附件99.1
On宣佈第四季度和全年業績,並提交2023年Form 20-F年度報告
·On在2023年實現了強勁的全年業績,大大超出了年初設定的預期,淨銷售額達到17.921億瑞士法郎。這反映了報告的同比增長率為46.6%,按不變貨幣計算超過55%。根據進一步的報告,On的毛利率為59.6%,淨收入為7960萬瑞士法郎,調整後的EBITDA利潤率為15.5%,顯示了On將強勁增長與持續增長的盈利能力相結合的持續承諾。
·根據報告,第四季度淨銷售額為4.471億瑞士法郎,在報告基礎上同比增長21.9%,按不變貨幣計算超過31%。On品牌的實力和知名度不斷提高,推動了On全球網站和零售店的創紀錄高流量,導致DTC份額達到46.2%,是On歷史上的最高水平。
·在DTC份額上升和兩個渠道全價銷售份額較高的推動下,安聯2023年第四季度的毛利率達到60.4%,高於其宣稱的超過60%的中期目標。
·2024年的持續強勁勢頭,加上一系列令人興奮和高度創新的產品發佈,使我們有信心朝着既定的中期目標邁出下一步。對於2024年全年,On預計將實現至少30%的恆定貨幣淨銷售額增長率。按照目前的現貨匯率,2024年相應的預期報告淨銷售額總額至少相當於22.5億瑞士法郎。On進一步預計2024年全年的毛利率約為60%,調整後的EBITDA利潤率在16.0-16.5%之間。
·基於其成熟的多渠道戰略的成功執行,On繼續以前所未有的速度獲得市場份額。2024年,On打算通過大的品牌時刻在全球範圍內擴大現有和新的受眾。在跑步中忠於自己的核心,ON很高興能在通往2024年巴黎奧運會的道路上支持其世界級的運動員名單。繼海倫·奧比裏在2023年取得歷史性的馬拉鬆勝利後,運動員們成功拉開了新的一年的序幕,在世界室內錦標賽上獲得了兩枚田徑獎牌。
瑞士蘇黎世,2024年3月12日-ON Holding AG(紐約證券交易所股票代碼:ONON)(以下簡稱“ON Holding AG”,“ON Holding AG”,“該公司”、“我們”、“我們的”或“我們”)今天宣佈了其第四季度及全年的財務業績,並已向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交了截至2023年12月31日的20-F表格(以下簡稱“20-F表格”)的年度報告。
安聯聯合首席執行官兼首席財務官馬丁·霍夫曼表示:“在我們打造全球最高端運動服裝品牌的征途上,2023年又是不同尋常的一年。我們實現了出色的55%的恆定貨幣淨銷售額增長,同時將效率和盈利能力提高到新的高度,並推動了我們歷史上最高的正現金流。我們非常感謝和欽佩我們現在超過2400名團隊成員,他們每天都在為使我們的願景成為現實而充滿激情地工作。我們進入2024年時,業務的各個領域都有很多順風和機遇。對On品牌的需求仍然非常強勁。激動人心的產品發佈和重大的品牌時刻正在醖釀之中。我們比以往任何時候都有更多的能力來執行我們的戰略計劃-從零售到服裝,從Ecom到運營。我們有一支偉大的團隊--隨時準備做夢。
On聯合創始人兼執行聯席董事長David·阿勒曼表示:“回顧這一年,我們感到自豪,這些里程碑突顯了On在市場上的獨特地位。在運動員成功的推動下,包括海倫·奧比裏成為34年來第一位在同一年同時贏得波士頓和紐約市馬拉鬆比賽的女性,我們見證了我們的跑步產品在2023年飆升到新的高度。雖然我們的產品組合深深植根於我們對創新的承諾,首先迎合運動員和跑步者的需求,但我們認識到,在不斷髮展的體育和時尚格局中,On有更廣泛的機會。隨着我們尋求進一步擴大我們在全球高端運動服裝市場的存在,我們非常重視為我們的服裝產品樹立知名度。基於最近的成功、新的和更新的產品,並在我們自己的零售店推出的支持下,我們預計在未來幾年內將顯著建立這一類別。“
主要財務亮點
與2022財年相比,2023財年的主要亮點包括:
·瑞士淨銷售額增長46.6%,達到17.921億瑞士法郎,按不變貨幣計算增長55%;
·通過直接面向消費者(DTC)銷售渠道的淨銷售額增長50.9%,達到671.8瑞士法郎;
·通過批發銷售渠道實現的淨銷售額增長44.2%,達到11.203億瑞士法郎;
·歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)、美洲和亞太地區的淨銷售額分別增長29.2%和52.2%,達到488.7瑞士法郎,增長52.2%,達到1162.2瑞士法郎和75.9%,達到141.1瑞士法郎;
·在不變貨幣基礎上,歐洲、中東和非洲、美洲和亞太地區的淨銷售額分別增長35%、61%和96%;
·*鞋、服裝和配飾的淨銷售額分別增長46.6%至17.114億瑞士法郎、45.5%至6890萬瑞士法郎和60.7%至1180萬瑞士法郎;
·毛利潤增長55.8%,從6.849億瑞士法郎增至10.672億瑞士法郎;
·集團毛利率從56.0%提高到59.6%;
·集團淨收入增長37.9%,從5770萬瑞士法郎增至7960萬瑞士法郎;
·基本每股收益A類(CHF)從0.18提高到0.25;
·稀釋每股收益A類(CHF)從0.18增加到0.25;
·調整後的EBITDA從1.653億瑞士法郎增加到276.9瑞士法郎,增幅為67.6%;
·調整後的EBITDA利潤率從13.5%增加到15.5%;
·調整後的淨收入從9,060萬瑞士法郎增至1.124億瑞士法郎;
·調整後的基本A類每股收益(CHF)從0.29提高到0.35;以及
·調整後稀釋後每股收益A類(CHF)從0.28增加到0.35。
與截至2022年12月31日的三個月相比,截至2023年12月31日的三個月的主要亮點包括:
·瑞士淨銷售額增長21.9%,達到4.471億瑞士法郎,按不變貨幣計算增長31%;
·通過DTC銷售渠道的淨銷售額增長38.2%,達到206.6瑞士法郎;
·通過批發銷售渠道實現的淨銷售額增長10.7%,達到240.5瑞士法郎;
·歐洲、中東和非洲、美洲和亞太地區的淨銷售額分別增長22.9%至1.125億瑞士法郎、18.5%至300.6瑞士法郎、57.7%至3,400萬瑞士法郎;
·在不變貨幣基礎上,歐洲、中東和非洲、美洲和亞太地區的淨銷售額分別增長了26%、29%和76%;
·第三季度鞋、服裝和配飾淨銷售額分別增長20.4%至4.257億瑞士法郎、60.1%至1840萬瑞士法郎和60.1%至290萬瑞士法郎;
·毛利潤增長25.9%,從2.146億瑞士法郎增至270.2瑞士法郎;
·集團毛利率從58.5%提高到60.4%;
·集團淨虧損從2640萬瑞士法郎增加到2680萬瑞士法郎,增幅為1.3%;
·基本每股收益(“EPS”)A類(瑞士法郎)保持不變,為(0.08);
·稀釋後的A類每股收益(CHF)保持不變,為0.08;
·調整後的EBITDA增長16.3%,從6180萬瑞士法郎增至7190萬瑞士法郎;
·調整後的EBITDA利潤率從16.8%降至16.1%;
·調整後淨收入/(虧損)從750萬瑞士法郎降至1630萬瑞士法郎;
·調整後基本每股收益A類(CHF)從0.02降至(0.05);以及
·調整後稀釋後每股收益A類(CHF)從0.02降至0.05。
與2022年12月31日相比,截至2023年12月31日的主要資產負債表亮點包括:
·現金和現金等價物增加33.3%,從3.71億瑞士法郎增至494.6瑞士法郎;以及
·截至2023年12月31日,淨營運資本為4.962億瑞士法郎,與2022年12月31日相比增長8.1%。
經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率、經調整的淨收入、經調整的基本每股收益、經調整的攤薄每股收益、淨營運資本以及在不變貨幣基礎上列報的指標均為我們用來評估業績的非IFRS指標。
此外,我們相信,調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收入、調整後的基本每股收益、調整後的稀釋後每股收益、淨營運資本以及在不變貨幣基礎上提出的衡量標準,將加強投資者對我們各個時期的財務和經營業績的瞭解,因為它們增強了每個時期之間業績的可比性,有助於識別經營業績的趨勢,併為管理層如何評估業務提供了更多的洞察力和透明度。經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率、經調整的淨收入、經調整的基本每股收益、經調整的稀釋每股收益、淨營運資本和按不變貨幣基礎列報的措施不應被孤立地考慮,或作為根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標的替代。有關詳細説明和與最近的《國際財務報告準則》衡量標準的對賬,請參閲下文題為“非《國際財務報告準則》衡量標準”的章節。
展望
On在2023年繼續其重要的增長道路,在上一個財政年度達到了無數的記錄和里程碑。基於對On品牌的明顯強勁需求,On品牌推出了一系列令人興奮和高度創新的產品,以及進入2024年的強勁勢頭,On預計在如此規模的運動服裝品牌中,On將繼續以前所未有的速度增長。
2023年10月,在On的投資者日上,On提出了到2026年實現淨銷售額複合年增長率26%的目標。對於2024年全年,On預計將實現超過這一增長率的增長,並實現至少30%的恆定貨幣淨銷售額增長率。按照目前的現貨匯率,並反映出最近瑞士法郎的可觀強勢,這意味着2024年報告的淨銷售額至少為22.5億瑞士法郎。預計2024年上半年的負面外匯影響將更加明顯。
具體地説,2024年第一季度,考慮到2023年第一季度強勁的批發季度的消失,On預計DTC份額將增加,並實現26%的恆定貨幣淨銷售額增長率。按照目前的現貨匯率,這意味着預計2024年第一季度報告的淨銷售額為4.95億瑞士法郎。
除了在2023年10月表達的增長雄心外,On進一步引入了成為最高端全球運動服裝品牌的願景。這一願景不僅體現在優質產品和優質客户體驗上,還體現在優質的財務狀況和盈利水平上。2024年,ON預計全年毛利率約為60%,與之前宣佈的中期目標一致。
在強勁毛利率的支持下,On預計將朝着其中期目標邁出下一步,達到調整後的EBITDA利潤率18%+。2024年,On預計全年調整後的EBITDA利潤率將在16.0-16.5%之間。
除關於國際財務報告準則的淨銷售額和毛利率外,《國際財務報告準則》僅提供非國際財務報告準則基礎上的指導。公司沒有提供前瞻性調整後的EBITDA與國際財務報告準則淨收入的對賬,因為預測和量化這種對賬所需的某些金額本身就存在困難。因此,我們無法合理確定地預測所有必要的扣除,以便對淨收入進行對賬。上述展望是基於目前的市場狀況,反映了公司對市場和運營狀況以及客户需求的當前和初步估計,這些估計都可能發生變化。由於風險和不確定性的影響,實際結果和事件的時間可能與這些前瞻性聲明中預期的大不相同,包括下文和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中所述的那些風險和不確定性。
電話會議信息
討論第四季度業績的電話會議定於2024年3月12日上午8點舉行。美國東部時間(下午1點)中歐時間)。有興趣參與是次電話會議的人士,請撥以下電話號碼:
美國:加拿大,+1 646 307 19 63
英國:倫敦+44 203 481 42 47
瑞士:瑞士,加拿大,印度,+41 43 210 51 63
不需要訪問碼。
此外,電話會議的網絡直播將在該公司的投資者關係網站上進行,並可通過以下鏈接收看:https://events.q4inc.com/attendee/597654944.電話會議結束後,電話會議的重播將在公司網站上播出。
年報
20-F表格可通過訪問美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或公司的網站Investors.on.com/獲取。此外,公司股東還可以免費獲得20-F表格的硬拷貝,其中包括公司完整的經審計的財務報表,方法是向以下公司聯繫人索要一份。
關於On
On於2010年誕生於瑞士阿爾卑斯山,其使命是通過運動點燃人類精神--這一使命至今仍指導着該品牌。在市場推出14年後,On在高性能跑步、户外、訓練、全天活動和網球的高端鞋類、服裝和配件方面提供顛覆性的行業創新。On屢獲殊榮的CloudTec®創新、有目的的設計和在循環經濟領域取得的突破性進展吸引了快速增長的全球粉絲基礎--激勵人類探索、發現和夢想。
On在全球60多個國家和地區開展業務,並與www.on.com上的數字社區接洽。
非國際財務報告準則計量
經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率、經調整的淨收入、經調整的基本每股收益、經調整的攤薄每股收益和淨營運資本是IFRS中沒有定義的財務指標。我們在評估業績時,包括在做出財務和經營決策時,以及在確定員工可變激勵性薪酬時,都使用這些非國際財務報告準則衡量標準。我們相信,除了按照國際財務報告準則編制的傳統衡量標準外,這些非國際財務報告準則衡量標準還能增強投資者對我們不同時期的財務和經營業績的瞭解,因為它們增強了每個時期之間結果的可比性,有助於識別經營結果的趨勢,併為管理層如何評估業務提供了更多的洞察力和透明度。特別是,我們認為,調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、調整後的淨收益和淨營運資本是投資者評估運動服裝行業公司的常用指標。
然而,經調整的EBITDA、經調整的EBITDA利潤率、經調整的淨收入、經調整的基本每股收益、經調整的稀釋每股收益和淨營運資本不應被孤立地考慮,或作為根據國際財務報告準則計算和列報的其他財務指標的替代指標,並且可能無法與其他公司使用的類似名稱的非國際財務報告準則進行比較。下表將每項非國際財務報告準則計量與其最直接可比的國際財務報告準則計量進行核對。
如上所述,我們沒有提供前瞻性調整後的EBITDA與國際財務報告準則淨收入的對賬,因為在預測和量化這種對賬所需的某些金額方面存在內在困難。這些扣除的金額可能是重大的,因此可能導致預計淨收入大幅低於預計調整後的EBITDA。這些陳述代表前瞻性信息,可能代表財務前景,實際結果可能有所不同。請參閲本新聞稿的前瞻性陳述部分中提到的風險和假設。
我們還列報了與我們當期經營業績有關的某些信息,包括按不變貨幣計算的淨銷售額,這是非《國際財務報告準則》的財務衡量標準,應被視為對我們根據《國際財務報告準則》的經營業績的補充。不變貨幣指已使用上一年比較期間使用的匯率重新換算的本期業績,以提高基本業務趨勢的可見性,不包括外幣匯率波動的影響。
前瞻性陳述
本新聞稿包括與公司業務計劃、目標和預期經營結果有關的估計、預測、陳述,屬於1995年私人證券訴訟改革法、1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的“前瞻性陳述”。在許多情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“展望”、“相信”、“打算”、“估計”、“預測”、“潛在”或這些術語或其他類似術語的負面含義來識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述還包括公司的指導和展望聲明。這些陳述是基於管理層目前的預期,但它們涉及一些風險和不確定性。由於風險和不確定性,實際結果和事件的時間可能與前瞻性聲明中預期的大不相同,這些風險和不確定性包括但不限於:我們維持公司品牌價值和聲譽的能力;當前新冠肺炎冠狀病毒大流行以及相關的政府、私營部門和個人消費者反應行動;我們的市場競爭激烈和競爭日益激烈;以及我們未來競爭和開展業務的能力;我們預測消費者偏好並繼續創新和成功開發和引入新的、創新和更新產品的能力;我們的產品被客户接受的能力以及我們與我們的消費者基礎建立聯繫的能力;我們準確預測消費者對我們產品的需求並管理產品製造決策的能力;消費者品味和購物偏好的變化以及分銷渠道的變化;我們的國際業務;鑑於我們有限的運營經驗和在新的國際市場上有限的品牌認知度,我們進行國際擴張的能力;我們有效實施增長戰略和管理我們的增長以及業務日益複雜的能力;我們加強直接面向消費者的渠道的能力;我們及時成功開設新門店的能力;季節性;我們的第三方供應商、製造商和其他合作伙伴,包括他們的財務穩定性和我們找到合適合作伙伴實施我們的增長戰略的能力;我們對第三方供應商提供材料的依賴和有限控制
和生產我們的產品;我們的許多供應商的經營受到國際和其他風險的影響;供應商或製造商不遵守我們的供應商道德準則或適用的法律;如果我們的分銷系統出現問題,我們向市場交付產品和滿足消費者預期的能力;我們通過批發渠道分銷產品的能力;合格人員的可用性和留住這些人員的能力;與我們產品在南亞和東南亞的生產相關的勞動力成本和其他因素的增加;烏克蘭戰爭及其潛在後果,包括商品、石油、材料、分銷、空運和其他運營成本的變化;我們防範信息技術系統安全漏洞的能力;我們遵守隱私和數據保護法的情況;我們對複雜IT系統的依賴以及我們信息系統的任何重大中斷,包括安全漏洞;我們使基於技術的系統有效運行並在全球範圍內發展我們電子商務業務的能力;氣候變化以及相關的立法和監管對策;對我們的環境、社會和治理;或可持續發展責任的更嚴格審查;經濟衰退、蕭條或衰退或我們主要市場的經濟不確定性;全球經濟、人口、政治和商業狀況;我們需要了解的問題包括:衞生流行病、流行病和類似疫情的爆發,包括新冠肺炎大流行;疫苗的效力和變種的流行;我們在實施新的貿易限制或現有貿易限制變得更加繁重的情況下,以盈利方式採購和銷售我們的商品的能力;政府法規或税法的變化,包括意想不到的納税義務;我們遵守貿易和其他法規的能力;外幣匯率的波動;我們競爭對手的模仿;我們保護知識產權和抵禦第三方知識產權侵權指控的能力;相互衝突的商標和阻止某些產品的銷售;我們面臨各種訴訟的風險;這些風險和不確定性包括:我們過去及未來可能出現的虧損;其他可能影響我們的財務狀況、流動性及經營結果的因素;我們對根據“就業法案”成為新興成長型公司及成為外國私人發行人的時間的預期;以及在我們不時提交給美國證券交易委員會的文件(可在www.sec.gov上查閲)中列出的其他風險和不確定性,包括但不限於我們最新的20-F表格及6-K表格。敦促您在評估本文中包含的前瞻性陳述時仔細考慮這些因素,並告誡您不要過度依賴此類前瞻性陳述,這些前瞻性陳述完全受這些警告性陳述的限制。本文中的前瞻性陳述僅代表截至本新聞稿發佈之日的情況,公司沒有義務公開更新此類前瞻性陳述,以反映後續事件或情況,除非法律另有要求。
供投資者和媒體查詢
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傑裏特·彼得
郵箱:InvestorRelationship@on.com
或
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郵箱:brendon.frey@icrinc.com
媒體聯繫人:
安然控股股份公司
瑞安·格林伍德
按@on.com
來源:On
類別:收入
綜合財務信息
綜合收益/(虧損)表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, | | 截至12月31日的三個月期間, |
(以百萬瑞士法郎為單位) | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 |
| | (經審計) | | (經審計) | | | | (未經審計) | | (未經審計) | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨銷售額 | | 1,792.1 | | | 1,222.1 | | | 46.6 | % | | 447.1 | | | 366.8 | | | 21.9 | % |
銷售成本 | | (724.8) | | | (537.2) | | | 34.9 | % | | (176.9) | | | (152.2) | | | 16.2 | % |
毛利 | | 1,067.2 | | | 684.9 | | | 55.8 | % | | 270.2 | | | 214.6 | | | 25.9 | % |
銷售、一般和行政費用 | | (887.0) | | | (599.8) | | | 47.9 | % | | (229.4) | | | (199.9) | | | 14.8 | % |
運營結果 | | 180.2 | | | 85.1 | | | 111.8 | % | | 40.8 | | | 14.7 | | | 177.8 | % |
財政收入 | | 11.5 | | | 5.7 | | | 100.0 | % | | 4.2 | | | 2.5 | | | 71.2 | % |
財務費用 | | (11.3) | | | (6.4) | | | 75.9 | % | | (4.5) | | | (0.9) | | | 389.8 | % |
換匯結果 | | (111.4) | | | (6.5) | | | 1603.9 | % | | (85.5) | | | (40.7) | | | 110.1 | % |
税前收入/(虧損) | | 69.1 | | | 77.9 | | | (11.2) | % | | (45.0) | | | (24.4) | | | 83.9 | % |
所得税優惠/(費用) | | 10.5 | | | (20.2) | | | (151.9) | % | | 18.2 | | | (2.0) | | | 1025.1 | % |
淨收益/(虧損) | | 79.6 | | | 57.7 | | | 37.9 | % | | (26.8) | | | (26.4) | | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | | | |
基本每股收益A類(CHF) | | 0.25 | | | 0.18 | | | 37.0 | % | | (0.08) | | | (0.08) | | | 0.7 | % |
基本每股收益B類(CHF) | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | % | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
稀釋每股收益A類(CHF) | | 0.25 | | | 0.18 | | | 36.5 | % | | (0.08) | | | (0.08) | | | 0.7 | % |
稀釋每股收益B類(CHF) | | 0.02 | | | 0.02 | | | — | % | | (0.01) | | | (0.01) | | | — | % |
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬瑞士法郎為單位) | | 12/31/2023 | | 12/31/2022 |
| | (經審計) | | (經審計) |
| | | | |
現金和現金等價物 | | 494.6 | | | 371.0 | |
應收貿易賬款 | | 204.8 | | | 174.6 | |
盤存 | | 356.5 | | | 395.6 | |
其他流動金融資產 | | 34.2 | | | 33.2 | |
其他流動營運資產 | | 61.2 | | | 77.0 | |
| | | | |
流動資產 | | 1,151.3 | | | 1,051.5 | |
| | | | |
財產、廠房和設備 | | 93.6 | | | 77.2 | |
使用權資產 | | 214.0 | | | 151.6 | |
無形資產 | | 64.6 | | | 70.3 | |
| | | | |
遞延税項資產 | | 69.5 | | | 31.7 | |
| | | | |
| | | | |
非流動資產 | | 441.7 | | | 330.9 | |
| | | | |
資產 | | 1,593.0 | | | 1,382.4 | |
| | | | |
貿易應付款 | | 65.1 | | | 111.0 | |
其他流動財務負債 | | 53.4 | | | 31.2 | |
其他流動經營負債 | | 156.4 | | | 81.7 | |
現行條文 | | 7.1 | | | 5.0 | |
所得税負債 | | 23.5 | | | 13.9 | |
| | | | |
流動負債 | | 305.6 | | | 242.7 | |
| | | | |
員工福利義務 | | 2.2 | | | 6.3 | |
非現行撥備 | | 10.0 | | | 7.2 | |
其他非流動金融負債 | | 190.3 | | | 138.8 | |
遞延税項負債 | | 10.5 | | | 17.9 | |
| | | | |
| | | | |
非流動負債 | | 212.9 | | | 170.2 | |
| | | | |
股本 | | 33.5 | | | 33.5 | |
國庫股 | | (26.7) | | | (26.1) | |
資本儲備 | | 1,140.8 | | | 1,105.1 | |
其他儲備 | | (9.8) | | | — | |
累計損失 | | (63.3) | | | (142.9) | |
| | | | |
權益 | | 1,074.5 | | | 969.5 | |
| | | | |
權益和負債 | | 1,593.0 | | | 1,382.4 | |
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬瑞士法郎為單位) | | 2023 | | 2022 |
| | (經審計) | | (經審計) |
| | | | |
淨收益/(虧損) | | 79.6 | | | 57.7 | |
基於股份的薪酬 | | 27.3 | | | 38.3 | |
員工福利支出 | | (7.5) | | | 4.8 | |
折舊及攤銷 | | 64.9 | | | 46.4 | |
處置資產的損失/收益 | | 0.6 | | | 0.9 | |
利息收支 | | (4.5) | | | (0.8) | |
淨匯兑差額 | | 102.9 | | | (8.3) | |
所得税 | | (10.5) | | | 20.2 | |
準備金變動 | | 4.8 | | | (7.4) | |
| | | | |
| | | | |
營運資金變動 | | (101.2) | | | (285.8) | |
應收貿易賬款 | | (46.9) | | | (78.6) | |
盤存 | | (10.0) | | | (273.0) | |
貿易應付款 | | (44.3) | | | 65.8 | |
其他流動資產/負債變動 | | 93.4 | | | (67.6) | |
收到的利息 | | 11.0 | | | 5.6 | |
已繳納的所得税 | | (28.6) | | | (31.0) | |
經營活動現金流入/(流出) | | 232.1 | | | (227.0) | |
| | | | |
購買有形資產 | | (42.8) | | | (60.3) | |
| | | | |
購買無形資產 | | (4.4) | | | (22.7) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付或有對價 | | — | | | — | |
| | | | |
投資活動產生的現金(流出) | | (47.1) | | | (82.9) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
支付租賃負債 | | (25.5) | | | (15.4) | |
| | | | |
| | | | |
出售與股份薪酬有關的庫藏股所得款項 | | 10.1 | | | 26.4 | |
| | | | |
| | | | |
支付的利息 | | (6.5) | | | (4.7) | |
| | | | |
融資活動的現金流入/(流出) | | (21.8) | | | 6.3 | |
| | | | |
現金淨額和現金等價物變動 | | 163.2 | | | (303.6) | |
1月1日的現金和現金等價物淨額 | | 371.0 | | | 653.1 | |
匯率差異的淨影響 | | (39.6) | | | 21.5 | |
截至12月31日的現金和現金等價物淨額 | | 494.6 | | | 371.0 | |
非國際財務報告準則計量的對賬
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
下表提供了本報告所列期間淨收益/(虧損)和調整後EBITDA之間的對賬。調整後的EBITDA利潤率等於該期間的調整後EBITDA,以同期淨銷售額的百分比列示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年, | | 截至12月31日的三個月期間, |
(以百萬瑞士法郎為單位) | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | 79.6 | | | 57.7 | | | | | 37.9 | % | | (26.8) | | | (26.4) | | | | | 1.3 | % |
排除以下因素的影響: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | (10.5) | | | 20.2 | | | | | (151.9) | % | | (18.2) | | | 2.0 | | | | | (1025.1) | % |
財政收入 | | (11.5) | | | (5.7) | | | | | 101.2 | % | | (4.2) | | | (2.5) | | | | | 71.2 | % |
財務費用 | | 11.3 | | | 6.4 | | | | | 75.9 | % | | 4.5 | | | 0.9 | | | | | 389.8 | % |
外匯兑換結果(一) | | 111.4 | | | 6.5 | | | | | 1603.9 | % | | 85.5 | | | 40.7 | | | | | 110.1 | % |
折舊及攤銷 | | 64.9 | | | 46.4 | | | | | 39.8 | % | | 20.3 | | | 12.7 | | | | | 59.7 | % |
基於股份的薪酬(2) | | 31.8 | | | 33.8 | | | | | (5.8) | % | | 10.8 | | | 34.4 | | | | | (68.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的EBITDA | | 276.9 | | | 165.3 | | | | | 67.6 | % | | 71.9 | | | 61.8 | | | | | 16.3 | % |
調整後EBITDA利潤率 | | 15.5 | % | | 13.5 | % | | | | | | 16.1 | % | | 16.8 | % | | | | |
(1)它代表淨財務結果內的匯兑影響。
(2)薪酬支出為非現金股份薪酬支出。
調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益
我們使用調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益作為經營業績的衡量標準,並結合國際財務報告準則的相關衡量標準。
經調整的基本每股收益與其他非國際財務報告準則的衡量指標一起使用,並排除某些項目(如下所列),以增加各期間指標的可比性,我們認為這對管理層、我們的審計委員會和投資者評估我們隨着時間的推移的財務表現是有用的。
攤薄每股收益按淨收益除以在完全攤薄基礎上期內已發行普通股的加權平均數計算。為衡量經營業績,我們計算經調整淨收入、經調整基本每股收益及經調整稀釋每股收益的方式,完全剔除與股份薪酬相關的任何成本的影響,並計入非國際財務報告準則調整中可扣税部分的税務影響。2021年,調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋後每股收益也不包括與我們IPO相關的交易成本。
下表提供了本報告所列期間淨收益/(虧損)與調整後淨收益、調整後基本每股收益和調整後稀釋每股收益之間的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年, |
(除每股數據外,以百萬瑞士法郎為單位) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | 70.9 | | | 8.6 | | | 51.4 | | | 6.3 | |
排除以下因素的影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(1) | | 28.4 | | | 3.4 | | | 30.1 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
調整的税收效應(2) | | 0.9 | | | 0.1 | | | (0.8) | | | (0.1) | |
調整後淨收益/(虧損) | | 100.2 | | | 12.2 | | | 80.7 | | | 9.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權流通股數量(3) | | 284,262,802 | | | 345,437,500 | | | 282,195,495 | | | 345,437,500 | |
具有攤薄效應的加權股數(3)(4) | | 3,306,122 | | | 11,446,403 | | | 2,354,500 | | | 6,891,423 | |
加權流通股數量(稀釋和未稀釋)(3)(4) | | 287,568,924 | | | 356,883,903 | | | 284,549,995 | | | 352,328,923 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益(CHF) | | 0.35 | | | 0.04 | | | 0.29 | | | 0.03 | |
調整後稀釋每股收益(CHF) | | 0.35 | | | 0.03 | | | 0.28 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月期間, |
(除每股數據外,以百萬瑞士法郎為單位) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A類 | | B類 | | A類 | | B類 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益/(虧損) | | (23.9) | | | (2.9) | | | (23.5) | | | (2.9) | |
排除以下因素的影響: | | | | | | | | |
基於股份的薪酬(1) | | 9.6 | | | 1.2 | | | 30.6 | | | 3.7 | |
| | | | | | | | |
調整的税收效應(2) | | (0.3) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
調整後淨收益/(虧損) | | (14.5) | | | (1.8) | | | 6.7 | | | 0.8 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權流通股數量(3) | | 284,782,459 | | | 345,437,500 | | | 283,102,252 | | | 345,437,500 | |
具有攤薄效應的加權股數(3)(4) | | — | | | — | | | 1,661,451 | | | 6,285,538 | |
加權流通股數量(稀釋和未稀釋)(3)(4) | | 284,782,459 | | | 345,437,500 | | | 284,763,703 | | | 351,723,038 | |
| | | | | | | | |
調整後的基本每股收益(CHF) | | (0.05) | | | (0.01) | | | 0.02 | | | — | |
調整後稀釋每股收益(CHF) | | (0.05) | | | (0.01) | | | 0.02 | | | — | |
(1)薪酬支出為非現金股份薪酬支出。
(2)是否已通過對各自調整中的可抵扣部分適用當地税率來計算税收影響。
(3)本文列載已發行股份(攤薄及未攤薄)的加權數目,以便將經調整的基本每股收益計算為該等期間的經調整淨收益。
(4)在截至2022年12月31日的三個月期間,1,661,451股和6,285,538股分別被排除在A類普通股和B類投票權股份的稀釋每股收益計算之外,因為這些股份的影響被認為是反稀釋的。
淨營運資金
淨營運資本是《國際財務報告準則》中沒有定義的財務指標。我們使用,並相信某些投資者和分析師使用這些信息來評估淨營運資本資源的流動性和管理使用。我們將淨營運資本定義為應收貿易賬款加上存貨減去應付貿易賬款。不應孤立地考慮這一措施,也不應將其作為國際財務報告準則下的任何標準措施的替代品。
我們行業中的其他公司計算這一指標的方式可能與我們不同,限制了它作為一種比較指標的有效性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的財年, |
(以百萬瑞士法郎為單位) | | 2023 | | 2022 | | | | 更改百分比 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
應收賬款 | | 204.8 | | | 174.6 | | | | | 17.3 | % |
盤存 | | 356.5 | | | 395.6 | | | | | (9.9) | % |
貿易應付款 | | (65.1) | | | (111.0) | | | | | (41.3) | % |
淨營運資本 | | 496.2 | | | 459.2 | | | | | 8.1 | % |