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Lithium成員LTHM：其他成員2022-12-310001977303美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310001977303美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310001977303LTHM：可轉換高級節點，2025成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-12-310001977303Lthm:ConvertibleSeniorNotesOverAllotmentOptionMember美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-01-012020-12-310001977303美國公認會計準則：次要事件成員LTHM：可轉換高級節點，2025成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-040001977303LTHM：可轉換高級節點，2025成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-01-012020-12-31Lthm：天0001977303SRT：情景預測成員美國公認會計準則：次要事件成員LTHM：轉換環境OneMembers美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-012024-03-310001977303LTHM：可轉換高級節點，2025成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-12-310001977303LTHM：可轉換高級節點，2025成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-12-310001977303US-GAAP：LineOfCreditMemberLTHM：憑據協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-010001977303US-GAAP：LineOfCreditMemberLTHM：憑據協議成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-010001977303US-GAAP：LineOfCreditMemberLTHM：憑據協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersLTHM：SecuredOvernightFinancingRateSOFR成員2022-09-012022-09-010001977303US-GAAP：LineOfCreditMemberLTHM：憑據協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-012022-09-010001977303US-GAAP：LineOfCreditMemberLTHM：憑據協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-01-012023-12-310001977303US-GAAP：LineOfCreditMemberLTHM：憑據協議成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310001977303美國公認會計準則：次要事件成員LTHM：可轉換高級節點，2025成員美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-042024-01-040001977303Lthm:LiventCorporationIncentiveCompensationAndStockPlanMember2023-12-310001977303Lthm:LiventCorporationIncentiveCompensationAndStockPlanMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001977303美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-12-310001977303美國公認會計準則：績效共享成員2022-01-012022-12-310001977303美國公認會計準則：績效共享成員2021-01-012021-12-310001977303Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-12-310001977303美國-公認會計準則：重組收費成員2023-01-012023-12-310001977303Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-12-310001977303美國-公認會計準則：重組收費成員2022-01-012022-12-310001977303Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-12-31公開交易的同行0001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-12-310001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310001977303美國公認會計準則：績效共享成員2022-02-232022-02-230001977303美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最小成員數2022-02-232022-02-230001977303SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2022-02-232022-02-230001977303美國公認會計準則：績效共享成員2023-12-310001977303美國公認會計準則：績效共享成員2023-02-222023-02-220001977303美國公認會計準則：績效共享成員2022-12-310001977303美國公認會計準則：績效共享成員2023-12-222023-12-220001977303美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最小成員數2023-12-222023-12-220001977303SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員2023-12-222023-12-220001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員LTHM：LiventPlanMember2022-01-012022-12-310001977303LTHM：LiventPlanMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310001977303美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-12-310001977303美國-GAAP：受限股票單位RSU成員LTHM：LiventPlanMember2023-01-012023-12-310001977303LTHM：LiventPlanMember美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001977303美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310001977303Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310001977303美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310001977303美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001977303美國-美國公認會計準則：外匯合同成員Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001977303Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-12-310001977303Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-12-310001977303Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-01-012021-12-310001977303Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310001977303Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310001977303Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-12-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員2022-01-012022-12-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員2021-01-012021-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-01-012023-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-12-310001977303美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-12-310001977303美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-12-310001977303US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-12-310001977303美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2023-01-012023-12-310001977303美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-012022-12-310001977303美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-01-012021-12-310001977303美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310001977303美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310001977303美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-12-310001977303美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001977303美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001977303美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-12-310001977303US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2023-12-3100019773032023-02-0700019773032023-10-3100019773032023-10-260001977303阿根廷：阿根廷政府成員2023-12-310001977303阿根廷：阿根廷政府成員2022-12-310001977303阿根廷：阿根廷政府成員2023-11-0600019773032023-06-012023-06-300001977303LTHM：TMA協議不確定税收位置成員2023-12-310001977303Lthm:TMAAgreementIndemnificationLiabilityMember2023-12-310001977303美國公認會計準則：次要事件成員Lthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-040001977303LTHM：CHESSDepositaryInstrumentMember美國公認會計準則：次要事件成員Lthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-040001977303美國公認會計準則：次要事件成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Lthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-040001977303Lthm：FormerLiventStockholdersMembers美國公認會計準則：次要事件成員Lthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-042024-01-040001977303美國公認會計準則：次要事件成員Lthm：FormerAllkemShareholdersMembersLthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-042024-01-040001977303美國公認會計準則：次要事件成員美國-美國公認會計準則：普通股成員Lthm：FormerAllkemShareholdersMembersLthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-042024-01-040001977303LTHM：CHESSDepositaryInstrumentMember美國公認會計準則：次要事件成員Lthm：FormerAllkemShareholdersMembersLthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-042024-01-040001977303美國公認會計準則：次要事件成員Lthm：AllkemLiventMergerMember2024-01-042024-01-040001977303Lthm：AllkemLiventMergerMember2023-01-012023-12-3100019773032023-10-012023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________________________________________
表格10-K
_______________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由__至_的過渡期
佣金文件編號001-38694
__________________________________________________________________________
Arcadium Li PLC
__________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
白裏威克澤西 | | 98-1737136 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| 套房12，網關集線器 | | |
| 香農機場大廈 | | |
| 香農，克萊爾公司 | | |
| 愛爾蘭 | | V14 E370 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：353-1-6875238
__________________________________________________________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱和名稱 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | 阿爾特姆 | 紐約證券交易所
|
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒
| | 加速的文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
| 非加速文件服務器 | | ¨
| | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ☐ |
| |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒*☐
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。 ¨
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。¨
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒
截至2023年6月30日，也就是註冊人第二財季的最後一天，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$4,896,548,501。非關聯公司持有的有表決權股票的市值不包括註冊人的執行人員和董事持有的那些股票的價值。
註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 2024年1月31日 |
| 普通股，每股面值1.00美元 | | 1,074,397,786 |
以引用方式併入的文件
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| 將向證券交易委員會提交的註冊人最終委託書中與註冊人年度股東大會或10-K/A表格修正案有關的部分通過引用併入第三部分。 |
Arcadium Lithium公司
2023表格10-K
目錄表
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| | 頁面 |
| |
詞彙表 | 4 |
| |
第一部分 | |
項目1.業務 | 7 |
第1A項。風險因素 | 25 |
項目1B。未解決的員工意見 | 47 |
項目1C。網絡安全 | 47 |
項目2.財產 | 48 |
項目3.法律訴訟 | 89 |
項目4.礦山安全信息披露 | 89 |
項目4A。 | 90 |
| |
第II部 | |
| |
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券 | 91 |
| |
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 92 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 102 |
項目8.財務報表和補充數據 | 103 |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧 | 147 |
第9A項。控制和程序 | 147 |
項目9B。其他信息 | 147 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 147 |
| |
第三部分 | |
| |
項目10.董事、高級管理人員和公司治理 | 148 |
項目11.高管薪酬 | 148 |
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項 | 148 |
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性 | 148 |
項目14.首席會計師費用和服務 | 149 |
| |
第四部分 | |
| |
項目15.證物和財務報表附表 | 149 |
項目16.表格10-K摘要 | 151 |
簽名 | 152 |
術語表
當本報告正文中出現以下術語和縮略語時，其含義如下：
| | | | | | |
| 2025年筆記 | 本金2.4575億美元4.125%2025年到期的可轉換優先債券 | |
| 阿爾凱姆 | Allkem Limited，一家澳大利亞上市公司股份有限公司，Arcadium的全資子公司 | |
| Allkem Lient合併 | 根據交易協議，利文特和Allkem在對等的股票換股票交易中的合併。這筆交易於2024年1月4日完成 | |
| AOCL | 累計其他綜合損失 | |
| 阿羅 | 資產報廢債務 | |
| Arcadium鋰 | Arcadium Lithium plc，前身為Allkem Liventplc，一家根據澤西州貝裏維克法律註冊成立的公共有限公司(最初註冊為Lightning-A Limited，一家根據澤西州貝裏維克法律註冊的私人有限公司)，註冊人 | |
| ASC | 美國公認會計原則下的會計準則編纂 | |
| ASC 842 | 會計準則編纂主題842-租賃 | |
| ASC 321 | 會計準則編纂專題321-投資-股權證券 | |
| ASC 323 | 會計準則編纂專題323-投資-權益法與合資企業 | |
| ASU | 美國公認會計原則下的會計準則更新 | |
| BGS | 地下表面 | |
| 英國退歐 | 英國退出歐盟 | |
| CCAA | 《公司債權人安排法》 | |
| CCAA法院 | 魁北克高等法院，Nemaska Lithium，Nemaska Lithium Inc.和某些附屬公司根據CCAA在加拿大申請債權人保護 | |
| CERCLA | 綜合環境響應、賠償和責任法 | |
| 企業社會責任 | 企業社會責任 | |
| 信貸協議 | 經修訂的原信貸協議 | |
| 下標(&I) | 多樣性、公平性和包容性 | |
| | |
| ETS | BloombergNEF的經濟轉型情景主要由技術經濟趨勢和市場力量驅動，並假設沒有制定任何影響市場的新政策或法規，ETS與先前版本的長期電動汽車展望報告一致 | |
| ESG | 環境、社會和治理 | |
| ESM | ESM Iliad，LLC，Iliad Technologies，LLC的母公司，這兩家公司都是EnergySource Material，LLC的子公司 | |
| Euribor | 歐元銀行同業拆借利率 | |
| 《交易所法案》 | 1934年證券交易法 | |
| 電動汽車 | 電動汽車 | |
| FASB | 財務會計準則委員會 | |
| 金融公司 | Arcadium Lithium Finding IRL Limited，一家愛爾蘭私人股份有限公司，因Arcadium的全資子公司Allkem Lient合併而成立 | |
| FMC | FMC公司 | |
| 國內生產總值 | 國內生產總值 | |
| HCM | 人力資本管理 | |
| 國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | |
| 《伊利亞特》 | 整體式鋰吸附脱附 | |
| 首次公開募股(IPO) | 首次公開募股 | |
| 智商 | 魁北克投資公司，魁北克政府成立的一家公司，旨在支持魁北克本土公司和國際公司在魁北克投資 | |
| 愛爾蘭中級公司 | Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，一家愛爾蘭私人股份有限公司，成立於Arcadium的全資子公司Allkem Lient合併 | |
| IRMA | 負責任採礦保障倡議 | |
| | | | | | |
| ISSB | 國際可持續發展標準委員會，2021-2022年在國際財務報告標準委員會基金會下成立的標準制定機構 | |
| JBNQA | 詹姆斯灣和魁北克北部協定 | |
| JEMSE | Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado | |
| 國民黨 | 千噸 | |
| LCE | 碳酸鋰當量 | |
| LFP | 磷酸鐵鋰 | |
| Li2o | 氧化鋰 | |
| Livent | Livent Corporation，特拉華州公司，Arcadium和Arcadium的前身的全資子公司 | |
| Livent NQSP | Livent非限定儲蓄計劃 | |
| Livent計劃 | Livent公司激勵薪酬與股票計劃 | |
| MDA | Minera del Altiplano SA，我們在阿根廷的當地運營子公司 | |
| 合併子 | Lightning-A Merger Sub，Inc.一家特拉華州公司 | |
| MRNF | 自然資源和森林部 | |
| Mt. | 公噸 | |
| Nemaska鋰或NLI | Nemaska Lithium Inc.一家尚未進入生產階段的非上市鋰公司，在加拿大魁北克省註冊。 | |
| Nemaska鋰項目 | 通過我們擁有NLI 50%股權的子公司QLP，我們正在開發Nemaska鋰項目，該項目將包括位於魁北克詹姆斯灣地區的WhaBouchi礦和選礦廠，以及位於魁北克Béancour的氫氧化鋰轉化廠 | |
| | |
| | |
| 供奉 | 2021年6月15日，利文特完成了14,950,000股普通股的發行，每股票面價值0.001美元，公開發行價為每股17.5美元，在扣除承銷商費用和利文特公司應支付的發售費用後，公開發行的總淨收益為2.522億美元 | |
| OM&M | 現場環境修復的運行、維護和監測 | |
| 信貸協議原件 | 2018年9月18日，利文特公司簽訂信貸協議，提供4億美元優先擔保循環信貸安排 | |
| 獵户座 | 獵户座礦業金融 | |
| 百萬分之 | 百萬分之幾 | |
| PRSU | 基於業績的限制性股票單位 | |
| QC/QA程序 | 質量控制程序和質量保證程序 | |
| QLP | 魁北克鋰合夥(英國)有限公司，Arcadium的全資子公司，擁有Nemaska鋰項目50%的股權 | |
| QLP合併 | 2022年6月6日，利文特完成了與帕林赫斯特集團的交易協議和合並計劃。利文特向利文特提供內馬斯卡鋰公司50%的股權。利文特發行了1750萬股普通股，收購了以前由帕林赫斯特集團及其某些投資者擁有的魁北克鋰合夥(英國)有限公司剩餘50%的股份 | |
| QLP備註 | 2020年12月1日，Nemaska Lithium Shawinigan Transform Inc.向QLP分配了一張日期為2020年11月26日的延期付款票據，以OMF(開曼)Co-VII有限公司為受益人，初始本金為1,250萬美元 | |
| QP | S-K條例第1300分節第1300項中定義的合格人員 | |
| RCRA | 《資源保護和回收法案》 | |
| 到達 | 化學品的註冊、評估、授權和限制 | |
| REMSA | 阿根廷當地天然氣分銷商Recursos Energeticos y Mineros Salta，S.A. | |
| 循環信貸安排 | 利文特5億美元優先擔保循環信貸安排，於2022年9月1日修訂和重述 | |
| ROU | 使用權 | |
| RSU | 限制性股票單位 | |
| | |
| 固態硬盤 | 阿根廷卡塔馬卡省的Salar del Hombre Muerto | |
| SDJ | Sales de Jujuy S.A.，Allkem在阿根廷間接擁有66.5%股份的運營子公司，運營Olaroz項目 | |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 | |
| | | | | | |
| 證券法 | 1933年證券法 | |
| 分離 | 2018年10月15日，Livent Corporation完成IPO，並以每股17.00美元的價格向公眾出售2000萬股Livent普通股 | |
| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 | |
| 三氯乙烷 | 英國-歐盟貿易與合作協定 | |
| TCFD | 氣候相關財務披露工作組 | |
| TMA | 《税務協定》 | |
| 交易協議 | 由Livent、Allkem、Arcadium、Merger Sub和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited（一家在愛爾蘭註冊成立的股份有限公司）於2023年5月10日訂立的交易協議（於2023年8月2日、2023年11月5日和2023年12月20日修訂），規定了Allkem Livent合併 | |
| TSR | 股東總回報 | |
| TTC | 豐田通商株式會社 | |
| 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 | |
| 增值税 | 增值税 | |
關於行業和市場數據的説明
本年度報告中包含的有關市場和行業統計數據的信息來自行業和其他出版物，我們認為這些出版物是可靠的，但不是為了證券備案的目的而提供的。我們並未獨立核實本年報所載的任何市場、行業或類似數據，亦不能向閣下保證其準確性或完整性。此外，我們沒有審查或納入所有來源的數據。從第三方來源獲得的預測和其他前瞻性信息受到相同的限制，以及對未來市場規模、收入和市場對產品和服務的接受程度的任何估計所伴隨的額外不確定性。因此，投資者不應過度依賴任何此類預測和其他前瞻性信息。
第一部分
第一項：商業銀行業務
Allkem和Livent的合併
2024年1月4日，Arcadium Lithium plc(“Arcadium Lithium”)完成了先前宣佈的交易(統稱為“Allkem Lient合併”)，交易協議日期為2023年5月10日，於2023年8月2日、2023年11月5日和2023年12月20日修訂(“交易協議”)，由利文特公司、特拉華州的一家公司(“利文特”)、澳大利亞的上市公司Allkem Limited(“Allkem”)、Arcadium Lithium、Lightning-A Merge，Inc.、特拉華州的一家公司(“合併子公司”)和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，這是一家在愛爾蘭註冊成立和註冊的私人股份有限公司(“愛爾蘭中間公司”)。交易以(A)根據澳大利亞法律訂立的安排計劃(“該計劃”)完成，根據該計劃，Allkem股東所持有的每股已發行、繳足股款的Allkem普通股將交換(I)Allkem股東並無選擇收取Arcadium Lithium(每股，“Arcadium Lithium股份”)普通股(每股面值1.00美元)、一份Arcadium Lithium棋類存託文書(“CDI”)在澳大利亞證券交易所上市，每股CDI代表一股Arcadium Lithium股份的實益所有權權益及(Ii)Allkem股東選擇收取Arcadium Lithium股份、一股Arcadium Lithium股份、隨著Allkem成為Arcadium Lithium的全資附屬公司及(B)合併，據此，愛爾蘭中級公司(Arcadium Lithium的直接全資附屬公司)的全資附屬公司Merge Sub與利文特合併，而利文特於Allkem Lient合併後倖存，成為Arcadium Lithium的間接全資附屬公司，據此，每股利文特普通股(每股面值0.001美元，“利文特股份”)轉換為權利，可收取2.406股Arcadium Lithium股份，而該等Arcadium Lithium股份於Allkem Lient合併生效時發行。根據《交易法》第12G-3(A)條，Arcadium是利文特的繼任註冊人。
2024年1月4日，Arcadium Lithium的股票開始在紐約證券交易所交易，交易代碼為ALTM。
在這份Form 10-K年度報告中，由於利文特是Arcadium Lithium的前身，我們將介紹利文特截至2023年、2022年和2021年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的運營業績。本年度報告10-K表格中列報的利文特財務報表不包括Allkem的財務狀況或業務，因為Allkem利文特合併發生在報告期結束之後。有關更多信息，請參見注釋2。
在本10-K表格年度報告中，除文意另有説明或指示外，“Arcadium”、“Arcadium Lithium”、“Company”、“We”或“Our”指Arcadium Lithium plc及其合併子公司，當提及我們的前身利文特及其合併子公司時，指的是Arcadium Lithium plc及其合併子公司。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的年度、季度和當前報告的副本，以及對這些報告的任何修訂，都可以在我們的網站上免費獲得，網址是：Www.arcadiumlithium.com在我們向美國證券交易委員會提交或向其提供此類材料後，在合理可行的範圍內儘快提供這些材料。吾等亦在有關人士向吾等提供文件副本後，在合理可行的範圍內儘快在合理可行的範圍內免費提供吾等高級職員、董事及10%股東根據交易所法案第16條向美國證券交易委員會提交的報告。美國證券交易委員會還設有一個網站，網址為Www.sec.gov，其中包含以電子方式提交的有關我們和其他發行人的報告、委託書和信息聲明以及其他信息。我們網站上包含的或可以通過我們網站訪問的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分，也不以引用的方式併入本年度報告。
他説：“我不知道。”
Arcadium Lithium的業務源於Allkem Lient的合併，該公司是全球領先的鋰化學品生產商，提供多元化的產品和增強的關鍵業務規模，包括在三個主要的鋰地理區域(即南美“鋰三角”、西澳大利亞和加拿大)擁有業務，以及世界上最大的鋰礦牀基地之一。
Livent是一家成立於2018年的特拉華州公司，是Arcadium Lithium的前身，現在是Arcadium Lithium的全資子公司。Livent是一家純粹的，完全整合的鋰公司，在生產高性能鋰化合物方面擁有悠久的歷史。Livent的主要產品，即電池級氫氧化鋰、碳酸鋰、丁基鋰和高純金屬鋰，是各種性能應用中使用的關鍵投入。
Allkem在Allkem Livent合併後成為Arcadium Lithium的全資子公司，是一家鋰公司，擁有全球鋰化學品和鋰輝石精礦業務和項目組合。其投資組合包括阿根廷的鋰滷水運營和開發項目、澳大利亞的硬巖鋰運營、魁北克的硬巖開發項目以及日本的氫氧化鋰轉化設施。
我們希望從Livent和Allkem互補技能的整合中受益，包括常規滷水提取，直接鋰滷水提取，硬巖開採，化學加工以及電池級和特種鋰產品的生產。這些能力預計將有助於Arcadium Lithium簡化其現有的鋰生產工藝，並優化未來開發的設計。通過整合Livent和Allkem的業務，Arcadium Lithium將擴大其對上游和下游鋰業務的敞口，形成一個更加全球化和垂直整合的鋰化學品生產商。
我們生產的鋰化合物用於具有特定且不斷變化的性能要求的應用，包括用於高性能鋰離子電池的電池級氫氧化鋰。我們相信，隨着交通電氣化的加速，對我們化合物的需求將繼續增長。我們預計，隨着下一代電池技術產品中高鎳含量陰極材料的使用增加，對我們氫氧化鋰的需求將增加。此外，我們預計將受益於額外的LFP陰極需求，這可以使用碳酸鋰或氫氧化鋰。我們還供應丁基鋰，用於生產聚合物和醫藥產品，以及一系列特種鋰化合物，包括高純度鋰金屬，用於非充電電池和航空航天應用的輕質材料生產。正是在這些應用中，我們通過持續生產和提供高性能鋰化合物的能力，在市場上建立了差異化的地位。
Arcadium鋰戰略
我們相信，電動汽車銷量的增長將推動高性能鋰化合物需求的大幅增長，由於我們的領先地位、長期客户關係和良好的可持續發展狀況，我們將從這一趨勢中受益。我們將可持續發展視為我們使命的核心，也是我們所有投資和運營決策的關鍵考慮因素。
為了充分利用我們的增長機會，我們的戰略將涉及投資我們的資產，我們的技術能力和我們的員工，以確保我們能夠繼續滿足客户不斷增長的需求，以及我們對其他主要利益相關者的更廣泛承諾，包括投資者，員工，監管機構和我們的當地社區。
由於Allkem Livent的合併，Arcadium Lithium在關鍵的鋰地區擁有大量互補的資產足跡。我們預計，我們在阿根廷和北美的傳統Livent和Allkem地理相鄰資產組合中的規模經濟和資產基礎的增加將使我們能夠提高生產和項目執行效率。我們的鋰化學品生產設施靠近主要鋰客户，使我們能夠提供一系列鋰性能化學品，以滿足這些客户不斷增長的需求。
擴大生產能力
我們繼續專注於擴大碳酸鋰和氫氧化鋰的產能。由於之前的多年擴張性投資，Arcadium Lithium預計將在2024年實現銷量增長;然而，鑑於目前的市場狀況，該公司預計將降低近期資本支出承諾，因為它評估了優化和降低傳統Livent和Allkem增長管道風險的方法，同時仍在客户所需的時間範圍內提供額外的產量。作為一個長期目標，我們的目標是在本十年結束前將Salar del Hombre Muerto的碳酸鋰產能分階段提高到10萬噸。
按計劃，我們於北卡羅來納州貝塞麥市的氫氧化鋰擴建項目已於二零二二年年底機械完工。我們亦於2023年底左右在中國浙江省的一個新工廠完成額外15，000公噸氫氧化鋰產能。
Nemaska Lithium是一個位於加拿大魁北克省的綜合開發項目，我們目前擁有該項目50%的所有權權益，該項目預計將在Whabouchi的鋰輝石礦和選礦廠投入位於Bébouour的新氫氧化鋰設施。貝盧爾工廠目前處於早期建設階段。我們希望繼續向Nemaska Lithium提供我們的專業知識，包括技術支持，以推進項目，並根據我們在全球範圍內認證和銷售電池級鋰產品的經驗，為制定適當的技術和商業戰略提供幫助。
我們還將繼續評估我們在該地區的丁基鋰產能，並隨着需求的持續增長而增加產能。對於高純度金屬鋰，我們正在評估擴張機會，包括作為原料的氯化鋰的擴張，以適應隨着客户開發下一代電池技術而對金屬鋰需求的潛在增長。這包括我們專有的LIOVIX的機會® 鋰金屬產品。
作為與Allkem Livents合併的結果，我們預計利文特和Allkem在硬巖開採以及基於傳統和直接鋰提取工藝方面的互補專業知識將使我們能夠加快和降低開發我們的高級和互補性增長項目管道的風險。Allkem在Allkem Lient合併中收購的運營礦物開採設施包括西澳大利亞州的Mt Cattlin硬巖設施、阿根廷Jujuy的Olaroz滷水和碳酸鋰設施以及日本一家氫氧化鋰轉化設施的權益。Allkem在Allkem Lient合併中收購的礦產開發項目包括分別位於阿根廷Catamara和Jujuy的Sal de Vida和Cauchari滷水和碳酸鋰項目，以及加拿大魁北克的James Bay硬巖項目。有關我們礦物屬性的更多信息可在第2項礦物屬性下找到。
使我們的供應來源多樣化
我們繼續尋求鋰的其他來源，可能包括在阿根廷的進一步擴張，增加我們在Nemaska Lithium Inc.開發項目和資產中的50%股權，收購和開發新資源，與其他生產商簽訂長期協議，或兩者的某種組合。我們將繼續評估提供鋰產品替代來源潛力的新資源，並將尋求在有意義的地方投資開發此類資源。
擴展我們的應用程序和流程技術能力
我們今天的市場地位取決於我們以可持續和負責任的方式始終如一地為客户提供他們需要的產品的能力。為了保持這一地位，我們正在不斷投資，以改進我們的應用、工藝和提取技術，利用現有的和新的潛在資源，並減少我們的環境足跡。隨着我們與客户合作瞭解他們不斷變化的鋰需求，我們將專注於擴大我們的提取和加工能力，以及我們調整產品性能(無論是化學還是物理)以滿足這些需求的能力。這可能需要我們投資，並有可能獲得新的能力，僱用人員或獲得新的技術資源。
於2023年第四季度，Arcadium Lithium的一家全資附屬公司訂立協議，收購Iliad Technologies LLC(“Iliad Technologies”)母公司的少數股權，而Iliad Technologies LLC是位於加州Salton Sea已知地熱資源區的鋰項目開發商EnergySource Minerals，LLC的子公司。伊利亞特技術公司將尋求商業化，同時繼續開發其集成鋰吸附解吸(“伊利亞特”)技術平臺。
在這項投資中，Arcadium Lithium將有權許可Iliad技術在其位於阿根廷的鋰滷水資源進行預期部署，並正在評估其投資組合中未來生產使用的機會。伊利亞特解決方案是對Arcadium Lithium專有工藝技術的補充，很容易適應該公司現有的工廠設計。此外，伊利亞特還為Arcadium Lithium的能源使用和碳足跡提供了顯著改善的潛力，並繼續改善了水的使用。
開發新一代鋰化合物
我們相信，電池技術的發展將導致鋰在電池的負極和電解液中的應用。這種演變將需要生產新形式的鋰，例如新的鋰金屬粉末或可印刷的鋰產品。我們將繼續投資於我們的研究和開發工作，以幫助我們創造新產品，如LIOVIX®，我們還將與我們的客户投資並與其合作，以進一步推動他們自己的研發努力。
投資於我們的員工
我們的業務要求我們繼續聘用、留住和聘用研究科學家、工程師和技術銷售代理。我們將繼續通過培訓和發展我們的員工來留住人才，對我們的員工進行投資。我們將繼續營造一個包容和積極的工作環境，以(一)創造和支持多樣性；(二)優先考慮平等機會
(I)在公司的管理制度和實踐中確保公平和公正；以及(Iii)培養不同視角、背景和專業知識的員工的歸屬感。
關注可持續性
我們相信，鋰將繼續在實現一個更清潔、更健康、更可持續的世界方面發揮重要作用，包括向低碳未來的過渡和應對氣候變化。同樣，我們認為，在滿足鋰化合物日益增長的需求的同時，必須考慮到環境、社會和治理(ESG)問題和關切的範圍內的負責任生產。我們的核心價值觀反映了我們對可持續發展的承諾。我們相信，以安全、道德、社會意識和可持續的方式運營對我們的業務非常重要。
因此，我們打算繼續更好地將ESG和可持續性考慮納入我們的業務、運營和投資決策。此外，我們決心幫助鋰行業建立可持續性、性能、透明度和獨立驗證的標準。我們相信，我們的ESG和可持續發展努力將繼續幫助我們從競爭對手中脱穎而出，並幫助我們發展和加強與客户和其他關鍵利益相關者的關係。
我們鼓勵您查看利文特和Allkem的歷史年度可持續發展報告(位於Www.arcadiumlithium.com/可持續性)獲取有關我們的ESG計劃和倡議以及可持續發展目標的更多詳細信息。我們網站上的任何內容，包括可持續發展報告或其中的部分，都不應被視為通過引用納入本10-K表格。
關於我們業務的財務信息
我們根據產品和服務之間的共性、我們服務的客户類型以及我們審查和評估經營業績的方式，作為一個可報告的部門運營。由於我們通過銷售鋰產品賺取了大量收入，因此我們得出結論，我們有一個運營部門用於報告目的。
本文包含的財務報表是截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務報表，以及截至2023年12月31日的三個年度的財務報表，這一期間早於Allkem Lient合併完成之日。因此，本文中包含的財務報表和其他信息與利文特(我們的前身)在實施Allkem利文特合併之前有關，因此不包括Allkem的結果。我們未來的定期文件將反映Arcadium Lithium在Allkem Lient合併完成日期2024年1月4日及之後生效後的結果。
業務概述
我們的業務是全球領先的鋰化學品生產商，擁有世界上最大的鋰礦藏基地之一。合併完成後，我們的業務反映了利文特和Allkem的業務。
由於我們專注於為快速增長的電動汽車和更廣泛的儲能電池市場提供高性能鋰化合物，我們預計我們來自氫氧化鋰和碳酸鋰以及儲能應用的收入將隨着時間的推移而增加。我們還預計，在北美和歐洲的供應鏈進一步區域化之前，我們按地理位置劃分的收入將保持類似的比例。我們打算保持我們在其他高性能市場的領先地位，如不可充電電池、潤滑脂、藥品和聚合物。
我們相信，基於我們產品在客户生產過程中的表現以及我們提供應用技術和技術支持的能力，我們已經在我們服務的市場上贏得了領先供應商的聲譽。在電動汽車市場，我們是少數幾家鋰供應商之一，它們的電池級氫氧化鋰已獲得全球客户的資格，可用於其正極材料生產，最終用於眾多全球規模的電動汽車項目。縱觀我們的歷史，隨着終端市場應用技術的發展，我們與客户密切合作，瞭解他們不斷變化的性能要求，並開發出滿足他們需求的產品。
作為一家垂直整合的鋰生產商，我們受益於運營一些世界上成本最低的鋰礦藏，這些礦藏也具有有利的行業領先的可持續發展足跡。利文特在阿根廷Salar del Hombre Muerto的運營中提取鋰鹽水已超過25年，生產各種鋰化合物已有大約80年的歷史。我們的運營歷史使我們對從鹽水中安全、可持續地提取鋰化合物的過程有了深刻的瞭解。我們開發了專有工藝知識，使我們能夠生產高質量、低雜質的碳酸鋰和氯化鋰，並幫助我們生產行業領先的優質下游產品。我們從阿根廷的這些低成本業務採購用於生產高性能鋰化合物的大部分鋰。我們在阿根廷的業務是可擴展的，使我們有能力增加碳酸鋰和氯化鋰的產量，以滿足不斷增長的需求。我們擁有運營靈活性，可以根據需要從第三方供應商那裏採購碳酸鋰，使我們能夠更好地管理我們的生產需求，併為客户生產更多終端產品。Allkem在澳大利亞還有一個生產鋰輝石精礦的硬巖採礦設施。
我們是少數幾家具有全球製造能力的鋰化合物生產商之一。我們今天生產的美國和中國的電池級氫氧化鋰是以碳酸鋰為原料的。我們使用氯化鋰生產金屬鋰，這是美國、英國和中國生產丁基鋰產品的關鍵原料，也是美國生產高純度金屬鋰的原料。我們在氫氧化鋰、丁基鋰和高純度金屬鋰的生產工藝和產品應用方面擁有豐富的技術訣竅和經驗，我們相信這為我們在這些市場提供了競爭優勢。
由於Allkem Lient的合併，Arcadium Lithium預計將擁有更大的業務關鍵規模、更具彈性的供應鏈、更強的運營靈活性和更大的能力，以通過Allkem和Lient的互補和垂直整合的商業模式來滿足客户需求，其中包括硬巖開採、傳統和直接基於鋰提取的工藝以及碳酸鋰和氫氧化鋰生產。
產能和產量
下表按產品類型和類別分別列出了利文特截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年終銘牌產能和產量細目，以產品基準公噸(MT)表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 產品 | | 容量 | | 生產 | | 容量 | | 生產 | | 容量 | | 生產 |
氫氧化鋰(1) | | 30,000 | | | 21,252 | | | 30,000 | | | 21,493 | | | 25,000 | | | 19,671 | |
| 丁基鋰 | | 3,265 | | | 2,029 | | | 3,265 | | | 2,520 | | | 3,265 | | | 2,549 | |
高純金屬鋰(2) | | 250 | | | 35 | | | 250 | | | 88 | | | 250 | | | 156 | |
碳酸鋰(3) | | 18,000 | | | 17,852 | | | 18,000 | | | 16,950 | | | 18,000 | | | 15,542 | |
氯化鋰(3) | | 9,000 | | | 4,976 | | | 9,000 | | | 4,750 | | | 9,000 | | | 3,723 | |
____________________
1.目前的氫氧化鋰產能將碳酸鋰轉化為氫氧化鋰。產量包括在特定生產年度不需要額外碳酸鋰原料的一些再加工量。
2.不包括其他專業產品能力和生產。
3.表示碳酸鋰和氯化鋰的理論容量。根據我們目前的鋰生產工藝，這兩種產品的實際聯合產量較低，並受到兩者之間權衡的限制。碳酸鋰和氯化鋰的總產量約為21,500公噸在2023年碳酸鋰當量(LCE)的基礎上，2022年約20,500公噸，2021年約18,500公噸，得出圖表中所示的總產量。
下表顯示了Allkem最近三個日曆年的年生產能力和總產量。Allkem的歷史成果沒有反映在我們的前身財務報表中，這些財務報表包括在本年度報告10-K表的其他部分，其中只反映了利文特的歷史運營。金額以產品基準MT表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
產品(1) | | 屬性 | | 容量 | | 生產 | | 容量 | | 生產 | | 容量 | | 生產 |
| 碳酸鋰 | | 奧拉洛茲(2)(3) | | 28,263 | | | 11,809 | | | 11,638 | | | 9,283 | | | 11,638 | | | 8,630 | |
鋰輝石精礦(7)(8) | | Mt Cattlin(4) | | 330,000 | | | 239,312 | | | 330,000 | | | 107,417 | | | 330,000 | | | 230,065 | |
| 氫氧化鋰 | | 奈拉哈(5)(6) | | 7,500 | | | 2,175 | | | 7,500 | | | 214 | | | — | | | — | |
___________________
1.表中不包括非鋰產量，包括硼酸鹽(Allkem在2022年12月出售其前Borax部門時剝離了硼酸鹽業務)。
2.通過Olaroz合資企業，Allkem擁有Olaroz 66.5%的權益，因此，上表反映了Olaroz產能和產量的66.5%。
3.Olaroz第一階段100%的產能為17,500噸碳酸鋰。Olaroz第二階段100%的產能為25,000噸碳酸鋰。
4.Allkem於2021年8月25日收購了Mt Cattlin，作為Galaxy/Orocobre合併的一部分。卡特林山的生產能力和產量是整個時期的，包括收購前的時期。
5.Naraha是一家下游生產設施，將碳酸鋰進一步精煉成氫氧化鋰，100%的生產能力為10,000噸氫氧化鋰。
6.通過Naraha合資企業，Allkem擁有Naraha 75%的經濟權益，因此，將報告Naraha產能和產量的75%。
7.卡特林山的生產能力是以鋰輝石精礦公噸為基礎的。
8.鋰輝石精礦產量以公噸鋰輝石為單位，平均鋰氧化物(“Li2O”)品位約為5.3%至5.8%。
下面的圖表詳細介紹了利文特2023年按產品、應用和地理位置劃分的收入。
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1.公司內部估計為美元。
下面的圖表按產品和地理位置詳細介紹了Allkem在截至2023年12月31日的一年中的收入。 Allkem的歷史成果沒有反映在我們的前身財務報表中，這些財務報表包括在本年度報告10-K表的其他部分，其中只反映了利文特的歷史運營。
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1.碳酸鋰包括1,380萬美元的碳酸鋰副產品收入。
2.鋰輝石精礦收入包括低品位鋰輝石銷售和最低限度的3770萬美元其他產品。
《產品和市場指南》
我們經常生產高性能鋰化合物，以滿足特定客户的應用和性能要求。通過與客户數十年的互動，我們已經形成了生產高性能鋰化合物的能力，我們的產品是他們生產過程中的關鍵投入。我們的客户關係為我們提供了對客户的生產目標和未來在產品數量、組合和規格方面的需求的第一手洞察，我們反過來又利用這些信息來進一步開發我們的產品。
其他專業包括磷酸鋰、藥用級碳酸鋰、高純度氯化鋰和特種有機物。利文特目前生產的碳酸鋰和氯化鋰在生產下游性能鋰化合物的過程中主要作為原料消耗。Allkem目前生產的鋰輝石主要出售給客户，用作生產下游性能鋰化合物的原料。
Allkem Lient合併-垂直整合和地理足跡
由於Allkem Lient的合併，Arcadium Lithium擁有了額外的產能和多種鋰產品的生產能力。我們預計，在獨立的基礎上，鋰價值鏈上的垂直整合將比利文特和Allkem更強大。Arcadium Lithium預計將擁有廣泛的產品供應，並在潛在的資源和生產資產之間具有高度的可擴展性。這預計將增強運營靈活性和可靠性，從而降低整個鋰價值鏈的成本。Arcadium Lithium還彙集了硬巖、鹽水和鋰化學加工方面的互補專業知識，並有能力生產受到領先電池製造商和電動汽車原始設備製造商(“OEM”)追捧的產品。
競爭和行業概述
我們在全球銷售我們的高性能鋰化合物。鋰化合物的大部分市場是全球性的，其中亞洲市場出現顯著增長，預計最終將在歐洲和美國緊隨其後。這主要是由鋰離子電池正極活性材料的開發和製造推動的。正極材料的產能和生產目前集中在亞洲，特別是中國、日本和韓國。在接下來的幾年裏，預計歐洲和北美將有大量的正極材料產能和生產投產，而中國、日本和韓國的產能和產量也將增加。鋰化合物市場面臨進入壁壘，包括獲得充足和穩定的鋰原料供應、需要生產足夠的質量和數量、技術專長和開發週期。我們預計，隨着時間的推移，新的和現有的生產商將增加產能。我們相信，我們在阿根廷的鋰鹽水業務具有良好的可持續性，被業界認為是鋰的一些最低成本來源，這為我們提供了相對於當前和未來進入者的明顯競爭優勢。此外，隨着電動汽車供應鏈逐漸將區域擴展到歐洲和北美，我們在阿根廷的鋰資源、在美國的下游產能以及加拿大內馬斯卡鋰和詹姆斯灣的潛在開發(更多信息請參見項目2的“礦物屬性”小節)使我們處於有利地位，可以與領先的汽車製造商就其地區電氣化路線圖進行合作。
我們通過提供先進的技術、高質量的產品、可靠性、高質量的客户和技術服務，以及以經濟高效的方式運營和優先考慮安全和可持續發展來競爭。我們還從垂直集成製造方法、低生產成本和高效資本部署的歷史中獲得了競爭優勢。我們相信，我們是電動汽車電池應用和高性能潤滑脂應用中電池級氫氧化鋰的領先供應商。我們目前在全球多個地點擁有氫氧化鋰產能。我們也是西半球唯一一家完全集成的高純鋰金屬生產商。我們相信，我們是全球僅有的兩家丁基鋰供應商之一。我們在高性能鋰化合物方面的主要競爭對手是Albemarle公司和贛鋒鋰業。
由於Allkem Lient的合併，我們的全球競爭能力得到了增強，因為我們合併了資產足跡、上游運營經驗和下游產能。此外，我們的一些業務管轄範圍包括與美國簽訂了自由貿易協定的國家，該協定使使用我們產品的電動汽車有資格享受《通脹削減法案》的清潔汽車税收抵免。
生長
根據BloombergNEF的2023年長期電動汽車展望，在經濟轉型情景下，2030年電動汽車(電池電動和插電式混合動力乘用車)的銷量預計將約為4100萬輛，到2040年將上升至約7500萬輛，滲透率分別佔乘用車總銷量的44%和75%。根據EV Volks在2023年10月發佈的全球電池電動和插電式混合動力乘用車和輕型商用車預測，預計2030年的銷量約為4600萬輛，2035年將增至約7500萬輛，滲透率分別佔乘用車和輕型商用車總銷量的45%和68%。BloombergNEF和電動汽車銷量都預計，電動汽車將佔電動汽車銷售組合的明顯多數。
根據EV EQUIPMENT的數據，二零二三年全球輕型電動車（純電動車及插電式混合動力車）銷量較二零二二年增長約35%。全球輕型電動汽車採用率由二零二二年的約13%上升至二零二三年的約16%;中國輕型電動汽車採用率由二零二二年的約27%上升至二零二三年的約34%。2023年電動汽車需求的強勁增長是由汽車製造商增加產品供應、提高消費者意識和採用率、國家和地區政府宣佈的激勵措施、補貼以及更嚴格的燃油經濟性/二氧化碳排放法規來支持電氣化工作所推動的。在整個2023年，許多汽車製造商宣佈對動力傳動系統電氣化進行大量投資，並制定了路線圖，以在各個細分市場推出越來越多的競爭車型，並提高電動汽車銷售在其整體銷量中所佔份額的目標。電動傳動系統在其他交通方式中的採用也有所增加，如公共汽車，中型和重型商用車，兩輪和三輪車。
在2024年及以後，商用車的燃油經濟性/二氧化碳排放法規以及越來越多公司的環保承諾可能會推動電動商用車的銷售。根據BloombergNEF的2023年長期電動汽車展望，根據ETS，電動商用車（電池電動、插電式混合動力和增程電動輕型、中型、重型商用車）銷量預計將從2022年的約40萬輛增加到2030年的約700萬輛，到2040年將達到1700萬台。到2040年，電動輕型商用車將佔所有輕型商用車銷售的65%，電動中型和重型商用車將佔所有中型和重型商用車銷售的35%。此外，BloombergNEF估計，到2040年，電動巴士將佔所有巴士銷售額的78%。
除了運輸電氣化，發電繼續其脱碳趨勢，太陽能和風能裝置跨越了新的里程碑;許多商業，零售和公用事業規模的裝置都與基於鋰離子電池的儲能系統相結合。
根據不同地區消費者的偏好，汽車製造商正在推出越來越多的跨細分市場的電動汽車，以及短程和長程電動汽車。汽車製造商一直在推出使用更高能量密度電池的更長續航里程、更大尺寸、高性能豪華電動汽車車型，並且越來越多地使用高鎳含量（>60%）的陰極材料。汽車應用對高鎳含量陰極材料的持續強勁需求將需要電池級氫氧化鋰生產陰極材料。此外，自2020年底以來，汽車製造商一直在增加磷酸鐵鋰正極材料的採用，最初用於中國乘用車市場，隨後用於中國以外的市場。磷酸鐵鋰主要使用碳酸鋰合成，因此碳酸鋰需求一直在強勁增長。
作為現有的、經過驗證的電池級氫氧化鋰和碳酸鋰的全球生產商，我們有能力從電動汽車增長帶來的鋰需求預期增長中受益。作為鋰行業的先驅之一，我們在整個鋰離子電池價值鏈中都有關係。在整個電池價值鏈中，自20世紀90年代初首次推出鋰離子電池和正極材料以來，產品性能要求一直在不斷髮展。我們通過與客户長期合作開發應用和材料知識，生產高性能鋰化合物，以滿足不斷變化的客户需求。
我們的發展重點是開發環境兼容和可持續的鋰產品。我們致力於通過收購和進一步開發技術以及投資創新來延長產品生命週期，為客户提供獨特的差異化產品。
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1.包括資本支出和其他投資活動，包括資本化利息。有關進一步詳情，請參閲本表格10-K第二部分第8項的綜合現金流量表。
原材料
鋰離子電池。
我們的主要原材料是鋰，而利文特的大部分鋰來自我們在阿根廷的業務。利文特從位於阿根廷安第斯山脈的天然富鋰滷水中提取鋰，這些滷水被認為是世界上最重要、成本最低的鋰來源之一，通過專有的選擇性吸附
和太陽蒸發過程。利文特在我們位於阿根廷費尼克斯的共用製造廠將鹽水加工成碳酸鋰，並在附近位於阿根廷Güemes的製造廠將其加工成氯化鋰。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，利文特在阿根廷的業務分別生產了約18KMT、17KMT和16KMT的碳酸鋰，以及分別生產了約5KMT、5KMT和4KMT的氯化鋰。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，利文特的碳酸鋰及氯化鋰合計產量，按本地循環經濟計算，分別約為21.5公噸、20.5公噸及18.5公噸。
我們還根據需要從其他供應商購買了一部分碳酸鋰原材料。
有關我們的採礦財產和礦產特許權的信息可在項目2“礦物財產”下找到。
水
我們的行動需要淡水。我們通過其運營Salar del Hombre Muerto地產的子公司MDA擁有水權，並擁有從特拉皮切含水層為其現有業務供應淡水的所有必要許可，從該含水層將水從一組井抽送到其設施。為了擴大產能，它已經獲得了從洛斯帕託斯含水層供應淡水的水權，洛斯帕託斯水井和自來水供應現已投入使用。MDA已經獲得了當前階段擴張的必要許可，並將在需要時為未來階段的擴張申請必要的許可。MDA和卡塔馬卡省定期監測特拉皮切和洛斯帕託斯含水層的水和鹽度水平。
對於我們在阿根廷Jujuy的Olaroz滷水業務(Allkem在Allkem Lient合併之前由Allkem運營)，從鹽湖(Salar)的油井中提取滷水，並將其泵入大型蒸發池。滷水的加工消耗了非飲用水地下水。這些鋰被提取和處理，用於加工，然後在加工後返回蒸發池，以回收剩餘的鋰。對於我們在澳大利亞卡特林山的硬巖鋰業務(Allkem在Allkem Lient合併之前由Allkem運營)，用於加工的大部分水來自坑內脱水和尾礦存儲設施(TSF)的循環水。額外的用水需求由工地附近經許可的地下水鑽孔以及工地收集的雨水來滿足。
由於與卡塔馬卡省的爭端，MDA只在2015年1月暫停過一次取水，很快就恢復了對水源的使用D.MDA還定期評估淡水的補充供應。授予用水特許權和其他水權須經地方政府批准，批准的時間和可獲得性是不確定的，可能會被推遲或拒絕。
2015年10月，MDA與卡塔馬卡省簽訂了一項水信託協議，該協議於2018年修訂。根據經修訂的信託協議，MDA有義務向信託基金支付相當於其年銷售額1.2%的金額(使用第2項(礦物財產)下描述的年度合同價格計算)，以代替任何水費。這些付款已充分反映在我們的財務報表中。
能量
我們的行動依賴於穩定的能源。2015年，MDA完成了從薩爾塔省Pocitos到我們在Salar del Hombre Muerto的Fénix設施的135公里天然氣管道的建設，消除了我們對卡車運輸天然氣的依賴。這條管道受MDA與當地天然氣分銷商Recursos Energeticos y Mineros Salta，S.A.或(“REMSA”)之間的各種協議管轄，包括一項規定到2027年的合同產能的分銷協議。我們正在討論在我們的擴張計劃的所有階段需要之前增加我們的合同產能，並可能需要投資於額外的基礎設施來支持這種擴張。REMSA或在阿根廷東北部運營的另一家當地天然氣分銷商Gasnor S.A.沒有義務及時或根本沒有義務向我們提供額外的產能。如果我們不能獲得這些額外的容量，我們將需要尋求替代安排，以滿足計劃中的擴建所增加的能源需求，而這種替代安排可能不那麼符合成本效益。
我們正在出資建設兩個天然氣壓縮廠，將沿着天然氣管道建造。其中一家工廠正在與另外兩方共同出資，並將受到共同控制和管理。另一家工廠將完全由MDA提供資金，並將由其單獨控制和管理。
此外，該公司還與PlusPetroleum S.A.簽訂了一份天然氣供應合同，為我們的Fénix製造廠供應天然氣。該供應協議將於2024年4月到期，通常每年續簽一次。我們還與YPF SA簽訂了一項購買協議，向我們的費尼克斯和Güemes製造工廠供應柴油和汽油。本購買協議將於2024年8月到期。
對於我們在阿根廷Jujuy的Olaroz滷水業務，能源由天然氣發電機產生，為生產工廠的流程提供動力並提供電力。柴油在現場用於機械和運輸車隊。我們為奧拉洛茲提供的最大能源是太陽直接輻射和風，風用於濃縮蒸發池中的鹽水。對於我們在澳大利亞卡特林山的硬巖鋰業務，柴油用於發電以及運輸車隊、工廠和機械。
其他原材料
我們購買原材料和化學中間體用於我們的生產過程，包括用於我們生產專有吸附劑的材料，用於從我們在阿根廷的鹽水中選擇性地提取鋰，用於我們生產碳酸鋰的純鹼或碳酸鈉，以及用於我們生產丁基鋰的金屬鋰。2023年、2022年和2021年，利文特的主要原材料成本分別佔利文特總收入的10%、18%和14%。2023年、2022年和2021年，Allkem的主要原材料成本分別佔Allkem總收入的10%、6%和22%。我們目前使用的主要原材料包括純鹼、溶劑、丁氯、鹽酸、生石灰、金屬、燒鹼、其他試劑和一氧化碳2。我們通常通過現貨採購和中長期合同關係來滿足我們的要求。一般而言，在原材料來源有限的情況下，我們制定了應急計劃，以儘量減少任何供應中斷或減少的影響，例如從其他供應商採購或維持安全庫存。石灰是在當地從不同供應商那裏採購的，其中包括中期合同，價格與關鍵消耗品和長期關係掛鈎。純鹼是從不同的國際供應商進口的，有中長期合同關係。
原材料的暫時性短缺可能偶爾會發生，並導致暫時性的價格上漲。例如，利文特過去曾出現過原材料供應的地區性中斷，尤其是在中國。近年來，這些短缺並沒有導致原材料的任何材料不可用。然而，原材料的持續可獲得性和價格受到許多因素的影響，包括國內和世界市場和政治條件，以及政府監管的直接或間接影響。在需求旺盛的時期，我們的原材料會受到價格大幅波動的影響，這種波動可能會對我們的經營業績產生不利影響。此外，可能存在原材料和/或服務成本的通脹壓力，這可能會影響我們的運營結果。未來任何原材料短缺對我們整個業務或特定地理區域(包括中國)或特定業務線的影響無法準確預測。隨着最近市場的發展，我們看到丁基鋰原材料價格上漲，特別是溶劑、丁基氯和金屬鋰。我們還看到，由於最近的全球通脹壓力，我們某些原材料的價格大幅上漲。
季節性
我們在阿根廷的業務受天氣的季節性影響，包括不同季節的蒸發率和降雨量不同，有時降雨量可能很大。這些變化影響了大型蒸發池中的濃度，並可能對生產碳酸鋰和氯化鋰的下游工藝產生影響。暴雨可能會損壞池塘襯墊，導致產品損失，並使池塘通常難以維護。我們的運營團隊持續測量池塘濃度，並根據運營決策模擬池塘濃度將如何變化。我們的工藝使用專利和傳統技術，將工廠入口處的濃度變化降至最低。2021年最後一個季度出現了一場異常大的降雨事件。這導致利文特的碳酸鋰產量在2021年減少了約500公噸。
阿根廷的法律和法規
根據《阿根廷礦業守則》、《阿根廷礦業投資法》以及某些聯邦和省級法規，包括在環境合規方面，我們必須遵守阿根廷的各種法規要求。此外，我們、MDA和卡塔馬卡省政府之間以及Sales de Jujuy S.A.(“SDJ”)和Jujuy Energia y Mineria Social edad del Estado(“JEMSE”)之間的關係均通過合同框架進行管理。根據SDJ和JEMSE之間的協議，在某些情況下，SDJ可能被要求以市場價格將其產量的5%出售給Jujuy省政府。
《阿根廷採礦守則》規定了礦業公司及其工人的權利和義務，是我們在阿根廷開展業務的主要監管框架。《阿根廷採礦法》規定了各省管理和管理授予第三方採礦權的條款。
《阿根廷採礦法》規定了授予採礦財產所有權的兩種基本手段：勘探許可證和採礦特許權，兩者都轉讓了阿根廷有效的採礦權。
勘探許可證授予持有者在許可證所涉領土範圍內自由勘探礦物的權利，以及就所涉領土內的任何發現申請採礦特許權的權利。
一旦授予採礦特許權，接受者就擁有特許權所涵蓋領土範圍內的所有原地礦藏。採礦特許權可由所有權持有人自由交易，並可出售、出租或以其他方式轉讓給第三方。要保持採礦特許權的良好狀態，必須滿足兩個要求：(1)特許權持有人必須定期支付被稱為標準的每半年一次的費用；(2)特許權持有人必須提交併執行初步的五年支出計劃。此外，在開始採礦活動之前，特許權持有人必須提交環境影響研究報告，至少每兩年更新一次，供有關環境主管部門批准。
除《阿根廷礦業法規》外，我們還受《阿根廷礦業投資法》的約束。阿根廷《礦業投資法》為礦業投資者提供了具體的財政激勵措施，包括提交適當的可行性研究報告後國家、省和市政税率的30年財政穩定性；探礦、勘探和可行性研究支出從所得税中扣除；勘探工作產生的增值税財政抵免退還；固定資產加速折舊；對礦藏所在省的生產所支付的特許權使用費設定3%的上限。MDA的30年期財政穩定證書將於2026年到期，而SDJ的30年期財政穩定證書將於2041年到期。儘管薩爾德維達尚未獲得30年期財政穩定證書，但它在2013年提交了一份可行性研究報告。如果獲得批准，薩爾德維達的30年期財政穩定證書將於2043年到期。
由於對我們的氯化鋰和碳酸鹽出口徵收某些出口税，在MDA獲得其30年期財政穩定性證書時並不存在，因此，根據阿根廷礦業投資法，MDA的財政穩定性權利受到了挑戰。例如，2018年，聯邦政府通過第793/2018號法令對碳酸鋰和氯化鋰徵收出口關税，該法令的有效期至2020年12月31日。2019年12月，在總統換屆後，阿根廷國會通過了第27,541號法律，創建了一個新的出口關税法律框架，並確定了採礦和碳氫化合物出口的新税率，其應税金額或離岸價值不得超過8%。2020年12月，行政權發佈了第1060/2020號法令，設立了適用於所有類型貨物的新出口關税，自2021年1月1日起生效。對於氯化鋰和碳酸鋰，適用税率為4.5%，沒有設定上限。2022年，阿根廷當局為某些等級的碳酸鋰出口確定了一個參考價格，任何低於這一價格的出口都將受到海關當局的調查，並可能支付更高的出口税和公司税。2023年1月，阿根廷經濟部發布了一項決議，取消與鋰產品有關的出口退税制度，隨後於2023年2月頒佈了第57/2023號總統令。總統令預期取消所有鋰產品的出口退税。然而，2023年11月，第557/2023號總統令恢復了對碳酸鋰1.5%的補償。到目前為止，這還沒有影響到MDA的運營或財務狀況。SDJ一直在對這些不同的出口税和法律制度的影響進行自己的評估。
根據MDA和SDJ的30年期財政穩定證書，我們有權報銷或抵銷(相對於其他聯邦税收)支付的任何金額，超過每個此類證書適用於我們的聯邦應税負擔總額。儘管MDA正在提起訴訟，要求行使其財政穩定權，並要求就徵收某些此類出口税進行行政補償，但不能保證我們將尋求或能夠獲得補償或抵消。
澳大利亞法律法規
根據澳大利亞聯邦和州法律，Allkem在澳大利亞的業務受到一系列立法和監管要求的約束。澳大利亞採礦業受到嚴格監管，採礦項目的運營取決於所需採礦物業的授予和維護、協議、授權、批准、許可證和許可證。授予採礦產權通常由相關部長或根據相關州或地區的立法任命的採礦登記員或採礦監督員酌情決定，通常需要與聲稱或持有土著所有權的相關土著羣體接觸。授予採礦產權通常由相關部長或根據相關州或地區的立法任命的採礦登記員或採礦監督員酌情決定，通常需要與聲稱或持有土著所有權的相關土著羣體接觸。
礦業立法在很大程度上規範了西澳大利亞州礦產的評估、開發和利用。除某些有限的情況外，土地表面上或之下的所有礦物(無論是在私人或公共土地上還是在私人或公共土地上)均歸國家所有。作為礦產的所有者，州和領地政府有權授予採礦產權，賦予承租人或被許可人勘探和開採礦產的權利。 西澳大利亞州的礦業立法規定，授予不同的採礦物業，允許在特定期限內進行勘探、採礦(即採掘和出售礦物)以及開發和運營採礦作業所需的基礎設施。這些採礦產權通常包括支付租金的義務、履行年度最低支出義務、向政府機構提交定期報告以及遵守採礦產權的其他條件。在採礦物業單位進行活動，一般須由物業單位持有人取得其他批准，包括環境影響方面的批准。
特許權使用費適用於鋰輝石的生產，須向西澳大利亞州政府支付。特許權使用費目前適用於鋰輝石精礦銷售收入的5%。
還有廣泛的法律規範批准與採礦和保護土著遺產有關的環境影響。這些法律可產生廣泛的批准條件，並鼓勵提倡者與土著羣體就如何最大限度地減少或減輕對土著遺產的任何潛在損害達成協議。
加拿大法律和法規
我們在加拿大的業務受加拿大聯邦和省級法律法規的約束。加拿大政府的兩個級別都對環境評估和向接收環境的污染物排放進行監管。除了……之外
根據聯邦和省級法律，Allkem的詹姆斯灣項目也受根據詹姆斯灣和魁北克北部協議(“JBNQA”)建立的具體框架的約束。JBNQA涵蓋許多事項，包括土地制度、地方和地區政府、衞生和教育、司法和警察、環境和社會保護、狩獵、捕魚和誘捕權以及社區和經濟發展。 其他聯邦法律和法規將適用於我們在加拿大預期業務的某些階段，包括與保護候鳥和瀕危野生動物物種有關的要求。
環境法律法規
我們受制於併產生資本和運營成本，以遵守眾多外國、美國聯邦、州和地方環境、健康和安全法律和法規，包括有關員工健康和安全、我們的產品組成、向空氣和水中排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、水的使用和可用性、受污染財產的清理和礦山的回收、鹽水開採作業和某些其他資產使用壽命結束的法規。
我們的業務和我們的客户受到《歐洲共同體化學品註冊、評估、授權和限制條例》(“REACH”)的嚴格要求。REACH規定歐盟化學品和其他產品的製造商和進口商有義務彙編和提交關於每種化學物質的全面報告，包括測試數據，並進行化學安全評估。目前，某些鋰產品正在接受REACH下的風險評估審查，這可能最終導致我們生產的碳酸鋰和其他鋰產品的處理或使用受到限制，這可能會增加我們的生產成本。此外，REACH法規對化學品生產商、進口商、化學物質和製劑的下游用户以及整個供應鏈施加了巨大的額外責任和成本。韓國也有一部類似的《化學品登記和評估法案》，名為《K-REACH》。REACH和K-REACH都可能導致我們購買的原材料和我們在歐盟和韓國銷售的產品的成本分別增加。我們產品成本的增加可能會導致他們的總需求減少。此外，客户可能尋求不受REACH和/或K-REACH監管的產品，這也可能導致受各自法規約束的某些產品的需求減少。我們不斷地監測這些法律和在這些法律下通過的法規，以確定我們的責任。
2016年6月，美國《有毒物質控制法》修正案簽署成為法律，要求根據基於風險的安全標準對化學品進行評估，並消除在風險評估過程中發現的不合理風險。在亞洲以及可能在其他地區開展的其他舉措將需要對各種化學品進行毒理測試和風險評估，包括我們使用或生產的化學品。這些評估可能會導致對所涉化學品的高度關注，並對所涉化學品的生產、處理、標籤或使用提出額外要求。這種擔憂和額外的要求還可能增加我們的客户使用我們的化學產品的成本，並以其他方式限制這些產品的使用，這可能會導致對這些產品的需求減少。
與危險物質和廢物的調查和清理有關的責任，以及因釋放或接觸這種危險物質和廢物而造成的人身傷害、財產損害或自然資源損害，在許多情況下可以不考慮違反法律或條例或其他過錯而施加，也可以共同和個別地施加。可對以前擁有或經營受危險物質和廢物影響的財產的實體、安排在受影響財產處置危險物質和廢物的實體以及目前擁有或經營此類財產的實體施加此種責任。我們位於北卡羅來納州貝塞默市的工廠目前正在根據《資源保護和恢復法》B部分糾正行動許可證對污染進行監測和補救。此外，我們目前作為潛在責任方，在CERCLA項下或州和外國等價物中對第三方地點負有責任，包括潛在的連帶責任，要求我們支付超過我們按比例分攤的補救費用。
我們在運營中使用和產生危險物質和廢物，並可能因將此類物質排放到環境中而受到人身傷害、財產損失、非正常死亡、生產損失、污染和其他環境損害的索賠和重大責任。此外，我們目前的一些物業正在或曾經用於工業用途，其中可能包含目前未知的污染，這些污染可能使我們面臨與環境補救、人身傷害和/或財產損失有關的政府要求或索賠。根據此類事件的頻率和嚴重程度，公司的收入、運營成本、保險能力以及與客户、員工和監管機構的關係可能會受到損害。
當可能已發生負債且負債金額可合理估計時，我們記錄環境事項的應計項目。新的信息或未來的發展可能需要我們重新評估與環境問題有關的潛在風險。為了遵守現有的環境法律和法規，我們可能會招致巨大的成本和責任。也有可能出現其他事態發展，如日益嚴格的環境法律、法規和監管機構的命令，以及對財產的損害索賠和
由於我們目前或過去的運營對員工和其他人員造成的環境或傷害，可能會在未來導致大量成本和責任。
關於環境相關因素和相關儲量的討論可在本表格10-K中包括的綜合財務報表附註中的附註9“環境義務”中找到。
人力資本管理
人力資本管理(“人力資本管理”)總聲明
下面的HCM討論主要是指Arcadium Lithium的前身利文特，以及利文特在Allkem Livents合併之前截至2023年12月31日的一年中的員工管理方法。
自2018年利文特成立以來，我們一直將對員工的投資作為在我們蓬勃發展的行業中保持競爭地位的關鍵組成部分。我們的客户對長期的全球鋰供應的持續需求，以支持電動汽車和能源儲存市場的增長，加強了我們在2023年的以下人力資本優先事項：(I)確定我們不斷擴大的業務的關鍵領域所需的技術技能和經驗；(Ii)不僅在我們的地域搜索人才方面保持靈活性，而且在我們如何審查和調整我們的總薪酬以滿足不斷變化的候選人期望方面保持靈活；以及(Iii)在一個不斷髮展和吸引新進入者的行業中支持我們員工的持續發展和職業目標。我們承諾成為首選僱主，並保留我們投入巨大資金的人才和知識，這將繼續影響我們每年審查和改進員工計劃和流程的方式。隨着我們超越Allkem Lient合併到2024年，這些將繼續是我們合併後的組織的優先事項。
2023年，利文特的全球員工人數比前一年增加了6.9%。這一增長是由幾個因素推動的，包括：(I)我們在美國和阿根廷正在進行的氫氧化鋰和碳酸鋰擴張努力，以及(Ii)對職業發展和留住現有人才的關注。2023年，我們的平均整體流失率為8.0%，較上年下降2.7%。我們專注於評估和留住我們的人才，以加強對多樣性、公平和包容性(“DE&I”)、勞動力職業發展目標的承諾，並瞭解關鍵的人才和繼任規劃需求。2023年，支持我們擴展需求的關鍵角色對人才的競爭保持穩定。這導致了對我們總薪酬設計和方法的審查，以確保我們可以在不犧牲保持競爭力的能力的情況下，在哪裏搜索人才方面保持地理上的靈活性。
利文特的人才管理戰略不斷髮展，確保我們在所有職業水平上支持員工的持續成長和發展。2023年，我們推出了由廣泛的內容庫支持的學習管理系統，以滿足全球和功能上的多樣化培訓需求。我們還邀請精選的領導者參與人才評估討論，以確保他們繼續參與瞭解、促進和迴應其員工的發展需求。
員工的健康和安全仍然是我們的首要任務，並推動着我們業務的各個方面的決策。我們繼續支持我們員工及其家人的身心健康，並通過我們的2023年員工福利產品實施了擴大的措施和激勵措施。這些支持系統將在2024年仍然可用，屆時我們將能夠提供更多的福利，並將在可能的情況下向我們因Allkem Lient合併而擴大的員工隊伍提供這些服務。
在2023年，利文特的行政領導團隊(“ELT”)和董事會(“董事會”)繼續挑戰我們的團隊，以推進他們的重點：(I)發現和開發在鋰提取化學加工和電動汽車供應鏈問題上具有經驗的高潛力人才，(Ii)全球人才留住努力，(Iii)增加我們對不同人才和女性的招聘，以及(Iv)創造一個更具包容性的工作場所。我們努力應對這些挑戰，同時堅持對我們的客户、員工和我們所在社區的承諾，同時遵循利文特的核心價值觀：
•安全第一。我們把安全放在我們所做的一切的首位。簡單地説：每個人的安全都是每個人的責任。
•要負起責任。我們以道德和誠實的態度行事，並在我們業務的各個方面推進負責任和可持續的做法。
•不斷創新。我們通過敏捷的思維、行業領先的材料科學專業知識以及對我們的核心元素鋰的深入瞭解，推動世界向前發展，努力不斷創新。
•慶祝不同之處。我們慶祝我們在視角、背景和專業知識方面的差異，使我們的員工變得真實和透明。通過鼓勵員工全力以赴工作，我們使利文特更具活力。
•與客户一起蓬勃發展。客户是我們所做的一切事情的核心。通過聽取他們的意見並向他們學習，我們共同努力，建設更好的鋰技術。
董事會對人道主義管理進程的監督
利文特薪酬與組織委員會(“薪酬委員會”)負責協助董事會監督我們與人力資本管理職能相關的政策和戰略的制定、實施和有效性，包括但不限於有關企業文化、人才獲取和留住、薪酬公平、職業發展和就業實踐的政策和戰略。利文特董事會的可持續發展委員會負責協助董事會監督我們的企業社會責任項目，包括與社區、健康和安全、人權、負責任的供應鏈和DE&I有關的項目。2023年，我們繼續為董事會、可持續發展委員會和薪酬委員會提供一個旨在幫助他們做出影響到HCM所有領域的明智決策的HCM儀表盤。
員工安全、健康和福祉
利文特繼續評估風險，實踐預防，並通過我們的行動將安全置於一切之上。2023年，我們發起了以倡導安全行為為重點的全球安全運動。這些活動強化了做出正確選擇的重要性。我們每個人每天做出的決定和選擇都會影響到現場和工作人員的整體安全。我們繼續關注安全行為，開展了一項活動，以加強對我們在工作活動中可能遇到的停止工作觸發因素的認識。
我們繼續在製造設施中遵守既定的標準，從而在我們的全球地點繼續獲得ISO認證。此外，我們成功地通過美國海關貿易反恐夥伴關係和貿易合規計劃對我們的全球設施進行了重新驗證，從而成功地繼續我們的認證。通過這些系統，我們動員我們的員工、供應商、客户和主要利益相關者來識別和降低風險，以推動我們的安全、健康和環境績效的持續改進。在全球範圍內，我們在2023年報告了四起可記錄的傷害事件。
2023年，我們繼續提供支持員工心理和情緒健康的計劃。我們的2023年心理健康活動重點關注心理健康狀況和可能對生活各個領域產生實質性影響的因素，如學校或工作表現、與家人和朋友的關係以及參與社區的能力。該活動涵蓋的主題包括創傷後應激障礙(PTSD)、自殺預防、抑鬱和焦慮。
最後，我們啟動了整合利文特和Allkem員工健康與安全管理系統的活動，以建立每個組織的最佳實踐，並繼續推動我們的持續改進。
勞動力多樣性、公平性和包容性
2023年，利文特繼續在美國、亞洲、歐洲和阿根廷開展業務。利文特於2023年5月完成了我們在印度潘坦徹魯的製造工廠的出售。在Allkem Liventt合併後，合併後的地理業務將在阿根廷以及加拿大和澳大利亞擴大。阿根廷仍然是唯一一個擁有工會員工的地方，利文特582名遺留員工中約有299名是工會成員。截至2023年12月31日，利文特按地區劃分的員工比例如下：拉丁美洲49.4%；北美34.5%；亞洲9.6%；歐洲6.5%。截至2023年12月31日，利文特的全球性別構成約為74%為男性，24%為女性，2%未指明。截至2023年12月31日，利文特高級領導團隊的性別構成為45%的女性和55%的男性，利文特的董事會組成為22%的女性和78%的男性。截至2023年12月31日，利文特和Allkem的員工總數分別約為1,439名和1,470名全職、兼職、臨時和合同制員工。在Allkem Liventt合併後，我們新的全球員工人數將約為2900名全職、兼職、臨時和合同制員工。我們將繼續監督我們為合併後的組織招聘DE&I的努力。
種族多樣性指標仍然只在美國進行跟蹤。通過與利文特黑人員工網絡員工資源小組(ERG)的合作，我們加深了與多元化工程行業組織的關係，以提高利文特的僱主品牌知名度，並努力為各種工程角色吸引更多樣化的人才庫. 通過季度DE&I/人才評估，我們還提高了對我們地區人才的認識，並向我們的全球運營負責人提出了挑戰，要求他們增加候選人的多樣性和員工保留率。截至2023年12月31日，利文特美國員工的種族多樣性細目如下：
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| 2023年至2022年*美國多樣性(僅利文特) |
亞洲人 | 黑色/ 非裔美國人 | 西語裔 | 兩個或更多的比賽 | 夏威夷土著或其他太平洋島民* | 白色 | 未指明 |
| 9% | 21% | 3%(不變) | 1%** (+1%) | | 57% (-3%) | 8% (+3%) |
*括號中的#表示與2022年的數據相比變化了%
*2023年不到1%
*這是美國2022年開始的一個新的可報告類別
利文特繼續支持早期人才開發，作為其整體招聘戰略的一部分。我們繼續在美國從更廣泛的不同地區的學院和大學招聘大學水平的人才，以增加我們多樣化的招聘努力。這導致總共僱用了7000名學生擔任各種職能的合作和實習角色。與英國、阿根廷和亞洲的學徒計劃相結合，利文特繼續吸引和聘用我們運營的當地和土著居民。2023年，我們在所有三個項目中僱傭了大約13名臨時和全職員工，其中8%為女性，38%為男性，54%未指明。
利文特的2023年DE&I主題“發展包容性的工作環境”通過與我們的全球道德與合規團隊、ERGs、區域人力資源負責人和外部顧問合作的各種全球和地區性倡議得到支持。作為我們致力於DE&I和保持工作場所道德標準的一部分，正規的全職員工參加了關於以下主題的培訓：創造包容的環境；識別微侵略性和隱含的偏見；以及友誼的重要性。2023年，利文特ERG在推動整個組織的DE&I計劃方面發揮了關鍵作用，繼續展示其成熟度和能力，吸引整個組織的員工參與關鍵對話，同時對我們的組織文化、招聘和保留以及我們運營的社區產生積極影響。今年還標誌着利文特最新的親和力小組-自由成為你聯盟的啟動，其使命是支持LGBTQ+社區的成員並提高他們的意識。
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利文特ERG/親和力集團 | 形成的年份 | 使命 | 2023年亮點 |
黑人員工網絡
ERG | 2020 | 在工作中為黑人社區提供一個安全的空間，以確保利文特在所有專業水平上都具有包容性。 | •外部促進者引導的培訓，關於在工作中擁抱真實的自己，並識別微侵略性/隱性偏見 •為員工提供“辦公時間”，讓他們有空間來與外部DE&I促進員討論DE&I主題 •代表利文特在第49屆全國黑人工程師協會年會上主持了一次專業網絡活動
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抬起
ERG | 2021 | 支持員工共同的職業發展興趣。 | •在美國與工廠領導團隊召開早期職業工程協作會議 •全球和區域爐邊聊天和交流講習班 •主辦世界文化多樣性日全球慶祝活動 |
全球婦女網絡
ERG | 2021 | 支持Livent成為一個包容女性的工作場所。 | •國際婦女節和婦女領導活動 •主辦職業發展計劃，促進有效的溝通技巧 •在阿根廷、美國和英國贊助乳腺癌宣傳活動 •在亞洲和阿根廷組織了各種區域活動，重點是社區外展和提高心理健康意識 |
| Free to Be You Alliance（LGBTQ+ Affinity Group） | 2023 | 為LGBTQ+員工和盟友營造更具支持性和包容性的工作環境。 | •在驕傲月（2023年6月）期間推出 •成立6人全球核心委員會，開始2024年戰略規劃 |
人才發展與管理
Livent在阿根廷和美國的持續擴張努力推動了我們2023年招聘工作的關鍵領域，特別是我們的製造和資本交付職能。Livent需要在這些領域開發更深層次的能力，這導致了更廣泛、更多樣化的人才搜索參數。它還強調了Livent經理與員工進行更定期的人才評估和績效對話的重要性，以便能夠快速確定和支持其他發展領域，作為我們整體人才保留和繼任規劃戰略的一部分。因此，Livent繼續挑戰為員工提供持續學習和發展機會的方法。於2023年，我們填補了Livent所有職能部門約158個職位，其中11%由內部候選人填補。Livent的2023年自願離職率為5.8%。
於2023年，Livent成功實施組織範圍的學習管理系統（“學習管理系統”），為所有員工提供廣泛的課程及學習機會。LMS作為一個集中的平臺，
培訓與開發，房屋綜合培訓內容來自各部門。這種方法可確保員工擁有一個統一的平臺來滿足其所有培訓需求，從而提高效率並簡化訪問。LMS是全面員工發展的基石，將各種培訓資源整合在一個屋檐下，為我們的員工帶來利益。
與LMS一起，我們與LinkedIn Learning合作，大大豐富了我們的學習生態系統。員工現在可以訪問由行業專家策劃的大量課程和尖端內容。LMS和LinkedIn Learning的綜合影響使我們的員工隊伍與行業最佳實踐和新興趨勢保持一致，有助於個人成長和組織效率。
薪酬、薪酬公平和福利
Livent認識到保持有競爭力的薪酬和福利計劃的重要性，以便能夠吸引和留住所需的人才，以滿足我們不斷髮展的業務和行業的需求，並滿足我們所有員工的需求。我們通過年度績效薪酬計劃保持全球市場競爭力，包括年度績效調整、短期和長期激勵以及保留計劃。
於2023年，Livent對其薪酬及福利計劃實施以下改進：
•確定有必要對短期激勵計劃進行評估。在2023年初實施了改革，增強了市場競爭力，改善了招聘和留住工作。
•今年1月實施了SimplyMerit，這是一個基於雲的人力資源薪酬管理工具，增強了經理的規劃能力，並簡化了年終薪酬規劃流程。
•參與了阿根廷同行小組的研究，以瞭解薪酬和福利計劃如何比較並實施適當的改進。
•評估提供的全球福利(因國家/地區和就業分類而異)，以提供滿足員工需求的改進措施，同時平衡組織和員工應承擔的成本。美國的福利包括遞延納税儲蓄計劃；醫療、處方藥、視力和牙科保險；健康儲蓄和靈活支出賬户；人壽保險和意外保險；短期和長期殘疾保險；員工援助計劃；帶薪休假；探親假；以及健康激勵。利文特繼續每年監測成本，並努力談判所有符合條件的員工都能負擔得起的福利方案。在2023計劃年度，利文特在美國實施了更強大的精神健康福利，其中包括根據我們員工及其家屬的特定需求量身定做的增強型多元化提供者網絡。
•在我們所有的地區，利文特繼續推動各種健康和健康計劃，旨在提高人們對精神健康的認識，為我們的員工及其家人保持健康、積極的生活方式。對於美國員工，我們推出了Lyra Health，這是一個全面的心理健康計劃，提供個性化的支持、治療和資源，以增強心理健康。通過這一新平臺參與心理健康服務的比例從前幾年的不到1%增加到10%。意識到心理健康的全球重要性和該項目在美國的成功，我們計劃在2024年將Lyra Health的實施擴展到亞洲。
社會責任
利文特始終致力於堅定的企業社會責任(“CSR”)原則，並將其融入業務的方方面面，跟蹤它們在我們運營的社區中的影響。我們的CSR重點包括職業健康和安全；員工體驗、參與和發展；DE&I；社區參與和發展；環境行動；以及人權。
供應鏈人力資本管理保障措施
利文特致力於確保我們的供應鏈或我們的業務中沒有現代奴隸制的目標。通過我們的人權政策、供應商行為準則、供應商可持續發展政策和其他內部政策、我們的供應鏈倡議和篩選流程以及員工培訓，我們致力於從與我們在尊重人權、誠信和環境責任方面具有相同價值觀的公司採購零部件和材料。我們將繼續在我們的所有業務關係中以道德和誠信的方式行事，以實施和執行有效的制度和控制，以防止我們供應鏈中的現代奴隸制。
可持續性與環境優先事項
可持續發展仍然是利文特的首要任務。利文特的《2022年可持續發展報告》(2023年7月發佈)突出主題為《重新想象可能性》，代表着我們繼續致力於探索具有社會責任感、道德和環保意識的全球擴張努力方法。在Allkem Liventt合併之後，我們將
為合併後的公司制定可持續發展戰略。利文特可持續發展報告的副本可在我們網站www.arcadiumlithium.com上標題為“可持續發展”的部分找到。我們網站上包含的或可以通過我們網站訪問的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分，也不以引用的方式併入本年度報告。
社區參與與發展
利文特相信，我們的成功有賴於我們與當地社區建立的信任和夥伴關係。我們鼓勵我們的全球員工成為健全的企業公民，並在我們開展業務的地區參與社區外聯活動。我們通過一系列活動支持我們在世界各地的社區，包括員工志願服務、基礎設施建設、當地能力建設和慈善捐贈。利文特的社區參與活動側重於促進安全、STEM(科學、技術、工程和數學)教育、健康和營養以及減貧。在全球範圍內，每個利文特設施都根據對當地需求的瞭解開展自己的社區參與活動。有關我們社區外展工作的更多信息，請參閲我們網站www.arcadiumlithium.com上標題為“可持續性”的部分。我們網站上包含的或可以通過我們網站訪問的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分，也不以引用的方式併入本年度報告。
道德準則和商業行為準則
我們遵守道德和商業行為準則，適用於代表公司工作的所有董事、高級管理人員(包括我們的首席執行官、首席財務官和財務總監)、員工、供應商和承包商。目前的《道德和商業行為守則》是在Allkem Lient合併完成後通過的，並對合並後的組織進行管理。有關我們的道德和商業行為守則的更多信息，請參見項目10.董事、高管和公司治理。
我們的道德和商業行為準則的副本可以在我們網站www.arcadiumlithium.com的“公司治理”部分找到。我們網站上包含的或可以通過我們網站訪問的信息不是本Form 10-K年度報告的一部分，也不以引用的方式併入本年度報告。
項目1A.評估各種風險因素
在進行業務運作的過程中，我們面臨着各種風險，其中一些風險是我們所在行業固有的，另一些風險則更多地針對我們自己的業務。以下討論涉及我們目前所知的可能影響我們的業務、經營結果和財務狀況並可能使對本公司的投資具有投機性或風險的重大因素。
風險因素摘要：
我們的業務受到許多風險和不確定性的影響，包括在本摘要之後立即強調的那些風險和不確定性。其中一些風險包括：
•我們整合利文特和Allkem的業務可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，我們未能實現Allkem利文特合併所預期的成本節約、協同效應和其他好處，可能會對我們未來的業績和我們股票的市場價值產生實質性的不利影響。
•我們的增長依賴於對鋰和高性能鋰化合物需求的持續增長。
•我們無法獲得或開發經濟上可行的額外儲量，包括通過勘探、開發或收購，或以其他方式取代生產中使用的礦產資源，可能會對我們的業績和未來增長產生重大不利影響。
•我們的業務依賴於礦產資源以及礦產和礦石儲量的存在、可獲得性和盈利能力，而確定此類存在、可獲得性和盈利能力是通過估計完成的，這些估計受內在不確定性的影響。
•擴大生產的努力是複雜的項目，需要大量的資本支出，並受到重大風險和不確定因素的影響。
•我們的設施的發展可能會遇到意想不到的困難或延誤。
•我們可能會進行未來難以整合的收購，轉移管理和財務資源，並導致意想不到的成本。
•我們的研發努力可能不會成功，我們的競爭對手可能會開發出更有效或更成功的產品。
•鋰價格一直不穩定，可能會繼續波動，特別是由於供需平衡的變化，鋰的需求和市場價格將極大地影響我們對鋰資源投資的價值和我們成功開發這些資源的能力。
•我們很大一部分收入來自有限數量的客户，而大客户的流失或訂單大幅減少可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。
•我們在業務上面臨競爭。
•依賴鋰化合物以外的投入的新電池技術的開發和採用可能會對我們的前景和未來收入產生重大影響。
•我們的運營和擴張計劃可能需要額外的資金或資本，我們可能難以進入全球資本和信貸市場。
•我們的鋰開採和生產業務，特別是在阿根廷的業務，使我們面臨特定的政治、金融和運營風險。
•我們的業務和供應商可能受到物理和其他風險的影響，包括惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他超出我們控制範圍的災難性事件可能會擾亂生產，可能不在保險範圍內。
•惡劣天氣事件和氣候變化的影響本質上是不可預測的，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
•我們可能無法滿足客户資格認證流程或客户或政府的質量標準，並可能因我們的產品未能達到某些質量標準而受到索賠或失去客户的損害。
•全球經濟狀況，包括通貨膨脹、能源和某些原材料價格的波動，可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的成功取決於我們吸引和留住關鍵員工的能力，以及確定和開發人才以接替高級管理層的能力。
•我們的合資企業、關聯實體和合同製造商可能沒有按照其業務計劃運營，我們的合作伙伴可能無法履行其義務，這可能會對我們的運營結果產生不利影響，並可能
迫使我們為這些合資企業、附屬公司和合同製造商提供額外的財政或其他資源。
•我們受到廣泛和動態的環境和其他法律法規的約束，遵守這些法律法規的成本和與這些法律法規相關的責任可能會對我們的業務產生不利影響。
•我們的運營受到我們依賴於獲得和遵守運營和開展業務所需的許可證、許可證和其他批准的限制。
•美國國税局可能不會同意，由於Allkem Liventt合併，我們不是美國聯邦所得税目的的非美國公司。
•Allkem Lient的合併將對我們的財務控制和報告系統提出重大要求。
•如果我們的信息技術系統以及我們全球供應鏈中的第三方發生網絡安全漏洞或中斷，我們的業務和運營可能會受到影響。
可能影響我們業務、經營結果和財務狀況的其他因素將在本節末尾關於前瞻性信息的特別説明中討論。多麼此外，在本Form 10-K年度報告中未在下文或其他地方討論的其他因素也可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生不利影響。因此，以下風險因素不應被視為我們可能面臨的潛在風險的完整清單。
本10-K表格年度報告或我們提交給美國證券交易委員會的任何其他文件中描述的任何風險因素本身或與其他因素一起可能對我們的流動性、競爭地位、業務、聲譽、運營業績、資本狀況或財務狀況產生重大不利影響，包括大幅增加我們的支出或減少我們的收入，這可能導致重大損失。
可能影響我們實現經營業績和實現其他目標的能力的因素包括：
增長戰略風險：
我們的公司是兩家在世界各地擁有龐大業務的公司合併的結果，如果不能實現Allkem Liventt合併所預期的成本節約、協同效應和其他好處，可能會對我們未來的業績和我們股票的市場價值產生實質性的不利影響。
我們的公司是Allkem Lient合併的結果，合併於2024年1月4日完成，合併的理由包括各種好處和潛在成本以及其他協同效應。如果我們不能以高效和有效的方式成功地合併利文特和Allkem的業務，交易的預期收益和協同效應可能無法完全實現，或者根本沒有實現，實現的時間可能比預期的更長，實現的成本可能比預期的更高，我們的股票價值可能會受到不利影響。我們無法充分實現交易的預期收益，以及在整合過程中遇到的任何延誤，也可能對我們的收入、費用水平和經營業績產生重大不利影響。
我們整合利文特和Allkem的業務可能比預期的更困難、更昂貴或更耗時，這可能會對我們未來的業績產生實質性的不利影響，並對我們的股票價值產生負面影響。
我們必須成功地將利文特和Allkem的業務合併在一起，使預期的利益得以實現。兩家大型獨立公司的合併是一個複雜、昂貴和耗時的過程。因此，合併後的公司將需要投入大量的管理注意力和資源來整合利文特和Allkem的業務實踐和運營。整合過程可能會擾亂兩家公司中的一家或兩家的業務，如果實施不力，可能會阻礙利文特和Allkem從交易中實現預期的全部好處。如果合併後的公司未能應對成功整合利文特和Allkem的管理和某些業務所涉及的挑戰，或者未能實現交易的預期收益，可能會導致合併後公司的活動中斷，並可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。此外，兩家公司的全面整合可能會導致重大的意想不到的問題、費用、負債、競爭反應、與交易執行相關的成本、失去客户關係和轉移管理層的注意力，這可能會導致我們的股價下跌。合併兩家公司業務的困難包括：
•管理一家規模大得多的公司；
•協調地理上分散的組織；
•可能將管理重點和資源從其他戰略機會和業務事項上轉移；
•調整和執行合併後公司的戰略；
•留住現有客户，吸引新客户；
•保持員工士氣，留住關鍵管理層和其他員工；
•整合兩種商業文化，這可能被證明是不相容的；
•協調綜合勞動力和某些第三方供應商的工作；
•關於整合某些業務的預期可能存在錯誤的假設；
•整合某些公司和行政基礎設施，消除重複業務；
•整合關鍵原材料的採購和採購物流；
•在更多的法域確保遵守適用的法律和條例所固有的挑戰；
•與交易相關的不可預見的費用或延誤；以及
•與獲得監管批准相關的任何行動(或遵守任何監管批准的附加條件)。
其中許多因素將是我們無法控制的，其中任何一個因素都可能導致成本增加、收入減少以及管理層的時間和精力轉移，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。如上所述，即使利文特和Allkem成功整合，我們也可能無法實現Allkem利文特合併的全部好處，包括我們預期的協同效應、成本節約或收入或增長機會。
我們的增長依賴於對鋰和高性能鋰化合物需求的持續增長。
我們的業務依賴於鋰的生產和加工，我們是少數幾家生產多種性能鋰化合物的生產商之一。我們的高性能鋰化合物是用於電動汽車的當前和下一代電池的關鍵原料，包括插電式混合動力電池、電動汽車、電動汽車、插電式混合動力汽車、電動汽車應用以及藥物和聚合物的合成。我們在這一領域的增長取決於消費者對電動汽車的持續採用、基於鋰的電池技術的開發和採用的速度，包括某些電動汽車領域的下一代高鎳電池技術，以及某些藥品和聚合物的增長速度。如果電動汽車市場沒有像我們預期的那樣發展，或者發展速度比我們預期的慢，我們的業務、前景、財務狀況和經營業績都會受到影響。電動汽車市場相對較新，發展迅速，可能會受到許多因素的影響，例如：
•電動汽車供應鏈、電池材料、半導體芯片或其他方面的潛在瓶頸和庫存失衡，導致電動汽車採用率和市場滲透率下降，並導致鋰需求疲軟；
•政府法規和汽車製造商對這些法規和區域市場動態的反應(包括車隊電氣化路線圖、電池技術選擇，以及對混合動力汽車的更多關注)；
•税收和經濟激勵措施；
•消費者採用率，這在一定程度上是由對電動汽車功能(包括每次充電里程)、質量、可靠性、安全性、性能、成本和充電基礎設施的看法推動的；
•競爭，包括來自其他類型的替代燃料汽車、混合動力汽車和高燃油經濟性內燃機汽車的競爭；以及
•電池材料、石油和汽油成本的波動。
我們無法獲得或開發經濟上可行的額外儲量，包括通過勘探、開發或收購，或以其他方式取代生產中使用的礦產資源，可能會對我們的業績和未來增長產生重大不利影響。
隨着我們繼續開採這些原材料，我們目前定義的鋰儲量將會下降，如果在沒有足夠的替代資源的情況下開採礦產資源，我們的礦產資源基礎可能會下降。因此，我們未來的業務有賴於我們界定額外的鋰儲量的能力，這些儲量在經濟上是可行的，以取代我們開採的儲量，包括通過勘探和發現新資源、開發潛在資源或進行收購，每一項都受到許多我們無法控制的因素的影響，並帶有很大程度的不確定性。
與其他礦產資源一樣，鋰資源的勘探開發具有內在的不確定性。勘探項目涉及許多風險，需要大量支出，而且可能不會發現足夠的可盈利開採的額外資源。我們目前在幾個項目地點進行勘探活動，目前或未來的勘探計劃可能無法成功界定新的礦產資源。這些勘探活動具有很高的投機性，因為礦產資源在商業上是否可行取決於(除其他外)礦藏的特殊屬性，例如礦藏的大小、品位和質量，以及外部因素，例如礦產資源是否接近基礎設施、運營成本、商品價格、政府監管、我們從相關當局獲得必要許可證或許可的能力，以及其他限制因素，所有這些都可能需要鉅額支出，並涉及許多我們無法控制的因素。一旦發現具有潛在資源的地點，可能需要幾年的經濟和技術研究才能確定是否有可能開發。在此期間，生產的經濟可行性可能會發生變化，可能需要大量支出來建立可開採的已探明和可能的儲量，並建造開採和生產設施。
因此，不能保證當前或未來的勘探計劃會成功，包括我們在Sal de Vida、Cauchari和James Bay的勘探項目，以及我們共同擁有的WhaBouchi礦山項目(通過NLI運營)。未來新儲量的發現或收購可能無法抵消現有礦產儲量的枯竭。
本公司的營運、營運結果及財務狀況取決於礦產資源及礦產及礦石儲量的存在、可獲得性及盈利能力，而該等存在、可獲得性及盈利能力的釐定是以估計來進行的，這些估計受內在不確定性的影響。
我們報告的礦產資源及礦產和礦石儲量是基於行業標準和實踐、經驗和知識的專業判斷的表達，僅為估計。對礦產資源和礦產儲量的估計在本質上是不準確的，在某種程度上取決於可能被證明是不準確的解釋。不能保證估計的礦產資源以及礦物和礦石儲量是準確的，也不能保證鋰或任何其他礦物的指示水平會被生產出來。
對礦產資源和礦產儲量的估計在很大程度上是基於對從鑽孔和其他採樣技術獲得的地質數據的解釋。當有新的信息可用時，估計可能會發生重大變化，並且只有在估計的生效日期才是最新的。實際的礦化或地質條件可能與預測的不同，從而突出了協調與實際生產的重要性。
此外，不能保證我們推斷的任何或所有礦產資源將被轉換為更有信心的資源類別，或最終將成為礦產儲量。此外，儘管我們的加工廠和製造廠繼續致力於改善產品的一致性和質量，但它們可能無法達到生產目標。我們的礦產儲量估計與已實現產量之間的任何重大差異都可能對我們的運營、運營結果和財務狀況產生不利影響。
除了被歸類為礦產儲量的那部分礦產資源外，礦產資源沒有表現出的經濟價值。推斷的礦產資源是基於有限的地質證據和採樣進行的估計，具有一定程度的不確定性，不能在應用修正因素來確定經濟可行性後將其歸類為儲量。
本年度報告中的礦產資源和儲量是根據合格人員編寫的技術報告摘要(該術語在S-K第1300號法規中定義)報告的，截至2023年12月31日。
我們於2024年1月4日收購了Allkem在其礦產資源中的所有權益，當時Allkem Liventt合併完成。在確定利文特和Allkem截至2023年12月31日的礦產資源和儲量時使用的某些假設和方法有所不同，包括在測量濃度之間的內插、建立已探明或可能儲量的時間框架、預期支出和長期定價方面。有關其他信息，請參閲下面的項目2.屬性。我們打算協調我們提供給合格人員的假設，特別是關於經濟建模的假設，這些人員準備礦產技術報告摘要，以確定我們所有采礦資產未來的礦產資源和儲量。 儘管我們相信，本年度報告中引用的技術報告摘要中用於衡量礦產資源和儲量的主要假設在截至2023年12月31日(本年度報告中報告資源和儲量的日期)的所有重大方面都是準確的，但由於這種協調努力而導致的假設變化(如產品定價或生產成本)，以及後續的發展，可能會導致我們報告的礦產資源和儲量的變化，包括下降，這可能是重大的，並可能對我們的運營結果、財務狀況、股票價格和前景產生負面影響。
各種因素，例如商品價格波動和生產成本增加、資本支出和投資成本，也可能使我們的礦產資源和礦產儲備在特定地點或一段時間內開發無利可圖和不經濟。此外，估計的礦產資源和礦產儲量可能需要根據未來的經濟條件和實際生產經驗進行重新估計。例如，在Allkem Lient合併完成後，我們正在審查我們在某些礦產的生產和投資計劃，以反映當前的鋰市場環境，這可能會影響生產擴張的時機、成本或規模。這些發展沒有反映在本年度報告中引用的技術報告摘要或本年度報告中報告的截至2023年12月31日的礦產儲量中。 新的或不可預見的發展可能會導致進一步的預期調整，或編制本年度報告中提及的技術報告摘要的合格人士認為此類發展需要在未來期間減少準備金。此類發展或上述任何因素的變化可能需要我們減少報告的礦產資源量以及礦物和礦石儲量，這可能會對我們的運營、運營結果、財務狀況和前景產生負面影響。
擴大生產的努力是複雜的項目，需要大量的資本支出，並受到重大風險和不確定因素的影響。
為了滿足對鋰和我們的高性能鋰化合物，特別是氫氧化鋰不斷增長和預測的需求，我們打算在市場條件或長期客户承諾的保證下，擴大我們的碳酸鋰和氫氧化鋰產能。除了尋找替代鋰資源外，我們還在阿根廷的Salar del Hombre Muerto和Sal de Vida的現有業務中擴大碳酸鋰的年產量。擴建工程是一項複雜的工程，不能保證我們能夠在預計的預算和時間表內完成這些工程，也不能保證我們能夠從這些工程中獲得預期的好處。不可預見的
技術、建築或設備方面的困難、缺乏足夠的水或能源、監管要求(包括許可證)、相互競爭的地區項目之間對勞動力和建築材料的爭奪和缺乏、勞工或內亂/政治動亂、社區關係、後勤問題、當地僱用和採購政策和要求、不利的天氣條件和其他災難，如爆炸、火災、地震和火山活動、海嘯、洪水和其他自然災害和/或新設備成本的增加和交付時間的延長，都可能增加這些項目的成本，推遲項目或使其無法實施。未來可能會有其他不可預見的事件影響我們設施的發展，其中一些挑戰可能很難控制，因為我們的幾個設施位於偏遠的地理位置。項目的任何重大延誤或成本增加都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們設施的發展面臨意外困難或延誤的風險，開發中的任何延誤或失敗都可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、經營業績、現金流和支付股息的能力產生重大不利影響。
我們不能保證我們有能力及時和準確地實現生產目標或滿足運營和資本支出預算，因為這取決於我們設施和項目的發展。我們和我們的前身公司在開發Sal de Vida、Cauchari、James Bay和WhaBouchi礦山物業以及擴大我們在Salar del Hombre Muerto和Naraha的製造設施期間已經並將繼續產生資本支出。在開發設施方面，我們可能會遇到意想不到的困難，包括材料短缺或延遲交付，電力和發電基礎設施的可用性，設施或設備故障或故障，異常或意想不到的不利地質條件，成本超支，監管問題，當地社區問題，不利天氣條件和其他災難，如爆炸，火災，地震和火山活動，海嘯，洪水和其他自然災害，勞動力成本水平上升，勞資糾紛和工會活動，缺乏熟練工人以及當地或一般經濟或基礎設施條件不利。此外，鋰產品或價格的需求下降可能會導致我們推遲或放棄目前的開發努力。在Allkem Liventt合併之前，政府在全球範圍內因新冠肺炎而採取的措施和限制對我們產品的需求產生了負面影響，並對我們在美國、澳大利亞、中國、東南亞、阿根廷和歐洲的設施、供應鏈和物流的高效運營產生了負面影響。此外，在Allkem Lient合併之前，由於新冠肺炎疫情導致的海外設備交付延遲，Allkem在Naraha和Olaroz第二階段的完工時間也受到了影響。未來可能還會有其他不可預見的事件影響我們設施的發展。此外，考慮到我們的幾個設施位於偏遠的地理位置，其中一些挑戰可能很難控制。超過預期開發期的任何延誤或增加的成本都可能對我們的業務、聲譽、財務狀況、運營結果、現金流和支付股息的能力產生重大不利影響。此外，未能達到績效目標(工廠可用性和工藝恢復)，以及延遲將產量提高到預期價值，可能會導致我們投資的財務效益減少。
此外，WhaBouchi礦是通過NLI運營的，NLI是與IQ的合資企業。智商的利益可能與我們的不同，不能保證我們會與智商就進一步開發或融資WhaBouchi礦及相關設施達成協議。
我們可能會進行未來難以整合的收購，轉移管理和財務資源，並導致意想不到的成本。
作為我們持續經營戰略的一部分，我們可能會對公司或技術進行額外的收購或投資，以補充我們現有的產品，增強我們的市場覆蓋範圍、技術能力或生產能力，擴大我們在其他地理位置獲得鋰礦藏的機會，或提供增長機會。我們不能確定我們是否能夠以具有競爭力的價格找到合適的收購或投資候選者。
最近和未來的投資或收購可能會給我們的業務帶來許多風險，包括整合收購的業務、產品、技術或人員的困難；大量意想不到的整合成本；從我們現有的業務轉移大量的管理注意力和財務資源；未能實現收購的潛在成本節約或其他財務利益和/或戰略利益；以及被收購業務因環境問題、侵犯知識產權或其他索賠而產生的責任(我們可能無法成功尋求賠償)。與收購、整合和運營收購的資產或公司有關的這些和其他風險可能導致我們無法實現此類收購的預期收益，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們的研發努力可能不會成功，我們的競爭對手可能會開發出更有效或更成功的產品。
我們銷售產品的行業和終端市場經歷定期的技術變革和產品改進。我們成功競爭的能力部分取決於我們保持卓越技術能力的能力，以及識別、開發和商業化用於客户產品的新型和創新性能鋰化合物的能力。概不保證我們的研發工作將取得成功，或任何新開發的產品將通過客户的認證程序或獲得市場廣泛認可。如果我們不能跟上客户終端市場不斷髮展的技術創新，我們的業務、財務狀況和
業務可能受到重大不利影響。此外，現有或潛在的競爭對手可能會開發類似或優於我們產品的產品，或者價格更具競爭力。如果我們的產品推出工作不成功，我們的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
市場風險：
鋰價格一直波動，並可能繼續波動，特別是由於供需平衡的變化。
鋰的價格一直並可能繼續波動。例如，鋰價格在2021年和2022年大幅上漲後，在2023年大幅下跌。 我們銷售高性能鋰化合物（尤其是碳酸鋰和氫氧化鋰）的部分合同具有指數定價或可變定價，而我們的鋰輝石精礦銷售預計將主要基於可變定價條款。如果鋰價格上漲，這可能會帶來好處，或者當鋰價格下降時，可能會對我們的業務，財務狀況和經營業績產生重大不利影響。我們預期，我們生產的高性能鋰化合物及鋰輝石鋰精礦的價格將繼續受各種因素影響，包括區域及全球供求平衡以及主要生產商及用户的業務策略、潛在分銷問題、技術進步、替代品的可獲得性、全球經濟及政治發展、遠期銷售活動及其他宏觀經濟因素。在經歷了一段時間的高鋰價格和隨後的大幅下跌之後，一些市場分析師預測，全球鋰產能擴張項目在短期和中期內將放緩。 實現目標產量所需的時間、相關的運營成本以及客户認可的產品質量水平也存在高度的不確定性。未來鋰價格的任何上漲都可能對我們主要終端市場的需求造成破壞。鋰價格下跌可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。例如，當鋰價格大幅下跌時，我們可能不得不降低生產水平，以保持盈利能力或限制虧損。 鋰價格波動還可能導致新項目和現有項目開發的延遲，價格下跌可能減少可用於勘探的資金，可能損害我們的資產價值，並可能減少我們的礦產資源或儲量，減少以現行價格進行經濟加工的資源。
鋰的需求和市場價格將極大地影響我們對鋰資源的投資價值以及我們成功開發鋰資源的能力。
我們成功開發鋰資源（包括Sal de Vida、Cauchari、James Bay及Whabouchi礦場）及產生投資回報的能力，將受鋰輝石精礦、碳酸鋰及氫氧化鋰等終端產品的需求及市場價格變動影響。這種價格波動還可能導致與開發新項目和現有項目有關的延誤，可能減少可用於勘探的資金，可能損害我們的資產價值，並可能減少我們的礦產資源或礦產儲量，因為減少了按現行價格可以經濟加工的礦產。這些產品的市場價格可能會波動，並受到我們無法控制的眾多因素的影響，主要是全球供求。這些外部經濟因素受到國際投資格局、各種政治事態發展和宏觀經濟環境變化的影響。此外，鋰產品的價格受到純度和性能的影響。我們可能無法有效地緩解這種波動。
不利的經濟狀況以及金融市場的波動和中斷可能對我們的客户產生負面影響，而客户終端市場的低迷可能對我們的銷售和盈利能力產生不利影響。
我們生產的鋰和高性能鋰化合物應用於各種終端產品，包括混合動力和電動汽車電池和儲能應用，以及各種工業、製藥、航空航天、電子、農業和聚合物應用。全球經濟惡化，包括經濟衰退，或我們客户競爭的特定行業可能對我們客户產品的需求產生不利影響，進而可能對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。我們的許多客户的終端市場具有周期性或受到長期低迷的影響。從歷史上看，週期性或長期的終端市場低迷週期性地導致對我們高性能鋰化合物的需求減少，並導致平均銷售價格下降，我們未來可能會遇到類似的問題。
我們很大一部分收入來自有限數量的客户，而大客户的流失或訂單大幅減少可能會對我們的業務和運營業績產生實質性的不利影響。
在任何特定時期，我們總收入的相當大一部分可能來自相對較少的客户(見本年度報告10-K表格第II部分第8項財務報表和補充數據綜合財務報表附註)。未來，我們很可能會繼續從相對較少的客户那裏獲得很大一部分收入。如果我們失去任何重要客户，或任何此類客户大幅減少或推遲訂單，此類損失、減少或延遲可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們在業務上面臨競爭。
我們在全球範圍內與許多其他鋰生產商競爭。競爭基於幾個關鍵標準，包括技術能力、產品數量、服務、交付、產品性能、質量、成本和價格。我們的一些人
競爭對手規模更大，規模經濟更有利，可以獲得多種鋰資源，市場份額也更大。他們還可能擁有更多的財務資源，用於增長、收購、擴張(包括在我們運營的地理區域)和研發。這些競爭對手或許能夠保持更大的運營和財務靈活性。如果我們不能有效地競爭，我們可能無法保持或擴大我們的市場份額，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們還可能面臨來自替代材料或技術的潛在競爭，以及通過電動汽車供應鏈內的向後整合、聯盟和合作夥伴關係，以及來自進入鋰生產或回收業務的其他採礦或資源開採和電池材料回收公司的競爭。這可能會影響我們未來的擴張決策，或者限制我們的擴張能力。
依賴鋰化合物以外的投入的新電池技術的開發和採用可能會對我們的前景和未來收入產生重大影響。
用於電動汽車的當前和下一代高能量密度電池依賴於鋰化合物作為關鍵輸入。當前電池技術的進步速度、依賴鋰化合物以外的投入的新電池技術的開發和採用，或者利用氫氧化鋰的下一代高鎳電池技術的開發和採用的延遲，都可能對我們的前景和未來收入產生重大影響。許多材料和技術正在研究和開發，目標是使電池更輕、更高效、充電更快、成本更低。其中一些可能會減少對氫氧化鋰或其他鋰化合物的依賴，特別是如果電動汽車用電池的需求超過了氫氧化鋰或其他鋰化合物的可用供應。我們無法預測哪些新技術最終可能被證明是商業上可行的，以及它們在任何時間範圍內的總體組合中所佔的份額。使用更少或不使用鋰化合物的商業化電池技術可能會對我們的前景和未來收入產生實質性的不利影響。
金融風險:
我們的經營業績會受到季度和年度大幅波動的影響。
我們的收入和經營業績在過去是波動的，未來也可能波動。這些波動可能每季度或每年發生一次，並由許多因素造成，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括：
•我們的產品組合或客户組合發生變化；
•產品質量要求和資質期限的變化；
•產品監管分類的變化；
•電動汽車和電池製造商在供應鏈地點的變化以及原材料供應商在這些地點的參與情況；
•區域和全球鋰化合物的供應和庫存水平；
•客户收到、減少或取消重大產品訂單的時間，或客户使用鋰的替代產品的時間；
•現有合同基於指數的定價以及新客户合同和續簽合同的時間、期限和定價條款的變化；
•我們有能力適應影響鋰行業的技術趨勢的變化，包括新的製造工藝；
•貨幣匯率和利率的波動，以及通貨膨脹；
•競爭對手行為和競爭性定價壓力的影響，包括我們產品平均售價的變化；
•製造成本的變化，包括能源和原材料價格以及政府特許權使用費；
•我們購買符合必要規格的第三方碳酸鋰以補充阿根廷公司擁有的礦藏內部生產的碳酸鋰的程度(如果有)，或我們從第三方購買金屬鋰的程度(如果有)，因為從第三方採購(如果有)會導致生產成本上升和利潤率下降。
如果我們未來一個或多個季度的經營業績未能達到證券分析師或投資者的預期，我們普通股的交易價格可能會大幅下降，這可能會立即發生，也可能會隨着時間的推移而發生。
我們的運營和擴張計劃可能需要額外的資金或資本。
我們的運營和擴張計劃可能需要增加預期的資本支出承諾。我們可能需要額外的資金來繼續或擴大我們的業務，未來可能需要額外的資金來發展我們的項目，進一步擴大我們的設施或建立更多的處理能力。此類外部資本可能根本無法獲得，或可能無法以我們可以接受的條款獲得，如下所述。債務融資(如果以吾等可接受的條款提供)可能涉及對融資和經營活動的限制，包括對分配的限制，並可能增加合規和報告義務，或者，對於我們的一個項目的項目融資，可能需要對融資項目的某些審批權，或對我們的資產和收入提供擔保。
我們可能很難進入全球資本和信貸市場。
我們預計將依靠運營產生的現金和外部融資為我們的增長和持續的資本需求提供資金。擴大我們的業務或其他商業機會可能需要大量的資本。雖然我們相信，我們的運營現金，加上我們的循環信貸機制下的借款可用性和我們可能獲得的其他潛在融資策略，將足以在可預見的未來滿足這些需求，但如果我們需要額外的外部融資，我們獲得信貸市場的機會和我們資本的定價將取決於保持足夠強勁的信用指標和資本市場的總體狀況。不能保證我們能夠以我們認為可以接受的條款獲得股權或債務融資，而且任何融資的成本都可能大幅增加，從而增加我們的支出並減少我們的淨收入。如果我們無法以可接受的條件產生足夠的現金流或籌集足夠的外部融資，包括全球信貸市場的重大中斷，我們可能會被迫限制我們的業務和增長機會，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
此外，在正常運作過程中，我們需要發出財務保證，特別是保險和債券/銀行擔保工具，以確保法定和環保的履約承諾和商業安排。我們提供這種擔保的能力受到不確定因素的影響，包括外部金融和信貸市場評估，以及我們的財務狀況。
根據我們的循環信貸安排契約，我們的淨槓桿率可能會在自本申請之日起的未來12個月內增加。遵守我們的債務契約將繼續在很大程度上取決於我們管理資本支出的時間和金額的能力，這在我們的控制範圍之內，以及我們是否有能力實現預期的經營業績，以及執行我們可能可用的其他營運資本融資策略，這一點不太確定，不在我們的控制範圍之內。此外，我們現有的Olaroz融資協議包含一系列契諾，未來的其他融資安排可能包含這些契諾，其中一些與施工時間表有關，這些項目的持續和長期延誤可能是由我們無法控制的因素造成的，可能會導致違反融資協議中包含的契諾。如果我們不能在現有的融資安排中提供保證或遵守公約，我們獲得或維持足夠融資的能力，以及我們的流動資金、業務和經營業績可能會受到不利影響。
2025年債券的有條件轉換功能可能會對我們的流動性產生不利影響或稀釋我們的股東，這取決於結算方式。
根據2025年債券的有條件轉換功能，2025年債券持有人有權選擇在指定期間內的任何時間轉換2025年債券。條件轉換功能在2022年和2023年的每個季度觸發，因此持有者可以選擇在2024年3月31日之前的任何時間轉換其2025年債券的全部或任何部分。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的2025年票據(如果觸發了有條件轉換功能)，我們將被要求通過支付現金來清償部分或全部轉換義務，這可能對我們的流動性產生不利影響，除非我們選擇通過只交付公司普通股來履行我們的轉換義務(而不是支付現金來代替交付任何零碎股份)。此外，即使持有人不選擇轉換他們的2025年票據，根據適用的會計規則，我們可能需要將2025年票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債而不是長期負債，這將導致我們的淨營運資本大幅減少。
我們可能沒有足夠的現金流來償還債務。
我們的業務可能不會繼續從未來的運營中產生足以償還債務的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採用一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能不利或稀釋的條款獲得額外的股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。
由於與Allkem Lient的合併，Arcadium Lithium的財務控制和報告系統將面臨重大要求。
與Allkem Lient合併相關的大量流程、政策、程序、運營、技術和系統必須整合，對Arcadium Lithium的管理、運營和財務人員和系統將提出重大要求。公司未來的經營業績可能會受到其高級管理人員和主要員工管理不斷變化的業務狀況以及實施、擴大和修訂其運營和財務控制以及報告系統以應對Allkem Lient合併的能力的影響。例如，利文特根據公認會計準則編制財務報表，而Allkem則根據國際財務報告準則編制財務報表。Arcadium Lithium作為利文特的會計繼承人，根據公認會計準則編制財務報表。合併財務報告系統和將Allkem的報告系統轉換為GAAP所需的修訂將對公司的財務控制、報告系統和會計人員提出重大要求。
Arcadium Lithium的管理層將負責建立、維護和報告其對財務報告和披露控制以及程序的內部控制，以遵守薩班斯-奧克斯利法案的報告要求。這些內部控制是管理層設計的，目的是根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。由於Allkem不受薩班斯-奧克斯利法案的約束，Allkem的獨立審計師沒有按照薩班斯-奧克斯利法案第404條的要求對Allkem的財務報告內部控制進行評估，Arcadium Lithium的獨立審計師將被要求對合並後的公司進行此類評估，包括利文特和Allkem的業務的內部控制。如果Arcadium Lithium無法實施必要的內部控制或發現財務報告內部控制存在重大弱點，本公司可能無法保持遵守及時向美國證券交易委員會提交定期報告的相關要求或紐約證券交易所上市規則。
操作風險:
我們有大量的國際業務和銷售，在國外開展業務的風險可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
長期以來，我們的大部分業務都是在美國以外的地區開展的(見本年度報告10-K表格第二部分第8項財務報表和補充數據中的注4：收入確認、綜合財務報表附註)，隨着Allkem Lient合併的完成，未來我們將繼續在美國以外開展更大比例的業務。因此，我們的業務受到與外匯、我們開展業務的多個司法管轄區不同的法律、政治、社會和監管要求及經濟條件、地緣政治緊張局勢(如中國與美國之間的緊張局勢)、腐敗、全球性事件和衝突(例如烏克蘭戰爭、對俄羅斯的制裁及俄羅斯可能進行報復、中國與臺灣之間的緊張局勢、全球能源價格、通貨膨脹、地區衰退以及全球供應鏈和物流挑戰)的影響。
外幣與美元之間匯率的變化將影響我們的資產、負債、淨銷售額、銷售成本和營業利潤率的記錄水平，並可能導致匯兑損失。我們的經營結果可能會受到貨幣匯率波動以及我們有效管理貨幣交易和兑換風險的能力的不利影響。在我們開展業務的國家，可以使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少我們的淨資產敞口。外匯遠期合約也被用來對衝公司和備受期待的外幣現金流。阿根廷比索繼續貶值，由於合適的衍生工具供應有限且成本高昂，我們目前沒有對衝與阿根廷比索相關的外幣風險。
此外，對於我們來説，通過外國法律制度執行協議或收取應收款可能會更加困難。在我們開展業務的某些國家，外國政府可能會將私營企業國有化，包括阿根廷和中國，這是一個風險。某些國家的社會和文化規範可能不支持遵守我們的公司政策，包括那些要求遵守實質性法律和法規的政策。此外，在我們開展業務的國家，法律和一般經濟和政治條件的變化對我們的業務結果和未來增長都是一種風險。我們的銷售依賴於國際貿易，徵收關税和其他貿易壁壘的舉動，如在美國和中國等多個國家發生的情況，可能會對我們的銷售產生負面影響，並對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。此外，美國、日本、澳大利亞、加拿大或任何其他我們未來可能感興趣的國家的總體政治和經濟穩定也是不確定的。政府政策可能會發生變化，任何變化都可能不是我們所能控制的，但可能會影響我們的運營結果。
我們和我們的子公司還必須遵守與反賄賂、反腐敗(如美國《反海外腐敗法》)、反洗錢、強迫勞動、貿易制裁、出口管制以及關税等海關事務相關的規章制度。遵守這類法律可能代價高昂，違反這類法律可能會受到重罰。我們還可能受到政府當局和監管機構的複雜和耗時的調查或審計，這可能發生在正常業務過程中，也可能是由於特定機構對某個行業、國家或做法進行了更嚴格的審查。此類調查或審計可能會使我們受到更嚴格的政府審查、調查以及民事和刑事處罰，可能會導致不利的聲譽後果，並可能限制我們進出口產品的能力。
我們的主要製造設施之一位於英國。英國脱歐後，英國和歐盟簽訂了英國-歐盟貿易與合作協議(TCA)，這是一項關於雙方未來貿易關係的協議。TCA談判已經結束，聯合王國已開始根據其在TCA下的義務實施一些國內製度，但鑑於這一進程仍在進行，各方之間的貿易關係條款仍然存在一些不確定性。我們很大一部分收入來自美國以外的銷售，包括來自歐盟的銷售。烏克蘭戰爭、高能源價格、中東衝突、通脹和利率上升給全球金融市場帶來了重大不確定性，包括外幣波動，並對我們和我們的客户所在的市場產生了不利影響。不利的
經濟狀況惡化、税收增加或監管不利變化等後果可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生負面影響。如果烏克蘭戰爭蔓延到境外或持續很長一段時間，如果中東或其他地區爆發地區戰爭，或者通貨膨脹繼續上升，所有這些潛在後果都可能進一步放大。儘管我們積極監察情況並相應更新我們的應急計劃，但任何新發展均可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成不利影響。鑑於我們全球業務的範圍和規模，我們的成功將部分取決於我們預測和有效管理這些風險和其他相關風險的能力。我們無法保證這些因素以及與我們的國際業務有關的其他因素的後果不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。
我們的鋰開採和生產業務，特別是在阿根廷的業務，使我們面臨特定的政治、金融和運營風險。
我們和我們的前身公司過去已經從我們在阿根廷的業務中獲得了很大一部分鋰，我們預計將繼續採購。我們在阿根廷的業務使我們面臨以下風險，任何該等風險的發生可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響：
•發展中國家特有的政治和金融風險.這些風險包括：高通貨膨脹率;國家對經濟的幹預增加的風險，政府對私營企業的控制，徵用和國有化;特許權，許可證和/或許可證的變化或無效;税收政策的變化;貨幣控制和外匯和遣返的限制;勞工騷亂和工會化的增加;政治規範，總統行政部門，執政聯盟和政府不穩定的變化;以及政府政策和法規的變化，這些政策和法規有利於或要求我們或我們的承包商和分包商在我們運營所在的當地省份和社區授予阿根廷合同，僱用阿根廷公民或從阿根廷購買供應品，並對違規行為進行處罰，這可能會影響我們的運營。此外，採礦或投資政策的變動或阿根廷有關採礦的政治態度的轉變可能對我們的營運或盈利能力產生不利影響。無法保證阿根廷現任或未來政府不會對鋰資源實施更大的國家控制或採取其他對我們不利的行動。 例如，償還為發展我們於阿根廷的若干資產而提供的股東貸款，可能須經阿根廷中央銀行批准，如有需要，可能無法獲得有關批准。
•與税法變化相關的風險.阿根廷税法經常變化，包括與採礦產品（包括鋰）、進出口、外匯交易、所得税和公司税率有關的税法。於二零二二年，阿根廷當局為若干等級碳酸鋰的出口制定參考價格，任何低於此價格的出口均會受到海關當局的調查，並可能支付較高的出口税及公司税。於二零二三年一月，阿根廷經濟部頒佈決議，取消有關鋰產品的出口退税制度。根據我們與阿根廷聯邦政府簽訂的税收穩定性證書，我們有權報銷或抵消（其他聯邦税收）任何超出該證書下適用於我們的聯邦應納税負擔總額的已付金額。然而，不能保證我們將尋求或能夠獲得該等償還或抵銷，或税法不會有其他變動。
•由於我們依賴根據《阿根廷採礦法》授予我們的採礦特許權而產生的運營風險.我們永久持有該等採礦特許權的所有權，直至礦牀的所有礦物耗盡為止，惟我們須支付年度採礦費，並根據阿根廷採礦法維持採礦特許權。未能支付年費或未能維持採礦特許權有效，可能導致我們的採礦特許權被撤銷。此外，阿根廷聯邦和省級採礦當局在通過、修訂和執行新的和現有的採礦和環境條例方面保留廣泛的酌處權。這包括將鋰歸類為戰略礦產，允許政府對資源進行更大的控制，對國內市場實施當地鋰配額，徵收罰款，或暫停採礦或相關水權。拉里奧哈省省長於二零二三年一月將鋰列為戰略礦產，並暫停一間外國公司的勘探許可證。
•與我們資產所在地的當地社區關係相關的風險。 當地社區的持續支持和當地社區期望的適當管理對我們在每個運營地點開展活動至關重要。未能制定社區參與計劃可能會造成損害這些社區關係和失去社會經營許可證的風險。然而，與當地社區的關係可能會受到我們無法控制的各種因素的影響，例如社會動盪或廣泛的社會問題。如果沒有社區支持和健康的社區關係，我們在主要資產所在地的業務可能會受到不利影響。
•某些自然災害的風險。我們的鋰滷水和相關生產設施位於阿根廷西北部地震活躍地區。一場大地震可能會對我們的業務以及阿根廷的公路、鐵路和貨物供應等一般基礎設施產生不利影響。我們在阿根廷的生產業務
由於我們的生產過程依賴於自然蒸發，而一次重大降雨事件可能會影響我們的生產，因此也可能受到重大降雨事件的影響。2021年最後一個季度，我們在阿根廷經歷了一場重大降雨事件，擾亂了我們的生產運營。如果我們在阿根廷的鹽水基地遭遇持續的重大降雨事件，或者如果我們在阿根廷的任何運營設施遭受地震或其他自然災害，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
•與水權和我們獲得水的機會相關的風險。獲得淡水對我們在阿根廷的生產業務至關重要；我們擁有阿根廷省級當局授予我們的水權，需要為我們計劃的生產擴張確保額外的水權。(見本年報10-K表格第I部分，第1項業務-原料-水部分。)我們的行動是在一個乾燥的山區進行的，那裏獲得淡水的機會有限。政府當局可能尋求暫停或改變我們的權利，或者適用的水權法規可能會改變，每一項都可能限制我們獲得淡水。此外，我們對水的獲取可能會受到第三方主張(包括正在擴大自己的業務的當地競爭對手)、政府的過度許可、地質變化、氣候變化(包括氣候變化的潛在影響，如干旱、降水模式變化和惡劣天氣事件)或其他自然因素的影響，例如水井榦涸或我們無法控制的水井或水源可用水量的減少。不能保證我們將獲得足夠的水來支持我們的生產業務，無論是按照目前的產能還是我們未來計劃的生產擴張。目前在阿根廷國家或省級一級沒有關於濕地的具體規定。然而，阿根廷國會已經提出了一項濕地法案供辯論。如果通過任何法案，我們在洛斯帕託斯河、特拉皮切河和其他地方的用水可能會受到影響，因為它可能會禁止濕地上的任何活動，包括安裝任何可能改變水文制度的基礎設施，建造水壩和採礦活動。
•與匯率波動以及外匯管制和限制相關的風險。我們的全球業務面臨匯率變化的風險，特別是澳元、美元、阿根廷比索、日元和加拿大元，因為當地材料和工資的價格也可能受到貨幣匯率的重大影響。此外，阿根廷維持外匯限制，預計將持續到2024年12月31日。2022年10月，阿根廷政府還批准了一項新法律，賦予其限制進口和禁止境外支付的自由裁量權。這將限制用於當地製造業的關鍵投入品的進口，從而造成當地商品、機械和零部件的短缺。
•與當地勞工事務相關的風險。阿根廷曾因支付給工人的工資和福利而發生勞工騷亂。過去，阿根廷政府曾通過法律、法規和法令，要求私營部門的公司提高工資或維持最低工資水平，並向員工提供特定的福利，未來可能會再次這樣做。高通貨膨脹率也導致工會要求更頻繁地重新談判工會合同，這可能會導致勞工騷亂、停工和罷工，此外還難以預測未來的年度工資成本。
•通貨膨脹帶來的風險。通脹是我們阿根廷業務的另一個相關風險。自2018年7月1日起，阿根廷被指定為高通脹經濟體，因為它在三年內經歷了大約100%或更高的累計通貨膨脹率。由於這一決定，並根據美國公認會計原則，我們在阿根廷業務的功能貨幣從阿根廷比索改為美元。阿根廷非美元貨幣資產和負債的重新計量所產生的收益和損失計入淨收益。我們預計阿根廷的高通貨膨脹率將持續下去。
•與阿根廷經濟相關的風險。阿根廷正面臨經濟困難，國家對經濟的幹預力度加大。自2015年以來，阿根廷經濟經歷了衰退、政治和社會危機，阿根廷比索對主要國際貨幣大幅貶值。根據影響我們運營的其他變量的相對影響，包括技術變化、通貨膨脹、國內生產總值(GDP)增長和監管變化，阿根廷比索的持續貶值和國家對經濟的更多幹預可能會對我們的業務和運營費用產生重大和不利的影響。
•與我們行動地區的內亂或政治動亂有關的風險。國內和政治動盪在阿根廷很常見，我們在阿根廷的設施也經歷了抗議和索賠。我們業務領域的重大內亂或政治動亂可能會導致業務或我們計劃的擴建項目的延遲或暫停，生產的延遲或損失，我們設施的損壞或執照的吊銷，並可能對我們的
聲譽。這反過來可能對我們的業務和運營費用產生實質性的不利影響。此外，我們必須遵守事先與受我們計劃在阿根廷的擴建項目影響的社區和族裔羣體進行協商的要求(包括今後的擴建努力)。儘管我們遵守了這些要求，但這些社區和團體可能會在針對我們的訴訟中勝訴，或者可能發生內亂，可能導致成本增加、運營延誤和其他可能對我們的業務和運營費用產生實質性不利影響的影響。
我們的業務和供應商可能會受到實際風險和其他風險的影響，包括惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他超出我們控制範圍的災難性事件可能會擾亂生產，可能無法完全投保，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們在阿根廷和澳大利亞開展大規模的鋰生產業務，並擁有、運營和/或與中國、日本、英國和美國的大型製造設施簽訂合同。我們的經營業績將在一定程度上取決於各種生產設施的持續運營和按時生產產品的能力。在運營困難期間和之後，這些設施的中斷可能會大幅降低特定製造設施或我們整個業務的生產率和盈利能力。
我們的業務和我們的合同製造商的業務受到鋰生產和製造以及原材料、丁基鋰等產品和廢物的相關儲存和運輸過程中固有危險的影響。礦產資源的勘探和開發以及鋰化學品的生產也涉及重大風險和相關的環境和安全危害。這些潛在危險包括爆炸、火災、惡劣天氣和自然災害，包括地震、地震和火山活動、洪水、異常或意想不到的地質構造、牆體坍塌、塌方或滑坡、潰決的堤壩、鹹水池的坍塌、設備的機械故障、計劃外停機、供應商中斷、勞動力短缺或其他勞動力困難(包括阿根廷和智利的大範圍勞工騷亂)、信息技術系統中斷、我們供應鏈或製造和分銷業務的中斷、運輸中斷、化學品泄漏、有毒或危險物質或氣體的排放或釋放、向客户運送受污染或不合格的產品、儲罐泄漏、不斷變化的監管要求。其他環境風險，或由於破壞行為、單方面政府行動、恐怖主義或戰爭、內亂或政治動亂、自然災害、停電和能源短缺以及公共衞生流行病等事件而導致的其他業務運營突然中斷。冠狀病毒等大流行性疾病的爆發或對此類事件的恐懼引發了反應，包括政府實施的旅行限制和對進入我們合同製造商生產設施的限制。我們的許多設施，包括Salar del Hombre Muerto、Olaroz、Sal de Vida、James Bay和Whabouchi礦，都位於相對偏遠的地理位置，這可能會增加這些實際風險。此外，採礦作業涉及使用重型機械，這涉及通過預防性努力無法完全消除的固有風險。其中一些危險可能會對財產和設備造成嚴重損害或破壞，或造成人身傷害和生命損失，並可能導致暫停運營或關閉受影響的設施，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
中國是世界上最大的化學品生產商和消費國，但該行業的監管和安全標準歷來薄弱且不一致。全國各地的化工廠和倉庫不時發生爆炸等工業事故，經常造成人員傷亡和財產損失。近年來，中國政府擴大了檢查範圍，下令停產，並對發生事故或違反安全標準的公司施加了更嚴厲的懲罰。由於缺電，中國的製造商也經歷了零星的停電。這些電力短缺的時間和持續時間很難預測。如果我們在中國的任何工廠或代工廠或附近發生任何爆炸、停電或類似事件，或者如果中國政府實施新的法規限制或暫停(臨時或永久)我們在中國的工廠或代工廠的運營，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，上述危險可能會導致一些本地和國際供應商的零部件產品供應暫時或長期中斷，我們的產品運輸中斷以及產品發貨和服務提供的重大延誤，或對客户需求產生負面影響，進而可能導致銷售和客户損失，或者可能導致我們的業務和計劃受到重大損害、威脅、中斷或延誤。因此，我們業務的中斷或重要供應商或客户的業務中斷可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
Salar del Hombre Muerto、Olaroz、Cauchari和Sal de Vida與其他鋰公司共同位於Salars(含有滷水礦藏的鹽田)上，這造成了無法維持有效的盆地管理做法的風險，進而可能對生產產生長期有害影響。鋰滷水業務的生產可能會受到與鹽池系統中滷水庫存管理有關的問題的影響。池塘的管理仍然是一項複雜的任務，需要持續管理。此外，我們的Naraha工廠面臨一些嚴重的物理風險，包括與
海嘯、地震、火山活動和附近福島核電站的輻射。化工廠可能發生爆炸和其他工業事故，可能導致人員傷亡和財產損失。
我們以商業上可接受的條款提供保險，以防範某些風險，包括某些自然災害。然而，現有的保險安排可能不能為保險事件可能產生的所有費用提供保障，也不能保證我們能夠以合理的費率獲得或維持保險範圍，或者根本不能。我們獲得的任何保險範圍可能不夠充分，也可能不能按可接受的條款承保所有風險或索賠。未投保或投保不足事件造成的損失、負債和延誤可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
惡劣天氣事件和氣候變化的影響本質上是不可預測的，可能會對我們的運營、財務業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的業務，包括我們的客户和供應商，可能會面臨惡劣的天氣事件和自然災害，如熱浪、龍捲風、地震、地震和火山活動、海嘯、熱帶風暴(包括颶風、颱風和氣旋)、大雷雨和暴雨、暴風、冰雹、野火和其他火災，這些可能會導致經營業績在不同時期發生重大變化。我們在業務中的損失可能超過前幾年的損失和/或當前的保險覆蓋限額。惡劣天氣事件和自然災害的發生和嚴重程度本質上是不可預測的。此外，氣候變化可能增加某些自然事件的發生，例如：由於大氣對流增加而發生雷暴、暴風、冰雹和龍捲風的頻率或嚴重程度；極端高温；水資源短缺；某些地區的野火和山體滑坡；洪水氾濫和加速土壤侵蝕；以及海面温度升高引起的颶風、颱風和氣旋事件。氣候變化也可能對保險的需求、價格和可獲得性產生不利影響。
我們可能無法滿足客户資格認證流程或客户或政府的質量標準，並可能因我們的產品未能達到某些質量標準而受到索賠或失去客户的損害。
由於我們的產品來自自然資源，它們可能含有不符合某些客户或政府質量標準的雜質。因此，如果我們不能滿足這些要求，我們的產品可能無法銷售。此外，客户可能會對我們的製造業務強加更窄的規格和更長的資質流程(或推遲任何批准，這反過來可能會推遲我們的工廠改進或擴建計劃)或對我們的產品實施更嚴格的質量標準，或者政府可能會對我們產品的分銷或使用制定更嚴格的規定。我們的一些產品也有有限的保質期，這可能會影響客户使用我們產品的能力和/或導致退貨和保修索賠。如果我們不能在一個或多個市場銷售我們的產品，或在這些市場向重要客户銷售我們的產品，如果我們不能滿足這些客户和政府的標準，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們的生產成本可能會增加，以滿足任何新實施或頒佈的標準。
我們向客户保證，我們的產品符合雙方商定的產品規格。如果產品不符合保證的質量規格，客户可以要求更換、退還購買價格或因產品不符合規格而產生的費用損害賠償。此外，由於我們的許多產品都集成到客户的產品中，例如電動汽車和儲能應用中的鋰離子電池，如果召回問題是由我們的產品引起的，我們可能會被要求參與或資助客户進行的產品召回的全部或部分費用。
此外，我們還利用第三方來生產或進一步加工我們的部分高性能鋰化合物。我們努力與第三方製造商簽訂合同，我們認為這些製造商能夠滿足我們的交貨時間表和其他要求。然而，我們可能無法像我們自己的生產設施那樣直接和有效地監測這些第三方的表現。因此，我們面臨第三方供應商可能無法履行其合同義務或無法滿足客户的質量或其他要求的風險，這可能反過來對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與所有質量控制和管理系統一樣，我們或我們的第三方合同製造商的系統的任何故障或惡化都可能導致我們的項目或產品出現缺陷，這反過來可能使我們承擔合同、產品責任和其他索賠。任何此類索賠，無論最終是否成功，都可能導致我們產生重大成本，損害我們的商業聲譽，並導致我們的運營受到重大幹擾。此外，倘任何該等申索最終勝訴，我們可能須支付鉅額金錢賠償或罰款，而這可能對我們的聲譽、業務、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。
全球經濟狀況，包括通貨膨脹、能源和某些原材料價格波動，以及我們無法根據合同採購安排獲得原材料和產品，可能對我們的產品利潤率、業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們業務的長期盈利能力將部分與我們繼續經濟可靠地獲得資源、供應和服務的能力有關，包括能源、原材料、化學品和成品。這些投入的成本和可獲得性可能受到各種因素的影響，包括市場條件、政府政策、匯率、
利率和通貨膨脹率，這是不可預測的，我們無法控制。此外，我們的若干設施位於地理上偏遠的地區，這可能導致延遲或中斷供應。我們的原材料和能源成本可能會波動，並可能大幅增加，就像最近由於烏克蘭戰爭、歐洲能源危機、中東衝突、全球通貨膨脹和供應鏈中斷而導致的那樣。相比之下，我們就產品訂立的合約通常為固定價格或以公式為基礎的價格，或不允許我們立即或根本無法將增加的成本以銷售價格轉嫁。倘我們無法取得該等資源或將能源及原材料價格上漲轉嫁予客户，則我們的財務狀況及經營業績可能受到重大不利影響。此外，我們透過合約製造安排採購大部分中間產品及製成品。無法獲得這些供應和服務或根據這些安排執行將對我們銷售產品的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們的成功取決於我們吸引和留住關鍵員工的能力，以及確定和開發人才以接替高級管理層的能力。
我們的成功取決於我們在經營所在地吸引和留住合格、經驗豐富的人員的能力，我們在很大程度上依賴關鍵的行政和高級管理人員以及具有特殊技術技能的人員。例如，在目前的市場上，技術人員的可用性和保留率具有很強的競爭力，特別是在阿根廷和澳大利亞，那裏存在通貨膨脹以及鋰和採礦業活動和增長增加的綜合壓力。在這種充滿挑戰的條件下，無法招聘和留住關鍵人員，包括具有技術技能的人員，或意外失去這些人員可能會對我們的運營產生不利影響。此外，由於我們對這些人的依賴，我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力識別和培養或招聘人才，以接替我們整個組織的高級管理人員和其他技術職位。如果我們不能識別和培養或招聘繼任者並保持我們的競爭優勢，我們就有可能因這些關鍵員工的離職而受到損害。
我們的部分員工加入了工會或受當地法律的約束，這些法律對僱主不如美國法律有利。
截至二零二三年十二月三十一日，Livent及Allkem分別約有1，439名及1，470名全職、兼職及臨時及合約僱員。 我們的大量員工受僱於僱傭法為員工提供比美國法律更大的談判或其他權利的國家。此類僱傭權利要求我們與員工的法定代表合作，以實現勞動安排的任何變更。 例如，我們在阿根廷的若干營運員工由省級礦業工會代表，該等工會必須批准僱傭條件的任何變動，包括薪金及福利以及員工變動，這可能妨礙我們重組員工隊伍的努力。在前幾年，由於阿根廷的通貨膨脹，Livent和Allkem不得不與這些工會談判增加員工的工資，預計未來也會這樣做。Livent在其阿根廷業務中籤訂了為期四年的集體談判協議，該協議將於2024年到期，其中包括年薪談判。在Allkem的Sale de Vida項目中，當項目進入運營階段時，現有的集體談判協議將被取代。在Allkem的Olaroz項目中，正在與工會重新談判過期的集體談判協議。我們使用的許多承包商也必須遵守他們與自己員工簽訂的集體談判協議的條款。 罷工、停工、停工或與員工的重大糾紛可能導致我們的運營嚴重中斷或持續勞動力成本上升。
如果我們的信息技術系統以及我們全球供應鏈中的第三方發生網絡安全漏洞或中斷，我們的業務和運營可能會受到影響。
與所有企業信息系統一樣，我們的信息技術系統，包括運營技術(OT)，以及我們現在或未來依賴的各種第三方的系統，包括我們的供應商、承包商、顧問和其他合作伙伴(統稱為“業務合作伙伴”)，可能會被旨在提取信息、破壞信息或擾亂業務流程的外部各方滲透，並可能受到計算機病毒、惡意軟件、未經授權的訪問、數據泄露、網絡釣魚攻擊、網絡犯罪、自然災害(包括颶風和地震)、恐怖主義、戰爭、電信和電力故障的破壞或以其他方式受到影響。此類信息技術系統(包括OT)還容易受到我們的員工、業務合作伙伴和/或其他第三方的疏忽或故意行為造成的安全漏洞的影響。上述任何一項都可能危及我們的系統基礎設施(包括OT)或我們的業務合作伙伴的系統基礎設施，或導致數據泄露。這類系統包含有關我們業務的關鍵信息(包括商業祕密、數字供應鏈信息以及我們客户、業務合作伙伴和員工的機密信息)，過去一直是，將來也可能是，受到未經授權的訪問嘗試。未經授權的訪問可能會擾亂我們的業務運營，並可能導致此類計算機系統的故障或中斷以及資產(包括我們的商業祕密和機密商業信息)的損失，這可能會損害我們的競爭地位，降低我們在研發和其他戰略舉措上的投資價值，或以其他方式對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外，違反我們的安全措施或我們業務合作伙伴的安全措施，或意外損失、無意披露或未經批准
傳播有關公司、我們的員工、業務合作伙伴或客户的專有信息或敏感或機密信息，可能會導致訴訟，在某些司法管轄區違反各種數據隱私法規，還可能導致對我們的責任。這可能會損害我們的聲譽，或以其他方式損害我們的業務、財務狀況或運營結果，而未來為此類信息技術系統的安全投入額外資源可能會顯著增加業務成本。我們整合利文特和Allkem的信息技術系統，與Allkem利文特合併有關，可能會由於不可預見的情況而加劇此類風險，包括資源不足、人為錯誤或某些業務合作伙伴的角色合併或替換。
我們依賴我們的業務合作伙伴實施有效的安全措施，並識別和糾正任何此類故障、缺陷或違規行為。如果我們的業務合作伙伴的信息技術系統受到中斷或安全漏洞的影響，我們可能對此類第三方沒有足夠的追索權，我們可能不得不花費大量資源來減輕此類事件的影響，並制定和實施保護措施，以防止未來發生此類事件。此外，如果我們的業務合作伙伴未能有效地維護或保護其信息技術系統和數據完整性，或未能預測、計劃或管理其信息技術系統的重大中斷，我們或我們的業務合作伙伴可能難以預防、檢測和控制此類網絡入侵，任何此類入侵都可能導致上述損失以及與我們合作伙伴的糾紛、監管制裁或處罰、運營費用增加、支出或收入損失或其他不利後果，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
我們不能保護我們的知識產權，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
保護我們的專利、商業祕密、商標和版權、專有工藝、方法、配方和化合物，將這些配方和化合物納入各種產品和其他技術對我們的業務非常重要。儘管我們現有的工藝和產品可能不受專利保護或保護，但我們通常依靠美國和某些其他生產或銷售我們產品的國家的知識產權法，以及許可證和保密協議來保護我們的知識產權。儘管我們採取了措施確保我們的知識產權資產得到充分保護，但仍有一些我們無法控制的情況可能會導致寶貴的專有技術損失。這些情況包括一些國家的專利、商業祕密和商標法，它們的執行(可能沒有像美國法律那樣保護我們的知識產權)，以及在獲得知識產權方面的延誤。如果最終向我們發放專利，這些專利可能會也可能不會針對競爭對手或競爭對手的技術提供有意義的保護。不能保證我們的知識產權不會受到挑戰、無效、規避或無法強制執行。
我們可能會不時向第三方許可或以其他方式獲得某些知識產權，我們努力以有利於我們的條款這樣做。然而，我們可能無法按該等條款或根本無法許可或以其他方式獲得知識產權，這可能對我們創造競爭優勢、為客户創造創新解決方案及向客户提供產品的能力產生重大不利影響，從而對我們的淨銷售額及我們與客户的關係產生不利影響。
關於非專利的專有製造技術、持續的技術創新以及發展和保持我們的競爭地位所必需的其他商業祕密，儘管我們通常與員工和第三方簽訂保密和不披露協議以保護我們的知識產權，但不能保證這些協議不會被違反，它們將為我們的商業祕密和專有製造專業知識提供有意義的保護，或者在未經授權使用或披露我們的商業祕密或製造專業知識的情況下，將提供充分的補救措施。此外，我們的商業祕密和專有技術可能會通過其他方式不正當地獲得，例如破壞我們的信息技術安全系統或直接盜竊。
如果我們不能成功地執行我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響。我們可能還需要花費大量資源來監控和監管我們的知識產權。同樣，如果我們侵犯他人的知識產權，我們的競爭地位可能會受到影響。此外，其他公司可能會複製或逆向工程我們的技術或圍繞我們的專利進行設計。
在某些情況下，可能需要提起訴訟來執行我們的知識產權和保護我們的專有信息，或針對第三方提出的關於我們的產品侵犯其知識產權的索賠進行辯護。我們提出或針對我們提出的任何訴訟或索償，不論是否有法律依據，均可能導致我們承擔重大成本及轉移管理層的注意力，從而損害我們的業務及經營業績。此外，針對我們的任何知識產權訴訟或索賠可能導致我們的知識產權損失或受損，使我們承擔重大責任，要求我們以不利的條款尋求許可，阻止我們製造或銷售某些產品或要求我們重新設計某些產品，其中任何一項都可能損害我們的業務和經營業績。
我們的合資企業、附屬實體和合同製造商可能無法按照其業務計劃運營，我們的合作伙伴可能無法履行其義務，這可能對我們的經營業績產生不利影響，並可能迫使我們向這些合資企業、附屬實體和合同製造商投入額外的財務或其他資源。
我們透過合營企業經營多個項目，包括與豐田通商株式會社（“TTC”）及奈良和奈良省政府成立合營企業開發的Olaroz項目，該等項目的營運由我們的合營夥伴TTC管理。我們的子公司NLI擁有Whabouchi礦，是與IQ的合資企業，我們也有合同製造安排，我們可能會在未來簽訂更多的合資企業和合同製造安排。這些安排的性質通常要求我們與第三方（包括NLI和Olaroz的政府實體）分享對此類安排某些方面的控制權。各方在觀點、動機、目標和優先事項方面的差異可能導致延遲作出決定或未能就重大問題達成一致意見，而這又可能導致效率低下或項目拖延。倘該等差異導致聯屬實體、合約製造商或合營企業偏離其業務計劃，則我們的經營業績可能受到不利影響，而我們可能須大幅改變我們對該等聯屬實體、合約製造安排或合營企業的財務及非財務承擔水平。
我們的可行性研究僅為截至日期的最新研究，可能無法反映最新信息和市場狀況。
我們利用可行性研究來估計項目的預期經濟回報。實際項目盈利能力或經濟可行性可能因各種因素而與估計不同，這些因素包括但不限於：待開採和加工資源的數量、品位和特性的變化;勞動力成本或充足熟練勞動力的可用性的變化;運營或資本支出假設的變化;工程假設所依據的數據質量;不利的地質條件;水和能源的可用性、供應和成本;通貨膨脹和匯率波動;獲得環境或其他政府許可或批准的延遲或與我們的運營或項目開發相關的法律法規的變化;特許權使用費協議、有關特許權使用費和其他税收的法律和/或法規的變化;天氣或嚴重的氣候影響。
對於我們在阿根廷和澳大利亞的現有采礦業務，本年度報告附件中提及的預可行性研究採用了地質和冶金假設、財務預測和價格估計。這些估計會定期更新，以反映我們業務的變化，包括對我們已探明和可能的礦產儲量和礦產資源的修訂、對環境義務的修訂、法律和/或社會、政治或經濟環境的變化，以及與自然資源開採業務相關的其他重大事件。在估計鋰的數量和質量以及開採可採儲量的成本方面存在許多固有的不確定性，包括許多我們無法控制的因素，這些因素可能導致結果與預期的財務和運營結果大不相同，或導致未來的減值費用。此外，不能假設推斷出的礦產資源的任何部分或全部都會按照美國證券交易委員會的定義轉化為礦產儲量。關於我們目前的礦產資源和儲量的討論和量化，見項目2.財產。
我們的業務可能會受到可持續性和ESG事項和/或我們對此類事項的報告的負面影響。
某些投資者、客户、消費者、監管者、政府官員、社區團體、僱員、代理諮詢公司、媒體、非政府組織和其他利益攸關方越來越關注可持續性和可持續發展問題。我們不時地就環境問題、負責任的採購、人權問題(包括現代奴隸制)、公司治理和社會責任(包括我們公司的可持續發展報告中描述的目標和倡議)以及其他披露內容傳達特定的目標和倡議。在實現這些倡議或目標方面，我們可能會失敗，也可能被認為失敗。我們還可能未能或被視為未能遵守ESG性能或跨司法管轄區各利益相關者的報告要求。此外，我們供應鏈中的某些產品(包括材料、化學品、紡織品和技術)和我們採購的某些服務(包括與建築、清潔和洗衣、卡車運輸、海運和倉儲等物流和運輸有關的服務)被認為受到現代奴隸制影響的風險更高。任何跡象，無論是真實的還是感知的，表明我們以任何方式促成了實際或認為的侵犯人權行為，包括現代奴隸制，或某些其他違反ESG負責任生產標準的行為，都可能對我們的業務和聲譽產生不利影響。
我們可能會因為我們的倡議或目標的範圍而受到批評，包括通過社交媒體，或者被認為在這些問題上沒有負責任地採取行動。我們的業務和聲譽可能會受到這些缺點、失敗或看法的負面影響，這可能會影響員工的招聘和留住，以及客户和我們的合作伙伴與我們或我們的客户做生意的意願。任何此類可持續性和ESG問題都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
此外，向投資者提供公司治理和相關事項信息的組織已經制定了評級方法，以評估公司處理ESG事項的方式，而對我們公司或我們所在行業的負面評級可能會導致投資者情緒負面，並將投資轉移到其他公司或行業。
公司的業務和聲譽也可能受到我們所服務的行業和客户以及與我們合作的供應商、承包商和業務合作伙伴在ESG問題上的缺點、失敗或負面看法的負面影響。
監管和政府風險:
我們的業務和財務業績可能會受到各種法律和監管程序的不利影響。
我們不時地參與法律和監管程序，這可能是實質性的。訴訟、訴訟和索賠的結果可能與我們的預期不同，導致我們改變對負債和相關保險應收賬款的估計。
法律和監管程序，無論有無正當理由，以及相關的內部調查，可能會耗時且昂貴地起訴、辯護或進行，轉移管理層的注意力和其他資源，抑制我們銷售產品的能力，導致損害賠償、禁令救濟、處罰和罰款的不利判決，以及其他負面影響我們的業務。
我們和我們的運營、設施、產品和原材料受環境、健康和安全法律法規的約束，遵守這些法律法規的成本和相關責任可能會對我們的業務產生不利影響。
我們受到廣泛的聯邦、州、地方和外國環境與安全法律、法規、指令、規則和法令的約束，這些法律、法規、指令、規則和條例涉及員工的健康和安全、我們的產品組成、向空氣和水中排放污染物、危險物質和廢物的管理和處置、水的使用和可用性、受污染財產的清理(包括聯邦綜合環境響應、補償和責任法案，在美國通常被稱為CERCLA或Superfund，以及類似的外國和州法律)，以及我們的鹽水開採作業和某些其他資產在使用壽命結束時的回收。此外，我們的生產設施需要大量的經營許可。由於這些要求的性質和我們運營的變化，我們可能會產生大量的資本和運營成本，這可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們還可能因這些法律法規或許可要求下的違規行為而招致鉅額成本，包括罰款、損害賠償、刑事或民事制裁和補救費用，或在我們的運營中遭遇中斷。此外，我們可能需要修改現有的許可證或獲得新的許可證，以滿足我們的產能擴展計劃。我們可能無法修改或獲得此類許可證，或者如果我們可以，這樣做的成本可能會很高。此外，環境、健康和安全法律法規可能會發生變化，近年來變得越來越嚴格。未來的環境、健康和安全法律法規，或現有法律法規的變化，可能會要求我們改變生產流程，購買污染緩解或補救設備，修改我們的產品或產生其他費用，這可能會損害我們的業務和運營結果。
如果我們違反了環境、健康和安全法律或法規，除了被要求糾正此類違規行為外，我們還可能在行政、民事或刑事訴訟中被要求承擔鉅額罰款的責任，並可能實施其他可能擾亂或限制我們運營的制裁。與調查和清理危險物質有關的責任，以及因釋放或接觸這種危險物質而造成的人身傷害、財產損害或自然資源損害，可以不考慮違反法律或條例或其他過錯而施加，也可以聯合和個別施加。這種責任也可以強加給許多不同的實體，例如包括現在和以前的財產所有人或經營者，以及安排處置危險物質的實體。
我們過去或將來可能會因接觸危險材料而受到第三方或僱員的索賠，相關責任可能是實質性的。我們還在我們的許多設施產生並繼續產生危險廢物，包括我們在北卡羅來納州貝塞默市的設施、阿根廷的Sales de Jujuy和Sal de Vida、加拿大的詹姆斯灣和澳大利亞的卡特林山。未來可能會出現關於我們對北卡羅來納州貝塞默市、Sales de Jujuy和Sal de Vida的責任性質或程度的更多信息，並可能確定我們被指控對其負有責任的更多地點，這可能會導致我們大幅增加我們的環境應計利潤或我們認為我們可能因此合理產生的成本的上限。
科學家定期對化學品對人類健康和環境的潛在影響進行研究，包括我們製造和銷售的產品。此外，非政府組織和個人定期發表公開聲明，聲稱化學品(包括我們製造和銷售的產品)對人類健康和環境造成影響。基於此類研究或公開聲明，我們的客户可以選擇停止購買和使用我們的產品，即使此類公開聲明或任何控制性政府法規缺乏任何可靠的科學依據。這些行動可能會顯著減少對我們產品的需求，並相應地對我們的業務、財務狀況、現金流和盈利能力產生重大不利影響。
我們製造或銷售許多產品，這些產品現在或曾經是歐盟和聯合王國監管機構關注的對象。對我們的一些產品對人類健康或環境的影響的擔憂可能會導致監管，或者在我們的市場上做出獨立於監管的反應，這可能會減少或消除此類產品的市場。我們的業務和我們的客户受到REACH的重大要求，該要求要求歐盟化學品和其他產品的製造商和進口商有義務編制和提交關於每種化學物質的全面報告，包括測試數據，並進行化學安全評估。目前，某些鋰產品正在接受REACH下的風險評估審查，這可能最終導致我們生產的碳酸鋰和其他鋰產品的處理或使用受到限制，這可能會增加我們的生產成本。
此外，REACH法規給化學品生產商、進口商、化學物質和製劑的下游用户以及整個供應鏈帶來了巨大的額外負擔。韓國也有一部類似的《化學品登記和評估法案》，名為《K-REACH》。REACH和K-REACH都可能導致顯著的合規成本，並導致我們購買的原材料和我們銷售的產品的成本增加。我們產品成本的增加可能會導致他們的總體需求減少；此外，客户可能會尋求不受監管的產品，這也可能導致受REACH和/或K-REACH法規約束的某些產品的需求減少。如果我們未能遵守REACH、K-REACH或其他類似的法律法規，我們可能會受到懲罰或其他執法行動，包括罰款、禁令、召回或扣押，這將對我們的財務狀況、現金流和盈利能力產生重大不利影響。
我們的運營受到我們依賴於獲得和遵守運營和開展業務所需的許可證、許可證和其他批准的限制。
要在某些司法管轄區開展業務，我們必須獲得與我們的活動相關的各種政府許可證、許可、授權、特許權和其他批准，包括在阿根廷、澳大利亞、美國、中國、加拿大和日本。此類審批涉及管理勘探、開發、採礦、生產、出口、税收、勞工標準、職業健康、廢物處理、有毒物質、土地使用、地面權、環境保護、安全和其他事項的法律法規。獲得和遵守必要的運營授權或政府法規涉及固有的不確定性，可能是複雜、昂貴和耗時的。
我們申請這些經營授權的持續時間、成本和成功與否取決於許多因素，包括我們無法控制的因素。延遲獲得或續簽，或未能獲得或續簽必要的許可證，可能會延誤我們的項目，或使我們的項目無法繼續進行。我們所需要的經營授權可能無法及時或根本無法發出、維持或續期，這可能會限制我們進行採礦作業和開發活動的能力，進而可能影響我們的運營、運營結果和財務狀況。
此外，可能會頒佈新的法律或法規，或者可能會以某種方式應用現有的法律和法規，這可能會限制或限制我們的活動，並可能對我們資產的最終開發或運營產生負面影響。任何無法根據適用的所需授權開展采礦作業或開發活動的行為都可能大幅減少我們的產量和現金流。
我們受到廣泛和動態的環境法律法規的約束。
我們的運營和活動受阿根廷、澳大利亞、加拿大、中國和日本的環境法律法規的約束。這些環境法律法規正在演變，要求更嚴格的標準、執法行為、對違規行為的罰款和懲罰、對擬議項目的更嚴格的環境評估，以及對公司及其高管、董事和員工的更高程度的責任和責任。環境立法的變化和我們必須遵守的法律可能會增加我們勘探、開發和採礦活動的成本，或者完全推遲或排除這些活動。
與所有采礦業務和勘探項目一樣，我們的業務和活動預計將對環境產生影響。因此，在不遵守規定的情況下，我們的運營可能會導致環境恢復、損害控制和超出我們估計的損失的潛在鉅額成本。我們的業務也創造了監管幹預或訴訟的可能性。所有這些結果都可能對我們的運營、聲譽、運營結果和財務狀況產生不利影響。
我們無法預測現行環境法律和法規的變化或未來可能採用的額外環境法律和法規的影響，包括任何此類法律或法規是否會大幅增加我們的經營成本或影響我們在任何領域的運營。新的環境法律、法規或更嚴格的執法政策(特別是與氣候變化帶來的挑戰和向低碳經濟轉型有關的政策)一旦實施，可能需要我們招致鉅額費用和進行重大投資，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們的業務受到我們與當地社區關係的影響，還可能受到包括澳大利亞和加拿大在內的土著產權和遺產立法的影響，這可能會阻止我們及時或根本無法獲得所需的許可和許可證。
包括土著社區在內的當地社區的持續支持，以及對當地社區期望的適當管理，對我們在許多地點的業務和發展活動至關重要。我們與當地社區的關係可能會受到我們無法控制的各種因素的影響，例如，包括傳統、土地使用習慣、社會動盪或普遍的社會問題。如果沒有圍繞我們關鍵資產的支持和與當地社區的健康關係，我們的運營可能會受到不利影響。
我們在受土著產權和遺產立法管轄的司法管轄區開展業務，包括在澳大利亞和加拿大。土著產權和遺產立法可能會影響我們進入潛在勘探區或獲得所需許可證和許可證的能力。我們可能需要不時地與土著土地所有者和原住民談判，以獲得開採特定財產所需的使用權和其他權利。可能會有重大的延誤和相關的成本
這些談判是為了達成一項有關各方都能接受的協議。這可能會延遲或停止我們在某些領域的運營和開發活動，並對我們的財務業績產生不利影響。
美國國税局可能不會同意，由於Allkem/Liventt的合併，我們在美國聯邦所得税方面是一家非美國公司。
根據美國現行的聯邦所得税法，就美國聯邦所得税而言，公司通常被認為是其組織或公司管轄範圍內的納税居民。因此，根據普遍適用的美國聯邦所得税規則，根據澤西州貝利威克的法律成立的愛爾蘭税務居民公司將被歸類為非美國公司(因此不是美國税務居民)，以繳納美國聯邦所得税。然而，該法典第7874條包含了一些規則，這些規則可能會導致非美國公司在某些情況下被視為美國公司，以繳納美國聯邦所得税。如果為了美國聯邦所得税的目的，該公司被視為一家美國公司，除了其居住國的納税義務外，它還可能在美國承擔大量的税收義務，向其非美國股東支付的任何股息總額可能需要繳納美國預扣税。
根據守則第7874條，本公司預計不會被視為美國聯邦所得税目的的美國公司。然而，《守則》第7874條下規則的適用是複雜的，並受到不確定性的影響，關於其適用的指導意見有限。此外，《守則》第7874條對Allkem Liventt合併的事實和情況的適用是不確定的。最後，如果一項交易是潛在的“第三國”交易，則根據第7874條將相關公司視為美國公司的美國所有權百分比門檻(根據第7874條規則確定)低於如果該交易不是潛在的“第三國”交易的門檻(即80%)。由於Allkem Liventt的合併是一項潛在的第三國交易，因此將適用60%的所有權測試，而不是80%的所有權測試，以確定該公司是否根據《守則》第7874條被視為美國公司。根據第7874條，利文特股東的所有權百分比被確定為不到60%。因此，本公司認為，Allkem Lient的合併不會被視為“第三國交易”，因為這一術語在適用的財政部條例中使用。
如果美國國税局成功地根據守則第7874條就美國聯邦所得税的目的挑戰公司作為非美國公司的地位，公司和公司的某些股東將面臨嚴重的不利税收後果，包括對公司徵收更高的有效公司税率，以及對某些股東徵收未來的預扣税。
如果我們是一家被動的外國投資公司，我們股票的美國持有者可能會受到美國聯邦所得税的不利影響。
根據我們的收入、資產和業務的構成，我們認為在2023納税年度，我們不是一家被動的外國投資公司(“PFIC”)，適用於美國聯邦所得税。如果我們或我們的任何子公司在包括在我們普通股的美國持有人的持有期內的任何應納税年度或其部分是PFIC，該美國持有人可能會受到某些不利的美國聯邦所得税後果的影響，並可能受到額外的報告要求的約束。不能保證本公司在2023納税年度不是美國聯邦所得税的PFIC，或者在未來的納税年度不會是美國聯邦所得税的PFIC。
如果出於美國聯邦所得税的目的，美國投資者被視為直接或間接擁有我們至少10%的股份，該美國投資者可能會受到美國聯邦所得税的不利後果。
出於美國聯邦所得税的目的，如果美國投資者被視為(直接、間接或建設性地)擁有我們股票價值或投票權的至少10%，則該美國投資者可能被視為公司或我們的任何非美國子公司的“美國股東”，前提是公司或此類子公司是“受控制的外國公司”。非美國公司被視為受控制的外國公司，如果在該非美國公司的納税年度內的任何一天，美國股東擁有或被視為擁有(1)有權投票的該公司所有類別的股票的總投票權，或(2)該公司的股票總價值由美國股東擁有或被視為通過應用某些推定所有權規則而擁有的總投票權的50%以上。由於我們在美國有子公司，根據某些歸屬規則，我們的某些非美國子公司可以被視為受控制的外國公司，無論我們是否被視為受控制的外國公司。
根據這些規則，某些美國股東(直接或間接擁有我們股票價值或投票權的至少10%)可能被要求每年報告，並在其美國聯邦應税收入中包括他們在非美國子公司的“F子部分收入”中的按比例份額，以及在計算其“全球無形低税收入”時，“測試收入”和子公司持有的某些美國財產的按比例份額，無論這些子公司是否進行任何分配。不遵守這些報告義務(或相關的納税義務)可能會對這些美國股東處以鉅額罰款，並可能延長該美國股東在報告(或納税)到期年度的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效。本公司無意協助美國投資者確定，就美國聯邦所得税而言，我們或我們的任何非美國子公司是否被視為受控外國公司，或就任何此類受控外國公司而言，是否有任何美國投資者被視為美國股東，或者如果我們或我們的任何非美國子公司被視為受控外國公司，本公司不打算向任何投資者提供可能需要遵守申報和納税義務的信息
用於美國聯邦所得税目的的公司。強烈鼓勵直接或間接擁有我們股票總投票權或總價值10%或以上的美國投資者就擁有或處置我們股票的美國税收後果諮詢他們自己的税務顧問。
全球税制的變化可能會對我們的有效税率、潛在的納税義務、運營或財務表現產生不利影響。
2022年8月，《降低通貨膨脹率法》(IRA)簽署成為法律，其中包括實施新的企業替代最低税(CAMT)等條款。CAMT對三年內年均AFSI超過10億美元的“適用公司”徵收調整後財務報表收入(“AFSI”)的最低税率。作為外資跨國集團成員的公司必須在應用10億美元測試時包括該集團所有成員的AFSI(經過某些修改)，但只有在其美國成員、不是美國成員子公司的外國集團成員的美國貿易或業務以及美國成員的外國子公司的三年平均AFSI超過1億美元的情況下，該公司才會受到CAMT的限制。儘管我們目前認為CAMT不會對我們的税務結果產生重大影響，但關於CAMT的解釋和應用存在許多不確定和含糊之處，未來關於CAMT的解釋和應用的任何指導都可能導致CAMT對我們的公司税負債和我們的綜合有效税率產生實質性影響。
2021年10月8日，經濟合作與發展組織(OECD)/二十國集團(G20)基數侵蝕和利潤轉移包容性框架(以下簡稱《包容性框架》)發表聲明，更新並敲定了最初於2021年7月1日達成的全球税制改革雙支柱計劃的關鍵組成部分，以及2023年之前的實施時間表。自那以後，實施時間表已延長至2024年。包容性框架計劃現已得到140多個經合組織成員國的同意，其中包括幾個不同意最初計劃的國家。根據第一支柱，全球營業額超過200億歐元、利潤率超過10%的跨國公司剩餘利潤的一部分將分配給市場國家，在那裏這些分配的利潤將被徵税。在支柱二下，包容性框架商定，收入超過7.5億歐元的公司的全球最低企業税率為15%，這是以國家為基礎計算的。2021年10月30日，二十國集團正式通過了全球最低企業税率新規。包容性框架協議現在必須由同意該計劃的經合組織成員國實施，該計劃將於2024年生效。2022年12月15日，歐盟成員國一致通過實施第二支柱規則的指令。根據該指令，成員國預計將於2023年將第二支柱規則納入國內法，某些內容將於2023年12月31日或之後生效。
經合組織公佈了關於支柱二的示範規則和其他指導意見，總體上符合《包容性框架》在2021年10月達成的協議。在整個2023年，包容性框架發佈了關於執行第二支柱的技術和行政指導，包括提供臨時和永久性安全港、報告要求和關於規則適用的説明。我們將繼續監測我們開展業務的國家執行包容性框架協定的情況。雖然我們無法預測包容性框架協議何時以及如何在所有國家成為法律，但包容性框架協議的實施，包括全球最低公司税率，可能會對我們的公司税負債和我們的綜合有效税率產生實質性影響。我們運作的多個司法管轄區已在本地實施《第二支柱規則》，而其他司法管轄區則已公佈法例草案或展開立法程序。但是，到目前為止，我們開展業務的大多數國家尚未頒佈或實質性頒佈第二支柱規則，作為其國家法律的一部分。由於每個國家都將制定自己的立法，這可能會在第二支柱規則的解釋和應用方面造成不確定和含糊不清的情況，雖然仍在就一些領域進行磋商，但我們將繼續密切監測事態發展。
支柱二規則規定了對最終母實體税務居住地的管轄權的主要徵税權利。由於我們打算只在愛爾蘭共和國保留納税居住權，愛爾蘭政府將支柱二規則轉變為國內立法將對我們特別重要。愛爾蘭政府將支柱二規則轉變為國內立法，作為《2023年財政(第2號)法》(“財政法案”)的一部分。《金融法》包括收入包容性規則(IIR)和少税利潤規則(UTPR)，以及合格的國內充值税(QDTT)。IIR和QDTT將在2023年12月31日或之後開始的財政年度生效，UTPR將在2024年12月31日或之後開始的財政年度生效。金融法嚴格遵循歐盟最低税收指令和經合組織迄今發佈的指導意見，包括2023年12月18日發佈的最新指導意見，該指導意見由財政部長通過2023年12月20日的部長令納入。為了完整性，澤西島政府還在2023年5月19日的一份聲明中確認了其對第二支柱的做法，其中表示打算實施收入納入規則和國內最低税率，從2025年1月1日起為範圍內的大型跨國企業提供15%的有效税率。假設我們將只在愛爾蘭共和國保留我們的納税居住地，澤西島政府將支柱二規則轉變為國內立法的做法不應適用於我們。我們的預期是，只有當我們未來成為澤西州的税務居民，或在我們的集團中有澤西州税務居民實體時，這才會影響我們。
此外，2023年2月1日，美國財務會計準則委員會表示，他們認為根據第二支柱徵收的最低税額是一種替代最低税額，因此，與最低税額相關的遞延税項資產和負債將不會根據最低税額的估計未來影響進行確認或調整，但將在發生的期間確認。
我們打算只在愛爾蘭共和國保留納税居住權。然而，如果我們被視為另一個或其他司法管轄區的税務居民，這可能會增加我們和我們股東的總税負。
根據愛爾蘭法律，如果一家公司是在愛爾蘭註冊成立的，或者(如果它不是在愛爾蘭註冊的)如果其中央管理和控制的地點在愛爾蘭，則出於税務目的，該公司通常將在愛爾蘭居住。這取決於任何適用的雙重徵税條約下的任何替代立場。我們現在是，也將繼續在澤西貝利威克註冊註冊，因此不會自動推定為愛爾蘭居民。中央管理和控制的概念是以事實為基礎的，並考慮了許多因素，包括我們的高層政策和戰略決策是在哪裏做出的，即通常由董事會做出的決定。我們的高級管理層打算通過確保合併後的公司的中央管理和控制繼續留在愛爾蘭，以滿足保持愛爾蘭税務居住權的所有要求。我們的高級管理層還打算確保我們不會在任何其他司法管轄區設立税務居住地，無論是因為我們在任何其他司法管轄區擁有有效的管理人員還是其他原因。然而，如果愛爾蘭税務居住地不被維持，或者如果税務居住地在其他地方建立，這可能會增加我們和我們股東的應繳税額。
我們税收條款的意外變化、我們有效税率的變化、採用新的税收法規或承擔額外的税收責任可能會影響我們的經營業績。
在我們和我們的子公司要納税的司法管轄區內，税法、解釋或慣例或税收條約條款的任何變化都可能增加我們和我們的子公司就Allkem/Lient交易或公司及其子公司的運營應繳納的税款。這些變化可能會對我們的財務表現產生負面影響。
我們在多個税法不同的司法管轄區運營，並接受這些司法管轄區税務機關的審計，這導致了我們的有效税率的波動性。我們未來的有效税率可能會每年變化，並可能受到許多項目的重大影響，包括：我們和我們的子公司(包括利文特和Allkem)經營的不同司法管轄區的活動和收入組合的變化；這些司法管轄區税法的變化；它們將開展業務的不同國家之間的税收條約的變化；根據這些税收條約享受福利的資格的變化；以及遞延税收資產和負債的估計價值的變化。由於經濟、政治和其他條件，不同司法管轄區的税務法律、法規和行政做法可能會在通知或不通知的情況下發生重大變化，在評估和估計這些税收的撥備和應計項目時需要做出重大判斷。這些變化可能導致本公司及其子公司的全部或部分收入的實際税率大幅提高。
我們與某些税務管轄區有優惠的税務優惠安排，規定降低所得税的税率，在某些情況下還可降低各種其他税收。這些安排通常在固定期限內有效，但可由税務機關選擇續簽。在某些情況下，該安排鬚受特定條件所規限，如不符合該等條件，則可能導致減少或取消相關的實益税務安排。我們不能保證我們能夠在任何優惠税收優惠安排到期時續簽，也不能保證我們將成功滿足保留任何此類安排所需的條件。如果我們無法續簽任何此類安排，或如果我們不滿足相關條件，我們可能會失去此類安排的好處，這可能會對我們的業務、財務狀況、現金流和盈利能力產生重大不利影響。
我們面臨税務和海關審計產生重大不利結果的風險。
我們在開展業務的所有司法管轄區都要接受税務和海關審計，包括美國、加拿大、澳大利亞、中國、日本、阿根廷和其他税務和海關當局。這些機構可能不同意我們的公司間收費、跨司法管轄區轉移定價、對各種公司交易所採取的税收立場或其他事項，並可能因此評估額外的税收。不能保證我們將準確預測這些審計的結果，審計結果最終支付的金額可能與我們以前包括在所得税支出中的金額有很大不同，因此可能對我們的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。如果這些審計得出的評估結果與預留金額不同，未來的財務結果可能包括對我們的納税義務進行不利的調整。
與我們普通股所有權相關的風險:
我們的股價可能會大幅波動，即使公司的預測或展望沒有實質性的更新。
我們普通股的交易價格可能會因各種因素而波動，並受到廣泛價格波動的影響，這些因素包括：
•更廣泛的股票市場、我們向其銷售產品的終端市場，或特別是我們的行業的市場狀況或投資者情緒；
•我們有能力實現與Allkem Liventt合併相關的好處、協同效應和成本節約；
•我們季度財務和經營業績的實際或預期波動；
•我們的資本融資決策和債務水平；
•兼併、收購、合資、資產剝離、公司重組等戰略性活動；
•由我們、我們的競爭對手或客户推出新產品和服務；
•出具新的或變更後的證券分析師報告或建議；
•散户活動和大宗交易的影響；
•關鍵人員的增減；
•監管方面的發展；
•訴訟和政府調查；
•經濟和政治條件或事件；以及
•基於第三方信息的投資者對我們市場頭寸的看法的變化。
上述及其他因素可能會導致我們普通股的市價及需求大幅波動，這可能會限制或阻止投資者出售其普通股，並可能對我們普通股的流動資金造成負面影響。此外，當一隻股票的市場價格波動時，該股票的某些持有者可以對發行該股票的公司提起證券集體訴訟。如果我們的任何股東對我們提起訴訟，我們可能會產生鉅額訴訟辯護費用，或者未來可能對公司提起的任何證券類訴訟。
我們普通股的交易市場也將受到行業或證券分析師發佈的關於我們或我們業務的研究和報告的影響。如果這些分析師中的一位或多位停止對我們公司的報道，或未能定期或準確地發佈有關我們的報告，我們可能會在金融市場失去可見度，這反過來可能導致我們的股價或交易量下降。此外，如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的股票評級，或者如果我們的運營結果沒有達到他們的預期，我們的股價可能會下跌。
本公司章程的某些條款可能會推遲或阻止第三方對本公司的收購。
我們的公司章程可能會推遲、推遲或阻止第三方收購本公司，儘管可能會給我們的股東帶來任何好處或以其他方式對我們的股票價格產生不利影響。例如，我們的公司章程：
•允許我們的董事會發行一個或多個系列的優先股，這些優先股的權利和優先權由我們的董事會指定;
•對股東大會審議的股東提案和董事提名施加提前通知要求;
•要求我們董事會的所有空缺都由公司的其他董事;和
•除非得到我們董事會的批准，否則禁止與“有利害關係的”股東/成員進行某些業務合併。
這些條款可能會阻止潛在的收購企圖，阻止以高於市場價的價格收購我們的股票，或者對我們股票的市場價格以及我們股票持有人的投票權和其他權利產生不利影響。這些規定還可能阻礙委託書競爭，並使我們的股東更難選舉董事會提名的候選人以外的其他董事。
我們過去沒有宣佈或支付過任何現金股息，目前也沒有宣佈或支付現金股息，向我們的股東支付股息取決於董事會的自由裁量權，可能會受到澤西州法律的限制，這可能會阻止某些投資者購買我們的股票。
未來是否派發股息將由我們的董事會根據適用法律酌情決定，並將取決於我們的財務狀況和經營結果、資本要求、合同限制、業務前景、法律要求(包括澤西島法律的限制)，以及我們董事會認為相關的其他因素。董事會可以自行決定開始支付股息，改變股息支付的金額或頻率，或者完全停止支付股息。出於這些原因，你將不能依靠股息來獲得投資回報。目前，沒有宣佈或支付現金股息的計劃。
關於前瞻性信息的特別説明
根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款發表的聲明：我們和我們的代表可能不時作出具有前瞻性的書面或口頭聲明，提供歷史信息以外的其他信息，包括在本10-K表第1項“企業和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”、在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中或在提交給我們股東的報告中的聲明。
在某些情況下，我們通過“可能的結果”、“確信”、“預期”、“期望”、“應該”、“可能”、“可能”、“將繼續”、“相信”、“相信”、“預期”、“預測”、“估計”、“項目”、“潛在的”、“打算”或類似的表述來識別“前瞻性陳述”。
在1995年《私人證券訴訟改革法》的含義內，包括這些詞語和短語的否定。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件、未來業務狀況的看法和假設，以及基於目前可獲得的信息對公司的展望。這些前瞻性陳述可能包括對我們未來運營結果的預測、我們預期的增長戰略和我們業務的預期趨勢。這些聲明只是基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述明示或暗示的任何結果、活動水平、業績或成就大不相同。這些因素包括本表格10-K第1A項“風險因素”中所列的風險因素。您應該特別考慮“風險因素”中列出的眾多風險。我們謹提醒讀者，不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，因為這些陳述只能説明截止日期的情況。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。我們沒有義務在本10-K表格公佈之日之後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以使我們先前的陳述與實際結果或修訂後的預期保持一致。
項目1B：處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目1C：關於網絡安全的問題
網絡安全風險
網絡安全風險管理與策略
Arcadium Lithium致力於保護其信息系統和數據免受未經授權的訪問、使用、破壞和破壞。我們的網絡安全風險管理戰略旨在通過董事會和管理層的積極參與，以有組織和有效的方式檢測、評估和管理網絡安全風險。我們還努力積極維護和監控我們的網絡安全計劃，以保持領先於新興的網絡安全威脅格局。
我們的網絡安全計劃包括以下關鍵要素：
•企業風險管理(“ERM”)流程，用於識別網絡安全風險並確定其優先順序。
•符合國家標準與技術研究院框架的強大網絡安全計劃，包括零信任模型、監控和威脅情報。
•網絡安全意識培訓計劃，教育員工有關風險以及如何檢測惡意攻擊企圖。
•與全球危機管理計劃緊密結合的網絡安全事件應對計劃，以有效應對重大事件和從重大事件中恢復。
•基於風險的安全架構，旨在保護我們最關鍵的資產免受最常見的威脅。
•維護網絡安全保險單。
我們的ERM計劃由來自整個組織的跨職能業務領導團隊維護和監督。該計劃包括定期會議，以審查公司的總體風險狀況，識別新的風險，並制定緩解戰略。風險管理事宜由風險理事會審查委員會進行審查，並最終由董事會審計委員會監督，該委員會定期與董事會會面，並接受董事會的指導和支持。
董事會對網絡安全風險的監督
董事會負責監督Arcadium Lithium的企業風險管理，其中包括網絡安全報告。
這一過程包括：
•定期收到董事會審計委員會關於公司網絡安全計劃的最新網絡安全風險態勢和總體有效性的最新情況。
•通過SOX審計程序對公司的網絡安全計劃進行獨立審查。
•在董事會會議上定期討論網絡安全風險。
管理層在評估和管理來自網絡安全威脅的重大風險方面的作用
我們的管理團隊全面瞭解公司的網絡安全狀況和相關風險。該團隊擁有豐富的專業知識和經驗，可以開發、實施和維護適當的網絡安全控制，以降低風險並確保公司安全不受惡意攻擊。
此外：
•管理層使用內部報告和監控工具定期評估公司的風險狀況。
•管理層根據行業最佳實踐制定和實施緩解策略。
•管理層通過滲透測試和定期評估來監測和維護網絡安全計劃的有效性。
管理團隊還與外部顧問、合作伙伴和審計人員合作，就所有與網絡安全相關的問題提供專家指導。
到目前為止，還沒有任何網絡威脅對公司造成重大不利影響。
第二項。 特性
Arcadium Lithium在六家公司擁有八家運營製造工廠除了我們在Salar del Hombre Muerto、阿根廷Salar de Olaroz和澳大利亞卡特林山的鋰提取業務外，我們還在其他國家開展了鋰提取業務。W我們有東區17號樓9個國家/地區的Cilities，以支持我們的銷售、市場營銷、研發和其他管理需求，包括我們租賃的在賓夕法尼亞州費城的辦公室。這些財產包括Allkem的製造設施、開採作業和在Allkem Livent合併。我們的研究、開發創新設施位於北卡羅來納州的貝塞默市。
我們在阿根廷和澳大利亞的礦產以及加拿大的開發階段礦產中擁有鋰儲量的長期礦業權。我們需要從我們的生產階段物業的儲量中開採的滷水鋰、鋰鋰輝石和鋰產品，如果沒有這些資源，將不得不獲得其他原材料來源。有關我們原材料的進一步討論，請參閲本表格10-K中的“項目1.業務”。
我們相信我們所有的設施都處於良好的運行狀態。我們自有或租賃物業的功能和位置如下表所示：
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位置 | | 功能 | | | | 租賃/擁有 |
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美國 | | | | | | |
費城，賓夕法尼亞州 | | 企業行政管理 | | | | 租賃 |
北卡羅來納州貝塞默市 | | 製造和研究 | | | | 擁有 |
北卡羅來納州夏洛特市 | | 銷售和行政管理 | | | | 租賃 |
南美 | | | | | | |
費尼克斯，阿根廷(位於薩拉德爾穆埃爾託) | | 鋰的提煉和製造 | | | | 擁有 |
古埃梅斯，阿根廷 | | 製造業 | | | | 擁有 |
阿根廷卡塔馬卡 | | 行政性 | | | | 租賃 |
薩爾塔，阿根廷 | | 行政性 | | | | 擁有 |
波西託斯，薩爾塔，阿根廷 | | 轉運站 | | | | 只要我們有采礦特許權，我們就有土地使用權 |
薩拉爾·德·奧拉洛茲，阿根廷胡胡伊 | | 鋰的提煉和製造 | | | | 擁有(1) |
薩拉德考卡里，阿根廷胡胡伊
(高加里項目) | | 鋰的提煉和製造(目前正在開發中) | | | | 擁有 |
薩爾德維達，阿根廷(位於薩拉德胡姆佈雷穆埃爾託) 卡塔馬卡 | | 鋰的提煉和製造(目前正在開發中) | | | | 擁有 |
布宜諾斯艾利斯市 阿根廷布宜諾斯艾利斯 | | 地區總部 | | | | 租賃 |
阿根廷胡胡伊聖薩爾瓦多 | | 行政性 | | | | 租賃 |
聖費爾南多德爾瓦萊 卡塔馬卡，卡塔馬卡，阿根廷 | | 行政性 | | | | 租賃 |
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歐洲 | | | | | | |
英國布羅姆伯勒 | | 製造和銷售 | | | | 租賃 |
亞洲 | | | | | | |
張家港、中國 | | 製造業 | | | | 土地使用權、建築物所有權 |
上海，中國 | | 銷售和行政管理 | | | | 租賃 |
日本東京 | | 銷售額 | | | | 租賃 |
日本福島奈良市 | | 製造業 | | | | 擁有(2) |
韓國首爾 | | 銷售額 | | | | 租賃 |
新加坡 | | 運作及行政 | | | | 租賃 |
加拿大 | | | | | | |
魁北克省詹姆斯灣地區Whabouchi礦 | | 鋰鋰輝石礦物和鋰精礦的生產（目前正在開發中） | | | | 擁有(3) |
魁北克貝坎庫爾 | | 製造（目前正在開發中） | | | | 擁有(3) |
馬塔加米 | | 轉運站 | | | | 擁有(3) |
詹姆斯灣 | | 鋰鋰輝石礦物和鋰精礦的生產（目前正在開發中） | | | | 擁有 |
魁北克省蒙特利爾 | | 行政性 | | | | 租賃 |
多倫多，安大略省 | | 行政性 | | | | 租賃 |
澳大利亞 | | | | | | |
西澳大利亞州卡特林山 | | 鋰鋰輝石礦物和鋰精礦的生產 | | | | 擁有 |
西澳大利亞州珀斯 | | 行政性 | | | | 租賃 |
布里斯班，昆士蘭 | | 行政性 | | | | 租賃 |
__________________
1.Olaroz通過一家合資企業擁有，Arcadium擁有66.5%的股份，TTC擁有25%的股份，JEMSE擁有8.5%的股份。高加里由Arcadium全資擁有。
2.Naraha是通過一家合資企業TLC擁有的，Arcadium和TTC分別擁有75%和25%的經濟所有權。
3.WhaBouchi和Béancour通過合資企業Nemaska Lithium Inc.持有50%的股份。NLI剩餘50%的經濟權益由加拿大魁北克省政府通過魁北克投資公司間接擁有。
礦物物性
以下是有關我們採礦資產的信息，這些信息是根據SEC發佈的S-K法規第1300子部分的要求編制的。在本年度報告表格10-K中使用的術語“礦產資源”、“測量礦產資源”、“指示礦產資源”、“推斷礦產資源”、“礦產儲量”、“探明礦產儲量”和“可能礦產儲量”的定義和使用符合S-K法規第1300子部分（“第1300子部分”）。根據S-K法規第1300子部分，除非第1300子部分（“QP”）中定義的合格人員確定礦產資源可以作為經濟上可行的項目的基礎，否則礦產資源不得歸類為“礦產儲量”。
除列為礦產儲量的那部分礦產資源外，礦產資源不具有已證明的經濟價值。推斷礦產資源量是根據有限的地質證據和取樣作出的估計，其存在的不確定性程度太高，無法採用可能影響經濟開採前景的相關技術和經濟因素，從而有助於評估經濟可行性。推斷礦產資源量的估計值不得轉換為礦產儲量。不能假定推斷的礦物資源的全部或任何部分將被提升到更高的類別。必須完成大量的勘探工作，以確定推斷的礦產資源是否可以升級到更高的類別。因此，不能假定推斷的礦產資源的全部或任何部分存在，不能假定它可以成為經濟上可行的項目的基礎，不能假定它將被提升到更高的類別，也不能假定推斷的礦產資源的全部或任何部分將被轉化為礦產儲量。 除另有説明外，所有貨幣參考均以美元為單位。
概述
以下呈列的礦產資料包括Livent（我們的前身）及Allkem於二零二三年十二月三十一日擁有的礦產。 我們於2024年1月4日收購了Allkem在其礦產中的所有權益，
完成Allkem Livent合併。在某些情況下，截至2023年12月31日，確定Livent和Allkem的礦產資源和礦產儲量的假設和方法有所不同，如下表所附的文本和腳註以及由各QP編寫的技術報告摘要（每個技術報告摘要，“TRS”）所述。 如果出現這些差異，則主要與負責編制TRS的各QP之間的專業意見或判斷差異有關，在某些情況下，這些意見或判斷可能基於編制TRS時Livent和Allkem各自管理團隊提供的信息。 遺留Livent和Allkem之間在資源和儲量報告方法上的差異包括：用於估計鋰測量濃度之間的插值方法，確定探明或可能儲量的時間框架，預計支出和長期定價。Arcadium Lithium打算在未來將其經濟建模方法與其所有礦物特性相協調。儘管我們認為，截至2023年12月31日，TRS中用於計量礦產資源和儲量的關鍵假設在所有重大方面都是準確的，但這種協調以及該日期之後的新發展可能會導致我們未來報告的礦產資源和儲量數量發生變化。見第1.A項。“風險因素-增長戰略風險-我們的運營、經營業績和財務狀況取決於礦產資源和礦產及礦石儲量的存在、可用性和盈利能力，而確定此類存在、可用性和盈利能力是通過估計完成的，這受到固有的不確定性的影響。
於2023年12月31日，Livent（我們的前身）擁有兩個採礦物業。Livent唯一的生產階段財產，項目Fénix，位於阿根廷卡塔馬卡省的Salar del Hombre Muerto。我們將該地區稱為“Salar del Hombre Muerto”或“SdHM”，並將該地區的採礦財產稱為“SdHM財產”。“Livent還擁有加拿大魁北克省內馬斯卡社區附近詹姆斯灣地區一處開發階段房產50%的經濟權益（通過合資企業，如下所述）。我們將該物業稱為“Whabouchi礦”，我們預計該礦將為魁北克省Bébouour在建的氫氧化鋰轉化設施提供鋰輝石精礦。Whabouchi礦和Bédourour氫氧化鋰轉化設施共同構成了“Nemaska綜合鋰項目”的一部分。“
截至2023年12月31日，Allkem擁有五個採礦資產。 Allkem唯一的生產階段物業位於西澳大利亞州的Mt Cattlin。 我們把這個礦區稱為“卡特林山。“位於阿根廷巴塞省的Salar de Olaroz礦區已經開始開採，但尚未確定礦產儲量。我們把這個礦區稱為“奧拉洛茲。“Olaroz由Allkem通過一家合資企業擁有，Allkem擁有66.5%的所有權，TTC擁有25%的所有權，JEMSE（一家省級礦業機構）擁有8.5%的所有權，根據第1300子部分，在本“財產”部分中僅報告Allkem在財產中的權益所佔的生產和礦產資源部分。
Allkem在加拿大魁北克的James Bay、阿根廷Jujuy省的Salar de Cauchari和阿根廷卡塔馬卡省的Sal de Vida擁有三個處於開發階段的採礦資產。這三處都是開發階段的物業，我們分別將它們稱為“詹姆斯灣”、“高加里”和“薩爾德維達”。
我們採礦物業的大致位置如下圖所示：
關於我們礦產資產(包括我們的卡特林山、Olaroz、Sal de Vida、Cauchari和James Bay礦產，於2023年12月31日由Allkem擁有，並於2024年1月4日在Allkem Liventt合併中被我們收購)的位置、所有權、運營和其他相關信息的詳細信息包含在下面的“重大個人財產”中。
生產
在截至2023年12月31日的三年中，我們的礦業資產(包括Allkem在Allkem Lient合併前於2023年12月31日擁有的資產)的年產量合計如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年總產量(公噸) |
| | 截至12月31日的財年， |
鋰(鋰金屬)(1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
澳大利亞 | | | | | | |
Mt Cattlin | | 5,891 | | | 5,036 | | | 4,670 | |
阿根廷 | | | | | | |
薩拉爾·德爾·穆爾託(2) | | 4,168 | | | 3,962 | | | 3,529 | |
奧拉洛茲(3) | | 2,218 | | | 1,744 | | | 1,621 | |
薩爾德維達(4) | | — | | | — | | | — | |
高加里語(4) | | | | | | |
加拿大 | | | | | | |
WhaBouchi礦(4) | | — | | | — | | | — | |
詹姆斯灣(4) | | — | | | — | | | — | |
全鋰金屬 | | 12,277 | | | 10,742 | | | 9,820 | |
_________________
1.鋰產量以金屬鋰顯示。轉換為低碳當量是0.1878公噸鋰金屬對1公噸低碳當量(即 ，換算係數為5.323)。該表不包括非鋰生產數量，包括鉭(生產對我們來説無關緊要)。生產數據與項目1報告的信息不具有可比性。“公事”。
2.以金屬鋰為基礎報告的碳酸鋰和氯化鋰綜合產量。
3.Olaroz的金屬鋰產量佔Olaroz產量的66.5%，這要歸功於我們在Olaroz合資企業中的權益。
4.開發階段屬性。
從礦產中提取的滷水或硬巖在現場設施中加工(如下所述)，或在其他設施中加工或進一步加工。有關我們的生產階段、勘探階段及開發階段物業及相關項目的礦業權、業權、物業規模、許可證、許可證及其他資料，請參閲下文“重大個別物業”項下的個別物業披露。
礦產資源
下表提供了截至2023年12月31日我們報告的礦產資源摘要(不包括儲量)(包括我們於2024年1月4日在Allkem Lient合併中收購的Allkem資產的資源)。以下礦產資源量四捨五入，以千噸為單位。該金額代表我們基於我們在每個物業中的經濟所有權百分比的歸屬份額(在Allkem Liventt合併生效後)。 關於每個材料屬性的礦產資源的更多信息包括在下面的“材料單獨屬性”部分，以及本年度報告附件中引用的TRSS中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鋰硬巖(1)(3) | | 已測量的礦產資源量 | | 指示礦產資源 | | 已測量和指示的礦產資源總量 | | 推斷的礦產資源 |
(礦石) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) |
澳大利亞 | | | | | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin(4) | | 100 | | 1.00% | | 3,200 | | 1.40% | | 3,300 | | 1.39% | | 600 | | 1.10% |
加拿大 | | | | | | | | | | | | | | | | |
WhaBouchi礦(5) | | — | | — | % | | 3,900 | | 1.61% | | 3,900 | | 1.61% | | 4,100 | | 1.31% |
詹姆斯灣(6) | | — | | —% | | 18,100 | | 1.12% | | 18,100 | | 1.12% | | 55,900 | | 1.29% |
總計 | | 100 | | 1.00% | | 25,200 | | 1.23 | % | | 25,300 | | | 1.23 | % | | 60,600 | | | 1.30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鉭-Ta2O5(1)(3)(14) | | 已測量的礦產資源量 | | 指示礦產資源 | | 已測量和指示的礦產資源總量 | | 推斷的礦產資源 |
(礦石) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) |
澳大利亞 | | | | | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin | | 100 | | 179 | | 3,200 | | 201 | | 3,300 | | 200 | | 600 | | 207 |
總計 | | 100 | | 179 | | 3,200 | | 201 | | 3,300 | | 200 | | 600 | | 207 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鋰-滷水(2)(3) | | 已測量的礦產資源量 | | 指示礦產資源 | | 已測量和指示的礦產資源總量 | | 推斷的礦產資源 |
(鋰金屬) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) |
阿根廷 | | | | | | | | | | | | | | | | |
翁佈雷穆埃爾託鹽沼(7) | | 370 | | — | | 228 | | — | | 597 | | — | | 892 | | — |
奧拉洛茲(9)(10)(15) | | 1,560 | | | 659 | | 499 | | 592 | | 2,059 | | | 641 | | 1,105 | | 609 |
薩爾德維達(10)(12) | | 577 | | 745 | | 181 | | 730 | | 758 | | 742 | | 123 | | 556 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
高加里語(10)(13) | | 302 | | 581 | | 321 | | 494 | | 623 | | 519 | | 285 | | 473 |
總計 | | 2,809 | | | | | 1,229 | | | | | 4,037 | | | | | 2,405 | | | |
__________________
1.硬巖資產以千公噸礦石表示。 LCE以2.473的轉換因子（即，2.473公噸LCE/1公噸Li 2 O）。Li 2 O以0.464的轉換因子（即，0.464公噸鋰金屬/1公噸Li 2 O）。
2.滷水資產以數千公噸鋰金屬表示。 鋰金屬以5. 323的轉換因子轉換為碳酸鋰（即，每1公噸鋰金屬5.323公噸LCE）。
3.報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲備，沒有證明的經濟可行性。
4.對於Mt Cattlin，鋰輝石精礦（6.0%Li2O）價格為每公噸1，500美元，整個礦山壽命為5至6年，澳元/美元匯率為1.43，因此，截止品位估計為0.3%Li2O。估計數是在現場報告的。
5.對於Whabouchi礦，由於冶金方面的考慮，報告露天礦產資源的截止品位為0.3%Li2O，報告地下礦產資源的截止品位為0.6%Li2O。礦產資源的評估採用長期鋰輝石精礦(5.5%Li2O)價格為每公噸1,264美元，34年整個採礦壽命的加元(“C元”)/美元匯率為1.3。這一估計是在現場報道的。
6.對於詹姆斯灣，出於冶金方面的考慮，估計提高了0.5%的Li2O截止品位。預計盈虧平衡線品位為0.17%Li2O。礦產資源的評估採用長期鋰輝石精礦(6.0%Li2O)價格為每公噸1,500美元，以及19年整個礦山壽命的加元(“C元”)/美元匯率1.3。這一估計是在現場報道的。
7.不包括儲量的原地資源量的估算方法是從測量和指示的資源量中減去已探明和可能的資源量，減去與礦山壽命內每段時間生產的滷水的量成比例的量。濃度報告為在整個資源量的測量(0-40mBGS)和指示(40-100mBGS)間隔內，在壽命結束時剩餘的滷水的質量與體積的比率。報告的測量和指示區間的濃度代表了整個資源量的平均預期濃度，不一定是生產井瞄準較高品位地區的井口濃度的指標。未來生產井的設計是從測量和指示的資源層段生產滷水，而不是延伸到與推斷的資源層段對應的深度。
8.滷水礦牀是流動的，受抽水、滲透和其他環境因素的影響，在資源層間移動。此外，可能的礦產儲量往往包括測量的和指示的資源區間的產量，這使得在靜態時間點的資源與幾十年的動態儲量之間的直接比較具有挑戰性。對於SdHM資產，不包括儲量的原地資源估計數只需從已測量資源減去已探明儲量和從指示資源減去可能儲量即可。鑑於儲量是動態的，資源是靜態的，開採儲量後按資源類別劃分的濃度不包括在SdHM屬性中，因為在開始開採和結束開採之間的儲存量變化導致鋰濃度沒有意義，因為它們沒有在適當的水文地質背景下呈現。對於Olaroz、Cauchari和Sal de Vida礦藏，不包括儲量的原地資源估計是假設在礦產期內滷水與礦產資源成比例耗盡(而不是假設枯竭的滷水取代富鋰滷水，後者通常是這些礦藏的生產方式)。因此，對於這些礦藏(在Allkem Lient合併中收購)，不應假設所提供的資源礦物濃度是礦產期結束時剩餘資源的實際濃度)。
9.通過Olaroz合資企業，我們擁有Olaroz 66.5%的權益，因此，我們報告了Olaroz合資企業所擁有的礦產資源的66.5%。除了我們(通過Allkem)在Olaroz合資企業中的股份外，我們還100%擁有Olaroz北部六處物業的100%權益，這些物業的礦產資源是100%報告的。
10.對於Allkem性質的鋰滷水，資源估計是在現場報告的，鋰質量代表了礦場壽命後剩餘在儲層中的鋰質量。為了計算Allkem地產不包括礦產儲量的礦產資源，假定已探明儲量和測量資源以及可能儲量和指示資源之間存在直接相關性。從測量的礦產資源中減去已探明的礦產儲量(從抽出的鹽水到蒸發池的參照點)，從指示的礦產資源中減去可能的礦產儲量(從抽出的鹽水到蒸發池的參照點)。在Allkem的物業，不包括礦產儲量的已測量和指示資源的平均品位是根據剩餘滷水體積和鋰質量計算的。
11.對於Olaroz，鋰截止品位為300毫克/L，是根據提高的截止品位估算的，在整個礦山30年的生命週期中，價格為每噸LCE 20,000美元。測得和指示礦產資源的平均鋰品位為609 mg/L，平均礦產資源濃度遠高於300 mg/L的邊際品位，表明有合理的經濟開採前景。
12.對於Sal de Vida，根據整個礦山40年的生命週期中每公噸LCE 20,000美元的價格估計，提高的鋰截止品位為300毫克/L。測得和指示礦產資源量的平均鋰品位相當於742 mg/L，代表了開採後對原地測量和指示資源品位的估計。測得和指示的礦產資源平均濃度均遠高於300 mg/L的邊際品位，表明經濟開採前景合理。
13.對於Cauchari，根據30年的整個礦山壽命期間每公噸LCE價格為20，000美元，估計鋰的截止品位為300 mg/l。測量和指示礦產資源的平均鋰品位相當於519毫克/升，代表開採後估計的現場測量和指示資源品位。平均測量和指示礦物資源濃度遠高於300毫克/升的截止品位，表明存在合理的經濟開採前景。
14.上述報告的Mt Cattlin鋰硬巖礦石資源量包括本表中報告的鉭濃度（ppm）。
15.該資源已就歷史井產量（約323，000噸碳酸鋰當量）而枯竭，已計量資源已枯竭314，000噸碳酸鋰當量，而指示資源（與E-26井的累計產量有關）已枯竭009，000噸碳酸鋰當量。於二零二三年六月三十日至二零二三年十二月三十一日期間的累計產量為0. 031百萬噸液化石油氣。
礦產儲量
下表概述我們於二零二三年十二月三十一日的礦產儲量（包括我們於二零二四年一月四日在Allkem Livent合併中收購的Allkem物業的儲量）。 以下礦產儲量以千公噸四捨五入計算。該等金額代表我們於各物業的經濟擁有權百分比（於Allkem Livent合併生效後）的應佔部分。 有關各重大物業的礦產儲量的其他資料載於下文“重大個別物業”一節，以及本年報附件所引用的TRS。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鋰硬巖 | | 已探明礦產儲量 | | 可能的礦產儲量 | | 總儲量和可能儲量 |
(礦石)(1) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) | | 金額(MT，以千為單位) | | 品位(%Li2O) |
澳大利亞 | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin(3) | | 170 | | 0.90% | | 5,570 | | | 1.21 | % | | 5,740 | | | 1.20 | % |
加拿大 | | | | | | | | | | | | |
WhaBouchi礦(4) | | 5,200 | | 1.40% | | 13,800 | | 1.28% | | 19,100 | | 1.31% |
詹姆斯灣(5) | | — | | —% | | 37,300 | | 1.27% | | 37,300 | | 1.27% |
總計 | | 5,370 | | | 1.38 | % | | 56,670 | | | 1.27 | % | | 62,140 | | | 1.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鉭-Ta2O5 | | 已探明礦產儲量 | | 可能的礦產儲量 | | 總儲量和可能儲量 |
(礦石)(1)(10) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) | | 金額(MT，以千為單位) | | 等級(Ppm) |
澳大利亞 | | | | | | | | | | | | |
Mt Cattlin | | 170 | | 126 | | 5,570 | | | 125 | | 5,740 | | | 125 |
總計 | | 170 | | 126 | | 5,570 | | | 125 | | 5,740 | | | 125 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
鋰-滷水 | | 已探明礦產儲量 | | 可能的礦產儲量 | | 總儲量和可能儲量 |
(鋰金屬)(2) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) | | 金額(MT，以千為單位) | | 濃度(毫克/L) |
阿根廷 | | | | | | | | | | | | |
翁佈雷穆埃爾託鹽沼(6) | | 148 | | 724 | | 578 | | 628 | | 726 | | 650 |
奧拉洛茲(7) | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — |
薩爾德維達(8) | | 84 | | 799 | | 383 | | 748 | | 467 | | 757 |
高加里語(9) | | 43 | | 571 | | 169 | | 485 | | 212 | | 501 |
總計 | | 275 | | | 722 | | 1,130 | | | 641 | | 1,405 | | | 658 |
___________________
1.硬巖資產以千噸礦石表示。LCE轉換為Li2O，轉換系數為2.473(即每1公噸Li2O含有2.473公噸LCE)。Li2O被轉化為金屬鋰，轉換系數為0.464(即每1公噸Li2O含有0.464公噸鋰金屬)。
2.滷水資產以千噸金屬鋰表示。將金屬鋰轉化為碳酸鋰，轉換系數為5.323(即每1公噸鋰金屬含5.323公噸低碳化鋰)。
3.對於Mt Cattlin，鋰輝石精礦(6.0%Li2O)的下限品位為0.3%Li2O，價格為每公噸1,500美元，在整個礦山5至6年的壽命內，澳元/美元匯率為1.43。已探明的礦產儲量是原地估計的。礦產儲量可能既包括原地礦石，也包括儲存的礦石。
4.對於WhaBouchi礦，露天礦產儲量報告使用0.40%Li2O的截止品位，平均剝離比為2.8：1，地下礦產儲量報告使用可變截止品位(0.5-0.72%)，取決於採礦方法，採場開採回收率為90%。礦產儲量以長期鋰輝石精礦(5.5%Li2O)價格每公噸1,264美元和整個礦山34年壽命的加元/美元匯率1.3來估算。礦產儲量是現場估計的，包括採礦稀釋和礦石損失。
5.詹姆士灣的礦產儲量報告使用的截止品位為0.62%Li2O，包括8.7%的稀釋，平均品位為0.42%Li2O。平均開採年限比為3.56：1。根據鋰輝石精礦(6.0%Li2O)每公噸1,500美元的長期價格和19年整個開採年限的加元/美元匯率1.3來估算礦產儲量。在地質塊體模型中，礦石的容重是可變的，平均為2.7t/m~3。礦產儲量是就地估計的。
6.就SdHM礦產而言，邊際品位為218毫克/L，估計在整個採礦壽命內的價格為每公噸LCE 20,000美元。已探明儲量因2023年的產油量而枯竭。已探明儲量和可能儲量的平均鋰品位約為650 mg/L，代表井口生產的流量加權複合滷水。
7.Olaroz沒有確定礦產儲量；Allkem在Olaroz開始開採，但沒有確定礦產儲量。
8.就Sal de Vida而言，根據預測價格為每公噸LCE每公噸20,000美元，估計提升的鋰截止品位為300毫克/L，整個礦山剩餘壽命為40年。已探明儲量和可能儲量的平均鋰品位相當於757 mg/L，代表井口生產的滷水。
9.對於高加里，根據整個礦山30年的壽命預測價格為每公噸LCE 20,000美元，估計提高的鋰截止品位為300毫克/L。已探明儲量和可能儲量的平均鋰品位相當於501 mg/L，代表井口生產的滷水。
10.上述卡特林山報告的鋰硬巖礦石儲量噸數包括本表報告的鉭濃度(Ppm)。到目前為止，Allkem的鉭生產一直是無關緊要的，是鋰礦開採的副產品。
材質單獨屬性
薩拉爾·德爾·穆爾託
本年度報告所示我們位於Salar del Hombre Muerto的礦業的礦產資源和儲量估計是基於日期為2023年2月21日(於2023年11月14日修訂)的TRS，本年度報告附件96.1引用了該TRS，該TRS最初是由Integral Consulting Inc.的員工編制的，他們在TRS第2.5節中被點名，我們認為他們是第1300分節所指的合格人士。在最初報告日期(2023年2月21日)和修訂報告日期(2023年11月14日)之間，其中一名合格投資者肖恩·科辛斯基先生成為Arcadium鋰公司(前身為利文特公司)的僱員。準備TSR的Integrate的另一名QP不是Arcadium Lithium的員工，也不是Arcadium Lithium或在Salar del Hombre Muerto擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體的附屬公司。 科辛斯基不是擁有Salar del Hombre Muerto所有權、特許權使用費或其他權益的任何其他實體的附屬公司。
上述TRS中SdHM的礦產資源和儲量信息是截至2022年12月31日編制和提交的。以下提供的截至2023年12月31日的礦產資源和儲量信息基於此類TRS，但已根據前述QPS對2023年1月1日至2023年12月31日期間的消耗進行了調整。前述QPS已確定，截至2023年12月31日，與披露SdHM礦產資源和儲量有關的所有重大假設和信息，包括與上述TRS中的所有修正因素、價格估計和技術信息相關的重大假設，在所有重大方面都保持最新。
概述
SdHM財產主要位於Salar del Hombre Muerto的西部次盆地，Salar del Hombre Muerto是阿根廷西北部的一個鹽田，位於卡塔馬卡省東北部，與薩爾塔省接壤，如下圖所示。
我們通過阿根廷運營子公司Minera del AltiPlano S.A.(“MDA”)在SdHM開展業務。我們從SdHM的天然富鋰滷水中提取鋰，SdHM的總面積近600平方公里，位於阿根廷西北部的安第斯山脈地區，被稱為“鋰三角”。中安第斯山脈的這一地區位於一個乾旱的高原上，有許多火山山峯和鹽灘，被稱為“薩拉爾”，是南美洲主要的含鋰地區。SdHM物業是生產階段物業，自1997年開始運營。
儲量的初步估計(截至2022年12月31日)假設了礦山壽命和預期碳酸鋰生產時間表為40年，從2023年開始。目前的儲量(截至2023年12月31日)與實際產量相符，方法是將已探明儲量減去2023年的產量。根據現有資源、目前的採礦計劃和定價假設，預計礦山壽命將保持盈利，並超過礦山壽命(截至2023年12月31日為39年)的截止品位。
Salar del Hombre Muerto的邊界和我們在其中的採礦特許權如下圖所示：
Salar del Hombre Muerto由孤立的盆地凹陷中形成的蒸發巖沉積組成。斷層型基巖丘陵分佈在薩拉爾盆地內部和邊緣，將薩拉爾盆地細分為兩個不同的子盆地(東部和西部)，每個盆地都有不同的蒸發巖沉積物成分。東部次盆地以硼酸鹽蒸發巖為主，而西部次盆地相對無碎屑沉積(如砂、粉砂和粘土)，以鹽巖(氯化鈉)蒸發巖沉積為主。
就採礦特許權而言，丙二醛擁有及營運選擇性吸附鋰生產設施及相關化學加工廠(“SA廠”)，位於SdHM礦的西次盆地(S25°27ʹ，W 67°05ʹ)。
礦產資源和儲量
礦產資源量估算
下表彙總了截至2023年12月31日我們在SdHM地產的估計礦產資源量，不包括儲量。以下是四捨五入的礦產資源量，單位為數千公噸的元素鋰。支持礦產資源的主要技術資料及假設摘要載於下表，並於本年度報告附件96.1所指的TRS中作進一步詳細闡述。 以下經測量及指示的礦產資源估計總額與TRS所載的估計保持不變，生效日期為2022年12月31日，因為相關的QPS確定該等估計不受生產儲備耗盡的影響。
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類別 | | 鋰 (單位：千公噸) | | 碳酸鋰當量 |
已測量的礦產資源量 | | 370 | | 1,968 |
指示礦產資源 | | 228 | | 1,212 |
已測量和指示的礦產資源總量 | | 597 | | 3,180 |
推斷的礦產資源 | | 892 | | 4,749 |
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•鋰的質量四捨五入到最接近的千。
•報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲備，沒有證明的經濟可行性。
•鋰資源以元素鋰的MT為單位報告。 報告資源(不包括儲量)的LCE為：測量資源(地表以下0-40米)1,968,000公噸LCE；指示資源(40-100米)1,212,000公噸LCE；推斷資源(100-200米)4,749,000公噸LCE。
•滷水礦牀是流動的，受抽水、滲透和其他環境因素的影響，在資源層間移動。此外，可能的礦產儲量往往包括測量的和指示的資源區間的產量，這使得在靜態時間點的資源與幾十年的動態儲量之間的直接比較具有挑戰性。對不包括儲量的原地資源的估計，只需從測量的資源減去探明儲量，從指示的資源減去可能的儲量。
•不包括儲量的資源不包括通過池塘滲漏的滲透或來自SA工廠的廢鹽水迴流的組合過程返回Salar的鋰質量。因此，在礦山壽命結束時，實際剩餘的鋰質量可能比報告的數量更大。
•按資源類別劃分的濃度代表整個特許權範圍內的平均濃度。未來的油井電池位於特許權邊界內的有利(較高品級)地區，井口生產品級高於平均品級。
•資源量估算代表特定時間點的滷水中鋰的質量，可能是通過抽水或其他提取方法產生的。溶解於滷水中的化合物資源量的基本計算方法是控制(儲水量)、鹽水飽和含水層參數(比採收率，“Sy”)和滷水中鋰的濃度的乘積。
•鋰資源估計在一定程度上依賴於QPS從監測井網絡分析的數據，該監測井網絡由2017年安裝的西次盆地35口井和2020年安裝的3個深探井組成。QPS使用開發前收集的歷史數據來估計假定不會改變的靜態儲集層屬性。
•利用線性迴歸分析確定了含水層深度參數(Sy)，建立了這些變量隨深度變化的預測方程。利用監測井網和2020個深探井測得的鋰濃度，估算了西部次盆地0-30米範圍內的實測、指示和推斷資源量。自25年前開始開採SdHM礦以來，該礦一直在生產高品位(>740毫克/L)的鋰滷水，滷水品位的變化性非常低。
•所有的計算方法都使用定義的儲集層體積，對於0-60米基準面，定義了厚度為10米的多邊形，對於60-100米基準面，定義了厚度為40米的多邊形，對於100-200米基準面，定義了厚度為100米的多邊形。根據QPS的意見，根據盆地深度間隔，根據現有的估計數據，對資源進行了分類。
•這一資源估計假設迄今為止生產的滷水來自測量資源量(0-40m BGS)區間的滷水，因為用於滷水生產的現有油井電池的建造深度可達40m BGS。因為流向生產井的流量主要是水平的，而現有的油井電池不會延伸到40米以下，所以它是
迄今為止生產的鋰不太可能來自指示的(40-100m BGS)或推斷的(100-200m BGS)資源區間。
•使用TRS中描述的幾種相關方法，對利文特公司對SdHM特許權的整個地區的鋰礦產資源進行了評估。就所有方法而言，分析區域(即利文特公司在SdHM的特許權的資源範圍)幾乎包括SdHM西部次盆地的所有部分(不超過特許權邊界)。
•雖然盆地的部分大於200米，但據估計，盆地深度為200米BGS。 利用地球物理方法估計了西部次盆地的資源深度(假設與基巖的深度一致)，位於西部次盆地西瓣的深度超過900米，2020年安裝的深探孔表明，主井單元附近的資源深度大於300米。然而，在200米BGS以下缺乏足夠數據的情況下，QPS認為200米深度的截止點是合適的(較低的總鋰質量)。
•邊際品位218毫克/L與資源評估掛鈎(不包括鋰儲量)，因為邊際品位是為儲量估計的，儘管在QPS看來，大幅降低的邊際品位可能為鋰的開採建立合理的前景。這項估計所依據的假設於下文“礦產儲量估計”項下描述。如下所示，在40年的模擬期結束時，模型模擬的流量加權平均鋰濃度為523毫克/L。
礦產儲量估算
下表彙總了截至2023年12月31日我們在SdHM地產的估計礦產儲量。鋰儲量是鋰資源中經濟上可開採的部分。以下礦物儲量為四捨五入，以數千公噸元素鋰為單位顯示。支持礦產儲量的主要技術資料及假設摘要載於下表，並於本年報附表96.1所指的TRS中作進一步詳細闡述，該TRS反映截至2022年12月31日的礦產儲量，已從截至2022年12月31日的73.1萬公噸元素鋰(其中153,000公噸為已探明儲量)減少，這是SdHM TRS所載的儲量數量，以反映2023年的鋰產量。因此，下面的礦產儲量估計已經更新，以反映由Integral Consulting Inc.和編制SdHM TRS的QPS Sean Kosinski通過從2023年1月1日至2023年12月31日期間從該物業開採的儲量中扣除上述TRS中的金額而確定的枯竭情況。
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類別 | | 鋰(公噸，千噸) | | 濃度(毫克/L) |
已探明礦產儲量 | | 148 | | 729 |
可能的礦產儲量 | | 578 | | 648 |
礦產總儲量 | | 726 | | 650 |
•值四捨五入到最接近的千位。
•據報道，鋰儲量以數千公噸的元素鋰作為袋裝產品。 以LCE為基準，我們擁有787,000公噸LCE的已探明儲量和3,077,000公噸的可能儲量。
•QPS使用滷水儲集層數值模型來預測滷水產生量和品位的變化，以響應預期的生產計劃，從而估計鋰儲量。
•鋰儲量是使用行業標準軟件基於數字模型估計的，該軟件用於模擬該礦從2023年開始的整個生命週期的生產。 已探明儲量已被估計，因為鋰計劃在最初40年的礦山壽命計劃的前10年生產。 估計了可能的儲量，因為鋰計劃在最初的礦山壽命計劃的最後30年生產。
•根據QPS對資源的瞭解、25年的運營歷史和預期的生產計劃，選擇了40年作為數值模擬的時間框架，這反過來又是確定礦山壽命的基礎。 根據可用資源、當前採礦計劃和定價假設，礦山壽命預計將保持盈利，並高於超過礦山壽命的邊際品位。
•已探明礦產儲量從截至2022年12月31日的TRS中報告的數量減少，以計入QPS確定的2023年生產中的礦山消耗。
•預期的碳酸鋰生產時間表用於根據TRS中所述的本公司的生產擴張計劃來估計儲量。
•還需要新的滷水生產井來滿足未來的目標產量。根據TRS中描述的QPS假設井型(這只是許多能夠滿足目標鋰產量的潛在井型之一)，所有新井被假定僅從原始礦用年限的第1至20年中測量的資源深度區間(0-40m BGS)中抽取。在最初的礦山壽命週期的第21年到第40年，滷水被認為是從測量的和指示的資源量(0-100m BGS)深度區間生產的。在所有情況下，預期提取的鋰質量都減少了23.4%，以計入因效率低下而造成的與工藝相關的鋰損失。
•在整個預測模擬中，來自東部次盆地和特拉皮切含水層的流量被假定為不變。 根據TRS中討論的廢鹽水管理假設，廢鹽水的流入量隨着預期未來擴建後工廠吞吐量的增加而增加，直到2030年，此時流量保持不變。
•使用鹽水儲層模型進行模擬，以評估模型對東部次盆地流入的敏感性。 消除東部次盆地的流量不會對模型預測產生實質性影響，預期的生產計劃是可以實現的。
•根據上述假設以及下文討論的因素和進一步假設，該項目的估計經濟臨界品位為218 mg/L鋰：
•數值模型結果表明，該公司的生產計劃是可行的，鹽水品位將保持遠高於經濟上可行的截止品位在整個生命週期的地雷計劃。在40年模擬期結束時，模型模擬的流量加權平均鋰濃度為523 mg/L。雖然在鋰儲量估計中沒有考慮，但隨着工藝技術的進步或採礦計劃的變化，較低的截止品位可能在經濟上是可行的（例如，附加的預濃縮池或選擇性吸附柱）。
•假設電池級碳酸鋰的定價為每公噸LCE 20，000美元，整個資產的估計壽命為40年。
•儲量估計反映了10%的估計資本成本（即，該公司的預計收入超過總預計資本和運營費用的10%），以建立最低的經濟可行的鋰濃度為SdHM財產邊際利潤。
•有關未來生產和估計儲量的工藝效率假設以及礦山壽命計劃的信息，請參見TRS第12節。
•財務數據以當前美元計算，並不反映外匯或通貨膨脹假設。碳酸鋰以美元計價。阿根廷約60%的總運營成本是以美元計價的，估計假設通貨膨脹將隨着時間的推移被比索貶值所抵消。
與SdHM資產的鋰礦產資源和儲量有關的主要假設和參數分別在TRS第11和12節中進行了詳細討論。 我們的礦產資源和儲量估計基於許多因素，包括產品價格的未來變化或價格估計所依據的市場趨勢（包括本年報第1項“競爭及行業概覽”及“增長”標題下所述者）、生產成本及╱或影響礦山計劃壽命的其他因素、我們的採礦權所涵蓋的面積及數量，我們預計的產能擴張、基於長期運營礦山的預期對我們的開採率的假設以及現有儲量的質量。
礦產特許權和特許權使用費
我們擁有該物業的權益，並透過MdA經營SdHM物業的業務，我們擁有該物業的絕大部分100%股權，而卡塔馬卡省政府透過提供若干股息及管治權的特殊股份類別持有非重大股權。
1991年，MdA與阿根廷聯邦政府和Catamarca省就SdHM地產勘探場地的開發簽訂了一項持續協議，協議有效期為我們的礦產特許權有效期。在1993年和1994年進行立法和憲法改革後，阿根廷聯邦政府將協定規定的所有權利和義務分配給卡塔馬卡省。該協議管理與我們的生產活動有關的有限事項，並授予卡塔馬卡省MdA的非實質性少數股權，使該省能夠獲得一定的股息，並任命MdA的十名董事會成員中的兩名和MdA的三名董事中的一名。
審計委員會成員。當MdA停止從SdHM資產中提取和生產鋰化合物時，該協議的期限將到期。
MdA就其於SdHM物業之開採活動持有礦產特許權。該等礦產特許權涵蓋面積約327平方公里，並根據阿根廷採礦守則授予MdA。 根據《阿根廷採礦法》，MdA的礦產特許權有效期至礦牀耗盡所有礦產為止。如果我們未能支付費用或超過四年沒有積極開採礦產，特許權可能會被撤銷。
授予MdA的採礦特許權包括總共144個採礦特許權，其中143個位於西部次盆地，1個位於東部次盆地。於二零二一年十二月二十九日，Catamarca礦業當局批准成立Salar del Hombre Muerto礦業集團（即，由多個相鄰的現有礦山組成的單一採礦權），將144個採礦權中的141個合併為一個採礦權。
根據阿根廷採礦守則，麥德龍鬚向卡塔馬卡省支付非實質的半年度“佳能”費用，以及根據阿根廷礦業投資法及卡塔馬卡省法律，每月支付相當於麥迪遜礦業公司所開採礦物的坑口價值3%的特許權使用費(“坑頭特許權使用費”)。另外，根據2018年1月25日與卡塔馬卡省簽訂的長期協議修正案，MDA同意向卡塔馬卡省支付額外的每月繳費(“額外繳費”)，並用於企業社會責任(“CSR”)支出。額外出資金額相當於特定月份產品銷售額的2%，以MDA的平均發票價格或智利和阿根廷類似產品的平均出口價格中較高者計算，減去Pithead特許權使用費後的税收淨額(“合同價格”)。丙二醛支付的總金額將不超過某月合同價產品銷售額的2%。每年的企業社會責任金額相當於按合同價格計算的產品年銷售額的0.3%。按合同價格計算，支付總額相當於產品年銷售額的1.2%，包括佳能費用、Pithead特許權使用費、每月繳款、CSR支出和水信託付款泰利2580萬美元, 截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為2410萬美元和550萬美元。沒有適用於我們從SdHM Property生產的私人版税。
我們特許權管轄的領土的一部分，約佔我們特許權的7.6%(約25平方公里)，在卡塔馬卡和鄰近的薩爾塔省之間存在長期的邊界爭端。邊界爭端從未影響我們的運營，我們預計它不會影響我們未來的運營，我們不認為這是實質性的，因為該地區的礦藏不那麼厚，鋰的品位要低得多。薩爾塔省聲稱，它有權就我們在有爭議領土內的一小部分特許權內開採的礦物向我們徵收特許權使用費，儘管根據阿根廷法律，不能向我們收取相同礦產的重複特許權使用費(“Salta特許權使用費索賠”)。此外，薩爾塔省已經並可能將爭議領土上的礦產特許權授予其他各方，儘管到目前為止，卡塔馬卡當局尚未允許任何其他人在我們特許權範圍內開採鋰。我們之前曾在阿根廷與薩爾塔省進行司法訴訟，以解決薩爾塔省的索償要求。2021年1月，檢察官辦公室和薩爾塔省國家檢察官達成一項協議，暫停司法程序，並與薩爾塔省主管當局進行討論，以評估和解決薩爾塔省的版税索賠。本協議可由任何一方提前60天通知終止。討論仍在進行中。
MDA在Salar del Hombre Muerto的業務需要持有某些許可證，並且已經獲得了所有物質許可證。卡塔馬卡省要求每兩年更新和批准一份環境影響聲明。MDA不需要額外的材料許可就可以自由運營這些特許權。看見該條例第17.3條TRS.
運營、可訪問性和基礎設施
Salar del Hombre Muerto的勘探始於1990年代初，在開發之前對Salar del Hombre Muerto進行了初步的地質調查。1991年，MDA與利文特的前身FMC Corporation(“FMC”)與阿根廷聯邦政府和卡塔馬卡省就SdHM礦產勘探地的開發達成了一項持續協議，協議有效期為我們的礦產特許權有效期。在1993年和1994年的立法和憲法改革之後，阿根廷聯邦政府將協議規定的所有權利和義務轉讓給卡塔馬卡省。該協議規定了與我們的生產活動有關的有限事項，並向卡塔馬卡省授予了MDA的非實質性少數股權，使該省能夠按比例獲得某些股息，並任命MDA的十名董事會中的兩名和MDA的三名審計委員會中的一名。商業開採作業始於1998年。
目前的鋰生產工藝自投產以來基本保持不變。每升含鋰約740毫克(毫克/L)的富鋰滷水使用生產井從SdHM礦區地表下的滷水庫抽出，然後直接送往SA廠進行處理，或可選地進入蒸發池系統，然後再送往SA廠。
一旦從滷水中提取鋰，它就會進一步集中在太陽能蒸發池中。濃縮後的鹽水經過處理後，與碳酸鈉反應生成碳酸鋰和氯化鈉。成品碳酸鋰在發貨前在現場包裝和儲存。氯化鋰在Arcadium的其他業務中用作中間體，或用於商業銷售。
SdHM地產的採礦和生產業務所需的能源在現場設施中產生，有8台以天然氣為燃料的發電機，通過由獨立第三方運營的管道供應給現場，和/或柴油，由車輛運輸並在儲存設施中維護。採礦作業的淡水是從一個小型地表水蓄水池和一系列地下水抽水井中提取的。我們認為我們的所有廠房、設施和設備的狀況都適合我們開展的業務，並定期進行維護。
我們通過當地的道路到達我們的開採地點和附近的製造設施。我們將從SA工廠(也稱為Fénix工廠)提取的鹽水用卡車運到我們的Güemes工廠進行加工。然後，我們用卡車將加工後的碳酸鋰和氯化鋰運往阿根廷和智利的港口，在那裏通過船隻運往我們的製造設施和客户。
SdHM財產採礦點可通過公路和飛機到達。該地點從薩爾塔市向北約400公里，沿國道和省道行駛。從卡塔馬卡市向南，可以通過國道和省道進入該地點，總車程約為650公里。SdHM地產工廠廠址從智利港口城市安託法加斯塔向西北方向行駛約675公里，途經國道和省道，然後是泛美北5號公路。薩爾塔機場是距離廠址最近的主要商業機場。Arcadium在SdHM地產廠址以東約1公里處維護着一條適合輕型飛機的跑道，如果天氣允許，每天都有航班飛往卡塔馬卡和薩爾塔的地區性機場。
除SA工廠外，SdHM財產還包括其運營所需的各種基礎設施組件，如TRS第15節所述。截至2023年12月31日，MdA在SdHM物業的員工人數約為583人，主要是卡塔馬卡省的居民。截至2023年12月31日，SdHM物業及其相關廠房及設備的賬面總值約為8. 057億元。
勘探和擴展活動
經過近25年的持續運營，我們於2020年勘探了SdHM物業西部次盆地的鋰滷水資源，深度超過我們運營的滷水生產井的深度。該補充勘探計劃涉及使用HQ直徑金剛石鑽頭在三個位置鑽取巖心，鑽至地表以下102 m、220 m和302 m，以確定深度大於40 m bgs的鹽水質量和鹽水儲層滲透率。選擇鑽孔位置是為了收集現有鹽水泵井組附近以及東部和西部次盆地連接區域的數據。在該計劃期間從鑽孔收集的數據提供了任何現有抽水井以下深度的鋰濃度和儲層性質的證據。採用封隔器測試來收集鹽水樣品並確定鑽孔內不同深度間隔處的相對滲透率（流速）。在MdA的現場實驗室和阿根廷薩爾塔的SGS實驗室收集了鹽水樣品並分析了鋰含量。
我們正分多個階段擴大產能，以於未來數年增加SdHM物業的選礦產能。我們在20，000公噸碳酸鋰擴建項目上進展順利，預計將分兩個相等的階段上線。擴建的每個階段都涉及建設一個新的選擇性吸附工廠，一個新的碳酸鹽工廠和配套基礎設施。
有關擴建項目的更多信息，請參見TRS第14.6節，有關相關的估計資本支出，請參見TRS第18節。
和保內峯
本年報所示Whabouchi礦的礦產資源及儲量估計乃基於本年報附表96.2所述日期為二零二三年九月八日及於二零二三年十一月十四日修訂的TRS，該TRS由BBA Inc.的僱員編制，美洲公司，SGS地質服務公司和WSP加拿大公司的Carl Pednault和Marc Rougier，我們已確定他們均為第1300子部分所指的合格專業人員。編制TRS的QP既不是Livent的員工，也不是此類QP或BBA Inc.的員工，美洲公司，SGS地質服務或WSP Canada Inc. Livent的關聯公司或在Whabouchi礦山擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體。TRS和本年度報告中的財務金額和假設通常以加元（C$）表示，並在適用的情況下按1.3加元兑1美元的假設匯率轉換為美元。1.00.
上述TRS中Whabouchi礦的礦產資源及儲量資料乃於二零二二年十二月三十一日編制及呈列。下文所呈列截至二零二三年十二月三十一日的礦產資源及儲量資料乃基於該TRS，並維持不變。上述合格專業人士已確定，與其編制的Whabouchi礦山TRS各章節中披露的Whabouchi礦山礦產資源及儲量有關的重大假設及資料，包括與上述TRS中的所有修改因素、長期價格估計及技術資料有關的重大假設，於2023年12月31日在所有重大方面仍然有效。
概述
Whabouchi礦位於魁北克省詹姆斯灣地區（北緯51° 40' 46.62”，西經75° 51' 12.07”），UTM區18 N 441000 m E;北緯5725750米，內馬斯卡克里族以東約30公里，奇布加茂鎮西北偏北300公里，如下圖所示。
Whabouchi礦由NLI擁有，我們擁有其中50%的經濟權益（通過Livent對Quebec Lithium Partners（UK）Limited的100%股權，而Quebec Lithium Partners（UK）Limited則擁有NLI的50%股權）。 NLI餘下50%經濟權益由加拿大魁北克省政府透過魁北克投資（“魁北克投資”）間接擁有。可通過連接Chibougamau和Nemaska的主要四季碎石路Route du Nord，通過Matagami的比利-鑽石公路和通過Nemiscau機場的飛機到達。
Whabouchi礦場佔地合共約1，632公頃，其中一個區塊包含35個地圖指定權利要求及一份由魁北克省Ministère des Ressands naturelles et des Forêts發出的採礦租約，佔地138公頃。Whabouchi礦位於加拿大地盾克拉通蘇必利爾省的東北部，位於Lac des Montagnes火山沉積地層中，該地層包括變質沉積物和斜長角閃巖（鎂鐵質和超鎂鐵質變質火山巖）。一個含鋰輝石偉晶巖脈羣，主要是陡峭地傾向於東南，發生和相互連接的巖脈和塞狀侵入體組成。巖牆羣佔據的走廊已被確認為走向長度為1，340米，寬度為60米至330米。
Whabouchi礦的特點是地形相對平坦，但局部偉晶巖山脊除外。海拔高度範圍從275米，在財產的最低點，到325米的偉晶巖山脊的頂部，平均海拔300米。湖泊和河流覆蓋了大約15%的物業面積。
Whabouchi礦場為發展階段物業，目前並無任何生產或營運生產設施。 Whabouchi礦包括計劃採礦作業以及破碎和選礦礦石以生產鋰輝石精礦。該選礦廠的設計標稱年產量為235，000公噸（“MT”）的5. 5%鋰輝石鋰精礦，擬用卡車運輸至Matagami，然後用火車運輸至Bédagour。NLI已開始在魁北克省Bécourour（距離礦山約1300公里，通過公路和鐵路）建設一個轉換設施，旨在將鋰輝石精礦轉換為氫氧化鋰。轉換設施及其他下游設施（包括位於魁北克Matagami的轉運場地）並非Whabouchi礦場財產的一部分，亦不在TRS範圍內。截至2023年12月31日，Whabouchi礦資產的賬面總值和
其相關廠房和設備約為8.454億美元。我們在季度滯後的基礎上合併NLI。IQ擁有NLI 50%的非控股權益。
礦產資源儲量
礦產資源估算
下表提供截至2023年12月31日，Livent應佔Whabouchi礦山估計礦產資源（不包括儲量）的部分概要（基於其於Whabouchi礦山的50%經濟所有權權益）。以下礦產資源量已四捨五入，並以千公噸礦石資源及由氧化鋰（Li 2 O3）組成的資源平均品位（以百分比計量）表示。支持礦產資源的重大技術信息和假設的摘要載於下表，並在TRS中進一步詳細闡述，見本年度報告附件96.2，該報告反映了截至2022年12月31日的礦產資源和儲量，並在所有重大方面保持最新。
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類別 | | 金額 (單位：千公噸) | | 等級 (Li2O%) |
已測量的礦產資源量 | | — | | 不適用 |
指示礦產資源 | | 3,900 | | | 1.61% |
已測量和指示的礦產資源總量 | | 3,900 | | | 1.61% |
推斷的礦產資源 | | 4,100 | | | 1.31% |
備註：
•上表為利文特佔該物業總礦產資源的可歸屬部分(50%)。
•礦產資源的參照點是原地未稀釋的。
•密度是根據巖石類型和每個區塊內的垃圾比例來應用的。礦化偉晶巖的密度為2.77t/m~3。
•礦產資源的報告不包括礦產儲量，並通過從該物業的測量礦產資源中減去代表已探明礦產儲量的資源和從該物業的指示礦產資源中減去代表可能儲量的資源來估計。礦產資源不是礦產儲備，沒有證明的經濟可行性。
•鋰資源評估的依據是：鑽孔數據庫驗證和用於礦產資源評估數據庫的鑽孔和通道的選擇；基於巖性和鋰含量(%Li₂O)的鋰輝石偉晶巖線框的三維建模；數據條件的地質統計分析：密度賦值、封頂、複合和變異性；區塊建模和品位估計；資源分類和品位內插驗證；品位和噸位對鋰輝石精礦銷售價格的敏感性。
•用於礦產資源評估的鑽探數據庫包括258個鑽石鑽孔和108個溝槽。化驗主要在偉晶巖脈中進行。以鑽井數據庫為基礎的三維地質模型被用來作為一個整體來評估該財產的資源。
•根據SGS地質服務處的意見，將資源分類為基於平均鑽孔間距、內插中使用的樣本數量、特定地質單元以及避免孤立區塊的手動編輯的測量、指示和推斷資源。所測資源一般為三個最近鑽孔間平均距離小於30米的區塊；指示資源一般為最近三個鑽孔間平均距離小於60米的區塊；推斷資源一般為最近三個鑽孔間平均距離小於90米的區塊。拆除了那些沒有合理經濟開採前景的區塊。
•經濟復甦的合理前景假設：
•鋰輝石精礦(平均精礦品位為5.5%Li₂O)售價為1,264加元/公噸。
•冶金回收率達85%。
關於露天礦的礦產資源:
•用於上報露天礦產資源量的下限品位為0.30%Li₂O。
•坑道優化參數説明如下：
•基於礦石的總成本約為58.00加元/公噸。
•巖土邊坡參數為55度(北牆)和52度(南牆)，假設沒有地下采礦或頂柱足夠厚，不會發生坑-地下穩定性相互作用。
關於地下礦產資源:
•用於上報地下礦產資源的界限品位為0.60%Li₂O。
•地下優化參數假設總成本(包括基於礦石的總成本和磨礦成本)約為100.00加元/公噸。
礦產儲量估算
下表提供了利文特根據其在Whabouchi礦的50%經濟所有權權益，於2023年12月31日在Whabouchi礦的估計礦產儲量中的可歸屬部分的摘要。以下為四捨五入的礦產儲量金額，以千公噸礦石儲量及以氧化鋰(Li₂O)為單位的儲量平均品位(以其百分比計算)為單位。支持礦產儲量的主要技術資料及假設摘要載於下表，並於本年度報告附件96.2所參考的TRS中作進一步詳細闡述。
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類別 | | 金額 (單位：千公噸) | | 等級 (Li2O%) |
已探明礦產儲量 | | 5,200 | | | 1.40% |
可能的礦產儲量 | | 13,800 | | | 1.28% |
總儲量和可能儲量 | | 19,000 | | | 1.31% |
備註：
•上表為利文特佔該物業總礦產儲量的應佔份額(50%)。
•鋰儲量是根據該礦34年壽命的建模產量估計的。制定礦山壽命計劃包括礦坑優化、礦坑設計、礦山調度以及對已測量和指示的礦產資源採用修正係數。
•礦產儲量的參照點是對瓦布奇選礦廠主破碎機的進料。報告的噸位和等級包括採礦稀釋、地質損失和運營採礦損失。
•報告的礦產儲量分別包括520萬公噸和800萬公噸的露天礦已探明和可能儲量。所有地下儲量都已被歸類為可能儲量。
•假設鋰輝石精礦(平均精礦品位為5.5%Li₂O)售價為1,264加元/公噸。
關於露天礦藏儲量:
•用於上報露天礦產儲量的下限品位為0.40%Li₂O。
•坑道優化參數説明如下：
•假定冶金回收率為85%。
•覆蓋層的估計可變採礦成本為2.25加元/公噸，巖石的可變開採成本為3.46加元/公噸，可變選礦和尾礦管理成本為11.00加元/公噸磨礦，精礦運輸成本為159.00加元/公噸，估計總固定成本為4,670,000加元/年。
•設計了一個露天礦，包括12米高的臺階，25米寬的坡道，最高品位為10%，考慮的最小開採寬度為30米。露天礦長約1,400米，地面寬約400米，總面積約42公頃，最大埋深約230米。
•露天礦的剝離比為2.8：1。
關於地下礦產儲量:
•根據特定地點使用的預期採礦方法，採用了介於0.5%Li₂O至0.72%Li₂O之間的可變邊際品位來報告地下礦產儲量。
•井下優化參數描述如下：
•根據估計的採礦稀釋度和礦石損失，假設採礦回收率為90%。
•估計加工成本為48.00加元/公噸(包括工廠營運及行政及基礎設施成本)，運輸成本為32.00加元/公噸，採礦成本為46.00加元/公噸(包括運輸及回填)。
•報告的礦產儲量包括零公噸和580萬公噸的地下已探明和可能儲量。WhaBouchi礦藏將在運營的前24年使用傳統露天採礦進行開採，然後進行10年的地下開採。
•地下礦產儲量反映了內部貧化和外部貧化，前者是指礦體內部產生的廢物，後者是指在採礦過程中開採的礦體外的廢物。關於深孔採礦法，外部貧化包括懸空和底板0.5米的採礦貧化。
•使用的最小真實開採寬度為4米。
與Whabouchi礦的鋰礦產資源和儲量有關的主要假設和參數分別在TRS第11和12節中進行了更詳細的討論。礦產資源和儲量估計受許多不確定因素的影響，包括產品價格或相關價格估計所涉及的市場趨勢的未來變化(包括在本年度報告第1項“競爭和行業概述”和“增長”項下描述的那些)、生產成本和/或其他影響採礦壽命計劃的因素、與預期的大小和品位及回收率的差異以及項目參數的變化。
礦產特許權、某些第三方權利和債權
2017年10月26日，NLI根據加拿大魁北克省《採礦法》獲得採礦租約(編號1022)。租約賦予承租人在上述土地上開採皇室擁有的所有礦物物質的權利，但它沒有賦予地面礦物物質、石油、天然氣或鹽水的權利。該租約的租期為20年，自2017年10月26日起，至2037年10月25日結束，並有資格以象徵性費用續訂三次10年期增量。
Whabouchi礦的35個地圖指定索賠的到期日從2024年11月2日到2025年1月24日不等，但NLI可以在聲明勘探證據和支付續期權的情況下續期。
Whabouchi礦的任何索賠均無特許權使用費義務。
NLI的某些採礦權位於土著社區擁有狩獵和捕魚專屬權的地區。這些索賠屬於NLI和某些Cree實體於2014年執行的Chinuchi協議。Chinuchi協議將於Whabouchi礦場的整個存續期內有效，並載有有關Crees於Whabouchi礦場的建造、營運及關閉期間的環境參與、培訓、就業及商機的條文。如果NLI尋求在《奇努奇協定》所涵蓋的地區進行開發或採礦，《奇努奇協定》規定了一個程序，供各方便利此類計劃，包括提交意向通知和編寫環境和社會影響説明等步驟。
於2020年10月15日，就NLI根據《公司債權人安排法》（“CCAA”）進行的法律程序而言，魁北克省高等法院頒佈了一項反向歸屬令（“RVO”），據此，NLI被收購併宣佈不受債權人的申索影響。訴訟前特許權使用費的持有人聲稱，這種特許權使用費是“對Nemaska實體的資產和財產的特殊物權或特許權使用權”，RVO不能清除。NLI對這一主張提出異議，為CCAA訴訟程序任命的監督員支持NLI的觀點。2023年9月11日，魁北克高等法院駁回了持有人關於他獲得物權的主張，並宣佈NLI擁有並持有該財產，不受索賠人任何權利的限制。
運營、可訪問性和基礎設施
在1962年至2008年期間，包括詹姆斯灣鎳風險投資公司（Canex Placer）、詹姆斯灣開發公司、韋斯特明資源公司、Muscocho勘探公司和金鵝資源公司在內的各種實體間歇性地進行了勘探工作，包括地球化學調查、鋰勘探和取樣。Whabouchi礦是一項開發物業，旨在從提取、加工和濃縮鋰輝石到將鋰輝石轉化為電池級氫氧化鋰（主要用於儲能應用）的垂直整合。一旦達到生產階段，預計Whabouchi礦井將在運營的前24年使用傳統的露天採礦方法進行開採，包括鑽孔，爆破，裝載和運輸。地下開採將在露天開採完成後開始生產，預計運行十年。將採用各種方法，包括橫向深孔採礦法和縱向深孔採礦法。預計在預生產開始時，礦山勞動力總數將達到約84名員工，並將達到約148名員工的高峯。在Livent收購其經濟利益之前，Whabouchi礦已經開發了幾年，並有幾個部分完工的設施。礦山車庫建築、選礦廠建築、礦石分選機建築、精礦儲存穹頂、粉礦穹頂、實驗室、主電氣和破碎機電子室、行政大樓和大門室都安裝了一些設備和服務設施。已建立了其他支助設施和基礎設施，如飲用水處理廠、污水處理廠、道路、丙烷基礎設施和各種道路，以支持遺產執行活動。主變電站和應急發電機，消防
水箱和原水供應已經完成，一直在為施工活動提供電力和水。前面提到的一些基礎設施將需要完成、修改或更換。WhaBouchi礦包括Whabouchi選礦廠，該選礦廠最初設計於2014年，最初建於2016年，位於露天礦東北675米處。對選礦廠的設計進行了更新，1-4年平均每年生產220,846噸鋰輝石精礦，5-24年平均每年生產227,021噸鋰輝石精礦，25-34年生產5.5%Li₂O鋰輝石精礦平均每年238,841噸鋰輝石精礦。在確定這樣的產量數據時，DRA America Inc.估計工廠的可用率在75%至91.5%之間，並指出工廠產能的減少將導致工廠生產的精礦的MT減少。最近的具有一般服務的基礎設施是Relais Routier Nemiscau營地，位於Whabouchi礦以西12公里處，如果需要超過安裝在該物業上的營地的能力，NLI可以在那裏使用住宿設施。內馬斯卡社區位於該物業以西30公里處，也可以提供住宿和一般服務。該地區由內米斯考機場提供服務，由定期航班和包機提供服務，並由加拿大主要服務提供商的移動電話網絡提供服務。魁北克水電公司在該地區擁有幾個基礎設施，包括兩個發電站，分別位於該物業以東約20公里和以西約12公里處。連接兩個車站的電力(735千伏)輸電線路沿着北線延伸，穿過靠近中心的物業。此外，一條連接其中一個發電站和礦場的69千伏輸電線已經投入使用，正在為WhaBouchi礦的設施供電。WhaBouchi礦目前預計將於2025年投產。截至2023年12月31日，與Whabouchi礦有關的總預期資本支出約為4.732億加元(3.594億美元)的初始資本成本和1.984億加元(1.507億美元)的礦山34年壽命的維持成本。
選礦
礦物加工將在這裏描述的瓦布奇選礦廠進行，以生產鋰輝石精礦。鋰輝石精礦預計將在位於貝坎庫爾的一個新的氫氧化鋰轉化廠運輸和處理。礦化材料預計將由輪式裝載機送入顎式破碎機，然後進行篩分，以供粗細礦石分選機和細粉分選機旁路。礦石分選機將拒絕粗碎的廢石，分選的材料將與細材料結合，並在另外兩個粉碎階段進一步粉碎。最終的破碎產品將被送到選礦廠給料斗或細粒礦石庫存，作為破碎區域和選礦廠之間的緩衝。在選礦廠內，粉碎的物料將首先進行篩分，粗料將經過處理以去除粗白雲母並進行分離，以產生粗鋰輝石產品、中間產品和尾礦/廢流。粗鋰輝石產品將被幹燥，並從剩餘的廢物中分離出來。中間產品將進一步粉碎，並與之前篩選的細粒礦石結合。然後，細粒礦石將被處理，除其他外，去除剩餘的廢物，併產生細粒鋰輝石精礦。細粒鋰輝石精礦將經過濃縮和過濾，與粗粒鋰輝石精礦結合，然後裝入集裝箱裝運。濃縮後，鋰輝石精礦將由公路卡車(距離Whabouchi 400公里)用集裝箱運輸到轉運，預計將在鬆上建造。預計精礦集裝箱將被裝載到Matagami的火車車廂上，然後運輸(從Matagami通過鐵路運輸900公里)到Béancour轉化設施，該設施正在設計階段，然後進一步加工成氫氧化鋰。
勘探和擴張活動
目前在WhaBouchi礦沒有進行新的勘探活動，但NLI正在評估對該礦藏進行進一步勘探的各種選擇。NLI還在魁北克省Béancour建設一個將鋰輝石精礦轉化為氫氧化鋰的轉化設施。雖然Béancour轉化設施本身不屬於TRS的範圍，但它被認為是WhaBouchi礦生產鋰輝石精礦的主要交貨點。所需資本開支、環境及其他許可、基礎設施發展(包括預期的從物業所在地至Béancour的鐵路連接)，以及改裝設施及其他下游設施的建造及營運設計計劃的釐定，仍有待完成可行性研究及獲得NLI股東、利文特及IQ的批准。利文特目前提供，並預計將繼續提供某些技術諮詢支持，營銷和銷售，以及其他相關的服務，根據已經到位的合同安排(利文特認為這是在保持距離的基礎上談判的)或正在談判中的安排。
Mt Cattlin
本年度報告中所示的Mt Cattlin礦產資源和儲量估計基於截至2023年8月31日的TRS（並於2023年10月30日修訂），如本年度報告附件96.3所述，由Arcadium員工Albert Thamm，F.Aus.IMM編制（Allkem Livent合併前的Allkem員工），他編制了Mt Cattlin鋰礦產資源的估計，以及Mining Plus Pty Ltd.的員工。（“Mining Plus”），一家由符合子部分1300的採礦專家組成的第三方公司，他們編制了Mt Cattlin的鋰礦產儲量估算，我們已確定其為子部分1300所定義的QP。Mining Plus編制Mt Cattlin TRS的員工不是Arcadium的員工（在編制TRS時也不是Allkem的員工）。Mining Plus及其編制Mt Cattlin TRS的員工都不是Arcadium或其他實體的附屬公司，
所有權、版税或其他利益。Thamm先生在Mt Cattlin沒有所有權、版税或其他權益。
上述TRS中的Mt Cattlin礦產資源和儲量信息是截至2023年6月30日（即Allkem Livent合併前的Allkem財政年度末）編制和提交的。下文所列截至2023年12月31日的礦產資源和儲量信息基於該TRS，但儲量金額已由Mining Plus Pty Ltd.的員工進行調整，在Mt Cattlin TRS中編制儲量估計的QP，用於2023年7月1日至2023年12月31日期間的採礦消耗。上述合格供應商已確定，與其編制的Mt Cattlin TRS各章節中有關Mt Cattlin礦產資源和儲量披露的所有重大假設和信息，包括與上述TRS中的所有修改因素、價格估計和技術信息有關的重大假設，於2023年12月31日在所有重大方面仍然有效。
概述
Mt Cattlin是一個硬巖露天礦（南緯33° 33' 47”，東經120° 2' 4”），由我們的全資子公司Galaxy Lithium Pty Ltd全資擁有。卡特林山位於西澳大利亞州拉文斯索普鎮以北2公里，珀斯西南450公里處。如下文進一步討論的那樣，通過主要公路網可以進入該場址。
Mt Cattlin設施和場地基礎設施的初步建設於2009年11月開始，採礦活動和隨後的精礦生產於2010年6月開始。 由於市場情況，暫停了該業務，
2013年進入維護和維護，並於2016年恢復採礦和加工作業。自那以後，卡特林山一直在持續生產。
於2009年12月24日授予的採礦租約M74/244(“ Mt Cattlin礦業租約”)和2023年5月26日授予的一般用途租約G74/013管理我們目前在Mt Cattlin的所有礦物開採、生產、採礦和加工設施。卡特林山採礦租約佔地1,830公頃(“公頃”)，於二零零九年十二月二十四日( )批出，有效期至二零三0年十二月二十四日。一般用途租契佔地六十三點四七公頃(“公頃”)。該等租約由吾等全資擁有，吾等亦持有受當前採礦作業影響之土地之相關永久保有業權。我們還持有一些與M74/244相鄰的勘探和勘探許可證。上述對Mt Cattlin採礦租約的描述並不完整，其全部內容僅限於參考Mt Cattlin礦業租約，其副本作為本年度報告的附件10.13存檔。
卡特林山礦牀是拉文索普地體中富含鋰輝石的偉晶巖，其容礦巖石包括西面的安納貝爾火山和東面的Manyutup英雲母。這些巖石類型之間的接觸橫貫礦牀區域。賦存富鋰礦化的偉晶巖是一系列被火山巖和侵入巖包圍的次水平巖牀。 卡特林山地區的風化剖面通常很淺，有時在地表以下不到20米的深處會遇到新的巖石。
鋰和鉭的礦化幾乎完全發生在偉晶巖中。在某些地方，它們表現為在橫截面上重疊的堆疊層位。目前的礦化範圍覆蓋東西長約1.6公里，南北長約1公里的區域。偉晶巖礦物學多樣，礦物學豐富，鋰輝石是主要的鋰礦石礦物。觀察到了幾種類型的鋰輝石，包括淡綠色和白色品種。鉭以富錳的鈾礦-鉭鐵礦系列端元的形式賦存。作為採礦作業的副產品，鉭被回收。
拉文索普屬於地中海氣候，冬季潮濕温和，夏季炎熱乾燥。該區年平均降雨量為113毫米，年平均最低和最高氣温均為10.5攝氏度(“oC“)和22.8oC。當地地形起伏，最高海拔265米。卡特林河穿過項目區，將東部和西部礦區分開。該地區在很大程度上已經清除了牲畜和糧食生產的障礙。
截至2023年12月31日，Mt Cattlin及其相關廠房和設備的賬面總價值約為9940萬美元。
礦產資源儲量
下表彙總了截至2023年12月31日的卡特林山礦產資源估計數(不包括儲量)：
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鋰硬巖 (礦石) | | 金額 (單位：千公噸) | | 等級 (Li2O%) | | 等級 (Ta2O5ppm) |
已測量的礦產資源量 | | 100 | | 1.00 | % | | 179 |
指示礦產資源 | | 3200 | | 1.40 | % | | 201 |
已測量和指示的礦產資源總量 | | 3300 | | 1.39 | % | | 201 |
推斷的礦產資源 | | 600 | | 1.10 | % | | 207 |
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•硬巖資產以千噸礦石表示。
•由於四捨五入或使用平均方法，值的比較可能不會加在一起。
•報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲量，沒有顯示出合理的經濟開採前景。
•據報告，礦產資源在經濟開採前景之內(見下文)。
•報告礦產資源時考慮了一系列用於報告目的的假設：
▪鋰輝石精礦(6.0%Li2O)價格為每公噸1,500美元，鉭 精礦價格為每磅 20美元，按整個礦山5至6年的壽命 計算，澳元/美元匯率為1.43澳元/美元。
▪ 的加工成本為每噸礦石36.96美元。
▪ 的開採成本為每噸礦石3.00美元。
▪ 的運輸成本為每噸鋰輝石精礦34.74美元。
▪州特許權使用費5%。
▪Li2O%的冶金回收率為75%。
▪Ta2O5 ppm冶金回收率為25%。
▪固有采礦貧化率和回收率分別為17%和93%。
下表彙總了截至2023年12月31日的卡特林山礦產儲量估計。以下列出的截至2023年12月31日的礦產儲量估計已從截至2023年6月30日的7,100,000公噸礦石儲量(其中200,000公噸為已探明儲量，5,200,000公噸為可能原地儲量，1,800,000公噸為可能庫存儲量)下調，該儲量為Mt Cattlin TRS中列出的儲量，以反映2023年最後六個月的鋰產量。因此，下面的礦產儲量估計已經更新，以反映由負責編制Mt Cattlin TRS儲量估計的QPS Mining Plus Pty Ltd.的員工通過從2023年7月1日至2023年12月31日期間從上述TRS中提取的儲量中扣除而確定的消耗情況。
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鋰硬巖 (礦石) | | 金額 (單位：千公噸) | | 等級 (Li2O%) | | 等級 (Ta2O5ppm) |
已探明礦產儲量(原地) | | 170 | | 0.90 | % | | 126 |
可能的礦產儲量(原地) | | 4390 | | 1.30 | % | | 130 |
可能的礦產儲量(儲量) | | 1180 | | 0.91 | % | | 107 |
礦產總儲量 | | 5740 | | 1.20 | % | | 125 |
•硬巖資產以千噸礦石表示。
•由於四捨五入或使用平均方法，值的比較可能不會加在一起。
•礦產儲量是就地估計的。
•報告的礦產儲量考慮了以下理論截止參數：
▪ 截止品位 為 0.3%Li2O 估計， 鋰輝石 精礦(6.0%Li2O)價格為每公噸1,500 ， Tantalum 精礦價格為每磅 20美元，而澳元/美元匯率為1.43 ，整個礦山5至6年的壽命 。
▪ 的加工成本為每噸礦石36.96美元。
▪ 的開採成本為每噸礦石3.00美元。
▪ 的運輸成本為每噸鋰輝石精礦34.74美元。
▪州特許權使用費5%。
▪冶金回收率為70.1%。
▪Ta2O5 ppm 冶金 回收率為20%。
▪固有采礦貧化率和回收率分別為17%和93%。
有關Mt Cattlin鋰礦產資源及儲量的主要假設及參數的其他資料分別於第11及12節討論，而與礦產資源及儲量的價格估計有關的主要假設則於本年報附件96.3參考的Mt Cattlin TRS第16節討論。
礦產資源和儲量估計受許多不確定因素的影響，包括產品價格或相關價格估計所涉及的市場趨勢的未來變化(包括在本年度報告第1項“競爭和行業概述”和“增長”項下描述的那些)、生產成本和/或其他影響採礦壽命計劃的因素、與預期的大小和品位及回收率的差異以及項目參數的變化。
權利和版税
於二零二零年，銀河與前合資夥伴Traka Resources Limited(“Traka Resources”)就勘探卡特林山北部的特定物業訂立協議。Traka Resources此前持有物業單位E74/401、P74/370和P74/373的20%自由附帶權益，2020年協議規定Traka Resources將保留這些物業單位的100%黃金和銅權，以換取向銀河釋放其在鋰和鉭權利的20%權益。
生產鋰輝石的特許權使用費按銷售埃斯佩蘭斯港鋰輝石精礦實現的收入的5%的税率支付給西澳大利亞州政府。出售出售給西澳大利亞加工商的鉭副產品所實現的收入，按5%的税率支付額外的特許權使用費。特許權使用費的税率也是每銷售幹公噸產品73美分。如果有任何相關的銷售是以美元計算的，
西澳大利亞州政府的礦業、行業監管和安全規定了支付給西澳大利亞州政府的特許權使用費的匯率。
此外，根據Lithium Royalty Corp(“LRC”)於2018年6月以轉讓方式向先前的特許權使用費持有人收購的一份特許權使用費協議，在採礦物業M74/244粉碎的礦石每噸1.50澳元的特許權使用費須支付予非聯營公司Lithium Royalty Corp(“LRC”)。
運營、可訪問性和基礎設施
卡特林山是一種傳統的硬巖露天礦，採用傳統的露天開採方法開採礦石，然後用卡車運輸到加工廠。該加工廠位於礦區以西，利用常規加工技術生產鋰輝石精礦和露天開採偉晶巖礦牀的副產品鉭精礦。生產的鋰輝石精礦用卡車運到埃斯佩蘭斯港裝運給主要在中國的客户。
作為一項現有業務，卡特林山由成熟的基礎設施提供服務，包括通往工地的密封道路和通往珀斯和最近的奧爾巴尼和埃斯佩蘭斯地區中心的駭維金屬加工網絡，這兩個中心都支持重工業，並擁有支線機場，以及位於埃斯佩蘭斯港口的出口港口。鋰輝石精礦通過南海岸駭維金屬加工用卡車運往埃斯佩蘭斯港。埃斯佩蘭斯港在裝船前擁有高達45,000噸卡特林鋰輝石精礦的存儲能力。
從珀斯可以通過布魯克頓駭維金屬加工(540公里)或奧爾巴尼和南海岸高速公路(690公里)進入網站。為該項目服務的內部場地道路已經到位，適合作為採礦卡車和採礦相關活動的運輸道路。
礦務設施位於場地入口處的行政區域與採礦和車間區域之間。該工地的工藝水目前取自空蕩蕩的東北礦坑，然後泵送回加工廠進行處理和分配。自開始採礦和開採以來，水質一直保持穩定，並與本底水平一致。
Mt Cattlin的發電系統由一家獨立電力供應商根據與Pacific Energy(前合同電力公司)簽訂的購電協議(“PPA”)擁有和運營。原採礦權由二零一八年重新投產起計為期五年，並於二零二二年六月 按相同條款及條件再延長五年。
運營人員的總部設在拉文索普和霍普頓兩個地區城鎮，運營支持從珀斯的源頭樞紐飛入/飛出通勤。
選礦
Mt Cattlin利用常規加工技術從露天開採偉晶巖礦牀中產生鋰輝石和副產品鉭精礦。該加工廠由破碎迴路、光學選礦迴路、重介質分離(“DMS”)裝置、產品處理設施和尾礦儲存設施組成。Mt Cattlin擁有每年處理多達180萬公噸礦石的能力，自2010年投產時最初的100萬公噸/年產能設施以來進行了一系列升級。最終發貨等級和數量由第三方確定，第三方獨立對發貨進行抽樣並生成最終證書。
勘探和擴展活動
我們還在Ravensthorpe地區收購了其他幾處物業，並有一個積極的勘探計劃，包括地表地質測繪、巖屑和土壤採樣、遙感以及航空和地面地球物理。拉文索普以東的公寓包括西昆迪普和麥克馬洪項目，其中含有錳和銅/金目標。在卡特林山以北，露頭偉晶巖的巖屑樣品在恩杜羅遠景返回了高度異常的鉭值和升高的鋰值。進一步評估和鑽探，最佳截距2米，Li 1.45%2O卡特林山以西和南部的項目包括貝克斯山、Floater和Sirdar項目，這些項目已經勘探到偉晶巖型鋰和鉭的礦化。除了航空地球物理外，還對這些地塊進行了主要是地面採樣和地質填圖的計劃。
奧拉洛茲
本年度報告中對Olaroz的礦產資源估計是基於截至2023年8月31日的TRS(並於2023年10月30日修訂)，參考見本年度報告的附件96.4，該報告由根據第1300分節由採礦專家組成的第三方公司hyminex Geoscience的一名僱員和根據第1300分節由採礦專家組成的第三方公司Gunn Metallurgy的一名僱員編制，我們已確定此人為第1300分節所指的合格註冊會計師。海明斯地質科學公司的僱員和準備TRS的Gunn冶金公司的僱員不是Arcadium的僱員(在編制TRS時也不是Allkem的僱員)。海德明斯地質科學公司、Gunn冶金公司或它們各自編制TRS的員工均不是Arcadium或在Olaroz擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體的附屬公司。
上述TRS中關於Olaroz的礦產資源信息是在2023年6月30日編制和提交的(這是Allkem在Allkem Lient合併之前的財政年度結束)。以下列出的截至2023年12月31日的礦產資源和儲量信息是以此為基礎的，並已由Helminex Geoscience的員工進行了調整，該員工編制了Olaroz TRS中2023年7月1日至2023年12月31日期間生產耗盡的資源估計。前述QPS已確定，其編制的Olaroz TRS各章節中與Olaroz礦產資源披露有關的所有重大假設和信息，包括與上述TRS中所有修正因素、價格估計和技術信息相關的重大假設，於2023年12月31日在所有重大方面保持最新。截至本年度報告10-K表格的日期，尚未確定奧拉洛茲的礦產儲量。
概述
Olaroz正在生產，由一家鋰化學品生產合資企業運營。Olaroz是通過運營公司SDJ管理的，我們擁有SDJ 66.5%的股份，TTC擁有25%的股份，JEMSE擁有8.5%的股份。作為合資企業的一部分，TTC是Olaroz產品的獨家銷售代理，我們(通過Allkem)和TTC在營銷、產品分配和銷售條款方面共同決策。
奧拉洛茲(南緯23°27‘46.54“，西經66°42’8.94”)位於胡胡伊省首府聖薩爾瓦多·德·胡胡伊西北230公里處，海拔3,900米，毗鄰連接聖薩爾瓦多·德·胡胡伊和智利安託法加斯塔地區港口的鋪面國際駭維金屬加工(RN52)。
該合資企業擁有覆蓋Salar de Olaroz大部分地區的礦產，包括佔地47,615公頃的物業和兩個勘探物業(“Cateos”)，幷包括33個採礦特許權。Allkem於2008年開始在Olaroz勘探，自2013年以來一直在提取鋰，自2015年以來一直從Olaroz的第一階段業務生產碳酸鋰。此外，在2023年7月，Allkem在奧拉洛茲的 2階段業務中實現了第一次生產。
除了通過Allkem持有SDJ的股份外，我們還100%擁有緊鄰Olaroz北部的六處物業，這些物業額外貢獻了9,575公頃土地。薩拉河最北端的性質和羅薩裏奧河三角洲的礫石沉積及其周圍的沖積物質(即河流或流水沿途沉積的物質)被解釋為覆蓋了薩拉爾更深的延伸。除了這六處房產外，Allkem之前還收購了奧拉洛茲北部的瑪麗亞·維多利亞房產。
這六個全資擁有的物業都沒有投產。計劃進行進一步的勘探、鑽探和測試工作，以確認這些屬性的鋰潛力的規模。
Olaroz Salar的礦化是由溶解在高鹽水中的鋰組成的，高鹽水的濃度是海水的數倍。鋰的濃度是微鹹水隨着地下水和偶爾的地表水流動而流入薩拉爾的太陽蒸發的產物。含鋰濃鹽水 分佈在沙拉的沉積物顆粒之間的空隙中。滷水還延伸到距離沙拉相當遠的地方，在沙拉邊緣周圍的沖積礫石扇子下面。到目前為止，該公司基本上還沒有對這些領域進行勘探。除了鋰，還有其他元素，如鈉、鎂和硼，它們構成雜質，在池塘和加工廠中被去除。
鑑於2019年以來勘探深度的擴大和地質認識的提高，地質解釋已簡化為五個主要的水文地質單元，包括薩拉爾的上部鹽巖和北部層序、下伏的砂質粉砂和粘土單元、鹽巖為主的層序、砂質單元較多的下部層序和圍繞薩拉爾並延伸到薩拉爾以西相當深的沖積沉積單元。
Olaroz位於Salar de Olaroz，位於阿根廷西北部阿爾蒂普拉諾的高海拔普納生態區，那裏藴藏着豐富的鋰滷水資源。氣候寒冷乾燥，降雨量一般限於12月至3月的夏季月份。太陽輻射很高，特別是在10月至3月的夏季月份，導致了高蒸發率。該地區有風，旱季記錄的風速高達每小時80公里。
截至2023年12月31日，Olaroz及其相關廠房和設備的賬面總價值約為13.634億美元。
礦產資源
下表顯示了截至2023年12月31日Olaroz的鋰礦產資源摘要。
Olaroz沒有確定礦產儲量，Allkem已經開始在Olaroz開採，但沒有確定礦產儲量。於2023年6月30日生效的Olaroz鋰礦產資源評估的QPS TRS副本，載於本年度報告附件96.4。
下表彙總了截至2023年12月31日的Olaroz礦產資源。以下列出的截至2023年12月31日的已測量礦產資源量估計已從截至2023年6月30日的1，57萬公噸元素鋰減少，這是Olaroz TRS中列出的已測量資源量，以反映2023年最後六個月的鋰產量。因此，下面的礦產資源估計已更新，以反映礦產資源的枯竭，這是由準備卡特林山TRS資源估計的一名氫化明尼克斯地球科學公司的員工確定的，方法是從前述TRS的相應數量中扣除2023年7月1日至2023年12月31日期間從該礦區開採的鋰的數量。2023年最後六個月的Olaroz產量不影響上述TRS中所示或推斷的礦產資源估計值。
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鋰-滷水 (鋰金屬) | | 金額
(單位：千公噸) | | 濃度
(發稿：L) |
| 已測量的礦產資源量 | | 1,560 | | | 659 |
| 指示礦產資源 | | 499 | | 592 |
| 已測量和指示的礦產資源總量 | | 2,059 | | | 641 |
| 推斷的礦產資源 | | 1,105 | | | 609 |
| | | | |
•滷水資產以千噸金屬鋰表示。
•由於四捨五入或使用平均方法，值的比較可能不會加在一起。
•報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲量，沒有顯示出合理的經濟開採前景。
•將金屬鋰轉化為碳酸鋰，轉換系數為5.323(即每1公噸金屬鋰含有5.323公噸低碳化鋰)。
•通過Olaroz合資企業，我們擁有Olaroz 66.5%的權益，因此，我們報告了Olaroz合資企業所擁有的礦產資源的66.5%。除了我們在Olaroz合資企業中的股份外，我們還100%擁有Olaroz北部六處物業的100%權益，這些物業的礦產資源是100%報告的。
•這一估計是原地報告的，不包括礦產儲量，但由於沒有估計儲量，資源只因歷史生產而耗盡。
•提高的鋰截止品位300毫克/L是根據整個礦山30年的壽命預測價格為每公噸LCE 20,000美元而估計的。測得和指示礦產資源的平均鋰品位為641 mg/L，單井可採品位和平均礦產資源濃度均遠高於300 mg/L的下限品位，經濟開採前景較好。
•基於以下假設，估計用於資源報告目的的經濟邊際品位為300毫克/L鋰：
▪技術級LCE價格為20,000美元/公噸。
▪Salar開採在整個礦山壽命內的估計回收率為62%，相當於假設的流程回收率 係數為62%。
▪假設年平均抽滷量為600 L/S。
▪成本估計是基於固定鹽水開採、G&A和工廠成本以及與 原鹽水泵送率或鋰產量 和資本成本相關的可變成本的組合。
•該資源已耗盡用於歷史油井產量，約為0.323萬噸碳酸鋰當量(LCE)，31.4萬噸碳酸鋰當量(LCE)從測量資源中枯竭，0.009萬噸LCE從指示資源(與E-26井的累計產量相關)中枯竭。2023年6月30日至2023年12月31日期間的累計產量為3.1萬噸LCE。
與Olaroz鋰礦產資源有關的主要假設和參數的其他信息在第11節中討論，與礦產資源價格估計相關的主要假設在本年度報告附件96.4中的Olaroz TRS第16節中討論。礦產資源估計受若干不確定因素影響，包括產品價格或相關價格估計所涉及的市場趨勢的未來變化(包括在本年度報告第1項“競爭與行業概述”及“增長”項下所述者)、生產成本及/或其他影響採礦壽命計劃的因素、與預期的大小及品位及回收率的差異，以及項目參數的變化。
合資企業
2019年，Allkem開始整合Olaroz合資企業，其基礎是對合資企業合同安排的修改，賦予Allkem對某些權利的控制權。Olaroz合資企業最初是通過股權出資、債務出資和第三方債務相結合的方式籌集資金。管理我們(通過Allkem)和TTC之間關係的合資安排沒有固定的日曆到期日，並考慮雙方慣常的合資企業終止權，包括在另一方發生重大違約的情況下。
臺積電擁有獨家及獨家權利，自 1及 2階段投產起計20 年內(自SDJ連續三個月生產可銷售產品後開始)，於20 年內營銷及銷售SDJ生產的所有鋰產品，並接受同等數目的臺積電及Allkem代表組成的聯合營銷委員會的監督。
權利和版税
作為運營商，Allkem從2012年到2014年開發了Olaroz的第一階段，安裝了生產井、水和天然氣供應、發電、蒸發池和一個年產能為17,500噸的碳酸鋰加工廠。奧拉洛茲二期於2019年開工建設，2023年7月實現第一次投產。第二階段包括額外的蒸發池和額外的獨立處理設施，具有25,000公噸/年的碳酸鋰產能。Olaroz持有第一階段和第二階段生產所需的環境許可證，SDJ已從省和聯邦機構獲得Olaroz開發和運營活動的相關許可。
根據AMC的説法，構成礦山一部分的礦物的所有權屬於礦山所在省份的政府。Jujuy的採礦特許權使用費是對授予該省採礦權的對價
作為開採特許權的礦主。採礦特許權使用費由Jujuy省税法(第七章，經修訂的5,791號法律)(“Jujuy税法”)具體規定和管理。根據Jujuy税法第344節，省級採礦特許權使用費不得超過所開採礦石的礦頭價值的3%，計算方法為銷售價格減去與開採有關的直接現金成本並不包括固定資產折舊。Jujuy税法第345節規定，採礦特許權使用費應以公司每月提交的宣誓聲明為基礎，在上一個清算期後15個歷日內計算。Jujuy税法第346條規定，有關税務機關有權審查宣誓陳述，並要求支付有利於該省的任何差額。
此外，根據阿根廷聯邦條例第1060/20號法令，在出口鋰產品時，需按離岸價格繳納4.5%的出口税。
此外，Jujuy省礦業機構JEMSE持有SDJ 8.5%的權益。JEMSE是SDJ的唯一B類股東。根據SDJ的章程，JEMSE有權任命一名董事、一名候補董事和一名辛迪加成員(作為代表)。JEMSE還有權獲得SDJ按其所有權權益比例支付的任何已宣佈股息的一定比例。根據SDJ的章程，經SDJ股東批准的任何股本增加應保持A類和B類股份的相對比例一致，以便JEMSE繼續持有8.5%的權益。在此範圍內，應JEMSE的要求，A類股東可借給JEMSE必要的金額，以認購其在相關股本增加中的股東比例。
運營、可訪問性和基礎設施
Olaroz是一家老牌的鋰滷水蒸發和加工業務。該業務擁有廣泛的基礎設施和設施，為第二階段的擴建提供了補充。一般設施包括井田、蒸發池、石灰廠、淡水生產井、反滲透廠、燃氣發電廠、蒸汽鍋爐、鋰加工廠、純鹼儲存、碳酸鋰袋裝和其他試劑和用品儲存區、實驗室、倉庫、加油和設備車間、辦公室和控制設施、營地、運輸管制和安全設施。
奧拉洛茲位於海拔3,900米的胡胡伊省，毗鄰鋪設好的國際駭維金屬加工(RN52)，連接胡胡伊省首府聖薩爾瓦多和智利安託法加斯塔地區的港口，這些港口用於出口碳酸鋰產品，並進口碳酸鋰生產中使用的關鍵化學品、設備和其他材料。此外，Jujuy和Salta都有往返布宜諾斯艾利斯的定期航班。
Olaroz還靠近一條現有的天然氣管道，從那裏修建了一條支線來供應Olaroz，提供了一個價格合理的能源來源。工業水或原水是從安裝在工廠東南偏南阿奇巴卡沖積扇地區的生產井中獲得的。除了阿奇巴卡地區的原有水井外，羅薩裏奧三角洲地區還安裝了水井，為加工廠的需求提供額外的工業用水。現有的運營有一個承包商運營的模塊化燃氣發電機組。該電源為採鹽水井、蒸發池滷水輸送、石灰廠、碳酸鋰廠和營地提供電力。
Olaroz以免下車/免下車的方式進行管理，人員來自區域中心，主要是薩爾塔和聖薩爾瓦多-德-胡伊。維持着一個龐大的營地，提供住宿、娛樂、膳食和一個有人看管的診所。Olaroz由總部設在Jujuy的辦公室的會計、後勤、人力資源和供應職能提供支持。
在奧拉洛茲周圍50公里內有許多當地村莊。這些村莊包括Olaroz Chio、El Toro、Catua和Sey。蘇斯克地區行政中心(約有2,000名 人)距離奧拉洛茲東北方向一小時車程。
選礦
Olaroz鑽孔油田和池塘自2013年開始運營，作為Olaroz第一階段開發的一部分，現場鋰加工和碳酸鋰產品銷售從2015年開始。含鋰滷水賦存於薩拉爾盆地沉積物中的孔隙中，通過抽水開採，利用一系列生產井將滷水抽至蒸發池進行滷水濃縮。Olaroz目前從兩個油井生產鹽水，這些油井安裝並在650米深的地方作業。每口井的管道將滷水輸送到轉移池，從那裏將滷水泵送到蒸發池。這些池塘位於工廠的正南方，位於阿奇巴卡沖積扇的較低斜坡上。
Olaroz工藝依賴於通過在鹽水中添加熟石灰去除大部分鎂含量，通過蒸發提高鋰濃度，通過結晶去除蒸發路徑上的許多不同的鹽，通過在中温和碳酸鹽濃度下去除鈣和鎂來拋光升級的鹽水，使用高温和添加碳酸鈉沉澱碳酸鋰產品，產品過濾，乾燥和袋裝。
Olaroz第二階段開發的設計大大增加了蒸發池面積和第二個加工廠，將第一階段和第二階段相結合的設施的碳酸鋰生產能力提高到42,500 Mtpa。
勘探和擴展活動
在Olaroz進行的初步勘探表明，Salar含有非常大量的滷水，可以支持多個開發階段。第一階段開發17,500噸/年的碳酸鋰氣田是基於深度為200米的鑽探，並從重力和電性地球物理角度對奧拉洛茲盆地進行了解釋。地球物理數據顯示，薩拉爾位於一個深盆地，目前已通過鑽探證實，該盆地的深度超過1400米。
支持Olaroz第二階段的鑽井深度在400至650米之間，具體取決於盆地內的位置。這一更深的鑽探提供了有關盆地充填過程中沉積作用的進一步信息，並證實了較粗顆粒、較高孔隙度和滲透率的沉積物主要來自盆地西側。鑽探尚未與薩拉爾盆地下方的基底巖石相交，儘管在盆地較深的位置之一鑽了一個1400米深的勘探孔。
薩爾德維達
本年度報告中顯示的Sal de Vida的礦產資源和儲量估計是基於截至2023年8月31日的TRS(並於2023年10月30日修正)，如本年度報告的附件96.5所引用的，是由Montgomery&Associates Consultores Limitada(“Montgomery&Associates”)的員工和Gunn冶金的一名員工編制的，後者是一家由採礦專家組成的第三方公司，根據第1300分段編制了鋰礦產資源和儲量估計值，Gunn冶金是一家第三方公司，包括符合第1300分段的採礦專家。我們已確定所有這些人都是第1300小節所指的合格投資者。負責編制TRS的Montgomery&Associates員工和Gunn Metallurgy員工不是Arcadium的員工(在準備TRS時也不是Allkem的員工)。編制TRS的Montgomery&Associates、Gunn Metallurgy及其各自的員工均不是Arcadium或在Sal de Vida擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體的附屬公司。
上述TRS中Sal de Vida的礦產資源和儲量信息截至2023年6月30日(這是Allkem在Allkem Liventt合併之前的財政年度結束)。以下提供的截至2023年12月31日的礦產資源和儲量信息基於此類TRS，截至2023年12月31日保持不變。前述QPS已確定，其編制的Sal de Vida礦產資源和儲量報告各章節中與披露Sal de Vida礦產資源和儲量有關的所有重大假設和信息，包括與上述TRS中的所有修正因素、價格估計和技術信息有關的重大假設，於2023年12月31日在所有重大方面保持最新。
概述
薩爾德維達由我們全資擁有。薩爾德維達(南緯25°24‘33.71“，西經66°54’44.73”)位於奧拉洛茲以南約200公里處，位於阿根廷西北部阿爾蒂普諾高海拔普納生態區，海拔約4,000米。薩爾德維達位於卡塔馬卡省的Salar del Hombre Muerto，距離卡塔馬卡市650公里，途經安託法加斯塔，距離薩爾塔市390公里，途經聖安東尼奧德洛斯科布爾斯。最近的村莊是卡塔馬卡省的Antofagasta de la Sierra，項目地點以南145公里，以及薩爾塔省的San Antonio de los Cobres，項目地點以北210公里。
薩爾德維達成立於2009年。在多倫多證券交易所上市的Li One Inc.(“Lithium One”)完成了該項目的工作，包括地面磁力地球物理勘測、挖溝和取樣、鑽探，以及假設碳酸鋰和氯化鉀的產量的初步經濟評估。隨後，銀河娛樂在2012年與Lithium One合併後獲得了對Sal de Vida的控制權。自該日起，Galaxy以及在Galaxy/Orocobre合併後，Allkem已完成核心鑽探計劃、短期和恆速抽水測試、採礦和工藝研究、建造試點池塘和運營試點工廠、更新風險評估、進行基線研究、完成環境影響報告、估計和細化資本和運營成本，並獲得環境影響評估批准許可建設和運營第一階段等。
Sal de Vida物業由我們持有，擁有31個採礦特許權，佔地26,253公頃。截至本年度報告日期，所有特許權均符合所有法定年度付款(採礦法規)和截至目前的報告義務。
Sal de Vida礦牀是一個滷水系統。Hombre del Muerto盆地的鹽湖系統被認為是阿根廷成熟鹽湖的典型，由於存在含鋰巖石和與安第斯火山活動有關的當地地熱水，因此含有相對高濃度的鋰滷水。Hombre del Muerto盆地有一個蒸發巖核心（即，由於水的蒸發而形成的可溶性鹽的沉積物），主要是巖鹽。Sal de Vida的滷水化學成分具有高鋰品位和低鎂、鈣和硼雜質含量。
Sal de Vida位於阿根廷高原的普納生態區，氣候非常寒冷和乾燥。降雨通常僅限於夏季的12月至3月。太陽輻射很高，特別是在10月至3月的夏季，導致蒸發率很高。該地區多風，旱季風速高達每小時80公里。Sal de Vida位於一個平坦的平原上，有兩條主要的常年溪流，從南部流入Salar，Río de los Patos和Rio Trapiche。
截至2023年12月31日，Sal de Vida及其相關廠房和設備的賬面總值約為16. 847億美元。
礦產資源和儲量
截至2023年12月31日，Sal de Vida的鋰礦產資源（不包括儲量）和儲量彙總如下表所示。 以下金額代表我們的100%所有權，並以千公噸為單位。
截至二零二三年十二月三十一日，Sal de Vida礦產資源（不包括儲量）估計概述於下表：
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鋰-滷水 (鋰金屬) | | 金額 (單位：千公噸) | | 濃度 (發稿：L) |
已測量的礦產資源量 | | 577 | | 745 |
指示礦產資源 | | 181 | | 730 |
已測量和指示的礦產資源總量 | | 758 | | 742 |
推斷的礦產資源 | | 123 | | 556 |
| | | | |
•滷水資產以千噸金屬鋰表示。
•由於四捨五入或採用平均法，比較的數值可能不相等。
•報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲量，沒有顯示出合理的經濟開採前景。
•將金屬鋰轉化為碳酸鋰，轉換系數為5.323(即每1公噸金屬鋰含有5.323公噸低碳化鋰)。
•這一估計是原地報道的，不包括礦產儲量，在礦產儲量中，鋰質量代表着礦山壽命結束後仍留在儲層中的東西。為了計算不包括礦產儲量的礦產資源，假定已探明儲量和測量資源量以及可能儲量和指示資源量之間存在直接相關性。從測量的礦產資源中減去已探明的礦產儲量(從抽出的鹽水到蒸發池的參照點)，從指示的礦產資源中減去可能的礦產儲量(從抽出的鹽水到蒸發池的參照點)。根據剩餘滷水體積和鋰質量估算了不包括礦產儲量的已測量和指示資源的平均品位。
•提高的鋰截止品位為300毫克/L，是根據在整個礦山40年的壽命內每公噸LCE噸20,000美元的預測價格估計的。測得和指示資源的平均鋰品位相當於742 mg/L，代表了開採後估計的原地測和指示資源品位。測得和指示的資源平均濃度均遠高於300 mg/L的下限品位，表明有合理的經濟開採前景。
•基於以下假設，資源報告的經濟邊際品位估計為300毫克/L鋰：
▪A技術級 LCE 價格為20,000美元/噸。
▪Salar開採在整個礦山壽命內的估計回收率為 68%，低於假定的流程回收率 係數 70%。
▪假設年平均抽滷率為506 L/S。
▪運營成本估計是基於固定鹽水開採、G&A和工廠成本以及與原鹽水泵送率或鋰產量相關的可變成本 的組合。
下表彙總了截至2023年12月31日的薩爾德維達礦產儲量估計數： | | | | | | | | | | | | | | |
鋰-滷水 (鋰金屬) | | 金額 (單位：千公噸) | | 濃度 (發稿：L) |
已探明礦產儲量 | | 84 | | 799 |
可能的礦產儲量 | | 383 | | 748 |
礦產總儲量 | | 467 | | 757 |
•滷水資產以千噸金屬鋰表示。
•由於四捨五入或使用平均方法，值的比較可能不會加在一起。
•將金屬鋰轉化為碳酸鋰，轉換系數為5.323(即每1公噸金屬鋰含有5.323公噸低碳化鋰)。
•提升的鋰截止品位為300毫克/L，是根據在整個礦山40年的生命週期內每公噸LCE的預測價格為20,000美元而估計的。已探明儲量和可能儲量的平均鋰品位相當於757 mg/L，代表井口生產的滷水。個別生產井的開採品位和平均探明儲量和可能儲量濃度均遠高於300 mg/L的下限品位，表明開採在經濟上是可行的。
•基於以下假設，估計用於報告儲量的經濟邊際品位為300毫克/L鋰：
▪A技術級 LCE 價格為20,000美元/噸。
▪Salar開採在整個礦山壽命內的估計回收率為 68%，低於估計的過程回收率 係數 70%。
▪假設年平均抽滷率為506 L/S。
▪成本估計是基於固定鹽水開採、G&A和工廠成本以及與 原鹽水泵送率或鋰產量 和資本成本相關的可變成本的組合。
有關Sal de Vida鋰礦產資源及儲量的主要假設及參數的其他資料分別於第11及12節討論，而與礦產資源及儲量的價格估計有關的主要假設則於本年度報告附件96.5所載Sal de Vida TRS的第16節討論。礦產資源和儲量估計受許多不確定因素的影響，包括產品價格或相關價格估計所涉及的市場趨勢的未來變化(包括在本年度報告第1項“競爭和行業概述”和“增長”項下描述的那些)、生產成本和/或其他影響採礦壽命計劃的因素、與預期的大小和品位及回收率的差異以及項目參數的變化。
權利和版税
AMC認為採礦活動是公用事業。因此，卡塔馬卡省第4757號法律要求省級特許權使用費一般限於所開採礦石礦頭價值的3%，計算方法為銷售價格減去與開採有關的直接現金成本，不包括固定資產折舊。
2021年12月20日，Allkem和卡塔馬卡省簽署了一份特許權使用費承諾書，根據該協議，Allkem將向卡塔馬卡省支付薩爾德維達每月淨收入的最高3.5%(這也是整個薩爾德維達地區應支付的最高金額，包括任何擴建)。這一特許權使用費包括標準省級特許權使用費，減去採礦特許權使用費和高壓水炮金額的3.2%的額外貢獻，以及0.3%的企業可持續發展貢獻。一旦薩爾德維達開始商業生產，就應支付標準省級特許權使用費，而額外捐款和公司可持續發展捐款的支付始於2022年11月4日 第2867號法令授予相關用水特許權之時。
追加的捐款專門用於在薩爾德維達所在地區，特別是在薩爾德維達的直接(安託法加斯塔省)和間接(貝倫省和聖馬利亞省)影響區內開展投資項目、基礎設施工程和生產發展。公司可持續發展捐款僅用於薩爾德維達所在地區內的投資項目、基礎設施工程和生產性發展，特別是在直接影響區內。
此外，根據阿根廷聯邦法規 1060/20號法令，在出口鋰產品時，需按離岸價格繳納4.5%的出口税。
運營、可訪問性和基礎設施
通往薩爾德維達的主要路線是從聖費爾南多德爾瓦萊德卡塔馬卡市經40號國道到貝倫，通過43號省道通過安託法加斯塔和穆埃爾託山。這條路鋪設到Antofagasta de la Sierra，並繼續未鋪設的最後145公里到Salar del Hombre Muerto。這條路維護得很好，也為利文特的SdHM鋰業務和格蘭鋰有限公司的S家庭項目提供了服務。
最近的一條輸電線是一條330千伏-安培的輸電線，位於薩爾德維達以北140公里處，向東南和西北方向，向智利供電。然而，由於距離薩爾德維達較遠，而且接入這一網絡估計需要資金，薩爾德維達預計將利用現場產生的電力。可通過許可證、特許權或根據一些省份頒佈的法律，通過授權獲得水權。2013年授予了水域地役權，並於2020年擴大了地役權。薩爾德維達從位於裏約熱內盧洛斯帕託斯附近的兩口作業井取水。
距離薩爾德維達最近的定居點是Ciénaga La Redonda，距離現場約5 公里。還有一些社區聲稱自己是項目區域內的土著人民和/或土著人民的後裔。大部分勞動力來自當地村莊，如聖安東尼奧·德洛斯科佈雷和安託法拉·德拉塞拉，以及省會城市聖費爾南多·德爾瓦萊·德·卡塔馬卡。
選礦
Sal de Vida工藝將從井中提取鹽水，深達300米，進入Salar。滷水將被泵入一系列的蒸發池，在那裏被蒸發，以增加鹽的濃度，使其超過氯化鈉飽和點。氯化鈉將以鹽酸鹽固體的形式沉澱，並聚集在池塘底部。
此後，Sal de Vida工藝依賴於通過熟石灰去除大部分鎂含量，將固體從滷水中分離出來並報告給廢棄設施，通過蒸發增加鋰濃度，通過結晶沿蒸發路徑去除許多不同的鹽，通過在中温和碳酸鹽濃度下去除鈣和鎂來拋光升級的鹽水，使用高温和碳酸鈉添加沉澱碳酸鋰產品，固液分離，乾燥和袋裝。
勘探和擴展活動
礦產勘探始於Salar del Hombre Muerto的淺坑活動，以獲取近地表地質、地下水位、滷水化學和物理參數的數據。還完成了包括重力、垂直電測深和瞬變電磁探測在內的地下解釋的多項地球物理活動。2009年至2021年期間，鑽探分幾個階段進行。共完成40個 鹽水井、巖心和反循環鑽孔。
在 2022年4月，Allkem宣佈計劃將總計劃產能增加到45,000 Mtpa碳酸鋰，增加第一階段的產能，並將第二階段和第三階段整合為單一擴建。Sal de Vida的產能預計將通過Salar del Hombre Muerto工廠的蒸發和加工作業專門用於主要是電池級碳酸鋰。開發計劃分兩個階段進行，第一階段的目標是15,000噸/年的碳酸鋰產能，第二階段的目標是額外的30,000噸/年的碳酸鋰產能。
高加里語
本年度報告中對高加里的礦產資源和儲量估計是基於截至2023年8月31日的TRS(截至2023年10月30日修訂)，引用於本年度報告的附件96.6，該報告由個體户顧問冶金工程師Marek Dworzanowski和阿塔卡馬水療公司董事經理Frederk Reidel準備，我們確定他們是第1300分節所指的合格投資者。Marek Dworzanowski和Frederk Reidel都不是Arcadium的員工(在TRS準備時也不是Allkem的員工)。不是Arcadium的附屬公司或在Cauchari擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體。Marek Dworzanowski、Atalama Water Spa或Frederk Reidel均不是Arcadium或在Cauchari擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體的附屬公司。
上述TRS中高加里的礦產資源和儲量信息是截至2023年6月30日編制和提交的(這是Allkem在Allkem Liventt合併之前的財政年度結束)。以下提供的截至2023年12月31日的礦產資源和儲量信息基於此類TRS，截至2023年12月31日保持不變。前述QPS已確定，其編制的高加里礦產資源和儲量報告各部分中與高加里礦產資源和儲量披露有關的所有重大假設和信息，包括與上述TRS中的所有修正因素、價格估計和技術信息有關的重大假設，截至2023年12月31日在所有重大方面保持最新。
概述
高加里(南緯23°29‘13.19“，西經66°42’34.30”)位於奧拉洛茲的南面，具有與奧拉洛茲相似的滷水特徵，由我們全資擁有。高加里位於普納地區，位於阿根廷北部胡胡伊省聖薩爾瓦多德胡伊市以西230公里處，海拔3900米。高加索公寓佔地28,906公頃，由22個採礦特許權組成。在完成與AAL的法定安排計劃後，Cauchari於2020年被Orocobre收購，然後根據Galaxy/Orocobre的合併，Cauchari於2021年被Allkem收購。
普納高原上的高加里地貌以南北走向的盆地和山脈為特徵，峽谷橫穿科迪勒拉山脈的西部和東部。普納地區有許多火山中心。幹沙拉爾發生在許多封閉的盆地內，這些盆地有內部(內流)排水。這些薩拉爾的流入是以夏季降雨、地表水徑流和地下水流入的形式，通過蒸發排放。
根據2011至2018年間在薩拉爾開展的鑽探活動，從鑽井巖屑和原狀巖心的測井到一般深度超過600米，識別和對比了六個主要地質單元。沒有一個鑽孔到達基巖。
Salar de Cauchari是一種混合風格的Salar，在Salar覆蓋的中心有一個鹽巖核，有多達50 米的細粒(粘土)沉積物。巖心與粘土層、粉砂層、砂層互層。薩拉爾的周圍是
相對粗粒的沖積沉積物和河流沉積(即細粒到粗粒的沉積巖，如砂巖或礫巖，由河流或河流作用產生)。這些扇形標誌着衞星圖像中可見的實際薩拉爾的周長，並在深度上向薩拉爾的中心延伸，在那裏它們形成了遠端相，沙子和粉砂增加。在300米至600米的深度，在高加里東南部的幾個巖心孔中截獲了一個深厚的砂巖單元。
Cauchari位於Salar de Cauchari，位於阿根廷西北部高原的高海拔普納生態區，那裏有豐富的鋰滷水資源。氣候寒冷乾燥，降雨量通常僅限於12月至3月的夏季。太陽輻射很高，特別是在10月至3月的夏季，導致蒸發率很高。該地區多風，旱季風速高達每小時80公里。
截至2023年12月31日，Cauchari及其相關工廠和設備的賬面總值約為3760萬美元。
礦產資源和儲量
截至2023年12月31日，Cauchari的鋰礦產資源（不包括儲量）和儲量彙總如下表所示。這些金額代表我們100%的所有權，並以千公噸為單位。
截至二零二三年十二月三十一日的Cauchari礦產資源（不包括儲量）估計概述於下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
鋰-滷水 (鋰金屬) | | 金額 (單位：千公噸) | | 濃度 (發稿：L) |
已測量的礦產資源量 | | 302 | | 581 |
指示礦產資源 | | 321 | | 494 |
已測量和指示的礦產資源總量 | | 623 | | 519 |
推斷的礦產資源 | | 285 | | 473 |
| | | | |
•滷水資產以千公噸鋰金屬表示。
•由於四捨五入或採用平均法，數值比較的結果可能不一致。
•報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲量，沒有顯示出合理的經濟開採前景。
•將金屬鋰轉化為碳酸鋰，轉換系數為5.323(即每1公噸金屬鋰含有5.323公噸低碳化鋰)。
•這一估計是原地報道的，不包括礦產儲量，在礦產儲量中，鋰質量代表着礦山壽命結束後仍留在儲層中的東西。為了計算不包括礦產儲量的礦產資源，假定已探明儲量和測量資源量以及可能儲量和指示資源量之間存在直接相關性。從測量的礦產資源中減去已探明的礦產儲量(從抽出的鹽水到蒸發池的參照點)，從指示的礦產資源中減去可能的礦產儲量(從抽出的鹽水到蒸發池的參照點)。根據剩餘滷水體積和鋰質量估算了不包括礦產儲量的已測量和指示資源的平均品位。
•根據30年的整個礦山壽命期間每公噸LCE 20，000美元的預計價格，估計鋰的截止品位為300 mg/l。所測量和指示的礦物資源的平均鋰品位對應於519 mg/l，並且代表在將鹽水輸送到蒸發池時收集的通量加權複合鹽水。個別生產井的提取品位以及平均測量和指示資源濃度遠高於300毫克/升的截止品位，表明存在合理的經濟提取前景。
•基於以下假設，估計用於資源報告目的的經濟邊際品位為300毫克/L鋰：
▪A技術級 LCE 價格為20,000美元/噸。
▪在整個礦山壽命期間，撒拉作業的估計採收率為66%，低於估計的工藝採收率67%。
▪假設平均年抽滷率為480 L/S。
▪成本估計是基於固定鹽水開採、G&A和工廠成本以及與 原鹽水泵送率或鋰產量 和資本成本相關的可變成本的組合。
下表彙總了截至2023年12月31日的高加里礦產儲量估計： | | | | | | | | | | | | | | |
鋰-滷水 (鋰金屬) | | 總鋰 (單位：千公噸) | | Li平均濃度 (發稿：L) |
已探明礦產儲量 | | 43 | | 571 |
可能的礦產儲量 | | 169 | | 485 |
礦產總儲量 | | 212 | | 501 |
•滷水資產以千公噸鋰金屬表示。
•由於四捨五入或採用平均法，數值比較的結果可能不一致。
•將金屬鋰轉化為碳酸鋰，轉換系數為5.323(即每1公噸金屬鋰含有5.323公噸低碳化鋰)。
•提高的鋰截止品位300毫克/L是根據整個礦山30年的壽命預測價格為每公噸LCE 20,000美元而估計的。已探明儲量和可能儲量的平均鋰品位相當於501 mg/L，代表了將滷水輸送到蒸發池時收集的流量加權複合滷水。各生產井採出品位、平均探明儲量和可能儲量濃度均遠高於300 mg/L下限品位，具有合理的經濟開採前景。
•基於以下假設，估計用於報告儲量的經濟邊際品位為300毫克/L鋰：
▪A技術級 LCE 價格為20,000美元/噸。
▪Salar礦在整個礦山壽命內的 回收率估計為 66%，低於估計的過程回收率 係數 67%。
▪假設平均年抽滷率為480 L/S。
▪成本估計是基於固定鹽水開採、G&A和工廠成本以及與 原鹽水泵送率或鋰產量 和資本成本相關的可變成本的組合。
與Cauchari鋰礦產資源和儲量相關的關鍵假設和參數的其他信息分別在第11節和第12節中討論，與礦產資源和儲量價格估計相關的關鍵假設在第16節中討論，作為本年度報告附件96.6提交的Cauchari TRS。礦產資源及儲量估計受若干不確定因素影響，包括產品價格或價格估計所依據的市場趨勢的未來變動（包括本年報第1項“競爭及行業概覽”及“增長”標題下所述者）、生產成本及╱或影響採礦計劃壽命的其他因素，規模、品位和回收率與預期的差異以及項目參數的變化。
權利和版税
Cauchari採礦特許權目前作為開採許可證申請持有。截至本年報日期，所有開採許可證均待審批，預期將取代SAS先前持有的類別（勘探許可證）。倘所有權持有人符合法律規定，預期將獲授開採許可證。地表權獨立於採礦權，由Catua、Termas de Tuzgle de Puesto Sey和/或Los Manantiales de Painte Chicos社區擁有。
根據AMC的説法，構成礦山一部分的礦物的所有權屬於礦山所在省的政府。Cauchari的採礦特許權使用費最終將支付給該省，作為授予礦山所有人的開採權作為開採特許權的代價。採礦特許權使用費由《埃塞俄比亞税法》具體規定和管理。Cauchari須繳納省級採礦特許權使用費，該特許權使用費以所開採礦石的礦井價值的3%為限，按銷售價減與開採有關的直接現金成本（不包括固定資產折舊）計算。《税法》第345條規定，採礦特許權使用費應根據公司應在前一清算月期後15個日曆日內每月提交的宣誓聲明計算。《税法》第346條規定，有關税務當局有權審查宣誓聲明，並要求支付有利於該省的任何差額。
此外，根據阿根廷聯邦法規第123號法令，1060/20，在出口鋰產品時，需按離岸價格支付4.5%的出口税。
運營、可訪問性和基礎設施
一旦全面投入運營，Cauchari將是一個鋰鹽水蒸發和處理操作。該業務將包括由鄰近的Olaroz站點支持的廣泛的基礎設施和設施。Cauchari的一般設施包括井場、蒸發池、石灰廠、淡水生產井、反滲透廠、燃氣發電廠、蒸汽發生鍋爐、鋰加工廠、蘇打灰儲存、碳酸鋰裝袋和其他試劑和用品儲存區、實驗室、倉庫、加油和設備車間、辦公室和控制設施、營地、餐廳、體育和娛樂設施、門衞室、地磅以及運輸控制和安全設施。
可通過從薩爾塔（Salta）或薩爾塔（Albery）出發的鋪砌和未鋪砌道路抵達科查裏（Cauchari）。聖薩爾瓦多-德奧西省省會城市聖薩爾瓦多和考查裏之間的距離約為230公里，車程約為4小時。 從Alcohy出發，通過RN 9號高速公路行駛約60公里到達Purmamarca鎮，從那裏通過RN 52號高速公路再行駛150公里，經過Susques村到達沿Cauchari西側的RP 70，在Paso Jama與智利的國際邊界以東約70公里處。 可直接從RP 70訪問Cauchari。Cauchari還坐落在鋪設的RN 52號高速公路的南部，該高速公路與智利的國際邊境相連，向西80公里，卡拉馬的主要採礦中心以及智利北部的安託法加斯塔和梅希隆內斯港口，這兩個港口都是礦產商品出口和採礦設備進口的主要港口。
工業用水將從專門為Cauchari安裝的沖積生產井中獲得，位於工廠東南偏南62.1公里處。目前正在研究Cauchari所需的電力，並正在考慮幾種替代方案，例如通過一條天然氣管道接入阿塔卡馬天然氣管道，用天然氣供電的發電機。還將考慮一個備用柴油發電站，它可以在停電期間為選定的設備供電。一般來説，所有的分佈都是空中的，除非有重大限制，在這種情況下，將採用地下分佈。
Cauchari的管理方式與Olaroz類似，採用免下車/免下車的方式，人員來自區域中心，主要是聖薩爾瓦多。在項目周圍，在距離Cauchari/Olaroz salars 100公里的範圍內有許多當地村莊。這些村莊包括Olaroz Chico、El Toro、Catua和Sey。區域行政中心薩斯克（人口約2,000人）是一個一小時的車程東北考查裏。
選礦
Cauchari將包括設計和安裝生產井、蒸發池和一個加工廠，以獲得25，000 mtpa的電池級碳酸鋰。作為該工藝的總體概述，供給碳酸鋰工廠的鹽水從兩個鹽水生產井場獲得。西北井將在項目的前9年運行，然後在第9年及以後將鹽水生產轉移到東南井。
此後，高加里工藝依賴於通過熟化石灰去除大部分鎂含量，將固體從滷水中去除並報告給廢棄設施，通過蒸發增加鋰濃度，通過結晶沿蒸發路徑去除許多不同的鹽，通過在中温和碳酸鹽濃度下去除鈣和鎂來拋光升級的鹽水，使用高温和碳酸鈉添加沉澱碳酸鋰產品，產品過濾，乾燥和袋裝。
勘探和擴展活動
根據2011至2018年間在薩拉爾開展的鑽探活動，從鑽井巖屑和原狀巖心的測井到一般深度超過600米，識別和對比了六個主要地質單元。沒有一個鑽孔到達基巖。2011年，SAS的第一個計劃(第一階段)覆蓋了高加里東南部，AAL的第二和第三個活動(第二階段和第三階段)覆蓋了高加里西北部和東南部。我們目前正在評估在高加里進行進一步鑽探的各種選擇。
詹姆斯灣
本年度報告中對詹姆斯灣的礦產資源和儲量估計基於截至2023年8月31日的TRS(並於2023年10月30日修訂)，如本年度報告附件96.7所述，該報告由SLR Consulting(Canada)Ltd.(“SLR Canada”)的員工編制，SLR Consulting(Canada)Ltd.(“SLR Canada”)是根據第1300分節由採礦專家組成的第三方公司，Wave International Pty Ltd.(“Wave International”)的員工，根據第1300分節由採礦專家組成的第三方公司WSP Canada Inc.(“WSP Canada”)的員工，根據第1300小節由採礦專家組成的第三方公司，我們確定所有這些專家都是1300小節所指的合格投資者。準備TRS的SLR加拿大公司、浪潮國際公司和WSP加拿大公司的員工不是Arcadium的員工(在準備TRS時也不是Allkem的員工)。準備TRS的SLR Canada、Wave International或WSP Canada或它們各自的員工都不是Arcadium或在James Bay擁有所有權、特許權使用費或其他權益的其他實體的附屬公司。
上述TRS中James Bay的礦產資源和儲量信息是於2023年6月30日編制和提交的(這是Allkem在Allkem Liventt合併之前的財政年度結束)。以下提供的截至2023年12月31日的礦產資源和儲量信息基於此類TRS，截至2023年12月31日保持不變。
前述QPS已確定，於2023年12月31日，由其編制的詹姆士灣礦產資源及儲量報告各章節中與披露James Bay礦產資源及儲量有關的所有重大假設及資料，包括與上述TRS中的所有修訂因素、價格估計及技術資料有關的重大假設及資料，在所有重大方面均保持最新。
概述
詹姆斯灣(北緯52°13‘58.03“，西經77°3’56.40”)由我們通過兩家加拿大全資子公司全資擁有。詹姆斯灣位於魁北克西北部，距離Matagami社區以北382公里。詹姆斯灣位於詹姆斯灣以東約130公里處，克里民族的伊斯特曼社區。
於二零一一年二月 ，銀河與Lithium One就詹姆士灣的勘探及最終開發簽署合資協議。於二零一一年五月，根據該協議的條款，銀河娛樂收購了最初20%的股權，並有可能於24個月內完成最終可行性研究後，將其持股增至70%。2012年7月4日，銀河娛樂完成了與Lithium One的合併，有效地收購了詹姆斯灣100%的股份。2021年8月25日，銀河與奧羅科佈雷合併。根據Galaxy/Orocobre的合併，Allkem收購了詹姆斯灣100%的股份。
鋰輝石是該項目中發現的主要含鋰礦物，是一種相對罕見的輝石(一種結晶礦物)，由鋰(8.03%Li)組成2O)、氧化鋁(27.40%Al2O3)和二氧化硅(64.58%SiO2)。它賦存於富鋰花崗偉晶巖中，常見的伴生有石英、鉀長石、鈉長石、白雲母和少量鋰雲母、電氣石和綠柱石。
詹姆斯灣的氣候被歸類為亞冰洋大陸性氣候。詹姆斯灣的特點是冬天漫長而温暖的夏天很短。冬季最早可以從10月開始，一直持續到4月。冬季氣温在5攝氏度到零下45攝氏度之間，積雪很大。夏季幾個月的氣温約為15攝氏度至35攝氏度，在異常炎熱的天氣條件下，降雨量適中，並有雷雨。在乾旱的夏季，森林火災在該地區很常見。
截至2023年12月31日，詹姆斯灣及其相關廠房和設備的賬面總價值約為4.99億美元。
礦產資源和儲量
下表彙總了詹姆斯灣鋰礦產資源(不包括儲量)和截至2023年12月31日的儲量。這些金額代表我們100%的所有權，並以千噸為單位表示。
下表彙總了截至2023年12月31日的詹姆斯灣礦產資源估計數(不包括儲量)： | | | | | | | | | | | | | | |
鋰硬巖 (礦石) | | 金額
(單位：千公噸) | | 等級
(Li2O%) |
| 已測量的礦產資源量 | | — | | —% |
| 指示礦產資源 | | 18,100 | | 1.12% |
| 已測量和指示的礦產資源總量 | | 18,100 | | 1.12% |
| 推斷的礦產資源 | | 55,900 | | 1.29% |
| | | | |
•硬巖資產以千噸礦石表示。
•由於四捨五入或採用平均法，數值比較的結果可能不一致。
•報告的礦產資源不包括礦產儲量。礦產資源不是礦產儲量，沒有顯示出合理的經濟開採前景。
•據報道，礦產資源是原地的。
•預計盈虧平衡線品位為0.17%Li2O。
•礦產資源的評估使用長期鋰輝石精礦(6.0%Li2O)價格為1,500美元/噸，加元/美元匯率為1.3。
•使用惠特爾礦坑優化殼約束礦產資源，使用以下礦產資源報告假設集：
▪每噸礦石的加工成本為13.23加元。
▪每噸鐵礦石的併購成本為13.86加元。
▪關閉，維持資本支出，以及IBA每噸礦石6.83加元的付款。
▪開採成本為每噸礦石4.82加元。
▪冶金回收率為70.1%。
▪每噸鋰輝石精礦的運輸成本為86.16美元。
▪NSR特許權使用費0.32%。
▪平均坑坡傾角為47.5度。
下表彙總了詹姆斯灣截至2023年12月31日的礦產儲量估計：
| | | | | | | | | | | | | | |
鋰硬巖 (礦石) | | 金額 (單位：千公噸) | | 等級 (Li2O%) |
| | | | | | | | | | | | | | |
已探明礦產儲量 | | — | | —% |
可能的礦產儲量 | | 37,296 | | 1.27% |
礦產總儲量 | | 37,296 | | 1.27% |
•硬巖資產以千噸礦石表示。
•由於四捨五入或採用平均法，數值比較的結果可能不一致。
•據報告，礦產儲量的截止品位為0.62%Li2O，包括8.7%的稀釋，平均品位為0.42%。條帶平均壽命比為3.56：1。
•礦產儲量是就地估計的。
•使用長期鋰輝石精礦(6.0%Li2O)價格為1,500美元/噸，在整個19年的礦山壽命內加元/美元匯率為1.3加元/美元來估算礦產儲量。
•在地質塊體模型中，礦石的容重是可變的，平均為2.7t/m~3。
•使用以下一組假設，將礦產儲量限制在礦坑設計範圍內：
▪每噸礦石的加工成本為18.13加元。
▪每噸礦石的G&A、特許權使用費、IBA、所有者成本、關閉和維持成本為38.17加元。
▪開採成本為每噸礦石5.70加元。
▪冶金回收率68.9%。
▪每噸鋰輝石精礦的運輸和保險費為105.8美元。
▪平均坑坡傾角為47.5度。
有關James Bay鋰礦產資源及儲量的主要假設及參數的其他資料分別於第11及12節討論，而與礦產資源及儲量的價格估計有關的主要假設則於本年報附件96.7提交的James Bay TRS第16節討論。礦產資源和儲量估計受許多不確定因素的影響，包括產品價格或相關價格估計所涉及的市場趨勢的未來變化(包括在本年度報告第1項“競爭和行業概述”和“增長”項下描述的那些)、生產成本和/或其他影響採礦計劃壽命的因素、與預期的大小和品位及回收率的差異以及項目參數的變化。
權利和版税
詹姆斯灣由兩個相連的礦業權包組成，佔地約11,130公頃。根據《魁北克礦業法》，所有主張均被歸類為“地圖設計主張”，也稱為“CDC”類型主張，並賦予持有人在受主張影響的土地上勘探礦物質的專有權利。這些主張的界限還沒有經過合法的調查。截至本年度報告日期，詹姆斯灣的所有索賠均處於良好狀態。我們已經從政府機構獲得了所有必要的許可證和證書，以允許在詹姆斯灣進行勘探。
詹姆斯灣的兩個冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費仍然存在，影響到項目的各個部分。根據一份日期為二零零九年五月十四日的協議，Ridgeline特許權使用費有限公司擁有0.5%的NSR特許權使用費，涵蓋構成詹姆斯灣一部分的11項聲索(總面積約93公頃)。特許權使用費不受任何回購權利的約束。
根據一份日期為二零零九年六月九日的協議，LRC擁有1.5%的NSR特許權使用費，涵蓋構成詹姆士灣一部分的23項聲索(總面積約1,195公頃)。我們有權隨時回購三分之一的特許權使用費(相當於0.5%)，金額為500,000加元。特許權使用費是根據項目運營者在扣除某些費用和收費後收到的淨額計算的，這是此類特許權使用費的慣例。特許權使用費最遲必須在每個季度結束後45天支付。截至每年12月31日的專利税計算和支付的年度報告必須在該歷年結束後的3月31日或之前提交給法改會。 31。法改會在提交該年報後，最多有三個月的時間就專利權費的計算提出異議。
James Bay受JBNQA管轄，JBNQA管理魁北克政府和魁北克克里族之間的一系列事務。2019年3月18日，東克里民族、克里民族大理事會、克里民族政府和銀河系簽署了初步開發協定(PDA)。此後，Allkem與克里斯大議會(Eeyou Istchee)於2023年12月13日簽署了影響福利協議(IBA)，也被稱為Kapisikama協議，該協議將管理Arcadium Lithium(及其子公司)與Cree Nation之間的關係，並規定長期的培訓、就業、商業機會和財務福利。
詹姆斯灣還需要接受聯邦和省級的環境評估。省級評估必須與JBNQA一致。2023年1月，聯邦環境和氣候變化部部長為詹姆斯·貝頒發了聯邦授權。2023年12月，在COMEX完成環境和社會影響評估和審查過程後，Allkem獲得了魁北克省政府的授權。我們目前正在申請在詹姆斯灣開始建設之前所需的短期建築許可。
運營、可訪問性和基礎設施
詹姆斯灣流程由以下關鍵部分組成：三級粉碎迴路，通過粉碎來減小原礦(即未處理的開採材料)的粒度，並利用重介質分離(DMS)提高下游的分選效率，DMS利用進料中各種礦物之間的密度差異將脈石與有價值的材料分離。DMS加工廠還包括細粒和尾礦脱水，以及儲存，然後送往現場專門的廢石和尾礦儲存設施與採礦廢石共同處理。鋰輝石精礦脱水、儲存和搬運以及試劑儲存和準備工作也在DMS大樓內進行。
該房產位於Eastmain河以南10公里處，Eastmain社區以東130公里處。東大街將這處房產與詹姆斯灣海岸的東大街村莊連接起來。通過連接鬆上和雷迪森村的比利鑽石駭維金屬加工，詹姆斯灣一年四季都很容易到達。該酒店位於魁北克省Matagami以北約四小時車程的地方，毗鄰由法國興業銀行(“SDBJ”)運營的Relais Routier KM 381卡車停靠站。
Relais Routier 381公里的卡車停靠站提供住宿和食物、燃料、電力、電話服務和直升機停機坪等服務。它由魁北克省政府擁有的國有企業SDBJ擁有和運營。它距離詹姆斯灣不到一公里。
Matagami鎮是一個成熟的社區，位於Relais Routier 381公里 卡車站以南381公里處。社區能夠為詹姆斯灣地區的工業項目提供額外的服務和支持，包括採礦部門。此外，Matagami鎮擁有的一箇中轉區將用於運輸貨物和鋰輝石精礦。比利-鑽石駭維金屬加工通行證毗鄰詹姆斯灣酒店，提供全年全天候訪問該網站的機會。這條道路由SDBJ管理和維護。
一條450千伏的直流輸電線路從礦體以東1公里處通過，提供從雷迪森到美國新英格蘭的直流電。這條線路不向公眾提供電力；然而，Allkem在2023年4月完成了一條新輸電線的建設，該輸電線將位於該物業以南8公里處的69千伏線路連接到擬議的加工廠地點。一旦獲得許可，接駁工作仍有待完成。
選礦
偉晶巖礦將採用常規露天開採方法開採。所有材料都需要鑽探和爆破，並將使用採礦挖掘機和運輸卡車進行搬運。初步設計的礦坑沿偉晶巖型礦化走向西北向東南方向延伸約2公里，平均寬度為500米。設計分為深160米、170米、260米三個坑。採礦計劃在最初幾年實現低廢物剝離，並在礦山壽命的後期逐步增加。礦山壽命計劃的平均條帶比為3.56：1。
流程設計的基礎是年產200萬噸礦石，生產最終產品品位為6.0% 的Li2O具有操作靈活性，可提高精礦回收率，同時將品位降至5.6%Li2O選定的流程與Mt Cattlin目前使用的流程類似，後者採用了基於破碎、篩分和DMS階段的類似流程。加工過程包括傳統的三階段粉碎電路，然後是DMS工廠。與Mt Cattlin相似，晶體尺寸較粗，因此不需要研磨和浮選方法，有助於降低運營成本。
目前正在進行詳細的工程設計，同時進行採購活動，包括訂購關鍵的長期引線物品和成套設備(臨時營地、主要變電站、工藝設備等)。魁北克水電公司完成了將水電連接到現場的輸電線安裝(與天氣有關的關鍵工作)。我們還在為該項目招聘關鍵業務人員方面取得進展。
勘探和擴展活動
雖然James Bay鋰礦牀於20世紀60年代被發現，但在Lithium One於2008年3月與包括SDBJ在內的五方簽訂期權協議後開始勘探該礦產之前，並未對該礦產進行系統勘探。其後，Galaxy於二零一七年三月初於 於詹姆士灣展開加密鑽探，並於二零一七年八月中完成鑽探，目的是圈定各種偉晶巖脈及尋找潛在的資源擴展。為了探索已知偉晶巖的向下延伸，鑽出了臺階孔，並開始了對先前繪製的但未勘探的偉晶巖的鑽探。銀河系繪製並鑽探了位於比利鑽石駭維金屬加工東側的其他偉晶巖體，擴大了已知礦化的足跡。除了2017年夏季的資源定義計劃外，在2017年11月下旬至2018年2月底 期間還進行了額外的鑽探，為冶金和巖土研究提供樣本，並在擬議的基礎設施地點下進行測試。在2022年1月中旬至4月初，在擬議的基礎設施地點下進行了一次消毒鑽探活動。此外，還設計了一項小型資源劃定活動，以確定北部礦化範圍。此外，在2022年12月初至2023年4月中旬期間，進行了一項重要的資源圈定鑽探計劃。Allkem於2023年11月啟動了一項4萬米的資源轉換鑽探計劃，旨在將部分推斷礦產資源升級為
指示的類別，並在該屬性上測試其他目標。在計劃於2024年年中對這項鑽探計劃的結果進行審查後，我們將考慮關於任何進一步勘探活動或開發活動的各種選擇和替代方案。
內部控制
我們的礦產資源和儲量估計的開發，包括相關的假設，是由QPS編制的。此外，Allkem擁有的礦產資源和儲量的建模和分析(在Allkem利文特合併之前我們在這些資產中沒有經濟利益)是由Allkem的現場人員開發的，並由Allkem內部管理的幾個級別以及每個地點的QPS進行審查。我們還審查了礦產資源和儲量，並聘請了第三方顧問和獨立實驗室對數據進行全面審查。
在確定資源和儲量以及資源和儲量之間的差異時，QPS制定了具體的標準，每一項標準都必須分別符合資源或儲量的資格。這些標準，如經濟可行性的證明、參照點和等級，都是具體和可以達到的。合格投資者和管理層同意標準的合理性，以估算合格投資者投資者所使用的資源和儲備。QPS對使用這些標準的計算進行審查和驗證。
對每一種材料礦物屬性的估計和假設都是獨立制定的。所有的估計都需要結合歷史數據和關鍵假設和參數。在可能的情況下，利用公共信息和普遍接受的行業來源(如政府資源機構)提供的資源和數據來編制這些估計數。
我們在SdHM物業制定了質量控制程序和質量保證程序(“QC/QA”)，QPS對此進行了審查，以確保礦產資源和儲量估計的開發過程足夠準確。QC/QA程序包括由第三方實驗室對樣品進行獨立檢查、重複採樣等。此外，作為QC/QA程序分析的一部分，QPS審查了歷史生產的一致性。見本年度報告附件中提及的TRSS中控制措施的詳細信息。
我們認識到礦產資源和儲量估計所固有的風險，例如地質複雜性、現場和油井數據的解釋和推斷、作業方法的變化、宏觀經濟條件和新數據等。資本、運營和經濟分析估計依賴於一系列可能發生變化的假設和預測。此外，某些估計是基於與外國政府簽訂的礦業權協議。對這些訪問權或適用的TRSS中所述假設的任何改變，都可能影響這些報告中估計的礦產資源和儲量。這些風險導致的資源和儲量被高估，可能會對未來的盈利能力產生實質性影響。
項目3.開展法律訴訟
見本表格10-K所列我國合併財務報表附註中的附註2“主要會計政策和相關財務信息”--環境債務、附註9“環境債務”和附註16“承付款和或有事項”，其內容通過引用本項目3併入。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
項目4A.提供有關我們執行幹事的信息
截至2023年12月31日，Livent Corporation的執行官，他們目前擔任的職務，他們的業務經驗和年齡如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡對
12/31/2023 | | 任期、選舉年和其他 信息 |
| Paul W.墳墓 | | 52 | | 總裁、首席執行官兼董事（2018年5月至今）; FMC執行副總裁兼首席財務官（12-18）;高盛集團董事總經理（06-12） |
| 吉爾伯託·安東尼亞齊 | | 57 | | 副總裁兼首席財務官（2018年5月至今）; FMC農業解決方案業務部門首席財務官（13-18）; FMC拉丁美洲地區首席財務官（04-13） |
| 薩拉·波內薩 | | 52 | | 副總裁，總法律顧問兼祕書（2018年5月至今）;高級商業顧問，FMC的鋰業務部門（14-18）;商業顧問，FMC的鹼化學品部門（12-14）;副總裁兼風險管理和合規部門經理，威爾明頓信託公司（06-12） |
所有官員的任期均為一年，或直至其繼任者當選並獲得資格為止。上述人員之間沒有任何親屬關係，也沒有任何上述人員與任何其他人員之間的安排或諒解。上述人員在過去10年內沒有參與任何美國證券交易委員會要求披露對評估任何此類人員的能力或操守具有重大意義的法律程序。
下表載列行政人員多元化特徵的若干重點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
執行幹事多樣性(1) |
性別 | | 男性 | | 女性 | | | | |
按性別認同分列的執行幹事人數 | | 2 | | 1 | | | | |
符合以下任何類別的執行幹事人數： |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
西班牙裔或拉丁裔 | | 1 | | 1 | | | | |
| | | | | | | | |
白色 | | 1 | | — | | | | |
| | | | | | | | |
國家淵源： | | |
| 英國 | | 1 | | — | | | | |
| 巴西 | | 1 | | — | | | | |
| 美國(波多黎各) | | — | | 1 | | | | |
| | |
________________________________
1.公司沒有在以下任何類別中確定身份的高管：(I)非裔美國人或黑人，(Ii)阿拉斯加原住民或美國印第安人，(Iii)亞洲人，(Iv)夏威夷原住民或太平洋島民，(V)兩個或兩個以上種族或民族。本公司沒有基於以下類別的性別認同的高管：(I)非二元和(Ii)性別未披露；公司的任何高管也沒有自稱為LGBTQ+。
第II部
第五項：建立登記人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
Arcadium普通股在紐約證券交易所交易(代碼：ALTM)。截至2024年2月26日，我們有2232名普通股登記持有人。截至2024年1月5日，我們的普通股約有168,295名實益持有人。
截至2023年12月31日，我們的董事會和利文特(我們的前身)董事會尚未宣佈任何季度股息，我們的董事會預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。未來的任何股息支付將取決於我們的財務狀況、經營結果、金融市場狀況以及我們董事會認為相關的其他因素。
股東回報業績展示
下面的圖表不應被視為通過引用而併入利文特(前身)根據證券法或交易法提交的任何文件中。
以下股東業績圖表比較了2018年12月31日至2023年12月31日期間利文特普通股與S指數和S化學品指數的累計總回報率。這一比較假設在2018年12月31日投資了100美元，投資於利文特的普通股和這兩個指數，並對所有股息進行了再投資。2024年1月4日，隨着艾爾凱姆·利文特合併的完成，每股利文特普通股轉換為2.406股Arcadium Lithium普通股。
普通股回購
截至2023年12月31日的三個月，我們回購利文特普通股的摘要如下：
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| 發行人購買股權證券 |
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| 期間 | 購買的股份總數 (1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(2) |
2023年10月1日至10月31日 | 409.4 | | | $ | 15.83 | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年11月1日至11月30日 | 509.8 | | | $ | 13.67 | | | — | | | — | |
2023年12月1日至12月31日 | 577.6 | | | $ | 16.69 | | | — | | | — | |
2023年第四季度合計 | 1,496.8 | | | $ | 15.43 | | | $ | — | | | $ | — | |
1.利文特NQSP遞延補償計劃的受託人不時通過公開市場購買與員工對我們利文特普通股的投資有關的普通股，重新獲得利文特普通股，這是利文特新QSP提供的投資選擇之一。這些股票由信託基金持有，並計入我們綜合資產負債表中的庫存股。2024年1月4日，隨着艾爾凱姆·利文特合併的完成，每股利文特普通股轉換為2.406股Arcadium Lithium普通股。
2.我們沒有公開宣佈的回購計劃。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
您應該閲讀下面的討論和分析，以及我們的財務報表和本年度報告中其他地方以Form 10-K格式包含的相關注釋。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於某些因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於“風險因素”中和本10-K表格中其他部分陳述的那些因素。
概述
我們是一家純粹的、完全集成的鋰公司，在生產高性能鋰化合物方面有着悠久的、經過驗證的歷史。我們的主要產品，即電池級氫氧化鋰、碳酸鋰、丁基鋰和高純度金屬鋰是各種性能應用中的關鍵投入。我們的戰略重點是為快速增長的電動汽車和更廣闊的儲能電池市場提供高性能鋰化合物，同時繼續保持我們作為全球領先的丁基鋰和高純金屬鋰生產商的地位。憑藉廣泛的全球能力、大約80年的持續生產經驗、應用和技術專長以及深厚的客户關係，我們相信我們處於有利地位，能夠充分利用電氣化加速發展的趨勢。
我們生產的鋰化合物適用於具有特定且不斷變化的性能要求的應用，包括用於高性能鋰離子電池的電池級氫氧化鋰。我們相信，隨着交通運輸電動化的加速，以及電池中高鎳含量正極材料的使用增加，對我們化合物的需求將繼續增長。我們還供應用於生產聚合物和醫藥產品的丁基鋰，以及一系列特殊的鋰化合物，包括用於生產航空航天應用和不可充電電池的輕質材料的高純度金屬鋰。正是在這些應用領域，我們通過始終如一地生產和交付高性能鋰化合物的能力，在市場上確立了差異化的地位。
Allkem和Livent的合併
2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了與Allkem Lient的合併。
Allkem是一家鋰公司，擁有鋰化工和鋰輝石精礦業務和項目的全球投資組合。其投資組合包括在阿根廷的鋰滷水和碳酸鹽業務及開發項目、在澳大利亞的硬巖鋰業務、在魁北克的硬巖開發項目以及在日本的氫氧化鋰轉化設施。Allkem Lient的合併擴大了我們的業務規模，合併後的公司創建了一傢俱有增強關鍵業務規模的全球領先鋰化學品生產商，包括在三個主要鋰地理區域(即南美“鋰三角”、西澳大利亞和加拿大)的業務，以及世界上最大的鋰礦藏之一。
由於利文特是Arcadium Lithium plc的前身，我們將介紹利文特截至2023年12月31日、2022年和2021年以及截至2023年12月31日的經營業績。本年度報告10-K表格中列報的利文特財務報表不包括Allkem的財務狀況或業務，因為Allkem利文特合併發生在報告期結束之後。有關更多信息，請參見注釋2。由於Allkem利文特合併，我們預計我們未來報告期的財務信息將反映Allkem的運營結果，將不會直接與Allkem利文特合併之前我們的財務信息進行比較，包括本年度報告中以Form 10-K格式提供的信息。
Allkem截至2023年12月31日的年度收入為11億美元。Allkem的歷史生產沒有反映在我們的前任財務報表包括在本年度報告的其他地方的表格10-K，這隻反映了歷史業務的Livent。
2023年亮點
以下為截至2023年12月31日止年度Livent（我們的前身）業務的較重大發展：
•2023年的收入為8.825億美元，較2022年增加6930萬美元，主要是由於主要由氫氧化鋰驅動的1.077億美元定價上漲的有利影響，部分被丁基鋰銷量下降導致的3490萬美元的淨不利銷量影響所抵消，被有利的碳酸鋰和氫氧化鋰銷量所抵消。
•2023年的毛利率為4.693億美元，較2022年增加7360萬美元，主要是由於主要由氫氧化鋰推動的1.077億美元定價上漲以及4330萬美元的有利原材料成本組合的有利影響，部分被阿根廷貨幣貶值6870萬美元所抵消。
•2023年的淨收入為3.301億美元，而2022年的淨收入為2.735億美元，主要是由於毛利率上升至7360萬美元，出售阿根廷主權美元計價債券的收益增加4630萬美元，以及所得税費用減少300萬美元。這些增加部分被更高的重組和其他費用所抵消，這是由於Allkem Livent合併的交易相關費用增加了5120萬美元，以及Nemaska Lithium合併前未合併子公司淨虧損中的權益增加了800萬美元。
•2023年的經調整EBITDA為5.025億美元，較2022年的3.667億美元增加1.358億美元，主要是由於主要由氫氧化鋰推動的1.077億美元定價上漲的有利影響以及4330萬美元的原材料成本的有利組合部分被銷售增加所抵消，一般及行政費用800萬元。
阿根廷問題
重新測量影響
我們在阿根廷的全資子公司使用美元作為其功能貨幣。以阿根廷比索為單位的貨幣資產和負債在每個結算日按當時有效的貨幣匯率重新計量，貨幣重新計量和其他交易損益在收益中確認。2023年8月阿根廷初選結果公佈後，以及2023年12月新總統政權採取措施後，阿根廷貨幣大幅貶值。該等貶值於截至2023年12月31日止年度在我們的綜合經營報表中產生即時虧損6170萬美元，與阿根廷業務貶值當日重新計量對我們當地資產負債表的影響有關。
新的總統行政和政府行動
2023年12月21日，米雷總統的新政府通過第70/2023號緊急和緊急法令（“DNU”）宣佈經濟，金融，財政，行政，社會保障，關税和社會事務進入公共緊急狀態，直至2025年12月31日。DNU包含試圖放鬆對市場管制的措施，並在勞動力，房地產和海關事務方面提供靈活性。目前，阿根廷當地法院正在對這些勞工措施提出異議。儘管如此，阿根廷市場的全面放松管制，以及我們生產過程中使用的某些材料的進口關税降低，可能會對我們的當地業務產生積極影響。與此相反，在地方一級，卡塔馬卡省和卡塔尼亞省繼續採取措施，要求增加僱用當地僱員和承包商，並從當地供應商購買貨物和生產投入。這可能導致運營成本增加（甚至可能對任何潛在的違規行為進行罰款和處罰）。新的總統行政當局還考慮進行廣泛的税收改革，以消除阿根廷的預算赤字。這些潛在改革對我們業務的影響尚無法估計。
阿根廷包容和團結税（PAIS税）
於二零二三年，阿根廷政府頒佈兩項新法令，擴大PAIS税項下若干税務及外匯措施的範圍。第一項法令擴大了PAIS税的適用範圍，將與貨物和服務進口有關的外幣付款也包括在內。第二項法令大幅度提高了適用於這些業務的費率。PAIS税的應用即時生效，並追溯應用於最終將以阿根廷比索以外貨幣結算的進口活動。
Nemaska Lithium的整合
於2023年10月18日，我們與Nemaska Lithium訂立股東協議的修訂，以及若干相關服務協議的修訂。這些協議的修訂為我們的子公司QLP提供了實質性參與權的控制權，因此，本公司於2023年10月18日開始合併Nemaska Lithium。我們繼續擁有50%股權的Nemaska Lithium先前採用權益法入賬。我們對NLI的投資按一個季度的滯後基礎進行核算，因此，我們的財務報表不反映Nemaska Lithium最近完成的財政季度的業績。詳情請參閲本年報10-K表格綜合財務報表附註6。
2024年展望
對於合併後的業務，我們預計銷售量比上一年有所增加，碳酸鋰和氫氧化鋰的銷售額增加，但鋰輝石精礦銷售額的下降部分抵消了這一增長。我們2024年的收入前景在很大程度上取決於我們鋰產品的市場價格，鋰產品的市場價格在2023年第四季度大幅下降，截至本年度報告日期，相對於2023財年的全年平均價格仍然較低。這種不確定性在一定程度上被我們根據商業協議對部分現有銷量的定價機制所平衡。我們還預計成本比上一年有所增加，新生產單元的增加導致的成本增加被協同效應和成本節約舉措所抵消。
在本節中，我們將討論截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比的運營結果。關於截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的討論，請參閲利文特截至2022年12月31日的年度報告10-K表格中的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
經營業績-截至2023年和2022年12月31日的年度
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 銷售成本 | 413.2 | | | 417.5 | | | |
| 毛利率 | 469.3 | | | 395.7 | | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 63.2 | | | 55.2 | | | |
| 研發費用 | 5.8 | | | 3.9 | | | |
| 重組和其他費用 | 56.7 | | | 7.5 | | | |
| 與離職相關的費用 | — | | | 0.7 | | | |
| 總成本和費用 | 538.9 | | | 484.8 | | | |
| 債務清償前的營業收入、未合併關聯公司淨虧損中的權益和其他收益 | 343.6 | | | 328.4 | | | |
| 債務清償損失 | — | | | 0.1 | | | |
| 未合併關聯公司淨虧損中的權益 | 23.1 | | | 15.1 | | | |
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| 其他收益 | (68.5) | | | (22.2) | | | |
| 所得税前營業收入 | 389.0 | | | 335.4 | | | |
| 所得税費用 | 58.9 | | | 61.9 | | | |
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| 淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | — | | | |
| Arcadium Lithium公司的淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | |
除了根據美國公認會計原則確定的淨收入外，我們還使用某些非公認會計準則衡量標準來評估經營業績，例如EBITDA，我們將其定義為淨收入加上利息支出、淨額、所得税費用、折舊和攤銷，以及調整後的EBITDA，我們將其定義為經阿根廷重新計量虧損、重組和其他費用、分離相關成本、新冠肺炎相關成本和其他損失/(收益)調整後的EBITDA。管理層相信，這些非公認會計準則的使用使管理層和投資者能夠更容易地比較公司不同時期基本業務的財務業績。由於其他公司在計算EBITDA和調整後EBITDA時使用的方法不同，所提供的非GAAP信息可能無法與其他公司披露的類似衡量標準相比較。這些指標不應被視為根據美國公認會計原則報告的淨收入或其他業績或流動性指標的替代品。下表對EBITDA和調整後EBITDA與淨收入進行了核對。
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| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： | | | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| 淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | | |
| 添加回： | | | | | | |
| 所得税費用 | 58.9 | | | 61.9 | | | | |
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| 折舊及攤銷 | 29.6 | | | 27.7 | | | | |
| 息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則) | 418.6 | | | 363.1 | | | | |
| 添加回： | | | | | | |
阿根廷重新計量損失(a) | 73.9 | | | 6.7 | | | | |
重組和其他費用(b) | 56.7 | | | 7.5 | | | | |
與離職相關的費用(c) | — | | | 0.7 | | | | |
新冠肺炎相關成本(d) | — | | | 2.4 | | | | |
債務清償損失(e) | — | | | 0.1 | | | | |
其他損失(f) | 16.9 | | | 9.9 | | | | |
| 減去： | | | | | | |
藍籌股互換收益(g) | (63.6) | | | (22.2) | | | | |
阿根廷利息收入(h) | — | | | (1.5) | | | | |
| 調整後的EBITDA(非GAAP) | $ | 502.5 | | | $ | 366.7 | | | | |
____________________
a.匯率波動對税務資產和負債以及與資本擴張相關的長期貨幣資產的影響，以及貨幣大幅貶值的影響。重新計量損失包括在我們綜合經營報表的“銷售成本”中，但不包括在我們的調整後EBITDA計算中，原因是：i.)與所得税有關的性質；二.)與要到未來期間才開始運作的長期資本項目的聯繫；或三.貨幣貶值的嚴重性及其對我們在該國業務的直接影響。
b.我們不斷進行戰略評估並評估業務回報。這有時會導致管理層變動或計劃重組我們的業務運營。作為這些重組計劃的一部分，可能會發生拆除成本和長期資產減記。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別包括與Allkem Livent5,410萬美元和290萬美元合併相關的成本。
c.代表法律和專業費用以及其他與分居有關的活動。
d.代表在綜合業務報表的“銷售費用”中記錄的與新冠肺炎大流行有關的增支費用，包括但不限於與檢疫有關的額外缺勤、增加的設施清潔費用、新冠肺炎檢測、與大流行病有關的用品和員工個人防護裝備等費用；被外國政府提供的經濟救濟抵銷。
e.代表部分註銷我們對循環信貸安排的修訂的遞延融資成本，因為該損失是非經常性的，因此不包括在我們的調整後EBITDA的計算中。
f.在2023年10月18日合併Nemaska Lithium之前，代表我們50%的所有權權益(在2022年6月6日之前為25%)，用於某些項目相關成本的成本，以使NLI的報告結果與Arcadium的資本化政策和NLI產生的利息支出保持一致，所有這些都包括在我們綜合運營報表中未合併附屬公司的淨虧損權益中。該公司對NLI的投資按一個季度的滯後進行會計處理。有關詳細信息，請參閲注6。
g.這是由於阿根廷藍籌股掉期市場匯率與官方匯率顯著背離而以阿根廷比索出售阿根廷主權美元計價債券的收益(更多信息見附註2)。
h.指從阿根廷政府收到的利息收入，從阿根廷政府批准某些與擴建相關的增值税應收賬款的可回收性開始，到阿根廷政府支付償還款項之日止，但由於其與長期資本項目的關聯，因此不包括在我們的調整後EBITDA計算中，這些項目將在未來幾個時期才能投入運營。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
收入
2023年收入為8.825億美元，較2022年的8.132億美元增長約9%，即6,930萬美元，主要是由於主要由氫氧化鋰推動的107.7美元定價上漲的有利影響，部分抵消了由有利的碳酸鋰和氫氧化鋰銷售量抵消的丁基鋰銷售量下降導致的3,490萬美元的淨不利影響。
毛利率
2023年的毛利率為4.693億美元，比2022年的3.957億美元增加了7360萬美元，增幅約為19%。毛利率的增長主要是由於主要由氫氧化鋰推動的107.7-10萬美元的較高定價的有利影響，以及4,330萬美元的原材料成本的有利組合，部分被阿根廷貨幣貶值6,870萬美元所抵消。
銷售、一般和行政費用
2023年的銷售、一般和行政費用為6320萬美元，增加了800萬美元，與2022年的5520萬美元相比增加了約14%。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是僱員薪酬增加。
重組和其他費用
2023年5670萬美元的重組和其他費用增加了4920萬美元，與2022年的750萬美元相比增加了約656%。重組和其他費用的增加主要是由於交易相關費用的增加，包括Allkem Liventt合併增加了5120萬美元。詳情見本年報10-K表格綜合財務報表附註8及附註9。
未合併關聯公司淨虧損中的權益
2023年未合併附屬公司淨虧損的股本為2310萬美元，比2022年的1510萬美元增加了800萬美元。這一增長是由於我們在NLI的50%所有權權益(2022年6月6日之前為25%)以及整合前產生的較高的項目相關開發成本。該公司於2023年10月18日開始整合內馬斯卡鋰。有關詳細信息，請參閲注6。
所得税費用
2023年所得税支出減少至5890萬美元，而2022年所得税支出為6190萬美元，主要是由於阿根廷外匯影響的大幅波動(8240萬美元)。本公司於2023年就阿根廷遞延税項淨資產入賬6,030萬美元的估值撥備，主要與外幣大幅波動導致的淨營業虧損有關。外匯影響的這些重大波動主要發生在2023年12月。所得税支出的減少被業務收入的增加部分抵消。
淨收入
2023年的淨收入為3.301億美元，而2022年的淨收入為2.735億美元，這主要是由於毛利率增加了7360萬美元，我們出售阿根廷主權美元計價債券的收益增加了4630萬美元(更多信息請參見附註2)，以及所得税支出減少了300萬美元。這些增長被重組和其他費用增加5670萬美元以及合併前發生的未合併關聯公司淨虧損的股本增加800萬美元部分抵消。
流動性與資本資源
我們在滿足現金需求方面的預期成功將取決於鋰市場的實力，以及我們從運營中產生現金和從其他來源籌集資金的持續能力。我們的主要現金來源目前來自我們循環信貸機制下的運營和借款。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，現金和現金等價物分別為2.376億美元和1.89億美元。在截至2023年和2022年12月31日的現金和現金等價物餘額中，我們的海外子公司分別持有164.0美元和3,980萬美元。外國子公司持有的永久再投資現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。我們並沒有為我們在附屬公司的投資所固有的任何額外外部基礎差額提供額外所得税，而我們已確定該等差額在存續期上基本上是永久性的，或我們已斷定出售後不會產生額外的税務責任。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們有304.4美元的未償債務，其中包括我們的2025年票據和內馬斯卡鋰的預付款。
循環信貸安排
循環信貸安排提供5億美元的優先擔保循環信貸安排，其中5,000萬美元可用於簽發信用證，並有權在某些條件和限制的限制下，將循環信貸承諾總額增加到最高7億美元。循環信貸安排下的款項可不時借入、償還及再借入，直至2027年9月1日最終到期日為止。發行了《
根據循環信貸機制發放的信用證和循環信貸貸款的收益可用於一般公司目的，包括資本支出和允許的收購。在其他限制中，我們的循環信貸安排包含適用於本公司及其合併子公司的與槓桿(以債務與調整後收益的比率衡量)和利息覆蓋(以調整後收益與利息支出之比衡量)相關的財務契約。截至2023年12月31日，我們允許的最高第一留置權槓桿率為3.5。我們的最低允許利息覆蓋率是3.5。截至2023年12月31日，我們遵守了所有公約。有關更多信息，請參閲本年度報告的10-K表格附註11。
Allkem債務(作為Allkem Lient合併的結果承擔)
以下是Arcadium Lithium因Allkem Lient合併而承擔的Allkem債務摘要。
下表列出了截至2023年12月31日的未經審計的Allkem債務。這一未經審計的信息是為了説明目的，是從Allkem的歷史合併財務信息中得出的。這份Form 10-K年度報告不包括Allkem公司任何時期的歷史合併財務報表。
| | | | | | | | |
| Allkem債務 | 數百萬美元 | | | |
| 項目貸款安排--Olaroz的第一階段 | $ | 18.2 | | | | |
| 項目貸款安排--Olaroz第二階段 | 153.0 | | | | |
| 項目融資機制--薩爾德維達 | 47.0 | | | | |
| 交易成本--Sal de Vida | (9.6) | | | | |
| 與TTC的關聯貸款 | 84.0 | | | | |
| 債務本金總額 | $ | 292.6 | | | | |
項目貸款
Sales de Jujuy S.A.(“SDJ”)是Allkem的一家間接擁有66.5%股份的子公司，豐田通商公司(Toyota Tsusho Corporation，“TTC”)和Jujuy Energia y Mineria Social edad del Estado(“JEMSE”)分別擁有25%和8.5%的股份。該公司與瑞穗銀行簽訂了一項與Olaroz有關的項目貸款安排(“項目貸款安排”)：
•奧拉洛茲第一階段的項目貸款安排共提供191.9至100萬美元。截至2023年12月31日，第一階段貸款的未償還本金餘額為1820萬美元。第一階段貸款的利率是穩定的隔夜資金利率(SOFR)加0.80%的保證金。與88.6%的貸款相關的利率在2015年進行了對衝，目前為4.896%，直到2024年9月最後一次還款。Sales de Jujuy Pte Ltd為瑞穗銀行提供了擔保，優先於其在SDJ和日本金屬和能源安全組織的股份，這些股份覆蓋了未償還本金的82.35%；以及
•Olaroz第二階段的項目貸款安排共提供1.8億美元。截至2023年12月31日，第二階段貸款的未償還餘額為153.0美元。第二階段貸款的利率固定為年息2.6119釐，直至2029年3月到期為止。
項目融資機制
Allkem全資擁有的Galaxy Lithium(Sal De Vida)S.A.與國際金融公司簽訂了一項與阿根廷Sal de Vida開發項目(“Sal de Vida”)相關的項目融資安排(“項目融資安排”)。項目融資機制提供了總計180.0美元的有限追索權、與可持續性相關的綠色項目融資，將於2033年3月到期，2026年3月開始償還。截至2023年12月31日，項目融資機制的未償還本金餘額為4700萬美元。項目融資工具的利率為定期SOFR加4.8%的保證金，最高可根據2026年6月、2028年和2030年6月商定的可持續性目標的表現進行+/-0.25%的調整。項目融資機制由父擔保提供支持，直至建設完成，並須遵守肯定和消極的公約。
營運資金設施
Allkem有兩個營運資本設施：
•與Bank Macro的出口前安排，規定截至2023年12月31日的安排限額為2000萬美元。出口前安排的利息為6%，將於2024年7月30日到期。截至2023年12月31日，未提取任何款項；以及
•與滙豐澳大利亞有限公司(“HSBC”)的營運資金安排，截至2023年12月31日，安排限額為340萬美元(500萬澳元)。營運資金安排目前的利息為6.00%(滙豐為其貸款產品設定並定期更新的可變參考利率，減去5.2%的保證金)，並且是一種按需安排的安排。截至2023年12月31日，尚未提取任何金額。
與TTC的關聯貸款
Allkem的子公司SDJ由Allkem間接擁有66.5%，TTC擁有25%，JEMSE擁有8.5%，與TTC與Olaroz相關的四筆貸款提供了總計9460萬美元的本金(510萬美元、5010萬美元、3910萬美元和30萬美元)。截至2023年12月31日，這些貸款的未償還本金餘額為8400萬美元(分別為510萬美元、3950萬美元、3910萬美元和30萬美元)，分別在2024年7月、2028年7月、2030年7月和2029年7月之前支付。
現金流量表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，經營活動提供的現金分別為2.973億美元和4.547億美元。
與2022年相比，2023年經營活動提供的現金減少，主要是由於2022年第三季度收到的長期供應協議客户預付款1.98億美元，以及2023年與2022年相比庫存增加，但與2022年相比，2023年淨收入增加和應收貿易減少部分抵消了這一影響。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，投資活動中使用的現金分別為2.283億美元和3.647億美元。
與2022年相比，2023年用於投資活動的現金減少的主要原因是合併了2023年Nemaska Lithium現金和現金等價物餘額1.335億美元。2023年10月18日，我們開始整合內馬斯卡鋰礦，詳情見注6。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，用於融資活動的現金分別為2,040萬美元和1,250萬美元。
與2022年相比，2023年用於融資活動的現金減少的主要原因是，2023年向阿根廷海關當局支付了2170萬美元的保證金，2022年償還QLP票據的資金為1350萬美元。
其他潛在的流動性需求
我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、承諾循環信貸機制下的借款以及我們可能獲得的其他潛在營運資本融資策略來滿足我們的流動性需求。截至2023年12月31日，在滿足債務契約的情況下，我們在循環信貸安排下的剩餘借款能力為484.5美元，包括信用證使用量。
我們的淨槓桿率在很大程度上取決於我們管理資本支出的時機和金額的能力，這在我們的控制範圍內。這還取決於我們實現預期經營業績的能力，以及我們可能採取的其他營運資本融資策略，這些策略不那麼確定，也不在我們的控制範圍之內。Arcadium Lithium預計2024年的增長資本支出為4.5億至6.25億美元，另外還有1億至1.25億美元的維護資本支出。
與擴建項目相關的挑戰仍然存在，包括設計修改以及勞動力和材料短缺。這有可能增加成本，延長交貨時間，而不是預期，從而影響阿根廷和加拿大。
我們將尋求內馬斯卡鋰項目發展的各種融資來源，我們在該項目中擁有50%的經濟權益，包括但不限於第三方債務融資、政府資金、未來客户的融資或預付款以及現有股東的貢獻。
我們預計，各種全球衝突、不穩定的能源成本和短缺、通脹、利率上升和匯率波動的潛在經濟和地緣政治後果將在2024年繼續下去。該公司仍然專注於保持其財務靈活性，並將繼續管理其現金流和資本分配決策，以駕馭這一具有挑戰性的環境。
下表列出了合併後的Arcadium Lithium公司截至2023年12月31日未經審計的現金情況。這一未經審計的現金和現金等價物合併信息是為了説明目的，取自利文特、Allkem和Nemaska Lithium的歷史綜合財務信息。這份Form 10-K年度報告不包括Allkem公司任何時期的歷史合併財務報表。
| | | | | | | | |
| 現金 | 數百萬美元 | | | |
阿爾凱姆(1) | $ | 743.5 | | | | |
| Livent | 104.1 | | | | |
內馬斯卡鋰(2) | 44.2 | | | | |
| 現金總額 | $ | 891.8 | | | | |
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1.預留或限制的1.399億美元現金，為Allkem債務安排的擔保提供現金支持。
2.反映2023年12月31日的餘額。這與Arcadium Lithium截至2023年12月31日的合併資產負債表中包括的Nemaska Lithium現金1.335億美元不同，這代表着NLI截至2023年10月18日的餘額，因為我們合併了NLI一個季度的滯後。有關詳細信息，請參閲注6。
我們相信，我們的可用現金和運營現金，加上我們在循環信貸機制下的借款能力，以及我們可能獲得的其他潛在融資策略，將為未來12個月提供充足的流動性。未來在可接受的條件下獲得資本和融資的可能性將受到許多因素的影響，包括鋰的需求和定價趨勢、我們的信用評級、經濟狀況和資本市場的整體流動性，並且無法得到保證。
合同義務和商業承諾
截至2023年12月31日，利文特擁有重大承諾合同，我們相信這些合同將影響未來兩年的現金。這些合同代表了我們的某些原材料商業合同採購義務，這些義務是可強制執行的，並具有法律約束力，要求有特定數量、定價和交易時間的合同。預計2024年此類購買義務的現金支付為280萬美元。
氣候變化
氣候變化對我們業務的潛在物理影響是高度不確定的，而且具體取決於我們業務所在地區的地理環境。這些可能包括降雨和風暴模式和強度的變化，乾旱和水資源短缺，海平面和氣温的變化，以及天氣事件和自然災害的數量和嚴重程度的增加。這些變化可能會對我們的運營產生實質性的不利影響，包括鋰的提取和生產流程，以及原材料的運輸和向客户交付產品。我們還可能面臨更嚴格的客户和監管要求，以加快我們的温室氣體和用水量減少舉措的步伐，包括實現淨零目標，更多地依賴可再生能源，以及更多的水再利用和再循環。氣候變化還可能加劇世界各地的社會經濟和政治問題，並對生態系統、人類健康和生活質量產生其他直接影響，從破壞棲息地到空氣、水和土地質量，到饑荒、流行病和人口遷移的發生率不斷增加。
此外，一些政府機構已經或正在考慮進行立法和監管改革，以應對氣候變化的潛在影響。此類立法或法規如獲通過，除其他條款外，可能還包括“總量管制和交易”制度、補貼和信用額度或碳税等條款。氣候變化立法和監管也有可能對購買能源和電力的成本產生不利影響。
對氣候變化的日益擔憂和相關日益嚴格的法規可能會為Arcadium Lithium提供新的或擴大的商機。Arcadium Lithium的技術和應用有助於我們的客户努力使他們的產品線和市場發生革命性變化。作為電動汽車和電池供應鏈的關鍵組成部分，我們提供鋰產品，幫助推動電動交通的增長和擺脱化石燃料。隨着限制或消除温室氣體排放的替代燃料技術的需求增加，以及要求或鼓勵使用替代燃料技術的立法增加，我們將繼續監測市場，並在我們擁有適當技術的情況下提供解決方案。
在過去的幾年裏，Allkem和利文特開始了實施國際可持續發展標準委員會(ISSB)框架(其中包括最近解散的氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的工作)的自願進程，以評估、披露和規劃公司與氣候變化相關的風險和機遇。作為這一進程的一部分，我們已經開始在淨零經濟中評估各種與氣候相關的情景和商業模式。根據ISSB框架，我們將在未來的可持續發展報告和其他披露中提供更多關於氣候變化的信息。我們的任何可持續發展報告或其章節中的任何內容都不應被視為通過引用而併入本表格10-K。
近期發佈和採用的會計公告和管理事項
請參閲本表格10-K中我們合併財務報表的附註3“最近發佈和通過的會計公告和監管項目”。
表外安排
我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動資金、資本支出或資本資源的當前或未來產生重大影響。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是按照美國公認會計準則編制的。編制這些財務報表需要管理層作出判斷、假設和估計，這些判斷、假設和估計會影響報告的資產、負債、收入和支出金額，並對我們的財務狀況和經營結果產生或可能產生重大影響。我們已在10-K表格中包括的合併財務報表的附註2“主要會計政策和相關財務信息”中説明瞭我們的會計政策。美國證券交易委員會將關鍵會計估計定義為根據美國公認會計原則做出的、涉及重大計量不確定性並對公司財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響的估計. 我們審閲了這些會計估計，確定了我們認為包含本質上不確定、具有重大主觀性和複雜判斷以及對編制和理解我們的綜合財務報表至關重要的事項的會計估計。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些關鍵的會計估計。關鍵會計估計是我們根據美國公認會計原則公佈經營結果和財務狀況的核心，要求管理層對某些事項作出判斷、假設和估計。我們的估計、假設和判斷是基於歷史經驗、現狀和其他合理因素。
由於本10-K表中其他地方描述的通貨膨脹和地緣政治事件的影響，全球經濟和金融市場一直存在不確定性和混亂。用於但不限於收入確認和應收貿易應收賬款、長期資產的減值和估值以及對未合併關聯公司的投資以及所得税的估計可能會受到影響。我們已經評估了影響，並不知道有任何具體事件或情況需要更新我們的估計和假設，或在本10-K表格發佈之日對我們的資產或負債的賬面價值產生重大影響。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
收入確認
當我們將承諾商品的控制權轉移給客户時，產品銷售收入就會得到確認。我們通常通過評估所有權和風險的轉讓以及合同的運輸條款來確定貨物控制權何時轉讓。在評估特定的客户事實和有關控制權轉移的情況時，有時需要判斷。
貿易和其他應收款
應收貿易賬款撥備是我們對潛在客户違約可能造成的損失的最佳估計。在制訂應收貿易賬款撥備時，我們會考慮一般因素，例如歷史經驗、目前的催收趨勢及外部經濟和政治因素，以及因流動資金限制或合約條款及條件爭議而合理識別託收風險的特定客户情況。我們在阿根廷境內開展業務的一家子公司有阿根廷政府的未付應收賬款，主要代表出口税和出口退税應收賬款。與所有未償還應收賬款餘額一樣，我們通過分析歷史經驗、當前的收款趨勢以及地區商業和政治因素等因素，不斷審查可回收性。
長期資產和權益法投資的減值和估值
我們的長期資產主要包括房地產、廠房和設備以及無形資產。我們定期評估事件或情況是否表明(“觸發事件”)我們的財產、廠房和設備的賬面淨值可能無法收回。此外，我們定期評估事實和情況是否表明我們的權益法投資發生了非臨時性的價值下降。我們在進行這些評估時會作出重大判斷，考慮的因素包括一般市場前景、公司特定的歷史業績，以及對生產、營業收入和現金流的未來預測。2023年期間未發生任何觸發事件。我們從2023年10月18日開始整合Nemaska Lithium，這筆交易之前是作為權益法投資入賬的。截至2023年12月31日，我們沒有權益法投資。
企業合併的會計處理
我們認為根據美國會計準則第805號“業務合併”對業務合併進行會計處理是一項重要的會計政策和估計，因為它要求管理層作出重大估計和假設，包括收購無形資產的估值、所假設負債的公允價值(包括收購前或有事項)的確定以及或有對價的估值(如適用)。雖然我們認為我們作出的假設和估計是合理和適當的，但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息，本質上是不確定的。可能會發生意想不到的事件和情況，可能會影響此類假設、估計或實際結果的準確性或有效性。
所得税
我們的年度税率是根據我們的收入、法定税率以及出於税務目的與財務報告目的不同對待的項目的税收影響而確定的。在決定我們的年度税率時，還有關於某些遞延税項餘額(主要是淨營業虧損和其他結轉)的可回收性以及我們維持某些税務狀況的能力的判斷和假設。我們已計入估值撥備，以在某些司法管轄區將遞延税項資產減值至我們認為較有可能變現的數額。在評估是否需要這項免税額時，我們已考慮多項因素，包括未來的應課税入息、賺取該等入息的司法管轄區，以及我們持續的税務籌劃策略。如果我們確定我們未來將無法實現我們的全部或部分遞延税項淨資產，對遞延税項資產的調整將計入作出該決定的期間的收入。同樣，如果我們得出的結論是，我們能夠在未來實現某些遞延税項資產超過淨記錄金額，則對遞延税項資產的調整將增加作出此類確定期間的收入。
此外，我們還在美國、各州和外國司法管轄區提交了所得税申報單，作為FMC法人實體的一部分，截至2019年2月28日。對於在美國和重要的外國司法管轄區應納税的FMC實體的某些所得税申報表，可以進行審查和調整。我們評估我們的所得税頭寸，並根據我們對報告日期可用事實、情況和信息的評估，記錄所有可供審查的年度的負債。對於那些更有可能維持税收優惠的税務頭寸，我們記錄了最大金額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。對該公司不確定税務狀況的評估涉及對美國公認會計原則以及複雜的國內和國際税法的解釋和應用的重大判斷。 儘管管理層相信本公司不確定的税務狀況是合理的，但不能保證這些事項不會受到適用税務機關的成功質疑，並且最終的税務結果不會與反映在本公司儲備中的結果不同。
由於在計算我們的税收準備金的各個組成部分時存在一些固有的估計和假設，某些變化或未來事件，例如税法的變化，盈利的地理組合和税務審計的完成可能會對這些估計，我們的實際税率和財務業績產生影響。
有關所得税的更多討論，請參見本表格10-K中的合併財務報表附註10。
第7A項包括關於市場風險的定量和定性披露
我們的盈利、現金流量及財務狀況面臨與商品價格、利率及外幣匯率波動有關的市場風險。我們的政策是儘量減少因利率及貨幣匯率變動而引致的現金流風險。為實現這一目標，我們實施了一項受控的風險管理計劃，包括與主要金融機構簽訂適當的衍生工具合同。
以下分析顯示了我們的金融工具的市值對選定的市場利率和價格變化的敏感性。所選擇的變化範圍反映了我們對一年內合理可能發生的變化的看法。市場價值估計是基於考慮到所選擇的市場利率和價格的預計未來現金流的現值。
於2023年12月31日，我們並無未平倉衍生工具現金流量對衝合約。Arcadium的2024年對衝計劃將於2024年第一季度完成，屆時管理層的預測將獲得批准。
外幣匯率風險
我們的全球業務使我們面臨銷售、採購、費用和公司間貸款的貨幣風險，這些貸款以美元以外的貨幣計價，美元是我們的功能貨幣。我們持有匯率敞口的主要貨幣是歐元、英鎊、人民幣、阿根廷比索和日元。我們在開展業務的地方使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約也被用來對衝公司和備受期待的外幣現金流。由於合適的衍生工具供應有限且成本高昂，我們目前不會對衝與阿根廷比索相關的外幣風險。
利率風險
我們可以用來管理利率敞口的策略之一是簽訂利率互換協議。在這些協議中，我們同意在指定的時間間隔交換固定和可變利息之間的差額，該差額是根據商定的名義本金計算的。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我們沒有利率互換協議。
截至2023年12月31日，我們的債務組合由固定利率和可變利率債務組成，包括我們2025年票據和循環信貸安排下的借款。利率的變化以不同的方式影響我們可變利率債務組合的不同部分。截至2023年12月31日，我們在循環信貸安排下沒有未償還餘額。
項目8.編制財務報表和補充數據
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| 頁面 |
項目8財務報表和補充數據 | 103 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合業務報表 | 104 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 105 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 106 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的合併現金流量表 | 107 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合權益報表 | 109 |
合併財務報表附註 | 110 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 143 |
Arcadium Li PLC
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | $ | 420.4 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 銷售成本 | 413.2 | | | 417.5 | | | 332.0 | |
| 毛利率 | 469.3 | | | 395.7 | | | 88.4 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 63.2 | | | 55.2 | | | 49.9 | |
| 研發費用 | 5.8 | | | 3.9 | | | 3.0 | |
| 重組和其他費用 | 56.7 | | | 7.5 | | | 3.8 | |
| 與離職相關的費用 | — | | | 0.7 | | | 2.0 | |
| 總成本和費用 | 538.9 | | | 484.8 | | | 390.7 | |
| 未合併關聯公司淨虧損、利息支出、淨收益、債務清償損失和其他收益中的權益前營業收入 | 343.6 | | | 328.4 | | | 29.7 | |
| 未合併聯屬公司淨虧損中的權益 | 23.1 | | | 15.1 | | | 5.5 | |
| | | | | |
| 利息支出，淨額 | — | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | |
| 債務清償損失 | — | | | 0.1 | | | — | |
| 其他收益 | (68.5) | | | (22.2) | | | — | |
| 所得税前營業收入 | 389.0 | | | 335.4 | | | 23.9 | |
| 所得税費用 | 58.9 | | | 61.9 | | | 23.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 加權平均每股淨收益-基本 | $ | 1.84 | | | $ | 1.59 | | | $ | — | |
| 每股加權平均淨收入-攤薄 | $ | 1.58 | | | $ | 1.36 | | | $ | — | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 179.7 | | | 171.8 | | | 154.7 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 209.2 | | | 201.6 | | | 184.3 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Arcadium Li PLC
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 外幣調整： | | | | | |
| 期間產生的外幣折算收益/(損失) | 1.2 | | | (7.9) | | | 1.3 | |
| | | | | |
| 外幣折算調整總額 | 1.2 | | | (7.9) | | | 1.3 | |
| 衍生工具： | | | | | |
未實現套期保值(虧損)/收益，税後淨額 零, $0.2和零 | (0.5) | | | (0.9) | | | 0.3 | |
將遞延套期保值損失/(收益)重新分類計入淨收益，税後淨額零, $(0.2)和零(1) | 0.5 | | | 0.7 | | | (0.1) | |
| 總衍生工具 | — | | | (0.2) | | | 0.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 | 1.2 | | | (8.1) | | | 1.5 | |
| 綜合收益 | $ | 331.3 | | | $ | 265.4 | | | $ | 2.1 | |
| 可歸屬於非控股權益的全面收益 | — | | | — | | | — | |
| Arcadium Lithium公司的綜合收入 | $ | 331.3 | | | $ | 265.4 | | | $ | 2.1 | |
____________________
1.關於這些重新分類的組成部分和合並業務報表中受影響的項目的更多詳情，見這些合併財務報表內的附註13。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Arcadium Li PLC
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬，不包括股票和麪值數據) | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 237.6 | | | $ | 189.0 | |
應收貿易賬款，扣除約#美元的備抵0.32023年和$0.32022年 | 106.7 | | | 141.6 | |
| 庫存，淨額 | 217.5 | | | 152.3 | |
| 預付資產和其他流動資產 | 86.4 | | | 61.1 | |
| | | |
| | | |
| 流動資產總額 | 648.2 | | | 544.0 | |
| 投資 | 34.8 | | | 440.3 | |
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元269.12023年和$253.12022年 | 2,237.1 | | | 968.3 | |
| 商譽 | 120.7 | | | — | |
| 其他無形資產，淨額 | 53.4 | | | — | |
| 遞延所得税 | 1.4 | | | 0.4 | |
| 使用權資產--經營租賃，淨額 | 6.8 | | | 4.8 | |
| 其他資產 | 127.7 | | | 116.4 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 3,230.1 | | | $ | 2,074.2 | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期債務和長期債務的當期部分 | $ | 2.4 | | | $ | — | |
| 應付帳款、貿易和其他 | 115.4 | | | 81.7 | |
| | | |
| | | |
| 應計負債和其他負債 | 136.8 | | | 37.4 | |
| 合同責任--短期 | 4.4 | | | 15.5 | |
| 經營租賃負債--流動負債 | 1.3 | | | 0.9 | |
| | | |
| | | |
| 所得税 | 8.3 | | | 13.2 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 268.6 | | | 148.7 | |
| 長期債務 | 299.6 | | | 241.9 | |
| | | |
| 經營租賃負債--長期 | 5.6 | | | 4.2 | |
| 環境責任 | 7.0 | | | 6.4 | |
| 遞延所得税 | 126.4 | | | 16.1 | |
| | | |
| 合同責任--長期責任 | 217.8 | | | 198.0 | |
| 其他長期負債 | 21.3 | | | 15.9 | |
承擔和或有負債(附註16) | — | | | — | |
| 流動負債和長期負債總額 | 946.3 | | | 631.2 | |
| 權益 | | | |
| | | |
普通股；美元0.001票面價值；2授權股數為10億股；179,991,665和179,652,125已發行股份；179,882,077和179,548,550未償還日期分別為2023年12月31日和2022年12月31日 | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | |
| 超過普通股面值的資本 | 1,170.4 | | | 1,160.4 | |
| 留存收益 | 664.5 | | | 334.4 | |
| 累計其他綜合損失 | (49.8) | | | (51.0) | |
按成本價計算的普通股庫存股；109,588和103,575股票分別於2023年12月31日和2022年12月31日 | (1.0) | | | (0.9) | |
| 利文特股東權益總額 | $ | 1,784.2 | | | $ | 1,443.0 | |
| 非控股權益 | 499.6 | | | — | |
| 總股本 | 2,283.8 | | | 1,443.0 | |
| 負債和權益總額 | $ | 3,230.1 | | | $ | 2,074.2 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Arcadium Li PLC
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的現金： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
| 將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 29.6 | | | 27.7 | | | 25.1 | |
| | | | | |
| 重組及其他費用/(收入) | 28.1 | | | 4.0 | | | (1.5) | |
| | | | | |
| 遞延所得税 | (4.4) | | | 3.8 | | | 12.5 | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 8.4 | | | 6.8 | | | 5.3 | |
| 信託基金證券投資變動 | (0.2) | | | (0.5) | | | 0.6 | |
| 未合併聯屬公司淨虧損中的權益 | 23.1 | | | 15.1 | | | 5.5 | |
| 其他收益，藍籌股掉期 | (68.5) | | | (22.2) | | | — | |
| 遞延融資費用攤銷 | — | | | — | | | 0.3 | |
| 資產處置損失 | — | | | 1.4 | | | 0.5 | |
| 其他非現金調整 | — | | | (0.1) | | | — | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收貿易賬款淨額 | 34.7 | | | (51.1) | | | (19.0) | |
| 遞延報酬的變化 | 1.8 | | | (0.3) | | | 1.4 | |
| 盤存 | (68.9) | | | (22.9) | | | (28.2) | |
| 應付帳款、貿易和其他 | (17.2) | | | 18.9 | | | 20.9 | |
| 合同責任--短期 | (11.1) | | | 15.5 | | | — | |
| 合同責任--長期責任 | — | | | 198.0 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税 | (4.7) | | | 10.5 | | | 3.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 預付及其他流動資產及其他資產變動 | 32.5 | | | (31.1) | | | (3.7) | |
| 應計負債和其他負債及其他長期負債的變動 | (16.0) | | | 7.7 | | | 3.1 | |
| *經營活動提供的現金 | $ | 297.3 | | | $ | 454.7 | | | $ | 26.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金： | | | | | |
資本支出(1) | (327.1) | | | (336.9) | | | (131.9) | |
| | | | | |
| 投資於Livent NQSP證券 | (1.1) | | | (0.2) | | | (1.4) | |
| 藍籌掉期收益，扣除購買 | 68.5 | | | 22.2 | | | — | |
Nemaska -現金及現金等價物 (2) | 133.5 | | | — | | | — | |
| 對未合併關聯公司的投資 | (88.7) | | | (47.1) | | | (8.0) | |
| 其他投資活動 | (13.4) | | | (2.7) | | | (2.0) | |
| 用於投資活動的現金 | $ | (228.3) | | | $ | (364.7) | | | $ | (143.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動所用現金： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 來自循環信貸安排的收益 | — | | | 13.0 | | | 39.5 | |
| 循環信貸安排的償還 | — | | | (13.0) | | | (75.1) | |
| | | | | |
| 融資費用的支付 | — | | | (2.2) | | | — | |
| 發行普通股收益-激勵計劃 | 1.6 | | | 3.2 | | | 1.5 | |
| 償還QLP票據 | — | | | (13.5) | | | — | |
| 承銷費用和開支的支付-發行 | — | | | — | | | (9.4) | |
| 出售所得款項 | — | | | — | | | 261.6 | |
| | | | | |
| 向海關當局支付保證金 | (21.7) | | | — | | | — | |
| 其他融資活動 | (0.3) | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 籌資活動使用的現金 | $ | (20.4) | | | $ | (12.5) | | | $ | 218.0 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | — | | | (1.5) | | | 0.3 | |
| 現金和現金等價物增加 | 48.6 | | | 76.0 | | | 101.4 | |
| 期初現金及現金等價物 | 189.0 | | | 113.0 | | | 11.6 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 237.6 | | | $ | 189.0 | | | $ | 113.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 關於現金流的補充披露： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金支付所得税，扣除退款後的淨額(3) | $ | 65.9 | | | $ | 43.1 | | | $ | 4.1 | |
現金支付利息(1) | 11.7 | | | 12.3 | | | 13.3 | |
| 重組和其他費用的現金支付 | 28.7 | | | 3.5 | | | 5.3 | |
| 分居相關費用的現金支付 | — | | | 0.9 | | | 2.0 | |
| 應計資本支出 | 56.2 | | | 16.5 | | | 32.5 | |
| 對未合併關聯公司的應計投資 | 27.0 | | | 0.2 | | | — | |
| QLP票據的非現金假設 | — | | | 13.5 | | | — | |
| 對未合併關聯公司的非現金投資 | — | | | 387.1 | | | — | |
| 為ASC 842記錄的經營租賃使用權資產和租賃負債 | 0.9 | | | — | | | 2.1 | |
__________________
1.截至2023年12月31日止年度，和2021年，$16.8萬, $15.82000萬美元，和美元15.4分別資本化了1.2億歐元的利息。
2.2023年10月18日，我們開始整合內馬斯卡鋰，見注6 瞭解更多細節。
3.截至2023年12月31日的年度包括退款$1.01.6億美元與美國聯邦税收有關。截至2022年12月31日止的年度及2021包括$1.01000萬美元和300萬美元1.7分別與美國州税和外國税有關的退款。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Arcadium Li PLC
合併權益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 普普通通 股票， 0.001每股收益面值 價值 | | 超額資本 | | 保留
收益 | | 累計其他綜合損失 | | 財務處
庫存 | | 非控制性
利息 | | 總計 | |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 0.1 | | | $ | 520.9 | | | $ | 60.3 | | | $ | (44.4) | | | $ | (0.7) | | | | | $ | 536.2 | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | | | — | | | 0.6 | | |
| 股票補償計劃 | — | | | 5.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | |
| 扣繳税款的股份--普通股發行 | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | |
| 發行普通股 | — | | | 252.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 252.2 | | |
| 套期保值收益淨額，所得税費用淨額 | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | | |
| 股票期權的行使 | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | |
| 庫存股淨賣出-利文特NQSP | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 0.1 | | | $ | 778.1 | | | $ | 60.9 | | | $ | (42.9) | | | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | 795.4 | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 273.5 | | | — | | | — | | | — | | | 273.5 | | |
| 股票補償計劃 | — | | | 6.9 | | | — | | | — | | | — | | | | | 6.9 | | |
| 扣繳税款的股份--普通股發行 | — | | | (1.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.7) | | |
| 普通股發行-QLP合併 | — | | | 373.9 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 373.9 | | |
| 套期保值損失淨額，所得税費用淨額 | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.9) | | |
| 遞延套期保值損失的重新分類(扣除所得税) | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | — | | | | | 0.7 | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | (7.9) | | | — | | | — | | | (7.9) | | |
| 股票期權的行使 | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3.2 | | |
| 庫存股淨賣出-利文特NQSP | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | | | (0.1) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 0.1 | | | $ | 1,160.4 | | | $ | 334.4 | | | $ | (51.0) | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | 1,443.0 | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | 330.1 | | | — | | | — | | | — | | | 330.1 | | |
| 股票補償計劃 | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | |
| 扣繳税款的股份--普通股發行 | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | |
| 普通股發行 | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1.6 | | |
| 套期保值損失淨額，所得税費用淨額 | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.5) | | |
| 遞延套期保值損失的重新分類(扣除所得税) | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | | | 0.5 | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 499.6 | | | 499.6 | | |
| 庫存股淨賣出-利文特NQSP | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 0.1 | | | $ | 1,170.4 | | | $ | 664.5 | | | $ | (49.8) | | | $ | (1.0) | | | $ | 499.6 | | | $ | 2,283.8 | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註
注1：業務描述
業務背景和性質
Arcadium Lithium製造各種鋰產品，主要用於鋰電池、特種聚合物和化學合成應用。我們服務於不同的市場羣體。未來鋰的一個主要增長動力將是電動汽車(EVS)和其他儲能應用的日益廣泛採用。
2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了與Allkem Lient的合併。2024年1月4日，該公司的股票開始在紐約證券交易所交易，交易代碼為ALTM。有關更多信息，請參見注釋18。
利文特成立於2018年，是特拉華州的一家公司，現在是Arcadium Lithium的全資子公司，是一家完全整合的鋰公司，在生產高性能鋰化合物方面有着悠久的、經過驗證的歷史。其主要產品，即電池級氫氧化鋰、碳酸鋰、丁基鋰和高純度金屬鋰，是各種性能應用中的關鍵投入。
Allkem現在是Arcadium Lithium的全資子公司，是一家鋰公司，擁有全球鋰化工和鋰輝石精礦業務和項目組合。其投資組合包括在阿根廷的鋰滷水業務和開發項目、在澳大利亞的硬巖鋰業務、在魁北克的硬巖開發項目，以及在日本的氫氧化鋰轉化設施。Allkem Lient的合併擴大了我們的業務規模，合併後的公司創建了一家領先的全球鋰化學品生產商，其關鍵業務規模得到了增強，包括在三個主要的鋰地理區域(即南美“鋰三角”、西澳大利亞和加拿大)擁有業務，並擁有世界上最大的鋰礦藏。
注2：主要會計政策及相關財務信息
列報依據和合並原則。在這份Form 10-K年度報告中，由於Arcadium Lithium plc是2024年1月4日完成的Allkem Lient合併中Lient的繼任者公司，因此我們將介紹Lient截至2023年12月31日、2022年和2021年以及截至2023年12月31日的經營業績。本年度報告中以Form 10-K格式提交的公司財務報表不包括Allkem的財務狀況或業務，因為Allkem利文特合併是在報告期結束後發生的。有關Allkem Lient合併的更多信息，請參閲附註18。
隨附的合併財務報表是在綜合基礎上列報的，其中包括利文特及其多數股權子公司的所有賬目和業務。對於我們控制的實體，但擁有的股份少於100%，我們將少數股權記錄為非控股權益。財務報表反映了Arcadium Lithium根據美國公認會計原則的財務狀況、經營結果和現金流。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都會被剔除。
每股收益. 已發行普通股的加權平均每股基本收益和稀釋後每股收益均根據美國會計準則第260號準則計算。
估計和假設。在編制符合美國公認會計原則的財務報表時，吾等須作出估計和假設，以影響於財務報表日期的已呈報資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有實質性差異，但我們認為這種差異不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大影響。
現金等價物我們認為對原始到期日為三個月或以下的所有流動債務工具的投資均為現金等價物。
應收貿易賬款，扣除備抵和其他應收賬款。應收貿易賬款包括客户銷售所欠我們的金額，並在確認收入時入賬。應收貿易賬款撥備是我們對潛在客户違約可能造成的損失的最佳估計。在制定應收貿易賬款準備時，我們使用兩個階段的過程，其中包括計算公式以制定準備，以適當地解決圍繞我們整個投資組合的收款風險的不確定性，併為因流動性限制或合同條款和條件爭議而合理識別收款風險的客户提供特定準備。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
我們計算公式的方法包括根據歷史經驗、當前的收款趨勢和外部商業因素(如經濟因素，包括地區破產率和政治因素)估計應收貿易賬款的可收回程度。我們每季度對應收賬款收款風險進行分析，並相應調整撥備。
我們在阿根廷境內開展業務的一家子公司有阿根廷政府的未付應收賬款，主要代表出口税和出口退税應收賬款。與所有未償還應收賬款餘額一樣，我們通過分析歷史經驗、當前的收款趨勢以及地區商業和政治因素等因素，不斷審查可回收性。
盤存所有存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括銷售前直接可歸因於產品的成本，包括所有制造間接費用，但不包括分銷成本。所有庫存都是按照先進先出(FIFO)的原則確定的。
財產、廠房和設備我們記錄財產、廠房和設備，包括資本化的利息，按成本計算。我們按估計公允價值從收購中確認收購的財產、廠房和設備。折舊主要是按資產的估計使用年限按直線計算的。財產、設備和軟件的主要分類，包括它們各自的預期使用年限，包括如下：
| | | | | | | | |
| 資產類型 | | 使用壽命 |
| 土地 | | — |
| 土地改良 | | 20年份 |
| 建築物 | | 20-40年份 |
| 採礦權 | | 33年份 |
| 機器和設備 | | 3-18年份 |
| 軟件 | | 3-10年份 |
損益反映在出售或報廢資產時的收益中。延長財產、廠房和設備的使用壽命或提高生產率的支出被資本化。普通維修和保養費用作為已發生的運營費用。
資本化利息。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們將利息支出資本化$16.8萬, $15.8百萬美元和美元15.4分別為100萬美元。這些費用與建造某些長期資產有關，並已作為這些資產成本的一部分資本化。我們在資產的預計使用年限內攤銷資本化利息。
長期資產減值準備。當事件和情況表明(“觸發事件”)資產的賬面淨值可能無法從其使用和最終處置產生的預計未貼現的未來現金流量中收回時，我們審查長期資產的賬面淨值的可回收性。在觸發事件發生且未貼現的預期未來現金流量低於賬面淨值的情況下，我們確認減值損失等於賬面淨值超過資產公允價值的金額。待處置的長期資產以賬面值或公允價值減去出售成本中較低者為準。在截至2023年12月31日的三年中，沒有出現重大減值。
資產報廢債務。如果我們能合理估計結算日期，我們將按產生負債時的現值記錄資產報廢負債(“ARO”)。在未來期間，負債將增加至其估計公允價值，資本化成本將在相關資產的使用年限內折舊。我們還調整因時間推移和/或對最初估計的時間或金額進行修訂而導致的變化的負債。當長期資產報廢時，我們要麼清償其記錄金額的債務，要麼產生損益。
在礦山關閉後，我們有采礦作業和與我們的設施相關的法律回收義務。ARO主要涉及阿根廷涉及露天開採和製造鋰的鹹水井和場地的關閉後復墾。此外，我們有義務在工廠永久關閉的情況下在我們的某些製造設施和辦公室。
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截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的ARO賬面金額如下 $3.7百萬及$0.2分別為100萬美元。這些金額計入合併資產負債表中的“其他長期負債”。
遞延補償計劃. 我們設立了一個由第三方管理的信託基金，為利文特非限制性儲蓄計劃(“利文特非限定儲蓄計劃”)下的福利提供資金，獲得高額補償的利文特員工可以選擇推遲支付部分薪酬。該信託基金持有的資產包括貨幣市場投資、股權證券的管理投資組合和利文特普通股。在每個報告期，公司在我們的綜合經營報表中記錄了銷售、一般和行政費用的按市值計算的淨調整，用於信託基金的投資和對利文特NQSP參與者的相應義務。貨幣市場投資和股權證券資產計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。根據利文特NQSP，對利文特普通股的投資包括在我們綜合資產負債表的庫存股中。對參與者的遞延補償義務包括在我們綜合資產負債表的其他長期負債中。關於利文特NQSP遞延補償計劃的更多細節，請參見附註15和附註17。
4.1252025年到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。我們根據會計準則更新(ASU)第2020-06號對我們的2025年附註進行會計處理，債務--帶有轉換和其他選項的債務(分主題470-20)和衍生品和套期保值-實體自有權益的合同(小主題815-40)：可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計(“ASU 2020-06”)。
金融工具。我們的金融工具包括現金及現金等價物、應收貿易賬款、其他流動資產、信託基金投資、應付貿易賬款、債務、衍生工具和符合金融工具定義的應計項目中包含的金額。應收貿易賬款和應付貿易賬款按賬面價值記錄，由於票據的短期性質，賬面價值接近公允價值。以信託形式持有的投資為利文特NQSP，如上文“遞延補償計劃”小節所述。利文特訂立衍生工具合約以對衝風險，相關資產或負債記錄在我們的綜合資產負債表中，而與這些交易相關的收益或虧損則計入綜合經營報表。
權益法投資。若事實及情況顯示投資價值出現非暫時性的減值，吾等確認減值虧損相等於賬面值超過權益法投資公允價值的金額。在截至2023年12月31日的三年中，沒有減值。我們從2023年10月18日開始整合Nemaska Lithium，這筆交易之前是作為權益法投資入賬的。截至2023年12月31日，我們沒有權益法投資。
租約。本公司在合同開始時確定一項安排是否為租賃。我們的經營租賃包括在綜合資產負債表中的經營租賃使用權(“ROU”)資產、經營租賃負債-流動負債和經營租賃負債-長期。經營租賃ROU資產和經營租賃負債按開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。由於我們的大部分租賃不提供隱含利率，我們利用基於開始日期可獲得的信息的估計遞增借款利率來確定未來付款的現值。在釐定現值計算中使用的折現率時，本公司已選擇對租約採用投資組合方法，但租約須同時或差不多同時開始。這一選擇使本公司能夠在投資組合層面對租賃進行會計處理，前提是在這一層面產生的會計核算不會與個人租賃水平的會計核算有實質性差異。最低租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。
本公司已選擇不將租賃和非租賃組成部分分開，並將與該租賃組成部分相關聯的每個單獨租賃組成部分和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。經營租賃ROU資產包括所有合同租賃付款和產生的初始直接成本減去任何租賃激勵。設施租賃通常只包含租賃費用和非組成部分項目，如税和傳遞費用。此外，我們已選擇不將ASC 842的確認要求應用於在開始日期的租期少於一年的租約。
該公司的大部分公司設施租約都包含續簽和延長租賃協議的條款。本公司一般可自行決定是否行使租約續期選擇權。當我們合理確定我們將行使延期時，本公司將包括租賃延期。本公司的租賃協議不包含任何重大可變租賃付款、重大剩餘價值擔保或任何重大限制性契諾。我們目前沒有任何融資租賃。有關租賃的相關披露資料，請參閲附註16。
重組和其他費用。我們不斷進行戰略評估並評估業務回報。這有時會導致我們計劃重組業務運營。我們根據相關會計準則的規定記錄了遣散費和其他離職費用的應計項目。
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此外，作為這些重組計劃的一部分，可能會發生長期資產的減記。受影響的資產有兩類：出售處置的資產和放棄的資產。擬以出售方式處置的資產，以賬面金額或估計出售所得款項淨額中較低者計量。將被放棄且沒有剩餘未來服務潛力的資產減記為預計可收回的金額。對具有剩餘未來使用潛力的待廢棄資產的使用年限進行調整，並在調整後的使用年限內記錄折舊。
重組和其他費用還包括與Allkem Liventt合併相關的交易成本。
有限壽命無形資產.有限壽命的無形資產由專利組成，這些專利在大約15好幾年了。
我們通過比較資產組的賬面淨值與當事件或環境變化表明其賬面金額可能無法收回時該資產組的使用和最終處置預期產生的未貼現現金流量來評估我們有限壽命無形資產的回收情況。如果資產組的賬面金額不可收回，則計量資產組的公允價值，如果賬面金額超過公允價值，則確認減值損失。
商譽. 我們按照現行會計準則對在企業合併中獲得的商譽和其他無形資產進行會計處理，這要求商譽和無限期無形資產不得攤銷。
2023年10月18日，公司合併了內馬斯卡鋰公司，並記錄了商譽#美元。120.72000萬美元，主要與內馬斯卡鋰靠近該區域其他資源而產生的潛在協同效應有關。Nemaska Lithium以前按權益會計法入賬，詳情見附註6。本公司已選擇於每年第四季度於10月31日進行年度商譽減值測試的政策，並將於2024年10月31日或在發生事件或情況變化時進行首次年度商譽減值測試，而事件或情況變化極有可能令其報告單位的公允價值低於其賬面價值。
我們通過比較我們報告單位的估計公允價值和相關賬面價值來測試商譽的減值。我們的報告單位要麼是我們的運營業務部門，要麼是我們的運營業務部門以下的一個級別，該部門擁有離散的財務信息，其運營結果由業務管理層定期審查。在應用商譽減值測試時，本公司首先進行定性測試(“步驟0”)，首先評估定性因素，以確定報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。定性因素可能包括但不限於經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、報告單位的整體財務表現以及其他實體和報告單位的具體事件。如果在評估這些定性因素後，本公司確定報告單位的公允價值“很可能”低於賬面價值，本公司將進行量化測試(“步驟1”)。在第一步中，公司使用貼現現金流模型估計公允價值。
收入確認當我們通過將承諾的貨物轉讓給客户來履行履行義務時，即當對貨物的控制權轉讓給客户時，產品銷售收入就被確認。然後，客户按商定的價格開具發票，付款條件通常為30至180幾天。有關收入確認的進一步詳情，請參閲附註4。
研究與開發. 研究和開發成本在發生時計入費用。
所得税和其他税我們為為財務報表目的報告的收入提供當期所得税，並針對未計入應付所得税計算的交易進行調整，並就資產和負債的賬面金額與計税基礎之間的臨時差異所產生的預期未來税收後果確認遞延税項負債和資產。在分拆前，根據與FMC的税務協議，在我們向FMC提交合並報表的司法管轄區，我們已將我們分配的綜合負債份額作為應支付所得税的一部分記錄在我們的綜合資產負債表中。在我們作為獨立實體申報的税務管轄區，我們已經記錄了應付/應收所得税的納税義務/收益。我們不為合併外國子公司的未分配收益的權益提供所得税，因為我們的意圖是這些收益將繼續投資於這些公司。
細分市場信息。我們的運營方式一可報告部門基於我們產品和服務之間的共性以及我們審查和評估經營業績的方式。
基於股票的薪酬。截至2023年12月31日的三年的基於股票的薪酬支出已在所有股票期權和其他基於股權的安排中確認。基於股票的薪酬成本在授予之日以獎勵的公允價值為基礎進行計量，並在員工必需的服務期內確認。我們做出了一項政策選擇，在基於股票的薪酬支出發生時確認它們的損失。有關更多信息，請參見注釋12。
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環境義務。當與環境有關的義務可能發生並且數額可以合理估計時，我們規定與環境有關的義務。
我們的環境責任包括現場補救計劃(“OM&M”)的運營、維護和監測費用。這樣的儲量是基於我們對這些OM&M計劃的最佳估計。隨着時間的推移，我們可能會產生超過這些準備金的OM&M成本，這可能是巨大的。
環境補救費用是指與前幾年運營地點的環境補救相關的持續費用以及不再生產的產品的費用。利文特有一位於北卡羅來納州貝塞默市的環境補救地點。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度與補救費用有關的費用/(收入)為#美元。0.8百萬，$1.2百萬美元和$(0.3)分別為100萬。這些金額在合併業務報表的“重組和其他費用”中作為組成部分記錄。截至2023年12月31日和2022年12月31日的環境補救責任總額為7.5百萬美元和美元7.0分別為100萬美元。
外幣我們按資產負債表日的有效匯率換算我們的海外業務的資產和負債。對於功能貨幣不是美元的海外業務，我們將換算收益和損失記錄為累計其他全面權益損失的組成部分。外國業務的業務報表按該期間的每月匯率折算。以本公司職能貨幣以外的外幣計價的交易在初始確認時按交易日期的匯率計入。在初步確認後，以外幣計價的貨幣資產和負債在每個報告日按該日的匯率重新計量為功能貨幣。匯率差異被確認為外幣交易收益或損失，在我們的綜合經營報表中記錄為銷售成本的一個組成部分。我們記錄了交易和重新計量損失#美元。68.91000萬，$7.0百萬美元和美元10.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
藍籌股互換. 我們在阿根廷的全資子公司使用美元作為其功能貨幣。阿根廷比索計價的貨幣資產和負債在每個資產負債表日以當時的官方貨幣匯率重新計量，該匯率代表對外商業(進口付款和出口收款)和金融支付的匯率，貨幣重新計量和其他交易損益在收益中確認。2019年9月，阿根廷央行總裁重新實施限制購買外幣的外匯管制，試圖穩定阿根廷金融市場。因此，阿根廷出現了一種名為藍籌股互換的合法交易機制，所有個人或實體都可以將美元轉移出阿根廷或進入阿根廷。藍籌股掉期匯率是藍籌股掉期交易產生的隱含匯率。近期，受經濟環境影響，藍籌股互換利率與阿根廷官方利率出現明顯背離。2023年，我們通過藍籌互換方式，實現了以美元買入阿根廷主權美元債券、以阿根廷比索出售阿根廷比索債券的收益。美元的收益68.5百萬美元和美元22.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，分別記入了我們的綜合運營報表中的其他收益。
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注3：近期發佈和採用的會計公告和管理事項
新的會計準則和管理項目
2023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2023-09號，所得税(專題740)：所得税披露的改進。這個ASU改進了現有的所得税披露，以更好地評估實體的運營和相關税務風險、税務規劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流的前景。ASU在2024年12月15日之後的年度期間有效。我們目前正在評估該指導將對我們的合併財務報表產生的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07號，分部報告(主題280)。這個ASU改進了可報告部門的披露要求，主要是通過加強與重大部門費用相關的披露。ASU在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的過渡期內有效。我們目前正在評估該指導將對我們的合併財務報表產生的影響。
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注4：收入確認
收入的分解
我們按地理區域(基於產品目的地)和產品類別對與客户的合同收入進行分類。下表載列按主要地區劃分之分類收益資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
亞太地區(1) | $ | 649.7 | | | $ | 566.5 | | | $ | 296.8 | |
北美(1) | 143.8 | | | 145.7 | | | 61.4 | |
| 歐洲、中東和非洲 | 87.2 | | | 98.1 | | | 62.2 | |
| 拉丁美洲 | 1.8 | | | 2.9 | | | — | |
| 總收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | $ | 420.4 | |
____________________
1.2023年，銷售額佔總收入10%以上的國家包括中國、美國、日本和韓國。截至2023年12月31日的一年中，中國在美國、日本和韓國的銷售額總計為364.8百萬，$138.7百萬，$136.9百萬美元，以及$123.0分別為2.5億美元和2.5億美元。2022年，銷售額佔總收入10%以上的國家包括中國、日本和美國S截至2022年12月31日的一年中，中國在日本和美國的銷售額總計為304.9百萬，$167.6百萬美元，以及$139.1分別為100萬美元。2021年，銷售額佔總收入10%以上的國家包括中國、日本、美國和韓國。截至2021年12月31日，中國在日本、美國和韓國的銷售額總計為160.0百萬，$75.1百萬，$59.9百萬美元和美元43.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
在截至2023年12月31日的年度內，兩家客户約佔28%和22% ，我們最大的10個客户合計約佔72% 我們收入的一部分。截至2022年和2021年的年度，一客户約佔24%和31分別佔總收入的%，我們最大的10個客户合計約佔63%和69分別佔我們收入的1%。任何重要客户的流失都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
下表提供了按主要產品類別分列的收入信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 氫氧化鋰 | $ | 564.4 | | | $ | 415.5 | | | $ | 208.0 | |
| 丁基鋰 | 227.6 | | | 277.7 | | | 105.4 | |
| 高純金屬鋰及其他特種化合物 | 44.9 | | | 50.9 | | | 36.9 | |
| 碳酸鋰和氯化鋰 | 45.6 | | | 69.1 | | | 70.1 | |
| 總收入 | $ | 882.5 | | | $ | 813.2 | | | $ | 420.4 | |
我們的鋰產品被開發並銷售給電動汽車、電子、農用化學品、製藥、聚合物和特種合金金屬等市場的全球和地區客户。氫氧化鋰產品用於全電動汽車的先進電池，以及其他需要便攜式能量存儲的產品，如電動工具和軍事設備。氫氧化鋰還用於汽車、飛機、有軌電車、農業和其他類型的設備的潤滑脂應用。丁基鋰產品主要用作聚合物引發劑，並用於農用化學品和藥品的合成。高純度金屬鋰和其他特種化合物包括磷酸鋰、藥用級碳酸鋰、高純度氯化鋰和特種有機物。此外，我們將不在內部使用的碳酸鋰和氯化鋰出售給客户用於各種應用。
售賣貨品
當我們通過將承諾的貨物轉讓給客户來履行履行義務時，即當貨物的控制權轉移到客户手中時，產品銷售收入就被確認。然後，客户按商定的價格開具發票，付款條件通常為30至180幾天。
在確定何時轉讓貨物控制權時，除其他事項外，我們通常評估所有權的轉讓、損失風險和合同的運輸條款。
我們將運費和手續費的賬單記錄為收入。運輸和搬運發生的成本記入銷售成本。當我們在控制權移交給客户之後執行運輸和搬運活動時(例如，當控制權轉移到客户時
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交付前的轉移)，它們被視為履行活動，因此，在確認相關收入時，成本應計入銷售成本。
對創收交易徵收的銷售税和使用税、增值税以及某些消費税和其他特定交易税的金額按淨額列報，不包括在綜合經營報表的收入中。我們記錄一筆債務，直到匯入各自的税務機關為止。
返回權
我們向客户保證，我們的產品符合雙方商定的產品規格。當預期回報發生時，我們就應計。
合同資產和合同負債餘額
我們通過轉讓商品和服務來履行我們的義務，以換取客户的考慮。履行的時間有時與從客户收到相關對價的時間不同，從而導致合同責任的確認。如果在完成我們的相關履行義務之前收到客户支付的對價，我們確認合同責任。
2022年7月25日，我們與一家客户達成了一項長期供應協議，將在2025年至2030年期間在六年內交付電池級氫氧化鋰。合同包括客户預付款#美元。1981000萬，我們在2022年第三季度收到了這筆錢。收入將在交付數量時確認。如果協議因協議中規定的任何原因終止，任何未確認的遞延收入均可退還。
下表列出了我們的合同負債和當前貿易應收賬款(包括買入/賣出安排)的期初和期末餘額，扣除了與客户簽訂的合同的津貼。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止日期的餘額 | | |
| (單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | (減少)/增加 |
| 與客户簽訂的合同應收賬款，扣除津貼後的淨額 | $ | 106.7 | | | $ | 141.6 | | | $ | (34.9) | |
| 合同責任--短期 | 4.4 | | | 15.5 | | | (11.1) | |
| 合同責任--長期責任 | 217.8 | | | 198.0 | | | 19.8 | |
履約義務
收入在履行履行義務時確認，也就是當客户獲得對商品或服務的控制權時。偶爾，我們可能會與客户簽訂多年的收取或支付供應協議。與這些合同未履行或部分未履行的履約義務有關的預計應確認收入總額約為$1.91000億美元 在……裏面下一個五年. 這些大約收入不包括可歸因於合同續簽或合同或有事項的可變對價金額。根據我們過去在這些安排下與客户的經驗，我們預計在我們將產品控制權轉移給客户時，我們將繼續按照合同確認收入(關於我們轉移控制權的決定，請參閲貨物銷售部分)。然而，如果出現數量採購不足的情況，我們將確認客户應支付的金額超過合同中剩餘的履約義務。
注5：庫存，淨額
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| *(單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 成品 | $ | 59.1 | | | $ | 44.6 | |
| 半成品 | 108.8 | | | 57.1 | |
| 原材料、供應品和其他 | 49.6 | | | 50.6 | |
| 先進先出庫存，淨額 | $ | 217.5 | | | $ | 152.3 | |
| | | |
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注6：投資增加了成本。
ESM Iliad，LLC(“ESM”)
於2023年第四季度，Arcadium Lithium與位於加州Salton Sea已知地熱資源區的鋰項目開發商EnergySource Minerals，LLC(“EnergySource”)訂立協議，收購EnergySource的附屬公司及Iliad Technologies，LLC(“Iliad Technologies”)的母公司ESM的少數股權。就其對ESM的投資而言，Arcadium Lithium將有權許可Iliad Technologies的集成鋰吸附解吸(“Iliad”)技術，用於其在阿根廷的鋰滷水資源的潛在部署。
Arcadium Lithium在ASC主題321“投資-股權證券”(“ASC 321”)項下説明其在ESM的權益。由於我們對ESM的投資沒有易於確定的公允價值，我們使用ASC 321下的計量替代方案。我們的投資是以成本減值後的減值來衡量的，根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變化進行調整。如果本公司確定存在減值或向上調整的指標，則記錄一項調整，該調整以賬面價值與估計公允價值之間的差額計量。估計公允價值一般按折現現金流量或協定交易價值的收益法釐定。截至2023年12月31日，我們在ESM的投資賬面價值為$30.1百萬美元。
Nemaska Lithium Inc.(“Nemaska Lithium”或“NLI”)
Nemaska Lithium是一家非上市礦業公司，總部設在魁北克省蒙特利爾，總部設在加拿大，目前還沒有進入生產階段。它是一家開發公司，目標是垂直整合，從鋰輝石的提取、加工和濃縮到鋰輝石轉化為電池級氫氧化鋰，主要用於儲能應用。它的主要資產是在建工程和主要與知識產權有關的無形資產。Nemaska Lithium打算開發魁北克詹姆斯灣地區的WhaBouchi鋰輝石礦和選礦廠，以及魁北克Béancour的氫氧化鋰轉化廠(統稱為“Nemaska鋰項目”)。作為一家發展中的公司併為內馬斯卡鋰項目提供資金，內馬斯卡鋰公司依賴於通過認購股份從股東那裏獲得融資。
於2019年12月，Nemaska Lithium及其若干聯營公司根據《公司債權人安排法》(“CCAA”)在加拿大向魁北克高等法院(“CCAA法院”)申請債權人保護。2020年10月，CCAA法院批准根據CCAA將Nemaska Lithium出售給由Orion mine Finance(“Orion”)、魁北克投資公司(“IQ”，魁北克政府為支持魁北克和國際公司在魁北克投資而設立的公司)和Pallinghurst Group(“Pallinghurst”，通過一家名為魁北克鋰合夥(英國)有限公司(“QLP”)的新實體運作)組成的集團。經過一系列的合併和重組後，出售交易於2020年12月1日完成，據此，智商和QLP分別收購了50Nemaska Lithium的%股權。
2020年第四季度，利文特與帕林赫斯特達成了一項協議，50QLP的%股權。通過這筆投資，利文特獲得了一家25Nemaska Lithium的%股權。
2022年6月6日，利文特發佈了17,500,000以其普通股收購剩餘股份50之前由Pallinghurst及其某些投資者擁有的QLP的%股份(“QLP合併”)。在完成QLP合併後，利文特記錄了一筆#美元的投資387.12000萬，QLP的現金和現金等價物為$0.32000萬美元和短期債務13.51000萬美元；以及增加額外實收資本$373.91000萬美元。利文特現在擁有一家50通過其對QLP的所有權，在NLI中擁有90%的經濟權益。魁北克省政府通過IQ繼續擁有剩餘的 50%權益。目前，我們對Nemaska鋰項目的生產沒有承購權。
於2023年10月18日，我們與Nemaska Lithium訂立股東協議的修訂，以及若干相關服務協議的修訂。這些協議的修訂為QLP提供了對某些實質性參與權的控制權，因此，該公司於2023年10月18日開始合併Nemaska Lithium。Nemaska Lithium是一家開發公司，截至2023年10月18日合併日期，符合美國公認會計準則對業務的定義，因此，本公司按合併日期的公允價值重新計量其在Nemaska的股權，包括IQ的非控股權益。我們通過將Nemaska Lithium股權的總公允價值乘以IQ的股權所有權權益來估計IQ的非控股權益的公允價值，並考慮了缺乏控制權和適銷性的任何折扣。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
Nemaska Lithium根據業務合併會計指引就Nemaska Lithium合併承擔的資產及負債的公平值（包括所得税的影響）為初步值。初步公平值分配可於Nemaska Lithium綜合入賬日期2023年10月18日後最多一年內變動。釐定Nemaska Lithium的資產及負債的公平值需要作出判斷及若干假設，其中最重要的假設與Nemaska Lithium的採礦物業及權利的估值有關。Nemaska Lithium按一個季度的滯後基礎進行合併。 下表為截至2023年10月18日公司合併的Nemaska Lithium按公允價值計算的資產負債表：
| | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc |
| | 10月18日， |
| (單位：百萬) | 注意事項 | 2023 (a) |
| 資產 | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 133.5 | |
| 應收增值税 | | 9.2 | |
| 預付費用 | | 3.4 | |
| | |
| | |
| 流動資產總額 | | 146.1 | |
| 信託存款 | b | 9.9 | |
| | |
| 財產、廠房和設備 | c | 925.2 | |
| 商譽 | d | 120.7 | |
| 無形資產 | e | 52.0 | |
| 其他非流動資產 | | 0.5 | |
| 非流動資產總額 | | 1,108.3 | |
| 總資產 | | $ | 1,254.4 | |
| 負債和權益 | | |
| 長期債務的當期部分 | f | $ | 2.4 | |
| 應付賬款和應計負債 | | 59.8 | |
| | |
| | |
| 流動負債總額 | | 62.2 | |
| 長期債務 | g | 56.1 | |
| 合同責任--長期責任 | g | 19.8 | |
| 資產報廢債務 | h | 3.4 | |
| 遞延所得税 | | 113.4 | |
| 其他非流動負債 | | 0.3 | |
| 非流動負債總額 | | 193.0 | |
| 流動負債和長期負債總額 | | 255.2 | |
| 利文特股東權益 | | 499.6 | |
| 非控股權益 | | 499.6 | |
| | |
| 總股本 | | 999.2 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 1,254.4 | |
a.代表截至2023年10月18日合併日期的內馬斯卡鋰資產負債表。
b.代表以信託形式持有的一筆存款，用於支付與WhaBouchi場地資產報廢債務有關的估計恢復費用。
c.主要指與項目工程、設備和場地準備以及資本化融資費用有關的WhaBouchi和Béancour礦址的採礦財產、採礦權和在建工程。
d.這主要與內馬斯卡鋰礦靠近該區域其他資源而產生的潛在協同效應有關。
e.主要代表與專利和開發成本有關的知識產權，加權平均攤銷期限為15好幾年了。
f.代表管理內馬斯卡鋰項目與內馬斯加州克里族之間工作關係的無擔保債務的當前部分。
g.主要代表$75.0為2023年10月18日簽訂的客户供應協議收到的預付款，扣除估計的折扣$後，記錄為淨額19.81000萬美元。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
h.資產報廢債務是根據估計的通貨膨脹調整和貼現的未來費用計算的，這些費用與Whabouchi礦場的地雷回收和關閉活動有關，並假定付款將於2056年支付。
在2023年10月18日之前，公司將其在Nemaska Lithium的權益作為權益方法投資，按一個季度的滯後計算，並將其計入我們綜合資產負債表的投資。我們在Nemaska Lithium的權益賬面價值為$437.1截至2022年12月31日，按權益法投資會計核算。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們錄得23.1百萬，$15.1百萬美元，以及$5.5百萬虧損，分別與我們在Nemaska Lithium的權益有關，在我們的綜合經營報表中，未合併關聯公司的淨虧損為權益。
以下是Nemaska Lithium公司的財務數據摘要，在一個季度的滯後基礎上，列出了Nemaska Lithium公司作為一家重要的非合併附屬公司期間的資產、負債、股本、經營結果和現金流量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc |
| | 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 注意事項 | 2022 (a) | | 2021 (a) |
| 資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 5.9 | | | $ | 10.3 | |
| 應收增值税 | | 2.5 | | | 0.4 | |
| 預付費用 | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 其他流動資產 | | 0.1 | | | — | |
| 持有待售資產 | | 1.0 | | | 1.1 | |
| 流動資產總額 | | 10.1 | | | 12.4 | |
| 信託存款 | b | 8.9 | | | 7.3 | |
| | | | |
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元0.72022年和$0.62021年 | c | 166.6 | | | 176.3 | |
| 無形資產 | d | 29.5 | | | 31.9 | |
| | | | |
| 非流動資產總額 | | 205.0 | | | 215.5 | |
| 總資產 | | $ | 215.1 | | | $ | 227.9 | |
| 負債和權益 | | | | |
| 長期債務的當期部分 | e | $ | 35.7 | | | $ | 2.7 | |
| 應付賬款和應計負債 | | 4.1 | | | 2.1 | |
| 財務負債的當期部分 | f | 0.5 | | | 9.5 | |
| | | | |
| 流動負債總額 | | 40.3 | | | 14.3 | |
| 長期債務 | g | — | | | 30.5 | |
| 無擔保債務的非流動部分 | h | 2.3 | | | 5.1 | |
| 資產報廢債務 | i | 6.9 | | | 6.4 | |
| 其他非流動負債 | | 0.4 | | | — | |
| 非流動負債總額 | | 9.6 | | | 42.0 | |
| 流動負債和長期負債總額 | | 49.9 | | | 56.3 | |
| 股本 | j | 115.0 | | | 71.6 | |
| 繳款盈餘 | | 24.0 | | | 25.8 | |
| 留存收益 | | 26.2 | | | 74.2 | |
| 總股本 | | 165.2 | | | 171.6 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 215.1 | | | $ | 227.9 | |
________________________
a.分別表示ASC 323允許的Nemaska Lithium在四分之一延遲基礎上的2022年9月30日和2021年9月30日。
b.這是一筆以信託形式持有的保證金，用於支付與瓦布希工地資產報廢債務有關的估計恢復費用(附註一)。
c.主要是與項目工程、設備和場地準備以及資本化融資費用有關的Whabouchi工地在建工程。
d.主要代表與專利和開發成本有關的知識產權。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
e.包括$33.22000萬美元為獵户座期票的本期部分和#美元2.5涉及內馬斯卡鋰項目與內馬斯卡克里族之間工作關係的無擔保債務(見附註h)。
f.包括2022年第一季度支付的欠供應商的破產重組義務。
g.代表給獵户座的本票。獵户座票據的利息為8%，於2022年11月26日到期，由Nemaska Lithium的有形和無形資產擔保。
h.是關於內馬斯卡鋰項目與內馬斯加州克里族之間工作關係的無擔保債務。該債務的利息為4.75年息%，2024年9月到期，按季度分期付款。
i.資產報廢債務是根據估計的通貨膨脹調整和貼現的未來費用計算的，這些費用與Whabouchi礦場的地雷回收和關閉活動有關，並假定付款將於2056年支付。
j.截至2022年9月30日的12個月和截至2021年9月30日的10個月，Nemaska Lithium發行了201000萬美元和60分別為2,000萬股，現金收益為1美元。50.61000萬美元和300萬美元70.2分別為2.5億美元和2.5億美元。授權的股票數量不限，沒有面值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc | | |
| (單位：百萬) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 注意事項 | 2023 (a) | | 2022 (a) | | 2021 (a) | | |
| 作業説明書信息摘要： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 運營成本 | b | $ | 30.7 | | | $ | 25.7 | | | $ | 11.5 | | | |
| 一般和行政費用 | c | 16.7 | | | 14.2 | | | 8.0 | | | |
| 其他（收入）/費用 | d | (1.3) | | | 4.3 | | | 2.5 | | | |
| 所得税前經營淨虧損 | | (46.1) | | | (44.2) | | | (22.0) | | | |
| 所得税優惠 | | — | | | — | | | (0.2) | | | |
| 淨虧損 | | $ | (46.1) | | | $ | (44.2) | | | $ | (21.8) | | | |
_________________________
a.指截至二零二三年七月十七日止九個月十七日、截至二零二二年九月三十日止十二個月及截至二零二一年九月三十日止十個月（我們的初始投資於2020年12月1日進行），分別為Nemaska Lithium提供一個季度的滯後基礎，根據ASC 323的規定，所有這些都是在10月18日合併Nemaska Lithium之前，2023.
b.優先權包括施工管理費和工程諮詢費。
c.優先權包括僱員薪酬、租金、辦公室及其他開支及專業費用。
d.優先權包括財務（收入）╱成本及外匯收益及虧損。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Nemaska Lithium Inc | | |
| (單位：百萬) | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 注意事項 | 2022 (a) | | 2021 (a) | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
| 用於經營活動的現金 | | $ | (41.6) | | | $ | (15.0) | | | |
| 用於投資活動的現金： | | | | | | |
| 物業、廠房和設備的附加費 | | (1.4) | | | — | | | |
| 購買無形資產 | | (0.1) | | | — | | | |
| 出售資產所得收益 | | — | | | 0.3 | | | |
| 增加對供應商的保證金 | | — | | | (0.8) | | | |
| 用於投資活動的現金 | | $ | (1.5) | | | $ | (0.5) | | | |
| 融資活動提供的現金： | | | | | | |
| 發行股份所得款項 | b | 50.6 | | | 70.2 | | | |
| 償債 | | (8.8) | | | (50.0) | | | |
| 無擔保債務的償付 | | (2.6) | | | (2.7) | | | |
| | | | | | |
| 融資活動提供的現金 | | $ | 39.2 | | | $ | 17.5 | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | (0.5) | | | 0.6 | | | |
| (減少)/增加現金和現金等價物 | | (4.4) | | | 2.6 | | | |
| 期初現金及現金等價物 | | 10.3 | | | 7.7 | | | |
| 期末現金和現金等價物 | | $ | 5.9 | | | $ | 10.3 | | | |
| | | | | | |
_________________________
a.代表ASC 323允許的內馬斯卡鋰在四分之一滯後的基礎上分別截至2022年9月30日的12個月和截至2021年9月30日的10個月。
b.在截至2021年9月30日的10個月裏，內馬斯卡發佈了601,000萬股，現金收益為1美元70.21000萬，$50其中100萬美元用於向獵户座支付部分期票。
注7：財產、廠房和設備、淨值
不動產、廠房和設備包括：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
| 土地和土地改良 | $ | 106.2 | | | $ | 87.0 | |
| | | |
| 建築物 | 134.9 | | | 85.8 | |
| 機器和設備 | 420.7 | | | 333.4 | |
礦業權(1) | 560.0 | | | — | |
| 在建工程 | 1,284.4 | | | 715.2 | |
| 總成本 | $ | 2,506.2 | | | $ | 1,221.4 | |
| 累計折舊 | (269.1) | | | (253.1) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 2,237.1 | | | $ | 968.3 | |
_______________
1.2023年10月18日，我們開始整合內馬斯卡鋰，見注6瞭解更多細節。
折舊費用為$26.6百萬，$25.1百萬美元，以及$22.92023年、2022年和2021年分別為100萬。
注8：重組和其他費用
下表顯示合併業務報表中包括的重組和其他費用總額：
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 重組費用： | | | | | |
| | | | | |
| 遣散費和離職費用 | $ | 2.4 | | | $ | 1.8 | | | $ | 0.2 | |
| | | | | |
| 其他費用： | | | | | |
| 與Allkem Lient合併相關的成本 | 54.1 | | | 2.9 | | | — | |
| | | | | |
| 環境修復 | 0.8 | | | 1.2 | | | (0.3) | |
其他 | (0.6) | | | 1.6 | | | 3.9 | |
| 完全重組和其他費用 | $ | 56.7 | | | $ | 7.5 | | | $ | 3.8 | |
貝塞默市工廠火災
2023年6月26日，利文特餐廳發生火災800-位於北卡羅來納州貝塞默市的英畝製造工廠。火災主要被控制在一個鋼鐵和混凝土倉庫，該倉庫主要用於儲存鋰金屬錠，以及一些輔助維護和生產用品。倉庫和裏面的東西都被大火燒燬了。沒有人員傷亡，據我們所知，沒有有毒化學品或化合物着火或釋放到環境中。截至2023年6月29日，所有氫氧化鋰、丁基鋰和催化級金屬鋰生產線均已恢復運營。藥用級碳酸鋰生產裝置於2023年10月恢復運營，高純金屬鋰生產裝置於2024年1月恢復運營。重建倉庫的施工預計將於2024年第二季度開始，預計將於2024年底完成。
清理和處置費用的損失以及被大火燒燬的固定資產和存貨的賬面價值，扣除保險賠償後的淨額為零截至2023年12月31日的年度。該公司繼續與其保險供應商合作，評估損害和根據其可強制執行的保險單可獲得的適用保險金額。
注9：環境義務
我們受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束，這些法律和法規管理空氣污染物的排放、水污染物的排放，以及危險物質、危險廢物和其他有毒物質的製造、儲存、處理和處置，以及受污染場地的補救。我們還須承擔《全面環境反應、補償和責任法》(“CERCLA”)和類似的州法律規定的責任，這些法律規定安排處置危險物質的人以及清理從設施排放到環境中的危險物質的設施的現任和前任所有者和經營者負有責任。根據《資源保護和回收法》(RCRA)和類似的州法律，我們也要承擔責任，這些法律要求根據RCRA許可證處理、儲存或處置危險廢物的設施的所有者和運營者遵守某些廢物管理做法，並清理與過去或現在的做法相關的有害物質排放到環境中的行為。此外，當被認為合適時，我們將某些具有潛在責任的地點納入自願補救合規計劃，這些計劃也受指導方針的約束，這些指導方針要求業主和運營商，無論是當前還是以前的，清理與過去或現在的做法相關的有害物質排放到環境中。
環境責任包括與廢物處理以及對我們被指控釋放或處置危險物質的地點進行補救和/或研究有關的義務。截至本報告所述期間，位於北卡羅來納州的貝塞默市遺址是我們唯一保留的遺址。我們已為我們認為可能承擔的潛在環境義務預留了準備金，並可對其義務作出合理估計。因此，準備金總額為#美元。7.5百萬美元和美元7.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年中，分別存在100萬人。
估計的合理可能的或有環境損失超過應計金額約#美元。2.12023年12月31日為100萬人。這一合理可能的估計是基於截至提交申請之日可獲得的信息，鑑於法律、法規、執法政策的狀況、潛在責任方的影響、與現場相關的技術和信息等方面的不確定性，未來的實際損失可能會更高。
雖然潛在的環境補救支出可能會超過準備金和估計的或有損失，但對我們未來綜合財務結果的影響不能合理估計，因為存在許多不確定性，涉及可能污染的性質和範圍、在不斷變化的要求下確定補救替代方案、選擇新的和多樣化的清理技術以滿足合規標準，以及潛在支出的時間。目前尚未預留的潛在環境義務所產生的負債可能會對未來的經營結果產生重大影響。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
下表是我們的總環境儲量的前滾。
| | | | | |
| (單位：百萬) | 環境儲備總量 |
| |
| |
| |
| |
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | 6.1 | |
| 儲備的變動 | 1.2 | |
| 現金支付 | (0.3) | |
| |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 7.0 | |
| 儲備的變動 | 0.8 | |
| 現金支付 | (0.3) | |
| |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 7.5 | |
下表提供了當前和長期環境儲量的詳細情況。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
環境保護區，目前(1) | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | |
長期環境儲備(2) | 7.0 | | | 6.4 | |
| 總環境儲量 | $ | 7.5 | | | $ | 7.0 | |
______________
1.這些數額計入合併資產負債表中的“應計負債和其他負債”。
2.這些金額計入綜合資產負債表中的“環境負債”。
注10：所得税
所得税前營業收入的國內外構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 國內 | $ | 34.8 | | | $ | 133.2 | | | $ | (15.2) | |
| 外國 | 354.2 | | | 202.2 | | | 39.1 | |
| 總計 | $ | 389.0 | | | $ | 335.4 | | | $ | 23.9 | |
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合併財務報表附註--(續)
可歸因於業務收入的所得税準備金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 31.7 | | | $ | 43.7 | | | $ | 1.7 | |
| 外國 | 27.6 | | | 5.6 | | | 2.6 | |
| 狀態 | 0.6 | | | 1.3 | | | — | |
| 總電流 | $ | 59.9 | | | $ | 50.6 | | | $ | 4.3 | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 4.5 | | | $ | (1.9) | | | $ | 1.3 | |
| 外國 | (5.9) | | | 13.3 | | | 17.7 | |
| 狀態 | 0.4 | | | (0.1) | | | — | |
| 延期合計 | (1.0) | | | 11.3 | | | 19.0 | |
| 總計 | $ | 58.9 | | | $ | 61.9 | | | $ | 23.3 | |
由於下表中列出的因素，適用於所得税前運營收入的有效所得税税率與美國法定聯邦所得税税率不同：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美國聯邦法定利率 | $ | 81.7 | | | $ | 70.4 | | | $ | 5.1 | |
| | | | | |
| 適用不同税率的外國收益 | (78.9) | | | (30.0) | | | (1.2) | |
| 國外取得的無形收入 | (0.9) | | | (2.1) | | | (0.7) | |
| | | | | |
| 州和地方所得税，聯邦所得税優惠減少 | 0.9 | | | 0.9 | | | — | |
| | | | | |
| 為税務目的對公司間股息和被視為股息的徵税 | 27.7 | | | 19.8 | | | 3.8 | |
| 更改未確認的税收優惠 | 0.4 | | | (0.5) | | | (0.9) | |
| | | | | |
| 其他永久性物品 | 1.3 | | | (2.8) | | | (0.9) | |
更改估值免税額(1) | 66.0 | | | (1.7) | | | 4.4 | |
匯兑損益(2) | (43.0) | | | 6.9 | | | 12.7 | |
| 扣除抵免後的預扣税 | 4.7 | | | 0.6 | | | 0.8 | |
| 其他 | (1.0) | | | 0.4 | | | 0.2 | |
| 總税額撥備 | $ | 58.9 | | | $ | 61.9 | | | $ | 23.3 | |
____________________
1.截至2023年12月31日止年度，該公司錄得估值津貼#美元。60.32023年阿根廷遞延税項淨資產經營報表中的淨額為1000萬美元，主要與外幣大幅波動造成的淨營業虧損有關。外匯影響的這些重大波動主要發生在2023年12月。
2.包括阿根廷境內的外幣匯兑損益對未實現相應税項支出或利益的貨幣淨資產的影響，以及在國外司法管轄區沒有相應税前收入的法定應税損益撥備。此外，截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度包括與通脹有關的調整。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
我們遞延税項資產和負債的重要組成部分歸因於：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | |
| (單位：百萬美元) | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
營業淨虧損結轉和貸記(1)(2) | $ | 239.2 | | | $ | 19.2 | | |
| | | | |
勘探和開發費用(2) | 12.0 | | | — | | |
| | | | |
| 其他資產和儲備 | 29.5 | | | 13.9 | | |
| 遞延税項資產 | $ | 280.7 | | | $ | 33.1 | | |
估值免税額，淨額(3) | (83.1) | | | (2.8) | | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | $ | 197.6 | | | $ | 30.3 | | |
財產、廠房和設備、淨值(2) | (281.8) | | | (17.0) | | |
| 無形資產 | (11.8) | | | — | | |
| 遞延通貨膨脹收益 | (28.4) | | | (28.4) | | |
| 其他負債 | (0.6) | | | (0.6) | | |
| 遞延税項負債 | (322.6) | | | (46.0) | | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (125.0) | | | $ | (15.7) | | |
___________________
1.截至2023年12月31日的年度主要涉及阿根廷和加拿大產生的淨營業虧損。加拿大的淨營業虧損與內馬斯卡鋰有關，詳情見附註6。
2.2023年10月18日，我們開始整合內馬斯卡鋰礦，詳情見注6。該公司記錄了$137.8淨營業虧損結轉和貸項為3.6億美元(188.4)與財產、廠房和設備有關的淨額為1000萬美元。
3.截至2023年12月31日止年度，該公司於2023年就阿根廷遞延税項淨資產計提估值撥備，主要與外幣大幅波動導致的營運虧損淨額有關。外匯影響的這些重大波動主要發生在2023年12月。年底的餘額為#美元。80.21000萬美元。
我們每季度評估我們的遞延所得税，以確定是否需要或應該調整估值津貼。美國公認會計原則要求公司評估是否應該根據所有可用證據(包括正面和負面的證據)，採用“可能性更大”的標準，來評估是否應該針對遞延税項資產建立估值準備。在評估估值撥備的需要時，已適當考慮與遞延税項資產變現有關的所有正面和負面證據。本評估考慮(包括)當前及累積虧損的性質及嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間，以及其他税務籌劃選擇。該公司記錄的估值津貼為#美元。80.22023年阿根廷遞延税項淨資產計入資產負債表，主要與外幣大幅波動造成的淨營業虧損有關。
截至2023年12月31日，我們的海外淨營業虧損結轉總額為美元。233.12000萬歐元(生效税收)，主要與阿根廷和加拿大有關，將於5年內及以內20分別是幾年。加拿大的淨營業虧損與內馬斯卡鋰有關，見注6瞭解更多細節。截至2022年12月31日，我們的海外淨營業虧損結轉總額為美元。17.62000萬歐元(生效税收)，主要與阿根廷有關，將於5好幾年了。
我們於附屬公司的投資所固有的任何額外外部基礎差額不計提所得税，因為該等投資及相關的未匯出收益在存續期內基本上是永久性的，或吾等已斷定出售後不會產生額外的税務責任。由於假設計算的複雜性，確定與任何剩餘的未分配外匯收益有關的未確認遞延税項負債額是不可行的。
不確定的所得税頭寸
美國公認會計準則關於所得税不確定性的會計準則規定了確認和計量納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的模式，並就終止確認、分類、利息和處罰、披露和過渡提供了指導。
我們在不同的司法管轄區提交納税申報單。根據與FMC的TMA，我們在2018年12月31日記錄了與我們IPO前遺留業務相關的不確定税務頭寸的金額。在我們向FMC提交合並報表且未在IPO時保留實體的司法管轄區，截至2023年12月31日，我們的不確定税收頭寸已減少。我們已經記錄了一美元1.0FMC就不確定的税收狀況向FMC賠償資產100萬美元，這些不確定的税收狀況與我們在IPO前的遺留業務有關，我們因此得到FMC的賠償。我們重要的外國司法管轄區，總共二，在2016-2022年的不同時期開放供審查和調整。
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截至2023年12月31日，我們總共有未確認的税款$的好處4.7100萬美元，其中2.0如果得到確認，100萬美元將有利地影響運營的有效税率。截至2022年12月31日，我們總共有未確認的税收優惠美元。4.5百萬美元。截至2021年12月31日，我們共有未確認的税收優惠總額為美元。2.91000萬美元。與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被報告為所得税費用的一個組成部分。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們確認利息和罰款為$0.3百萬，$0.2百萬美元，以及(0.1)，分別記入合併業務報表中。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們在合併資產負債表中應計利息和罰款為1美元。1.1百萬美元和美元0.8百萬，分辨率分別是。
由於有可能解決聯邦、州或外國的審查，以及各種司法管轄時效法規的到期，我們對未確認的税收優惠的責任有可能在未來12個月內減少一系列零至$3.9百萬美元。
未確認税收優惠的期初和期末金額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
年初餘額 | $ | 4.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 2.7 | |
| 與本年度採取的職位有關的增加 | 0.4 | | | 3.3 | | | — | |
| | | | | |
| 與前幾年採取的頭寸有關的減少 | — | | | — | | | (1.6) | |
| 與前幾年的職位有關的增加 | — | | | — | | | 1.9 | |
| 與時效失效有關的減少額 | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 不確定税收頭寸的結算 | — | | | (1.6) | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 4.7 | | | $ | 4.5 | | | $ | 2.9 | |
注11：債務
長期債務
長期債務由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 百分比 | | 成熟性
日期 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | SOFR借款 | | 基準利率借款 | | | | | | | | |
循環信貸安排(1) | 7.20% | | 9.25% | | | | 2027 | | $ | — | | | $ | — | |
4.1252025年到期的可轉換優先票據百分比 | | | | | 4.125% | | 2025 | | 245.8 | | | 245.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 交易成本-2025年票據 | | | | | | | | | (2.4) | | | (3.9) | |
Nemaska--預付款協議(2) | | | | | 8.9% | | | | 75.0 | | | — | |
| 折扣-預付款協議 | | | | | | | | | (19.8) | | | — | |
| 內馬斯卡--其他 | | | | | | | | | 3.4 | | | — | |
| 長期債務小計(包括本期債務) | | | | | | | | | 302.0 | | | 241.9 | |
| 較少的當前到期日 | | | | | | | | | (2.4) | | | — | |
| 長期債務總額 | | | | | | | | | $ | 299.6 | | | $ | 241.9 | |
______________________________
1.截至2023年12月31日和2022年12月31日，15.51000萬美元和300萬美元14.9在我們的循環信貸安排項下，分別為未償還信用證和484.51000萬美元和300萬美元485.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的可用資金分別為1.3億美元和2.5億美元。資金的可獲得性取決於公司履行其債務契約。
2.代表與客户供應協議有關的第一筆預付款，應從2027年1月開始至2031年10月結束，按季度等額償還。代表美國公認會計原則推算利率。
4.1252025年到期的可轉換優先票據百分比
在2020年，該公司發行了$245.8本金總額為3,000,000元4.1252025年7月到期的可轉換優先債券百分比(“2025年債券”)。2025年債券是我們的一般無擔保優先債務。收到的現金淨收益總額為
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$238.2淨額為4億美元7.6300萬美元的第三方交易成本，包括初始購買者的折扣和佣金。本公司使用或將使用收到的淨收益為符合條件的綠色項目融資或再融資，旨在與2018年國際資本市場協會綠色債券原則的規定保持一致。
2025年債券的本金每股1,000美元，最初可轉換為利文特公司的114.4885股普通股，相當於初始轉換價格1,000美元。8.73每股，可根據特定事件的發生進行調整。在公司、利文特公司和美國銀行信託公司之間於2024年1月4日生效後，2025年票據的每1,000美元本金可轉換為我們普通股的275.459331股，相當於轉換價格$3.63每股，可根據特定事件的發生進行調整。我們可以選擇贖回全部或任何部分2025年債券，如果我們普通股的最後報告銷售價格至少是130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)，直至緊接吾等發出贖回通知日期的前一個交易日為止，贖回價格為100將贖回的2025年期債券本金的百分比，另加應計及未付利息。2025年債券的持有人可以在2025年1月15日或之後的任何時間，根據自己的選擇轉換他們的債券。此外，2025年票據持有人只有在以下情況下才可在2025年1月15日之前隨時選擇轉換其票據：(1)在2020年9月30日之後開始的任何日曆季度(且僅在該日曆季度期間)，如果至少在2025年1月15日之前我們普通股的最後報告銷售價格20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個交易日換股價格的百分比；(2)在五-任何時間之後的工作日期間五-連續交易日期間，在該期間內的每個交易日，2025年債券本金每1,000美元的交易價低於98(3)如吾等贖回任何或所有2020年債券，則於緊接贖回日期前的預定交易日收市前的任何時間贖回；或(4)如發生指定的公司事項，則按本公司普通股最近一次公佈的銷售價格的乘積的%及於每個該等交易日的轉換率計算。轉換後，2025年債券將根據我們的選擇以現金、普通股或兩者的組合進行結算。如果在到期日之前發生根本變化，2025年債券的持有人可能要求我們以現金回購全部或部分2025年債券，回購價格等於100本金的%，外加任何應計和未付利息。此外，如果特定公司事件在到期日之前發生或如果我們遞送贖回通知，我們將在某些情況下提高與此類事件或贖回通知相關而選擇轉換其2025年票據的持有人的轉換率。
2024年第一季度，2025年債券持有人接到通知，利文特公司普通股的最後一次報告銷售價格至少20在以下期間的交易日(不論是否連續)30截至2023年12月31日(包括該日)的連續交易日大於或等於130因此，持有人可以選擇在2024年3月31日之前轉換其2025年債券的全部或任何部分。2025年發行的債券被歸類為長期債務。
公司記錄了與攤銷交易費用有關的利息支出#美元。1.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的每一年，這些資金都被資本化了。該公司記錄了$10.11000萬美元和300萬美元10.2應計利息支出分別與截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的本金金額相關，均已資本化。
修訂和重新簽署的信貸協議(“循環信貸安排”)
於2024年1月4日，利文特公司、利文特美國公司、本公司、Arcadium Lithium Finding IRL Limited(“FinCo”)及愛爾蘭中介公司(統稱為“借款人”及各自為“借款人”)、不時的擔保方(“擔保人”)、貸款方(“貸款方”)及開證行與作為貸款方的行政代理人(“行政代理”)的北卡羅來納州花旗銀行就該經修訂及重訂的信貸協議訂立聯合協議及第一修正案(“信貸協議修正案”)，日期為2022年9月1日。在利文特、利文特美國公司、不時的擔保方、不時的貸款方和行政代理之間(“信貸協議”，並經信貸協議修正案修訂，
經修訂的信貸協議“)。
信貸協議修正案規定(其中包括)(I)在經修訂信貸協議下加入Arcadium、愛爾蘭中間公司及FinCo作為借款人及債務人，及(Ii)將經修訂信貸協議下LiventCorporation的若干權利及義務(包括信息報告義務)轉讓予Arcadium。
循環信貸安排提供了#美元5002000萬優先擔保循環信貸安排，$50其中1,000,000美元可用於為借款人的賬户簽發信用證，並可選擇申請，並受每個
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貸款人可自行決定將循環信貸承諾總額增加至最多#美元。7001000萬美元。根據循環信貸機制發放的信用證和循環信貸貸款的收益可用於一般公司目的，包括資本支出和允許的收購。
循環信貸安排下的循環貸款將按浮動利率計息，利率將為(I)基本利率，(Ii)經調整期限擔保隔夜融資利率(定義為CME Group Benchmark Administration Limited公佈的前瞻性SOFR期限利率加0.10年利率，但不得超過零)或(Iii)歐元銀行同業拆放利率(“EURIBOR”)，在每一種情況下，外加根據循環信貸安排的規定確定的適用保證金。循環信貸安排包括每名貸款人每日平均未使用的循環信貸承諾額的季度承諾費，費率等於基於本公司第一留置權槓桿率的適用百分比。最初的承諾費是0.25年利率。循環信貸安排下的款項可不時借入、償還及再借入，直至2027年9月1日最終到期日為止。自願預付款和減少承付款在任何時候都是允許的，只要適當通知，並以最低金額為限，無需支付任何預付款費用。借款人的某些國內子公司(“擔保人”)為借款人在循環信貸機制下的義務提供擔保。借款人和擔保人的債務由借款人和擔保人的所有資產擔保，包括借款人在北卡羅來納州貝塞默市的設施和房地產，但有某些例外情況和例外情況。
上述對循環信貸安排的描述並不完整，其全部內容是參考修訂和重新簽署的信貸協議，該協議作為10-K表格年度報告的附件10.23提交。
我們記錄了$2.2綜合資產負債表中循環信貸安排承付款、安排和法律費用的遞延融資增量成本0.1截至2022年12月31日的12個月綜合經營報表中的債務清償虧損100萬美元，用於註銷現有的遞延融資成本，以確認與循環信貸安排相關的銀團的部分變化。我們遞延融資成本的賬面價值為$2.3截至2023年12月31日，收入為1,000萬美元，並計入我們綜合資產負債表中的其他資產。
聖約
信貸協議載有若干對借款人及其附屬公司具約束力的正面及負面契諾，其中包括對借款人及其附屬公司設立留置權、進行根本性改變、招致債務、出售或處置資產、進行投資、作出股息、分派或股權回購等限制性付款、改變其業務性質、與附屬公司訂立交易及訂立若干繁重協議的能力的限制(須受例外情況及限制所限)。此外，借款人必須遵守有關槓桿(以債務與調整後收益之比衡量)和利息覆蓋率(以調整後收益與利息支出之比衡量)的財務契約。我們的金融契約並沒有因《信貸協議修正案》而改變。我們允許的最高第一留置權槓桿率是3.5截至2023年12月31日。我們的最低允許利息覆蓋率是3.5。截至2023年12月31日，我們遵守了公約的所有要求。
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注12：基於股票的薪酬
Livent公司激勵薪酬與股票計劃
截至2023年12月31日，根據利文特公司激勵性薪酬和股票計劃(“利文特計劃”)授權發行的利文特普通股股份總數為10,683,837股份。利文特計劃規定向高級管理人員、董事、員工和顧問授予各種現金和股權獎勵，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位(包括業績單位)、股票增值權和管理層激勵獎勵。利文特董事會薪酬和組織委員會(“利文特委員會”)有權隨時修訂利文特計劃、批准財務目標、獎勵撥款、制定績效目標和條件以及支付獎勵的時間和條件。
根據利文特計劃授予的股票期權可以是激勵性股票期權，也可以是非限制性股票期權。股票期權的行權價格不得低於股票授予之日的公允市值。根據利文特計劃授予的獎勵或在利文特委員會指定的時間變得可行使或支付。2023年授予的期權將在授予日期的三週年時授予，一般受持續僱用的限制，成本在歸屬期間確認。根據利文特計劃授予的激勵和非限定期權不遲於10從授予之日起的數年內。
根據利文特計劃，限制性股票單位(“RSU”)的獎勵在利文特委員會指定的期限內授予。2023年授予員工的RSU與2023年授予的股票期權的時間表相同。2023年授予非僱員董事的RSU在授予日期後公司下一次年度股東大會上授予。補償成本在歸屬期間根據授予日利文特普通股的市場價值確認。
股票薪酬
我們確認了利文特計劃獎勵的以下股票補償費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
股票期權，扣除税款，0.3, $0.3及$0.3 | $ | 1.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.6 | |
限制性股票除税後，0.9, $0.7及$0.6 | 4.5 | | | 3.6 | | | 2.9 | |
基於業績的限制性股票淨利潤，扣除税款$0.3及$0.1 | 1.8 | | | 0.4 | | | — | |
股票報酬總額，扣除税款，1.5, $1.1及$0.9(1) | $ | 8.0 | | | $ | 5.8 | | | $ | 4.5 | |
____________________
1.股票補償費用總額為美元8.41000萬美元和300萬美元1.1 於截至2023年12月31日止年度的綜合經營報表中，本集團的銷售、一般及行政開支及重組及其他開支分別入賬。股票補償費用總額為美元6.81000萬美元和300萬美元0.1 於截至二零二二年十二月三十一日止年度及二零二二年十二月三十一日止年度的綜合經營報表中，本集團於“銷售、一般及行政開支”及“重組及其他開支”中分別入賬。股票補償費用總額為美元5.3於截至2021年12月31日止年度的綜合經營報表中，該等開支已計入“銷售、一般及行政開支”。
股票期權
於截至二零二三年十二月三十一日止年度授出的購股權於授出日期的公平值乃使用柏力克-舒爾斯期權估值模式估計，其主要假設載於下表。預期波幅假設乃基於一組 十四我們在特種化學品領域的上市同行。預期年期指已授出購股權預期尚未行使之期間。無風險利率以美國國庫券為基礎，其條款與截至授出日期預期行使股票期權的時間相同。股息收益率假設反映了Livent普通股的預期股息。於二零二三年授出的Livent股票期權將於授出日期後第三個週年到期 十年自授予之日起生效。
下表包含布萊克·斯科爾斯對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度授予的股票期權的估值假設：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 預期股息收益率 | —% | | —% | | —% |
| 預期波動率 | 30.2% | | 28.9% | | 27.0% |
| 預期壽命(年) | 6.5 | | 6.5 | | 6.5 |
| 無風險利率 | 4.04% | | 1.95% | | 0.81% |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度所授期權的加權平均授出日期公允價值為$9.22每股，$7.01及$5.86分別為每股。
下表顯示了截至2023年12月31日的年度股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予但未行使的期權數量 | | 加權平均剩餘合同壽命
(單位：年) | | 加權平均行權價每股0.75美元 | | 合計內在價值(單位：百萬) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的未償還款項 | 2,074,082 | | | 6.1 | | $ | 15.16 | | | $ | 10.2 | |
| 授與 | 182,109 | | | | | $ | 23.33 | | | |
| 已鍛鍊 | (150,282) | | | | | $ | 10.41 | | | $ | 1.4 | |
| 被沒收 | (2,512) | | | | | $ | 22.01 | | | |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日的未償還款項 | 2,103,397 | | | 5.6 | | $ | 16.19 | | | $ | 6.5 | |
自2023年12月31日起可行使 | 1,206,667 | | | 4.2 | | $ | 12.56 | | | $ | 6.5 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為$1.81000萬美元和300萬美元2.1100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷，約1.7好幾年了。截至二零二二年十二月三十一日止年度及二零二一年十二月三十一日止年度已行使之購股權之內在價值合共為$4.91000萬美元和300萬美元1.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
限制性股票單位獎
利文特計劃下的RSU的授予日期公允價值基於授予日利文特普通股的每股市場價格，相關補償成本在員工提供相關服務的歸屬期間以直線方式攤銷至支出，對於2023年授予的RSU而言，這是在授予日期後三週年的懸崖歸屬。
下表顯示了截至2023年12月31日的年度RSU活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 |
| 數量：
獎項 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 合計內在價值(單位：百萬) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | 789,115 | | | $ | 16.76 | | | $ | 15.7 | |
| 授與 | 245,530 | | | $ | 22.87 | | | |
| 既得 | (80,737) | | | $ | 10.45 | | | |
| 被沒收 | (3,380) | | | $ | 22.78 | | | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | 950,528 | | | $ | 18.85 | | | $ | 17.1 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度內批出的回購單位的加權平均批出日期公平價值為$22.87每股，$22.72每股及$20.12分別為每股。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，歸屬的RSU的內在價值為$1.81000萬，$4.72000萬美元，和美元5.0分別為2.5億美元和2.5億美元。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內歸屬的RSU的公允價值總額為$0.81000萬，$2.52000萬美元，和美元3.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年12月31日，與未歸屬RSU相關的未確認補償成本總額為$5.9這將在加權平均剩餘的必要服務期內攤銷， 1.7好幾年了。
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基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)獎
該公司授予了大約6.8萬根據利文特計劃的規定，於2023年2月22日向關鍵員工發放PRSU(“2023年PRSU”)。最終獲得的2023個PRSU的數量將基於利文特相對於羅素3000化學超級板塊指數中公司在過去一年中的總股東回報(TSR)的數量三年履約期為2023年1月1日至2025年12月31日(“履約期”)。最終獲得的2023個PRSU數量將從0%至200根據公司在業績期間的相對TSR業績授予的2023個PRSU數量的百分比。
由於2023年PRSU的價值取決於達到TSR水平，因此在估計2023年PRSU的公允價值時，需要考慮市場狀況的影響。因此，應用了蒙特卡洛模型，在截至2023年12月31日的一年中，與2023年PRSU有關的最重要的估值假設包括：
| | | | | |
估值日期股價 | $23.33 |
預期波動率 | 70.81% |
無風險利率 | 4.41% |
2023年2月22日授予的每個2023年PRSU的公允價值為$24.59每股。相關補償成本在員工提供相關服務的歸屬期間按直線攤銷至支出，對於2023年授予的2023個PRSU來説，這是在授予日期後三週年的懸崖歸屬。
下表顯示了截至2023年12月31日的年度PRSU活動：
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| 基於業績的限制性股票單位 |
| 數量：
獎項 | | 加權平均授予日期公允價值 | | 合計內在價值(單位：百萬) |
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截至2022年12月31日的未歸屬 | 62,846 | | | $ | 20.82 | | | $ | 1.2 | |
| 授與 | 68,293 | | | $ | 24.59 | | | |
| 既得 | (89,973) | | | $ | 22.83 | | | |
| 被沒收 | (888) | | | $ | 22.55 | | | |
截至2023年12月31日的未歸屬 | 40,278 | | | $ | 22.68 | | | $ | 0.7 | |
於截至2023年12月31日止年度內批出的PRSU的加權平均批出日期公允價值為$24.59每股。
由於Allkem Liventt的合併，2023年12月22日，89,973某些利文特高級管理人員的PRSU在加速歸屬日期按PRSU中較高者加速授予，即—%，或100%.
截至2023年12月31日，與未歸屬PRSU相關的未確認補償成本總額為$0.4100萬美元，將在加權平均剩餘必需服務期內攤銷約1.7好幾年了。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
注13：權益
下表反映了Livent在每個報告期內已發行和發行在外的普通股的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發佈 | | 財務處 | | 傑出的 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 161,791,602 | | | (101,618) | | | 161,689,984 | | |
| RSU獎 | 113,565 | | | — | | | 113,565 | | |
| 股票期權獎勵 | 246,958 | | | — | | | 246,958 | | |
| 庫藏股淨購買額- NQSP | — | | | (1,957) | | | (1,957) | | |
| 普通股發行 | 17,500,000 | | | — | | | 17,500,000 | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 179,652,125 | | | (103,575) | | | 179,548,550 | | |
| RSU獎 | 134,903 | | | — | | | 134,903 | | |
| PRSU獎項 | 52,544 | | | — | | | 52,544 | | |
| 股票期權獎勵 | 151,979 | | | — | | | 151,979 | | |
| 庫藏股淨購買額- NQSP | — | | | (6,013) | | | (6,013) | | |
| 發行普通股-轉換2025年票據 | 114 | | | — | | | 114 | | |
截至2023年12月31日的餘額 | 179,991,665 | | | (109,588) | | | 179,882,077 | | |
| | | | | | |
於二零二二年六月六日，本公司完成QLP合併併發行 17,500,000普通股的股票，面值$0.001每股，在一個私人配售的代價，以獲得其餘的 50Pallinghurst及其某些投資者先前擁有的QLP的%股份。詳見附註6。
累計其他綜合損失
下面彙總的是累計的其他綜合虧損的前滾，税後淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外幣調整 | | 衍生工具(1) | | | | 總計 |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
累計其他綜合虧損，截至2021年12月31日的税後淨額 | $ | (43.1) | | | $ | 0.2 | | | | | $ | (42.9) | |
| 改敍前的其他全面收入 | (7.9) | | | (0.9) | | | | | $ | (8.8) | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | — | | | 0.7 | | | | | 0.7 | |
累計其他綜合虧損，截至2022年12月31日的税後淨額 | $ | (51.0) | | | $ | — | | | | | $ | (51.0) | |
| 重新分類前的其他全面損失 | 1.2 | | | (0.5) | | | | | 0.7 | |
| 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | — | | | 0.5 | | | | | 0.5 | |
累計其他綜合虧損，截至2023年12月31日的税後淨額 | $ | (49.8) | | | $ | — | | | | | $ | (49.8) | |
______________
1.有關更多信息，請參見注釋15。
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合併財務報表附註--(續)
累計其他綜合損失的重新分類
下表詳細説明瞭所列各期間合併業務報表中從累積的其他全面損失和受影響的項目中重新分類的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他全面損失構成明細 | | | | 從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 合併損益表中受影響的項目 |
| (單位：百萬) | | | | 截至2023年12月31日的年度 | | | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 | |
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| | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | | | | | | | | | | |
| 外幣合同 | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | (0.1) | | 銷售成本 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 税前合計 | | | | 0.5 | | | | | 0.9 | | | (0.1) | | |
| | | | — | | | | | (0.2) | | | — | | 所得税撥備 |
| 計入淨收入的金額 | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.1) | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 該期間的改敍總數 | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 0.7 | | | $ | (0.1) | | 計入淨收入的金額 |
分紅
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，我們已支付 不是分紅我們預計在可預見的未來不會支付任何股息。
注14：每股收益
每股普通股收益(“EPS”)的計算方法是淨收入除以在基本攤薄基礎上當期已發行普通股的加權平均數。
我們的潛在稀釋證券包括與我們的股票期權相關的潛在普通股、限制性股票單位、基於業績的限制性股票單位和2025年債券。攤薄每股收益(“攤薄每股收益”)考慮潛在攤薄證券的影響，但虧損期間除外，因為納入潛在普通股會產生反攤薄作用。稀釋後每股收益不包括期權行權價格高於該期間普通股平均市場價格的與我們股票期權相關的潛在普通股的影響。我們在計算2025年債券的潛在稀釋效應時使用IF轉換方法。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
計算基本每股收益和稀釋後每股收益時適用於普通股和普通股的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.6 | |
2025年票據扣除税項後的利息調整(1) | — | | | — | | | 0.2 | |
| 假設轉換2025年期票據後的淨收益 | $ | 330.1 | | | $ | 273.5 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 179.7 | | | 171.8 | | | 154.7 | |
| 基於股份計劃的攤薄股份等價物 | 1.4 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
| 2025年債券的稀釋股份等價物 | 28.1 | | | 28.1 | | | 28.1 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋後 | 209.2 | | | 201.6 | | | 184.3 | |
| | | | | |
| 普通股基本每股收益： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 加權平均每股淨收益-基本 | $ | 1.84 | | | $ | 1.59 | | | $ | — | |
| 稀釋後每股普通股收益： | | | | | |
| 每股加權平均淨收入-攤薄 | $ | 1.58 | | | $ | 1.36 | | | $ | — | |
_______________________________
1.截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 2021 $11.61000萬，$11.61000萬美元和300萬美元11.4 2025年票據的利息已分別資本化。
反攤薄股票期權
截至2023年12月31日止年度， 155,404我們的普通股，平均行使價為$23.33由於截至2023年12月31日止年度，購股權的行使價高於普通股的平均市價，故每股普通股的購股權具有反攤薄作用，且未計入每股攤薄盈利的計算中。截至12月31日的年度， 2022和2021年，無購買我們普通股股票的未行使期權中有30%具有反攤薄作用。
注15：金融工具、風險管理和公允價值計量
我們的金融工具包括現金及現金等價物、應收貿易賬款、其他流動資產、信託基金持有的投資、應付貿易賬款、債務、衍生工具以及符合金融工具定義的應計費用。對Livent NQSP遞延薪酬計劃信託基金的投資被視為第1級投資，該投資基於相同資產在活躍市場上的現成報價。現金及現金等價物、應收賬款、其他流動資產和應付賬款的賬面價值與其公允價值相若，被視為第一級投資。 我們的其他金融工具包括：
| | | | | | | | |
| 金融工具 | | 計價方法 |
| | |
| 外匯遠期合約 | | 根據適用貨幣的當前市場價格，在報告日期終止合同將收到或支付的估計數額。 |
我們的外匯遠期合約的估計公平值乃採用標準定價模式釐定，當中計及貼現至結算日的預期未來現金流量的現值。這些標準定價模式利用從可觀察的市場數據（如利率收益率曲線以及貨幣和商品現貨和遠期匯率）得出或得到其證實的數據。
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。用於計量公允價值的投入分為以下層次：
第1級-相同資產或負債在活躍市場的未經調整報價。
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合併財務報表附註--(續)
第二級-類似資產或負債於活躍市場之未經調整報價，或相同或類似資產或負債於不活躍市場之未經調整報價，或資產或負債可觀察之報價以外之輸入數據。
級別3-資產或負債的不可觀察的輸入。
債務的估計公允價值和賬面價值為美元571.2百萬美元和美元299.6 截至2023年12月31日，分別為100萬美元。我們的二零二五年票據分類為公平值層級的第二級。
利用衍生金融工具管理風險
我們透過風險管理計劃（包括使用衍生金融工具）減輕與貨幣風險有關的若干財務風險。我們訂立外匯遠期合約，以減低外幣匯率波動的影響。
我們正式記錄了套期保值工具和套期保值項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。這一過程包括將被指定為公允價值或現金流量對衝的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易相關聯。我們亦於對衝開始時及持續進行評估，以確定每項衍生工具在抵銷對衝項目的公允價值或現金流量變動方面是否非常有效。如果我們確定一種衍生品作為對衝工具不是非常有效的，或者如果一種衍生品不再是一種非常有效的對衝工具，我們預期將停止與該衍生品有關的對衝會計。
外幣兑換風險管理
我們在許多國家開展業務，使收益、現金流和財務狀況面臨外匯風險。該等風險大部分來自外幣交易。我們面臨匯率風險的主要貨幣為歐元、英鎊、人民幣、阿根廷比索和日元。由於合適的衍生工具有限且成本高昂，我們目前並無對衝與阿根廷比索相關的外幣風險。我們的政策是儘量減少貨幣匯率不利變動的風險。這是通過一個受控的風險管理計劃來實現的，其中可能包括使用外幣債務和遠期外匯合同。我們亦使用遠期外匯合約對衝穩健及高度預期的外幣現金流量，旨在平衡貨幣風險，以提供足夠保障，免受貨幣市場大幅波動的影響。
信用風險集中
我們衍生品合約的交易對手主要是主要的金融機構。我們限制與任何一家金融機構簽訂的合同的美元金額，並監控交易對手的信用評級。在可能的情況下，我們還與每家金融機構簽訂總淨額結算協議，這有助於緩解與我們的金融工具相關的信用風險。雖然我們可能會因為交易對手的不履行而面臨信用損失，但我們認為這種風險很小。
衍生工具和套期保值活動的會計
現金流對衝
我們以公允價值確認資產負債表上的所有衍生工具。在我們訂立衍生工具之日，我們將該衍生工具指定為與預測交易相關的將收取或支付的現金流量可變性的對衝（現金流量對衝）。我們在累計其他全面虧損（“AOCL”）中記錄被指定為現金流量對衝並符合其所有要求標準的衍生工具的公允價值變動。然後，我們將這些金額重新分類為收益，因為基礎對衝項目會影響收益。相反，我們會立即將未指定為現金流對衝的衍生工具的公允價值變動記錄在收益中。於2023年12月31日，我們並無於AOCL持有指定為相關預測銷售及採購的現金流量對衝的未平倉外匯遠期合約。
未指定為現金流對衝工具的衍生工具
我們持有若干就會計目的而言並無指定為現金流量對衝工具的遠期合約。用於對衝與若干貨幣資產及負債有關之外幣波動風險之合約並非指定為現金流量對衝工具，而該等項目之公平值變動則計入盈利。
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合併財務報表附註--(續)
我們有未平倉遠期合約，未指定為會計目的的現金流對衝工具，其到期日不同，以購買、出售或兑換外幣，美元等值約為 $97.7萬截至2023年12月31日。
衍生工具的公允價值
截至2023年12月31日，本公司無未平倉衍生品現金流對衝合約，負債頭寸低於美元的未平倉衍生品現金流合約0.1截至2022年12月31日，為1.2億美元。
下表概述與我們的現金流量對衝及未指定為現金流量對衝工具的衍生工具有關的收益或虧損。截至2023年12月31日，本公司無未平倉衍生現金流對衝合約，負債頭寸低於美元的未平倉衍生現金流合約0.1截至2022年12月31日，為1.2億美元。
現金流套期關係中的衍生品 | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 外匯合約總額 | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| 於二零二一年十二月三十一日的累計其他全面虧損（扣除税項） | $ | 0.2 | | | | |
| 未實現套期保值損失，税後淨額 | (0.9) | | | | |
遞延套期保值損失的重新分類，税後淨額(1) | 0.7 | | | | |
| 衍生工具對綜合收益的總影響，税後淨額 | (0.2) | | | | |
| 累計其他綜合虧損，2022年12月31日税後淨額 | $ | — | | | | |
| 未實現套期保值損失，税後淨額 | (0.5) | | | | |
遞延套期保值損失的重新分類，税後淨額(1) | 0.5 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 衍生工具對綜合損失的總影響，税後淨額 | — | | | | |
| 累計其他綜合虧損，2023年12月31日税後淨額 | $ | — | | | | |
____________________
1.金額包括在合併經營報表的“銷售成本”中。
未被指定為現金流對衝工具的衍生品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失地點
在衍生工具收益中確認 | 税前虧損金額： 金融衍生品收益表中確認的收益(1) |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外匯合約 | 銷售成本 | $ | (2.8) | | | $ | (5.2) | | | $ | (2.4) | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | (2.8) | | | $ | (5.2) | | | $ | (2.4) | |
____________________
1.各欄中的金額代表衍生工具的損益與對衝項目的損益相抵。
公允價值計量
公允價值層級
我們已根據估值技術投入的優先順序，將按公允價值入賬的資產和負債分類為三級公允價值等級。公允價值等級對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。如果用於衡量資產和負債的投入屬於層次結構的不同級別，則根據對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低級別的投入進行分類。
經常性公允價值計量
下表顯示了我們截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在合併資產負債表中以公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值層次。
目錄表
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合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 相同資產在活躍市場中的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延薪酬計劃中的投資(1) | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
總資產(3) | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延補償計劃債務(2) | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
總負債(3) | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2022年12月31日 | | 相同資產在活躍市場中的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) |
| 資產 | | | | | | | |
遞延薪酬計劃中的投資(1) | $ | 3.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 總資產 | $ | 3.1 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
遞延補償計劃債務(2) | $ | 5.1 | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總負債(3) | $ | 5.1 | | | $ | 5.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
____________________
1.餘額計入合併資產負債表中的“其他資產”。利文特NQSP對利文特普通股的投資在綜合資產負債表中記為“庫存股”，並按歷史成本入賬。按市值計價的收益為1美元0.2100萬美元，按市值計算收益為1美元0.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合經營報表中，與利文特普通股相關的1000萬美元分別記錄在“銷售、一般和行政費用”中，與綜合資產負債表中的遞延補償計劃債務相對應的抵銷。
2.餘額計入合併資產負債表中的“其他長期負債”。
3.該公司擁有不是截至2023年12月31日的未平倉現金流對衝合約，以及負債頭寸低於美元的衍生現金流對衝合約0.1截至2022年12月31日，為1.2億美元。
注16：承付款和或有事項
承付款
租契
截至2023年12月31日，我們的所有租約都是經營性租約。我們有公司辦公室、製造設施和土地的運營租賃。我們的租約的剩餘租期不到2幾年前27好幾年了。下表概述了我們根據ASC 842進行的租賃的披露情況。
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合併財務報表附註--(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租賃費 | | | | | |
經營租賃成本(1) | $ | 1.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.2 | |
| 短期租賃成本 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.9 | |
可變租賃成本(1) | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | |
總租賃成本(1) | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 2.2 | |
| 其他信息 | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 為經營租賃支付的現金 | $ | 1.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | 1.8 | |
____________________________
1.在我們的綜合經營報表中，租賃費用被歸類為“銷售、一般和行政費用”。
截至2023年12月31日，我們的經營租賃的加權平均剩餘租期為17.8年，加權平均貼現率為6.5%.
下表列出了我們未來五年每年的經營租賃負債的到期日分析，以及剩餘年份的總金額。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 未貼現現金流 |
| 2024 | | $ | 1.5 | |
| 2025 | | 1.5 | |
| 2026 | | 0.7 | |
| 2027 | | 0.3 | |
| 2028 | | 0.3 | |
| 此後 | | 7.3 | |
| *未來最低租賃付款總額 | | 11.6 | |
| 減去：推定利息 | | (4.7) | |
| *總計 | | $ | 6.9 | |
或有事件
我們是各種法律程序的當事人，包括本節所述的法律程序。當現有信息表明可能發生損失，並且損失金額或損失範圍可以合理估計時，利文特計入或有事項估計損失準備金。隨着獲得更多信息，管理層調整其評估和估計。法律費用在發生時計入費用。
除以下所述的法律程序外，我們還在正常業務過程中產生某些或有負債。其中一些或有事項是已知的，但非常初步，因此無法確定是非曲直，或者如果更高級，則不能根據目前的知識被認為是實質性的；還有一些是未知的--例如，我們沒有通知的索賠，或未來可能因銷售的產品、作出的擔保或保證或提供的賠償而產生的索賠。因此，我們目前無法對這些或有事項的潛在損失風險做出合理的估計，無論是個別的還是總體的。不能保證這些或有事項的結果將是有利的，其中某些或有事項的不利結果可能會對綜合財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動資金產生重大不利影響。
阿根廷海關和税務機關事宜
我們在阿根廷的子公司Minera del AltiPlano SA已收到阿根廷海關當局的通知，稱他們正在薩爾塔(2016至2019年、2021年和2022年)、羅薩裏奧(2016和2017年)、布宜諾斯艾利斯和埃澤薩(2018年、2019年、2021年和2022年)進行海關審計，審查MDA從這些地點出口碳酸鋰的情況。
阿根廷税務當局還通知MDA，2017年和2018年期間開始對轉讓定價進行審計。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
在此期間的一段時間內，MDA是FMC的子公司。然而，本公司同意根據其與FMC就分拆訂立的税務事宜協議的條款，就該等事宜承擔任何可能的責任。本公司目前無法估計一系列合理可能的負債(如有)。
2023年1月，阿根廷經濟部發布了一項決議，取消與鋰產品有關的出口退税制度，隨後於2023年2月頒佈了第57/2023號總統令。總統令預計將取消鋰產品的所有出口退税。在總統令之前，MDA有權收取4出口產品離岸價的百分比(包括“拉普納”退税，即2.5%和“出口”退税是1.5%)。2023年10月通過第557/2023號總統令1.5%已恢復。總統令於2023年10月26日生效後，MDA有權1.5按其出口產品離岸價返還/退款的百分比。截至2023年12月31日，MDA的應收賬款約為美元3.91000萬美元，仍然有效，在總統令頒佈後仍然有效。
2017年和2018年期間，SDJ正在接受阿根廷税務局和阿根廷海關管理局的轉讓定價和海關審計。
注17：補充信息
下表列出了綜合資產負債表中列報的預付資產和其他流動資產、其他資產、應計負債和其他長期負債的詳細情況：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 預付資產和其他流動資產 | | | |
| 應收所得税--退款和預付款 | $ | 29.5 | | | $ | 22.0 | |
阿根廷政府應收賬款(1) | 7.9 | | | 6.7 | |
| 預付費用 | 16.9 | | | 11.6 | |
| 其他應收賬款 | 28.2 | | | 7.4 | |
| | | |
銀行承兑匯票(2) | — | | | 6.9 | |
| 其他流動資產 | 3.9 | | | 6.5 | |
| 總計 | $ | 86.4 | | | $ | 61.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 其他資產 | | | |
阿根廷政府應收賬款(1)(3) | $ | 71.3 | | | $ | 80.3 | |
預付款給合同製造商(4) | 27.6 | | | 17.2 | |
| 長期原材料庫存 | 1.0 | | | 1.6 | |
| 大寫軟件，網絡 | 1.1 | | | 1.4 | |
| 其他與所得税有關的項目 | 4.0 | | | 3.7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他長期資產 | 22.7 | | | 12.2 | |
| 總計 | $ | 127.7 | | | $ | 116.4 | |
____________________
1.我們有各種子公司在阿根廷開展業務。2023年12月31日和2022年12月31日，美元38.8百萬美元和美元40.0阿根廷政府的應收賬款中有100萬美元以美元計價，其中主要是出口税和出口退税應收賬款。最近關於以美元計價的出口税應收部分(#美元)的司法裁決34.8允許阿根廷政府按過去每個付款日適用的歷史外匯匯率，按銀行存款利率調整後的阿根廷比索償還我們。雖然利文特於2023年11月6日提起上訴，並認為其在技術價值上擁有有效的抗辯理由，但此事的最終解決可能導致高達美元的損失33.81000萬美元。我們通過分析歷史經驗、當前的收款趨勢以及地區商業和政治因素以及其他因素，不斷審查所有未償還應收賬款的可回收性。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
2.銀行承兑匯票是一種常見的中國金融票據，用於結算貿易交易。利文特根據旨在確保可收款和限制營運資金使用的標準，接受來自中國客户的這些票據。
3.2023年6月，該公司決定支付$21.7布宜諾斯艾利斯、Ezeiza和Salta海關當局要求的出口關税和利息，涉及2018-2022年期間在這些地點登記的出口。這筆款項停止了任何進一步利息的應計。這是在抗議下支付的保證金，不是承認海關當局提出的任何索賠，也不是放棄公司的任何抗辯，包括追回保證金和利息。這些案件仍在討論中。有關更多信息，請參見注釋16。
4.我們記錄與某些合同製造協議相關的遞延費用，我們在基礎合同的期限內攤銷這些費用。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 應計負債和其他流動負債 | | | |
| 應計工資總額 | $ | 31.2 | | | $ | 19.8 | |
| 對未合併關聯公司的應計投資 | 27.0 | | | 0.1 | |
| 重組儲備 | 1.7 | | | 3.1 | |
| 退休負債--401K | 3.2 | | | 2.6 | |
| 環境保護區，目前 | 0.5 | | | 0.6 | |
| | | |
| 遣散費 | — | | | 0.1 | |
| 其他應計負債和其他流動負債 | 73.2 | | | 11.1 | |
| 總計 | $ | 136.8 | | | $ | 37.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 其他長期負債 | | | |
| 遞延補償計劃債務 | $ | 6.7 | | | $ | 5.1 | |
與不確定的税務狀況有關的或有事項(1) | 6.2 | | | 5.7 | |
| 自保準備金 | 1.1 | | | 1.5 | |
| 資產報廢債務 | 3.7 | | | 0.2 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 3.6 | | | 3.4 | |
| 總計 | $ | 21.3 | | | $ | 15.9 | |
____________________
1.截至2023年12月31日，我們已記錄了不確定税收頭寸的負債$5.8百萬美元和澳元0.4對於FMC具有抵消性不確定税收狀況的資產，向FMC承擔100萬美元的賠償責任。
目錄表
Arcadium Li PLC
合併財務報表附註--(續)
注18: 後續事件
2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了之前宣佈的由特拉華州利文特公司(“利文特”)、澳大利亞上市公司Allkem Limited(“Allkem”)、根據澤西州貝利維克法律註冊成立的上市有限公司Arcadium Lithium plc(“Arcadium Lithium”)、特拉華州一家公司Lightning-A Merge Sub，Inc.(“合併子公司”)以及在愛爾蘭註冊和註冊的私人股份有限公司Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited(“愛爾蘭中間公司”)之間的Allkem Liventent合併。交易以(A)澳大利亞法律下的安排方案(“該方案”)完成，根據該方案，Allkem股東持有的每股已發行、已繳足股款的Allkem普通股將交換(I)Allkem股東未選擇接受普通股的情況下，面值為$1.00每股，Arcadium Lithium(每股，一股Arcadium Lithium股票)，一Arcadium Lithion國際象棋存託憑證(“CDI”)在澳大利亞證券交易所上市，每個CDI代表一Arcadium Lithium股票和(Ii)Allkem股東選擇接受Arcadium Lithium股票的情況，一收購Arcadium Lithium股份，Allkem成為Arcadium Lithium的全資附屬公司；及(B)合併事項，據此，愛爾蘭中級公司(Arcadium Lithium的直接全資附屬公司)的全資附屬公司Merge Sub與Lient合併並併入Lient，而Lient在Allkem Lient合併後倖存，成為Arcadium Lithium的間接全資附屬公司，據此，Lient普通股每股面值為$0.001每股(每股，一股“利文特股份”)，被轉換為收受的權利2.406Arcadium Lithium股票和該等Arcadium Lithium股票是在Allkem Lient合併生效時發行的。
根據Allkem Liventt的合併，433,156,855Arcadium Lithium的股票發行給了前利文特股東和641,337,840Arcadium鋰股份(包括98,725,616Arcadium Lithium股票和542,612,224有關Arcadium Lithium股票的CDI)已發行給前Allkem股東。Allkem Lient合併的總收購對價約為1美元4.4十億美元，代表(I)估計公允價值641,337,840向Allkem股東發行的Arcadium股票和(Ii)可歸因於合併前服務的加速Allkem履約權利的公允價值部分。
下表彙總了與Allkem Lient合併相關的對價的公允價值：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 金額 |
| 向Allkem股東發行的Arcadium股票的公允價值 | | $ | 4,385.6 | |
| 可歸因於合併前服務的已轉換Allkem表演權的公允價值 | | 4.8 | |
| 初步估計的總體採購考慮事項 | | $ | 4,390.4 | |
| | |
Allkem利文特合併符合作為業務合併入賬的標準，將採用會計收購法入賬，利文特被視為會計收購方。根據收購會計方法，Allkem及其附屬公司的資產和負債將在Allkem Liventt合併完成之日按其各自的公允價值入賬，並計入Livents，而為被收購實體支付的代價的公允價值與收購的淨資產的公允價值之間的差額將計入商譽。我們尚未完成Allkem Lient合併的收購會計，包括確定收購資產和承擔的負債的初步公允價值。初步收購價格分配預計將在2024財年第一季度完成，並可能在Allkem Lient合併結束日期後最多一年內發生變化。確定Allkem的資產和負債的公允價值需要作出判斷和某些假設，其中最重要的是與Allkem的採礦財產和權利的估值有關。
未經審計的備考財務信息
假設收購發生在2023年1月1日，合併後的公司在形式上的收入為$2.0在截至2023年12月31日的一年中，這些未經審計的備考結果是為了説明目的，並不表示本應實現的實際收入，也不表示未來的業務結果。未經審計的預計收入來自利文特和Allkem的歷史合併財務報表。沒有提供關於合併後實體的補充形式收入的補充披露，因為在發佈財務報表時尚未提供這類信息。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Arcadium Lithium plc：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了Arcadium Lithium plc及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益、權益和現金流量，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2024年2月29日的報告對公司財務報告內部控制的有效性發表了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估未確認的税收優惠
正如綜合財務報表附註10所述，截至2023年12月31日，公司已記錄了470萬美元的未確認税收優惠，其中200萬美元將有利地影響運營的實際税率。本公司記錄了最大數額的税收優惠，最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解的可能性超過50%。該公司的收益由國內和外國子公司產生，其中外國子公司的收益按不同於美國聯邦法定税率的税率徵税。
我們將評估本公司與某些子公司的收益和税收相關的未確認税收優惠確定為一項重要的審計事項。需要複雜的審計師判斷來評估公司在公司運營的某些司法管轄區對税法的解釋，以及這些税法如何影響其運營結構的税收、轉讓定價政策和對其税收利益的確認的分析。此外，與評估公司未確認的税收優惠相關的審計工作需要專業技能和知識。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司税務流程相關的某些內部控制的運作效果。這包括與税法的解釋和適用以及與公司的經營結構和轉讓定價有關的某些控制
影響某些子公司收益決定的政策。我們聘請了具有專業技能和知識的税務和轉讓定價專業人員，他們在以下方面提供了幫助：
•評估公司對税法的解釋和適用情況，檢查公司的納税狀況，評估對經營結構、轉讓定價政策和未確認的税收利益的潛在影響
•檢查公司的法人組織結構圖，以確定經營結構的變化並評估對税收的任何影響
•評估公司的轉讓定價研究是否符合適用的法律法規
•評估公司對未確認税收優惠的確定
取得礦業權的公允價值評估
如綜合財務報表附註6所述，於2023年10月18日，本公司與Nemaska Lithium就其股東協議及若干相關服務協議訂立修訂。這些協議的修正案要求該公司從2023年10月18日開始合併內馬斯卡鋰公司。這筆交易作為一項業務合併入賬。作為這項交易的結果，該公司按收購日的公允價值確認了某些有形和無形資產，其中包括5.6億美元的礦業權。
我們將採礦權收購日期公允價值的評估確定為一項重要的審計事項。評估礦業權評估中使用的貼現率需要審計師的主觀判斷。貼現率的微小變動可能會對礦業權的公允價值產生重大影響。此外，評估貼現率還需要專業技能和知識。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。作為公司收購日估值過程的一部分，我們評估了與制定和審查貼現率有關的內部控制的設計，並測試了內部控制的操作有效性。此外，我們聘請了具有專業技能和知識的估值專業人員，他們通過將公司的貼現率與一系列貼現率進行比較，幫助評估公司的貼現率，貼現率是使用可比較公司的公開市場數據獨立開發的。
自2017年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月29日
管理層關於財務報告內部控制的年度報告
管理層負責按照《交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維持對財務報告的充分內部控制。Arcadium Lithium plc對財務報告的內部控制是一個旨在根據美國公認會計原則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證的過程。財務報告的內部控制包括符合以下條件的書面政策和程序：
•保存記錄，以合理、詳細、準確和公平地反映Arcadium Lithium plc及其前身利文特公司資產的交易和處置情況；
•根據美國公認的會計原則，提供必要的交易記錄，以便編制財務報表；
•提供合理保證，Arcadium Lithium plc及其前身LiventCorporation的收入和支出僅根據Arcadium Lithium plc及其前身LiventCorporation管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對合並財務報表產生重大影響的未經授權獲取、使用或處置資產。
財務報告的內部控制包括控制本身、監測和內部審計做法以及為糾正已發現的缺陷而採取的行動。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
我們評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(COSO 2013)》中所述的財務報告有效內部控制標準進行了這項評估。管理層的評估包括對我們財務報告內部控制設計的評估，以及對我們財務報告內部控制運作有效性的測試。我們與我們董事會的審計委員會審查了我們的評估結果。
根據該評估，我們確定，截至2023年12月31日，Livent對財務報告擁有有效的內部控制。
於二零二三年十月十八日，Arcadium Lithium開始合併Nemaska Lithium，詳情載於附註6 -投資。截至2023年12月31日，Nemaska Lithium的資產約佔公司總資產的36%，約佔公司截至2023年12月31日止年度總收入的0%。截至2023年12月31日，我們正在評估Nemaska Lithium的內部控制，並將其控制整合到我們的現有業務中。因此，Nemaska Lithium的業務被排除在管理層對截至2023年12月31日止年度財務報告內部控制的評估之外。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所發佈了一份關於截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的認證報告，該報告見下頁。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Arcadium Lithium plc：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架（2013年）中制定的標準，審計了Arcadium Lithium plc及其子公司（本公司）截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面均根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》（2013年）中確立的標準，對財務報告保持了有效的內部控制。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）上市公司會計監管委員會（PCAOB），本公司截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日止三年期間各年度的相關合並經營報表、綜合收益表、權益表和現金流量表，及相關附註（統稱為綜合財務報表），而我們日期為二零二四年二月二十九日的報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。
公司收購了Nemaska Lithium Inc。在2023年期間，管理層從其對截至2023年12月31日的公司財務報告內部控制有效性的評估中排除，Nemaska Lithium Inc.本公司於截至2023年12月31日及截至該日止年度的綜合財務報表所載與總資產12. 544億元有關的財務報告的內部控制。我們對貴公司財務報告內部控制的審計亦不包括對Nemaska Lithium Inc.財務報告內部控制的評估。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，內容載於隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》。我們的責任是根據審計結果，對貴公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月29日
項目9.報告會計和財務披露方面的變化和與會計人員的分歧
沒有。
項目9A. 控制和程序
(a)評估披露控制和程序。根據管理層的評估（在本公司首席執行官及首席財務官的參與下），首席執行官及首席財務官已得出結論，截至本報告所涵蓋期間結束時，公司的披露控制和程序（定義見1934年證券交易法第13 a-15（e）和15 d-15（e）條）有效地提供合理保證，本公司須於根據證券交易所條例存檔或提交的報告中披露的資料，1934年法案在SEC規則和表格規定的時間內進行記錄、處理、彙總和報告，並酌情積累和傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
(b)管理層年度財務報告內部控制報告。請參閲管理層關於財務報告內部控制的報告，該報告包含在本年度報告第二部分第8項中的表格10-K中，並通過引用併入本第9A項。
2024年1月4日，Allkem Livent合併完成。根據美國公認會計原則，Livent是Allkem Livent合併中的會計收購方，並受薩班斯-奧克斯利法案（“SOX”）第404條的約束，而Allkem是一家僅在澳大利亞和加拿大公開交易證券的公司，不受SOX第404條的約束。對於Allkem Livent合併後根據《交易法》提交的所有文件，Arcadium在Allkem Livent合併前一段時間的歷史財務報表是並將是Livent的財務報表。Allkem的財務業績將包括在Arcadium的財務報表的所有期間後，Allkem Livent合併，從我們的下一個季度報告的形式10-Q。 由於Allkem Livent合併於2023年12月31日後完成，我們的財務報告內部控制報告並未涵蓋Allkem財務報告內部控制。
(c)獨立註冊會計師事務所的證明報告。請參閲獨立註冊會計師事務所的報告，該報告包含在本年度報告第二部分第8項中的10-K表格中，並通過引用併入本第9A項。
(d)財務報告內部控制的變化。截至2023年12月31日止季度，財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們財務報告內部控制的變化。
項目9B：提供其他資料
在截至2023年12月31日的三個月內，我們或Livent（我們的前任）的董事或高級職員（定義見1934年證券交易法第16 a-1（f）條，經修訂） 通過或已終止規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(此類術語在1933年證券法S-K條例第408項中定義)。
項目9C.禁止披露妨礙檢查的外國司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10：董事會、董事、高管和公司治理
本第10項所要求的資料將包括在本公司股東周年大會的最終委託書中，或在本報告所涵蓋的財政年度結束後120天內呈交美國證券交易委員會的Form 10-K/A表格下修訂本Form 10-K/A表格，並將其併入本文作為參考。
第11項：增加高管薪酬
本第11項所要求的資料將包括在我們年度股東大會的最終委託書中，或以10-K/A表格的封面下的修訂本10-K表格的形式包括在本報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交給美國證券交易委員會的表格中，並以引用的方式併入本文中。
第12項：確定某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
本第12項所要求的與某些受益所有人和管理層的擔保所有權有關的信息將包括在我們提交給股東年會的最終委託書中，或通過修改本10-K表格中的10-K/A表格的形式提交給美國證券交易委員會，該表格將在本報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
股權薪酬計劃信息
下表列出了截至2023年12月31日利文特的股權證券被授權發行的補償計劃的相關信息。我們目前授予股權獎勵所依據的所有股權補償計劃都已得到股東的批准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 在行使已發行期權和受限股票單位後將發行的新證券數量(A)(1) | | 未償還期權獎勵的加權平均行使價格(B)(2) | | 根據股權補償計劃可供未來發行的剩餘證券數量(不包括(A)欄反映的證券)(C)(3) |
| | | | | | |
| 股東批准的股權補償計劃 | | 3,094,203 | | | $ | 16.19 | | | 5,335,869 | |
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(1)包括授予利文特員工的2,103,397個股票期權、631,143個限制性股票單位和40,278個基於業績的限制性股票單位，以及由利文特非僱員董事持有的319,385個限制性股票單位。
(2)考慮到本表中包括的所有未支付獎勵，這類股票期權的加權平均行權價為16.19美元，加權平均到期日為5.6年。
(3)利文特計劃包含一項“常青樹”條款，根據該條款，根據利文特計劃可供發行的利文特普通股的數量將增加，其數額將相當於(A)每年1月1日的已發行普通股和已發行普通股數量的3%或(B)董事會酌情決定的其他普通股數量的3%。董事會決定不批准根據2024年1月1日起根據利文特計劃可供發行的任何股份的增加。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
第13項所要求的資料將包括在我們的年度股東大會的最終委託書中，或通過修改本10-K表格中的10-K/A表格的形式提交給美國證券交易委員會，表格10-K/A將在本報告所涵蓋的財政年度結束後120天內提交，並通過引用併入本文。
第14項：總會計師費用和服務費
本項目14所要求的資料將在本報告所涉財政年度結束後120天內，通過對10-K表格的修改列入表格10-K/A。
審計師信息
審計師姓名：畢馬威會計師事務所
審計師位置：賓夕法尼亞州費城(美國公司)
審計師事務所ID：PCAOB ID185
第四部分
項目15.清單、展品和財務報表附表
(a)與本報告一起提交的文件
1.利文特公司及其子公司的合併財務報表併入本表格10-K第(8)項。
此處未列入的附表被省略，因為它們不適用，或者所需資料已在財務報表或相關附註中列報。
2.展品：見附載的展品索引
(b)陳列品
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| 證物編號： | 展品説明 |
| *2.1 | 交易協議，日期為2023年5月10日，由利文特、Allkem和New Topco簽署(利文特於2023年5月10日提交的8-K表格的當前報告的附件2.1) |
| *2.2 | 對由特拉華州的利文特公司和澳大利亞的股份有限公司Allkem Limited之間於2023年8月2日簽署的交易協議的修正案(利文特於2023年8月2日提交的8-K表格的當前報告的附件2.1) |
| *2.3 | 利文特公司和Allkem之間的交易協議的第二修正案，日期為2023年11月5日(利文特公司於2023年11月9日提交的10-Q表格季度報告的附件2.2) |
| *2.4 | 《交易協議第三修正案》，日期為2023年12月20日，由利文特公司與澳大利亞上市公司Allkem Limited簽訂，日期為2023年12月20日(利文特於2023年12月27日提交的8-K表格當前報告的附件2.1) |
| *3.1 | 經修訂的註冊人組織備忘錄，自2023年11月9日起生效(通過引用附件3.1併入註冊人於2024年1月4日提交的當前8-K表格報告中) |
| *3.2 | 經修訂的註冊人組織章程，自2023年12月20日起生效(通過引用附件3.1併入註冊人於2023年12月27日提交的當前8-K表格報告中) |
| 4.1 | | 普通股的説明 |
| *4.2 | 利文特公司和美國銀行全國協會之間的契約，日期為2020年6月25日。(利文特於2020年6月25日提交的當前8-K表格報告的附件4.1) |
| *4.3. | 2025年到期的4.125%可轉換優先票據的表格(利文特於2020年6月25日提交的當前8-K表格報告的附件4.2) |
| *4.4 | 第一份補充契約，日期為2024年1月4日，由利文特公司、Arcadium Lithium plc和美國銀行信託公司，National Association(通過引用註冊人於2024年1月4日提交的8-K表格當前報告的附件4.2合併) |
| *10.1 | 利文特公司和FMC公司之間的税務協議，日期為2018年10月15日(利文特公司於2018年10月15日提交的8-K表格的當前報告的附件10.4) |
| *10.2 | 阿根廷卡塔馬卡省、FMC公司和Minera del AltiPlano S.A.之間修訂的、日期為1991年2月21日的協議(2018年8月27日提交的S-1表格利文特註冊聲明的附件10.9) |
| †*10.3 | 利文特公司激勵性薪酬和股票計劃，截至2018年10月10日(利文特於2018年10月11日提交的S-8表格註冊説明書附件99) |
| †*10.4 | 利文特公司激勵性薪酬和股票計劃下的新股期權獎勵協議格式(2018年10月1日提交的利文特公司註冊説明書S-1/A表附件10.12) |
| †*10.5 | 利文特公司激勵薪酬和股票計劃下的員工RSU獎勵協議表(2021年2月26日提交的利文特2020年10-K表的附件10.13) |
| †*10.6 | 利文特公司激勵性薪酬和股票計劃下的員工期權獎勵協議格式(列示於2022年2月28日提交的利文特公司2021年年報10-K表(“2021年10-K表”)的附件10.8)
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| †*10.7 | 利文特公司高管離職指南，截至2018年10月10日(截至2019年2月28日提交的利文特2018年年度報告Form 10-K的附件10.18)
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| 證物編號： | 展品説明 |
| †*10.8 | 利文特公司高管離職計劃，日期為2021年2月22日，協議形式(利文特公司於2021年2月26日提交的表格10-K的2020年年度報告附件10.19) |
| †*10.9 | 高管離職協議，日期為2021年2月23日，由利文特公司和保羅·格雷夫斯簽署(利文特公司於2021年2月26日提交的10-K表格2020年年度報告的附件10.20)。根據S-K法規第601項的指示2，利文特公司和Gilberto Antoniazzi之間的高管離職協議沒有提交，該協議在所有實質性方面基本上相同，但當事人除外。 |
| †*10.10 | 利文特非合格儲蓄計劃收養協議，截至2019年1月1日(2019年2月28日提交的利文特2018年年度報告Form 10-K的附件10.21) |
| †*10.11 | 利文特非合格儲蓄計劃，截至2019年1月1日(2019年2月28日提交的利文特2018年年報10-K表附件10.22) |
| †*10.12 | 高管離職協議，由利文特公司和Sara·波內薩簽署，日期為2021年2月24日(利文特公司於2021年2月26日提交的10-K表格2020年年度報告的附件10.23) |
| *10.13 | 澳大利亞銀河鋰有限公司於2009年12月24日批出的第74/244號採礦租約(於2023年9月27日提交的S-4/A表格，註冊人登記説明書第1號修正案的附件10.9) |
| *10.14 | 修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年9月1日(利文特於2022年9月2日提交的8-K表格當前報告的附件10.1) |
| *10.15 | 由利文特公司、利文特美國公司、Arcadium Lithium plc、Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited、Arcadium Lithium Finding IRL Limited、不時作為其擔保方的Arcadium Lithium Finding IRL Limited、貸款方、開證行以及作為行政代理人的花旗銀行(通過引用註冊人於2024年1月4日提交的8-K表格當前報告的附件10.2合併而成) |
| †*10.16 | 利文特公司激勵薪酬和股票計劃下的員工PRSU獎勵協議表格(利文特公司於2022年5月5日提交的10-Q表格季度報告的附件10.1) |
| †*10.17 | 高管離職指南，經2022年8月1日修訂(利文特於2022年8月4日提交的10-Q表格季度報告的附件10.1) |
| †*10.18 | Arcadium Lithium plc綜合激勵計劃(通過引用附件10.7併入註冊人於2024年1月4日提交的當前8-K表格報告中) |
| †10.19 | 2024年2月23日由Arcadium Lithium plc和Paul Graves簽署的高管離職協議。根據S-K法規第601項的指示2，Arcadium Lithium plc和Gilberto Antoniazzi之間的高管離職協議未提交，該協議在所有實質性方面基本上相同，但當事人除外。 |
| †10.20 | Arcadium Lithium plc和Sara·韋拉斯克斯·波內薩於2024年2月23日簽署的高管離職協議。 |
| †10.21 | Arcadium Lithium plc高管離職計劃，日期為2024年2月21日，格式協議 |
| 19.1 | Arcadium Lithium plc關於公司證券交易的政策聲明，截至2024年1月4日 |
| 21.1 | 註冊人的子公司 |
| 23.1 | 畢馬威有限責任公司同意 |
| 23.2 | 徵得Fénix集成諮詢公司的同意 |
| 23.3 | 肖恩·科辛斯基同意，費尼克斯 |
| 23.4 | WhaBouchi BBA Inc.的同意 |
| 23.5 | DRA America Inc.，Whabouchi的同意. |
| 23.6 | 瓦布奇SGS地質服務部的同意 |
| 23.7 | WSP加拿大公司馬克·魯吉爾的同意，瓦布奇 |
| 23.8 | 卡特林山阿爾伯特·塞姆的同意 |
| 23.9 | Mt Cattlin礦業有限公司同意 |
| 23.10 | Salar de Olaroz Helminex Geoscience同意 |
| 23.11 | Gunn冶金公司同意，薩拉德奧拉洛茲 |
| 23.12 | 蒙哥馬利與夥伴顧問有限公司同意，薩爾德維達 |
| 23.13 | Gunn冶金同意，Sal de Vida |
| 23.14 | Marek Dworzanowski同意，高加里 |
| 23.15 | 高加里州阿塔卡馬水療中心董事經理弗雷德裏克·賴德爾的同意 |
| 23.16 | 詹姆斯灣SLR諮詢(加拿大)有限公司同意 |
| 23.17 | 浪潮國際私人有限公司同意，詹姆斯灣 |
| 23.18 | WSP Canada Inc.，James Bay的同意 |
| 23.19 | 卡爾·佩德諾的同意，WSP加拿大公司，瓦布奇 |
| 31.1 | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條發表的證明聲明 |
| 31.2 | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節的證明聲明 |
| 32.1 | 首席執行官根據《美國法典》第18編第1350條的證明聲明 |
| 32.2 | 首席財務官根據《美國法典》第18編第1350節的證明聲明 |
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| 證物編號： | 展品説明 |
| *96.1 | 技術報告摘要，預可行性研究，阿根廷Salar del Hombre Muerto，經2023年11月14日修訂(利文特於2023年11月15日提交的8-K表格當前報告的附件96.1) |
| *96.2 | 美國證券交易委員會技術報告摘要，魁北克省內馬斯卡瓦布奇礦預可行性研究，2023年11月14日修訂(列文特於2023年11月15日提交的8-K表格當前報告的附件96.2) |
| *96.3 | 關於卡特林山鋰項目的技術報告摘要，由Mining Plus Pty Ltd.和Albert Thamm，F.Aus.IMM編寫，日期為2023年8月31日，並於2023年10月30日修訂(附件96.1至2023年10月30日提交的註冊人註冊聲明第3號修正案，S-4/A表格) |
| *96.4 | Olaroz鋰設施技術報告摘要，由Helminex Geoscience和Gunn冶金公司編寫，日期為2023年8月31日，2023年11月15日修訂(附件96.2，註冊人註冊説明書第4號修正案，提交於2023年11月15日S-4/A表格) |
| *96.5 | 關於Sal de Vida鋰滷水項目的技術報告摘要，由Montgomery&Associates Consultores Limitada和Gunn Metallery編寫，日期為2023年8月31日，並於2023年11月15日修訂(註冊人註冊聲明第4號修正案96.3的附件，提交於2023年11月15日的S-4/A表格) |
| *96.6 | 關於高加里鋰滷水項目的技術報告摘要，由Marek Dworzanowski和Frederk Reidel編寫，日期為2023年8月31日，並於2023年11月15日修訂(附件96.4至註冊人註冊聲明第4號修正案，提交於2023年11月15日的S-4/A表格) |
| *96.7 | 詹姆斯灣鋰項目技術報告摘要，由SLR Consulting(Canada)Ltd.、Wave International Pty Ltd.和WSP Canada Inc.編寫，日期為2023年8月31日，並於2023年10月30日修訂(附件96.5至註冊人註冊聲明第4號修正案，提交於2023年10月30日S-4/A表格) |
| 97.1 | Arcadium Lithium plc財務重述追回政策，自2024年1月4日起生效 |
| 101 | 交互數據文件 |
| 104 | 封面交互數據文件 |
*以參考方式成立為法團
†管理合同或補償計劃或安排
#根據S-K條例第601(A)(5)項，交易協議和合並計劃的附表已被省略。
註冊人應要求向證券交易委員會提供任何此類時間表的副本。
項目16. 表格10-K總結
可選披露，不包括在本報告中。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
Arcadium Li PLC
(註冊人)
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| 發信人： | /S/保羅·W·格雷夫斯 |
| Paul W.墳墓
董事首席執行官總裁 |
日期：2024年2月29日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份於指定日期簽署如下。
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| 簽名 | 標題 | 日期 |
/S/保羅·W·格雷夫斯 Paul W.墳墓 | 董事首席執行官總裁 | 2024年2月29日 |
/S/吉爾伯託·安東尼亞齊
吉爾伯託·安東尼亞齊 | 總裁副總兼首席財務官 | 2024年2月29日 |
/S/羅納德·斯塔克： 羅納德·斯塔克 | 首席會計官 | 2024年2月29日 |
/S/彼得·科爾曼 彼得·科爾曼 | 董事長兼董事 | 2024年2月29日 |
撰稿/S/羅伯特·C·帕拉什 羅伯特·C·帕拉什 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/ 艾倫·菲茨帕特里克。 艾倫·菲茨帕特里克 | 董事 | 2024年2月29日 |
/發稿S/邁克爾·F·巴里 邁克爾·F·巴里 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/史蒂文·T·默克特報道。 史蒂文·T·默克特 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/弗洛倫西亞·赫雷迪亞 弗洛倫西亞·赫雷迪亞 | 董事 | 2024年2月29日 |
撰稿/S/克里斯蒂娜·蘭佩-ÖNERUD。 克里斯蒂娜·蘭佩-奧納魯德 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/記者巴勃羅·馬爾塞特 巴勃羅·馬賽特 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/首席執行官琳恩·海伍德 琳恩·海伍德 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/記者費爾南多·奧里斯·德羅亞 費爾南多·奧里斯·德羅亞 | 董事 | 2024年2月29日 |
/S/首席執行官約翰·特納。 約翰·特納 | 董事 | 2024年2月29日 |
