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固定資產增值會員2023-12-310000833444US-GAAP:其他重組成員JCI:各種2023年重組計劃成員2023-12-310000833444JCI:各種2023年重組計劃成員2023-12-310000833444國家:IE2023-10-012023-12-310000833444國家:IE2022-10-012022-12-310000833444國家:chUS-GAAP:後續活動成員2024-01-012024-01-010000833444國家:ch2023-10-012023-12-31jci: 分段00008334442022-03-31jci: 子公司0000833444JCI: FTC 相關補救和訴訟成員2022-11-30jci: 索賠0000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫訴訟成員2023-12-310000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫活性課堂成員2023-12-31jci: 州0000833444JCI: 水性成膜泡沫個人或Massactions會員2023-12-310000833444STPR: coJCI: 水性成膜泡沫個人或Massactions會員2023-10-012023-12-31jci: 被告0000833444JCI:美國不包括科羅拉多州成員JCI: 水性成膜泡沫個人或Massactions會員2023-10-012023-12-310000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫市政和供水商案例成員2023-12-310000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫市政和供水商案例成員2023-12-190000833444JCI: 水性薄膜成型泡沫市政和供水商案例人身傷害Bellwether案例會員2023-12-310000833444stpr: akJCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員2021-04-300000833444stpr: akJCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員2021-04-012021-04-300000833444JCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員stpr: nc2021-11-300000833444JCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員stpr: nc2021-11-012021-11-300000833444JCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員stpr: nc2022-10-310000833444JCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員stpr: nc2022-10-012022-10-310000833444JCI:州或美國地區檢察官與水性薄膜形成泡沫相關的一般訴訟成員2023-12-310000833444US-GAAP:其他流動負債成員2023-12-310000833444US-GAAP:其他流動負債成員2023-09-300000833444US-GAAP:其他流動資產成員2023-12-310000833444US-GAAP:其他流動資產成員2023-09-300000833444美國公認會計準則:石棉問題成員2023-12-310000833444美國公認會計準則:石棉問題成員2023-09-3000008334442022-10-012023-09-300000833444JCI: 應計薪酬和福利會員2023-12-310000833444JCI: 應計薪酬和福利會員2023-09-30 美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
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☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年12月31日
或者
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 _____ 到 _____ 的過渡期內
委員會檔案編號: 001-13836
江森自控國際有限公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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愛爾蘭 | 98-0390500 |
(公司成立的司法管轄權) | (美國國税局僱主識別號) |
艾伯特碼頭一號, 科克, 愛爾蘭, T12 X8N6 | | (353) 21-423-5000 |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼) | | (註冊人的電話號碼) |
根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | JCI | 紐約證券交易所 |
| | |
3.625% 2024 年到期的優先票據 | JCI24A | 紐約證券交易所 |
1.375% 2025 年到期的票據 | JCI25A | 紐約證券交易所 |
3.900% 2026 年到期的票據 | JCI26A | 紐約證券交易所 |
0.375% 2027 年到期的優先票據 | JCI27 | 紐約證券交易所 |
3.000% 2028 年到期的優先票據 | JCI28 | 紐約證券交易所 |
1.750% 2030 年到期的優先票據 | JCI30 | 紐約證券交易所 |
2.000% 2031年到期的與可持續發展掛鈎的優先票據 | JCI31 | 紐約證券交易所 |
1.000% 2032年到期的優先票據 | JCI32 | 紐約證券交易所 |
4.900% 2032年到期的優先票據 | JCI32A | 紐約證券交易所 |
4.250% 2035年到期的優先票據 | JCI35 | 紐約證券交易所 |
6.000% 2036 年到期的票據 | JCI36A | 紐約證券交易所 |
5.70% 2041 年到期的優先票據 | JCI41B | 紐約證券交易所 |
5.250% 2041 年到期的優先票據 | JCI41C | 紐約證券交易所 |
4.625% 2044 年到期的優先票據 | JCI44A | 紐約證券交易所 |
5.125% 2045 年到期的票據 | JCI45B | 紐約證券交易所 |
6.950% 債券於 2045 年 12 月 1 日到期 | JCI45A | 紐約證券交易所 |
4.500% 2047 年到期的優先票據 | JCI47 | 紐約證券交易所 |
4.950% 2064 年到期的優先票據 | JCI64A | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 þ沒有¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 þ沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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大型加速過濾器 | þ | 加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
非加速過濾器 | ¨ | | | 新興成長型公司 | ☐ |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ¨ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的☐沒有þ
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
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班級 | | 截至2023年12月31日的已發行普通股 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 681,477,046 |
江森自控國際有限公司
表格 10-Q
報告索引
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第一部分財務信息 | |
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第 1 項。財務報表(未經審計) | |
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截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的合併收益表 | 3 |
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的合併綜合收益表 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月 | 4 |
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的合併財務狀況表 | 5 |
| |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的合併現金流量表 | 6 |
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合併股東權益表 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月 | 7 |
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合併財務報表附註 | 8 |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 36 |
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
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第 4 項。控制和程序 | 46 |
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第二部分。其他信息 | |
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第 1 項。法律訴訟 | 47 |
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第 1A 項。風險因素 | 48 |
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
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第 5 項。其他信息 | 48 |
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第 6 項。展品 | 49 |
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簽名 | 50 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
江森自控國際有限公司
合併收益表
(以百萬計,每股數據除外;未經審計)
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
淨銷售額 | | | | | | | |
產品和系統 | $ | 4,489 | | | $ | 4,556 | | | | | |
服務 | 1,605 | | | 1,512 | | | | | |
| 6,094 | | | 6,068 | | | | | |
銷售成本 | | | | | | | |
產品和系統 | 3,162 | | | 3,113 | | | | | |
服務 | 940 | | | 864 | | | | | |
| 4,102 | | | 3,977 | | | | | |
| | | | | | | |
毛利 | 1,992 | | | 2,091 | | | | | |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 | 1,513 | | | 1,571 | | | | | |
重組和減值成本 | 39 | | | 345 | | | | | |
淨融資費用 | 99 | | | 67 | | | | | |
股權收益 | 62 | | | 62 | | | | | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 403 | | | 170 | | | | | |
| | | | | | | |
所得税(福利)準備金 | (1) | | | 14 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 404 | | | 156 | | | | | |
| | | | | | | |
減去:歸屬於非控股權益的收益 | 30 | | | 38 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 374 | | | $ | 118 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於江森自控的每股收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 0.55 | | | $ | 0.17 | | | | | |
稀釋 | 0.55 | | | 0.17 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併綜合收益表
(單位:百萬;未經審計)
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| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 404 | | | $ | 156 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 62 | | | 90 | | | | | | | | | |
衍生品的已實現和未實現虧損 | (42) | | | (17) | | | | | | | | | |
養老金和退休後計劃 | (1) | | | (1) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | 19 | | | 72 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
綜合收入總額 | 423 | | | 228 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合收益: | | | | | | | | | | | |
淨收入 | 30 | | | 38 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 1 | | | 31 | | | | | | | | | |
衍生品的已實現和未實現虧損 | (4) | | | (6) | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | (3) | | | 25 | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 27 | | | 63 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
歸屬於江森自控的綜合收益 | $ | 396 | | | $ | 165 | | | | | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併財務狀況表
(以百萬計,面值除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | |
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
資產 | | | |
| | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,801 | | | $ | 835 | |
應收賬款,減去備抵金 預期的信貸損失為美元102和 $90,分別地 | 6,045 | | | 6,006 | |
庫存 | 3,006 | | | 2,776 | |
| | | |
其他流動資產 | 1,202 | | | 1,120 | |
流動資產 | 12,054 | | | 10,737 | |
| | | |
不動產、廠房和設備——淨額 | 3,131 | | | 3,136 | |
善意 | 18,124 | | | 17,936 | |
其他無形資產——淨額 | 4,835 | | | 4,888 | |
對部分擁有的關聯公司的投資 | 1,144 | | | 1,056 | |
| | | |
其他非流動資產 | 4,693 | | | 4,489 | |
總資產 | $ | 43,981 | | | $ | 42,242 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
| | | |
短期債務 | $ | 1,998 | | | $ | 385 | |
長期債務的當前部分 | 652 | | | 645 | |
應付賬款 | 3,976 | | | 4,268 | |
應計薪酬和福利 | 934 | | | 958 | |
遞延收入 | 2,122 | | | 1,996 | |
| | | |
其他流動負債 | 2,727 | | | 2,832 | |
流動負債 | 12,409 | | | 11,084 | |
| | | |
長期債務 | 7,959 | | | 7,818 | |
養老金和退休後福利 | 271 | | | 278 | |
| | | |
其他非流動負債 | 5,468 | | | 5,368 | |
長期負債 | 13,698 | | | 13,464 | |
| | | |
承付款和或有開支(注21) | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股,$0.01面值 | 7 | | | 7 | |
普通A股,歐元1.00面值 | — | | | — | |
優先股,$0.01面值 | — | | | — | |
按成本計算在國庫中持有的普通股 | (1,263) | | | (1,240) | |
超過面值的資本 | 17,381 | | | 17,349 | |
留存收益 | 1,506 | | | 1,384 | |
累計其他綜合虧損 | (933) | | | (955) | |
歸屬於江森自控的股東權益 | 16,698 | | | 16,545 | |
非控股權益 | 1,176 | | | 1,149 | |
權益總額 | 17,874 | | | 17,694 | |
負債和權益總額 | $ | 43,981 | | | $ | 42,242 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併現金流量表
(單位:百萬;未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
運營活動 | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 374 | | | $ | 118 | |
歸屬於非控股權益的收益 | 30 | | | 38 | |
| | | |
淨收入 | 404 | | | 156 | |
將淨收入與經營活動所用現金進行對賬的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 231 | | | 203 | |
養老金和退休後津貼收入 | (10) | | | (6) | |
養老金和退休後繳款 | (6) | | | (9) | |
扣除所得股息後的部分控股子公司收益權益 | (56) | | | (56) | |
遞延所得税 | (70) | | | (92) | |
非現金重組和減值費用 | 9 | | | 294 | |
基於股權的薪酬 | 30 | | | 30 | |
其他-淨額 | (22) | | | (27) | |
資產和負債的變化,不包括收購和剝離: | | | |
應收賬款 | 61 | | | (88) | |
庫存 | (203) | | | (348) | |
其他資產 | (191) | | | (68) | |
重組儲備金 | (14) | | | 14 | |
應付賬款和應計負債 | (414) | | | (338) | |
應計所得税 | 5 | | | 39 | |
經營活動使用的現金 | (246) | | | (296) | |
| | | |
投資活動 | | | |
資本支出 | (92) | | | (134) | |
| | | |
收購業務,扣除獲得的現金 | (2) | | | (79) | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他-淨額 | 20 | | | 24 | |
| | | |
投資活動使用的現金 | (74) | | | (189) | |
| | | |
融資活動 | | | |
到期日少於三個月的借款的淨收益 | 1,108 | | | 467 | |
債務收益 | 422 | | | 154 | |
償還債務 | — | | | (200) | |
股票回購和退休 | — | | | (154) | |
現金分紅的支付 | (252) | | | (241) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
基於員工股權的薪酬預扣税 | (23) | | | (30) | |
其他-淨額 | (27) | | | 13 | |
融資活動提供的現金 | 1,228 | | | 9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 60 | | | (14) | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少) | 968 | | | (490) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 924 | | | 2,066 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | 1,892 | | | 1,576 | |
減去:限制性現金 | 91 | | | 67 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 1,801 | | | $ | 1,509 | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
股東權益綜合報表
(以百萬計,每股數據除外;未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
歸屬於江森自控的股東權益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
期初餘額 | $ | 16,545 | | | $ | 16,268 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股 -期初和期末餘額 | 7 | | | 7 | | | | | |
| | | | | | | |
按成本計算在國庫中持有的普通股 | | | | | | | |
期初餘額 | (1,240) | | | (1,203) | | | | | |
基於員工股權的薪酬預扣税 | (23) | | | (30) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | (1,263) | | | (1,233) | | | | | |
| | | | | | | |
超過面值的資本 | | | | | | | |
期初餘額 | 17,349 | | | 17,224 | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | 20 | | | 19 | | | | | |
其他,包括行使的期權 | 12 | | | 19 | | | | | |
期末餘額 | 17,381 | | | 17,262 | | | | | |
| | | | | | | |
留存收益 | | | | | | | |
期初餘額 | 1,384 | | | 1,151 | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | 374 | | | 118 | | | | | |
宣佈的現金分紅 | (252) | | | (241) | | | | | |
普通股的回購和報廢 | — | | | (154) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 1,506 | | | 874 | | | | | |
| | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損) | | | | | | | |
期初餘額 | (955) | | | (911) | | | | | |
其他綜合收入 | 22 | | | 47 | | | | | |
期末餘額 | (933) | | | (864) | | | | | |
期末餘額 | 16,698 | | | 16,046 | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於非控股權益的股東權益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
期初餘額 | 1,149 | | | 1,134 | | | | | |
歸屬於非控股權益的綜合收益 | 27 | | | 63 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期末餘額 | 1,176 | | | 1,197 | | | | | |
| | | | | | | |
股東權益總額 | $ | 17,874 | | | $ | 17,243 | | | | | |
每股普通股申報的現金分紅 | $ | 0.37 | | | $ | 0.35 | | | | | |
所附附附註是合併財務報表的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
1.列報基礎
合併財務報表包括根據愛爾蘭法律組建的上市有限公司江森自控國際有限公司及其子公司(江森自控國際集團及其所有子公司,以下統稱為 “公司” 或 “江森自控”)的合併賬目。管理層認為,所附未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整(包括正常的經常性調整),以公允地説明所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和條例,某些通常包含在根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被刪除。這些合併財務報表應與公司於2023年12月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。由於季節性和其他因素,截至2023年12月31日的三個月期間的經營業績不一定代表公司2024財年的業績。
操作性質
江森自控國際有限公司總部位於愛爾蘭科克,是智能、健康和可持續建築領域的全球領導者,為超過地區的眾多客户提供服務 150國家。該公司的產品、服務、系統和解決方案提高了空間的安全性、舒適性和智能性,為人類、地方和地球提供服務。該公司致力於通過對建築物的戰略重點,幫助客户贏得勝利,併為所有利益相關者創造更大的價值。
該公司是建築產品和系統的工程、製造、調試和改造領域的全球領導者,包括住宅和商業供暖、通風、空調(“HVAC”)設備、工業製冷系統、控制、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司通過提供技術服務進一步為客户提供服務,包括設備的維護、管理、維修、改造和更換(在暖通空調系統、工業製冷、控制、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其OpenBlue軟件平臺和功能提供支持的數據驅動的 “智能建築” 服務和解決方案。該公司利用其廣泛的產品組合和由OpenBlue提供支持的數字能力,以及其直接渠道服務和解決方案能力,與客户合作,在建築物的整個生命週期中提供基於結果的解決方案,以滿足客户提高能源效率、增強安全性、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。
整合原則
合併財務報表包括根據美國公認會計原則合併的江森自控國際有限公司及其子公司的合併賬目。所有重要的公司間交易均已取消。在報告期內收購或處置的公司的業績從收購生效之日起至處置之日止納入合併財務報表。當公司行使重大影響力時,對部分持股關聯公司的投資按權益法計算,這種影響力通常發生在其所有權權益超過20%且公司沒有控股權的情況下。
當公司有權指導該實體的重大活動並有義務從該實體吸收損失或獲得可能重大的利益時,公司合併可變利益實體(“VIE”)。在所列報告期內,公司沒有任何重要的合併或非合併VIE。
上期修訂—現金流量表
公司修訂了先前報告的到期日少於三個月的借款淨收益和某些短期債務交易的債務收益,這些金額在截至2022年12月30日的三個月合併現金流量報表的融資活動部分按淨額列報時出現了錯誤。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
該修訂沒有改變融資活動提供的現金,也沒有改變現金、現金等價物和限制性現金的總減少。該公司認為不正確的陳述方式的影響並不嚴重。
2. 新的會計準則
最近通過的會計公告
2022年9月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04《供應商融資計劃義務披露》,旨在提高供應商融資計劃使用的透明度。供應商融資計劃也可以稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排。修正案要求使用供應商融資計劃的買方每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未清金額以及相關的展期信息。只有期末的未清金額必須在過渡期內披露。公司在2024財年初按要求採用了除展期披露以外的新披露。展期披露將按要求在2025財年初通過。
公司與向其供應商提供自願供應鏈融資(“SCF”)計劃的第三方金融機構簽訂協議。SCF計劃使供應商能夠將其應收賬款出售給第三方金融機構,並在供應商與公司之間商定的商業條款之前收到付款,這些條款通常包括 90到 120天。供應商根據供應商與相應的第三方金融機構商定的條款向第三方金融機構出售應收賬款。無論供應商的應收賬款是否出售,公司都有義務根據原始商業安排的條款進行付款,並且不將任何資產作為擔保抵押,也不會為向第三方金融機構承諾的付款提供其他形式的擔保。
與SCF計劃相關的未清金額包含在合併財務狀況表的應付賬款中。SCF 計劃中包含的應付賬款約為 $559百萬和美元566截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分別為 100 萬。
最近發佈的會計公告
2023年12月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税(主題740):改進所得税披露”,旨在通過改善主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露來提高所得税信息的透明度。修正案要求各實體每年在費率對賬中披露具體類別,併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息。此外,修正案要求各實體披露有關已繳所得税的額外信息以及對税前收入和所得税支出的額外披露,並取消了披露某些不再被認為具有成本效益或相關性的項目的要求。 公司預計將按照2026財年的要求採用新的年度披露。
2023 年 11 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07,“分部報告(主題 280):對可報告的改進 分部披露”,旨在改善可報告的分部披露,主要是通過加強對重大分部支出的披露。此外,修正案加強了中期披露要求,闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況,為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求,幷包含了其他披露要求。公司預計將按照2025財年的要求採用新的年度披露,並從2026財年第一季度開始按要求採用中期披露。
最近發佈的其他會計公告預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
3.收購和資產剝離
在截至2022年12月31日的三個月中,公司完成了某些收購,扣除收購現金後的合併收購價為美元105百萬,其中 $79截至2022年12月31日,已支付了百萬美元。與收購有關, 公司錄得的商譽為 $53全球產品板塊內有百萬美元2在建築解決方案歐洲、中東和非洲/洛杉磯細分市場中有百萬美元。
4. 待售資產和負債
在截至2022年12月31日的三個月中,公司記錄了減值費用,這主要是由於其全球零售業務的估計公允價值減少了美元228百萬美元,亞太建築解決方案板塊的業務為美元60百萬。截至2022年12月31日,這兩項業務均被歸類為待售業務。所有減值都記錄在合併損益表的重組和減值成本中。
截至2023年12月31日或2023年9月30日,沒有任何資產和負債被歸類為待售資產。
5. 收入確認
分類收入
下表顯示了公司按細分市場以及產品與系統和服務收入分列的收入 (以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 產品與系統 | | 服務 | | 總計 | | 產品與系統 | | 服務 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
北美建築解決方案 | | $ | 1,518 | | | $ | 969 | | | $ | 2,487 | | | $ | 1,451 | | | $ | 916 | | | $ | 2,367 | |
建築解決方案 EMEA/LA | | 572 | | | 466 | | | 1,038 | | | 552 | | | 423 | | | 975 | |
亞太區建築解決方案 | | 337 | | | 170 | | | 507 | | | 473 | | | 173 | | | 646 | |
全球產品 | | 2,062 | | | — | | | 2,062 | | | 2,080 | | | — | | | 2,080 | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 4,489 | | | $ | 1,605 | | | $ | 6,094 | | | $ | 4,556 | | | $ | 1,512 | | | $ | 6,068 | |
下表按產品類型進一步細分了全球產品板塊的收入 (以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
暖通空調 | | $ | 1,418 | | | $ | 1,440 | | | | | |
消防與安全 | | 547 | | | 570 | | | | | |
工業製冷 | | 97 | | | 70 | | | | | |
總計 | | $ | 2,062 | | | $ | 2,080 | | | | | |
| | | | | | | | |
合約餘額
合同資產涉及公司對已履行但未開具賬單的履約義務的對價權。合同負債涉及在履行合同規定的履約義務之前收到的客户付款。在每個報告期結束時,合同餘額按合同分列為資產或負債。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
下表顯示了公司合併財務狀況表中合同餘額的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合同餘額的位置 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | |
合同資產-當前 | | 應收賬款-淨額 | | $ | 2,170 | | | $ | 2,370 | | | |
合同資產-非流動 | | 其他非流動資產 | | 4 | | | 12 | | | |
合同負債——當前 | | 遞延收入 | | 2,122 | | | 1,996 | | | |
合同負債——非流動負債 | | 其他非流動負債 | | 306 | | | 297 | | | |
| | | | | | | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,公司確認的收入為美元889百萬和美元846分別包含在期初合同負債餘額中的百萬美元。
履約義務
履約義務是合同中承諾的獨特商品、服務或一攬子商品和服務。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務,並在履行義務時或履行義務時確認為收入。當與客户簽訂的合同需要重大而複雜的整合,包含高度相互依賴或相互關聯的商品或服務,或者是對合同中的其他承諾進行重大修改或定製因而沒有區別的商品或服務時,則整個合同被視為一項單一的履約義務。對於任何具有多重履約義務的合同,根據合同中每種不同商品或服務的估計相對獨立銷售價格,將合約的交易價格分配給每項履約義務。對於產品銷售而言,出售給客户的每種產品通常都代表着不同的履約義務。
履約義務是在某個時間點或一段時間內履行的。履行義務的時間通常由合同條款規定。截至2023年12月31日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額約為美元19.9十億,其中大約 64預計在接下來會將%確認為收入 兩年。預計將在兩年以後的收入中確認的其餘履約義務主要涉及建造醫院、學校和其他政府建築的大型多用途合同,其中包括在建築物生命週期內提供的服務,初始合同條款為 25到 35年份。未來的合同修改可能會影響剩餘履約義務的時間和金額。公司不包括最初預期期限為一年或更短的服務合同的剩餘履約義務的價值。
獲得或履行合同的成本
當這些成本可以收回時,公司將獲得或履行與客户簽訂的合同所產生的增量成本視為資產。這些成本主要包括與公司預計收回的合同或預期合同相關的銷售佣金和設計成本。獲得或履行合同的成本被資本化,並在合同履行期間攤銷。
下表列出了獲得或履行公司合併財務狀況表中記錄的合同的費用的地點和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | |
其他流動資產 | | $ | 183 | | | $ | 156 | | | |
其他非流動資產 | | 215 | | | 224 | | | |
總計 | | $ | 398 | | | $ | 380 | | | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,公司確認的攤銷費用為美元57百萬和美元61百萬分別與獲得或履行合同的費用有關。曾經有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中確認的減值損失。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
6. 應收賬款
該公司出售了 $702百萬和美元409在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,根據保理協議分別收取了數百萬筆應收賬款。先前出售的未清應收賬款為美元761百萬和美元681截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分別為 100 萬。
7. 庫存
庫存包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | | |
原材料和用品 | $ | 1,252 | | | $ | 1,203 | |
在處理中工作 | 248 | | | 226 | |
成品 | 1,506 | | | 1,347 | |
庫存 | $ | 3,006 | | | $ | 2,776 | |
8. 商譽和其他無形資產
公司每個應申報分部的商譽賬面金額變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 |
| | 北美建築解決方案 | | 建築解決方案 EMEA/LA | | 亞太區建築解決方案 | | 全球產品 | | 總計 |
善意 | | $ | 10,040 | | | $ | 1,932 | | | $ | 1,179 | | | $ | 5,750 | | | 18,901 | |
累計減值損失 | | (659) | | | (47) | | | — | | | (259) | | | (965) | |
期初餘額 | | 9,381 | | | 1,885 | | | 1,179 | | | 5,491 | | | 17,936 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算等 | | 15 | | | 76 | | | 38 | | | 59 | | | 188 | |
期末餘額 | | $ | 9,396 | | | $ | 1,961 | | | $ | 1,217 | | | $ | 5,550 | | | $ | 18,124 | |
(1) 包括測量週期調整
該公司的其他無形資產,主要來自業務收購,包括(百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 | | 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積的 攤銷 | | 網 |
固定壽命的無形資產 | | | | | | | | | | | |
科技 | $ | 1,587 | | | $ | (849) | | | $ | 738 | | | $ | 1,575 | | | $ | (806) | | | $ | 769 | |
客户關係 | 3,076 | | | (1,571) | | | 1,505 | | | 3,047 | | | (1,496) | | | 1,551 | |
雜項 | 921 | | | (462) | | | 459 | | | 889 | | | (435) | | | 454 | |
| 5,584 | | | (2,882) | | | 2,702 | | | 5,511 | | | (2,737) | | | 2,774 | |
無限期存續的無形資產 | | | | | | | | | | | |
商標/商品名 | 2,133 | | | — | | | 2,133 | | | 2,114 | | | — | | | 2,114 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
無形資產總額 | $ | 7,717 | | | $ | (2,882) | | | $ | 4,835 | | | $ | 7,625 | | | $ | (2,737) | | | $ | 4,888 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,其他無形資產的攤銷額為美元122百萬和美元104分別是百萬。
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
9. 租賃
下表列出了補充合併財務狀況表信息(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃餘額的位置 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
經營租賃使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 1,389 | | | $ | 1,389 | |
經營租賃負債——當前 | 其他流動負債 | | 327 | | | 318 | |
經營租賃負債——非流動 | 其他非流動負債 | | 1,079 | | | 1,086 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
下表列出了補充的非現金經營租賃活動(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | | | | | | $ | 77 | | | $ | 110 | | | |
10. 債務和融資安排
短期債務包括以下各項(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2023 |
商業票據 | $ | 1,383 | | | $ | 200 | |
定期貸款 | 598 | | | 159 | |
銀行借款 | 17 | | | 26 | |
| $ | 1,998 | | | $ | 385 | |
未償短期債務的加權平均利率 | 4.4 | % | | 5.1 | % |
截至2023年12月31日,該公司已承諾的循環信貸額度為美元2.5計劃於2028年12月到期的10億美元和美元500百萬美元,計劃於2024年12月到期。有 不自 2023 年 12 月 31 日起使用這些設施。
11. 衍生工具和套期保值活動
公司有選擇地使用衍生工具來降低與外幣、大宗商品和利率變動相關的市場風險。根據公司政策,衍生品的使用僅限於用於對衝目的的衍生工具;嚴禁將任何衍生工具用於投機目的。以下段落中描述了公司用於管理風險的每種衍生工具。此外,有關公司對每種衍生品類型使用的公允價值計量和估值方法的信息,請參閲合併財務報表附註的附註12 “公允價值衡量”。
現金流套期保值
該公司在全球開展業務並參與外匯市場,以最大限度地降低其因外幣匯率波動而遭受損失的風險。公司主要使用外幣遠期合約有選擇地對受外匯匯率風險影響的預期交易進行套期保值。公司套期保值 70% 至 90其每項已知外匯交易風險敞口的名義金額的百分比。
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
公司在發行預期票據的同時進行遠期利率互換。預期票據發行後,遠期起始利息互換即終止。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,美元600百萬美元的遠期起始利息互換未償還800預計發行百萬張票據。截至票據發行之日累計其他綜合收益(虧損)(“AOCI”)中記錄的累計金額將攤銷為相關票據生命週期內的利息支出,以反映掉期參考利率與票據固定利率之間的差異。
在無法通過供應基礎固定價格合約自然抵消或對衝大宗商品價格風險的情況下,公司有選擇地對衝受大宗商品價格風險影響的預期交易,主要使用大宗商品對衝合約,以最大限度地降低與公司購買銅和鋁相關的總體價格風險。商品風險是根據政策指導方針進行系統管理的。大宗商品對衝合約的到期日與大宗商品的預期購買時間相吻合。
該公司持有以下未償合約來對衝預測的大宗商品購買量(以公噸計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的未償交易量 |
大宗商品 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | | | |
銅 | | 3,062 | | | 2,812 | |
鋁 | | 5,973 | | | 5,976 | |
根據ASC 815 “衍生品和套期保值”,對衝公允價值變動造成的收益或損失的現金流套期保值最初記錄為AOCI的組成部分,隨後在套期保值交易發生並影響收益時被重新歸類為收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,這些合約在對衝因貨幣匯率和大宗商品價格變動而導致的未來現金流波動方面非常有效。
淨投資套期保值
公司簽訂跨貨幣利率互換和以外幣計價的債務債務,有選擇地對衝其對非美國子公司的部分淨投資。跨貨幣利率互換和債務債務的貨幣影響反映在歸屬於江森自控普通股股東的股東權益中的AOCI賬户中,它們抵消了公司全球淨投資中記錄的損益。
下表彙總了淨投資套期保值(以十億計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2023 |
以歐元計價的債券被指定為歐洲淨投資套期保值 | | € | 2.9 | | | € | 2.9 | |
以日元計價的債務在日本被指定為淨投資對衝工具 | | ¥ | 30 | | | ¥ | 30 | |
美元兑日元跨貨幣利率互換被指定為日本淨投資對衝工具 | | ¥ | 14 | | | ¥ | 14 | |
未指定為套期保值工具的衍生品
公司持有某些未被指定為ASC 815對衝工具的外幣遠期合約,以對衝以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債產生的外幣敞口。這些外幣遠期外匯衍生品公允價值的變化記錄在合併收益表中,它們抵消了對衝的非功能貨幣計價資產和負債的外幣交易損益。
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
衍生工具的公允價值
下表列出了公司合併財務狀況表中包含的衍生工具和套期保值活動的位置和公允價值(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品和套期保值活動 被指定為對衝工具 | | 衍生品和套期保值活動不是 被指定為對衝工具 |
| 十二月三十一日 | | 9月30日 | | 十二月三十一日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2023 |
其他流動資產 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 14 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
利率互換 | — | | | 22 | | | — | | | — | |
商品衍生品 | 1 | | | — | | | — | | | — | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
跨幣種利率互換 | — | | | 5 | | | — | | | — | |
總資產 | $ | 15 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | |
其他流動負債 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 31 | | | $ | 20 | | | $ | 30 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利率互換 | 14 | | | — | | | — | | | — | |
商品衍生品 | — | | | 2 | | | — | | | — | |
長期債務 | | | | | | | |
以外幣計價的債務 | 3,394 | | | 3,253 | | | — | | | — | |
負債總額 | $ | 3,439 | | | $ | 3,275 | | | $ | 30 | | | $ | 5 | |
交易對手信用風險
使用衍生金融工具使公司面臨交易對手的信用風險。公司已經制定了限制交易對手信用風險的潛在政策和程序,包括設定信用風險敞口限額和持續評估交易對手的信譽。實際上,該公司與全球擁有強大投資級長期信用評級的主要銀行打交道。為了進一步降低損失風險,公司通常與幾乎所有交易對手簽訂國際掉期和衍生品協會(“ISDA”)主淨額結算協議。公司與交易對手簽訂了ISDA主淨額結算協議,允許淨結算衍生品合約下的欠款。淨額結算主協議通常規定,在發生違約事件或終止事件的情況下,淨結算與交易對手的所有未清合同。公司未選擇抵消合併財務狀況表中記錄的衍生品合約的公允價值頭寸。
公司的衍生合約不包含任何與信用風險相關的或有特徵,也不要求公司或交易對手提供抵押品或其他擔保。公司與其衍生工具相關的信用風險敞口是根據個人交易對手以及具有相似屬性的交易對手羣體來衡量的。公司預計其任何交易對手都不會出現任何不良行為,風險集中在金融機構不會給公司帶來重大的信用風險。
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
衍生資產和負債的總額和淨額如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產的公允價值 | | | | 負債的公允價值 | | |
| | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | | | 十二月三十一日 | | 9月30日 | | |
| | 2023 | | 2023 | | | | 2023 | | 2023 | | |
確認的總金額 | | $ | 15 | | | $ | 56 | | | | | $ | 3,469 | | | $ | 3,280 | | | |
有資格抵消的總金額 | | (14) | | | (19) | | | | | (14) | | | (19) | | | |
淨額 | | $ | 1 | | | $ | 37 | | | | | $ | 3,455 | | | $ | 3,261 | | | |
衍生品對損益表和綜合收益表的影響
下表列出了與現金流套期保值相關的其他綜合收益(虧損)中記錄的税前收益(虧損)(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流中的衍生品 對衝關係 | | 截至12月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
外幣交易衍生品 | | $ | (13) | | | $ | (21) | | | | | |
商品衍生品 | | 1 | | | 4 | | | | | |
利率互換 | | (35) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | (47) | | | $ | (17) | | | | | |
下表列出了從AOCI重新分類為公司合併收益表的現金流套期保值的税前收益(虧損)的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品 | | 收益(虧損)地點從AOCI重新歸類為收入 | | 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
外幣交易衍生品 | | 銷售成本 | | $ | (1) | | | $ | 9 | | | | | |
商品衍生品 | | 銷售成本 | | (3) | | | (6) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | | | $ | (4) | | | $ | 3 | | | | | |
下表列出了公司合併收益表中未指定為套期保值工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額(單位:百萬美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
未指定為套期保值工具的衍生品 | | 收益(虧損)地點 在衍生品收入中確認 | | 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
外幣交易衍生品 | | 銷售成本 | | $ | (5) | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | | 淨融資費用 | | (43) | | | 79 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | | | $ | (48) | | | $ | 81 | | | | | |
其他綜合收益(虧損)中記作外幣折算調整(“CTA”)的淨投資套期保值的税前虧損為美元145百萬和美元269截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬美元。 沒有在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,收益或虧損從CTA重新歸類為收入。
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2023年12月31日
(未經審計)
12. 公允價值測量
ASC 820,“公允價值計量”,將公允價值定義為在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820還建立了三級公允價值層次結構,該層次結構對資產或負債定價時用於制定假設的信息進行優先排序,如下所示:
第 1 級:可觀察的輸入,例如活躍市場中相同資產或負債的報價;
第 2 級:活躍市場中類似資產或負債的報價,非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價,或除活躍市場報價以外的直接或間接可觀察到的投入;以及
第 3 級:如果市場數據很少或根本沒有,則無法觀察到的輸入,這要求報告實體制定自己的假設。
ASC 820要求在進行公允價值衡量時使用可觀察的市場數據(如果有)。當用于衡量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時,公允價值衡量標準的分類級別將基於對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入。
定期公允價值測量
下表顯示了公司按公允價值(百萬美元)計量的資產和負債的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法進行公允價值測量: |
| 截至目前為止的總計 2023年12月31日 | | 報價 處於活動狀態 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
其他流動資產 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
商品衍生品 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | 47 | | | 47 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 82 | | | 82 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(股票)(1) | 169 | | | 169 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 313 | | | $ | 298 | | | $ | 15 | | | $ | — | |
其他流動負債 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 61 | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | — | |
利率互換 | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | |
或有盈利負債 | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
其他非流動負債 | | | | | | | |
或有盈利負債 | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
負債總額 | $ | 180 | | | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | 105 | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法進行公允價值測量: |
| 截至2023年9月30日的總數 | | 報價 處於活動狀態 市場 (第 1 級) | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) |
其他流動資產 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
利率互換 | 22 | | | — | | | 22 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
跨幣種利率互換 | 5 | | | — | | | 5 | | | — | |
遞延薪酬計劃資產 | 45 | | | 45 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(固定收益)(1) | 76 | | | 76 | | | — | | | — | |
交易所交易基金(股票)(1) | 155 | | | 155 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總資產 | $ | 332 | | | $ | 276 | | | $ | 56 | | | $ | — | |
其他流動負債 | | | | | | | |
外幣交易衍生品 | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | |
商品衍生品 | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
或有盈利負債 | 48 | | | — | | | — | | | 48 | |
其他非流動負債 | | | | | | | |
或有盈利負債 | 76 | | | — | | | — | | | 76 | |
負債總額 | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 124 | |
(1) 被歸類為支付石棉負債的限制性投資。更多細節見合併財務報表附註附註21 “承付款和意外開支”。
下表彙總了或有盈利負債的變化,這些負債使用大量不可觀察的投入(第三級)(以百萬計)進行估值:
| | | | | | | | |
| | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 124 | | |
| | |
付款 | (19) | | |
因估計值變動而減少 | (1) | | |
貨幣換算 | 1 | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 105 | | |
估值方法
商品衍生品:大宗商品衍生品根據市場方法進行估值,使用公開價格(如果有)或交易商報價。
或有盈利負債:或有盈利負債是根據預測的經營業績和購買協議中規定的收益公式使用蒙特卡羅模擬確定的。
跨貨幣利率互換:跨貨幣利率互換的公允價值代表截至報告期內互換的參考利率和匯率與類似工具的利率和匯率之間的差額。跨貨幣利率互換是根據市場方法使用公開價格對跨貨幣利率互換進行估值的。
遞延薪酬計劃資產:遞延薪酬計劃中持有的資產將用於支付公司某些不合格遞延薪酬計劃下的福利。投資主要由共同基金組成
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
它們在證券交易所公開交易,並使用基於市場報價的市場方法進行估值。遞延薪酬計劃資產的未實現收益(虧損)在合併收益表中確認,抵消了相關遞延薪酬計劃負債的未實現損益。
交易所交易基金:交易所交易基金的投資採用市場方法進行估值,該方法基於市場報價(如果有),或相同或可比工具的經紀商/交易商報價。更多信息請參閲合併財務報表附註附註21 “承付款和意外開支”。
外幣交易衍生品:使用公開的現貨和遠期價格,根據市場方法對外幣交易所衍生品進行估值。
利率互換: 利率互換的公允價值代表互換的參考利率與截至報告期內類似工具的利率之間的差額。利率互換是根據市場方法使用公開價格對利率互換進行估值的。
下表列出了合併收益表中確認的與截至2023年12月31日和2022年12月31日仍持有的股票證券相關的未實現收益部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
遞延薪酬計劃資產 | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | | | |
對交易所交易基金的投資 | | 22 | | | 11 | | | | | |
交易所交易基金投資的所有收益都與限制性投資有關。
現金和現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。
截至2023年12月31日和2023年9月30日,長期債務的公允價值如下(以十億計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 9月30日 | |
| 2023 | | 2023 | |
公共債務 | | $ | 7.8 | | | $ | 7.1 | | |
其他長期債務 | | 0.4 | | | 0.4 | | |
長期債務的公允價值總額 | | $ | 8.2 | | | $ | 7.5 | | |
公共債務的公允價值主要使用市場報價確定,市場報價在ASC 820公允價值層次結構中被歸類為一級投入。其他長期債務的公允價值是使用類似工具的報價確定的,在ASC 820公允價值層次結構中被歸類為二級投入。
13. 股票薪酬
江森自控國際集團2021年股權和激勵計劃授權股票期權、股票增值權、限制性(非歸屬)股票/單位、績效股票單位和其他股票獎勵。公司董事會的薪酬和人才發展委員會決定向個人參與者發放的獎勵類型以及獎勵的條款和條件。獎勵通常每年在公司的第一財季頒發一次。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
授予的股票獎勵摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | |
| 2023 | | | | 2022 | | |
| 授予人數 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | | | 授予人數 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | |
限制性股票/單位 | 1,741,102 | | | $ | 53.52 | | | | | 1,614,493 | | | $ | 66.73 | | | |
績效份額 | 370,307 | | | 54.13 | | | | | 339,191 | | | 79.54 | | | |
股票期權 | 652,702 | | | 13.74 | | | | | 570,140 | | | 18.21 | | | |
| | | | | | | | | | | |
績效份額獎勵
下表彙總了在確定授予的績效份額單位的公允價值時使用的假設:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
無風險利率 | 4.21% | | 4.04% |
公司股票的預期波動率 | 27.2% | | 33.5% |
股票期權
下表彙總了在確定所授股票期權公允價值時使用的假設:
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
期權的預期壽命(年) | 5.7 | | 5.8 |
無風險利率 | 3.86% | | 3.59% |
公司股票的預期波動率 | 29.8% | | 29.4% |
公司股票的預期股息收益率 | 2.77% | | 2.10% |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
14. 每股收益
下表核對了用於計算基本和攤薄後每股收益(以百萬計)的分子和分母:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
歸屬於江森自控的淨收益 | $ | 374 | | | $ | 118 | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均已發行股數 | | | | | | | |
基本加權平均已發行股份 | 680.7 | | | 687.0 | | | | | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
股票期權、未歸屬的限制性股票和 未歸屬績效份額獎勵 | 1.7 | | | 3.3 | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | 682.4 | | | 690.3 | | | | | |
| | | | | | | |
反稀釋證券 | | | | | | | |
股票期權和未歸屬的限制性股票 | 0.6 | | | 0.3 | | | | | |
15. 公平
股票回購計劃
在截至2022年12月31日的三個月中,公司回購並立即退回了美元154其百萬股普通股。 沒有在截至2023年12月31日的三個月內回購了股票。
截至 2023 年 12 月 31 日,大約 $3.0十億回覆公司股票回購計劃下可用的主要股票,該計劃於 2021 年 3 月獲得公司董事會的批准。股票回購計劃沒有到期日,董事會可以隨時修改或終止,恕不另行通知。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
累計其他綜合收益(虧損)
以下附表顯示了歸屬於江森自控的AOCI的變化(以百萬計,扣除税款):
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
外幣折算調整 | | | |
期初餘額 | $ | (970) | | | $ | (901) | |
該期間的總調整數 | 61 | | | 59 | |
期末餘額 | (909) | | | (842) | |
| | | |
衍生品的已實現和未實現收益(虧損) | | | |
期初餘額 | 15 | | | (11) | |
本期公允價值變動 | (43) | | | (11) | |
重新歸類為收入 (1) | 4 | | | (3) | |
淨税收影響 | 1 | | | 3 | |
期末餘額 | (23) | | | (22) | |
| | | |
養老金和退休後計劃 | | | |
期初餘額 | — | | | 1 | |
重新歸類為收入 | (1) | | | (1) | |
期末餘額 | (1) | | | — | |
| | | |
期末累計其他綜合虧損 | $ | (933) | | | $ | (864) | |
(1) 有關披露合併收益表中受AOCI重新分類為衍生品相關收入影響的細列項目,請參閲合併財務報表附註中的附註11 “衍生工具和套期保值活動”。
16. 養老金和退休計劃
根據ASC 715 “薪酬——退休金”(百萬美元),公司與固定福利養老金和退休後計劃相關的淨定期福利成本(信貸)的組成部分主要記錄在合併損益表中的銷售、一般和管理費用中,如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金計劃 | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 20 | | | $ | 21 | | | | | |
計劃資產的預期回報率 | (30) | | | (34) | | | | | |
淨精算損失 | — | | | 8 | | | | | |
| | | | | | | |
定期福利抵免淨額 | $ | (10) | | | $ | (5) | | | | | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非美國養老金計劃 |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
服務成本 | $ | 4 | | | $ | 3 | | | | | |
利息成本 | 17 | | | 16 | | | | | |
計劃資產的預期回報率 | (18) | | | (18) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期福利淨成本 | $ | 3 | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休後福利 |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
計劃資產的預期回報率 | (2) | | | (2) | | | | | |
先前服務抵免的攤銷 | (1) | | | (1) | | | | | |
定期福利抵免淨額 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | | | |
在截至2022年12月31日的三個月中,2023財年累計一次性支付金額觸發了某些美國養老金計劃的重新評估事件,確認的淨精算損失為美元8百萬美元,主要是由於貼現率的降低,但部分被良好的計劃資產表現所抵消。
17. 重組和相關成本
為了更好地調整其資源與增長戰略並降低其在某些基礎市場的全球業務的成本結構,公司承諾在必要時進行各種重組活動。重組活動通常會產生裁員、關閉工廠、資產減值和其他相關成本的費用,這些費用在公司的合併收益表中列為重組和減值成本。公司預計,由於員工相關成本、折舊和攤銷費用減少,重組活動將降低銷售和銷售成本、一般和管理費用(“SG&A”)。
在2023財年的第三和第四季度,公司制定了一項重組計劃,其中包括裁員和其他行動,重點是繼續將銷售和收購支出擴大到計劃增長。與該計劃相關的其他重組費用已記錄在截至2023年12月31日的三個月中,預計將在隨後的季度中出現。
下表彙總了重組成本(以百萬計):
| | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | | | |
| | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 4 | | | | | |
建築解決方案 EMEA/LA | 13 | | | | | |
| | | | | |
全球產品 | 21 | | | | | |
企業 | 1 | | | | | |
總計 | $ | 39 | | | | | |
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
下表彙總了截至2023年9月30日的年度和截至2023年12月31日的三個月中採取的重組準備金的變化,重組準備金包含在合併財務狀況表中的其他流動負債中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工遣散費和解僱補助金 | | 長期資產減值 | | 其他 | | | | 總計 |
| | | | | | | | | |
重組和相關成本 | $ | 204 | | | $ | 38 | | | $ | 34 | | | | | $ | 276 | |
已使用—現金 | (111) | | | — | | | (19) | | | | | (130) | |
已使用—非現金 | — | | | (38) | | | (3) | | | | | (41) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 93 | | | — | | | 12 | | | | | 105 | |
額外的重組和相關成本 | 29 | | | 9 | | | 1 | | | | | 39 | |
已使用—現金 | (38) | | | — | | | — | | | | | (38) | |
已使用—非現金 | — | | | (9) | | | — | | | | | (9) | |
| | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 84 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | | | $ | 97 | |
18. 所得税
在計算所得税準備金時,公司根據每個過渡期已知的事實和情況,使用年度有效税率的估算值。與財政年度開始時及其後的每個過渡期的預測相比,每季度根據事實和情況(如果有)的變化,酌情調整實際有效税率。
由於公司總部設在愛爾蘭,因此愛爾蘭的法定税率被用作比較。
在截至2023年12月31日的三個月中,公司的有效税率為(0.2%) 且低於法定税率 12.5%主要歸因於瑞士的税收改革和持續的全球税收籌劃的好處,但部分被根據公司對某些合併子公司的投資的外部基礎差異和税率差異確立的遞延所得税負債額所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月中,公司的有效税率為 8.2% 且低於法定税率 12.5%主要歸因於減值和重組費用以及持續的全球税收籌劃舉措的好處,但部分被税率差異所抵消。
估值補貼
公司每季度審查其遞延所得税資產的可變現性,或者在事件或情況變化表明需要進行審查時審查其遞延所得税資產的可變現性。在確定估值補貼要求時,會考慮記錄遞延所得税淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務業績,以及任何其他正面或負面證據。由於未來的財務業績可能與先前的估計有所不同,因此可能需要定期調整公司的估值補貼。
不確定的税收狀況
截至2023年9月30日,該公司的未確認税收優惠總額為美元2.2十億,其中 $1.6十億美元如果得到確認,將影響有效税率。截至2023年9月30日的應計利息淨額約為美元335百萬(扣除税收優惠)。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,應計利息約為美元31百萬(扣除税收優惠),大約 $26分別為百萬(扣除税收優惠)。公司將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為所得税支出的組成部分。
江森自控國際有限公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
在美國,針對某些法律實體,目前正在就2017至2018財年向美國國税局(“國税局”)提出上訴。此外,美國國税局還正在審查與單獨的合併申報組有關的2016至2019財年。此外,該公司目前正在以下主要的非美國司法管轄區接受考試:
| | | | | | | | |
税收管轄權 | | 涵蓋的納税年度 |
比利時 | | 2015 - 2022 |
| | |
德國 | | 2007 - 2021 |
盧森堡 | | 2017 - 2018 |
墨西哥 | | 2015 - 2019 |
| | |
英國 | | 2014 - 2015; 2018; 2020 - 2021 |
税務審查和/或税務訴訟很可能在未來十二個月內結束,這可能會對税收支出產生重大影響。根據這些檢查的情況,目前無法量化影響。
其他税務事項
公司記錄的重組和減值成本為美元39百萬,這產生了 $7在截至2023年12月31日的三個月中,享受百萬美元的税收優惠,以及美元345百萬,這產生了 $52在截至2022年12月31日的三個月中,享受百萬的税收優惠。
上述交易的税收支出和福利反映了公司目前在受影響司法管轄區的税收狀況。有關更多信息,請參閲合併財務報表附註附註17 “重組和相關成本”。
税收立法的影響
2023年9月11日,沙夫豪森議會批准了對州直接税法:即時最低税收措施(“IMTM”)的部分修訂。2023年11月19日,IMTM在沙夫豪森州的全民公決中獲得批准,於2023年12月8日在該州官方公報上發佈,自2024年1月1日起生效。IMTM將瑞士的合併法定所得税税率提高到大約 15%。因此,在截至2023年12月31日的三個月中,公司記錄的非現金離散淨税收優惠為美元80百萬美元歸因於對與瑞士和沙夫豪森州相關的遞延所得税資產和負債的重新評估。
2022年8月16日,美國頒佈了《通貨膨脹削減法》(“IRA”),該法案除其他外,為平均賬面收入超過10億美元的公司規定了新的賬面最低税率,至少為合併GAAP税前收入的15%。賬面最低税率首次適用於2024財年,但是,該條款對公司的有效税率沒有實質性影響。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,其他司法管轄區通過了税收立法。這些法律變更沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。
19. 區段信息
ASC 280 “分部報告” 規定了在財務報表中報告分部信息的標準。在應用ASC 280中規定的標準時,公司已確定已經 四用於財務報告目的的可報告的細分市場。
公司通過以下方式開展業務 四業務板塊:
•北美建築解決方案它在美國和加拿大運營;
•建築解決方案 EMEA/LA它在歐洲、中東、非洲和拉丁美洲開展業務;
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
•亞太區建築解決方案它在亞太地區運營;以及
•全球產品 該公司在全球開展業務,包括江森自控與日立的合資企業。
建築解決方案細分市場:
•設計、銷售、安裝和維修暖通空調、控制裝置、建築物管理、製冷、集成電子安全和集成的火災探測和滅火系統;以及
•提供節能解決方案和技術服務,包括數據驅動的 “智能建築” 解決方案,以及機械和控制系統的檢查、定期維護、維修和更換。
全球產品部門設計、製造和銷售:
•住宅和商業應用的暖通空調設備、控制軟件和軟件服務;
•製冷設備和控制裝置;
•消防和滅火;以及
•安全產品,包括入侵安全、防盜設備、訪問控制以及視頻監控和管理系統。
該公司的各部門為商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅客户提供產品和服務。
管理層主要根據扣除利息、税收和攤銷前的分部收益(“息税折舊攤銷前利潤”)來評估其業務板塊的業績,即所得税和非控股權益前的收入,不包括一般公司費用、無形資產攤銷、淨融資費用、重組和減值成本,以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的淨市值調整。
與公司應報告分部相關的財務信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 2,487 | | | $ | 2,367 | | | | | |
建築解決方案 EMEA/LA | 1,038 | | | 975 | | | | | |
亞太區建築解決方案 | 507 | | | 646 | | | | | |
全球產品 | 2,062 | | | 2,080 | | | | | |
總淨銷售額 | $ | 6,094 | | | $ | 6,068 | | | | | |
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折舊攤銷前 |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 285 | | | $ | 267 | | | | | |
建築解決方案 EMEA/LA | 80 | | | 75 | | | | | |
亞太區建築解決方案 | 46 | | | 68 | | | | | |
全球產品 | 369 | | | 382 | | | | | |
分部總息折舊攤銷前利潤 | 780 | | | 792 | | | | | |
| | | | | | | |
公司開支 | 139 | | | 109 | | | | | |
無形資產的攤銷 | 122 | | | 104 | | | | | |
重組和減值成本 | 39 | | | 345 | | | | | |
按市值計價的淨收益 | (22) | | | (3) | | | | | |
淨融資費用 | 99 | | | 67 | | | | | |
所得税前收入 | $ | 403 | | | $ | 170 | | | | | |
20. 擔保
公司在業務板塊層面的某些子公司為第三方的業績提供擔保,併為未完成的工作和財務承諾提供財務擔保。這些擔保的條款各不相同,結束日期從本財年到此類交易的完成不等,通常會在不履行義務時觸發。如果需要,擔保下的履約不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
公司根據客户購買協議的具體產品和條款向其客户提供擔保。典型的保修計劃要求公司在自銷售之日起的指定時間段內維修或更換有缺陷的產品。公司根據維修或更換產品的實際歷史成本以及其他已知因素,記錄了對未來保修相關成本的估計。公司監控其保修活動,並在未來的保修成本可能與預估值不同時調整其儲備金估算。
公司的產品保修負債記錄在合併財務狀況報表中,記入其他流動負債的合併財務狀況報表中,計入12個月內產生的估計成本,以及一年以上產生的估計成本的其他非流動負債。
公司產品保修責任總額賬面金額的變化如下(以百萬計):
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | |
| | | |
| | | |
期初餘額 | $ | 203 | | | |
在此期間發放的保修應計費用 | 30 | | | |
在此期間進行的結算(現金或實物) | (27) | | | |
| | | |
| | | |
貨幣換算 | 3 | | | |
期末餘額 | $ | 209 | | | |
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合併財務報表附註
2023年12月31日
(未經審計)
21. 承付款和意外開支
環境問題
當可能發生負債且負債金額可以合理估計時,公司應計潛在的環境負債。 下表顯示了公司合併財務狀況表中環境負債準備金的位置和金額(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | | |
其他流動負債 | $ | 31 | | | $ | 31 | |
其他非流動負債 | 201 | | | 211 | |
環境負債準備金總額 | $ | 232 | | | $ | 242 | |
根據這些事項的經驗和持續發展,包括對正在進行的補救義務的持續研究和分析,公司定期檢查與下述環境問題相關的或有負債是否可能和合理估計。該公司預計,將在預計的最長時間內支付記錄的款項 20年份。公司目前無法估計可能的損失或損失範圍(如果有)超過環境負債的既定應計額。
公司的很大一部分環境儲備與正在進行的長期補救措施有關,以解決與泰科消防產品有限責任公司(“泰科消防產品”)消防技術公司或附近含有全氟辛烷磺酸(“PFOS”)、全氟辛酸(“PFOA”)和/或其他全氟和多氟烷基物質(“PFAS”)的消防泡沫有關的污染中心(“FTC”)位於威斯康星州馬裏內特及威斯康星州馬裏內特市和佩什蒂戈鎮的周邊地區,並持續修復全氟辛烷磺酸、砷和同樣位於威斯康星州馬裏內特的泰科消防產品斯坦頓街製造工廠(“斯坦頓街設施”)中的其他污染物。
聯邦貿易委員會使用消防泡沫主要用於培訓和測試目的,以確保該公司附屬公司Chemguard, Inc.(“Chemguard”)和泰科消防產品銷售的此類產品能夠有效抑制可能發生在軍事設施、機場或其他地方的高強度火災。2023年7月18日,泰科消防產品公司宣佈,計劃在2024年6月之前停止生產和銷售氟化消防泡沫,包括AFFF產品,並將過渡到非氟化泡沫替代品。
自1990年以來,泰科消防產品一直在斯坦頓街設施從事修復活動。其前身Ansul Incorporated(“Ansul”)在斯坦頓街工廠生產砷基農用除草劑,這導致該場地和毗鄰的梅諾米尼河部分地區的土壤和地下水受到嚴重的砷污染。2009年,安蘇爾與美國環境保護署(“EPA”)簽訂了行政同意令(“同意令”),以解決該地點存在砷的問題。根據該協議,泰科消防產品的主要義務是控制現場的砷污染,抽水和處理現場地下水,疏浚、處理和妥善處置鄰近河區的受污染沉積物,並持續監測污染水平。自2009年以來根據同意令完成的活動包括在設施周圍安裝地下屏障以容納受污染的地下水,安裝和持續運行和監測地下水開採和處理系統,以及疏浚和異地處置經過處理的河流沉積物。除了正在進行的補救活動外,該公司還與威斯康星州自然資源部(“WDNR”)合作,調查和修復斯坦頓街設施或附近存在的全氟辛烷磺酸,這是對馬裏內特地區全氟辛烷磺酸評估和修復工作的一部分。
泰科消防產品公司正在聯邦貿易委員會運營和監測地下水開採和處理系統(“GETS”),這是一個永久性的地下水修復系統,用於提取含有全氟辛烷磺酸的地下水,使用先進的過濾系統進行處理,並將經過處理的水返回環境。泰科消防產品公司還完成了對聯邦貿易委員會受全氟辛烷磺酸影響的土壤的清除和處置。該公司持續修復聯邦貿易委員會、斯坦頓街設施及馬裏內特和佩什蒂戈周邊地區的儲備金是基於對長期相關成本的估計
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補救行動,包括GETS的持續運營,為受聯邦貿易委員會地下水遷移影響的地區實施長期飲用水解決方案,繼續監測和測試地下水監測井,運營和關閉其他傳統的修復和處理系統,以及完成正在進行的調查義務。
美國環保局和其他環境和衞生機構和研究人員正在研究全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物。2021年3月,美國環保局公佈了監管飲用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最終決定。2023年3月,美國環保局宣佈了針對包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸在內的六種全氟辛烷磺酸化合物的《國家初級飲用水法規》(“NPDWR”)。NPDWR提議將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸各設定為每萬億分之4.0的具有法律執行力的水平,即最高污染物水平。美國環保局表示,它打算在《資源保護和回收法》(“RCRA”)下提出兩項與全氟辛烷磺酸有關的規則:一項規則將四種全氟辛烷磺酸(全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和GenX)列為 “危險成分”,第二項規則將明確危險成分受RCRA糾正行動計劃的約束。
2022年8月,美國環保局發佈了一項擬議規則,將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸指定為《綜合環境應對、補償和責任法》(“CERCLA”)下的 “危險物質”。2023年4月,美國環保局發佈了擬議規則制定預先通知(“ANPR”),就是否應擴大擬議規則,將CERCLA指定為 “危險物質” 徵求意見:(1)另外七種全氟辛烷磺酸;(2)全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他七種全氟辛烷磺酸的前體;或(3)全氟辛烷磺酸的全部類別。美國環保局表示,它預計將在2024年3月之前完成該法規。
由於可能涉及大量其他當事方、確定這些當事方之間相對責任的複雜性、其他潛在責任方和第三方賠償人的財務可行性、將要進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性、環境法規的變化、土壤、地下水和飲用水源中特定化合物的允許水平的變化,因此無法估計公司在許多修復地點的最終責任水平,或者執法理論和政策的變化,包括追回自然資源損失的努力、法律適用和風險評估的不確定性、與可用於現場糾正行動的不同技術相關的各種選擇和成本,以及最終補救措施可能需要很長的一段時間。技術、監管或執法的發展、其他環境研究的結果或其他因素可能會改變公司對未來費用和現金支出的預期,而此類變化可能對公司未來的經營業績、財務狀況或現金流具有重大意義。儘管如此,公司目前認為,除應計金額外,任何索賠、罰款或費用都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
此外,公司還確定了環境問題的資產報廢義務,預計將在現有自有設施的報廢、處置、拆除或廢棄時予以解決。有條件的資產退休義務為 $10百萬和美元13截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分別為百萬人。
聯邦貿易委員會相關事項
2019年6月21日,WDNR宣佈已收到威斯康星州衞生服務部(“WDHS”)關於全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物的地下水質量標準建議。WDHS建議將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的地下水執法標準定為萬億分之20。儘管威斯康星州於2022年2月批准了飲用水和地表水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的最終監管標準,但威斯康星州自然資源委員會並未批准WDNR關於地下水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的擬議標準。WDNR啟動了一項規則制定程序,該程序將為全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸、全氟丁烷磺酸及其鉀鹽(“PFBS”)、六氟環氧丙烷二聚酸及其銨鹽(“HFPO-DA”)制定地下水質量標準。根據州法律,WDNR已停止制定擬議規則,並通知州議會,根據經濟分析,擬議的成本將超過法定門檻。因此,州議會必須批准WDNR才能繼續制定規則。
2019年7月,該公司收到了WDNR的一封信,指示擴大對馬裏內特地區全氟辛烷磺酸的評估,以包括(1)馬裏內特市廢水處理廠產生的生物固體污泥,以及
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分佈在該地區的某些田地以及(2)梅諾米尼河和佩什蒂戈河上。2019年10月16日,WDNR就WDNR2019年7月的信函向泰科消防產品公司和江森自控公司發佈了 “不合規通知”。WDNR於2019年11月4日就此問題再次發出了信函。2020年2月,WDNR致函泰科消防產品公司和江森自控公司,進一步指示擴大對馬裏內特地區全氟辛烷磺酸的評估,將先前定義的聯邦貿易委員會研究區域以南和以西的調查活動包括在內。2021年9月,WDNR又向泰科消防產品公司和江森自控公司發送了有關土地應用生物固體的 “不合規通知”,後者審查並回應了該公司迄今為止進行的生物固體調查。2023年4月10日,WDNR就馬裏內特地區的土地應用生物固體向泰科消防產品公司和江森自控公司發佈了第三份 “不合規通知”。泰科消防產品公司和江森自控公司認為,他們遵守了所有適用的環境法律法規。公司無法預測WDNR的行為可能導致哪些監管或執法行動(如果有),也無法預測任何此類行動的後果,包括可能的處罰評估。
2022年3月,威斯康星州司法部(“WDOJ”)就聯邦貿易委員會的環境問題向威斯康星州法院對江森自控公司和泰科消防產品公司提起民事執法訴訟(威斯康星州訴泰科消防產品有限責任公司和江森自控公司,第 22-CX-1 號案件(2022年3月14日在威斯康星州馬裏內特縣巡迴法院提起)。世界司法部聲稱,該公司未能及時報告聯邦貿易委員會存在全氟辛烷磺酸化學品,而且該公司沒有對聯邦貿易委員會或其附近的全氟辛烷磺酸進行充分的調查或補救。WDOJ尋求罰款和下令處以罰款的禁令 二子公司將根據WDNR的要求完成對全氟辛烷磺酸污染的現場調查和清理。雙方正在進行事實調查,法院已將審判日期定為2024年12月3日。
2022年10月,佩什蒂戈鎮在威斯康星州法院就聯邦貿易委員會的環境問題對泰科消防產品公司、江森自控公司、Chemguard, Inc.和ChemDesign, Inc.提起了侵權訴訟 (佩什蒂戈鎮訴泰科消防產品有限責任公司等人案,第 2022CV000234 號案件(2022年10月18日在威斯康星州馬裏內特縣巡迴法院提起)。該鎮聲稱,聯邦貿易委員會使用AFFF產品對佩什蒂戈的供水造成了污染。該鎮尋求罰款和禁令,命令減少佩什蒂戈的全氟辛烷磺酸污染。該案已移交聯邦法院,並移交給美國南卡羅來納州地方法院的多地區訴訟(“MDL”)。
2022年11月,個人提起訴訟 六在威斯康星州戴恩縣提起訴訟,指控泰科消防產品公司、江森自控公司、Chemguard, Inc.和其他與聯邦貿易委員會環境問題有關的無關聯被告遭受人身傷害和/或財產損失。原告指控聯邦貿易委員會使用AFFF產品以及與公司無關的第三方的活動污染了附近的飲用水源、地表水和其他自然資源和財產,包括他們的個人財產。這些個人為其人身傷害和/或財產損失尋求金錢賠償。這些訴訟已移交給MDL。隨後,又有幾名原告直接向MDL投訴,提出了類似的指控。
這些與聯邦貿易委員會相關的訴訟目前處於訴訟的起步階段。該公司正在大力為每起案件辯護,並認為其辯護是有道理的,但目前無法預測這些訴訟的持續時間、範圍或結果。
水性成膜泡沫(“AFFF”)很重要
AFFF 訴訟
兩個公司的子公司Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告製造商、供應商和分銷商,以及與Chemguard和Tyco Fire Products有關的一系列集體訴訟和其他訴訟中與Chemguard和Tyco Fire Products有關聯的某些子公司已被點名,這些集體訴訟和其他訴訟涉及美國國防部(“DOD”)和其他機構用於滅火和相關訓練演習。原告通常聲稱,消防泡沫產品含有或分解成化學物質全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物,其他人在不同的空軍基地、機場和其他場所使用這些產品會導致這些化學物質釋放到環境中,最終釋放到這些機場、空軍基地和其他場所附近的社區的飲用水供應中。原告通常會尋求補償性賠償,包括
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對所稱人身傷害的賠償、醫療監測、財產價值下降、調查和補救費用以及自然資源損害賠償,還尋求懲罰性賠償和禁令救濟以解決對指稱污染的補救問題。
2018年9月,泰科消防產品公司和Chemguard向美國多地區訴訟司法小組(“JPML”)提交了多地區訴訟申請,尋求將所有現有和未來的聯邦案件合併到一個司法管轄區。2018年12月7日,JPML發佈了一項命令,將各種AFFF案件移交給MDL。其他案件已確定移交給MDL或正在直接提交給MDL。
AFFF 假定集體訴訟
Chemguard 和 Tyco Fire 產品的名字是 44聯邦法院待審的假定集體訴訟,起源於 16州和領地。所有這些案件均已直接提交或移交給MDL。泰科消防產品公司最近也在加拿大不列顛哥倫比亞省的一起集體訴訟中被點名。
AFFF 個人或集體行動
有不止一個 6,000向州或聯邦法院提起的未決個人或 “羣眾” 訴訟,起因於 52針對Chemguard和Tyco Fire Products以及其他被告的州和地區,原告通常在這些州和地區尋求補償性賠償,包括因涉嫌的人身傷害、醫療監測和財產價值下降而造成的賠償。這些案件涉及來自不同州的原告,包括大約 7,000科羅拉多州的原告以及更多 6,000其他原告。這些事項中的絕大多數已被標記為移交給MDL、移交給或直接在MDL中提交,預計新提起的幾起州法院訴訟也將受到類似的標記和移交。州法院正在審理一些案件,包括在亞利桑那州、伊利諾伊州和弗吉尼亞州的訴訟。
其他個人還定期通知泰科和Chemguard,他們可能會聲稱全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染是由使用全氟辛烷磺酸造成的。
AFFF 市政和供水商案例
Chemguard和Tyco Fire Products已被指定為被告 770向州或聯邦法院提起的涉及市政或供水供應商原告的聯邦和州法院的案件,起源於 35州和領地。這些案件中的絕大多數已移交給MDL或直接在MDL提交,預計其餘案件將移交給MDL。這些市政和供水供應商的原告通常聲稱,在消防訓練學院、市政機場、空軍國民警衞隊基地或海軍或空軍基地使用被告的消防泡沫產品會將全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸釋放到公共供水井和/或其他公共財產中,據稱需要補救。MDL 法院將第一起案件定於 2023 年 6 月 5 日開庭審理 (斯圖爾特市(佛羅裏達州)訴3M公司等人)。2023年4月26日,雙方在斯圖爾特市案中訂立了一項解僱Chemguard的條款,並於2023年5月4日訂立了一項條款,以偏見的態度將泰科從斯圖爾特市案中解僱。2023年6月5日,MDL法院延續了斯圖爾特市案的審判日期,該案的剩餘當事方後來達成和解。MDL的當事方指定了另外四名原告作為供水商的領頭羊,並對這些案件進行了初步發現。2023 年 12 月 19 日,MDL 法院選擇 二其中有待進一步發現。雙方還確定了 25人身傷害領頭羊案件,已進入領頭羊發現的第一階段。
其他市政實體還定期通知泰科和Chemguard,這些實體可能會聲稱全氟辛烷磺酸和/或全氟辛烷磺酸污染是由於使用AFFF造成的。
AFFF 州或美國領地檢察官一般訴訟
2018年6月,紐約州向紐約州法院提起訴訟(紐約州訴3M公司等人編號 904029-18(紐約州附件)康涅狄格州,奧爾巴尼縣))針對包括公司關聯公司在內的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱是由紐約各地使用的消防泡沫造成的,包括紐堡的斯圖爾特空軍國民警衞隊基地和加布雷斯基空軍國民警衞隊基地
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南安普敦、普拉茨堡的普拉茨堡空軍基地、羅馬的格里菲斯空軍基地以及全州未指明的 “其他” 地點。該訴訟旨在追回與這些地點的污染相關的費用和自然資源損失。該訴訟已移交給美國紐約北區地方法院,並移交給MDL。
2019年2月,紐約州向紐約州法院提起了第二起訴訟(紐約州訴3M公司等人 (紐約州附件)康涅狄格州,奧爾巴尼縣)),針對包括公司子公司在內的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱是紐約其他地點使用的消防泡沫造成的。該訴訟已移交給美國紐約北區地方法院,並移交給MDL。2019年7月,紐約州向紐約州法院提起了第三起訴訟(紐約州訴3M公司等人(紐約 Sup.康涅狄格州,奧爾巴尼縣)),針對包括公司子公司在內的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱是紐約其他地點使用的消防泡沫造成的。該訴訟已移交給美國紐約北區地方法院,並移交給MDL。2019 年 11 月,紐約州向紐約州法院提起了第四次訴訟(紐約州訴3M公司等人(紐約州附件)康涅狄格州,奧爾巴尼縣)),針對包括公司子公司在內的多家制造商,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染,據稱是紐約其他地點使用的消防泡沫造成的。該訴訟已移交聯邦法院並移交給MDL。
2021年4月,阿拉斯加州向阿拉斯加州高等法院對包括公司關聯公司在內的多家制造商和其他被告提起訴訟,指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸對該州的土地和自然資源造成損害,據稱全氟辛烷磺酸是由於在全州各地使用消防泡沫造成的。該州的案件已移交聯邦法院並移交給MDL。阿拉斯加州還將一些製造商和其他被告,包括該公司的關聯公司,列為第三方被告 二個人對國家提起的訴訟。這些 二案件也已移交給MDL。
2021 年 11 月初,北卡羅來納州總檢察長提起訴訟 四北卡羅來納州高等法院就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸據稱因在全州四個不同地點使用消防泡沫而對該州的土地、自然資源和財產造成的損害,對一些製造商和其他被告(包括公司的附屬公司)提起個人訴訟。這些 四案件已移交聯邦法院並移交給 MDL。2022年10月,總檢察長提起訴訟 二北卡羅來納州高等法院就另外兩個地點涉嫌的全氟辛烷磺酸損害提起了類似的訴訟。這些 二案件也已移交給聯邦法院並移交給MDL。
此外, 31其他州和地區已提交 33針對一些製造商和其他被告(包括公司的關聯公司)提起訴訟,事關據稱由於在各州製造、儲存、銷售、分銷、營銷和使用含有全氟辛烷磺酸的AFFF而對這些州的環境和自然資源造成全氟辛烷磺酸損害。各州和地區是:阿肯色州、亞利桑那州、加利福尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、特拉華州、哥倫比亞特區、佛羅裏達州、夏威夷州、伊利諾伊州、肯塔基州、馬薩諸塞州、馬裏蘭州、密西西比州、新澤西州、俄亥俄州、俄勒岡州、羅德島、南卡羅來納州、德克薩斯州、佛蒙特州、華盛頓州、威斯康星州、關島、北馬裏亞納羣島和波多黎各。除夏威夷和康涅狄格州外,所有這些投訴均已移交給聯邦法院並移交給MDL。夏威夷的申訴已移交聯邦法院,預計將移交給MDL。預計康涅狄格州的申訴將被移交給聯邦法院並移交給MDL。
其他與AFFF有關的事項
2020年3月,卡利斯佩爾印第安人部落(聯邦政府認可的部落)和兩家部落公司在美國華盛頓東區地方法院對包括該公司子公司在內的多家制造商和美國提起訴訟,指控是由於美國空軍在華盛頓東部的費爾柴爾德空軍基地及其周圍使用和處置AFFF而導致的全氟辛烷磺酸污染。此案例已移交給 MDL。
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2022年10月,蘇必利爾湖奇珀瓦印第安人紅崖樂隊(聯邦承認的部落)在美國威斯康星州西區地方法院對包括公司關聯公司在內的多家制造商提起訴訟,理由是據稱因在明尼蘇達州德盧斯德盧斯空軍國民警衞隊基地使用和處置AFFF而導致的全氟辛烷磺酸污染。該投訴已移交給 MDL。
2023年7月,蘇必利爾湖奇珀瓦部落(聯邦政府認可的部落)的Fond du Lac樂隊直接在MDL對包括公司附屬公司在內的多家制造商提起訴訟,事關據稱因在明尼蘇達州德盧斯德盧斯空軍國民警衞隊基地使用和處置AFFF而造成的全氟辛烷磺酸污染。
該公司正在大力為上述所有AFFF事項辯護,並認為其對集體認證和主張的索賠有合理的辯護,包括訴訟時效、政府承包商辯護、各種醫學和科學辯護以及其他事實和法律辯護。政府承包商辯護是一種豁免形式,適用於根據政府規格為美國政府生產產品的政府承包商。2022年9月,AFFF MDL法院拒絕對政府承包商的辯護作出即決判決,裁定與辯方相關的各種事實問題必須由陪審團而不是法院裁決。該公司擁有歷史悠久的一般責任保險計劃,並正在通過威斯康星州一家州法院和南卡羅來納州聯邦地方法院待審的保險索賠討論和訴訟向多家保險公司尋求該計劃的保險。保險訴訟涉及許多事實和法律問題,仍處於相對較早的階段。與這些索賠相關的許多事實和法律問題有待解決。公司目前無法預測這些事項所代表的結果或最終財務風險(如果有),也無法保證任何此類風險不會是重大風險。
石棉很重要
該公司及其某些子公司以及許多其他第三方因涉嫌接觸含石棉材料而被指定為人身傷害訴訟的被告。這些案件通常涉及產品責任索賠,其主要依據是製造、銷售或分銷含有石棉或與含石棉成分一起使用的工業產品的指控。
下表顯示了公司合併財務狀況表中與石棉相關的資產和負債的位置和金額(以百萬計):
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
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其他流動負債 | $ | 58 | | | $ | 58 | |
其他非流動負債 | 359 | | | 364 | |
石棉相關負債總額 | 417 | | | 422 | |
其他流動資產 | 27 | | | 28 | |
其他非流動資產 | 294 | | | 273 | |
石棉相關資產總額 | 321 | | | 301 | |
石棉相關負債淨額 | $ | 96 | | | $ | 121 | |
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下表列出了石棉相關資產的組成部分(以百萬計):
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
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受限 | | | |
現金 | $ | 19 | | | $ | 20 | |
投資 | 252 | | | 231 | |
受限資產總額 | 271 | | | 251 | |
石棉相關負債的保險應收賬款 | 50 | | | 50 | |
石棉相關資產總額 | $ | 321 | | | $ | 301 | |
石棉相關負債和保險相關資產的記錄金額基於公司解決石棉索賠的策略、當前可用信息以及一些估計和假設。關鍵變量和假設包括每年提出的新索賠的數量和類型、解決索賠的平均成本、被告的身份、保險公司保險問題的解決、保險金額以及與公司保險公司相關的償付能力風險。這些因素中有許多密切相關,因此一個變量或假設的變化可能會影響其他一個或多個變量或假設,沒有任何一個變量或假設主要影響公司石棉相關負債和保險相關資產的確定。此外,在預測期的後期,有關這些變量的預測會面臨更大的不確定性。可能影響公司對石棉相關事項的責任和現金支付的其他因素包括從一個司法管轄區到另一個司法管轄區以及每個案件的訴訟程序的不確定性、州或聯邦侵權立法的改革以及子公司之間保險單的適用性。因此,如果公司計算中使用的假設與實際結果有很大差異,則實際負債或保險回收額可能會大大高於或低於記錄的負債或保險回收額。
自保負債
公司記錄工傷補償、產品、一般和汽車負債的負債。這些負債和相關費用的確定取決於索賠經驗。對於其中大多數負債,已發生但尚未報告的索賠是根據歷史索賠經驗進行精算估值估算的。該公司設有專屬保險公司來管理其部分可保負債。
下表顯示了公司合併財務狀況表中自保負債的位置和金額(以百萬計):
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
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其他流動負債 | $ | 87 | | | $ | 86 | |
應計薪酬和福利 | 22 | | | 21 | |
其他非流動負債 | 219 | | | 226 | |
自保負債總額 | $ | 328 | | | $ | 333 | |
下表顯示了公司合併財務狀況表中應收保險款的位置和金額(以百萬計):
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| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
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其他流動資產 | $ | 6 | | | $ | 6 | |
其他非流動資產 | 14 | | | 14 | |
保險應收賬款總額 | $ | 20 | | | $ | 20 | |
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(未經審計)
其他事項
公司參與了與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和訴訟,包括與產品責任、環境、安全和健康、知識產權、就業、商業和合同事務以及其他各種意外傷害事項有關的訴訟、索賠和訴訟。儘管無法肯定地預測訴訟結果,而且某些訴訟、索賠或程序的處理可能對公司不利,但管理層認為,這些都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與這些事項有關的費用對所列期間來説並不重要。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性信息的警示性陳述
除非另有説明,否則在本10-Q表季度報告中提及的 “江森自控”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指江森自控國際集團及其合併子公司。
公司在本文件中做出了前瞻性陳述,因此存在風險和不確定性。根據1995年《私人證券訴訟改革法》,本文件中除歷史事實陳述以外的所有陳述都是或可能是 “前瞻性陳述”。在本文件中,有關公司未來財務狀況、銷售、成本、收益、現金流、其他經營業績指標、協同效應和整合機會、資本支出、債務水平和市場前景的陳述均為前瞻性陳述。諸如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測”、“相信”、“應該”、“預測”、“項目” 或 “計劃” 等詞語以及具有類似含義的術語通常也用於識別前瞻性陳述。但是,沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。公司警告説,這些陳述受許多重要的風險、不確定性、假設和其他因素的影響,其中一些因素是公司無法控制的,這些因素可能導致公司的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異,包括與以下相關的風險:公司開發或收購獲得市場認可並滿足適用質量和監管要求的新產品和技術的能力;管理總體經濟、業務的能力;以及資本市場狀況,包括衰退、經濟衰退和全球價格上漲的影響;公司客户公共和私人融資成本和可用性的波動;創新和適應市場新興技術、想法和趨勢的能力,包括採用人工智能等技術;管理宏觀經濟和地緣政治波動的能力,包括影響原材料和組件產品供應的短缺以及兩者之間的衝突俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯;管理潛在和實際安全漏洞、網絡攻擊、隱私泄露或數據泄露的風險和影響,包括業務、服務或運營中斷、未經授權訪問或披露數據、財務損失、聲譽損害、增加的應對和補救成本、法律和監管程序或其他不利結果;公司修復其重大缺陷的能力;維護和提高公司的能力、可靠性和安全性的企業信息技術基礎設施;管理公司數字平臺和服務開發、部署和運營過程中的生命週期網絡安全風險的能力;管理外貿的法律或政策的變化,包括經濟制裁、關税、外匯和資本管制、進出口管制或其他貿易限制;貨幣匯率波動;影響公司業務運營或税收狀況的法律、法規、利率、政策或解釋的變化或不確定性;適應全球氣候變化、氣候變化監管併成功履行公司的公共可持續發展承諾;訴訟和政府訴訟的結果;知識產權侵權或到期的風險;公司管理自然災害、武裝衝突、政治變化、氣候變化、流行病和傳染病疫情以及其他不利公共衞生發展等災難性或地緣政治事件造成的中斷的能力;公司推動組織發展的能力改善;公司延遲或無法實現近期投資組合交易的預期收益和協同效應;僱用和留住高級管理人員和其他關鍵人員的能力;近期投資組合交易的税收待遇;與此類交易相關的重大交易成本和/或未知負債;勞動力短缺、停工、工會談判、勞資糾紛和其他與勞動力有關的事項;以及商業安排的取消或變更。有關江森自控業務相關風險的詳細討論載於江森自控於2023年12月14日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年9月30日年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 部分,該報告可在www.sec.gov和www.johnsoncontrols.com的 “投資者” 選項卡下查閲。除非另有説明,否則本文件中包含的前瞻性陳述僅在本文件發佈之日作出,除非法律要求,否則江森自控不承擔更新此類陳述以反映本文件發佈之日之後發生的事件或情況的義務,也沒有義務更新此類陳述。
概述
江森自控國際有限公司總部位於愛爾蘭科克,是智能、健康和可持續建築領域的全球領導者,為150多個國家的廣泛客户提供服務。該公司的產品、服務、系統和解決方案提高了空間的安全性、舒適性和智能性,為人類、地方和地球提供服務。該公司致力於通過對建築物的戰略重點,幫助客户贏得勝利,併為所有利益相關者創造更大的價值。
該公司是建築產品和系統的工程、製造、調試和改造領域的全球領導者,包括住宅和商業供暖、通風、空調(“HVAC”)設備、工業製冷系統、控制、安全系統、火災探測系統和滅火解決方案。該公司通過提供技術服務進一步為客户提供服務,包括設備的維護、管理、維修、改造和更換(在暖通空調系統、工業製冷、控制、安全和消防領域)、能源管理諮詢以及由其OpenBlue軟件平臺和功能提供支持的數據驅動的 “智能建築” 服務和解決方案。該公司利用其廣泛的產品組合和由OpenBlue提供支持的數字能力,以及其直接渠道服務和解決方案能力,與客户合作,在建築物的整個生命週期中提供基於結果的解決方案,以滿足客户提高能源效率、增強安全性、創造健康環境和減少温室氣體排放的需求。
以下信息應與2023年9月30日的合併財務報表及其附註以及公司於2023年12月14日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告中所包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。以下討論和分析中提及的 “三個月”、“第一季度” 或類似措辭是指截至2023年12月31日的三個月,而截至2022年12月31日的三個月。
宏觀經濟趨勢
對公司產品和解決方案的大部分需求是由商業、機構、工業、數據中心、政府和住宅領域的建築、設施擴建、改造和維護項目推動的。建築項目在很大程度上取決於總體經濟狀況、當地對房地產的需求以及信貸、公共資金或其他融資來源的可用性。公司所服務領域內建築物、工業設施擴建、改造活動、維護項目和其他資本投資的正負波動,以及此類項目的信貸、融資或資金的可用性,可能會對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生相應的影響。在截至2023年12月31日的三個月中,該公司觀察到中國經濟狀況疲軟,對建築解決方案亞太板塊的表現產生了負面影響。該公司預計,在2024財年的剩餘時間裏,中國的經濟狀況將保持疲軟,這可能會影響建築解決方案亞太板塊的表現。
由於公司的全球影響力,其收入和支出的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。因此,公司面臨非美國貨幣風險和非美國外匯風險。儘管該公司使用金融工具對衝部分交易外匯敞口,但這些活動並不能使其完全免受這些風險敞口的影響。此外,非美元本位貨幣子公司折算產生的貨幣風險無法進行套期保值。匯率可能波動,外幣兑美元的大幅疲軟或走強可能分別增加或減少公司的利潤率,並影響不同時期業績的可比性. 在截至2023年12月31日的三個月中,收入和利潤受到外匯兑美元匯率變動的積極影響。
該公司繼續觀察到趨勢,表明人們對其實現智能、安全、高效和可持續建築的產品和服務的興趣和需求不斷增加。這一需求在一定程度上是由政府税收優惠政策、建築績效標準和其他旨在限制排放和應對氣候變化的法規所推動的。特別是,《美國氣候智能建築倡議》、《美國通貨膨脹降低法》和《歐盟建築物能源績效指令》等立法和監管舉措包括旨在資助和鼓勵建築脱碳和數字技術投資的條款。公共和私營部門增加了減少排放和/或實現淨零排放的承諾,以此作為對這一需求的補充。該公司力求利用這些趨勢,通過開發和交付技術和解決方案來推動增長,以創建智能、可持續和健康的建築。該公司正在投資新的數字和產品能力,包括其OpenBlue平臺,以使其能夠提供可持續、高效的產品和量身定製的服務,使客户能夠實現其可持續發展目標。該公司正在利用其安裝基礎以及數據驅動的產品和服務,為客户提供基於結果的解決方案,重點是加快服務和經常性收入的增長。
由於全球宏觀經濟趨勢,包括全球需求增加、地緣政治和經濟緊張局勢,包括俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的衝突以及勞動力短缺,該公司已經經歷並將繼續經歷材料成本上漲和零部件短缺,以及供應鏈中斷和延誤。公司為緩解供應鏈中斷和通貨膨脹而採取的行動,包括擴張和
重新分配其供應商網絡、供應商融資、價格上漲和生產率提高通常成功地抵消了這些趨勢的部分影響, 但不是全部。由於需求增加和價格上漲以抵消通貨膨脹,這些趨勢的集體影響對收入產生了有利影響,同時由於供應鏈中斷和成本壓力,對利潤率產生了負面影響。由於供應鏈中斷問題已基本得到解決,以及價格較高的待辦事項轉化為銷售,該公司的利潤率有所提高,但這種改善已被銷量的減少所抵消。儘管公司最近有所改善,但未來可能會出現進一步的中斷、短缺和成本增加,其影響將取決於公司成功減輕和抵消這些事件影響的能力。
未來公司經營業績和財務狀況在多大程度上受到這些和其他因素的影響,將取決於高度不確定且無法預測的事態發展。參見江森自控於2023年12月14日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年9月30日的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分。
網絡安全事件
在2023年9月23日週末,該公司經歷了一起影響其內部信息技術(“IT”)基礎設施和應用程序的網絡安全事件。該事件是在收到公司某些系統中斷的報告後不久發現的。發現問題後,公司立即實施了事件管理和響應計劃以及業務連續性計劃,包括實施補救措施以減輕事件的影響並恢復受影響的系統和功能。該公司還聘請了領先的網絡安全專家和其他專業顧問來協助其調查和補救事件,以及恢復受影響的應用程序和系統。公司的調查和補救工作仍在進行中,包括分析網絡安全事件期間訪問、泄露或以其他方式影響的數據。根據迄今為止審查的信息,該公司認為未經授權的活動已得到控制,並且沒有觀察到對其數字產品、服務和解決方案(包括OpenBlue和Metasys)有任何影響的證據。
網絡安全事件包括未經授權的訪問、數據泄露以及第三方向公司部分內部IT基礎設施部署勒索軟件。該事件導致公司支持公司運營和公司職能的部分業務應用程序中斷和訪問受限,這種中斷和限制一直持續到2024財年第一季度初。迄今為止,該公司已經恢復了受影響的應用程序和系統。
在截至2023年12月31日的三個月中,虧損和遞延收入、扣除2023財年末遞延並在2024財年第一季度確認的收入以及該季度的支出對淨收入的影響約為2700萬美元。 這些影響主要歸因於與事件應對和補救相關的費用,不包括保險賠償。
該公司預計,在整個2024財年,該事件的應對和補救將產生額外費用,該公司預計其中大部分將在上半年支出。這些費用包括第三方支出,包括IT恢復和取證專家以及其他為調查和修復事件提供專業服務的人,以及因公司業務運營中斷而產生的增量運營費用。此外,網絡安全事件導致公司的某些計費系統中斷,對2024財年第一季度的運營現金產生了負面影響。預計2024財年網絡安全事件的總體影響不會對扣除保險賠償後的淨收入或持續經營的現金流產生實質性影響;但是,確認保險回收的時機可能與確認相關費用的時機不同。
公司為與網絡安全事件相關的某些損失提供保險。該公司目前預計,與控制、調查和補救事件相關的直接費用以及業務中斷損失的很大一部分將通過保險追回來報銷。
重組活動
在2023財年的第三和第四季度,公司制定了一項重組計劃,其中包括裁員和其他行動,重點是繼續將銷售、一般和管理費用(“SG&A”)擴大到其計劃增長。該計劃的成本在合併報表中記入重組和減值成本
收入。在截至2023年12月31日的三個月中,又產生了與該計劃相關的3,900萬美元重組費用。預計後續季度還會有額外的重組費用。該公司預計,不斷增加的持續運營成本和為發展業務而進行的投資將大大抵消重組計劃所節省的開支。
淨銷售額
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
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淨銷售額 | $ | 6,094 | | | $ | 6,068 | | | — | % | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月期間,合併淨銷售額的增長是由於收購和剝離(4,100萬美元)的淨影響以及外幣折算(2,800萬美元)的有利影響,但部分被有機銷售額的減少(4,300萬美元)所抵消。不包括外幣折算以及業務收購和資產剝離的影響,合併淨銷售額與去年同期相比下降了1%,這主要歸因於銷量減少,但部分被定價上漲所抵消。有關按細分市場劃分的淨銷售額的討論,請參閲本項目2中下方的 “細分分析”。
銷售成本/毛利潤
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
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銷售成本 | $ | 4,102 | | | $ | 3,977 | | | 3 | % | | | | | | |
毛利 | 1,992 | | | 2,091 | | | -5 | % | | | | | | |
佔銷售額的百分比 | 32.7 | % | | 34.5 | % | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月期間,銷售成本增加,毛利下降,毛利佔銷售額的百分比下降了180個基點。由於銷量減少,毛利和毛利佔銷售額的百分比均有所下降,但部分被有利的價格/成本所抵消。有關未計利息、税項和攤銷的分部收益(“息税折舊攤銷前利潤”)的討論,請參閲本項目2下的 “分部分析”。
銷售、一般和管理費用
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
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銷售、一般和管理費用 | $ | 1,513 | | | $ | 1,571 | | | -4 | % | | | | | | |
佔銷售額的百分比 | 24.8 | % | | 25.9 | % | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月期間,銷售和收購減少了5800萬美元,銷售和收購佔銷售額的百分比下降了110個基點。銷售和收購的減少主要是由於去年產生的非經常性成本,包括與租賃倉庫設施火災相關的損失以及一次性交易和分離成本,以及更高的按市值計價收益,但部分被2024財年第一季度確認的與網絡安全事件相關的成本所抵消。有關細分市場息税折舊攤銷前利潤的討論,請參閲本項目2下的 “細分市場分析”。
重組和減值成本
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
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重組和減值成本 | $ | 39 | | | $ | 345 | | | -89 | % | | | | | | |
截至2023年12月31日的三個月期間的重組和減值成本包括重組計劃產生的3,900萬美元遣散費和其他費用。
截至2022年12月31日的三個月期間的重組和減值成本包括與北美和全球零售業務相關的2.88億美元減值成本(此前被歸類為待售)以及重組計劃產生的5700萬美元遣散費和其他費用。
有關公司重組計劃和減值成本的進一步披露,請參閲合併財務報表附註4 “待售資產和負債” 和附註17 “重組及相關成本”。
淨融資費用
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | |
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利息支出,扣除資本化利息成本 | $ | 91 | | | $ | 69 | | | 32 | % | | | |
其他融資費用 | 24 | | | 10 | | | 140 | % | | | |
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利息收入 | (5) | | | (4) | | | 25 | % | | | |
融資活動的淨外匯業績 | (11) | | | (8) | | | 38 | % | | | |
淨融資費用 | $ | 99 | | | $ | 67 | | | 48 | % | | | |
有關公司債務的進一步披露,請參閲合併財務報表附註附註10 “債務和融資安排”。
所得税(福利)準備金
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
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所得税(福利)準備金 | $ | (1) | | | $ | 14 | | | * | | | | | | |
有效税率 | (0.2 | %) | | 8.2 | % | | | | | | | | |
* 測量沒有意義
截至2023年12月31日的三個月期間,有效税率的下降主要是由於瑞士的税收改革和持續的全球税收籌劃的好處,但根據公司對某些合併子公司的投資的外部基礎差異和税率差異確立的遞延所得税負債額部分抵消了這一下降。更多細節請參閲合併財務報表附註附註18 “所得税”。
細分分析
管理層主要根據息税折舊攤銷前利潤分部評估其業務部門的業績,該分部代表所得税和非控股權益前的收入,不包括一般公司支出、無形資產攤銷、淨融資費用、重組和減值成本,以及與養老金和退休後計劃以及限制性石棉投資相關的淨市值調整。
淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
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北美建築解決方案 | $ | 2,487 | | | $ | 2,367 | | | 5 | % | | | | | | |
建築解決方案 EMEA/LA | 1,038 | | | 975 | | | 6 | % | | | | | | |
亞太區建築解決方案 | 507 | | | 646 | | | -22 | % | | | | | | |
全球產品 | 2,062 | | | 2,080 | | | -1 | % | | | | | | |
| $ | 6,094 | | | $ | 6,068 | | | — | % | | | | | | |
•北美建築解決方案的增長主要歸因於有機增長,包括價格上漲(9800萬美元)、與業務收購相關的銷售額增加(1,600萬美元)以及外幣折算的有利影響(600萬美元)。不包括外幣折算以及業務收購和資產剝離的影響,銷售增長是由應用暖通空調與控制的兩位數增長帶動的。
•建築解決方案EMEA/LA的增長主要歸因於外幣折算(4200萬美元)、有機增長(包括價格上漲(1,800萬美元)以及與業務收購相關的增量銷售額(600萬美元)的有利影響。不包括外幣折算以及業務收購和資產剝離的影響,銷售增長是由應用暖通空調與控制和消防與安全領域的持續增長帶動的,服務業的個位數高增長帶動。
•亞太地區建築解決方案的下降主要是由於有機銷售額下降(1.31億美元)和外幣折算(1000萬美元)的不利影響。不包括外幣折算以及業務收購和資產剝離的影響,銷售額下降,因為中國安裝業務加速疲軟足以抵消中等個位數的服務增長。
•全球產品的下降是由於銷量減少和價格上漲(2,800萬美元)的淨影響以及外幣折算(1000萬美元)的不利影響,但部分被企業收購和資產剝離(2000萬美元)的淨影響所抵消。不包括外幣折算以及業務收購和資產剝離的影響,由於商用暖通空調的低個位數增長被全球住宅銷售的下降所抵消,銷售額下降。
分部息税折舊攤銷前
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| 三個月已結束 十二月三十一日 | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 改變 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
北美建築解決方案 | $ | 285 | | | $ | 267 | | | 7 | % | | | | | | |
建築解決方案 EMEA/LA | 80 | | | 75 | | | 7 | % | | | | | | |
亞太區建築解決方案 | 46 | | | 68 | | | -32 | % | | | | | | |
全球產品 | 369 | | | 382 | | | -3 | % | | | | | | |
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•北美建築解決方案的增長主要歸因於優惠的價格/成本,因為更高的利潤率積壓轉化為銷售以及服務的持續增長。
•建築解決方案EMEA/LA的增長主要歸因於服務的增長。
•亞太地區建築解決方案的下降主要是由於中國安裝業務持續疲軟。
•全球產品的下降主要是由於銷量減少推動了不利的製造吸收和不利的組合,但部分抵消了優惠的價格和去年租賃倉庫設施火災造成的未投保損失。
待辦事項
該公司的待辦事項適用於其系統和服務的銷售。截至2023年12月31日,積壓量為137億美元,其中121億美元歸因於建築解決方案(現場)業務。任何給定時間的未清積壓金額都不一定表示下一個財政年度的收入金額。
截至2023年12月31日,剩餘履約義務為199億美元,比公司積壓的137億美元高出62億美元。公司剩餘履約義務與待辦事項之間的差異主要是由於:
•剩餘的履約義務包括建造醫院、學校和其他政府建築的大型多用途合同,這些服務將在建築物的整個生命週期內提供,整個合同期限的平均初始合同期為25至35年,而積壓的合同僅包括這些合同的生命週期,約為五年;
•剩餘的履約義務不包括某些期限為一年或更短的客户合同,或可取消且不收取鉅額罰款的合同,以及包括短期合同和可取消合同在內的積壓合同;以及
•剩餘的履約義務包括服務合同的全部剩餘期限,可處以鉅額解僱罰款,而積壓合同僅包括一年的未償服務合同。
該公司報告積壓訂單,因為它認為這是評估公司運營業績以及與總訂單關係的有用指標。
流動性和資本資源
營運資金 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 9月30日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2023 | | 改變 |
| | | | | |
流動資產 | $ | 12,054 | | | $ | 10,737 | | | |
流動負債 | (12,409) | | | (11,084) | | | |
營運資金 | $ | (355) | | | $ | (347) | | | 2 | % |
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應收賬款-淨額 | $ | 6,045 | | | $ | 6,006 | | | 1 | % |
庫存 | 3,006 | | | 2,776 | | | 8 | % |
應付賬款 | 3,976 | | | 4,268 | | | (7 | %) |
•與2023年9月30日相比,截至2023年12月31日,營運資金大致持平。庫存的季節性增加、時機導致的應付賬款減少以及現金的增加被經常借款的增加所抵消。
來自持續經營的現金流
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| | 截至12月31日的三個月 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 |
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經營活動使用的現金 | | $ | (246) | | | $ | (296) | |
投資活動使用的現金 | | (74) | | | (189) | |
融資活動提供的現金 | | 1,228 | | | 9 | |
•由於今年第一財季現金的季節性使用,經營活動使用的現金與上年相對一致。
•投資活動使用的現金減少主要是由於資本支出和收購的減少。
•融資活動提供的現金增加主要是由於商業票據和其他短期債務的增加以及截至2023年12月31日的三個月中缺乏股票回購。
資本化
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| 十二月三十一日 | | 9月30日 | | |
(單位:百萬) | 2023 | | 2023 | | |
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短期債務 | $ | 1,998 | | | $ | 385 | | | |
長期債務的當前部分 | 652 | | | 645 | | | |
長期債務 | 7,959 | | | 7,818 | | | |
債務總額 | 10,609 | | | 8,848 | | | |
減去:現金和現金等價物 | 1,801 | | | 835 | | | |
淨負債 | $ | 8,808 | | | $ | 8,013 | | | |
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歸屬於江森自控的股東權益 普通股東(“股權”) | $ | 16,698 | | | $ | 16,545 | | | |
總資本(總債務加上權益) | 27,307 | | | 25,393 | | | |
淨資本(淨負債加權益) | 25,506 | | | 24,558 | | | |
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債務總額佔總資本的百分比 | 38.9 | % | | 34.8 | % | | |
淨負債佔淨資本的百分比 | 34.5 | % | | 32.6 | % | | |
•淨負債和淨負債佔淨資本的百分比是非公認會計準則財務指標。該公司認為,淨負債佔淨資本的百分比有助於瞭解公司的財務狀況,因為它可以瞭解公司在多大程度上依賴外債融資進行融資,也是衡量股東風險的指標。
•公司的實質性現金需求主要包括營運資金需求、長期債務和相關利息的償還、運營租賃、股息、資本支出、潛在的收購和股票回購。
•截至2023年12月31日,根據公司的股票回購授權,仍有約30億美元可供使用,該授權沒有到期日,董事會可以隨時修改或終止,恕不另行通知。公司預計將根據市場狀況、資本的替代用途、流動性和經濟環境不時回購已發行股票。
•該公司宣佈在截至2023年12月31日的季度中派發每股普通股0.37美元的股息,並打算在整個2024財年繼續派發股息。
•該公司認為,其資本資源和流動性狀況,包括截至2023年12月31日的18億美元現金和現金等價物,足以為運營提供資金並履行其在可預見的將來的義務。該公司預計,2024財年剩餘時間對營運資金、資本支出、股息、最低養老金繳款、債務到期日以及任何潛在的收購或股票回購的要求將由運營提供資金,必要時還將輔之以短期和長期借款。
–該公司管理其在美國和歐元商業票據和銀行貸款市場的短期債務狀況。截至2023年12月31日,未償商業票據總額為14億美元,截至2023年9月30日,未償還的商業票據總額為2億美元。
–公司向美國證券交易委員會保留一份現成註冊聲明,根據該聲明,公司可以發行額外的債務證券、普通股、優先股、存托股、認股權證購買合約以及可能在一次或多次發行中發行的單位,條款將在發行時確定。公司預計,任何發行的收益都將用於一般公司用途,包括償還債務、收購、增加營運資金、回購普通股、分紅、資本支出和對公司子公司的投資。
–該公司還有能力提取定於2028年12月到期的25億美元循環信貸額度或定於2024年12月到期的5億美元循環信貸額度。截至2023年12月31日和2023年9月30日,循環信貸額度沒有提款。
•除其他因素外,公司進入全球資本市場的能力和相關的融資成本取決於公司的信用評級。截至2023年12月31日,該公司的信用評級和前景如下:
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評級機構 | | 短期評級 | | 長期評級 | | 外表 |
標準普爾 | | A-2 | | BBB+ | | 穩定 |
穆迪 | | P-2 | | Baa2 | | 積極 |
上述證券評級由獨立的第三方評級機構發佈,不建議買入、賣出或持有證券。評級機構可以隨時修改或撤回評級。
•公司循環信貸額度中的財務契約要求所有時候歸屬於江森自控的最低合併股東權益至少為35億美元。循環信貸額度還將可能產生的留置權擔保債務金額限制在可歸屬於江森自控的留置權和質押的合併股東權益的10%以內。出於計算這些契約的目的,在計算歸屬於江森自控的合併股東權益時沒有生效(i)會計準則編纂(“ASC”)715-60、“固定福利計劃——其他退休後” 或(ii)累計外幣折算調整的適用。截至2023年12月31日,公司遵守了信貸協議和票據契約中規定的所有契約和其他要求,並預計在可預見的將來將保持合規狀態。公司的債務協議均未限制規定的借款水平,也沒有要求在公司信用評級下降的情況下加快還款。
•公司在母公司之外賺取了大量收入。除非在有限的情況下,這些子公司的外部基礎差異被視為永久再投資。但是,在2024財年第一季度,公司提供的所得税支出與公司對某些合併子公司投資的外部基礎差異的説法發生變化有關。除節税方式外,公司目前不打算也不預計需要匯回外部基礎差異中包含的未分配收益。該公司的意圖是隻有在節税的情況下才減少基差異。該公司預計,至少在未來十二個月及以後在可預見的將來,現有的美國現金和流動性將繼續足以為公司在美國的運營活動以及投資和融資活動的現金承諾提供資金。在美國,如果公司需要的資金超過其運營產生的資金,則公司可以選擇通過發行債務或股權在美國籌集資金。該公司已在美國借入資金,並繼續有能力以合理的利率在美國借款。此外,該公司預計,現有的非美國現金、現金等價物、短期投資和運營現金流將繼續足以為其提供資金
公司至少在未來十二個月及之後在可預見的將來的非美國經營活動和投資活動的現金承諾,例如重大資本支出。如果公司需要向其盧森堡和愛爾蘭的控股和融資實體提供更多資本,但以節税方式提供的資金除外,公司還可以選擇通過債務或股權發行籌集資金。這些替代方案可能導致利息支出增加或以其他方式稀釋公司收益。
•公司可能會不時通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式購買其未償債務。債務的購買或償還(如果有)將取決於當前的市場狀況、流動性要求、合同限制和其他因素。所涉金額可能很大。
•有關債務餘額和影響資本的項目的更多信息,請參閲合併財務報表附註附註10 “債務和融資安排”。
共同發行的證券:財務信息摘要
以下信息是根據1934年《證券交易法》第S-X條第13-01條提供的,涉及由江森自控國際有限公司(“母公司”)和泰科消防與安全金融有限公司(“TFSCA”)發行的以下無抵押、無次級優先票據(統稱 “票據”):
•2027年到期的0.375%的優先票據本金總額為5億歐元
•2028年到期的3.000%優先票據本金總額為6億歐元
•2030年到期的1.750%優先票據的本金總額為6.25億美元
•2031年到期的2.000%與可持續發展相關的優先票據的本金總額為5億美元
•2032年到期的1.000%優先票據本金總額為5億歐元
•2032年到期的4.900%優先票據的本金總額為4億美元
•2035年到期的4.25%優先票據本金總額為8億歐元
TFSCA 是一家股份有限責任公司合夥企業 (société en commandite en par actionite)根據盧森堡大公國(“盧森堡”)的法律註冊和組建,是該公司的全資合併子公司,由母公司直接持有99.924%的股權,由TFSCA的唯一普通合夥人兼經理泰科消防與安全有限公司持有0.076%的股權,泰科消防與安全有限公司本身也由公司全資擁有。母公司根據愛爾蘭法律註冊和組建。TFSCA是根據盧森堡法律註冊和組織的。盧森堡或愛爾蘭的破產、破產、行政、債務人救濟和其他法律(視情況而定)可能與美國的破產、破產、行政、債務人救濟和其他法律存在重大差異或衝突,包括債權人的權利、政府和其他債權人的優先權、獲得申請後利息的能力和程序期限。這些法律的適用或它們之間的任何衝突可能會對票據持有人在這些司法管轄區行使票據下的權利或限制他們可能收到的任何金額的能力產生不利影響。
下表列出了歸屬於母公司和TFSCA的淨虧損(統稱為 “債務人集團”)以及債務人集團與母公司除TFSCA以外的子公司(統稱為 “非債務人子公司”)之間的公司間交易的淨收益(虧損),不包括在債務人集團的淨虧損中(以百萬計):
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| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 年終了 2023年9月30日 | |
歸屬於債務人集團的淨虧損 | | $ | (146) | | | $ | (458) | | |
歸因於公司間交易的淨收益(虧損) | | 139 | | | (139) | | |
債務人集團沒有銷售額、毛利潤或歸屬於非控股權益的金額。
下表顯示了債務人集團的資產負債表彙總信息以及債務人集團與非債務人子公司之間的公司間餘額,這些餘額不包括在債務人集團金額中(以百萬計):
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| | 債務人集團 | | 公司間餘額 |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
流動資產 | | $ | 1,081 | | | $ | 26 | | | $ | 422 | | | $ | 5,608 | |
非流動資產 | | 243 | | | 270 | | | 8,030 | | | 1,882 | |
流動負債 | | 4,647 | | | 3,652 | | | 2,981 | | | 9,289 | |
非流動負債 | | 7,722 | | | 7,585 | | | 9,483 | | | 3,462 | |
母公司及其各子公司在上述彙總財務信息中使用了與公司截至2023年9月30日止年度的10-K年度報告附註1 “重要會計政策摘要” 中描述的相同的會計政策。
新會計準則
請參閲合併財務報表附註附註2 “新會計準則”。
關鍵會計估計
公司根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)編制合併財務報表。這要求管理層做出影響報告金額和相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中描述了公司需要做出重大判斷的關鍵會計估計,這些估計可能對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生重大影響,這些估算包含在公司截至2023年9月30日的10-K表年度報告中。自公司最新年度報告發布之日起,公司的關鍵會計估計或假設沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2023年12月31日,公司的市場風險敞口沒有發生任何對截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告中提出的定量和定性披露產生重大影響的不利變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了截至2023年12月31日的公司披露控制和程序(該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條))的有效性。公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,並酌情收集此類信息並將其傳達給公司管理層,包括公司首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
基於此類評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年12月31日,公司的披露控制和程序無效,原因是其財務報告的內部控制存在重大缺陷,下文討論並在公司截至2023年9月30日的10-K表年度報告中進行了描述。儘管財務報告的內部控制存在重大薄弱環節,但管理層認為並得出結論,本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司按照美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
針對財務報告內部控制重大缺陷的補救計劃
該公司致力於糾正上述實質性弱點 並積極實施了旨在幫助確保儘快糾正重大缺陷的措施。儘管一些補救措施已經完成,但與公司補救計劃有關的其他行動仍在進行中,其中包括以下內容:
•聘請安全專家協助審查、評估和補救公司的IT控制措施;
•進一步加強對公司財務報告系統的訪問要求和未經授權的訪問檢測;以及
•實施其他程序,以促進更有效地備份和恢復公司的財務報告系統。
儘管補救計劃有待持續審查和修訂,但該公司預計上述補救計劃將解決已確定的重大缺陷。補救計劃受董事會審計委員會的監督,在補救計劃全面實施、適用的控制措施運行足夠長的時間以及公司得出結論,新實施的控制措施有效運作之前,已發現的重大缺陷不會被視為已得到補救。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的重大變化。
第二部分。其他信息
首席財務官繼任
正如公司先前在2024年1月16日提交的8-K表最新報告中披露的那樣,馬克·範迪彭貝克將在提交本10-Q表季度報告之日後立即接替奧利維爾·萊昂內蒂擔任公司首席財務官兼首席財務官。因此,萊昂內蒂的辭職將於2024年1月31日生效,範迪彭貝克先生將擔任首席財務官兼首席財務官。
第 1 項。法律訴訟
Gumm 訴莫利納羅利等人
2016年8月16日,一場假定的集體訴訟, Gumm 訴莫利納羅利等人,第16-cv-1093號案件,已在美國威斯康星東區地方法院提起,將江森自控公司與公司合併子公司合併時的董事會個人成員及其某些高管、公司和公司的合併子公司列為被告。該申訴根據聯邦證券法、州法律和《納税人權利法案》提出了各種訴訟理由,包括個人被告涉嫌違反了信託義務,不公正地致富了自己,他們對公司、泰科和合並子公司進行了合併,其方式將導致假定類別的江森自控公司股東發生美國聯邦所得税兑現事件,並據稱會給被告帶來某些好處,以及有關的相關索賠分發給江森自控公司股東的委託書/招股説明書中涉嫌錯誤陳述、轉換和違反合同。該申訴還稱,江森自控公司、該公司和該公司的合併子公司協助和教唆個人被告違反信託義務和不當致富。除其他外,該申訴旨在提取利潤和損害賠償。原告於2017年2月15日提出了修改後的申訴。2021年11月3日,法院批准了公司駁回修改後的申訴的動議。原告向美國第七巡迴上訴法院提出上訴。2023年11月6日,第七巡迴法院確認了地方法院的裁決。
有關環境、石棉、自保負債和其他訴訟事項的討論請參閲合併財務報表附註21 “承付款和意外開支”,該附註以引用方式納入此處,被視為第二部分第1項 “法律訴訟” 的組成部分。
第 1A 項。風險因素
公司截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中提出的風險因素披露沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2023年12月31日,根據公司董事會於2021年3月批准的股票回購計劃,仍有約30億美元的可用資金。股票回購授權沒有到期日,董事會可以隨時修改或終止,恕不另行通知。
在截至2023年12月31日的三個月中,作為其公開宣佈的計劃的一部分,公司沒有回購任何普通股,公司為了滿足與限制性股票的歸屬相關的員工預扣税要求而從某些員工手中收購股票並不重要。
第 5 項。其他信息
官員規則 10b5-1 計劃
在截至2023年12月31日的三個月中,公司的董事或第16條高管均未通過、修改或終止 “第10b5—1條交易安排” 或 “非第10b5—1條交易安排”(每個術語的定義見S-K法規第408(a)項)。
第 6 項。展品
展品索引
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展品編號 | 描述 |
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10.1 | 江森自控國際集團2024財年股權和激勵計劃下的期權/SAR獎勵條款和條件表格(隨函提交) |
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10.2 | 自2023年12月11日起,江森自控國際集團及其某些子公司、不時與其貸款方以及作為管理代理人的北美摩根大通銀行簽訂的信貸協議(參照註冊人於2023年12月14日提交的10-K表年度報告附錄10.1) |
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31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證(隨函提交) |
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31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證(隨函提交) |
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32.1 | 首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期財務報告的認證(在此提交) |
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101 | 以下材料來自江森自控國際公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告,格式為ixBRL(在線可擴展業務報告語言):(i)合併財務狀況表,(ii)合併收益表,(iii)綜合收益表,(iv)合併現金流量表,(v)合併股東權益表和(vi)合併財務報表附註。 |
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104 | 封面交互式數據文件(以 ixBRL 格式化幷包含在附錄 101 中) |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 江森自控國際有限公司 |
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日期:2024 年 1 月 30 日 | | 來自: | /s/Olivier Leonetti |
| | | 奧利維爾·萊昂內蒂 |
| | 執行副總裁和 首席財務官 |