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性能圖表 | 30 |
選定的合併財務數據 | 31 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 32 |
管理層財務報告內部控制年度報告(PCAOB ID173) | 54 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 55 |
合併財務報表 | 58 |
合併財務報表附註 | 63 |
季度數據 | 132 |
性能圖表
下圖比較了獨立銀行普通股、納斯達克綜合指數和納斯達克銀行股指數的總回報(假設股息再投資)。該圖表假設在2018年12月31日投資於獨立銀行公司普通股(基於納斯達克股價的回報)和每個指數的100美元，以及在所述時期內所有股息的再投資。圖表上顯示的表現並不一定代表未來的表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 日為止 |
| 索引 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/31/22 | | 12/31/23 |
| 獨立銀行公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 111.40 | | | $ | 95.49 | | | $ | 128.15 | | | $ | 133.58 | | | $ | 152.25 | |
| 納斯達克複合體 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.10 | | | 242.03 | | | 163.28 | | | 236.17 | |
| 納斯達克銀行 | | 100.00 | | | 137.18 | | | 119.62 | | | 164.26 | | | 135.89 | | | 149.56 | |
選定的合併財務數據
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元，每股除外) |
| 操作摘要 | | | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 239,677 | | | $ | 169,008 | | | $ | 138,080 | | | $ | 139,829 | | | $ | 148,928 | |
| 利息支出 | 83,348 | | | 19,447 | | | 8,315 | | | 16,217 | | | 26,347 | |
| 淨利息收入 | 156,329 | | | 149,561 | | | 129,765 | | | 123,612 | | | 122,581 | |
信貸損失準備金(1) | 6,210 | | | 5,341 | | | (1,928) | | | 12,463 | | | 824 | |
| 可供出售證券的淨收益(虧損) | (222) | | | (275) | | | 1,411 | | | 267 | | | 307 | |
| 其他非利息收入 | 50,898 | | | 62,184 | | | 75,232 | | | 80,478 | | | 47,429 | |
| 非利息支出 | 127,119 | | | 128,341 | | | 131,023 | | | 122,413 | | | 111,733 | |
| 所得税前收入 | 73,676 | | | 77,788 | | | 77,313 | | | 69,481 | | | 57,760 | |
| 所得税費用 | 14,609 | | | 14,437 | | | 14,418 | | | 13,329 | | | 11,325 | |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | | | $ | 56,152 | | | $ | 46,435 | |
| | | | | | | | | |
| 每普通股數據 | | | | | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | | | $ | 2.56 | | | $ | 2.03 | |
| 稀釋 | 2.79 | | | 2.97 | | | 2.88 | | | 2.53 | | | 2.00 | |
| 申報和支付的現金股利 | 0.92 | | | 0.88 | | | 0.84 | | | 0.80 | | | 0.72 | |
| 賬面價值 | 19.41 | | | 16.50 | | | 18.82 | | | 17.82 | | | 15.58 | |
| | | | | | | | | |
| 所選餘額 | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 5,263,726 | | | $ | 4,999,787 | | | $ | 4,704,740 | | | $ | 4,204,013 | | | $ | 3,564,694 | |
| 貸款 | 3,790,901 | | | 3,465,352 | | | 2,905,045 | | | 2,733,678 | | | 2,725,023 | |
信貸損失準備(1) | 54,658 | | | 52,435 | | | 47,252 | | | 35,429 | | | 26,148 | |
| 存款 | 4,622,879 | | | 4,379,069 | | | 4,117,090 | | | 3,637,355 | | | 3,036,727 | |
| 股東權益 | 404,449 | | | 347,596 | | | 398,484 | | | 389,522 | | | 350,169 | |
| 其他借款 | 50,026 | | | 86,006 | | | 30,009 | | | 30,012 | | | 88,646 | |
| 次級債務 | 39,510 | | | 39,433 | | | 39,357 | | | 39,281 | | | — | |
| 次級債券 | 39,728 | | | 39,660 | | | 39,592 | | | 39,524 | | | 39,456 | |
| | | | | | | | | |
| 選定的比率 | | | | | | | | | |
| 淨利息收入與平均生息資產之比 | 3.26 | % | | 3.32 | % | | 3.10 | % | | 3.34 | % | | 3.80 | % |
| 淨收益至 | | | | | | | | | |
| 平均股東權益 | 16.04 | | | 18.41 | | | 16.13 | | | 15.68 | | | 13.63 | |
| 平均資產 | 1.15 | | | 1.31 | | | 1.41 | | | 1.43 | | | 1.35 | |
| 平均股東權益與平均資產之比 | 7.20 | | | 7.13 | | | 8.73 | | | 9.10 | | | 9.90 | |
| 一級資本與平均資產比率 | 9.03 | | | 8.86 | | | 8.79 | | | 9.15 | | | 10.11 | |
| 不良貸款與投資組合貸款 | 0.14 | | | 0.11 | | | 0.18 | | | 0.29 | | | 0.35 | |
___________________________
(1)從2021年1月1日開始，計算基於CECL方法。在2021年1月1日之前，計算是基於可能發生的損失方法。
管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
關於前瞻性陳述的免責聲明。本報告中非歷史事實的陳述，包括包含“將”、“可能”、“應該”、“相信”、“預期”、“預測”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“可能”、“樂觀”和“計劃”等術語的陳述，以及關於未來或預計的財務和經營結果、計劃、預測、目標、預期和意圖的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於對未來業務、產品或服務的計劃和目標的描述；對我們未來收入、收益或其他經濟表現指標的預測；對信貸損失和其他資產質量趨勢的預測；關於我們的業務和增長戰略的陳述；以及對經濟和市場狀況和趨勢的預期。這些前瞻性陳述表達了我們目前的期望、對未來事件的預測或長期目標。它們基於的假設、估計和預測，雖然被認為是合理的，但可能被證明是不正確的。由於各種原因，實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括：
•與我們的業務相關的經濟、市場、運營、流動性、信貸和利率風險；
•總體和金融服務業的經濟狀況，特別是密歇根州的經濟狀況以及我們銀行所在的地區和當地房地產市場；
•建立我們的信貸損失撥備和撥備的假設失敗；
•金融服務業的競爭加劇，無論是在國家還是地區；
•我們實現貸款和存款增長的能力；
•市場利率的波動性和走向；
•我們管理團隊的持續服務；以及
•實施新的立法，這可能會對我們和金融服務業產生重大影響。
本清單舉例説明瞭可能影響本報告所載前瞻性陳述所述結果的因素，但該清單並非包羅萬象。我們在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項披露的風險因素，以及隨後提交的任何10-Q表格季度報告第II部分第1A項披露的任何新的或修訂的風險因素，包括我們管理層認為可能對本報告中的前瞻性陳述所描述的結果產生重大影響的主要風險。然而，這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的經營結果、現金流、財務狀況和前景也可能受到其他因素的重大不利影響，這些因素目前我們不知道，我們目前認為不重要，或在本報告日期後發展。我們不能向您保證我們未來的結果會達到預期。雖然我們認為本報告中的前瞻性陳述是合理的，但您不應過度依賴任何前瞻性陳述。此外，這些聲明僅説明截止日期。除非適用法律要求，否則我們不承擔或明確拒絕任何更新或更改任何陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
導言。以下部分提供額外資料，以評估獨立銀行股份有限公司(“IBCP”)、其全資銀行、獨立銀行(“本行”)及其附屬公司的財務狀況及經營業績。本節應與本年度報告其他部分所載的綜合財務報表和補充財務數據一併閲讀。我們還鼓勵您閲讀我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告。該報告包括一份風險因素清單，您在決定購買或出售我們的證券時應考慮這些因素。
概述。我們為主要位於密歇根州下半島的客户提供銀行服務，並在俄亥俄州(費爾勞恩)擁有一家抵押貸款生產機構。因此，我們的成功在很大程度上取決於密歇根州下半島的經濟狀況。
重大發展。正如項目1A--“風險因素”下更詳細地解釋的那樣，2023年幾家銀行的關閉對金融服務業產生了影響。這些事件導致銀行重新審查其資金來源和流動性風險，在某些情況下，還導致存款持有人重新評估其銀行關係。如下文所述，我們相信，除了存款的組合和定價外，這些事件對我們的存款基礎幾乎沒有造成影響，我們的流動性以及資金和資本資源仍然強勁。在這些事件發生後，我們與客户羣採取的舉措包括討論這些事件是如何展開的，加強我們目前的資本和流動性狀況以及教育，以最大限度地擴大FDIC保險覆蓋範圍。(見“存款和借款”和“流動性和資本資源”)。
各種全球和國家宏觀經濟狀況帶來的壓力，包括通貨膨脹加劇、未來利率的不確定性、外匯匯率波動、最近的不利天氣狀況、中東緊張局勢升級、俄羅斯-烏克蘭戰爭的持續以及政府對這些事件可能採取的應對措施，繼續造成重大的經濟不確定性。
這些壓力對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户的影響程度將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定和難以預測。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售證券(“AFS”)、持有至到期日證券(“HTM”)、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或其組合的估值減值。
正是在這種背景下，我們討論了我們2023年的經營業績和財務狀況與前幾個時期相比。
行動的結果
總結。我們在2023年錄得淨收益5,910萬美元，或每股攤薄收益2.79美元，2022年淨收益6,340萬美元，或每股攤薄收益2.97美元，2021年淨收益6,290萬美元，或每股攤薄收益2.88美元。
關鍵性能比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益至 | | | | | |
| 平均股東權益 | 16.04 | % | | 18.41 | % | | 16.13 | % |
| 平均資產 | 1.15 | | | 1.31 | | | 1.41 | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | |
| 稀釋 | 2.79 | | | 2.97 | | | 2.88 | |
淨利息收入。淨利息收入是我們收益的最重要來源，因此對評估我們的經營業績至關重要。我們淨利息收入的變化主要受我們的生息資產水平、我們從這些資產上賺取的收入或收益以及為我們的生息資產融資的方式和成本的影響。某些宏觀經濟因素也會影響我們的淨利息收入，例如利率水平和方向、短期和長期利率之間的差異(收益率曲線的陡峭程度)以及我們開展業務的經濟體的總體實力。最後，風險管理在我們的淨利息收入水平中扮演着重要的角色。對信貸風險，特別是利率風險的管理不力，可能會對我們的淨利息收入造成不利影響。
2023年淨利息收入總計1.563億美元，而2022年和2021年分別為1.496億美元和1.298億美元。與2022年相比，2023年淨利息收入的增加主要反映了平均利息資產增加了2.62億美元，但這部分被我們的税收相當於淨利息收入佔平均利息資產的百分比(“淨息差”)減少了6個基點所抵消。
與2021年相比，2022年淨利息收入的增長主要反映了平均生息資產增加了3.075億美元，我們的淨息差增加了22個基點。
2023年平均生息資產的增長主要反映了商業、抵押和分期付款貸款的增長，主要由存款增加以及證券AFS和證券HTM的減少提供資金。
與2022年相比，2023年的淨息差下降了6個基點，這主要是因為利息支出佔平均生息資產的百分比增加了130個基點，但利息收入佔平均生息資產的百分比增加了124個基點，部分抵消了這一下降。這些增長主要歸因於自2022年6月以來聯邦基金利率上調450個基點。我們的淨息差受到資金組合變化(例如從無息存款轉向有息存款和定期存款增加)以及存款定價對上述利率上升的更高敏感度的負面影響。請參閲資產/負債管理。
2023年、2022年和2021年的貸款利息收入分別包括20萬美元、30萬美元和80萬美元，分別是我們在2018年收購Traverse City State Bank(“TCSB”)時獲得的貸款的貼現記錄的增加。
貸款利息和費用包括2023年、2022年和2021年分別為零、80萬美元和890萬美元的工資保護計劃(PPP)貸款的淨貸款費用增加。截至2023年12月31日和2022年12月31日，PPP貸款餘額的未增值淨貸款手續費分別為零。
我們的淨利息收入也受到我們的非應計貸款水平的影響。2023年、2022年和2021年的平均非權責發生貸款總額分別為480萬美元、440萬美元和620萬美元。
平均餘額和費率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 利息 | | 費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 費率 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 費率 |
| (千美元) |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 應税貸款 | $ | 3,624,406 | | | $ | 197,462 | | | 5.45 | % | | $ | 3,227,803 | | | $ | 138,765 | | | 4.30 | % | | $ | 2,881,950 | | | $ | 116,358 | | | 4.04 | % |
免税貸款(1) | 6,855 | | | 333 | | | 4.86 | | | 7,771 | | | 370 | | | 4.76 | | | 7,240 | | | 362 | | | 5.00 | |
| 應税證券 | 771,121 | | | 23,314 | | | 3.02 | | | 945,665 | | | 20,676 | | | 2.19 | | | 915,701 | | | 14,488 | | | 1.58 | |
免税證券(1) | 317,553 | | | 14,039 | | | 4.42 | | | 331,322 | | | 10,191 | | | 3.08 | | | 348,346 | | | 7,892 | | | 2.27 | |
| 計息現金 | 83,587 | | | 4,416 | | | 5.28 | | | 28,773 | | | 142 | | | 0.49 | | | 79,915 | | | 112 | | | 0.14 | |
| 其他投資 | 17,557 | | | 1,013 | | | 5.77 | | | 17,768 | | | 742 | | | 4.18 | | | 18,427 | | | 734 | | | 3.98 | |
| 生息資產 | 4,821,079 | | | 240,577 | | | 4.99 | | | 4,559,102 | | | 170,886 | | | 3.75 | | | 4,251,579 | | | 139,946 | | | 3.30 | |
| 現金和銀行到期款項 | 58,473 | | | | | | | 59,507 | | | | | | | 56,474 | | | | | |
| 其他資產，淨額 | 236,072 | | | | | | | 207,114 | | | | | | | 157,524 | | | | | |
| 總資產 | $ | 5,115,624 | | | | | | | $ | 4,825,723 | | | | | | | $ | 4,465,577 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和計息支票 | $ | 2,564,097 | | | 44,728 | | | 1.74 | | | $ | 2,526,296 | | | 10,278 | | | 0.41 | | | $ | 2,282,607 | | | 2,693 | | | 0.12 | |
| 定期存款 | 785,684 | | | 30,347 | | | 3.86 | | | 399,987 | | | 3,873 | | | 0.97 | | | 326,081 | | | 1,772 | | | 0.54 | |
| 其他借款 | 128,945 | | | 8,273 | | | 6.42 | | | 121,871 | | | 5,296 | | | 4.35 | | | 108,884 | | | 3,850 | | | 3.54 | |
| 計息負債 | 3,478,726 | | | 83,348 | | | 2.40 | | | 3,048,154 | | | 19,447 | | | 0.64 | | | 2,717,572 | | | 8,315 | | | 0.31 | |
| 無息存款 | 1,164,816 | | | | | | | 1,338,736 | | | | | | | 1,288,276 | | | | | |
| 其他負債 | 103,721 | | | | | | | 94,638 | | | | | | | 69,694 | | | | | |
| 股東權益 | 368,361 | | | | | | | 344,195 | | | | | | | 390,035 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 5,115,624 | | | | | | | $ | 4,825,723 | | | | | | | $ | 4,465,577 | | | | | |
| 淨利息收入 | | | $ | 157,229 | | | | | | | $ | 151,439 | | | | | | | $ | 131,631 | | | |
| 淨利息收入佔平均利息資產的百分比 | | | | | 3.26 | % | | | | | | 3.32 | % | | | | | | 3.10 | % |
__________________________
(1)免税貸款及證券的利息按全額税項等值基準列報，假設邊際税率為21%。
調整淨息差，全額應税等值(“FTE”)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 淨利息收入 | $ | 156,329 | | | $ | 149,561 | | | $ | 129,765 | |
| 增加：應税等值調整 | 900 | | | 1,878 | | | 1,866 | |
| 淨利息收入--應税等值 | $ | 157,229 | | | $ | 151,439 | | | $ | 131,631 | |
| 淨息差(GAAP) | 3.24 | % | | 3.28 | % | | 3.05 | % |
| 淨息差(FTE) | 3.26 | % | | 3.32 | % | | 3.10 | % |
淨利息收入的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年與2022年相比 | | 2022年與2021年相比 |
| 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| (單位：千) |
利息收入增加(減少)(1) | | | | | | | | | | | |
| 應税貸款 | $ | 18,485 | | | $ | 40,212 | | | $ | 58,697 | | | $ | 14,551 | | | $ | 7,856 | | | $ | 22,407 | |
免税貸款(2) | (44) | | | 7 | | | (37) | | | 25 | | | (17) | | | 8 | |
| 應税證券 | (4,291) | | | 6,929 | | | 2,638 | | | 488 | | | 5,700 | | | 6,188 | |
免税證券(2) | (440) | | | 4,288 | | | 3,848 | | | (403) | | | 2,702 | | | 2,299 | |
| 計息現金 | 702 | | | 3,572 | | | 4,274 | | | (108) | | | 138 | | | 30 | |
| 其他投資 | (9) | | | 280 | | | 271 | | | (27) | | | 35 | | | 8 | |
| 利息收入總額 | 14,403 | | | 55,288 | | | 69,691 | | | 14,526 | | | 16,414 | | | 30,940 | |
利息支出增加（減少）額(1) | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄和計息支票 | 156 | | | 34,294 | | | 34,450 | | | 317 | | | 7,268 | | | 7,585 | |
| 定期存款 | 6,458 | | | 20,016 | | | 26,474 | | | 473 | | | 1,628 | | | 2,101 | |
| 其他借款 | 323 | | | 2,654 | | | 2,977 | | | 495 | | | 951 | | | 1,446 | |
| 利息支出總額 | 6,937 | | | 56,964 | | | 63,901 | | | 1,285 | | | 9,847 | | | 11,132 | |
| 淨利息收入 | $ | 7,466 | | | $ | (1,676) | | | $ | 5,790 | | | $ | 13,241 | | | $ | 6,567 | | | $ | 19,808 | |
__________________________
(1)因餘額和利率變動而產生的利息變動，已按餘額變動和利率變動與每項變動的絕對金額之間的比例分配給因餘額和利率變動而產生的變動。
(2)免税貸款及證券的利息按全額税項等值基準列報，假設邊際税率為21%。
平均生息資產和計息負債的構成
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 作為平均利息收入資產的百分比 | | | | | |
| 貸款 | 75.3 | % | | 71.0 | % | | 68.0 | % |
| 其他可產生利息的資產 | 24.7 | | | 29.0 | | | 32.0 | |
| 平均生息資產 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 儲蓄和計息支票 | 53.2 | % | | 55.4 | % | | 53.7 | % |
| 定期存款 | 16.3 | | | 8.8 | | | 7.7 | |
| 其他借款 | 2.7 | | | 2.7 | | | 2.6 | |
| 平均計息負債 | 72.2 | % | | 66.9 | % | | 64.0 | % |
| 收益性資產比率 | 94.2 | % | | 94.5 | % | | 95.2 | % |
自由資金比率(1) | 27.8 | | | 33.1 | | | 36.1 | |
__________________________
(1)平均計息資產減去平均計息負債。
信貸損失準備金。2023年信貸損失準備金為620萬美元，2022年為530萬美元，2021年為190萬美元。這項撥備反映我們在評估信貸損失撥備時所考慮的因素，包括貸款增長、貸款組合、不良貸款及分類貸款水平、經濟狀況及貸款淨撇賬等。雖然我們使用相關信息來確認貸款和證券HTM的損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。與2022年相比，2023年信貸損失撥備增加的主要原因是一筆300萬美元的公司證券HTM(Signature Bank)發生的虧損，該虧損在第一季度發生違約並被全額沖銷，但被貸款增長率下降部分抵消。與2021年相比，2022年信貸損失準備金增加的主要原因是商業和零售貸款組合中新的信貸損失分攤，這主要是由於貸款增長，以前註銷的商業和零售貸款的毛收款額減少，以及根據主觀因素對撥款的調整增加。關於ACL的各個組成部分及其對2023年信貸損失撥備的影響的討論，見“投資組合貸款和資產質量”；關於行業集中度的討論，見本報告中包含的合併財務報表附註19。
非利息收入。非利息收入是評估我們經營業績的一個重要因素。2023年非利息收入總計5070萬美元，而2022年和2021年分別為6190萬美元和7660萬美元。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 交換收入 | $ | 13,996 | | | $ | 13,955 | | | $ | 14,045 | |
| 存款賬户手續費 | 12,361 | | | 12,288 | | | 10,170 | |
| 資產淨利(損) | | | | | |
| 按揭貸款 | 7,436 | | | 6,431 | | | 35,880 | |
| 可供出售的證券 | (222) | | | (275) | | | 1,411 | |
| 抵押貸款服務，淨額 | 4,626 | | | 18,773 | | | 5,745 | |
| 投資和保險佣金 | 3,456 | | | 2,898 | | | 2,603 | |
| 銀行自營人壽保險 | 474 | | | 360 | | | 567 | |
| 其他 | 8,549 | | | 7,479 | | | 6,222 | |
| 非利息收入總額 | $ | 50,676 | | | $ | 61,909 | | | $ | 76,643 | |
2023年存款賬户的手續費總額為1240萬美元，而2022年為1230萬美元，2021年為1020萬美元。2023年和2022年分別比上一年增加的主要原因是資金不足的情況(及相關費用)增加。
我們在2023年實現了740萬美元的抵押貸款淨收益，而2022年和2021年分別為640萬美元和3590萬美元。如下表所示，出售按揭貸款與2022年和2021年相比均大幅下降. 按揭貸款活動摘要如下：
抵押貸款活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 按揭貸款起源於 | $ | 554,461 | | | $ | 935,807 | | | $ | 1,861,060 | |
已售出按揭貸款(1) | 407,613 | | | 602,797 | | | 1,254,638 | |
| 按揭貸款淨收益 | 7,436 | | | 6,431 | | | 35,880 | |
| 淨收益佔已售出按揭貸款的百分比(“貸款銷售利潤”) | 1.82 | % | | 1.07 | % | | 2.86 | % |
| 計入貸款銷售保證金的公允價值調整 | 0.62 | | | (1.12) | | | (0.52) | |
__________________________
(1)2023年包括銷售5670萬美元的投資組合住宅固定利率和可調整利率抵押貸款。2022年包括銷售6300萬美元的投資組合住宅固定利率和可調整利率抵押貸款。2021年包括出售960萬美元的投資組合住宅固定利率抵押貸款。
與2022年和2022年相比，2023年的按揭貸款總額均有所下降，這是由於每年較高的按揭貸款利率減少了按揭貸款再融資活動，而2022年的購買貨幣活動也有所減少。這些年度的按揭貸款銷售每年均減少，主要是由於貸款發放量下降所致。
出售的貸款數量取決於我們發放抵押貸款的能力，以及對固定利率債券和其他貸款的需求，由於我們既定的利率風險參數，我們選擇不將這些貸款放入投資組合中。(見“投資組合貸款和資產質量”。)按揭貸款的淨收益也取決於經濟和競爭因素，以及我們有效管理利率變化風險敞口的能力，因此往往會成為我們總收入的不穩定部分。
與2022年相比，2023年按揭貸款的淨收益有所增加，主要原因是貸款銷售利潤率增加，原因是2023年期間利率大幅上升，對某些未對衝建築貸款進行了公允價值調整的影響。 與2021年相比，2022年按揭貸款的淨收益有所下降，主要原因是貸款銷售量下降和貸款銷售利潤率下降。
2023年、2022年和2021年，我們的證券淨收益(虧損)分別為22萬美元、28萬美元和141萬美元。這些淨收益(虧損)是由於下表中概述的證券出售所致。我們在2023年、2022年或2021年沒有記錄證券AFS的信貸相關費用。見下文“證券”和簡明合併財務報表附註3。
論證券的損益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 收益 | | 收益 | | 損失 | | 網絡 |
| (單位：千) |
| 2023 | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | 222 | | | $ | (222) | |
| 2022 | 70,523 | | | 164 | | | 439 | | | (275) | |
| 2021 | 85,371 | | | 1,475 | | | 64 | | | 1,411 | |
抵押貸款服務淨額在2023年產生了460萬美元的收入，而2022年和2021年的收入分別為1880萬美元和570萬美元。按揭貸款服務淨額出現重大差異，主要是由於與按揭貸款利息變動有關的資本化按揭貸款償還權的公允價值變動所致。
利率和預期的未來提前還款水平以及預期的浮動利率。下表彙總了抵押貸款還本付息淨額：
按揭貸款服務活動
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 按揭貸款服務： | | | | | |
| 收入，淨額 | $ | 8,828 | | | $ | 8,577 | | | $ | 7,853 | |
| 公允價值因價格而變動 | (280) | | | 14,272 | | | 3,380 | |
| 公允價值因還款而發生變化 | (3,922) | | | (4,076) | | | (5,488) | |
| 總計 | $ | 4,626 | | | $ | 18,773 | | | $ | 5,745 | |
與資本化按揭貸款償還權有關的活動如下：
資本化抵押貸款償還權
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 1月1日的餘額， | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | | | $ | 16,904 | |
| 原始維修權大寫 | 3,956 | | | 6,061 | | | 11,436 | |
| 公允價值變動 | (4,202) | | | 10,196 | | | (2,108) | |
| 截至12月31日的結餘， | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | |
截至2023年12月31日，我們為其他已將維護權資本化的人提供了約35億美元的抵押貸款。這一服務組合的加權平均票面利率為3.89%，加權平均服務費約為0.26個基點。截至2023年12月31日，剩餘的資本化抵押貸款償還權總額為4220萬美元，比為其他人提供的相關抵押貸款金額高出約1.19個基點。
2023年投資和保險佣金總額為350萬美元，而2022年和2021年分別為290萬美元和260萬美元。與2022年和2021年相比，2023年的收入增加主要是由於銷售量增加和基於費用的收入增加。
我們在2023年、2022年和2021年分別從我們的獨立賬户銀行擁有的人壽保險中賺取了50萬美元、40萬美元和60萬美元，這主要是由於現金退保價值的增加。我們的獨立賬户主要投資於機構抵押貸款支持證券，並由一家固定收益投資經理管理。貸記率(收益所基於的)反映了單獨賬户的表現。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我行壽險現金退保總額分別為5430萬美元和5520萬美元。每一年的收益變化都是由於貸記率的變化。
2023年、2022年和2021年，其他非利息收入分別為850萬美元、750萬美元和620萬美元。與2022年相比，2023年其他非利息收入有所增加，原因是與商業貸款客户利率互換有關的費用增加(由於2023年期間此類交易水平較高)、自動取款機費用增加、與商業信用卡相關的收入增加以及來自銀行擁有的人壽保險的收入增加(由於2023年期間貸記率較高)，但這些增加被出售銀行所有財產的較低收益部分抵消。2022年比2021年增加的主要原因是出售兩個銀行所有的財產獲得110萬美元的收益。
非利息支出。非利息支出是我們經營業績的重要組成部分。我們努力有效地管理我們的成本結構。
2023年非利息支出總額為1.271億美元，2022年為1.283億美元，2021年為1.31億美元。按業績計算的薪酬、入住率、淨額、通信、貸款和收款減少，但因薪酬、工資税和僱員福利、數據處理、聯邦存款保險和其他費用增加而部分抵消
是2023年與2022年相比減少的主要原因。2022年與2021年相比減少的主要原因是數據處理、交換費用、貸款和收集、與無資金來源的貸款承諾有關的費用、與轉換有關的費用和其他費用的減少。非利息支出的構成如下：
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Year ended December 31, |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 補償 | $ | 52,502 | | | $ | 50,535 | | | $ | 44,226 | |
| 基於績效的薪酬 | 11,064 | | 15,875 | | 19,800 |
| 工資税和員工福利 | 15,399 | | 14,597 | | 15,943 |
| 薪酬和員工福利 | 78,965 | | 81,007 | | 79,969 |
| 數據處理 | 11,862 | | 10,183 | | 10,823 |
| 入住率，淨額 | 7,908 | | 8,907 | | 8,794 |
| 換乘費用 | 4,332 | | 4,242 | | 4,434 |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 3,756 | | 4,007 | | 4,172 |
| FDIC存款保險 | 3,005 | | 2,142 | | 1,396 |
| 通信 | 2,406 | | 2,871 | | 3,080 |
| 法律和專業 | 2,208 | | 2,133 | | 2,068 |
| 借貸和催收 | 2,174 | | 2,657 | | 3,172 |
| 廣告 | 2,165 | | 2,074 | | 1,918 |
| 無形資產攤銷 | 547 | | 785 | | 970 |
| 供應品 | 501 | | 556 | | 611 |
| 與資金不足的貸款承諾有關的費用 | 424 | | 599 | | 1,207 |
| 代理銀行手續費 | 233 | | 299 | | 382 |
| 已出售貸款的損失補償準備金 | 20 | | 57 | | 133 |
| 轉換相關費用 | — | | | 50 | | 1,827 |
| 其他房地產和收回資產的淨(收益)損失 | 19 | | | (214) | | | (230) |
| 其他 | 6,594 | | | 5,986 | | 6,297 |
| 非利息支出總額 | $ | 127,119 | | | $ | 128,341 | | | $ | 131,023 | |
薪酬支出主要是工資，2023年、2022年和2021年的薪酬支出分別為5250萬美元、5050萬美元和4420萬美元。2023年與2022年的比較增長主要是由於2023年1月1日起主要生效的加薪。2022年至2021年的比較增長主要是由於工資增長主要在2022年1月1日生效，以及由於抵押貸款發放量下降而推遲作為直接產生成本的補償水平。
2023年、2022年和2021年的績效薪酬支出總額分別為1110萬美元、1590萬美元和1980萬美元。與2022年相比，2023年減少的原因是相對於既定獎勵計劃目標的實際業績。與2021年相比，2022年減少的原因是相對於既定獎勵計劃目標的實際業績，以及由於抵押貸款額下降導致與抵押貸款有關的獎勵減少。
我們維持基於績效的薪酬計劃。除了佣金和現金獎勵外，此類計劃還包括員工持股計劃和基於股權的長期激勵計劃。根據我們的長期激勵計劃確認的贈款薪酬支出總額在2023年、2022年和2021年分別為190萬美元、180萬美元和160萬美元。在這三年中的每一年，我們都根據計劃授予了限制性股票和績效股票獎勵。
2023年、2022年和2021年的工資税和員工福利支出總額分別為1540萬美元、1460萬美元和1590萬美元。2023年與2022年相比增加的主要原因是僱員醫療保險費用增加，但工資税減少(反映基於績效的薪酬費用降低)部分抵消了這一費用。這個
與2021年相比，2022年的下降是由於工資税(反映基於績效的薪酬成本降低)、我們的401(K)計劃匹配以及與抵押貸款相關的其他間接成本的減少。
2023年、2022年和2021年的數據處理支出總額分別為1190萬美元、1020萬美元和1080萬美元。與2022年相比，2023年的增長主要是由於基於資產的年度成本和基於消費者價格指數的成本增加。與2021年相比，2022年的下降主要是由於借記卡生產成本降低、淨抵押貸款處理成本降低(業務量減少)以及我們以前的核心數據處理提供商退還以前支出的費用。
2023年、2022年和2021年的入住率淨額分別為790萬美元、890萬美元和880萬美元。2023年與2022年相比有所下降，部分原因是季節性相關維護成本和新冠肺炎相關協議費用降低。
2023年、2022年和2021年，FDIC存款保險支出總額分別為300萬美元、210萬美元和140萬美元。與2022年相比，2023年FDIC存款保險費用有所增加，主要是因為從2023年第一季度開始向所有銀行收取的分攤利率上調了兩個基點，以增加存款保險基金存款準備金率達到法定最低水平的可能性。與2021年相比，2022年FDIC存款保險費用增加，主要原因是分攤費率提高。
2023年、2022年和2021年的通信總額分別為240萬美元、290萬美元和310萬美元。2023年與2022年相比下降的主要原因是電話和網絡相關成本降低，以及客户對帳單郵寄成本降低。
貸款和催收費用反映了與新貸款活動以及不良貸款和其他問題信貸的管理和催收有關的費用。2023年、2022年和2021年，這些支出總額分別為220萬美元、270萬美元和320萬美元。這些成本在2023年和2022年下降，部分原因是收回了以前支出的金額，以及不良貸款和資產的總體水平較低。
與無資金支持的貸款承諾有關的成本變化主要受發起有價證券貸款的此類承諾的金額變化以及(就商業貸款承諾而言)此類承諾的等級(根據我們的貸款評級制度)的影響。2023年、2022年和2021年，與無資金支持的貸款承諾相關的成本分別為40萬美元、60萬美元和120萬美元。每個比較年度的減少主要是由於新產生的無資金來源的貸款承諾額減少。
2023年、2022年和2021年的其他非利息支出總額分別為660萬美元、600萬美元和630萬美元。與2022年相比，2023年其他費用的增加主要是由於税基增加以及差旅和娛樂費用增加而導致的密歇根州公司所得税支出增加。與2021年相比，2022年的減少主要是由於税基減少、分行減記和某些一次性合同終止成本在上一年支出的結果，導致密歇根州公司所得税支出減少。
所得税費用。我們在2023年、2022年和2021年分別記錄了1461萬美元、1444萬美元和1442萬美元的所得税支出。我們的實際聯邦所得税支出不同於將我們的法定聯邦所得税税率應用於我們的税前收入所計算的金額，這主要是由於免税利息收入、基於股票的補償和人壽保險現金退回價值增加而獲得的免税收入。
我們在考慮所有現有證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應針對我們的遞延税項資產淨值(“DTA”)建立估值撥備。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2023年12月31日和2022年12月31日得出的結論是，我們基本上所有的DTA仍有可能繼續實現。更多信息見本報告所列合併財務報表附註13。
財務狀況
總結。截至2023年12月31日，我們的總資產從2022年12月31日的5億美元增加到52.6億美元，這主要是由於商業貸款和抵押貸款以及計息現金餘額的增長。截至2023年12月31日和2022年12月31日，貸款總額分別為37.9億美元和34.7億美元，其中不包括為出售而持有的貸款(“組合貸款”)。商業貸款和按揭貸款分別增加2.129億元和1.175億元。
截至2023年12月31日，存款總額為46.2億美元，而2022年12月31日為43.8億美元。存款增加2.438億元，主要是因為互惠存款、定期存款和經紀定期存款的增長，但有關增幅因無息存款和儲蓄及有息支票存款的減少而被部分抵銷。
證券。我們維持着多樣化的證券投資組合，包括美國政府支持機構的債務、各州和政治部門發行的證券、住宅和商業抵押貸款支持證券、資產支持證券、公司證券和信託優先證券。我們定期評估資產/負債管理需求，並試圖維持提供充足流動性和現金流的投資組合結構。
吾等相信，證券AFS的未變現虧損屬暫時性的，預期可於合理時間內收回。我們相信，我們有能力持有有未實現虧損的證券，直到到期或直到未實現虧損逆轉的時候。(見“資產/負債管理”)。
於2022年4月1日，我們以4.181億美元及2,650萬美元的攤銷成本及未實現虧損將若干證券AFS轉移至持有至到期的證券(“HTM”)。轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一項全面損失部分與剩餘證券AFS分開，並在轉讓證券的剩餘壽命內增加。根據我們的流動資金及資本資源(如下文“流動資金及資本資源”一節更詳細解釋)，吾等相信吾等有能力及意向持有該等證券直至其到期，屆時吾等將獲得該等證券的十足價值。
證券AFS
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 未實現 | | 公平
價值 |
| 收益 | | 損失 | |
| (單位：千) |
| 證券AFS | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 744,050 | | | $ | 464 | | | $ | 65,164 | | | $ | 679,350 | |
| 2022年12月31日 | 866,363 | | | 329 | | | 87,345 | | | 779,347 | |
證券HTM
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
價值 | | 已轉接 未實現 損失(1) | | ACL | | 攤銷
成本 | | 未實現 | | 公允價值 |
| | | | | 收益 | | 損失 | |
| (單位：千) |
| 證券HTM | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 353,988 | | | $ | 19,503 | | | $ | 157 | | | $ | 373,648 | | | $ | 868 | | | $ | 55,910 | | | $ | 318,606 | |
| 2022年12月31日 | 374,818 | | | 23,066 | | | 168 | | | 398,052 | | | 11 | | | 62,645 | | | 335,418 | |
(1)代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。
未實現虧損頭寸中的證券自動減值每季度評估一次，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券AFS，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。未通過資產負債表記錄的任何減值都在其他全面收益(虧損)中確認，淨額為
適用税額。在12月31日，證券AFS不需要ACL，2023。見本報告所列合併財務報表附註3，供進一步討論。
對於證券HTM，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。這個ACL是一個反向資產估值賬户，從HTM的證券賬面金額中扣除，以顯示預計將收取的淨金額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的綜合經營報表中報告，以計提信貸損失。我們根據主要證券類型的集合來衡量證券HTM的預期信用損失，每種類型具有相似的風險特徵，並考慮歷史信用損失信息。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，這些證券沒有信貸損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持證券、公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。2023年第一季度，一家公司擔保(簽字銀行)違約，導致300萬美元的信貸損失準備金，並在此期間進行了相應的全額註銷。 儘管存在這種單獨的證券損失，但與我們投資組合中評級相似的證券相關的長期歷史損失率一直微不足道。見本報告所列合併財務報表附註3，供進一步討論。
投資組合貸款和資產質量。除了我們的銀行分支機構和貸款製作辦公室網絡服務的社區外，我們的主要貸款市場還包括附近的社區和大都市地區。根據既定的承銷標準，我們也可以參與與某些非關聯銀行的商業貸款交易，並從其他金融機構購買全部貸款。
我們銀行的高級管理層和董事會保留了信貸決策的權力和責任，我們採用了統一的承保標準。我們的貸款委員會結構和貸款審查流程試圖提供必要的控制，並促進遵守此類既定的承保標準。然而，我們不能保證我們的貸款程序和使用統一的承保標準將防止我們在貸款活動中遭受重大信貸損失。
我們通常保留那些可能在既定的風險參數內獲得有利可圖的資金的貸款。(請參閲“資產/負債管理”。)因此，我們可能會持有可調整利率的常規和固定利率巨型抵押貸款作為投資組合貸款，而15年期和30年期固定利率非巨型抵押貸款通常被出售，以減輕利率變化的風險敞口。(見“非利息收入”。)與前一年相比，新發放的固定利率巨型抵押貸款的留存率有所下降，這是因為2023年抵押貸款的增長主要歸因於可調整利率抵押貸款的產生以及傳統固定利率建築抵押貸款的繼續預付款。(見“資產/負債管理”)。
貸款組合細分市場
下表按(1)定期還款和(2)預定(固定)利率和/或可調(浮動)利率彙總了2023年12月31日的每個貸款組合細分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 抵押貸款 | | 分期付款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 147,799 | | | $ | 178 | | | $ | 1,678 | | | $ | 149,655 | |
| 在一年後但在五年內到期 | 398,335 | | | 2,332 | | | 58,302 | | | 458,969 | |
| 在五年後但在15年內到期 | 1,111,577 | | | 116,576 | | | 411,930 | | | 1,640,083 | |
| 在15年後到期 | 22,020 | | | 1,366,786 | | | 153,388 | | | 1,542,194 | |
| $ | 1,679,731 | | | $ | 1,485,872 | | | $ | 625,298 | | | $ | 3,790,901 | |
| | | | | | | |
| 固定費率 | $ | 828,489 | | | $ | 915,429 | | | $ | 620,370 | | | $ | 2,364,288 | |
| 可變利率 | 851,242 | | | 570,443 | | | 4,928 | | | 1,426,613 | |
| $ | 1,679,731 | | | $ | 1,485,872 | | | $ | 625,298 | | | $ | 3,790,901 | |
2023年，我們銷售了5670萬美元的投資組合住宅固定利率和可調整利率抵押貸款。2022年，我們銷售了6300萬美元的投資組合住宅固定和可調整利率抵押貸款服務保留。此外，在2022年第四季度，我們將2040萬美元(公允價值為2040萬美元)的組合抵押貸款重新歸類為持有出售。2023年第一季度，這些貸款以留存服務的方式出售給了另一家金融機構。在2021年，我們銷售了960萬美元的組合住宅固定利率抵押貸款服務留存。此外，在2021年第四季度，我們將3480萬美元(公允價值3480萬美元)的組合抵押貸款重新歸類為持有出售。2022年第一季度，這些貸款以留存利息的方式出售給了其他金融機構。這些貸款出售交易主要是出於資產/負債管理的目的。
貸款組合構成
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
房地產(1) | | | |
| 住宅第一按揭 | $ | 1,248,911 | | | $ | 1,081,359 | |
| 住宅房屋淨值和其他初級抵押貸款 | 157,006 | | | 138,944 | |
| 建設和土地開發 | 241,715 | | | 319,157 | |
其他(2) | 1,036,590 | | | 874,019 | |
| 消費者 | 619,374 | | | 624,047 | |
| 商業廣告 | 483,129 | | | 423,055 | |
| 農耕 | 4,176 | | | 4,771 | |
| 貸款總額 | $ | 3,790,901 | | | $ | 3,465,352 | |
__________________________
(1)包括以房地產為抵押的住宅和非住宅商業貸款。
(2)包括以多户住宅和非農業、非住宅物業為抵押的貸款。
不良資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 非權責發生制貸款 | $ | 6,991 | | | $ | 5,381 | | | $ | 5,545 | |
| 逾期90天或以上且仍在應計利息的貸款 | 432 | | | — | | | — | |
| 小計 | 7,423 | | | 5,381 | | | 5,545 | |
| 減少：政府擔保貸款 | 2,191 | | | 1,660 | | | 435 | |
| 不良貸款總額 | 5,232 | | | 3,721 | | | 5,110 | |
| 其他不動產和收回的資產 | 569 | | | 455 | | | 245 | |
| 不良資產總額 | $ | 5,801 | | | $ | 4,176 | | | $ | 5,355 | |
| | | | | |
| 佔投資組合貸款的百分比 | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | 0.18 | % | | 0.16 | % | | 0.19 | % |
| 不良貸款 | 0.14 | | | 0.11 | | | 0.18 | |
ACL | 1.44 | | | 1.51 | | | 1.63 | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.11 | | | 0.08 | | | 0.11 | |
ACL佔非應計貸款的百分比 | 781.83 | | | 974.45 | | | 852.16 | |
不良貸款佔不良貸款的百分比 | 1044.69 | | | 1409.16 | | | 924.70 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，不良貸款總額分別為520萬美元、370萬美元和510萬美元。與2022年相比，2023年的增長主要是由於住宅抵押貸款組合部分增加了110萬美元。我們的清收和化解工作總體上使不良貸款趨勢穩定。與2021年相比，2022年不良貸款的減少主要是由於住宅抵押貸款組合部分減少了140萬美元，這主要歸因於貸款償還和償還。
截至2023年12月31日，其他房地產(“礦石”)和收回的資產總額為60萬美元，而2022年12月31日為50萬美元。
2023年，應計貸款和不良貸款佔非應計貸款和不良貸款的百分比有所下降，主要原因是非應計貸款和不良貸款增加，部分被與貸款彙總分析有關的應計貸款和不良貸款增加所抵消，而2022年的增加主要是由於與特定分配和貸款彙集分析有關的貸款額度增加，以及非應計貸款和不良貸款減少。
我們將放置一筆逾期90天或更長時間的非應計貸款，除非我們認為這筆貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。因此，我們已確定，任何逾期90天或以上但仍在計息的貸款的應計和未付利息是有可能收取的。
信貸損失準備的分配
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 具體分配 | $ | 1,292 | | | $ | 2,078 | |
| 池化分析分配 | 40,944 | | | 37,662 | |
| 基於主觀因素的額外撥款 | 12,422 | | | 12,695 | |
| 總計 | $ | 54,658 | | | $ | 52,435 | |
一些貸款將不會得到全額償還。因此，ACL維持在代表我們對預期信貸損失的最佳估計的水平。我們的貸款基準由三個主要因素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、合理和可支持的預測以及預期提前還款進行調整的、具有類似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括本地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。有關ACL的進一步討論，請參見本報告中包含的合併財務報表附註#1和#4。
雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。
截至2023年12月31日，ACL增加了220萬美元，從2022年12月21日的5240萬美元增加到5470萬美元，相當於2023年12月31日投資組合貸款總額的1.44%。
自2022年12月21日以來，上述ACL的三個組成部分中有兩個減少了，一個增加了。與貸款彙集分析相關的ACL增加了330萬美元，這主要是由於2023年的貸款增長。與特定貸款有關的貸款減少80萬美元，主要是由於這類貸款的金額減少了810萬美元，而與主觀因素有關的貸款減少了30萬美元。
自2021年12月21日起，ACL的三個組成部分中有兩個在2022年間增加。與特定貸款相關的ACL增加了90萬美元，主要是由於此類貸款的金額增加了520萬美元，與貸款集合分析相關的ACL增加了430萬美元，這主要是由於2022年的貸款增長。與主觀因素相關的前交叉韌帶在2022年期間相對沒有變化。
貸款、證券HTM和無資金承擔的信貸損失準備
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款 | | 證券HTM | | 無資金支持
承付款 |
| (單位：千) |
| 2020年12月31日 | $ | 35,429 | | | $ | — | | | $ | 1,805 | |
| 附加(扣減) | | | | | |
| 採用CECL的影響 | 11,574 | | | — | | | 1,469 | |
信貸損失準備金 | (1,928) | | | — | | | — | |
| 信用惡化時購買的貸款的初始免税額 | 134 | | | — | | | |
| 歸功於ACL的恢復 | 4,477 | | | — | | | — | |
針對ACL的費用 | (2,434) | | | — | | | — | |
| 包括在非利息費用中的增加 | — | | | — | | | 1,207 | |
| 2021年12月31日 | 47,252 | | | — | | | 4,481 | |
| 附加(扣減) | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 5,173 | | | 168 | | | — | |
| 歸功於ACL的恢復 | 2,496 | | | — | | | — | |
針對ACL的費用 | (2,486) | | | — | | | — | |
| 包括在非利息費用中的增加 | — | | | — | | | 599 | |
| 2022年12月31日 | 52,435 | | | 168 | | | 5,080 | |
| 附加(扣減) | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 3,221 | | | 2,989 | | | — | |
| 歸功於ACL的恢復 | 2,798 | | | — | | | — | |
針對ACL的費用 | (3,796) | | | (3,000) | | | — | |
| 包括在非利息費用中的增加 | — | | | — | | | 424 | |
| 2023年12月31日 | $ | 54,658 | | | $ | 157 | | | $ | 5,504 | |
淨撇賬與平均未償還貸款比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 抵押貸款 | | 分期付款 | | 總計 |
| (千美元) |
| 2023 | | | | | | | |
| 以acl為抵押的貸款(計入貸方) | $ | 523 | | | $ | (198) | | | $ | 673 | | | $ | 998 | |
| 平均組合貸款 | 1,537,920 | | | 1,436,527 | | | 637,180 | | | 3,611,627 | |
| 淨貸款沖銷(貸記)與平均組合貸款之比 | 0.03 | % | | (0.01) | % | | 0.11 | % | | 0.03 | % |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 以acl為抵押的貸款(計入貸方) | $ | (453) | | | $ | (365) | | | $ | 808 | | | $ | (10) | |
| 平均組合貸款 | 1,323,840 | | | 1,257,528 | | | 616,854 | | | 3,198,222 | |
| 淨貸款沖銷(貸記)與平均組合貸款之比 | (0.03) | % | | (0.03) | % | | 0.13 | % | | — | % |
| | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | |
| 以acl為抵押的貸款(計入貸方) | $ | (2,607) | | | $ | (471) | | | $ | 1,035 | | | $ | (2,043) | |
| 平均組合貸款 | 1,241,961 | | | 1,056,245 | | | 521,089 | | | 2,819,295 | |
| 淨貸款沖銷(貸記)與平均組合貸款之比 | (0.21) | % | | (0.04) | % | | 0.20 | % | | (0.07) | % |
2023年，我們記錄了1000萬美元的貸款淨沖銷，而2022年的貸款淨收回為10萬美元，2021年的貸款淨收回為204萬美元。2023年的淨沖銷主要反映了商業和分期付款貸款組合的適度損失。2022年和2021年的淨回收主要反映了不良貸款水平的下降、抵押品清算價值的改善以及對以前註銷的貸款進行的持續清收工作。
存款和借款。從歷史上看，我們的客户基礎的忠誠度使我們能夠以具有競爭力的價格為存款定價，從而實現了與同行相比更有利的淨息差。然而，在我們的分支機構網絡服務的許多市場中，我們仍然面臨着大量的存款競爭，這限制了我們在不對核心存款的加權平均成本產生不利影響的情況下大幅增加存款的能力。
為了吸引新的核心存款，我們實施了各種客户獲取戰略以及分支機構員工銷售培訓。從歷史上看，客户獲取計劃帶來了客户關係的增長。在過去的幾年裏，我們還為商業企業和市政當局或其他政府單位擴大了我們的金庫管理產品和服務，並增加了我們的銷售拜訪努力，以吸引這些行業的更多存款關係。我們將長期核心存款增長視為一個重要目標。與短期借款等其他來源相比，核心存款通常提供更穩定、成本更低的資金來源。(見“流動性和資本資源”。)
截至2023年12月31日和2022年12月31日，存款總額分別為46.2億美元和43.8億美元。2023年存款增加2.438億美元是由於互惠存款、定期存款和經紀定期存款的增長，但這些增長被無息和儲蓄以及有息支票存款的減少部分抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，互惠存款總額分別為8.32億美元和6.026億美元。這些存款代表我們客户通過IntraFi網絡存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險上限的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。
我們不能確定我們能否維持目前的核心存款水平。特別是，那些沒有保險的存款可能容易流出。核心存款的減少可能會增加我們依賴批發資金來源的需求。與以下內容相關的數據O我們的存款組合(不包括經紀時間)f下圖：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 未投保存款(1) | $ | 961,974 | | | $ | 975,938 | |
| 未投保存款佔存款的百分比 | 22.2 | % | | 23.4 | % |
| 平均存款賬户大小 | $ | 20.38 | | | $ | 19.33 | |
| 前100大儲户餘額 | $ | 890,289 | | | $ | 752,924 | |
| 前100名儲户餘額佔存款的百分比 | 20.5 | % | | 18.1 | % |
(1)這些數額不包括分別為5,120萬元和5,520萬元的公司間相關存款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的Call報告中報告的未投保存款總額分別為10.132億美元和10.312億美元。
我們還實施了一些戰略，包括使用購買的聯邦基金、其他借款和經紀CDS為我們的部分利息資產提供資金。這些替代資金來源的使用補充了我們的核心存款，也是我們資產/負債管理工作的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他借款總額分別為5,000萬美元和8,600萬美元，主要包括聯邦儲備銀行的借款和聯邦住房貸款銀行的墊款。
如上所述，我們利用批發資金，包括購買的聯邦基金、FRB和FHLB借款和經紀CD來增加我們的核心存款，併為我們的部分資產提供資金。截至2023年12月31日，我們使用的此類批發資金來源(包括互惠存款)約為11.7億美元，佔總資金(存款和總借款，不包括次級債務和債券)的25.0%。由於批發資金來源受到一般市場狀況的影響，此類資金的可獲得性可能取決於這些來源對我們的財務狀況和運營的信心。這些資金來源對我們的持續可用性並不確定，經紀的CDS可能很難在到期時以有吸引力的利率保留或更換。如果我們無法更新我們的批發資金來源，或者如果未來沒有足夠的資金以可接受的利率或根本不能獲得，我們的流動性可能會受到限制。如果我們無法繼續獲得資金來源，或者如果我們被要求更多地依賴更昂貴的資金來源，我們的財務業績也可能受到影響。在這種情況下，我們的淨利息收入和經營業績可能會受到不利影響。
我們歷來使用衍生金融工具來管理利率變化帶來的風險敞口。在2023年、2022年和2021年，我們分別與商業貸款客户達成了1.346億美元、9420萬美元和7900萬美元的利率互換(原始名義總額)，這些利率互換被銀行與經紀自營商達成的利率互換所抵消。在2023年、2022年和2021年，我們分別記錄了與這些交易相關的205萬美元、142萬美元和81萬美元的手續費收入。我們在2023年、2022年和2021年分別簽訂了1.75億美元、4100萬美元和1.069億美元(名義金額)的某些衍生金融工具(支付固定利率掉期和利率上限協議)，以對衝某些貸款和/或市政債券的公允價值。我們還簽訂了1.5億美元(名義金額)的利率下限協議，以管理2023年某些商業貸款未來預期現金流的變化。
流動性和資本資源。流動性風險是指無法以合理的融資成本及時履行到期債務或不招致不可接受的損失的風險。我們的流動資金管理涉及對各種資金來源和用途的衡量和監測。我們的綜合現金流量表將這些來源和用途歸類為經營、投資和融資活動。我們的流動性管理主要集中於保持足夠的流動資產水平(主要是存放在FRB和某些證券AFS的資金)，以及發展獲得各種借款來源的渠道，以補充我們的存款收集活動，並提供資金購買可供出售的證券或發起證券組合貸款，以及能夠應對不可預見的流動性需求。
我們的主要資金來源包括我們的存款基礎、從FHLB和FRB獲得的擔保預付款、聯邦基金從其他銀行購買的借款工具，以及進入資本市場的機會(針對經紀CDS)。在…2023年12月31日此外，除了我們正常運營、融資和投資活動提供的流動資金外，我們在FHLB和FRB的未使用信貸額度分別約為10.144億美元和5.154億美元。截至2023年12月31日，我們還擁有約8.138億美元的未抵押證券AFS和HTM的公允價值，這些可抵押的資金可用於FHLB和FRB的估計額外借款能力約7.546億美元。
定期存款(1)
下表按截至2023年12月31日到期的剩餘時間彙總了金額小於250,000美元和金額為250,000美元或更多的定期存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於
$250,000 | | 大於
$250,000 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 三個月或更短時間 | $ | 365,228 | | | $ | 102,526 | | | $ | 467,754 | |
| 超過三到六個月 | 236,409 | | | 47,147 | | | 283,556 | |
| 超過六個月到一年 | 113,205 | | | 24,261 | | | 137,466 | |
| 一年多 | 26,661 | | | 2,634 | | | 29,295 | |
| 總計 | $ | 741,503 | | | $ | 176,568 | | | $ | 918,071 | |
__________________________
(1)包括定期存款、經紀定期存款和互惠定期存款
截至2023年12月31日，我們有8.888億美元的定期存款(見合併財務報表附註8)將在未來12個月到期。從歷史上看，這些到期的定期存款中的大部分都是由我們的客户續簽的。此外，截至2023年12月31日，我們的存款中有37億美元屬於客户可以按需提取資金的賬户類型。可按需提取的存款餘額的變化通常是可以預測的，由於我們的營銷和促銷活動，這些賬户的總餘額通常隨着時間的推移而增長或保持穩定。然而，不能保證定期存款續期的歷史模式或存款總體增長或穩定的歷史模式將在未來繼續下去。
我們已經制定了應急資金計劃，以壓力測試我們的流動性需求，這些需求可能會因某些事件而產生，例如我們的財務指標(例如，信貸質量或監管資本比率)的不利變化。我們的流動性管理還包括定期監測，衡量快速資產(通常定義為高流動性或短期資產)與總資產之比、短期負債依存度和基本盈餘(定義為快速資產波動性較小的負債與總資產之比)。我們已經為各種流動性指標設定了政策限制，並按季度進行監測。此外，我們還準備現金流預測，其中包括各種不同的情景。
我們相信，由於我們的現金和現金等價物、我們的證券投資組合AFS、我們可以從FHLB和FRB獲得擔保預付款，以及我們發行經紀CD的能力，我們目前在我們的銀行擁有充足的流動性。
我們還相信，截至2023年12月31日，母公司手頭的可用現金(包括定期存款)約為4650萬美元，為母公司提供了足夠的流動性資源，以滿足運營費用，支付次級債務和債券的利息，以及與銀行的股息一起，支付普通股的預計現金股息。
在正常的業務過程中，我們簽訂了某些合同義務。這類債務包括要求今後為債務和租賃安排付款、資本支出的合同承付款和服務合同。
資本資源的有效管理對於我們為股東創造價值的使命至關重要。除了普通股，我們的資本結構目前還包括次級債務和累積的信託優先證券。
大寫
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 次級債務 | $ | 39,510 | | | $ | 39,433 | |
| 次級債券 | 39,728 | | | 39,660 | |
| 不符合監管資本資格的數額 | (734) | | | (657) | |
| 符合監管資本資格的數額 | 78,504 | | | 78,436 | |
| 股東權益 | | | |
| 普通股 | 317,483 | | | 320,991 | |
| 留存收益 | 159,108 | | | 119,368 | |
| 累計其他綜合收益 | (72,142) | | | (92,763) | |
| 股東權益總額 | 404,449 | | | 347,596 | |
| 總市值 | $ | 482,953 | | | $ | 426,032 | |
2020年5月，我們發行了4,000萬美元的固定至浮動次級票據，期限為10年，並擁有5年期看漲期權。初始票面利率為5.95%，固定期限為5年，然後按有擔保隔夜融資利率(SOFR)加5.825%浮動。這些票據在綜合財務狀況表中以“次級債務”的標題列示，2023年12月31日和2022年12月31日的餘額分別為3950萬美元和3940萬美元，扣除同一日期剩餘的未攤銷遞延發行成本50萬美元，這些成本將在到期日攤銷為綜合經營報表中其他借款和次級債務和債券的利息支出。
我們目前有四個特殊目的實體，擁有3970萬美元的未償還累計信託優先證券。這些特殊目的實體發行普通證券並向我們的母公司提供現金，而母公司又向這些特殊目的實體發行等同於信託優先證券和普通股證券的次級債券。次級債券代表特殊目的實體的唯一資產。普通股和次級債券包括在我們的綜合財務狀況報表中。
FRB已發佈規則，將信託優先證券作為銀行控股公司一級資本的組成部分。信託優先證券(和某些其他資本要素)的總金額被限制為第一級資本要素的25%，扣除商譽(扣除任何相關遞延税項負債)。超過限額的信託優先證券和某些其他要素可以計入二級資本，但要受到限制。在母公司，所有這些證券在2023年12月31日和2022年12月31日都符合一級資本要求。
普通股股東權益從2022年12月31日的3.476億美元增加到2023年12月31日的4.044億美元，這主要是由於我們的收益保留和我們累積的其他全面收益的變化(主要是由於證券AFS公允價值的變化)。在同一日期，我們的有形普通股權益(“TCE”)總額分別為3.741億美元和3.167億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的TCE與有形資產的比率分別為7.15%和6.37%。TCE和TCE與有形資產的比率是非GAAP衡量標準。TCE代表總普通股權益減去商譽和其他無形資產。
2023年12月，我們的董事會批准了2024年股份回購計劃。根據2024年股份回購計劃的條款，我們被授權回購最多1,100,000股，約佔我們已發行普通股的5%。該回購計劃從2024年1月1日開始，預計將持續到2024年12月31日。
2022年12月，我們的董事會批准了2023年股份回購計劃。根據股份回購計劃的最初條款，我們被授權回購1,100,000股，約佔我們已發行普通股的5%。股份回購計劃已於2023年12月31日到期。我們在2023年以每股17.27美元的平均成本回購了298,601股票。
我們目前為普通股支付季度現金股息。2023年、2022年和2021年的年度股息總額分別為每股0.92美元、0.88美元和0.84美元。我們目前傾向於股息支付率在淨利潤的30%至50%之間。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我行(及控股公司)繼續符合聯邦監管標準下被視為“資本充足”的要求(另見合併財務報表附註20)。
資產/負債管理。利率風險是由我們資產和負債的現金流特徵的差異造成的。某些金融工具中嵌入的選項，包括可調利率貸款的上限，以及借款人提前償還固定利率貸款的權利，也會造成利率風險。
我們的資產/負債管理努力識別和評估以符合我們的使命的方式構建我們的資產和負債的機會，即在既定的風險參數內保持盈利的財務槓桿。我們仔細評估各種機會和替代資產/負債管理策略，並考慮可能對我們的風險狀況以及對收益的預期貢獻的影響。在執行我們的資產/負債管理戰略時，資金的邊際成本是一個主要考慮因素，但這種評估進一步考慮了利率和流動性風險以及其他相關因素。我們已經確定了利率風險的參數。我們定期監測利率風險，並至少每季度向董事會報告一次。
我們使用模擬分析來監控我們的利率風險狀況，並評估利率變化對我們的淨利息收入和投資組合權益市值的潛在變化。這些模擬的目的是確定我們的綜合財務狀況報表中固有的利率風險來源。這些模擬沒有預測到我們可能會採取任何行動來應對利率的變化，因此，模擬沒有提供對預期結果的可靠預測。這些模擬是基於利率的即時、永久性和平行變化，並通常假設當前的貸款和存款定價關係保持不變。這些模擬進一步納入了與客户行為變化有關的假設，包括某些資產和負債的預付款率的變化。截至2023年12月31日，我們通過短期收益模擬衡量的利率風險狀況，以及基於經濟價值變化的長期利率風險衡量指標都表明，我們面臨利率上升的風險。自2022年12月31日以來，這些措施略有增加，因為我們存款組合變化的不利影響在很大程度上被額外的對衝和定期融資交易的有利影響所抵消。此外，在2023年12月31日，我們對投資組合股權市值的模擬基本利率情景比2022年12月31日有所下降，主要原因是我們的資金組合發生了變化。我們正在仔細監測我們的資金組合的變化，以及我們盈利資產的構成，以及未來利率的潛在變化對我們投資組合股權市值變化和淨利息收入變化的影響。因此，我們可能會增加一些較長期的借款，可能會利用衍生品(利率互換、利率上限和利率下限)來管理利率風險，並可能在未來繼續出售一些固定利率巨型貸款和其他組合抵押貸款。
投資組合權益市值、淨利息收入和淨息差的變化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率的變化 | | 市場 的價值 投資組合 權益(1) | | 百分比
變化 | | 網絡 利息 收入(2) | | 百分比
變化 | | 淨息差(3) | | 百分比
變化 |
| | (千美元) | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 升200個基點 | | $ | 447,600 | | | (17.29) | % | | $ | 166,000 | | | (2.06) | % | | 3.30 | % | | (2.37) | % |
| 加息100個基點 | | 494,500 | | | (8.63) | | | 168,300 | | | (0.71) | | | 3.35 | | | (0.89) | |
| 基本速率場景 | | 541,200 | | | — | | | 169,500 | | | — | | | 3.38 | | | — | |
| 下跌100個基點 | | 582,800 | | | 7.69 | | | 169,000 | | | (0.29) | | | 3.36 | | | (0.59) | |
| 下跌200個基點 | | 603,200 | | | 11.46 | | | 167,800 | | | (1.00) | | | 3.34 | | | (1.18) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 升200個基點 | | $ | 457,800 | | | (15.86) | % | | $ | 165,800 | | | (0.90) | % | | 3.46 | % | | (0.86) | % |
| 加息100個基點 | | 500,700 | | | (7.98) | | | 167,000 | | | (0.18) | | | 3.49 | | | — | |
| 基本速率場景 | | 544,100 | | | — | | | 167,300 | | | — | | | 3.49 | | | — | |
| 下跌100個基點 | | 586,400 | | | 7.77 | | | 166,600 | | | (0.42) | | | 3.48 | | | (0.29) | |
| 下跌200個基點 | | 608,800 | | | 11.89 | | | 164,000 | | | (1.97) | | | 3.42 | | | (2.01) | |
__________________________
(1)模擬分析通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現，計算我們的資產和負債(包括債務和相關金融衍生工具)在利率平行變動下的淨現值變化。現金流估計納入了預付款速度和其他嵌入選項的預期變化。
(2)模擬分析根據靜態綜合財務狀況表(包括債務及相關金融衍生工具)計算未來12個月在利率即時平行變動下的淨利息收入變動，而不考慮貸款費用或貸款發放成本。
(3)模擬分析以靜態財務狀況表(包括債務及相關金融衍生工具)為基礎，計算未來12個月在利率即時平行變動下的税項等值淨利息收入變動佔平均可賺取利息資產(“淨息差”)的百分比，而不考慮貸款費用或貸款發放成本。
會計準則更新。有關最近發佈的會計聲明及其對我們的合併財務報表的影響的詳細信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表附註1。
金融工具的公允估值
財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題820-“公允價值計量和披露”(“FASB ASC主題820”)將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。
我們使用公允價值計量來記錄對某些金融工具的公允價值調整，並確定公允價值披露。FASB ASC主題820區分了要求在每個報告期按公允價值列賬的資產和負債(“經常性”)和在某些情況下只要求調整為公允價值的資產和負債(“非經常性”)。有價證券、可供出售的貸款、按公允價值列賬的貸款、衍生工具及資本化按揭貸款償還權是按公允價值經常性入賬的金融工具。此外，我們可能會不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他金融資產，例如為投資而持有的貸款和某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計方法或對個別資產進行減記。請參閲合併後的附註21
財務報表，就我們使用的金融工具的公允價值和相關的計量技術進行完整的討論。
訴訟事宜
我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些事項中的任何一項都不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項結果的固有不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外還遭受損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。然而，由於許多因素，包括其中一些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。
前款所述的訴訟事項主要包括針對我們提出的損害賠償要求，但不包括我們尋求追回第三方欠我們的金額的訴訟事項(例如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款所包含的披露之外。
關鍵會計政策
我們的會計和報告政策符合美國普遍接受的會計原則，並符合銀行業的一般做法。抵押貸款利率和資本化抵押貸款償還權的會計和報告政策被認為是至關重要的，因為它們涉及使用估計數並要求管理層做出重大判斷。應用與我們使用的假設不同的假設可能會導致我們的財務狀況或經營結果發生重大變化。
我們確定信用損失的ACL和相關撥備的方法在上面的“投資組合貸款和資產質量”中進行了描述。特別是，這一會計領域需要大量的判斷，因為許多因素可能會影響貸款或其他類型信貸的最終收回。要準確衡量我們貸款組合中預期的信貸損失數額是極其困難的。我們使用一個嚴格的過程來嘗試準確量化必要的ACL和相關的信貸損失撥備，但不能保證我們的建模過程將成功識別我們貸款組合中的所有預期信貸損失。因此，我們可能會為未來的信貸損失計提撥備，這可能與我們以前記錄的水平有很大不同。另見本報告所載合併財務報表附註#1和#4，以進一步討論合併財務報表。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別有大約4220萬美元和4250萬美元的抵押貸款償還權在我們的綜合財務狀況報表中資本化。我們的抵押貸款償還權的公允價值是根據獨立第三方使用的估值模型確定的。在確定這項資產的價值時涉及幾個關鍵假設，包括基礎按揭貸款的估計未來提前還款速度、用於貼現按揭貸款服務的淨現金流的利率、未來將收到的輔助收入的估計金額(如滯納金)以及償還按揭貸款的估計成本。我們相信，我們在估值中使用的假設是基於公認的評估抵押貸款償還權的行業慣例的合理假設，既不代表最保守的假設，也不代表最激進的假設。
管理層關於內部控制的年度報告
財務報告
獨立銀行公司管理層負責建立和維持對財務報告的適當內部控制。我們的內部控制系統旨在就已公佈財務報表的編制和公平列報向我們和董事會提供合理的保證。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
我們評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。在進行評估時，我們使用了特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《2013年內部控制-綜合框架》中確立的標準。根據我們的評估，管理層得出的結論是，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制有效，為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供了合理保證。
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
我們的獨立註冊會計師事務所發佈了截至2023年12月31日本公司財務報告內部控制有效性的審計報告。他們的報告緊跟在我們的報告之後。
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威廉·B·凱塞爾 總裁和 首席執行官 | 加文·A·莫爾
總裁常務副總經理
和首席財務官 |
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獨立銀行公司 2024年3月8日 | |
獨立註冊會計師事務所報告
獨立銀行股份有限公司的股東和董事會
密歇根州大急流城
關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法
我們已審計所附獨立銀行股份有限公司(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日止三年期間各年度的相關綜合經營表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的經營成果和現金流量。此外，我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架：(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
會計原則的變化
如財務報表附註1所述，由於採用財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則彙編第326號，“金融工具--信貸損失”(“ASC 326”)，自2021年1月1日起，本公司已改變其信貸損失的會計處理方法。本公司採用新的信貸損失準則，採用經修訂的追溯法，因此上期金額不作調整，並繼續按照以前適用的公認會計原則進行報告。新信貸損失準則應用的某些方面在下文中作為一項重要審計事項傳達。
意見基礎
本公司管理層負責編制該等財務報表，維持有效的財務報告內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告內。我們的責任是就公司的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理保證，以確定財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對財務報表的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款信貸損失準備(ACL)--主觀因素
請參閲合併財務報表附註1和附註4。
於2021年1月1日(“採納日期”)，本公司採用ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(專題326)，採用經修訂的追溯法，要求本公司利用現行預期信貸損失(“CECL”)方法，估計其按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失。CECL方法下的貸款餘額是該公司財務報表中記錄的一個重要估計數，截至2023年12月31日，報告的貸款餘額為5470萬美元。貸款的ACL模型由三部分組成：1)個別評估貸款的具體分析；2)基於歷史經驗，使用貼現現金流模型對具有類似風險特徵的貸款進行彙集分析，並根據當前條件、合理和可支持的預測以及預期的提前還款進行調整；以及3)基於主觀因素的額外免税額。
主觀因素包括考慮以下因素：本地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合的集中度和規模的變化，以及/或整體貸款組合的一般條款。由於管理層採用重大判斷來確定主觀因素的影響，我們將主觀因素對貸款的影響確認為關鍵審計事項，因為它涉及高度的審計師判斷，並需要大量的審計工作，包括需要更有經驗的審計人員參與。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•測試對ACL計算中使用的主觀因素進行控制的有效性，包括解決以下問題的控制：
◦管理層審查在制定主觀因素時所應用的重大假設的合理性，以及這些假設與所應用的貸款部門的相關性。
◦在ACL計算中應用於貸款分段的主觀因素的數學準確性。
•實質性測試管理層對ACL評估中使用的主觀因素的確定，包括：
◦測試管理開發主觀因素的過程，包括評估用於開發主觀因素的數據的相關性和可靠性，包括評估其
對合理性的判斷和假設。在其他程序中，我們的評價考慮了來自內部和外部來源的證據。
◦分析評估方向一致性的主觀因素，測試合理性，並獲得重大變化的證據。
◦測試在ACL計算中應用於貸款分段的主觀因素的數學準確性。
自2005年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
印第安納州南本德
2024年3月8日
合併財務狀況報表
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| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (除分享外，以千為單位 金額) |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 68,208 | | | $ | 70,180 | |
| 計息存款 | 101,573 | | | 4,191 | |
| 現金和現金等價物 | 169,781 | | | 74,371 | |
| 可供出售的證券 | 679,350 | | | 779,347 | |
持有至到期的證券(公允價值為#美元318,606於二零二三年十二月三十一日及335,4182022年12月31日) | 353,988 | | | 374,818 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票，按成本計算 | 16,821 | | | 17,653 | |
| 持有待售貸款，按公允價值列賬 | 12,063 | | | 26,518 | |
| 持有待售的貸款，以較低的成本或公允價值列賬 | — | | | 20,367 | |
| 貸款 | | | |
| 商業廣告 | 1,679,731 | | | 1,466,853 | |
| 抵押貸款 | 1,485,872 | | | 1,368,409 | |
| 分期付款 | 625,298 | | | 630,090 | |
| 貸款總額 | 3,790,901 | | | 3,465,352 | |
信貸損失準備 | (54,658) | | | (52,435) | |
| 淨貸款 | 3,736,243 | | | 3,412,917 | |
| 其他不動產和收回的資產，淨額 | 569 | | | 455 | |
| 財產和設備，淨額 | 35,523 | | | 35,893 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 54,341 | | | 55,204 | |
| 資本化抵押貸款償還權，按公允價值列賬 | 42,243 | | | 42,489 | |
| 其他無形資產 | 2,004 | | | 2,551 | |
| 商譽 | 28,300 | | | 28,300 | |
| 應計收益和其他資產 | 132,500 | | | 128,904 | |
| 總資產 | $ | 5,263,726 | | | $ | 4,999,787 | |
| 負債及股東權益 | | | |
| 存款 | | | |
| 無息 | $ | 1,076,093 | | | $ | 1,269,759 | |
| 儲蓄和計息支票 | 1,905,701 | | | 1,973,308 | |
| 互惠 | 832,020 | | | 602,575 | |
| 時間 | 524,325 | | | 321,492 | |
| 撮合時間 | 284,740 | | | 211,935 | |
| 總存款 | 4,622,879 | | | 4,379,069 | |
| 其他借款 | 50,026 | | | 86,006 | |
| 次級債務 | 39,510 | | | 39,433 | |
| 次級債券 | 39,728 | | | 39,660 | |
| 應計費用和其他負債 | 107,134 | | | 108,023 | |
| 總負債 | 4,859,277 | | | 4,652,191 | |
| 承付款和或有負債 | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，不是面值，200,000授權股份；無已發行或未償還 | — | | | — | |
普通股，不是面值，500,000,000已授權、已發行和已發行的股份：20,835,633股票於2023年12月31日及21,063,971股票於2022年12月31日 | 317,483 | | | 320,991 | |
| 留存收益 | 159,108 | | | 119,368 | |
累計其他綜合損失 | (72,142) | | | (92,763) | |
| 股東權益總額 | 404,449 | | | 347,596 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 5,263,726 | | | $ | 4,999,787 | |
見合併財務報表附註
合併業務報表
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位，每股除外) |
| 利息收入 | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 197,725 | | | $ | 139,057 | | | $ | 116,644 | |
| 有價證券利息 | | | | | |
| 應税 | 23,314 | | | 20,676 | | | 14,488 | |
| 免税 | 13,209 | | | 8,391 | | | 6,102 | |
| 其他投資 | 5,429 | | | 884 | | | 846 | |
| 利息收入總額 | 239,677 | | | 169,008 | | | 138,080 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 存款 | 75,075 | | | 14,151 | | | 4,465 | |
| 其他借款和次級債務及債券 | 8,273 | | | 5,296 | | | 3,850 | |
| 利息支出總額 | 83,348 | | | 19,447 | | | 8,315 | |
| 淨利息收入 | 156,329 | | | 149,561 | | | 129,765 | |
信貸損失準備金 | 6,210 | | | 5,341 | | | (1,928) | |
| 扣除信用損失準備金後的淨利息收入 | 150,119 | | | 144,220 | | | 131,693 | |
| 非利息收入 | | | | | |
| 交換收入 | 13,996 | | | 13,955 | | | 14,045 | |
| 存款賬户手續費 | 12,361 | | | 12,288 | | | 10,170 | |
| 資產淨利(損) | | | | | |
| 按揭貸款 | 7,436 | | | 6,431 | | | 35,880 | |
| 可供出售的證券 | (222) | | | (275) | | | 1,411 | |
| 抵押貸款服務，淨額 | 4,626 | | | 18,773 | | | 5,745 | |
| 其他 | 12,479 | | | 10,737 | | | 9,392 | |
| 非利息收入總額 | 50,676 | | | 61,909 | | | 76,643 | |
| 非利息支出 | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 78,965 | | | 81,007 | | | 79,969 | |
| 數據處理 | 11,862 | | | 10,183 | | | 10,823 | |
| 入住率，淨額 | 7,908 | | | 8,907 | | | 8,794 | |
| 換乘費用 | 4,332 | | | 4,242 | | | 4,434 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 3,756 | | | 4,007 | | | 4,172 | |
| FDIC存款保險 | 3,005 | | | 2,142 | | | 1,396 | |
| 通信 | 2,406 | | | 2,871 | | | 3,080 | |
| 法律和專業 | 2,208 | | | 2,133 | | | 2,068 | |
| 借貸和催收 | 2,174 | | | 2,657 | | | 3,172 | |
| 廣告 | 2,165 | | | 2,074 | | | 1,918 | |
與資金不足的貸款承諾有關的費用 | 424 | | | 599 | | | 1,207 | |
| 折算相關費用 | — | | | 50 | | | 1,827 | |
| 其他 | 7,914 | | | 7,469 | | | 8,163 | |
| 非利息支出總額 | 127,119 | | | 128,341 | | | 131,023 | |
| 所得税前收入 | 73,676 | | | 77,788 | | | 77,313 | |
| 所得税費用 | 14,609 | | | 14,437 | | | 14,418 | |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | |
| 稀釋 | $ | 2.79 | | | $ | 2.97 | | | $ | 2.88 | |
見合併財務報表附註
綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
| 其他全面收益(虧損) | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | |
| 期間產生的未實現收益(虧損) | 22,094 | | | (95,263) | | | (10,644) | |
| 可供出售證券轉讓至持有至到期時的未實現淨虧損 | — | | | (26,479) | | | — | |
| 轉移至持有至到期日的證券未實現淨虧損 | 3,563 | | | 3,413 | | | — | |
| 收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整 | 222 | | | 275 | | | (1,411) | |
| 在可供出售證券的其他全面收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損) | 25,879 | | | (118,054) | | | (12,055) | |
| 所得税支出(福利) | 5,435 | | | (24,790) | | | (2,532) | |
| 在可供出售證券的其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益(虧損)，税後淨額 | 20,444 | | | (93,264) | | | (9,523) | |
| 衍生工具 | | | | | |
| 期內產生的未實現虧損 | (213) | | | — | | | — | |
| 在收益中確認的費用的重新分類調整 | 437 | | | — | | | — | |
衍生工具其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益 | 224 | | | — | | | — | |
| 所得税費用 | 47 | | | — | | | — | |
在衍生工具的其他綜合收益(虧損)中確認的未實現收益，税後淨額 | 177 | | | — | | | — | |
| 其他全面收益(虧損) | 20,621 | | | (93,264) | | | (9,523) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | 79,688 | | | $ | (29,913) | | | $ | 53,372 | |
見合併財務報表附註
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通 庫存 | | 保留
收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 股東的 權益 |
| (千美元，每股除外) |
| 2020年12月31日的餘額 | $ | 339,353 | | | $ | 40,145 | | | $ | 10,024 | | | $ | 389,522 | |
| 採用ASU 2016-13 | — | | | (10,303) | | | — | | | (10,303) | |
| 經調整後的2020年12月31日的餘額 | 339,353 | | | 29,842 | | | 10,024 | | | 379,219 | |
| 2021年淨收入 | — | | | 62,895 | | | — | | | 62,895 | |
宣佈的現金股息，$0.84每股 | — | | | (18,155) | | | — | | | (18,155) | |
回購814,910普通股股份 | (17,269) | | | — | | | — | | | (17,269) | |
發行：40,350普通股股份 | 61 | | | — | | | — | | | 61 | |
以股份為基礎的補償(發行128,018普通股) | 1,947 | | | — | | | — | | | 1,947 | |
基於股份的補償扣繳義務(扣繳36,222普通股) | (691) | | | — | | | — | | | (691) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | (9,523) | | | (9,523) | |
| 2021年12月31日的餘額 | 323,401 | | | 74,582 | | | 501 | | | 398,484 | |
| 2022年淨收入 | — | | | 63,351 | | | — | | | 63,351 | |
宣佈的現金股息，$0.88每股 | — | | | (18,565) | | | — | | | (18,565) | |
回購181,586普通股股份 | (4,010) | | | — | | | — | | | (4,010) | |
發行：40,532普通股股份 | 77 | | | — | | | — | | | 77 | |
以股份為基礎的補償(發行62,114普通股) | 2,143 | | | — | | | — | | | 2,143 | |
基於股份的補償扣繳義務(扣繳28,125普通股) | (620) | | | — | | | — | | | (620) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | (93,264) | | | (93,264) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 320,991 | | | 119,368 | | | (92,763) | | | 347,596 | |
| 2023年淨收入 | — | | | 59,067 | | | — | | | 59,067 | |
宣佈的現金股息，$0.92每股 | — | | | (19,327) | | | — | | | (19,327) | |
回購298,601普通股股份 | (5,157) | | | — | | | — | | | (5,157) | |
發行：28,583普通股股份 | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
以股份為基礎的補償(發行77,211普通股) | 2,229 | | | — | | | — | | | 2,229 | |
基於股份的補償扣繳義務(扣繳35,531普通股) | (650) | | | — | | | — | | | (650) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | 20,621 | | | 20,621 | |
| 2023年12月31日餘額 | $ | 317,483 | | | $ | 159,108 | | | $ | (72,142) | | | $ | 404,449 | |
見合併財務報表附註
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
| 將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整 | | | | | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 356,207 | | | 549,079 | | | 1,283,741 | |
| 為出售而持有的貸款的支出 | (334,174) | | | (514,244) | | | (1,210,897) | |
信貸損失準備金 | 6,210 | | | 5,341 | | | (1,928) | |
| 遞延所得税(福利)費用 | 215 | | | (359) | | | 1,912 | |
| 遞延貸款費用(成本)淨額 | 1,244 | | | (4,155) | | | (7,857) | |
| 折舊、無形資產攤銷及有價證券、貸款和計息存款的溢價及增加折扣--定期 | 10,019 | | | 10,827 | | | 12,130 | |
| 按揭貸款淨收益 | (7,436) | | | (6,431) | | | (35,880) | |
| 可供出售證券的淨(收益)虧損 | 222 | | | 275 | | | (1,411) | |
| 基於份額的薪酬 | 2,229 | | | 2,143 | | | 1,947 | |
| 應計收入和其他資產增加 | (14,617) | | | (25,843) | | | (11,669) | |
應計費用和其他負債增加(減少) | (3,597) | | | 14,648 | | | 17,171 | |
| 調整總額 | 16,522 | | | 31,281 | | | 47,259 | |
| 經營活動現金淨額 | 75,589 | | | 94,632 | | | 110,154 | |
| 用於投資活動的現金流 | | | | | |
| 出售可供出售的證券所得收益 | 278 | | | 70,523 | | | 85,371 | |
| 可供出售證券的到期日、預付款和催繳所得收益 | 122,806 | | | 167,550 | | | 375,723 | |
| 持有至到期證券的到期日、預付款和催繳所得收益 | 22,317 | | | 21,964 | | | — | |
| 購買可供出售的證券 | — | | | (137,550) | | | (824,348) | |
| 購買持有至到期的證券 | (1,740) | | | (2,658) | | | — | |
| 贖回聯邦住房貸款銀行股票所得收益 | 1,310 | | | 774 | | | — | |
| 購買聯邦住房貸款銀行股票 | (478) | | | — | | | — | |
| 組合貸款淨增長(已發放貸款，扣除本金支付) | (361,609) | | | (606,069) | | | (205,539) | |
| 出售證券組合貸款所得收益 | 56,561 | | | 63,564 | | | 10,032 | |
| 出售其他不動產和收回資產所得款項 | 650 | | | 723 | | | 1,004 | |
| 銀行擁有的人壽保險收益 | 1,336 | | | 433 | | | 467 | |
| 出售財產和設備所得收益 | 1,648 | | | 1,833 | | | 63 | |
| 資本支出 | (6,024) | | | (5,679) | | | (5,837) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (162,945) | | | (424,592) | | | (563,064) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 存款總額淨增長 | 243,810 | | | 261,979 | | | 479,735 | |
| 其他借款淨增(減) | (60,980) | | | 60,997 | | | (3) | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | 135,000 | | | 290,000 | | | 100,000 | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的支付 | (110,000) | | | (295,000) | | | (100,000) | |
| 已支付的股息 | (19,327) | | | (18,565) | | | (18,155) | |
| 發行普通股所得款項 | 70 | | | 77 | | | 61 | |
| 普通股回購 | (5,157) | | | (4,010) | | | (17,269) | |
| 股份代扣代繳義務 | (650) | | | (620) | | | (691) | |
| 融資活動的現金淨額 | 182,766 | | | 294,858 | | | 443,678 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 95,410 | | | (35,102) | | | (9,232) | |
| 年初現金及現金等價物 | 74,371 | | | 109,473 | | | 118,705 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 169,781 | | | $ | 74,371 | | | $ | 109,473 | |
| 年內支付的現金 | | | | | |
| 利息 | $ | 79,101 | | | $ | 17,657 | | | $ | 8,419 | |
| 所得税 | 16,100 | | | 10,040 | | | 14,059 | |
| 轉移到其他房地產和收回的資產 | 783 | | | 719 | | | 253 | |
| 用租賃義務換取的使用權資產 | 865 | | | 791 | | | 283 | |
| 將可供出售的證券轉讓至持有至到期 | — | | | 391,618 | | | — | |
| 將按揭貸款轉讓予持有以供出售 | — | | | 20,367 | | | 34,811 | |
見合併財務報表附註
合併財務報表附註
注1-會計政策
獨立銀行股份有限公司及其附屬公司(“IBCP”)的會計及報告政策及慣例符合美國普遍接受的會計原則及銀行業的現行慣例。我們的關鍵會計政策包括確定信貸損失撥備和資本化抵押貸款償還權的估值。我們需要在編制合併財務報表和報告每個項目的金額時，做出在短期內特別容易受到變化影響的重大估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
我們的子公司，獨立銀行(“銀行”)，從事單一行業的商業銀行業務。我們銀行的業務涵蓋商業銀行業務的傳統階段，包括支票和儲蓄賬户、商業貸款、直接和間接消費融資以及抵押貸款。我們的主要市場是下密歇根州的農村和郊區社區，我們銀行的分行和貸款製作辦公室以及俄亥俄州的一個貸款製作機構為這些社區提供服務。2023年12月31日，70.8我行的貸款組合中有%是以房地產作抵押的。
合併原則-合併財務報表包括獨立銀行公司及其子公司的賬目。子公司的收入、支出、資產和負債在註銷所有公司間賬户和交易後，計入合併財務報表的各自賬户。
現金流量表-為了報告現金流，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額、計息存款和出售的聯邦基金。一般來説，聯邦基金的銷售期限為一天。我們報告客户貸款和存款交易以及短期借款的淨現金流。
計息存款-計息存款包括在聯邦儲備銀行的隔夜存款。
持有待售貸款-已發放並擬在二手市場出售的按揭貸款按公允價值列賬。公允價值調整以及已實現的損益計入當期收益。某些組合貸款在2022年12月31日重新分類為持有待售，在總貸款基礎上以成本或公允價值較低的價格列賬，並在2023年第一季度出售。
運營細分市場-雖然首席決策者監控我們各種產品和服務的收入來源，但運營受到管理，財務業績被評估為一單人單位。除合併基礎上的材料業務外，不能提供離散的財務信息。
資本化抵押貸款償還權-我們根據公允價值會計方法對我們資本化的抵押貸款償還權進行會計處理。我們承認為他人償還抵押貸款的權利是單獨的資產。資本化抵押貸款償還權的公允價值是根據類似償債的公允價值指標確定的。根據公允價值法，我們於每個報告日期按公允價值計量資本化按揭貸款償還權，並在發生變動期間的收益中報告資本化按揭貸款償還權的公允價值變動，並計入綜合經營報表中的按揭貸款償還權淨額。由於估計和實際提前還款速度以及違約率和損失的變化，資本化抵押貸款償還權的公允價值受到重大波動的影響。
抵押貸款還本付息收入記錄為以前出售的還本付息貸款所賺取的費用。這些費用通常以未償還本金的合同百分比為基礎，並在賺取時記為收入。按揭貸款服務費用，不包括資本化按揭貸款服務權利的公允價值變動，總額為$8.8百萬，$8.6百萬美元和美元7.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。與還貸相關的滯納金和輔助費並不重要。
金融資產的轉讓-當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產已與我們隔離時，受讓人獲得權利(不受限制其利用該權利的條件)，則被轉讓資產的控制權被視為放棄
質押或交換轉讓的資產，我們不會通過在資產到期前回購的協議來保持對轉讓資產的有效控制。
證券-我們將我們的證券分類為股權、交易、持有至到期(“HTM”)或可供出售(“AFS”)。股權證券是對某些股權股票的投資，按公允價值報告，已實現和未實現的損益包括在收益中。交易證券主要是為了在短期內出售而購買和持有的，並按公允價值報告，已實現和未實現的收益和損失包括在收益中。證券HTM指我們有積極意願和能力持有至到期日的證券，並按成本報告，根據溢價攤銷和按水平收益率法計算的遞增折扣進行調整。在2022年期間，我們轉移了某些證券AFS，轉移當日的攤餘成本和未實現虧損為#美元。418.1百萬美元和美元26.5百萬美元，分別為HTM。有關這一轉移的進一步討論，請參閲附註3。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們沒有任何股權證券或交易證券。證券AFS指不被歸類為股權、交易或持有至到期的證券，並以公允價值報告，扣除在其他全面收益(損失)中報告的適用所得税後的未實現收益和損失。
未實現虧損頭寸中的證券自動減值每季度評估一次，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券AFS，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信貸損失，並計入信貸損失準備(“ACL”)，限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。任何未通過資產負債表入賬的減值將在扣除適用税項後的其他全面收益(虧損)中確認。
證券HTM的資產負債表是從證券HTM的賬面金額中扣除的反向資產估值賬户，以顯示預計將收取的淨額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的綜合經營報表中為信貸損失撥備。我們根據主要證券類型的集合來衡量證券HTM的預期信用損失，每種類型具有相似的風險特徵，並考慮歷史信用損失信息。HTM的應計應收證券利息不計入信貸損失估計。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持證券、公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的長期歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。
出售可供出售的證券所實現的收益和損失是使用特定的識別方法確定的，並按交易日期確認。
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票-我們的銀行子公司是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據最終面值的恢復定期進行減值評估。現金和股票紅利在綜合經營報表的利息收入--其他投資中報告為收入。
美國聯邦儲備銀行(FRB)股票-我們的銀行子公司是其地區聯邦儲備銀行的成員。FRB股票按成本列賬，歸類為受限證券，並根據面值的最終恢復定期評估減值。現金和股票紅利在綜合經營報表的利息收入--其他投資中報告為收入。
貸款收入確認-貸款利息是根據未償還的本金金額應計。一般而言，利息收入的應計項目在貸款變為90商業貸款逾期天數及
分期付款貸款以及貸款未能達到預期的情況四對於每個貸款類別，抵押貸款的連續付款以及借款人償還貸款和抵押品價值的能力似乎都不夠。但是，如果管理層認為借款人無法在到期時或按照監管規定的要求履行付款義務，則無論這種貸款是否被視為逾期，都可以將貸款置於非權責發生狀態。所有非應計貸款的應計利息但未收到的利息從利息收入中轉回。這類貸款的付款通常用於本金餘額，直到有資格恢復應計狀態為止。非權責發生制貸款可以在利息和本金支付是當期的情況下恢復到權責發生制狀態，而且貸款在其他方面看起來是可以收回的。商業和分期貸款組合部分中所有類別的拖欠狀態是基於貸款協議合同條款所要求的實際逾期天數，而抵押貸款組合部分類別的拖欠狀態是基於逾期付款的數量。
某些貸款費用和直接貸款發放成本被遞延，並確認為通常在相關貸款的合同期限內的收益調整。與貸款承諾有關的費用將遞延至貸款墊付，然後一般在貸款的合同期限內確認為收益調整。到期未使用的承諾的費用在到期時確認。收到的信用證費用在承諾期內確認為收入。
信貸損失準備-我們的貸款組合分為幾個部分，以確定ACL，其中包括商業、抵押和分期付款貸款。為了監測和評估基於某些風險特徵的信用質量，這些部分被進一步細分為類別。商業貸款類別包括(I)商業和工業及(Ii)商業房地產。按揭貸款類別包括(I)1-4户自住-巨型、(Ii)1-4户自住-非巨型、(Iii)1-4户非自住、(Iv)1-4户-第二留置權及(V)度假村貸款。分期付款貸款部分的類別包括(I)船隻貸款，(Ii)休閒車輛貸款，和(Iii)其他。商業貸款受到不利的市場條件的影響，這可能會影響借款人償還貸款的能力，或者可能導致擔保貸款的抵押品價值下降。抵押貸款和分期付款貸款受到當地經濟中不利的就業條件的影響，這可能會增加違約率。此外，抵押貸款和房地產分期付款貸款受到不利的市場條件的影響，這可能會導致擔保貸款的抵押品價值下降。有關按投資組合細分的ACL和按類別劃分的信用質量信息的分析，請參閲註釋4。
我們根據來自內部和外部來源的相關可用信息，包括歷史虧損趨勢、當前狀況和預測、對個別貸款的具體分析，以及其他相關和適當的因素，來估計貸款準備金率。撥備過程旨在根據我們於報告日期作出的合理及可支持的(“R&S”)預測，為預期的未來虧損作準備。我們的ACL流程由我們的風險管理小組使用第三方軟件解決方案進行管理，並得到我們的執行企業風險委員會的大量投入和最終批准。此外，我們還建立了當前預期信貸損失(“CECL”)預測委員會，其中包括一個跨學科結構，成員來自執行管理、風險管理和會計，該委員會每季度批准ACL模型假設。我們的貸款基準由三個主要因素組成：(I)對在審查貸款組合期間確定的個別貸款的具體分析；(Ii)基於歷史經驗、根據當前條件、R&S預測和預期提前還款進行調整的、具有類似風險特徵的貸款的集合分析；以及(Iii)基於主觀因素的額外津貼，包括本地和一般經濟業務因素和趨勢、投資組合集中度以及貸款組合規模和/或一般條款的變化。
第一個ACL元素(特定分配)包括不具有類似風險特徵的貸款，並按個人進行評估。我們通常會逐一評估非權責發生制貸款；已經修改導致特許權的商業貸款，借款人正在經歷財務困難，並被視為問題貸款修改；以及嚴重拖欠抵押貸款和分期付款貸款。當吾等確定有可能喪失抵押品贖回權，或預期將透過營運或出售抵押品實質上提供償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並經估計銷售成本調整。對於不被確定為抵押品依賴的個人評估的貸款，執行貼現現金流分析以確定預期的信貸損失。
第二個ACL元素(池化分析)包括具有類似風險特徵的貸款，這些貸款按部門、類別和風險度量細分。銀行的商業、抵押和分期付款貸款的主要部分按其他相關屬性進一步分類，如抵押品類型、留置權地位、佔用狀態、攤銷方法和餘額大小。商業類別還按風險評級進行劃分，抵押貸款和分期付款貸款類別按信用評分級別進行劃分，至少每半年更新一次。
我們利用貼現現金流(“DCF”)模型來估計集合貸款的預期未來損失。預期的未來現金流是根據合同期限內的付款時間表制定的，並根據預測的違約(違約概率)、損失和預付款假設進行調整。我們不需要對金融資產或金融資產組的整個合同期限進行預測。相反，對於我們能夠做出或獲得R&S對預期信貸損失的預測的時期，我們恢復到由CECL預測委員會確定的直線或直接基礎上的長期平均水平，這可能會因經濟前景和不確定性而有所不同。
抵押貸款和分期付款集合貸款部分的貼現現金流模型包括使用違約概率(PD)假設，這些假設是通過迴歸分析得出的，並按信用評分級別預測美國失業率。在設定R&S期間的失業率預測時，我們評估了大約50名分析師的綜合預測以及聯邦公開市場委員會(“FOMC”)的預測。當前的失業率預測採用了一年的R&S預測，然後立即恢復到30年的平均失業率。其餘分部的PD假設主要基於按風險指標劃分的歷史利率，因為違約與任何經濟指標沒有很強的相關性。按揭貸款分部的違約損失(“LGD”)假設是基於兩年的預測，然後是兩年直線迴歸至較長期平均水平，而其餘分部的LGD利率則為整個期間的歷史平均水平。提前還款假設代表CECL預測委員會確定的一段時期內每個部門的平均費率，並通過銀行的資產和負債管理計劃計算。
商業貸款部門的集合準備金是使用貼現現金流模型計算的，假設通常基於按類別和風險評級劃分的歷史平均值。與抵押貸款和分期付款貸款相比，有效的風險評級做法允許在投資組合預期較短的持續時間內對違約和損失具有很強的可預測性。我們的評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構所採用的系統。
第三個ACL元素(基於主觀因素的額外分配)基於不能與特定信貸或貸款類別相關聯的因素，反映了我們試圖確保總體ACL適當地反映預期信貸損失估計中必然固有的不精確的邊際。我們針對某些定性因素調整了我們的定量模型，以反映管理層對當前情況和R&S預測與評估歷史信息期間存在的情況不同的預期程度。定性框架反映了與相關數據相關的變化，例如資產質量趨勢、投資組合增長和構成、國家和地方經濟因素、信貸政策和管理以及基本量化模型中未考慮的其他因素的變化。我們利用整個銀行業務單位管理層完成的調查，以及與CECL預測委員會的討論，在定性框架下建立儲備。
2021年1月1日，我們採用了《會計準則更新2016-13》《金融工具--信貸損失(主題326)，金融工具信貸損失計量》，對所有按攤銷成本和無資金支持的貸款承諾計量的金融資產採用了修正的追溯方法。在2021年1月1日之前，津貼的計算是基於可能發生的損失的方法。
ACL的增加由計入費用的信貸損失準備金記錄。儘管我們定期將部分ACL分配給特定的貸款和貸款組合，但整個ACL是可以虧損的。
根據貸款產品、行業慣例和其他因素，當商業、同質住宅抵押貸款和分期貸款被認為無法收回或達到預定的逾期天數時，我們通常會註銷它們。在向ACL收取貸款費用後，收集工作可能會繼續進行，並且可能會進行回收。
雖然我們使用相關信息來確認貸款損失，但根據經濟狀況、客户情況和其他信用風險因素的變化，可能需要為相關損失增加撥備。
財產和設備-財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊和攤銷採用直線法計算相關資產的估計使用年限。建築物的折舊通常不超過39年限和設備的折舊一般不超過7好幾年了。租賃改進在其估計使用年限或租賃期較短時計提折舊。
銀行自營人壽保險-我們已購買了一份團體靈活保費非參加可變人壽保險合同，合同日期約為256生活(在我們購買合同時是受薪員工)
以收回提供某些員工福利的成本。銀行擁有的人壽保險按其現金退回價值或當前可變現的金額記錄。
其他不動產和收回的資產-收購時的其他房地產以公允價值減去估計的出售成本記錄，這成為該房地產的新基礎。公允價值通常由第三方對物業的評估確定。在收購之日的任何減記都將計入會計準則。維護其他房地產所產生的費用以及隨後為反映價值下降和出售其他房地產的損益而進行的減記在綜合經營報表中計入非利息支出。非房地產收回的資產也以類似的方式處理。
其他無形資產-其他無形資產由核心存款組成。它們最初按公允價值計量，然後在其估計使用壽命內按直線和加速方法攤銷，估計使用壽命範圍為10至15好幾年了。
商譽-商譽產生於企業合併，通常被確定為轉移的對價的公允價值超過截至收購日所獲得的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購入業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽不攤銷，但如果存在表明商譽減值測試應進行的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。我們選擇12月31日作為進行年度減值測試的日期。商譽是我們合併財務狀況報表中唯一具有無限期壽命的無形資產。
所得税-我們採用資產負債法核算所得税。這一方法為我們的資產和負債的財務報告基礎和納税基礎之間的臨時差異確定了遞延税項資產和負債，税率預計在該等金額變現或結算時有效。根據這一方法，税率變化的影響在包括頒佈日期在內的期間內確認。遞延税項資產須就其極有可能不會變現的資產部分計提估值撥備。
只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續，且税務審查被推定發生時，税務狀況才被確認為利益。確認的金額是經審查實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。
我們在綜合經營報表中確認所得税費用中與所得税事項相關的利息和/或罰款。
我們提交一份合併的聯邦所得税申報單。公司間的納税義務就像每個子公司提交了一份單獨的申報單一樣進行結算。
對發放信貸和相關金融工具的承諾-金融工具可包括對延長信用證和備用信用證的承諾。金融工具涉及超過綜合財務狀況報表所反映金額的不同程度的信貸和利率風險。提供信用證和信用證的貸款承諾的金融工具的對手方在不履行承諾時面臨的信用風險由這些工具的合同金額表示。一般來説，我們使用類似的方法來估計我們對這些表外信貸敞口的負債，就像我們對我們的ACL所做的那樣。對於與商業相關的承諾，我們使用我們的貸款評級系統來估計負債，對於抵押和分期付款承諾，我們主要根據歷史損失經驗來估計負債。我們表外承諾的估計負債包括在我們的綜合財務狀況報表中的應計費用和其他負債中，任何費用或回收都記錄在我們的綜合經營報表中與無資金支持的貸款承諾相關的非利息費用成本中。
衍生金融工具-我們在我們的綜合財務狀況報表中將衍生品記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值的增減取決於衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值會計要求。
在衍生工具開始時，我們根據我們的意圖和信念將衍生工具指定為三種類型之一，以可能有效地作為對衝工具。這三種類型是：(1)已確認資產或負債的公允價值對衝或
未確認的公司承諾(“公允價值對衝”)、(2)預期交易的對衝或與已確認資產或負債相關的應收或應支付現金流量的可變性(“現金流量對衝”)，或(3)未指定對衝的工具。對於公允價值套期保值，衍生工具的收益或虧損以及對衝項目的抵銷虧損或收益在我們的綜合經營報表的利息收入中確認。對於現金流對衝，衍生工具的收益或虧損在其他全面收益(虧損)中報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一時期的收益。對於沒有指定套期保值的工具，衍生工具的收益或損失在收益中報告。該等獨立工具主要包括(I)與按揭銀行相關的衍生工具，幷包括利率鎖定貸款承諾(利率鎖定)，為將出售至二手市場的按揭貸款提供資金，以及(Ii)與商業貸款客户有關的若干固定及浮動支付利率掉期協議。利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金窗口可比資產的貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價。我們一般在利率鎖定時對未來交付的抵押貸款進行強制性遠期承諾，以對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化。這些衍生工具的公允價值變動計入綜合經營報表的按揭貸款淨收益。薪酬固定利率掉期協議和薪酬浮動利率掉期協議的公允價值來自利用當前市場數據的專有模型，並計入綜合經營報表的淨利息收入。
符合對衝會計資格的衍生工具現金結算淨額計入綜合經營報表的淨利息收入。不符合對衝會計資格的衍生工具現金結算淨額在綜合經營報表的非利息收入(按揭銀行相關衍生工具)或淨利息收入(利率互換協議)中列報。套期保值的現金流量在現金流量表中的分類與被套期保值項目的現金流量相同。
在對衝關係開始時，我們正式記錄了衍生品和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和進行對衝交易的策略。該文件包括將公允價值或現金流量套期保值與合併財務狀況表上的特定資產和負債或特定公司承諾或預測交易聯繫起來。當確定衍生工具不再有效抵銷被對衝項目的公允價值或現金流的變動、衍生工具已結算或終止、不再可能進行被對衝的預測交易、被套期保值的公司承諾不再堅定、或將衍生工具視為對衝不再適當或意圖時，我們將終止對衝會計。
當套期保值會計終止時，衍生工具的公允價值隨後的變化計入收益。當公允價值對衝終止時，被對衝的資產或負債不再根據公允價值的變化進行調整，而現有的基數調整將在資產或負債的剩餘壽命內攤銷或增加。當現金流對衝終止，但被對衝現金流或預期交易仍會發生時，在其他全面收益(虧損)中累積的收益或虧損將攤銷至被對衝交易將影響收益的同一期間的收益。
綜合收益(虧損)-綜合收益(虧損)包括可供出售的證券和歸類為現金流對衝的衍生工具的税後淨收益和未實現損益。
每股普通股淨收益 -每股普通股的基本淨收入是通過淨收入除以在此期間發行的普通股的加權平均數量和參與股票獎勵來計算的。所有包含不可沒收股息權利的未授予股份支付獎勵均被視為本次計算的參與證券。對於稀釋後的每股普通股淨收入，淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量加上非僱員董事遞延薪酬計劃中假定行使的股票期權、績效股票單位和股票單位。
基於份額的薪酬-發放給員工的非既有股票獎勵的成本根據這些獎勵在授予之日的公允價值進行確認。考慮到大量獨立方案的潛在結果的模擬分析被用來估計業績股單位的公允價值，而我們普通股在授予日的市場價格被用於其他非既得性股票獎勵。成本在要求的服務期內確認，通常定義為授權期。沒收行為在發生時予以確認。成本也被確認為發行給非僱員董事的股票。這些股份立即歸屬，並在發行期間確認成本。
普通股-2023年12月31日，0.1根據股息再投資計劃，預留了1.3億股普通股供發行，0.6根據我們的長期激勵計劃，預留了100萬股普通股供發行0.2根據我們的非員工董事股票購買計劃，保留了100萬股普通股供發行。
重新分類-2022年和2021年合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合2023年的列報方式。
採用新會計準則-2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，“金融工具-信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。這一會計準則取消了已採用主題326的債權人的問題債務重組(“TDR”)會計模式，該模式通常被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)模式。代替TDR會計模式，債權人現在將把第310-20分項中的一般貸款修改指導應用於所有貸款修改，包括為遇到財務困難的借款人所做的修改。根據一般貸款修改指引，只有在新貸款的條款對貸款人至少與對具有類似託收風險的其他客户的可比貸款的條款一樣有利的情況下，修改才被視為新貸款，並且對原始貸款條款的修改超過了微小的修改。如果這兩個條件中的任何一個都不滿足，則將修改視為舊貸款的延續，並將修改的任何影響視為對貸款有效利率的預期調整。此外，本會計準則還要求披露本期融資應收賬款按起始年度記錄的總沖銷情況。對於已採用主題326的實體，ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的報告期內生效，並允許提前採用。2023年1月1日採用這一ASU並未對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響》；2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《參考匯率改革(主題848)，推遲主題848的日落日期》。這些新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，各實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。作出這種選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定。實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係適用套期保值會計。
我們成立了一個跨職能的項目團隊，領導從LIBOR過渡到採用包括有擔保隔夜融資利率(SOFR)的參考利率。我們利用替代參考費率委員會公佈的時間表指導，在這一過渡期內製定和實現內部里程碑。根據監管指引，自2021年12月31日起，我們停止使用基於LIBOR的新貸款和利率衍生品。848專題下經修訂的指導意見以及我們選擇其臨時可選權宜之計和例外情況的能力對我們有效，直至2024年12月31日。
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02，“投資-股權法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法(新興問題特別工作組的共識)對税收抵免結構中的投資進行會計處理”。這一ASU將比例攤銷會計方法的使用--目前僅允許對低收入住房税收抵免(LIHTC)結構的投資--擴大到符合某些標準的其他税收抵免結構的股權投資。投資者通過税收權益結構獲得的、現在可能有資格應用比例攤銷法的常見税收抵免計劃包括：新市場税收抵免、歷史性修復税收抵免計劃和可再生能源税收抵免計劃。本ASU在2023年12月15日之後的報告期內生效，並允許提前採用。我們預計採用這一ASU不會對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分部報告(主題323)：對可報告分部披露的改進”。這個ASU要求實體定期披露向首席運營決策者提供的重大分部支出，將某些年度披露延長至中期，並允許在某些條件下報告多種分部損益，從而加強了對重大分部費用的披露。本ASU在2023年12月15日之後的報告期內生效，並允許提前採用。我們預計採用這一ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。本會計準則修訂了所得税披露規則，要求實體披露(1)税率調整中的特定類別，(2)所得税支出或收益前持續經營的收入或虧損(國內和國外分開)和(3)持續經營的所得税費用或收益(按聯邦、州和國外分開)。該ASU還要求實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税，以及其他變化。本ASU在2024年12月15日之後的報告期內生效，並允許提前採用。我們預計採用這一ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注2-對現金和銀行到期款項的限制
在2020年3月期間，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲將我行的準備金餘額要求下調至零。在此之前，我們的銀行被要求以金庫現金的形式保持儲備餘額，並在FRB保持餘額。2023年和2022年期間將維持的平均準備金餘額為零。我們不與代理銀行保持補償餘額。我們還可能被要求維持與某些與抵押貸款銀行相關的衍生品相關的準備金餘額，這些衍生品不被歸類為對衝。這些餘額存放在無關的金融機構，總額為#美元。0.3百萬美元和美元0.3截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。
注3-證券
截至12月31日，證券AFS包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷
成本 | | 未實現 | | 公允價值 |
| 收益 | | 損失 | |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 10,299 | | | $ | 5 | | | $ | 797 | | | $ | 9,507 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 90,195 | | | 3 | | | 8,981 | | | 81,217 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 13,706 | | | — | | | 1,409 | | | 12,297 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 93,527 | | | 249 | | | 7,307 | | | 86,469 | |
| 支持的其他資產 | 114,867 | | | 3 | | | 1,939 | | | 112,931 | |
| 國家和政治分區的義務 | 341,177 | | | 204 | | | 38,644 | | | 302,737 | |
| 公司 | 79,296 | | | — | | | 6,046 | | | 73,250 | |
| 首選信任 | 983 | | | — | | | 41 | | | 942 | |
| 總計 | $ | 744,050 | | | $ | 464 | | | $ | 65,164 | | | $ | 679,350 | |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 13,191 | | | $ | 10 | | | $ | 1,100 | | | $ | 12,101 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 100,700 | | | 19 | | | 10,261 | | | 90,458 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 15,047 | | | — | | | 1,594 | | | 13,453 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 102,196 | | | 245 | | | 8,596 | | | 93,845 | |
| 支持的其他資產 | 200,755 | | | — | | | 6,030 | | | 194,725 | |
| 國家和政治分區的義務 | 346,187 | | | 55 | | | 50,565 | | | 295,677 | |
| 公司 | 87,308 | | | — | | | 9,151 | | | 78,157 | |
| 首選信任 | 979 | | | — | | | 48 | | | 931 | |
| 總計 | $ | 866,363 | | | $ | 329 | | | $ | 87,345 | | | $ | 779,347 | |
截至12月31日，HTM證券包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶
價值 | | 已轉接
未實現
損失(1) | | ACL | | 攤銷
成本 | | 未實現 | | 公允價值 |
| | | | | 收益 | | 損失 | |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 25,768 | | | $ | 1,603 | | | $ | — | | | $ | 27,371 | | | $ | — | | | $ | 4,892 | | | $ | 22,479 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 108,770 | | | 9,715 | | | — | | | 118,485 | | | — | | | 23,849 | | | 94,636 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 4,146 | | | 153 | | | — | | | 4,299 | | | — | | | 460 | | | 3,839 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 7,302 | | | 302 | | | 4 | | | 7,608 | | | — | | | 854 | | | 6,754 | |
| 國家和政治分區的義務 | 161,352 | | | 6,879 | | | 33 | | | 168,264 | | | 88 | | | 18,807 | | | 149,545 | |
| 公司 | 45,702 | | | 803 | | | 116 | | | 46,621 | | | 780 | | | 7,033 | | | 40,368 | |
| 首選信任 | 948 | | | 48 | | | 4 | | | 1,000 | | | — | | | 15 | | | 985 | |
| 總計 | $ | 353,988 | | | $ | 19,503 | | | $ | 157 | | | $ | 373,648 | | | $ | 868 | | | $ | 55,910 | | | $ | 318,606 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 27,634 | | | $ | 1,839 | | | $ | — | | | $ | 29,473 | | | $ | — | | | $ | 5,066 | | | $ | 24,407 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 117,650 | | | 10,845 | | | — | | | 128,495 | | | — | | | 25,239 | | | 103,256 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 4,798 | | | 228 | | | — | | | 5,026 | | | — | | | 596 | | | 4,430 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 7,242 | | | 416 | | | 1 | | | 7,659 | | | — | | | 997 | | | 6,662 | |
| 國家和政治分區的義務 | 168,134 | | | 8,555 | | | 39 | | | 176,728 | | | 11 | | | 25,591 | | | 151,148 | |
| 公司 | 48,418 | | | 1,130 | | | 123 | | | 49,671 | | | — | | | 5,156 | | | 44,515 | |
| 首選信任 | 942 | | | 53 | | | 5 | | | 1,000 | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 總計 | $ | 374,818 | | | $ | 23,066 | | | $ | 168 | | | $ | 398,052 | | | $ | 11 | | | $ | 62,645 | | | $ | 335,418 | |
(1)代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。
2022年4月1日，我們轉移了某些證券AFS，轉移當日的攤餘成本和未實現虧損為#美元。418.1百萬美元和美元26.5百萬美元，分別為HTM。轉讓是以公允價值進行的，未實現虧損成為購買折扣的一部分，該折扣將在證券的剩餘壽命內增加。另一個綜合損失部分與剩餘的可供出售的證券分開，並累加在
轉讓證券的剩餘存續期。我們有能力和意圖持有這些證券，直到它們到期，屆時我們預計將收到這些證券的全部價值。
截至12月31日，我們的投資未實現虧損總額和證券公允價值按投資類型和個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 130 | | | $ | — | | | $ | 8,453 | | | $ | 797 | | | $ | 8,583 | | | $ | 797 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 358 | | | 1 | | | 80,008 | | | 8,980 | | | 80,366 | | | 8,981 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | — | | | — | | | 12,297 | | | 1,409 | | | 12,297 | | | 1,409 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 6,285 | | | 356 | | | 79,507 | | | 6,951 | | | 85,792 | | | 7,307 | |
| 支持的其他資產 | 7,714 | | | 88 | | | 97,203 | | | 1,851 | | | 104,917 | | | 1,939 | |
| 國家和政治分區的義務 | — | | | — | | | 301,038 | | | 38,644 | | | 301,038 | | | 38,644 | |
| 公司 | — | | | — | | | 73,249 | | | 6,046 | | | 73,249 | | | 6,046 | |
| 首選信任 | — | | | — | | | 942 | | | 41 | | | 942 | | | 41 | |
| 總計 | $ | 14,487 | | | $ | 445 | | | $ | 652,697 | | | $ | 64,719 | | | $ | 667,184 | | | $ | 65,164 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 8,244 | | | $ | 799 | | | $ | 2,587 | | | $ | 301 | | | $ | 10,831 | | | $ | 1,100 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 33,784 | | | 1,920 | | | 54,793 | | | 8,341 | | | 88,577 | | | 10,261 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 1,609 | | | 73 | | | 11,844 | | | 1,521 | | | 13,453 | | | 1,594 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 39,954 | | | 2,582 | | | 53,346 | | | 6,014 | | | 93,300 | | | 8,596 | |
| 支持的其他資產 | 110,859 | | | 2,657 | | | 83,802 | | | 3,373 | | | 194,661 | | | 6,030 | |
| 國家和政治分區的義務 | 56,455 | | | 10,216 | | | 231,705 | | | 40,349 | | | 288,160 | | | 50,565 | |
| 公司 | 24,876 | | | 1,737 | | | 51,293 | | | 7,414 | | | 76,169 | | | 9,151 | |
| 首選信任 | — | | | — | | | 931 | | | 48 | | | 931 | | | 48 | |
| 總計 | $ | 275,781 | | | $ | 19,984 | | | $ | 490,301 | | | $ | 67,361 | | | $ | 766,082 | | | $ | 87,345 | |
未實現虧損頭寸中的證券自動減值每季度評估一次，以確定與信貸損失相關的減值。對於處於未實現虧損狀態的證券，我們首先評估我們是否打算在攤銷成本基礎收回之前出售證券，或者我們更有可能被要求出售證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合這一標準的證券AFS，我們評估公允價值下降是否是信用損失或其他因素造成的。在作出此項評估時，吾等會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、與證券及發行人有關的不利情況，以及市場利率變動對證券市值的影響等因素。如果這項評估表明存在信用損失，我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL，限於證券的公允價值低於其攤餘成本基礎的金額。未通過資產負債表記錄的任何減值都在其他全面收益(虧損)中確認，淨額為
適用税額。不是證券AFS的ACL在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日需要。應計證券應收利息AFS總額為#美元4.6百萬美元和美元4.7分別於2023年、2023年和2022年12月31日計算，並被排除在信貸損失估計之外，並計入應計收益和其他資產在合併財務狀況表中。
美國機構、美國機構住宅抵押貸款支持證券和美國機構商業抵押貸款支持證券-截至2023年12月31日，我們擁有31美國機構，169美國機構住房抵押貸款支持和11公允價值低於攤銷成本的美國機構商業抵押貸款支持證券。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要信用評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。未實現虧損主要歸因於國債利差擴大和/或收購以來利率上升。
私人標籤抵押貸款支持證券、其他資產支持證券和公司證券-截至2023年12月31日，我們擁有88私人品牌抵押貸款，104其他資產支持，以及76公允價值低於攤銷成本的公司證券。未實現虧損主要是由於收購以來信貸利差擴大和/或利率上升所致。
國家和政治分區的義務-截至2023年12月31日，我們有327公允價值低於攤銷成本的市政債券。未實現虧損主要是由於收購後利率上升所致。
信託優先證券-在2023年12月31日，我們擁有一公允價值小於攤銷成本的信託優先證券。該信託優先證券是由銀行控股公司的信託子公司發行的單一發行證券。信託優先證券的定價受到信用利差擴大的影響。這種證券被一家主要評級機構評為投資級。
截至2023年12月31日，管理層不打算清算上述任何證券，我們很可能不會被要求在收回這些未實現虧損之前出售這些證券。
我們錄製了不是在我們的綜合運營報表中，與2023年、2022年和2021年期間可供出售的證券相關的信貸相關費用。
證券HTM的資產負債表是從證券HTM的賬面金額中扣除的反向資產估值賬户，以顯示預計將收取的淨額。當被認為無法收回時，證券HTM將被沖銷ACL。對ACL的調整在我們的綜合經營報表中為信貸損失撥備。我們根據主要證券類型的集合來衡量證券HTM的預期信用損失，每種類型具有相似的風險特徵，並考慮歷史信用損失信息。HTM證券應收利息總額為#美元1.8百萬美元和美元1.82023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分別為3.8億美元，不包括在信貸損失估計之外，計入應計收益和其他資產在合併財務狀況表中。關於美國政府支持的機構和抵押貸款支持證券(住宅和商業)，所有這些證券都是由美國政府支持的實體發行的，並有隱含或明確的政府擔保；因此，不是這些證券已計入信貸損失撥備。對於國家和政治部門、私人標籤抵押貸款支持證券、公司和信託優先證券HTM的義務，我們考慮(1)發行人債券評級，(2)給定債券評級的歷史損失率，(3)發行人的財務狀況，以及(4)發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與我們投資組合中評級相似的證券相關的歷史損失率一直微不足道。在2023年第一季度，一公司安全(簽名銀行)違約導致$3.02000萬美元的信貸損失準備金和相應的全額註銷。在該證券註銷後，其公允價值的一部分已恢復，隨後在2024年第一季度以#美元的價格出售。1.1在此期間，我們預計將把這一金額記錄為ACL的恢復。儘管存在這種單獨的證券損失，但與我們投資組合中評級相似的證券相關的長期歷史損失率一直微不足道。此外，截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。在這些日期，信貸損失準備金為#美元。157,000及$168,000，分別記錄在非美國機構證券HTM上，基於對類似評級證券應用信用評級機構公佈的長期歷史信用損失率。
每季度，我們通過使用信用評級來監測證券HTM的信用質量。證券HTM於12月31日的賬面價值，按信貸質素彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私
標籤
抵押貸款-
後備 | | 義務
各州的
和政治上的
細分 | | 公司 | | 托拉斯
擇優 | | 攜帶
價值
總計 |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 信用評級： | | | | | | | | | |
| AAA級 | $ | 7,302 | | | $ | 36,629 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 43,931 | |
| AA型 | — | | | 102,583 | | | — | | | — | | | 102,583 | |
| A | — | | | 3,172 | | | 6,923 | | | — | | | 10,095 | |
| BBB | — | | | 856 | | | 33,913 | | | — | | | 34,769 | |
BB | — | | | — | | | 1,943 | | | — | | | 1,943 | |
| 未評級 | — | | | 18,112 | | | 2,923 | | | 948 | | | 21,983 | |
| 總計 | $ | 7,302 | | | $ | 161,352 | | | $ | 45,702 | | | $ | 948 | | | $ | 215,304 | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 信用評級： | | | | | | | | | |
| AAA級 | $ | 7,242 | | | $ | 32,876 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40,118 | |
| AA型 | — | | | 110,033 | | | — | | | — | | | 110,033 | |
| A | — | | | 3,917 | | | 6,900 | | | — | | | 10,817 | |
| BBB | — | | | 1,167 | | | 38,621 | | | — | | | 39,788 | |
| 未評級 | — | | | 20,141 | | | 2,897 | | | 942 | | | 23,980 | |
| 總計 | $ | 7,242 | | | $ | 168,134 | | | $ | 48,418 | | | $ | 942 | | | $ | 224,736 | |
以下是截至12月31日的年度按安全HTM類型劃分的ACL分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私
標籤
抵押貸款-
後備 | | 義務
各州的
和政治上的
細分 | | 公司 | | 托拉斯
擇優 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | $ | 168 | |
| 附加(扣減) | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 3 | | | (6) | | | 2,993 | | | (1) | | | 2,989 | |
| 計入津貼的追討款項 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 證券HTM被控免税額 | — | | | — | | | (3,000) | | | — | | | (3,000) | |
| 期末餘額 | $ | 4 | | | $ | 33 | | | $ | 116 | | | $ | 4 | | | $ | 157 | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 附加(扣減) | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 1 | | | 39 | | | 123 | | | 5 | | | 168 | |
| 計入津貼的追討款項 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 證券HTM被控免税額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 1 | | | $ | 39 | | | $ | 123 | | | $ | 5 | | | $ | 168 | |
截至2023年12月31日，按合同到期日，證券AFS和證券HTM的攤餘成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券AFS | | 證券HTM |
| 攤銷
成本 | | 公平
價值 | | 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| (單位：千) |
| 在一年內到期 | $ | 5,471 | | | $ | 5,382 | | | $ | 4,881 | | | $ | 4,874 | |
| 一年後但在五年內到期 | 153,786 | | | 141,420 | | | 55,292 | | | 50,856 | |
| 在五年後但在十年內到期 | 67,713 | | | 59,667 | | | 99,383 | | | 85,409 | |
| 十年後到期 | 204,785 | | | 179,967 | | | 83,700 | | | 72,238 | |
| 431,755 | | | 386,436 | | | 243,256 | | | 213,377 | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 90,195 | | | 81,217 | | | 118,485 | | | 94,636 | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 13,706 | | | 12,297 | | | 4,299 | | | 3,839 | |
| 私人品牌抵押貸款 | 93,527 | | | 86,469 | | | 7,608 | | | 6,754 | |
| 支持的其他資產 | 114,867 | | | 112,931 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 744,050 | | | $ | 679,350 | | | $ | 373,648 | | | $ | 318,606 | |
實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
截至12月31日的年度出售可供出售的證券所得款項及損益摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 已實現 |
| 收益 | | 收益 | | 損失 |
| (單位：千) |
| 2023 | $ | 278 | | | $ | — | | | $ | 222 | |
| 2022 | 70,523 | | | 164 | | | 439 | |
| 2021 | 85,371 | | | 1,475 | | | 64 | |
公允價值為美元的AFS和HTM證券103.6百萬美元和零截至12月31日，2023年和2022年分別承諾為借款、衍生品、公共存款和法律要求的其他目的提供擔保。沒有國家和政治部門的投資義務是從相同的收入來源或徵税當局支付的或由其擔保的10截至2023年12月31日或2022年12月31日的合併股東權益總額的百分比。
注4-貸款
截至12月31日，我們按類別劃分的貸款組合如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 商業廣告 | | | |
| 工商業 | $ | 810,145 | | | $ | 732,463 | |
| 商業地產 | 869,586 | | | 734,390 | |
| 總商業廣告 | 1,679,731 | | | 1,466,853 | |
| | | |
| 抵押貸款 | | | |
| 1-4户主入住-超大 | 859,236 | | | 752,563 | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 301,172 | | | 285,632 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 173,816 | | | 183,100 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 116,032 | | | 105,277 | |
| 度假村貸款 | 35,616 | | | 41,837 | |
| 總按揭 | 1,485,872 | | | 1,368,409 | |
| | | |
| 分期付款 | | | |
| 船隻出借 | 268,648 | | | 252,965 | |
| 休閒用車租賃 | 251,852 | | | 270,673 | |
| 其他 | 104,798 | | | 106,452 | |
| 全額分期付款 | 625,298 | | | 630,090 | |
| | | |
| 貸款總額 | 3,790,901 | | | 3,465,352 | |
| 信貸損失準備 | (54,658) | | | (52,435) | |
| 淨貸款 | $ | 3,736,243 | | | $ | 3,412,917 | |
貸款包括淨遞延貸款成本#美元。25.3百萬美元和美元26.6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
在2023年間，我們銷售了56.7投資組合住宅固定利率和可調整利率抵押貸款中的百萬美元留存和確認銷售虧損$0.14百萬美元。在2022年間，我們銷售了63.0為住房固定和可調整利率抵押貸款組合保留了100萬美元，並確認了銷售收益#0.551000萬美元。在2021年期間，我們銷售了9.6留存和確認銷售收益為百萬美元的組合住宅固定利率按揭貸款0.45百萬美元。這些貸款出售交易主要是出於資產/負債管理的目的。
以下是截至12月31日的年度按投資組合細分劃分的ACL分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 抵押貸款 | | 分期付款 | | 主觀性 分配 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 13,817 | | | $ | 21,633 | | | $ | 4,290 | | | $ | 12,695 | | | $ | 52,435 | |
| 附加(扣減) | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 3,430 | | | (445) | | | 509 | | | (273) | | | 3,221 | |
| 計入津貼的追討款項 | 531 | | | 352 | | | 1,915 | | | — | | | 2,798 | |
| 從免税額中扣除的貸款 | (1,054) | | | (154) | | | (2,588) | | | — | | | (3,796) | |
| 期末餘額 | $ | 16,724 | | | $ | 21,386 | | | $ | 4,126 | | | $ | 12,422 | | | $ | 54,658 | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 11,519 | | | $ | 19,221 | | | $ | 3,749 | | | $ | 12,763 | | | $ | 47,252 | |
| 附加(扣減) | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 1,845 | | | 2,047 | | | 1,349 | | | (68) | | | 5,173 | |
| 計入津貼的追討款項 | 453 | | | 435 | | | 1,608 | | | — | | | 2,496 | |
| 從免税額中扣除的貸款 | — | | | (70) | | | (2,416) | | | — | | | (2,486) | |
| 期末餘額 | $ | 13,817 | | | $ | 21,633 | | | $ | 4,290 | | | $ | 12,695 | | | $ | 52,435 | |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 7,401 | | | $ | 6,998 | | | $ | 1,112 | | | $ | 19,918 | | | $ | 35,429 | |
| 附加(扣減) | | | | | | | | | |
| 採用CECL的影響 | 2,551 | | | 12,000 | | | 3,052 | | | (6,029) | | | 11,574 | |
信貸損失準備金 | (1,135) | | | (266) | | | 599 | | | (1,126) | | | (1,928) | |
| 信用惡化時購買的貸款的初始免税額 | 95 | | 18 | | 21 | | — | | 134 |
| 計入津貼的追討款項 | 2,607 | | | 846 | | | 1,024 | | | — | | | 4,477 | |
| 從免税額中扣除的貸款 | — | | | (375) | | | (2,059) | | | — | | | (2,434) | |
| 期末餘額 | $ | 11,519 | | | $ | 19,221 | | | $ | 3,749 | | | $ | 12,763 | | | $ | 47,252 | |
12月31日按投資組合細分市場劃分的ACL分配情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 津貼
對於學分
損失
金額 | 百分比
貸款的比例
至合計
證券組合貸款 | | 津貼
對於學分
損失
金額 | 百分比
貸款的比例
至合計
證券組合貸款 |
| (千美元) |
| 商業廣告 | $ | 16,724 | | 44.3 | % | | $ | 13,817 | | 42.3 | % |
| 抵押貸款 | 21,386 | | 39.2 | | | 21,633 | | 39.5 | |
| 分期付款 | 4,126 | | 16.5 | | | 4,290 | | 18.2 | |
| 主觀分配 | 12,422 | | — | | | 12,695 | | — | |
| 總計 | $ | 54,658 | | 100.0 | % | | $ | 52,435 | | 100.0 | % |
截至12月31日的非權責發生狀態和逾期90天以上的貸款(“不良貸款”)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 不計提不計提信用損失準備 | | 非應計項目
有信用損失準備金的銀行 | | 總計
非-
應計項目 | | 90+和
仍然
應計 | | 總非-
表演
貸款 |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 工商業(1) | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | 544 | | | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| 1-4户主已入住-非大型客機(2) | 575 | | | 1,655 | | | 2,230 | | | 432 | | | 2,662 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | — | | | 282 | | | 282 | | | — | | | 282 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | — | | | 624 | | | 624 | | | — | | | 624 | |
| 度假村貸款 | — | | | 143 | | | 143 | | | — | | | 143 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | |
| 船隻出借 | — | | | 352 | | | 352 | | | — | | | 352 | |
| 休閒用車租賃 | — | | | 419 | | | 419 | | | — | | | 419 | |
| 其他 | — | | | 199 | | | 199 | | | — | | | 199 | |
| 總計 | $ | 1,119 | | | $ | 3,681 | | | $ | 4,800 | | | $ | 432 | | | $ | 5,232 | |
| | | | | | | | | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 工商業(1) | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款 | | | | | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户主已入住-非大型客機(2) | 1,077 | | | 852 | | | 1,929 | | | — | | | 1,929 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 152 | | | 323 | | | 475 | | | — | | | 475 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | — | | | 562 | | | 562 | | | — | | | 562 | |
| 度假村貸款 | 110 | | | 38 | | | 148 | | | — | | | 148 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | |
| 船隻出借 | — | | | 380 | | | 380 | | | — | | | 380 | |
| 休閒用車租賃 | — | | | 30 | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| 其他 | — | | | 188 | | | 188 | | | — | | | 188 | |
| 總計 | $ | 1,339 | | | $ | 2,382 | | | $ | 3,721 | | | $ | — | | | $ | 3,721 | |
| | | | | | | | | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| (1) | 商業和工業不良貸款不包括美元0.021百萬美元和美元0.029截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬筆政府擔保貸款。 |
| | | | | |
| (2) | 不良1-4家庭所有者佔用-非巨型貸款不包括$2.170百萬美元和美元1.631截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬筆政府擔保貸款。 |
如果不良貸款繼續按照其原始條款計息，大約為$0.3百萬，$0.2百萬美元和美元0.2在截至2023年、2022年和2021年的每一年中，將分別確認數百萬的利息收入。這些貸款記錄的利息收入約為零在截至2023年、2022年和2021年的每一年中。
下表按貸款類別提供了具有特定準備金的抵押品依賴貸款的抵押品信息。當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計償還主要是通過經營或出售抵押品來提供的。
截至12月31日，按類別劃分的抵押品依賴型貸款攤銷成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣傳品類型 | | 津貼
為
信貸損失 |
| 真實
地產 | | 其他 | |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | |
| 工商業 | $ | 565 | | | $ | 232 | | | $ | 224 | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款 | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | 544 | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 2,243 | | | — | | | 504 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 211 | | | — | | | 178 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 244 | | | — | | | 87 | |
| 度假村貸款 | 143 | | | — | | | 51 | |
| 分期付款 | | | | | |
| 船隻出借 | — | | | 297 | | | 105 | |
| 休閒用車租賃 | — | | | 303 | | | 107 | |
| 其他 | — | | | 102 | | | 36 | |
| 總計 | $ | 3,950 | | | $ | 934 | | | $ | 1,292 | |
| | | | | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 1 | | | $ | — | | | |
| | | | | |
| 2022 | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | |
| 工商業 | $ | 748 | | | $ | 1,309 | | | $ | 197 | |
| 商業地產 | 7,329 | | | — | | | 1,243 | |
| 抵押貸款 | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | — | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 1,721 | | | — | | | 229 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 233 | | | — | | | 29 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 368 | | | — | | | 203 | |
| 度假村貸款 | 148 | | | — | | | 14 | |
| 分期付款 | | | | | |
| 船隻出借 | — | | | 297 | | | 101 | |
| 休閒用車租賃 | — | | | 30 | | | 11 | |
| 其他 | 6 | | | 128 | | | 47 | |
| 總計 | $ | 10,553 | | | $ | 1,764 | | | $ | 2,074 | |
| | | | | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 40 | | | $ | 6 | | | |
以下是截至12月31日按類別劃分的貸款賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期貸款 | | 貸款備註
逾期 | | 總計
貸款 |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90多天 | | 總計 | | |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | 810,117 | | | $ | 810,145 | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 869,586 | | | 869,586 | |
| 抵押貸款 | | | | | | | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | 544 | | | 544 | | | 858,692 | | | 859,236 | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 1,763 | | | 742 | | | 1,431 | | | 3,936 | | | 297,236 | | | 301,172 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 215 | | | 64 | | | 158 | | | 437 | | | 173,379 | | | 173,816 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 241 | | | 139 | | | 215 | | | 595 | | | 115,437 | | | 116,032 | |
| 度假村貸款 | — | | | 50 | | | 143 | | | 193 | | | 35,423 | | | 35,616 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | | | |
| 船隻出借 | 320 | | | 16 | | | 261 | | | 597 | | | 268,051 | | | 268,648 | |
| 休閒用車租賃 | 414 | | | 35 | | | 280 | | | 729 | | | 251,123 | | | 251,852 | |
| 其他 | 313 | | | 86 | | | 54 | | | 453 | | | 104,345 | | | 104,798 | |
總計 | $ | 3,266 | | | $ | 1,132 | | | $ | 3,114 | | | $ | 7,512 | | | $ | 3,783,389 | | | $ | 3,790,901 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 31 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 12,452 | | | $ | 12,500 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | 38 | | | $ | 732,425 | | | $ | 732,463 | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 734,390 | | | 734,390 | |
| 抵押貸款 | | | | | | | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | — | | | — | | | — | | | — | | | 752,563 | | | 752,563 | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 1,400 | | | 521 | | | 869 | | | 2,790 | | | 282,842 | | | 285,632 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 61 | | | 93 | | | 200 | | | 354 | | | 182,746 | | | 183,100 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 420 | | | 107 | | | 47 | | | 574 | | | 104,703 | | | 105,277 | |
| 度假村貸款 | 54 | | | — | | | 148 | | | 202 | | | 41,635 | | | 41,837 | |
| 分期付款 | | | | | | | | | | | |
| 船隻出借 | 528 | | | 14 | | | 295 | | | 837 | | | 252,128 | | | 252,965 | |
| 休閒用車租賃 | 639 | | | 147 | | | 18 | | | 804 | | | 269,869 | | | 270,673 | |
| 其他 | 215 | | | 46 | | | 123 | | | 384 | | | 106,068 | | | 106,452 | |
| 總計 | $ | 3,317 | | | $ | 928 | | | $ | 1,738 | | | $ | 5,983 | | | $ | 3,459,369 | | | $ | 3,465,352 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 27 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 9,975 | | | $ | 10,009 | |
截至2023年12月31日的年度，有不是問題貸款修改或隨後的違約。
一筆貸款一旦發生違約，通常被視為違約。90根據修改後的商業貸款和分期付款條款，合同逾期天數，以及四連續付款是錯過了對抵押貸款的預期。
為了確定借款人是否正在經歷財務困難，我們評估了借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠任何債務的可能性。這項評估是根據我們的內部承保政策進行的。
信用質量指標-作為我們持續監測貸款組合信用質量的一部分，我們跟蹤某些信用質量指標，包括(A)商業貸款的風險等級，(B)分類商業貸款的水平，(C)抵押貸款和分期付款借款人的信用評分，以及(D)拖欠歷史和不良貸款。
對於商業貸款，我們使用的貸款評級系統類似於州和聯邦銀行監管機構使用的系統。貸款的評級從1到12。評級的一般特徵如下：
評級1至6：這些貸款通常被稱為我們的‘’非觀察‘’商業信用，包括通過可接受的信用基本面非常高或特殊的信用基本面。
評級7和8：這些貸款通常被稱為我們的‘’看‘’商業信用。這些評級包括向表現出潛在信用疲軟或下降趨勢的借款人提供的貸款。如果不加以遏制或糾正，這些趨勢可能會削弱我們的資產或信用狀況。雖然潛在的疲軟，但這些評級預計不會出現本金或利息損失。
評級9：這些貸款通常被稱為我們的‘’次要應計‘’商業信用。這一評級包括向借款人提供的貸款，這些借款人表現出明確的弱點，很可能發生付款違約，如果缺陷得不到糾正，可能會造成損失。一般來説，這一評級的貸款在本金和利息方面都被認為是可收回的，這主要是因為抵押品覆蓋範圍。
評級10和11：這些貸款通常被稱為我們的“不合標準的非應計項目”和“可疑的”商業信用。這些評級包括向借款人發放的貸款，這些借款人的弱點使得根據當前的事實、條件和價值全額收回債務，往好了説是可疑的，往壞了説是不可能的。所有這些貸款都放在非應計項目中。
評級12：這些貸款通常被稱為我們的‘’損失‘’商業信用。這一評級包括向被認為沒有能力償還並被註銷的借款人提供的貸款。
下表彙總了截至12月31日我們商業貸款組合部門按貸款類別劃分的貸款評級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉
貸款
攤銷
成本基礎 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非值班(1-6) | $ | 110,472 | | | $ | 152,715 | | | $ | 70,081 | | | $ | 47,644 | | | $ | 42,576 | | | $ | 97,960 | | | $ | 260,634 | | | $ | 782,082 | |
| 觀看(7-8) | 96 | | | 5,239 | | | 964 | | | 2,580 | | | 4,173 | | | 2,277 | | | 11,938 | | | 27,267 | |
| 不合標準的應計項目(9) | — | | | — | | | 547 | | | — | | | 21 | | | 4 | | | 196 | | | 768 | |
| 非應計項目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| 總計 | $ | 110,568 | | | $ | 157,954 | | | $ | 71,592 | | | $ | 50,224 | | | $ | 46,770 | | | $ | 100,269 | | | $ | 272,768 | | | $ | 810,145 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 239 | | | $ | 438 | | | $ | 132 | | | $ | 128 | | | $ | 120 | | | $ | 326 | | | $ | 1,327 | | | $ | 2,710 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | 25 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非值班(1-6) | $ | 202,576 | | | $ | 169,230 | | | $ | 131,428 | | | $ | 29,684 | | | $ | 78,706 | | | $ | 176,265 | | | $ | 73,852 | | | $ | 861,741 | |
| 觀看(7-8) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,322 | | | 5,523 | | | — | | | 7,845 | |
| 不合標準的應計項目(9) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非應計項目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 202,576 | | | $ | 169,230 | | | $ | 131,428 | | | $ | 29,684 | | | $ | 81,028 | | | $ | 181,788 | | | $ | 73,852 | | | $ | 869,586 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 548 | | | $ | 685 | | | $ | 431 | | | $ | 73 | | | $ | 347 | | | $ | 661 | | | $ | 288 | | | $ | 3,033 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總金額 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非值班(1-6) | $ | 313,048 | | | $ | 321,945 | | | $ | 201,509 | | | $ | 77,328 | | | $ | 121,282 | | | $ | 274,225 | | | $ | 334,486 | | | $ | 1,643,823 | |
| 觀看(7-8) | 96 | | | 5,239 | | | 964 | | | 2,580 | | | 6,495 | | | 7,800 | | | 11,938 | | | 35,112 | |
| 不合標準的應計項目(9) | — | | | — | | | 547 | | | — | | | 21 | | | 4 | | | 196 | | | 768 | |
| 非應計項目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| 總計 | $ | 313,144 | | | $ | 327,184 | | | $ | 203,020 | | | $ | 79,908 | | | $ | 127,798 | | | $ | 282,057 | | | $ | 346,620 | | | $ | 1,679,731 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 787 | | | $ | 1,123 | | | $ | 563 | | | $ | 201 | | | $ | 467 | | | $ | 987 | | | $ | 1,615 | | | $ | 5,743 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 960 | | | $ | 69 | | | $ | 25 | | | $ | 1,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉
貸款
攤銷
成本基礎 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非值班(1-6) | $ | 157,561 | | | $ | 89,251 | | | $ | 58,292 | | | $ | 45,792 | | | $ | 30,715 | | | $ | 95,908 | | | $ | 237,906 | | | $ | 715,425 | |
| 觀看(7-8) | 680 | | | 4,539 | | | 781 | | | 1,690 | | | 105 | | | 4,474 | | | 2,793 | | | 15,062 | |
| 不合標準的應計項目(9) | — | | | 971 | | | 68 | | | 388 | | | 109 | | | 402 | | | — | | | 1,938 | |
| 非應計項目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
| 總計 | $ | 158,241 | | | $ | 94,761 | | | $ | 59,141 | | | $ | 47,870 | | | $ | 30,929 | | | $ | 100,822 | | | $ | 240,699 | | | $ | 732,463 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 238 | | | $ | 178 | | | $ | 146 | | | $ | 105 | | | $ | 181 | | | $ | 308 | | | $ | 890 | | | $ | 2,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非值班(1-6) | $ | 170,238 | | | $ | 154,918 | | | $ | 38,062 | | | $ | 97,762 | | | $ | 56,580 | | | $ | 159,514 | | | $ | 42,030 | | | $ | 719,104 | |
| 觀看(7-8) | — | | | 182 | | | 313 | | | 4,769 | | | 1,010 | | | 1,641 | | | 112 | | | 8,027 | |
| 不合標準的應計項目(9) | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 2,014 | | | 5,064 | | | — | | | 7,259 | |
| 非應計項目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 170,238 | | | $ | 155,100 | | | $ | 38,375 | | | $ | 102,712 | | | $ | 59,604 | | | $ | 166,219 | | | $ | 42,142 | | | $ | 734,390 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 609 | | | $ | 468 | | | $ | 88 | | | $ | 368 | | | $ | 206 | | | $ | 515 | | | $ | 109 | | | $ | 2,363 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總金額 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非值班(1-6) | $ | 327,799 | | | $ | 244,169 | | | $ | 96,354 | | | $ | 143,554 | | | $ | 87,295 | | | $ | 255,422 | | | $ | 279,936 | | | $ | 1,434,529 | |
| 觀看(7-8) | 680 | | | 4,721 | | | 1,094 | | | 6,459 | | | 1,115 | | | 6,115 | | | 2,905 | | | 23,089 | |
| 不合標準的應計項目(9) | — | | | 971 | | | 68 | | | 569 | | | 2,123 | | | 5,466 | | | — | | | 9,197 | |
| 非應計項目(10-11) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | — | | | 38 | |
| 總計 | $ | 328,479 | | | $ | 249,861 | | | $ | 97,516 | | | $ | 150,582 | | | $ | 90,533 | | | $ | 267,041 | | | $ | 282,841 | | | $ | 1,466,853 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 847 | | | $ | 646 | | | $ | 234 | | | $ | 473 | | | $ | 387 | | | $ | 823 | | | $ | 999 | | | $ | 4,409 | |
對於我們的每個抵押貸款和分期付款投資組合類別，我們通常根據借款人的信用評分來監控信用質量。這些信用評分通常每半年更新一次。下表彙總了截至12月31日我們抵押貸款和分期付款貸款組合細分市場按貸款類別劃分的信用評分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭(1) |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 6,299 | | | $ | 30,789 | | | $ | 63,377 | | | $ | 17,672 | | | $ | 4,503 | | | $ | 8,813 | | | $ | 1,084 | | | $ | 132,537 | |
| 750-799 | 42,726 | | | 117,454 | | | 193,587 | | | 61,986 | | | 24,288 | | | 14,836 | | | 1,586 | | | 456,463 | |
| 700-749 | 14,965 | | | 51,991 | | | 66,597 | | | 25,170 | | | 4,738 | | | 11,768 | | | 1,500 | | | 176,729 | |
| 650-699 | 11,274 | | | 13,804 | | | 24,648 | | | 12,949 | | | 2,142 | | | 5,881 | | | — | | | 70,698 | |
| 600-649 | 1,638 | | | 7,815 | | | 2,486 | | | 505 | | | 3,198 | | | 2,592 | | | — | | | 18,234 | |
| 550-599 | — | | | — | | | 527 | | | 1,908 | | | — | | | — | | | — | | | 2,435 | |
| 500-549 | — | | | 544 | | | — | | | 923 | | | — | | | 673 | | | — | | | 2,140 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 76,902 | | | $ | 222,397 | | | $ | 351,222 | | | $ | 121,113 | | | $ | 38,869 | | | $ | 44,563 | | | $ | 4,170 | | | $ | 859,236 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 329 | | | $ | 669 | | | $ | 785 | | | $ | 299 | | | $ | 107 | | | $ | 156 | | | $ | 30 | | | $ | 2,375 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 2,280 | | | $ | 10,083 | | | $ | 7,780 | | | $ | 5,425 | | | $ | 2,802 | | | $ | 9,130 | | | $ | 3,029 | | | $ | 40,529 | |
| 750-799 | 13,233 | | | 32,729 | | | 21,664 | | | 12,306 | | | 5,954 | | | 19,852 | | | 8,462 | | | 114,200 | |
| 700-749 | 11,696 | | | 18,133 | | | 11,661 | | | 8,136 | | | 3,280 | | | 20,042 | | | 4,482 | | | 77,430 | |
| 650-699 | 9,576 | | | 5,717 | | | 4,606 | | | 2,524 | | | 2,393 | | | 12,369 | | | 1,500 | | | 38,685 | |
| 600-649 | 136 | | | 1,334 | | | 1,694 | | | 833 | | | 1,096 | | | 6,415 | | | 84 | | | 11,592 | |
| 550-599 | 188 | | | 624 | | | 71 | | | 1,705 | | | 557 | | | 5,390 | | | 65 | | | 8,600 | |
| 500-549 | — | | | — | | | 1,335 | | | 998 | | | 413 | | | 4,077 | | | — | | | 6,823 | |
| 低於500 | — | | | 311 | | | 462 | | | 272 | | | 518 | | | 1,750 | | | — | | | 3,313 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 37,109 | | | $ | 68,931 | | | $ | 49,273 | | | $ | 32,199 | | | $ | 17,013 | | | $ | 79,025 | | | $ | 17,622 | | | $ | 301,172 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 153 | | | $ | 235 | | | $ | 119 | | | $ | 78 | | | $ | 56 | | | $ | 331 | | | $ | 139 | | | $ | 1,111 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 2,320 | | | $ | 6,026 | | | $ | 12,338 | | | $ | 3,474 | | | $ | 3,048 | | | $ | 6,030 | | | $ | 1,199 | | | $ | 34,435 | |
| 750-799 | 10,937 | | | 16,635 | | | 28,051 | | | 11,545 | | | 6,709 | | | 13,400 | | | 3,498 | | | 90,775 | |
| 700-749 | 3,904 | | | 7,013 | | | 8,825 | | | 4,145 | | | 667 | | | 6,719 | | | 2,095 | | | 33,368 | |
| 650-699 | 216 | | | 1,879 | | | 1,844 | | | 2,543 | | | 197 | | | 3,521 | | | 277 | | | 10,477 | |
| 600-649 | — | | | 388 | | | 1,445 | | | — | | | 75 | | | 1,226 | | | 362 | | | 3,496 | |
| 550-599 | — | | | 61 | | | 52 | | | — | | | — | | | 873 | | | — | | | 986 | |
| 500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 17,377 | | | $ | 32,002 | | | $ | 52,555 | | | $ | 21,707 | | | $ | 10,696 | | | $ | 32,048 | | | $ | 7,431 | | | $ | 173,816 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 77 | | | $ | 125 | | | $ | 149 | | | $ | 60 | | | $ | 35 | | | $ | 146 | | | $ | 62 | | | $ | 654 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 537 | | | $ | 156 | | | $ | 703 | | | $ | 389 | | | $ | 159 | | | $ | 1,153 | | | $ | 9,817 | | | $ | 12,914 | |
| 750-799 | 2,260 | | | 2,879 | | | 2,359 | | | 2,341 | | | 898 | | | 3,084 | | | 38,277 | | | 52,098 | |
| 700-749 | 1,895 | | | 1,243 | | | 1,464 | | | 324 | | | 224 | | | 2,348 | | | 25,849 | | | 33,347 | |
| 650-699 | 425 | | | 285 | | | 182 | | | 519 | | | 302 | | | 1,869 | | | 8,945 | | | 12,527 | |
| 600-649 | 51 | | | 107 | | | 97 | | | 67 | | | 37 | | | 563 | | | 1,886 | | | 2,808 | |
| 550-599 | — | | | 80 | | | 203 | | | — | | | 157 | | | 238 | | | 638 | | | 1,316 | |
| 500-549 | — | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 487 | | | 331 | | | 830 | |
| 低於500 | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 77 | | | 61 | | | 35 | | | 192 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 5,168 | | | $ | 4,769 | | | $ | 5,020 | | | $ | 3,640 | | | $ | 1,854 | | | $ | 9,803 | | | $ | 85,778 | | | $ | 116,032 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 19 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 41 | | | $ | 707 | | | $ | 804 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭-續(一) |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 度假村貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,742 | |
| 750-799 | 41 | | | 817 | | | 910 | | | 858 | | | 179 | | | 12,649 | | | — | | | 15,454 | |
| 700-749 | — | | | 108 | | | 871 | | | 111 | | | — | | | 5,439 | | | — | | | 6,529 | |
| 650-699 | — | | | — | | | — | | | 316 | | | — | | | 6,219 | | | — | | | 6,535 | |
| 600-649 | — | | | — | | | — | | | 49 | | | — | | | 844 | | | — | | | 893 | |
| 550-599 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | — | | | 267 | |
| 500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 59 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | — | | | 137 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 41 | | | $ | 925 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,334 | | | $ | 179 | | | $ | 31,257 | | | $ | — | | | $ | 35,616 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 153 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總按揭 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 11,436 | | | $ | 47,054 | | | $ | 84,297 | | | $ | 26,960 | | | $ | 10,512 | | | $ | 30,769 | | | $ | 15,129 | | | $ | 226,157 | |
| 750-799 | 69,197 | | | 170,514 | | | 246,571 | | | 89,036 | | | 38,028 | | | 63,821 | | | 51,823 | | | 728,990 | |
| 700-749 | 32,460 | | | 78,488 | | | 89,418 | | | 37,886 | | | 8,909 | | | 46,316 | | | 33,926 | | | 327,403 | |
| 650-699 | 21,491 | | | 21,685 | | | 31,280 | | | 18,851 | | | 5,034 | | | 29,859 | | | 10,722 | | | 138,922 | |
| 600-649 | 1,825 | | | 9,644 | | | 5,722 | | | 1,454 | | | 4,406 | | | 11,640 | | | 2,332 | | | 37,023 | |
| 550-599 | 188 | | | 765 | | | 853 | | | 3,613 | | | 714 | | | 6,768 | | | 703 | | | 13,604 | |
| 500-549 | — | | | 544 | | | 1,347 | | | 1,921 | | | 413 | | | 5,438 | | | 331 | | | 9,994 | |
| 低於500 | — | | | 330 | | | 462 | | | 272 | | | 595 | | | 2,085 | | | 35 | | | 3,779 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 136,597 | | | $ | 329,024 | | | $ | 459,950 | | | $ | 179,993 | | | $ | 68,611 | | | $ | 196,696 | | | $ | 115,001 | | | $ | 1,485,872 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 578 | | | $ | 1,047 | | | $ | 1,066 | | | $ | 448 | | | $ | 204 | | | $ | 816 | | | $ | 938 | | | $ | 5,097 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 154 | | | $ | — | | | $ | 154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭(1) |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户主入住-超大 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 23,764 | | | $ | 54,637 | | | $ | 16,848 | | | $ | 9,211 | | | $ | 2,988 | | | $ | 6,946 | | | $ | 639 | | | $ | 115,033 | |
| 750-799 | 97,269 | | | 189,653 | | | 71,555 | | | 16,091 | | | 1,828 | | | 16,140 | | | 683 | | | 393,219 | |
| 700-749 | 34,158 | | | 91,189 | | | 28,701 | | | 12,666 | | | 2,775 | | | 8,852 | | | 1,536 | | | 179,877 | |
| 650-699 | 10,905 | | | 20,743 | | | 7,216 | | | 2,554 | | | 4,250 | | | 4,020 | | | 827 | | | 50,515 | |
| 600-649 | 1,712 | | | 1,275 | | | 4,534 | | | 464 | | | — | | | 2,150 | | | — | | | 10,135 | |
| 550-599 | 549 | | | 1,516 | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | — | | | 2,534 | |
| 500-549 | — | | | — | | | 561 | | | — | | | — | | | 689 | | | — | | | 1,250 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 168,357 | | | $ | 359,013 | | | $ | 129,415 | | | $ | 40,986 | | | $ | 12,310 | | | $ | 38,797 | | | $ | 3,685 | | | $ | 752,563 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 506 | | | $ | 773 | | | $ | 315 | | | $ | 108 | | | $ | 44 | | | $ | 127 | | | $ | 19 | | | $ | 1,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 8,894 | | | $ | 10,498 | | | $ | 5,558 | | | $ | 3,220 | | | $ | 2,074 | | | $ | 6,074 | | | $ | 1,680 | | | $ | 37,998 | |
| 750-799 | 33,833 | | | 26,239 | | | 13,956 | | | 6,018 | | | 4,501 | | | 18,009 | | | 9,936 | | | 112,492 | |
| 700-749 | 17,629 | | | 13,526 | | | 7,626 | | | 3,938 | | | 3,263 | | | 22,506 | | | 3,509 | | | 71,997 | |
| 650-699 | 7,983 | | | 5,124 | | | 2,679 | | | 3,270 | | | 1,992 | | | 10,893 | | | 983 | | | 32,924 | |
| 600-649 | 1,539 | | | 1,226 | | | 1,836 | | | 423 | | | 1,035 | | | 7,044 | | | 99 | | | 13,202 | |
| 550-599 | — | | | — | | | 56 | | | 1,472 | | | 938 | | | 5,481 | | | 132 | | | 8,079 | |
| 500-549 | — | | | 76 | | | 850 | | | 341 | | | 570 | | | 4,142 | | | 115 | | | 6,094 | |
| 低於500 | — | | | 207 | | | 764 | | | 475 | | | 285 | | | 1,115 | | | — | | | 2,846 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 69,878 | | | $ | 56,896 | | | $ | 33,325 | | | $ | 19,157 | | | $ | 14,658 | | | $ | 75,264 | | | $ | 16,454 | | | $ | 285,632 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 283 | | | $ | 123 | | | $ | 78 | | | $ | 58 | | | $ | 58 | | | $ | 242 | | | $ | 111 | | | $ | 953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 4,329 | | | $ | 9,308 | | | $ | 5,178 | | | $ | 4,147 | | | $ | 752 | | | $ | 5,842 | | | $ | 1,683 | | | $ | 31,239 | |
| 750-799 | 22,171 | | | 36,363 | | | 12,242 | | | 6,103 | | | 2,549 | | | 12,257 | | | 4,132 | | | 95,817 | |
| 700-749 | 8,739 | | | 12,423 | | | 5,507 | | | 1,335 | | | 1,198 | | | 6,825 | | | 1,930 | | | 37,957 | |
| 650-699 | 1,476 | | | 2,489 | | | 3,798 | | | 190 | | | 292 | | | 4,350 | | | 550 | | | 13,145 | |
| 600-649 | 954 | | | 139 | | | — | | | 107 | | | 491 | | | 1,475 | | | 203 | | | 3,369 | |
| 550-599 | — | | | — | | | — | | | 121 | | | 54 | | | 404 | | | 335 | | | 914 | |
| 500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 402 | | | 60 | | | 462 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 197 | | | — | | | 197 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 37,669 | | | $ | 60,722 | | | $ | 26,725 | | | $ | 12,003 | | | $ | 5,336 | | | $ | 31,752 | | | $ | 8,893 | | | $ | 183,100 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 106 | | | $ | 161 | | | $ | 69 | | | $ | 36 | | | $ | 21 | | | $ | 108 | | | $ | 57 | | | $ | 558 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 238 | | | $ | 282 | | | $ | 454 | | | $ | 267 | | | $ | 200 | | | $ | 503 | | | $ | 8,000 | | | $ | 9,944 | |
| 750-799 | 2,109 | | | 2,749 | | | 2,334 | | | 665 | | | 333 | | | 3,597 | | | 38,346 | | | 50,133 | |
| 700-749 | 1,495 | | | 1,820 | | | 931 | | | 759 | | | 459 | | | 2,649 | | | 20,981 | | | 29,094 | |
| 650-699 | 192 | | | 292 | | | 90 | | | 237 | | | 275 | | | 1,496 | | | 8,188 | | | 10,770 | |
| 600-649 | 20 | | | 99 | | | 258 | | | 192 | | | 23 | | | 974 | | | 2,040 | | | 3,606 | |
| 550-599 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 132 | | | 395 | | | 228 | | | 885 | |
| 500-549 | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 418 | | | 122 | | | 558 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | 129 | | | 3 | | | 55 | | | 100 | | | 287 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 4,184 | | | $ | 5,242 | | | $ | 4,067 | | | $ | 2,267 | | | $ | 1,425 | | | $ | 10,087 | | | $ | 78,005 | | | $ | 105,277 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 36 | | | $ | 511 | | | $ | 588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按揭-續(一) |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 | | 總計 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 度假村貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | — | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268 | | | $ | 7,031 | | | $ | — | | | $ | 7,728 | |
| 750-799 | 1,045 | | | 1,272 | | | 1,211 | | | 183 | | | 616 | | | 15,815 | | | — | | | 20,142 | |
| 700-749 | 85 | | | 651 | | | 114 | | | — | | | — | | | 6,331 | | | — | | | 7,181 | |
| 650-699 | 107 | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | 5,413 | | | — | | | 5,573 | |
| 600-649 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 895 | | | — | | | 895 | |
| 550-599 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | — | | | 68 | |
| 500-549 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 140 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | | — | | | 110 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 1,237 | | | $ | 2,352 | | | $ | 1,378 | | | $ | 183 | | | $ | 884 | | | $ | 35,803 | | | $ | — | | | $ | 41,837 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 111 | | | $ | — | | | $ | 125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總按揭 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 37,225 | | | $ | 75,154 | | | $ | 28,038 | | | $ | 16,845 | | | $ | 6,282 | | | $ | 26,396 | | | $ | 12,002 | | | $ | 201,942 | |
| 750-799 | 156,427 | | | 256,276 | | | 101,298 | | | 29,060 | | | 9,827 | | | 65,818 | | | 53,097 | | | 671,803 | |
| 700-749 | 62,106 | | | 119,609 | | | 42,879 | | | 18,698 | | | 7,695 | | | 47,163 | | | 27,956 | | | 326,106 | |
| 650-699 | 20,663 | | | 28,648 | | | 13,836 | | | 6,251 | | | 6,809 | | | 26,172 | | | 10,548 | | | 112,927 | |
| 600-649 | 4,225 | | | 2,739 | | | 6,628 | | | 1,186 | | | 1,549 | | | 12,538 | | | 2,342 | | | 31,207 | |
| 550-599 | 679 | | | 1,516 | | | 56 | | | 1,593 | | | 1,593 | | | 6,348 | | | 695 | | | 12,480 | |
| 500-549 | — | | | 76 | | | 1,411 | | | 359 | | | 570 | | | 5,791 | | | 297 | | | 8,504 | |
| 低於500 | — | | | 207 | | | 764 | | | 604 | | | 288 | | | 1,477 | | | 100 | | | 3,440 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 281,325 | | | $ | 484,225 | | | $ | 194,910 | | | $ | 74,596 | | | $ | 34,613 | | | $ | 191,703 | | | $ | 107,037 | | | $ | 1,368,409 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 910 | | | $ | 1,072 | | | $ | 473 | | | $ | 209 | | | $ | 130 | | | $ | 624 | | | $ | 698 | | | $ | 4,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款(1) |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 船隻出借 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 6,110 | | | $ | 8,150 | | | $ | 8,250 | | | $ | 3,612 | | | $ | 4,061 | | | $ | 7,665 | | | $ | 37,848 | |
| 750-799 | 34,174 | | | 35,921 | | | 29,665 | | | 16,329 | | | 13,173 | | | 21,432 | | | 150,694 | |
| 700-749 | 15,593 | | | 15,042 | | | 11,859 | | | 4,481 | | | 4,757 | | | 7,279 | | | 59,011 | |
| 650-699 | 3,652 | | | 3,029 | | | 4,277 | | | 1,545 | | | 1,237 | | | 2,842 | | | 16,582 | |
| 600-649 | 281 | | | 432 | | | 808 | | | 268 | | | 171 | | | 620 | | | 2,580 | |
| 550-599 | 85 | | | 344 | | | 229 | | | 139 | | | 108 | | | 335 | | | 1,240 | |
| 500-549 | — | | | 152 | | | 207 | | | 97 | | | — | | | 198 | | | 654 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | 39 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 59,895 | | | $ | 63,070 | | | $ | 55,295 | | | $ | 26,471 | | | $ | 23,507 | | | $ | 40,410 | | | $ | 268,648 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 216 | | | $ | 154 | | | $ | 132 | | | $ | 63 | | | $ | 58 | | | $ | 91 | | | $ | 714 | |
| 本期總沖銷 | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 53 | | | $ | 121 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 休閒用車租賃 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 3,168 | | | $ | 10,759 | | | $ | 11,568 | | | $ | 3,484 | | | $ | 3,838 | | | $ | 5,482 | | | $ | 38,299 | |
| 750-799 | 15,677 | | | 41,037 | | | 39,113 | | | 13,025 | | | 8,415 | | | 11,934 | | | 129,201 | |
| 700-749 | 6,481 | | | 18,630 | | | 20,161 | | | 5,243 | | | 3,689 | | | 4,460 | | | 58,664 | |
| 650-699 | 2,524 | | | 5,108 | | | 6,073 | | | 1,706 | | | 936 | | | 1,157 | | | 17,504 | |
| 600-649 | 713 | | | 724 | | | 1,573 | | | 394 | | | 308 | | | 429 | | | 4,141 | |
| 550-599 | 90 | | | 304 | | | 973 | | | 71 | | | 249 | | | 383 | | | 2,070 | |
| 500-549 | — | | | 880 | | | 326 | | | 153 | | | 136 | | | 154 | | | 1,649 | |
| 低於500 | — | | | 108 | | | 106 | | | 34 | | | 70 | | | 6 | | | 324 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 28,653 | | | $ | 77,550 | | | $ | 79,893 | | | $ | 24,110 | | | $ | 17,641 | | | $ | 24,005 | | | $ | 251,852 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 112 | | | $ | 201 | | | $ | 189 | | | $ | 56 | | | $ | 44 | | | $ | 53 | | | $ | 655 | |
| 本期總沖銷 | $ | 28 | | | $ | 122 | | | $ | 192 | | | $ | 32 | | | $ | 81 | | | $ | 11 | | | $ | 466 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 1,599 | | | $ | 1,673 | | | $ | 1,633 | | | $ | 897 | | | $ | 582 | | | $ | 756 | | | $ | 7,140 | |
| 750-799 | 11,782 | | | 11,017 | | | 6,600 | | | 3,557 | | | 1,622 | | | 4,077 | | | 38,655 | |
| 700-749 | 16,717 | | | 6,564 | | | 5,013 | | | 2,268 | | | 1,047 | | | 3,361 | | | 34,970 | |
| 650-699 | 12,483 | | | 2,997 | | | 1,494 | | | 627 | | | 266 | | | 1,390 | | | 19,257 | |
| 600-649 | 515 | | | 605 | | | 395 | | | 138 | | | 107 | | | 410 | | | 2,170 | |
| 550-599 | 49 | | | 329 | | | 294 | | | 35 | | | 53 | | | 176 | | | 936 | |
| 500-549 | 98 | | | 260 | | | 246 | | | 43 | | | 31 | | | 72 | | | 750 | |
| 低於500 | — | | | 97 | | | 65 | | | 14 | | | 57 | | | 38 | | | 271 | |
| 未知 | 649 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 649 | |
| 總計 | $ | 43,892 | | | $ | 23,542 | | | $ | 15,740 | | | $ | 7,579 | | | $ | 3,765 | | | $ | 10,280 | | | $ | 104,798 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 101 | | | $ | 62 | | | $ | 34 | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | 67 | | | $ | 291 | |
| 本期總沖銷 | $ | 1,677 | | | $ | 104 | | | $ | 44 | | | $ | 17 | | | $ | 12 | | | $ | 147 | | | $ | 2,001 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 全額分期付款 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 10,877 | | | $ | 20,582 | | | $ | 21,451 | | | $ | 7,993 | | | $ | 8,481 | | | $ | 13,903 | | | $ | 83,287 | |
| 750-799 | 61,633 | | | 87,975 | | | 75,378 | | | 32,911 | | | 23,210 | | | 37,443 | | | 318,550 | |
| 700-749 | 38,791 | | | 40,236 | | | 37,033 | | | 11,992 | | | 9,493 | | | 15,100 | | | 152,645 | |
| 650-699 | 18,659 | | | 11,134 | | | 11,844 | | | 3,878 | | | 2,439 | | | 5,389 | | | 53,343 | |
| 600-649 | 1,509 | | | 1,761 | | | 2,776 | | | 800 | | | 586 | | | 1,459 | | | 8,891 | |
| 550-599 | 224 | | | 977 | | | 1,496 | | | 245 | | | 410 | | | 894 | | | 4,246 | |
| 500-549 | 98 | | | 1,292 | | | 779 | | | 293 | | | 167 | | | 424 | | | 3,053 | |
| 低於500 | — | | | 205 | | | 171 | | | 48 | | | 127 | | | 83 | | | 634 | |
| 未知 | 649 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 649 | |
| 總計 | $ | 132,440 | | | $ | 164,162 | | | $ | 150,928 | | | $ | 58,160 | | | $ | 44,913 | | | $ | 74,695 | | | $ | 625,298 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 429 | | | $ | 417 | | | $ | 355 | | | $ | 136 | | | $ | 112 | | | $ | 211 | | | $ | 1,660 | |
| 本期總沖銷 | $ | 1,705 | | | $ | 279 | | | $ | 236 | | | $ | 49 | | | $ | 108 | | | $ | 211 | | | $ | 2,588 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分期付款(1) |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 船隻出借 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 7,901 | | | $ | 8,763 | | | $ | 4,391 | | | $ | 5,102 | | | $ | 3,612 | | | $ | 5,955 | | | $ | 35,724 | |
| 750-799 | 44,498 | | | 37,531 | | | 20,179 | | | 16,506 | | | 12,814 | | | 14,504 | | | 146,032 | |
| 700-749 | 15,390 | | | 13,704 | | | 7,281 | | | 5,848 | | | 4,357 | | | 6,132 | | | 52,712 | |
| 650-699 | 3,933 | | | 4,135 | | | 1,498 | | | 1,290 | | | 1,032 | | | 2,213 | | | 14,101 | |
| 600-649 | 661 | | | 1,043 | | | 149 | | | 286 | | | 200 | | | 670 | | | 3,009 | |
| 550-599 | 22 | | | 195 | | | 16 | | | 53 | | | 203 | | | 274 | | | 763 | |
| 500-549 | 277 | | | 57 | | | 62 | | | 43 | | | 106 | | | 30 | | | 575 | |
| 低於500 | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | 23 | | | 49 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 72,682 | | | $ | 65,428 | | | $ | 33,576 | | | $ | 29,128 | | | $ | 22,350 | | | $ | 29,801 | | | $ | 252,965 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 171 | | | $ | 148 | | | $ | 84 | | | $ | 78 | | | $ | 52 | | | $ | 68 | | | $ | 601 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 休閒用車租賃 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 9,327 | | | $ | 10,752 | | | $ | 4,524 | | | $ | 4,834 | | | $ | 3,416 | | | $ | 4,319 | | | $ | 37,172 | |
| 750-799 | 51,555 | | | 49,949 | | | 16,175 | | | 11,920 | | | 8,990 | | | 7,818 | | | 146,407 | |
| 700-749 | 23,143 | | | 24,945 | | | 7,680 | | | 4,459 | | | 2,279 | | | 2,939 | | | 65,445 | |
| 650-699 | 5,013 | | | 6,516 | | | 1,598 | | | 1,361 | | | 727 | | | 904 | | | 16,119 | |
| 600-649 | 793 | | | 1,608 | | | 374 | | | 446 | | | 232 | | | 268 | | | 3,721 | |
| 550-599 | 107 | | | 381 | | | 129 | | | 202 | | | 234 | | | 87 | | | 1,140 | |
| 500-549 | — | | | 293 | | | 111 | | | 61 | | | 59 | | | 15 | | | 539 | |
| 低於500 | — | | | 85 | | | 7 | | | 22 | | | — | | | 16 | | | 130 | |
| 未知 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 89,938 | | | $ | 94,529 | | | $ | 30,598 | | | $ | 23,305 | | | $ | 15,937 | | | $ | 16,366 | | | $ | 270,673 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 219 | | | $ | 227 | | | $ | 72 | | | $ | 58 | | | $ | 38 | | | $ | 34 | | | $ | 648 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 1,974 | | | $ | 1,647 | | | $ | 1,449 | | | $ | 942 | | | $ | 366 | | | $ | 731 | | | $ | 7,109 | |
| 750-799 | 15,692 | | | 9,973 | | | 5,521 | | | 3,393 | | | 1,678 | | | 3,612 | | | 39,869 | |
| 700-749 | 9,848 | | | 7,517 | | | 3,404 | | | 1,801 | | | 999 | | | 2,653 | | | 26,222 | |
| 650-699 | 22,740 | | | 2,851 | | | 1,051 | | | 593 | | | 405 | | | 1,286 | | | 28,926 | |
| 600-649 | 711 | | | 634 | | | 127 | | | 222 | | | 147 | | | 507 | | | 2,348 | |
| 550-599 | 122 | | | 63 | | | 170 | | | 54 | | | 115 | | | 118 | | | 642 | |
| 500-549 | 67 | | | 217 | | | 29 | | | 64 | | | 19 | | | 90 | | | 486 | |
| 低於500 | 6 | | | 52 | | | 22 | | | 28 | | | 13 | | | 28 | | | 149 | |
| 未知 | 701 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 701 | |
| 總計 | $ | 51,861 | | | $ | 22,954 | | | $ | 11,773 | | | $ | 7,097 | | | $ | 3,742 | | | $ | 9,025 | | | $ | 106,452 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 84 | | | $ | 48 | | | $ | 25 | | | $ | 19 | | | $ | 10 | | | $ | 49 | | | $ | 235 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 全額分期付款 | | | | | | | | | | | | | |
| 800及以上 | $ | 19,202 | | | $ | 21,162 | | | $ | 10,364 | | | $ | 10,878 | | | $ | 7,394 | | | $ | 11,005 | | | $ | 80,005 | |
| 750-799 | 111,745 | | | 97,453 | | | 41,875 | | | 31,819 | | | 23,482 | | | 25,934 | | | 332,308 | |
| 700-749 | 48,381 | | | 46,166 | | | 18,365 | | | 12,108 | | | 7,635 | | | 11,724 | | | 144,379 | |
| 650-699 | 31,686 | | | 13,502 | | | 4,147 | | | 3,244 | | | 2,164 | | | 4,403 | | | 59,146 | |
| 600-649 | 2,165 | | | 3,285 | | | 650 | | | 954 | | | 579 | | | 1,445 | | | 9,078 | |
| 550-599 | 251 | | | 639 | | | 315 | | | 309 | | | 552 | | | 479 | | | 2,545 | |
| 500-549 | 344 | | | 567 | | | 202 | | | 168 | | | 184 | | | 135 | | | 1,600 | |
| 低於500 | 6 | | | 137 | | | 29 | | | 50 | | | 39 | | | 67 | | | 328 | |
| 未知 | 701 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 701 | |
| 總計 | $ | 214,481 | | | $ | 182,911 | | | $ | 75,947 | | | $ | 59,530 | | | $ | 42,029 | | | $ | 55,192 | | | $ | 630,090 | |
| 應計利息不包括在總額中 | $ | 474 | | | $ | 423 | | | $ | 181 | | | $ | 155 | | | $ | 100 | | | $ | 151 | | | $ | 1,484 | |
為他人提供的按揭貸款不會在綜合財務狀況報表中作為資產列報。截至12月31日，這些貸款的本金餘額如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 提供的按揭貸款包括： | | | |
| 聯邦抵押協會 | $ | 1,772,030 | | | $ | 1,840,221 | |
| 房地美 | 1,381,693 | | | 1,375,514 | |
| 吉妮·梅 | 161,899 | | | 169,421 | |
| FHLB | 173,311 | | | 72,809 | |
| 其他 | 52,936 | | | 35,347 | |
| 總計 | $ | 3,541,869 | | | $ | 3,493,312 | |
與為其他人提供的按揭貸款有關的託管存款賬户總額為$28.6百萬美元和美元28.4分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
如果出於監管目的，我們沒有保持良好的資本(見注20)，不能滿足某些最低資本水平或某些盈利要求，或者如果我們的淨值迅速下降，我們可能會失去向這些投資者出售和/或償還貸款的能力。這可能會影響我們從抵押貸款中產生淨收益和產生償債收入的能力。強制清算我們的服務組合也可能影響這項資產可以收回的價值。房利美擁有最嚴格的資格要求，涵蓋資本水平、盈利能力和淨值下降。出於監管目的，房利美要求賣家/服務商擁有充足的資本。對於盈利能力要求，我們不能記錄四或更多連續季度虧損，並經歷30同期淨資產縮水%。我們的淨資產不能下降超過25%在一個季度或以上40%連續兩個季度。
截至2013年12月31日止年度的資本化按揭貸款償還權分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | | | $ | 16,904 | |
| 原始維修權大寫 | 3,956 | | | 6,061 | | | 11,436 | |
| 公允價值因價格而變動 | (280) | | | 14,272 | | | 3,380 | |
| 因支付首付而導致的公允價值變動 | (3,922) | | | (4,076) | | | (5,488) | |
| 年終餘額 | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | |
| 已將償還權資本化的已出售和已償還的貸款 | $ | 3,541,869 | | | $ | 3,493,312 | | | $ | 3,323,521 | |
資本化按揭貸款償還權的公允價值按平均票面利率3.89%，平均服務費為0.26%，平均貼現率為10.25%，以及公共證券業協會(PSA)的平均預付率為1422023年12月31日；平均票面利率為3.60%，平均服務費為0.26%，平均貼現率為10.12%，平均PSA預付率為1332022年12月31日。
注5-其他房地產
截至12月31日的年度其他房地產活動摘要如下 (1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 年初餘額，扣除估值津貼後的淨額 | $ | 443 | | | $ | 235 | | | $ | 738 | |
| 轉移到其他房地產的貸款 | 783 | | | 719 | | | 253 | |
| 其他房地產的銷售 | (603) | | | (511) | | | (745) | |
| 計入費用的估價免税額的附加額 | (54) | | | — | | | (11) | |
| 年終餘額，扣除估值免税額 | $ | 569 | | | $ | 443 | | | $ | 235 | |
_________________________________________________
| | | | | |
| (1) | 表不包括其他收回的資產合計零及$0.01分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。 |
我們定期審查我們的房地產，如果自收購之日起價值下降，我們會對這些房地產建立估值免税額。我們對其他房地產的估值免税額分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 90 | |
| 從費用中扣除的附加費用 | 54 | | | — | | | 11 | |
| 在出售時直接減記 | (54) | | | (31) | | | (70) | |
| 年終餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 31 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，其他房地產餘額包括美元0.6百萬美元和美元0.4分別止贖的住宅房地產物業一萬套。根據當地要求正在進行正式止贖程序的住宅房地產獲得的零售抵押貸款總額為$0.6百萬美元和美元0.8分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
其他房地產和收回的資產，總額為$0.6百萬美元和美元0.5分別於2023年、2023年及2022年12月31日呈列的百萬元，於綜合財務狀況報表上扣除估值減值準備後列報。
注6-財產和設備
截至12月31日的財產和設備摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 土地和土地改良 | $ | 16,421 | | | $ | 17,435 | |
| 建築物 | 61,190 | | | 60,708 | |
| 裝備 | 78,648 | | | 75,770 | |
| 156,259 | | | 153,913 | |
| 累計折舊和攤銷 | (120,736) | | | (118,020) | |
| 財產和設備，淨額 | $ | 35,523 | | | $ | 35,893 | |
折舊費用為$5.2百萬，$5.3百萬美元和美元5.42023年、2022年和2021年分別為100萬。
注7-商譽和其他無形資產
截至12月31日的無形資產，扣除攤銷後的淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 |
| (單位：千) |
| 已攤銷無形資產--核心存款 | $ | 11,916 | | | $ | 9,912 | | | $ | 11,916 | | | $ | 9,365 | |
| 未攤銷無形資產--商譽 | $ | 28,300 | | | | | $ | 28,300 | | | |
於2023年12月31日，本行(我們的報告單位)擁有正權益，並選擇進行定性評估，以確定本行的公允價值是否更有可能超過其賬面價值，包括商譽。定性評估表明，該銀行的公允價值很可能超過其賬面價值，因此沒有減值。
無形攤銷費用為#美元0.5百萬，$0.8百萬美元和美元1.0分別在截至2023年、2022年和2021年的年度內達到100萬美元。
截至2023年12月31日的核心存款無形攤銷估計摘要如下：
| | | | | |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 516 | |
| 2025 | 487 | |
| 2026 | 460 | |
| 2027 | 434 | |
| 2028 | 107 | |
| 總計 | $ | 2,004 | |
注8-存款
截至12月31日的年度存款利息支出摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 儲蓄和計息支票 | $ | 24,601 | | | $ | 6,078 | | | $ | 2,101 | |
| 互惠 | 23,429 | | | 4,421 | | | 764 | |
| 時間 | 13,766 | | | 1,902 | | | 1,507 | |
| 撮合時間 | 13,279 | | | 1,750 | | | 93 | |
| 總計 | $ | 75,075 | | | $ | 14,151 | | | $ | 4,465 | |
以美元為面值的定期存款總額0.25百萬或更多，相當於$176.6百萬美元和美元82.9分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
截至2023年12月31日定期存款到期量摘要如下(1)：
| | | | | |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 888,776 | |
| 2025 | 15,105 | |
| 2026 | 7,779 | |
| 2027 | 3,399 | |
| 2028 | 2,984 | |
| 2029年及其後 | 28 | |
| 總計 | $ | 918,071 | |
互惠存款是指我們客户通過IntraFi Network存入的活期存款、貨幣市場存款和定期存款。這項服務允許我們的客户在存款餘額超過標準FDIC保險上限的情況下獲得數百萬美元的FDIC存款保險。
截至12月31日的對等存款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 需求 | $ | 722,407 | | | $ | 554,585 | |
| 貨幣市場 | 607 | | | 1,196 | |
| 時間 | 109,006 | | | 46,794 | |
| 總計 | $ | 832,020 | | | $ | 602,575 | |
注9-其他借款
截至12月31日的其他借款摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 聯邦住房金融局的進展 | $ | 50,000 | | | $ | 25,000 | |
| FRB | — | | | 61,000 | |
| 其他 | 26 | | | 6 | |
| 總計 | $ | 50,026 | | | $ | 86,006 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，向FRB借款的金額為零1美元和1美元61.0分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的平均借款總額d $4.5萬, $26.41000萬美元和 零, r埃斯佩蒂維利。我們在FRB的未使用借款能力(取決於FRB的信貸要求和政策)為#美元515.42023年12月31日為100萬人。FRB借款的抵押品有一定的有價證券AFS、有價證券HTM、商業貸款和分期貸款。向聯邦儲備委員會借款的利息支出為#美元。0.21000萬，$0.81000萬美元和零截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
來自聯邦住房貸款抵押貸款機構的預付款是由市場價值至少等於125%至165分別為未償還預付款的%以及某些證券AFS、證券HTM和我們擁有的FHLB股票。聯邦住房貸款機構未使用的借款能力(取決於聯邦住房貸款機構的信貸要求和政策)為$1.012023年12月31日為10億美元。預付款的利息支出為#美元。2.4百萬，$0.2百萬美元和美元0.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
作為FHLB的成員，我們必須擁有FHLB的股票的0.10總資產的百分比或4.5出售給聯邦住房金融局的未償還預付款和貸款的%。在2023年12月31日，我們符合FHLB的股份所有權要求。
截至12月31日，FHLB墊款的到期日、加權平均利率和合同規定的償還金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 金額 | | 費率 | | 金額 | | 費率 |
| (千美元) |
| 固定利率預付款 | | | | | | | |
| 2023 | $ | — | | | — | % | | $ | 25,000 | | | 4.28 | % |
2025 | 50,000 | | | 5.16 | % | | — | | | |
| *總固定費率墊款 | $ | 50,000 | | | 5.16 | % | | $ | 25,000 | | | 4.28 | % |
資產，包括證券AFS、證券HTM、FHLB股票和貸款，承諾為其他借款提供擔保，以及未使用的借款能力總計 $2.462023年12月31日為10億美元。
附註10-次級債務和債權證
次級債務
2020年5月，我們發行了美元40.0數以百萬計的固定到浮動次級票據，帶有十年到期日(2030年5月31日到期日)和a五年看漲期權。初始票面利率為5.95固定百分比為五年然後以有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加5.825%。這些附註列載於綜合財務狀況表內，標題為“次級債務”及 $39.51百萬及$39.432023年12月31日和2022年12月31日的淨額分別為未攤銷遞延發行餘額NCE成本約為$0.491000萬美元和300萬美元0.57在我們的綜合經營報表中，分別在到期日攤銷為其他借款、次級債務和債券的利息支出阿瑪斯。我們可以在2025年5月31日或之後贖回全部或部分票據，並可在任何時間就某些其他事件全部贖回票據。任何票據的贖回都將在所需的範圍內事先獲得監管部門的批准。
附屬債券
我們已成立各種特殊目的實體(“信託”)，以公開或集合發行或以私募方式發行信託優先證券。獨立銀行公司擁有每個信託的所有普通股，並向每個信託發行次級債券，以換取發行普通股和信託優先證券的所有收益。信託優先證券，總額為$38.5百萬美元和美元38.4分別在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，有資格成為一級監管資本。
該等信託並未與獨立銀行合併，因此，吾等在應計收益及其他資產中報告吾等持有的信託的普通股，以及吾等向信託發行的次級債權證，並於綜合財務狀況報表的負債部分呈報。
作為上一次收購的結果，我們以折扣價收購了TCSB法定信託I，詳見下表。收購時的折扣總計為$1.4於綜合經營報表內，已攤銷至到期日，並計入利息開支、其他借款及次級債務及債權證。
截至12月31日的次級債券摘要信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 |
| 實體名稱 | | 發行 日期 | | 從屬的
債券 | | 托拉斯
擇優
證券
已發佈 | | 普普通通
庫存
已發佈 |
| | | | (單位：千) |
| IBC Capital Finance III | | 2007年5月 | | $ | 12,372 | | | $ | 12,000 | | | $ | 372 | |
| IBC Capital Finance IV | | 2007年9月 | | 15,465 | | | 15,000 | | | 465 | |
| 中西部擔保信託I | | 二零零二年十一月 | | 7,732 | | | 7,500 | | | 232 | |
| 第一期TCSB法定信託 | | 2005年3月 | | 5,155 | | | 5,000 | | | 155 | |
| TCSB法定信託貼現I | | | | (996) | | | (996) | | | — | |
| | | | $ | 39,728 | | | $ | 38,504 | | | $ | 1,224 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 |
| 實體名稱 | | 發行 日期 | | 從屬的
債券 | | 托拉斯
擇優
證券
已發佈 | | 普普通通
庫存
已發佈 |
| | | | (單位：千) |
| IBC Capital Finance III | | 2007年5月 | | $ | 12,372 | | | $ | 12,000 | | | $ | 372 | |
| IBC Capital Finance IV | | 2007年9月 | | 15,465 | | | 15,000 | | | 465 | |
| 中西部擔保信託I | | 二零零二年十一月 | | 7,732 | | | 7,500 | | | 232 | |
| 第一期TCSB法定信託 | | 2005年3月 | | 5,155 | | | 5,000 | | | 155 | |
| TCSB法定信託貼現I | | | | (1,064) | | | (1,064) | | | — | |
| | | | $ | 39,660 | | | $ | 38,436 | | | $ | 1,224 | |
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日未償還的次級債券和信託優先證券的其他關鍵條款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實體名稱 | | 成熟性
日期 | | 利率為2022年12月31日 | | 利率為2023年12月31日 | | 第一次允許
贖回日期 |
| | | | | | | | |
| IBC Capital Finance III | | 2037年7月30日 | | 3一個月LIBOR加1.60% | | 3月軟加1.86% | | 2012年7月30日 |
| IBC Capital Finance IV | | 2037年9月15日 | | 3一個月LIBOR加2.85% | | 3月軟加3.11% | | 2012年9月15日 |
| 中西部擔保信託I | | 二零三二年十一月七日 | | 3一個月LIBOR加3.45% | | 3月軟加3.71% | | 2007年11月7日 |
| 第一期TCSB法定信託 | | 2035年3月17日 | | 3一個月LIBOR加2.20% | | 3月軟加2.46% | | 2010年3月17日 |
次級債券和信託優先證券是累積性的，並具有一個特徵，允許我們不時推遲分配(支付利息)，期限不超過20連續幾個季度。次級債券和信託優先證券每季度支付一次利息，截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，沒有任何分配被推遲。
吾等有權於上文指定的首個準許贖回日期或之後，或在信託契約協議所界定的特定事件發生時，不時贖回全部或部分次級債券及信託優先證券(按面值計算)。
信託優先證券的分派(支付利息)計入綜合經營報表中的利息支出--其他借款和次級債務及債券。
注11-承付款和或有負債
在正常業務過程中，我們訂立具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求或減少受利率波動的影響。這些金融工具可能包括提供信用證和備用信用證的承諾。金融工具涉及超過綜合財務狀況報表所反映金額的不同程度的信貸和利率風險。在提供信用證和備用信用證的貸款承諾金融工具的對手方不履行承諾的情況下，信用風險的風險由這些工具的合同金額表示。
截至12月31日存在表外風險的金融工具摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 風險以合同金額表示的金融工具 | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 881,697 | | | $ | 811,957 | |
| 備用信用證 | 11,651 | | | 8,371 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，通常需要支付費用。由於承付款可能到期而無法支取，承付款數額不代表未來所需現金。承諾書的發放須遵守類似的承保標準，包括抵押品要求，與信貸安排的延展一般涉及的標準相同。
備用信用證是為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件的書面承諾。這類交易所涉及的信貸風險基本上與提供貸款融資所涉及的信貸風險相同，因此，備用信用證的簽發須遵守與一般提供信貸融資所涉及的類似的承保標準，包括抵押品要求。大多數備用信用證是即期信用證，沒有規定的到期日，匯率浮動範圍為1.00%至14.50%.
經濟上的
各種全球和國家宏觀經濟狀況帶來的壓力，包括通貨膨脹加劇、未來利率的不確定性、外匯匯率波動、最近的不利天氣狀況、中東緊張局勢升級、俄羅斯-烏克蘭戰爭的持續以及政府對這些事件可能採取的應對措施，繼續造成重大的經濟不確定性。
這些壓力對我們的業務、運營結果、資產估值、財務狀況和客户的影響程度將取決於未來的發展，這些發展仍然高度不確定和難以預測。重大不利影響可能包括我們無形資產、可供出售的證券、持有至到期的證券、貸款、資本化抵押貸款償還權或遞延税項資產的全部或組合估值減值。
我們繼續密切監測和分析我們投資組合中風險較高的部分，高級管理層謹慎樂觀地認為，我們有能力繼續管理目前影響全球和美國經濟的各種風險和不確定性的影響。然而，對於這些不穩定的宏觀經濟狀況對我們貸款組合的未來表現和我們的財務結果的影響，仍然存在高度的不確定性。
訴訟
我們在日常業務過程中涉及到各種訴訟事宜。目前，我們認為這些事項中的任何一項都不會對我們的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。我們認為這些訴訟事件可能造成的損失的總金額並不重要。然而，由於任何訴訟事項結果的固有不確定性，我們認為我們有可能在已積累的金額之外還遭受損失。目前，我們估計合理可能的最大額外損失金額微不足道。然而，由於許多因素，包括其中一些訴訟事項仍處於早期階段，這一最高金額可能會在未來發生變化。
前款所述的訴訟事項主要包括針對我們提出的損害賠償要求，但不包括我們尋求追回第三方欠我們的金額的訴訟事項(例如為追討拖欠貸款而提起的訴訟)。這些與託收有關的排除事項可能涉及對方或多個對方的索賠或反索賠，但在我們認為我們向任何對方支付損害賠償的可能性微乎其微的所有情況下，我們都已將此類事項排除在前款所包含的披露之外。
簽證庫存
我們擁有12,566Visa股份。B-1類普通股。目前，這些股份只能出售給其他B-1類股東。因此，買家和賣家之間的私人交易中的轉讓活動總體上是有限的。鑑於我們已意識到的活動有限，以及關於B-1類股票轉變為A類股票的可能性、最終時間和最終匯率的持續不確定性，我們繼續以零的價格持有這些股票，代表着成本基礎減去減值。然而，鑑於目前的換算率1.5875每1股B-1股換1股A類股，Visa A類股在2024年2月23日的收市價為$283.60每股，我們的12,566B-1類股票的當前“價值”約為$5.7百萬美元。Visa最近宣佈，它打算提出用其所有B-1類普通股換取B-2類普通股和C類普通股的意向。如果實施，這一交換要約預計將為B-1類普通股的持有者帶來一定程度的流動性。
附註12-股東權益和每股普通股淨收益
我們的董事會授權股份回購計劃回購至多52023年、2022年和2021年期間我們已發行普通股的百分比。在2023年、2022年和2021年期間，通過公開市場和談判交易進行了回購，總計298,601, 181,586和814,910普通股，總購買價分別為$5.2百萬，$4.0百萬美元和美元17.3分別為100萬美元。
以下是截至12月31日的年度普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位，每股除外
金額) |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
| | | | | |
| 加權平均流通股(1) | 20,976 | | 21,096 | | 21,585 |
| 非僱員董事遞延薪酬計劃的股票單位 | 160 | | 137 | | 121 |
| 股票期權的作用 | 11 | | 38 | | 69 |
| 績效份額單位 | 23 | | 25 | | 32 |
| 用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股 | 21,170 | | 21,296 | | 21,807 |
| | | | | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | |
| 基本(1) | $ | 2.82 | | | $ | 3.00 | | | $ | 2.91 | |
| 稀釋 | $ | 2.79 | | | $ | 2.97 | | | $ | 2.88 | |
_________________________________________
| | | | | |
| (1) | 每股普通股基本淨收入包括期內發行的加權平均普通股和參與獎勵的普通股。 |
在計算稀釋後每股普通股淨收入時不考慮的已發行加權平均股票期權，因為它們是反稀釋的零分別為2023年、2022年和2021年終了的每一年。
注13-所得税
截至12月31日的年度所得税支出構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 當期費用 | $ | 14,394 | | | $ | 14,796 | | | $ | 12,506 | |
| 遞延費用(福利) | 215 | | | (359) | | | 1,912 | |
| 所得税費用 | $ | 14,609 | | | $ | 14,437 | | | $ | 14,418 | |
將所得税支出與將2023年、2022年和2021年21%的法定聯邦所得税税率適用於截至12月31日的年度的所得税前收入計算的金額進行對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 適用於所得税前收入的法定税率 | $ | 15,472 | | | $ | 16,335 | | | $ | 16,236 | |
| 免税所得 | (508) | | | (1,475) | | | (1,487) | |
| 低收入住房税收抵免投資 | (235) | | | (134) | | | (19) | |
員工持股計劃股息 | (106) | | | (97) | | | (89) | |
| 銀行自營人壽保險 | (99) | | | (140) | | | (119) | |
| 基於股份的薪酬 | (50) | | | (144) | | | (184) | |
| 不可扣除的餐飲、娛樂和會員費 | 77 | | | 30 | | | 32 | |
| 其他，淨額 | 58 | | | 62 | | | 48 | |
| 所得税費用 | $ | 14,609 | | | $ | 14,437 | | | $ | 14,418 | |
導致12月31日很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税收影響如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產 | | | |
| 證券未實現虧損AFS | $ | 13,587 | | | $ | 18,274 | |
| 信貸損失準備 | 11,478 | | | 11,011 | |
| 從AFS轉來的證券HTM未實現虧損 | 4,095 | | | 4,843 | |
| 財產和設備 | 1,387 | | | 1,909 | |
| 激勵性薪酬 | 1,174 | | | 1,880 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 1,156 | | | 1,067 | |
| 租賃負債 | 1,074 | | | 1,211 | |
| 基於股份的薪酬 | 824 | | | 764 | |
| 證券溢價攤銷 | 814 | | | 792 | |
| 遞延補償 | 551 | | | 458 | |
| 已售出貸款準備金的損失償還 | 259 | | | 254 | |
| 可供出售的證券的暫時性減值費用除外 | 146 | | | 144 | |
| 非應計貸款利息收入 | 121 | | | 128 | |
| 遞延税項總資產 | 36,666 | | | 42,735 | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 資本化抵押貸款償還權 | 8,871 | | | 8,923 | |
| 遞延貸款費用 | 2,271 | | | 2,430 | |
| 租賃使用權資產 | 1,031 | | | 1,164 | |
| 購買保費，淨額 | 602 | | | 681 | |
| | | |
衍生金融工具的未實現收益 | 47 | | | — | |
| 其他 | 46 | | | 42 | |
| 遞延税項負債總額 | 12,868 | | | 13,240 | |
| 遞延税項資產，淨額(1) | $ | 23,798 | | | $ | 29,495 | |
我們在考慮所有可用證據的基礎上，採用“更有可能”的標準來評估是否應針對我們的遞延税項資產建立估值準備。這項資產的最終變現主要是基於產生未來的收入。我們在2023年12月31日和2022年12月31日得出結論，我們幾乎所有的遞延税項資產繼續有可能實現。
截至12月31日的年度未確認税收優惠變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 186 | | | $ | 180 | | | $ | 180 | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 13 | | | 13 | | | 11 | |
| 因訴訟時效所致的減幅 | (11) | | | (7) | | | (11) | |
| 因和解而減少的 | — | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | $ | 188 | | | $ | 186 | | | $ | 180 | |
如果確認，未確認的税收優惠的全部金額，淨額為$0.04對州福利徵收數百萬的聯邦税，將影響我們的有效税率。我們預計未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會大幅增加或減少。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，計入了利息和罰款。不是利息和罰款的應計金額分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2023年12月31日，美國聯邦税收年度2020至今仍有待審查。
附註14-基於股份的薪酬和福利計劃
我們維持基於股票的支付計劃，其中包括非員工董事股票購買計劃和允許發放基於股票的薪酬的長期激勵計劃，包括股票期權和非既得股票獎勵。經股東批准的長期激勵計劃，允許授予高達0.5截至2023年12月31日，普通股為1.2億股。非僱員董事股票購買計劃允許發行基於股票的額外付款，最高可達0.1截至2023年12月31日，普通股為1.2億股。以股份為基礎的獎勵及付款於授出日期按公允價值計量，並於所需服務期內支出。行使股票期權時發行的普通股來自當前授權但未發行的股份。
在2023年、2022年和2021年期間，根據我們的長期激勵計劃，我們授予0.08300萬，0.061000萬美元和0.09800萬股，分別為限制性股票和限制性股票0.02在每一年的績效庫存單位(‘’PSU‘’)期間，向某些官員支付2000萬美元。限售股和PSU的股票在一段時間後被授予懸崖三年。2023年和2022年授予的PSU的業績標準平均分為(I)我們的總股東回報和(Ii)我們在三年從授予之日起，在此期間將這些相同的標準添加到我們的銀行同行的指數中。2021年授予的PSU的業績標準是基於我們的股東總回報與三年從授予之日起的一段時間內，我們的銀行同行的指數將在這段時間內符合相同的標準。
根據上文提到的非僱員董事股票購買計劃，我們的董事可以選擇以普通股的形式(當前基礎或遞延基礎)獲得全部或部分現金預聘費。董事每季度發行一次，並立即授予他或她選擇以股票形式收取的費用中與每股支付寶費用相等的股票。以遞延方式發行的股票按下列比率計入貸方90我們普通股當前公允價值的%，並立即進行歸屬。我們發佈了0.02於截至2023年、2022年及2021年止年度內，根據本計劃每年向董事分派2,000,000股股份，並於該等期間支出其價值。
根據我們的長期激勵計劃確認的贈款薪酬支出總額為$1.91000萬，$1.81000萬美元和300萬美元1.62023年、2022年和2021年分別為100萬。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.41000萬，$0.4百萬美元，以及$0.3每年分別為100萬美元。非員工董事股份支付確認的總支出為$0.41000萬，$0.4百萬美元，以及$0.4截至2023年、2022年和2021年的年度分別為100萬美元。與這筆費用相關的相應税收優惠為#美元。0.081000萬，$0.081000萬美元和300萬美元0.08 2023年、2022年和2021年分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，與尚未確認的非既有限制性股票和PSU相關的預期補償成本總額為#美元。2.4百萬美元。確認這一金額的加權平均期間為1.78好幾年了。
未完成的股票期權授予和相關交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
股票 | | 平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
期限(年) | | 聚合
固有的
價值 |
| | | | | | | (單位：千) |
| 截至2023年1月1日未償還 | 40,307 | | $ | 8.32 | | | | | |
| 授與 | — | | | | | | |
| 已鍛鍊 | (28,583) | | 6.92 | | | | | |
| 被沒收 | — | | | | | | |
| 過期 | — | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | 2.16 | | $ | 168 | |
| | | | | | | |
| 已歸屬及預期於二零二三年十二月三十一日歸屬 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | 2.16 | | $ | 168 | |
| 可於2023年12月31日行使 | 11,724 | | $ | 11.73 | | | 2.16 | | $ | 168 | |
未完成的非既有股票及相關交易摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 數
的股份 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2023年1月1日未償還 | 246,136 | | $ | 22.82 | |
| 授與 | 103,636 | | 22.84 | |
| 既得 | (61,902) | | 22.31 | |
| 被沒收 | (18,637) | | 23.02 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 269,233 | | $ | 22.93 | |
關於在截至12月31日的期間行使的期權的某些信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 內在價值 | $ | 352 | | | $ | 761 | | | $ | 752 | |
| 收到的現金收益 | $ | 198 | | | $ | 131 | | | $ | 117 | |
| 已實現的税收優惠 | $ | 74 | | | $ | 160 | | | $ | 158 | |
我們維持着401(K)計劃和員工持股計劃，基本上覆蓋了我們所有的全職員工。我們配對了50員工對401(K)計劃的繳費百分比，最高可達82023年、2022年和2021年參與員工符合條件的工資的百分比。對員工持股計劃的貢獻是每年確定的，需要得到我們董事會的批准。捐款的最高限額是6僱員符合條件的工資的%。對員工持股計劃的貢獻是22023年、2022年和2021年分別為%。這些退休計劃的支出金額為#美元。3.1百萬，$2.9百萬美元和美元3.32023年、2022年和2021年分別為100萬。
我們的員工參與了各種基於績效的薪酬計劃。所有獎勵計劃的支出總額為$8.0百萬，$12.7百萬美元和美元15.62023年、2022年和2021年分別為100萬。
我們還為幾乎所有全職員工提供特定的醫療保健和人壽保險計劃。這些計劃的支出總額為#美元。7.2百萬，$6.2百萬美元和美元6.12023年、2022年和2021年分別為100萬。
退休員工也可以自費享受這些保險計劃。
附註15-其他非利息收入
截至12月31日止年度的其他非利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 投資和保險佣金 | $ | 3,456 | | | $ | 2,898 | | | $ | 2,603 | |
| 自動取款機收費 | 1,683 | | | 1,216 | | | 1,133 | |
| 銀行自營人壽保險 | 474 | | | 360 | | | 567 | |
| 其他 | 6,866 | | | 6,263 | | | 5,089 | |
| 其他非利息收入合計 | $ | 12,479 | | | $ | 10,737 | | | $ | 9,392 | |
附註16-衍生金融工具
我們必須在我們的綜合財務狀況表中將衍生品記錄為按其公允價值計量的資產和負債。衍生品價值的增減取決於衍生品的使用以及衍生品是否符合套期保值會計要求。
根據12月31日指定的對衝類型，我們的衍生金融工具如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 概念上的
金額 | | 平均值
成熟性
(年) | | 公平
價值 |
| (千美元) |
| 公允價值對衝指定 | | | | | |
支付固定利率互換協議-商業 | $ | 6,033 | | | 5.4 | | $ | 349 | |
| 支付-固定利率互換協議-可供出售的證券 | 148,895 | | | 3.9 | | 15,287 | |
| 支付固定利率互換協議.分期付款 | 100,000 | | | 3.4 | | (1,228) | |
支付固定利率互換協議-抵押貸款 | 100,000 | | | 4.3 | | (2,131) | |
| 利率上限協議-可供出售的證券 | 40,970 | | | 4.3 | | 456 | |
| 總計 | $ | 395,898 | | | 3.9 | | $ | 12,733 | |
| | | | | |
現金流對衝指定 | | | | | |
利率下限協議-商業 | $ | 150,000 | | | 3.5 | | $ | 4,221 | |
| | | | | |
| 無對衝指定 | | | | | |
| 利率鎖定按揭貸款承諾 | $ | 18,081 | | | 0.1 | | $ | 173 | |
| 出售按揭貸款的強制性承諾 | 30,442 | | | 0.1 | | (279) | |
| 支付固定利率互換協議-商業 | 379,012 | | | 5.9 | | 7,169 | |
| 支付浮動利率互換協議-商業 | 379,012 | | | 5.9 | | (7,169) | |
| 總計 | $ | 806,547 | | | 5.5 | | $ | (106) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 |
| 概念上的
金額 | | 平均值
成熟性
(年) | | 公平
價值 |
| (千美元) |
| 公允價值對衝指定 | | | | | |
支付固定利率互換協議-商業 | $ | 6,401 | | | 6.4 | | $ | 447 | |
| 支付-固定利率互換協議-可供出售的證券 | 148,895 | | | 4.8 | | 19,906 | |
| 支付固定利率互換協議.分期付款 | 25,000 | | | 2.0 | | 77 | |
| 利率上限協議-可供出售的證券 | 40,970 | | | 5.3 | | 931 | |
| 總計 | $ | 221,266 | | | 4.6 | | $ | 21,361 | |
| | | | | |
| 無對衝指定 | | | | | |
| 利率鎖定按揭貸款承諾 | $ | 19,918 | | | 0.1 | | $ | (1,056) | |
| 出售按揭貸款的強制性承諾 | 49,258 | | | 0.1 | | 315 | |
| 支付固定利率互換協議-商業 | 279,005 | | | 6.0 | | 17,063 | |
| 支付浮動利率互換協議-商業 | 279,005 | | | 6.0 | | (17,063) | |
| 總計 | $ | 627,186 | | | 5.3 | | $ | (741) | |
我們已經制定了管理目標和戰略，其中包括最大限度地波動淨利息收入和投資組合股權市值的利率風險參數。我們通過模擬建模報告監控我們的利率風險頭寸。我們資產/負債管理工作的目標是在既定的風險參數範圍內保持盈利的財務槓桿。
我們已經簽訂了支付固定利率掉期和上限，以保護某些固定利率商業貸款和某些抵押貸款和分期貸款的公允價值的一部分(“公允價值對衝組合貸款”)。因此，薪酬固定利率掉期和上限的公允價值的變化預計將抵消固定利率組合貸款的公允價值因利率波動而發生的變化。我們將公允價值對衝組合貸款的公允價值計入應計收入和其他資產，以及應計費用和其他負債在我們的綜合財務狀況報表中。套期保值項目(固定利率商業貸款和某些固定利率抵押貸款和分期付款貸款)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝組合貸款的調整。我們會持續調整我們的綜合財務狀況報表，以反映當時公允價值對衝組合貸款和對衝項目的當時公允價值。相關收益或虧損在我們的綜合經營報表中的利息收入-貸款利息和費用中列報。在2023年第二季度，我們終止了之前對衝某些分期付款貸款的利率上限。終止利率上限的剩餘未實現收益將攤銷為利率上限最初期限內的收益。
我們已訂立薪酬固定利率掉期及利率上限協議，以保障可供出售的若干證券(“公允價值對衝-AFS證券”)的部分公平價值。因此，薪酬固定利率掉期和利率上限協議的公允價值變化預計將抵消可供出售的固定利率證券公允價值因利率波動而發生的部分變化。我們在綜合財務狀況報表中將公允價值對衝-AFS證券的公允價值計入應計收入和其他資產以及應計費用和其他負債。對衝項目(可供出售的固定利率證券)也按公允價值記錄，這抵消了對公允價值對衝的調整-AFS證券。在持續的基礎上，我們調整我們的綜合財務狀況報表，以反映公允價值對衝-AFS證券和對衝項目當時的公允價值。相關的收益或損失在我們的綜合經營報表中以利息收入-證券利息-免税的形式報告。
我們已簽訂利率下限協議，以管理某些商業貸款(“現金流對衝-組合貸款”)未來預期現金流的變化。我們將現金流量對衝組合貸款的公允價值計入應計收入和其他資產，以及應計費用和其他負債在我們的綜合財務狀況報表中。現金流量對衝組合貸款的公允價值變動記入累計其他全面損失，並重新分類到我們的綜合經營報表的項目中，在該項目中
被套期保值項目被記錄在同一時期，被套期保值項目影響收益。預計截至2023年12月31日，美元0.7100萬美元將從累積的現金流對衝組合貸款的其他全面虧損中重新歸類為收益，作為未來12個月貸款利息和費用的減少。截至2023年12月31日的任何現金流對衝組合貸款的最高期限為4.2好幾年了。
某些衍生金融工具沒有被指定為套期保值。該等衍生金融工具的公允價值已記錄在我們的綜合財務狀況報表內，並會持續調整以反映其當時的公允價值。未被指定為套期保值的衍生金融工具的公允價值變動在收益中確認。
在正常業務過程中，我們與客户訂立利率鎖定按揭貸款承諾(“利率鎖定承諾”)。這些承諾使我們面臨利率風險。我們亦訂立出售按揭貸款的強制性承諾(“強制性承諾”)，以減低持有以供出售的按揭貸款價格波動及利率鎖定承諾的影響。強制性承諾有助於保護我們的貸款銷售利潤率不受利率波動的影響。利率鎖定承諾和強制性承諾的公允價值變動目前在綜合經營報表中確認為抵押貸款淨收益的一部分。我們獲得強制性承諾和利率鎖定承諾的市場價格。由於這些不被指定為對衝的衍生工具，抵押貸款的淨收益以及淨收益可能會更加不穩定。
我們有一個計劃，允許商業貸款客户出於利率風險的原因，在比我們通常提供的更長時間內鎖定固定利率。我們將與客户簽訂浮動利率商業貸款和利率互換協議，然後與非關聯方簽訂抵消性利率互換協議。利率互換協議的公允價值通常會以相反的方向變動，因此對我們的綜合經營報表的淨影響很小或沒有影響。所有利率互換協議--上表中沒有指定對衝的商業利率互換協議--都與該計劃有關。
我們達成了一項無對衝指定的可變利率互換協議，試圖管理某些融資負債的成本。這項非對衝薪酬-可變利率掉期的公允價值變動在我們的綜合經營報表中的非利息支出-其他中記錄。這項無對衝指定的可變利率掉期協議於2023年第三季度到期。
我們在2021年購買了一份掉期協議，試圖減少某些抵押建築貸款的價格波動對我們的影響。互換協議在下表中顯示為“利率互換協議”。互換協議於2022年終止。掉期協議的公允價值變動目前在我們的綜合經營報表中被確認為抵押貸款淨收益的一部分。
在前幾年，我們已經簽訂了某些衍生金融工具。管理某些債務的未來預期現金流的可變性(“現金流對衝”)。現金流對衝包括某些薪酬固定利率掉期和利率上限協議。下表中的無對衝名稱“利率上限協議”和“支付固定利率掉期協議”以前符合現金流量對衝會計的資格，但在2020年被歸類為無對衝名稱，自轉移到無對衝名稱以來公允價值的任何變化已在利息支出-自那時以來的綜合運營報表中的其他借款和次級債務和債券中確認。同樣在2020年，這些利率上限協議對衝的預測交易很可能不會在最初規定的時間段結束時發生，所有剩餘的未實現虧損作為累計其他全面收益(虧損)的組成部分重新歸類為當時的收益。支付固定利率掉期於2021年到期，在2022年期間我們終止了75.0百萬美元的利率上限，而15.0一百萬美元到期。
在之前的時期，我們向我們的存款客户提供股權掛鈎定期存款產品(‘高地CD’)。高地CD是一種定期存款，為客户提供到期時本金的保證回報和潛在的股本回報(書面期權)，而我們則根據股本回報(購買的期權)獲得類似的資金流。書面和購買的期權通常會朝着相反的方向移動，導致對我們的綜合經營報表的淨影響很小或沒有影響。下表中的買入和買入期權與此海拔CD產品相關，於2021年第四季度到期。
下表説明瞭上文討論的衍生金融工具對本報告所述期間綜合財務狀況報表中個別項目的影響：
衍生工具的公允價值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 天平
薄片
位置 | | 公平
價值 | | 天平
薄片
位置 | | 公平
價值 | | 天平
薄片
位置 | | 公平
價值 | | 天平
薄片
位置 | | 公平
價值 |
| (單位：千) |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付固定利率互換協議 | 其他資產 | | $ | 15,636 | | | 其他資產 | | $ | 20,430 | | | 其他負債 | | $ | 3,359 | | | 其他負債 | | $ | — | |
| 利率上限協議 | 其他資產 | | 456 | | | 其他資產 | | 931 | | | 其他負債 | | — | | | 其他負債 | | — | |
| 利率下限協議 | 其他資產 | | 4,221 | | | 其他資產 | | — | | | 其他負債 | | — | | | 其他負債 | | — | |
| | | 20,313 | | | | | 21,361 | | | | | 3,359 | | | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率鎖定按揭貸款承諾 | 其他資產 | | $ | 173 | | | 其他資產 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | — | | | 其他負債 | | $ | 1,056 | |
| 出售按揭貸款的強制性承諾 | 其他資產 | | — | | | 其他資產 | | 315 | | | 其他負債 | | 279 | | | 其他負債 | | — | |
| 支付固定利率互換協議-商業 | 其他資產 | | 12,683 | | | 其他資產 | | 17,567 | | | 其他負債 | | 5,514 | | | 其他負債 | | 504 | |
| 支付浮動利率互換協議-商業 | 其他資產 | | 5,514 | | | 其他資產 | | 504 | | | 其他負債 | | 12,683 | | | 其他負債 | | 17,567 | |
| | | 18,370 | | | | | 18,386 | | | | | 18,476 | | | | | 19,127 | |
| 總衍生品 | | | $ | 38,683 | | | | | $ | 39,747 | | | | | $ | 21,835 | | | | | $ | 19,127 | |
衍生金融工具對綜合經營報表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 確認損益
在其他
全面
收入(虧損)
(有效部分) | | 地點： 得(損) 重新分類 從… 累計 其他 全面 收入(虧損) 轉化為收入 (生效) 部分) | | 損失
重新分類，從
累計其他
全面
收入(虧損)轉為收入
(有效部分) | | 地點：
得(損)
公認的
在收入方面 | | 得(損)
公認的
在收入方面 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 公允價值對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付固定利率互換協議-商業 | | | | | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (98) | | | $ | 831 | | | $ | 392 | |
| 支付固定利率互換協議-可供出售的證券 | | | | | | | | | | | | | | | 可供出售的證券的利息-免税 | | (4,619) | | | 15,493 | | | 4,398 | |
| 支付固定利率掉期協議-分期付款 | | | | | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | (1,305) | | | 77 | | | — | |
| 支付固定利率互換協議-抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | 貸款的利息和費用 | | (2,131) | | | — | | | — | |
| 利率上限協議-可供出售的證券 | $ | (848) | | | $ | — | | | $ | — | | | 可供出售的證券的利息-免税 | | $ | (262) | | | $ | — | | | $ | — | | | 可供出售的證券的利息-免税 | | 90 | | | — | | | — | |
| 利率上限協議-分期付款 | — | | | — | | | — | | | 貸款的利息和費用 | | — | | | — | | | — | | | 貸款的利息和費用 | | (14) | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | (848) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (262) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (8,077) | | | $ | 16,401 | | | $ | 4,790 | |
| 現金流對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率下限協議-商業 | $ | 635 | | | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出 | | $ | (175) | | | $ | — | | | $ | — | | | 貸款的利息和費用 | | $ | (175) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 無對衝指定 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率鎖定按揭貸款承諾 | | 按揭貸款淨收益 | | $ | 1,229 | | | $ | (3,196) | | | $ | (4,880) | |
| 出售按揭貸款的強制性承諾 | | 按揭貸款淨收益 | | (594) | | | 383 | | | 873 | |
| 支付固定利率互換協議-商業 | | 利息收入 | | (9,894) | | | 22,242 | | | 4,521 | |
| 支付浮動利率互換協議-商業 | | 利息收入 | | 9,894 | | | (22,242) | | | (4,521) | |
| 利率互換協議 | | 按揭貸款淨收益 | | — | | | (186) | | | (2) | |
| 支付浮動利率互換協議 | | 非利息支出- 中國、日本和其他 | | (12) | | | — | | | — | |
| 支付固定利率互換協議 | | 利息支出 | | — | | | — | | | 295 | |
| 利率上限協議 | | 利息支出 | | — | | | 245 | | | 30 | |
| 購買的選項 | | 利息支出 | | — | | | — | | | (42) | |
| 書面期權 | | 利息支出 | | — | | | — | | | 42 | |
| 總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 623 | | | $ | (2,754) | | | $ | (3,684) | |
附註17-關聯方交易
某些董事和高管，包括他們是高管或擁有重大所有權的公司，在2023年至2022年期間是貸款和存款客户。
向我們的董事和高級管理人員提供的貸款摘要(包括向個人擁有10%或以上的投票權)截至12月31日的年度如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 7,742 | | | $ | 6,879 | |
| 新增貸款和墊款 | 478 | | | 1,957 | |
| 還款 | (847) | | | (1,094) | |
| 年終餘額 | $ | 7,373 | | | $ | 7,742 | |
我們有一塊錢1.69百萬美元和美元1.91截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，對董事和高管的貸款承諾分別為100萬美元。在這些承諾中，有#美元0.03百萬美元和美元0.01截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬美元未償還，並列入上表。
本行為董事及行政人員存入的存款總額為$2.9百萬美元和美元2.6分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
附註18-租契
我們在正常業務過程中籤訂了主要用於辦公設施的租賃，其中一些包括續簽選擇權和升級條款。某些租賃還包括租賃組成部分(包括租金、税費和保險費的固定付款)和非租賃組成部分(公共區域或其他維護成本)，這是因為我們選擇了將所有租賃的租賃和非租賃組成部分組合在一起的實際權宜之計，將其計入單一租賃組成部分。我們還選擇不在我們的綜合財務狀況報表中確認原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。我們的大多數租約都包括一個或多個續訂選項。租約續期選擇權的行使通常由吾等自行決定，幷包括在我們的使用權(“ROU”)資產及租賃負債內，前提是該等資產及租賃負債有合理的把握行使。
租賃於租賃開始日被分類為經營性租賃或融資租賃(截至2023年12月31日，我們沒有任何融資租賃)。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。淨收益資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
由於我們的大部分租賃沒有提供隱含利率，我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。
我們經營租約的成本構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營租賃成本 | $ | 1,436 | | | $ | 1,636 | | | $ | 1,672 | |
| 可變租賃成本 | 97 | | | 78 | | | 63 | |
| 短期租賃成本 | 94 | | | 91 | | | 64 | |
| 總計 | $ | 1,627 | | | $ | 1,805 | | | $ | 1,799 | |
可變租賃成本主要包括我們租賃設施的税收、保險和公共區域或其他維護成本。
與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 租賃使用權資產(1) | $ | 4,911 | | | $ | 5,544 | |
| 租賃負債(2) | $ | 5,114 | | | $ | 5,769 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 6.03 | | 5.86 |
| 加權平均貼現率 | 2.7 | % | | 2.4 | % |
(1)包括在應計收益和其他資產在我們的合併財務狀況報表中。
(2)包括在應計費用和其他負債在我們的合併財務狀況報表中。
根據所需合同付款，我們在2023年12月31日的租賃負債到期日分析如下：
| | | | | |
| (單位：千) |
| 2024 | $ | 1,142 | |
| 2025 | 1,075 | |
| 2026 | 903 | |
| 2027 | 714 | |
| 2028 | 685 | |
| 2029年及其後 | 1,041 | |
| 租賃付款總額 | 5,560 | |
| 扣除計入的利息 | (446) | |
| 總計 | $ | 5,114 | |
附註19-信用風險集中
信用風險是指債務人未能履行與我們組織的任何合同條款或未能按照約定履行義務而產生的收益和資本風險。信用風險可以發生在我們傳統的貸款活動之外，也可以存在於任何成功取決於交易對手、發行人或借款人表現的活動中。金融工具產生的信貸風險(無論是表內還是表外)可能與個人或借款人羣體、某些類型的抵押品、某些類型的行業或某些地理區域有關。當以類似特徵相關的大量貸款或其他金融工具同時受到經濟或其他條件變化的影響，導致其償還概率或其他類型的結算受到不利影響時，與這些集中相關的信貸風險可能會出現。我們的信用風險主要集中在抵押品類型和行業上。截至2023年12月31日，按抵押品類型劃分的重大集中包括$1.406以住宅房地產為抵押的貸款為10億美元，241.7百萬美元的建設和土地開發貸款。
此外，在我們的商業房地產以及商業和工業貸款類別中，截至2023年12月31日，我們在以下類別中有重要的標準行業分類集中：非住宅房地產出租人($530.9(百萬美元)；住宿和餐飲服務($146.8百萬美元)；建築業(美元128.7百萬美元)；住宅房地產出租人(美元)123.4百萬美元)；醫療保健和社會援助(#美元119.5百萬美元)；和製造業($95.5百萬)。之所以出現地域集中，是因為我們主要在密歇根州進行貸款活動。
附註20-監管事項
聯邦政府通過的資本準則州監管機構和法律施加的限制限制了我們銀行可以向我們支付的現金股息的金額。根據這些指導方針，任何日曆年可支付的股息金額限於銀行當年的淨利潤，加上前兩年的留存淨利潤。此外，銀行不能支付匯票。任何時候都有證據表明它有負的未分配利潤。截至2023年12月31日，
銀行的正未分割利潤為#美元。176.6百萬美元。我我們不打算讓股息的數額使我們銀行的資本低於我們認為審慎的水平或不符合監管當局的指導方針。
我們還受到各種監管資本要求的約束。《迅速糾正措施條例》確立了確保資本充足性的量化措施，並要求總資本、一級資本和普通股一級資本與風險加權資產的最低金額和比率以及一級資本與平均資產的比率。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是酌情的行動，這可能會對我們的合併財務報表產生實質性影響。此外，資本充足率規則包括適用於所有受監管金融機構的風險加權資產2.5%的普通股一級資本保護緩衝。為了避免對資本分配和某些可自由支配的獎金支付的限制，我們必須達到資本充足機構的最低比率加上緩衝。根據資本充足準則，我們必須滿足具體的資本要求，這些要求涉及監管機構的量化措施和定性判斷。截至2023年12月31日、2023年和2022年的最新監管申報文件顯示，我們的銀行被歸類為資本充足，超過了資本充足機構的最低比率加上資本保護緩衝。管理層不知道有任何情況或事件會改變聯邦存款保險公司(“FDIC”)的最新分類。
我們在12月31日的實際資本金額和比率如下(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際 | | 最低要求
資本充足
院校 | | 最低要求
資本充裕
院校 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (千美元) |
| 2023 | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 573,972 | | | 13.71 | % | | $ | 335,014 | | | 8.00 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 521,374 | | | 12.46 | | | 334,673 | | | 8.00 | | | $ | 418,341 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 481,569 | | | 11.50 | % | | $ | 251,260 | | | 6.00 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 469,023 | | | 11.21 | | | 251,005 | | | 6.00 | | | $ | 334,673 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 443,065 | | | 10.58 | % | | $ | 188,445 | | | 4.50 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 469,023 | | | 11.21 | | | 188,254 | | | 4.50 | | | $ | 271,922 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與平均資產比率 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 481,569 | | | 9.03 | % | | $ | 213,227 | | | 4.00 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 469,023 | | | 8.80 | | | 213,180 | | | 4.00 | | | $ | 266,475 | | | 5.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | |
| 總資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 536,549 | | | 13.62 | % | | $ | 315,059 | | | 8.00 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 480,886 | | | 12.22 | | | 314,733 | | | 8.00 | | | $ | 393,416 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 447,299 | | | 11.36 | % | | $ | 236,294 | | | 6.00 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 431,685 | | | 10.97 | | | 236,049 | | | 6.00 | | | $ | 314,733 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 408,863 | | | 10.38 | % | | $ | 177,221 | | | 4.50 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 431,685 | | | 10.97 | | | 177,037 | | | 4.50 | | | $ | 255,720 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與平均資產比率 | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | $ | 447,299 | | | 8.86 | % | | $ | 201,875 | | | 4.00 | % | | 北美 | | 北美 |
| 獨立銀行 | 431,685 | | | 8.56 | | | 201,820 | | | 4.00 | | | $ | 252,275 | | | 5.00 | % |
_______________________________
| | | | | |
| (1) | 這些比率並不反映資本保全緩衝2.502023年12月31日和2022年12月31日。 |
NA--不適用
我們的監管資本的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | 獨立銀行 |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 股東權益總額 | $ | 404,449 | | | $ | 347,596 | | | $ | 430,407 | | | $ | 370,418 | |
| 加(減) | | | | | | | |
| 為監管目的而累計的其他綜合損失 | 66,344 | | | 86,966 | | | 66,344 | | | 86,966 | |
| 商譽和其他無形資產 | (30,304) | | | (30,851) | | | (30,304) | | | (30,851) | |
| 氯仿(CECL)(1) | 2,576 | | | 5,152 | | | 2,576 | | | 5,152 | |
| 普通股一級資本 | 443,065 | | | 408,863 | | | 469,023 | | | 431,685 | |
| 合格信託優先證券 | 38,504 | | | 38,436 | | | — | | | — | |
| 一級資本 | 481,569 | | | 447,299 | | | 469,023 | | | 431,685 | |
| 次級債務 | 40,000 | | | 40,000 | | | — | | | — | |
| 信貸損失撥備和無資金來源的貸款承諾撥備不得超過風險加權資產總額的1.25% | 52,403 | | | 49,250 | | | 52,351 | | | 49,201 | |
| 基於風險的資本總額 | $ | 573,972 | | | $ | 536,549 | | | $ | 521,374 | | | $ | 480,886 | |
| | | | | |
| (1) | 我們選出了三年用於監管目的的CECL過渡方法。 |
注21-公允價值披露
FASB ASC主題820將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉移負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。FASB ASC主題820還建立了公允價值等級，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
第1級：估值基於在活躍市場交易的相同工具的報價。一級工具包括在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的證券，以及由交易商或經紀商在活躍的場外交易市場交易的美國國債。
第2級：估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。二級工具包括在不太活躍的交易商或經紀市場交易的證券。
第三級：估值是由基於模型的技術產生的，該技術使用了至少一個在市場上看不到的重要假設。這些無法觀察到的假設反映了對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。估值技術包括使用期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
我們使用了以下方法和重要假設來估計公允價值：
證券：如果活躍的市場有報價的市場價格，證券被歸類為估值層次的第一級。我們目前沒有任何一級證券。如果沒有特定證券的報價市場價格，則通過(1)使用具有相似特徵的證券的報價市場價格來估計公允價值，
(2)矩陣定價，這是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價的關係；或(3)貼現現金流分析，其重要的公允價值投入通常可以得到核實，通常不涉及管理層的判斷。這些證券被歸類為估值等級的第二級，主要包括機構證券、私人標籤抵押貸款支持證券、其他資產支持證券、國家和政治部門的義務、信託優先證券、公司證券和外國政府證券。
持有待售貸款：按公允價值列賬的待售按揭貸款的公允價值以可比資產的代理現金窗貸款定價(經常性第二級)為基礎，而以成本或公允價值中較低者持有以供出售的按揭貸款的公允價值則以報價的銷售價格(非經常性一級)為基礎。
抵押品依賴根據抵押品價值進行特定損失分攤的貸款：有時，某些抵押品依賴貸款將建立ACL。當抵押品的公允價值基於評估價值或當評估價值不可用時，我們將抵押品依賴貸款記錄為非經常性3級。這些評估可能使用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，因此通常會導致對確定公允價值的投入進行第三級分類。
其他房地產：在收購時，其他房地產以公允價值減去估計銷售成本入賬，這成為該房地產的新基礎。隨後的減值以反映自收購時以來的價值下降可能會不時發生，並記錄在其他房地產和收回資產的淨收益中，這是綜合經營報表中非利息支出的一部分。購置時及之後使用的財產的公允價值通常由第三方對財產的評估確定。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。這種調整可能是重大的，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。
抵押品依賴型貸款和其他房地產的評估均由註冊普通評估師(商業物業)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行，其資格和許可證已由我們審查和核實。收到後，獨立第三方或我們抵押品評估部的成員(對於商業物業)或我們的特殊資產組的成員(對於住宅物業)審查評估中使用的假設和方法，以及與獨立數據來源(如最新市場數據或行業統計數據)進行比較的總體結果公允價值。我們將已出售抵押品的實際售價與我們物業的最新評估價值進行比較，以確定應對評估價值進行何種額外調整(如有)才能達到公允價值。對於商業和住宅物業，我們通常會對評估進行折現，以考慮評估在其假設中排除的各種因素。這些額外的折扣通常不會導致對評估價值的重大調整。
資本化抵押貸款償還權：資本化抵押貸款償還權的公允價值是以獨立第三方使用的估值模式為基礎的，該模式計算估計淨還本付息的現值。估值模型納入了市場參與者在估計未來淨服務收入時將使用的假設。某些模型假設通常是不可觀察的，並基於現有的最佳信息，包括與我們自己的服務組合相關的數據、對抵押貸款服務假設和估值調查的審查以及來自各種抵押貸款服務商的意見，因此被記錄為3級。作為我們財務報告控制過程的一部分，管理層每季度評估第三方估值的合理性。
衍生品：利率鎖定抵押貸款承諾的公允價值基於機構現金窗口可比資產的貸款定價，出售抵押貸款的強制性承諾的公允價值基於可比資產的抵押貸款支持證券定價(經常性第二級)。利率互換、利率上限、利率下限和掉期協議的公允價值是從利用當前市場數據的專有模型得出的。重要的公允價值投入一般可以在市場上觀察到，通常不涉及管理層的判斷(經常性第二級)。
按公允價值計量的資產和負債，包括我們選擇公允價值選項的金融資產，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公允價值
衡量-
文集 | | 報價
處於活動狀態
市場
為
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
聯合國-
可觀察到的
輸入量
(3級) |
| (單位：千) |
| 2023年12月31日： |
| 按公允價值經常性計量 | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 9,507 | | | $ | — | | | $ | 9,507 | | | $ | — | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 81,217 | | | — | | | 81,217 | | | — | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 12,297 | | | — | | | 12,297 | | | — | |
| 私人品牌抵押貸款 | 86,469 | | | — | | | 86,469 | | | — | |
| 支持的其他資產 | 112,931 | | | — | | | 112,931 | | | — | |
| 國家和政治分區的義務 | 302,737 | | | — | | | 302,737 | | | — | |
| 公司 | 73,250 | | | — | | | 73,250 | | | — | |
| 首選信任 | 942 | | | — | | | 942 | | | — | |
| 持有待售貸款，按公允價值列賬 | 12,063 | | | — | | | 12,063 | | | — | |
| 資本化抵押貸款償還權 | 42,243 | | | — | | | — | | | 42,243 | |
| 衍生品(1) | 38,683 | | | — | | | 38,683 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生品(2) | 21,835 | | | — | | | 21,835 | | | — | |
| | | | | | | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款(3) | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| 工商業 | 551 | | | — | | | — | | | 551 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款 | | | | | | | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 732 | | | — | | | — | | | 732 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 157 | | | — | | | — | | | 157 | |
| 度假村貸款 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 分期付款 | | | | | | | |
| 船隻出借 | 192 | | | — | | | — | | | 192 | |
| 休閒用車租賃 | 196 | | | — | | | — | | | 196 | |
| 其他 | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
______________________________________
| | | | | |
| (3) | 只包括單獨評估的貸款，根據抵押品價值進行具體的損失分攤。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 公允價值
衡量-
文集 | | 報價
處於活動狀態
市場
為
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
聯合國-
可觀察到的
輸入量
(3級) |
| (單位：千) |
| 2022年12月31日： |
| 按公允價值經常性計量 | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 美國機構 | $ | 12,101 | | | $ | — | | | $ | 12,101 | | | $ | — | |
| 美國機構住房抵押貸款擔保 | 90,458 | | | — | | | 90,458 | | | — | |
| 美國機構商業抵押貸款擔保 | 13,453 | | | — | | | 13,453 | | | — | |
| 私人品牌抵押貸款 | 93,845 | | | — | | | 93,845 | | | — | |
| 支持的其他資產 | 194,725 | | | — | | | 194,725 | | | — | |
| 國家和政治分區的義務 | 295,677 | | | — | | | 295,677 | | | — | |
| 公司 | 78,157 | | | — | | | 78,157 | | | — | |
| 首選信任 | 931 | | | — | | | 931 | | | — | |
| 持有待售貸款，按公允價值列賬 | 26,518 | | | — | | | 26,518 | | | — | |
| 資本化抵押貸款償還權 | 42,489 | | | — | | | — | | | 42,489 | |
| 衍生品(1) | 39,747 | | | — | | | 39,747 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | |
| 衍生品(2) | 19,127 | | | — | | | 19,127 | | | — | |
| | | | | | | |
| 在非經常性基礎上按公允價值計量： | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 持有待售貸款，按成本或公允價值中較低者列賬 | 20,367 | | | 20,367 | | | — | | | — | |
| 抵押品依賴貸款(3) | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | |
| 工商業 | 138 | | | — | | | — | | | 138 | |
| 商業地產 | 1,068 | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| 抵押貸款 | | | | | | | |
| 1-4個家庭所有者已入住-非大型 | 415 | | | — | | | — | | | 415 | |
| 1-4個非業主家庭已入住 | 52 | | | — | | | — | | | 52 | |
| 1-4個家庭--第二留置權 | 165 | | | — | | | — | | | 165 | |
| 度假村貸款 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 分期付款 | | | | | | | |
| 船隻出借 | 196 | | | — | | | — | | | 196 | |
| 休閒用車租賃 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
| 其他 | 87 | | | — | | | — | | | 87 | |
________________________________________
| | | | | |
| (3) | 只包括單獨評估的貸款，根據抵押品價值進行具體的損失分攤。 |
我們已為其選擇公允價值選項的金融資產的公允價值變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損)
論資產--抵押
貸款 | | 抵押貸款
貸款
網絡服務 | | 總計
變化
在博覽會上
值
包括在內
在當前
期間
收益 |
| (單位：千) |
| | | | | |
| 2023 | | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | 2,281 | | | $ | — | | | $ | 2,281 | |
| 資本化抵押貸款償還權 | — | | | (4,202) | | | (4,202) | |
| | | | | |
| 2022 | | | | | |
| 持有待售貸款 | (3,393) | | | — | | | (3,393) | |
| 資本化抵押貸款償還權 | — | | | 10,196 | | | 10,196 | |
| | | | | |
| 2021 | | | | | |
| 持有待售貸款 | (2,805) | | | — | | | (2,805) | |
| 資本化抵押貸款償還權 | — | | | (2,108) | | | (2,108) | |
對於根據我們選擇的公允價值選項按公允價值計量的項目，利息收入根據這些金融資產賺取的利息收入的合同金額在綜合經營報表中入賬，股息收入根據收到的現金股息入賬。
以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度確認的減值費用，涉及在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
•貸款使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值進行單獨評估的抵押品賬面金額為#美元。2.0100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額1.32023年12月31日為100萬，賬面金額為$2.2100萬美元，這是扣除#美元估值津貼後的淨額2.12022年12月31日為100萬人。與這些抵押品依賴貸款有關的信貸損失追加準備金#美元。1.1百萬，$1.5百萬美元和美元0.3百萬美元計入本公司截至分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
以下是對所有資產和(負債)的對賬，這些資產和(負債)是使用重大不可觀察的投入(第三級)按公允價值經常性計量的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本化按揭
貸款服務權 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | | | $ | 16,904 | |
| 已實現和未實現的總虧損： | | | | | |
| 包括在運營結果中 | (4,202) | | | 10,196 | | | (2,108) | |
| 計入其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | |
| 購買、發行、結算、到期日和催繳 | 3,956 | | | 6,061 | | | 11,436 | |
| 調入和/或調出3級 | — | | | — | | | — | |
| 期末餘額 | $ | 42,243 | | | $ | 42,489 | | | $ | 26,232 | |
| | | | | |
| 由於截至12月31日仍持有的與資產和負債有關的未實現虧損的變化而計入收益的本期虧損總額 | $ | (4,202) | | | $ | 10,196 | | | $ | (2,108) | |
我們資本化的抵押貸款償還權的公允價值是根據上文討論的獨立第三方使用的估值模型確定的。在資本化抵押貸款償還權的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是貼現率、服務成本、輔助收入、浮動利率和預付款率。單獨對所有這五個假設進行重大改變，將導致我們資本化的抵押貸款償還權的價值發生重大變化。關於我們定期計量的第3級公允價值計量的定量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產
公平
價值 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 射程 | | 加權
平均值 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 資本化抵押貸款償還權 | $ | 42,243 | | | 維修收入淨額現值 | | 貼現率 | | 10.00%至14.27% | | 10.25 | % |
| | | | | 服務成本 | | $70至$442 | | $ | 79 | |
| | | | | 輔助收入 | | 20至30 | | 20 | |
| | | | | 浮動率 | | | | 3.82 | % |
| | | | | 預付率 | | 6.56%至26.47% | | 8.50 | % |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 資本化抵押貸款償還權 | $ | 42,489 | | | 維修收入淨額現值 | | 貼現率 | | 10.00%至13.23% | | 10.12 | % |
| | | | | 服務成本 | | $66至$150 | | $ | 78 | |
| | | | | 輔助收入 | | 20至35 | | 21 | |
| | | | | 浮動率 | | 4.03 | % | | 4.03 | % |
| | | | | 預付率 | | 7.03%至30.40% | | 7.97 | % |
關於按非經常性基礎計量的第3級公允價值計量的量化信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產
公平
價值 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入量 | | 射程 | | 加權
平均值 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 551 | | | 銷售比較法 | | 對可比銷售額之間的差異進行調整 | | (5.0)%至6.0% | | (0.4) | % |
| | | | | | | | | |
按揭及分期付款(一) | 1,468 | | | 銷售比較法 | | 對可比銷售額之間的差異進行調整 | | (4.1)至10.5 | | 3.1 | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,206 | | | 銷售比較法 | | 對可比銷售額之間的差異進行調整 | | 41.7%至20.0% | | (0.4) | % |
| | | | | | | | | |
按揭及分期付款(一) | 959 | | | 銷售比較法 | | 對可比銷售額之間的差異進行調整 | | (73.3)至65.2 | | (5.3) | |
______________________________________
| | | | | |
| (1) | 除了上文討論的估值技術和不可觀察到的投入外，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，某些抵押品相關分期貸款總額約為$0.45百萬美元和美元0.30100萬人是由房地產以外的抵押品擔保的。對於這些貸款中的大部分，我們將內部貼現率應用於行業估值指南。 |
下表反映了在12月31日選擇了公允價值期權的待售貸款的公允價值合計與未償還合同本金餘額合計之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 集料
公允價值 | | 差異化 | | 合同
本金 |
| (單位：千) |
| 持有待售貸款 | | | | | |
| 2023 | $ | 12,063 | | | $ | (61) | | | $ | 12,124 | |
| 2022 | 26,518 | | | (2,342) | | | 28,860 | |
| 2021 | 55,470 | | | 1,051 | | | 54,419 | |
附註22-金融工具的公允價值
我們的大部分資產和負債都被認為是金融工具。許多這類金融工具缺乏可用的交易市場，我們通常的做法和意圖是持有我們的大部分金融工具直至到期。使用重大估計和假設來確定金融工具的公允價值。這些估計具有主觀性，涉及不確定性和判斷問題，因此，公允價值可能不是一個準確的估計。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
估計公允價值是使用被認為適合每一類金融工具的現有數據和方法確定的。對於利率可調且經常重新定價且沒有重大信用風險的工具，估計公允價值被推定為接近記錄的賬面餘額。
截至12月31日的估計記錄賬面餘額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 使用公允價值 |
| 已錄製
書
天平 | | 公允價值 | | 引用
國際價格
處於活動狀態
市場
為
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
聯合國-
可觀察到的
輸入量
(3級) |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 68,208 | | | $ | 68,208 | | | $ | 68,208 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計息存款 | 101,573 | | | 101,573 | | | 101,573 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 679,350 | | | 679,350 | | | — | | | 679,350 | | | — | |
| 持有至到期的證券 | 353,988 | | | 318,606 | | | — | | | 318,606 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 16,821 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 |
| 貸款淨額和持有待售貸款 | 3,748,306 | | | 3,453,790 | | | — | | | 12,063 | | | 3,441,727 | |
| 應計應收利息 | 19,044 | | | 19,044 | | | 58 | | | 6,486 | | | 12,500 | |
| 衍生金融工具 | 38,683 | | | 38,683 | | | — | | | 38,683 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 無指定期限的存款(1) | $ | 3,704,808 | | | $ | 3,704,808 | | | $ | 3,704,808 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 法定期限存款(一) | 918,071 | | | 914,404 | | | — | | | 914,404 | | | — | |
| 其他借款 | 50,026 | | | 49,831 | | | — | | | 49,831 | | | — | |
| 次級債務 | 39,510 | | | 40,352 | | | — | | | 40,352 | | | — | |
| 次級債券 | 39,728 | | | 38,103 | | | — | | | 38,103 | | | — | |
| 應計應付利息 | 6,534 | | | 6,534 | | | 482 | | | 6,052 | | | — | |
| 衍生金融工具 | 21,835 | | | 21,835 | | | — | | | 21,835 | | | — | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 70,180 | | | $ | 70,180 | | | $ | 70,180 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計息存款 | 4,191 | | | 4,191 | | | 4,191 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 779,347 | | | 779,347 | | | — | | | 779,347 | | | — | |
| 持有至到期的證券 | 374,818 | | | 335,418 | | | — | | | 335,418 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 17,653 | | | 北美 | | 北美 | | 北美 | | 北美 |
| 貸款淨額和持有待售貸款 | 3,459,802 | | | 3,185,518 | | | 20,367 | | | 26,518 | | | 3,138,633 | |
| 應計應收利息 | 16,513 | | | 16,513 | | | 1 | | | 6,503 | | | 10,009 | |
| 衍生金融工具 | 39,747 | | | 39,747 | | | — | | | 39,747 | | | — | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 無指定期限的存款(1) | $ | 3,798,848 | | | $ | 3,798,848 | | | $ | 3,798,848 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 法定期限存款(一) | 580,221 | | | 573,739 | | | — | | | 573,739 | | | — | |
| 其他借款 | 86,006 | | | 86,006 | | | — | | | 86,006 | | | — | |
| 次級債務 | 39,433 | | | 41,058 | | | — | | | 41,058 | | | — | |
| 次級債券 | 39,660 | | | 38,982 | | | — | | | 38,982 | | | — | |
| 應計應付利息 | 2,287 | | | 2,287 | | | 415 | | | 1,872 | | | — | |
| 衍生金融工具 | 19,127 | | | 19,127 | | | — | | | 19,127 | | | — | |
NA--不適用
| | | | | |
| (1) | 無指定到期日的存款包括有記錄的賬面餘額為#美元的互惠存款。723.014百萬美元和美元555.781分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。指定期限的存款包括記錄賬面餘額為#美元的互惠存款。109.006百萬美元和美元46.794分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。 |
提供信用證和備用信用證的承諾的公允價值估計接近其總賬面餘額，這是名義上的，因此不披露。
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映因出售某一特定金融工具的全部持有量而可能產生的任何溢價或折價。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，但不試圖估計預期未來業務的價值、表外活動的未來收益價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
存款賬户的公允價值估計不包括存款負債提供的低成本資金相對於市場借款成本所產生的核心存款無形資產的價值。
附註23-累計其他綜合收益(虧損)
截至12月31日止年度的累計其他全面收益(虧損)(‘AOCIL’)扣除税項後的變動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未實現
收益
(虧損)
證券
AFS | | 轉至HTM證券的證券未實現虧損(1) | | 反對者-
有激情的
税收效應
從…
證券
AFS | | 未實現 收益在以下方面 衍生工具 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (68,742) | | | $ | (18,223) | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | (92,763) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 17,454 | | | 2,815 | | | — | | | (168) | | | 20,101 | |
| 從AOCIL重新分類的金額 | 175 | | | — | | | — | | | 345 | | | 520 | |
本期其他綜合收益淨額 | 17,629 | | | 2,815 | | | — | | | 177 | | | 20,621 | |
| 期末餘額 | $ | (51,113) | | | $ | (15,408) | | | $ | (5,798) | | | $ | 177 | | | $ | (72,142) | |
| | | | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 6,299 | | | $ | — | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | 501 | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (75,258) | | | (18,223) | | | — | | | — | | | (93,481) | |
| 從AOCIL重新分類的金額 | 217 | | | — | | | — | | | — | | | 217 | |
| 本期其他綜合損失淨額 | (75,041) | | | (18,223) | | | — | | | — | | | (93,264) | |
| 期末餘額 | $ | (68,742) | | | $ | (18,223) | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | (92,763) | |
| | | | | | | | | |
| 2021 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 15,822 | | | $ | — | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | 10,024 | |
| 重新分類前的其他全面損失 | (8,408) | | | — | | | — | | | — | | | (8,408) | |
| 從AOCIL重新分類的金額 | (1,115) | | | — | | | — | | | — | | | (1,115) | |
| 本期其他綜合損失淨額 | (9,523) | | | — | | | — | | | — | | | (9,523) | |
| 期末餘額 | $ | 6,299 | | | $ | — | | | $ | (5,798) | | | $ | — | | | $ | 501 | |
(1)代表將於2022年4月1日從AFS轉移到HTM的證券的剩餘未實現虧損。
證券AFS產生不成比例的税項影響，主要是由於其他全面收益(“保監處”)的税項影響，即存在對我們遞延税項資產的估值撥備，以及營運的税前虧損。一般來説，分配給經營活動的所得税支出或利益的數額是在不考慮其他類別的收入或損失的税收影響的情況下確定的，例如保險業保險。但是，一般規則的例外情況是，在存在遞延税項資產的估值準備的情況下，當期存在經營業務的税前虧損和其他類別的税前收入。在這種情況下，來自其他類別的收入必須抵消運營的當前虧損，這種抵消的税收利益反映在運營中。釋放物質不成比例的税收影響
從其他全面收益到收益是通過投資組合方法實現的，只要我們持有一個超過無關緊要的證券組合AFS，這種影響就會在AOCIL中繼續存在。
以下是截至12月31日的年度AOCIL各組成部分的重新分類摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIL組件 | | 重新分類
從…
AOCIL | | 中受影響的行項目
合併業務報表 |
| | (單位：千) | | |
| 2023 | | | | |
| 可供出售的證券的未實現收益(虧損) | | $ | (222) | | | 可供出售證券的淨收益(虧損) |
| | (47) | | | 所得税費用 |
| | $ | (175) | | | 重新分類，税後淨額 |
| | | | |
衍生工具的未實現收益 | | | | |
| | $ | 437 | | | 利息收入 |
| | 92 | | | 所得税費用 |
| | $ | 345 | | | 重新分類，税後淨額 |
| | | | |
| | $ | (520) | | | 該期間的重新分類總額，扣除税額 |
| | | | |
| 2022 | | | | |
| 可供出售的證券的未實現收益(虧損) | | $ | (275) | | | 可供出售證券的淨收益(虧損) |
| | (58) | | | 所得税費用 |
| | $ | (217) | | | 重新分類，税後淨額 |
| | | | |
| 2021 | | | | |
| 可供出售的證券的未實現收益(虧損) | | $ | 1,411 | | | 可供出售證券的淨收益(虧損) |
| | 296 | | | 所得税費用 |
| | $ | 1,115 | | | 重新分類，税後淨額 |
附註24-獨立銀行公司(僅限母公司)財務信息
以下是我們母公司的簡明財務報表。
財務狀況簡明報表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 6,519 | | | $ | 10,502 | |
| 計息存款-定期存款 | 40,000 | | | 40,000 | |
| 對子公司的投資 | 436,887 | | | 376,930 | |
| 應計收益和其他資產 | 4,419 | | | 6,220 | |
| 總資產 | $ | 487,825 | | | $ | 433,652 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 次級債務 | $ | 39,510 | | | $ | 39,433 | |
| 次級債券 | 39,728 | | | 39,660 | |
| 應計費用和其他負債 | 3,186 | | | 6,048 | |
| 股東權益 | 405,401 | | | 348,511 | |
| 總負債與股東權益 | $ | 487,825 | | | $ | 433,652 | |
業務簡明報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 營業收入 | | | | | |
| 來自子公司的股息 | $ | 24,000 | | | $ | 30,000 | | | $ | 32,000 | |
| 利息收入 | 1,317 | | | 199 | | | 55 | |
| 其他收入 | 96 | | | 54 | | | 33 | |
| 營業總收入 | 25,413 | | | 30,253 | | | 32,088 | |
| | | | | |
| 運營費用 | | | | | |
| 利息支出 | 5,726 | | | 4,311 | | | 3,625 | |
| 行政及其他開支 | 1,134 | | | 892 | | | 787 | |
| 總運營費用 | 6,860 | | | 5,203 | | | 4,412 | |
| 子公司未分配淨收入中的所得税前收益和權益 | 18,553 | | | 25,050 | | | 27,676 | |
| 所得税優惠 | (1,215) | | | (1,108) | | | (1,048) | |
| 子公司未分配淨收入中的股權前收益 | 19,768 | | | 26,158 | | | 28,724 | |
| 子公司未分配淨收入中的權益 | 39,299 | | | 37,193 | | | 34,171 | |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
簡明現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 59,067 | | | $ | 63,351 | | | $ | 62,895 | |
| 將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整 | | | | | |
| 遞延所得税優惠 | (56) | | | (110) | | | (81) | |
| 基於份額的薪酬 | 91 | | | 95 | | | 95 | |
| 次級債務和債權證的折價增加 | 145 | | | 144 | | | 144 | |
| (增加)應計收入和其他資產的減少 | 1,857 | | | (6,012) | | | 788 | |
應計費用和其他負債增加(減少) | (2,862) | | | 5,205 | | | 159 | |
| 子公司未分配淨收入中的權益 | (39,299) | | | (37,193) | | | (34,171) | |
| 調整總額 | (40,124) | | | (37,871) | | | (33,066) | |
| 經營活動現金淨額 | 18,943 | | | 25,480 | | | 29,829 | |
| | | | | |
| 用於投資活動的現金流 | | | | | |
| 購買計息存款--定期 | (80,000) | | | (115,000) | | | (160,000) | |
| 計息存款到期日-定期 | 80,000 | | | 115,000 | | | 160,000 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
用於融資活動的現金流 | | | | | |
| 已支付的股息 | (19,327) | | | (18,565) | | | (18,155) | |
| 發行普通股所得款項 | 2,208 | | | 2,124 | | | 1,913 | |
| 股份代扣代繳義務 | (650) | | | (620) | | | (691) | |
| 普通股回購 | (5,157) | | | (4,010) | | | (17,269) | |
用於融資活動的現金淨額 | (22,926) | | | (21,071) | | | (34,202) | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | (3,983) | | | 4,409 | | | (4,373) | |
| 年初現金及現金等價物 | 10,502 | | | 6,093 | | | 10,466 | |
| 年終現金和現金等價物 | $ | 6,519 | | | $ | 10,502 | | | $ | 6,093 | |
附註25-與客户簽訂合同的收入
我們根據ASC主題606--與客户的合同收入--對收入進行會計處理。我們的大部分收入來自金融工具及其相關的合同權利和義務，這些權利和義務大部分不在本專題的範圍之內。這些不屬於本專題範圍的收入來源包括利息收入、抵押貸款淨收益、證券淨收益(虧損)、抵押貸款服務、淨人壽保險和銀行擁有的人壽保險，大約86.8%, 84.1%和84.6分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
本專題範圍內的主要收入來源包括存款賬户的手續費、其他與存款有關的收入、交換收入以及投資和保險佣金，將在以下各段中討論。一般來説，這些收入來源是在提供服務時或在每月期間賺取的，不會在任何特定期間結束時產生任何合同、資產或負債餘額。結果，出現了不是截至2023年12月31日和2022年12月31日記錄的合同資產或負債。
存款賬户手續費及其他存款相關收入：收入來自商業和零售客户的存管賬户，包括基於交易的費用、賬户維護和透支服務。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止付款費用和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為那是我們滿足客户要求的時間。賬户維持費，包括每月維持費，是在履行履約義務期間的一個月內賺取的。我們對透支服務的義務在透支時已履行。
交換收入：交換收入主要包括借記卡交換收入和網絡收入。借記卡交換和網絡收入來自通過萬事達卡、NYCE(2021年期間)和Accel等支付網絡進行的借記卡交易。交換收入與每天提供的服務同時確認。交換和網絡收入分別作為非利息費用的組成部分列示在交換費用的毛數中。
投資和保險佣金：投資和保險佣金包括為客户提供的資產管理、託管、記錄保存、投資諮詢和其他服務的手續費和佣金。收入在提供服務時按權責發生制確認，通常根據所管理資產的市場價值或提供的服務確認。我們與這些服務的第三方提供商有代理關係，並扣除與向我們的客户提供這些服務相關的第三方提供商收取的某些直接成本。
其他房地產和收回資產的淨(收益)損失：當財產控制權轉移給買方時，我們記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在籤立契約的時候。如果我們為向買方出售其他房地產提供資金，我們將評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易是否有可能收回。一旦符合這些標準，其他房地產資產將被取消確認，出售時的收益或損失將在物業控制權移交給買方時入賬。有幾個不是2023年、2022年或2021年期間出售的、由我們提供資金的其他房地產。
截至12月31日的年度，我們按屬性分列的收入來源如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服務
收費
論存款
帳目 | | 其他
存款
相關
收入 | | 互通立交
收入 | | 投資
和
保險
佣金 | | 總計 |
| 2023 | (單位：千) |
| 零售 | | | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 9,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,686 | |
| 賬户服務費 | 2,162 | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | |
| 自動取款機收費 | — | | | 1,636 | | | — | | | — | | | 1,636 | |
| 其他 | — | | | 993 | | | — | | | — | | | 993 | |
| 業務 | | | | | | | | | |
| 透支費 | 513 | | | — | | | — | | | — | | | 513 | |
| 自動取款機收費 | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 47 | |
| 其他 | — | | | 414 | | | — | | | — | | | 414 | |
| 交換收入 | — | | | — | | | 13,996 | | | — | | | 13,996 | |
| 資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 1,861 | | | 1,861 | |
| 基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 1,595 | | | 1,595 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 12,361 | | | $ | 3,090 | | | $ | 13,996 | | | $ | 3,456 | | | $ | 32,903 | |
| | | | | | | | | |
| 與合併業務報表的對賬： | | | | | | | | | |
| 非利息收入--其他： | | | | | | | | | |
| 其他與存款有關的收入 | | | | | | | | | $ | 3,090 | |
| 投資和保險佣金 | | | | | | | | | 3,456 | |
| 銀行人壽保險(1) | | | | | | | | | 474 | |
| 其他(1) | | | | | | | | | 5,459 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 12,479 | |
(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 服務
收費
論存款
帳目 | | 其他
存款
相關
收入 | | 互通立交
收入 | | 投資
和
保險
佣金 | | 總計 |
| 2022 | (單位：千) |
| 零售 | | | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 10,090 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,090 | |
| 賬户服務費 | 1,626 | | | — | | | — | | | — | | | 1,626 | |
| 自動取款機收費 | — | | | 1,186 | | | — | | | — | | | 1,186 | |
| 其他 | — | | | 972 | | | — | | | — | | | 972 | |
| 業務 | | | | | | | | | |
| 透支費 | 572 | | | — | | | — | | | — | | | 572 | |
| 自動取款機收費 | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
| 其他 | — | | | 315 | | | — | | | — | | | 315 | |
| 交換收入 | — | | | — | | | 13,955 | | | — | | | 13,955 | |
| 資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 1,781 | | | 1,781 | |
| 基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 1,117 | | | 1,117 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 12,288 | | | $ | 2,502 | | | $ | 13,955 | | | $ | 2,898 | | | $ | 31,643 | |
| | | | | | | | | |
| 與合併業務報表的對賬： | | | | | | | | | |
| 非利息收入--其他： | | | | | | | | | |
| 其他與存款有關的收入 | | | | | | | | | $ | 2,502 | |
| 投資和保險佣金 | | | | | | | | | 2,898 | |
| 銀行人壽保險(1) | | | | | | | | | 360 | |
| 其他(1) | | | | | | | | | 4,977 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 10,737 | |
(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | 服務
收費
論存款
帳目 | | 其他
存款
相關
收入 | | 互通立交
收入 | | 投資
和
保險
佣金 | | 總計 |
| 2021 | (單位：千) |
| 零售 | | | | | | | | | |
| 透支費 | $ | 8,431 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,431 | |
| 賬户服務費 | 1,130 | | | — | | | — | | | — | | | 1,130 | |
| 自動取款機收費 | — | | | 1,109 | | | — | | | — | | | 1,109 | |
| 其他 | — | | | 819 | | | — | | | — | | | 819 | |
| 業務 | | | | | | | | | |
| 透支費 | 609 | | | — | | | — | | | — | | | 609 | |
| 自動取款機收費 | — | | | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 其他 | — | | | 328 | | | — | | | — | | | 328 | |
| 交換收入 | — | | | — | | | 14,045 | | | — | | | 14,045 | |
| 資產管理收入 | — | | | — | | | — | | | 1,689 | | | 1,689 | |
| 基於交易的收入 | — | | | — | | | — | | | 914 | | | 914 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 10,170 | | | $ | 2,280 | | | $ | 14,045 | | | $ | 2,603 | | | $ | 29,098 | |
| | | | | | | | | |
| 與合併業務報表的對賬： | | | | | | | | | |
| 非利息收入--其他： | | | | | | | | | |
| 其他與存款有關的收入 | | | | | | | | | $ | 2,280 | |
| 投資和保險佣金 | | | | | | | | | 2,603 | |
| 銀行人壽保險(1) | | | | | | | | | 567 | |
| 其他(1) | | | | | | | | | 3,942 | |
| 總計 | | | | | | | | | $ | 9,392 | |
(1)被排除在ASC主題606的範圍之外。
季度財務數據(未經審計)
截至12月31日的年度精選季度業務業績摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 3月31日， | | 6月30日， | | 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| (以千為單位，每股除外) |
| 2023 | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 53,936 | | | $ | 57,948 | | | $ | 62,432 | | | $ | 65,361 | |
| 淨利息收入 | 38,441 | | | 38,350 | | | 39,427 | | | 40,111 | |
| 信貸損失準備金 | 2,160 | | | 3,317 | | | 1,350 | | | (617) | |
| 所得税前收入 | 15,875 | | | 18,202 | | | 21,652 | | | 17,947 | |
| 淨收入 | 12,991 | | | 14,790 | | | 17,543 | | | 13,743 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | | | |
| 基本信息 | 0.62 | | | 0.70 | | | 0.84 | | | 0.66 | |
| 稀釋 | 0.61 | | | 0.70 | | | 0.83 | | | 0.65 | |
| | | | | | | |
| 2022 | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 34,741 | | | $ | 38,364 | | | $ | 44,925 | | | $ | 50,978 | |
| 淨利息收入 | 33,001 | | | 36,061 | | | 39,897 | | | 40,602 | |
| 信貸損失準備金 | (1,573) | | | 2,379 | | | 3,145 | | | 1,390 | |
| 所得税前收入 | 22,072 | | | 15,880 | | | 21,247 | | | 18,589 | |
| 淨收入 | 17,967 | | | 13,001 | | | 17,297 | | | 15,086 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | | | |
| 基本信息 | 0.85 | | | 0.62 | | | 0.82 | | | 0.72 | |
| 稀釋 | 0.84 | | | 0.61 | | | 0.81 | | | 0.71 | |
季度摘要(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股的報告銷售價格 | | 現金股利
已宣佈 |
| 2023 | | 2022 | |
| 高 | | 低 | | 關 | | 高 | | 低 | | 關 | | 2023 | | 2022 |
| 第一季度 | $ | 24.73 | | | $ | 16.45 | | | $ | 17.77 | | | $ | 26.00 | | | $ | 21.87 | | | $ | 22.00 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | |
| 第二季度 | 19.33 | | | 14.90 | | | 16.96 | | | 22.59 | | | 17.87 | | | 19.28 | | | 0.23 | | | 0.22 | |
| 第三季度 | 21.35 | | | 16.45 | | | 18.34 | | | 21.87 | | | 18.38 | | | 19.10 | | | 0.23 | | | 0.22 | |
| 第四季度 | 26.99 | | | 16.90 | | | 26.02 | | | 24.97 | | | 19.00 | | | 23.92 | | | 0.23 | | | 0.22 | |
我們大約有1,200名普通股持有者。我們的普通股在納斯達克全球精選市場系統進行交易，交易代碼為“IBCP”。以上價格由納斯達克提供，反映了經銷商間的價格，可能不包括零售加價、降價或佣金。可能存在我們不知道的價格較高或較低的交易或報價。
除了《密歇根商業公司法》規定的限制(除其他外，限制我們在破產時支付股息)，我們支付股息的能力還受到我們從銀行獲得資金的能力以及適用於我們的監管資本準則的限制(見附註20)。
