SopHia GENETICS SA截至年度的法定財務報表
2023年12月31日
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索菲亞遺傳學有限公司 羅爾 法定審計師的報告 致股東大會 關於2023年的財務報表 |
法定審計師的報告
致SopHia Genetics SA的股東大會
羅爾
財務報表審計報告
意見
我們審計了SopHia GENETICS SA(以下簡稱 “公司”)的財務報表,其中包括截至2023年12月31日的資產負債表、截至該日止年度的虧損表以及包括重要會計政策摘要在內的財務報表附註。
我們認為,隨附的財務報表符合瑞士法律和公司的公司章程。
意見依據
我們根據瑞士法律和瑞士審計準則(SA-CH)進行了審計。我們報告的 “審計師對財務報表審計的責任” 部分進一步描述了我們在這些條款和標準下的責任。根據瑞士法律的規定和瑞士審計行業的要求,我們獨立於公司,我們已經根據這些要求履行了其他道德責任。
我們認為,我們獲得的審計證據足以為我們的意見提供依據。
我們的審計方法
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概述 | 總體重要性:2873 萬瑞士法郎 |
| 我們量身定製了審計範圍,以便開展足夠的工作,使我們能夠在考慮公司結構、會計流程和控制措施以及公司運營行業的情況下,對整個財務報表提出意見。 |
作為關鍵審計事項,已確定了以下重點領域: 來自 SopHia DDM 平臺的收入 |
實質性
我們的審計範圍受我們運用重要性的影響。我們的審計意見旨在合理地保證財務報表不存在重大錯報。錯誤陳述可能是由於欺詐或錯誤造成的。如果可以合理地預期它們會影響用户在財務報表基礎上做出的經濟決策,則它們被視為重要的。
根據我們的專業判斷,我們確定了某些重要性的量化閾值,包括下表列出的整個財務報表的總體重要性。這些,再加上定性
![https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1840706/000184070624000011/pwclogo2.jpg](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1840706/000184070624000011/pwclogo2.jpg)
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普華永道會計師事務所,C.-F 大道Ramuz 45,郵政信箱,1001 洛桑,瑞士 電話:+41 58 792 81 00,www.pwc.ch 普華永道會計師事務所是全球普華永道公司網絡的成員,每個公司都是一個獨立的獨立法律實體。 |
考慮因素幫助我們確定了審計範圍和審計程序的性質、時間和範圍, 並評估了個別和總體錯報對整個財務報表的影響。
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總體重要性 | 287.3 萬瑞士法郎 |
已應用基準 | 税前虧損 |
採用重要性基準的理由 | 我們之所以選擇税前虧損作為基準,是因為在我們看來,它是衡量集團業績最常用的基準,也是公認的基準。 |
我們同意審計委員會的觀點,即我們將向他們報告在審計期間發現的超過287,000瑞士法郎的誤報,以及我們認為出於定性原因需要報告的任何低於該金額的誤報。
審計範圍
我們通過確定重要性並評估財務報表中重大錯報的風險來設計審計。特別是,我們考慮了主觀判斷是在哪裏做出的;例如,涉及做出假設和考慮本質上不確定的未來事件的重大會計估計。與所有審計一樣,我們還探討了管理層超越內部控制的風險,包括考慮是否存在偏見的證據,表明存在欺詐導致重大錯報的風險。
關鍵審計事項
根據我們的專業判斷,關鍵審計事項是那些在我們對本期財務報表的審計中最為重要的事項。這些事項是在我們對整個財務報表進行審計和形成有關意見時處理的,我們沒有就這些事項發表單獨意見。
來自 SopHia DDM 平臺的收入
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關鍵審計事項 | | 我們的審計如何解決關鍵審計問題 |
該實體已決定採用與合併財務報表相同的會計政策。 在截至2023年12月31日的年度中,該實體來自SopHia DDM平臺的收入為3.201萬瑞士法郎。
正如財務報表附註A.2所述,該實體已確定,無論是幹實驗室安排還是捆綁安排,分析的獨立銷售價格都無法從過去的交易中辨別出來。因此,使用剩餘方法來確定兩種安排的分析的獨立銷售價格。該實體已經確定了兩種不同的利潤,一種是生產的濃縮套件,另一種是購買的濃縮套件。
我們認為,這是一個關鍵的審計問題,因為獨立銷售價格的確定在很大程度上是基於該實體的估計。
| | 我們獲得並閲讀了會計備忘錄,並與管理層討論了剩餘方法會計處理的確定。我們通過將管理層備忘錄中包含的同行羣體信息與公開信息進行比較,對用於確定已生產和購買的濃縮套件利潤率的估計提出了嚴厲質疑。 我們根據《瑞士債務法》評估了該實體在適用會計政策方面的結論的適當性。
我們在收入測試中以及作為濃縮套件成本測試的一部分測試了估算值的應用。我們注意到管理層在會計備忘錄中概述的兩項估計沒有偏差。
此外,我們對該實體對濃縮套件的利潤率的估計進行了敏感度分析,以瞭解對收入確認時間的影響。
根據我們的程序,我們認為管理層在確定會計處理方面的方法是合理的,將交易價格分配給用於確定濃縮工具包利潤率的分析和估算的方法是合理的。
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3 SopHia GENETICS SA | 法定審計師向股東大會提交的報告 |
其他信息
董事會對其他信息負責。其他信息包括年度報告中包含的信息,但不包括財務報表、合併財務報表、薪酬報告和我們的審計師有關報告。
我們對財務報表的意見不包括其他信息,我們也沒有就此發表任何形式的保證結論。
在我們對財務報表的審計中,我們的責任是閲讀其他信息,並在此過程中考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計中獲得的知識存在重大不一致,或者是否存在重大誤報。
如果根據我們所做的工作,我們得出結論,認為其他信息存在重大誤報,則必須報告這一事實。我們在這方面沒有什麼可報告的。
董事會對財務報表的責任
董事會負責根據瑞士法律和公司章程的規定編制財務報表,並負責董事會認為必要的內部控制,使編制的財務報表不存在因欺詐或錯誤而出現的重大錯報。
在編制財務報表時,董事會負責評估公司繼續作為持續經營企業的能力,酌情披露與持續經營有關的事項,並使用持續經營會計基礎,除非董事會打算清算公司或停止運營,或者除了這樣做之外別無選擇。
審計員對財務報表的審計責任
我們的目標是合理保證整個財務報表是否不存在因欺詐或錯誤引起的重大誤報,併發布一份包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證,但不能保證根據瑞士法律進行的審計和SA-CH在存在重大錯誤陳述時總能發現這種錯誤。錯誤陳述可能源於欺詐或錯誤,如果可以合理地預期錯誤陳述會影響用户根據這些財務報表做出的經濟決策,則這些錯誤陳述被視為實質性的。
作為根據瑞士法律和SA-CH進行審計的一部分,我們在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。我們還有:
•識別和評估財務報表因欺詐或錯誤而出現重大錯報的風險,設計和執行應對這些風險的審計程序,並獲取足夠和適當的審計證據,為我們的意見提供依據。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制,因此未發現欺詐導致的重大誤報的風險要高於錯誤造成的重大誤報。
•瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合具體情況的審計程序,但其目的不是對公司內部控制的有效性發表意見。
•評估所用會計政策的適當性以及會計估算和相關披露的合理性。
•就董事會使用持續經營會計基礎的適當性得出結論,並根據獲得的審計證據,確定是否存在與可能使公司繼續作為持續經營的能力產生重大懷疑的事件或條件相關的重大不確定性。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,則需要在審計師報告中提請注意財務報表中的相關披露,如果此類披露不充分,則修改我們的意見。我們的結論基於截至審計報告發布之日獲得的審計證據。但是,未來的事件或情況可能會導致公司停止繼續經營業務。
除其他事項外,我們會就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果,包括我們在審計期間發現的內部控制的任何重大缺陷,與董事會或其相關委員會進行溝通。
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4 SopHia GENETICS SA | 法定審計師向股東大會提交的報告 |
我們還向董事會或其相關委員會提供一份聲明,説明我們遵守了有關獨立性的相關道德要求,並就所有關係和其他可能合理認為影響我們獨立性的問題與他們溝通,並在適用的情況下,為消除威脅或適用的保障措施而採取的行動。
根據與董事會或其相關委員會溝通的事項,我們確定那些在本期財務報表審計中最為重要的事項,因此是關鍵的審計事項。我們會在審計報告中描述這些問題,除非法律或法規禁止公開披露該事項,或者在極少數情況下,我們決定不應在報告中通報某一事項,因為合理地預計這樣做的負面後果將超過此類溝通的公共利益利益。
關於其他法律和監管要求的報告
根據第728a條第1款第3項CO和PS-CH 890,我們確認存在根據董事會指示為編制財務報表而設計的內部控制系統。
我們還確認,擬議的累計虧損結轉符合瑞士法律和公司的公司章程。我們建議批准提交給您的財務報表。
普華永道會計師事務所
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/s/ 邁克爾·弗利 | /s/ Pierre-Alain Dévaud |
持牌審計專家 負責審計員 | 持牌審計專家 |
洛桑,2024 年 3 月 5 日
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5 SopHia GENETICS SA | 法定審計師向股東大會提交的報告 |
索菲亞遺傳學有限公司,羅爾
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截至12月31日的資產負債表 | 注意 | | 2023 | 2022 |
| | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 |
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流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | | 45,242,171 | | 63,773,892 | |
短期存款 | | | — | | 16,000,514 | |
貿易應收賬款 | 1 | | 7,596,433 | | 5,424,175 | |
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其他短期應收賬款 | | | 2,045,095 | | 1,614,170 | |
來自第三方的應付款 | | | 1,280,943 | | 1,556,488 | |
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集團公司應付款 | | | 764,152 | | 57,682 | |
向集團公司提供短期貸款 | 3 | | 48,929,564 | | 81,750,155 | |
庫存 | 2 | | 5,451,623 | | 4,758,296 | |
預付費用和應計收入 | | | 4,323,640 | | 3,527,357 | |
其他流動資產 | | | 1,900 | | 366,558 | |
流動資產總額 | | | 113,590,426 | | 177,215,117 | |
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非流動資產 | | | | |
金融資產 | | | 939,355 | | 675,045 | |
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對子公司的投資 | 4 | | 19,167,068 | | 19,167,068 | |
財產和設備 | | | 5,676,349 | | 6,064,516 | |
無形資產 | | | 15,177,146 | | 10,825,188 | |
使用權資產 | 7 | | 10,579,136 | | 11,644,061 | |
其他非流動資產 | | | 215,104 | | 215,104 | |
非流動資產總額 | | | 51,754,158 | | 48,590,982 | |
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總資產 | | | 165,344,584 | | 225,806,099 | |
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流動負債 | | | | |
應付給第三方的交易賬款 | | | 1,392,368 | | 1,716,385 | |
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其他短期負債 | | | 3,085,362 | | 7,987,670 | |
歸因於第三方 | 5 | | 1,677,601 | | 2,293,303 | |
歸因於集團公司 | | | 1,407,761 | | 5,694,367 | |
租賃負債,流動部分 | 7 | | 1,571,447 | | 1,574,825 | |
應計費用 | | | 8,204,981 | | 8,040,090 | |
遞延收益 | | | 3,941,118 | | 688,845 | |
流動負債總額 | | | 18,195,276 | | 20,007,815 | |
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非流動負債 | | | | |
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租賃負債,扣除流動部分 | 7 | | 11,305,918 | | 12,031,446 | |
長期應計費用 | | | 146,039 | | 146,039 | |
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非流動負債總額 | | | 11,451,957 | | 12,177,485 | |
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負債總額 | | | 29,647,233 | | 32,185,300 | |
股東權益 | | | | |
股本 | 6 | | 3,844,908 | | 3,319,908 | |
法定儲備 | | | 443,774,328 | | 443,617,347 | |
-資本出資儲備金 | 6 | | 442,569,525 | | 442,412,544 | |
-其他資本儲備 | 6 | | 1,204,803 | | 1,204,803 | |
庫存股 | 6 | | (583,380) | | (108,347) | |
累計赤字 | | | (253,208,109) | | (181,995,748) | |
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本年度虧損 | | | (58,130,396) | | (71,212,361) | |
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股東權益總額 | | | 135,697,351 | | 193,620,799 | |
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負債和股東權益總額 | | | 165,344,584 | | 225,806,099 | |
索菲亞遺傳學有限公司,羅爾
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截至12月31日的財政年度的虧損表 | | | | |
| 注意 | | 2023 | 2022 |
| | | 瑞士法郎 | 瑞士法郎 |
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商品和服務銷售收入 | 8 | | 32,884,823 | | 31,857,790 | |
製成品和在建工程庫存的變化 | | | (397,023) | | 52,304 | |
原材料和用品 | | | (12,379,120) | | (12,711,706) | |
人事費用 | | | (39,886,702) | | (39,318,308) | |
營銷和差旅費用 | | | (2,767,263) | | (3,869,946) | |
專業費用 | | | (9,302,638) | | (11,000,312) | |
固定資產折舊 | | | (1,428,096) | | (972,832) | |
無形資產的攤銷 | | | (627,233) | | (597,394) | |
使用權資產的折舊 | | | (2,454,246) | | (1,753,920) | |
向子公司提供貸款的條款 | | | — | | 1,160,984 | |
IT 成本 | | | (5,520,881) | | (5,283,354) | |
其他運營費用 | 9 | | (20,852,359) | | (34,862,581) | |
資本化開發成本 | | | 5,593,182 | | 4,169,469 | |
營業虧損 | | | (57,137,556) | | (73,129,806) | |
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財務收入 | | | 4,125,441 | | 1,505,568 | |
財務費用 | | | (456,467) | | (691,508) | |
外匯(虧損)/收益 | | | (6,649,879) | | 1,113,819 | |
來自投資的股息收入 | | | 2,017,769 | | — | |
其他營業外收入 | | | 107,296 | | 99,070 | |
其他非營業費用 | | | — | | (109,504) | |
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税前虧損 | | | (57,993,396) | | (71,212,361) | |
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税收 | | | (137,000) | | — | |
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本年度虧損 | | | (58,130,396) | | (71,212,361) | |
截至2023年12月31日止年度的法定財務報表附註
A. 編制財務報表時適用的會計原則
A.1 一般信息
SopHia Genetics SA(納斯達克股票代碼:SOPH)(“公司”)是一家醫療保健領域的雲原生軟件公司,成立於2011年3月18日,總部位於瑞士羅爾。該公司致力於將數據驅動的醫學實踐確立為醫療保健和生命科學研究的護理標準。該公司已經建立了一個雲原生軟件平臺,該平臺能夠分析數據並從複雜的多模態數據集和不同的診斷模式中生成見解。該平臺商業化為 “SopHia DDMTM”,用於標準化、計算和分析數字健康數據,並用於分散的地點以打破數據孤島。
2023年6月26日,在公司年度股東大會上,法定所在地從瑞士沃州聖敍爾皮斯遷至瑞士沃州羅爾獲得批准。
持續經營基礎
截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司的現金和現金等價物以及短期存款分別為4,500萬瑞士法郎和8000萬瑞士法郎。此外,公司向集團公司提供的短期貸款為4,900萬瑞士法郎和8,200萬瑞士法郎。這筆貸款將在2024年部分退還,為公司全年運營所需的現金提供資金。
董事會認為,公司有足夠的財務資源至少在未來十二個月內履行其所有義務。此外,公司不會因要求提前償還貸款而面臨流動性風險。
A.2 重要的會計政策
準備的基礎
遵守《瑞士義務法》
財務報表是根據《瑞士債務法》(《瑞士債務法》第957至963b條,自2013年1月1日起生效)的規定編制的。必要時,對比較數據進行了調整,以適應本年度列報方式的變化。由於四捨五入,這些財務報表中列報的數字加起來可能與所提供的總額不完全一致。
會計政策
庫存
原材料和製成品以使用FIFO(先入先出)方法和可變現淨值計算的成本中較低者列報。在建工程按其加權平均成本和可變現淨值中較低者列報。成本包括直接材料、直接勞動力以及適當比例的可變和固定開支支出,後者根據正常運營能力進行分配。
對子公司的投資
投資按成本減去永久價值減值準備金列報。
財產和設備
財產和設備包括租賃權益改善、計算機硬件、機械、傢俱和固定裝置。
財產和設備按成本減去累計折舊後的值顯示在資產負債表上。資產成本減去任何剩餘價值,在資產的使用壽命內使用直線法進行折舊。為此,將使用壽命相似的資產歸類如下:
•租賃權益改善——縮短資產的使用壽命或剩餘的租賃期限
•計算機硬件——三到五年
•機械和設備——五年
•傢俱和固定裝置——五年
每年對使用壽命、部件和剩餘量進行審查。這種審查考慮到了資產的性質、其預期用途,包括但不限於關閉設施,以及可能導致技術過時的技術演變和競爭壓力。財產和設備的折舊在損失表中按職能劃分到相應的支出項目下。
當有減值跡象時,將對公司財產和設備的賬面金額進行審查。如果有任何此類跡象,則估算資產的可收回金額。資產的可收回金額是其使用價值和公允價值減去處置成本中的較大值。在評估使用價值時,根據貨幣的時間價值和資產所在國家的特定風險,將估計的未來現金流折現為其現值。
無形資產
無形資產,包括與專利相關的成本、內部開發軟件的開發成本和所購軟件的實施成本,按成本減去累計攤銷額列報。攤銷是根據資產的估計使用壽命(資本化開發為五年-內部軟件成本)按直線計算的。研究費用在發生時記作支出。
開發成本由資本化工資和分包商的費用組成,這些費用與平臺和/或算法的開發和/或一些已提交或設想的專利直接相關。
當公司能夠證明以下情況時,單個項目的開發支出被確認為無形資產:
•完成無形資產以便該資產可供使用或出售的技術可行性
•其完成意圖及其使用或出售資產的能力和意圖
•資產將如何產生未來的經濟利益
•完成資產所需的資源的可用性
•能夠可靠地衡量開發期間的支出
租賃
公司在合同開始時評估合同是否是或包含租約。該評估涉及確定公司是否從使用該資產中獲得了幾乎所有的經濟利益,以及公司是否有權指導該資產的使用。滿足這些條件後,公司將在租約開始之日承認使用權(“ROU”)資產和租賃負債,短期除外
12個月或更短的租賃,在租期內按直線計算在損益表中列為支出。
商品和服務銷售收入
收入是指因向客户提供的商品和服務而從第三方收到和應收的款項。列報的收入扣除折扣和折扣以及銷售税和增值税,其金額反映了商品或服務的預期對價。大部分銷售收入的確認:(i)客户通過SopHia DDM平臺對患者數據進行分析時;(ii)向客户交付消耗品,即DNA富集試劑盒,在進行點控制傳輸時;(iii)執行服務(即設置程序)時;(iv)在Alamut軟件產品的軟件許可安排期間。
產品和服務既可以直接出售給客户,也可以通過分銷商出售,通常根據協議的付款期限最長為 180 天。因此,合同不包含重要的融資部分。
對於與客户簽訂的所有合同,將執行以下步驟以確定應確認的收入金額以及何時應確認收入:(1)確定合同或合同;(2)確定承諾的商品或服務是否為履約義務,包括它們在合同背景下是否不同;(3)衡量交易價格,包括對可變對價的限制;(4)根據估計的銷售價格將交易價格分配給履約義務;以及(5) 在(或作為)時確認收入每項履約義務都得到履行。
SopHia DDM 平臺
SopHia DDM平臺的大部分收入來自客户每次使用SopHia DDM平臺對患者數據進行分析。分析收入是在SopHia DDM平臺上向客户提供分析結果後確認的。對於在報告日尚未開具發票且對價權是無條件的客户進行的任何分析,公司將應計合同收入記入應收賬款。在進行分析之前,客户在進行分析之前收到的任何付款都將記錄為延期合同收入。
客户使用SopHia DDM平臺在三種不同的模型下進行分析:幹實驗室訪問、捆綁訪問和集成解決方案。
對於幹實驗室合同,客户使用他們選擇的測試儀器和耗材以及SopHia DDM平臺和算法進行變異檢測和識別。在這些安排中,公司確定了一項履約義務,即向客户交付分析結果。
對於捆綁安排,客户在每次分析時購買一套DNA富集試劑盒。客户在對每個樣本進行自己的測序過程中使用DNA富集試劑盒。然後,客户將他們的患者數據上傳到SopHia DDM平臺進行分析。在這些安排中,公司確定了兩項履約義務:交付DNA富集試劑盒和進行分析。當產品的控制權移交給客户時,通常是在交付時,即確認DNA富集試劑盒的收入,因為這是所有權和損失風險轉移的時候。執行分析的收入在向客户交付分析結果時予以確認。有關如何在履約義務之間分配收入,請參閲以下具有多項履約義務的安排。
自交付之日起 12 個月內未進行分析的遞延合同收入餘額被確認為收入。該政策不是基於合同條件,而是基於公司的客户行為經驗以及與分析相關的套件的到期情況。
對於綜合安排,客户通過臨牀網絡中選定的SopHia DDM平臺合作伙伴對樣本進行處理和測序,並通過SopHia DDM平臺訪問其數據。該公司已確定了一項履約義務,即通過SopHia DDM平臺向客户交付分析結果。
該公司還通過SopHia DDM平臺出售其Alamut軟件應用程序(“Alamut”)的訪問權限。與客户的某些安排允許客户在合同期內使用Alamut作為託管軟件服務,而無需客户擁有該軟件。其他客户擁有該軟件,但該軟件的實用性受到訪問公司專有的SopHia數據庫的限制,該數據庫是定期提供給客户的。在這兩種模式下,收入均在協議期限內以直線方式確認。
該公司還通過向生物製藥客户提供服務,從SopHia DDM平臺中獲得收入,這些客户聘請公司(i)開發和執行定製的基因組分析和/或(ii)訪問數據庫以用於臨牀試驗和其他研究項目。
公司確實簽訂了包含多種產品或服務或非標準條款和條件的生物製藥合同。生物製藥合同的性質通常是獨一無二的,每份合同在執行時都要進行評估。合同可能包含多項履約義務或履約義務,這些義務或履約義務在某個時間點被確認,也可以組合在一起,具體取決於公司滿足在一段時間內確認收入和合理估計要確認的收入金額的要求的能力。有關生物製藥合同處理的進一步討論,請參閲下文 “具有多重履約義務的安排”。
通常,這些安排中的主要績效義務是以最終報告的形式交付分析結果,在大多數情況下,收入是在發佈最終報告或成功招募臨牀試驗參與者時確認的。
工作流程材料和服務
來自工作流程材料和服務的收入包括銷售不構成提供平臺服務合同一部分的材料和服務的所有收入。其中包括提供設置計劃和培訓,以及銷售與平臺使用無關的套件和測試。在客户開始使用SopHia DDM平臺之前,通常會將設置計劃和培訓與客户的第一筆訂單相結合。
服務收入通常在提供服務時予以確認。材料收入是在將貨物的控制權移交給客户時確認的,通常是在交貨時。該類別的收入還包括根據國際財務報告準則第16號、租賃(“國際財務報告準則第16號”)銷售DNA測序自動化設備的收入、租賃收入以及為維護該設備而收取的費用。
具有多項履約義務的安排
該公司以其各種SopHia DDM平臺模型向客户銷售不同的分析、耗材和服務組合。
該公司已確定,服務和DNA富集試劑盒的獨立銷售價格是可以直接觀察的。對於與幹實驗室安排或捆綁安排一起出售的設置計劃和培訓,這些服務的獨立銷售價格是根據時間和材料確定的。對於作為捆綁銷售的DNA富集試劑盒,SSP基於套裝中試劑盒部分的預期成本加利潤率方法。
該公司已經確定,無論是幹實驗室安排還是捆綁安排,用於分析的SSP都是高度可變的,因此從過去的交易中看不出有代表性的SSP。因此,使用剩餘方法來確定幹實驗室安排(包括服務)和捆綁安排(包括DNA富集試劑盒,在某些情況下還包括服務)中分析的獨立銷售價格。
該公司還簽訂了少量固定期限的捆綁合同,其中還包括向客户提供DNA測序自動化設備,該公司已確定這是IFRS 16的租賃組成部分。在這些安排中,公司在固定期限內向客户提供DNA測序自動化設備,合同期滿後,客户將擁有該設備。該公司已確定其為經銷商出租人,向客户提供該設備被歸類為融資租賃。因此,在安排之初交付租賃設備時,銷售利潤是根據基礎設備的公允價值減去設備成本來確認的。在協議期限內,最低租賃付款將從捆綁銷售的收益中扣除,以減少合同期內對相應租賃應收賬款的淨投資,利息收入作為應收租賃折扣的結轉確認。合同的剩餘收益根據國際財務報告準則第15號 “客户合同收入”(“國際財務報告準則第15號”)進行核算,採用上述政策。
鑑於生物製藥合同的獨特性質,公司在執行每份合同時對其進行評估。公司在合同中規定了每項履約義務,並確定了每項履約義務的適當價值。必要時,公司利用先前建立的乾燥實驗室和捆綁解決方案或其他服務的SSP。當履約義務僅適用於合同時,公司將利用所有可用信息來合理估計分配給履約義務的正確價值。
B. 資產負債表和損益表項目信息
1. 貿易應收賬款
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
來自第三方的應收賬款 | 5,120,025 | | | 3,285,464 | |
可疑應收賬款準備金 | (700,231) | | | (808,119) | |
| | | |
集團公司應收賬款 | | 3,176,639 | | | 2,946,830 | |
總計 | | 7,596,433 | | | 5,424,175 | |
2. 庫存
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | 5,892,698 | | | 4,802,348 | |
在建工程和成品 | | 1,353,972 | | | 1,345,454 | |
規定 | (1,795,047) | | | (1,389,506) | |
總計 | | 5,451,623 | | | 4,758,296 | |
3.向集團公司提供短期貸款
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
索菲亞遺傳學公司 | | 48,929,564 | | | 81,353,425 | |
索菲亞遺傳學有限公司 | | — | | | 396,730 | |
總計 | | 48,929,564 | | | 81,750,155 | |
4. 對子公司的投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 資本份額/投票權 | | 賬面淨值 |
公司 | 住所 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
索菲亞遺傳學公司 | 比達爾(法國) | 100% | | 100% | | 11,395,589 | | 11,395,589 |
索菲亞遺傳學有限公司 | 倫敦(英國) | 100% | | 100% | | 2,230,288 | | 2,230,288 |
索菲亞遺傳學公司 | 波士頓(美國) | 100% | | 100% | | 4,583,834 | | 4,583,834 |
索菲亞遺傳學有限公司 | 米蘭(意大利) | 100% | | 100% | | 10,675 | | 10,675 |
索菲亞遺傳學商務中介有限公司 | 聖保羅(巴西) | 100% | | 100% | | 946,600 | | 946,600 |
索菲亞遺傳學有限公司 | 布里斯班(澳大利亞) | 100% | | 100% | | 82 | | 82 |
總計 | | | | | | 19,167,068 | | 19,167,068 |
5. 應付給第三方的其他短期負債
截至2023年12月31日,應付給瑞士養老基金的金額為655,373瑞士法郎,截至2022年12月31日為624,920瑞士法郎。
6. 分享資本和出資準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以瑞士法郎計,股票除外) | 股票數量 | | 股本 | | 庫存股數量 | | 庫存股 | | | | 資本出資儲備金 | | 其他資本儲備 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 | 63,857,604 | | | 3,192,880 | | | — | | | — | | | | | 441,715,814 | | | 1,204,803 | |
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | — | | | — | | | 373,616 | | | 18,681 | | | | | 696,730 | | | — | |
發行股票 | 2,540,560 | | | 127,028 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
購買庫存股 | — | | | — | | | (2,540,560) | | | (127,028) | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 66,398,164 | | | 3,319,908 | | | (2,166,944) | | | (108,347) | | | | | 442,412,544 | | | 1,204,803 | |
股票期權的行使和限制性股票單位的歸屬 | — | | | — | | | 999,349 | | | 49,967 | | | | | 156,981 | | | — | |
發行股票 | 10,500,000 | | | 525,000 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
購買庫存股 | — | | | — | | | (10,500,000) | | | (525,000) | | | | | — | | | — | |
2023年12月31日 | 76,898,164 | | | 3,844,908 | | | (11,667,595) | | | (583,380) | | | | | 442,569,525 | | | 1,204,803 | |
庫存股
在2022年第一季度,公司根據股票交割和回購協議向SopHia GENETICS LTD發行了2,540,560股註冊股票,該協議立即行使,並回購了股票作為庫存股持有,用於管理公司的股權激勵計劃。2023年第二季度,公司根據股份交割和回購協議向SopHia GENETICS LTD發行了10,500,000股註冊股票,該協議立即行使,並回購了股票作為庫存股持有。截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司分別持有11,667,605股和2,166,944股庫存股。
庫存股按收購成本確認,並在交易時記為庫存股。行使股票期權或限制性股票單位的歸屬後,庫存股隨後被轉讓。收到的任何對價都包含在股東權益中。
資本出資儲備金
截至2023年12月31日,税務機關尚未批准的金額為853,711瑞士法郎。
有條件的股本
根據公司的公司章程,董事會在某些情況下可以決定增加股本。根據股票期權計劃,公司可以向員工、代理人和董事會成員發行註冊股票。
截至2023年12月31日,有條件股本為14,800,000股普通股,每股0.05瑞士法郎。
7. 租賃
2021年3月3日,該公司在瑞士羅爾簽訂了為期120個月的辦公空間租約,主要用於支持研發部門的擴張。租約總面積約為38,750平方英尺,公司可以在規定的日期進入該區域。2021 年 7 月 1 日,該公司獲得了 11,840 平方英尺的使用權。該公司於2022年1月1日獲得了7,535平方英尺的使用權,並於2023年2月1日獲得了剩餘的19,375平方英尺的使用權。該合同產生的預期租賃承諾在2021年不到10萬瑞士法郎,在2022年不到40萬瑞士法郎,在2023年不到90萬瑞士法郎,從2024年起不到100萬瑞士法郎。預期的租賃承諾與瑞士聯邦統計局發佈的瑞士消費者價格指數的變化有關。
2022年1月25日,公司修訂了瑞士羅爾辦公空間的租約。該修正案為公司提供了約21,258平方英尺的額外樓層,租約於2022年4月1日開始生效。租賃開始後,公司記錄了410萬瑞士法郎的使用權資產和410萬瑞士法郎的租賃負債。
公司根據合同期內資產的使用情況進行固定付款和額外的可變付款。截至2021年12月31日,該公司公佈的淨資產為860萬瑞士法郎,租賃負債為980萬瑞士法郎。投資回報率和120萬瑞士法郎的租賃負債之間的差異是由租賃激勵措施和預期的恢復成本推動的。
8. 商品和服務銷售收入
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 2023 | | 2022 |
| | | |
來自第三方的收入 | 24,900,322 | | | 24,836,670 | |
子公司收入 | 7,984,501 | | | 7,021,120 | |
| | | |
| | | |
總計 | 32,884,823 | | | 31,857,790 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 2023 | | 2022 |
SopHia DDM 平臺 | 32,001,335 | | | 30,386,738 | |
工作流程材料和服務 | 883,488 | | | 1,471,052 | |
總計 | 32,884,823 | | | 31,857,790 | |
9. 其他運營費用
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | 2023 | | 2022 |
租金 | 154,553 | | | 242,268 | |
溝通 | 186,385 | | | 234,647 | |
執照 | 3,232,999 | | | 3,322,573 | |
責任保險 | | 2,156,917 | | | 3,485,820 | |
壞賬準備金 | | 40,734 | | | (287,638) | |
小型 IT 設備/辦公用品 | | 318,345 | | | 624,516 | |
運輸和運輸 | | 543,643 | | | 452,243 | |
關税和税收 | | 20,558 | | | 77,686 | |
公司間充值 | | 13,609,621 | | | 26,276,207 | |
其他 | | 588,604 | | | 434,259 | |
總計 | | 20,852,359 | | | 34,862,581 | |
C. 其他信息
1. 全職同等學歷
在2023財年和2022財年,全職同等學歷的年平均人數超過250人。
2.執行官、董事和員工的股份數量和股票期權
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期權和限制性股票單位——於2022年授予 |
(以瑞士法郎計,股票數據除外) | | | | | | 期權和限制性股票單位的數量 | | 金額 |
發給執行官和董事 | | | | | | 1,223,906 | | 2,330,818 |
發放給員工 | | | | | | 1,738,211 | | 2,970,457 |
總計 | | | | | | 2,962,117 | | 5,301,275 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 期權和限制性股票單位-於 2023 年授予 |
(以瑞士法郎計,股票數據除外) | | | | | 期權和限制性股票單位的數量 | | 金額 |
發給執行官和董事 | | | | | 3,785,943 | | 12,705,760 |
發放給員工 | | | | | 2,606,473 | | 8,319,628 |
總計 | | | | | | 6,392,416 | | 21,025,388 |
股票價值基於公司截至2022年12月31日的收盤價2.06美元(1.91瑞士法郎)和2023年12月31日的4.71美元(4.23瑞士法郎)。
股票獎勵由期權和限制性股票單位(“RSU”)獎勵組成。公司期權的公允價值使用Black-Scholes模型確定,其RSU獎勵的估值使用授予之日公司在納斯達克交易的註冊股票的收盤價。總股份來自公司過户代理人截至2022年12月31日和截至2023年12月31日的記錄。
薪酬報告中披露了公司持有的股份、董事會、執行委員會和顧問委員會每位現任成員持有的轉換權和期權權,包括其親密夥伴持有的股權。
3.主要股東
下表顯示了截至2024年2月15日我們普通股的受益所有權的相關信息:
•我們所知的每一個人或一組關聯人員實益擁有我們已發行普通股的5%或以上;
•我們的每位執行官和董事以及被提名擔任此類職位的人員;以及
•所有執行官和董事以及被提名擔任集團等職位的人員。
每個實體、個人、執行官或董事實益擁有的普通股數量是根據美國證券交易委員會的規定確定的,該信息不一定表示受益所有權用於任何其他目的。根據此類規則,受益所有權包括個人擁有唯一或共享投票權或投資權的任何普通股,以及個人有權在自2024年2月15日起的60天內通過行使任何期權或其他權利收購的任何普通股。除非另有説明,否則根據適用的社區財產法,根據該人向我們提供的信息,我們認為表中列出的人員對該人持有的所有普通股擁有唯一的投票權和投資權。
實益持有的已發行普通股百分比是根據截至2024年2月15日已發行的65,301,358股普通股計算得出的。個人有權在60天內收購的普通股在計算持有此類權利的人的所有權百分比時被視為已流通,但就計算任何其他人的所有權百分比而言,除非所有執行官和董事作為一個整體的所有權百分比,否則不被視為已流通。除非另有説明
下面,每位受益人的營業地址是瑞士羅爾市 La Pièce 12 的 SopHia Genetics SA。CH-1180
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股數量 | | 普通股百分比 |
主要股東 | | 受益人擁有 | | 受益人擁有 |
| | | | |
5% 或以上的股東 | | | | |
內華達州阿利克洛 (1) | | 6,993,800 | | 10.71% |
Generation IM 可持續解決方案基金 III,L.P. (2) | | 6,789,560 | | 10.40% |
Balderton Capital VI,S.L.P. (3) | | 3,361,880 | | 5.15% |
| | | | |
| | | | |
執行官和董事 | | | | |
| | | | |
Jurgi Camblong (4) | | 2,460,081 | | 3.77% |
徐振宇 (4) | | 414,249 | | * |
文森特·奧西波 | | 395,502 | | * |
特洛伊考克斯 | | 185,942 | | * |
Daan van Well | | 91,827 | | * |
迪迪埃·赫希 | | 74,522 | | * |
讓-米歇爾·科塞裏 | | 63,411 | | * |
羅斯·穆肯 | | 61,537 | | * |
菲利普菜單 | | 41,749 | | * |
曼努埃拉·達席爾瓦·瓦倫特 | | 39,900 | | * |
凱西·希伯斯 | | 37,414 | | * |
託默·伯科維茨 | | — | | * |
莉拉·特雷蒂科夫 | | — | | * |
| | | | |
所有執行官和董事作為一個小組(13 人) | | 3,866,134 | | 5.92% |
*不到我們已發行普通股總額的1%。
(1) 該信息僅基於Alychlo NV和Marc Coucke於2022年2月14日向美國證券交易委員會提交的附表13G。馬克·庫克是內華達州Alychlo的主要股東、董事長兼董事總經理。上述每位個人或實體的主要營業地址均為比利時梅勒爾貝克市Lembergsesteenweg 19, 9820。
(2) 本信息僅基於世代投資管理有限責任公司、GP Ltd和第三代可持續解決方案有限責任公司於2024年2月13日向美國證券交易委員會提交的附表13G。上述每個實體的主要營業地址是英國倫敦航空街20號7樓W1B 5AN。
(3) 該信息僅基於Balderton Capital VI, S.L.P. 於2023年2月14日向美國證券交易委員會提交的附表13G。Balderton Capital普通合夥人VI,S.a.r.l. 是Balderton Capital VI, S.L.P.的管理普通合夥人,可能被視為對這些證券擁有表決、投資和處置權。阿德里安·雷尼、多納蒂恩-澤維爾·馬丁和瑪麗·卡利內特是巴爾德頓資本普通合夥人VI S.a.r.L.的經理,他們均可能被視為分享對這些證券的投票權、投資權和處置權。
(4) 雙方擁有的股份已根據貸款安排質押。
截至2024年2月15日,我們的普通股登記股東約有169名。我們估計,截至2024年2月15日,我們的已發行普通股中約有61.55%由18名美國紀錄保持者持有。實際股東人數大於這個記錄持有者人數,其中包括身為受益所有人但其股份由經紀人和其他提名人以街道名義持有的股東。這一登記持有人人數也不包括可能以信託形式持有股份或由其他實體(例如Cede&Co.)作為存託信託公司提名人持有的股東。
由於我們的首次公開募股,我們的主要股東持有的所有權百分比發生了重大變化。在首次公開募股之前,我們的主要股東是Alychlo NV、Generation Investment Management LLP和Balderton Capital VI, S.L.P.,在首次公開募股之前,他們持有的普通股佔已發行普通股的14.2%、13.8%和6.8%。
4. 後續事件
公司對在法定財務報表獲準發行之日之前發生的事件進行了評估,以確定可能的確認和披露。隨後沒有發生任何重大事件。
| | | | | | | | | | | | | | |
擬議結轉累計赤字 | | | | |
(單位:瑞士法郎) | | | | |
| | | | |
| | | 2023 | 2022 |
| | | | |
| | | | |
期初的累計赤字 | | | (253,208,109) | | (181,995,748) | |
| | | | |
本年度虧損 | | | (57,610,332) | | (71,212,361) | |
| | | | |
| | | | |
可供股東大會使用的累計赤字 | | | (310,818,441) | | (253,208,109) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
董事會關於分配截至12月31日止年度的累計赤字的議案 | | | | |
| | | | |
(單位:瑞士法郎) | | | | |
| | | 2023 | 2022 |
| | | 的動議 | 的分辨率 |
| | | 董事會 | 將軍 |
| | | 導演們 | 會議 |
| | | | |
| | | | |
可供股東大會使用的累計赤字 | | | (310,818,441) | | (253,208,109) | |
| | | | |
已結轉 | | | (310,818,441) | | (253,208,109) | |