享。經董事會核準和宣佈的股息，每季度支付一次，拖欠股息，年利率等於(I)4.10由原來發行日期起至2031年2月15日止(但不包括在內)的百分比及(Ii)2031年2月15日股息日及其後每一次派息日期的百分比十年期間，十年期國庫券利率(計算三每個重置日期之前的營業日為五天交易活躍的美國國債按固定期限調整後的收益率平均值，10年期)加3.064百分比。

2021年5月13日，本公司發佈4.00非累積永久C系列優先股百分比(“C系列優先股”)。此次公開募股包括1,000,000存托股份，每股相當於C系列優先股股份的1/100所有權權益，每股為$0.001面值和清算優先權#美元100,000每股，或$1,000按存托股份計算。經董事會核準和宣佈的股息，每季度支付一次，拖欠股息，年利率等於(I)4.000自原發行日期起至2026年5月15日止(但不包括在內)的百分比；及(Ii)於2026年5月15日股息日期及其後每次派息日期的百分比五年制期間，五年期國庫券利率(計算三每個重置日期之前的營業日為五天交易活躍的美國國債按固定期限調整後的收益率平均值，5年期)加3.202百分比。

2021年10月28日，本公司發佈4.25%和4.70非累積永久D系列優先股(“D系列優先股”)及E系列優先股(“E系列優先股”)的百分比。D系列優先股的公開發售包括1,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股股份的1/100所有權權益，每股為$0.001面值和清算優先權#美元100,000每股，或$1,000按存托股份計算。如果董事會批准並宣佈D系列優先股股息，則按季度支付，每年支付股息等於(I)4.250自D系列優先股的最初發行日期起至(但不包括)2026年11月15日的百分比，及(Ii)於2026年11月15日及其後的每一次派息日期五年制期間，五年期國庫券利率(計算三每個重置日期之前的營業日為五天交易活躍的美國國債按固定期限調整後的收益率平均值，5年期)加3.074百分比。

E系列優先股的公開發行包括600,000存托股份，每股相當於E系列優先股股份的1/100所有權權益，面值為$0.001面值和清算優先權#美元100,000每股，或$1,000按存托股份計算。如果董事會批准和宣佈E系列優先股股息，則按季度支付，每年支付股息等於(I)4.700自E系列優先股最初發行日期起至(但不包括)2031年11月15日的百分比，及(Ii)於2031年11月15日及其後的每一次派息日期十年期間，十年期國庫券利率(計算三每個重置日期之前的營業日為五天交易活躍的美國國債按固定期限調整後的收益率平均值，5年期)加3.064百分比。

下表彙總了我們在2022年12月31日的優先股：

系列						描述						未償還金額(單位：百萬)						賬面價值 (單位：百萬)						已發行及已發行股份						面值						每股存托股份所有權權益						每股存托股份清算優先權						2022年按存托股份支付股息
A系列						5.250固定利率非累積永久優先股百分比						$	350					$	340					350,000						$	0.001					1/40						$	25					$	1.31
B系列						4.100固定利率非累積永久優先股百分比						750						739						7,500						0.001						1/100						1,000						41.00
C系列						4.000固定利率非累積永久優先股百分比						1,000						985						10,000						0.001						1/100						1,000						40.00
D系列						4.250固定利率非累積永久優先股百分比						1,000						989						10,000						0.001						1/100						1,000						44.51
E系列						4.700固定利率非累積永久優先股百分比						600						593						6,000						0.001						1/100						1,000						49.22

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5.     基於股份的薪酬

基於股票的薪酬支出是在扣除2022年、2021年和2020年的估計沒收後記錄的，因此只記錄了預計將授予的基於股票的獎勵的支出。在2022年、2021年和2020年，我們記錄的股份薪酬和相關福利如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
基於股份的薪酬費用						$	183					$	136					$	84
與基於股份的薪酬支出相關的所得税優惠						(39)						(35)						(20)
資本化補償成本						3						1						1

股權激勵計劃

我國2006年度股權激勵計劃(以下簡稱“2006年度激勵計劃”)於2006年5月通過，並不斷修訂。2006年激勵計劃規定授予各種類型的激勵獎勵，其中已授予的獎勵如下：(I)股票期權，(Ii)限制性股票獎勵，(Iii)限制性股票單位(以時間和/或業績為基礎的歸屬)和(Iv)其他現金或股票結算的股權獎勵。2006年獎勵計劃的合格參與者包括董事、僱員和顧問。

在符合2006年獎勵計劃第16節的規定的情況下，根據該計劃可授予和出售的最大股份總數為12,028,505.

限制性股票獎勵/單位計入2006年激勵計劃的可供發行限額二每獎勵一股，就換一股。此外，如果根據任何此類獎勵獲得的股票被SVB Financial沒收、回購、用於履行與獎勵相關的預扣税義務或以其他方式取消，否則將返回2006年獎勵計劃，二乘以此類股票的數量將回到2006年的激勵計劃，並將再次可供發行。

根據2006年獎勵計劃的條款，除某些例外情況外，根據該計劃授予的獎勵至少應符合一年授予的權利。通常在實踐中，限制性股票單位每年授予超過四年並要求在歸屬期內繼續受僱或提供其他服務。授予高管的基於業績的限制性股票獎勵/單位通常是在達到一定的基於業績的目標後授予的三年在履約期結束後，通常還會有額外的基於時間的歸屬，並要求在歸屬之日之前繼續僱用或提供其他服務。股票期權通常每年授予超過四年，從授予之日起，以繼續受僱或其他服務為基礎，並在不遲於七年了在授予之日之後。如僱員在授予日期後至少六個月及歸屬期間結束前退休(在符合某些年齡及服務標準後)，若干特定數目的獎勵將繼續按照正常歸屬時間表授予，但須受若干條件規限。出於會計目的，這些獎勵的必要服務期會在必要時按個人情況縮短，以反映員工的個人退休資格日期。

2021年7月1日，傳統波士頓私人股票期權和限制性股票單位的基礎BPFH股票被轉換為與波士頓私人收購相關的公司股票。除非另有説明，本腳註中的信息包括轉換後的傳統波士頓私人獎項。在獲得後，28,724選項和67,542限制性股票單位由公司從遺留的波士頓私人計劃中承擔。從遺留波士頓私人計劃獲得的所有獎勵將根據各自的遺留計劃進行結算。根據這些計劃，不會再頒發任何未來的獎項。

我們維持1999年僱員退休保障計劃，根據該計劃，參與計劃的僱員每年可供款最高達10薪酬總額的百分比(不超過#美元25,000)購買我們普通股的股份，價格為85開始或結束時其公平市場價值的百分比六個月供貨期，以價格較低者為準。要有資格參加ESPP，除其他要求外，員工必須在提供日和購買日同時受僱於公司，並至少按慣例受僱至少20每週至少幾個小時五個月每一歷年。我們發佈了152,283股票，並獲得$44根據ESPP，2022年將有100萬現金。截至2022年12月31日，共有907,303根據ESPP，我們的普通股仍可供未來發行。

未確認的補償費用

截至2022年12月31日，未確認的股份薪酬支出如下：

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(美元，單位：百萬美元)

未被識別的 費用

加權平均預期認可期為10年-10年。

股票期權

$

13

2.39年份

限制性股票獎勵/單位

235

2.68年份

未確認的基於股份的薪酬支出總額

$

248

估值假設

根據我們的ESPP進行的員工股票期權和員工股票購買的基於股票的獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。限制性股票單位的公允價值是基於我們在授予之日的收盤價。我們的員工股票期權和限制性股票單位使用了以下加權平均假設和公允價值：

股權激勵計劃獎						2022						2021						2020
期權的加權平均預期期限--年						4.7						4.7						4.6
公司標的普通股的加權平均預期波動率						46.1		%				43.5		%				41.9		%
無風險利率						3.06						0.85						0.37
預期股息收益率						—						—						—
加權平均授予日公允價值-股票期權						$	202.81					$	224.63					$	66.44
加權平均授權日-公允價值-限制性股票單位						463.10						554.32						199.51

我們的ESPP使用了以下加權平均假設和公允價值：

ESPP						2022						2021						2020
預期期限(以年為單位)						0.5						0.5						0.5
公司標的普通股的加權平均預期波動率						43.5		%				36.2		%				51.9		%
無風險利率						1.04						0.08						1.12
預期股息收益率						—						—						—
加權平均授權日公允價值						$	156.24					$	108.83					$	69.54

預期期限是基於股票期權的隱含期限，使用基於歷史行使行為的因素。預期波動率是基於由我們的歷史波動率和我們在一年內的預期波動率組成的混合匯率五年制這一術語是對預期波動性和未來股價趨勢的指標。2022年、2021年和2020年，ESPP的預期波動率等於前六個月期間的歷史波動率。預期無風險利率是基於FRB報告的美國國債收益率，其到期日等於員工股票期權的預期條款。

股份支付獎勵活動

下表提供了截至2022年12月31日的年度的股票期權信息：

						選項						加權 平均值 *對價格的行使：						加權平均剩餘合同年限(以年計)						*的合計內在價值。 現金期權
截至2021年12月31日的未償還債務						475,626						$	260.77
授與						77,888						477.80
已鍛鍊						(40,326)						184.75
被沒收						(23,546)						385.40
在2022年12月31日未償還						489,642						295.48						3.80						$	11,968,937
已歸屬，預計將於2022年12月31日歸屬						480,972						293.91						3.77						11,851,281
可於2022年12月31日行使						300,872						238.23						2.84						9,528,647

上表所示的未償還期權的內在價值合計為税前內在價值，以我們的收盤價#美元為基礎。230.14截至2022年12月31日。

119

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

我們預計將根據2006年激勵計劃或適用的傳統波士頓私募股權計劃發行股票，以滿足股票期權的行使。未來所有股票期權和限制性股票單位的獎勵將從2006年激勵計劃開始發放。2022年12月31日, 1,636,040股票可供未來發行。

下表提供了截至2022年12月31日的年度限制性股票單位的信息：

						股價下跌。						加權平均授權日與公允價值
截至2021年12月31日未歸屬						1,016,146						$	328.87
授與						548,856						463.10
既得						(390,593)						279.34
被沒收						(91,957)						379.94
截至2022年12月31日未歸屬						1,082,452						405.62

下表彙總了2022年、2021年和2020年有關股票期權和限制性股票單位活動的信息：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
行使股票期權的總內在價值						$	14					$	68					$	25
已歸屬股票期權的公允價值總額						14						7						6
歸屬的限制性股票的總內在價值						205						164						56
歸屬限制性股票的總公允價值						126						68						47

6.    可變利息實體

我們與VIE的合作包括我們對風險資本和私募股權基金、債務基金、私人和公共投資組合公司、合格的經濟適用房項目和次級債務工具的投資。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日合併和非合併VIE的賬面金額和可變利息分類：

120

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

(美元，單位：百萬美元)						合併後的VIE						未整合的VIE
2022年12月31日：
資產：
現金和現金等價物						$	20					$	—					$	—
非流通股和其他股權證券(1)						735						1,457						1,457
航空和其他資產(2)						8						6						—
總資產						$	763					$	1,463					$	1,457
負債：
其他負債(1)						$	31					$	759					$	—
長期債務(2)						—						91						—
總負債						$	31					$	850					$	—
2021年12月31日：
資產：
現金和現金等價物						$	13					$	—					$	—
非流通股和其他股權證券(1)						768						1,233						1,233
航空和其他資產(2)						31						6						—
總資產						$	812					$	1,239					$	1,233
負債：
其他負債(1)						$	18					$	482					$	—
長期債務(2)						—						90						—
總負債						$	18					$	572					$	—

(1)截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們未合併的非流通股和其他股權證券投資組合包括對符合條件的保障性住房項目的投資，金額為1.310億美元954以及相關的其他負債，其中包括#美元的無供資承付款項754百萬美元和美元482分別為100萬美元。

(2)我們的未合併應計應收利息和其他資產包括對次級債務法定信託的投資，幷包括在波士頓私人公司先前發行的長期債務中，並在收購中假設為$61000萬美元和300萬美元91分別為2022年12月31日和2022年12月31日的400萬美元和61000萬美元和300萬美元90尊敬的，2021年12月31日，1.3億美元。

非流通證券和其他股權證券

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、SPD-SVB、債務基金、私人和公共投資組合公司以及合格的經濟適用房項目。其中許多是SVB Financial在第三方基金中持有的投資，我們在這些基金中沒有控股權或重大可變權益。這些投資在上表中代表我們未合併的VIE。我們的非流通股和其他股權證券組合還包括來自SVB Capital的投資。SVB Capital是SVB金融集團的基金管理業務，主要專注於風險投資。SVB Capital基金系列由投資於公司的直接風險基金和投資於其他風險投資基金的基金的基金組成。我們擁有控股權和重大的可變權益四這些SVB Capital基金中的一部分，並將這些基金合併用於財務報告。

大多數投資通常是不可贖回的，預計在投資基金的整個生命週期內通過清算基礎投資獲得分配。只有在符合相關投資協議的通知和批准條款的情況下，才能出售或轉讓投資。根據適用的監管要求，包括沃爾克規則，我們還承諾投資於風險資本和私募股權基金。更多細節見附註21--“表外安排、擔保和其他承諾”。

銀行在低收入住房税收抵免基金中也有不同的利益，與履行其在CRA下的責任有關，這些基金旨在主要通過實現聯邦税收抵免來產生回報。這些投資通常是有限合夥企業，其中普通合夥人，而不是銀行，對VIE的重大活動擁有權力；因此，這些投資不是合併的。有關我們對符合條件的保障性住房項目的投資的更多信息，請參見注9-“投資證券”。

截至2022年12月31日，我們在合併VIE方面的虧損風險限制在我們的淨資產$732百萬美元，我們對未合併VIE的虧損風險相當於我們在這些資產上的投資1.5十億美元。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

次級債券

SVB金融集團在與波士頓私人公司合併期間承擔了兩個法定信託。這些信託的目的是發行信託優先證券，並將所得資金投資於次級債券。由於本公司並非該等信託的主要受益人，因此由傳統Boston Private設立的這些法定信託並不合併於財務報表內；然而，應付予法定信託的優先股東的次級債券總額在財務報表中報告為長期債務。更多信息，見附註15--“短期借款和長期債務”。

7.     存放在聯邦儲備銀行和聯邦銀行股票的準備金

美聯儲的現金餘額分為現金和現金等價物。作為FHLB和FRB的成員，根據銀行的借款協議，我們必須持有FHLB和FRB的股票。FHLB和FRB股票作為其他資產的組成部分按成本入賬，收到的任何現金股息作為其他非利息收入的組成部分入賬。

下表提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度及截至2022年12月31日和2021年12月31日在聯邦住房金融局和聯邦住房金融局持有的股份的信息：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
FHLB股票持有量						$	418					$	26
FRB股票持股						302						81

8.     現金和現金等價物

下表詳細説明瞭我們截至2022年12月31日和2021年12月31日的現金和現金等價物：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
現金和銀行到期款項						$	1,293					$	2,168
存放於聯邦儲備銀行的有息存款						7,823						5,686
在其他機構的有息存款						3,965						5,773
根據轉售協議購買的證券(1)						722						607
其他短期投資證券						—						352
現金和現金等價物合計						$	13,803					$	14,586

(1)在2022年12月31日和2021年12月31日，根據轉售協議購買的證券以美國國債和美國機構證券為抵押，總公允價值為#美元734百萬美元和美元620分別為100萬美元。無其中，截至2022年12月31日和2021年12月31日，這些證券被出售或再抵押。

關於我們根據2022年和2021年轉售協議購買的證券的其他信息如下：

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021
根據轉售協議購買的平均證券						$	290					$	286
年內任何月底未償還的最高款額						721						762

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

9.     投資證券

我們的投資證券組合包括(I)AFS證券組合及HTM證券組合，兩者均代表賺取利息的投資證券及(Ii)非流通及其他股權證券組合，主要代表作為我們基金管理業務一部分管理的投資、對合資格經濟適用房項目的投資，以及因行使權證資產而持有的公開股權證券。

AFS證券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的AFS投資證券組合的主要組成部分如下：

						2022年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						攜帶 價值
AFS證券，按公允價值計算：
美國國債						$	17,206					$	—					$	(1,071)					$	16,135
美國機構債券						120						—						(19)						101
外國政府債務證券						1,209						—						(121)						1,088
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						7,701						—						(1,098)						6,603
機構發行的CMO-固定利率						762						—						(84)						678
機構發行的CMBS						1,604						—						(140)						1,464
AFS證券總額(1)						$	28,602					$	—					$	(2,533)					$	26,069

(1)為根據回購協議出售的證券質押作為抵押品的證券總額為$530百萬美元。更多信息，見附註15--“短期借款和長期債務”。

						2021年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						攜帶 價值
AFS證券，按公允價值計算：
美國國債						$	15,799					$	121					$	(70)					$	15,850
美國機構債券						200						—						(4)						196
外國政府債務證券						61						—						—						61
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						8,786						13						(210)						8,589
機構發行的CMO-固定利率						988						3						(9)						982
機構發行的CMBS						1,536						27						(20)						1,543
AFS證券總額(1)						$	27,370					$	164					$	(313)					$	27,221

(1)為根據回購協議出售的證券質押作為抵押品的證券總額為$61百萬美元。更多信息，見附註15--“短期借款和長期債務”。

下表彙總了AFS證券的銷售活動，記錄在“投資證券收益(損失)淨額”這一非利息收入的組成部分中：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
銷售收益						$	9,495					$	1,591					$	2,654
已實現損益淨額：
已實現毛利						146						31						61
已實現虧損總額						(125)						—						—
已實現淨收益(虧損)						$	21					$	31					$	61

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

下表彙總了我們的AFS證券的未實現虧損狀況，即截至2022年12月31日和2021年12月31日，尚未記錄ACL的AFS證券，並將其彙總為處於未實現虧損狀況不到12個月、或12個月或更長時間的AFS證券類別：

						2022年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
(美元，單位：百萬美元)						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失
AFS證券，按公允價值計算：
美國國債						$	11,946					$	(717)					$	4,189					$	(354)					$	16,135					$	(1,071)
美國機構債券						—						—						101						(19)						101						(19)
外國政府債務證券						1,088						(121)						—						—						1,088						(121)
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						1,744						(203)						4,859						(895)						6,603						(1,098)
機構發行的CMO-固定利率						136						(11)						542						(73)						678						(84)
機構發行的CMBS						810						(57)						653						(83)						1,463						(140)
AFS證券總額(1)						$	15,724					$	(1,109)					$	10,344					$	(1,424)					$	26,068					$	(2,533)

(1)截至2022年12月31日，我們總共確定了810處於未實現虧損狀態的投資346未實現虧損頭寸超過12個月的投資。根據我們對截至2022年12月31日未實現虧損頭寸的證券的分析，價值下降與信用損失無關，而與購買以來市場利率的變化有關，因此，證券價值的變化包括在其他綜合收益中。對AFS證券組合中資產的市場估值和信用損失分析每季度進行一次審查和監測。截至2022年12月31日，我們不打算在攤銷成本基礎恢復之前以未實現虧損的狀態出售我們的任何證券，而且我們很可能不會被要求在我們的攤銷成本基礎恢復之前出售我們的任何證券。無截至2022年12月31日，我們的AFS證券投資組合中有6%的投資逾期。

						2021年12月31日
						不到12個月												12個月或更長時間												總計
(美元，單位：百萬美元)						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失						公允價值為 投資						未實現 損失
AFS證券：
美國國債						$	7,777					$	(70)					$	—					$	—					$	7,777					$	(70)
美國機構債券						196						(4)						—						—						196						(4)
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						8,280						(210)						—						—						8,280						(210)
機構發行的CMO-固定利率						740						(9)						—						—						740						(9)
機構發行的CMBS						603						(11)						163						(9)						766						(20)
AFS證券總額(1)						$	17,596					$	(304)					$	163					$	(9)					$	17,759					$	(313)

(1)截至2021年12月31日，我們總共確定了475處於未實現虧損狀態的投資，其中4投資處於未實現虧損狀態的時間超過12個月。無截至2021年12月31日，我們的AFS證券投資組合中有6%的投資逾期。

下表彙總了 固定收益證券，按公允價值列賬，截至2022年12月31日按剩餘合同本金到期日歸類為AFS。對於美國國債、美國機構債券和外國政府債務證券，預期到期日是票據的實際合同到期日。MBS的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，包括或不包括罰款。被歸類為AFS的MBS通常具有原始合同到期日10至30這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並在較低利率環境下根據結構和提前還款而有所不同。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

						2022年12月31日
(百萬美元)						總計						一年 或更少						一次過後 年份至 五年						五點以後 幾年前 十年						之後 十年
美國國債						$	16,135					$	983					$	14,373					$	779					$	—
美國機構債券						101						—						33						68						—
外國政府債務證券						1,088						101						52						935						—
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						6,603						—						—						43						6,560
機構發行的CMO-固定利率						678						—						—						—						678
機構發行的CMBS						1,464						—						326						1,138						—
總計						$	26,069					$	1,084					$	14,784					$	2,963					$	7,238

HTM證券

在截至2021年12月31日的年度內，我們將某些證券從AFS的分類重新指定為HTM。重新指定的證券包括機構發行的CMO、CMBS、MBS和美國機構債券，總賬面價值為#美元。8.81000億美元。在重新指定時，這些證券包括$132其他全面收益中的税前未實現虧損淨額為100萬美元，並將在證券的有效期內以與溢價或折扣攤銷一致的方式攤銷。我們重新指定這些證券的決定是基於我們持有這些證券至到期的能力和意圖。評估持有這些證券至到期的能力時使用的因素是未來的流動性需求和資金來源。HTM證券按攤餘成本計入資產負債表，該等證券的價值變動(ACL除外)不會在財務報表中報告。2022年期間沒有重新命名。

我們在2022年12月31日和2021年12月31日的HTM投資證券組合的組成部分如下：

						2022年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						公允價值						前交叉韌帶(2)						淨進賬價值
HTM證券，按成本計算：
美國機構債券(1)						$	486					$	—					$	(52)					$	434					$	—					$	486
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						57,705						—						(9,349)						48,356						—						57,705
機構發行的CMO-固定利率						10,461						—						(1,885)						8,576						—						10,461
機構發行的CMO-可變利率						79						—						(2)						77						—						79
機構發行的CMBS						14,471						—						(2,494)						11,977						—						14,471
市政債券和票據						7,417						2						(1,269)						6,150						1						7,416
公司債券						708						—						(109)						599						5						703
HTM證券總額						$	91,327					$	2					$	(15,160)					$	76,169					$	6					$	91,321

(1)該基金由由美國獨立機構SBA發行和擔保的小企業投資公司債券池組成。

(2)有關我們的信用損失方法的更多信息，請參閲附註2-“重要會計政策摘要”。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

						2021年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						攤銷 成本						未實現 收益						未實現 損失						公允價值						前交叉韌帶(2)						淨進賬價值
HTM證券，按攤銷成本計算：
美國機構債券(1)						$	609					$	8					$	(2)					$	615					$	—					$	609
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						64,439						124						(887)						63,676						—						64,439
機構發行的CMO-固定利率						10,226						9						(145)						10,090						—						10,226
機構發行的CMO-可變利率						100						1						—						101						—						100
機構發行的CMBS						14,959						39						(277)						14,721						—						14,959
市政債券和票據						7,157						185						(27)						7,315						1						7,156
公司債券						712						2						(5)						709						6						706
HTM證券總額						$	98,202					$	368					$	(1,343)					$	97,227					$	7					$	98,195

(1)該基金由由美國獨立機構SBA發行和擔保的小企業投資公司債券池組成。

(2)有關我們的信用損失方法的更多信息，請參閲附註2-“重要會計政策摘要”。

HTM證券的信貸損失準備

截至2022年12月31日止年度，HTM證券期初ACL結餘為$7減少信貸損失3.8億美元。12000萬美元，期末ACL餘額為$61000萬美元。

截至2021年12月31日止年度，HTM證券期初ACL餘額低於$12000萬美元，為信貸損失撥備#72000萬美元，期末ACL餘額為$71000萬美元。

信用質量指標

管理層每季度通過使用標準信用評級來監測HTM證券的信用質量。下表彙總了我們在2022年12月31日和2021年12月31日按信用質量指標彙總的HTM證券的攤銷成本：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
市政債券和票據：
AAA級						$	4,263					$	3,774
Aa1						1,843						2,031
AA2						1,113						1,154
AA3						171						172
A1						27						26
市政債券和票據總額						$	7,417					$	7,157
公司債券：
AAA級						$	39					$	39
AA2						42						42
AA3						127						105
A1						280						251
A2						209						264
A3						11						11
公司債券總額						$	708					$	712

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

下表彙總了截至2022年12月31日分類為HTM的固定收益投資證券的剩餘合同本金到期日。對於美國機構債券，預期到期日是票據的實際合同到期日。某些美國機構債券的預期剩餘到期日可能早於其合同到期日，因為票據發行人有權在合同到期日之前收回未償還金額。MBS的預期到期日可能與其合同到期日有很大不同，因為抵押貸款借款人有權提前償還未償還的貸款義務，包括或不包括罰款。被歸類為HTM的MBS通常具有原始合同到期日10至30雖然這些證券的預期平均壽命往往明顯較短，並在較低利率環境下根據結構和提前還款而有所不同，但我們預計將收回對這些證券的基本上所有記錄投資。

						2022年12月31日
						總計												一年 或更少												在一年後到 五年												在五年後， 十年												之後 十年
(百萬美元)						淨進賬價值						公允價值						淨進賬價值						公允價值						淨進賬價值						公允價值						淨進賬價值						公允價值						淨進賬價值						公允價值
美國機構債券						$	486					$	434					$	1					$	1					$	118					$	111					$	367					$	322					$	—					$	—
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						57,705						48,356						—						—						25						24						1,066						994						56,614						47,338
機構發行的CMO-固定利率						10,461						8,576						—						—						90						86						129						120						10,242						8,370
機構發行的CMO-可變利率						79						77						—						—						—						—						—						—						79						77
機構發行的CMBS						14,471						11,977						39						38						153						141						966						810						13,313						10,988
市政債券和票據						7,416						6,150						29						29						235						224						1,362						1,244						5,790						4,653
公司債券						703						599						—						—						115						103						588						496						—						—
總計						$	91,321					$	76,169					$	69					$	68					$	736					$	689					$	4,478					$	3,986					$	86,038					$	71,426

非流通股和其他股權證券

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的非流通股和其他股權證券投資組合的主要組成部分如下：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
非流通證券和其他股權證券：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險投資和私募股權基金投資(1)						$	147					$	130
未合併的風險資本和私募股權基金投資(2)						110						208
其他不能輕易確定公允價值的投資(3)						183						164
上市公司其他股權證券(公允價值會計)(4)						32						117
非流通證券(權益法會計)(5)：
風險投資和私募股權基金投資						605						671
債務基金						5						5
其他投資						276						294
符合條件的保障性住房項目投資淨額(6)						1,306						954
非流通證券和其他股權證券總額						$	2,664					$	2,543

(1)下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日(公允價值會計)，以下綜合基金持有的風險資本和私募股權基金投資金額以及我們對每隻基金的持股百分比：

127

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						擁有率：%						金額						擁有率：%
戰略投資者基金						$	2					12.6		%				$	2					12.6		%
資本優先回報基金						28						20.0						61						20.0
Growth Partners，LP						24						33.0						67						33.0
紅木長青基金有限責任公司						93						100.0						—						—
綜合風險資本和私募股權基金投資總額						$	147											$	130

(2)賬面價值代表投資於136和150基金(主要是風險投資基金)分別在2022年12月31日和2021年12月31日，我們的所有權權益通常低於5我們沒有能力對合作夥伴關係、經營活動和財務政策施加重大影響的基金的表決權權益的百分比。我們根據基金投資的每股資產淨值(從投資的普通合夥人處獲得)按公允價值計入我們的未合併風險資本和私募股權基金投資。對於每項基金投資，我們通過使用被投資方普通合夥人提供的最新財務信息(例如9月30日)，根據我們的衡量日期與基金投資淨資產價值日期之間的差異調整每股資產淨值這是我們12月31日的航班ST綜合財務報表，根據報告所述期間支付的任何繳款、從投資中收到的分配以及重大基金交易或市場事件進行調整。

(3)這些投資包括對私人公司的直接股權投資。賬面價值是根據收購投資時的價格加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的變動。在調整該等投資的公允價值時，吾等會考慮一系列因素，包括但不限於投資的期限及性質、當地市場狀況、可比證券的價值、當前及預期的經營表現、退出策略、收購投資後的融資交易，以及對某些具有鎖定限制或其他特徵表示有需要折讓公允價值的投資的折讓。

下表顯示了在2022年12月31日沒有可隨時確定的公允價值的其他投資的賬面價值，以及在截至2022年12月31日的年度的累計收益中確認的金額：

(百萬美元)						截至2022年12月31日的年度						累計調整
測量替代方案：
2022年12月31日的賬面價值						$	183
賬面價值調整：
減損						$	(23)					$	(24)
可觀察到的價格的向上變化						—						52
可觀察到的價格向下變化						(6)						(11)

(4)歸類為其他權益證券(公允價值會計)的投資，指因行使公開股本認股權證資產而持有的上市公司股份，以及由我們的綜合基金持有的對上市公司的直接股本投資。按公允價值計量的權益證券的變動通過淨收益確認。

(5)下表顯示了每項投資在2022年12月31日和2021年12月31日(權益法會計)的賬面價值和我們的所有權百分比：

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百萬美元)						金額						擁有率：%						金額						擁有率：%
風險投資和私募股權基金投資：
策略投資者基金II，LP						$	2					8.6		%				$	3					8.6		%
戰略投資者基金III，LP						12						5.9						25						5.9
戰略投資者基金IV，LP						21						5.0						36						5.0
戰略投資者基金V基金						58						五花八門						87						五花八門
第II期，第I期)						1						5.1						2						5.1
其他風險資本和私募股權基金投資						511						五花八門						518						五花八門
*風險資本和私募股權基金投資總額						$	605											$	671
債務基金：
金山資本2008，LP(II)						$	4					15.5		%				$	4					15.5		%
其他債務基金						1						五花八門						1						五花八門
債務基金總額						$	5											$	5
其他投資：
SPD硅谷銀行有限公司						$	146					50.0		%				$	154					50.0		%
其他投資						130						五花八門						140						五花八門
其他投資總額						$	276											$	294

128

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

(i)我們的所有權包括直接所有權權益1.3的百分比和間接所有權權益3.8通過我們在戰略投資者基金II，LP的投資獲得的百分比。

(Ii)我們的所有權包括直接所有權權益11.5通過我們對Gold Hill Capital 2008，LLC的投資，我們在基金中的百分比和間接權益。4.0百分比。

(6)下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們在符合條件的保障性住房項目上的投資餘額，以及作為綜合資產負債表中“其他負債”組成部分的相關無資金承諾：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
符合條件的保障性住房項目投資，淨額						$	1,306					$	954
其他負債						754						482

下表列出了截至2022年、2021年和2020年，我們對符合條件的保障性住房項目的投資的其他信息：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
已確認的税收抵免和其他税收優惠						$	99					$	77					$	57
計入所得税準備的攤銷費用(一)						80						64						44

(i)所有投資均採用比例攤銷法攤銷，攤銷費用計入所得税準備。

下表列出了2022年、2021年和2020年非流通證券和其他股權證券的淨損益，記錄在“投資證券淨收益(虧損)”這一非利息收入的組成部分中：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
非流通證券和其他股權證券的淨收益(虧損)：
非流通證券(公允價值會計)：
綜合風險資本和私募股權基金投資						$	(101)					$	71					$	32
未合併的風險資本和私募股權基金投資						(86)						75						60
其他沒有易於確定的公允價值的投資						(26)						75						—
上市公司其他股權證券(公允價值會計)						(52)						23						105
非流通證券(權益法會計)：
風險投資和私募股權基金投資						(49)						474						162
債務基金						(1)						2						—
其他投資						9						10						1
非流通證券和其他股權證券的淨收益(虧損)合計						$	(306)					$	730					$	360
減去：出售非流通證券和其他股權證券的已實現淨收益(虧損)						(19)						85						24
仍持有的非流通證券和其他股權證券的淨收益(虧損)						$	(287)					$	645					$	336

129

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10.     貸款和信貸損失撥備：貸款和無資金的信貸承諾

我們在私募股權/風險投資、技術、生命科學/醫療保健、商業房地產和優質葡萄酒領域為各種商業客户提供服務。向私募股權/風險投資公司客户發放的貸款通常使他們能夠在收到資本催繳資金之前為投資提供資金，並在下文的全球基金銀行應收融資類別下報告。我們的技術客户一般傾向於硬件(如半導體、通信、數據、存儲和電子)、軟件/互聯網(如基礎設施軟件、應用程序、軟件服務、數字內容和廣告技術)和ERI行業。我們的生命科學/醫療保健客户主要集中在生物技術、醫療器械、醫療保健信息技術和醫療保健服務行業。向我們的技術和生命科學/醫療保健客户提供的貸款在以下應收融資類別投資者依賴、現金流依賴-SLBO和創新C&I類別下報告。商業房地產貸款通常是對寫字樓、零售物業、公寓樓和工業/倉庫等商業物業的收購融資，這些物業將主要支持創新經濟領域。我們還向非技術和生命科學/醫療保健行業的客户提供商業和工業貸款，如營運資金額度和設備和固定資產的定期貸款，這些貸款在下文的其他C&I類應收融資中報告。對優質葡萄酒行業的貸款主要集中在生產高質量葡萄和葡萄酒的葡萄園和酒廠。

除了商業貸款，我們還通過SVB Private提供消費貸款，並通過我們的EHop向符合條件的員工提供房地產擔保貸款。我們也提供社區發展貸款，作為我們在社區發展協議下的責任的一部分。這些貸款中的大部分包括在下面的Other和CRE貸款類別中，主要以房地產為抵押。此外，從2020年4月開始，我們根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(“CARE法案”)接受了由SBA管理的PPP的申請，並向符合條件的小企業發放了貸款。根據CARE法案，PPP資金在整個2020年一直支付到2021年6月30日。

貸款組合部分和融資應收賬款類別

下表列出了分別於2022年12月31日和2021年12月31日按應收融資類別分列的按攤銷成本計算的貸款構成：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
全球基金銀行業務						$	41,269					$	37,958
取決於投資者：
早期階段						1,950						1,593
生長期						4,763						3,951
完全依賴於投資者						6,713						5,544
現金流依賴型-SLBO						1,966						1,798
創新C&I						8,609						6,673
私營銀行						10,477						8,743
克雷						2,583						2,670
優質葡萄酒						1,158						985
其他C&I						1,019						1,257
其他						433						317
PPP						23						331
貸款總額(1)(2)(3)						$	74,250					$	66,276
ACL						(636)						(422)
淨貸款						$	73,614					$	65,854

(1)按攤銷成本計算的貸款總額是扣除非勞動收入、遞延費用和成本以及淨未攤銷保費和折扣#美元后的淨額。283百萬美元和美元250分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

(2)我們的總貸款組合包括信用卡貸款，金額為#美元。555百萬美元和美元583分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

(3)我們的總貸款組合中包括#美元的建築貸款。539百萬美元和美元367分別為2022年12月31日和2021年12月31日。

130

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合併財務報表附註--(續)

信用質量指標

對於每個單獨的客户，我們建立了該貸款的內部信用風險評級，用於評估和監控信用風險以及貸款和整體投資組合的表現。我們的內部信用風險評級也被用來總結由於個人借款人未能償還貸款而造成的損失風險。對於我們的內部信用風險評級，每筆貸款的風險評級為1至10。風險評級為1至4的貸款為履約貸款，內部評級為“通過”，風險評級為1的貸款為現金擔保。風險評級為5到7的貸款是表現良好的貸款；然而，我們認為它們表現出更高的風險，這需要更頻繁地審查個人風險敞口，並轉化為內部評級為“批評”。我們所有的非權責發生貸款的風險評級為8或9，內部評級為“不良”。評級為10的貸款將被註銷，不包括在我們的貸款組合餘額中。我們每季度審查我們的信用質量指標，以確定風險評級的表現和適當性，作為我們貸款ACL評估過程的一部分。

131

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合併財務報表附註--(續)

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的信用質量指標，按應收融資類別和年份細分。

						按起始年份分列的定期貸款
2022年12月31日(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						未分配(%1)						總計
全球基金銀行業務：
風險評級：
經過						$	543					$	90					$	55					$	29					$	1					$	5					$	40,539					$	3					$	—					$	41,265
受到批評						—						—						—						—						—						—						4						—						—						4
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金銀行業務總額						$	543					$	90					$	55					$	29					$	1					$	5					$	40,543					$	3					$	—					$	41,269
取決於投資者：
早期階段：
風險評級：
經過						$	910					$	480					$	44					$	12					$	1					$	—					$	182					$	—					$	—					$	1,629
受到批評						130						120						18						5						—						—						31						—						—						304
不良資產						5						7						1						2						—						—						2						—						—						17
完全早期階段						$	1,045					$	607					$	63					$	19					$	1					$	—					$	215					$	—					$	—					$	1,950
發展階段：
風險評級：
經過						$	2,358					$	1,175					$	283					$	34					$	8					$	2					$	300					$	5					$	—					$	4,165
受到批評						186						233						81						5						3						3						32						—						—						543
不良資產						20						31						—						—						—						—						4						—						—						55
總生育期						$	2,564					$	1,439					$	364					$	39					$	11					$	5					$	336					$	5					$	—					$	4,763
完全依賴於投資者						$	3,609					$	2,046					$	427					$	58					$	12					$	5					$	551					$	5					$	—					$	6,713
現金流依賴型-SLBO：
風險評級：
經過						$	930					$	550					$	169					$	162					$	14					$	19					$	37					$	—					$	—					$	1,881
受到批評						17						34						16						—						2						11						5						—						—						85
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總現金流依賴型(簡寫為SLBO)						$	947					$	584					$	185					$	162					$	16					$	30					$	42					$	—					$	—					$	1,966
創新C&I：
風險評級：
經過						$	2,554					$	1,309					$	495					$	157					$	5					$	35					$	3,152					$	—					$	—					$	7,707
受到批評						65						224						168						33						11						—						373						—						—						874
不良資產						7						—						—						—						—						—						21						—						—						28
全面創新C&I						$	2,626					$	1,533					$	663					$	190					$	16					$	35					$	3,546					$	—					$	—					$	8,609
私人銀行：
風險評級：
經過						$	2,782					$	2,754					$	1,718					$	912					$	427					$	978					$	832					$	12					$	—					$	10,415
受到批評						—						16						—						2						1						14						4						—						—						37
不良資產						—						—						1						2						1						20						1						—						—						25
私人銀行合計						$	2,782					$	2,770					$	1,719					$	916					$	429					$	1,012					$	837					$	12					$	—					$	10,477
克雷
風險評級：
經過						$	519					$	276					$	193					$	211					$	144					$	802					$	102					$	5					$	—					$	2,252
受到批評						—						11						39						133						14						112						17						—						—						326
不良資產						—						—						—						5						—						—						—						—						—						5
總CRE						$	519					$	287					$	232					$	349					$	158					$	914					$	119					$	5					$	—					$	2,583
優質葡萄酒：
風險評級：
經過						$	309					$	209					$	90					$	135					$	43					$	135					$	163					$	33					$	—					$	1,117
受到批評						1						5						—						7						9						9						10						—						—						41
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
全優質葡萄酒						$	310					$	214					$	90					$	142					$	52					$	144					$	173					$	33					$	—					$	1,158
其他C&I

132

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

						按起始年份分列的定期貸款
2022年12月31日(百萬美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						未分配(%1)						總計
風險評級：
經過						$	34					$	141					$	156					$	64					$	81					$	284					$	207					$	10					$	—					$	977
受到批評						2						—						1						4						1						22						9						1						—						40
不良資產						—						—						1						—						—						1						—						—						—						2
其他C&I合計						$	36					$	141					$	158					$	68					$	82					$	307					$	216					$	11					$	—					$	1,019
其他：
風險評級：
經過						$	114					$	189					$	148					$	29					$	—					$	—					$	9					$	2					$	(75)					$	416
受到批評						—						7						2						8						—						—						—						—						—						17
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計其他						$	114					$	196					$	150					$	37					$	—					$	—					$	9					$	2					$	(75)					$	433
PPP：
風險評級：
經過						$	—					$	12					$	3					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	15
受到批評						—						3						5						—						—						—						—						—						—						8
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總PPP						$	—					$	15					$	8					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	23
貸款總額						$	11,486					$	7,876					$	3,687					$	1,951					$	766					$	2,452					$	46,036					$	71					$	(75)					$	74,250

(1)這些數額包括尚未在貸款水平上分配的費用和清算項目。

						按起始年份分列的定期貸款
2021年12月31日(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						未分配(%1)						總計
全球基金銀行業務：
風險評級：
經過						$	764					$	115					$	36					$	6					$	8					$	4					$	36,955					$	—					$	—					$	37,888
受到批評						50						18						—						—						—						1						1						—						—						70
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
全球基金銀行業務總額						$	814					$	133					$	36					$	6					$	8					$	5					$	36,956					$	—					$	—					$	37,958
取決於投資者：
早期階段：
風險評級：
經過						$	754					$	287					$	122					$	26					$	6					$	1					$	171					$	—					$	—					$	1,367
受到批評						64						87						30						5						—						—						29						—						—						215
不良資產						2						5						3						—						—						—						1						—						—						11
完全早期階段						$	820					$	379					$	155					$	31					$	6					$	1					$	201					$	—					$	—					$	1,593
發展階段：
風險評級：
經過						$	2,072					$	910					$	265					$	78					$	14					$	1					$	286					$	5					$	—					$	3,631
受到批評						159						85						27						6						3						—						34						—						—						314
不良資產						2						—						1						2						—						—						1						—						—						6
總生育期						$	2,233					$	995					$	293					$	86					$	17					$	1					$	321					$	5					$	—					$	3,951
完全依賴於投資者						$	3,053					$	1,374					$	448					$	117					$	23					$	2					$	522					$	5					$	—					$	5,544
現金流依賴型-SLBO：
風險評級：
經過						$	875					$	384					$	252					$	72					$	76					$	2					$	35					$	—					$	—					$	1,696
受到批評						—						—						20						25						—						13						10						—						—						68
不良資產						—						—						12						10						7						—						5						—						—						34
總現金流依賴型(簡寫為SLBO)						$	875					$	384					$	284					$	107					$	83					$	15					$	50					$	—					$	—					$	1,798
創新C&I：
風險評級：
經過						$	2,230					$	1,058					$	288					$	123					$	58					$	—					$	2,411					$	—					$	—					$	6,168

133

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

						按起始年份分列的定期貸款
2021年12月31日(百萬美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款						循環貸款轉為定期貸款						未分配(%1)						總計
受到批評						64						130						62						12						—						—						236						—						—						504
不良資產						—						—						—						—						—						—						1						—						—						1
全面創新C&I						$	2,294					$	1,188					$	350					$	135					$	58					$	—					$	2,648					$	—					$	—					$	6,673
私人銀行：
風險評級：
經過						$	2,952					$	2,015					$	1,122					$	520					$	432					$	952					$	705					$	8					$	—					$	8,706
受到批評						—						—						2						—						2						9						3						—						—						16
不良資產						—						—						2						9						—						8						2						—						—						21
私人銀行合計						$	2,952					$	2,015					$	1,126					$	529					$	434					$	969					$	710					$	8					$	—					$	8,743
CRE：
風險評級：
經過						$	326					$	215					$	344					$	155					$	236					$	868					$	110					$	2					$	—					$	2,256
受到批評						3						39						114						37						47						139						18						12						—						409
不良資產						—						—						5						—						—						—						—						—						—						5
總CRE						$	329					$	254					$	463					$	192					$	283					$	1,007					$	128					$	14					$	—					$	2,670
優質葡萄酒：
風險評級：
經過						$	217					$	112					$	156					$	69					$	71					$	162					$	125					$	34					$	—					$	946
受到批評						1						7						11						9						—						—						11						—						—						39
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
特級美酒						$	218					$	119					$	167					$	78					$	71					$	162					$	136					$	34					$	—					$	985
其他C&I：
風險評級：
經過						$	181					$	175					$	82					$	86					$	28					$	301					$	350					$	11					$	—					$	1,214
受到批評						5						6						6						7						2						—						8						5						—						39
不良資產						—						—						—						2						—						1						1						—						—						4
其他C&I合計						$	186					$	181					$	88					$	95					$	30					$	302					$	359					$	16					$	—					$	1,257
其他：
風險評級：
經過						$	61					$	144					$	82					$	20					$	14					$	—					$	7					$	—					$	(21)					$	307
受到批評						—						7						1						—						2						—						—						—						—						10
不良資產						—						—						—						—						—						—						—						—						—						—
總計其他						$	61					$	151					$	83					$	20					$	16					$	—					$	7					$	—					$	(21)					$	317
PPP：
風險評級：
經過						$	226					$	72					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	298
受到批評						22						9						—						—						—						—						—						—						—						31
不良資產						2						—						—						—						—						—						—						—						—						2
總PPP						$	250					$	81					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	331
貸款總額						$	11,032					$	5,880					$	3,045					$	1,279					$	1,006					$	2,462					$	41,516					$	77					$	(21)					$	66,276

(1)這些數額包括尚未在貸款水平上分配的費用和清算項目。

信貸損失準備：貸款

截至2022年12月31日，貸款的ACL增加了$214從2021年12月31日開始增長，主要受貸款增長和預期經濟狀況持續惡化的推動。

我們對截至2022年12月31日的ACL的量化模型使用了穆迪分析公司2022年12月的預測。預測假設反映了國內生產總值增長率和失業率的惡化，以及住房價格指數預計的收縮。這些假設的總體影響比2021年12月31日使用的預測更糟糕。考慮到年底可獲得的信息，我們認為這一預測代表了我們對經濟的展望。

我們不估計貸款中AIR的預期信貸損失，因為當與貸款相關的AIR的全部收集變得可疑時，AIR會被沖銷或註銷。航空貸款總額為$402截至2022年12月31日，171截至2021年12月31日，我們的應計利息和其他資產為600萬歐元，並在我們的綜合資產負債表中報告為“應計利息和其他資產”。

134

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

下表總結了與我們2022、2021和2020年貸款的ACL相關的活動，這些活動按投資組合細分：

截至2022年12月31日的年度						期初餘額2021年12月31日												沖銷						復甦						貸款撥備(減少)						外幣折算調整						2022年12月31日期末餘額
(百萬美元)
全球基金銀行業務						$	67											$	—					$	7					$	36					$	—					$	110
依賴於投資者						146												(79)						20						184						2						$	273
現金流依賴與創新C&I						118												(19)						1						55						—						$	155
私營銀行						33												—						2						15						—						$	50
克雷						36												—						—						(11)						—						$	25
其他C&I						14												(4)						1						2						—						$	13
高級葡萄酒和其他						8												(1)						1						7						(5)						$	10
ACL總數						$	422											$	(103)					$	32					$	288					$	(3)					$	636

截至2021年12月31日的年度						期初餘額2020年12月31日						PCD貸款的初始免税額						沖銷						復甦						貸款撥備(減少)(1)												2021年12月31日期末餘額
(百萬美元)
全球基金銀行業務(2)						$	46					$	—					$	(80)					$	—					$	101											$	67
依賴於投資者						213						—						(46)						18						(39)												146
現金流依賴與創新C&I						125						—						(8)						6						(5)												118
私營銀行						53						1						(3)						—						(18)												33
克雷						—						17						—						—						19												36
其他C&I						—						4						—						—						10												14
高級葡萄酒和其他						9						—						(1)						—						—												8
PPP						2						—						—						—						(2)												—
ACL總數						$	448					$	22					$	(138)					$	24					$	66											$	422

(1)2021年12月31日終了年度的貸款準備金包括合併後的初步準備金#美元。44700萬美元與波士頓私人收購的非PCD貸款有關。

(2)截至2021年12月31日的一年中，全球基金銀行活動包括一美元80如之前的文件中披露的那樣，與一筆貸款的欺詐性活動有關的註銷有100萬美元。

截至2020年12月31日的年度						截至2019年12月31日的期初餘額						採用ASC 326的影響						沖銷						復甦						貸款撥備(減少)						外幣折算調整						截至2020年12月31日的期末餘額
(百萬美元)
全球基金銀行業務						$	107					$	(70)					$	—					$	—					$	9					$	—					$	46
依賴於投資者						82						72						(89)						25						125						(2)						213
現金流依賴與創新C&I						81						(1)						(11)						3						53						—						125
私營銀行						22						12						(2)						—						21						—						53
高級葡萄酒和其他						13						12						(1)						1						(21)						5						9
PPP						—						—						—						—						2						—						2
ACL總數						$	305					$	25					$	(103)					$	29					$	189					$	3					$	448

135

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們按融資應收賬款類別細分的貸款賬齡：

(美元，單位：百萬美元)						30 - 59 三天過去了。 到期						60 - 89 三天後到期的債券						逾期90天或以上						**總債務逾期未償還						目前的情況是						總計						仍逾期90天或更長時間 應計 利息
2022年12月31日：
全球基金銀行業務						$	20					$	—					$	—					$	20					$	41,249					$	41,269					$	—
取決於投資者：
早期階段						11						13						2						26						1,924						1,950						—
生長期						26						—						3						29						4,734						4,763						—
完全依賴於投資者						37						13						5						55						6,658						6,713						—
現金流依賴型-SLBO						—						—						—						—						1,966						1,966						—
創新C&I						2						1						—						3						8,606						8,609						—
私營銀行						22						2						17						41						10,436						10,477						1
克雷						10						1						—						11						2,572						2,583						—
優質葡萄酒						3						—						—						3						1,155						1,158						—
其他C&I						2						—						2						4						1,015						1,019						—
其他						—						—						—						—						433						433						—
PPP						—						—						5						5						18						23						4
貸款總額(1)						$	96					$	17					$	29					$	142					$	74,108					$	74,250					$	5
2021年12月31日：
全球基金銀行業務						$	—					$	—					$	—					$	—					$	37,958					$	37,958					$	—
取決於投資者：
早期階段						6						5						—						11						1,582						1,593						—
生長期						16						—						—						16						3,935						3,951						—
完全依賴於投資者						22						5						—						27						5,517						5,544						—
現金流依賴型-SLBO						—						—						—						—						1,798						1,798						—
創新C&I						7						—						7						14						6,659						6,673						7
私營銀行						28						1						12						41						8,702						8,743						—
克雷						1						—						—						1						2,669						2,670						—
優質葡萄酒						3						—						—						3						982						985						—
其他C&I						1						2						1						4						1,253						1,257						—
其他						—						—						—						—						317						317						—
PPP						1						—						—						1						330						331						—
貸款總額						$	63					$	8					$	20					$	91					$	66,185					$	66,276					$	7

136

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

非權責發生制貸款

下表彙總了我們在2022年12月31日和2021年12月31日沒有ACL的非應計貸款：

						2022年12月31日												2021年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款						非權責發生制貸款						無ACL的非權責發生制貸款
取決於投資者：
早期階段						$	17					$	—					$	11					$	—
生長期						55						3						6						—
完全依賴於投資者						72						3						17						—
現金流依賴型-SLBO						—						—						34						—
創新C&I						28						—						1						1
私營銀行						25						7						21						8
克雷						5						—						5						—
其他C&I						2						1						4						—
PPP						—						—						2						—
非權責發生制貸款總額						$	132					$	11					$	84					$	9

問題債務重組

截至2022年12月31日，我們擁有36總賬面價值為$的TDRS90向遇到財務困難的借款人提供優惠，試圖最大限度地提高收款。我們有不是截至2022年12月31日，與這些TDR相關的客户可獲得的未到位資金承諾。截至2021年12月31日，我們擁有62總賬面價值為$的TDRS96向遇到財務困難的借款人提供優惠，試圖最大限度地收集資金。有幾個不是截至2021年12月31日，與這些TDR相關的客户可獲得的未到位資金承諾。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們在TDR中修改的貸款，按融資應收賬款類別細分：

(美元，單位：百萬美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
在TDR中修改的貸款：
取決於投資者：
早期階段						$	1					$	12
生長期						30						3
完全依賴於投資者						31						15
現金流依賴型-SLBO						—						34
創新C&I						1						—
私營銀行						24						12
克雷						33						33
其他C&I						1						2
在TDR中修改的貸款總額						$	90					$	96

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

下表彙總了在TDR中修改的貸款的記錄投資，按融資應收款類別分列，以便在2022年、2021年和2020年期間進行修改：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
期間在TDR中修改的貸款：
取決於投資者：
早期階段						$	—					$	12					$	6
生長期						30						—						26
完全依賴於投資者						30						12						32
現金流依賴型-SLBO						—						12						22
創新C&I						1						—						1
私營銀行						17						4						—
克雷						5						29						—
優質葡萄酒						—						—						1
期間在TDR中修改的貸款總額(1)						$	53					$	57					$	56

(1)有一筆美元1101000萬，$61000萬美元和300萬美元312022年、2021年和2020年分別有1.8億美元的部分沖銷。

在2022年間，52數百萬的新TDR通過向客户延期付款和$1通過降息調整了1.8億歐元。在2021年期間，31通過對我們客户的延期付款，修改了100萬份新的TDR，$2通過降息修改了1.8億美元，21000萬美元通過和解進行了修改，以及#美元22通過以上幾項的組合，修改了1.8億個。在2020年間，55通過延期付款修改了100萬份新的TDR，1通過對本金的部分寬恕，修改了1.8億美元。

在過去12個月內在TDR中修改的貸款，美元1投資者依賴的早期階段為10億美元，1在截至2022年12月31日的一年中，創新C&I中的1.8億美元違約。有幾個不是在截至2021年12月31日的年度內，TDR中修改的貸款的違約情況。有一筆美元1在截至2020年12月31日的一年中，TDR在Premium Wine中的違約金額為1.8億歐元。

對先前重組貸款的沖銷和違約進行評估，以確定對貸款的ACL的影響(如果有的話)。對這些違約的評估可能會影響用於計算其他TDR和非應計貸款準備金的假設，以及管理層對影響整個貸款組合準備金的宏觀經濟因素的整體展望。在評估了我們的TDR上經歷的沖銷和違約後，我們確定沒有必要改變我們的TDR預留方法，以確定截至2022年12月31日的貸款ACL。

ACL：無資金支持的信用承諾

我們為無資金的信貸承諾維護一個單獨的ACL，該ACL是使用與計算貸款ACL的方法本質上類似的方法確定的。在…2022年12月31日，我們的acl估計使用了穆迪的經濟預測2022年12月如上所述上面。未供資承付款的最高限額增加了#美元。132這主要是由於我們的未償還承諾持續增長，以及上文所述的預期經濟狀況同樣惡化。

下表彙總了2022年、2021年和2020年與我們的無資金信貸承諾的ACL相關的活動：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
ACL：未到位的信貸承諾，期初餘額						$	171					$	121					$	68
採用ASC 326的影響						—						—						23
信貸損失準備金						133						50						30
外幣折算調整						(1)						—						—
ACL：未到位的信貸承諾，期末餘額(1)						$	303					$	171					$	121

(1)“ACL：無資金支持的信貸承諾”作為“其他負債”的一個組成部分計入我們的綜合資產負債表。見附註21-“表外安排、擔保和其他承諾”，瞭解與我們的信貸承諾相關的額外披露。

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

11.     房舍和設備

截至2022年12月31日和2021年12月31日的房地和設備包括：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
計算機軟件						$	581					$	408
計算機硬件						116						102
租賃權改進						164						149
傢俱和設備						59						53
建房						3						3
總計						923						715
累計折舊和攤銷						(529)						(445)
房舍和設備，淨額						$	394					$	270

房地和設備的折舊和攤銷費用為#美元。91百萬，$64百萬美元和美元53截至2022年、2021年和2020年的年度分別為100萬美元。

12. 租契

我們有公司辦公室的運營租約，以及在這些物業使用的某些設備。根據一些不可取消的營業租約，我們有義務在不同的日期到期，直到2057年，在大多數情況下，包括按市場價格和條款續簽或延期的選項。此類租約可規定在租賃期內根據各種經濟指標的變化定期調整租金。

租賃資產和負債的記錄餘額總額如下：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
資產：
使用權資產--經營租賃						$	335					$	313
負債：
租賃負債--經營租賃						413						388

截至2022年、2021年和2020年，我們的租賃成本和與租賃相關的補充現金流量信息的組成部分如下：

						Year ended December 31,
百萬美元(百萬美元)						2022						2021						2020
經營租賃成本						$	68					$	90					$	69
短期租賃成本						—						—						1
可變租賃成本						6						4						4
減去：轉租收入						(3)						(4)						(2)
租賃總費用(淨額)						$	71					$	90					$	72
補充現金流信息：
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
為經營租賃支付的現金						$	81					$	66					$	50
期內非現金項目：
以取得使用權資產作為交換的租賃義務：
經營租約						$	88					$	187					$	75

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了與該公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的租約相關的其他信息：

						十二月三十一日，
						2022						2021
加權-平均剩餘期限(年)-經營租賃						7.70						7.29
加權平均貼現率-營業租賃(1)						2.25		%				1.83		%

(1)用於計算租賃負債的遞增借款利率是根據經濟環境的事實和情況以及本公司於各自租賃生效日期的信用狀況確定的。此外，在確定費率時，還考慮了總租賃期和總租賃費。基於該等考慮因素，本公司確定其現有信貸額度下可供使用的信貸條款，該信貸額度代表一種抵押借款利率，該貸款利率具有不同的信貸條款，在最終確定每份租賃合同中的隱含借款利率時，可與總租賃條款和總租賃付款相匹配。

下表列出了截至2022年12月31日我們對經營租賃負債的未貼現未來現金付款：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，單位：百萬美元)						經營租約
2023						$	85
2024						76
2025						64
2026						49
2027						39
2028年及其後						146
租賃付款總額						$	459
減去：推定利息						(46)
租賃總負債						$	413

租賃退出

在收購Boston Private之後，我們決定在2021年退出各種租賃的辦公地點，並將這些空間出售轉租。當一家公司計劃以低於最初預期的價格使用ROU資產時，ASC 842，租契，要求根據ASC 360-10-45-2對減值和披露進行評估，長期資產的減值或處置。我們已經確認了$31000萬美元和300萬美元39於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，已分別計入與該等租賃辦公室相關的減值費用1,000萬元，並已將減值及退出租賃相關費用計入我們綜合收益表的“合併相關費用”。

13.     商譽及其他無形資產

商譽

商譽是$3752022年12月31日和2021年12月31日均為3.8億美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的商譽變動如下：

(美元，單位：百萬美元)						商譽
2020年12月31日期初餘額						$	143
收購(1)						232
截至2021年12月31日的期末餘額						$	375
收購						—
減損						—
截至2022年12月31日的期末餘額						$	375

(1)從2021年7月1日起對Boston Private的收購和從2021年12月10日起對MoffettNathanson LLC的收購確認了商譽。

在2022年期間，我們利用截至2022年9月30日的信息完成了截至2022年10月1日的年度商譽減值測試，因此，我們確定不是截至2022年12月31日的減值。有關我們年度減值政策的更多信息，請參閲附註2-“重要會計政策摘要”。"

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

其他無形資產

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的其他無形資產的賬面總額和累計攤銷：

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(美元，單位：百萬美元)						總金額						累計攤銷						賬面淨額						總金額						累計攤銷						賬面淨額
其他無形資產：
客户關係						$	135					$	30					$	105					$	135					$	16					$	119
其他						57						26						31						57						16						41
其他無形資產總額，淨額						$	192					$	56					$	136					$	192					$	32					$	160

確認的無形資產攤銷費用為#美元。24百萬，$15百萬美元和美元5截至2022年、2021年和2020年的年度收入為100萬美元。假設未來沒有其他無形資產的減值或其他收購或處置，下表列出了截至2022年12月31日將繼續攤銷的其他無形資產的未來預期攤銷費用：

截至十二月三十一日止的年度， (美元，單位：百萬美元)						其他 無形資產
2023						$	22
2024						20
2025						17
2026						15
2027						12
2028年及其後						50
未來攤銷費用總額						$	136

14.     存款

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日我們的存款構成：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
無息需求						$	80,753					$	125,851
有息支票和儲蓄賬户						32,916						5,106
貨幣市場						52,032						54,842
外國辦事處的貨幣市場存款						51						696
掃除外國辦事處的存款						664						969
時間						6,693						1,739
總存款						$	173,109					$	189,203

定期存款賬户總金額等於或大於250,000美元的賬户總額為6.610億美元1.62022年12月31日和2021年12月31日分別為10億美元。截至2022年12月31日，定期存款賬户分別等於或大於250,000美元，合計為6.610億美元的債券計劃在一年內到期。

15.     短期借款和長期債務

下表為截至2022年12月31日和2021年12月31日的未償還短期借款和長期債務：

141

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

																		賬面價值
(美元，單位：百萬美元)						成熟性						2022年12月31日的本金價值						2022年12月31日						2021年12月31日
短期借款：
根據回購協議出售的證券						(1)						$	525					$	525					$	61
其他短期借款						(2)						40						40						10
聯邦住房金融局取得進展												13,000						13,000						—
短期借款總額																		$	13,565					$	71
長期債務：
3.50高級附註百分比						2025年1月29日						350						349						$	349
3.125高級附註百分比						2030年6月5日						500						496						496
1.800高級附註百分比						2031年2月2日						500						495						494
2.100高級附註百分比						2028年5月15日						500						497						496
1.800高級附註百分比						2026年10月28日						650						646						645
4.345%高級固定利率/浮動利率票據						2028年4月29日						350						348						—
4.570%高級固定利率/浮動利率票據						2033年4月29日						450						448						—
次級債券						五花八門						100						91						90
聯邦住房金融局取得進展						五花八門						2,000						2,000						—
長期債務總額																		$	5,370					$	2,570

(1)根據回購協議出售的證券實際上是以美國國債、美國機構證券和外國政府債務證券為抵押的短期借款，並在隔夜基礎上收縮。根據我們與多家金融機構簽訂的主回購協議，我們的未使用和可用的借款能力總計為$35.02022年12月31日達到10億美元。

(2)代表從某些交易對手收到的現金抵押品超過衍生工具應收賬款淨額。

截至2022年12月31日，長期債務的年度到期總額如下：

截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)						金額
2023						$	2,000
2024						—
2025						349
2026						646
2027						—
2028年及其後						2,375
總計						$	5,370

與短期借款和長期債務有關的利息支出為#美元。326百萬，$48百萬美元和美元252022年、2021年和2020年分別為100萬。與我們的短期借款相關的加權平均利率為2.9截至2022年12月31日的百分比，以及0.2截至2021年12月31日的百分比。

短期和長期聯邦信貸安排

我們擁有某些設施，使我們能夠在擔保和無擔保的基礎上獲得短期和長期借款。我們的擔保工具包括抵押給舊金山聯邦住房金融局和聯邦住房金融局貼現窗口的抵押品(使用固定收益證券和貸款作為抵押品)。我們的無擔保貸款由我們未承諾的聯邦資金額度組成。截至2022年12月31日，公司的短期FHLB預付款總額為$13.010億美元和長期FHLB預付款2.0億美元，其中包括二10億美元的借款，2023年11月1日和2日到期。長期借款按月支付貸款擔保抵押品，每半年支付一次證券擔保抵押品，淨加權平均固定利率為4.69%。抵押給舊金山聯邦住房金融局的抵押品主要由賬面價值為#美元的固定收益投資證券和貸款組成。44.910億美元7.32022年12月31日和2021年12月31日，其中25.910億美元6.32022年12月31日和2021年12月31日，分別有10億可用於支持額外借款。截至2022年12月31日，抵押給FRB貼現窗口的抵押品由固定收益投資證券組成，賬面價值為#美元。5.3十億美元，所有這些都是未使用和可用的

142

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

以支持更多的借款。我們未承諾的聯邦基金額度的未使用和可用的總借款能力總計為$3.22022年12月31日。

長期債務

高級債券：3.50%

2015年1月，SVB Financial發行了美元350百萬美元3.502025年1月到期的優先債券百分比(“3.50%優先債券”)。我們收到的淨收益約為#美元。346扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後的100萬歐元。截至2022年12月31日，我們3.50%的優先債券餘額為$349百萬美元，這反映了$1百萬美元的債券發行成本和不到美元的折扣11000萬美元。

3.125釐高級債券

2020年6月5日，公司發行了美元5001000萬美元3.1252030年6月到期的優先債券百分比(“3.125%優先債券”)這個3.125在2030年3月5日之前，我們可以選擇贖回高級債券，贖回價格等於全部本金加“全額”溢價。我們從這次發行中獲得了大約$的淨收益。496在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。我們的平衡3.125於2022年12月31日的優先票據百分比為$496百萬美元，這反映了$41000萬美元的債券發行成本和不到美元的折扣11000萬美元。

1.800釐高級債券

2021年2月2日該公司發行了$500萬的1.800優先債券於2031年2月到期(“1.800%優先債券於2031年到期”)，利息由2021年8月2日開始支付，分別於每年2月2日及8月2日支付。這些票據是SVB金融集團的優先無擔保債務，與我們所有其他無擔保和無從屬債務具有同等地位。我們從這次發行中獲得了大約$的淨收益。494在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。我們的平衡1.800%於2022年12月31日的優先票據為$4952000萬美元，這反映了$41億美元的債務發行成本和1美元1一百萬的折扣。

2.100釐高級債券

2021年5月13日該公司發行了$500萬的2.100優先債券將於2028年5月到期(“2.100釐優先債券”)，利息由2021年11月15日開始支付，分別於每年5月15日及11月15日支付。這些票據是SVB金融集團的優先無擔保債務，與我們所有其他無擔保和無從屬債務具有同等地位。我們從這次發行中獲得了大約$的淨收益。496在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。我們的平衡2.100%於2022年12月31日的優先票據為$4972000萬美元，這反映了$31000萬美元的債券發行成本和不到1澳元的1一百萬的折扣。

1.800釐高級債券

2021年10月28日，該公司發行了美元6501000萬美元1.800優先債券於2026年10月到期(“1.800%優先債券於2026年到期”)，利息由2022年4月28日開始支付。這些票據是SVB金融集團的優先無擔保債務，與我們所有其他無擔保和無從屬債務具有同等地位。我們從這次發行中獲得了大約$的淨收益。644在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。我們的平衡1.800於2022年12月31日的優先票據百分比為$6462000萬美元，這反映了$31億美元的債務發行成本和1美元1一百萬的折扣。

4.345釐高級固定利率/浮動利率債券

2022年4月29日，該公司發行了美元3501000萬美元4.4352028年4月到期的高級固定利率/浮動利率債券百分比(“4.345%高級固定利率/浮動利率債券")，固定利息在每年的4月29日和10月29日支付，從2022年10月29日開始，到2027年4月29日結束。由2027年4月29日開始，4.345釐高級固定利率/浮動利率債券將於2027年7月29日、2027年10月29日、2028年1月29日開始按季派息，浮息利率為複合SOFR加1.713釐。該批利率為4.345的高級固定利率/浮動利率債券將於2027年4月29日，以及2028年到期日前30天或之後，按SVB Financial Group的選擇全部贖回，贖回價格相當於2028年到期的優先債券本金的100%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。我們收到的淨收益約為#美元。348在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。截至2022年12月31日，我們4.345%的優先債券餘額為$3482000萬美元，這反映了$2300萬美元的債券發行成本。

4.570釐高級固定利率/浮動利率債券

2022年4月29日，該公司發行了美元4501000萬美元4.5702033年4月到期的高級固定利率/浮動利率債券百分比(“4.570%高級固定利率/浮動利率債券") 固定利息分別在每年的4月29日和10月29日支付，

143

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

從2022年10月29日開始，到2032年4月29日結束。由2032年4月29日開始，4.570釐高級固定利率/浮動利率債券將於2032年7月29日、2032年10月29日、2033年1月29日及2033年10月29日開始按季派息，利率為複合SOFR加1.967%。該批利率為4.570的高級固定利率/浮動利率債券將於2032年4月29日及2033年到期日前第90天或之後，由SVB Financial Group選擇全部贖回，贖回價格相當於2033年到期的優先債券本金的100%，另加至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。我們收到的淨收益約為#美元。447在扣除承銷折扣和佣金以及發行成本後為100萬美元。截至2022年12月31日，我們4.570%的優先債券餘額為$4482000萬美元，這反映了$2300萬美元的債券發行成本。

次級債券

2021年7月1日，SVB金融集團在與波士頓私人公司合併期間承擔了兩個法定信託。這些信託成立的目的是發行信託優先證券，並將所得資金投資於次級債券。這些由傳統波士頓私人公司創建的法定信託沒有合併在財務報表中；然而，應付給法定信託優先股東的次級債券總額在財務報表中報告為長期債務。

優先證券代表信託資產中不可分割的實益權益。我們擁有所有信託公司的普通股。這些信託公司唯一的資產是波士頓私人公司向其發行的次級債券，其支付條件與信託公司的優先證券基本相同。

波士頓私人資本信託二期次級債券(“二期信託”)

截至2022年12月31日，有$1001.2億未償還的信託優先證券。Trust II發行的優先信託證券按季度支付利息，利率為LIBOR加三個月浮動利率1.68%，這是累積的。只要本公司沒有拖欠次級債權證的利息，本公司根據契約有權將利息最多延遲支付至20連續的季度期間。本公司目前並不打算行使其延期支付向Trust II發行的次級債券的利息的權利。如果本公司延遲支付利息，其將受到某些限制，涉及支付其股本的股息或購買其股本，以及支付與初級次級債券相同或低於次級債券的債務證券。次級債券的實際利率為2.676%。次級債券將於2035年12月30日到期。截至2022年12月31日，公司在Trust II投資的賬面價值為$32000萬美元，代表此類信託中普通股的總金額。

波士頓私人資本信託I次級債券(“信託I”)

截至2022年12月31日，有不到1美元的1已發行的可轉換信託優先證券有1.8億美元。由Trust I發行的可轉換信託優先證券每季度支付利息，固定分發率為4.875%。季度分配是累積性的。次級債券的實際利率為 4.875%.次級可轉換債券將於2034年10月1日到期。截至2022年12月31日，公司在Trust I投資的賬面價值為$3百萬美元，代表該信託中普通股的總金額。

16.     衍生金融工具

我們主要使用衍生金融工具來管理利率風險和貨幣匯率風險，並協助客户實現他們的風險管理目標，其中可能包括貨幣匯率風險和利率風險。此外，在談判信貸安排和某些其他服務時，我們經常獲得股權證資產，使我們有權收購科技和生命科學/醫療保健行業由風險投資支持的私人公司的股票。

利率風險

利率風險是我們的主要市場風險，可能是由於我們對利率敏感的資產和負債重新定價的時間和數量差異以及市場利率的變化造成的。為了管理利率敏感型資產的利率風險，我們簽訂了利率掉期合約，以對衝未來利率的變化。

144

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

公允價值對衝

為了管理我們AFS證券組合的利率風險，我們簽訂了固定支付、收取浮動的利率掉期合同，以對衝因利率變化而導致的證券公允價值變化的風險敞口。我們將這些利率掉期合約指定為公允價值對衝，符合ASC 815規定的對衝會計條件。衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。2021年，我們選擇使用ASC 815中概述的最後一層方法來計入部分公允價值對衝。所有使用最後一層方法的對衝都於2022年終止。我們將利率互換記錄在合併資產負債表的“應計應收利息和其他資產”和“其他負債”項目中。對於符合條件的公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動和與被對衝風險的最後一層相關的公允價值調整部分均在發生時確認為收益。影響收益的衍生金額按照“投資證券”項下對衝項目的分類確認為利息收入的一部分，利息收入是綜合淨收入的一部分。

我們按季度評估ASC 815下的對衝效果，以確保所有對衝保持高度有效，並可應用ASC 815下的對衝會計。在評估有效性的同時，吾等對對衝項目進行評估，以確保其預期在對衝項目的假定到期日仍未償還，並可應用ASC 815規定的最後一層會計方法。如果對衝關係不再存在或不再符合ASC 815規定的對衝條件，則任何剩餘的公允價值基礎調整將分配給投資組合中的個別資產，並在與與相應資產相關的其他折扣和溢價的攤銷一致的期間內攤銷為收益。根據ASC 815的允許，我們將“捷徑”會計方法應用於我們的公允價值套期保值的一部分，假設存在完美的有效性。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日在我們的綜合資產負債表上記錄的指定和符合公允價值對衝條件的對衝資產的攤餘成本基礎，以及計入賬面價值的公允價值對衝調整的累計金額：

												計入套期保值資產攤餘成本的公允價值套期調整累計金額
(美元，單位：百萬美元)						套期資產的攤餘成本基礎						主動型						已終止
2022年12月31日
AFS證券						$	563					$	(2)					$	(290)
2021年12月31日
AFS證券(1)						$	15,260					$	(131)					$	6

(1)這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，其中被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。截至2021年12月31日，用於這些對衝關係的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。11.2億美元，指定對衝項目的金額為#美元。6.710億美元，與這些對衝關係相關的累計基數調整為#美元83百萬美元。

現金流對衝

為了管理浮動利率貸款組合的利率風險，我們簽訂了利率掉期合約，通過使用對衝工具鎖定原本會受到市場利率變動影響的未來現金流入，以對衝未來利率的變化。我們將這些利率互換合同指定為符合ASC 815規定的對衝會計的現金流對衝，並將其記錄在我們綜合資產負債表的“應計應收利息和其他資產”和“其他負債”項目中。對於符合條件的現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動在AOCI中記錄，並在收益中確認，因為對衝項目影響收益。影響收益的衍生金額按照“貸款”項中對衝項目的分類確認為利息收入的一部分，利息收入是綜合淨收入的一部分。

我們按季度評估ASC 815下的對衝效果，以確保所有對衝保持高度有效，並可應用ASC 815下的對衝會計。如果套期保值關係不再存在或不再符合ASC 815的套期保值要求，AOCI中任何剩餘的損益金額將被重新歸類為“貸款”項下的收益，作為利息收入的一部分，作為綜合淨收入的一部分。截至2020年3月31日，所有以前歸類為對衝的衍生品名義餘額總計為美元5.010億美元，淨資產公允價值為228一百萬人被終止。截至2022年12月31日，AOCI剩餘的終止現金流對衝的未實現收益總額為$602000萬美元，或美元43扣除税後淨額為1000萬美元。未實現收益將重新歸類為利息收入，因為基礎預測交易通過對衝預測交易的原始到期日影響收益。未實現收益將被重新分類為收益的剩餘期限總額約為兩年

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

貨幣兑換風險

未被指定為對衝工具的衍生工具

我們簽訂外匯遠期合約是為了在經濟上降低與外幣資產和負債淨差額相關的外匯風險敞口。外幣計價票據匯率變動的收益或損失記入“其他”項，作為非利息收入的一部分，非利息收入是合併淨收入的一部分。我們可能會在經濟套期保值關係中遇到無效，因為工具是根據貨幣本金現貨匯率的變化而重估的，而遠期則是在貼現現金流的基礎上重估的。我們將遠期協議記錄在合併資產負債表的“應計應收利息和其他資產”項下的收益頭寸和“其他負債”項下的虧損頭寸中，而公允價值的淨變化則記錄在“其他”項中作為非利息收入的一部分，非利息收入是合併淨收入的一個組成部分。

指定為對衝工具的衍生工具

我們進行淨投資套期保值，以對衝海外業務淨投資的外匯風險。某些外匯合約被指定為淨投資對衝，以最大限度地減少我們在非美國子公司的淨投資的外幣換算中的可變性風險。對於符合ASC 815規定的合格淨投資套期保值，外國業務的淨投資套期保值的現貨匯率的變化記錄在保監處的“外幣折算(損失)收益，扣除套期保值後的淨額”一欄中。我們根據ASC 815至少每季度評估套期保值有效性，以確保所有套期保值保持有效，並可應用套期保值會計。淨投資對衝税前虧損#美元18在截至2022年12月31日的年度與外匯合同相關的AOCI中確認了1.8億美元。

其他衍生工具

我們向客户發放帶有轉換功能的貸款，允許SVBFG將或有轉換權轉換為私人或上市公司的股票。我們所有的或有轉換權都符合衍生品的條件，並在我們的綜合資產負債表中作為“應計利息、應收賬款和其他資產”的組成部分按公允價值報告。贈與日期後公允價值的任何變動都在合併淨收入的組成部分--非利息收入“其他”項中確認為淨損益。

我們簽訂與我們的某些股票基金相關的總回報掉期，以管理基金股票投資波動帶來的風險敞口。我們沒有將任何總回報掉期指定為符合對衝會計資格的衍生工具。公允價值變動的收益或損失在合併淨收入的組成部分非利息收入“其他”項中確認為淨收益或損失。

我們的衍生工具還包括權證資產和客户遠期合約、期權合約、掉期合約和利率合約。有關其他衍生工具的進一步説明，請參閲附註2--“重要會計政策摘要”。

交易對手信用風險

如果我們衍生品合約的交易對手錶現不符合預期，我們將面臨信用風險。我們通過信貸審批、限額、監督程序以及酌情獲得抵押品來減輕交易對手的信用風險。在計量衍生工具的交易對手信用風險方面，我們按交易對手投資組合按淨風險計量一組金融資產和金融負債的公允價值。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們的衍生金融工具的名義或合同金額和公允價值總額如下：

						2022年12月31日																		2021年12月31日
						概念上的或 合同 金額						公允價值												概念上的或 合同 金額						公允價值
(美元，單位：百萬美元)												衍生資產(1)						衍生負債(1)												衍生資產(1)						衍生負債(1)
指定為對衝工具的衍生工具：
*利率風險：
利率互換(2)						$	550					$	—					$	—					$	10,700					$	18					$	—
貨幣兑換風險：
外匯合約						778						17						—						—						—						—
外匯合約						616						—						56						—						—						—
指定為對衝工具的衍生工具總額												17						56												18						—
未被指定為對衝工具的衍生工具：
*貨幣兑換風險：
外匯合約						1,763						42						—						701						16						—
外匯合約						2,184						—						29						62						—						2
*其他衍生工具：
股本權證資產						375						383						—						322						277						—
或有轉換權						92						12						—						—						—						—
客户外匯合約						10,145						262						—						8,245						146						—
客户外匯合約						9,960						—						257						7,764						—						126
總回報互換						119						40						—						—						—						—
客户外幣選項						866						19						—						688						9						—
客户外幣選項						866						—						19						688						—						9
客户利率衍生品(2)						2,391						128						—						2,178						99						—
客户利率衍生品(2)						2,709						—						195						2,315						—						101
未被指定為對衝工具的衍生品總額												886						500												547						238
總衍生工具總額												903						556												565						238
減去：淨額調整(3)												(351)						(223)												(137)						(120)
總衍生品												$	552					$	333											$	428					$	118

(1)衍生資產和負債計入“應計利息、應收賬款和其他資產”"和"其他負債"，分別在我們的綜合資產負債表上。

(2)報告的數額反映出減少了約美元。74百萬美元和美元112於二零二二年十二月三十一日及二零二一年十二月三十一日的衍生工具資產分別為百萬元，反映差異保證金，按中央結算所的要求視為就相關衍生工具公允價值進行法律及會計上的結算。

(3)對於一些交易對手，金融工具的抵押品金額可能超過衍生品應收賬款和衍生品應付款餘額。在這種情況下，報告的總金額限於衍生品應收賬款淨額和與交易對手的衍生品應付賬款淨額。大約有一美元31超過衍生工具應收賬款淨額的現金抵押品和#美元1截至2022年12月31日和2021年12月31日，超過衍生應付款淨額餘額的現金抵押品分別未包括在淨值調整中。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

2022年、2021年和2020年我們的衍生品活動及其對綜合損益表的相關影響摘要如下：

												Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						收入和所在地報表						2022						2021						2020
指定為對衝工具的衍生工具：
利率風險：
從AOCI重新分類為收入的金額						利息收入--貸款						$	56					$	63					$	50
利率互換套期投資證券的公允價值變動						利息收入--應納税的投資證券						387						138						—
套期投資證券公允價值變動						利息收入--應納税的投資證券						(387)						(139)						—
與利率風險衍生品相關的淨收益												$	56					$	62					$	50
未被指定為對衝工具的衍生工具：
貨幣兑換風險：
(損失)境內外幣工具重估收益，淨額						其他非利息收入						$	(42)					$	(43)					$	39
內部外匯遠期合約的淨收益(虧損)						其他非利息收入						32						43						(40)
與內部貨幣風險相關的淨損失												$	(10)					$	—					$	(1)
其他衍生工具：
客户外幣工具重估收益，淨額						其他非利息收入						$	23					$	17					$	3
客户遠期外匯合約損失淨額						其他非利息收入						(10)						(17)						(3)
與客户貨幣風險相關的淨收益												$	13					$	—					$	—
總回報掉期收益						其他非利息收入						$	40					$	—					$	—
權證資產淨收益						權證資產收益，淨額						$	148					$	560					$	237
其他衍生品的淨收益						其他非利息收入						$	5					$	2					$	28

資產負債表抵銷

我們的若干衍生工具及其他金融工具須與我們的交易對手訂立可強制執行的總淨額結算安排。這些協議規定，在任何一份合同違約或終止的情況下，通過單一貨幣的一次付款，與單一對手方進行多份合同的淨結算。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日受可強制執行的主淨額結算安排約束的資產：

(百萬美元)						已確認資產總額						財務狀況表中的總額抵銷(1)												財務狀況表列報的資產淨額(1)						財務狀況表中未抵銷的總額						淨額
												金融工具						收到的現金抵押品
2022年12月31日：
衍生品						$	382					$	(144)					$	(207)					$	31					$	—					$	31
逆回購、證券借貸和類似安排						722						—						—						722						(722)						—
總計						$	1,104					$	(144)					$	(207)					$	753					$	(722)					$	31
2021年12月31日：
衍生品						$	165					$	(87)					$	(50)					$	28					$	—					$	28
逆回購、證券借貸和類似安排						607						—						—						607						(607)						—
總計						$	772					$	(87)					$	(50)					$	635					$	(607)					$	28

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

(1)在2022年第三季度，我們改變了我們的會計政策，在存在抵銷權的情況下，按淨值報告受ISDA總淨值安排約束的衍生資產和負債的公允價值。衍生工具公允價值淨值已就已收到/質押的現金抵押品作進一步調整。會計政策的變化是追溯適用的，對以前的期間進行了修訂，以符合本期列報。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日受可強制執行的主淨額結算安排約束的負債：

(百萬美元)						已確認負債總額						財務狀況表中的總額抵銷(1)												財務狀況表列報的負債淨額(1)						財務狀況表中未抵銷的總額						淨額
												金融工具						質押現金抵押品
2022年12月31日：
衍生品						$	234					$	(144)					$	(79)					$	11					$	—					$	11
回購、證券借貸和類似安排						525						—						—						525						—						525
總計						$	759					$	(144)					$	(79)					$	536					$	—					$	536
2021年12月31日：
衍生品						$	148					$	(87)					$	(33)					$	28					$	—					$	28
回購、證券借貸和類似安排						61						—						—						61						—						61
總計						$	209					$	(87)					$	(33)					$	89					$	—					$	89

(1)在2022年第三季度，我們改變了我們的會計政策，在存在抵銷權的情況下，按淨值報告受ISDA總淨值安排約束的衍生資產和負債的公允價值。衍生工具公允價值淨值已就已收到/質押的現金抵押品作進一步調整。會計政策的變化是追溯適用的，對以前的期間進行了修訂，以符合本期列報。

17.     非利息收入

本公司與ASC 606範圍內的客户簽訂合同的所有收入，與客户簽訂合同的收入，在非利息收入中確認。以下是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度非利息收入摘要：

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021						2020
非利息收入：
(損失)投資證券收益，淨額						$	(285)					$	761					$	421
權證資產收益，淨額						148						560						237
客户投資費						386						75						132
財富管理和信託費						83						44						—
匯兑手續費						285						262						179
信用卡手續費						150						131						98
存款服務費						126						112						90
與貸款有關的費用						94						76						57
信用證和備用信用證手續費						57						51						47
投資銀行業務收入						420						459						414
佣金						98						79						67
其他						166						128						98
非利息收入總額						$	1,728					$	2,738					$	1,840

投資證券收益(虧損)，淨額

投資證券的淨收益(虧損)包括我們的非上市證券和其他股權證券的收益和虧損，其中包括因行使股權權證資產而持有的公開股權證券、出售我們的AFS債務證券組合(如果適用)的收益和虧損，以及附帶權益。

我們的非流通股和其他股權證券組合主要投資於風險資本和私募股權基金、SPD-SVB、債務和信貸基金、私人和公共投資組合公司(包括因行使股權權證資產而持有的公開股權證券)以及合格的經濟適用房項目。我們的非流通證券和其他股權證券的表現在不同時期之間存在差異，這導致淨額

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合併財務報表附註--(續)

投資證券的收益或損失(已實現和未實現)。這種變化是由許多因素造成的，包括我們投資價值的未實現變化、分配的已實現收益金額的變化、流動性事件的變化以及總體經濟和市場狀況。任何單一期間的非流通證券和其他股權證券的未實現收益和虧損通常是由估值變化驅動的。

附帶權益包括當我們的個人管理基金的基金和直接風險基金的資產回報率超過特定業績目標時可確認的利潤的優先分配，並應支付給我們，作為管理基金的普通合夥人。我們賺取的附帶權益通常與員工分享，員工也是普通合夥人實體的成員。我們通過衡量基金迄今的業績和業績目標，按季度記錄附帶權益。對於我們的未合併管理基金，附帶權益被記錄為投資證券收益淨額。對於我們的綜合管理基金，它被記錄為NCI應佔淨收益的一部分。分配給他人的附帶權益計入NCI應佔淨收益的一部分。支付給我們(或我們的員工)的任何附帶權益可能會發生逆轉，前提是基金業績從一開始到目前為止的附帶權益低於基金實際支付的金額。我們基金的有限合夥協議規定，在基金向有限合夥人提供全部出資回報之前，一般不向普通合夥人支付附帶權益。附帶權益收入在所有權模式下核算，其基礎是ASC 323，權益會計法和ASC 810，合併。

我們的AFS證券組合是一種固定收益投資組合，其管理目標是在長期內賺取適當的投資組合收益率，同時保持足夠的流動性和信貸多元化，以及滿足我們的資產/負債管理目標。雖然不常見，但出售我們AFS證券組合中的債務證券可能會導致淨收益或損失，並根據我們的投資政策中與我們的流動性狀況和利率風險管理相關的指導方針進行。

2022年、2021年和2020年投資證券損益摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
非流通證券和其他權益證券的淨收益(虧損)						$	(306)					$	730					$	360
出售AFS債務證券的收益(虧損)，淨額						21						31						61
投資證券的總收益(虧損)，淨額						$	(285)					$	761					$	421

權證資產收益，淨額

在談判信貸安排和某些其他服務時，我們經常獲得權利，以股權證資產的形式收購技術和生命科學/醫療保健行業中主要由風險支持的私人公司的股票。自授予日起公允價值的任何變動將確認為我們資產負債表上其他資產的增加或減少，以及權益認股權證資產的淨收益或損失，非利息收入是綜合淨收入的一個組成部分。

股權權證資產的淨收益不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確不包括從我們的衍生品相關活動中獲得的非利息收入。2022年、2021年和2020年的權證資產淨收益摘要如下：

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合併財務報表附註--(續)

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
權證資產：
練習收益，淨額						$	45					$	446					$	179
終止合同						(4)						(2)						(2)
公允價值變動淨額						107						116						60
權證資產淨收益合計						$	148					$	560					$	237

客户投資費

客户投資費包括根據客户的投資政策、策略和目標管理客户投資組合的可自由支配投資管理服務所賺取的費用。收入在完成我們的履約義務後按月確認，通常在下個月收到對價。我們的全面貨幣市場費用包括規則12(B)-1費用、收入分享和基於客户交易的費用。規則12(B)-1費用和收入分享是根據在該期間投資的客户資金確認的，通常是每月一次。當代表客户執行交易時，基於交易的費用在固定收益證券和回購協議中賺取和確認。支付給第三方服務提供商的金額主要用於支出，因此客户投資費記錄在支付給第三方的支付總額中。2022年、2021年和2020年按工具類型劃分的客户投資費用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
按類型劃分的客户投資費用：
掃貨幣市場手續費						$	215					$	43					$	74
資產管理費（1）						57						31						43
回購協議費用						114						1						15
客户投資費用合計(2)						$	386					$	75					$	132

(1)指投資於SVB Asset Management管理的第三方貨幣市場共同基金和固定收益證券所賺取的費用。

(2)代表客户投資基金賺取的費用，這些費用由第三方金融機構維護，不記錄在我們的資產負債表中。

財富管理和信託費

財富管理費是為客户提供財富管理、退休計劃諮詢、家族理財室、財務規劃和其他金融諮詢服務而賺取的。隨着服務的提供，公司在這些合同下的履約義務將隨着時間的推移而履行。費用按月平均、季度初確認，對於少數客户，則根據私人銀行AUM的季度末市值和適用的費率確認，具體取決於合同條款。費用也根據固定費用金額或私人銀行AUM季度末(拖欠)市場價值和適用的費率按月確認，具體取決於合同條款。根據財富管理合同，不會獲得基於業績的激勵。應收款記入合併資產負債表的“應計利息、應收賬款和其他資產”項目。

信託費用是在公司被任命為客户的受託人時賺取的。作為受託人，公司管理客户的信託，並管理信託的資產，包括投資和財產。隨着行政和管理服務的提供，公司在這些協議下的履約義務隨着時間的推移而得到履行。費用按月確認，在某些情況下，按協議中概述的賬户市值的百分比按季度確認。付款頻率是在個別合同中定義的，主要是規定每月拖欠。信託費用合同不會產生基於業績的激勵。應收款記入合併資產負債表的“應計利息、應收賬款和其他資產”項目。2022年、2021年和2020年財富管理和信託費用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
按類型劃分的財富管理和信託費用：
財富管理費						$	75					$	40					$	—
信託費						8						4						—
財富管理和信託費用總額						$	83					$	44					$	—

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匯兑手續費

外匯手續費是代表我們的客户購買和出售外匯之間的收入差額，主要來自現貨合同。在單一履約義務完成時確認的外匯現貨合同費用，在ASC 606的範圍內確認。

外匯合約和期權溢價費用不在ASC 606的範圍內，因為它明確排除了從我們的衍生品相關活動中獲得的非利息收入。

2022年、2021年和2020年按工具類型分列的外匯手續費收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
按工具類型劃分的外匯手續費：
外匯合同佣金						$	282					$	260					$	178
期權保費						3						2						1
外匯兑換手續費總額						$	285					$	262					$	179

信用卡手續費

信用卡手續費包括信用卡和借記卡的轉賬收入，以及為商家處理交易的手續費。交換收入是在履行了我們向支付網絡提供夜間結算服務的履行義務後賺取的。當客户賺取獎勵時，與獎勵計劃相關的成本被記錄下來，並作為交換費收入的減少額呈現。獎勵計劃繼續在ASC 310下記賬，應收賬款。我們對商户服務費的履行義務是在商户和支付網絡之間傳輸數據和資金。信用卡轉賬及商户服務費於交易結算服務完成後每日賺取。

年卡服務費在12個月內以直線方式確認，並繼續在ASC 310項下入賬，應收賬款.

2022年、2021年和2020年按工具類型劃分的信用卡費用摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
按工具類型劃分的信用卡手續費：
卡交換費，淨額						$	117					$	108					$	76
商户服務費						26						18						18
信用卡服務費						7						5						4
信用卡總手續費						$	150					$	131					$	98

存款服務費

存款服務費包括從事現金管理活動和其他存款賬户服務所賺取的費用。押金服務包括但不限於：應收賬款服務，包括商户服務、遠程捕獲、鎖箱、電子押金捕獲和欺詐控制服務。支付和現金管理產品和服務包括電匯和自動結算所支付服務，使客户能夠更快地轉移資金，以及商業賬單支付、商業信用卡和借記卡、賬户分析和支付服務。存款服務費在提供相關履約義務期間確認，一般按月確認。

與貸款有關的費用

未使用的承諾費、最低財務費用和未使用的額度費用按月確認。有資格獲得銀團待遇的費用在收到費用的銀團貸款交易完成時確認。

貸款相關費用不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了從我們的貸款相關活動中賺取的非利息收入。2022年、2021年和2020年按工具類型劃分的貸款相關費用摘要如下：

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合併財務報表附註--(續)

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
按工具類型劃分的貸款相關費用：
未使用的承諾費						$	70					$	59					$	42
其他						24						17						15
與貸款有關的費用總額						$	94					$	76					$	57

信用證和備用信用證手續費

備用信用證代表我們代表客户出具的有條件承諾，以保證客户在特定未來事件發生時向第三方履行義務。信用證和備用信用證產生的費用作為其他負債的一個組成部分遞延，並在承諾期內按直線法在非利息收入中確認，其依據的是提取的承付款的可能性。信用證和備用信用證費用不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了我們貸款相關活動所獲得的非利息收入。

投資銀行業務收入

我們從客户那裏獲得投資銀行收入，提供與證券承銷、私募相關的服務，以及併購等戰略事務的諮詢服務。承銷費來自公開和非公開發行的股票和債務證券，並在承銷集團的牽頭經理認為發行已完成時確認。一旦發售完成，履約義務即已履行，吾等確認扣除應付予客户的對價後的適用管理費及承銷費。私募費用在私募完成時確認，這通常是客户接受募集資金的時候。併購交易的顧問費一般在相關交易完成時確認。只有在客户明確可償還的範圍內，費用才會遞延，相關收入將在某個時間點確認。所有其他與交易相關的費用均在發生時計入費用。我們已確定，我們在大部分此類交易中擔任委託人，因此將支出總額計入其他運營支出。

2022年、2021年和2020年按工具類型劃分的投行業務收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
投資銀行業務收入：
承銷費						$	163					$	304					$	353
諮詢費						214						90						40
私募和其他						43						65						21
投資銀行業務總收入						$	420					$	459					$	414

佣金

佣金包括從客户那裏收取的佣金，用於執行基於代理的上市和場外股票經紀交易。每個交易單的執行代表着不同的履約義務，交易價格在執行交易單的時間點上是固定的。交易執行是在客户控制資產的時間點上滿意的，因此，費用是以交易日期為基礎記錄的。該公司還為市場情報服務賺取訂閲費，這些服務在交付期間得到認可。認購期結束前收到的費用最初作為遞延收入(合同負債)記錄在我們綜合資產負債表的其他負債中。

其他

其他非利息收入主要包括基金管理費收入、可轉換債務期權轉換收益和服務收入。基金管理費包括直接向我們管理的基金的基金和直接風險基金收取的費用。基金管理費以有限合夥協議的合同條款為基礎，一般確認為在規定的合同期內賺取的費用，一般等於個別基金的年限。基金管理費按承諾資本的百分比計算，按季度預收，按季度確認。我們某些有限合夥協議的基金管理費是按基金分配的百分比計算的，收入只在分配時記錄。

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事件。由於這些特定基金的分配事件不是預先確定的，因此管理費被認為是可變的並受ASC 606的約束。

轉換可轉換債務期權的收益是指貸款轉換衍生資產的未實現估值收益，以及債務工具轉換的已實現收益，在觸發事件(如首次公開募股)時可轉換為第三方的普通股。轉換可轉換債務期權的收益不在ASC 606的範圍內確認，因為它明確排除了從我們的衍生品相關活動中獲得的非利息收入。

其他服務收入主要包括總回報掉期的公允價值變動的損益、FHLB/FRB股票的股息收入、對應銀行回扣收入、獎勵費用或與附帶權益和其他費用收入相關的績效費用。我們在履行業績義務時確認收入，並按日/月、季度、半年或年度記錄收入。對於事件驅動型收入來源，我們在以下情況下確認收入：(I)存在令人信服的安排證據，(Ii)我們已提供服務，前提是我們對客户沒有其他剩餘義務，(Iii)費用是固定或可確定的，以及(Iv)可能可收取。

2022年、2021年和2020年按工具類型分列的其他非利息收入摘要如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
按工具類型劃分的其他非利息收入：
基金管理費						$	59					$	67					$	39
外幣工具重估淨收益(虧損)，外匯遠期合約淨額(1)						3						—						(1)
轉換可轉換債務期權的收益						—						—						30
總回報掉期收益						40						—						—
其他服務收入						64						61						30
其他非利息收入合計						$	166					$	128					$	98

(1)代表客户和內部外幣計價金融工具的淨重估。我們簽訂外匯遠期合約是為了在經濟上減少與客户和國內外幣計價金融工具相關的外匯風險。

從與客户簽訂的合同中分拆收入

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，我們從與客户簽訂的合同中獲得的收入按收入來源和部門分類：

截至2022年12月31日的年度						硅谷銀行(3)						SVB：私有						SVB資本(3)						SVB證券(3)						其他項目						總計
(美元，單位：百萬美元)
與客户簽訂合同的收入：
客户投資費						$	384					$	—					$	—					$	—					$	2					$	386
財富管理和信託費						—						83						—						—						—						83
卡交換費，毛數						223						1						—						—						3						227
商户服務費						25						1						—						—						—						26
存款服務費						124						1						—						—						1						126
投資銀行業務收入						—						—						—						420						—						420
佣金						—						—						—						98						—						98
基金管理費						2						—						52						5						—						59
其他(1)						71						1						6						—						—						78
與客户簽訂合同的總收入						$	829					$	87					$	58					$	523					$	6					$	1,503
ASC 606(2)範圍以外的收入						278						9						(168)						(18)						124						225
非利息收入總額						$	1,107					$	96					$	(110)					$	505					$	130					$	1,728

(1)包括某些現貨合同佣金、履約費用和相應的銀行回扣。

(2)與ASC 606不同，金額在單獨的指導下核算。

(3)硅谷銀行、SVB Capital和SVB Securities的非利息收入構成是扣除NCI後的淨額。NCI包括在“其他項目”中。

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截至2021年12月31日的年度						硅谷銀行(3)						SVB：私有						SVB資本(3)						SVB證券(3)						其他項目						總計
(美元，單位：百萬美元)
與客户簽訂合同的收入：
客户投資費						$	73					$	2					$	—					$	—					$	—					$	75
財富管理和信託費						—						44						—						—						—						44
卡交換費，毛數						198						1						—						—						2						201
商户服務費						17						1						—						—						—						18
存款服務費						109						1						—						—						2						112
投資銀行業務收入						—						—						—						459						—						459
佣金						—						—						—						79						—						79
基金管理費						—						—						62						5						—						67
其他(1)						243						2						13						—						1						259
與客户簽訂合同的總收入						$	640					$	51					$	75					$	543					$	5					$	1,314
ASC 606(2)範圍以外的收入						66						7						412						65						874						1,424
非利息收入總額						$	706					$	58					$	487					$	608					$	879					$	2,738

(1)包括某些現貨合同佣金、履約費用和相應的銀行回扣。

(2)與ASC 606不同，金額在單獨的指導下核算。

(3)硅谷銀行、SVB Capital和SVB Securities的非利息收入構成是扣除NCI後的淨額。NCI包括在“其他項目”中。

截至2020年12月31日的年度						硅谷銀行(3)						SVB：私有						SVB資本(3)						SVB證券(3)									其他項目						總計
(美元，單位：百萬美元)
與客户簽訂合同的收入：
客户投資費						$	129					$	3					$	—					$	—								$	—					$	132
卡交換費，毛數						127						1						—						—									2						130
商户服務費						17						1						—						—									—						18
存款服務費						90						—						—						—									—						90
投資銀行業務收入						—						—						—						414									—						414
佣金						—						—						—						67									—						67
基金管理費						—						—						32						7									—						39
其他(1)						162						—						4						—									1						167
與客户簽訂合同的總收入						$	525					$	5					$	36					$	488								$	3					$	1,057
ASC 606(2)範圍以外的收入						79						—						190						9									505						783
非利息收入總額						$	604					$	5					$	226					$	497								$	508					$	1,840

(1)包括某些現貨合同佣金、履約費用和相應的銀行回扣。

(2)與ASC 606不同，金額在單獨的指導下核算。

(3)硅谷銀行和SVB Capital的非利息收入構成是扣除NCI的淨額。NCI包括在“其他項目”中。

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18.     所得税

我們2022年、2021年和2020年按美國和外國計算的所得税前收入構成如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
U.S						$	1,996					$	2,624					$	1,673
外國						176						100						69
所得税前收入支出						$	2,172					$	2,724					$	1,742

我們為2022年、2021年和2020年的所得税撥備的組成部分如下：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
當前撥備：
聯邦制						$	34					$	409					$	282
狀態						(100)						224						141
《華爾街日報》外國版						38						26						18
遞延費用(福利)：
聯邦制						330						5						6
狀態						254						(11)						2
《華爾街日報》外國版						7						(2)						(1)
所得税費用						$	563					$	651					$	448

我們的有效税率是用所得税支出除以所得税支出前收入和可歸因於NCI的淨收入之和來計算的。聯邦法定所得税税率與我們2022年、2021年和2020年的有效所得税税率之間的對賬如下：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
聯邦法定所得税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
扣除聯邦税收影響後的州所得税						6.8						7.5						6.8
基於股票期權和ESPP的股票薪酬支出						(0.8)						(1.6)						(0.3)
符合條件的保障性安居工程税收抵免						(0.4)						(0.2)						(0.5)
免税利息收入						(1.6)						(1.0)						(0.8)
其他，淨額						0.2						0.5						0.8
有效所得税率						25.2		%				26.2		%				27.0		%

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項資產和負債包括：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
遞延税項資產：
信貸損失準備						$	260					$	170
基於股份的薪酬費用						36						26
應計補償						82						77
貸款和債務證券						—						113
租賃責任						112						105
淨營業虧損結轉						1,650						7
其他						205						56
遞延税項資產						2,345						554
估值免税額						(6)						(7)
減值準備後的遞延税項資產淨值						2,339						547
遞延税項負債：
衍生股本認股權證資產						(80)						(82)
現金流對衝衍生品未實現淨收益						(17)						(33)
貸款和債務證券						(1,773)						—
非流通證券和其他股權證券						(128)						(219)
房舍和設備						(54)						(41)
使用權資產和遞延租金資產						(89)						(81)
商譽和無形資產						(24)						(24)
與合併相關的公允價值調整						(15)						(28)
其他						(6)						(15)
遞延税項負債						(2,186)						(523)
遞延税項淨資產(負債)						$	153					$	24

遞延税項淨資產

截至2022年12月31日，美國聯邦政府結轉的淨營業虧損總額為6.4200億美元，國家淨營業虧損結轉4.510億美元，結轉的海外淨營業虧損為美元221000萬美元，外國税收抵免結轉金額為43300萬美元和州一般營業税抵免結轉金額161000萬美元。美國聯邦淨營業虧損結轉有無限制結轉，州淨營業虧損結轉在2027年開始的不同日期到期，外國淨營業虧損結轉在2028年開始的不同日期到期，外國税收抵免結轉在以下日期到期 從2029年開始的各種日期和州一般營業税抵免結轉在2028年開始的不同日期到期。

目前，我們認為，由於業務過程中未來盈利時間的不確定性，與我們加拿大業務相關的海外淨營業虧損結轉帶來的好處很可能在短期內無法實現。考慮到這一點，我們有#美元的估值津貼。6截至2022年12月31日，與我們加拿大淨營業虧損相關的遞延税項資產結轉1000萬美元。我們認為，剩餘的遞延税項資產更有可能在未來的應納税所得額中變現。因此，沒有為剩餘的遞延税項資產計提估值備抵。

我們需要繳納美國聯邦税務機關以及各州和外國税務機關徵收的所得税和非所得税。美國和加利福尼亞州是主要的納税申報管轄區。我們受到美國國税局和各個州、地方和外國税務管轄區税務當局的審查。對於加利福尼亞州，2013-2014納税年度正在向税務上訴辦公室提出上訴，2015-2016納税年度正在審查中。我們的美國聯邦納税申報單仍然可以在2019年及以後的納税年度進行審查。加州2018年及以後納税年度的納税申報單仍可供審查。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年12月31日，我們未確認的税收優惠為$37百萬， 承認這一點將使我們的所得税支出減少#美元。29百萬美元。我們無法估計未確認的税收優惠將在未來12個月內發生實質性變化。

我們確認與所得税相關的利息和罰款是所得税前收入的一部分。在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度內，利息和罰款並不重要。

2022年、2021年和2020年我們未確認的税收優惠(包括利息和罰款)的變化摘要如下：

(美元，單位：百萬美元)						未確認税收優惠的對賬						利息及罰則						總計
2019年12月31日的餘額						$	13					$	1					$	14
本年度增加的税務頭寸						5						—						5
增加前幾年的税務頭寸						1						1						2
前幾年税收頭寸的減少						(1)						—						(1)
適用的訴訟時效失效						(1)						—						(1)
因結算而減少的費用						(1)						—						(1)
2020年12月31日餘額						$	16					$	2					$	18
本年度增加的税務頭寸						21						—						21
增加前幾年的税務頭寸						—						1						1
前幾年税收頭寸的減少						—						—						—
適用的訴訟時效失效						—						—						—
因結算而減少的費用						—						—						—
2021年12月31日的餘額						$	37					$	3					$	40
本年度增加的税務頭寸						7						—						7
增加前幾年的税務頭寸						1						2						3
前幾年税收頭寸的減少						(4)						—						(4)
適用的訴訟時效失效						(2)						(1)						(3)
因結算而減少的費用						(2)						—						(2)
2022年12月31日的餘額						$	37					$	4					$	41

19.     員工福利計劃

遞延薪酬計劃

根據延期補償計劃(“DC計劃”)，合資格的僱員可選擇延期至50基本工資的百分比和/或最高100計劃年度內獲得的任何符合條件的獎金支付的百分比。根據DC計劃遞延的任何金額將由我們(或我們指定的人員)投資和管理。我們通常不會將員工延期與DC計劃相匹配。我們還可能不時根據本計劃向主要計劃參與者提供延期特別留任獎勵和僱主繳費。遞延獎勵和僱主繳費在保留資格期或歸屬期內有資格投資於DC計劃。

DC計劃下的自願延期為#美元13百萬，$8百萬美元和美元62022年、2021年和2020年分別為100萬。DC計劃的總投資損失為$92022年達到100萬美元，收益為7百萬美元和美元82021年和2020年分別為100萬人。

401(K)計劃和員工持股計劃

401(K)計劃和員工持股計劃，統稱為“計劃”，是一項結合了401(K)計劃的遞延納税儲蓄計劃和員工持股計劃，大多數美國正式員工都有資格參加。

在本財政年度的最後一天，我們根據公司業績向所有符合條件的員工發放員工持股計劃和利潤分紅。我們可以選擇現金或我們的普通股(或現金和股票的組合)，金額不超過10員工在該會計年度獲得的合格薪酬的百分比。員工持股計劃和/或利潤分享繳費在參與者第一次繳費的基礎上以相等的年增量授予五年的

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

服務(此後，所有隨後的員工持股計劃和/或利潤分享繳款將完全歸屬)。2022年、2021年和2020年，12,449, 6,100和12,094股票分別分配給了員工持股計劃的參與者。

與該計劃有關的費用為#美元741000萬，$541000萬美元和300萬美元36分別截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

20.     關聯方

我們沒有需要披露的重大關聯方交易。在正常業務過程中，本行可向關聯方提供信貸，包括高管、董事、主要股東及其相關權益。此外，我們還通過我們的EHop向符合條件的員工提供房地產擔保貸款。

21.     表外安排、擔保和其他承諾

在正常的業務過程中，我們使用具有表外風險的金融工具來滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信用證、商業信用證和備用信用證，以及承諾投資於風險資本和私募股權基金投資。其中一些工具在不同程度上涉及信用風險因素。信用風險被定義為由於金融工具的其他當事人未能按照合同條款履行義務而遭受損失的可能性。

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是一種正式協議，只要不違反協議中規定的任何條件，就會將資金借給客户。此類承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，通常要求客户在我們發出承諾時支付費用。下表彙總了分別截至2022年12月31日和2021年12月31日與我們的信貸承諾相關的信息：

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
貸款承諾(1)						$	58,891					$	40,327
備用信用證(2)						3,567						3,612
商業信用證(三)						83						77
未提供資金的信貸承諾總額						$	62,541					$	44,016
對無資金的信貸承諾的撥備(4)						303						171

(1)代表可供融資的承諾，原因是客户滿足貸款承諾協議要求的所有抵押品、合規和財務契約。

(2)關於我們備用信用證的更多信息，見下文。

(3)商業信用證主要是為客户購買存貨而開具的，通常是短期性質的。

(4)我們對無資金支持的信貸承諾的信用損失準備包括對我們的無資金支持的貸款承諾和我們的信用證的準備。

在金融工具的另一方違約的情況下，我們因承諾發放信貸而可能面臨的信用損失，是可用的未使用貸款承諾的合同金額。我們在發放貸款時使用相同的信貸審批和監督程序來延長信貸承諾。從歷史上看，我們所經歷的實際流動性需求和信用風險一直低於信貸承諾的合同金額，因為這些承諾中的很大一部分到期時沒有動用。我們以個人為基礎評估每個潛在的借款人和必要的抵押品。抵押品的類型各不相同，但可能包括不動產、知識產權、銀行存款或企業和個人資產。與這些承付款相關的信貸風險在無資金信貸承付款準備中考慮。

備用信用證

備用信用證代表我們代表客户出具的有條件承諾，以保證客户在特定未來事件發生時向第三方履行義務。我們提供兩種類型的備用信用證：履約信用證和金融備用信用證。履約備用信用證主要用於支持投標保證金、履約保證金、租賃義務、償還貸款和逾期通知等履約工具，以保證客户在特定未來事件發生時向第三方履行履約。金融備用信用證是我們為保證客户向第三方(受益人)付款而出具的有條件承諾，主要用於支持多種類型的國內和國際付款。這些備用信用證有固定的到期日，通常要求客户在我們開具承諾書時支付一筆費用。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供信用承諾所涉及的信用風險基本相同，因此，我們使用與信用承諾類似的信用評估程序和抵押品要求。必要時，我們的備用信用證通常是由客户擔保的現金。我們歷史上經歷的實際流動資金需求和信用風險一直低於簽發的信用證合同金額，因為這些有條件的承諾中有很大一部分到期時沒有動用。

下表彙總了我們在2022年12月31日的備用信用證。未來付款的最高潛在金額是指如果被擔保當事人完全違約，而不考慮根據追索權規定或從所持有或質押的抵押品中可能收回的款項，可根據信用證匯出的金額。

(美元，單位：百萬美元)						將在一年或更短的時間內到期						一年後到期						未償債務總額						未來付款的最高金額
金融備用信用證						$	3,363					$	115					$	3,478					$	3,478
履約備用信用證						80						9						89						89
總計						$	3,443					$	124					$	3,567					$	3,567

與財務和履約備用信用證有關的遞延費用為#美元。202022年12月31日和2021年12月31日均為百萬美元。

投資於風險投資和私募股權基金的承諾

我們承諾投資於風險資本和私募股權基金，這些基金通常投資於私人持股公司。投資於這些基金的承諾通常是在10-自基金成立之日起計的一年。儘管管理這些投資的有限合夥協議通常不會限制普通合夥人在一年內收回100%的承諾資本，但這些基金通常會收回大部分資本承諾。5至7在某些情況下，這些基金可能不會收回100%的承諾資本。為這些承諾提供資金的未來現金需求的實際時間通常取決於投資週期、整體市場狀況以及私人持股公司經營的行業性質和類型。下表詳細説明瞭截至2022年12月31日，我們的總資本承諾、未到位資金的資本承諾以及我們在每隻基金中的持股比例：

(美元，單位：百萬美元)						SVBFG資本承諾						SVBFG沒有資金。 承付款						SVBFG持有每隻基金的所有權
紅木長青基金有限責任公司						$	250					$	108					100.0		%
CP II，LP(1)						1						—						5.1
資本優先回報基金						13						—						20.0
Growth Partners，LP						25						1						33.0
戰略投資者基金						15						1						12.6
策略投資者基金II，LP						15						1						8.6
戰略投資者基金III，LP						15						1						5.9
戰略投資者基金IV，LP						12						2						5.0
戰略投資者基金V基金						1						—						五花八門
其他風險投資和私募股權基金投資(權益法會計)						18						5						五花八門
債務資金(權益法會計)						59						—						五花八門
其他基金投資(2)						275						45						五花八門
總計						$	699					$	164

(1)我們的所有權包括直接所有權1.3的百分比和間接所有權權益3.8通過我們在戰略投資者基金II，LP的投資獲得的百分比。

(2)表示對以下方面的承諾143我們的所有權權益通常低於以下的基金(主要是風險投資基金)5.0每個此類基金的投票權權益的百分比。

在2022年12月31日，我們有1美元3我們的綜合基金管理基金(包括我們的權益和NCI)對風險資本和私募股權基金的剩餘未出資承諾中的100萬美元。

160

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

22.     金融工具的公允價值

公允價值計量

我們的AFS證券、衍生工具以及某些非上市證券和其他股權證券是按公允價值經常性記錄的金融工具。我們在編制綜合財務報表時對按公允價值計量的資產和負債的估值進行估計。

以下公允價值層次表顯示了截至2022年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的相關信息：

(美元，單位：百萬美元)						1級						2級						3級						淨額調整(1)						2022年12月31日的餘額
資產
AFS證券：
美國國債						$	16,135					$	—					$	—					$	—					$	16,135
美國機構債券						—						101						—						—						101
外國政府債務證券						1,088						—						—						—						1,088
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						—						6,603						—						—						6,603
機構發行的CMO-固定利率						—						678						—						—						678
機構發行的CMBS						—						1,464						—						—						1,464
AFS證券總額						17,223						8,846						—						—						26,069
非流通證券和其他權益證券(公允價值會計)：
非流通證券：
以資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資						—						—						—						—						257
上市公司的其他股權證券						31						1						—						—						32
非流通證券和其他股權證券總額(公允價值 (美國會計)						31						1						—						—						289
其他資產：
衍生資產						—						508						—						(351)						157
股本權證資產						—						6						377						—						383
或有轉換權						—						—						12						—						12
其他資產						4						—						—						—						4
總資產						$	17,258					$	9,361					$	389					$	(351)					$	26,914
負債
衍生負債						$	—					$	556					$	—					$	(223)					$	333
其他負債						4						—						—						—						4
總負債						$	4					$	556					$	—					$	(223)					$	337

 

(1)金額代表可依法強制執行的主要淨額結算安排的影響，以及持有或放置在相同交易對手的現金抵押品的影響。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

以下公允價值層次表顯示了截至2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的相關信息：

(美元，單位：百萬美元)						1級						2級						3級						淨值調整 (1) (2)						2021年12月31日的餘額
資產：
AFS證券：
美國國債						$	15,850					$	—					$	—					$	—					$	15,850
美國機構債券						—						196						—						—						196
外國政府債務證券						61						—						—						—						61
住宅按揭證券：
機構發行的MBS						—						8,589						—						—						8,589
機構發行的CMO-固定利率						—						982						—						—						982
機構發行的CMBS						—						1,543						—						—						1,543
AFS證券總額						15,911						11,310						—						—						27,221
非流通證券和其他權益證券(公允價值會計)：
非流通證券：
以資產淨值計量的風險資本和私募股權基金投資						—						—						—						—						338
上市公司的其他股權證券						43						74						—						—						117
非流通證券和其他權益證券總額(公允價值會計)						43						74						—						—						455
其他資產：
衍生資產(2)						—						288						—						(137)						151
股本權證資產						—						8						269						—						277
**其他資產						8						—						—						—						8
總資產						$	15,962					$	11,680					$	269					$	(137)					$	28,112
負債：
衍生負債(2)						$	—					$	238					$	—					$	(120)					$	118
其他負債						8						—						—						—						8
總負債						$	8					$	238					$	—					$	(120)					$	126

(1)金額代表可依法強制執行的主要淨額結算安排的影響，以及持有或放置在相同交易對手的現金抵押品的影響。

(2)在2022年第三季度，我們改變了我們的會計政策，在存在抵銷權的情況下，按淨值報告受ISDA總淨值安排約束的衍生資產和負債的公允價值。衍生工具公允價值淨值已就已收到/質押的現金抵押品作進一步調整。會計政策的變化是追溯適用的，對以前的期間進行了修訂，以符合本期列報。

下表分別列出了2022年、2021年和2020年按公允價值經常性計量的第3級資產的補充信息：

(美元，單位：百萬美元)						起頭 天平						計入淨收入的淨收益(虧損)合計												銷售/退出						發行												轉出級別3						收尾 天平
截至2022年12月31日的年度：
權證資產(1)						$	269					$	153											$	(71)					$	30											$	(4)					$	377
或有轉換權(2)						—						(1)												—						13												—						12
截至2021年12月31日的年度：
權證資產(1)						192						561												(502)						24												(6)						269
截至2020年12月31日的年度：
權證資產(1)						161						229												(215)						19												(2)						192

(1)已實現和未實現的收益(損失)被記錄在非利息收入的組成部分“權證淨資產收益”項目中。

(2)未實現的收益和損失被記錄在“其他非利息收入”這一非利息收入的組成部分中。

162

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了在2022年12月31日和2021年12月31日仍持有的3級資產的收益(包括NCI)中包括的未實現淨損益：

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
其他資產：
權證資產(1)						$	111					$	119
或有轉換權(2)						(1)						—
未實現收益總額(淨額)						$	110					$	119

(1)未實現的收益和損失被記錄在非利息收入的一個組成部分“權證淨資產收益”項目中。

(2)未實現的收益和損失被記錄在“其他非利息收入”這一非利息收入的組成部分中。

任何未實現的收益或虧損將在多大程度上實現取決於各種因素，其中包括這些證券所受的現行銷售限制到期、證券的實際銷售以及此類實際銷售的時間。

下表提供了在2022年12月31日和2021年12月31日用於我們的某些第3級公允價值計量的重大不可觀察輸入的量化信息。由於我們使用每股資產淨值(從投資的普通合夥人獲得)作為確定公允價值的實際權宜之計，因此我們沒有將我們的風險資本和私募股權基金投資(公允價值會計)包括在此表中。

(美元，單位：百萬美元)						公允價值						估值技術						重大的、不可觀察的數據輸入						輸入範圍						加權平均
2022年12月31日：
權證資產(私人投資組合)						$	377					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						23.2% - 48.7%						41.2		%
																		無風險利率						3.4 - 4.8						4.3
																		適銷性折扣(2)						16.5						16.5
																		剩餘壽命假設(3)						40.0						40.0
或有轉換權(私人投資組合)						12						私募股權定價						(4)						(4)						(4)
2021年12月31日：
權證資產(公共投資組合)						$	2					布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						27.8% - 55.0%						43.7		%
																		無風險利率						0.6 - 1.5						1.1
																		限售折扣(%1)						10.0 - 20.0						10.7
權證資產(私人投資組合)						267						布萊克-斯科爾斯期權定價模型						波動率						24.7 - 55.0						43.0
																		無風險利率						0.06 - 1.4						0.8
																		適銷性折扣(2)						20.1						20.1
																		剩餘壽命假設(3)						40.0						40.0

(1)我們調整上市公司的市場報價，這些價格受到一定的銷售限制。限售折扣一般在10百分比至20百分比取決於銷售限制的持續時間，通常範圍為三至六個月.

(2)我們的市值性折扣適用於所有私人公司認股權證，以解決由於關聯標的公司的私人性質而導致的流動性普遍不足的問題。所用的量化措施是基於各種期權定價模型。我們每季度都會對我們的適銷性折扣進行敏感性分析。

(3)我們根據我們對實際剩餘壽命的估計調整私人公司認股權證的合同剩餘期限，該估計是通過利用有關終止和行使的歷史數據確定的。截至2022年12月31日，加權平均合同剩餘期限為6.1幾年，與我們估計的剩餘壽命相比2.4好幾年了。每季度對我們的剩餘壽命假設進行敏感性分析。

(4)在確定我們的私人或有轉換權投資組合的公允價值(不是使用Black-Scholes模型進行估值)時，我們評估與每個相關私人投資組合公司相關的各種因素，包括但不限於實際和預測的企業價值、發生轉換事件的可能性以及可轉換債務協議中概述的限制和轉換定價。此外，我們還與投資組合公司和關係團隊進行持續溝通，以確定公允價值是否發生重大變化。我們使用公司提供的估值報告(如果有)來支持我們的估值假設。這些因素是每個投資組合公司特有的，不可觀察到的投入的加權平均值或價值範圍是沒有意義的。

在2022年、2021年和2020年期間，我們沒有在3級和1級之間進行任何轉移。2022年、2021年和2020年期間從3級到2級的所有其他轉移都是由於將權證資產從我們的私人投資組合轉移到我們的公共投資組合(見上文我們的3級對賬)。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

未按公允價值列賬的金融工具

以下公允價值層次表顯示了我們的金融工具在2022年12月31日和2021年12月31日未按公允價值列賬的估計公允價值：

												估計公允價值
(美元，單位：百萬美元)						賬面金額						總計						1級						2級						3級
2022年12月31日：
金融資產：
現金和現金等價物						$	13,803					$	13,803					$	13,803					$	—					$	—
HTM證券						91,321						76,169						—						76,169						—
未按資產淨值計量的非流通證券						441						441						—						—						441
按資產淨值計量的非流通證券						628						628						—						—						—
淨貸款						73,614						74,602						—						—						74,602
FHLB和FRB股票						720						720						—						—						720
財務負債：
短期借款						13,565						13,565						—						13,565						—
未到期存款(1)						166,416						166,416						166,416						—						—
定期存款						6,693						6,479						—						6,479						—
聯邦住房金融局取得進展						2,000						2,000						—						2,000						—
優先債券將於2025年到期，息率3.50%						349						337						—						337						—
優先債券2030年到期，息率3.125						496						412						—						412						—
1.800釐優先債券，2031年到期						495						364						—						364						—
優先債券2028年到期，息率2.100						497						417						—						417						—
優先債券2026年到期，息率1.800						646						570						—						570						—
4.345釐高級固定利率/浮動利率債券，2028年到期						348						331						—						331						—
4.570釐高級固定利率/浮動利率債券，2033年到期						448						397						—						397						—
次級債券						91						96						—						96						—
表外金融資產：
提供信貸的承諾						—						52						—						—						52
2021年12月31日：
金融資產：
現金和現金等價物						$	14,586					$	14,586					$	14,586					$	—					$	—
HTM證券						98,195						97,227						—						97,227						—
未按資產淨值計量的非流通證券						424						424						—						—						424
按資產淨值計量的非流通證券						710						710						—						—						—
淨貸款						65,854						67,335						—						—						67,335
FHLB和FRB股票						107						107						—						—						107
財務負債：
短期借款						71						71						—						71						—
未到期存款(1)						187,464						187,464						187,464						—						—
定期存款						1,739						1,728						—						1,728						—
高級債券：3.50%						349						370						—						370						—
優先債券3.125釐						496						526						—						526						—
**2031年到期的1.800釐優先債券						494						474						—						474						—
*2028年到期的2.100釐優先債券						496						501						—						501						—
優先債券2026年到期，息率1.800						645						649						—						649						—
次級債券						90						92						—						92						—
表外金融資產：
提供信貸的承諾						—						47						—						—						47

(1)包括無息活期存款、有息支票賬户、貨幣市場賬户和有息清掃存款。

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

對計算每股資產淨值的實體的投資

我們對債務基金、風險資本和私募股權基金投資的投資一般不能贖回。或者，我們預計分派(如果有的話)將主要通過基金標的資產的IPO和併購活動獲得。*根據沃爾克規則的適用要求，我們沒有任何出售任何此類基金投資的計劃。如果我們決定在未來出售這些投資，被投資基金的管理層必須在完成投資銷售之前批准買方。-基金投資的公允價值是使用投資的每股資產淨值估計的，通過使用被投資普通合夥人提供的最新財務信息，根據我們的衡量日期和基金投資資產淨值日期之間的任何差異進行調整，例如9月30日這是我們12月31日的航班ST綜合財務報表，根據報告所述期間支付的任何繳款、從投資中收到的分配以及重大基金交易或市場事件進行調整。

下表彙總了截至2022年12月31日這些投資的估計公允價值以及這些投資每個主要類別的剩餘未到位資金承諾：

(美元，單位：百萬美元)						結轉金額						公允價值						資金不足的承付款
非流通證券(公允價值會計)：
風險投資和私募股權基金投資(1)						$	257					$	257					$	18
非流通證券(權益法會計)：
風險投資和私募股權基金投資(2)						605						605						9
債務基金(2)						5						5						—
其他投資(2)						18						18						1
總計						$	885					$	885					$	28

(1)風險資本和私募股權基金在非上市證券領域的投資(公允價值會計)包括由我們管理的基金的基金和我們的一個直接風險基金(合併VIE)進行的投資，以及對風險資本和私募股權基金投資(非合併VIE)的投資。總體而言，這些對風險投資和私募股權基金的投資主要投資於美國和全球的技術和生命科學/醫療保健公司。在公允價值會計下的基金投資的公允價值和未出資承諾中包括#美元。40百萬美元和美元2百萬美元，分別歸因於NCI。據估計，我們將在接下來的幾年裏從基金投資中獲得分配10至13年限，取決於基金的年限和基金期限的任何可能延長。

(2)風險資本和私募股權基金投資、債務基金和其他非上市證券(權益法會計)中的基金投資包括主要投資於美國和全球技術和生命科學/醫療保健公司或將資金借給這些公司的基金。據估計，我們將在未來幾年從這些基金獲得分配5至8年限，取決於基金的年限和基金條款的任何可能的延長。

23.     監管事項

SVB Financial和本行須遵守由聯邦儲備委員會和DFPI執行的各種監管資本充足率要求。1991年的《聯邦存款保險公司改進法案》還要求聯邦監管機構通過法規，為銀行界定五種資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。

我們還必須遵守聯邦銀行機構為美國銀行組織建立的全面資本框架(“資本規則”)，該框架實施巴塞爾III監管資本改革和多德-弗蘭克法案要求的變化。根據《資本規則》，資本分為三類：第一級資本、額外一級資本和第二級資本。根據資本規則，適用於SVB Financial和本行的最低資本比率如下：

•CET 1資本與風險加權資產之比為4.5%；

•風險加權資產的6.0%的一級資本(CET 1+額外的1級資本)；

•總資本(1級加2級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及

•4.0%一級資本與平均綜合資產之比(“槓桿率”)。

我們還必須滿足CET 1資本2.5%的“緩衝”，以避免對資本分配的限制，如股息和股權回購以及高管的某些獎金薪酬。限制的嚴重程度將取決於缺口的數額和銀行組織的“合格留存收入”。

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年12月31日，SVB Financial和中國銀行都超過了資本規則所要求的比率，並且根據現有的資本指導方針，也被視為監管目的的“資本充足”。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據聯邦監管準則，公司和銀行的資本比率與最低監管資本要求的比較：

						資本比率																		資本額
(美元，單位：百萬美元)						實際						要求的最低要求(1)						資本充裕的最低要求												實際						要求的最低要求(1)						資本充裕的最低要求
2022年12月31日：
CET1基於風險的資本：
SVB財經						12.05		%				7.0		%				不適用												$	13,697					$	7,954					不適用
銀行						15.26						7.0						6.5												16,995						7,795						$	7,238
基於風險的第一級資本：
SVB財經						15.40						8.5						6.0												17,504						9,658						6,818
銀行						15.26						8.5						8.0												16,995						9,465						8,908
基於風險的資本總額：
SVB財經						16.18						10.5						10.0												18,380						11,931						11,363
銀行						16.05						10.5						10.0												17,871						11,692						11,135
第1級槓桿：
SVB財經						8.11						4.0						不適用												17,504						8,630						不適用
銀行						7.96						4.0						5.0												16,995						8,537						10,672
2021年12月31日：
CET1基於風險的資本：
SVB財經						12.09		%				7.0		%				不適用												$	12,186					$	7,057					不適用
銀行						14.89						7.0						6.5												14,622						6,875						$	6,384
基於風險的第一級資本：
SVB財經						16.08						8.5						6.0												16,206						8,569						6,049
銀行						14.89						8.5						8.0												14,622						8,348						7,857
基於風險的資本總額：
SVB財經						16.58						10.5						10.0												16,712						10,585						10,081
銀行						15.40						10.5						10.0												15,129						10,313						9,821
第1級槓桿：
SVB財經						7.93						4.0						不適用												16,206						8,175						不適用
銀行						7.24						4.0						5.0												14,622						8,075						10,094

不適用於銀行控股公司的銀行法規中沒有正式定義資本充足的最低CET1風險資本和一級槓桿率。

(1)由於百分比代表最低資本比率加上根據資本規則完全分階段引入的2.5%CET1資本保存緩衝。

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

24.     細分市場報告

我們有四用於管理報告目的的可報告部門：硅谷銀行、SVB Private、SVB Capital和SVB Securities。我們可報告部門和運營部門的結果是基於我們的內部管理報告流程。

我們根據“管理”方法報告分部信息。管理方法將管理層用於決策和評估業績的內部報告指定為我們報告部分的來源。在截至2022年3月31日的季度裏，我們重新評估了我們的細分市場。基於這一重新評估，優質葡萄酒報告部門從硅谷銀行轉移到SVB私人部門。作出這些變動是為了反映公司的組織方式，以便作出經營決策和評估業績。在截至2021年12月31日的一年中，我們的高級葡萄酒報告部門的前期餘額已重新計入應報告的部分“SVB Private”，以正確反映自2022年1月1日起生效的組織變化。歷史分部信息的重新分類對公司以前報告的綜合資產負債表、損益表或現金流量沒有任何影響，而且這一變化對根據ASC 350評估減值的報告單位的確定沒有任何影響。無形資產-商譽和其他.

我們的硅谷銀行和SVB私人部門的主要收入來源是淨利息收入，這主要是從貸款賺取的利息淨額與存款利息淨額之間的差額。因此，這些部分是使用淨利息收入(扣除ftp)報告的。Ftp是一個內部衡量框架，旨在評估金融機構資金來源和使用的財務影響。它是一種機制，通過這種機制，可以為籌集的存款提供資金信用，併為資金貸款收取資金費用。根據帳户特徵在儀器級別計算ftp。

我們還根據信貸損失、非利息收入和非利息費用撥備來評估業績，這些撥備作為部門營業損益的組成部分列示。在計算每個經營部門的非利息費用時，我們考慮了經營部門發生的直接成本以及某些已分配的直接成本。作為審查的一部分，我們將某些公司間接費用分配給公司帳户。我們不會將所得税支出、無資金來源的信貸承諾撥備或HTM證券(包括在信貸損失撥備中)分配給我們的部門。此外，我們的管理報告模型是以平均資產餘額為基礎的；因此，期末資產餘額不用於分部報告目的。個別客户的主要關係指定發生了變化，未來可能會導致將某些客户納入不同時期的不同細分市場。

與受益於GAAP提供的全面結構的財務報告不同，我們的內部管理報告過程具有高度的主觀性，因為沒有全面、權威的管理報告指導。我們的管理報告流程基於我們的內部運營結構來衡量我們運營部門的表現，該結構可能會不時發生變化，不一定與其他金融服務公司的類似信息進行比較。

出於報道目的，SVB金融集團四我們報告其財務信息的經營部門：

•硅谷銀行是我們的商業銀行，向關鍵創新市場的商業客户提供本行及其子公司提供的產品和服務。該行通過信貸、金庫管理、外匯、貿易融資等服務，為商業客户的金融需求提供解決方案。此外，本行及其附屬公司亦為客户提供多元化的投資服務和解決方案，使他們能夠有效地管理資產。我們的商業銀行包括為醫療保健和科技行業以及私募股權和風險投資公司的客户提供服務，幷包括來自歐洲、中東和非洲地區、亞洲和加拿大的國際業務的客户。

•SVB私有是我們的私人銀行和財富管理部門的銀行。SVB Private為消費者提供一系列個人理財解決方案。我們的客户主要是私募股權/風險投資專業人士和他們所支持的創新公司的高管，以及從Boston Private和我們的優質葡萄酒客户那裏獲得的高淨值客户。我們提供定製的私人銀行服務套件，包括抵押貸款、房屋淨值信用額度、限制性和私人股票貸款、資本催繳信用額度、其他擔保和無擔保貸款產品和葡萄園開發貸款，以及基於規劃的財務戰略、財富管理、家族理財室、財務規劃、税務規劃和信託服務。此外，我們還通過我們的EHop向符合條件的員工提供房地產擔保貸款。

•SVB資本是SVB金融集團的基金管理業務，主要專注於風險投資。SVB Capital代表第三方有限合夥人管理基金(主要是風險投資基金)，並在更有限的基礎上代表SVB金融集團管理基金。SVB Capital基金系列包括投資於公司的直接風險基金和投資於其他風險投資基金的基金的基金，以及

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SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

提供貸款和其他融資解決方案的債務基金。SVB Capital為公司帶來的收入主要來自投資回報(包括附帶權益分配)和管理費。

•SVB證券是一家專注於創新經濟的投資銀行，作為SVB金融集團的全資子公司運營。SVB證券為Healthcare and Technology的所有主要子行業提供投資銀行服務。醫療保健細分行業包括Biophma、數字健康和醫療技術、醫療保健服務、醫療設備和工具以及診斷。技術細分行業包括消費互聯網、商業促進和營銷軟件、數字基礎設施和科技服務、教育技術、企業軟件、工業技術和金融科技。SVB證券專注於四個主要產品和服務：融資、併購諮詢、股權研究和銷售與交易。

我們的經營部門的彙總財務結果與我們的綜合結果一起列出。

我們2022年、2021年和2020年的細分市場信息如下：

(美元，單位：百萬美元)						硅谷銀行(1)						SVB：私人媒體						SVB資本(1)						SVB證券(1)						其他項目(2)(3)						總計
截至2022年12月31日的年度
淨利息收入						$	4,118					$	407					$	—					$	3					$	(43)					$	4,485
信貸損失準備金						(277)						(10)						—						—						(133)						(420)
非利息收入						1,107						96						(110)						505						130						1,728
非利息支出(4)						(1,557)						(361)						(70)						(603)						(1,030)						(3,621)
所得税前收入(虧損)費用(5)						$	3,391					$	132					$	(180)					$	(95)					$	(1,076)					$	2,172
平均貸款總額，攤銷成本						$	54,647					$	14,934					$	—					$	—					$	708					$	70,289
總平均資產(6)(7)						175,221						16,637						942						936						22,367						216,103
總平均存款						172,106						12,884						—						—						771						185,761
截至2021年12月31日的年度
淨利息收入(8)						$	2,914					$	226					$	—					$	1					$	38					$	3,179
信貸損失準備金						(55)						(14)						—						—						(54)						(123)
非利息收入						706						58						487						608						879						2,738
非利息支出(4)(8)						(1,266)						(223)						(71)						(561)						(949)						(3,070)
所得税前收入(虧損)費用(5)(8)						$	2,299					$	47					$	416					$	48					$	(86)					$	2,724
平均貸款總額，攤銷成本(8)						$	43,145					$	9,986					$	—					$	—					$	1,416					$	54,547
平均總資產(6)(7)(8)						140,362						11,171						700						830						12,948						166,011
平均存款總額(8)						138,057						8,924						—						—						966						147,947
截至2020年12月31日的年度
淨利息收入(8)						$	1,990					$	112					$	—					$	1					$	54					$	2,157
信貸損失準備金						(166)						(21)						—						—						(33)						(220)
非利息收入						604						5						226						497						508						1,840
非利息支出(4)(8)						(1,011)						(55)						(51)						(379)						(539)						(2,035)
所得税前收入(虧損)費用(5)(8)						$	1,417					$	41					$	175					$	119					$	(10)					$	1,742
平均貸款總額，攤銷成本(8)						$	30,116					$	5,298					$	—					$	—					$	1,852					$	37,266
平均總資產(6)(7)(8)						73,929						5,335						437						557						5,534						85,792
平均存款總額(8)						71,911						2,388						—						—						717						75,016

(1)硅谷銀行、SVB Capital和SVB Securities的NII組成、非利息收入、非利息支出和總平均資產顯示了所有期間的NCI淨額。NCI包括在“其他項目”中。

(2)“其他項目”一欄反映了為使經營分部的結果與根據公認會計準則編制的合併財務報表相一致而進行的必要調整。NII主要由我們的固定收益投資組合賺取的利息組成，扣除FTP值。非利息收入主要包括股權權證資產的收益或虧損、出售AFS證券的收益或虧損以及行使權證資產的權益證券的收益或虧損。非利息支出主要包括與公司支持職能相關的費用，如財務、人力資源、營銷、法律和其他費用。

(3)2022年，包括在“其他項目”中的非利息收入減少了7.49億美元。減少是由較低的認股權證和投資收益推動的。

(4)硅谷銀行部門包括直接折舊和攤銷#美元49百萬，$34百萬美元和美元25分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

(5)管理層用於評估部門業績的內部報告模型不按部門計算所得税費用。我們的有效税率是分部税率的合理近似值。

(6)平均資產總額等於平均資產總額或平均負債總額與各分部股東權益平均總額之和的較大者，以使結果與根據公認會計原則編制的綜合財務報表一致。

(7)包括在總平均資產中的商譽為#美元174百萬美元和美元138分別為SVB證券截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的1000萬美元和201百萬美元和美元87在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，SVB Private的收入為1000萬美元。

(8)在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中，我們的高級葡萄酒報告部門的前期餘額已分配到應報告部門“SVB Private”，以正確反映自2022年1月1日起生效的組織變化。重新分配對“總”金額沒有影響。

25.     母公司僅濃縮財務信息

SVB Financial截至2022年12月31日和2021年12月31日的簡明資產負債表，以及2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的相關簡明損益表、全面收益表和現金流量表如下：

簡明資產負債表

						十二月三十一日，
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021
資產：
現金和現金等價物						$	2,258					$	2,324
投資證券						491						731
貸款，攤銷成本						1						1
租賃使用權資產						102						82
其他資產						475						387
對子公司的投資：
銀行子公司						15,456						14,795
非銀行子公司						896						894
總資產						$	19,679					$	19,214
負債和SVBFG股東權益：
長期債務						$	3,370					$	2,570
租賃負債						135						113
其他負債						170						295
總負債						$	3,675					$	2,978
SVBFG股東權益						16,004						16,236
總負債和SVBFG股東權益						$	19,679					$	19,214

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

簡明損益表

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
利息收入						$	1					$	3					$	3
利息支出						(91)						(48)						(22)
來自銀行子公司的股息收入						294						—						50
權證資產收益，淨額						146						554						227
投資證券收益(虧損)，淨額						(179)						197						158
基金管理費和其他非利息收入						54						68						62
一般和行政費用						(284)						(298)						(121)
所得税優惠(費用)						143						(212)						(146)
子公司淨收益前收益						84						264						211
銀行子公司未分配淨收入中的權益						1,741						1,294						776
非銀行子公司未分配淨收益(虧損)中的權益						(153)						275						221
優先股分紅前淨收益						$	1,672					$	1,833					$	1,208
優先股股息						(163)						(63)						(17)
普通股股東可獲得的淨收入						$	1,509					$	1,770					$	1,191

簡明全面收益表

						Year ended December 31,
(百萬美元)						2022						2021						2020
優先股分紅前淨收益						$	1,672					$	1,833					$	1,208
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算收益(虧損)						(37)						(1)						12
AFS證券未實現持有收益(虧損)的變動						(39)						(3)						—
銀行現金流量套期保值公允價值變動，扣除銀行淨收入重新分類調整後的淨額						(6)						(46)						131
銀行及非銀行子公司其他綜合收益(虧損)中的權益						(1,883)						(341)						395
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(1,965)						(391)						538
綜合收益總額						$	(293)					$	1,442					$	1,746

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

現金流量表簡明表

						Year ended December 31,
(美元，單位：百萬美元)						2022						2021						2020
經營活動的現金流：
優先股分紅前淨收益						$	1,672					$	1,833					$	1,208
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
權證資產收益，淨額						(146)						(554)						(227)
投資證券收益(虧損)，淨額						179						(197)						(158)
衍生工具收益，淨額						—						—						(30)
投資證券收益的分配						33						60						65
銀行子公司淨收入						(2,035)						(1,294)						(826)
非銀行子公司淨收益(虧損)						153						(275)						(221)
來自銀行子公司的現金股息						294						—						50
基於股份的薪酬攤銷						183						136						84
(增加)其他資產減少						35						(40)						17
其他負債增加(減少)						(129)						58						99
其他，淨額						1						2						14
經營活動提供(用於)的現金淨額						240						(271)						75
投資活動產生的現金流：
購買、出售和到期的投資證券淨減少						49						533						123
貸款淨減少						—						—						15
增加對銀行子公司的投資						(773)						(1,240)						(69)
向銀行子公司注資						—						(5,750)						(700)
(增加)對非銀行子公司的投資減少						(192)						47						4
商業收購						—						1,081						(27)
用於投資活動的現金淨額						(916)						(5,329)						(654)
融資活動的現金流：
發行長期債券所得收益						795						1,636						495
發行普通股所得款項淨額						(22)						2,374						31
發行優先股所得淨收益						—						3,306						—
優先股股息的支付						(163)						(63)						(17)
普通股回購						—						—						(60)
融資活動提供的現金淨額						610						7,253						449
現金及現金等價物淨增(減)						(66)						1,653						(130)
期初現金及現金等價物						2,324						671						801
期末現金及現金等價物						$	2,258					$	2,324					$	671

26.     法律事務

在正常業務過程中產生的某些訴訟和索賠已經或正在對我們和/或我們的關聯公司提起或待決，我們可能會不時捲入其他法律或監管程序。根據適用的會計指引，當吾等認為可能已發生虧損且虧損金額可合理估計時，吾等會就所有該等事項(包括預期結算)確立應計項目。當或有損失既不可能也不能估量時，我們不建立應計項目。根據現有信息，任何此類損失估計本身都是不確定的，並受制於管理層的判斷和各種假設。由於這些估計的內在主觀性和法律訴訟結果的不可預測性，任何應計金額都可能不代表這類問題的最終解決。

171

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目錄表

SVB金融集團及其子公司

合併財務報表附註--(續)

就吾等認為與該等事項有關的任何潛在虧損可能對本公司的流動資金、綜合財務狀況、經營業績及/或本公司整體業務產生重大影響，且屬合理可能但不太可能的情況下，吾等旨在披露與該等潛在虧損有關的資料。對訴訟和索賠風險的評估是困難的，因為它們涉及內在的不可預測的因素，包括但不限於：(I)訴訟是否處於訴訟的早期階段，(Ii)損害賠償是否未指明、無支持或不確定，(Iii)是否存在懲罰性或其他金錢損害的可能性，(Iv)案件是否涉及法律不確定性，包括新的法律問題，(V)案件是否涉及多方和/或司法管轄區，(Vi)發現是否尚未開始或未完成，(Vii)是否已展開有意義的和解討論；及。(Viii)訴訟是否涉及集體指控。集體訴訟的評估通常比其他類型的訴訟更復雜，尤其是在訴訟程序的早期階段，因為不知道某個類別是否會得到認證，或者如果認證了可能的類別將如何定義。因此，即使合理地可能出現虧損，本公司也可能無法就某些事項估計合理可能的虧損。

我們還打算披露與任何可能但不可合理估計的重大潛在損失有關的信息。在這種情況下，在合理可行的情況下，我們的目標是提供損失估計或潛在損失範圍。對於任何被視為遙遠的或有損失，一般不會進行披露。

在聯通系統公司(以下簡稱聯通)於2016年9月27日向洛杉磯縣高等法院提起的訴訟中，被列為被告的銀行包括硅谷銀行。這起訴訟指控聯通與被告之間違反了2015年銀團信貸協議，違反了誠實信用和公平交易的隱含契約，並尋求金錢損害賠償和聲明性救濟。根據信貸協議和加州法律，此事已提交正式指定的司法裁判進行審判。雙方進行了廣泛的事實調查，現已完成，隨後將在未來幾個月內提供專家證人證詞。目前，審判計劃在2023年10月和11月進行，為期三週。

本公司目前估計，本公司有合理可能出現與聯通事宜有關的虧損。然而，由於各種原因，包括訴訟的當前階段、關於損害索賠的不確定性以及上述某些其他因素，公司目前無法估計合理的可能損失或損失範圍。

根據我們掌握的信息、我們對迄今針對我們提出或未決的訴訟和索賠的審查以及與我們的外部法律顧問的諮詢，我們沒有確認任何此類事項的重大應計負債，目前我們也不預期這些事項將導致對公司的重大負債。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本身並不確定，目前懸而未決或受到威脅的一個或多個此類事項可能會對我們未來的流動性、綜合財務狀況、運營結果和/或我們的整體業務產生意想不到的重大不利影響。

172

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目錄表

第9項。    會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧

沒有。

第9A項。管理控制和程序。

(A)監管信息披露控制和程序

披露控制和程序是旨在確保公司根據1934年修訂的《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在《美國證券交易委員會規則》和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括(但不限於)旨在確保本公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)的流程、控制和程序，以便及時做出有關要求披露的決定。

本公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據交易所法案第13a-15(B)條，對截至2022年12月31日我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年12月31日起生效。

(B)管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是在首席執行官和首席財務官的監督下設計的程序，旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計準則為外部報告目的編制公司財務報表。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關的政策和程序；(Ii)提供合理保證，根據需要記錄交易，以便根據GAAP編制財務報表，並且僅根據公司管理層和董事的授權進行收支；(Iii)提供合理保證，防止或及時發現可能對公司財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產收購、使用或處置。

財務報告內部控制由於其固有的侷限性，不能為財務報告目標的實現提供絕對保證。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

截至2022年12月31日，本公司在包括本公司首席執行官和首席財務官在內的本公司管理層的監督和參與下，根據美國證券交易委員會根據交易法採納的規則第13a-15(C)條，對本公司財務報告內部控制的有效性進行了評估。在評估公司財務報告內部控制的有效性時，管理層使用了COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的框架。根據這一評估，管理層得出結論，截至2022年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。

獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所已經發布了一份關於公司截至2022年12月31日財務報告內部控制有效性的證明報告。畢馬威會計師事務所審計了本年度報告中包含的本公司的綜合財務報表。該報告對本公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見，列入本報告第II部分第8項下的“綜合財務報表和補充數據”，標題為“獨立註冊會計師事務所報告”。

(三)監督財務報告內部控制的變化

於本年報10-K表格所涵蓋期間的第四季度內，管理層評估中確認的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制的變化。

項目9B。*和其他信息

沒有。

173

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目錄表

項目9C。*拒絕披露有關阻止檢查的外國司法管轄區

沒有。

174

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目錄表

第三部分。

第10項。    董事、行政人員和公司治理

在SVB Financial的2023年股東年會的最終委託書中，“提案1號--董事選舉”、“關於執行人員的信息”、“董事會委員會”和“公司治理和董事會事項”部分所載的信息被併入本文作為參考。

我們有適用於我們所有董事、高管和員工的行為準則，包括我們的首席執行官和高級財務官。行為準則的副本可在我們的網站www.svb.com的“關於我們-投資者關係-治理”下獲得，或任何提出要求的人都可以免費獲得。如欲索取我們的行為守則副本，請電郵至SVB Financial Group，3003Tasman Drive，Santa Clara，California 95054，或致電(4086547400)或電郵至Corporation@svb.com。

我們打算通過在我們的網站上張貼此類信息，披露授予我們的董事、高管和高級財務官的行為準則的任何豁免，以及對我們的行為準則的任何重大實質性變化。在2022財年，沒有這樣的豁免或實質性變化。

第11項。    高管薪酬

在SVB Financial的2023年股東年會的最終委託書中，“高管信息”、“薪酬討論和分析”、“指定高管的薪酬”、“董事薪酬”、“薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與”和“薪酬委員會報告”部分所載的信息在此引用作為參考。

第12項。    某些實益擁有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項

SVB Financial 2023年股東周年大會的最終委託書中“董事及行政人員的證券所有權”及“主要股東的證券所有權”一節所載的資料在此併入作為參考。

我們的股東已經批准了我們每一個積極的股權補償計劃。下表提供了截至2022年12月31日有關我們的股權薪酬計劃的某些信息：

計劃類別						在行使未清償期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目(1)						未償還期權、權證和權利的加權平均行權價						根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量(2)
股東批准的股權補償計劃						489,642						$	295.48					2,543,343
未經股東批准的股權補償計劃						不適用						不適用						不適用
總計						489,642						$	295.48					2,543,343

(1)以下是根據我們2006年股權激勵計劃授予的期權。這一數字不包括將為1,082,452股未歸屬限制性股票單位發行的證券。

(2)這包括根據我們的2006年股權激勵計劃可發行的股份和根據ESPP可發行的907,303股。這一數額不包括根據我們的2006年股權激勵計劃(如上所述)已經授予的證券。

關於我們的股權薪酬計劃的更多信息，請參閲本報告第二部分第8項下“合併財務報表附註”的附註5-“基於股份的薪酬”。

第13項。    某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

在SVB Financial的2023年股東年會的最終委託書中，標題為“某些關係和相關交易”和“公司治理和董事會事項--董事會獨立性和領導力”部分所載的信息在此併入作為參考。

第14項。    主要會計費用及服務

在SVB Financial的2023年股東周年大會的最終委託書中，題為“主要審計費用和服務”一節所載的信息在此併入作為參考。

175

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目錄表

第四部分。

第15項。    展品和財務報表附表

(A)以下財務報表和展品：

						頁面
(1)			財務報表。*登記人及其子公司的以下合併財務報表列入第二部分第8項：
			獨立註冊會計師事務所報告			92
			截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表			95
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的綜合收益表			96
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的綜合全面收益表			97
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的股東權益綜合報表			98
			截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止三個年度的合併現金流量表			99
			合併財務報表附註			100
(2)			財務報表明細表。合併財務報表和補充數據載於第二部分第8項。除上文所述外，其他所有附表均被省略，原因是不具備要求這些附表的條件，或所需資料已列入第二部分第8項的合併財務報表或相關附註。			91
(3)			展品。			177

第16項。    表格10-K摘要

沒有。

176

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目錄表

展品索引

展品 數						展品説明						以引用方式併入																								隨函存檔
												表格						文件編號						展品：						提交日期
2.1						SVB金融集團與波士頓私人金融控股公司之間的協議和合並計劃。						8-K						000-39154						2.1						2021年1月8日
3.1						修訂及重訂的公司註冊證書						10-Q						000-15637						3.1						2019年5月9日
3.2						修訂和重新制定的附例，自2022年11月23日起生效						8-K						001-39154						3.2						2022年11月23日
3.3						註冊人關於A系列優先股的指定證書，日期為2019年12月6日，提交給特拉華州國務卿，2019年12月6日生效						8-A						000-15637						3.2						2019年12月6日
3.4						關於B系列優先股的註冊人指定證書，日期為2021年2月1日，提交給特拉華州國務卿，2021年2月1日生效						8-K						000-39154						3.1						2021年2月2日
4.1						2021年2月2日發出的與2031年到期的1.800%高級債券有關的高級人員證書						8-K						000-39154						4.6						2021年2月2日
4.2						高級船員證書，日期為2020年6月5日，與2030年到期的3.125%高級票據有關						8-K						000-39154						4.2						2020年6月5日
4.3						作為受託人的SVB Financial和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2010年9月20日						8-K						000-15637						4.1						2010年9月20日
4.4						截至2015年1月29日的高級官員證書，與2025年到期的3.50%高級票據有關						8-K						000-15637						4.2						2015年1月29日
4.5						作為託管人的SVB金融集團和美國股票轉讓與信託公司，以及其中所述的存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2019年12月9日						8-K						000-15637						4.2						2019年12月9日
4.6						2025年到期的3.50%優先票據的格式						8-K						000-15637						4.2						2015年1月29日
4.7						關於C系列優先股的註冊人指定證書，日期為2021年5月12日，提交給特拉華州國務卿，2021年5月12日生效						8-K						001-39154						3.1						2021年5月13日
4.8						高級債券，2028年到期，年息率2.100						8-K						001-39154						4.7						2021年5月13日
4.9						關於D系列優先股的註冊人指定證書，日期為2021年10月27日，提交給特拉華州國務卿，2021年10月27日生效						8-K						001-39154						3.1						2021年10月28日
4.10						關於E系列優先股的註冊人指定證書，日期為2021年10月27日，提交給特拉華州國務卿，2021年10月27日生效						8-K						001-39154						3.2						2021年10月28日
4.11						高級債券，2026年到期，年息率1.800						8-K						001-39154						4.7						2021年10月28日
4.12						第一份補充契約，日期為2022年4月28日，由SVB Financial和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會之間簽署						8-K						001-39154						4.2						2022年4月29日
4.13						2022年4月29日發出的關於2028年到期的4.345釐高級定息/浮息債券及2033年到期的4.570釐高級定息/浮息債券的高級定息/浮動利率債券						8-K						001-39154						4.3						2022年4月29日
4.14						2028年到期的4.345釐高級固定利率/浮動利率債券表格						8-K						001-39154						4.4						2022年4月29日
4.15						2033年到期的4.570釐高級固定利率/浮動利率債券表格						8-K						001-39154						4.5						2022年4月29日
4.16						註冊人的證券説明																														X
*10.1						辦公室租賃協議，日期為2004年9月15日，由CA-Lake Marriott Business Park Limited Partnership和硅谷銀行簽訂：3001,3003和3101 Tasman Drive，CA Santa Clara，郵編：95054						8-K						000-15637						10.28						2004年9月20日
*10.2						1999年員工購股計劃						10-Q						000-15637						10.1						2016年8月8日
*10.3						《賠償協議》表格						10-Q						000-15637						10.7						2009年11月6日
*10.4						激勵性薪酬計劃						10-Q						000-15637						10.1						2018年8月7日
*10.5						遞延薪酬計劃						10-K						000-15637						10.7						2019年2月28日
*10.6						控制分流計劃的變更						8-K						000-15637						10.14						2012年3月15日
*10.7						2006年股權激勵計劃						10-K						001-39154						10.19						2021年3月1日
*10.8						2006年11月2日為Michael Descheneaux的邀請函						8-K						000-15637						10.31						2007年04月17日
*10.9						2007年4月25日為Michael Descheneaux的邀請函						8-K/A						000-15637						10.32						2007年5月2日
*10.10						與Michael Descheneaux Re的信函協議格式：薪金變動						8-K						000-15637						10.31						2009年5月14日
*10.11						2006年股權激勵計劃+項下非限制性股票期權協議格式						10-K						000-15637						10.35						2014年2月27日
*10.12						2006年股權激勵計劃+的英國子計劃						10-Q						000-15637						10.3						二O一四年五月九日
*10.13						2006年股權激勵計劃+的以色列分計劃						10-Q						000-15637						10.5						二O一四年五月九日
*10.14						2006年股權激勵計劃++下的非限制性股票期權協議格式						8-K						000-15637						10.3						2015年1月9日

177

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目錄表

展品 數

展品説明

以引用方式併入

隨函存檔

表格

文件編號

展品

提交日期

*10.15

2006年股權激勵計劃限售股協議格式(以定期歸屬為準)++

8-K

000-15637

10.4

2015年1月9日

*10.16

2006年激勵計劃限售股協議格式(以業績歸屬為準)++

8-K

000-15637

10.5

2015年1月9日

*10.17

2006年股權激勵計劃下的激勵股票期權協議格式

10-K

001-39154

10.18

2021年3月1日

*10.18

2006年股權激勵計劃+下非限制性股票期權協議格式

10-K

001-39154

10.19

2021年3月1日

*10.19

2006年股權激勵計劃限售股協議格式(以定期歸屬為準)+

10-K

001-39154

10.20

2021年3月1日

*10.20

2006年股權激勵計劃限售股協議格式(以業績歸屬為準)+

10-K

001-39154

10.21

2021年3月1日

*10.21

2006年股權激勵計劃+限制性股票獎勵協議格式

10-K

001-39154

10.22

2021年3月1日

*10.22

2006年股權激勵計劃+下的股票增值權協議格式

10-K

001-39154

10.23

2021年3月1日

*10.23

2006年股權激勵計劃激勵股票期權協議格式(退休後繼續歸屬)+

10-K

001-39154

10.24

2021年3月1日

*10.24

2006年股權激勵計劃非限制性股票期權協議格式(退休後繼續歸屬)+

10-K

001-39154

10.25

2021年3月1日

*10.25

2006年股權激勵計劃限制性股票單位協議格式(以定期歸屬為準)(退休後繼續歸屬)+

10-K

001-39154

10.26

2021年3月1日

*10.26

2006年激勵計劃限制性股票單位協議格式(以業績歸屬為準)(退休後繼續歸屬)+

10-K

001-39154

10.27

2021年3月1日

*10.27

2006年股權激勵計劃限制性股票獎勵協議格式(退休後繼續歸屬)+

10-K

001-39154

10.28

2021年3月1日

*10.28

2006年股權激勵計劃下的股票增值權協議格式(退休後繼續歸屬)+

10-K

001-39154

10.29

2021年3月1日

*10.29

英國批准的股票期權協議格式++

8-K

000-15637

10.8

2015年1月9日

*10.30

SVB金融集團英國有限公司與菲利普·考克斯於2009年7月14日簽訂的服務協議

10-K

000-15637

10.47

2015年2月26日

*10.31

Daniel·貝克和SVB金融集團於2017年4月28日簽署的要約協議

8-K

000-15637

10.1

2017年5月12日

*10.32

Michael Descheneaux和SVB金融集團之間於2017年5月11日簽署的信函協議

8-K

000-15637

10.2

2017年5月12日

*10.33

修訂和重新制定401K和員工持股計劃

10.-K

001-39154

10.33

2022年3月1日

*10.34

1999年員工購股計劃以色列分計劃+

10-K

001-39154

10.34

2022年3月1日

*10.35

波士頓私人金融控股公司2020年綜合激勵計劃

S-8

333-237886

99.1

2020年4月29日

*10.36

波士頓私人金融控股公司2010年誘因股票計劃

8-K

000-17089

10.2

2010年6月8日

*10.37

《波士頓私人金融控股公司2010年誘因股票計劃第三修正案》

8-K

001-35070

10.1

2018年11月20日

*10.38

波士頓私人金融控股公司修訂和重新制定了2009年股票期權和激勵計劃

8-K

001-35070

99.1

2014年4月17日

*10.39

波士頓私人金融控股公司2009年股票期權和激勵計劃

8-K

000-17089

99.1

2009年4月27日

21.1

SVB Financial旗下子公司

X

23.1

獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意

X

31.1

第13a-14(A)/15(D)-14(A)條

X

31.2

細則13a-14(A)/15(D)-14(A)核發特等財務幹事

X

32.1

第1350節認證

X

101.INS

XBRL實例文檔

X

101.SCH

XBRL分類擴展架構文檔

X

101.CAL

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

X

101.DEF

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

X

101.LAB

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

X

101.PRE

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

X

178

---

目錄表

*			指管理合同或任何補償計劃、合同或安排。
+			適用於2014年期間根據2006年股權激勵計劃提供的贈款的表格。
++			適用於根據從2015年至2020年開始的2006年股權激勵計劃提供的贈款的表格。
+++			適用於根據從2021年開始的2006年股權激勵計劃提供的贈款的表格。
++++			適用於根據從2022年開始的1999年員工股票購買計劃授予的股票購買權的表格。

179

---

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13款或第15款(D)款的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

 

SVB金融集團
/S/格雷格·W·貝克爾
格雷格·W·貝克爾
總裁與首席執行官
日期：2023年2月24日

180

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目錄表

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在下列日期簽署：

簽名			標題			日期
/S/貝弗莉·凱·馬修斯			董事董事長兼董事長			2023年2月24日
貝弗利·凱·馬修斯
/S/格雷格·W·貝克爾			董事首席執行官總裁(首席執行官)			2023年2月24日
格雷格·W·貝克爾
/S/Daniel J.貝克			首席財務官 (首席財務官)			2023年2月24日
Daniel J·貝克
/發稿S/韓凱倫			首席會計官 (首席會計主任)			2023年2月24日
韓凱倫
/S/埃裏克·A·本哈默			董事			2023年2月24日
埃裏克·A·本哈穆
/發稿S/伊麗莎白·伯爾			董事			2023年2月24日
伊麗莎白·伯爾
/S/理查德·D·丹尼爾斯			董事			2023年2月24日
理查德·丹尼爾斯
/S/艾莉森·戴維斯			董事			2023年2月24日
艾莉森·戴維斯
/S/喬爾·P·弗裏德曼			董事			2023年2月24日
喬爾·P·弗裏德曼
/S/託馬斯·金			董事			2023年2月24日
託馬斯·金
/S/Jeffrey N.MAGIONCALDA			董事			2023年2月24日
傑弗裏·N·馬吉安卡爾達
/S/瑪麗·J·米勒			董事			2023年2月24日
瑪麗·J·米勒
/S/凱特·D·麥克塞爾			董事			2023年2月24日
凱特·D·米切爾
/S/加倫·K·斯塔格林			董事			2023年2月24日
加倫·K·斯塔格林

181