目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
要麼
委員會檔案編號
H憤怒Q客人, INC。 |
(其章程中規定的註冊人的確切姓名) |
| | |
(註冊國或組織國) | (美國國税局僱主識別號) | |
| ||
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼) | ||
註冊人的電話號碼,包括區號: ( |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | 這個 | ||
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是否為大型加速申報人 ☐、加速申報人 ☐、
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
發行人已發行普通股的數量 2023 年 11 月 7 日:
HiRequest, Inc.
目錄
第一部分財務信息 | ||
第 1 項。 |
財務報表 |
3 |
合併資產負債表(未經審計) |
3 |
|
合併收益表(未經審計) |
4 |
|
合併股東權益變動表(未經審計) |
5 |
|
合併現金流量表(未經審計) |
6 |
|
合併財務報表附註(未經審計) |
7 |
|
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
21 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
33 |
第二部分。其他信息 |
||
第 1 項。 |
法律訴訟 |
34 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
34 |
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 |
34 |
第 5 項。 |
其他信息 |
34 |
第 6 項。 |
展品 |
34 |
簽名 |
35 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
HiRequest, Inc.
合併資產負債表
(未經審計)
(以千計,面值數據除外) | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
扣除可疑賬款備抵後的應收賬款 | ||||||||
應收票據 | ||||||||
預付費用、存款和其他資產 | ||||||||
預付工傷補償 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
工傷補償申請付款押金 | ||||||||
特許經營協議,淨額 | ||||||||
其他無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他資產 | ||||||||
扣除當期部分和儲備金後的應收票據 | ||||||||
持有待售的無形資產-已終止的業務 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
信用額度 | ||||||||
應付定期貸款 | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
應計工資税、福利税和工資税 | ||||||||
應歸因於加盟商 | ||||||||
風險管理激勵計劃負債 | ||||||||
工傷賠償索賠責任 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
應付定期貸款,扣除當期部分 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
工傷賠償索賠負債,扣除當期部分 | ||||||||
加盟商存款 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支(注8) | ||||||||
股東權益 | ||||||||
優先股-$ 面值, 授權股份; 發行的 | ||||||||
普通股-$ 面值, 授權股份; 和 分別發行的股票 | ||||||||
額外的實收資本 | ||||||||
國庫股票,按成本計算- 股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
見合併財務報表附註。
HiRequest, Inc.
合併收益表
(未經審計)
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||
(以千計,每股數據除外) |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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特許權使用費 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服務收入 |
||||||||||||||||
總收入 |
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銷售、一般和管理費用 |
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折舊和攤銷 |
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運營收入 |
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其他雜項收入(支出) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
利息收入 |
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利息和其他融資費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税前淨收入 |
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所得税準備金 |
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來自持續經營業務的淨收益 |
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已終止業務的收益(虧損),扣除税款 |
( |
) | ||||||||||||||
淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每股基本收益(虧損) |
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持續運營 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已終止的業務 |
( |
) | ||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的每股收益(虧損) |
||||||||||||||||
持續運營 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已終止的業務 |
( |
) | ||||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均已發行股數 |
||||||||||||||||
基本 |
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稀釋 |
見合併財務報表附註。
HiRequest, Inc.
股東權益變動綜合報表
(未經審計)
普通股 | 庫存股 | 額外 | 已保留 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||
九個月已結束(除每股數據外,以千計) | 股份 | 面值 | 金額 | 實收資本 | 收入 | 公正 | ||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||
普通股股息 ($) 每股) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
授予限制性普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||
普通股股息 ($) 每股) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
授予限制性普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
普通股股息 ($) 每股) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
授予限制性普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
普通股股息(每股0.06美元) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
授予限制性普通股 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
見合併財務報表附註。
HiRequest, Inc.
合併現金流量表
(未經審計)
九個月已結束 |
||||||||
(以千計) |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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來自經營活動的現金流 |
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淨收入 |
$ | $ | ||||||
來自已終止業務的收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
來自持續經營業務的淨收益 |
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調整以將淨收入與運營提供的淨現金(用於)進行對賬: |
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折舊和攤銷 |
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非現金利息 |
||||||||
應收票據損失備抵金 |
||||||||
基於股票的薪酬 |
||||||||
遞延税 |
( |
) | ( |
) | ||||
處置無形資產的損失 |
||||||||
非現金收益 |
( |
) | ||||||
運營資產和負債的變化: |
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應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
預付費用、存款和其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
預付工傷補償 |
( |
) | ( |
) | ||||
應付賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||
風險管理激勵計劃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他流動負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
應計工資税、福利税和工資税 |
( |
) | ( |
) | ||||
應歸因於加盟商 |
||||||||
工傷補償申請付款押金 |
( |
) | ( |
) | ||||
工傷賠償索賠責任 |
( |
) | ( |
) | ||||
經營活動提供的淨現金——持續經營 |
||||||||
經營活動提供的淨現金(用於)-已終止業務 |
( |
) | ||||||
經營活動提供的淨現金 |
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來自投資活動的現金流 |
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收購收購 |
( |
) | ||||||
購買財產和設備 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售所購地點的收益 |
||||||||
應收票據付款的收益 |
||||||||
為應收票據發行的現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
投資無形資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
加盟商存款的淨變化 |
||||||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 |
( |
) | ||||||
來自融資活動的現金流 |
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應付定期貸款的付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
與債務發行相關的付款 |
( |
) | ||||||
循環信貸額度的淨收益 |
||||||||
支付股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
用於融資活動的淨現金 |
( |
) | ( |
) | ||||
現金淨增加(減少) |
( |
) | ||||||
現金,期初 |
||||||||
現金,期末 |
$ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動的補充披露 |
||||||||
為出售無形資產而發行的應收票據 |
||||||||
與購買收購相關的應付金額 |
||||||||
現金流信息的補充披露 |
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已付利息 |
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已繳的所得税,扣除退款 |
見合併財務報表附註。
HiRequest, Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)
注意 1-重要會計政策的概述和摘要
業務性質
HiRequest, Inc. 及其子公司(“HQI”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是一家全國性的辦公室特許經營商,主要提供直接派遣、獵頭和商業人員配置解決方案,主要提供人事行業和傳統商業人員配置的輕工業和藍領領域。我們的加盟商通過以下方式提供各種類型的臨時人員二主要商業模式以 “Hirequest Direct”、“Hirequest”、“Snelling”、“DriverQuest”、“Hirequest Health”、“Northbound Executive Search” 和 “MRI” 的商品名運營。HireQuest Direct主要專注於非熟練和半熟練的工業和建築人員。HireQuest和Snelling主要專注於熟練和半熟練工業人員、文員和行政人員以及永久安置服務。DriverQuest專門研究商用和非CDL驅動程序,為各種行業和應用提供服務。HireQuest Health專門招收醫療和牙科行業的熟練人才。Northbound 高管搜尋和磁共振成像專門提供高管安置和顧問服務。
開啟2022年1月24日, 我們完成了對臨時替代公司(“臨時替代方案”)的收購,以收購
有關這些交易的其他信息,請參閲 注意 2-收購.
截至2023年9月30日,我們有
演示基礎
我們根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)和第八條的指示編制了所附的合併財務報表 8S-條例的X.管理層認為,所附合並財務報表反映了公允列報所列期間業績所必需的所有正常經常性調整。
這些合併財務報表應與我們在表格上提交的年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日。所列過渡期的結果是 不必然表明全年或任何其他時期的預期結果。
合併
合併財務報表包括HQI及其所有全資子公司的賬目。公司間餘額和交易已被清除。
美國公認會計原則要求可變權益實體(“VIE”)的主要受益人合併該實體。要成為VIE的主要受益人,實體必須既有權指導對VIE的經濟表現產生最大影響的活動,又有義務吸收損失或有權從VIE中獲得對受益人重要的利益。我們向一些加盟商提供收購融資,這可能會導致我們不得不吸收損失。這導致一些加盟商被視為VIE。我們已經審查了與每家加盟商的關係,並確定我們是 不這些實體中的任何一個的主要受益人。因此,我們有 不合併了這些實體。
外幣兑換
公司及其所有子公司的本位貨幣為美元。位於美國以外的某些特許經營權可能以當地貨幣進行業務交易。結果,一些應收賬款可能以美元以外的貨幣計價。資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。從非美國特許經營權獲得的特許權使用費和向其收取的費用始終以美元計價,加盟商承擔所有外匯風險。外幣折算和重新計量損益計入經營業績中的其他收入(支出)淨額,即
估算值的使用
財務報表的編制要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
重要的估計和假設構成了我們的工傷補償索賠負債、工傷補償風險管理激勵計劃、遞延税、信用損失備抵額、商譽和其他無形資產的潛在減值、股票薪酬以及收購資產和負債的估計公允價值的基礎。
應收賬款和可疑賬款備抵金
應收賬款包括向加盟商客户提供的人員配備服務的應付金額和來自公司自有地點的應收賬款。在 2023年9月30日,以及2022年12月31日,我們幾乎所有的淨應收賬款都來自加盟商的客户。我們擁有員工代表加盟商提供的人員配備服務所產生的應收賬款,直到他們的年齡超過與每個加盟商商定的日期42和84天。當應收賬款的賬齡超過約定日期時,它們將被退還給我們的加盟商。因此,我們確實如此不在這些應收賬款上記錄可疑賬款備抵金,因為我們確實如此 不承擔損失的風險。否則,將根據歷史信息、當前狀況以及合理和可支持的預測,從一開始就記錄應收賬款在其整個生命週期內的預期信貸損失的估計。
對於公司自有辦公室提供的人員配備服務,我們按面值記錄應收賬款減去可疑賬款備抵額。我們根據歷史註銷經驗、應收賬款的年限、其他定性因素和情有可原的情況以及當前的經濟數據來確定可疑賬款備抵額,這些數據是我們對這些應收賬款預期信貸損失金額(如果有)的最佳估計。我們會定期審查可疑賬户備抵額,並評估歷史扣款期內的情況 可能 不同於我們目前的預期,因此 可能 修改我們對預期信貸損失的估計。我們對公司自有和已購應收賬款的可疑賬款備抵額約為 $
收入確認
我們的主要收入來源是基於我們特許經營辦公室運營的特許權使用費。我們的Hirequest Direct商業模式中的特許權使用費基於我們的加盟商向客户提供的服務的銷售額的百分比,範圍從
對於特許經營地點,我們在履行績效義務時確認收入。我們的履約義務主要採取特許經營許可證和承諾服務的形式。承諾的服務主要包括向臨時員工支付工資,完成所有與工資相關的法定義務,以及為臨時僱員提供工傷補償保險。由於這些履約義務是相互關聯的,所以我們確實如此不認為它們各不相同, 因此將其視為一項單一的履約義務.由於我們的加盟商同時獲得和消費我們服務的好處,因此當我們提供服務時,我們的履約義務即得到滿足。特許經營權使用費按周計費,而磁共振成像特許權使用費則按月計費。我們還為加盟商提供各種激勵計劃,包括特許權使用費激勵、特許權使用費抵免和其他支持計劃。提供這些激勵措施和信貸是為了鼓勵新辦公室發展和有機增長,並限制員工的薪酬風險。我們提供扣除這些激勵措施和抵免額後的特許經營權使用費。
對於自有場所,當合同雙方都批准了合同、確定了雙方的權利和義務、確定了付款條件以及有可能收取對價時,我們就會計算收入。自有地點產生的收入在我們履行履約義務時予以確認。我們的合同只有一項履約義務,即服務轉讓。由於我們的客户同時獲得和使用我們服務的好處,因此我們的履行義務在提供服務時得到滿足。來自自有地點的收入是扣除向税務機關匯款的客户積分、折扣和向客户收取的税款。我們的客户每週都會收到發票,我們很少要求在提供服務之前付款。基本上,我們所有的合同都包括以下付款條款30天或更短,本質上是短期的。由於我們與客户的付款條件,有不重要的合同資產或負債。我們確實如此不將付款期限延長至一年。
以下是按商業模式分列的特許經營權使用費摘要(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
HireQuest | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
HiRequest、Snelling、DriverQuest、Hirequest Health、MRI、Northbound、SearchPath | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
服務收入構成我們總收入的另一部分,包括我們向加盟商收取的逾期客户應收賬款的利息、商標許可費以及我們提供的可選服務的其他費用。我們根據適用於逾期賬户未償本金餘額的實際利率確認利息收入。某些使用我們知識產權的地點會收取許可費,這些地方是不加盟商。許可費是
應收票據
加盟商的應收票據主要包括應付給我們的與特許經營場所融資相關的款項。我們按固定利率收取利息,利息收入是通過將有效利率應用於未償本金餘額來計算的。公司根據有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息,估算截至報告日的應收票據期限內的預期信用損失。公司將預期信用損失的估計值記錄為信貸損失備抵金。我們的應收票據按攤銷成本計量,信貸損失備抵金在資產負債表上以估值賬户的形式報告,用於調整資產的攤銷成本基礎。
我們的應收票據通常由每個地點的資產和特許經營權的所有權擔保。我們監控債務人的財務狀況,比較票據的攤銷成本基礎和截至報告日為票據提供擔保的抵押品的公允價值。這包括我們以現金形式收取和持有的儲備金、應付給加盟商的任何款項、工傷補償回扣 不但已支付給加盟商,以及我們法律上有權抵消任何應收票據餘額的其他物品。我們的應收票據損失準備金約為美元
我們的一些應收票據根據超過特定閾值的特定全系統銷售額的百分比進行或有對價。帶有或有對價的票據在發行時按公允價值入賬。付款概率反映在公允價值中,貨幣的時間價值也反映在公允價值中。隨後記錄的或有對價金額的變動將在確認變動的期間予以確認。
來自非特許經營者的應收票據主要包括出售收購後收購的非核心資產而應付給我們的款項。我們按未償還的本金餘額減去損失備抵金來報告非加盟商的應收票據。我們按固定利率收取利息,利息收入是通過將有效利率應用於未償本金餘額來計算的。應收票據通常是無擔保的。我們監測債務人的財務狀況,並根據各種分析(包括估計的未來貼現現金流量)評估應收票據的潛在減值,至少每年進行一次,每當事件或情況變化表明資產賬面金額時,我們都會評估應收票據的潛在減值可能不可以恢復。當應收票據被視為減值時,我們將停止應計利息,僅在收到付款時確認利息收入。有 不非加盟商應收票據的減值準備金為2023年9月30日要麼2022年12月31日.
無形資產
收購的無形資產按公允價值入賬。每當事件或情況變化表明資產的賬面價值時,我們都會對有限壽命的無形資產進行減值測試可能不可以恢復。我們每年或在事件或情況變化表明資產賬面價值時對無限期無形資產進行減值測試可能不可恢復(參見下面的 “減值”)。如果賬面價值超過公允價值,我們確認減值金額等於超額部分,不超過賬面價值。管理層使用大量的判斷來確定關鍵假設,包括預計收入、特許權使用費率和適當的貼現率。曾經有
有限壽命的無形資產在其估計的使用壽命內使用直線法進行攤銷,其範圍為
內部開發的無形資產按成本計量。我們將開發或購買供內部使用的計算機軟件的成本資本化,這些成本是在應用程序開發階段產生的。這些費用包括支付給的費用第三開發服務各方和員工在開發軟件上花費的時間的工資成本。我們將初步項目階段和實施後階段產生的成本支出。資本化開發成本在軟件的估計使用壽命內按直線攤銷。資本化和對開發成本可收回性的持續評估需要管理層對某些外部因素作出大量判斷,包括,但是不僅限於技術和經濟可行性以及估計的經濟壽命.
下表反映了與我們的無形資產相關的信息(以千計)。
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
預計使用壽命 | 格羅斯 | 累計攤銷 | 網 | 格羅斯 | 累計攤銷 | 網 | |||||||||||||||||||
有限壽命的無形資產: | |||||||||||||||||||||||||
特許經營協議 |
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
購買的軟件 |
| ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
內部開發的軟件 |
| ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
有限壽命無形資產總額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
無限期存續的無形資產: | |||||||||||||||||||||||||
域名 | 無限期 | - | - | ||||||||||||||||||||||
商標名稱 | 無限期 | - | - | ||||||||||||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
減值——無形資產
在此期間,每年對無限期無形資產進行減值測試第四在某些事件發生或情況發生實質性變化後的一個季度或更早的季度或更早的時間表明無限期的無形資產可能性大於不受損。這樣的指標可能包括宏觀經濟狀況惡化;成本因素顯著增加;整體財務表現不佳(包括我們預期的未來現金流下降);關鍵人員、戰略或客户的特定實體變動;以及包括競爭、法律、監管、合同或特定資產因素在內的行業考慮因素等。這些指標的出現可能會對無限期無形資產的可回收性產生重大影響,並可能對我們的合併財務報表產生重大影響。出於減值測試的目的,對無限期無形資產的評估是在資產層面進行的。
無限期無形資產的減值使用以下方法確定二-分步流程。這個第一步驟包括評估定性因素,以確定是否需要進行定量減值測試。只有當我們根據定性評估確定更有可能出現以下情況時,才需要進行進一步的測試不無限期無形資產的公允價值低於其賬面金額。否則,不需要進行進一步的減值測試。定性評估可能在上演沒有,部分或全部我們無限期的無形資產。或者,我們可以在任何時期繞過對任何無限期無形資產的定性評估,直接進行量化減值測試。
善意
商譽是指可歸因於企業合併的可識別資產的公允價值的超額收購價格。商譽的減值計量至少每年一次,或者在出現表明減值的事件和情況時進行減值計量 可能 存在(參見”減值“下面)。這些事件或情況可能包括商業環境的重大變化、法律因素、經營業績指標、競爭或報告單位很大一部分的出售或處置。我們在報告單位層面測試商譽減值。在評估商譽價值時,將資產和負債分配給申報單位,並使用適當的估值方法確定申報單位層面的公允價值。在 2023年9月30日我們只有一個舉報單位。
下表總結了我們的商譽 2022年12月31日以及在此期間的變化 九幾個月結束了 2023年9月30日(以千計):
截至2022年12月31日的商譽餘額 | $ | |||
2023 年商譽的變化 | ||||
2023 年 9 月 30 日的商譽餘額 | $ |
減值——商譽
在此期間,每年對商譽進行減值測試 第三在某些事件發生或情況發生實質性變化表明更有可能出現商譽的季度或更早的季度 不受損。這樣的指標 可能 包括我們的股價持續大幅下跌;我們預期的未來現金流下降;重大處置活動;經濟或商業環境的重大不利變化;以及對重要資產集團可收回性的測試等。這些指標的出現可能會對商譽的可收回性產生重大影響,並可能對我們的合併財務報表產生重大影響。
就減值測試而言,我們作為單一報告單位運作。在進行量化減值測試時確定報告單位的公允價值涉及管理層使用重要的估計值和假設。與申報單位的確定有關的不同判斷可能會對商譽減值測試和確認的任何減值金額產生重大影響。
在評估商譽減值時,我們可以選擇 第一評估定性因素以確定其可能性是否大於 不申報單位的公允價值低於其賬面價值。定性因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務業績。如果在評估了這些事件和情況之後,我們確定更有可能超過 不報告單位的公允價值大於其賬面金額,定量減值測試為 不必要的。如有必要,量化減值測試包括將每個申報單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。公允價值反映了市場參與者在可能出售申報單位時願意支付的價格。如果公允價值超過賬面價值, 不商譽減值被認為是必要的。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值,我們將確認減值損失,金額等於超額部分,最高不超過商譽的賬面價值。
基於我們在截至本季度進行的年度定性評估 2023年9月30日,我們得出的結論是,這更有可能 不我們申報單位的公允價值超過了其賬面價值,我們的商譽是 不受損。因此,它是 不進行定量減值測試所必需的。
市場營銷和廣告
我們的一些核磁共振成像加盟商需要支付等於以下金額的廣告費
每股收益
我們通過將普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益。我們確實如此 不在我們的基本每股收益計算中包括任何可能攤薄的普通股等價物的影響。攤薄後的每股收益反映了通過已發行股票期權和未歸屬限制性股票轉換可發行的普通股來分享我們收益的證券的潛在稀釋,除非將其納入具有反稀釋作用。未償還的普通股等價物為2023年9月30日和2022年9月30日總計大約
我們使用庫存股方法來計算攤薄後的已發行普通股,如下所示(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
用於每股普通股基本淨收益的加權平均普通股數量 | ||||||||||||||||
未歸屬的限制性股票和股票期權的稀釋作用 | ||||||||||||||||
用於攤薄後每股普通股淨收益的普通股加權平均數 |
公允價值衡量標準
公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的普通交易中,在資產或負債的主要或最有利的市場上出售資產或為轉移負債而支付的價格。我們的公允價值衡量政策要求我們在衡量公允價值時最大限度地使用可觀測的投入,並儘量減少不可觀察投入的使用。該政策根據圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀證據水平建立了公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。該政策將輸入的優先次序列為 三那個等級 可能 用於衡量公允價值:
級別 1:適用於活躍市場中相同資產或負債的報價的資產或負債。
級別 2:適用於除報價外還有其他可觀察到的資產或負債的投入的資產或負債,例如活躍市場中類似資產或負債的報價;交易量不足或交易頻率不高的市場(不太活躍的市場)中相同資產或負債的報價;或模型推導的估值,其中重要投入可以觀察到或主要來自可觀察的市場數據或由其證實。
級別 3:適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。
由於其短期性質,現金、應收賬款、應付賬款、信貸額度以及所有其他流動資產和負債的賬面金額接近公允價值。應收票據的公允價值近似於經信用損失備抵調整後的攤銷成本基礎,因為鑑於我們獨特的抵押品狀況和願意為特許經營權融資的稀缺資本資源,我們認為,既定利率反映了現行市場利率。應付定期貸款的公允價值接近其賬面價值,因為類似借款的當前利率確實如此 不產生實質性影響。
2023年9月30日 | ||||||||||||||||
(以千計) | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收票據 | ||||||||||||||||
應收賬款 | ||||||||||||||||
按公允價值計算的總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應付定期貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用額度 | ||||||||||||||||
按公允價值計算的負債總額 | $ | $ | $ | $ |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
(以千計) | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||
現金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收票據 | ||||||||||||||||
應收賬款 | ||||||||||||||||
按公允價值計算的總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應付定期貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用額度 | ||||||||||||||||
按公允價值計算的負債總額 | $ | $ | $ | $ |
有關我們的減值應收票據的更多信息,參見備註 11-應收票據。
已終止的業務
通過出售方式處置、以非出售方式處置或歸類為待售的公司自有辦公室單獨列報為已終止業務。此外,收購後符合待售標準的新收購業務將被報告為已終止業務。因此,除非另有説明,否則這些業務的資產和負債、經營業績和現金流將與我們在合併財務報表和腳註中列報的所有時期的持續經營分開列報。持有待售的已終止業務的資產和負債按賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低值來衡量。
重新分類
為了與本年度列報方式保持一致,對前一年的某些金額進行了重新分類。這些改敍有 不對報告的經營業績的影響。
最近通過的會計公告
在2016 年 6 月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”) 2016-13, 金融工具 — 信用損失(主題)326): 衡量金融工具的信用損失。該標準極大地改變了實體衡量大多數金融資產和某些其他工具的信用損失的方式不通過淨收益按公允價值計量。對於按攤銷成本計量的工具,該標準用 “預期損失” 模型取代了 “已發生損失” 的方法。它還簡化了購買的信用減值債務證券和貸款的會計模型。該指導方針是在會議開始時通過的 第一四分之一 2023.該指南的通過確實如此 不對我們的財務報表有重大影響。相關披露已更新,以反映新標準。
在 2020 年 3 月, FASB 發佈了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題) 848),促進參考利率改革對財務報告的影響。開啟 2022年12月21日 財務會計準則委員會頒發的 ASU2022-06, 參考利率改革(主題) 848),推遲主題的截止日期 848,這延長了財務報表編制者利用亞利桑那州立大學中包含的參考利率改革減免指南的期限 2022-04.該指南提供了可選的實用權宜之計,以減輕與參考利率改革相關的合同修改和套期會計的潛在負擔。這些規定僅適用於那些參考倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或其他參考利率因參考利率改革而預計將終止的交易。開啟 2023年2月28日 該公司將其信貸協議和定期貸款再融資為參考彭博短期銀行收益指數(“BSBY”)的替代信貸額度,因此可選的權宜之計是 不與公司的財務報表和相關披露的關係更長。參見備註 4以獲取交易的更多細節。
在 2021 年 10 月, FASB 發佈的 ASU 2021-08, 業務合併 — 會計與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債。該指南旨在通過解決實踐中的多元化問題,改善企業合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計核算。該指南要求收購方根據主題確認和衡量在業務合併中獲得的合同資產和負債 606就好像是它簽訂了合同, 而不是按收購之日的公允價值計算.該標準對公司生效日期為 2023年1月1日 並將潛在地應用於採用之日之後發生的收購。這項新指南的通過確實如此 不對公司的財務報表和相關披露產生重大影響。
最近發佈的會計公告
在 2023 年 10 月, FASB 發佈了 ASU 2023-06, 披露方面的改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案。在美國證券交易委員會(SEC)發佈的新聞中 沒有。 33-10532,《披露更新和簡化》,已發佈 2018年8月17日, 美國證券交易委員會將其某些與公認會計原則(GAAP)重疊但需要增量信息的披露要求提交給了FASB,以便有可能將其納入FASB會計準則編纂®(Codification)。該法典是權威的公認會計原則(GAAP)的來源,該原則被財務會計準則委員會認可,可供非政府實體適用。ASU 2023-06是委員會決定納入編纂的結果 14的 27美國證券交易委員會提及的披露。由於我們已經受美國證券交易委員會現有披露要求的約束,因此每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-條例中刪除該相關披露的日期X或者 S-K 法規生效,禁止提前採用。這項新指南的通過應當 不對公司的財務報表和相關披露有任何影響。
注意 2-收購
業務合併
杜賓集團公司和杜賓勞動力解決方案
開啟2022年2月21日根據日期為日期的資產購買協議的條款,我們完成了對杜賓集團公司和杜賓勞動力解決方案有限公司(統稱 “杜賓”)人員配備業務的收購2022年1月19日大約花費 $
收購資產的公允價值是根據我們獲得的信息確定的。從收購之日起至2022年12月31日,對收購資產的公允價值進行了調整第三-黨派估值。這些調整包括將客户關係增加約美元
現金對價 | $ | |||
應付票據和應付淨營運資金 | ||||
全部對價 | $ | |||
客户關係 | $ | |||
客户名單 | ||||
應收賬款 | ||||
善意 | ||||
購買價格分配 | $ |
商譽代表了收購杜賓後與現有業務、收購的員工隊伍、潛在的新客户以及未來現金流的預期協同效應。出於所得税的目的,商譽可以扣除。
下表顯示了未經審計的預計信息(以千計,每股數據除外),假設 (a) 對杜賓的收購發生在2021 年 1 月 1 日,(b) 當日,杜賓的所有業務均已轉換為特許經營權,以及 (c)無本説明中討論的其他收購2發生了。未經審計的形式信息是不這必然表明如果收購確實在那一天進行本來可以取得的經營成果.歸屬於被收購者的特許經營權使用費約為 $
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | 2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | |||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本加權平均已發行股份 | ||||||||||||||||
攤薄後的每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的加權平均已發行股數 |
這些計算反映了攤銷支出的增加、工資支出的增加、銷售和收購支出的增加、與交易相關的收益的消除,以及收購完成後可能產生的相應税收影響2021 年 1 月 1 日。
在這次收購中,我們將Dubin劃分為獨立的業務,並出售了與Dubin運營相關的某些資產一收購的地點。在購買過程中,買家與我們簽訂了特許經營協議,成為了加盟商。運營資產的總銷售價格為美元
臨時替代方案
開啟 2022年1月24日, 我們根據日期為日期的資產購買協議的條款完成了對臨時另類資產的收購 2022年1月10日, 包括
收購資產的公允價值是根據我們獲得的信息確定的。從收購之日起至 2023年9月30日,對所購資產的公允價值進行了調整 第三-交易方估值和淨營運資金對賬。這些調整包括將客户清單減少約美元
現金對價 | $ | |||
應付營運資金淨額 | ||||
全部對價 | $ | |||
客户名單 | $ | |||
應收賬款 | ||||
善意 | ||||
購買價格分配 | $ |
商譽代表了我們與現有業務、收購的員工隊伍、潛在的新客户以及收購臨時替代方案後的未來現金流的預期協同效應。出於所得税的目的,商譽可以扣除。
下表顯示了未經審計的預計信息(以千計,每股數據除外),假設 (a) 臨時替代品的收購發生在 2021 年 1 月 1 日,(b) 當日,臨時替代方案的所有業務均已轉換為特許經營權,以及 (c) 無本説明中討論的其他收購 2發生了。未經審計的形式信息是 不這必然表明如果收購確實在那一天進行本來可以取得的經營成果.歸屬於被收購者的特許經營權使用費約為 $
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | 2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | |||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本加權平均已發行股份 | ||||||||||||||||
攤薄後的每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的加權平均已發行股數 |
這些計算反映了攤銷支出的增加、銷售和收購支出的增加、與交易相關的損失的消除,以及收購完成後可能產生的相應税收影響 2021 年 1 月 1 日。
在本次收購中,我們出售了與收購地點的運營相關的某些資產 2022.在購買過程中,買家與我們簽訂了特許經營協議,成為了加盟商。運營資產的總銷售價格約為 $
北行獵頭
開啟 2022年2月28日 我們根據日期為日期的資產購買協議的條款完成了對Northbound Executive Search, LTD(“Northbound”)某些資產的收購2022年1月25日, 大約花費 $
收購資產的公允價值和承擔的負債是根據我們現有的信息確定的。從收購之日起至 2023年9月30日,收購資產的公允價值和負債的公允價值是結合以下因素進行調整的 第三-交易方估值和淨營運資金對賬。這些調整包括客户關係減少約美元
現金對價 | $ | |||
應付營運資金淨額 | ||||
應付票據 | ||||
全部對價 | $ | |||
客户關係 | $ | |||
商標名稱 | ||||
應收賬款 | ||||
其他流動資產 | ||||
善意 | ||||
假設的流動負債 | ( | ) | ||
購買價格分配 | $ |
商譽代表了收購Northbound後與現有業務、收購的員工隊伍、潛在的新客户以及未來現金流的預期協同效應。出於所得税的目的,商譽可以扣除。
下表顯示了未經審計的預計信息(以千計,每股數據除外),假設 (a) 對Northbound的收購發生於 2021 年 1 月 1 日,(b) 當日,Northbound的所有業務均已轉換為特許經營權,並且 (c) 無本説明中討論的其他收購 2發生了。未經審計的形式信息是 不這必然表明如果收購確實在那一天進行本來可以取得的經營成果.歸屬於被收購者的特許經營權使用費約為 $
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | 2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | |||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本加權平均已發行股份 | ||||||||||||||||
攤薄後的每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的加權平均已發行股數 |
這些計算反映了攤銷支出的增加、銷售和收購支出的增加、與交易相關的損失的消除,以及收購完成後可能產生的相應税收影響 2021 年 1 月 1 日。
關於北向收購,我們向賣方簽訂了攤銷定期貸款,金額為美元
收購後,我們立即出售了與收購地點的運營相關的某些資產。在購買過程中,買家與我們簽訂了特許經營協議,成為了加盟商。運營資產的總銷售價格為美元
核磁共振成像
開啟2022年12月12日我們根據日期為日期的資產購買協議的條款完成了對MRI某些資產的收購2022年11月16日,大約花費 $
下表彙總了截至收購之日收購的可識別資產和承擔的負債的估計公允價值:
現金對價 | $ | |||
或有考慮 | ||||
應付營運資金淨額 | ||||
全部對價 | $ | |||
客户關係 | $ | |||
商標名稱 | ||||
應收特許權使用費 | ||||
流動資產 | ||||
善意 | ||||
假設的流動負債 | ( | ) | ||
購買價格分配 | $ |
商譽代表了我們與現有業務、收購的員工隊伍、潛在的新客户以及收購MRI後的未來現金流的預期協同效應。出於所得税的目的,商譽可以扣除。
下表顯示了未經審計的預計信息(以千計,每股數據除外),假設 (a) MRI 的收購發生在2021 年 1 月 1 日,(b) 當天,核磁共振成像的所有業務均已轉換為特許經營權,以及 (c)無本説明中討論的其他收購2發生了。未經審計的形式信息是不這必然表明如果收購確實在那一天進行本來可以取得的經營成果.歸屬於被收購者的特許經營權使用費約為 $
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | 2023 年 9 月 30 日(實際) | 2022年9月30日 | |||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
淨收入 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本加權平均已發行股份 | ||||||||||||||||
攤薄後的每股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
攤薄後的加權平均已發行股數 |
注意 3-關聯方交易
在達成新的關聯方交易之前,該交易可根據項目進行披露 404根據第S-K號條例,審計委員會審查和監督所有可用的相關信息。此外,審計委員會每季度審查關聯方和關聯方交易摘要。審計委員會可全權酌情決定 可能 只有在關聯方真誠地確定該交易符合公司及其股東的最大利益的情況下,才批准關聯方交易。審計委員會可自行決定, 可能 還要就批准關聯方交易對公司或關聯方施加其認為適當的條件。
HQI的幾位重要股東和董事擁有傑克遜保險公司、Bass Underwriters, Inc.、Insurance Technologies公司以及我們的一些加盟商(全部或部分)的部分股份。
傑克遜保險公司(“傑克遜保險”)和巴斯保險公司(“Bass”)
愛德華·傑克遜,我們的董事會成員兼重要股東,也是傑克遜的直系親屬擁有的傑克遜保險公司。傑克遜先生、理查德·赫爾曼斯先生、我們的首席執行官、董事會主席和最大的股東以及他們各自設立的不可撤銷信託共同擁有大型管理總代理巴斯的多數股份。
在此之前,傑克遜保險和巴斯為一系列前身實體代理了財產、意外傷害、一般責任和網絡安全保險 2019與指揮中心合併。由於 2019 年 7 月 15 日, 他們繼續為HQI調解同樣的政策。傑克遜保險還代表我們的一些加盟商,包括世界加盟商(定義見下文),經紀某些保險單。
在 三幾個月結束了2023年9月30日和 2022年9月30日,傑克遜保險公司和巴斯向HQI開具的發票約為美元
保險技術有限公司(“保險科技”)
傑克遜先生、赫爾曼斯先生以及他們各自設立的不可撤銷信託共同擁有信息技術開發和安全公司Insurance Technologies的大部分股份。開啟 2019 年 10 月 24 日, HQI與Insurance Technologies簽訂了一項協議,為我們現有的信息技術系統增加某些網絡安全保護,並協助在我們的總部Webconnect軟件中開發未來的信息技術系統。此外,保險科技還協助進行了與斯內林和LINK收購有關的IT調查和整合過程。
在 三幾個月已結束 2023年9月30日和 2022年9月30日,保險科技開具的HQI發票約為美元
世界加盟商
傑克遜先生和赫爾曼斯先生的直系親屬對我們的某些加盟商(“世界加盟商”)擁有重大所有權權益。有
有關世界加盟商的其他交易彙總如下(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
加盟商特許權使用費 | $ | $ | $ | $ |
有關世界加盟商的餘額彙總如下(以千計):
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
應付加盟商的款項 | $ | $ | ||||||
風險管理激勵計劃負債 |
注意 4-信貸額度和定期貸款
與美國銀行簽訂的循環信貸協議
開啟 2023年2月28日 公司及其所有子公司作為借款人與北卡羅來納州美國銀行簽訂了循環信貸協議,金額為美元
信貸協議和其他貸款文件包含慣常陳述和擔保、肯定和否定承諾,包括但不限於有關債務、留置權、基本變革、限制某些付款(包括股息,除非滿足某些條件)、與關聯公司的交易、投資、從事借款人當前業務以外的業務和與之合理相關的業務以及售後/回租交易的契約。信貸協議和其他貸款文件還包含慣常的違約事件,包括但不限於還款違約、嚴重違反陳述和擔保、違反契約、重大債務交叉違約、某些破產、某些違反ERISA的行為、重大判斷、控制權變更、任何擔保或安全文件的終止或失效,以及其他貸款文件下的違約。信貸協議和其他貸款文件下的債務由借款人的幾乎所有資產作為抵押品擔保,包括但不限於借款人的賬款和應收票據、知識產權和總部房地產公司擁有的房地產。
在 2023年9月30日,大約 $
與信託銀行簽訂的循環信貸和定期貸款協議
開啟 2021 年 6 月 29 日 公司及其所有子公司作為借款人(統稱為 “借款人”)與作為行政代理人的Truist Bank簽訂了循環信貸和定期貸款協議,貸款人不時簽訂了該協議的當事方(“Truist 信貸協議”),貸款人根據該協議向借款人(i)發放了1美元
定期貸款
關於北向收購,我們向賣方簽訂了攤銷定期貸款,金額為美元
下表提供了截至目前定期貸款的預計未來到期日2023年9月30日(以千計):
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
未來到期日總額 |
注意 5-工傷補償保險和儲備金
開始於 2014 年 3 月, 一我們的前身實體(“Legacy HQ”)通過Chubb Limited和ACE American Insurance Company(統稱 “ACE”)在其運營的所有州(壟斷司法管轄區除外)獲得了工傷補償保險。ACE保單是一項高免賠額保單,根據該保單,Legacy HQ對所有索賠負有主要責任,ACE為超過美元的承保損失和費用提供保險
指揮中心, 收購Legacy HQ的前身實體 2019,還通過ACE獲得了工傷補償保險。根據指揮中心的最新政策,該政策已於 2020 年 3 月 1 日, ACE為超過以下金額的承保損失和費用提供了保險 $500每起事件數千起。指揮中心的 ACE 政策包括 一-時間:公司有義務在保單年度內支付根據指揮中心保單提出的任何單項索賠,但金額超過 $500千(如果有的話),但最多隻能有 $750一千元用於這個索賠。保單年度內的所有其他索賠均受以下約束 $500一千免賠額。有效 2019 年 7 月 15 日, 就合併而言,我們承擔了指揮中心的所有工傷賠償索賠。我們還向ACE承擔了指揮中心的工傷補償政策。
根據這些高免賠額計劃,我們實際上是自保的。根據我們與ACE的合同協議,我們必須提供約美元的抵押存款
注意 6-股東權益
分紅
在 第三四分之一 2020我們開始支付季度股息,並打算根據我們的業務業績和財務狀況繼續支付季度股息。以下普通股股息是在此期間支付的2023和2022(總支付金額以千計):
申報日期 |
分紅 |
支付總額 |
||||||
2022年3月1日 |
$ | $ | ||||||
2022年6月1日 |
||||||||
2022年9月1日 |
||||||||
2022年12月1日 |
||||||||
2023年3月1日 |
||||||||
2023年6月1日 |
||||||||
2023年9月1日 |
注意 7-基於股票的薪酬
員工股票激勵計劃
在 2019 年 12 月, 我們的董事會批准了 2019HiRequest, Inc. 股權激勵計劃( “2019計劃”)。視情況而定,將根據條款進行調整 2019計劃, 不超過
在 2019 年 9 月, 我們的董事會批准了一項股票購買配對計劃,以鼓勵所有權,進一步使關鍵員工和董事的利益與股東的利益保持一致。在這個計劃下,我們將匹配
在 第一 九幾個月的 2023,我們發佈了
同樣在 第一 九幾個月的 2023,我們發佈了
在第一 九幾個月2022,我們發行了
下表彙總了我們的已發行限制性股票 2022年12月31日,以及在此期間的變化 九幾個月已結束 2023年9月30日(以千股為單位)。
股份 | 加權平均授予日期價格 | |||||||
未歸屬,2022年12月31日 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
未歸屬,2023 年 9 月 30 日 |
在指揮中心流通的股票期權被視為在合併之日發行。根據指揮中心的條款,傑出獎項繼續有效 2008計劃,指揮中心 2016計劃和相應的獎勵文件。大約有
下表彙總了我們在未償還的股票期權 2022年12月31日,以及在此期間的變化 九幾個月已結束 2023年9月30日(以千股為單位)。
標的期權的股票數量 | 加權平均每股行使價 | 加權平均授予日期公允價值 | ||||||||||
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||
已授予 | ||||||||||||
待定,2023 年 9 月 30 日 |
有
下表彙總了有關我們已發行股票期權的信息,並反映了根據普通股收盤價美元重新計算的內在價值
標的期權的股票數量 | 加權平均每股行使價 | 加權平均剩餘合同壽命(年) | 聚合內在價值 | |||||||||||||
出類拔萃且可行性 | $ | $ |
在 2023年9月30日,未確認的股票薪酬支出總額約為 $
注意 8-承諾和突發事件
特許經營收購債務
新的加盟商用期票為購買幾間辦公室提供了資金。在某些情況下,這種融資導致某些特許經營權被視為VIE。我們已經確定我們是 不需要整合這些實體,因為我們確實如此 不有權指導這些實體的日常運營。如果這些特許經營權違約這些票據,我們將承擔損失這些票據未清餘額的風險,減去我們可以從收回的辦公室的潛在轉售中收回的款項。被確定為VIE的特許經營權的應付餘額約為$
法律訴訟
我們不時參與各種法律和行政訴訟。根據我們目前獲得的信息,我們確實如此 不預計這些問題都將造成未投保的重大損失。我們認為,這些問題的結果,即使作出不利的決定,也將 不對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。曾經有 不截至目前我們的法律程序發生了重大變化 2023年9月30日.
注意 9-所得税
過渡期的所得税支出基於對年初至今的收入以及過渡期中記錄的任何重大異常或不常發生的項目適用估計的年度有效所得税税率。計算每個過渡期的年度估計有效税率需要一定的估計值和重要的判斷,包括,但是 不僅限於該年度的預期營業收入以及税法和税率的變化。用於計算所得税準備金的會計估計 可能 隨着新事件的發生、獲得更多經驗、更多信息的瞭解或税收環境的變化而變化.
我們在該期間持續經營的有效税率 三幾個月結束了2023年9月30日和2022年9月30日是 5%和
我們使用期內税收分配將總所得税支出(或收益)分配給持續經營和已終止業務的不同組成部分。該分配使用有無方法來確定已終止業務的所得税支出。分配給已終止業務的税收(福利)支出為美元(
注意 10-已停止的業務
與收購杜賓有關,收購的某些資產仍歸我們所有並歸類為待售資產。當我們收購杜賓時,有 二業務線。Dubin 勞動力解決方案專門從事臨時勞動任務。杜賓集團專注於長期招聘。我們立即將Dubin Workforce Solutions的資產出售給了新的加盟商。有 不但是,我們為杜賓集團部分的業務確定了特許經營權,並在收購後立即將其歸類為待售特許經營權。我們與賣方簽訂了僱傭協議,在公司持有待售期間,繼續將其作為公司所有地點進行管理。期間 2022,我們積極徵求了但做到了 不收到任何合理的購買資產的報價,並作為迴應,調整了價格。鑑於其經營業績,該特許經營權繼續以合理的價格積極銷售。我們預計將在明年內完成對這些資產的出售 12月。
當我們獲得牙科力量時2021,我們利用該平臺在人事行業的牙科導向領域建立了客户羣,以增加Hirequest Health品牌的收入機會。一旦我們獲得了核磁共振成像2022 年 12 月核磁共振成像網絡中有許多自然買家。當時,我們將牙科電源重新歸類為待售。開啟2023年3月1日 我們同意將Dental Power資產出售給核磁共振成像加盟商,後者將繼續作為其特許經營權的一部分經營該業務。銷售協議要求收益 $
與已終止業務相關的無形資產包括淨賬面價值約為美元的客户名單
我們的合併運營報表中報告的已終止業務收入由以下金額組成(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
人事服務費用 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
出售無形資產的(虧損)收益 | ( | ) | ||||||||||||||
税前淨(虧損)收入 | ( | ) | ||||||||||||||
(福利)所得税準備金 | ( | ) | ||||||||||||||
淨(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
注意 11-應收票據
加盟商的注意事項
一些加盟商向我們借款主要是為了為辦公資產(包括無形資產)的初始購買價格提供資金。
扣除損失備抵後的未償票據約為美元
由於我們可以獲得的有關加盟商的詳細銷售信息的水平,我們將加盟商的信用損失補貼與非特許經營者的信用損失補貼分開估算。根據我們對可用抵押品歷史信息、當前狀況以及合理和可支持的預測的審查,我們設定的備抵金約為美元
下表彙總了我們應付給加盟商的應收票據餘額(以千計):
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
應收票據 | $ | $ | ||||||
損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收票據,淨額 | $ | $ |
非加盟商的注意事項
期間2020,由於COVID-的影響,加州被許可人經歷了重大的經濟困難-19以及該州的相關政府授權。結果,我們重組了他們應付給公司的部分票據,以增加還款的可能性。我們在近期內給予了付款優惠2021幫助債務人努力改善其財務狀況,因此可能最終能夠償還應付的款項。在審查了潛在結果後,我們記錄的額外減值約為
我們做到了
注意 12-後續事件
開啟2023 年 10 月 23 日 在這些財務報表發佈之日之後,我們簽訂了一項協議,以約美元的價格收購TEC人員服務有限公司(“TEC”)的某些資產
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表和相關附註以及截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。此處所列的財務狀況、經營業績、現金流量和其他信息不一定代表未來時期可能出現的財務狀況、經營業績和現金流量。請參閲 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “第二部分——第1A項”。風險因素” 見下文,討論可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的不確定性和假設。此外,我們使用非公認會計準則財務指標和關鍵績效指標來評估我們的經營業績。有關使用此類非公認會計準則指標的重要信息,包括與最具可比性的GAAP指標的對賬,請參閲下文標題為 “使用非公認會計準則財務指標:調整後的息税折舊攤銷前利潤” 的章節。有關使用此類關鍵績效指標的重要信息,請參閲下文標題為 “關鍵績效指標:全系統銷售” 的部分。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告以及此處以引用方式納入的其他文件包括某些估計和其他前瞻性陳述,這些估計和其他前瞻性陳述均符合1995年《美國私人證券訴訟改革法》、《證券法》第27A條和《交易法》第21E條的安全港條款,包括有關未來收入、特許經營銷售和全系統銷售;淨收益和調整後EE的陳述,包括與未來收入、特許經營銷售和全系統銷售;淨收益和調整後EE有關的陳述 BITDA(非公認會計準則財務)衡量標準);經營業績;股息和股東回報;任何其他併購的成本協同效應,包括我們在2022年和2023年完成的合併或收購;計劃開設或關閉辦事處;對索賠和訴訟對我們財務狀況影響的預期;客户留存和增長策略;風險管理策略;所有其他不純粹是歷史的、可能構成未來預期陳述的聲明;以及包括 COVID-19 在內的任何全球疫情的影響。前瞻性陳述可以通過諸如 “預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“相信”、“項目”、“估計”、“預期”、“戰略”、“未來”、“可能”、“應該”、“將” 等詞語來識別,以及對未來時期的類似提法。
儘管我們認為這些陳述是準確的,但前瞻性陳述不是歷史事實,本質上是不確定的。它們僅基於我們當前對業務未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設。我們無法向您保證這些期望會發生,我們的實際結果可能會有很大差異。因此,您不應過分依賴這些前瞻性陳述。可能導致實際業績與我們在任何前瞻性陳述中設想的業績存在重大差異的重要因素包括:臨時人員和長期安置行業的需求水平和財務業績;我們的加盟商的財務業績;我們和我們的加盟商客户成功應對當前金融市場不穩定所構成的挑戰的能力;包括收購和處置在內的戰略行動以及我們在整合收購業務方面的成功包括但不限於收購磁共振成像網絡、Selering Staffing、LINK、Recruit Media、Dubin、Temporary Alternatives, Inc.以及隨後或較小的收購後的成功整合;包括任何潛在衰退影響在內的整體經濟環境;客户需求的變化;我們在多大程度上成功地與客户建立新的長期關係或保留現有關係:可能導致客户的服務故障程度 COVID-19使用競爭對手的服務;因分類、工資水平、最近的索賠解決和累積經驗而在不同時期內波動的工傷補償費用;重大調查或法律訴訟,包括但不限於現有監管環境或臨時人員行業法規變化引起的調查或法律訴訟,以及因我們的加盟商和臨時僱員的作為或不作為而引起的調查或法律訴訟;包括計算機在內的技術網絡中斷系統和軟件,無論是由網絡攻擊還是其他原因引起的;自然事件,例如惡劣天氣、火災、洪水和地震,或包括戰爭在內的操作系統或經濟的人為或其他中斷;下文 “風險因素” 部分以及我們於2023年3月21日向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告中討論的因素;以及本季度報告和我們的年度報告中討論的其他因素。
我們在本10-Q表季度報告中做出的任何前瞻性陳述均僅基於我們目前獲得的信息,並且僅代表截至發佈之日。除非法律要求,否則公司不承擔根據未來事件的發生、新信息的收到或其他情況不時發表的任何書面或口頭前瞻性陳述更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
概述
HiRequest, Inc. 及其子公司(“HQI”、“公司”、“我們” 或 “我們的”)是一家全國性的辦公室特許經營商,主要為人事行業的輕工業、藍領、行政、管理和行政部門提供直接派遣、獵頭、商業人員配置和永久安置解決方案。我們的加盟商通過多種商業模式提供各種類型的臨時人員、長期安置和招聘服務,商品名稱為 “HireQuest Direct”、“HireQuest”、“HireQuest”、“HireQuest”、“Hirequest Health”、“TradeCorp”、“北向高管搜索”、“SearchPath”、“國際管理招聘人員”、“MRI” 和 “銷售顧問”。一些磁共振成像特許經營權還以特定地區的其他品牌運營。
● |
HireQuest Direct主要為建築和輕工業客户提供日常工作/日薪工作。 |
● | TradeCorp專注於熟練勞動者和商人,包括學徒、熟練工和大師級專業人員。 | |
● |
Snelling、Hirequest和TradeCorp專注於輕工業和行政領域的長期人員配置職位。 |
● |
DriverQuest專門研究商用和非CDL驅動程序,為各種行業和應用提供服務。 |
● |
HireQuest Health專門招收醫療保健和牙科行業的熟練人才。 |
● |
Northbound Executive Search、MRI和SearchPath專注於高管、管理和專業招聘服務,儘管它們也提供短期顧問服務。 |
我們的品牌表現出相似的長期財務業績,具有相似的經濟特徵。因此,我們在單一的運營部門或部門下提供服務。但是,我們會努力在適當時提供與商業模式相關的其他信息和披露。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們在 42 個州、哥倫比亞特區和美國以外的 13 個國家/地區擁有 425 個特許經營商擁有的辦事處和 1 個公司擁有的辦事處,並將我們的商品名稱許可給 6 個在加利福尼亞的辦公室。此外,在這樣的日期,還有5 個僅提供合同人員配備服務的核磁共振成像地點。我們每年為大約85,000名臨時員工提供就業機會,為許多行業的數千名客户工作,包括建築、醫療保健、回收、倉儲、物流、拍賣、製造、酒店、園林綠化、零售和牙科。
管理層正在推行一項包括有機增長和收購增長部分的戰略。我們的有機增長戰略包括擴大現有客户業務,為我們的加盟商尋找全國和全球賬户機會,讓我們的加盟商獲得資本以擴展到新市場,以及向合格的申請人提供新的特許經營權。該增長戰略的一部分包括為我們的加盟商提供廣泛的培訓計劃,以啟動,運營和發展他們的業務。我們的收購增長策略包括確定主要通過現金和債務組合(包括賣方融資)融資的戰略性、增值性的 “隱形” 收購,在適當情況下發行股權,以及在有效的情況下使用收益來保護協議價值和未來的現金流。
最近的事態發展
這個 臨時替代方案 收購
2022年1月24日,我們根據2022年1月10日的資產購買協議的條款完成了對臨時另類資產的收購,其中包括位於西德克薩斯州和新墨西哥州的三個地點,價格約為700萬美元,其中包括規定的營運資金。Temporary Alternatives是總部位於德克薩斯州埃爾帕索的家族企業DMDickason人事服務公司的人員配備部門。對Temporary Alternatives的收購將我們的全國足跡擴展到了西德克薩斯州,並擴大了我們的特許經營基礎,因為我們立即簽訂了特許經營協議並出售了收購的非營運資本資產。我們使用現有手頭現金和從Truist先前存在的信貸額度中提取的資金為這次收購提供了資金。
對杜賓的收購
2022年2月21日,我們根據2022年1月19日的資產購買協議的條款,完成了對杜賓集團公司和杜賓勞動力解決方案公司(統稱 “杜賓”)人員配備業務的收購,金額約為250萬美元,其中包括規定的營運資金。杜賓在費城都會區提供行政人員安置服務和商業人員配備。對杜賓的收購加快了向新的人員配置垂直領域的增長,擴大了我們的全國足跡,並擴大了我們的特許經營基礎。我們用現有的手頭現金、延期購買付款以及從我們之前在Truist的信貸額度中提取的資金為這次收購提供了資金。我們將Dubin劃分為不同的業務,並將其中一個收購地點的某些與客户相關的資產出售給了新的加盟商。與另一個收購地點的運營相關的剩餘資產尚未出售,截至2023年9月30日,仍被歸類為待售資產。同時,我們將費城特許經營權作為公司所有權經營。
這個 北行 收購
2022年2月28日,我們根據2022年1月25日的資產購買協議的條款完成了對北向高管搜索有限公司(“北向交易”)某些資產的收購,收購金額約為1140萬美元,其中包括150萬美元的應付票據和規定的營運資金。Northbound主要為金融服務行業的藍籌股客户提供高管安置和短期顧問服務。隨着我們立即簽訂特許經營協議並出售收購的與客户相關的資產,對Northbound的收購加快了向新的人員配置垂直領域的增長,擴大了我們的全國足跡,並擴大了我們的特許經營基礎。我們用現有的手頭現金、150萬美元的賣方融資以及從Truist先前存在的信貸額度中提取的資金為這次收購提供了資金。
這個 收購 MriNetwork
2022年12月12日,我們根據2022年11月16日的資產購買協議的條款完成了對MriNetwork(“MRI”)某些資產的收購,價格約為1,330萬美元,其中包括有限的營運資金。自1965年以來,MRI一直是招聘行業的領導者,現已發展成為世界上最大的特許獵頭和招聘組織之一。我們使用現有手頭現金和從Truist先前存在的信貸額度中提取的資金為這次收購提供了資金。
運營結果
財務摘要
下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的合併運營報表。百分比將行項目反映為總收入的百分比(以千計,百分比除外)。
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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特許權使用費 |
$ | 8,894 | 95.9 | % | $ | 7,420 | 94.5 | % | $ | 26,920 | 95.7 | % | $ | 21,217 | 92.7 | % | ||||||||||||||||
服務收入 |
377 | 4.1 | % | 429 | 5.5 | % | 1,198 | 4.3 | % | 1,677 | 7.3 | % | ||||||||||||||||||||
總收入 |
9,271 | 100.0 | % | 7,849 | 100.0 | % | 28,118 | 100.0 | % | 22,894 | 100.0 | % | ||||||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用 |
6,354 | 68.5 | % | 2,111 | 26.9 | % | 17,824 | 63.4 | % | 7,989 | 34.9 | % | ||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 |
699 | 7.5 | % | 497 | 6.3 | % | 2,096 | 7.5 | % | 1,518 | 6.6 | % | ||||||||||||||||||||
運營收入 |
2,218 | 23.9 | % | 5,241 | 66.8 | % | 8,198 | 29.2 | % | 13,387 | 58.5 | % | ||||||||||||||||||||
其他雜項收入(支出) |
117 | 1.3 | % | (99 | ) | (1.3 | )% | 259 | 0.9 | % | (2,021 | ) | (8.8 | )% | ||||||||||||||||||
利息收入 |
83 | 0.9 | % | 51 | 0.6 | % | 197 | 0.7 | % | 198 | 0.9 | % | ||||||||||||||||||||
利息和其他融資費用 |
(302 | ) | (3.3 | )% | (99 | ) | (1.3 | )% | (1,155 | ) | (4.1 | )% | (256 | ) | (1.1 | )% | ||||||||||||||||
所得税前淨收入 |
2,116 | 22.8 | % | 5,094 | 64.9 | % | 7,499 | 26.7 | % | 11,308 | 49.4 | % | ||||||||||||||||||||
所得税準備金 |
518 | 5.6 | % | 946 | 12.1 | % | 1,530 | 5.4 | % | 1,871 | 8.2 | % | ||||||||||||||||||||
來自持續經營業務的淨收益 |
1,598 | 17.2 | % | 4,148 | 52.8 | % | 5,969 | 21.2 | % | 9,437 | 41.2 | % | ||||||||||||||||||||
已終止業務的淨(虧損)收益,扣除税款 |
(115 | ) | (1.2 | )% | 98 | 1.2 | % | 151 | 0.5 | % | 304 | 1.3 | % | |||||||||||||||||||
淨收入 |
$ | 1,483 | 16.0 | % | $ | 4,246 | 54.1 | % | $ | 6,120 | 21.8 | % | $ | 9,741 | 42.5 | % | ||||||||||||||||
非公認會計準則數據 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後 EBITDA |
$ | 3,742 | 40.4 | % | $ | 6,539 | 83.3 | % | $ | 12,194 | 43.4 | % | $ | 17,661 | 77.1 | % |
使用非公認會計準則財務指標:調整後的息税折舊攤銷前利潤
調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則指標,代表我們在扣除利息支出、所得税準備金、折舊和攤銷、與工作機會税收抵免(“WOTC”)相關的成本、非現金薪酬和收購相關費用、淨額以及我們認為是非經常性的其他費用和收益前的淨收益。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為財務指標,因為管理層認為這是對過去、現在和未來的經營業績進行有意義比較和評估的有用工具。我們認為這是對淨收入和其他財務業績指標的補充。調整後的息税折舊攤銷前利潤無意代表或取代美國公認會計原則所定義的淨收益,不應被視為淨收入或美國公認會計原則規定的任何其他績效衡量標準的替代方案。我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量我們的財務業績,因為我們認為利息、税款、折舊和攤銷、WOTC相關成本、非現金薪酬、收購相關費用、淨和其他非經常性費用和收益與我們的經營業績幾乎沒有關係。
● |
通過排除利息支出,調整後的息税折舊攤銷前利潤衡量我們的財務業績,無論我們的資本結構或運營融資方式如何。 |
● |
我們認為,通過不包括所得税,調整後的息税折舊攤銷前利潤為衡量我們業務的財務業績提供了基礎,其中不包括我們無法控制的因素。 |
● |
調整後的息税折舊攤銷前利潤不計折舊和攤銷費用,衡量我們業務的財務業績,不考慮其歷史成本。 |
● |
通過排除與WOTC相關的成本,調整後的息税折舊攤銷前利潤為衡量我們業務的財務業績提供了基礎,其中不包括與獲得該税收抵免資格相關的成本。 |
● |
通過不包括非現金薪酬,調整後的息税折舊攤銷前利潤為衡量我們業務的財務業績提供了基礎,其中不包括限制性股票和股票期權獎勵的價值。 |
● |
不包括收購相關費用,調整後的息税折舊攤銷前利潤淨額,為衡量我們業務的財務業績提供了基礎,不考慮收購產生的收益或虧損。 |
● |
通過排除其他非經常性費用和收益,調整後的息税折舊攤銷前利潤為衡量不包括此類項目的財務業績提供了基礎。 |
此外,我們的信貸協議要求我們遵守固定費用覆蓋率和槓桿比率,兩者均包括上文定義的調整後息税折舊攤銷前利潤。出於所有這些原因,我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤為我們和投資者提供了與評估我們的業務有關且有用的信息。
但是,由於調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括折舊和攤銷,因此它不能衡量我們維持或保存固定和無形資產所需的資本。此外,由於調整後的息税折舊攤銷前利潤不反映利息支出,因此它沒有考慮我們為未償債務支付的利息總額,也沒有顯示由於融資變化或利率變動而導致的利息成本趨勢。根據我們的定義,調整後的息税折舊攤銷前利潤可能無法與調整後息税折舊攤銷前利潤的其他公司報告的調整後息税折舊攤銷前利潤相提並論,這些公司對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義不完全符合我們的定義。由於我們使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的財務業績,因此我們會將其與淨收益進行核對,淨收益是根據美國公認會計原則計算和列報的最具可比性的財務指標(以千計)。
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
|||||||||||||
淨收入 |
$ | 1,483 | $ | 4,246 | $ | 6,120 | $ | 9,741 | ||||||||
利息支出 |
302 | 99 | 1,155 | 256 | ||||||||||||
所得税準備金 |
518 | 946 | 1,530 | 1,871 | ||||||||||||
折舊和攤銷 |
699 | 497 | 2,096 | 1,518 | ||||||||||||
WOTC 相關費用 |
68 | 157 | 339 | 450 | ||||||||||||
EBITDA |
3,070 | 5,945 | 11,240 | 13,836 | ||||||||||||
非現金補償 |
306 | 584 | 928 | 1,194 | ||||||||||||
收購相關費用,淨額 |
66 | 10 | (274 | ) | 2,397 | |||||||||||
應收票據減值 |
300 | - | 300 | 234 | ||||||||||||
調整後 EBITDA |
$ | 3,742 | $ | 6,539 | $ | 12,194 | $ | 17,661 |
截至2023年9月30日的三個月,與截至2022年9月30日的三個月相比
收入
我們的總收入包括特許經營權使用費和我們從特許經營中獲得的服務收入。收入還將包括自有地點的人員配備收入(如果適用)。一旦公司擁有的辦公室被出售、處置或以其他方式歸類為待售辦公室,該辦公室將不會反映在收入中,而是作為 “已終止業務的扣除税款的收入” 列報。有關我們的收入確認做法的描述,請參閲”注意事項 1 – 重要會計政策概述和摘要 – 收入確認,” 和”關鍵會計估計 – 收入確認,” 該披露以引用方式納入此處。收入不包括截至2023年9月30日的三個月或截至2022年9月30日的三個月的任何自有地點。
截至2023年9月30日的三個月,總收入約為930萬美元,而截至2022年9月30日的三個月,總收入為780萬美元,增長了18.1%。在截至2023年9月30日的季度中,全系統的基礎銷售額與上一季度相比增長了24.3%。截至2023年9月30日的三個月,收入佔全系統銷售額的百分比為6.1%,而截至2022年9月30日的三個月為6.5%。由於MriNetwork專注於招聘服務,其特許權使用費百分比較低,因此絕對收入的增長速度與全系統銷售的增長速度不同。出於同樣的原因,淨收入率(佔全系統銷售額的百分比)較低。
特許經營權使用費
截至2023年9月30日的三個月,特許經營權使用費約為890萬美元,較截至2022年9月30日的三個月的740萬美元增長了19.9%。在150萬美元的淨增額中,大約$1.6百萬 W這是由於收購了MriNetwork,但被原有地點的減少所抵消。截至2023年9月30日的三個月期間,我們的淨有效特許權使用費率(佔外部全系統銷售額的百分比)為5.9%,而截至2022年9月30日的三個月為6.1%。我們的淨有效特許權使用費率通常會因我們運營的各種特許權使用費模式的業務組合以及我們在年內提供的激勵措施而波動。如上所述,由於招聘服務的比例增加,MRiNetwork的淨特許權使用費率較低。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,按品牌分列的特許經營權使用費摘要如下(以千計):
三個月已結束 |
||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
|||||||
Hirequest Direct 的特許經營費 |
$ | 3,893 | $ | 4,360 | ||||
Snelling 和 Hirequest 的特許經營權使用費 |
2,179 | 2,747 | ||||||
DriverQuest 和 TradeCorp 的特許經營權使用費 |
73 | 37 | ||||||
Hirequest Health 的特許經營費 |
119 | (10 | ) | |||||
Northbound、MRI 和 SearchPath 的特許經營權使用費 |
2,630 | 286 | ||||||
特許權使用費 |
$ | 8,894 | $ | 7,420 |
服務收入
服務收入包括我們向加盟商收取的逾期客户應收賬款的利息以及我們提供的可選服務的其他雜費。提供某些服務的直接成本反映為服務收入的減少。 由於應收賬款賬齡超過42天,我們的加盟商向我們支付這些賬户的利息,相當於每14天未收應收賬款金額的0.5%。儘管我們的一些加盟商為了避免利息費用而選擇退還賬齡超過42天的賬户,但所有賬齡超過84天的賬户都將向加盟商退款,不再產生利息。除了特許權使用費外,我們還向某些使用我們知識產權但不是特許經營商的地點收取許可費。許可費佔該地點毛利率的9%。我們沒有員工,也沒有在許可的地點提供服務。服務收入還包括為各種可選服務和成本分攤安排(例如批量供應商計劃或IT許可證封鎖)收取的金額。通常,儘管可能存在時間差異,但我們不會從這些安排中獲利,因為它們代表直通項目。此外,當成本包含在銷售、一般和管理費用中時,偶爾會出現分類差異。
截至2023年9月30日的三個月,服務收入約為37.7萬美元,比截至2022年9月30日的三個月減少了52,000美元,當時的服務收入約為42.9萬美元。這種下降幾乎完全與服務收入中包含的利息收入有關。截至2023年9月30日的三個月,利息收入為197,000美元,截至2022年9月30日的三個月的利息收入為25.2萬美元。利息波動通常遵循我們的應收賬款中賬齡賬户的組合,儘管年齡在42天以上的年齡相對較少,因此可以為我們帶來服務收入。我們的許多加盟商都選擇了 充電 提早入賬以避免或減少利息費用。因此,即使應收賬款大幅增加,服務收入也不會按比例大幅增加。我們為保持按時付款的優質、信譽良好的客户而感到自豪。我們認為,對過期應收賬款徵收更高的利率是激勵我們的加盟商選擇信譽良好的客户。
服務收入預計將逐季度波動。
運營費用
截至2023年9月30日的三個月,運營支出約為710萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為260萬美元,增長了170.5%。增長主要涉及員工薪酬,以及我們在收購核磁共振成像網絡後因增長而產生的可變管理和管理費用,如下所述,以及與該收購中收購的無形資產相關的額外攤銷。總體而言,截至2023年9月30日的三個月,運營支出佔全系統銷售額的4.7%,而截至2022年9月30日的三個月中,運營支出佔全系統銷售額的2.1%。
工傷補償
工人補償 費用 截至2023年9月30日的三個月,約為150萬美元,與淨值相比增加了280萬美元 好處 在截至2022年9月30日的三個月中記錄的約130萬美元。我們的工傷補償儲備在工傷後提供福利。補助金通常是法定性質的,通常是部分或全部取代受傷工人訴諸責任制度的權利。補助金可能包括醫療、康復、工資損失和遺屬撫卹金。員工薪酬評級通常基於工作分類,我們的員工分為數百種分類。每年,我們都會使用第三方精算師來確保總體評級良好,個別保險公司的費率足夠,並確保個人風險獲得既能反映職位分類特徵又能反映公司風險經歷的合理利率。公司支付保費、實際索賠,併為未來的索賠建立儲備金。反過來,我們向特許經營權收取工資的百分比,該百分比由我們的工人補償承運人確定,外加或減去我們為工傷補償索賠記錄提供的某些激勵措施和費用。總費用是對全面發展的未來成本的估計,可能並不總是與我們在給定時期內產生的支出或收益產生的實際成本相吻合。從長遠來看,我們的工傷補償費用應等於我們向加盟商收取的金額,本質上是直通成本。在短期內,我們無法準確預測工傷補償在未來特定時期的影響,歷史趨勢也不能預示未來的結果。
在最近的時期(包括截至2022年9月30日的三個月),我們受益於2021年收購中假設的工傷補償儲備金,隨着索賠的解決,該儲備金有所減少。相關負債的其餘部分現在看來相對穩定,我們預計未來不會有收益。通常,員工薪酬支出(福利)將根據分類、工資水平、最近的索賠解決情況和累積經驗的組合而波動。我們無法準確預測工傷補償的影響,歷史趨勢也不能預示未來的結果。
薪酬和福利
與薪酬相關的費用包括工資、工資税、福利和股票薪酬,並且仍然是運營支出的最大組成部分。截至2023年9月30日的三個月,薪酬和福利約為290萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為240萬美元,增長了19.5%。增長主要是由於員工人數和相關員工薪水和工資的增加,由於收購和有機增長,尤其是MriNetwork的收購,全系統銷售額的增加。
其他銷售、一般和管理費用(“SG&A”)
剩下的 676,000 美元截至2023年9月30日的三個月中,其他銷售和收購支出的增加主要與額外成本有關,我們預計,自2022年1月1日以來,在MriNetwork和其他收購之後,額外成本將逐步增加。這一增長包括廣告和營銷(76,000美元)、IT費用、許可證、會費(87,000美元)、入職和招聘服務(270,000美元)、與合同人員配置相關的第三方服務(169,000美元)以及類似的擴展成本(保險、專業費用等)。此外,在截至2023年9月30日的三個月中,我們將信貸損失準備金增加了約30萬美元。
總體而言,不包括員工薪酬、折舊和攤銷以及信貸損失準備金,運營費用增長了34.1%,而特許經營權使用費增長了19.9%。這種增長(銷售和收購不包括員工薪酬成本和壞賬準備金變動的影響)主要與收購MriNetwork相關的成本有關。截至2023年9月30日的季度末,與核磁共振成像網絡相關的增量成本達到了基於該品牌當前收入量的預期。由於對高管招聘特許經營權的支持與傳統的人事特許經營權服務略有不同,因此由於人員收入的下降,我們人事業務的相對銷售和收購成本佔收入的百分比有所增加。
其他收入和支出
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
收入
我們的總收入包括特許經營權使用費和我們從特許經營中獲得的服務收入。收入還將包括自有地點的人員配備收入。一旦公司擁有的辦公室被出售、處置或以其他方式歸類為待售辦公室,該辦公室將不會反映在收入中,而是作為 “已終止業務的扣除税款的收入” 列報。有關我們的收入確認做法的描述,請參閲”注意事項 1 – 重要會計政策概述和摘要 – 收入確認,” 和”關鍵會計估計 – 收入確認,” 該披露以引用方式納入此處。收入不包括截至2023年9月30日的九個月或截至2022年9月30日的九個月中的任何自有地點。
截至2023年9月30日的九個月的總收入約為2810萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中總收入為2,290萬美元,增長了22.8%,儘管全系統銷售額增長了35.5%。截至2023年9月30日的九個月中,收入佔全系統銷售額的百分比為6.1%,而截至2022年9月30日的九個月為6.7%。由於MriNetwork專注於招聘服務,其特許權使用費百分比較低,因此絕對收入的增長速度與全系統銷售的增長速度不同。出於同樣的原因,淨收入率(佔全系統銷售額的百分比)較低。
特許經營權使用費
截至2023年9月30日的九個月的特許經營權使用費約為2690萬美元,較截至2022年9月30日的九個月的2,120萬美元增長了26.9%。大約 $5.8 m其中 100% 的增幅 w因為收購了 MriNetwork。截至2023年9月30日的九個月期間,我們的淨有效特許權使用費率(佔外部全系統銷售額的百分比)為5.9%,而截至2022年9月30日的九個月為6.2%。我們的淨有效特許權使用費率通常會因我們運營的各種特許權使用費模式的業務組合以及我們在年內提供的激勵措施而波動。如上所述,由於招聘服務的比例增加,MRiNetwork的淨特許權使用費率較低。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,按品牌分列的特許經營權使用費摘要如下(以千計):
九個月已結束 |
||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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Hirequest Direct 的特許經營費 |
$ | 11,780 | $ | 12,139 | ||||
Snelling 和 Hirequest 的特許經營權使用費 |
6,973 | 8,123 | ||||||
DriverQuest 和 TradeCorp 的特許經營權使用費 |
297 | 49 | ||||||
Hirequest Health 的特許經營費 |
381 | 155 | ||||||
Northbound、MRI 和 SearchPath 的特許經營權使用費 |
7,489 | 751 | ||||||
特許權使用費 |
$ | 26,920 | $ | 21,217 |
截至2022年9月30日的九個月中,北向特許權使用費僅代表自2022年2月28日收購之日以來的活動。截至2022年9月30日的九個月中,斯內林的特許權使用費僅代表自2022年1月24日收購之日以來的臨時另類投資活動和自2022年2月21日收購之日以來的杜賓活動。
服務收入
服務收入包括我們向加盟商收取的逾期客户應收賬款的利息以及我們提供的可選服務的其他雜費。提供某些服務的直接成本反映為服務收入的減少。 由於應收賬款賬齡超過42天,我們的加盟商向我們支付這些賬户的利息,相當於每14天未收應收賬款金額的0.5%。儘管我們的一些加盟商為了避免利息費用而選擇退還賬齡超過42天的賬户,但所有賬齡超過84天的賬户都將向加盟商退款,不再產生利息。除了特許權使用費外,我們還向某些使用我們知識產權但不是特許經營商的地點收取許可費。許可費佔該地點毛利率的9%。我們沒有員工,也沒有在許可的地點提供服務。服務收入還包括為各種可選服務和成本分攤安排(例如批量供應商計劃或IT許可證封鎖)收取的金額。通常,儘管可能存在時間差異,但我們不會從這些安排中獲利,因為它們代表直通項目。此外,當成本包含在銷售、一般和管理費用中時,偶爾會出現分類差異。
截至2023年9月30日的九個月中,服務收入約為120萬美元,比截至2022年9月30日的九個月減少了47.9萬美元,下降了28.6%,當時的服務收入約為170萬美元。這一下降主要是由於在截至2022年9月30日的九個月中出現了大量的保險相關服務。
服務收入中包括截至2023年9月30日的九個月的利息收入659,000美元,以及截至2022年9月30日的九個月的70.9萬美元。利息波動通常遵循我們的應收賬款中賬齡賬户的組合,儘管年齡在42天以上的年齡相對較少,因此可以為我們帶來服務收入。我們的許多加盟商都選擇了 充電 提早入賬以避免或減少利息費用。因此,即使應收賬款大幅增加,服務收入也不會按比例大幅增加。我們為保持按時付款的優質、信譽良好的客户而感到自豪。我們認為,對過期應收賬款徵收更高的利率是激勵我們的加盟商選擇信譽良好的客户。
服務收入預計將逐季度波動。
運營費用
截至2023年9月30日的九個月的運營支出約為1,990萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為950萬美元,增長了109.5%。增長主要與員工薪酬、我們在收購核磁共振成像網絡後繼承的可變管理和薪酬成本有關,如下所述,以及與該收購中收購的無形資產相關的額外攤銷。總體而言,截至2023年9月30日的九個月中,運營支出佔全系統銷售額的4.3%,而截至2022年9月30日的九個月中,運營支出佔全系統銷售額的2.8%。
工傷補償
工人補償 費用 截至2023年9月30日的九個月中約為230萬美元,而淨收入為230萬美元 好處截至2022年9月30日的九個月中,約為210萬美元,增加了450萬美元。我們的工傷補償儲備在工傷後提供福利。補助金通常是法定性質的,通常是部分或全部取代受傷工人訴諸責任制度的權利。補助金可能包括醫療、康復、工資損失和遺屬撫卹金。員工薪酬評級通常基於工作分類,我們的員工分為數百種分類。每年,我們都會使用第三方精算師來確保總體評級良好,個人保險公司的費率充足,並確保個人風險獲得反映職位分類特徵和公司風險經歷的合理利率。公司支付保費、實際索賠,併為未來的索賠建立儲備金。反過來,我們會根據我們的工傷補償承運人確定的工資百分比向我們的特許經營權收取工資的百分比,再加上或減去我們為工傷補償索賠記錄提供的某些激勵措施和費用。總費用是對當前和全面發展的未來成本的估計,可能並不總是與我們支付的款項一致,從而在給定時期內產生支出或收益。從長遠來看,我們的工傷補償支出應等於我們向加盟商收取的金額,並且本質上只是轉賬成本。在短期內,我們無法準確預測工傷補償在未來特定時期的影響,歷史趨勢也不能預示未來的結果。
大約 $365在截至2022年9月30日的九個月中記錄的福利中,有數千筆與2021年收購中假設的工傷補償儲備金有關,索賠解決後產生的淨收益。通常,員工薪酬支出(福利)將根據分類、工資水平、最近的索賠解決情況和累積經驗的組合而波動。
薪酬和福利
與薪酬相關的費用包括工資、工資税、福利和股票薪酬,並且仍然是運營支出的最大組成部分。截至2023年9月30日的九個月中,薪酬和福利約為960萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為650萬美元,增長了46.4%。增長主要是由於員工人數和相關員工薪水和工資的增加,由於收購和有機增長,尤其是MriNetwork的收購,全系統銷售額的增加。
其他銷售、一般和管理費用(“SG&A”)
其他銷售和收購支出增加的剩餘230萬美元與額外成本有關,我們預計,自2022年1月1日以來,在MriNetwork和其他收購之後,額外成本將逐步增加。這一增長包括廣告和營銷(311,000美元)、IT費用、許可證、會費(665,000美元)、招聘和入職(376,000美元)、與合同人員配置相關的第三方服務(604,000美元)以及類似的擴張成本(保險、專業費用等)。此外,在截至2023年9月30日的九個月中,我們將信貸損失準備金增加了約30萬美元。
總體而言,不包括員工薪酬、折舊和攤銷以及信貸損失準備金,運營費用增長了53.9%,而特許經營權使用費增長了26.9%。這種增長(銷售和收購不包括員工薪酬成本和壞賬準備金變動的影響)主要與收購MriNetwork相關的成本有關。這些成本在第一季度尤其高。到第三季度末,與核磁共振成像網絡相關的增量成本達到了基於該品牌當前收入量的預期。由於高管招聘特許經營權的支持與傳統的人事特許經營權服務略有不同,由於自3月份以來人員收入的下降,我們人事業務的相對銷售和收購成本佔收入的百分比有所增加。
其他收入和支出
我們的營運資金需求主要由臨時員工工資單(通常為每天或每週)以及與我們的特許經營商的每週現金結算驅動。由於應收賬款的收款滯後於員工支付,我們的營運資金需求隨着全系統銷售額的增加而增加,反之亦然。當經濟收縮時,隨着工資資金需求的減少以及過期應收賬款在收款時轉換為現金,我們的現金餘額在短期內往往會增加。隨着經濟的復甦,我們的現金餘額通常會減少,應收賬款增加。
我們認為,我們當前的現金餘額,加上運營產生的未來現金、應收票據的本金和利息支付以及我們在信貸額度下的借貸能力,將足以滿足我們在未來12個月內與持續經營相關的營運資金需求、資本資產購買、未來分紅(如果有)以及其他流動性需求。我們還認為,這些流動性和資本來源將足以滿足我們在未來12個月以後的持續經營所產生的流動性需求。
我們將來以可接受的條件獲得融資的機會和可用性將受到許多因素的影響,包括資本或信貸市場的整體流動性、經濟狀況以及潛在貸款人認為我們的信貸實力。我們無法保證我們將來能夠以可接受的條件進入資本或信貸市場。我們預計,隨着美聯儲提高基準利率以控制通貨膨脹,我們的借貸成本將繼續增加。
運營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,持續經營活動提供的現金約為180萬美元,其中包括約600萬澳元的持續經營淨收入,經非現金項目(主要是折舊、股票薪酬、攤銷和遞延税)調整後的約380萬美元。這些準備金被運營資產和負債的變動所抵消,需要約790萬美元的現金,包括應收賬款增加的440萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中,經營活動產生的現金約為1,130萬美元,其中包括約950萬美元的持續經營業務淨收入,經非現金項目調整後的約570萬美元,包括出售收購的約220萬美元的無形資產的淨虧損。這些準備金被需要約440萬美元現金的運營資產和負債的變化部分抵消。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動產生的現金約為310,000美元,主要來自應收票據的付款。在截至2022年9月30日的九個月中,投資活動使用的現金約為1,010萬美元,其中包括為收購支付的約1,910萬美元現金。出售所購地點的收益約為930萬美元,抵消了這一用途。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動使用的現金約為400萬美元,其中包括約190萬美元的循環信貸額度的淨收益。這些收益被約250萬美元的股息和我們的定期貸款的回報所抵消330 萬美元. 2022年,融資活動提供的現金約為88.2萬美元,其中包括約200萬美元的循環信貸額度的淨收益,由總額約250萬美元的股息支付和約43.8萬美元的定期貸款淨還款額所抵消。
與美國銀行簽訂的循環信貸協議
2023年2月28日,公司及其作為借款人的所有子公司(統稱為 “借款人”)與北卡羅來納州美國銀行(“銀行”)簽訂了循環信貸協議,提供5000萬美元的循環信貸額度(“優先信貸額度”),其中包括髮放備用信用證的2,000萬美元分期限額。在至少提前十個工作日向銀行發出書面通知的情況下,公司還有一次性權利,將優先信貸額度的最高金額提高到6000萬美元。優先信貸額度取代了該公司先前與Truist Bank簽訂的6000萬美元信貸協議。優先信貸額度規定了某些財務契約,包括資產覆蓋率始終至少為1. 0:1.0;將融資債務總額與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不超過3. 0:1.0;在合併基礎上,將固定費用覆蓋率維持在至少1. 25:1.0。信貸額度的未清餘額將按浮動利率累計利息,利率等於(a)BSBY每日浮動利率加上每年1.00%至1.75%的利潤。在每種情況下,適用的利潤率均由相關信貸協議(“信貸協議”)中定義的公司的資金債務總額與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率決定。高級信貸額度將於2028年2月28日到期。
信貸協議和其他貸款文件包含慣常陳述和擔保、肯定和否定承諾,包括但不限於有關債務、留置權、基本變革、限制某些付款(包括股息,除非滿足某些條件)、與關聯公司的交易、投資、從事借款人當前業務以外的業務和與之合理相關的業務以及售後/回租交易的契約。信貸協議和其他貸款文件還包含慣常的違約事件,包括但不限於還款違約、嚴重違反陳述和擔保、違反契約、重大債務交叉違約、某些破產、某些違反ERISA的行為、重大判斷、控制權變更、任何擔保或安全文件的終止或失效,以及其他貸款文件下的違約。信貸協議和其他貸款文件下的債務由借款人的幾乎所有資產作為抵押品擔保,包括但不限於借款人的賬款和應收票據、知識產權和總部房地產公司擁有的房地產。
該公司首先使用優先信貸額度的收益(i)償還了與Truist的現有信貸協議(如下所述),(ii)其次是償還與Truist的現有定期貸款(如下所述),以及(iii)第三,用於支付交易費用和與完成上述交易相關的費用。公司打算根據優先信貸額度的條款,將根據優先信貸額度發放的任何貸款的收益用於營運資金、所需的信用證和一般公司用途。
截至2023年9月30日,高級信貸額度下的可用性約為25.9美元百萬假設繼續遵守契約,基於符合條件的抵押品,減去信用證儲備、銀行產品儲備和當期預付款。我們的總借款利率為6.6%,每天重新定價。2023年10月23日,我們簽訂了一項協議,以約980萬美元的價格收購TEC人員服務有限公司(“TEC”)的某些資產。這些辦公室將轉換為斯內林特許經營模式,並作為特許經營權提供給潛在買家。我們將通過我們的優先信貸額度為本次收購提供資金,並預計將通過隨後的特許經營權和未來運營的特許權使用費來收回收益。
與信託銀行簽訂的循環信貸和定期貸款協議
2021年6月29日,借款人與作為行政代理人的Truist Bank簽訂了循環信貸和定期貸款協議,貸款人不時簽訂了該協議(“Truist 信貸協議”),根據該協議,貸款人向借款人(i)延長了6,000萬美元的循環信貸額度,信用證的次級限額為2,000萬美元(“Truist 信貸額度”),(ii)360萬美元 153,500筆定期貸款(“信託定期貸款”)。根據該協議,信託銀行還可以自行決定提供Swingline貸款。Truist信貸協議用BB&T(現為Truist)取代了該公司之前的3000萬美元信貸額度。Truist信貸協議規定了基於Truist信貸額度的借款,該信貸額度源自借款人的應收賬款,但須遵守一定的儲備金和其他限制。Truist信貸額度未清餘額的應計利息,其可變利率等於(a)LIBOR指數利率加上每年1.25%至1.75%的利率,或(b)當時適用的基準利率,如Truist信貸協議中所定義,再加上每年0.25%至0.75%的利率。在每種情況下,適用的利潤率均由Truist信貸協議中定義的公司在Truist信貸額度的平均超額可用性決定。Truist定期貸款的應計利息,其浮動利率等於(a)倫敦銀行同業拆借利率指數利率加上每年2.0%,或(b)當時適用的基本利率加上每年1.0%。除了Truist信貸協議下的未償本金的利息外,借款人還為Truist信貸額度的未使用部分支付了承諾費,金額相當於每年0.25%。根據信託信貸額度發放的所有貸款將於2026年6月29日到期。Truist定期貸款將在Truist定期貸款原始本金的15年攤銷期基礎上按月等額分期支付,並按月分期支付,剩餘的本金餘額應在Truist信貸額度承諾終止之日和2036年6月29日兩者中較早者到期並全額支付。
該公司首先使用Truist定期貸款的收益(i)償還了先前的信貸額度,(ii)其次用於支付交易費用和與完成某些收購相關的費用。
經濟與通貨膨脹
許多領先的經濟學家預測,高通脹率將持續到2023年。我們認為通貨膨脹對我們公司的經營業績沒有實質性影響,因為通貨膨脹通常會導致更高的每小時利率,這可以抵消有機增長機會的放緩。如果通貨膨脹繼續增長,情況可能並非如此。長期的高通脹也可能影響我們執行收購戰略的能力。另一方面,如果業務狀況惡化,我們可能更容易找到收購候選人。
2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭以及由此產生的美國和其他國家以及某些國際組織實施的經濟制裁對全球經濟產生了重大影響,包括加劇了與COVID相關的供應鏈中斷造成的通貨膨脹壓力,並引發了潛在的全球安全問題,這些問題對國際商業和經濟狀況產生了不利影響,並可能繼續對國際商業和經濟狀況產生不利影響。敵對行動和制裁的持續影響不再侷限於俄羅斯和俄羅斯公司,並已蔓延到其他地區和全球經濟市場併產生了負面影響。
2023年10月,巴勒斯坦激進組織哈馬斯對以色列發動了前所未有的攻擊,而以色列又在其士兵與哈馬斯戰鬥人員作戰並對加沙發動空襲時正式宣戰。如果這場以色列和哈馬斯之間的戰爭演變為更廣泛的衝突,導致油價大幅上漲,可能會刺激通貨膨脹並阻礙全球增長。
諸如此類的全球衝突導致能源價格上漲和供應鏈更加受限,從而加劇了通貨膨脹的全球環境,成本上漲影響了勞動力、燃料、材料、食品和服務。目前,軍事行動的最終持續時間、由此產生的制裁和未來的經濟和市場混亂以及由此對公司和我們的收購戰略的影響,尚無法預測。
關鍵績效指標:全系統銷售額
我們將加盟商產生的總銷售額稱為 “特許經營銷售”。在將其轉換為特許經營權之前的任何時期,我們將公司擁有和運營的辦事處的銷售稱為 “公司自有銷售”。反過來,我們將特許經營銷售額和公司自有銷售額的總和稱為 “全系統銷售額”。換句話説,全系統銷售包括所有辦事處的銷售,無論這些辦事處是由我們擁有和運營,還是由我們的加盟商擁有和運營。此外,全系統銷售包括歸類為已終止業務的公司自有辦公室的銷售。儘管我們沒有將全系統銷售額記錄為收入,但全系統銷售是一個關鍵的績效指標。管理層認為,有關全系統銷售的信息對於瞭解我們的財務業績非常重要,因為這些銷售是我們計算和記錄大部分特許權使用費收入的基礎,與所有其他特許權使用費收入和服務收入直接相關,並表明了加盟商羣體的財務狀況。管理層使用全系統的銷售來衡量當前運營水平的歷史運營水平。不應將全系統銷售視為收入的替代方案。
截至2023年9月30日的九個月中,我們幾乎所有的辦公室都獲得了特許經營權,唯一的例外是2022年第一季度收購的杜賓業務的一部分。下表反映了我們在指定時期內按各個組成部分分列的全系統銷售額。杜賓的業務在合併財務報表中列報為已終止業務,因為它們被視為待售業務,但其全系統銷售額與所有其他辦事處一起反映在下表中。百分比表示全系統銷售額相對於前一同期的變化(以千計,百分比除外):
三個月已結束 |
九個月已結束 |
|||||||||||||||||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
改變 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
改變 |
|||||||||||||||||||
Hirequest Direct 的全 |
$ | 65,572 | $ | 69,322 | (5.4 | )% | $ | 186,515 | $ | 190,903 | (2.3 | )% | ||||||||||||
Snelling 和 Hirequest 的全系統銷售額 |
37,801 | 45,662 | (17.2 |
)% | 121,555 | 132,782 | (8.5 |
)% | ||||||||||||||||
DriverQuest 和 TradeCorp 的全系統銷售額 |
1,237 | 539 | 129.5 |
% | 3,248 | 2,142 | 51.6 |
% | ||||||||||||||||
Hirequest Health 的全 |
1,922 | 1,831 | 5.0 |
% | 4,921 | 4,289 | 14.7 |
% | ||||||||||||||||
Northbound、MRI 和 SearchPath 的全系統銷售額 |
44,466 | 4,090 | 987.2 |
% | 143,764 | 9,423 | 1425.7 |
% | ||||||||||||||||
來自已終止業務的全系統銷售額 |
209 | 1,801 | (88.4 | )% | 1,688 | 4,772 | (64.6 | )% | ||||||||||||||||
全系統銷售 |
$ | 151,207 | $ | 123,245 | 22.7 |
% | $ | 461,691 | $ | 344,311 | 34.1 |
% |
在截至2023年9月30日的三個月中,由於現有地點的銷售額減少了約1,050萬美元,MriNetwork的加入佔全系統銷售額增長的3,930萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,由於現有地點的銷售額減少了約1400萬美元,MriNetwork的加入佔全系統銷售額增長了1.291億美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,全系統銷售額增長了1.174億美元,$2.3百萬與北向、臨時另類投資和杜賓的收購有關。
截至2022年9月30日的九個月中,北向全系統銷售僅代表自2022年2月28日收購之日以來的活動。斯內林全系統銷售額僅代表自2022年1月24日收購之日以來的臨時替代品活動,以及自2022年2月21日收購之日以來的杜賓全系統銷售額。
辦公室數量
我們會檢查每個時期開設和關閉的辦公室數量。辦公室的數量與我們獲得的特許權使用費和服務收入直接相關。如果辦公室有實際位置並且正在產生收入,我們就會計算在內。
下表説明瞭截至2023年9月30日的九個月中開設、關閉或合併的辦公室數量:
辦公室,2021 年 12 月 31 日 |
217 | |||
2022年購買(扣除已售地點) |
207 | |||
於 2022 年開業 |
16 | |||
於 2022 年關閉 |
(5 | ) | ||
辦公室,2022年12月31日 |
435 | |||
於 2023 年開業 |
7 | |||
於 2023 年關閉 |
(16 | ) | ||
辦公室,2023 年 9 月 30 日 |
426 |
關鍵會計估計
參見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第12b-2條的定義,我們是 “小型申報公司”,因此無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至本報告所涉期末按照《交易法》第13a-15(b)條的要求進行的披露控制和程序的有效性。根據該評價,管理層得出結論,由於下文披露的重大缺陷,這些披露控制和程序在該期間結束時尚未生效。
正如先前報告的那樣,我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷,因為我們沒有足夠的會計資源來處理大量的技術會計問題和提供足夠的審查職能。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,因此很可能無法及時預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
儘管存在重大弱點,截至2023年9月30日仍然存在,但公司管理層,包括首席執行官兼首席財務官,得出的結論是,本季度報告中包含的合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允地列報了我們截至日期和所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
管理層的補救計劃 物質弱點
2021 年 12 月 1 日,我們聘請了大衞·伯內特擔任首席財務官。我們認為,伯內特先生的加入極大地加強了我們對財務報告的內部控制。此外,該公司還制定了補救計劃,在自出現重大漏洞以來的六次收購中執行了額外的補償控制程序,測試了這些控制措施,並制定了一套新的正式控制措施供今後使用,這些控制措施可以直接解決該領域的風險。管理層繼續採取行動,糾正財務報告內部控制方面的重大缺陷,包括在會計部門僱用更多的工作人員和聘用具有適當技術專長的第三方專業人員。
我們致力於維持強大的內部控制環境,並實施旨在幫助確保儘快糾正導致重大缺陷的控制缺陷的措施。我們認為,我們在補救方面已經取得了重大進展,並將繼續針對上述財務報告內部控制的重大缺陷實施補救計劃。我們將考慮在適用的控制措施運行足夠長的時間後修復重大缺陷,管理層通過測試得出結論,這些控制措施正在有效運作。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中,我們的財務報告內部控制除上述變化外,沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的重大變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時參與各種法律和行政訴訟。根據我們目前獲得的信息,我們預計這些問題不會造成未投保的重大損失。我們認為,這些訴訟的結果,即使確定不利,也不會對我們的業務、財務狀況、經營業績或流動性和資本資源產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到許多因素的影響,無論是目前已知的還是未知的,包括但不限於下文和我們於2023年3月21日向美國證券交易委員會提交的最新10-K表年度報告第一部分第1A項中所述的因素 “風險因素,”其中任何一項或多項都可能直接或間接導致我們的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的未來財務狀況和經營業績存在重大差異。這些因素中的任何一個,無論是全部還是部分,都可能對我們的業務、財務狀況、經營業績和股價產生重大不利影響。除下文所述外,我們在2023年3月21日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表格中包含的風險因素沒有重大變化。
我們的經營業績可能會受到全球經濟和政治狀況以及這些條件對我們和我們的特許經營商的影響的不利影響顧客的業務和業務活動水平。
俄羅斯入侵烏克蘭以及由此產生的美國和其他國家以及某些國際組織實施的經濟制裁對全球經濟產生了重大影響,包括加劇了與COVID相關的供應鏈中斷造成的通貨膨脹壓力,並引發了潛在的全球安全問題,這些問題已經對國際商業和經濟狀況產生了不利影響,並可能繼續對國際商業和經濟狀況產生不利影響。此外,哈馬斯對以色列發動恐怖襲擊後,中東爆發更廣泛戰爭的威脅可能會影響油價,並對全球經濟產生其他影響。儘管我們在俄羅斯、烏克蘭或中東沒有業務,但我們或我們的特許經營商的某些客户可能已經或將來可能會受到這些事件的影響。敵對行動和制裁的持續影響不再侷限於這些地區的公司,而且已經蔓延到其他區域和全球經濟市場併產生了負面影響。
衝突導致能源價格上漲和供應鏈更加受限,從而加劇了通貨膨脹的全球經濟環境,成本上漲影響了勞動力、燃料、材料、食品和服務。如果這些影響繼續影響我們和/或我們的客户,尤其是工業/製造業和建築業的客户,對我們勞動力的需求可能會減少,這將減少總賬單,從而減少我們的特許權使用費收入。此外,消費者物價指數的持續上漲已經並將繼續給工資帶來上行壓力。如果我們無法匹配或超過其他潛在僱主向臨時僱員提供的工資,我們可能會遭受員工流失的困擾。目前,無法預測軍事行動的最終範圍和持續時間、由此產生的制裁和未來的經濟和市場混亂以及由此對公司的影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
展品編號 |
描述 |
|
10.1 | 由總部 LTS Corporation、Hirequest, Inc. 和 John McAnnar 於 2023 年 9 月 1 日生效的僱傭協議(參照公司於 2023 年 9 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告合併) | |
31.1 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(a)條對Hirequest, Inc.首席執行官理查德·赫爾曼斯進行認證(隨函提交) |
|
31.2 |
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) 條(隨函提交)對Hirequest, Inc.首席財務官大衞·伯內特的認證 |
|
32.1 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對Hirequest, Inc.首席執行官理查德·赫爾曼斯和HiRequest, Inc.首席財務官大衞·伯內特的認證(隨函提供) |
|
101.INS |
內聯 XBRL 實例文檔(在此歸檔) |
|
101.SCH |
Inline XBRL 分類擴展架構文檔(在此歸檔) |
|
101.CAL |
Inline XBRL 分類學擴展計算 Linkbase 文檔(在此提交) |
|
101.DEF |
Inline XBRL 分類學擴展定義 Linkbase 文檔(在此提交) |
|
101.LAB |
Inline XBRL 分類學擴展標籤 Linkbase 文檔(隨函提交) |
|
101.PRE |
內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔(在此提交) |
|
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在 Inline XBRL 中幷包含在附錄 101 中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,經正式授權。
/s/ 理查德·赫爾曼斯 |
11 月 8 日, 2023 |
||
理查德·赫爾曼斯 |
日期 |
||
總裁兼首席執行官 |
|||
/s/ 大衞 ·S· 伯內特 |
11 月 8 日, 2023 | ||
大衞·S·伯內特 |
日期 |
||
首席財務官 |