GRUPO SUPERVIELLE

物品

1.	截至2023年9月30日的財務報表，以比較為基礎列報。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務狀況表

截至2023年9月30日和2022年12月31日

（以千比索以同種貨幣表示）

資產	備註和日程安排	09/30/2023	12/31/2022
銀行的現金和應付款	4 和 5	100,357,695	98,323,932
現金		42,779,815	38,846,803
金融機構和記者		57,273,559	59,419,012
阿根廷中央銀行		54,824,632	55,225,359
其他本地和金融機構		2,448,927	4,193,653
其他		304,321	58,117
以公允價值計入損益的債務證券	4、5、7.1 和 A	33,814,918	35,912,959
衍生品	7.2 和 4	2,779,893	600,423
反向回購交易	4 和 7.3	179,914,458	43,842,876
其他金融資產	4、5 和 7.4	37,776,128	16,469,684
貸款和其他融資	4,7.5 和 B	376,481,309	474,817,180
致非金融公共部門		506,699	564,154
到金融部門		1,444,951	1,309,374
致非金融私營部門和外國居民		374,529,659	472,943,652
其他債務證券	4、7.6 和 A	390,300,660	563,095,354
作為抵押品質押的金融資產	4 和 7.7	24,851,719	29,393,217
當前所得税資產		1,768,235	1,982,901
對股票工具的投資	4 和 A	797,498	1,020,955
不動產、廠房和設備	F	34,173,848	37,326,513
投資性房產	F	34,336,407	34,338,695
無形資產	G	45,088,899	45,253,584
遞延所得税資產		15,832,341	24,157,363
其他非金融資產	7.8	13,414,071	10,175,499
庫存	7.9	-	136,294
總資產		1,291,688,079	1,416,847,429

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務狀況表

截至2023年9月30日和2022年12月31日

（以千比索以同種貨幣表示）

	備註和日程安排	09/30/2022	12/31/2022
負債
存款	4、7.10 和 H	969,043,463	1,112,285,329
非金融公共部門		115,621,783	56,563,528
金融部門		124,053	206,056
非金融私營部門和外國居民		853,297,627	1,055,515,745
按公允價值計入損益的負債	4 和 7.11	1,189	4,345,742
回購交易	4	732,933	-
其他金融負債	4 和 7.12	48,006,944	36,781,441
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	4 和 7.13	5,797,493	11,233,584
非次級債務證券	4	-	1,140,507
規定	7.14	3,932,115	3,436,614
遞延所得税負債		1,114,978	369,812
其他非金融負債	7.15	56,213,340	58,498,085
負債總額		1,084,842,455	1,228,091,114

股東權益
資本存量		442,672	444,411
以資本支付		166,051,557	172,373,396
資本調整		18,086,776	18,324,071
投資組合中的自有股份		14,050	12,311
全面調整投資組合中的股份		1,916,290	1,678,995
庫存股成本		(3,370,375)	(2,810,121)
儲備		2,810,121	12,596,198
留存收益		(5,750)	(7,200,270)
其他綜合收入		1,883,572	2,101,116
該期間/年的淨收入		18,852,566	(8,913,396)
歸屬於母公司所有者的股東權益		206,681,479	188,606,711
歸屬於非控股權益的股東權益		164,145	149,604
股東權益總額		206,845,624	188,756,315
負債總額和股東權益		1,291,688,079	1,416,847,429

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

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合併簡明中期綜合收益表

2023 年 9 月 30 日的九個月和三個月期間，在比較基礎上列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	注意	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	注意		09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
利息收入	7.16	564,561,719	362,203,613	233,211,020	138,540,104
利息支出	7.17	(406,050,677)	(228,493,581)	(168,152,119)	(90,687,314)
淨利息收入		158,511,042	133,710,032	65,058,901	47,852,790
服務費收入	7.19	45,742,714	46,944,858	16,041,887	14,797,263
服務費支出	7.20	(12,139,421)	(16,796,556)	(3,657,411)	(5,274,432)
保險活動收入	9	6,996,751	7,020,699	2,196,896	2,231,947
淨服務費收入		40,600,044	37,169,001	14,581,372	11,754,778
小計		199,111,086	170,879,033	79,640,273	59,607,568
以公允價值計入損益的金融工具（NIFFI）淨收益	7.18	33,768,833	28,949,530	9,671,348	9,387,196
按攤銷成本評級的資產提取結果		1,753,379	1,069,445	1,518,671	(53,386)
黃金和外幣的匯率差異		1,736,787	4,542,617	(45,106)	1,521,947
小計		37,258,999	34,561,592	11,144,913	10,855,757
其他營業收入	7.21	11,076,695	14,254,080	3,504,163	5,223,093
受貨幣購買力變動影響的結果		(38,753,423)	(28,590,031)	(19,838,189)	(10,093,224)
貸款損失條款		(14,046,694)	(20,709,392)	(4,349,826)	(5,345,913)
淨營業收入		194,646,663	170,395,282	70,101,334	60,247,281
人事開支	7.22	(76,027,466)	(82,537,665)	(24,319,714)	(25,918,082)
管理費用	7.23	(39,677,983)	(43,393,981)	(13,610,806)	(15,516,554)
非金融資產的折舊和減值	7.24	(13,695,031)	(13,433,976)	(4,309,145)	(4,347,007)
其他運營費用	7.25	(35,055,370)	(36,643,368)	(12,643,627)	(13,060,074)
營業收入		30,190,813	(5,613,708)	15,218,042	1,405,564
持續經營的税前（虧損）		30,190,813	(5,613,708)	15,218,042	1,405,564
所得税		11,323,279	1,699,276	5,726,578	2,742,411
該期間的淨額（虧損）		18,867,534	(7,312,984)	9,491,464	(1,336,847)
歸屬於母公司所有者的當期淨額（虧損）		18,852,566	(7,305,277)	9,483,084	(1,335,169)
該期間歸因於非控股權益的淨額（虧損）		14,968	(7,707)	8,380	(1,678)

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

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合併簡明中期綜合收益表

每股收益

2023 年 9 月 30 日的九個月和三個月期間，在比較基礎上列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
分子
歸屬於母公司所有者的當期淨額（虧損）	18,852,566	(7,305,277)	9,483,084	(1,335,169)
另外：潛在普通股固有的稀釋事件	-	-	-	-
經攤薄調整後歸屬於母公司所有者的淨（虧損）	18,852,566	(7,305,277)	9,483,084	(1,335,169)

分母

普通股的加權平均值	442,746	456,332	442,672	455,565
PLUS：已發行的具有稀釋效應的普通股數量的加權平均值。	-	-	-	-
經稀釋效應調整的年度普通股發行數量的加權平均值	442,746	456,332	442,672	455,565

每股基本收益	42.58	(16.01)	21.41	(2.93)
攤薄後的每股收益	42.58	(16.01)	21.41	(2.93)

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期綜合收益表

2023年9月30日的九個月和三個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
該期間的淨額（虧損）	18,867,534	(7,312,984)	9,491,464	(1,336,847)
其他綜合收益的組成部分不得重新歸類為損益
通過其他綜合收益變動獲得的按公允價值計算的股票工具淨收益	(274,011)	(82,694)	(94,493)	6,477
該期間以公允價值計的股票工具收入通過其他綜合收益計算	(421,556)	(127,222)	(145,374)	9,964
所得税	147,545	44,528	50,881	(3,487)
其他綜合收益總額不得重新歸類為損益	(274,011)	(82,694)	(94,493)	6,477
其他綜合收益的組成部分將重新歸類為損益
財務報表轉換中的外幣折算差額	135,913	80,511	41,553	23,983
該期間的外幣折算差額	135,913	80,511	41,553	23,983
其他綜合收益變動產生的按公允價值計算的金融工具（虧損）	(79,873)	(1,688,443)	(187,322)	709,947
本年度按公允價值計的金融工具（虧損）計入其他綜合收益	(128,862)	(2,583,015)	(280,261)	1,039,304
所得税	48,989	894,572	92,939	(329,357)
其他綜合收益總額將重新歸類為損益	56,040	(1,607,932)	(145,769)	733,930
其他綜合收益總額	(217,971)	(1,690,626)	(240,262)	740,407
歸屬於母公司所有者的其他綜合收益	(217,544)	(1,688,908)	(240,015)	739,935
歸屬於非控股權益的其他綜合收益	(427)	(1,718)	(247)	472
綜合總額（虧損）	18,649,563	(9,003,610)	9,251,202	(596,440)
歸屬於母公司所有者的綜合（虧損）總額	18,635,022	(8,994,185)	9,243,069	(595,234)
歸因於非控股權益的綜合（虧損）總額	14,541	(9,425)	8,133	(1,206)

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期股東權益變動表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入	其他綜合收入			總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正
物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入				總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正	個人防護裝備的重估	外幣折算差額	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
截至2022年12月31日的餘額	444,411	18,324,071	172,373,396	12,311	1,678,995	(2,810,121)	2,104,588	10,491,610	(16,113,666)	2,128,113	125,631	(152,628)	188,606,711	149,604	188,756,315
審議2023年4月27日舉行的股東大會批准的業績：
預約的處理	-	-	(6,321,839)	-	-	-	(2,104,588)	(7,681,489)	16,107,916	-	-	-	-	-	-
收購庫存股	(1,739)	(237,295)	-	1,739	237,295	(560,254)	-	-	-	-	-	-	(560,254)	-	(560,254)
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	18,852,566	-	-	-	18,852,566	14,968	18,867,534
該期間的其他綜合損失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	135,913	(353,457)	(217,544)	(427)	(217,971)
2023 年 9 月 30 日的餘額	442,672	18,086,776	166,051,557	14,050	1,916,290	(3,370,375)	-	2,810,121	18,846,816	2,128,113	261,544	(506,085)	206,681,479	164,145	206,845,624

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報告不可分割的一部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期股東權益變動表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較方式列報

（以千比索表示）

物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入	其他綜合收入			總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正
物品	資本存量	資本存量的通貨膨脹調整	已繳資本	財政部股份	通脹庫存份額的調整	的成本的庫存股	法律保留	其他儲備	已保留收入				總計股東權益歸因於父母公司	總計股東股權歸屬變為非控制性利息	總計股東公正	個人防護裝備的重估	外幣折算差額	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
截至2021年12月31日的餘額	456,722	20,003,067	172,373,394	-	-	-	2,104,587	16,239,537	(11,936,836)	3,234,265	1,604	1,554,710	204,031,050	162,096	204,193,146
子公司的股票溢價	-	-	-	-	-	-	-	648	-	-	-	-	648	167	815
審議2022年4月27日舉行的股東大會批准的業績：
儲備金的構成	-	-	-	-	-	-	-	(4,748,712)	4,748,712	-	-	-	-	-	-
收購庫存股	(10,139)	(574,466)	-	10,139	574,466	(1,000,312)	-	-	-	-	-	-	(1,000,312)	-	(1,000,312)
股息支付	-	-	-	-	-	-	-	(999,218)	-	-	-	-	(999,218)	-	(999,218)
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,305,277)	-	-	-	(7,305,277)	(7,707)	(7,312,984)
該期間的其他綜合損失	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	80,511	(1,769,419)	(1,688,908)	(1,718)	(1,690,626)
截至2022年9月30日的餘額	446,583	19,428,601	172,373,394	10,139	574,466	(1,000,312)	2,104,587	10,492,255	(14,493,401)	3,234,265	82,115	(214,709)	193,037,983	152,838	193,190,821

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報告不可分割的一部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期現金流量表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	09/30/2023	09/30/2022
經營活動產生的現金流

所得税前期間的淨收入/（虧損）	30,190,813	(5,613,708)

為獲得經營活動流量而進行的調整：
非金融資產的折舊和減值	13,695,031	13,433,976
貸款損失條款	14,046,694	20,709,392
其他調整
-黃金和外幣的匯率差異	(1,736,787)	(4,542,617)
-貸款和其他融資的利息	(564,561,719)	(362,203,613)
-收到的存款和融資的利息	406,050,677	228,493,581
-按公允價值計入損益的金融工具淨收入	(33,768,833)	(28,949,530)
-取消確認按攤銷成本計量的金融資產的結果	(1,753,379)	(1,069,445)
-受貨幣購買力變動影響的結果	38,753,423	28,590,031
-金融租賃負債利息	386,434	815,493
-津貼已撤銷	(2,785,639)	(5,738,693)

運營資產（增加）/減少：
以公允價值計入損益的債務證券	45,109,650	52,739,333
衍生品	(2,179,470)	300,591
反向回購交易	(136,071,582)	146,759,683
貸款和其他融資
致非金融公共部門	57,455	(733,874)
致其他金融實體	(135,577)	(941,864)
致非金融部門和外國居民 (*)	651,714,657	465,093,881
其他債務證券	172,794,694	(192,572,101)
作為抵押品質押的金融資產	4,541,498	(1,271,968)
其他資產 (*)	(22,254,212)	27,416,866

運營負債的增加/（減少）：
存款
非金融公共部門	59,058,255	10,422,535
金融部門	(82,003)	(6,436)
私人非金融部門和外國居民	(608,268,795)	(360,525,467)
按公允價值計入損益的負債	(4,344,553)	(7,182,421)
回購交易	732,933	5,530,166
其他負債 (*)	9,457,379	(50,970,980)
已繳所得税	(1,841,892)	(1,701,180)

淨現金（用於）/經營活動提供的淨現金（A）	66,805,152	(23,718,369)

來自投資活動的現金流

付款：
購買個人防護裝備、無形資產和其他資產	(9,757,265)	(11,817,226)

(*) 在2023年9月30日的 “貸款和其他融資——非金融私營部門和海外居民”、“其他資產” 和 “其他負債” 項目中，取消了4,245,588份租賃物業的使用權，對應於非貨幣交易。

隨附的附註和附表是合併財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期現金流量表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	09/30/2023	09/30/2022
來自投資活動的現金流（續）

館藏：
與個人防護裝備、無形資產和其他資產相關的處置	378,896	311,740
購買其他實體發行的負債或股權工具	223,457	128,420

用於投資活動的淨現金 (B)	(9,154,912)	(11,377,066)

來自融資活動的現金流量

付款：
融資租賃負債的利息	(1,923,742)	(4,491,791)
非次級債務證券	(1,140,507)	(2,863,192)
從阿根廷金融機構獲得的融資	(116,381,735)	(300,740,381)
股息支付	-	(999,218)
回購自有股份	(560,254)	(1,000,312)

館藏：
從阿根廷金融機構獲得的融資	110,945,644	287,115,051

用於融資活動的淨現金 (C)	(9,060,594)	(22,979,843)

匯率變動和貨幣購買力變化風險對現金和現金等價物的影響（D）	8,152,738	19,137,100

受現金及等價物貨幣購買力變動影響的結果 (E)	(44,421,741)	(41,403,036)
現金和現金等價物的淨增加（A+B+C+D+E）	12,320,643	(80,341,214)
期初的現金和現金等價物（注5）	110,096,897	175,827,776
期末的現金和現金等價物（注5）	122,417,540	95,486,562

隨附的附註和附表是合併簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

會計準則和編制依據

Grupo Supervielle S.A.（以下簡稱 “集團”）是一家主要活動是投資其他公司的公司，其主要收入來自這些公司的股息的分配以及從其他金融資產中獲得的收入。

Grupo Supervielle S.A. 的合併財務報表已按照 Banco Supervielle S.A.、IUDU Compaínia Financiera S.A.、Sofital S.A. F. e I.I.、Tarjeta Automática S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、Supervielle S.A.、InvertirOnline S.A.U.、Portal Inversiones S.A.U.、Supervielle Produciors Asesores S.A.U.、Bolsillo Digital S.A.U.、Supervielle Digital S.A.U.、Supervielle Digital S.A.U.、Supervielle Inversiones S.A.U.、Supervielle Intervisiones S.A.U.S.、Holding S.A.

公司的主要投資是其在Banco Supervielle S.A. 的股權，該金融實體受金融機構第21.526號法律的管轄，受BCRA的監管，該實體根據2013年國家證券委員會有序文本（CNV）第四章第一節第2條的規定，採用了該實體使用的估值和風險敞口指南（見注1.1）。

這些合併簡明中期財務報表已在2023年11月27日舉行的公司董事會會議上獲得批准。

1.1.

準備基礎

這些合併財務報表是根據以下規定編制的：(i)《國際會計準則》第34號《臨時財務信息》（IAS 34）規定的規定，以及（ii）阿根廷中央銀行制定的會計信息框架，該框架基於國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則（IFRS）和國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋，但以下例外情況除外：

●

適用第 5.5 點的臨時例外情況。非金融公共部門債務工具的國際財務報告準則第9號 “金融工具”（減值）。如果《國際財務報告準則第9號》適用於非金融公共部門的債務工具，則截至2023年9月30日和2022年12月31日，集團股權的所得税淨減幅將分別為7.39億美元和3.1億美元。

●

選擇按攤銷成本或公允價值將雙重債券的持股與其他綜合收益中的對應債券進行分類：BCRA允許金融實體將上述債券歸入國際財務報告準則第9號中可用的三個類別，基於該選項，集團決定將其與資產回報率中的對應債券歸入公允價值類別並按攤銷成本進行分類。但是，根據該工具的合同特徵，它不符合《國際財務報告準則第9號》中規定的 “僅支付本金加利息” 的標準，因此，根據該準則，集團本應以公允價值對上述工具進行估值，同時考慮業績。如果適用《國際財務報告準則第9號》，並且這些債券按公允價值計入損益，則截至2023年9月30日和2022年12月31日，集團股權中扣除所得税後將分別減少3,900萬美元和4.06億美元。

根據國際會計準則第34號的規定，中期財務信息將包括對自上一報告期結束以來發生的事件和交易的解釋，這些事件和交易對於理解財務狀況、業績集團財務報表和現金流量表的變化具有重要意義，目的是更新與截至2022年12月31日止年度的最新財務報表（以下簡稱 “年度財務報表”）相對應的信息。因此，這些簡明的中期合併財務報表不包括根據國際財務報告準則編制的完整財務報表所要求的所有信息，因此，為了充分了解其中所含信息，必須將其與年度財務報表一起閲讀。

集團管理層得出結論，這些中期簡明財務報表公允地反映了財務狀況、財務業績和現金流量。

應當指出，除了附註1.1.4所述會計準則的變化外，這些中期簡明財務報表是採用與集團編制年度財務報表所適用的會計政策和衡量標準相一致的會計政策和衡量標準編制的。

編制簡明的合併中期財務報表要求集團進行估算和評估，以影響記錄的資產和負債金額、意外開支的披露以及該期間記錄的收入和支出。在這方面，估算是為了計算例如以下方面的經費

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

(a)

國際財務報告準則第17號 “保險合同”

2017年5月18日，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第17號 “保險合同”，該準則為所有保險合同的衡量和列報原則提供了全面的框架。新規定將取代《國際財務報告準則第4號》的保險合同，並要求使用現有執法部門的現金流來衡量保險合同，並在承保期內提供服務時確認收入。該標準將在2023年11月1日開始的財政年度內生效。

這些修正案的通過並未對這些財務報表產生重大影響。

(b)

對國際會計準則第1號 “財務報表的列報”、《國際財務報告準則實務報表2》和《國際會計準則》第8號 “會計政策、會計估算的變化和錯誤” 的修訂

國際會計準則理事會修訂了國際會計準則第1號 “財務報表的列報”，要求公司披露重要的會計政策信息，而不是重要的會計政策信息。修正案還澄清，如果沒有會計政策信息，財務報表的用户將無法理解財務報表中有關重要會計準則的其他重要信息或相對重要的信息，則會計政策信息應是重要或相對重要的。為了支持這一修正案，董事會還修訂了《國際財務報告準則實踐狀況2》，即 “作出重要性判斷”，為如何將重要性概念應用於會計政策披露提供指導。

《國際會計準則》第8號修正案 “會計政策、會計估計變更和錯誤” 有助於區分會計政策的變化和會計估計的變化。這種區分很重要，因為會計估算的變更前瞻性地適用於未來的交易和其他未來事件，但是會計政策的變化通常追溯地適用於過去的交易和其他過去的事件以及本期的事件。

該標準的應用對集團沒有影響。

(c)

對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税的修訂

這些修正案規定，單筆交易產生的遞延税，如果在首次確認時會產生相同價值的應納税和可扣除的臨時差額，則應予以確認。這通常適用於租賃（適用於承租人）、退役或補救義務等交易，在這些交易中，需要確認遞延所得税資產和負債。這些修正應適用於在所列的最早比較期開始時或之後發生的交易。同樣，遞延所得税資產（在有可能使用的範圍內）和遞延所得税負債應在最早比較期開始時確認與以下各項相關的所有可扣除或應納税臨時差額：

-使用權資產和租賃負債，以及

-退役、恢復和類似負債以及確認為相關資產成本一部分的相應數額。

最初適用修正案的累積效應被視為對該日留存收益（或酌情考慮其他權益組成部分）期初餘額的調整。

以前，《國際會計準則》第12號沒有為資產負債表上確認的租賃和類似交易的税收影響規定任何特定的會計處理方法，因此不同的方法被認為是可以接受的。已經確認這些交易的遞延税的實體不會對其財務報表產生影響。

這些修正案的通過對這些財務報表沒有影響。

截至2023年9月30日尚未生效的變更如下：

(a)

對IAS 16的修正——租賃

這些修訂包括國際財務報告準則第16號中對售後和回租交易的要求，以解釋實體在交易日之後如何核算銷售和回租。如果部分或全部租賃付款是不依賴於指數或利率的可變租賃付款，則銷售和回租交易最有可能受到影響。

修正案將在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內生效。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

自首次確認以來信貸質量的變化

第 1 階段	第 2 階段	第 3 階段
（初步認可）	（自首次確認以來信用風險顯著增加）	（減值信用）
12 個月 ECL	終身 ECL

與截至2022年12月31日的財務報表中報告的內容相比，集團為衡量個人消費支出而採用的判斷和關鍵假設沒有重大變化。

1.2.1 最大信用風險敞口

下圖包括對確認預期信用損失準備金的金融工具的信用風險敞口的分析。圖表中包含的金融資產賬簿的總金額反映了此類資產的最大信用風險敞口。

貸款類型	2023年9月30日			總計
		ECL 暫存
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL		第 3 階段終身 ECL
期票	68,525,343	287,284	225,266		69,037,893
無抵押公司貸款	73,181,753	473,812	1,378,712	75,034,277
透支	110,934,782	3,228,703	498,823	114,662,308
抵押貸款	38,384,025	3,041,233	1,010,210	42,435,468
汽車和其他擔保貸款	10,346,909	2,027,436	305,454	12,679,799
個人貸款	35,835,362	7,507,996	1,826,513	45,169,871
信用卡	79,191,539	13,597,313	2,435,478	95,224,330
外貿貸款	16,637,926	2,206,346	2,769,696	21,613,968
其他融資	72,847,647	193,239	211,215	73,252,101
來自金融交易的其他應收賬款	711,156	174,299	92,421	977,876
金融租賃應收賬款	15,711,016	585,340	94,982	16,391,338
總計	522,307,458	33,323,001	10,848,770	566,479,229

1.2.2 貸款損失備抵金

本年度確認的貸款損失準備金受以下一系列因素的影響：

●

給定金融工具在第一階段與第二或第三階段之間的轉賬在一年中出現信用風險顯著增加（或降低）或減值，由此產生的12個月ECL與Lifetime之間的 “增加”；

●

年內確認的新金融工具的額外分配，以及撤回的金融工具的註銷；

●

定期更新模型輸入導致的年度DP、EAD和LGD變化對ECL計算的影響；

●

模型和假設的變化對ECL測量的影響；

●

當前值更新導致的時間流逝所產生的影響；

●

將以外幣計價的資產和其他流動轉換為當地貨幣；以及

●

年內提取的金融資產以及與該年度從資產負債表中提取的資產相關的準備金的適用。

以下圖表解釋了期初和期末之間由於以下因素而導致的信用風險準備金的變化：

	津貼			總計
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL	總計	第 3 階段終身 ECL
截至2022年12月31日的貸款損失準備金	7,040,642	6,147,547	12,803,385	25,991,574
轉賬：
從第 1 階段到第 2 階段	(725,347)	1,304,939	-	579,592
從第 1 階段到第 3 階段	(67,097)	-	905,202	838,105
從第 2 階段到第 3 階段	-	(142,072)	541,133	399,061
從第 2 階段到第 1 階段	74,041	(157,365)	-	(83,324)
從第 3 階段到第 2 階段	-	13,601	(96,677)	(83,076)
從第 3 階段到第 1 階段	560	-	(25,509)	(24,949)
補充	7,165,852	-	-	7,165,852
藏品	(10,634,521)	(2,061,383)	(4,779,673)	(17,475,577)
應計費用	84,416	473,623	2,148,859	2,706,898
撤回的金融資產	(1,187,482)	(2,723,575)	(5,314,929)	(9,225,986)
投資組合銷售	-	-	(3,740,740)	(3,740,740)
交易所差異及其他	5,226,153	2,463,775	9,598,054	17,287,982
貨幣結果	(3,092,158)	(2,103,446)	(4,995,265)	(10,190,869)
截至2023年9月30日的貸款損失準備金	3,885,059	3,215,644	7,043,840	14,144,543

	扣除津貼前的資產			總計
		第 1 階段 12 個月 ECL	第 2 階段終身 ECL	總計	第 3 階段終身 ECL
截至2022年12月31日的扣除準備金前的資產	468,931,963	42,926,839	20,645,452	532,504,254
轉賬：
從第 1 階段到第 2 階段	(9,476,877)	9,476,877	-	-
從第 1 階段到第 3 階段	(716,854)	-	716,854	-
從第 2 階段到第 3 階段	-	(612,679)	612,679	-
從第 2 階段到第 1 階段	3,171,812	(3,171,812)	-	-
從第 3 階段到第 2 階段	-	116,854	(116,854)	-
從第 3 階段到第 1 階段	44,817	-	(44,817)	-
補充	287,228,831	-	-	287,228,831
藏品	(151,230,884)	(7,739,852)	(5,501,324)	(164,472,060)
應計費用	32,915,379	1,777,044	1,940,116	36,632,539
撤回的金融資產	(1,187,482)	(2,723,575)	(5,314,929)	(9,225,986)
投資組合銷售	-	-	(3,837,211)	(3,837,211)
交易所差異及其他	13,992,399	9,812,108	11,426,728	35,231,235
貨幣結果	(232,125,958)	(23,154,459)	(9,677,924)	(264,958,341)
截至2023年9月30日的扣除準備金前的資產	411,547,146	26,707,345	10,848,770	449,103,261

	扣除津貼前的資產			截至9月30日的總計 2023
		第 1 階段	第 2 階段	截至9月30日的總計 2023	第 3 階段
期票	68,525,343	287,284	225,266	69,037,893
無抵押公司貸款	73,181,753	473,812	1,378,712	75,034,277
透支	29,020,957	202,837	498,823	29,722,617
抵押貸款	38,384,025	3,041,233	1,010,210	42,435,468
汽車和其他擔保貸款	10,346,909	2,027,436	305,454	12,679,799
個人貸款	35,835,362	7,507,996	1,826,513	45,169,871
信用卡貸款	50,345,052	10,007,523	2,435,478	62,788,053
外貿貸款	16,637,926	2,206,346	2,769,696	21,613,968
其他融資	72,847,647	193,239	211,215	73,252,101
來自金融交易的其他應收賬款	711,156	174,299	92,421	977,876
金融租賃應收賬款	15,711,016	585,340	94,982	16,391,338
小計	411,547,146	26,707,345	10,848,770	449,103,261
貸款損失備抵金	(3,885,059)	(3,215,644)	(7,043,840)	(14,144,543)
總計	407,662,087	23,491,701	3,804,930	434,958,718

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

1.3.

整合

子公司是指集團擁有控制權的實體（或子公司），包括結構化實體，因為它（i）有權管理子公司的相關活動；（ii）因參與子公司而獲得可變回報的風險或權利；（iii）有能力利用其對子公司的權力來影響投資者的回報金額。在評估集團是否對另一實體擁有權力時，將考慮實質性權利的存在和影響，包括潛在表決權的實質性權利。為了使一項權利具有實質性，權利持有人必須具備在需要就該實體相關活動的方向做出決定時行使這種權利的實際能力。該集團可以控制一個實體，即使該實體的表決權少於多數所需的投票權。

因此，保護其他投資者的權利，以及與子公司活動的實質性變化有關或僅適用於異常情況的權利，並不妨礙本集團對子公司擁有控制權。子公司自控制權移交給集團之日起合併，自控制權終止之日起停止合併。

下圖提供了反對合並的子公司：

公司	狀況	法定地址	主要活動	參與百分比
								09/30/2023		12/31/2022
								直接	直接和間接	直接	直接和間接
Banco Supervielle S.A.	受控的	Reconquista 330，C.A.B.A.，阿根廷	商業銀行	97.10%	99.90% ⁽¹⁾	97.10%	99.90% ⁽¹⁾
IUDU 金融公司股份有限公司	受控的	Reconquista 320，阿根廷 C.A.B.A. 一樓	金融公司	5.00%	99.90%	5.00%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	受控的	Bartolomé Mitre 434，阿根廷 C.A.B.A. 5 樓	信用卡和消費貸款	7.85%	99.91%	7.85%	99.91%
Supervielle 資產管理有限公司	受控的	聖馬丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	資產管理和其他服務	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Sofital S.A.F. 和 I.I.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	有價證券的財務運營和管理	96.80%	100.00%	96.80%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	Patricias Mendocinas 769, 門多薩城, 阿根廷	產品和服務的貿易	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	受控的	聖馬丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	保險公司	95.00%	100.00%	95.00%	100.00%
小額貸款S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
InvertirOnline S.A.U.	受控的	洪堡 1550、2^和阿根廷 C.A.B.A. 201 部門樓層	金融經紀人	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
投資綜合門户網站 S.A.U	受控的	聖馬丁 344、15^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271, 蒙得維的亞, 烏拉圭	金融公司	99.99%	100.00%	99.99%	100.00%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

公司	狀況	法定地址	主要活動	參與百分比
								09/30/2023		12/31/2022
								直接	直接和間接	直接	直接和間接
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A	受控的	Reconquista 320、1^st地板，C.A.B.A.，阿根廷	保險經紀人	95.24%	100.00%	95.24%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，5 樓。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽⁴⁾	計算機服務	-	100.00%	-	100.00%
Supervielle S.A.U. 談判代理	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽⁵⁾	結算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Dölar IOL S.A.U.	受控的	聖馬丁 344、16^第四地板，布宜諾斯艾利斯	服務和交換機構	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

(1) 截至23年9月30日和22年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 在 Banco Supervielle S.A. 選票中的直接和間接權益為 99.87%

(2) 2021 年 10 月 21 日，通過董事會會議紀要，解決了公司總部地址變更問題，將其固定在 Avda。Gral。聖馬丁731，一樓，位於門多薩市。它正在等待在 IGJ 中註冊

（3）2023年5月31日，通過董事會會議紀要，公司總部地址變更問題得到解決，將其設在布宜諾斯艾利斯自治市16樓的聖馬丁344號。它正在等待在 IGJ 中註冊

(4) 2023年5月31日，董事會大會討論了公司總部變更事宜，目前位於布宜諾斯艾利斯自治市巴託洛梅·米特爾434號5樓，將其設在布宜諾斯艾利斯自治市第16層的聖馬丁344號。它正在等待在 IGJ 中註冊

(5) 2023年6月29日，董事會大會討論了公司總部變更事宜，目前位於布宜諾斯艾利斯自治市巴託洛梅·米特爾434號5樓，將其設在布宜諾斯艾利斯自治市16樓的聖馬丁344號。它正在等待在IGJ註冊。

關鍵會計政策和估計

根據阿根廷中央銀行建立的會計框架編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計數。它還要求管理層在適用阿根廷中央銀行制定的會計準則以制定集團會計政策的過程中行使判斷力。

該小組確定了以下涉及更高判斷力或複雜性的領域，或者假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域，這些領域對於理解潛在會計/財務報告風險至關重要：

(a)	衍生品和其他金融工具的公允價值

未在活躍市場上市的金融工具的公允價值是使用估值技術確定的。此類技術由獨立於開發這些技術的地區的合格人員定期進行驗證和審查。所有模型在使用前都經過評估和調整，以確保結果反映當前的信息和可比的市場價格。模型儘可能僅依賴可觀測的輸入；但是，某些因素，例如類似證券的最後一次招標中的隱含利率和即期利率曲線，需要使用估計值。這些因素假設的變化可能會影響金融工具報告的公允價值。

(b)	貸款損失和預付款備抵金

集團認可國際財務報告準則9所列預期信用損失法下的貸款損失備抵額。該模型最重要的判斷涉及界定何為信用風險顯著增加，以及作出假設和估計，以納入有關過去事件、當前狀況和經濟狀況預測的相關信息。經濟狀況預測的影響是根據三種內部發展的宏觀經濟情景的加權平均值確定的，這些情景考慮了集團通過預測宏觀經濟變量（包括通貨膨脹率、月度經濟活動估算器和私營部門工資）得出的經濟前景。使用高度主觀且對風險因素非常敏感的假設進行估算時涉及高度的不確定性。

附註1.2提供了有關如何衡量預期信用損失補貼的更多細節。

(c)

非金融資產減值

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

c-銀行財政部：該部門負責根據不同商業領域的需求和自身需求分配該實體的流動性，財政部執行銀行的金融風險管理政策，管理交易臺業務，分銷可轉讓證券等金融產品，與金融部門客户發展業務和非金融部門客户進行整體銷售。

d-消費金融：包括針對中低收入行業的貸款和其他信貸產品以及非金融產品和服務。

電子保險：包括針對目標客户羣的保險產品，重點是人壽保險。

f-資產管理和其他服務：Supervielle向其客户提供各種其他服務，包括通過Supervielle資產管理公司提供的共同基金產品，通過InvertirOnline提供的零售經紀服務，通過Espacio Cordial Servicios提供非金融產品，以及在2023年2月之前通過Bolsillo Digital S.A.U向零售商提供支付解決方案。

對Grupo Supervielle不同運營部門的經營業績進行單獨審查，目的是就資源分配和每個部門的績效分析做出決定。這些細分市場的業績將根據營業收入進行評估，並與合併損益表的營業收入/（支出）一致地進行衡量。

當交易在運營部門之間進行時，交易將以獨立和公平的方式進行，例如與第三方的交易。之後，收入、支出和運營部門之間轉移的業績將從合併中刪除。

Grupo Supervielle不按地域分段提供信息，因為在經濟環境中，沒有任何運營部門的風險和回報存在顯著差異。

在此期間，專家組對其信息進行了以下分組更改，在為比較目的而提交的信息中考慮了這些變化：

i) 在 “個人和商業銀行” 板塊中，這一時期包括小額貸款有限公司（質押）的業務，該業務以前反映在 “消費” 板塊中。另一方面，如上所述，IUDU的客户和融資組合包含在個人和商業銀行業務板塊中，因為該投資組合在2022年最後一個季度被該銀行收購。

ii) 在 “消費品” 板塊中，僅反映了IUDU和Tarjeta Automática S.A. 的業務，如本財務報表附註15所述，這些業務處於上述公司與Supervielle銀行合併的過程中。

iii) 在 “Adm.FCI及其他細分市場” 中，包括Espacio Cordial Servicios的業務（以前屬於 “消費品” 細分市場），該細分市場目前與ii中描述的業務不在同一個管理框架內。

下圖分別包含截至2023年9月30日和2022年9月30日以及2022年12月31日的分部信息：

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	消費者財務	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2023 年 9 月 30 日的總計
利息收入	118,892,702	68,948,799	369,278,254	5,033,349	16,876	853,070	1,538,669	564,561,719
利息支出	(140,589,007)	(45,801,497)	(217,469,564)	(3,058,066)	-	(273,225)	1,140,682	(406,050,677)
財政部對業績的分佈	72,906,950	3,417,719	(76,324,669)	-	-	-	-	-
淨利息收入	51,210,645	26,565,021	75,484,021	1,975,283	16,876	579,845	2,679,351	158,511,042
服務費收入	30,423,850	3,852,597	303,902	4,769	-	12,004,380	(846,784)	45,742,714
服務費支出	(10,872,579)	(659,656)	(324,008)	(35,520)	-	(403,449)	155,791	(12,139,421)
保險活動收入	-	-	-	-	6,355,693	-	641,058	6,996,751
淨服務費收入	19,551,271	3,192,941	(20,106)	(30,751)	6,355,693	11,600,931	(49,935)	40,600,044
小計	70,761,916	29,757,962	75,463,915	1,944,532	6,372,569	12,180,776	2,629,416	199,111,086
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	393,139	-	27,085,546	161,313	3,575,145	1,896,457	657,233	33,768,833
按攤銷成本分列的資產提取收入	-	-	1,863,799	-	-	-	(110,420)	1,753,379

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	消費者財務	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2023 年 9 月 30 日的總計
黃金和外幣的匯率差異	(615,817)	202,249	764,802	98,675	559	393,776	892,543	1,736,787
NIFFI 和匯率差異	(222,678)	202,249	29,714,147	259,988	3,575,704	2,290,233	1,439,356	37,258,999
受貨幣購買力變動影響的結果	26,831,719	(4,620,127)	(47,734,154)	(787,956)	(4,570,748)	(2,588,865)	(5,283,292)	(38,753,423)
其他營業收入	6,637,408	3,739,403	302,822	201,342	24,841	1,370,067	(1,199,188)	11,076,695
貸款損失準備金	(12,277,302)	(1,712,116)	(42,591)	-	-	-	(14,685)	(14,046,694)
淨營業收入	91,731,063	27,367,371	57,704,139	1,617,906	5,402,366	13,252,211	(2,428,393)	194,646,663
人事開支	(55,290,448)	(9,869,736)	(4,768,960)	(474,565)	(1,841,138)	(3,698,885)	(83,734)	(76,027,466)
管理費用	(32,631,743)	(2,309,001)	(1,849,409)	(853,562)	(1,250,893)	(2,177,428)	1,394,053	(39,677,983)
非金融資產的折舊和減值	(10,740,737)	(1,714,446)	(744,067)	-	(146,422)	(152,402)	(196,957)	(13,695,031)
其他運營費用	(17,796,233)	(6,234,207)	(9,628,179)	(221,380)	(66,444)	(1,124,592)	15,665	(35,055,370)
營業收入	(24,728,098)	7,239,981	40,713,524	68,399	2,097,469	6,098,904	(1,299,366)	30,190,813
聯營企業和合資企業的業績	-	-	-	(33,859)	-	15,727	18,132	-
税前結果	(24,728,098)	7,239,981	40,713,524	34,540	2,097,469	6,114,631	(1,281,234)	30,190,813
所得税	8,630,302	(2,546,528)	(14,317,316)	(204,031)	(812,833)	(2,171,306)	98,433	(11,323,279)
淨（虧損）/收益	(16,097,796)	4,693,453	26,396,208	(169,491)	1,284,636	3,943,325	(1,182,801)	18,867,534
歸屬於母公司所有者的該期間的淨（虧損）/收益	(16,097,796)	4,693,453	26,396,208	(169,491)	1,284,636	3,943,325	(1,197,769)	18,852,566
該期間歸因於非控股權益的淨（虧損）/收益	-	-	-	-	-	-	14,968	14,968
其他綜合（虧損）/收益	(46,668)	(23,138)	(346,892)	-	-	135,913	62,814	(217,971)
歸屬於母公司所有者的其他綜合（虧損）/收益	(46,668)	(23,138)	(346,892)	-	-	135,913	63,241	(217,544)
歸屬於非控股權益的其他綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	-	(427)	(427)
該期間的綜合（虧損）/收益	(16,144,464)	4,670,315	26,049,316	(169,491)	1,284,636	4,079,238	(1,119,987)	18,649,563
歸屬於母公司所有者的綜合（虧損）/收益	(16,144,464)	4,670,315	26,049,316	(169,491)	1,284,636	4,079,238	(1,134,528)	18,635,022
歸屬於非控股權益的綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	-	14,541	14,541

按部門劃分的資產	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	消費者財務	保險	資產管理和其他服務	調整	截至 2023 年 9 月 30 日的總計
現金和銀行應付款	41,836,738	1,399,918	54,462,263	2,329,091	4,091	1,520,548	(1,194,954)	100,357,695
以公允價值計入損益的債務證券	71,252	900,949	26,205,887	1,225	3,505,240	2,656,694	473,671	33,814,918
貸款和其他融資	207,064,480	148,237,724	17,838,955	-	4,189,031	412,845	(1,261,726)	376,481,309
其他債務證券	550,189	-	384,282,352	-	-	1,213,239	4,254,880	390,300,660
其他資產	32,835,881	14,219,972	295,366,413	16,521,462	4,639,416	4,081,153	23,069,200	390,733,497
總資產	282,358,540	164,758,563	778,155,870	18,851,778	12,337,778	9,884,479	25,341,071	1,291,688,079


按部門劃分的負債
存款	451,952,723	136,622,728	382,353,939	44,915	-	-	(1,930,842)	969,043,463
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	56,892	77	5,341,624	1,006,746	-	201,541	(809,387)	5,797,493
其他負債	39,764,756	9,855,906	16,382,760	856,840	5,785,008	3,749,086	33,607,143	110,001,499
負債總額	491,774,371	146,478,711	404,078,323	1,908,501	5,785,008	3,950,627	30,866,914	1,084,842,455

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	消費者財務	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2022年9月30日的總計
利息收入	99,898,326	51,616,341	197,071,394	19,620,751	5,890	36,283	(6,045,372)	362,203,613
利息支出	(68,798,497)	(13,787,604)	(139,725,542)	(13,852,316)	-	(133)	7,670,511	(228,493,581)
財政部對業績的分佈	22,402,462	(18,500,263)	(3,902,199)	-	-	-	-	-
淨利息收入	53,502,291	19,328,474	53,443,653	5,768,435	5,890	36,150	1,625,139	133,710,032
服務費收入	30,774,125	3,385,229	281,667	4,863,187	-	8,848,380	(1,207,730)	46,944,858
服務費支出	(10,789,324)	(892,129)	(613,746)	(3,971,239)	-	(887,960)	357,842	(16,796,556)
保險活動收入	-	-	-	-	6,253,356	-	767,343	7,020,699
淨服務費收入	19,984,801	2,493,100	(332,079)	891,948	6,253,356	7,960,420	(82,545)	37,169,001

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

按區段劃分的結果	個人和商業銀行	企業銀行業務	銀行財政部	消費者財務	保險	資產管理和其他服務	調整	截至2022年9月30日的總計
小計	73,487,092	21,821,574	53,111,574	6,660,383	6,259,246	7,996,570	1,542,594	170,879,033
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	-	-	21,750,157	2,001,113	2,081,716	2,047,237	1,069,307	28,949,530
按攤銷成本分列的資產提取收入	-	-	1,075,121	-	-	-	(5,676)	1,069,445
黃金和外幣的匯率差異	1,069,004	224,560	2,560,695	(51,319)	(172)	136,250	603,599	4,542,617
NIFFI 和匯率差異	1,069,004	224,560	25,385,973	1,949,794	2,081,544	2,183,487	1,667,230	34,561,592
受貨幣購買力變動影響的結果	10,590,532	(7,190,921)	(25,089,333)	2,023,187	(2,893,807)	(1,804,875)	(4,224,814)	(28,590,031)
其他營業收入	6,480,930	5,775,385	430,012	1,497,043	39,576	421,727	(390,593)	14,254,080
貸款損失條款	(13,324,204)	(1,090,402)	162,918	(6,457,704)	-	-	-	(20,709,392)
淨營業收入	78,303,354	19,540,196	54,001,144	5,672,703	5,486,559	8,796,909	(1,405,583)	170,395,282
人事開支	(56,034,538)	(8,308,918)	(4,321,514)	(6,880,896)	(1,737,579)	(5,180,206)	(74,014)	(82,537,665)
管理費用	(30,861,408)	(2,681,423)	(2,043,339)	(5,320,621)	(1,355,732)	(1,896,888)	765,430	(43,393,981)
非金融資產的折舊和減值	(10,300,571)	(1,539,774)	(685,479)	(356,787)	(161,405)	(158,019)	(231,941)	(13,433,976)
其他運營費用	(16,537,533)	(5,538,213)	(10,997,042)	(2,694,562)	(844)	(764,849)	(110,325)	(36,643,368)
營業收入	(35,430,696)	1,471,868	35,953,770	(9,580,163)	2,230,999	796,947	(1,056,433)	(5,613,708)
聯營企業和合資企業的業績	-	-	-	(704,704)	-	56,854	647,850	-
持續經營的税前業績	(35,430,696)	1,471,868	35,953,770	(10,284,867)	2,230,999	853,801	(408,583)	(5,613,708)
所得税	12,597,797	(127,400)	(11,861,576)	(497,596)	(996,495)	(472,986)	(341,020)	(1,699,276)
淨（虧損）/收益	(22,832,899)	1,344,468	24,092,194	(10,782,463)	1,234,504	380,815	(749,603)	(7,312,984)
歸屬於母公司所有者的該期間的淨（虧損）/收益	(22,832,899)	1,344,468	24,092,194	(10,782,463)	1,234,504	380,815	(741,896)	(7,305,277)
該期間歸因於非控股權益的淨（虧損）/收益	-	-	-	-	-	-	(7,707)	(7,707)
其他綜合（虧損）/收益	(22,982)	(8,104)	(1,646,409)	-	-	80,511	(93,642)	(1,690,626)
歸屬於母公司所有者的其他綜合（虧損）/收益	(22,982)	(8,104)	(1,646,409)	-	-	80,511	(91,924)	(1,688,908)
歸屬於非控股權益的其他綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	-	(1,718)	(1,718)
該期間的綜合（虧損）/收益	(22,855,881)	1,336,364	22,445,785	(10,782,463)	1,234,504	461,326	(843,245)	(9,003,610)
歸屬於母公司所有者的綜合（虧損）/收益	(22,855,881)	1,336,364	22,445,785	(10,782,463)	1,234,504	461,326	(833,820)	(8,994,185)
歸屬於非控股權益的綜合（虧損）/收益	-	-	-	-	-	-	(9,425)	(9,425)

按部門劃分的資產	個人和商業銀行		企業銀行業務		銀行財政部		消費者財務		保險	資產管理和其他服務		調整		截至2022年12月31日的總計

現金和銀行應付款	38,016,670		1,552,759		57,792,008		446,538		4,116	767,699		(255,858)		98,323,932
以公允價值計入損益的債務證券	148,180		3,286,932		30,818,346		1,601,692		-	57,809		-		35,912,959
貸款和其他融資	293,060,943		167,363,428		13,361,991		114,116		3,576,780	372,359		(3,032,437)		474,817,180
其他債務證券	-		-		555,894,175		2		2,342,396	400,054		4,458,727		563,095,354
其他資產	32,582,581		10,505,081		131,335,839		26,455,216		4,376,481	6,253,928		33,188,878		244,698,004
總資產	363,808,374		182,708,200		789,202,359		28,617,564		10,299,773	7,851,849		34,359,310		1,416,847,429


按部門劃分的負債	個人和商業銀行	企業銀行業務		銀行財政部		消費者財務		保險			資產管理和其他服務		調整	截至2022年12月31日的總計
存款	497,889,939	129,174,574		477,819,620		8,272,778		-			141,885		(1,013,467)	1,112,285,329
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	71,928	179		11,161,490		602,241		-			988,567		(1,590,821)	11,233,584
非次級債務證券	26,154	8,882		1,105,472		-		-			-		(1)	1,140,507
其他負債	38,510,639	7,880,268		10,917,689		2,629,770		4,317,419			2,635,732		36,540,177	103,431,694
負債總額	536,498,660	137,063,903		501,004,271		11,504,789		4,317,419			3,766,184		33,935,888	1,228,091,114

公允價值

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

該小組根據用於確定金融工具的數據的質量，將金融工具的公允價值分為三個等級。

公允價值級別1：在活躍市場上交易的金融工具（例如公開交易的衍生品、債務證券或可供出售的金融工具）的公允價值基於截至報告期之日的市場報價。如果報價可用並且該工具有活躍的市場，則該價格將包含在1級中。否則，它將包含在級別 2 中。

公允價值等級2：非在活躍市場交易的金融工具（例如場外衍生品）的公允價值是使用估值技術確定的，這些估值技術最大限度地利用可觀察的市場數據，儘可能不依賴Grupo Supervielle的具體估計。如果確定金融工具公允價值所需的所有重要投入均可觀察，則該工具將包含在第二級中。如果用於確定價格的輸入不可觀察，則該工具將包含在第 3 級中。

公允價值級別3：如果一個或多個重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在級別 3 中。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle按公允價值計量的金融工具詳情如下：

截至 2023 年 9 月 30 日的儀器組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
-以公允價值計入損益的債務證券	31,247,745	2,567,173	-	33,814,918
-衍生品	-	2,779,893	-	2,779,893
-其他金融資產	9,627,009	-	-	9,627,009
-其他債務證券	3,878,047	6,355,317	-	10,233,364
-作為抵押品質押的金融資產	24,754,436	-	-	24,754,436
-投資股票工具	502,962	-	294,536	797,498
總資產	70,010,199	11,702,383	294,536	82,007,118
負債
-以公允價值計入損益的負債	1,189	-	-	1,189
-其他金融負債	47,733,648	-	-	47,733,648
負債總額	47,734,837	-	-	47,734,837

截至2022年12月31日的儀器組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
-以公允價值計入損益的債務證券	35,860,845	52,114	-	35,912,959
-衍生品	600,423	-	-	600,423
-其他金融資產	12,112,142	-	-	12,112,142
-其他債務證券	15,427,891	410,652,004	-	426,079,895
-作為抵押品質押的金融資產	29,216,668	-	-	29,216,668
-投資股票工具	546,395	-	474,560	1,020,955
總資產	93,764,364	410,704,118	474,560	504,943,042
負債
-以公允價值計入損益的負債	4,345,742	-	-	4,345,742
-其他金融負債	36,187,950	-	-	36,187,950
負債總額	40,533,692	-	-	40,533,692

下圖顯示了歸類為公允價值3級的金融工具的對賬情況：

FV 級別 3	12/31/2022	轉賬	補充	處置	P/L	09/30/2023
資產
-以公允價值計入損益的債務證券	474,560	-	241,532	-	(421,556)	294,536

該集團的政策是僅在年底確認公允價值水平之間的轉移。

估值技巧

確定公允價值的估值技術包括：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

-類似工具的市場價格或報價。

-工具的估計現值。

該集團使用使用即期利率曲線的估值技術，根據市場價格估算收益率曲線。詳情如下：

-插值模型：它包括根據活躍市場（MAE、Bolsar或次要資產）中類似資產的報價（包括髮行、貨幣和期限），通過線性插值來確定在收盤日沒有市場價格的金融工具的價值。在此期間結束時，該實體已使用這種技術來確定BCRA和不帶報價的國庫券發行的工具的公允價值。

-納爾遜·西格爾領導下的績效曲線模型：該模型提出了一個連續函數，用於對即時遠期利率的軌跡進行建模，將該術語視為一個域，直到下一次利息和/或資本支付。它包括確定工具的價格，通過市場曲線估算波動率。該實體已使用該模型來估算可變利率的債務證券或金融工具的價格。

該小組根據已定義容差閾值的指標定期評估模型的性能。

根據國際財務報告準則，工具在成立時的估計剩餘價值通常是交易價格。如果交易價格與確定的公允價值不同，則差額將在工具有效期內按比例在損益表中確認。截至2023年9月30日，交易價格沒有差異記錄。

其他金融工具的公允價值

以下描述了用於確定這些財務報表中未按其價值記錄的金融工具的公允價值的方法和假設：

-公允價值與賬面價值相似的資產：對於流動性或短期到期日（少於三個月）的金融資產和負債，賬面價值被視為與公允價值相似。

-固定利率金融工具：金融資產的公允價值是通過按每年為具有相似特徵的金融工具提供的當前市場利率對未來現金流進行折扣來確定的。固定利率存款的估計公允價值是通過對期限與集團投資組合相似的存款使用市場利率對未來現金流進行折扣來確定的。

對於上市資產和上市債務，公允價值是根據市場價格確定的。

-其他金融工具：對於流動性或到期時間短的金融資產和負債，估計其公允價值與其賬面價值相似。這一假設也適用於儲蓄存款、往來賬户等。

下圖包括截至2023年9月30日和2022年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的公允價值和會計價值之間的比較：

截至2023年9月30日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
-來自銀行的現金和應付款	100,357,695	100,357,695	100,357,695	-	-
-其他金融資產	28,149,119	28,149,119	28,149,119	-	-
-貸款和其他融資	376,481,309	325,458,279	-	-	325,458,279
-回購交易	179,914,458	179,914,458	179,914,458	-	-
-其他債務證券	380,067,296	378,633,956	45,649,973	332,983,983	-
-作為擔保的金融資產	97,283	97,283	97,283	-	-
	1,065,067,160	1,012,610,790	354,168,528	332,983,983	325,458,279
金融負債
-存款	969,043,463	960,829,158	-	-	960,829,158
-其他金融負債	273,296	273,296	273,296	-	-
-回購交易	732,933	732,933	732,933	-	-
-從BCRA和其他金融機構獲得的融資	5,797,493	5,962,375	-	-	5,962,375
	975,847,185	967,797,762	1,006,229	-	966,791,533

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

截至2022年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
-來自銀行的現金和應付款	98,323,932	98,323,933	98,323,933	-	-
-其他金融資產	4,357,542	4,357,541	4,357,541	-	-
-貸款和其他融資	474,817,180	476,415,421	-	-	476,415,421
-回購交易	43,842,876	43,842,876	43,842,876	-	-
-其他債務證券	137,015,459	139,749,896	139,749,896	-	-
-作為抵押品質押的金融資產	176,549	176,549	176,549	-	-
	758,533,538	762,866,216	286,450,795	-	476,415,421
金融負債
-存款	1,112,285,329	1,141,744,527	-	-	1,141,744,527
-其他金融負債	593,491	593,491	593,491	-	-
-從BCRA和其他金融機構收到的資金	11,233,584	17,636,082	-	-	17,636,082
-非次級債務證券	1,140,507	1,140,507	1,140,507	-	-
	1,125,252,911	1,161,114,607	1,733,998	-	1,159,380,609

銀行的現金和應付款

每個指定日期的現金構成詳述如下：

物品	09/30/2023	12/31/2022	09/30/2022	12/31/2021
現金和銀行應付款	100,357,695	98,323,932	82,730,023	128,903,607
以公允價值計入損益的債務證券	19,301,699	11,397,797	11,763,995	41,170,125
貨幣市場基金	2,758,146	375,168	992,544	5,754,044
現金和現金等價物	122,417,540	110,096,897	95,486,562	175,827,776

就其而言，截至指定日期，現金流量表中被視為現金等價物的項目餘額與財務狀況表中報告的餘額之間的對賬情況如下：

物品	09/30/2023	12/31/2022	09/30/2022	12/31/2021
來自銀行的現金和應付款
根據財務狀況表	100,357,695	98,323,932	82,730,023	128,903,607
根據現金流量表	100,357,695	98,323,932	82,730,023	128,903,607
以公允價值計入損益的債務證券
根據財務狀況表	33,814,918	35,912,959	36,811,724	88,938,212
證券不被視為現金等價物	(14,513,219)	(24,515,162)	(25,047,729)	(47,768,087)
根據現金流量表	19,301,699	11,397,797	11,763,995	41,170,125
貨幣市場基金
根據財務狀況表—其他金融資產	37,776,128	16,469,684	19,562,391	54,977,142
其他不被視為現金的金融資產	(35,017,982)	(16,094,516)	(18,569,847)	(49,223,098)
根據現金流量表	2,758,146	375,168	992,544	5,754,044

截至2023年9月30日的融資活動對賬情況如下：

物品	餘額為 12/31/2022	現金流			其他非現金流動
物品	餘額為 12/31/2022			館藏	付款
非次級債務證券	1,140,507	-	(1,140,507)	-		-
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	11,233,584	110,945,644	(116,381,735)	-		5,797,493
租賃負債	3,186,344	-	(1,923,742)	802,640		2,065,242
總計	15,560,435	110,945,644	(119,445,984)	802,640		7,862,735

關聯方交易

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

關聯方被視為直接或通過其他實體間接控制另一實體、處於相同控制之下或可能對另一實體的財務或運營決策施加重大影響的所有實體。

如果集團對其他實體的財務和運營決策擁有控制權，進而從中獲得利益，則該集團控制另一個實體。另一方面，專家組認為，當雙方就共同經濟活動的控制達成協議時，該集團擁有共同控制權。

最後，集團具有重大影響力的案件是由於有權影響另一實體的財務和運營決策，但無法對其行使控制權。為確定此類情況，不僅要注意法律方面，還要注意關係的性質和實質。

此外，關聯方被視為集團管理層的關鍵人員（集團及其子公司的董事會成員和經理），以及關鍵人員可能對其施加重大影響或控制的實體。

控制實體

胡利奧·帕特里西奧·蘇佩維耶爾先生是集團的主要股東，註冊地址位於布宜諾斯艾利斯自治市Reconquista 330號，截至2023年9月30日和2022年12月31日，胡利奧·帕特里西奧·蘇佩維爾在集團資本和選票中的權益分別為29.86％和35.12％。

與關聯方的交易

融資，包括重組後的融資，是在正常業務過程中發放的，其條件包括利率和擔保，與當時有效的向非關聯方發放信貸的條件基本相同。同樣，它們並不意味着壞賬風險大於正常水平，也沒有出現任何其他類型的不利條件。

下表顯示了集團向關鍵人員、主要股東受託人、其二級血緣關係或一級親屬關係（根據中央銀行關聯自然人的定義）以及與上述任何公司有關但無需合併的任何公司發放的信貸援助總額：

	截至2023年9月30日	截至2022年12月31日
總財務風險敞口	2.572.164	673.747
收件人關聯方數量	83	80
(a) 個人	70	70
(b) 公司	13	10
平均總財務風險敞口	30.990	8.422
單次最大曝光量	957.379	358.255

截至2022年12月31日的歷史值，未經通貨膨脹調整

7.	合併財務狀況表和合並損益表主要項目的構成

	09/30/2023	12/31/2022
7.1 以公允價值計入損益的債務證券
政府證券	29,848,021	31,986,332
公司證券	3,966,897	3,926,627
	33,814,918	35,912,959
7.2 衍生品
與遠期外幣業務相關的債務人餘額應以比索結算	2,556,176	420,129
與外幣遠期業務相關的債務人餘額	101,188	113,152
銷售選項	122,529	67,142
	2,779,893	600,423
7.3 回購交易
現金銷售產生的金融債務人待結算和活躍的回購協議	144,000	73,375
主動回購政府證券的金融債務人	1,304,579	1,364,627
向阿根廷中央銀行積極回購I.R.M. 的金融債務人	177,379,271	42,237,567
活躍回購的應計應收利息	1,086,608	167,307
	179,914,458	43,842,876

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	09/30/2023	12/31/2022
7.4 其他金融資產
金融信託的參與證書	397,861	321,793
投資資產管理和其他服務	4,976,953	4,396,558
其他投資	1,890,845	2,093,799
待結算的現貨銷售應收賬款	26,638,601	4,866,104
幾個債務人	3,513,541	4,754,912
信用卡業務的雜項債務人	495,366	339,469
津貼	(137,039)	(302,951)
	37,776,128	16,469,684
7.5 貸款和其他融資
非金融公共部門	506,699	564,154
金融部門	1,444,951	1,309,374
貸款	1,450,637	1,320,620
減去：津貼	(5,686)	(11,246)
非金融私營部門和外國居民：	374,529,659	472,943,652
貸款	365,215,916	471,711,803
透支	27,657,023	28,631,275
期票	144,072,170	152,863,014
抵押貸款	2,831,876	6,113,902
汽車和其他擔保貸款	11,761,520	14,722,367
個人貸款	42,603,433	73,332,936
信用卡貸款	63,453,318	100,581,004
外貿貸款和美元貸款	15,965,991	22,627,739
其他	12,937,347	17,882,623
應計利息和價格差額應計應收賬款	56,039,556	63,057,590
（記錄在案的利益）	(11,491,833)	(8,361,657)
國際財務報告準則調整	(614,485)	261,010
金融租賃應收賬款	16,391,338	21,897,706
其他	5,461,735	4,133,329
減去：津貼	(12,539,330)	(24,799,186)
	376,481,309	474,817,180

同樣，截至2023年9月30日和2022年12月31日，集團維持以下最終責任：

最終責任	09/30/2023	12/31/2022
提供的其他擔保	44,566,989	25,801,337
對外貿易業務的責任	11,507,122	2,598,962
期票	3,139,538	3,979,904
透支	814,715	417,577
	60,028,364	32,797,780
另一方面，集團在指定日期發放的貸款和其他融資中有以下抵押品：
	09/30/2023	12/31/2022
收到的擔保	130,150,540	149,845,348
	130,150,540	149,845,348

按情況和收到的擔保對貸款和其他融資的分類詳見附件B。貸款和其他融資的集中情況詳見附件C。按期限分列的貸款和其他融資期限詳見附件D。貸款和其他融資壞賬準備金的變動詳見附件R。貸款和其他融資壞賬準備金的變動詳見附件R。貸款和其他融資壞賬準備金的變動詳見附件R。
7.6 其他債務證券
債務證券	7,865,570	11,496,244
金融信託的債務證券	1,736,625	-
政府證券	48,658,157	90,203,613
阿根廷中央銀行發行的證券	332,088,832	461,474,263
其他	48	97
津貼	(48,572)	(78,863)
	390,300,660	563,095,354
7.7 作為抵押品質押的金融資產
政府為回購業務提供擔保	725,932	-
阿根廷中央銀行的特別擔保賬户	15,629,756	20,913,598
擔保存款	8,496,031	8,479,619

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	09/30/2023	12/31/2022
	24,851,719	29,393,217
7.8 其他非金融資產
其他雜項資產	5,327,049		5,019,740
對員工的貸款	3,670,108		1,747,340
提前付款	3,564,631		2,708,267
藝術品和收藏品	165,274		168,016
退休保險	432,090		253,061
其他非金融資產	254,919		279,075
	13,414,071		10,175,499

7.9 庫存
電子產品	-		136,294
	-		136,294
7.10 存款
非金融部門	115,621,783		56,563,528
金融部門	124,053		206,056
往來賬户	80,829,852		102,741,779
儲蓄賬户	375,593,571		363,306,515
特殊支票賬户	134,895,031		187,615,187
定期和定期投資	198,396,491		306,239,595
投資賬户	38,306,275		65,775,509
其他	10,431,548		12,530,545
利息和調整	14,844,859		17,306,615
	969,043,463		1,112,285,329
7.11 按公允價值計入損益的負債
以當地貨幣進行交易的負債	-		2,580,205
外幣交易的負債	1,189		1,765,537
	1,189		4,345,742
7.12 其他金融負債
待結算的現貨交易的應付金額	18,027,226		4,190,437
代表第三方進行收款和其他業務	27,855,494		29,227,125
應計支付的費用	6,592		7,476
財務擔保合同	52,390		49,573
租賃責任	2,065,242		3,186,344
其他	-		120,486
	48,006,944		36,781,441
7.13 從阿根廷中央銀行和其他金融機構收到的融資
從當地金融機構獲得的融資	3,214,907		7,758,802
從國際機構收到的資金	2,582,586		3,474,782
	5,797,493		11,233,584
7.14 條款
未用餘額準備金	2,381,160		2,334,335
最終承諾	807,600		925,198
其他突發事件	743,355		177,081
	3,932,115		3,436,614
7.15 其他非金融負債
工資和社會保障	21,841,336		22,994,304
雜項債權人	17,383,333		18,703,757
應納税款	13,595,506		14,395,247
待結算的計劃付款訂單	2,579,783		1,519,698
與客户簽訂合同的收入 (1)	645,002		666,359
對存款擔保基金的捐款	131,027		133,410
其他非金融負債	37,353		85,310
	56,213,340		58,498,085


	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
7.16 利息收入
透支利息	19,910,287	9,295,410	8,113,054		3,308,552
期票利息	27,847,104	31,519,417	11,102,508		10,332,305
個人貸款利息	33,324,785	46,729,248	10,085,278		13,925,692

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）


	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
期票利息	41,495,861	20,647,845	16,973,384		8,767,445
信用卡貸款利息	21,652,846	20,925,913	6,386,282		7,154,000
抵押貸款利息	28,141,602	27,758,600	9,411,387		10,356,705
汽車和其他擔保貸款的利息	6,181,269	6,265,402	2,139,741		2,190,375
外貿貸款和美元貸款的利息	1,751,595	2,089,401	525,720		589,042
融資租賃利息	8,695,040	6,702,506	3,052,959		2,411,264
按攤銷成本計量的公共和私人證券利息	285,989,986	174,011,528	119,610,116		74,294,320
其他	89,571,344	16,258,343	45,810,591		5,210,404
	564,561,719	362,203,613	233,211,020		138,540,104
7.17 利息支出
往來賬户存款利息	179,188,596	92,161,188	74,298,750		40,930,509
定期存款利息	221,742,345	131,851,363	91,648,377		48,119,030
金融交易中其他負債的利息	2,109,269	3,202,580	823,828		1,206,609
金融部門融資的利息	1,310,372	512,511	710,928		86,012
其他	1,700,095	765,939	670,236		345,154
	406,050,677	228,493,581	168,152,119		90,687,314
7.18 按公允價值計入損益的金融工具淨收益
來自公司和政府證券的收入	30,159,756	26,288,361	7,983,573		8,805,909
阿根廷中央銀行發行的證券的收入	161,313	2,001,114	-		341,922
衍生品	3,447,764	660,055	1,687,775		239,365
	33,768,833	28,949,530	9,671,348		9,387,196
7.19 服務費收入
存款賬户的佣金	18,911,144	19,176,039	6,267,726		6,040,184
來自信用卡和借記卡的佣金	10,417,869	14,508,718	3,387,618		4,611,098
貸款業務的佣金	209,064	520,325	51,756		100,798
來自雜項業務的佣金	15,949,419	12,522,342	6,256,597		3,983,652
其他	255,218	217,434	78,190		61,531
	45,742,714	46,944,858	16,041,887		14,797,263
7.20 服務費支出
已支付的佣金	11,883,171	16,382,920	3,598,363		5,188,414
出口和外幣業務	256,250	413,636	59,048		86,018
	12,139,421	16,796,556	3,657,411		5,274,432
7.21 其他營業收入
貸款已收回，備抵金已撤銷	2,785,639	5,738,693	580,939		1,998,382
從保險箱租用	1,028,888	1,186,141	346,275		396,126
信託服務產生的佣金	96,143	117,023	36,064		37,627
調整其他積分	1,025,722	599,693	448,856		221,443
不動產、廠房和設備的銷售	8,447	49,606	-		(17,461)
默認利息	1,237,085	907,106	362,088		288,624
其他	4,894,771	5,655,818	1,729,941		2,298,352
	11,076,695	14,254,080	3,504,163		5,223,093
7.22 人事開支
工資和社會保障	71,439,328	76,223,837	22,870,939		23,494,768
人事費用	4,588,138	6,313,828	1,448,775		2,423,314
	76,027,466	82,537,665	24,319,714		25,918,082

7.23 管理費用
董事費和法定審計師費	1,279,510	1,201,755	482,356		446,425
其他費用	13,057,118	12,220,033	4,754,292		4,276,719
廣告和宣傳	2,207,504	3,573,860	912,171		1,480,836
税收	9,472,812	9,697,428	3,332,532		3,235,849
維護、安全和服務	9,336,718	10,637,005	3,179,798		3,635,242
租金	27,486	149,876	12,073		47,518
其他	4,296,835	5,914,024	937,584		2,393,965

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）


	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
	39,677,983	43,393,981	13,610,806		15,516,554
7.24 非金融資產的折舊和減值
財產、廠房和設備的折舊（附表 F）	2,301,564	2,419,305	745,334		709,900
其他非金融資產的折舊	1,410,206	1,072,597	464,476		372,047
無形資產攤銷（附表G）	6,946,075	6,973,484	2,312,030		2,255,629
按使用權分列的租金資產折舊（附表 F）	3,030,256	2,968,590	787,283		1,009,431
傢俱和設施損失	6,930	-	22		-
	13,695,031	13,433,976	4,309,145		4,347,007
7.25 其他運營費用
與信用卡相關的促銷活動	1,787,888	2,836,824	640,018		948,442
營業税	25,428,913	25,277,283	8,436,440		9,127,884
初次確認貸款的結果	130,446	237,537	17,580		68,336
餘額調整：貸款和信用卡	660,151	494,953	211,431		174,851
租賃負債的利息	386,434	815,493	102,686		175,438
保險服務	14,878	23,916	5,400		5,951
向存款保險基金繳款	1,201,385	1,410,251	408,001		466,698
其他條款	3,518,878	3,594,685	2,208,734		1,560,064
其他	1,926,397	1,952,426	613,337		532,410
	35,055,370	36,643,368	12,643,627		13,060,074

對結果的考慮

2023年4月27日舉行的股東大會批准了截至2022年12月31日的財務報表以及對截至該日止年度的相應業績的處理。鑑於未分配業績為負數，批准通過可選儲備金、法定儲備金和股票溢價吸收這些未分配業績。

保險

9.1 保險活動收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日，“保險活動業績” 項目的構成如下：

物品	九個月期限結束於		三個月期限結束於
物品			09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
應計保費	9,969,176	10,186,539	3,440,985	3,309,593
應計索賠	(1,364,383)	(1,584,800)	(482,134)	(495,600)
生產費用	(1,608,042)	(1,581,040)	(761,955)	(582,046)
總計	6,996,751	7,020,699	2,196,896	2,231,947

10.

資產管理和其他服務

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Banco Supervielle S.A. 是Supervielle Asset Management S.A.管理的資產的存管機構。根據C.N.V. 第622/13號一般決議，以下是前面提到的共同基金的投資組合、淨資產和單位數量。

資產管理和其他服務	投資組合		淨資產		單位數量
資產管理和其他服務		09/30/2023	12/31/2022	09/30/2023	12/31/2022	09/30/2023	12/31/2022
Premier Renta CP 按比索計價	218,867,941	206,526,421	218,564,336	206,255,127	20,073,209,742	16,191,115,975
Premier Renta Plus 按比索計價	2,660,871	1,363,520	2,470,542	1,359,538	321,920,636	21,721,110
Premier Renta Fija Ahorro	18,420,046	26,216,701	16,996,966	25,954,210	347,735,122	712,483,562
Premier Renta Fija Crecimiento	571,122	418,324	498,478	417,225	6,238,235	4,920,585
高級租金變量	3,180,215	1,217,711	3,153,575	1,186,901	11,502,249	5,946,886
總理 Abierto Pymes	3,295,109	2,605,609	3,289,255	2,511,747	110,527,682	75,458,259
優質大宗商品	1,782,452	2,129,970	1,385,135	1,633,471	19,919,601	24,979,798

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

卓越資本	15,323,138	13,588,241	14,308,556	13,511,547	5,383,019,959	476,377,885
首屈一指的投資	1,040,189	2,568,599	1,026,618	2,567,364	352,371,372	1,052,023,732
頂級平衡車	2,023,027	3,432,307	1,839,284	2,784,763	57,624,717	102,340,389
Renta Mixta 高級會員	12,938,432	7,730,607	12,683,996	7,711,846	1,045,886,684	616,247,881
以多拉雷斯計價的總理雷塔·米斯塔	792,419	575,740	775,618	483,261	3,918,973	2,569,639
Premier Performance	2,729,015	1,101,464	2,618,062	1,091,028	10,121,620	4,468,523
Premier 全球美元	210,005	134,579	204,755	132,779	520,745	321,553
Premier Estratégico	3,515,235	2,978,159	3,255,397	2,975,530	832,710,848	832,710,848
Premier FCI Sustentable ASG	1,632,897	-	1,630,346	-	1,283,825,140	-

11.	BCRA 要求的其他信息

11.1。對存款保險系統的繳款

除了《金融機構法》規定的特權和保障制度外，第24485號法律和第540/95號法令還規定設立存款保險體系，以涵蓋與銀行存款相關的風險。

國家行政部門通過1998年9月24日的第1127/98號法令，確定了該保險制度的最高金額，即以比索和/或外幣計價的活期存款和定期存款。自2019年3月1日起，該限額定為1,000美元，並從2020年5月1日起提高到1,500美元。自2023年1月1日起，隨着 “A” 7661號來文的出現，限額定為6,000美元。

該制度不包括其他金融機構的存款（包括通過二次交易獲得的定期存款憑證）、與該實體直接或間接有關的人的存款、證券存款、承兑或擔保，以及1995年7月1日以後設立的利率高於阿根廷中央銀行根據該機構進行的每日調查定期規定的利率（*）的存款。該制度不包括所有權的存款，這些存款是通過背書和存款獲得的，這些存款除了利率以外還提供激勵措施。該系統是通過設立所謂的 “存款擔保基金”（F、G、D）來實施的，該基金由Seguros de Depósitos S.A.（SEDESA）公司管理，其股東是中央銀行和金融機構，其比例由該機構根據向該基金的捐款決定。

(*) 根據條款 “A” 6460，自2020年4月17日起生效，此類例外情況如下：商定利率超過參考利率的活期存款，定期存款和投資超過該利率的1,3倍，或參考利率加上五個百分點（兩者中最高），但以不列顛哥倫比亞省公佈的最低年度名義利率安排的定期存款除外，按法規第1.11.1點規定的最低年名義利率安排的比索定期存款關於 “定期存款和投資”。阿根廷中央銀行根據最近五個銀行工作日的移動平均值定期發佈參考利率，該機構將進行的調查中不超過100個（或等值的其他貨幣）的定期存款可能產生的被動利率。

11.2。受限資產

根據以下細節，該集團的資產的可用性受到限制：

詳情	09/30/2023	12/31/2022
來自金融交易的其他應收賬款
阿根廷中央銀行的特別擔保賬户	15,629,756	20,913,597
定期運營擔保存款	4,894,129	5,492,809
為信用卡交易的存款提供擔保	1,870,108	2,028,421
按回購交易容量為存款提供擔保	72,976	-
其他擔保存款	1,650,569	958,271
	24,117,538	29,393,098

在受限可用性資產中，有763,696筆通過回購交易進行遠期購買。

11.3。遵守國家證券委員會發布的條款

根據國家證券委員會發布的第629號一般裁決，我們在2012至2022年財政年度以及2023年9月30日之前的會計和管理業務的支持文件、自2019年至今的會計賬簿和所有公司賬簿均保存在註冊總部。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

任何其他文件或書籍，如果時間超過上述規定的日期，則由AdeA S.A. 公司保管，該公司的倉庫位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉鎮博斯克斯市魯塔省第 36 號 31,500 公里處。

11.4 金融信託

該實體擔任受託人或定居者的金融信託的詳細信息彙總如下：

作為受託人：

Banco Supervielle S.A.

以下是金融信託的詳細信息：

以下是截至2023年9月30日Supervielle銀行作為受託人的擔保管理信託的詳細信息：

金融信託

契約執行於

主要債務到期

原始本金金額

本金餘額

受益人

定居者

Fideicomiso de Interconexión 500 KV ET Nueva San Juan-ET Rodeo Iglesia

09/12/2018

本信託基金合同的期限將從2018年12月9日起的24個月內有效，或者直到通過支出支付的負債到期（“終止日期”），即本信託協議到期後的30天（三十天），未經雙方同意延期委員會，信託賬户的託管人將按Supervielle銀行的現行匯率獲得6.000美元（六千美元）的罰款。14/2023 Interconexión Eléctrica Rodeo S.A. 接受了延期和延期委員會的提議為期 6 個月的信託合同

最初提到的那些（DISERVEL S.R.L.、INGENIAS S.R.L.、GEOTECNIA（INV.CALVENTE）、NEWEN INGENIERIA S.A.、INGICIAP S.A.、MERCADOS ENERGETICOS、DISERVEL S.R.L.）以及項目中包含的工程、商品和服務的提供商，將由受託人事先同意由受託人轉讓

Interconexion Electrica Rodeo S.A.

IUDU Compaínia Financiera S.A.（金融信託 CCF）

截至2023年9月30日，IUDU目前沒有信託基金。

小額貸款S.A.U.（金融信託小額貸款）

以下是小額貸款S.A.U充當結算者的金融信託：

金融信託	設置開啟	證券化金額	已發行證券
金融信託	設置開啟	證券化金額				類型	金額	類型	金額	類型	金額
III	06/08/2011	$ 39,779	VDF 電視 A	31,823 越南盾	VDF B	越南 6,364 美元	CP	VN 1,592 美元
III	06/08/2011	$ 39,779		31,823 越南盾		越南 6,364 美元		VN 1,592 美元	墊子：03/12/13		投票：11/12/13	投票：10/12/16
四	09/01/2011	$ 40,652	VDF 電視 A	32,522 越南盾	VDF B	VN 6,504 美元	CP	越南 1,626 美元
四	09/01/2011	$ 40,652		32,522 越南盾		VN 6,504 美元		越南 1,626 美元	墊子：06/20/13		投票：13 年 10 月 20 日	投票：2017 年 6 月 29 日

11.5。發行可轉讓債務證券

Banco Supervielle S.A.

發行簡單可轉讓債務證券的全球計劃，不可轉換為股票

截至2023年9月30日，集團沒有未決問題，截至2022年12月31日，未決發行額為1,140,507美元。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

次級債務證券發行全球計劃

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該集團沒有懸而未決的問題。

11.6。對股息分配的限制

根據阿根廷中央銀行制定的法規，扣除上年度可能的調整（如適用）後，該年度利潤的20％將分配給法定儲備金。

根據經修訂的股息分配案文，金融實體應遵守以下一系列要求：i) 它們不受金融機構法第34和35之二條規定的約束；ii) 不得向其發放任何流動性援助貸款；iii) 它們應符合信息制度；iv) 它們不得記錄彙編的最低資本的短缺（未為此目的計算個人豁免的影響）由金融監管局和金融監管局頒發外匯機構）或最低現金，v）它們應遵守額外的資本利潤率（如果適用）。

未面臨任何此類情況的實體可以根據上述修訂案文中的規定分配股息，前提是該實體的流動性或償付能力不受損害。

2023年3月9日，通過通信 “A” 7719，BCRA確定，從2023年4月1日起至2023年12月31日，金融實體可以按月和連續6次等額分期分配業績。最多為適用利潤分配規則時相應金額的40％。

如附註13所示，根據庫存股購買計劃，截至2023年9月30日，該公司的投資組合中有14,050,492股庫存股。他們的收購成本為3370,375萬比索。根據《C.N.V. 條例》（N.T. 2013及mod.）第四章第三章第3條第11款c項的規定，雖然上述股票在投資組合中持有，但對未分配業績和上述成本金額的自由儲備金的分配有限制。

11.7。賬户不利於最低現金整合合規性

截至2023年9月30日和2022年12月31日，最低現金儲備構成如下：

項目 (*)	09/30/2023	12/31/2022
阿根廷中央銀行的往來賬户 (**)	16,000,000	50,000
阿根廷中央銀行的活期賬户（**）	40,033,328	27,152,132
不列顛哥倫比亞省的特殊擔保賬户 (**)	12,728,174	10,243,021
累積資產特別賬户 (**)	1,637,278	-
總計	70,398,780	37,445,153

(*) 未經通貨膨脹調整的歷史價值

(**) 它們對應於銀行對賬單上的餘額。

值得一提的是，在這些日期，專家組遵守了最低現金整合要求。

財務風險因素

與截至2022年12月31日的財務報表和附註1.2中報告的內容相比，集團所面臨的風險管理政策沒有重大變化。

回購庫存股

2022年7月20日，公司董事會批准回購庫存股，最高投資額為2,000,000美元，或收購產生的較小金額，直至達到資本存量的10％。紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.20美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高為138美元。該公司將從該計劃生效之日起收購期限為250個日曆日的股票，但須經董事會批准續訂或延期。批准的股票計劃並不意味着Grupo Supervielle有義務收購一定數量的股份。

2022年9月13日，Grupo Supervielle S.A. 董事會批准將2022年7月20日批准的自有股票收購計劃條款和條件的第5點修改如下：“5.需要為此支付的代價

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

紐約證券交易所每股ADR的股票最高上限為2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高漲幅為155美元。”其餘條款和條件將在批准後繼續有效。

隨後，Supervielle於2022年12月27日批准將2022年7月20日批准的自有股票收購計劃條款和條件的第5點修改如下：“5.紐約證券交易所每股ADR的股票支付價格最高為2.70美元，Bolsas y Mercados Argentinos S.A的每股B類股票最高支付價格為200美元。”其餘條款和條件在批准後仍然有效。

在股東權益變動表中，回購股份的名義價值披露為 “投資組合中的自有股份”，並將其重述為 “庫存股通貨膨脹調整”。支付的對價，包括直接歸屬的增量成本，將從權益中扣除，直到股票取消或重新發行，並作為 “投資組合中自有股份的成本” 進行披露。

截至2023年9月30日，Grupo Supervielle的股票回購計劃已經到期，這意味着無法收購更多股份。Grupo Supervielle共收購了ByMA的11,093,572股B類股票和紐約證券交易所的591,384股ADR，實現了該計劃的86.3％和3.076％的股本的執行。

14	明確承諾將 IUDU Compaía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 與 Banco Supervielle S.A. 合併

2022年12月14日，Banco Supervielle S.A. 董事會接受了一項吸收合併承諾，作為吸收公司，IUDU Compaíía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A. 作為被吸收公司。

吸收這兩家公司將使以更有效的方式向消費者融資領域提供服務成為可能，從而簡化公司結構，並完成自2022年9月開始的整合，即客户和IUDU融資組合向該銀行遷移。擁有IUDU賬户的客户將能夠保持100％的數字體驗，同時銀行的其餘服務渠道可用。

2023年3月6日，Banco Supervielle S.A. 董事會同意通過吸收合併進行公司重組，通過吸收合併，Banco Supervielle將吸收IUDü Comaía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A.，後者將在不經清算的情況下解散。合併日期定為2023年1月1日（含當日），從該日起，Banco Supervielle S.A. 作為吸收和延續公司，它將承擔IUDü Compaíía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A. 的活動，承擔相應的權利和義務。截至該日，在合併程序尚待註冊期間，兩家公司的業務將按代表Banco Supervielle S.A的命令進行報告。

Banco Supervielle S.A.（“吸收公司”）、IUDü Compaíía Financiera S.A. 和 Tarjeta Automática S.A.（“被吸收公司”）的股東在2023年5月18日舉行的例行和特別會議上批准了吸收公司與被吸收公司的合併，符合《公司總法》及其修正案和第77條《所得税法》等（1997年訂購的案文及其修正案）。一旦滿足當前的法律要求，將進行上述合併的登記。

根據先前的合併承諾，Grupo Supervielle S.A. 將獲得Banco Supervielle S.A. 的4,783,920股B類股票，其中4,422,016股相當於IUDU Compaánía Financiera S.A. 的0.094972股股票，相當於Tarjeta Automática S.A. 的兑換率為0.03375751。

上述合併完成後，Grupo Supervielle S.A. 在Banco Supervielle S.A. 的參與率將為97.1198％。

2023 年 6 月 8 日，簽署了最終合併承諾。

該決定尚待阿根廷共和國中央銀行的批准。

公司運營的經濟背景

該集團在複雜的經濟背景下運作，其主要變量在國內和國際上都非常不穩定。

2023年8月，阿根廷的經濟活動同比增長0.3％。在通貨膨脹方面，它在2023年第三季度強勁加速，9月份達到每月12.7％。

我國的主要指標是：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

合併簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

• 2022年12月31日至2023年9月30日之間的累計通貨膨脹率達到103.2％（消費者價格指數）。同比而言，增幅達到138.3％。

• 根據阿根廷共和國中央銀行（Com “A” 3500）的匯率，在2022年12月31日至2023年9月30日之間，比索兑美元貶值了97.60％。

截至9月，不列顛哥倫比亞省的國際儲備餘額為269.25億美元，與8月底相比下降了8.94億美元。2023年到目前為止，中央銀行已經損失了200.42億美元的儲備。乾旱對出口的影響，加上使用外幣幹預外匯市場，導致金融管理局在10月底的總儲備金為245億美元，而淨儲備餘額為負77億美元。

政府將努力通過新的出口商匯率計劃改善中央銀行儲備的動態。新制度包括通過單一和自由交易市場（MULC）結算70％的出口，通過現金結算（CCL）結算剩餘的30％。官方匯率和金融匯率之間的差距目前已達到167％，這阻礙了出口的清算，同時，儘管目前存在限制，但仍促進了商品和服務的進口。

國家證券委員會（C.N.V.）限制外國投資者購買金融美元，例如歐洲議會議員的美元和清算現金（CCL），以改善對資本市場的控制，防止資產洗錢和逃税。他還為當地企業增加了條件。該決定是通過在《官方公報》上發佈的第981/2023號一般決議正式確定的。

作為這項措施的補充，國家證券委員會（C.N.V.）通過為根據外國法律發行的債券設定了新的最低投資組合持有期，將重點放在現金結算（CCL）和歐洲議會議員上。根據第979/2023號決議，在CCL分段經營的人員要等到手術完成後5天才能獲得外幣。同時，對於符合當地立法的論文，最低持有期限為一個工作日的期限將隨之而來。

在8月中旬重新調整後，BCRA決定在9月份將雙邊名義匯率（TCN）兑美元維持在350美元不變。因此，與上個月相比，它平均增長了8.8％。從 11 月 15 日起，開始採用每月 3% 的抓取限額。

在調整官方匯率的同時，為了減緩其向價格的轉移，同時調整了參考利率和定期存款，使其保持在與中期通貨膨脹預期相一致的水平。通過這種方式，我們努力促進以當地貨幣進行投資的正實際回報，並促進財務和匯兑平衡。

2023年10月22日，舉行了國家總統大選，UxP（塞爾吉奧·馬薩）獲得了總選票的36％，其次是米萊（LLA）和布爾裏希（JxC）的30％和24％。這導致塞爾吉奧·馬薩和哈維爾·米萊於2023年11月19日進行了決選，候選人哈維爾·米萊以56％的選票被確立為總統。

根據2023年11月13日發佈的截至2023年10月的BCRA（市場預期調查——REM）的估計，預計2023年阿根廷的國內生產總值將下降2.5％。參與REM的分析師還預計，通貨膨脹率將從2022年的94.8％上升到2023年的185％。此外，名義匯率預計將於2023年12月31日收於每美元526.4阿里亞爾。

截至本財務報表發佈之日，中央銀行將LELIQ利率修改為133％的TNA。

同時，固定期限的收益率上升，因此私人銀行的Badlar和TM20利率分別升至128.81％的TNA和126％的TNA。隔夜回購利率升至TNA的126％。

2023年到目前為止，美元存款下降了約12.5％，其中6.4％是在PASO之後。

金融部門通過權利、公共證券、貸款和其他資產，對阿根廷公共部門有大量敞口。該銀行對阿根廷公共部門的敞口如下：

		09/30/2023
BCRA+ 回購交易		512,003,290
國庫券		77,476,476
省級當局發佈的其他文書		29,162

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表A——以公允價值計入損益的債務證券、其他債務證券、股票工具

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 9 月 30 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	最終位置
以公允價值計入損益的債務證券
阿根廷的
政府證券
Letra Tesoro $ 可調整的 CER Desuento Vto.23/11/23	1	14,818,582	-	14,818,582	-	14,818,582
Bono Nación Dual Vto.28/02/24	1	3,357,155	418	3,357,155	-	3,357,155
Bono Nación Dual Vto. 30/06/24	1	2,608,907	-	2,981,607	-	2,981,607
Bono Tesoro Vinculado Vto.30/04/24 C.G	1	496,166	-	496,166	-	496,166
Letra Tesoro 降價一美元 Vto.31/10/23	1	209,637	-	209,637	-	209,637
Bono Tesoro $可調CER 1,50% Vto.25/03/24	1	160,767	4,473	160,767	-	160,767
Letra Tierra del Fuego $ Vto. 01/11/23	2	116,763	-	116,763	-	116,763
標題折扣 2033 美元	1	105,976	29,711	105,976	-	105,976
Bono Rep. Arg.U$S STEP UP Vto.09/07/30	1	100,165	238,690	100,165	-	100,165
Bono Nación Dual Vto. 30/08/24	1	86,301	-	86,301	-	86,301
其他	1	235,295	29,498,210	587,338	-	587,338
以比索表示的 Vto. 28/02/2023		-	912,147	-	-	-
以比索表示的國有寶藏 Vto. 31/03/2023		-	687,056	-	-	-
Bocon-8系列合併獎金（PR15）		-	57,809	-	-	-
Bono Republica Argentina 可調整的 CER Vto. 26/07/24 美元 (T2X4)	1	252,737	-	252,737	-	252,737
Titulos De De Deuda Publica Clase N° 22 A TV Vto. 29/03/2024 (BDC24)	1	11,790	-	11,790	-	11,790
Bono Nación Dual Moneda Dual 2024 年 4 月 30 日（Tda24）	1	46,795	-	46,795	-	46,795
Dual Vto. 30/06/24	1	50,094	-	50,094	-	50,094
Bono Tesoro 綁定到美元 30/04/24 (TV24)	1	221,909	-	221,909	-	221,909
X23N3-Letras del Tesoro CER Vto. 23/11/2023	1	749,550	-	749,550	-	749,550
X18E4-Letras del Tesoro CER Vto. 18/10/2023	1	635	-	635	-	635
S28A3-Letras del Tesoro CER Vto. 28/04/2023		-	144,079	-	-	-
關於 SPI 能源 SA CL.1 美元 V.27/06/2026 SPC10		-	405,483	-	-	-
T2V2-已綁定的寶藏獎金 Vto. 30/11/2022		-	24	-	-	-
X20E3-Letras del Tesoro 美元可調 CER Vto. 2023 年 1 月 20 日		-	8,232	-	-	-
TV24 — Bono Tesoro Vto. 2024 年 4 月 30 日 C.G.	1	49,420	-	49,420	-	49,420
X23N3-Letra Republica Republica Argenta Republica 可調整的 CER a descuento Vto. 23/11/23	1	129,531	-	129,531	-	129,531
X18O3	1	1,249,438	-	1,249,438	-	1,249,438
Bono Tesoro Vinculado 鎖定了美元 30/04/24-TV24	1	768,254	-	768,254	-	768,254
Bono del Tesoro Boncer 2026 美元（Tx26）	1	297,024	-	297,024	-	297,024
Boncer 1.55% 2024 (T2x4)	1	317,074	-	317,074	-	317,074
Bono Del Tesoro Boncer 2026 美元（Tx26）	1	256,686	-	256,686	-	256,686
Lt Rep Arg Cer Desc-x23n3	1	437,813	-	437,813	-	437,813
X18O3-Letras del Tesoro CER VTO. 18/10/2023	1	872,010	-	872,010	-	872,010
Bono Dual TDG24	1	196,362	-	196,362	-	196,362
T2X4-CER vto. 26/07/2024	1	220,981	-	220,981	-	220,981
T4X4-CER vto. 2024 年 10 月 14 日的 Bono del Nacional Tesoro	1	53	-	53	-	53

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 9 月 30 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	最終位置
Bono Dual TV24	1	423,612	-	423,612	-	423,612

公司證券
Pagaré vto vto 06/08/24	2	413,282	-	413,282	-	413,282
Pagaré vto vto 06/08/24	2	413,282	-	413,282	-	413,282
Pagaré vto 13/08/24	2	355,249	-	355,249	-	355,249
在 Cresud S27 CL41 上 V04/10/24 美元	2	512,733	-	512,733	-	512,733
在 Newsan Cl.17 上線 Voto 2024 年 7 月 21 日	2	450,004	-	450,004	-	450,004
ON P Hector Bert 美元 V30/06/25	2	128,355	-	128,355	-	128,355
VDFF $ Mercado Cred Cons 20 V15/03/24	2	97,774	-	97,774	-	97,774
NO Capex Cl.7 美元 Vto 07/09/27	1	92,578	-	92,578	-	92,578
NO Capex Cl.7 美元 Vto 07/09/27	2	79,731	-	79,731	-	79,731
關於資本支出 CL.6 美元 Vto.07/09/26	1	66,533	-	66,533	-	66,533
關於 SPI 能源 SA CL.1 美元 V.27/06/2026 SPC10	1	166,518	-	166,518	-	166,518
在 YPF Ener.Elec 上C.12 V.29/08/26 U$S Cg	1	79	-	79	-	79
在 YPF Ener.Elec 上C.11 V.29/08/24 美元	1	1,225	-	1,225		1,225
資本支出 9.250% V25/08/28 美元	1	98,363	-	98,363	-	98,363
Ypcud	1	82,217	-	82,217	-	82,217
ON MSU Energy Cl.6 美元	1	178,465	-	178,465	-	178,465
Pagaré vto 13/08/24	1	78,945	-	78,945	-	78,945
Pagaré vto 13/08/24	1	394,726	-	394,726	-	394,726
其他	1	1,357,377	3,926,627	1,357,377	-	1,357,377

以公允價值計入損益的債務證券總額		33,814,918	35,912,959	34,539,661	-	34,539,661
其他債務證券
按公允價值計量，OCI變動
阿根廷的
政府證券
Bono Tesoro $ Aj CER 1,50% Vto.25/03/24	1	383,556	1,446,629	383,556	-	383,556
Bono Tesoro $ Aj CER 1,40% Vto.25/03/23		-	961,113	-	-	-
Bono Tesoro $ Vto 2023 年 2 月 6 日		-	3,910,004	-	-	-
特種國家寶藏獎勵 T2V1		-	4,458,733	-	-	-
Bono Del Tesoro Boncer 2% 2026 美元	1	189,693	-	189,693	-	189,693
Letra Del Teroro $ Aj Vto 23/11/23	1	996,235	-	996,235	-	996,235
Letras Ajust.A Desc.Vto.16/06/23 美元 Cg (x16j3)		-	291,459	-	-	-
Boncer 1.55% 2024 (T2x4)		-	328,183	-	-	-
Bono Del Tesoro Boncer 2026 美元（Tx26）		-	278,076	-	-	-
其他		-	1,444,680	-	-	-

中央銀行賬單
BC.R.A.Vto.17/01/23 的液體讀物		-	78,517,643	-	-	-
B.C.R.A.Vto.19/01/23 的液體讀物		-	68,431,182	-	-	-
B.C.R.A.Vto.24/01/23 的液體讀物		-	50,336,877	-	-	-
B.C.R.A.Vto.10/01/23 的液體讀物		-	49,765,154	-	-	-

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 9 月 30 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	最終位置
BC.R.A.Vto.12/01/23		-	39,652,446	-	-	-
BC.R.A.Vto.26/01/23		-	25,070,248	-	-	-
B.C.R.A.Vto.05/01/23 的液體讀物		-	22,119,351	-	-	-
B.C.R.A.Vto.03/01/23 的液體讀物		-	20,190,615	-	-	-

中央銀行票據
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.11/01/23		-	27,500,775	-	-	-
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.04/01/23		-	9,831,477	-	-	-
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.25/01/23		-	8,122,369	-	-	-
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.18/01/23		-	5,458,257	-	-	-

公司證券
ON SPI Energy SA CL.1 美元 V.27/06/2026	2	1,194,235	1,609,461	1,194,235	-	1,194,235
VDFF $ Mercado Cred 19 Vto 15/08/24	1	883,785	-	883,785	-	883,785
ON Tarjeta Naranja CL.55 美元 V09/02/24	2	872,962	1,864,033	872,962	-	872,962
VDFF $ Cred Cons 24 vto 15/10/24	2	852,840	-	852,840	-	852,840
ON Tarjeta Naranja CL.53 美元 V05/04/24	1	777,027	2,355,491	777,027	-	777,027
在 MSU Energy CL.4 上 U$S VTO.20/05/24	2	484,566	458,473	484,566	-	484,566
在 Newsan 上 V19/05/24 美元	1	273,323	-	273,323	-	273,323
在 Pampa Energia CL.15 美元 Vto.11/07/24	1	241,283	-	241,283	-	241,283
ON Credicuotas 消費 4 美元 V21/03/24	2	221,187	-	221,187	-	221,187
ON Credicuotas Cons $ V05/06/24	2	218,031	-	218,031	-	218,031
ON ARCOR CL. 20 VTO12/05/25 RCLLO	2	345,186	-	345,186	-	345,186
ON Newsan Cl. 15 V19/05/24 WNCGO	1	109,985	-	109,985	-	109,985
ON SPI Energy Sa Cl.1 美元 V.27/06/2026 SPC10	2	400,467	-	400,467	-	400,467
ON Tarjeta Naranja Cl.53 S.2 美元 V05/04/24 CG T5320	2	461,686	-	461,686	-	461,686
ON Pan American Cl.25 V14/03/25 美元 PNQCO	2	527,130	-	527,130	-	527,130
ON Pyme Alz Semillas 7 V29/09/25 SAN	1	90,576	-	90,576	-	90,576

其他	1	709,611	1,677,167	709,610	-	709,610

按攤餘成本計量
阿根廷的
Bono Rep. Arg. $Vto.23/05/27		14,489,610	26,660,106	14,489,610	-	14,489,610
Bonte $ Vto.23/08/25		11,706,974	-	11,706,974	-	11,706,974
Bono Tesoro Vinc U$S Vto.30/04/24 C.G		6,608,193	-	6,608,193	-	6,608,193
Letra tesoro $ aj CER Desc Vto.23/11/23		6,312,277	-	6,312,277	-	6,312,277
Bonte Badlar $ Vto.23/11/27		5,074,285	8,767,975	5,074,285	-	5,074,285
Letra Tesoro $ a desc。Vto.31/03/23		-	6,704,498	-	-	-
Bono Tesoro BONCER 2% 2026 美元		-	3,209,349	-	-	-
Bono Nación Dual Vto.29/09/23		-	8,076,366	-	-	-
Letra Tesoro $ a desc。Vto.18/09/23		-	2,420,321	-	-	-
Bono Nación Moneda Dual Tdg24		1,129,290	-	1,129,290	-	1,129,290
Bono De La Nación Moneda Dual Vto 30/04/2024		4,632	-	4,632	-	4,632
Tdj24-Bono Nación Moneda Dual Dual 30/06/24		550,189	-	550,189	-	550,189

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	持有			位置
物品		公允價值水平	賬面價值 2023 年 9 月 30 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	公允價值水平	賬面價值 12 年 31 月 2022 日	最終位置
Letra Rep Arg Ajust。Cer Dto Vt. 23/11/23 美元 (X23N3)		774,453	-	774,453	-	774,453
Letra Rep Arg Ajust。Cer Dto Vt. 18/10/23 美元 (X18O3)		438,770	-	438,770	-	438,770
2023 年 5 月 19 日的 CER 國寶之歌		-	400,020	-	-	-
其他		-	20,846,102	-	-	-

中央銀行賬單
不列顛哥倫比亞省的流動性信函 Vto.17/10/23		129,862,848	-	129,862,848	-	129,862,848
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.19/10/23		75,370,400	-	75,370,400	-	75,370,400
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.24/10/23		41,759,910	-	41,759,910	-	41,759,910
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.03/10/23		24,759,875	-	24,759,875	-	24,759,875
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.26/10/23		16,604,334	-	16,604,334	-	16,604,334
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.05/10/23		14,761,395	-	14,761,395	-	14,761,395
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.10/10/23		14,530,260	-	14,530,260	-	14,530,260
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.12/10/23		14,439,810	-	14,439,810	-	14,439,810
不列顛哥倫比亞省的流動性信件 Vto.14/06/23		-	5,161,858	-	-	-

中央銀行票據
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.22/03/23		-	25,008,987	-	-	-
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.18/01/23		-	12,153,953	-	-	-
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.15/03/23		-	7,593,419	-	-	-
不列顛哥倫比亞省流動性説明 Vto.22/02/23		-	6,559,650	-	-	-

公司證券
在密西根州立大學 CL 6 U$S Vto.02/11/24		709,100	3,271,870	709,100	-	709,100
ON GN Medi/CT Roca 17 美元 Vto.07/11/24		180,675	180,951	180,675	-	180,675
FF Credito directo II lote 1		-	-	-	-	-
其他		16	33	16	-	16

其他債務證券總額		390,300,660	563,095,354	390,300,659	-	390,300,659

股票工具
以公允價值計量並計入損益
阿根廷的
南非法蘭西銀行	1	48,924	85	48,924	-	48,924
Edenor SA	1	36,688	94,794	36,688	-	36,688
Pampa Energía S.A.	1	22,065	94,528	22,065	-	22,065
Grupo Financiero Galicia SA	1	6,696	10,210	6,696	-	6,696
Holcim Arg	1	3,332	2,881	3,332	-	3,332
Loma Negra S.A.	1	1,729	67,072	1,729	-	1,729
Cedear SPDR 道瓊斯工業公司	1	1,349	1,130	1,349	-	1,349
Cedear SPDR 標準普爾	1	1,160	880	1,160	-	1,160
Cedear 金融精選板塊	1	1,061	928	1,061	-	1,061
Ternium Arg S.A.Ords。”A'1 Voto Esc	1	805	27,909	805	-	805
法國銀行股票	1	50,752	-	50,752	-	50,752
宏觀銀行股票	1	91,164	-	91,164	-	91,164

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 B — 根據收到的狀況和抵押品對貸款和其他融資信貸進行分類

截至2023年9月30日和2022年12月31日，貸款和其他融資餘額如下：

	09/30/2023	12/31/2022
商業投資組合

正常情況	221,099,637	213,033,036
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	3,282,125	5,482,842
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	14,902,472	18,229,419
-沒有優先抵押品或反擔保	202,915,040	189,320,775

需接受特殊監測
-正在觀察	5,000,736	3,698,867
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	-	427
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	4,702,724	3,678,688
-沒有優先抵押品或反擔保	298,012	19,752

有問題	-	2,971,802
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	-	-
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	-	2,668,293
-沒有優先抵押品或反擔保	-	303,509
		-
破產風險高	-	988,873
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	-	2,950
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	-	160,432
-沒有優先抵押品或反擔保	-	825,491
		-
不可收藏	295,181	5,030
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	1,458	-
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	73,859	1,889
-沒有優先抵押品或反擔保	219,864	3,141

總商業投資組合	226,395,554	220,697,608

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 B — 根據收到的狀況和抵押品對貸款和其他融資信貸進行分類

	09/30/2023	12/31/2022
消費者和住房投資組合

正常情況	218,466,581	297,581,295
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	6,315,685	9,961,372
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	19,582,391	26,814,844
-沒有優先抵押品或反擔保	192,568,505	260,805,079

低風險	5,281,186	11,693,474
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	67,062	151,305
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	473,423	1,004,173
-沒有優先抵押品或反擔保	4,740,701	10,537,996

中等風險	3,281,030	7,660,895
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	19,594	43,881
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	96,149	336,599
-沒有優先抵押品或反擔保	3,165,287	7,280,415

高風險	2,766,148	4,994,141
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	25,712	58,134
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	207,154	284,771
-沒有優先抵押品或反擔保	2,533,282	4,651,236

不可收藏	1,394,643	2,565,914
-使用 “A” 優先抵押品和反擔保	18,860	17,453
-使用 “B” 優先抵押品和反擔保	73,545	330,484
-沒有優先抵押品或反擔保	1,302,238	2,217,977


消費者和住房總投資組合	231,189,588	324,495,719
總的來説⁽¹⁾	457,585,142	545,193,327

⁽¹⁾與財務狀況表進行調解：
貸款和其他融資	376,481,309	474,817,180
其他債務證券	390,300,660	563,095,354
可計算物品失衡	58,477,409	31,695,501
外加津貼	14,144,543	25,991,574
再加上無法計算DCS的國際財務報告準則調整	863,331	1,192,910
減少 DCS 不可扣除的物品	-	(2,342,396)
減去按攤銷成本和公允價值計量的債務證券，OCI的變動	(382,682,110)	(549,256,796)
總計	457,585,142	545,193,327

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 F-財產、廠房和設備

截至2023年9月30日的財產、廠房和設備變動情況如下：

物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置	折舊				淨載量
物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置						累積的	處置	那個時期的	在期末	09/30/2023	12/31/2022
成本模型
傢俱和設施	9,794,507	10	162,430	(218,113)	(8,160,506)	246,202	(351,834)	(8,266,138)	1,472,686	1,634,001
機械和設備	32,165,069	10	1,385,262	(339,362)	(28,572,958)	330,091	(1,409,996)	(29,652,863)	3,558,106	3,592,111
車輛	1,526,661	5	184,219	(232,477)	(669,343)	176,101	(200,553)	(693,795)	784,608	857,318
租賃物業的使用權	11,019,649	50	1,516,189	(5,481,002)	(6,308,991)	5,475,821	(3,030,256)	(3,863,426)	3,191,410	4,710,658
在建工程	4,894,511	-	771,063	(1,767,408)	-	-	-	-	3,898,166	4,894,511
重估模型
土地和建築物	23,039,203	50	-	(41,135)	(1,401,289)	11,274	(339,181)	(1,729,196)	21,268,872	21,637,914
總計	82,439,600		4,019,163	(8,079,497)	(45,113,087)	6,239,489	(5,331,820)	(44,205,418)	34,173,848	37,326,513

截至2023年9月30日的投資物業變動情況如下：

物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置	折舊				淨運量 2023 年 9 月 30 日	2022年12月31日淨攜帶量
物品	在時期開始時	有用生命	補充	處置					淨運量 2023 年 9 月 30 日	2022年12月31日淨攜帶量	累積的	處置	那個時期的	在期末
成本模型
出租大樓	659,866	5	94,005	-	(126,823)	-	(96,291)	(223,114)	530,757	533,045
按公允價值計量
出租大樓	33,805,650	50	-	-		-	-	-	33,805,650	33,805,650
總計	34,465,516		94,005	-	(126,823)	-	(96,291)	(223,114)	34,336,407	34,338,695

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 I — 從剩餘條款中分列的金融負債明細

物品	剩餘的到期期限
物品		1 個月	3 個月	6 個月		12 個月	24 個月	長達 24 個月	總計
存款
非金融公共部門	118,356,342	2,733,149		-	-	-	-	121,089,491
金融部門	124,053	-		-	-	-	-	124,053
非金融私營部門和海外居民	814,778,610	16,023,552		47,082,018	129,015	9,880	-	878,023,075
按公允價值計入損益的負債	1,189	-		-	-	-	-	1,189
其他金融負債	732,933	-		-	-	-	-	732,933
回購交易	47,311,327	302,709		415,061	633,574	771,167	755,502	50,189,340
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	653,431	2,576,693		650,837	1,038,237	1,648,832	1,202,382	7,770,412
總計	981,957,885	21,636,103		48,147,916	1,800,826	2,429,879	1,957,884	1,057,930,493

截至2023年9月30日：

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 L-以外幣計值的資產和負債

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：

物品	截至2023年9月30日	截至 2023 年 9 月 30 日（每種貨幣）				截至2022年12月31日
物品	截至2023年9月30日			美元	歐元	截至2022年12月31日	真的	其他
資產
銀行的現金和應付款	71,136,134	67,902,251	1,950,674	26,541	1,256,668	78,628,136
以公允價值計入損益的債務證券	8,647,373	8,647,373	-	-	-	2,904,484
衍生品	101,188	101,188	-	-	-	113,153
其他金融資產	3,822,320	3,822,299	-	-	21	3,595,234
貸款和其他融資	24,840,123	24,788,460	51,663	-	-	36,971,209
其他債務證券	11,234,689	11,234,689	-	-	-	19,754,856
作為抵押品質押的金融資產	3,403,871	3,403,871	-	-	-	1,970,096
其他非金融資產	338,018	338,018	-	-	-	270,938
總資產	123,523,716	120,238,149	2,002,337	26,541	1,256,689	144,208,106

負債
存款	93,288,212	92,026,232	1,261,980	-	-	111,652,399
非金融公共部門	3,132,304	3,131,766	538	-	-	3,911,534
金融部門	2,876	2,876	-	-	-	3,104
非金融私營部門和外國居民	90,153,032	88,891,590	1,261,442	-	-	107,737,761
按公允價值計算且業績變動的負債	-	-	-	-	-	1,765,537
其他金融負債	7,683,133	6,892,125	764,708	56	26,244	8,673,626
從阿根廷中央銀行和其他金融機構獲得的融資	2,582,586	2,532,473	50,113	-	-	3,474,782
其他非金融負債	2,155,781	2,155,774	3	-	4	604,316
負債總額	105,709,712	103,606,604	2,076,804	56	26,248	126,170,660

淨位置	17,814,004	16,631,545	(74,467)	26,485	1,230,441	18,037,446

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 R — 貸款損失備抵金

截至2023年9月30日：

物品	期初餘額	接下來的 12 個月的 ECL	金融資產剩餘壽命的ECL			期末餘額
物品	期初餘額	接下來的 12 個月的 ECL				期末餘額	FI 顯著的信用風險增加	有信用減值的金融機構	已購買或生產的具有信用減值的金融機構
貸款和其他融資	24,810,432	(677,917)	(143,349)	1,496,141	(12,940,291)	12,545,016
其他金融實體	11,246	305	-	-	(5,865)	5,686
非金融私營部門和海外居民	24,799,186	(678,222)	(143,349)	1,496,141	(12,934,426)	12,539,330
透支	570,523	257,305	4,199	572,117	(712,961)	691,183
無抵押公司貸款	380,863	255,310	7,112	158,216	(406,966)	394,535
抵押貸款	876,143	38,064	115,593	210,444	(629,740)	610,504
汽車和其他擔保貸款	1,391,705	54,170	(84,870)	(229,475)	(574,540)	556,990
個人貸款	8,660,256	(154,905)	(259,716)	(1,013,371)	(3,672,218)	3,560,046
信用卡	10,264,270	(1,696,665)	(158,649)	422,554	(4,484,243)	4,347,267
金融租賃應收賬款	182,950	93,031	97,405	32,262	(205,970)	199,678
其他	2,472,476	475,468	135,577	1,343,394	(2,247,788)	2,179,127
其他債務證券	78,863	19,811	-	-	(50,102)	48,572
其他承諾	177,081	1,322,949	2	10,101	(766,778)	743,355
未使用的信用卡餘額	905,474	(23,180)	730,766	-	(819,039)	794,021
商定的可撤銷透支	19,724	7,387	475	-	(14,007)	13,579
撥備總額	25,991,574	649,050	587,894	1,506,242	(14,590,217)	14,144,543

supervielle supervielle S.A.

截至 2023 年 9 月 30 日的內容性評論

（以千比索以同種貨幣表示）

業務和運營演變的簡要描述

該公司的目標是通過提供創新、包容和無障礙的金融服務，將自己定位為當地金融業務的領導者。其戰略是通過不同的公司（銀行和非銀行業）實施的，它允許向各階層人羣提供所需的產品、服務模式和價格/風險比率。

截至2023年9月30日的業績顯示，利潤為18,852,566美元，平均淨資產的正回報率為12.7％。這一結果主要歸因於我們對公司的投資結果。

2023年4月27日舉行的年度普通股股東大會批准了截至2022年12月31日的財務報表以及對截至該日止年度的相應業績的處理。由於未分配業績為負數，因此獲準通過可選儲備金、法定儲備金和股票溢價吸收這些未分配業績。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 是該經濟集團的控股公司，其控股公司擁有以下直接和間接股權：

公司	主要活動	資本存量利息
公司	主要活動			09/30/2023	12/31/2022
Banco Supervielle S.A.	商業銀行	99.90%	99.90%
IUDU 金融公司股份有限公司	金融公司	99.90%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	信用卡和消費貸款	99.91%	99.99%
Supervielle 資產管理有限公司	資產管理公司	100.00%	100.00%
Sofital S.A.F. 和 I.I.	有價證券的財務運營和管理	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	產品和服務的貿易	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A.	保險公司	100.00%	100.00%
小額貸款S.A.U.	為投資融資	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U	結算和清算代理	100.00%	100.00%
投資綜合門户網站 S.A.U.	代表	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	金融公司	100.00%	100.00%
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	保險經紀人	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U	計算機服務	100.00%	100.00%
Supervielle S.A.U. 談判代理	結算和清算代理	100.00%	100.00%
Dölar IOL S.A.U.	服務和交換機構	100.00%	100.00%

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截至 2023 年 9 月 30 日的內容性評論

（以千比索以同種貨幣表示）

關聯公司的簡要描述

Grupo Supervielle為其客户提供廣泛的金融和非金融服務，在阿根廷擁有超過130年的運營經驗。Supervielle專注於為客户提供快速的解決方案，並有效地適應公司運營行業內不斷變化的變化。Grupo Supervielle運營多個平臺和品牌，並開發了多元化的生態系統，以應對其客户的需求和數字化轉型。自2016年5月以來，Grupo Supervielle的股票已在ByMA和紐約證券交易所上市。

Grupo Supervielle子公司的活動和業績詳述如下：

截至2023年9月30日，Banco Supervielle S.A. 的資產為1,239,100,348美元，歸屬於母公司所有者的淨資產為160,274,675美元。截至2023年9月30日，歸屬於控股公司所有者的淨業績為正14,559,131美元，這主要來自財務利潤率和服務利潤率。

IUDU Compaía Financiera S.A. 是一家受阿根廷共和國中央銀行監管的金融服務公司，其主要業務是發放信用卡和消費貸款。其商業模式基於主要為中低收入客户羣提供融資解決方案。它目前正在與該銀行進行合併，因此，在2022年10月、11月和12月，IUDü Compaánía Financiera S.A. 放棄了其全部貸款組合。2023年6月8日，簽署了最終合併承諾，該決定尚待阿根廷共和國中央銀行的批准。截至2023年9月30日，其業績為132,387美元。

Tarjeta Automática S.A. 是一家在消費者融資領域運營至2022年9月的公司。截至2023年9月30日的淨業績顯示虧損37,105美元。

Supervielle Asset Management S.A. 是一家普通投資基金管理公司，其宗旨是根據第24,083號法律、其《監管令》和考慮上述活動的任何其他法律或監管規範的規定，推廣、指導和管理共同投資基金。截至2023年9月30日的淨業績顯示利潤為2,361,092美元。

Sofital S.A.F. and I.是一家主要活動是開展金融業務和證券管理的公司。截至2023年9月30日的淨業績顯示利潤為606,122美元。

Espacio Cordial de Servicios S.A. 是一家以營銷與保險活動、旅遊、健康計劃和/或服務以及其他商品和服務相關的所有類型的商品和服務的公司。截至2023年9月30日的淨業績顯示利潤為189,063美元。

Grupo Supervielle S.A. 旗下的保險公司Supervielle S.A. 的淨資產為6,221,465美元，資產為11,770,313美元。截至2023年9月30日，它獲得了270,325美元的正面業績。

Micro Lending S.A.U. 專門從事抵押貸款的融資，特別是二手車的抵押貸款。截至2023年9月30日，該公司實現了388,638美元的利潤。

InvertirOnline S.A.U. 是一個專業的在線交易平臺，在阿根廷在線經紀商領域的前五名中處於領先地位，也是該國金融科技領域的基準。截至2023年9月30日，InvertirOnline S.A.U獲得1,832,138美元的利潤，截至2022年12月31日，Portal Integral de Inversiones S.A.U. 的利潤為78,000美元。另一方面，Dólar IOL S.A.U. 於2023年6月30日被清盤。

IOL Holding S.A. 它是一家彙集其他致力於在區域層面提供股票市場服務的公司的股權的公司。截至2022年12月31日，它的負面業績為47,850美元。

Bolsillo Digital S.A.U. 是一家致力於將與付款管理和處理相關的產品和服務商業化的公司。截至2023年9月30日，該公司公佈的負面業績為298,485美元。

Supervielle Agente de Negociación S.A.U. 是一家公司，其主要活動是以自己的名義或代表第三方或與第三方有關聯在國內外擔任其經國家證券委員會正式註冊的類別的代理人。截至2023年9月30日，該公司公佈了176,494美元的積極業績。

supervielle supervielle S.A.

截至 2023 年 9 月 30 日的內容性評論

（以千比索以同種貨幣表示）

Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 是一家旨在開展中介活動、促進人壽、財產和養老保險合同簽訂的公司。截至2023年9月30日，該公司實現了172,841美元的利潤。

資產結構。結果。資金的產生或使用結構。主要比率。

有關簡明中期合併財務報表的信息以比較方式列報如下。

截至2019年12月31日、2020年、2021年、2022年和2023年9月30日的信息對應於最初報告的以同類貨幣表示的數字：

財務狀況表	09/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
總資產	1,291,688,079	1,416,847,429	1,544,995,450	1,492,796,522	1,215,100,641
負債總額	1,084,842,455	1,228,091,114	1,340,802,297	1,275,568,545	1,018,241,972
股東權益的變化	206,845,624	188,756,315	204,193,153	217,227,977	196,858,669
負債總額加上股東權益變動	1,291,688,079	1,416,847,429	1,544,995,450	1,492,796,522	1,215,100,641

損益表	09/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
利息淨收入	158,511,042	133,710,032	127,157,163	166,821,621	42,929,223
佣金淨收入	40,600,044	37,169,001	40,848,066	43,718,250	47,531,608
所得税前淨收入	30,190,813	(5,613,708)	(4,529,985)	20,283,012	(17,730,730)
歸屬於母公司所有者的綜合收益總額-收益	18,635,022	(8,994,185)	(5,396,306)	17,658,156	(19,668,879)

合併現金流量表	09/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019
經營活動總數	66,805,152	(23,718,369)	(24,071,822)	20,281,830	(51,476,457)
投資活動總額	(9,154,912)	(11,377,066)	(8,420,809)	(9,753,589)	(7,845,790)
籌資活動共計	(9,060,594)	(22,979,843)	(32,449,468)	(66,935,988)	(35,840,801)
匯率變動的影響	8,152,738	19,137,100	50,309,188	89,127,682	266,388,162
現金和現金等價物的淨增長	12,320,643	(80,341,214)	(14,632,911)	32,719,935	171,225,114

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截至 2023 年 9 月 30 日的內容性評論

（以千比索以同種貨幣表示）

股東權益結構、業績、資金產生或使用結構、主要比率

以下以比較為基礎提供與合併財務報表相關的信息：

指標（以千比索為單位）	09/30/2023	12/31/2022	12/31/2021	12/31/2020	12/31/2019

流動性	12.63%	9.90%	15.40%	22.09%	31.45%
-現金和現金等價物 ⁽¹⁾	122,417,540	110,096,897	175,827,776	235,738,411	227,632,530
-存款	969,043,463	1,112,285,329	1,141,497,961	1,067,048,199	723,800,667

償付能力	19.07%	15.37%	15.23%	17.03%	19.33%
-股東權益	206,845,624	188,756,315	204,193,153	217,227,977	196,858,669
-負債總額	1,084,842,455	1,228,091,114	1,340,802,297	1,275,568,545	1,018,241,971

資本的固定	11.12%	10.76%	9.47%	9.78%	10.08%
-固定資產 ⁽²⁾	143,643,064	152,408,903	146,264,510	146,013,444	122,476,164
-總資產	1,291,688,079	1,416,847,429	1,544,995,450	1,492,796,522	1,215,100,641

⁽¹⁾包括現金、上市公司和政府證券以及共同基金股票

⁽²⁾包括以下項目：股權投資、雜項應收賬款、房舍和設備、雜項資產、無形資產和未分配項目0073

在財務狀況表和損益表結構方面，專家組使用了合併賬目，該賬目遵循了 “A” 3147號來文規定的財務報表條款，以及阿根廷中央銀行發佈的與年度披露會計信息制度有關的補充條款，以及阿根廷經濟科學專業委員會發布的第8號技術公告和國家證券委員會發布的第622/13號一般性裁決。

採用《國際財務報告準則》（IFRS）

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單獨的簡明中期財務狀況表

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日

（以千比索以同種貨幣表示）

	備註和時間表	09/30/2023	12/31/2022
資產
現金和銀行應付款	2 和 5.1	731,901	734,725
現金		-	-
金融機構和記者		731,901	734,725
其他本地和金融機構		731,901	734,725
以公允價值計入損益的債務證券	5.2	473,671	-
其他金融資產	3、5.3 和 8	1,531,154	717,113
其他債務證券	3、5.4 和 A	4,254,880	4,458,733
作為抵押品質押的金融資產	5.5	6,539	-
當前所得税資產	8	477,274	-
對股票工具的投資	5.6	368,344	-
投資子公司、聯營公司和合資企業	4 和 5.7	175,099,441	158,960,446
無形資產	5.8 和 G	23,881,883	24,078,841
遞延所得税資產	8	42,426	285,936
其他非金融資產	5.9 和 8	293,476	226,455
總資產		207,160,989	189,462,249

負債
遞延所得税負債	8	-	284,179
其他非金融負債	5.10 和 8	479,510	571,359
負債總額		479,510	855,538

股東權益
資本存量	9	442,672	444,411
資本調整		166,051,557	172,373,396
以資本支付		18,086,776	18,324,071
投資組合中的自有股份		14,050	12,311
全面調整投資組合中的股份		1,916,290	1,678,995
庫存股成本		(3,370,375)	(2,810,121)
預留收入		2,810,121	12,596,198
儲備		-	(7,194,520)
其他綜合收入		1,877,822	2,095,366
該期間的淨收入		18,852,566	(8,913,396)
股東權益總額		206,681,479	188,606,711
淨負債總額和股東權益		207,160,989	189,462,249

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

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單獨的簡明中期綜合收益表

2023 年 9 月 30 日的九個月和三個月期間，在比較基礎上列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	注意事項	九個月期限結束於		三個月期限結束於
	注意事項				09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
利息收入	5.11	2,452,447	1,642,805	1,316,091	988,512
淨利息收入		2,452,447	1,642,805	1,316,091	988,512
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	5.12	656,978	676,343	242,610	94,729
取消確認按攤銷成本計量的資產的結果		(110,419)	(5,677)	(13,990)	2,872
黃金和外幣的匯率差異		501,191	491,562	223,952	192,096
NIFFI 和匯率差異		1,047,750	1,162,228	452,572	289,697
小計		3,500,197	2,805,033	1,768,663	1,278,209
其他營業收入	5.13	651,440	1,660,065	127,361	263,640
受貨幣購買力變動影響的結果		(4,856,007)	(3,910,359)	(2,595,276)	(1,580,369)
貸款損失條款		(14,685)	-	(923)	-
淨營業收入		(719,055)	554,739	(700,175)	(38,520)
人事開支	5.14	(81,676)	(74,014)	(28,071)	(24,904)
管理費用	5.15	(652,511)	(598,900)	(191,842)	(130,722)
非金融資產的折舊和減值		(196,958)	(231,940)	(65,653)	(65,652)
其他運營費用	5.16	(76,706)	(99,823)	(17,573)	(18,327)
營業收入		(1,726,906)	(449,938)	(1,003,314)	(278,125)
子公司和關聯公司的利潤	5.17	20,545,128	(5,923,037)	10,520,548	(834,854)
税前收入		18,818,222	(6,372,975)	9,517,234	(1,112,979)
所得税		34,344	(231,219)	(34,150)	(222,190)
該期間的淨收入		18,852,566	(6,604,194)	9,483,084	(1,335,169)

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

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單獨的簡明中期綜合收益表

每股收益

2023 年 9 月 30 日的九個月和三個月期間，在比較基礎上列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	九個月期限結束於		三個月期限結束於
		09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
分子
歸屬於母公司所有者的年度淨收益	18,852,566	(6,604,194)	9,483,084	(1,335,169)
另外：潛在普通股固有的稀釋事件	-	-	-	-
經攤薄調整後歸屬於母公司所有者的淨收益	18,852,566	(6,604,194)	9,483,084	(1,335,169)

分母

普通股的加權平均值	442,746	456,332	442,672	455,565
PLUS：已發行的具有稀釋效應的普通股數量的加權平均值，	-	-	-	-
經稀釋效應調整的年度普通股發行數量的加權平均值	442,746	456,332	442,672	455,565

每股基本收益	42.58	(14.47)	21.41	(2.93)
攤薄後的每股收益	42.58	(14.47)	21.41	(2.93)

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期綜合收益表

2023 年 9 月 30 日的九個月和三個月期間，在比較基礎上列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	九個月期限結束於		三個月期限結束於
		09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
該期間的淨收入	18,852,566	(6,604,194)	9,483,084	(1,335,169)
其他綜合虧損的組成部分將重新歸類為損益
通過使用參與方法記錄的聯營公司和合資企業的其他綜合收益的參與	(416,271)	(1,675,778)	(241,426)	457,966
通過使用參與方法記錄的關聯企業和合資企業參與其他綜合收益的年度收入	(416,271)	(1,675,778)	(241,426)	457,966
財務報表的翻譯差異	135,913	80,511	41,553	23,983
該期間的轉換差異	135,913	80,511	41,553	23,983
OCI變動後的公允價值金融工具的收益或虧損（《國際財務報告準則第9號》第4.1.2a點）	62,814	(93,641)	(40,142)	257,986
本年度按公允價值計入其他綜合收益的金融工具的虧損	90,655	(129,471)	(53,831)	343,984
所得税	(27,841)	35,830	13,689	(85,998)
其他綜合虧損總額將重新歸類為損益	(217,544)	(1,688,908)	(240,015)	739,935
其他綜合收益總額	(217,544)	(1,688,908)	(240,015)	739,935
綜合收入總額	18,635,022	(8,293,102)	9,243,069	(595,234)

隨附的附註和附表是單獨的簡明中期財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

股東權益變動的單獨簡明中期報表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	資本存量（注九）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益	其他綜合收入			股東權益總額
物品	資本存量（注九）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益				股東權益總額	個人防護裝備的重估	轉換差異	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
截至2022年12月31日的餘額	444,411	18,324,071	172,373,396	12,311	1,678,995	(2,810,121)	2,104,588	10,491,610	(16,107,916)	2,027,251	125,631	(57,516)	188,606,711
收購自有股份	(1,739)	(237,295)	-	1,739	237,295	(560,254)	-	-	-	-	-	-	(560,254)
審議2023年4月27日舉行的股東大會批准的業績：
儲備金髮放	-	-	(6,321,839)	-	-	-	(2,104,588)	(7,681,489)	16,107,916	-	-	-	-
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	18,852,566	-	-	-	18,852,566
該期間的其他綜合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(416,271)	135,913	62,814	(217,544)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	442,672	18,086,776	166,051,557	14,050	1,916,290	(3,370,375)	-	2,810,121	18,852,566	1,610,980	261,544	5,298	206,681,479

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨的簡明中期股東變動表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較為基礎列報

（以千比索以同種貨幣表示）

物品	資本存量（注九）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益	其他綜合收入			股東權益總額
物品	資本存量（注九）	資本調整	已繳資本	投資組合中的自有股份	全面調整投資組合中的自有股份	庫存股成本	法定儲備	其他儲備	留存收益				股東權益總額	個人防護裝備的重估	轉換差異	金融機構通過損益在FV累積的收益或損失
2021 年 12 月 31 日的餘額	456,722	20,003,067	172,373,394	-	-	-	2,104,587	16,239,537	(11,931,086)	4,734,713	1,601	48,514	204,031,049
收購自有股份	(10,139)	(574,466)	-	10,139	574,466	(1,000,312)	-	-	-	-	-	-	(1,000,312)
審議2022年4月27日舉行的股東大會批准的業績：
儲備金髮放	-	-	-	-	-	-	-	(4,748,712)	4,748,712	-	-	-	-
股息分配	-	-	-	-	-	-	-	(999,218)	-	-	-	-	(999,218)
該期間的淨收入	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,604,194)	-	-	-	(6,604,194)
該期間的其他綜合收入	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,675,778)	80,511	(93,641)	(1,688,908)
2022 年 9 月 30 日的餘額	446,583	19,428,601	172,373,394	10,139	574,466	(1,000,312)	2,104,587	10,491,607	(13,786,568)	3,058,935	82,112	(45,127)	193,738,417

所附附註和附表是單獨財務報表的組成部分。

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單獨的簡明中期現金流量表

截至2023年9月30日的九個月期間，以比較方式列報

（以千比索以同種貨幣表示）

	09/30/2023	09/30/2022
來自經營活動的現金流

所得税前期間的淨收入	18,818,222	(6,372,975)

為獲得經營活動流量而進行的調整：
合夥人和合資企業的業績	(20,545,128)	5,923,037
折舊和減值	196,958	231,940
貸款損失條款	14,685	-
黃金和外幣的匯率差異	(501,191)	(491,562)
貸款和其他融資的利息	(2,452,447)	(1,642,805)
受貨幣購買力變動影響的結果	4,856,007	3,910,359
按公允價值計入損益的金融工具淨收益	(656,978)	(676,343)

運營資產（增加）/減少：
以公允價值計入損益的債務證券	(473,671)	-
其他債務證券	4,385,483	(1,278,507)
作為抵押品質押的金融資產	(6,539)	-
對股票工具的投資	(368,344)	-
其他資產	718,397	1,428,173

運營負債的增加/（減少）：
其他負債	(91,848)	(769,159)
所得税支付	(511,439)	(51,016)

/（用於）經營活動提供的淨現金 (A)	3,382,167	211,142

來自投資活動的現金流

付款：
已支付的股息	-	(999,218)
收購子公司	(7,186)	(875,354)

館藏：
出售個人防護裝備、無形資產和其他資產	-	6,543
削減子公司資本	450,999	-

用於投資活動的淨現金 (B)	443,813	(1,868,029)

來自融資活動的現金流量

付款：
不會導致控制權喪失的子公司參與情況的變化	-	(754,094)
回購自有股份	(560,254)	(1,000,312)
館藏：
收取的股息	3,409,365	3,991,977

用於融資活動的淨現金 (C)	2,849,111	2,237,571

匯率變動和貨幣購買力變化風險對現金和現金等價物的影響（D）	(3,485,783)	(1,203,574)
受現金及等價物貨幣購買力變動影響的結果 (E)	(869,033)	(2,215,223)
現金流變動總額
現金及現金等價物（A+B+C+D+E）淨增加/（減少）	2,320,275	(2,838,113)
期初的現金及現金等價物（附註2）	935,090	5,013,157
期末的現金及現金等價物（附註2）	3,255,365	2,175,044

隨附的附註和附表是單獨簡明中期財務報表的組成部分

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

截至這些財務報表發佈之日，此類報表尚待轉錄到庫存和資產負債表賬簿中。

1.2.1.

繼續關注

截至這些單獨財務報表發佈之日，不存在任何可能使人懷疑集團繼續作為持續經營企業正常運作的事件或情況的不確定性。

1.2.2.

測量單位

除非另有説明，否則這些財務報表中包含的數字以千阿根廷比索表示。

該集團的財務報表確認了截至1995年8月31日的貨幣購買力的變化。從該日起，鑑於現有的經濟穩定條件，根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 2365號通信，直到2001年12月31日才重新公佈會計衡量標準。根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 3702號通信，該方法的應用已恢復並於2002年1月1日生效。從2001年12月31日起，先前的會計衡量標準被認為是以貨幣表示的。

根據阿根廷中央銀行發佈的 “A” 3921號通信，根據國家行政權力機構頒佈的第664/03號法令，以同類貨幣重新列報財務報表的申請自2003年3月1日起中斷。因此，該小組在2003年2月28日之前一直採用上述重新表達。

反過來，第27.468號法律（B.O. 04/12/2018）修訂了第23,928號法律的第10°條及其修正案，從而規定，所有制定和授權價格指數、貨幣更新、成本變動或以其他方式重新增加貨物、工程或服務的債務、税收、價格或費用的法律和監管標準的廢除均不包括財務報表，《通用公司法》第62條對此的適用不包括財務報表 19550（T.O 1984）及其修正案為準。同樣，上述法律機構廢除了2002年7月16日的第1269/2002號法令及其修正案，並指示國家行政權力機構通過其控制機構確定與提交的財務報表有關的上述條例的生效日期。因此，2019年2月22日，阿根廷中央銀行發佈了 “A” 6651號通信，規定從2020年1月1日起，財務報表應以同種貨幣編制。因此，截至2023年9月30日，這些財務報表已重新列報。

1.2.3.

比較信息

這些財務報表中為比較目的披露的截至2022年12月31日的年度和截至2022年9月30日的三個月期間的餘額來自截至該日期的財務報表，這些財務報表是根據該年/期間的現行法規編制的。

值得一提的是，鑑於根據國際會計準則第29號和 “A” 7211號通報的規定重報了財務報表，集團對截至2022年9月30日和2022年12月31日的財務狀況表、損益表、其他綜合收益和股東權益表變動以及相應附註中包含的數字進行了通貨膨脹調整，以便以同種貨幣進行記錄。

1.2.4.

會計政策的變化和新的會計準則

在批准新的國際財務報告準則、修改或減損現行準則後，一旦通過阿根廷經濟科學專業委員會聯合會（FACPCE）發佈的《採用公告》通過此類修改，阿根廷中央銀行將決定批准金融實體此類準則。總的來説，除非在通過時具體説明此類預期措施，否則不允許預期的適用《國際財務報告準則》。

以下是在截至2023年9月30日的季度中生效的變更：

(a)

國際財務報告準則第17號 “保險合同”

2017年5月18日，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第17號 “保險合同”，該準則為所有保險合同的衡量和列報原則提供了全面的框架。新規定將取代《國際財務報告準則第4號》的保險合同，並要求使用現有執法部門的現金流來衡量保險合同，並在承保期內提供服務時確認收入。該標準將在2023年1月1日開始的財政年度內生效。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

專家組評估認為，該標準的應用不會產生重大影響。

(b)

對國際會計準則第1號 “財務報表的列報”、《國際財務報告準則實務報表2》和《國際會計準則》第8號 “會計政策、會計估算的變化和錯誤” 的修訂

專家組評估認為，該標準的應用不會產生重大影響。

(c)

對國際會計準則第12號與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税的修訂

-使用權資產和租賃負債，以及

-退役、恢復和類似負債以及確認為相關資產成本一部分的相應數額。

最初適用修正案的累積效應被視為對該日留存收益（或酌情考慮其他權益組成部分）期初餘額的調整。

專家組評估認為，該標準的應用不會產生任何影響。

截至2023年9月30日尚未生效的變更如下：

(a)《國際會計準則第16號——租賃》的修訂

修正案將在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內生效。

Grupo Supervielle目前正在評估該修正案可能對其合併財務報表產生的影響。

(b)《國際會計準則第1號》修正案——附有契約的非流動資產。

這些修正案闡明瞭實體在報告期結束後的十二個月內必須遵守的條件如何影響負債的分類。

修正案將在 2024 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間內生效。

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

應納税收益，稍後，有必要確定遞延所得税資產是否可能被使用並抵消未來的應納税收益，實際結果可能與估計有所不同，例如税收立法的變化或對税務機關和税務法院簽發的宣誓書的最終審查結果。

未來可能的税收收入和税收優惠的數量是基於政府制定的中期商業計劃。這樣的計劃是基於合理的預期。

銀行的現金和應付款

根據以下詳細信息，現金及等價物被視為從銀行和投資機構收購或成立之日起90天內到期的現金和到期日這一項目的總和：

	09/30/2023	12/31/2022	09/30/2022	12/31/2021
現金和銀行應付款	731,901	734,725	1,027,239	1,725,986
其他金融資產	1,527,228	200,365	479,847	3,287,171
其他債務證券	996,236	-	667,958	-
現金和現金等價物	3,255,365	935,090	2,175,044	5,013,157

財務狀況表餘額與現金流量表中被視為現金等價物的項目之間的對賬：

物品	09/30/2023	12/31/2022	09/30/2022	12/31/2021
來自銀行的現金和應付款
根據財務狀況表	731,901	734,725	1,027,239	1,725,986
根據現金流量表	731,901	734,725	1,027,239	1,725,986
其他金融資產
根據財務狀況表	1,531,154	717,113	570,184	4,696,858
其他不被視為現金等價物的金融資產	(3,926)	(516,748)	(90,337)	(1,409,687)
根據現金流量表	1,527,228	200,365	479,847	3,287,171
其他債務證券
根據財務狀況表	4,254,880	4,458,733	5,777,275	1,641,133
其他不被視為現金等價物的金融資產	(3,258,646)	(4,458,733)	(5,109,317)	(1,641,133)
根據現金流量表	996,236	-	667,958	-

公允價值

公允價值的定義是，在衡量當前市場狀況之日，知識淵博的主要市場參與者（或更有優勢）之間通過公平有序交易可以交換資產或結算負債的金額，無論該價格是可以直接觀察的，還是假設集團是持續經營的情況下使用估值技術估算的。

當金融工具在流動和活躍的市場中出售時，其在真實交易中的市場結算價格是其公允價值的最佳證據。當規定價格未在市場上結算或無法作為工具公允價值的指標時，為了確定此類公允價值，可以使用另一種類似工具的公允價值，並分析折現流量或其他適用技術。這些技術在很大程度上是由所使用的假設分配的。

該小組根據用於確定金融工具的數據的質量，將金融工具的公允價值分為三個等級。

公允價值級別 1：在活躍市場上交易的金融工具（例如公開交易的衍生品、債務證券或可供出售的金融工具）的公允價值基於截至報告期之日的市場報價，如果報價可用且該工具有活躍市場，則將其包含在第 1 級中。

公允價值級別2：非在活躍市場交易的金融工具（例如場外衍生品）的公允價值是使用估值技術確定的，該估值技術最大限度地利用可觀察的市場數據，並儘可能少地依賴集團的具體估計。如果對金融工具進行公允估值所需的所有重要投入均可觀察，則此類工具將包含在第二級中。

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單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

公允價值級別3：如果一個或多個重要投入不是基於可觀察到的市場數據，則該工具包含在級別3中。

截至2023年9月30日和2022年12月31日的期末，集團持有的按公允價值計算的金融工具投資組合詳述如下：

2023 年 9 月 30 日的工具組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
以公允價值計入損益的債務證券	-	473,671	-	473,671
其他金融資產	1,386,489	1,734,469	-	3,120,958
對股票工具的投資	368,344	-	-	368,344
其他金融資產	1,531,154	-	-	1,531,154
總資產	3,285,987	2,208,140	-	5,494,127

2022年12月31日的工具組合	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3	總計
資產
其他債務證券	4,458,733	-	-	4,458,733
其他金融資產	717,113	-	-	717,113
總資產	5,175,846	-	-	5,175,846

其他金融工具的公允價值

下圖包括截至2023年9月30日和2022年12月31日未按公允價值記錄的金融工具的公允價值和會計價值之間的比較

截至2023年9月30日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
現金和銀行應付款	731,901	731,901	731,901	-	-
其他債務證券	1,133,922	1,104,765	1,104,765	-	-
總資產	1,865,823	1,836,666	1,836,666	-	-

截至2022年12月31日的其他金融工具	會計價值	公允價值	FV 級別 1	FV 等級 2	FV 級別 3
金融資產
現金和銀行應付款	734,725	734,725	734,725	-	-
總資產	734,725	734,725	734,725	-	-

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單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

4.	投資子公司和聯營公司

子公司		班級	市值/名義價值	數字	發行人的最新財務報表			賬面價值為 2023 年 9 月 30 日	2022年12月31日的賬面價值
子公司		班級	市值/名義價值	數字				賬面價值為 2023 年 9 月 30 日	2022年12月31日的賬面價值		主要活動	資本存量	股東權益
Banco Supervielle S.A.		Ord。	1	805,533,007	商業銀行	829,564	112,974,159	155,629,684	141,841,536
IUDU 金融公司股份有限公司		Ord。	1	46,561,140	金融公司	931,223	11,956,700	799,524	778,331
Sofital S.a.f.E.I.I.		Ord。	1	20,854,642	金融業務和證券管理	21,544	5,351,747	4,819,869	4,413,785
Tarjeta Automática S.A.		Ord。	1	10,720,696	信用卡	136,509	599,625	61,766	63,752
Supervielle 資產管理有限公司		Ord。	1	1,336,915	共同基金管理	1,407	1,359,232	2,327,652	2,468,296
Espacio Cordial de Servicios S.A.		Ord。	1,000	1,273	產品和服務的貿易	1,340	457,306	612,060	408,971
Supervielle Seguros S.A.		Ord。	1	1,543,750	保險公司	1,625	4,414,087	5,917,355	5,539,659
FF 金融科技 SUPV I		Ord。	-	304,743,797	金融信託	118,482	300,832	504,991	588,738
小額貸款S.A.U.		Ord。	1	132,223,770	商業銀行	132,224	868,872	692,769	1,257,490
在線逆變器	InvertirOnline S、A、U	Ord，	100	2,438	結算和清算代理	244	155,629,684	2,361,300	517,514
		S、A、U 綜合投資門户	Ord，	0,01	80,451,077	代表	805	2,361,300	517,514	13,965
		IOL Holding S, A,	Ord，	1	30,177,500	金融公司	108,058	152,842	171,351	207,521
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.		Ord，	1	58,667,291	保險經紀人	61,599	190,470	308,558	143,942
Supervielle S.A.U. 談判代理		Ord，	1,000	55,027	結算和清算代理	55,027	570,661	885,239	720,388
Dölar IOL S.A.U.		Ord，	3,000	1,500	服務和交換機構	4,500	7,323	7,323	10,523
對子公司、聯營企業和合資企業的總投資								175,099,441	158,960,446

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

5.	單獨綜合收益表主要項目的構成

	09/30/2023	12/31/2022

5.1 銀行的現金和應付款
金融機構和記者	731,901	734,725
	731,901	734,725
5.2 按公允價值計入損益的債務證券
公共證券	473,671	-
	473,671	-

5.3 其他金融資產
對共同基金的投資	1,527,228	613,795
清償現金業務的債務人	-	97,718
其他投資	-	5,600
其他債務人	3,926	-
	1,531,154	717,113
5.4 其他債務證券
	1,935,030	-
公共證券	2,319,850	4,458,733
非次級債務證券	4,254,880	4,458,733

5.5 作為抵押品質押的金融資產
擔保存款	6,539	-
	6,539	-

5.6 對股票工具的投資
公共證券	368,344	-
	368,344	-
5.7 對子公司、聯營公司和合資企業的投資
Banco Supervielle S.A.	155,629,684	141,841,536
IUDU 金融公司股份有限公司	799,524	778,331
Sofital S.A.F. 和 I.I.	4,819,869	4,413,785
Tarjeta Automática S.A.	61,766	63,752
Supervielle 資產管理有限公司	2,327,652	2,468,296
Espacio Cordial de Servicios S.A.	612,060	408,971
Supervielle Seguros S.A.	5,917,355	5,539,659
FF 金融科技 SUPV I	504,991	588,738
小額貸款 S.A.U	692,769	1,257,490
在線投資S.A.U和綜合投資門户網站S.A.U.	2,361,300	517,514
Supervielle Broker de Seguros SA.	308,558	143,942
Supervielle S.A.U. 談判代理	885,239	720,388
Dölar IOL S.A.U.	7,323	10,523
IOL Holding S.A.	171,351	207,521
	175,099,441	158,960,446
5.8 無形資產
商譽 — 業務組合	19,907,972	19,907,972
與客户的關係	2,779,292	2,976,250
品牌	1,194,619	1,194,619
	23,881,883	24,078,841
5.9 其他非金融資產
退休保險	194,728	198,712
其他非金融資產	98,748	27,743
	293,476	226,455

5.10 其他非金融負債
應付薪酬和社會費用	18,339	12,570
其他債權人	461,171	558,789
	479,510	571,359

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

	九個月期限已結束		三個月期限已結束
	09/30/2023	09/30/2022	09/30/2023	09/30/2022
5.11。利息收入
賺取的利息	41	562	13	8
定期存款賺取的利息	293,537	185,961	133,747	-
按攤銷成本計算的政府證券利潤	1,419,794	1,456,282	443,256	988,504
公共證券業務的利潤	739,075	-	739,075	-
	2,452,447	1,642,805	1,316,091	988,512


5.12。以公允價值計入損益的金融工具淨額
持倉結果-CIF	507,814	676,343	93,446	94,729
持有結果-私人證券	58,615	-	58,615	-
持有結果-證券交易所期票	90,549	-	90,549	-
	656,978	676,343	242,610	94,729
5.13。其他營業收入
子公司的諮詢費	457,978	809,005	50,259	222,784
特許權使用費	484	5,024	125	1,386
其他收入	-	754,093	-	-
退休保險繳款的重新估值	130,600	72,140	60,397	31,121
國外來源佣金	62,378	19,803	16,580	8,349
	651,440	1,660,065	127,361	263,640
5.14。人事開支
人事費用	81,676	74,014	28,071	24,904
	81,676	74,014	28,071	24,904
5.15。管理費用
銀行開支	405	906	150	236
專業費用	186,596	182,259	36,286	22,923
向董事和集團收取的費用	363,120	301,386	128,527	80,104
税收。費率和繳款	21,014	29,549	5,905	9,637
保險	-	424	-	-
費用和辦公服務	11,245	13,749	2,274	2,738
其他開支	70,131	70,627	18,700	15,084
	652,511	598,900	191,842	130,722
5.16。其他運營費用
來自服務活動的營業税	22,923	40,701	2,519	11,209
來自金融活動的營業税	53,762	48,224	15,054	7,118
税務巴士。個人股份和參股 Soc	-	10,865	-	-
補償利息	21	33	-	-
	76,706	99,823	17,573	18,327
5.17。聯營企業和合資企業的業績
對Banco Supervielle S.A的股權投資結果	14,204,417	(6,213,352)	7,993,302	(407,256)
對 IUDU Compaía Financiera S.A. 的股權投資結果	21,193	(501,746)	8,893	(1,182,508)
對 Tarjeta Automática S.A. 的股權投資結果	270,611	(777,491)	271,311	(14,065)
對Supervielle Asset Management S.A的股權投資結果	2,057,719	1,316,337	586,741	204,635
對 Espacio Cordial de Servicios S.A. 的股權投資結果	203,090	(291,105)	121,906	54,709
對 Supervielle Seguros S.A. 的股權投資結果	1,056,208	1,176,891	243,112	645,696
對Sofital S.A.F. e I.I. 的股權投資結果	562,557	(335,442)	244,758	(152,976)
對小額貸款S.A.U的股權投資結果	262,296	160,741	(115,285)	(59,187)
對InvertirOnline S.A. e Portal Integral de Inversiones S.A. 的股權投資結果	1,843,787	(375,183)	1,069,403	37,256
對FF Fintech S.A的股權投資結果	(90,933)	74,535	(25,782)	113,339
對 Supervielle Productores Asesores de Seguros S.A. 的股權投資結果	164,615	(4,377)	63,983	(19,023)
對 Supervielle Agente de Negociación S.A.U. 的股權投資結果	164,851	(2,950)	115,865	(8,156)
對Dólar IOL S.A.U的股權投資結果	(3,200)	(9,417)	(2,550)	(2,482)
對IOL Holding S.A的股權投資結果	(172,083)	(140,478)	(55,109)	(44,836)
	20,545,128	(5,923,037)	10,520,548	(834,854)

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

受限資產

截至2023年9月30日和2022年12月31日，集團不持有限制性資產，

7.	公司法第33條下的公司和其他相關公司

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 持有直接或間接股份並與之合併財務報表的公司如下：

公司	狀況	法定地址	主要活動	直接參與百分比		直接和間接參與的百分比
公司	狀況	法定地址	主要活動					09/30/2023	12/31/2022	09/30/2023	12/31/2022
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	受控的	Reconquista 330，C.A.B.A.，阿根廷	商業銀行	97.10%	97.10%	99.90%	99.90%
IUDU 金融公司股份有限公司	受控的	Reconquista 320、1^st地板，C.A.B.A.，阿根廷	金融公司	5.00%	5.00%	99.90%	99.90%
Tarjeta Automática S.A.	受控的	Bartolomé Mitre 434，阿根廷 C.A.B.A. 5 樓	信用卡和消費貸款	7.85%	7.85%	99.91%	99.91%
Supervielle 資產管理有限公司	受控的	聖馬丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	資產管理公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Sofital S.A.F. 和 I.I.	受控的	Bartolomé Mitre 434，阿根廷 C.A.B.A. 16 樓	有價證券的財務運營和管理	96.80%	96.80%	100.00%	100.00%
Espacio Cordial de Servicios S.A.	受控的	帕特里西亞斯·門多西納斯 769-門多薩 — 阿根廷 ⁽²⁾	產品和服務的貿易	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
Supervielle Seguros S.A	受控的	聖馬丁 344，C.A.B.A.，阿根廷	保險公司	95.00%	95.00%	100.00%	100.00%
小額貸款S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434，C.A.B.A.，阿根廷 ⁽³⁾	金融公司	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Invertir Online S.A.U	受控的	洪堡 1550、2^和阿根廷 C.A.B.A. 201 部門樓層	結算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
投資綜合門户網站 S.A.U.	受控的	聖馬丁 344、15^第四地板，C.A.B.A.，阿根廷	代表	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
IOL Holding S.A.	受控的	Treinta y tres 1271, 蒙得維的亞, 烏拉圭	金融公司	99.99%	99.99%	100.00	100.00
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	受控的	Reconquista 320、1^st地板，C.A.B.A.，阿根廷	保險經紀人	95.24%	95.24%	100.00%	100.00%
Bolsillo Digital S.A.U.	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽⁴⁾	計算機服務	-	-	100.00%	100.00%
Supervielle S.A.U. 談判代理	受控的	Bartolomé Mitre 434、5^第四地板。C.A.B.A.，阿根廷 ⁽⁵⁾	結算和清算代理	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
Dölar IOL S.A.U.	受控的	聖馬丁 344、16^第四地板，布宜諾斯艾利斯	服務和交換機構	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

(1)

截至23年9月30日和22年12月31日，Grupo Supervielle S.A. 在超級銀行選票中的直接和間接權益為99,87％

(2)

2021 年 10 月 21 日，通過董事會會議紀要，解決了公司總部地址變更問題，將其固定在 Avda。Gral。聖馬丁731，一樓，位於門多薩市。它正在等待在 IGJ 中註冊

(3)

2023年5月31日，根據董事會會議紀要，公司總部地址變更問題得到解決，將總部設在布宜諾斯艾利斯自治市16樓的聖馬丁344號。它正在等待在 IGJ 中註冊

(4)

2023年5月31日，董事會大會討論了公司總部變更事宜，該總部目前位於布宜諾斯艾利斯自治市巴託洛梅·米特爾434號5樓，將其設在布宜諾斯艾利斯自治市第16層的聖馬丁344號。它正在等待在 IGJ 中註冊

(5)

2023年6月29日，董事會大會討論了公司總部變更事宜，該總部目前位於布宜諾斯艾利斯自治市巴託洛梅·米特爾434號5樓，將其設在布宜諾斯艾利斯自治市第16層的聖馬丁344號。它正在等待在IGJ註冊。

子公司在2022年和2023年期間以比索表示的資本流動詳情如下：

根據董事會2022年1月28日的決議，Grupo Supervielle S.A. 通過發行1,762,666股普通的、註冊的、不可背書、每股面值1美元、每股有1票表決權和每股1票的投票權，向IUDü Compaánía Financiera S.A進行了不可撤銷的資本出資，其溢價發行權為1美元每股13.18306021。

根據董事會2022年2月25日的決議，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 分別以12,500,000美元和237,500,000美元的價格向IUDü Compaíía Financiera S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，通過發行19,312,748股新股（包括髮行），使資本存量增加了19,312,748美元每股溢價為11.94481738美元）。

根據董事會2022年3月30日的決議，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，原因是未來向IUDU Compaíía Financiera S.A. 分別增加了62,500,000美元和1,187,500.00美元，通過發行113,825,361美元的股本 1股普通註冊股，不可背書，每股面值1美元，每股有1票表決權，發行溢價為每股9.98173543美元。上述捐款已在2022年9月16日舉行的大會上資本化。

根據董事會2022年2月25日和2022年3月30日的決議，IUDü Compaínía Financiera S.A. 已向Tarjeta Automática S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，每股1.5億美元，通過發行67,776,590股普通股、名義股、不可認可的面值股份，增加了67,776,590美元的股本每股價值1美元，每股有1票投票權，發行溢價為每股3,42630703美元。基於這些出資，Grupo Supervielle在Tarjeta Automática S.A. 的直接所有權從87.5％上升到13.40％。由於這筆交易，Grupo Supervielle S.A. 在其單獨的財務報表中記錄了236,118萬比索的利潤。

根據董事會2022年6月27日的決議，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，原因是未來向IUDU Compaíía Financiera S.A. 分別增加了5000萬美元和950,000.00美元，通過發行103,701,474美元的股本，增加了103,701,474美元的股本普通註冊股，不可背書，每股面值1美元，每股有1票表決權，發行溢價為每股8.64306455美元。上述捐款已在2022年9月16日舉行的大會上資本化。

根據董事會於2022年6月27日通過的決議，IUDü Compaánía Financiera S.A. 已向Tarjeta Automática S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，通過發行56,480,492股普通股、註冊股票、不可背書，每股面值1美元，股本增加56,480,492美元，股本總額為56,480,492美元，每股面值1美元每股投票，溢價發行量為每股3,426307美元。從上述出資來看，Grupo Supervielle在Tarjeta Automática S.A. 的直接所有權從13.40％上升到7.85％。

根據董事會2022年7月8日的決議，Grupo Supervielle S.A. 向IOL Holding S.A. 出資20萬美元，用於營運資金和投資。上述捐款將在下屆大會上資本化。

根據董事會2022年8月16日的決議，Grupo Supervielle S.A. 向InvertirOnline S.A.U提供了70,165,000美元的不可撤銷資本出資，發行溢價為每股1,846,347.37美元，每股面值100美元，每股有權獲得5票，發行溢價為1,846,347.37美元。

根據董事會2022年8月30日的決議，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，原因是未來向IUDU Compaíía Financiera S.A. 分別增加了37,500,000美元和712,500.00美元的資本存量

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

發行82,428,856股普通註冊股，不可背書，每股面值1美元，每股有1票表決權，發行溢價為每股8.09875547美元。上述捐款已在2022年9月16日舉行的大會上資本化。

根據董事會2022年9月28日的決議，Grupo Supervielle S.A. 和Banco Supervielle S.A. 進行了不可撤銷的資本出資，原因是未來向IUDü Compaíía Financiera S.A. 分別增加了12,500,000美元和237,500.00美元，通過發行27,476,285美元的資本存量 5股普通註冊股，不可背書，每股面值1美元，每股有1票表決權，發行溢價為每股8.09875547美元。這些捐款在2023年3月27日舉行的會議上資本化。

根據董事會於2023年2月23日作出的決定，Banco Supervielle S.A. 通過發行1億股不可背書的註冊普通股，每股面值1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 進行了不可撤銷的資本出資，金額為1億美元。該捐款已在2023年4月17日的口袋大會上資本化。

根據董事會於2023年6月28日通過的決議，Banco Supervielle S.A. 通過發行7500萬股不可背書的註冊普通股，每股面值1美元，向Bolsillo Digital S.A.U. 進行了不可撤銷的資本出資，金額為7500萬美元。這筆捐款是在2023年7月14日舉行的口袋會議上資本化的。

根據2023年7月28日舉行的小額貸款股份公司特別大會會議紀要的決議，自願減少股本的金額最高為111,756,079美元，其在資本調整賬户中的相應比例為288,243,921美元。

根據簡明的中期合併財務報表附註15中提到的內容，一旦監督銀行股份有限公司、IUDU Compaíía Financiera S.A. 和Tarjeta Automática S.A.的合併完成，Grupo Supervielle S.A. 對超級銀行股份公司的參與率將為97.1198％。

根據各子公司各自的財務報表，受控公司的財務狀況和淨業績如下：

截至 2023 年 9 月 30 日 — 以千比索計
公司	資產	負債	股東權益	淨收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	1,239,100,348	1,077,964,286	160,274,675	14,559,131
IUDU 公司 Financiera S.A⁽¹⁾	17,585,257	1,361,519	16,154,730	(132,386)
Tarjeta Automática S.A.	2,016,957	1,228,412	788,545	(37,105)
Supervielle 資產管理有限公司	3,504,643	1,054,487	2,450,156	2,361,092
Sofital S.A. f. e I.I.	7,480,277	3,104	7,477,173	606,122
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,285,117	554,694	730,423	189,064
小額貸款S.A.U.	980,696	287,926	692,770	388,638
投資綜合門户網站 S.A.U.	50,071	31,243	18,828	(78,000)
InvertirOnline S.A.U.	42,344,916	40,014,093	2,330,823	1,832,138
IOL Holding S.A.	207,465	1,401	206,064	(47,849)
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	11,770,313	5,548,848	6,221,465	270,325
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.⁽³⁾	510,785	186,810	323,975	172,841
Bolsillo Digital S.A.U.	46,822	17,432	29,390	(298,485)
Supervielle S.A.U. 談判代理	1,066,786	181,547	885,239	176,494
Dölar IOL S.A.U.⁽⁴⁾	9,873	-	9,873	(650)

(1) 報告歸屬於母公司所有者的淨權益和淨業績。

(2) 報告結果為期三個月。

(3) 截至2022年12月31日的餘額報告

(4) 截至2023年6月30日的餘額報告

截至 2022 年 12 月 31 日 — 以千比索計
公司	資產	負債	股東權益	淨收入
Banco Supervielle S.A. ⁽¹⁾	1,370,168,058	1,223,193,093	146,132,242	(9,629,736)
IUDU 金融公司股份有限公司	27,864,164	11,504,795	16,287,116	(6,623,380)
Tarjeta Automática S.A.	1,617,225	791,575	825,650	(999,965)
Supervielle 資產管理有限公司	3,448,857	850,650	2,598,207	2,035,880
Sofital S.A. f. e I.I.	7,084,869	16,999	7,067,870	(139,896)
Espacio Cordial de Servicios S.A.	1,800,863	1,259,504	541,359	(1,110,104)
小額貸款S.A.U.	1,849,091	630,236	1,218,855	184,595
投資綜合門户網站 S.A.U.	50,071	31,243	18,828	(78,000)
InvertirOnline S.A.U.	27,859,197	27,360,512	498,685	(355,449)
IOL Holding S.A.	207,465	1,401	206,064	(47,849)
Supervielle Seguros S.A.⁽²⁾	10,700,636	4,875,852	5,824,784	1,187,894
Supervielle Productores asesores de Seguros S.A.	409,159	258,025	151,134	538
Bolsillo Digital S.A.U.	458,518	411,450	47,068	(417,117)
Supervielle S.A.U. 談判代理	879,521	170,776	708,745	53,650
Dölar IOL S.A.U.	11,858	1,336	10,522	(19,901)

(1) 對應於股東歸屬於母公司的權益和淨收益。

(2) 報告結果為期九個月。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，由Grupo Supervielle S.A控制的餘額如下：

資產	09/30/2023	12/31/2022

銀行的現金和應付款
Banco Supervielle S.A.	1,755	2,060
InvertirOnline S.A.U. Cta.可愛。	15	79
	1,770	2,139

其他金融資產
Espacio Cordial Servicios S.A.	306	320
IUDU 金融公司 S.A.	-	5,281
定期存款 IUDU Compaánía Financiera S.A	52	-
	358	5,601
負債

其他非金融負債
與子公司的債務-IOL Holding	231	237
	231	237

截至2023年9月30日和2022年12月31日，由Grupo Supervielle S.A控制的業績如下：

	09/30/2023	09/30/2022
結果
利息收入
往來賬户利息 — Banco Supervielle S.A.	13	7
往來賬户利息 — IUDü	-	345
付費賬户利息— IOL	30	215
	43	567

其他營業收入
Banco Supervielle S.A.	449,049	742,635
Sofital S.A.F. 和 I.I.	563	609

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

單獨簡明中期財務報表附註

（以千比索以同種貨幣表示）

Supervielle 資產管理有限公司	5,538	6,003
Tarjeta Automática S.A.	-	1,770
IUDU 金融公司 S.A.	-	59,416
Espacio Cordial de Servicios S.A.	3,313	3,595
	458,463	814,028
行政開支
銀行開支 — Banco Supervielle S.A.	148	168
租金 — Banco Supervielle S.A.	6,600	7,184
法律和會計諮詢服務	786	1,659
市場操作費用-InvertirOnline S.A.U.	1,081	4,030
市場運營費用-SAN	7,404	1,875
	16,019	14,916

按公允價值計入損益的金融工具淨收益
定期存款利息 — IUDü Compaánía Financiera	293,537	185,961
	293,537	185,961

貸款和債務估計條款

根據截至2023年9月30日的收款或還款估計條款和應計利率，貸款和債務的構成如下：

	其他金融資產	當前所得税資產	其他非金融資產	遞延所得税負債	其他非金融負債
要成熟：
1^st。季度	1,531,154	147,430	-	479,510	477,274
2^和。季度	-	48,682	-	-	-
3^第三方。季度	-	48,682	-	-	-
4^第四。季度	-	48,682	-	-	-
超過一年	-	-	42,426	-	-
到期小計：	1,531,154	293,476	42,426	479,510	477,274
期限到期
總計	1,531,154	293,476	42,426	479,510	477,274
以固定利率	-	-	-	-	-
以浮動利率計算	1,527,228	-	-	-	-
不累積利息	3,926	293,476	42,426	479,510	477,274
總計	1,531,154	293,476	42,426	479,510	477,274

資本存量

截至2023年9月30日和2022年12月31日，投資組合中自有股份的公司淨股本分別為14,050和10,139股，如下：

資本存量	標稱價值
截至 2023 年 9 月 30 日的股本	442,672
截至2022年9月30日的股本	446,583

根據公司章程，任何股份轉讓或導致其狀況發生變化或股票持有結構變更的事件均應通知阿根廷中央銀行。

2022年7月20日，公司董事會決定批准一項收購自有股份的計劃，最高投資額為2,000,000美元，或收購產生的較低金額，直至達到股本的10％。紐約股票每份ADR的股票支付價格最高為2.20美元

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 A — 公共和私人證券的詳細信息

物品	持有
物品		賬面價值 2023 年 9 月 30 日	賬面價值 12 年 31 月 2022 日
其他債務證券
阿根廷的
按公允價值計量，OCI變動
以比索為單位的國家寶藏之歌按Cer A Dto進行調節	-	4,458,733
Bono del Tesoro Boncer 2% 2026 美元	189,693	-
以比索為單位的國家寶藏之歌按照 Cer A Desc 調整Vto 23/11/23	996,235	-

公司證券
ON Arcor Cl. 20 Vto12/05/25 Rclo	345,186	-
ON Newsan Co. 15 V19/05/24 Wncgo	109,985	-
ON SPI Energy Sa Cl.1 美元 V.27/06/2026 Spc10	400,467	-
ON Tarjeta Naranja Cl.53 S.2 美元 V05/04/24 Cg T5320	461,686	-
ON Pan American Cl.25 V14/03/25 美元 Pnqco	527,130	-
ON Pyme Alz Semillas 7 V29/09/25 San	90,576	-

按攤餘成本計量
Bono Nacion Moneda Dual TDG24	1,129,289	-
2024 年 4 月 30 日的 Bono de La Nacion Dual Moneda Dual Vto	4,633	-


其他債務證券總額	4,254,880	4,458,733

股票工具
阿根廷的
以公允價值計量並計入損益
法國銀行股票	50,752	-
宏觀銀行股票	91,164	-
加利西亞銀行股票	226,428	-

股票工具總額	368,344	-

以公允價值計入損益的債務證券
阿根廷的
政府證券
帕加雷斯	473,671	-
以公允價值計入損益的債務證券總額	473,671	-
總計	5,096,895	4,458,733

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 G-無形資產

物品	總賬面金額				折舊					淨賬面金額
物品		在時期開始時	增加	處置	在期末	在時期開始時	有用壽命	處置	那個時期的	在期末	09/30/2023	12/31/2022
善意	19,907,972	-	-	19,907,972	-	-	-		-	19,907,972	19,907,972
與客户的關係	4,201,764	-	-	4,201,764	(1,225,514)	-	-	(196,958)	(1,422,472)	2,779,292	2,976,250
品牌	1,194,619	-	-	1,194,619	-	3	-	-	-	1,194,619	1,194,619
專有軟件和技術	411,938	-	-	411,938	(411,938)	-	-	-	(411,938)	-	-
總計	25,716,293	-	-	25,716,293	(1,637,452)		-	(196,958)	(1,834,410)	23,881,883	24,078,841

GRUPO SUPERVIELLE S.A.

（以千比索以同種貨幣表示）

附表 L — 以外幣計算的資產和負債

物品	全國總部和分支機構	截至 2023 年 9 月 30 日	截至 2023 年 9 月 30 日（每種貨幣）	截至 2022 年 12 月 31 日
物品	全國總部和分支機構	截至 2023 年 9 月 30 日		截至 2022 年 12 月 31 日	美元
資產
銀行的現金和應付款	730,003	730,003	730,003	732,644
其他德布斯證券	1,133,922	1,133,922	1,133,922	-
其他金融資產	438,756	438,756	438,756	413,430
其他非金融資產	194,728	194,728	194,728	198,712
總資產	2,497,409	2,497,409	2,497,409	1,344,786

負債
其他非金融負債	438,756	438,756	438,756	413,430
負債總額	438,756	438,756	438,756	413,430

淨位置	2,058,653	2,058,653	2,058,653	931,356

姓名：	Grupo Supervielle S.A.
財政年度：	N° 48 於 2023 年 1 月 1 日開始
法定地址：	Reconquista 330 布宜諾斯艾利斯自治城
核心業務：	通過向已經存在或即將成立的公司（無論是否控制這些公司）提供現金或工具，以自己的賬户或第三方的賬户或與第三方相關的方式開展融資活動，以及購買和出售證券、股票、債券和任何類型的財產價值，提供罰款和/或擔保，設立或轉讓貸款作為擔保，包括不動產，或不包括所列業務根據《金融實體法》和任何其他要求公眾的法律競標。
IGP 的註冊號：	212,617
在 IGP 註冊的日期：	1980年10月15日
章程修正案（最後一次）：	2023年10月9日
公司章程的到期日期：	2079年10月15日
公司法第33條（一般公司法）	單獨財務報表附註7

股份				資本存量
數量	班級	N.V. $	每股投票數	訂閲了數千美元	整合成千上萬美元
數量	班級	N.V. $	每股投票數	訂閲了數千美元	整合成千上萬美元
61,738,188	答：不可背書，名義價值的普通股	1	5	61,738	61,738
394,984,134	B：不可背書、名義價值的普通股	1	1	394,984	394,984
456,722,322				456,722	456,722

債務工具總額		589,508,928
向公共部門提供的貸款		506,699
公共部門的總風險敞口		590,015,627
佔總資產的百分比		46%
股東權益百分比		285%

客户數量	貸款和其他融資
		09/30/2023		12/31/2022
		平衡	佔總投資組合的百分比	平衡	佔總投資組合的百分比
10 大客户	43,906,674	9.6%	44,516,370	8.2%
50 個關注的最大客户	77,473,758	16.9%	80,928,137	14.8%
100 個關注量最大的客户	60,343,089	13.2%	62,629,478	11.5%
其餘客户	275,861,621	60.3%	357,119,342	65.5%
總計	457,585,142	100.0%	545,193,327	100.0%

物品	逾期投資組合	剩餘的到期期限						總計
物品	逾期投資組合			1 個月	3 個月	6 個月	12 個月	總計	24 個月	長達 24 個月
非金融公共部門	-	266,699	127,702	-	127,702	255,405	766,214	1,543,722
金融板塊	-	164,364	177,084	285,357	686,676	1,051,177	321,675	2,686,333
非金融私營部門和海外居民	9,664,871	207,533,846	87,651,376	73,966,775	101,262,738	95,207,779	256,646,832	831,934,217
總計	9,664,871	207,964,909	87,956,162	74,252,132	102,077,116	96,514,361	257,734,721	836,164,272

	Supervielle Supervielle S、A組

日期：2023 年 12 月 26 日	來自：	/s/ Mariano Biglia
		姓名：	馬裏亞諾·比格利亞
		標題：	首席財務官