注 1 — 組織、運營性質 和持續經營

組織

EBET, Inc.（“EBET” 或 “公司”） 成立於2020年9月24日，是內華達州的一家公司。EBET 是一家科技公司，運營的平臺專注於電子博彩，包括 賭場、體育博彩和電子競技賽事。該公司根據與Aspire Global plc（“Aspire”） 簽訂的運營服務協議運營，該協議允許EBET向全球不同國家提供在線博彩服務。

收購 Aspire Global plc 的 B2C 業務

2021年10月1日，公司和馬耳他電子競技產品 技術有限公司（“馬耳他電子競技”）與Aspire和多家Aspire集團公司簽訂了股份購買協議（“收購協議”） ，以收購Karamba Limited的所有已發行和流通股份。收購 協議於 2021 年 11 月 29 日結束。收購總價為6500萬歐元，支付方式如下：（i）現金金額為歐元50,000,000； (ii) 10,000,000 歐元，根據無抵押次級本票（“票據”）的條款支付；以及 (iii) 公司普通股，價值為歐元5,000,000（基於收購協議（“交易所股份”）執行日期前十天 的加權平均每股價格。

繼續關注

隨附的未經審計的合併財務 報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。公司能否繼續作為持續經營企業 取決於公司獲得股權或債務融資以繼續運營的能力。該公司擁有 的歷史，預計將繼續報告運營產生的負現金流和淨虧損。該公司對2024年及以後的預測表明 它將需要額外的資金，以便有足夠的財務資源繼續償還到期的債務。 該公司已採取重大措施，試圖在短期內提高其業務的盈利能力。這些措施 包括優化營銷活動的效率、減少員工和承包商的總數、終止軟件 和其他非實質性合同，以及普遍降低企業的運營成本。這些努力還導致 更加關注公司的在線博彩業務，並大幅減少了對公司電子競技 產品和技術的投資，從而確認了前期某些商譽、無形資產和固定 資產的減值損失。由於公司的上述行動，該公司預計不會在可預見的將來推出其電子競技產品 。這些因素使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。 這些財務報表不包括對記錄資產金額的可收回性和分類以及負債分類 的任何調整，如果公司無法繼續經營下去，這些調整可能是必要的。公司可以通過股票發行、債務融資、政府或其他第三方融資、商業化、營銷和 分銷安排、其他合作、戰略聯盟和許可安排相結合的方式尋求額外資金 ，並推遲計劃中的現金支出或其組合 。管理層無法確定此類事件或兩者兼而有之。

注2 — 重要會計 政策摘要

編制合併財務報表時遵循的重要會計政策如下：

註釋3 — 借款

以下是截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的未償借款摘要 ：

高級票據

2021年11月29日，公司與CP BF Lending, LLC（“貸款人”）簽訂了 一份信貸協議（“信貸協議”），根據該協議，貸款人同意 向公司提供3,000萬美元的單筆貸款（“貸款”）。貸款對未付本金按 計息，年利率等於 15.0%，如下所示：(1) 貸款未付本金的現金利息，利率等於每 年 14.0%，加上 (2) 貸款未付本金的應付實物利息（“PIK 利息”），利率等於每年 1.0% 。公司在截止日期向貸款人支付了不可退還的發放費，金額等於 $750,000.

優先票據將在36個月後到期，前提是公司可以向貸款人支付兩次12個月的到期日延期（1）延期費，等於截至延期之日貸款未付本金餘額的1.0％，以及（2）貸款人支付或產生的所有合理且有據可查的自付費用和 費用，每種情況下都包括但不包括但不包括在內僅限於評估、附屬考試和審計以及法律顧問的費用和開支 。除其他事項外，上述延期權的前提是：(i) 貸款未違約，(ii) 信貸協議中包含的陳述和保證真實正確；(iii) 貸款人自行決定予以書面批准。

公司 可以隨時預付優先票據。此外，信貸協議規定，從截至2022年12月31日的當月開始，如果Aspire Business在任何日曆月內出現過剩的現金流（信貸協議中定義了此類概念），則公司 應將此類超額現金流金額的一部分用於預付貸款的未償本金餘額；前提是本金餘額未償還後無需預付 的貸款已減少到15,000萬美元。

信貸協議要求公司履行 某些財務契約。該貸款由公司及其子公司的所有資產擔保。發生違約事件時，貸款人可以加快貸款 ，除常見的違約事件外，還包括：(i) 如果 (1) 公司或其 子公司未能充分維持和生效 業務運營所需的任何博彩批准（定義見信貸協議）或（2）任何博彩監管機構應對上述任何實體施加任何可能的條件或限制 被合理預期會產生重大不利影響；或 (ii) 本公司暫停交易或倒閉普通的 股票將在納斯達克交易所連續三個交易日交易或上市。

截至2022年3月31日，公司未保持 遵守優先票據的契約，並獲得了貸款人的豁免，該豁免以2022年6月完成的350萬澳元股權融資為條件 。作為獲得對 某些契約的遵守豁免的考慮，公司同意修改優先票據，從公司籌集500萬美元的普通股（包括上述350萬美元）開始，將500萬美元的本金貸款餘額按每股107.40美元 107.40美元的價格兑換。2023 年 2 月 2 日，轉換期權在發行結束後開始行使，產生了 6,500,000 美元的總收益。

關於貸款，公司向 貸款人發放了認股權證（“貸款人認股權證”），以每股750美元的初始行使價 購買52,262股公司普通股，最早在（i）發行之日後五年或（ii）履行信貸協議下公司所有義務的兩週年之內到期。如果 某些股票分紅和分配、股票拆分、股票組合、重新分類或影響公司 普通股的類似事件，則行使價將進行適當的調整。此外，對於公司發行的低於行使價的股票（某些明確的豁免發行除外），貸款人認股權證的行使價格受到 “加權平均” 反稀釋保護 的限制，經股東批准（ 於2022年2月9日獲得 ，還應根據適用 “加權平均值” 反稀釋保護的發行量調整貸款人認股權證的股票數量。根據上述反稀釋條款，與2022年6月完成的350萬美元發行有關的 ，認股權證的股票數量增加到55,152股，行使價 降至710.70美元。根據上述反稀釋條款，在2023年2月 完成的650萬美元發行中，認股權證的股票數量增加到77,082股，行使價降至美元508.50。如果貸款人（及其關聯公司）在行使生效後立即實益擁有超過4.99％的公司已發行普通股數量的 ，則放貸人無權行使貸款人認股權證的任何部分，因為該百分比 所有權是根據貸款人認股權證的條款確定的，在 貸款人選擇時，該權證的受益所有權金額可以增加到任何貸款人規定的不超過19.99％的其他百分比。如果發生基本交易， 則繼承實體將繼承並取代公司，並將承擔貸款人認股權證下公司的所有義務 ，其效力與貸款人認股權證本身中提及該繼承實體相同。2023年12月29日， ，該貸款機構同意取消其持有的所有77,082份未償還普通股認股權證。

在2022年9月2日至2023年6月20日之間， 貸款機構向公司提供了多項優先票據契約的有限豁免，以換取將609,558美元的總付款額添加到優先票據的本金中。在此期間，公司償還了本金 $3,000,000 將最低現金餘額要求從5,000,000美元降低到200萬美元。

2023年6月30日，公司、公司的子公司 和貸款人簽訂了寬容協議（“寬容協議”）。根據寬容 協議，除其他事項外，公司承認，截至2023年6月30日，根據信貸協議，其違約，貸款人 有權加速貸款，貸款人有權根據信貸協議規定違約利率。 根據寬容協議，貸款人同意在2023年9月15日或終止事件之前，停止對公司和 擔保人行使信貸文件下的權利和補救措施。寬容 協議下的終止事件包括公司或任何擔保人提起破產程序、信貸協議下發生新的違約事件 或公司或任何擔保人未能履行寬容協議下的任何實質性要求、契約或義務 。在寬限期內，貸款人同意，除其他事項外，不加速貸款，不啟動 任何破產申請，也不適用任何違約利率。作為貸款人同意簽訂寬容 協議的部分對價，公司支付了相當於貸款未償本金50個基點（合130,425美元）的寬容費， 該金額已添加到貸款本金餘額中。此外，2023 年 6 月 30 日，公司預付了金額為 $ 的貸款 20萬美元，這反過來又將信貸協議下的最低現金餘額要求減少到0美元。2023年9月15日 15日，公司、公司的子公司和貸款人簽訂了寬容協議 的第1號修正案（“第1號寬容修正案”）。第 1 號寬容修正案將寬容日期從 2023 年 9 月 15 日延長至 2023 年 10 月 31 日。

2023年10月1日，公司、公司的子公司 和貸款人簽訂了寬容協議第2號修正案（“第2號寬容修正案”）。 第 2 號寬限修正案將寬限期從 2023 年 10 月 31 日延長至 2025 年 6 月 30 日，並規定 利息不是按月以現金支付，而是應計為拖欠款項，並可加入 貸款和循環票據的未償本金餘額。貸款和循環票據的利率提高到 16.5每年百分比。第 2 號寬容修正案 進一步補充説，根據經修訂的《寬容協議》，公司暫停交易或未能在納斯達克資本市場上市超過 30 個日曆日將構成終止事件。2023年11月11日，貸款人向 公司提供將納斯達克資本市場退市/暫停終止活動的期限再延長40個日曆日，直至 至2023年12月23日；2023年12月19日，該貸款機構向公司又延長了40天。自2023年1月31日起，貸款人向公司提供了 額外延期 90 天。根據第2號寬容 修正案，公司同意，在從商業侵權索賠的判決、和解或庭外解決中獲得或與之相關的淨收益的範圍內，公司將：(i) 預付該淨收益的100％的貸款或循環票據（詳見下文 ）；以及（ii）向同等貸款人額外付款至超過5,000萬美元的任何此類淨收益（在 第 (i) 款規定的付款之前）的5％。

關於寬容協議， 貸款人同意向公司提供金額為200萬美元的循環信貸額度（“循環票據”）， 循環票據下的任何預付款將由貸款人全權酌情支付。2023年9月29日，貸款人同意 將循環貸款的最大可用金額提高到400萬美元。公司向貸款人支付了$的費用40,000與增長有關。循環票據的到期日為2024年11月 29日，利率為 15.0每年% ，前提是發生違約時，利率將提高到貸款的違約利率。循環票據應是信貸協議中定義的債務，因此應由公司和 擔保人向貸款人授予與貸款有關的留置權和擔保權益的抵押品作為擔保。除非貸款人另行延期，否則所有全權預付款 應自動終止，所有未償還的本金以及應計但未付的利息和費用應立即到期 ，並在不通知任何一方或由任何一方採取行動的情況下在寬限協議終止之日或循環票據的到期日 的較早日期支付。

自2023年10月1日起，公司與貸款人簽訂了經修訂和重述的票據轉換期權協議（“期權協議”）。根據期權， 公司同意，貸款人有權將貸款和循環票據中到期的任何款項轉換為公司 普通股，初始500萬美元的轉換價格為每股1.25美元，剩餘金額的轉換價格為每股 2.50美元。此外，公司同意在期權之日起45天內提交一份註冊聲明，登記轉售貸款所依據的公司普通股 ，並盡其商業上合理的 努力使該註冊聲明在期權之日起的120天內生效。

期權協議規定，貸款人 （及其關聯公司）在最初的45天封鎖期內不得轉換貸款或循環貸款的任何部分，也不得在 行使後立即擁有公司已發行普通股9.99％以上的範圍內，除非貸款人事先向公司發出通知 ，貸款人可以在轉換後增加或減少已發行股票的所有權金額 的貸款，前提是任何修改要到通知後的 61 天后才能生效該公司。

2024年1月9日，公司、公司的子公司 和貸款人簽訂了信貸協議第三修正案（“第3號修正案”）。修正案編號 3 將循環貸款的最大可用金額從400萬美元提高到650萬美元，並提供了額外的貸款可用性 ，其所得收益包括營運資金和訴訟資金，主要包括我們對Aspire的訴訟 。在簽訂第3號修正案時，公司和貸款人簽訂了第二份經修訂和重述的 票據轉換期權協議（“轉換協議”），根據該協議，公司同意，貸款人 有權將貸款和循環票據下的本金餘額和應計利息轉換為公司普通股 ，轉換價格為每股0.116美元（視股票拆分調整而定）、股票分紅和其他類似事件）。在貸款人行使轉換權之前，上述 轉換價格將來調整為公司 向任何其他人發行的任何股票相關工具中提及的最低每股價格。根據轉換協議，禁止貸款人 轉換債務，前提是這種轉換會導致 貸款人及其關聯公司實益擁有的普通股數量超過已發行普通股總數的9.99％，在 轉換生效後，持有人可以選擇增加或減少該百分比，前提是任何調整在 61 天內不會生效 。公司同意在貸款人提出請求後的30個日曆日內提交一份轉售註冊聲明，規定貸款人轉售上述轉換後可能收到的普通股 ，並在商業上做出合理的努力，使該註冊聲明在提出此類請求後的90天內生效。如果公司 沒有足夠的授權普通股來進行轉換協議所允許的全部轉換，則應 貸款人的要求，公司將被要求盡其合理的最大努力獲得股東批准增加公司 的授權股份。在公司沒有足夠的授權股票來允許 進行轉換協議允許的全面轉換的任何時期，公司將被禁止發行任何普通股 或普通股等價物。根據第3號修正案，向優先股 持有人發行的認股權證的行使價重置為每股0.116美元。

由於高級 票據違約事件，公司攤銷了與優先票據相關的所有剩餘債務折扣和債券發行成本。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月 中，公司確認了0美元和美元的利息支出1,264,933，分別來自與優先票據相關的攤銷債務 折扣和債務發行成本。截至2023年12月31日，沒有與優先票據相關的未攤銷債務折扣和債券發行成本。

注意由於 Aspire

在2021年10月 收購Aspire的過程中，公司與賣方簽訂了1,000萬歐元的無抵押次級本票（“票據”）。 該票據規定的利率為 10每年百分比。票據的到期日將是該日期中較早的日期，即自發行之日或流動性事件起四年 年。該票據將要求分三次等額償還本金加上任何應計利息，從發行後的兩週年起每年支付。如果票據當時仍未支付，則在 日之前，即發行二週年紀念日結束的最後一天，不得支付任何利息。如果 票據在二週年紀念日仍未付清，則屆時到期的應計利息總額應在二年週年紀念日 支付從發行之日起至第二年週年紀念日的應計利息。此後，以及之後的每個週年紀念日 日，應支付上一年度期間的應付利息。儘管如此，如果公司在信貸協議下的欠款超過 15,000,000 美元，則雙方同意，公司應償還任何本金以及通過發行公司普通股代替任何現金支付而應付的任何應計 利息，公司發行的 上述普通股金額應使用下文定義的轉換價格確定。如果票據發生違約事件， 則在選擇Aspire時，(i) 將修訂運營商服務協議，規定在違約事件持續期間，應付費用增加 5％，或者 (ii) Aspire可以選擇將全部未償本金加上任何 應計利息轉換為基於加權平均值的公司普通股違約事件發生之日前十個交易日的 每股價格（“轉換價格”）。在任何情況下，轉換 價格均不得低於每股540.00美元（根據股票分割、股票分紅或本協議發佈之日之後發生的類似事件進行了調整） ，任何此類轉換後可向Aspire發行的普通股總數上限為 21,667股（根據本協議之日之後發生的股票分割、股票分紅或類似事件進行調整）of)。由於優先票據違約 和上述寬容協議，根據該票據的條款，存在潛在的違約事件，例如將所有本金和利息歸類為流動負債。

可轉換票據和其他

2020年9月1日，公司的全資 子公司ESEG Limited簽訂了三份期票，本金總額為2,100,000美元。這些票據的利息 的利率為 10到期前每年百分比，於2022年3月1日到期，現在可由票據持有人選擇兑換。 公司還同意向其中兩家貸款機構支付總額為美元675,0002025 年 9 月 1 日，不計利息。公司以每股15美元的固定價格向每家 貸款機構發行了轉換期權，併發行了67,167份認股權證，以每股9.00美元的行使價購買公司 普通股，每份認股權證的期限為五年。持有人可以隨時將票據轉換為普通股 ，前提是票據持有人過去或將來都不被允許轉換此類票據，前提是其 或其任何關聯公司在轉換後實益擁有公司普通股的4.99％以上。

該公司評估了轉換選項， 得出結論，發行時存在一項有益的轉換功能。公司將認股權證的有益轉換特徵和相對 公允價值視為債務折扣和額外實收資本。認股權證在授予日的公允價值是使用Black-Scholes模型和以下假設估算的 ：1) 基於同行公司集團的波動率約為85％；2) 股息 收益率為0％；3) 無風險利率為0.26％；4) 預期期限為五年。2,100,000美元的債務折扣將在 應付可轉換票據的到期日之前攤銷。在截至2021年9月30日的十二個月中，共計美元187,500本金 轉換為12,500股普通股。在截至2022年9月30日的年度中，總額為美元305,609的本金和106,891美元的應計利息轉換為 27,500普通股。在截至2023年9月30日的年度中，共有989,391美元的 本金和美元138,266的應計利息轉換為75,179股普通股。截至2023年12月31日，可轉換票據的未償還本金和應計利息餘額為美元617,500分別為62,681美元。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司記錄了13,290美元和美元的費用12,083， 分別在隨附的合併運營報表中攤銷與可轉換 應付票據和上述其他負債相關的債務折扣。

注意事項 4 — 股東權益

2023 年 7 月 26 日，公司將其授權普通股增加到 500,000,000 股普通股，面值為 $0.001。 此外，公司獲準發行10,000,000股優先股，面值為美元0.001。 優先股的具體權利，經如此指定，應由董事會決定。

在2023年7月26日完成的公司 股東年會上，公司股東批准了對公司經修訂和重述的 公司章程的修訂（“修正案”），以1比2至1比30的比例進行反向股票分割， ，該比率由公司董事會酌情決定，並進行反向股票分割 將在公司董事會在一年前自行決定決定的時間和日期（如果有的話）生效 年會週年紀念。

根據公司 股東授予的此類授權，公司董事會批准了對公司普通股進行三分之一（1:30）的反向股票拆分（“反向股票拆分”） ，並提交了實施反向股票拆分的修正案。該修正案是向內華達州國務卿提交的，根據修正案 的條款，反向股票拆分於美國東部時間2023年9月29日下午 4:01（“生效時間”）生效。該修正案規定，在生效時，公司每三十股已發行和流通的普通股 將自動合併為一股已發行和流通的 股普通股，每股面值不發生任何變化，仍為0.001美元。反向股票拆分是追溯性的。

收購 Aspire Global plc 的 B2C 板塊

2021 年 10 月 1 日，就此次收購， 公司與某些投資者（“投資者”）簽訂了認購協議（“認購協議”）。 根據認購協議，投資者同意認購和購買，公司同意在收購協議完成的同時，向此類投資者發行和出售 共計37,700股A系列可轉換優先股 股（“優先股”），收購價為美元1,000.00每股，總收益為37,700,000美元（ “私募配售”）。對於發行的每股優先股，公司向投資者發放認股權證，購買最初作為優先股基礎的公司普通股（“認股權證”）150％ 股。

在截至2023年9月30日的年度中， 優先股由持有人進行了全面轉換。截至2023年12月31日和2023年9月30日 30，沒有已發行的優先股。

認股權證可行使，並在其後的 五週年之際到期。認股權證最初可按每股900.00美元的行使價行使，前提是 行使價在任何後續交易中均受反稀釋保護，其價格低於當時行使價 。儘管有上述反稀釋條款，但在2022年6月完成的350萬美元發行中， 的行使價降至45.00美元。2023年2月，與2023年2月 股權融資相關的認股權證行使價重置為30.60美元。根據信貸協議第3號修正案，向優先股持有人 發行的認股權證的行使價於2024年1月9日重置為每股0.116美元。如果沒有 份有效的註冊聲明登記在案，或者當前沒有可供轉售 認股權證基礎普通股的招股説明書，則認股權證可以在無現金基礎上行使。

認股權證持有人將無權 行使認股權證的任何部分，只要此類轉換生效後，該持有人（以及某些 關聯方）將在此類轉換或行使 生效後立即實益擁有公司已發行普通股的4.99％以上。

認股證

如上所述，公司已向優先股股東、貸款人發行了與其籌款活動相關的普通 股票認股權證和前幾年發行的可轉換票據。下表彙總了截至2023年12月31日的三個月期間的認股權證活動：

截至2023年12月31日，未償還和可行使的 普通股認股權證沒有內在價值。

2020年股票計劃

2020年12月，公司通過了2020年股票計劃或2020年計劃。2020年計劃是一項基於股票的薪酬計劃，規定向關鍵員工、非僱員董事和顧問酌情授予股票期權、 股票獎勵、股票單位獎勵和股票增值權。

根據2020計劃，在任何日曆年內向擔任非僱員董事的任何個人發放或支付的所有 薪酬，包括根據2020計劃授予的獎勵 和支付給該非僱員董事的現金費用，總價值不超過300,000美元。就 此限制而言，獎勵的價值是根據財務報告目的的此類獎勵的授予日期公允價值計算的。

根據2020年計劃可能發行的普通股 的數量為5,000,000股。 截至 2023 年 12 月 31 日，公司總共發放了45,8412020年計劃下的股份 ，2020年計劃下還剩204,159股。

普通股大獎

根據2020年計劃，公司已向各種員工、顧問和高級管理人員授予限制性股票單位 和普通股。這些獎項中的大多數將在最長四年的期限內平均授予 。截至2023年12月31日，該公司發行了6,974個限制性股票單位。

在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司共確認了170,548美元和美元372,790，分別是與普通 股票獎勵相關的股票薪酬支出，預計在歸屬所有獎勵後將確認1,354,434美元的額外薪酬成本。

選項

下表彙總了截至2023年12月31日的三個月中 的期權活動：

在截至2023年12月31日的三個月中， 公司確認了與授予的普通股期權相關的68,404美元的股票薪酬支出。截至2023年12月31日，可行使的普通股 期權沒有內在價值。該公司預計將額外確認一美元263,728與預期歸屬的股票期權相關的 的薪酬成本。

注意事項 5 — 長期資產

固定資產

截至2023年12月31日和2023年9月30日，該公司的固定資產包括 以下各項：

折舊費用為35,380美元和美元24,639在截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的三個月。

無形資產 — Aspire B2c 收購

如附註3所披露，作為Aspire B2C業務收購的一部分，公司收購了無形資產 。截至2023年12月31日和 2023年9月30日，收購的無形資產包括以下內容：

Karamba 商標和商品名約佔所收購無形資產總額的 75%，使用壽命不定。剩餘的商標和商品名 和客户關係將在估計的三年使用壽命內攤銷。Aspire 無形資產 的攤銷費用為313,564美元1,623,448分別為截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月。

截至2024年9月30日和2025年9月30日的年度攤銷額預計約為1,340,598美元和美元220,366，分別地。

附註7——承付款和意外開支

財務顧問的索賠

該公司前任財務顧問 Boustead Securities LLC（“顧問”）指控公司在終止其聘用以及支付給顧問的費用 的時間和金額（統稱為 “索賠”）方面存在違規行為。2022年6月2日，顧問在與金融業監管局（“FINRA”）提起的與索賠有關的仲裁程序中點名了 EBET。 索賠聲明聲稱損失了570萬美元，並要求宣佈根據雙方之間所謂的優先拒絕權，公司必須聘請顧問進行 某些後續發行。2022年8月4日，EBET, Inc.對Boustead Securities, LLC提起反訴 ，理由是侵權干涉了潛在的經濟優勢，並要求賠償金和律師費，金額待定。Boustead Securities, LLC目前於2023年5月24日提交的第二份修正索賠聲明， 聲稱損失了1200萬美元，並且不再尋求宣告性救濟。在迴應Boustead Securities, LLC的第二經修訂的 索賠聲明時，公司維持其反訴和先前提出的所有肯定性辯護。仲裁於 2023 年 11 月 6 日進行，於 2023 年 11 月 8 日結束。2024年1月5日，仲裁小組判給顧問1,520萬美元的賠償金和律師費。公司已在隨附的合併資產負債表中累計了獎勵金額，包括在應付賬款和應計 負債中。公司確認的支出為美元11,597,240在截至2023年9月30日的年度中與該獎項相關，包含在 一般和管理費用中。

其他突發事件

2023年6月26日，該公司的一家前供應商 Litebox USA, LLC對EBET, Inc.提起訴訟，指控其訴訟原因包括違反合同、違反誠信和公平交易默示契約 、不當致富、量子價值、承諾禁止反言、公開賬目/賬户以及其他訴訟原因 。該訴訟源於據稱未根據主服務協議和三份單獨的 據稱根據該協議開發軟件的費用支付款項。EBET, Inc.對此投訴提出了異議，該申訴的聽證會定於2024年6月 舉行。EBET打算大力捍衞此事。

2023年9月28日，EBET, INC. 在內華達州對Aspire Global PLC、AG Communications及其關聯實體提起訴訟 ，要求賠償金額不少於6500萬歐元，外加審理中證實的懲罰性賠償和其他損害賠償（“Aspire 訴訟”），包括以欺詐和嚴重違反公司股票購買協議為由對Aspire和其他被告提起訴訟 已經收購了 i-gaming B2C 資產，包括 Karamba、Hopa、Griffon Casino、BetTarget、Dansk777 和 GenerationVIP 域名，網站、玩家數據庫 和其他相關資產，也與運營商服務協議和在 股票購買協議結束時簽訂的本票有關。2023年11月7日，Aspire和其他被告將該標的移交給美國內華達特區 法院。Aspire 訴訟對公司至關重要，此類訴訟的結果極有可能 對公司的未來產生重大影響。

其他承諾

2023年6月30日，公司同意 與公司 首席執行官亞倫·斯皮奇和公司首席財務官馬修·洛裏分別修訂僱傭協議（每份均為 “留用信”）。

根據留存函,

此外，根據留存函， 先生和洛裏先生各有資格獲得相當於任何戰略 交易（“交易”）總收益的0.95％的現金交易獎金，前提是交易的淨收益至少為2,600萬美元；此外 前提是，如果交易的淨收益不是，高管可以額外獲得總收益的0.25％ 少於 將導致 (a) 公司償還未償債務和所有貿易債權人的金額，以及 (b) 截至2023年6月30日獲得不低於其持股價值的A系列優先股 持有人和普通股股東（“交易 門檻”）。

如果 Speach 先生和 Lourie 先生在 2024 年 6 月 30 日之前沒有 “原因” 被解僱，則公司同意支付以下現金遣散費：

除了上述應付給 Speach 和 Lourie 先生的金額外，公司還於 2023 年 6 月 30 日同意根據高管留任 計劃向兩名顧問和顧問支付總額不超過 310,000 美元的額外留存獎金，以及相當於任何交易 總收益的 1.9% 的額外現金交易獎金，前提是該交易的淨收益至少為 $260 萬；並進一步規定 如果交易的淨收益不低於交易門檻，則將額外支付總收益的 0.50%。

附註 8 — 每股普通股虧損

普通股每股基本淨虧損的計算方法是 將公司向普通股股東提供的淨虧損除以該年度普通股的加權平均數。 攤薄後的每股普通股淨虧損的計算方法是將公司向普通股股東提供的淨虧損除以年度內已發行普通股的攤薄加權 平均數。已發行普通股的攤薄後的加權平均數是針對任何潛在的稀釋性債務或股權進行調整的基本 普通股加權數量。在截至2023年12月31日的三個月中，可根據優先股發行的普通股 股（0 和 50,361股票）、可轉換債務（45,346 和 100,523股票）、股票期權（20,012 和 28,146股票）和普通股認股權證（435,491 和 201,137股票）由於其反稀釋作用，被排除在攤薄後的每股淨虧損 的計算範圍之外。

附註 9 — 與關聯方的交易

該公司聘請了一家由該公司首席財務官馬修·洛裏旗下的公司提供財務報告服務。在截至2023年12月31日和 2022年的三個月中，公司產生的諮詢費用分別為19,729美元和美元22,063，分別地。