1
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
依據第13條提交的年度報告，或 第15條（d）款 1934年的
截至本財政年度止
或
委託文件編號：
在英聯邦註冊成立
美國國税局僱主識別號碼
主要執行辦公室
,
電話號碼：(
)
依據第12(B)條登記的證券 該法案的內容如下：
每個班級的標題
交易代碼
每家交易所的名稱
註冊
這個
納斯達克全球精選股票市場
這個
納斯達克全球精選股票市場
依據第12(G)條登記的證券 ACT的內容如下：
無
勾選標記表示註冊人是否為知名 經驗豐富的發行人，如證券法第405條所定義。
如果註冊人不是必填項，則用複選標記表示 根據第13條或第3條提交報告 該法案的第15(D)款。是
用複選標記表示註冊人(1)是否有 提交了所有需要提交的報告 第13條或第15（d）條
1934年《外匯法》，12年前 月（或更短的時間內， 要求登記人提交此類報告）， 和
(2)已受該等提交規定所規限， 過去90天
勾選登記人是否已 以電子方式提交所需的每個交互式數據文件 提交的報告
法規S-T第405條（本章§232.405） 在過去12個月內（或 較短的時間內，註冊人
要求提交此類文件）。
請勾選登記人是否為 大型加速文件管理器、加速文件管理器、非加速文件管理器、小型報告
公司，或新興的成長型公司。請參閲“大型加速文件服務器”、“加速文件服務器”、“較小報告”的定義 公司“
和規則12b-2中的“新興成長型公司” 《交易所法案》。
大型加速文件服務器
加速文件管理器[ ]
非加速文件服務器[ ]
規模較小的報告公司
新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，請用複選標記表示註冊人 已選擇不使用擴展的 的過渡期
遵守任何新的或修訂的財務會計 根據第13(A)條提供的標準 《交易所法案》。
☐
用複選標記表示註冊人是否已於 並證明其管理層對
它的內部 控制 財務報告 在部分下 第404(B)條 《薩班斯-奧克斯利法案》 (美國法典第15編) 7262(B))由 已登記的 公共的
準備或出具審計報告的會計師事務所 報告情況。[
]
如果證券被登記 依據第12(B)條 在該法案中，表明 用複選標記表示是否 本公司的財務報表 註冊人
包括在備案文件中，反映了對 以前發佈的財務報表有誤。
☐
表明 通過 檢查 馬克 是否有 的 那些 錯誤 更正 是 重述 那 所需 a 回收 分析 的 基於激勵的
註冊人的任何高管收到的補償 人員在有關的恢復期內 §240.10D-1(B)。
☐
請勾選登記人是否為 空殼公司(如規則12B-2所界定 行動)。是 不是
截至2023年6月30日，總市場 非關聯公司持有的普通股價值 Popular，Inc.大約是$
億美元，基於報告的收盤價60.52美元 關於納斯達克全球精選市場的思考 約會。
截至2024年2月27日，有
2
以引用方式併入的文件
受歡迎的一部分， S公司的最終委託書 與以下事項有關的聲明 2024年年會 受歡迎的股東， Inc.(“委託書”
聲明“)通過引用結合於此以響應項目10至 第III部第14條。委託書將是 已提交至
美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”) 大約在2024年3月27日左右。
3
前瞻性陳述
這 表格 10-K包含 “前瞻性陳述” 在 含義 的 這個 美國私人 證券訴訟 《改革法案》 的
1995, 包括， 如果沒有 限制， 陳述 關於 很受歡迎， 公司的S ( “公司，” “受歡迎，” “我們，” “我們，” 《我們的》) 商業，
財務狀況、結果 行動，計劃， 目標和未來 性能。這些聲明 不是 對未來的保證
性能、 是 基於 在……上面 管理層的 當前 期望值 和, 通過 他們的 自然， 涉及到 風險， 不確定性， 估計數 和
假設。潛在 因素，一些 其中 超出 該公司的 控制，可以 導致實際 結果 重大差異
這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容。風險和不確定性包括但不限於
競爭力和 經濟因素，我們 對這些因素的反應， 的充分性 貸款備抵 損失、拖欠
趨勢、市場風險和利率變動的影響、資本市場狀況、資本充足率和流動性， 而且效果
法律和監管程序以及新會計 公司財務狀況的標準， 業務的結果。
所有語句 此處包含 那就是 沒有明確 歷史數據 性質 前瞻性，以及 字樣 “預期”“相信”
“繼續，”“預期，” “估計”、“打算” “專案”及 相似的表達 和未來 或有條件的 這樣的動詞 如“Will，” “會不會，”
“應該”、“可以”、“可能”、“可以”、“可能”或類似的詞 表達式通常用於標識 前瞻性陳述。
各種因素，其中一些 超出大眾的控制範圍，可能會導致實際結果與所表達的結果大不相同，
或這些前瞻性陳述所暗示的。可能導致這種情況的因素 不同之處包括但不限於：
●
條件 在……裏面 這個 地理 區域 我們 發球 和, 在……裏面 特別的， 在……裏面 這個 英聯邦 的 Puerto Rico (
“自由邦”或“波多黎各”）， 部分業務集中;
●
消費者信心 和支出 那些習慣 可能會影響 反過來, 除其他外， 東西，我們的 水平 不良資產
資產、註銷和撥備費用；
●
起源、影響 我們的能力 起源於 並分發 金融產品 在 主要和 二級市場 和
影響我們投資組合的價值，並 我們向股東返還資本的能力；
●
銀行業一般對投資者和儲户的影響 對人民幣的穩定性和流動性的看法 銀行；
●
Puerto Rico 政府 和 這個 聯邦任命 監督 衝浪板 在……上面 這個 經濟， 我們的 客户 和 我們的
業務；
●
經濟上的 穩定性 行動 (“普羅梅薩”) 和 的 其他 行為 已被佔用 或 至 BE 已被佔用 至 地址 Puerto 里科的 財政
對我們波多黎各政府證券和投資組合價值的挑戰 對政府實體的貸款和
我們的 商業廣告， 抵押貸款 和 消費者 貸款 投資組合 哪裏 私人 借款人 可能 BE 直接 受影響 通過
政府行為；
●
困難 至 預測 和 可能 BE 受影響 通過 因素 這樣的 AS 這個 金額 的 聯邦制 資金 收到 通過 這個 公關。
政府 和 這個 率 的 支出 的 這樣的 資金， AS 井 AS 這個 金融 條件， 流動性 和 現金
波多黎各政府的管理做法 及其工具；
●
人為災難、暴力或戰爭行為或 流行病、流行病和其他與健康有關的疾病 危機，或對任何
這類事件 發生、任何 這可能會導致 對…的不利後果 我們的業務，包括， 但不是 僅限於，
我們業務的中斷；
4
●
收益、效率和我們的目標可持續回報 到年底，有形普通股權益達到14% 2025年；
●
至 一定的服務 關於Banco Popular de 波多黎各 關鍵渠道， 也是 作為 進入 修訂及 重述
商業協議（“Everetic業務收購”） 交易”）;
●
●
相關要求和其他建議的影響 關於我們資本比率的資本標準；
●
由聯邦存款保險公司追回存款保險基金(DIF)的損失 來自硅谷的接管人
銀行和簽名銀行；
●
作為收購和處置；
●
波多黎各和其他市場 我們的借款人位於；
●
●
●
●
●
核心財務 交易處理和 信息技術服務， 或屬於 第三方 提供服務 對我們來説，
包括 AS a 結果 的 網絡攻擊，電子欺詐， 拒絕服務和 計算機入侵， 那 可能導致 在……裏面, 其中
其他 一些事情， 損失 或 違反 的 客户 數據， 中斷 的 服務， 聲譽 毀傷 或 其他內容 費用 至
受歡迎；
●
●
未決或未來的訴訟和監管或政府 調查或行動；
●
●
●
●
此外， 這個 結果 的 法律 和 監管部門 法律程序， AS vbl.討論，討論 在……裏面 “部分 I, 項目 3. 法律 法律程序，“ 是 與生俱來
不確定，取決於對法律的司法解釋以及監管機構、法官和/或陪審團的調查結果。投資者應參考
本表格10-K的“第I部分，第1A項”供討論 某些風險和不確定因素 公司是受制於。
5
都是前瞻性的 包括的報表 在這件事上 表格10-K 基於 根據信息 適用於 廣受歡迎為 的 日期： 這
表格10-K，除法律規定外， 包括適用證券法的要求，我們不承擔以下義務
更新或修訂任何此類前瞻性陳述，以反映日期後發生的事件或意外事件或情況
這樣的聲明。
6
目錄
第一部分
頁面
項目1
業務
7
第1A項
風險因素
24
項目1B
未解決的員工意見
38
項目1C
網絡安全
38
項目2
屬性
41
第3項
法律訴訟
41
項目4
煤礦安全信息披露
41
第II部
第5項
註冊人普通股市場、相關股東事項和
發行人購買股票證券
41
項目6
[已保留]
44
第7項
管理層對財務狀況的探討與分析 和結果
運營
44
第7A項
關於市場的定量和定性披露 風險
44
項目8
財務報表和補充數據
44
項目9
會計師的變動及與會計師的分歧 淺談會計與財務
披露
44
第9A項
控制和程序
45
項目9B
其他信息
45
項目9C
關於外國司法管轄區的信息披露 檢查
45
第三部分
第10項
董事、高管與公司治理
45
項目11
高管薪酬
46
項目12
某些實益擁有人的擔保所有權 和管理以及
相關股東事項
46
第13項
某些關係和相關交易，以及董事 獨立
46
項目14
首席會計師費用及服務
46
第四部分
項目15
展品和財務報表附表
46
項目16
表格10-K摘要
47
7
第一部分Popular Inc.
項目1.業務
一般信息
受歡迎 是 一個多元化的， 公有金融 控股公司， 註冊在 《世界銀行》 控股公司 行動 的 1956年，作為
經修訂(“BHC法案”)，並受聯邦儲備系統理事會(
“聯邦儲備委員會”)。Popular於1984年根據波多黎各聯邦的法律成立，是 最大的
金融機構 總部設在波多黎各 RICO，與 的綜合資產 總計708億美元 存款： 636億美元 和股東的
51億美元的股本 2023年12月31日。12月31日， 2023年，我們躋身於 美國50家最大的銀行控股公司
根據收集的信息以總資產為基礎 並由聯邦儲備委員會披露。
我們在兩個主要市場開展業務：
●
受歡迎 De Puerto Rico “Banco 受歡迎的“ 或 “BPPR”)， AS 井 AS 自動 和 裝備 租賃 和 融資， 投資
銀行業務， 經紀自營商 和 保險 服務 穿過 專業化 子公司。 BPPR的 存款 是 已投保 在……下面 這個
存款保險 基金(“DIF”) 的 聯邦存款 保險公司（“FDIC”）。 銀行 的操作 BPPR是
主要位於波多黎各，BPPR在那裏擁有 最大的零售銀行專營權
●
銀行子公司， 大眾銀行(“PB”或 《受歡迎的美國人》)，它有 紐約的分支機構， 新澤西州和佛羅裏達州； 也是
作為投資和 保險服務和商業 直接融資租賃通過 專門的子公司。鉛的存款
在FDIC的DIF下投保。
●
BPPR的廣告 銀行業務 在新 約克市 包括 直接貸款 起源和 參貸貸款 發起人
PB， BPPR 提供 或 持有 金融 產品 在……上面 a 全國 比例尺 在……裏面 這個 美國 市場， 包括 個人 貸款 先前
起源於 E-Loan 品牌，購買 個人貸款 發起人 第三方， 和 正在收集投保人 機構
通過在線存款收集平臺進行存款。在美國和英國 在維爾京羣島，BPPR提供一系列銀行產品，
包括對零售和銀行的貸款和存款 商業客户。
有關公司業績的更多信息，請按 其可報告的細分市場，請參閲
管理層的討論 和分析 財務狀況和結果 運營部 （“MD&A”）和註釋 37向
本表格內的綜合財務報表 10-K.
轉型舉措：
這個 公司 發射 a 意義重大， 多年， 基礎廣泛 技術 和 業務 製程 變換 在.期間 這個
2022年下半年。的 我們的需求和期望 客户，以及 競爭格局已經演變，迫使我們
對我們的技術基礎設施進行重要投資，並採用更靈活的做法。我們 相信這些投資將
為我們的客户帶來增強的數字體驗，因為 以及為我們的員工提供更好的技術和更高效的流程，
並使我們成為一個更有效率和 盈利的公司，使我們能夠 在以下時間實現14%的有形普通股股本回報率 這個
2025年底。 我們的技術和業務轉型 將是一個重要的 地鐵公司的優先次序 接下來的三年
以及更遠的地方。請參閲概述部分 中包含的管理層的討論和分析 此10-K表格以獲取有關
最近已經影響或將會發生的重大事件 影響我們當前和未來的運營。
借貸活動
8
我們的貸款活動集中在以下領域：
(1)商業性。 商業貸款包括：(一)商業和工業(“C&I”)貸款和對商業客户的租賃
為 使用 在……裏面 正常 業務 運營 和 至 金融 工作 資本 需求， 裝備 購貨 或 其他 項目， 和 (Ii)
商業地產 屋苑(“綜合地段”)貸款 (不包括建築貸款) 對於創收的雷亞爾 屋苑物業 很好，就像 船東-
被佔用的房產。C&I 貸款是包銷的 個別地和通常地 使用 銀行的資產 公司和 個人
擔保 的 這個 業務 主人。克雷 貸款包括 的 貸款 為 創收雷亞爾 產業 屬性和 資金融通 的
業主自用設施 如果有 是真實的 遺產作為 抵押品。非業主自住 CRE貸款 一般都是 訂製對象 財務處
和 工業建築， 醫療設施， 多户建築 和 零售購物 中心 並且是 通過以下方式償還 現金 流動
與經營、出售或再融資有關的 財產。
(2)按揭。抵押貸款 貸款包括住宅貸款 按揭貸款至 的消費者 購買或再融資 一種 居住地和
還包括髮放的住宅建設貸款 給個人進行翻新施工 他們的住處。
(3)消費者。 消費貸款 主要是 由以下部分組成 不安全的個人 貸款、信貸 卡片，以及 汽車貸款， 並向 a
較低程度的房屋淨值信用額度(“HELOCs”) 以及銀行向個人發放的其他貸款 借款人
(4)建設。 建築貸款是對公司的CRE貸款， 社區或房主協會，或開發商用於
商業或住宅物業的建造，其償還將通過出售或永久融資來實現
這處房產。 我們的建設貸款 產品組合主要包括 零售、住宅 (土地和公寓)， 辦公室和倉庫
產品類型。
(5)租賃融資。租賃融資由以下公司提供 BPPR，主要由通過以下途徑發放的汽車貸款/租賃組成
汽車經銷商。
業務集中度
因為我們的 商業活動 目前集中在 主要在 波多黎各， 我們的結果 運營部 和財務
情況取決於以下總體趨勢： 波多黎各經濟，尤其是， 住宅和商業地產
房地產市場。我們的注意力集中在 在波多黎各的行動暴露了我們 比其他人面臨更大的風險 銀行公司擁有
更寬 地理 基地。 我們的 資產 和 收入 作文 通過 地理的 面積 是 已提交 在……裏面 “金融 信息 關於
地理區域“，見下文和附註37 本文件中包含的合併財務報表 表格10-K
我們的貸款組合按貸款類別多樣化。 然而，截至2023年12月31日，我們約55%的貸款組合包括
與房地產相關的 貸款，包括住宅貸款 抵押貸款、建築 貸款和商業貸款 以下列方式擔保的貸款 商業廣告
房地產。下表列出了分佈情況 按貸款類別列出我們的貸款組合 2023年12月31日。
貸款類別
(百萬美元)
BPPR
%
鉛
%
受歡迎
%
C&I
$4,796
20
$2,330
22
$7,126
20
克雷
4,695
19
5,888
56
10,583
30
施工
170
1
789
7
959
3
租賃
1,732
7
-
-
1,732
5
消費者
6,726
27
243
2
6,969
20
抵押貸款
6,392
26
1,304
13
7,696
22
總計
$24,511
100
$10,554
100
$35,065
100
除了 該公司的 暴露於 波多黎各 里科政府 扇區， 沒有個人 或單身 一組人 相關賬户 是
被認為是材料 在關係中 我們的 總資產 或存款， 或在 相對於 我們的整體 公事。 為. 討論 我們的貸款
投資組合，我們的 存款組合 和我們 暴露於 政府 波多黎各的 瑞克，你看 “財政狀況 -貸款“， “金融
條件 – 存款” 和 “信貸 風險 – 地理和 政府 風險”， 這個 MD&A 和 至 注意事項 24 - 承諾和
合併財務報表的或有事項 在這個表格10-K中。
9
信用 行政管理 和 信用 政策
利息 從我們的 貸款組合 是我們的 主源 收入的增長。 無論何時我們 發放貸款， 我們揭露了 我們自己 至
學分 風險。 信用 風險 是 受控 和 受監控 穿過 主動型 資產 品質 管理層， 包括 這個 使用 的 放貸
標準、 徹底 回顧 的 潛力 借款人 並通過 主動型 資產質量 行政管理。
業務 活動 那 暴露 我們要 學分 風險是 受管 在 這個 衝浪板 董事的 風險管理政策，
和信用風險容忍度 限制政策， 它確立了 限制 那 考慮 因素 這樣的 作為維護 g 謹慎的人 平衡
承擔風險的能力 橫穿 多樣化 風險類型 和商業 各單位， 遵守 帶調節器 y 指導， 和 控管 這個 暴露
往下放 學分 品質 資產。
我們維持 全面 信貸政策 對於所有行 業務有序 減輕信貸負擔 風險。我們的信用 政策 是
審批人 我們的董事會 董事。 這些策略設置 第四， 其中 其他 一些事情，
目標、範圍和 本組織的職責
學分 管理週期。 我們的 內部 成文 程序 建立
承銷 標準 和 程序 為 監控 和
評估 貸款 投資組合 品質 和 要求 提示 身份識別 n 和 量化 n 的 資產 品質 惡化 或 潛力
損失 至 確保 這個 充分性 的 這個 津貼 為 學分 損失。 這些 成文 程序 建立 多種多樣 批核 和
放貸 限制 水平， 測距 從… 銀行 支部 或 科室 官員 至 管理型 和 前輩 管理 級別。 批准
水平
主要是 已確定 由. 金額， 類型 貸款的比例 和風險 特性 功勞的 設施。
我們的 學分 政策 和 程序 建立 文件 要求 為 每一個 貸款 和 相關 抵押品 打字，
什麼時候 適用， 在.期間 這個 承銷， 閉幕式 和 監控 階段。 為 商業廣告 和 施工 貸款， 在.期間 這個
首字母 貸款 承銷 流程， 這個 學分 政策 要求， 在… a 最低， 歷史學 金融 陳述 或 税費 退貨 的 這個
借款人， 一項分析 金融行業的 信息 包含 在……裏面 a 學分 批核 包裹， a 風險 評級 測定法 和 報告
從… 學分 代理機構 和評估 s 為 真實 與房地產相關的 貸款(如適用) . 功勞 政策 也 集 第四 這個 所需
閉幕式 文件 取決於 在 貸款 以及 抵押品 打字。
雖然 我們發源於 e 多數 我們的 貸款 內部 無論是 這個 Puerto Rico 和主幹網 d 美聯航 州政府 市場， 我們
偶爾 購買 或 參與 在……裏面 貸款 起源 通過 其他 金融 機構職能體系 什麼時候 我們 購買 或 參與 在……裏面
貸款 起源 通過 其他, 我們 品行 這個 相同 承銷 分析 的 借款人 s 並適用於 這個 相同 標準 就像我們做的那樣
為 貸款 起源 就是我們。這也是 包括 一篇綜述 的 適用 法律 文件。
參考 至 這個 信用 風險 部分 的 這個 MD&A 包括在內 在……裏面 這 表格 10-K 為 信息 相關 至 管理
委員會和分部負責建立 政策及監察本公司的信貸風險。
貸款 擴展 , 續訂 和重組
貸款 滿意 信用狀況 可以 延長，更新 或重組 . 一些商業廣告 l 貸款融資 是
結構化 為線 信貸，其中 主要是 一年 足月 因此， 是必需的 待續簽 每年一次。 其他 設施
可能會進行重組 d 或擴展 從時間開始 到基於時間的 在發生變化時 在 借款人的 業務 需求， 使用 的 資金， 計時
的 完工 的 項目 和 其他 各種因素。 如果 這個 借款人 是 不 被視為 至 有 金融 困難 , 分機， 續訂
和重組 都做完了 在 正常 課程 企業的數量 s 以及 貸款 繼續 將被記錄 d 就像表演一樣。
我們 評估 多種多樣 因素 至 確定 如果 a 借款人 是 體驗 金融 困難。 指標 那 這個
借款人 是 體驗 財務困難 s 包括， 例如： (i) 借款人 是目前 在默認啟用狀態下 它的任何債務 或者説，它是
可能的THA t 借款人 會是 在付款中 默認啟用 任何一個 它的債務 vt.在.中 e 可預見的 未來 如果沒有 修改後的 ; (Ii)
這個 借款人 已宣佈 d 或者是在 這個 製程 的聲明 g 破產； (Iii) 那裏 意義重大 t 懷疑 關於 是否 這個 借款人
將要 繼續 至 BE a vbl.去，去 關注； (Iv) 這個 借款人 有 證券 那 有 vbl.已 退市， 是 在……裏面 這個 製程 的 存在
退市， 或 是 受到威脅 t 關於Bein g 退市 從… 交換 ; (v)基於 概算 和投影 s 那 僅限 涵蓋
這個 當前 業務 功能 , 這個 借款人 預測 那 它的 實體特定的 c 現金 流動 將要 BE 不足 t 至 服務 這個
債務 (兩者都有 利息 和 (校長) 在……裏面 符合 使用 這個 合同 條款 的 這個 現有 協議 穿過 成熟度； 和
(Vi) 缺席 這個 當前 改裝， 這個 借款人 不能 獲取 資金 從… 消息來源 其他 比 這個 現有 債權人 在… 一個
有效 利息 率 與當前市場持平 利息 類似的費率 對一個沒有問題的人的債務 債務人。
10
我們 有 專業化 鍛鍊身體 官員 誰 手柄 大多數人 的 商業廣告 貸款 那 是 過去時 到期 90 日數 和
完畢， 借款人 體驗 金融 困難 , 和貸款 那 都在考慮之中 d 問題 貸款 基於 在他們的 風險概況 . 作為一個
一般 政策， 我們 做 不 預付款 其他內容 錢 至 借款人 誰 有 貸款 那 是 90 日數 過去時 到期 或 完畢。 在……裏面
商業廣告 和 施工 貸款， 一定的 例外 可能 被批准 d 在……下面 一定的 情況， 包括 (I)何時 過去時
到期 狀態 是管理性的 e 在自然界中， 這樣的 AS到期 一筆貸款 設施 在此之前 這個 新紀實 n 被執行， 而不是像
一個結果 付款者的 t 或信用 問題； (Ii)至 改進 我們的抵押品 職位 或 否則 最大化 回收 或 緩解 潛力
未來 損失； 和 (Iii) 使用 尊重 至 一定的 實體 那, 雖然 相關 穿過 常見 所有權， 是 不 十字
違約 也不是 交叉抵押 和 是 表演 滿意 在……下面 他們的 各自 貸款 設施。 是這樣的 預支款 是
承保 和 已批准 以下是 我們的 學分 政策 指導方針 和 限制， 哪一個 是 依賴於 在……上面 這個 借款人的 金融
條件， 抵押品 並保證， 其中 其他。
此外 致法律上的 貸款限額 成立於 適用 國有銀行 法律，討論 d 詳細 下面， 業務
活動 那 暴露出 公司至 學分 風險 均受管理 在 描述的指導原則 在 信用 風險容忍度 限制
政策。 為以下對象定義限制 損失和信用 業績指標、投資組合構成和 專注力、勤奮和 姓名-
級別，
哪一個
監視器 放貸 濃縮度 至 a 單人 借款人 或 a 羣組 的 相關 借款人， 包括 專一 放貸
限制 基於 論行業 y 或其他 標準， 這樣的 以百分比表示 的 銀行的 資本。
見所列合併財務報表附註2和附註9 在此表格10-K中，瞭解更多信息
關於對經濟困難借款人的貸款修改。
競爭
這個 金融 服務 工業 在……裏面 哪一個 我們 操作 是 高度 很有競爭力。 在……裏面 Puerto 里科， 我們的 主要 市場， 這個
銀行業 業務 是 高度 競爭 使用 尊重 至 始發 g 貸款， 獲取 存款 和 提供 其他 銀行業
服務。 最 的 我們的 直接 競爭 n 為 我們的 產品 和 服務 來了 從… 商業廣告 銀行和 信用合作社。
這個 本金 競爭對手 為 BPPR 包括 本地 基於 商業廣告 銀行 和 a 一些 大型 美國 和 國外 銀行 使用
在以下位置運營 波多黎各. 而當 這個 數量 銀行業競爭對手 在波多黎各 Rico 一直以來都是 減縮 在……裏面 最近幾年 AS a
結果 的 整合， 這些 交易記錄 有 允許 一些 的 我們的 競爭對手 至 利得 更大 資源， 這樣的 AS a
產品範圍更廣 和服務。
我們 也 競爭 使用 專業化 球員 vt.在.中 e 本地 金融 工業 那 是 不受約束 t 至 這個 相同 監管部門
限制 隨着國內 銀行 和銀行存款 g 公司。 那些 競爭對手 包括 經紀業務 公司， 抵押貸款 公司，
保險 公司， 汽車 和 裝備 金融 公司， 本地 和 聯邦制 學分 工會 (本地 已知 AS
“合作組織”)， 信用卡汽車 d 公司， 消費者 金融 公司， 機構 貸款人 及其他 金融 和非金融行業 l
院校 和 實體。 信用 工會 大體上 提供 基本信息 消費者 金融 服務。 這些 競爭對手 集體地
代表着一個重要的 的部分 市場和擁有 較低的成本結構 以及更少的監管 約束條件。
在……裏面 這個 美聯航 州政府 我們 繼續 至 臉 實實在在的 競爭 壓力 AS 我們的 足跡 居住 在……裏面 這個 二 大的，
大都會市場 紐約 城市/北部 新澤西州和 大邁阿密 區域。 有一個 大量的 社區
和 區域性 銀行 沿着 使用 國家 銀行業 院校 現在時 在……裏面 兩者都有 市場， 許多 的 哪一個 有 a 更大 金額 的
而不是我們的資源。
在這兩個地方 波多黎各 以及 美國， 初級階段 中的因素 競合 對於商務活動 包括 定價， 方便性
分支機構的 位置 及其他 送貨 方法， 範圍 提供的產品， 以及 水平 服務交付。 我們必須 競爭
有效 沿着 全 這些 參數 至 BE 成功。 我們 體驗 定價 壓力 AS 一些 的 我們的 競爭對手 尋覓 至
增加 市場 分享 通過 減縮 價格 為 服務 或 這個 費率 收費 在……上面 貸款， 增加 這個 利息 費率 提供 在……上面
存款 或提供 更靈活 條款。增加了 競爭 可能需要 我們 增加 房租 提供 關於存款 和
降低税率 以貸款為抵押， 這可能會對 影響我們的盈利能力。
經濟上的 因素， 沿着 使用 立法 和 技術 變化， 有 一個 進行中 影響 在……上面 這個 具有競爭力
環境 在 金融界 l 服務 工業。 我們工作 去期待 e 和adap t 到動態的 競爭 條件 是否
通過發展 和市場營銷 創新 產品 和服務， 領養 或正在開發中 g 新技術 s 那 差異化 e
我們的產品 和 服務， 交叉營銷， 或 提供 個性化 銀行業 服務。 我們 奮鬥 至 辨別 我們自己
從… 其他 銀行 和 金融 服務 供應商 在我們的 市場 通過提供 g 一種很高的 級別 服務的範圍 為了增強 客户
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忠誠度 並吸引 t 並保留 公事。 然而， 我們可以的 提供 不能保證 AS 至 這個 有效性 的 這些 努力 在……上面
我們的 未來 業務 或 結果 的 運營， 和 AS 至 我們的 續 能力 至 預期 和 適應 至 正在改變
條件， 和 至 阿森特爾 y 改進 我們的 服務 和/或 銀行業 產品， 在……裏面 訂單 至 成功 競爭 在……裏面 我們的 初級
服務 區域。
人力資本管理
受歡迎 尋找 至 體現 我們的 目的 “推杆”的概念 人民 在 中心 進步之路“ 貫穿始終 它是人類 資本 管理層。
吸引着， 發展中 和 擋水 頂部 人才 在……裏面 一個 環境 那 提拔 健康， 多樣性， 包容， 學習 和
透明度 是 基本 柱子 的 我們的 長期 策略。 AS 的 十二月 31, 2023, 受歡迎 有 大約 9,237
員工， 他們中沒有一個 都代表了 由一個集體 討價還價小組。
培養幸福感：員工健康與財務 安防
大眾認為 那就是 健康和 金融 健康狀況 Popular的員工 是必不可少的 要啟用 受歡迎到 有效 發球
它的客户 並做出貢獻 正向 發送到 社區 它在哪裏？ 運作。 我們的健康 和健康 計劃包括 健康，
藥房， 願景和 牙科保險， 也是 作為其他人 健康度 首創精神。 我們的節目 尋求 確保 醫療保健 存在
兩者均可訪問 而且負擔得起 為了我們的 員工， 廣受歡迎 覆蓋 最高可達 90%的 健康狀況 保險 保費， 一個人物 那
超越 區域性 基準。 在……裏面 2023, 我們 發射 a 領導力 指南 在……上面 精神上的 健康狀況 至 支持 領導者 在……裏面 推介
情緒化 健康度 在 他們的 團隊 和 接合 使用 團隊 委員 誰 可能 BE 面臨 精神上的 健康狀況 挑戰
另外， 地鐵公司 提升員工 健康和 幸福， 鼓舞人心 年度實物 考試和 維護 a
健康狀況 和 健康度 中心 在… 它的 Puerto 基於RICO的 公司 辦公室 配備工作人員 使用 醫療保健 提供商， 哪裏 員工 能
完成 他們的 物理 考試， 接收 急性 關懷 或訪問 一位營養學家 或 心理學家 免費 當然可以。 我們的 健康狀況 和 健康度
中心已收到 超過15,680次訪問 來自員工 在2023年期間。
受歡迎 也在尋找 扶植 工作-生活 餘額由 提供 帶薪時間 臨時福利 我們的 員工， 包括社區 服務
離開， 付訖 父母 請假 和 軟性 工作 安排好了。 我們的 混血兒 工作 模特， 無障礙 至 大約 一半 的 我們的
員工隊伍、 強調我們的 致力於 彈性工作 環境。 此外， 我們不斷地 優惠活動 和工作坊
以…為中心 體能 和個人理財 管理層。
受歡迎 進一步 提供 A 401(K) 儲蓄 和投資 平面，在 哪一個 98%的 員工 參與進來。 受歡迎 火柴 $0.50
為每一個 美元 員工 貢獻 發送到 401(k) 計劃， 最高可達 8% 他們的 薪水。 此外， 受歡迎 提供 一筆利潤 -共享
計劃， 或有 在 這個 成就 的 預置 金融 目標， 至 進一步 對齊 員工 補償 使用 它的 集體
成功。 這個 利潤分享 平面圖 允許 員工 至 接收 最高可達 8% 的 他們的 資格 補償 （封頂） 在… $70,000), 的
哪一個 這個 第一 4% 是 付訖 在……裏面 現金 和 什麼都行 超越 這樣的 百分比 是 付訖 至 這個 員工的 儲蓄 和 投資 平面圖
帳户。受歡迎 定期 評估員工的 基本補償 為了更好地 與……競爭 工資 以類似的方式支付 職位
在……裏面 其他 公司。 我們的 進行中 增強功能 至 我們的 員工的 補償 包括 與市場接軌 工資 調整，
加薪功績 和提高 我們的每小時 支付差餉至 每小時15美元 在波多黎各 及每宗16元 《處女一小時》 島嶼作為 2023年，
和17美元 每小時 在佛羅裏達州 及每宗20元 小時內 紐約 和新澤西州 截至2022年。 2023年， 我們投資了 多過 $22.5M
在增強 我們員工的 補償。
助力增長：我們對人才發展的承諾
我們 是 已提交 至 養育 這個 連續 發展 和 提升技能 的 我們的 員工 和 相信 它 是 基本 至
維護 我們的 競爭 邊緣。 朝向 那 結束， 受歡迎 提供 發展 機遇 瞄準 在… 強化 我們的
員工的 知識， 能力 和技能 支持 他們的 個人 增長， 反過來, 尋找 為了增強 大眾的 業務
策略 和 組織 能力。 我們的 40,000 正方形 腳 發展 中心 在……裏面 SAN 胡安， Puerto Rico 和 我們的
衞星 設施 在新 約克市, 南佛羅裏達， 和處女 島嶼提供 全年 培訓課程， 活動 和研討會。
2023年， 我們過渡到了 返回到 面對面 會議、 但同時也 續 提供產品 虛擬 培訓 程序。 我們的七個人 公司
書院 有 更多 比 8,000 註冊 從… 我們的 員工 在.期間 2023, 大約 1,600 更多 比 在……裏面 2022. 我們的
承諾 到連續的 學習 是更遠 支撐點 通過提供 我們的員工 訪問 LinkedIn 學習， 它提供了
廣泛的 圖書館 超過的 16,000 電子學習 課程。 2023年， 用户 總計 61%的 我們的員工， 加價 24% 從…
2022年，對於 總計17,006人 記錄的小時數 在這一年裏。
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我們的 焦點 在……上面 培訓 和 發展 有 提供 內部 生長 機遇 至 我們的 勞動力 AS a 結果， 這個
公司的 內部流動性 2023年的利率 是36%。這 包括員工 誰申請的 或被選中 如有空缺， 是
晉升， 或 有 橫向 動靜。 另外， 我們 vbl.投資，投資 在……裏面 這個 教育 的 完畢 100 從業者 穿過 加速
發展 節目 聚焦 在……上面 數據 科學， 分析、 製程 卓越， 和 計劃 管理層。 這個 公司
也 提供 它的 員工 進階 培訓 在……裏面 軟件 工程學， 包括， 但 不 有限 致， 編碼 和 軟件
發展。
領導力 發展 遺骸 a 優先性 在… 很受歡迎， AS 我們 相信 它 是 生死攸關 為 駕駛 結果， 維護 員工
參與度 和實現 我們的戰略 目標。 有了這個 記住， 我們推出了 一種新的 領導力 計劃 2023年 聚焦
在……上面 探索 這個 角色 大眾的 領導者 玩 在……裏面 創造 這個 正確的 環境 為 我們的 文化 至 茁壯成長 我們的 組織
發展 戰略 旨在 至 增強 兩者都有 組織 和 領導力 有效性 通過 準備 我們 至 見面 未來
挑戰。 在……裏面 2023, 我們 促進的 組織 發展 幹預措施 那 聚焦 在……上面 變化 管理層， 團隊
對齊，和 領導者的效率。
通過戰略增強領導力的連續性 繼任規劃
Popular的業務 進一步的戰略 考慮到 帳户繼承 計劃 確保有效 領導層換屆。 繼任
計劃 高級管理層 是開發出來的 由CEO 並呈現 向董事會 董事。 人民的繼承 規劃
也 利用 我們的 執行人員 人才 管理 計劃 ( “方案”） 那 尋找 至 識別 高電位 和 高-
表演 經理們， 哪一個 是 提供 使用 學習 機遇 至 增強 他們的 技能 和 準備 他們 為 前輩
管理職位。
多樣性、公平性和包容性
受歡迎 是 已提交 至 養育 a 多樣化， 公平 和 包容性 工作場所。 AS 的 十二月 31, 2023, 64.5% 的 這個
公司的 員工都是 女性，以及 男性佔35.5%。 女性佔比 63%的第一次 和中層 管理和
36.6% 的 高管級別 管理 AS 的 這樣的 約會。 我們 有 最近 富化 我們的 人才 池 使用 這個 包裹體 的
專業人士 來自拉丁美洲的， 從而增強了 多元文化 多樣性 在我們的組織內。 中心到 我們的多樣性 努力
是我們的 多學科 多樣性， 股權和 包含 (“dei”) 本局， 這就是 受監管 由我們的 公司 多樣性 警官. 我們的
DEI策略 是承諾的 為了吸引， 擋水 和發展中 一個多樣化的 就業 人口； 養育 一部作品 環境
哪裏 員工 是 已治療 公平地 和 使用 尊重； 和 尋找， 創造， 和 維護 業務 關係 使用
多樣化的供應商。
我們 是 已提交 至 公平 支付 和 品行 相關 支付 分析 在……上面 一個 每年一次 基礎。 這個 結果 為 2023 透露 a 1.8
百分比 點 改進 在……裏面 Puerto Rico 和 這個 維爾京 島嶼 和 a 6.4 百分比 點 改進 在……裏面 這個 美聯航
州政府 在……裏面 我們的 性別有關 支付 差異 比較 至 這個 結束 的 2022. 我們的 承諾 至 性別 平等 有 vbl.已
公認的 在彭博社 性別平等 兩個人的索引 連續 年份(2021-2022 和2022-2023年)。
我們的 員工 資源 羣組 (“ERGs”) 是 鑰匙 資源 那 支持 我們的 天意 策略。 在……裏面 2023, 我們的 現有 ERGS
見證了 實實在在的 生長 在……裏面 會員制。 受歡迎 驕傲， 我們的 ERG 聚焦 在……上面 這個 LGBTQ+ 社區， 尋找 至 增強
組織 意識 和參與度 LGBTQ的 問題。 網絡 關於女性的 在流行音樂中， 聚焦 論賦權 女人,
和 受歡迎 擁抱， 聚焦 在……上面 功能 多樣性， 也 達到 顯着 里程碑， 包括 合作伙伴關係 使用 我們的 人類
資源 分部 至 育人 和 推廣 專一 健康度 計劃 和 努力。 另外， 在.期間 2023 我們 已建立 a
黑人/非洲人 美國人的ERG 美國。
也很受歡迎 支持受害者 基於性別的 暴力和 提供了一種 特別假 共15天 有資格 員工 位於
波多黎各 為了 處理各種情況 與性別有關 暴力，家庭暴力 暴力或 跟蹤。
員工體驗
受歡迎 旨在 至 提供 一個 特例 員工 體驗 那 鼓舞人心 它的 員工 至 投遞 傑出的 服務 至
客户 和社區。 我們 認出來 這個 動態 自然界 %的員工 需求 和 期望值 和 已經實施了 a
更多 魯棒性 方法 測量 和 瞭解 這個 員工的 旅行。 在……裏面 2023, 我們修改了 我們的 全面 員工
婚約 & 經驗 調查 計劃 至 (i) 增加 我們的 評估 從… 兩年期 至 每季度 和 每年一次 和 (Ii)
包括 其他內容 調查 那 量測 這個 端到端 員工 旅程 從… 招聘 和 入職 至 下船了。 我們
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相信這一點 洞察力 接收自 這些調查 已經允許 我們要 介紹 人的倡議 他們有 幫助我們 減縮
我們的營業額 利率降至7.9% 截至 2023年底， 2.9% 點數提升 從2022年開始。 我們的自願 流動率 也
看到了一個值得注意的 減少到 6.4%，下降 2.4% 點數自 上一次 年。 此外， 這項調查 已啟用 我們要
監測 我們的員工 忠誠度 得分 並確定 計劃 維護 或增強 我們目前的情況 得分 84%的人， 哪些職位 我們
在75%以內 百分位數 Qualtrics 全球基準 在這上面 平均基準 金融界的 工業。
人力資本中的董事會監督
這個 人才 和 補償 委員會 的 這個 公司的 衝浪板 的 董事 有 監督 責任 為 這個
公司的 人力資本 管理層。 作為一部分 智能交通系統的 責任， 《天才》 和補償 委員會 評論和
建議 管理 在 公司的 一般 補償 哲學， 節目 和政策， 和 在 公司的
人才 收購 和發展， 勞動力 參與， 繼任 規劃， 文化， 多樣性， 股權 (包括 支付權益)
和包容性， 在其他人類中 大寫主題。
我們 鼓勵 你 至 回顧 我們的公司 可持續性 報告 已出版 在www.Popar.com上 瞭解更多信息 詳細信息 信息
關於 該公司的 人力資本 管理 節目 和主動性。 的信息 在 公司的 網站，
包括 這個 公司的 公司 可持續性 報告， 是 不, 和 將要 不 BE 被視為 至 是， a 零件 的 這 表格 10-K 或
註冊成立 到任何 公司的 提交的文件 美國證券交易委員會。
監管與監督
下面描述的是適用於廣受歡迎的北美的部分法律和法規的具體內容
(“PNA”) 和 他們的 各自 子公司。 是這樣的 法律 和 條例 是 不斷地 在……下面 回顧 通過 國會 和 狀態
立法機關 和 聯邦制 和 狀態 監管部門 經紀公司。 任何 變化 在……裏面 這個 法律 和 條例 適用 至 受歡迎 和 它的
子公司可能會對 大眾及其子公司的業務。我們將繼續 評估我們的業務
以及風險管理和合規實踐 以符合監管機構的發展 環境。
一般信息
Popular和PNA是受合併監管的銀行控股公司 和美聯儲的監管
董事會在下面 《世界銀行》 控股公司法 1956年的 (經修正後， “六六六法案”)。BPPR 和PB 均受 監督和
按適用情況進行檢驗 聯邦和州政府 銀行機構包括， 在 BPPR案例， 美國聯邦儲備委員會 董事會和
辦公室 廉政專員 金融部 各機構的 波多黎各 (“辦公室” 的 署長“)，並在 案件 在PB中， 這個
聯邦制 儲備 衝浪板 和 這個 新的 約克市 狀態 部門 的 金融 服務 ( “NYSDFS”)。 大眾的 經紀自營商 /
投資顧問 子公司， 大眾證券， LLC(“PS”) 和投資 Advisor子公司 熱門資產 管理有限責任公司
(“PAM”) 都是主題 至 由以下方式監管 美國證券交易委員會， 《金融時報》 行業 監管機構 (“FINRA”)，以及 《證券》 投資者
保護公司等。我們的其他非銀行子公司進行再保險和 保險生產商和保險代理公司
活動，即 受制於其他 聯邦、州和 波多黎各法律 和法規作為 以及許可 並由以下機構監管 這個
波多黎各保險專員辦公室， 為一家保險代理子公司NYSDFS工作。
加強審慎標準
在……下面 這個 《多德-弗蘭克法案》 壁 街道 改革 和 消費者 保護 行動 ( “多德-弗蘭克法案 法案”）， AS 改型 通過 這個
經濟上的 增長， 監管 如釋重負， 和 消費者 保護 行動 和 這個 聯邦制 銀行業 監管機構的 2019 “裁縫 規矩，”
銀行業 組織 基於分類 現狀 AS A美國 G-SIB， 大小 還有四個 其他基於風險的 指標。其中 銀行
100美元的控股公司 10億或更多 合併資產總額，即 適用最嚴格的標準 給美國的G-SIB， 哪一個
須符合第I類標準，而 最不嚴格的標準適用於第四類組織，這些組織有100美元
和2500億美元的總合並資產，以及所有其他四個基於風險的指標中不到750億美元，以及 它們也是
不是美國的G-SIB。合併資產總額在500億美元或以上的銀行控股公司要承擔風險委員會和風險
管理要求。截至2023年12月31日， Popular的總合並資產為708億美元。
與關聯公司的交易
BPPR 和 鉛 是 主題 至 限制 那 限制 這個 金額 的 擴展 的 學分 和 一定的 其他 “已覆蓋”
交易“(定義見第節 聯邦政府的23A 《儲備法案》)或 PB，在 一方面，很受歡迎， PNA或
任何 的 我們的 其他 非銀行類 子公司， 在……上面 這個 其他 手, 和 那 強加 質押化 要求 在……上面 這樣的 學分
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extensions.銀行不得從事任何承保交易，如果該銀行與該公司的承保交易總額
子公司將超過10%的 銀行的資本存量和 盈餘或盈餘總額 銀行的擔保交易
所有附屬公司將超過銀行股本和盈餘的20%。此外， BPPR或PB之間的任何交易，
手，和流行，PNA 或其他非銀行業務 子公司，另一方面， 必須執行 按公平基準
基礎。
財務實力的來源
這個 《多德-弗蘭克法案》 需要銀行 控股公司， 這樣的 同樣受歡迎 和 PNA，至 法 AS 一條消息來源 的 金融 和
他們的子公司的管理實力。受歡迎 和PNA預計將投入資源 為了支持他們的子公司銀行，
包括在流行的時候 而PNA可能不是 在財務狀況下 提供這樣的資源。任何資本性貸款 一家銀行
控股公司 給任何人 智能交通系統的 附屬託管人 機構是 隸屬於 的權利 付款對象： 儲户和 到了一定程度
該附屬託管機構的其他債務。在 銀行控股公司破產的事件， 任何承諾
通過 這個 銀行 抱着 公司 至 a 聯邦制 銀行業 代理機構 至 維護 這個 資本 的 a 子公司 存放處 機構 將要 BE
假設為 破產案 受託人和 有權獲得 優先事項 付款的費用。 BPPR和 PB是 目前， 僅投保 存放處
Popular和PNA的機構子公司。
解決方案規劃和解決方案相關要求
A
銀行控股 公司與 2500億美元 或更多 總計 合併資產 (或那個 是一種 第三類 公司為基礎 在……上面
裁剪中描述的某些基於風險的指標 規則)被要求定期向FDIC報告 和美聯儲
衝浪板 這樣的 公司的 平面圖 為 它的 快速 和 井然有序 決議 在……裏面 這個 活動 的 材料 金融 遇險 或 失敗了。 在……裏面 此外，
受保存管機構合計 資產達500億美元或 需要更多的人來 提交給FDIC 定期應急計劃
為 決議 在……裏面 這個 活動 的 這個 機構的 失敗了。 在……裏面 2018, 這個 FDIC 已發佈 a 暫停 在……上面 決議 平面圖 為 投保
存款機構 與更多 50美元 10億美元 資產。這個 暫停是 仍處於 效果 保險存管機構 機構與
多過 500億 但不太 100美元 10億美元 資產。在……上面 8月29日， 2023年， FDIC建議 修正案 該決議
規劃要求 對於投保人 存款機構 帶着50美元 10億或 更多信息 總資產。 修正案 將需要
有保險的存款機構在500億美元到 1,000億美元的資產，用於提交信息備案 一個兩年的週期，
附帶臨時增刊，更新關鍵信息 在淡季提交的。
在8月 29, 2023, 聯邦政府 儲備委員會， FDIC和 辦公室 《主計長》 的 貨幣(“OCC”) 發佈了一個
提出 規則 那 會不會 要求 銀行 抱着 公司 和 已投保 存放處 院校 使用 $100 十億 或 更多 在……裏面
合併資產(及其保險存款機構附屬機構)維持最低限度 符合條件的長期債務數額
(一般來説，債務 這是沒有保障的， 不止一次的成熟 從發行之日起一年，並滿足 附加標準)，但須符合
三年分階段實施 句號。這個 該提案將 也適用於 “乾淨的持貨 《公司》要求 至類別 二至附件 第四銀行
控股公司，其中包括禁止 衍生產品和其他 與第三方的金融合同
派對。
截至2023年12月31日，Popular， PNA、BPPR和PB的總資產低於 適用這些標準的門檻
規則，但BPPR將受到 FDIC對其決議規劃要求的擬議修訂適用於
受保存款機構 擁有超過 500億美元， 不到100美元 億的資產 (if這些修正案 被採用為
建議）。
FDIC保險
基本上，BPPR和PB的所有存款都由存款保險基金（“DIF”）在適用限額內投保，
這個 FDIC， 和 BPPR 和 鉛 是 主題 至 FDIC 存款 保險 評估 至 維護 這個 DIF。 存款 保險
評估是 基於 平均水平 合併合計 資產 被保險人 託管機構 減去 平均有形資產
機構在評估期內的權益。對於更大的 資產超過100億美元的存款機構， 例如BPPR
和PB，FDIC使用“記分卡”方法，考慮駱駝評級， 其他措施，尋求捕捉
一家單獨的大型機構 故障及其對DIF的影響程度 如果發生這樣的故障。這個
FDIC有能力 要隨意調整 總分基於重要程度 風險因素不是 充分地
在計算中捕捉到了。較大存款機構的初始基礎存款保險評估費率為3%至30%
年化基礎上的基點。 在……的影響之後 可能的基本比率調整，總基本分攤率可 量程
年化利率從1.5個基點提高到40個基點 基礎。
在……裏面 十月 2022, 這個 FDIC 最終敲定 a 規則 那 增額 首字母 基地 存款 保險 評估 費率 通過 2 基礎
積分，從2023年第一個季度評估期開始。聯邦存款保險法規定的聯邦存款保險公司
15
(“FDIA”)，成立 計劃 九月 2020年至 恢復 DIF儲量 比率： 見面或 超過 法定最低限度 第1.35頁
內含百分比 八年了。這個 增加的評估是 意在改進 很有可能 DIF 準備金率將 到達
法定期限內所要求的最低要求 2028年9月30日。
AS 的 十二月 31, 2023, 我們 有 a 差異 平均值 總計 資產 較少 平均值 有形 股權 評估 基地 的
大約660億美元。
在……上面 11月16日， 2023, 這個 FDIC最終敲定 a 規則 那 強加 一份特價套餐 評估至 恢復 的費用 這個 差異
結果 從… 這個 FDIC的 使用, 在……裏面 三月 2023, 的 這個 系統性 風險 例外情況為 這個 成本最低的解決方案 測試 在 FDIA 在……裏面
結合 硅的接管人 山谷銀行 和簽名銀行。 聯邦存款保險公司估計 在批准 裁定那些
評估損失 總計約16.3美元 十億美元。這個 規則規定 這件事 損失估算 將會是 定期調整，這是 將要
影響 這個 金額 的 這個 特別評估。 在.之下 規則，規則 評估 基地 是 這個 估計未投保 存款是指 一個
保險存管機構 報告的機構 在ITS中 的合併報告 條件和收入 (“通話報告”) 十二月 31, 2022,
不包括 第一 50億美元 在估計中 沒有保險的存款。 為. 控股公司 那 有更多 不只是一個 保險存管機構
機構 子公司， 這樣的 AS 很受歡迎， 這個 $5 十億 排除 是 分配 其中 這個 公司的 已投保 存放處 機構
附屬公司在 比例為 每名被保險人 託管機構的 估計未投保 押金。這個 特價 評估將 BE
收件地點： 一年一度的 速度 大約13.4個基點 每年的積分 (3.36基數 每個點數 四分之一)超過八個 四個季度 2024
和2025年， 與 首次評估 期間開始 1月1日， 2024.因為 估計 依據損失 發送到 系統性風險
測定法 將要 BE 定期調整， 這個 FDIC 保留 有能力 停止 徵集 早， 延長 特價 評估
收款期和收款期 強加一項最終裁決 差額特別評估 是一次性的 基礎。大眾期待着 對……的特別評估
BE 税費 免賠額。這個 總計 的 評估 受歡迎的 是 估計為 7140萬美元 諸如此類的 金額 被記錄下來 AS 一個
費用在 本季度 領養的 (本季度 截至12月 31, 2023). 自.起 十二月三十一日， 2023年， FDIC的損失 估算
在最終規則中描述的 增加了約41億美元至20.4美元 10億美元，約佔25%。如果這樣的增長 在
FDIC的 損失 估算 遺骸 未更改，且 是 已評估 在……裏面 這個 相同 方式， 這個 公司估計 那 這個 增量式
特別攤款的費用可能約為 1800萬美元。
經紀存款
FDIA 法規 根據《公約》採納 限制 使用 經紀存款 以及 速度 應付利息 在……上面
機構存款 更少的 而不是資本充裕。 受歡迎的不是 相信中間人 存款監管規定 有過或
將對資金或流動資金產生實質性影響 BPPR和PB。
資本充足率
受歡迎，PNA， BPPR和PB是 每項規定須予遵從 符合適用的資本充足率標準 由
聯邦制 銀行業 代理機構 ( “資本 規則“)， 哪一個 實施 這個 巴塞爾 (三) 架構 集 第四 通過 這個 巴塞爾 委員會 在……上面
銀行監管(“巴塞爾委員會”) 以及《多德-弗蘭克法案》的某些條款 行動起來。
除其他外， 重要的是， 資本規則： (I)施加 首府 名為 “普通股權益 層 1“(”CET1“) 以及
CET1與風險加權資產的相關監管資本比率；(2)明確第一級資本由CET1和“額外的第一級資本”組成
資本“票據會議 某些經修訂的要求； 和(3)任務規定 大部分的扣減/調整 監管資本
應採取措施 到CET1 而不是 其他組件 資本的價值。 根據基本建設 規則，對於大多數 銀行組織，
包括 很受歡迎， 這個 多數 常見 表格 的 其他內容 層 1 資本 是 非累積性 永久優先 庫存 和 這個 多數
常見的分層形式 2資本為次級票據，且 其中一部分是 貸款和租賃損失的分配， 在每種情況下，主體
資本規則的具體要求。
根據資本規則，最低 資本比率為：
對風險加權資產的CET1為4.5%；
風險加權的6.0%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本) 資產；
總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及
4%的一級資本與報告的平均合併資產之比 關於合併財務報表(稱為
“槓桿率”)。
資本規則還規定 一個“資本節約緩衝”， 完全由CET1組成，位於頂部 在這些最低風險中-
加權 資產 比率。這個 資本 守恆 緩衝層 是 設計 至 吸收 損失 在.期間 週期 的 經濟壓力。 銀行業
院校 使用 a 比率 的 CET1 至 風險加權 資產 在上面 這個 最小值 但 在下面 這個 資本 守恆 緩衝層 將要 臉
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約束條件 股息、股權回購 和基於薪酬的 在 金額 不足之處和 符合條件的保留 收入
(即， 落後四個季度 淨收益，淨收益 分配的 和税費 效果備註 反映在網絡中 收入)。因此，廣受歡迎， BPPR和
PB必須維持CET1的2.5%的額外資本保護緩衝，有效地導致最低比率 (i)
CET1到風險加權資產 至少7%， (Ii)第1層 資本對風險加權資產的比率 至少8.5%，以及 (Iii)總計 風險資本--
加權資產至少10.5%。
此外，在 先前的基於風險的資本規則， 的影響 累計其他綜合收益 或損失(“AOCI”)
包括在股東名下的項目 股本(例如，證券的按市值計價 存放在可用的 待售資產組合) 美國
GAAP被顛倒 對於 決定的目的 監管資本充足率。 根據《 資本規則， 某些因素的影響
AOCI 物品 是 不 被排除在外； 然而， 銀行業 組織 那 是 不 主題 至 類別 I 或 第二部分： 標準 在……下面 這個
框架： 銀行組織 帶着100美元 10億或 更多信息 資產，包括 很受歡迎， BPPR和 PB，可能 做一個 一次性
常設選舉繼續進行 排除這些項目。很受歡迎， BPPR和PB擁有 使這次選舉井然有序 以避免重大的
變化中的 關卡 資本的 取決於 其影響 感興趣的 利率波動 在 公允價值 其 適用於 銷售
證券投資組合。
這個 資本 規則 排除某些 混血兒 有價證券等 AS 信任 擇優 證券，來自 包裹體 在……裏面 銀行 抱着
公司的一級資本。信託優先證券編號 更長時間包含在Popular的一級資本中的資本仍可作為
的組件 二級資本。 受歡迎的有 未發放 任何信任 優先證券自 5月19日， 2010年。AS 12月的 31, 2023,
受歡迎的有 1.93億美元 信任度 優先證券 突出的是 不再 有資格獲得 層 1個資本 治療，但是 取而代之的是
有資格享受第二級資本待遇。
資本規則還規定了一些扣除額 從CET1到CET1的轉變和調整。 銀行組織是
不受類別限制 I或II標準 受制於以下規則 為以下方面的簡化資本要求編列經費 到了門檻
扣除額 為 一定的 抵押貸款 服務 資產， 延期 税費 資產， 投資 在……裏面 這個 資本 的 未整合 金融
機構和少數羣體利益的納入 在監管資本方面。
失敗 至 見面 資本 指導方針 可能 主題 受歡迎 和 它的 存放處 機構 附屬公司 至 a 品種 的
執行補救措施，包括聯邦存款保險公司終止存款保險 以及對我們業務的某些限制。參考
請在下面的“立即採取糾正措施”中進一步説明 討論。
在……裏面 2017年12月， 巴塞爾協議 委員會公佈 標準，即 它 描述為 最後的定稿 的 巴塞爾協議III 郵寄-
危機監管 改革。除其他外， 這些東西，這些 標準修訂 巴塞爾協議 委員會的標準化方法 獲得學分 風險
(包括 通過 正在重新校準 風險 重量 和 介紹 新的 資本 要求 為 一定的 “無條件地 撤銷
承諾”， AS 未使用的信用 卡片 線 信貸）和 提供 一種新的 標準化方法 業務 風險資本
在.之下 當前美國 資本規則， 操作風險 資本要求 以及一個 資本下限 僅適用於 升級到高級 方法
機構，而不是大眾，BPPR和PB。
在……上面 七月 27, 2023, 這個 聯邦制 銀行業 監管機構 提出 修訂版本 至 這個 資本 規則 至 實施 這個 巴塞爾
委員會的 2017 標準 和 製作 其他 變化 至 這個 資本 規則， 包括 這個 能力 的 銀行業 組織 在……裏面
第三類和 四中 選擇不 認識到大多數元素 AOCI在 監管資本。的 建議提出修訂 學分
風險、股權風險、操作風險、信用評估調整風險和市場風險要求等變化。然而，在這方面， 這個
擬議規則的修訂後的資本要求將不適用於Popular、BPPR或PB，因為 他們只有不到1000億
綜合資產及交易資產總額中， 低於市場風險閾值的負債 要求。
在……裏面 十二月 2018, 這個 聯邦制 銀行業 代理機構 已批准 a 決賽 規則 正在修改 他們的 監管部門 資本 規則 和
提供 選項以 階段 通過 期限： 三年 第一天 監管資本 的效果 當前 預期積分
損失(“CECL”)模型 亞利桑那州立大學2016-13年度。 決賽 規則也已修訂 這些機構的 其他規則以 反映更新 發送到 會計學
標準。Popular利用了自己 的選項 在一段時間內分階段進行 三年來， 第一天對 監管資本
從 採用 CECL。在……裏面 2020年，聯邦 銀行監管機構 通過了一個 裁定 允許的銀行業務 組織要 推選 延遲
暫時 這個 估計 效果 的 領養 CECL 在……上面 監管部門 資本 直到 一月 2022 和 隨後 至 相位 在……裏面 這個
有效期至2025年1月。
請參閲本表格10-K、附註21和表9中的合併財務報表 管理層的討論和
巴塞爾協議III下Popular、BPPR和PB的資本比率分析 到本表格中的合併財務報表
10-K注2，瞭解有關CECL的更多信息。
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立即採取糾正措施
這個 FDIA 需要， 其中 其他 一些事情， 這個 聯邦制 銀行業 代理機構 至 拿走 提示 更正 行動 在……裏面 尊重 的
已投保 存放處 院校 那 做 不 見面 最小值 資本 要求。 這個 FDIA 建立 五 資本 層數： “好吧。
大寫的，“ “足夠” 大寫的，“ “資本不足，” “意義重大” 資本金不足，“ 和 “危急地 資本不足“。 A
存款機構的資本等級將取決於其 資本水平與各種相關資本的比較 措施和某些
其他因素。
被保險 存款機構將 被視為 成為 (i)”“好吧 大寫”如果 該機構 有一個 基於總風險 資本
比率為10.0%或以上，CET1資本比率為6.5% 或更高級別，第1級 基於風險的資本比率為8.0%或更高，並且槓桿
5.0%或 更大，而且 不服從任何命令 或書面指示 任何此類監管機構， 滿足並保持
任何資本的特定資本水平 措施；(2)“資本充足”，如果該機構 擁有完全基於風險的資本比率 為8.0%
或更大，一個 CET1資本比率為4.5% 或更大，一個 基於風險的第一級資本 比率為6.0%或以上， 槓桿率為 4.0%
或更高 而且是 不是“好” 資本化“；(Iii) “資本不足”，如果 該機構 有一個 基於總風險 資本比率 那是 少於
8.0%，CET1資本 比率低於4.5%， A Tier 1 基於風險的資本比率 低於6.0%或 槓桿率為 低於4.0%；
(Iv)“顯著” 資本不足“如果 該機構 有一個 基於總風險 資本比率 較少的 高於6.0%， 一個CET1 資本比率 較少
超過3%，一個級別 1基於風險的資本比率低於4.0%或 槓桿率低於3.0%； 和(V)“資本嚴重不足”
如果 這個 機構的 有形 股權 是 相等 至 或 較少 比 2.0% 的 平均值 每季度 有形 資產。 一個 機構 可能 BE
降級為，或視為 在，a 資本類別，即 低於所示 其資本比率，如果 它決心 處於
不安全 或 不健全 條件 或 如果 它 收納 一個 不滿意 考查 評級 使用 尊重 至 一定的 事情。 一個 投保
確定存款機構的資本類別完全是為了採取及時的糾正措施 法規，以及
資本範疇 不得 構成一種 準確的表示 的 機構的整體 財務狀況 或潛在客户 對於其他
目的。
FDIA一般禁止有保險的存款機構進行任何資本投資 分銷(包括支付
股息)或 支付任何 管理費至 它持有的股份 公司，如果 寄存處 此後，該機構將 資本不足。
資本不足 存放處 院校 是 主題 至 限制 在……上面 借款 從… 這個 聯邦制 儲備 系統。 在……裏面 此外，
資本不足 存放處 院校 是 主題 至 生長 限制 和 是 所需 至 提交 資本 修復 計劃。 A
託管機構的 控股公司必須 保證資本金 恢復計劃，向上 發送到An 金額等於 次要的 5% 的
這個 存放處 機構的 資產 在… 這個 時間 它 vbl.成為 資本不足 或 這個 金額 的 這個 資本 缺乏， 什麼時候 這個
機構未能遵守 計劃。聯邦銀行機構可能不會 接受資本恢復計劃，但不作決定，
在其他方面， 這項計劃 是基於 關於現實的假設 而且是 有可能成功 在恢復 存款機構的
資本如果存款機構未能提交 可接受的計劃，它被視為 資本嚴重不足。
顯著 資本不足 存放處 院校 可能 BE 主題 至 a 數 的 要求 和 限制，
包括命令 出售足夠的投票權 股票成為 資本充足，要求 減少總資產 和停止
收據的數量 存款的比例 來自通訊員 銀行。危急地 資本金不足的存託機構 機構是 受制於 委任 a
接管人或保管人。
以資本為基礎的提示 糾正行動條款 聯邦存款保險公司的 適用於 FDIC保險的存託機構 這樣的機構
AS BPPR 和 PB， 但 他們 是 不 直接 適用 至 抱着 公司 這樣的 AS 受歡迎 和 PNA， 哪一個 控制 這樣的
機構。截至2023年12月31日， BPPR和PB均符合數量要求 獲得“資本充足”的地位。
對股息和回購的限制
這個 本金 消息來源 的 供資 為 受歡迎 和 PNA 有 包括在內 分紅 收到 從… 他們的 銀行業 和 非-
銀行子公司、資產出售 和收益來自於 發行了《 債務和股權。 各種法律法規 條款限制了金額
的 分紅和 保險存管機構 機構可 付款給 它的 控股公司 沒有監管 批准。一個 會員銀行 必須
獲得委員會批准 美國聯邦儲備委員會 股息，如果股息總額 公司宣佈的所有股息 會員銀行期間
該歷年將超過該年度淨收入的總和， 加上前兩年的留存淨收入
幾年後 考慮到這些 多年股息 活動, 更少的 所需轉接至 盈餘或 到一個 資金用於 退休 任何人的
優先股。年內 截至2023年12月31日，BPPR宣佈 200美元的現金股息 百萬美元，其中一部分 那是.
Popular用於支付其現金股息 已發行普通股。在2023年12月31日，BPPR需要
在宣佈派息前事先獲得聯邦儲備委員會的批准 超過3.87億美元，原因是其 留存收益，
年內宣佈的股息活動及轉入法定儲備金的情況 截至2023年12月31日的三年。此外，還有一名成員
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銀行可以 不申報 或者付錢 分紅 在一個 金額更大 比它的 未分利潤 如報道所述 在ITS中 的報告 條件和
收入，除非成員銀行已獲得批准， 聯邦儲備委員會會員銀行也可能不允許 任何
部分永久資本， 除非撤回已被撤回， 已獲聯邦儲備委員會批准。 根據
至 這些 需求，PB 可能 不 宣佈 或 支付 a 無股息 這個 之前 批核 的 這個 聯邦制 儲備 衝浪板 和 這個
NYSDFS。
年內 截至12月31日， 2023年，PB 已宣佈的現金股利 50美元 一百萬，一部分 其中 使用 通過
流行於現金股利的支付 其已發行的普通股。
美國聯邦儲備委員會的政策是，銀行控股公司通常應該支付普通股的股息 僅限量出貨
淨額 可獲得的收入 普通股股東 在過去的時間裏 年和 除非 預期利率 收益留存 出現
與組織的當前和 預期未來資本需求、資產質量 以及整體財務狀況。此外，
根據聯邦儲備委員會的政策，一家銀行 控股公司不應維持對股東構成不必要壓力的股息水平
託管資本 機構子公司或其他機構 可能會破壞銀行 控股公司的能力 做一個信息源 對…的力量
它的 銀行子公司。 美聯儲 政策 也 提供了 a 銀行 控股公司 應該 通知 這個 聯邦制 儲備
在宣佈或支付股息之前合理地 超過股息所在期間的收益 被付錢或
這可能會導致實質性的不利變化 銀行控股公司的資本結構。
這個 美聯儲 衝浪板 還限制了 這個 具備以下能力 銀行業 組織要 行為股票 回購。在……裏面 一定的
情況下，銀行組織的回購 它的普通股可以 受制於 事先批准或通知要求
根據美聯儲的其他法規或政策。任何贖回或 優先股或次級債務的回購是
但須事先獲得美聯儲的批准。
在符合某些條件的情況下，向公司分配來自美國的股息 在組織下
法律 的 聯合體 波多黎各 都是主題 至 扣繳 税費 10% 而不是 30% 應用於 其他“外國”
公司。因此，來自當前或累計收益和利潤的股息 由巴勒斯坦民族權力機構支付給大眾公司來源於
PB在美國的業務需繳納10%的 預扣税
參考 第二部分， 項目5， “市場 註冊人的共同點 股權， 關聯股東 事務和 發行人購買 的
有關Popular‘s的進一步信息，請參閲《股票證券 股息分配和股權回購 證券。
看見 “波多黎各 Rico 監管“ 在下面 為 a 描述 的 一定的 限制 在……上面 BPPR的 能力 至 支付 分紅 在……下面
波多黎各法律。
州際分支機構
多德-弗蘭克法案 修訂法案 裏格爾-尼爾 州際銀行 和分支機構 《能效法案》 1994年生效 (“州際公路”
銀行業 《行動》) 至 授權 國家 銀行 和 狀態 銀行 至 支部 州際公路 穿過
De 諾沃
根據《州際銀行法》，BPPR被視為州際銀行，對州際分行的限制與其他州相同
銀行。
活動和收購
一般而言，《六六六法案》限制了這些活動 允許銀行控股公司從事銀行業務、管理業務
或控制銀行，以及聯邦儲備委員會認定與銀行業密切相關的其他活動，以
BE 妥善 附帶 就在那裏。 A 公司 誰 滿足 管理 和 資本 標準 和 誰的 子公司 存放處
機構滿足管理層， 資本和 《社區再投資法案》 （“CRA”）標準可 推選 接受治療 作為一名 金融
控股公司 並與之接觸 在一個 更廣泛的領域 範圍 非銀行金融 活動，包括 證券承銷
以及交易、保險承保和 商業銀行在非金融領域的投資 公司。
為了讓銀行控股公司選擇被視為金融公司 控股公司，(I)其所有託管機構
附屬公司 必須 BE 資本充裕 (as描述 （見上文） 和 管理良好 和 (Ii) 它 必須 歸檔a 的聲明 聯邦
儲備委員會，它選擇成為一個“金融控股 公司”。如上所述，銀行 選擇成為金融控股公司
控股公司本身必須 資本充足，管理良好。美國聯邦儲備委員會 規例中適用
銀行控股公司分別定義 “資本充足”的銀行控股公司， 比如大眾， 需要維護
一級資本 比率至少為 6%和總資本 這一比例至少為10%。 Popular和PNA已經選出 被視為 金融
抱着 公司。 A 存放處 機構 是 被視為 至 BE “好吧。 託管“ 如果， 在… 它的 多數 近期 檢查， 考查 或
後來各次審議 由. 適當的聯邦銀行 代理（或 適當的狀態 銀行機構）， 存款機構
收到 在… 最小值 a “令人滿意” 複合 評級 和 在… 最小值 a “令人滿意” 評級 為 這個 管理 組件 的 這個
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複合 評級。 如果， 之後 vbl.成為，成為 a 金融 抱着 公司， 這個 公司 失敗 至 繼續 至 見面 任何 的 這個 資本 或
管理要求 對於金融 控股公司 狀態、 公司 必須 進入 一份機密文件 與以下項目達成協議 這個
聯邦制 儲備 衝浪板 至 依從 使用 全 適用資本 和 管理 要求。 如果 這個 公司 會嗎？ 不 退貨 至
遵守 在 180 天， 這個 聯邦制 儲備 衝浪板 可能 延伸 這個 協議 或 可能 訂單 這個 公司 至 剝離 它的
附屬銀行或 公司可停業，或 剝離對公司的投資 從事，僅允許的活動 對於一個
已選擇被視為金融公司的銀行控股公司 控股公司。此外，如果一家存款機構子公司
由金融控股公司控制，並不 維持CRA評級至少為“滿意”，這家金融控股公司 將要
在某些新活動上受到限制 和收購。
聯邦儲備委員會 在某些情況下可限制 我們的指揮能力 活動，並進行收購
否則就會被允許 一家金融控股公司。 此外，金融控股公司必須獲得 以前寫過的
在收購一家總合並資產在100億美元或更多的非銀行公司之前，必須獲得聯邦儲備委員會的批准。
此外，我們 需要執行以下操作 獲得之前的聯邦政府 儲備局批准 在參與之前 某些銀行業務及 其他財務
在美國和國外的活動。
“沃爾克” 《規則》通過 作為一部分 的 《多德-弗蘭克法案》 限制 具備以下能力 廣受歡迎和 它的子公司， 包括
BPPR和PB AS 以及非銀行子公司，以 贊助或投資於 “備兑基金”，包括私人基金， 或從事
某些類型 專有的 交易。受歡迎 以及它的 附屬公司一般 不要 從事 商家 受制於 沃爾克家族
因此，沃爾克規則對我們的 行動。
反洗錢倡議和美國愛國者法案
年與金融機構有關的政府政策的一個主要焦點 最近幾年一直致力於打擊金錢
洗黑錢及 恐怖分子融資。 美國 愛國者 行為 2001年( “美國愛國者” 法案“)得到加強 一種能力 的 美國
政府協助防止、偵查和起訴國際資金 洗錢和資助恐怖主義。標題 美國三世
愛國者 強加的作為 顯著的合規性 和到期的 勤勉義務， 創建了新的 罪案及 處罰和 擴展了
美國的域外管轄權。金融機構未能遵守《美國愛國者法案》的要求
可能會產生嚴重的法律和聲譽後果 為了這個機構。
這個 反金錢 洗錢 行動 的 2020 (“Amla”)， 哪一個 已修訂 這個 銀行 保密 行動 ( “BSA”)， 是 意欲 至
全面 改革 和 現代化 美國 反金錢 洗錢 法律為 其中 其他 一些事情， 這個 AMLA 編纂成法典 a 基於風險
金融機構反洗錢合規的方法；要求美國財政部 頒佈
優先順序 為 反金錢 洗錢 和 反制 這個 融資 的 恐怖主義 政策； 需要 這個 發展 的 標準 為
測試技術和 BSA的內部流程 合規性；擴大執法- 和調查相關的權力機構， 包括
a 顯着性 擴展 在……裏面 這個 可用 制裁 為 一定的 牛血清白蛋白 違規行為； 和 擴展 牛血清白蛋白 舉報人 激勵措施 和
保護措施。許多. 法律規定 在Amla中 將需要額外的 規則制定、報告和 其他措施，以及 這個
影響 的 這個 AMLA 將要 倚靠, 其中 其他 一些事情， 規則制定和 實施指導意見。 在……裏面 六月 2021, 這個 金融
犯罪執法網絡，一個局 美國國防部 財政部， 發出反清洗黑錢工作的優先次序 和
打擊 經費的籌措 恐政策 根據AMLA的要求。 的優先事項 包括腐敗、網絡犯罪 資助恐怖主義，
欺詐、跨國犯罪、販毒、販運人口和 資助擴散。
聯邦監管機構 定期檢查BSA/Anti-Money 洗錢和制裁 符合 增強 充足
以及此類檢查的頻率和範圍 以及相關的補救措施， 增加。
《社區再投資法案》
這個 CRA 需要 銀行 至 幫助 發球 這個 學分 需求 的 他們的 社區， 包括 擴展 學分 至 低- 和
中等收入個人 和地理位置。 應該 受歡迎 或者我們的 銀行 附屬公司 失敗 至 發球 充分地 社區，
潛在的懲罰可能包括監管部門拒絕擴大分支機構、搬遷辦事處或分支機構、增加子公司的申請
和附屬公司，擴展 進入新的金融活動 並與或合併 收購其他金融機構。 2023年10月24日， 這個
OCC， 這個 聯邦制 儲備 董事會， 和 這個 FDIC 共同 已發佈 a 決賽 規則 至 現代化 這個 聯邦制 銀行業 代理機構的 CRA
法規，並對 銀行業。除其他外， 項目，最終規則引入了新的測試 在這種情況下，
銀行的業績將會 接受評估，幷包括 數據收集和報告要求， 其中許多是 僅適用於
向銀行支付超額 100億美元資產，如 BPPR和PB。 的生效日期 最後一條規則是 2024年4月1日；然而， 銀行
不會被要求開始遵守某些條款 截止到2026年1月1日的最終規則，以及數據報告要求
將於2027年1月1日生效。
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《交換費規例》
聯邦儲備委員會 已經為以下方面建立了標準 借記卡轉換費 禁止網絡獨佔
安排和路由限制。的 允許的最高交換費， 發行者可以接收 電子借記卡
交易 總和 的 21美分 每筆交易 和5 基點 乘以 價值 的 這筆交易。 另外， 這個
美聯儲 板允許 為. 上調 的 不再 大於1 美分 至 發行方的 借記卡 交換費 如果
發行人制定並實施政策和程序 合理設計，以實現一定的欺詐預防 標準。
在……裏面 十月 2023, 這個 聯邦制 儲備 衝浪板 提出 修正案 至 它的 規則 在……上面 立交 費 這個 提出
變化將建立一個 最高許可交換費 不超過 14.4每筆交易美分 加四個基點
乘以 價值 的 交易日的 預防欺詐 調整將 被增加 至1.3 每分錢 交易。這個
擬議的規則還將根據對借記卡的調查，每隔一年自動更新交換費上限
發行人。
2010年消費者金融保護法
《消費者》 財務保護 局方( “CFPB”)監督 “受保障人士” (廣義定義 為包括 任何
要約人或 提供消費金融 產品或服務以及 任何附屬服務 提供商)以符合以下要求 聯邦制
消費者金融法。CFPB 也有廣泛的力量 規定適用於以下方面的規則 被覆蓋的人或服務 提供者
識別 AS 非法的， 不公平， 欺騙性的， 或 辱罵 行為 或 實踐 在……裏面 連接 使用 任何 交易記錄 使用 a 消費者 為 a
消費金融產品或服務，或提供 消費金融產品或服務。我們要接受檢查，並且
CFPB的監管。
在10月 19, 2023, CFPB 提出了一個 新規則 要實施 第1033條 的 消費金融 保護
行動 那 將需要 供應商 的 付款賬户 或 產品，如 作為一名 銀行，至 創建數據 適用於 消費者對
關於他們從提供商那裏獲得的產品或服務的請求。任何此類數據 提供商還必須製作這樣的數據
可供第三方使用 派對，與消費者的 明示授權並通過 滿足以下要求的界面 格式化，性能
和安全標準，以供此類第三方向消費者提供下列金融產品或服務
這個 消費者。 數據 那 會不會 BE 所需 至 BE 製造 在以下條件下可用 這個 規則 會不會 包括 交易記錄 信息, 帳户
餘額、賬户 和路由 數字、術語和 條件，即將到來的法案 信息，並確定 帳户驗證數據。 這個
提出 規則 是 意欲 至 給 消費者 控制 完畢 他們的 金融 數據， 包括 使用 他是誰 它 是 共享， 和 鼓勵
在提供消費金融產品或服務方面的競爭。對於至少8.5億美元但低於500億美元的銀行
在……裏面 總計 資產， 遵守 使用 這個 提出 規則的 要求 會不會 BE 所需 大約 二 和 a 一半 年份 之後
通過最終規則。為 至少500億美元的銀行， 總共不到5000億美元 資產、遵守擬議
規則的要求大約需要 通過最終規則一年後。
在……上面 一月 17, 2024, 這個 CFPB 提出 a 規則 那 會不會 顯著 改革 這個 監管部門 架構 治理
適用的透支做法 對於這樣的銀行 作為BPPR和 已有的PB 超過10美元 10億美元的資產。 擬議的規則 會不會
修改 或 消除 幾個 由來已久 排除事項 從… 要求 大體上 適用 至 消費者 學分 那 先前
免除了某些透支做法。 該提案還將普遍要求銀行重組許多透支費用、透支
線條 信用的問題， 及其他 透支做法 作為獨立的 消費信貸 帳户 會是 受制於 這些要求。
這些變化 發送到 監管框架可以 結果 BPPR和 PB，其中 其他的事情， 面向更高的方向 合規成本 在……裏面
充電 透支 費用、 體驗 a 減少 能力 至 恢復 金額 擴展 AS 透支 保護， 減縮 這個
提供透支保護，和/或收費更低 透支費。
外國資產管制辦公室條例
這個 美國 財務處 部門 辦公室 的 外國 資產 控制 (“OFAC”) 管理 經濟上的 制裁 那 影響
交易記錄 使用 指定 國外 國家， 國民 和 其他。 這個 OFAC-管理 制裁 靶向性 國家 拿走
許多 不同 表格。 一般來説， 然而， 他們 包含 一 或 更多 的 這個 以下是 元素： (i) 限制 在……上面 貿易 使用 或
在受制裁國家的投資；和(2)阻止 政府所持有的資產 受制裁的國家或其他特別國家
被指定的國民有利益，通過禁止 轉讓受美國管轄的財產(包括 在美國的財產
國家或擁有或控制美國 美國以外的人）。被阻止的資產（例如，財產 和銀行存款）
不能 BE 付訖 出去， 撤回，設置 關閉 或 已轉接 在……裏面 任何 而不 a 許可證 從… OFAC。 失敗 至 依從 有了這些
制裁可能會帶來嚴重的法律和聲譽 後果。
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保護客户個人信息和 網絡安全
隱私權 條例的條文 《格拉姆-利奇-布萊利法案》 1999年生效日期 一般禁止金融 機構，包括 美國，來自
向第三方披露消費者客户的非公開個人財務信息 出於特定目的的派對(主要是營銷)
除非 客户 有 這個 機遇 至 選項 輸出 的 這個 披露。 這個 公平 信用 報道 行動 限制 信息 共享
為營銷目的而在附屬公司之間，並管理 向消費者使用和提供信息 報告機構。
聯邦政府 銀行業監管機構已經 還發布了指導意見 和擬議的規則 關於網絡安全， 都是為了
至 增強網絡能力 風險管理 其中標準 金融機構。 A 金融機構 是預期的 至 建立線路 的
防禦性 和 至 維護 風險 管理 流程 那 是 設計 至 地址 這個 風險 擺好姿勢 通過 被攻破 客户
憑據。一個 金融機構的 管理是 預計將 保持足夠的 業務連續性 規劃流程 對於
快速 恢復， 恢復 和 維修 的 這個 機構的 運營 之後 a 網絡攻擊 涉及 破壞性 惡意軟件。 A
金融 機構 是 也 預期 至 發展 恰如其分 流程 至 使能 回收 的 數據 和 業務 運營 和
地址重建 網絡功能 和恢復 數據如果 該機構 或其 關鍵服務 供應商沒落 受害者 這種類型 的
網絡攻擊。如果 我們失敗了 觀察 監管機構 指導，我們 可能是 受制於 各種監管規定 制裁，包括金融制裁
罰則。2021年11月，美國聯邦銀行監管機構 各機構發佈了一項最終規則，要求銀行業 組織，包括
很受歡迎， PNA， BPPR和 PB， 至 通知他們的 聯邦初選 銀行業監管機構 在 36小時 的 確定 A“通知”
事件“ 有 發生了。 A 通知 事變 是 a “計算機安全 事件“ 那 有 物質上 中斷 或 降級了， 或 是
合理的可能性 在物質上 擾亂或 降級， 銀行機構的 有能力 提供服務 至 一種材料 部分 它的
客户羣， 危及生存能力 關鍵字的 的運作 銀行組織，或 影響穩定性 的 金融領域。
最後的規則還要求具體和即時的 由銀行服務提供商發出的通知 意識到類似的事件。
國家和外國監管機構 也越來越活躍 在實施隱私和網絡安全方面 標準和
規章制度。幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並
提供有關這些方面的詳細要求 計劃，包括數據加密要求。在紐約， 紐約SDFS
需要 金融 院校 受管制 通過 這個 NYSDFS， 包括 PB， 致， 其中 其他 一些事情， (i) 建立 和 維護 a
設計了網絡安全計劃 為了增強 機密性、完整性 和可用性 他們的信息系統； (二)落實
並保持書面的 制定網絡安全政策 的政策和程序 保護他們的信息系統 和
非公有 信息； 和 (Iii) 指定 a 族長 信息 安防 警官.
在……上面 十一月 1, 2023, 這個 NYSDFS 通過
修正案 它的 網絡安全法規 那 表示 a 顯着性 更新 至 這個 規管 網絡安全實踐。 這個
修正案 大體上 墜落 在 這個 以下是 五 類別： (i) 增額 強制性 控制 相聯 使用 常見 攻擊
向量， (Ii) 增強版 要求 為 特權 帳户， (Iii) 增強版 通知 義務， (Iv) 擴展 的 網絡
治理 實踐 和 (v) 額外的網絡安全 對以下各項的要求 更大的公司。 最 的 這個 修正案 將要 變成
在收養後180天內生效。
在……上面 七月 6, 2023, 這個 美國證券交易委員會 通過 新的 規則 那 會不會 要求 參賽者， 這樣的 AS 很受歡迎， 至 (i) 報告 材料
網絡安全事件 論形式 8-K和， (ii)披露 的年 關於的報告 表格10-K 網絡安全政策 和程序 和
治理實踐，包括董事會和 管理水平。
許多國家和外國 各國政府最近也實施或 修改了他們的數據泄露通知 和數據
隱私 要求。這個 加州消費者 《隱私法》 (“CCPA”) 強加隱私 合規義務 關於 至 這個
收藏， 使用 和 披露 個人 的信息 加州居民， 以及 2020年11月 修正案： 這個 CCPA
創建加州隱私保護局，這是一個監督隱私機構，並進一步擴大了涵蓋的業務範圍
按法律規定 以及與此相關的某些權利 個人信息。這個 《公約》規定的實質性義務 2020年《聯合國憲章》修正案 CCPA
變得有效 在1月 1, 2023. 在歐洲 工會，工會 一般數據 保護法規加強 隱私合規性
義務 和 強加 嚴格 標準 為 報告 數據 違規行為。 我們 期望 這 趨勢 至 繼續 和 是 不斷
監測以下司法管轄區的事態發展 我們做手術。
看見 “波多黎各 Rico 監管“ 在下面 為 a 描述 的 立法 和 條例 在……上面 信息 隱私 和
波多黎各的網絡安全。
與氣候有關的和ESG發展
在……裏面 近期 幾年來， 聯邦政府， 狀態 和 國際 立法者 和 監管機構 有 增額 他們的 焦點 在……上面 金融
機構的 和 其他 公司的 風險 監督， 披露 和 實踐 在……裏面 連接 使用 氣候 變化 和 其他
環境、社會和 治理(“ESG”)很重要。 例如, 在10月 24年，2023年， 美聯儲、聯邦存款保險公司、 和OCC
最終敲定 跨部門 導向 在……上面 原則 為 與氣候有關 金融 風險 管理 適用 至 受管制 金融
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擁有更多 超過1000億美元 合計整合 資產。《原則》 目的是為了 支持以下工作： 大型金融機構
機構應 專注於關鍵 與氣候有關的各個方面 金融風險管理 和六個封面 範圍：(1) 治理；(2)政策，
程序、 和 限制；(3) 戰略規劃； (4) 風險 管理；(5) 數據， 風險衡量， 和報道； 和 (6) 場景
分析。 在……上面 十二月 21, 2022, 這個 NYSDFS 提出 導向 在……上面 與氣候有關 金融 風險 管理 適用 至
紐約證券交易所監管的銀行業 和抵押 組織包括 PB. 這個 擬議指導 將解決 重大財務
相關風險 面臨的氣候變化 這些組織在 的背景 風險評估，風險管理， 和風險偏好
設置. 2022年3月21日，SEC發佈了一項關於增強的擬議規則， 與氣候有關的披露的標準化
對投資者來説。這個 擬議的規則將 要求公開發行人， 包括本公司在內， 顯著擴張 的範圍 氣候--
相關披露於 他們在美國證券交易委員會上的備案文件。 美國證券交易委員會 還宣佈了計劃 提出規則 需要增強的 披露有關以下內容
人力資本管理和董事會多元化 公共發行人。
激勵性薪酬
聯邦儲備委員會審查，因為 作為其常規的一部分， 注重風險的考核流程，激勵薪酬
安排： 銀行組織，如 因為很受歡迎， 那就是 不是“大”， 複雜的銀行業務 組織。“不足之處將 BE
合併到 這個 組織的監督 收視率，其中 能 影響 這個 組織能力 至 製作 收購和 拿走
其他 行為。執法 操作可以 被帶走 vbl.反對，反對 a 銀行業 如果組織 它的 激勵性薪酬 安排，或
相關 風險管理 控制 或 治理 進程、 體式 a 風險 至 這個 組織的 安全 和 穩健性 和 這個
組織沒有采取及時有效的措施 以糾正不足之處。
這個 聯邦制 儲備 董事會， OCC 和 FDIC 有 已發佈 全面 決賽 導向 在……上面 激勵措施 補償
旨在阻止過度冒險的政策 銀行機構的激勵性薪酬政策 為了不
破壞 這個 安全 和 穩健性 的 這樣的 組織。 這個 指導， 哪一個 封面 全 員工 那 有 這個 能力 至
實質上影響 風險 簡介 組織，無論是個人 或作為 部分 一羣人， 是基於 在鑰匙上 原則 a
銀行組織的激勵性薪酬安排應（i）提供不鼓勵冒險的激勵措施，
這個 組織的 能力 至 有效 識別 和 管理 風險， (Ii) BE 兼容 使用 有效 內部 控制 和 風險
管理；及(Iii) 得到…的支持 強大的公司治理， 包括活動和 有效監督 由. 組織的
董事會。
多德-弗蘭克法案要求美國金融監管機構，包括聯邦儲備委員會，其他聯邦銀行
代理機構 和 這個 美國證券交易委員會， 至 採行 規則 禁止 基於激勵的 付款 安排 鼓勵 不適當 風險 通過
提供過多 補償或 這可能會 引向 一種材料 財務損失 在指定的時間 受監管實體 有在 最低1美元
總計10億美元 資產(包括受歡迎的、 PNA、BPPR和 PB)。美國 金融監管機構建議修訂 2016年的規則， 哪一個
尚未最後敲定。
在10月份 2022年，美國證券交易委員會 通過了一項決賽 要求提供證券的規則 將採用的交易所 強制執行的規則，在 的案例 a
再説一遍， 恢復或 的“追回” 基於過度激勵的 已支付的補償 到當前 或以前的 行政人員 和
要求列出 發行人至 披露任何 恢復分析的位置 恢復是 觸發者 這是重述。 超額 補償
將基於 在金額上 執行幹事 會收到 有以激勵為基礎的 補償已確定
使用重述的 財務方面。納斯達克 股票市場的上市 符合以下標準 美國證券交易委員會的規則變成了 從10月2日起，
2023年。Popular的追回政策是根據 符合這些上市標準的內容如下 證物97.1。
對經紀交易商的規管
我們的子公司， PS，是一種 註冊經紀交易商 美國證券交易委員會，並受 由以下人士進行規管和審查 美國證券交易委員會作為
井 AS FINRA 和 其他 自律 組織。 這些 條例 蓋子 a 廣泛 量程 的 問題， 包括 資本
要求； 銷售額 和 交易 實踐； 使用 的 客户端 資金 和 證券； 這個 品行 的 各位董事， 官員 和 員工；
記錄保存和記錄； 監督程序以 防止不正當交易 關於材料 非公開信息；資格
和 發牌 的 銷售額 人員； 和 限制 在……上面 這個 延伸 的 學分 在……裏面 證券 交易記錄。 在……裏面 加法 至 聯邦制
註冊、國家證券 佣金要求 某些人的註冊 經紀自營商。PS是 註冊了35個 美國州和
香港證券事務監察委員會。
對再保險人、保險生產商及代理人的規管
Popular的子公司正在從事 保險代理和生產者活動是 接受監管監督
在波多黎各邊上 RICO辦公室 保險業監理處 以及保險法 以及要求獲得許可的法規 保險業的
製片人和 探員們。大眾的 再保險子公司 都是主題 至 許可和 監管監管 由. 波多黎各
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保險業監理處及 對保險法律法規的要求，其中 其他事項，最低資本和
償付能力標準、財務報告、限制 應支付股息的數額、記錄 保管和考試。
波多黎各法規
AS a 商業廣告 銀行 有組織 在……下面 這個 法律 的 Puerto 里科， BPPR 是 主題 至 監督， 考查 和
金融機構專員辦公室根據經修訂的1933年《波多黎各銀行法》進行的管制
(the《銀行法》）。
第27條 的 銀行法 要求 在… 至少十 百分比(10%) 的 年淨額 的收入 BPPR BE 記入貸方
每年到一個保護區 基金。分攤比例必須是 每年都這樣做，直到 儲備基金等於 實繳總額 資本
普通股和優先股。2023年，44.5美元 將百萬元轉入法定儲備金 帳户。
部分 27 的 這個 銀行業 法律 也 提供了 什麼時候 這個 支出 的 a 銀行 是 更大 比 它的 收據，
超過 前者重於後者 必須被指控 的未分配利潤 銀行，以及 餘額，如果有的話， 一定是
被控 儲備區 基金。 如果 儲備基金 是 還不夠 至 包括這樣的 收支平衡 完整或 在某種程度上， 傑出的
必須扣除的款額 資本賬户和NO 可宣佈股息直至資本為止 已經恢復到它的 原創
金額和儲備基金為原金額的20% 資本。
《條例》第16條 銀行法要求每一項 銀行須維持 法律保留，但 另有規定的 這個
辦公室 警務處處長 可能不是 低於20% 智能交通系統的 活期負債，不包括 政府存款(聯邦、 州和州
市政)那個 都是安全的 抵押品。 如果一個 銀行是 授權 建立一個 或更多 銀行分支機構 在一個 狀態： 美聯隊
在美國或外國，這些分支機構須遵守該國的準備金要求 或國家，該辦公室的
專員 可能 免税 説 支部 或 分支機構 從… 這個 保留 要求 的 部分 16. 根據 至 一個 訂單 的 這個
聯邦制 儲備 衝浪板 日期 十一月 24, 1982, BPPR 有 vbl.已 豁免 從… 這個 保留 要求 的 這個 聯邦制
儲備 系統 使用 尊重 至 存款 應付 在……裏面 Puerto 里科。 因此， BPPR 是 主題 至 這個 保留 要求
銀行法規定的。在2023年期間，BPPR遵守了 法定準備金率。
《銀行法》第17條允許銀行向 任何一名人士、商號、合夥或法團，直至
合計金額 15%(15%) 已繳費的 資本和儲備基金 銀行的。 截至12月 2023年3月31日， 法律
貸款限額 對於BPPR 在這下面 規定是 大約341美元 百萬美元。在……裏面 案件 貸款的比例 它們是 由以下方面保證 抵押品
價值在 至少多25% 比數量更多 的 貸款，貸款， 最高合計金額 在這種有擔保的 貸款是 增加到 一
第三個 實收資本 銀行的人， 加上它的儲備 基金。在NO中 事件可能會導致 無擔保合計 和擔保貸款 對任何人來説
個人、商號、合夥或法團合計超過銀行實收資本及儲備金的33.5%。
如果該機構資本充足，並已獲得評級 1在該辦公室進行的最後一次檢查中 專員或任何
監管機構， 它的合法性 貸款限額 也應 包括15% 50% 智能交通系統的 未分利潤 為了. 有擔保的貸款 由抵押品擔保
價值在 至少25% 多過 這筆錢 的 貸款，貸款， 的資本 銀行 也應 包括33個 1/3% 50% 它是不可分割的
利潤。評級為2的機構 在他們最後一次 監管審查可能包括以下內容 其中的其他組件 法定貸款限額 僅限
經廉政公署事先授權。第17條對貸款金額沒有限制
是完全有保障的 通過債券、證券和 其他負債的證據 的政府部門 美國或 波多黎各
里科， 或 通過 當前 債務 債券， 不 在……裏面 默認， 的 市政當局 或 工具性 的 Puerto 里科。 在.期間 2023, BPPR 曾經是 在……裏面
遵守第節的貸款限額要求 銀行法第17條。
部分 14 的 這個 銀行法 授權一個 銀行收款方 進行某些行為 金融 和 相關 直接活動 或 穿過
子公司，包括個人財產融資租賃和發起和服務 抵押貸款。BPPR從事金融業務
通過以下方式租賃 它全資擁有 子公司， 流行汽車， LLC，它 是有組織的 並運行 在波多黎各 里科。這個 起源
按揭貸款的還本付息工作由 Popular Mortgage是BPPR的一個部門。
使用 尊重 信息隱私， Puerto Rico 法律 需要企業 至 實施信息 安全 控件設置為
保護 消費者的 個人 信息 從… 違規行為， AS 井 AS 至 提供 通知 的 任何 違反 至 受影響 顧客。 在……裏面
加法、AS 如上所述 在“規例”中 的 再保險人、保險業 製片人和 代理商“，大眾的 再保險子公司 是
受制於 許可和監管 由政府監管 波多黎各辦事處 的 保險業監理處 和保險 法律
和規定。
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可用信息
我們維持着一個 因特網網址：www.opopar.com。 通過“投資者” 關係“鏈接在我們的 網站，我們的年度報告
在……上面 表格10-K， 季度報告 在……上面 表格10-Q， 當前 關於以下方面的報告 表格8-K 和修正案 至 這樣的 提交的報告 或配備傢俱
依據第13(A)條或 《證券交易法》第15(D)條 1934年號，經修訂( 《交易法》)，均可免費獲得 的
押記為 儘快 合理可行 在此之後 表格為 電子歸檔 使用，或 提供給， SEC。 美國證券交易委員會 也
維護一個 互聯網站： Http://www.sec.gov That 包含報告、代理 和信息報表， 和其他信息
關於以電子方式向 美國證券交易委員會。您可以在美國證券交易委員會網站上獲得我們提交的文件的副本。
我們有 通過了一個 書面代碼 倫理學的 這適用於 致所有人 董事、高級人員 和員工 受歡迎的， 包括我們的
首席執行官 和高級財務人員 高級船員，按照 使用第406節 薩班斯-奧克斯利 2002年法案 以及
規則 的 這個 美國證券交易委員會 已公佈 在那下面。 我們的 代碼 的 倫理學 是 可用 在……上面 我們的 公司 網站， Www.Popar.com， 在……裏面 這個
標題為“公司治理”的章節。如果我們對本守則的規定作出更改或提供豁免
倫理學的 美國證券交易委員會需要 美國將披露， 我們打算 披露這些事件 在我們的公司 這樣的網站 一節。在……裏面 這個
公司治理 部分 我們的 公司 網站， 我們 也有 發佈了 特許經營 為 我們的審計 人才委員會 和
補償 委員會， 風險 管理 委員會， 公司 治理 和 提名 委員會 和 技術
委員會，以及我們的公司治理準則。此外，有關以下方面的信息 購買和出售我們的股權
由我們的執行人員和董事提供的證券 發佈在我們的網站上。
全 網站 地址 vt.給出 在……裏面 這 文檔 是 為 信息 僅限 和 是 不 意欲 至 BE 主動型 鏈接 或 至
將任何網站信息合併到此表單中 10-K.
第1A項。風險因素
我們像 其他金融機構， 面臨風險 所固有 我們的生意， 財務狀況，流動性 結果： 運營
和 資本 位置。 這些 風險 可能 原因 我們的 實際 結果 至 相去甚遠 物質上 從… 我們的 歷史學 結果 或 這個 結果
預期的前瞻性陳述所載 在這份報告中。
中描述的風險 這份報告不是 只有我們面臨的風險。額外 風險和不確定性目前 已知
我們 或 那 我們 目前 vt.認為，認為 至 BE 非物質的， 或 那 是 大體上 適用 至 全 金融 機構， 可能 也 重大
對我們的業務、財務狀況、流動性、運營結果或資本產生不利影響 位置。
經濟和市場風險
弱點在 經濟， 尤其是在 波多黎各， 其中一個 很大一部分 我們的 生意是 集中，有
在過去對我們產生了不利影響，可能會對我們產生不利影響 對我們未來的影響。
我們已經並將繼續受到全球和本地因素的影響 經濟和市場狀況，包括疲軟
在 經濟， 中斷和 波動性 金融界 市場，通貨膨脹， 貨幣和 財政政策， 公共政策， 地緣政治
衝突、商業和消費者情緒以及失業。我們業務的很大一部分集中在 在波多黎各，
約佔77%的 我們的資產和81%的 我們截至12月31日的存款， 2023年和78%的 收入
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2023年。AS 結果， 我們的財務 條件和 結果： 運營是 高度依賴 在
一般 趨勢 的 這個 Puerto Rico 經濟 和 其他 條件 影響 Puerto Rico 消費者 和 做生意。 這個
濃度： 我們在中國的業務 波多黎各 讓我們暴露在 風險比 其他銀行公司 使用一個 更廣泛的地理位置
基地。
波多黎各 已經面臨着重大的 經濟和財政 面臨的挑戰 過去，包括一個 嚴重的經濟衰退 開始於
2007年及 堅持了 通過 十年和 一位急性病 財政危機 這導致了 波多黎各 里科政府 提交文件 對於一個 表格 聯邦政府的
破產保護 2017年。 波多黎各 財政和 經濟挑戰 有在 過去 不利影響 我們的客户，
結果 在……裏面 更高 青少年犯罪， 沖銷 和 增額 損失 為 我們。 而當 Puerto 里科的 經濟 有 vbl.已 逐漸
正在恢復中 和 這個 Puerto Rico 政府 浮出 從… 破產 在……裏面 2022, Puerto Rico 仍在 臉孔 經濟上的 和 財政
挑戰。 此外， Puerto Rico 有 從歷史上看 收到 a 顯着性 金額 的 聯邦制 資金 穿過 非複發性
撥款，特別是用於支付與其醫療保險方案有關的費用，以及波多黎各最近的經濟復甦
有 被部分地 驅動者 重要的聯邦政府 救災 和刺激措施 資金問題。因此， 波多黎各 RICO經濟 是高度的
易感 至 變化 在……裏面 聯邦制 公共的 政策 朝 Puerto 里科。 公眾 政策 變化 那 結果 在……裏面 a 減少 的 聯邦制
為波多黎各提供資金 RICO，或In 交通延誤。 接受這類資金， 可能對波多黎各產生重大影響 里科的經濟。 一種削弱
在波多黎各的 RICO經濟或其他 不利的經濟狀況影響 波多黎各消費者和 企業可能會導致
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需求減少 為了我們的 產品或服務， 經濟狀況惡化 信用質量 我們的 客户，更高 拖欠罪，指控-
停產或虧損增加，所有這些都可能對 我們的財務狀況和經營結果。
我們是 也暴露了 面對風險 相關內容 國家 的 地方經濟 的 其他市場 其中 我們有 商業，
如紐約和佛羅裏達，以及全球和美國的經濟和金融狀況 市場。全球金融市場已經
最近 經歷過的時期 的 非同尋常的破壞 和波動性， 因以下原因加劇 地緣政治衝突， 這個 美國 債務上限
情況， 高 水準儀 的 通貨膨脹率 和 快速 增加 在……裏面 利息 費率。 通貨膨脹 壓力 增額 一定的 的 我們的 費用
(包括我們的 人員費用) 和不利的 受影響的消費者 情緒化。中環 銀行迴應 通向通貨膨脹 壓力
導致更高的 市場利率 而反過來， 更低的活動水平 美國和全球金融 市場。這些情況
結果是， 並且可以 繼續 結果, 減少 價值 的 我們的投資。 如果這些 這種情況持續存在 或者更糟， 我們的
經營業績、財務狀況和流動資金 可能會受到重大不利影響。
變化 在……裏面 利息 費率 和 學分 價差 能 不利的 影響 我們的 金融 條件， 包括 我們的 投資
投資組合， 因為 a 顯着性 部分 的 我們的 業務涉及 借款 和 放貸 錢， 和 投資於 金融
樂器。
我們的業務 和財務 性能是 受以下因素影響 市場興趣 差餉及 移動中的 那些價格。 因為一個
我們高比例的資產和負債是有利息的或在價值上對利率的變化、變化很敏感
在利率方面，以收益率曲線的形式，或在不同類型的利率之間的利差，已經並可能在未來
對我們的結果有實質性影響 的運營和我們的價值觀 資產和負債，包括我們的投資組合。 利息
費率為 高度敏感 對許多人來説 因素過多 這是我們 沒有 控制和 這是我們 不得 能夠 預見，預見 充分地，
包括一般 經濟條件 以及 貨幣和 税收政策 各式各樣的 政府機構， 特別是 聯邦制
後備委員會。
通貨膨脹加劇， 被壓抑的需求和供應鏈中斷 COVID-19疫情
以及烏克蘭戰爭， 聯邦儲備委員會聯邦市場委員會 (the“FOMC”）執行一系列尖鋭的
基準利率 加息 開始於 第一個 1/4 2022年而當 這個 聯邦公開市場委員會有 表示 它 可能會得出結論 它的
在加息週期中，任何降息的幅度和步伐仍不確定。更高的利率可能導致
更少的起源 商業和住宅 房地產貸款， 存款的損失， 一次錯位 產品的定價 短期和
長期 借款， 較少 流動性 在……裏面 這個 金融 市場 和 更高 供資 成本。 此外， 更高 利息 費率 可能
負面影響 這筆錢 性能上 貸款掛鈎 到可變 利率 發送到 程度借款人 都不能 以得到
更高的利息 了津貼 可能導致 高等 拖欠通脹 壓強 從增加 利息 費率
也可能影響 借款人的財務狀況和 的能力 償還債務 當到期的時候。另外， 如果利息 我們支付的差餉
在……上面 我們的 存款 和 其他 借款 是 至 增加 在… a 更快 率 比 這個 利息 費率 我們 接收 在……上面 貸款 和 其他
投資， 我們的 網絡 利息 收入， 和, 因此， 我們的 收入， 可能 BE 不利的 受影響。 全 的 這些 結果 可能
對我們的收益、流動性和資本水平產生不利影響。
這個 快速 崛起 在……裏面 利息 費率 在……裏面 2022 結果 在……裏面 大約 $2.5 十億 在……裏面 未實現 按市值計價 損失 在……上面
在我們的投資證券組合中持有的可供出售的證券。2022年10月，我們將美國國債與
公允價值約65億美元(面值為 74億美元)，以及累計未實現虧損8.73億美元，來自我們的
可供銷售的產品組合 我們持有至到期的投資組合。 雖然大小 我們未實現的 按市值計價的虧損 可供-用於-
銷售 證券 有 vbl.已 減縮 至 $1.4 十億 AS 的 十二月 31, 2023, 如果 利息 費率 是 至 再來一次 崛起 迅速 或 為 a
延長期限，我們可能會積累大量額外的按市值計價 我們可供出售的投資證券的虧損
投資組合，這可能會對我們的有形資本產生不利影響 並影響我們將資本返還給我們的 股東。
關於該公司的討論 利率敏感度，請參考 致MD&A的“風險管理”欄目
在此表格10-K中
商業風險
負性 變化 在……裏面 這個 金融 條件 的 我們的 客户端 有 不利的 受影響 我們 在……裏面 這個 過去時 和 可能 不利的
對我們未來的影響。
做 不 償還 他們的 貸款， 租賃、信貸 卡片 或 其他 學分 義務。 這個 的表現 這些 學分 投資組合 顯着
影響我們的 財務狀況 和結果 行動計劃。 我們有 在 過去的事 不利影響 被負數 中的更改 這個
客户因年內疲軟而出現的財務狀況 波多黎各和美國經濟。如果目前的經濟環境
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如果情況惡化，更多的客户可能難以償還信貸義務，這可能會導致更高的水平 信貸損失的比例
以及信貸損失準備金。
我們暴露在 信用風險和信用損失增加 在一定程度上我們的客户 按行業細分集中
或客户類型。
我們的信用風險和信用 損失可能會增加到一定程度 我們的貸款集中在從事以下工作的借款人 一樣的
或類似的 活動或 在借款人中 世衞組織作為 A組 可能是 唯一或 受到不成比例的影響 肯定的是 經濟或 市場
條件。我們有重要的 對某些借款人的風險敞口 經濟部門，如住宅 和商業地產，
招待和醫療保健。具有挑戰性的經濟或市場狀況 客户所處的行業或類型 這是我們擁有的
大量風險敞口可能導致更高的信貸 虧損並對我們的財務狀況產生不利影響 以及手術的結果。
我們也 有直接的 貸款和 投資風險敞口 去波多黎各 里科政府 實體，這些實體 都面臨着 顯着性
財政挑戰。 在12月 31, 2023, 我們的曝光率 發送到 波多黎各 政府由 362美元 百萬英寸 直接借貸
暴露在波多黎各 里科市政當局和 2.38億美元 承保貸款或 證券發行者： 波多黎各政府 實體
但對於 這就是 主源 還款期 是非政府的。 我們也 有間接的 貸款風險敞口 發送到 波多黎各
政府在美國 貸款的形式 給私人借款人 誰是服務對象 供應商、出租人、供應商 或有其他 與以下方面的關係
波多黎各政府。雖然總體財政狀況 波多黎各政府的支持率近年來有所改善， 包括
AS 結果 的 這個 政府 和 一定的 的 它的 工具性 擁有 重組後的 他們的 債務 義務， 一些 Puerto 瑞可
政府實體，包括某些市政當局，仍然面臨着巨大的 財政挑戰。中國財政狀況的惡化
波多黎各 政府及其附屬機構 工具，以及在 尤其是在 財政狀況 的 波多黎各 市政當局到 哪一個
我們有直接的貸款敞口，可能會導致 較高的信貸損失和信貸損失準備金。為 對相關風險問題的探討
該公司對波多黎各的信貸風險敞口 和USVI政府，請參閲地理和 中的政府風險部分
本表格10-K的MD&A部分。
經濟狀況惡化 房地產的價值 保護我們的商業、抵押貸款的物業 貸款和建築投資組合 有在
過去的結果，也可能是未來的結果， 增加信用損失，損害我們的業績 行動計劃。
自.起 十二月三十一日， 2023年，大約 55%的 我們的貸款 投資組合包括 貸款的比例 由以下方面保證 房地產 抵押品
(包括30%的商業貸款，22%的住宅貸款 按揭貸款和建築貸款分別為3%和3%。這個 抵押品的價值
獲得此類貸款取決於抵押品所在地區的經濟狀況。經濟疲軟
其中的一些 我們服務的市場已經進入 過去導致了重大的 價值的下降 保護我們的真實財產 貸款
投資組合，導致信貸損失增加。如果值為 確保我們貸款組合的房地產在#年再次下降 這個
未來，我們可能是 需要增加我們的 貸款損失準備金 和貸款津貼 損失。任何這樣的增長都可能 有
對…的不利影響 我們的財務狀況和業績 行動。有關信用證的詳細信息，請參閲 我們的建築質量，
商業和抵押貸款組合，請參閲信貸 本文件中包括的MD&A的風險部分 表格10-K
我們 是 裸露 至 學分 風險 從… 抵押貸款 貸款 那 有 vbl.已 售出 或 是 存在 已提供服務 主題 至 追索權
安排好了。
受歡迎 是 大體上 在… 風險 為 抵押貸款 貸款 默認設置 從… 這個 時間 它 資金 a 貸款 直到 這個 時間 這個 貸款 是 售出 或
證券化成為一種 抵押貸款支持證券。 然而，我們 已保留部件 功勞的 銷售風險 抵押貸款的比例 穿過
追索權 安排， 和 我們 也 服務 一定的 抵押貸款 貸款 投資組合 使用 追索權。 在… 十二月 31, 2023, 我們 是
出售的6億美元住宅按揭貸款面臨信貸風險 或在符合信用追索權規定的情況下提供服務，
主要由與聯邦抵押協會有關的貸款和 房地美的計劃。根據這種追索權規定， 我們
在客户違約的情況下，需要回購貸款或向第三方投資者償還所發生的損失。這個
未來付款的最大潛在金額 我們將被要求製作 根據追索權安排，在 的
不履行 通過 這個 借款人 是 等價物 至 這個 總計 未清償餘額 的 這個 住宅抵押貸款 貸款 已提供服務 使用
追索權 和 利息，如果 適用。在……裏面 這個 活動 的 不履行者： 借款人， 我們 有 權利 至 這個 基礎抵押品
保護 抵押貸款。 在2023年， 我們回購了 大約2美元 百萬英寸 按揭貸款 受制於 信貸追索權
規定。AS 12月的 31, 2023, 我們的責任 成立目的是 覆蓋 預估信用 損失敞口 相關內容 已售出貸款 或
有信貸追索權的償還額為400萬美元。如果止贖出售這些貸款的收益，我們可能會蒙受損失
潛在的屬性 違約的抵押貸款 貸款較少 比傑出的 本金餘額 貸款外加 任何未收集的
預付利息以及持有和處置的成本 相關財產的所有權。
不良貸款和回購貸款可能會損害我們的業務 和財務狀況。
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在……裏面 連接 使用 這個 銷售 和 證券化 的 抵押貸款 貸款， 我們 是 所需 至 製作 a 品種 的 習慣
表示法 和 關於以下內容的保修 受歡迎 和 這個 貸款 存在 售出 或 證券化。 我們的 義務 尊重 這些
聲明和保證一般是突出的， 貸款的壽命，他們 除其他事項外，
使用 法律 和 法規， 承銷 標準、 這個 精確度 的 信息 在……裏面 這個 貸款 公文 和 貸款 文件 和 這個
特性 和 的可實施性 這個 貸款。 A 貸款 那 會嗎？ 不 依從 使用 這個 次要的 市場的 要求 可能 拿走
更長的時間 銷售，影響 我們的能力 證券化 貸款 或承諾 貸款 作為抵押品 對於借款， 或者是 滯銷或 暢銷
僅限 在… a 顯着性 打折。 此外， 如果 任何 這樣的 貸款 是 售出 在此之前 我們 檢測 不合規， 我們 可能 BE 有義務的 至
回購貸款並直接承擔任何相關損失， 否則，我們有義務賠償買方的任何損失。 我們
尋求 最大限度地減少回購和 缺陷造成的損失 通過糾正貸款 缺陷，如果可能的話， 並出售或 轉售此類貸款。
然而， 如果 我們 是 至 受罪 顯着性 損失 從… 有缺陷 和 已回購 貸款， 我們的 結果 的 運營 和 金融
情況可能會受到實質性的影響。
如果我們是 無法維護 或者發展我們的 存款，我們可以 受制於 支付更高的融資成本 和我們的網 利息
收入可能會減少。
的 我們的 公事。 因此， 我們的 供資 費用 是 在很大程度上 依賴於 在……上面 我們的 能力 至 維護 和 增長 我們的 押金。 AS 我們的
競爭對手已經提高了 他們支付的利率 在存款方面，我們的 融資成本增加了， 正如我們所做的那樣 需要增加
我們的費率 付給我們的儲户 避免存款流失 並採購新的 一個。利率上升 也帶動了客户
將他們的資金轉移到另類投資， 支付更高的利率。 此外，市場壓力時期 或缺乏市場
或者客户對金融機構的信心可能會導致 客户存款的損失，特別是對 這些礦藏的程度
超過了FDIC保險的250,000美元的限額。自.起 2023年12月31日，我們有146億美元的存款(其他 而不是抵押
公共基金，代表美國及其領土(包括波多黎各)政府實體的公共存款餘額
和美屬維爾京羣島，以這些司法管轄區為抵押 適用抵押品要求)超過
聯邦存款保險公司的保險限額。隨着存款的減少，我們 可能需要依賴更多 昂貴的資金來源。此外，我們還擁有
a 顯着性 金額 的 存款 從… 這個 Puerto Rico 政府， 它的 工具性 和 市政當局 ($18.1 十億美元， 或
大約28%的 存款總額，截至 2023年12月31日），以及 這些數量 存款可能會波動，
金融界 條件和 流動性 這些實體， 也是 跟你在 我們的能力 維護 這些客户 兩性關係。在……下面 這個
條款 BPPR保證金 定價協議 與波多黎各 RICO公共 扇區， 公款 存款利率 是市場嗎 鏈接到 滯後
減去a 指定的跨距。 因此，作為 市場匯率 起來，我們 是必需的 按順序地 增加 我們的費率 支付我們的 公共的
押金。如果 我們不能 維持或維持 增加我們的存款 對於任何 理性，我們可能會 受制於 支付更高的資金 成本和
我們的淨利息收入可能會減少。
操作風險
我們 和我們 第三方提供商 已, 並期待着 在 未來的目標 繼續 是，主體 到網絡攻擊， 哪一個
可能會造成實質性的傷害，並對 對我們的業務和經營結果的影響。
網絡安全 風險 為 大型 金融 院校 這樣的 AS 受歡迎 有 增額 顯著 在……裏面 近期 年份 在……裏面 部分
因為 核擴散 新的 技術，如 作為移動設備 人工銀行業務 智能和 一種能力 進行，進行 立竿見影
隨處可見的金融交易 在全球範圍內，增長 地緣政治威脅，如 作為正在進行的 烏克蘭的戰爭 而在 加沙地帶，
以及日益複雜和活躍的 有組織犯罪、黑客、恐怖分子、民族國家、黑客活動家和其他黨派。在……裏面
平凡的 課程設置 生意，我們 依賴於 電子通信 和信息 系統到 開展我們的 運營和 至
傳送 和 商店 敏感 數據。 我們 僱傭 a 層狀 防守方式 那 採用 人員、流程 和 技術 至
管理和 維護網絡安全 控制通過 各種 預防性 和偵探 的工具 監視器，塊， 並提供
警報 關於可疑 活動 和 確定可疑人員 高級持久性 威脅。 儘管我們 防禦措施
和 這個 顯着性 資源 我們 致力於 至 保護 這個 安全 的 我們的 系統， 那裏 是 不是 保證 那 全 的 我們的 安全
這些措施將在任何時候都是有效的，特別是在網絡攻擊的威脅持續和嚴重的情況下。安全的風險
違約金到期 到一個 網絡攻擊可能 增加 未來 因為我們 繼續 擴展我們的 手機銀行業務 及其他 基於互聯網的
產品 產品， 這個 使用 的 這個 雲層 為 系統 發展 和 託管 和 內部 使用 的 基於互聯網的 產品 和
申請。
我們 繼續 檢測和 識別攻擊 那就是 變得更多 成熟而精緻 不斷增加 音量，如 很好，就像
攻擊者 那 迴應 迅速 至 變化 在……裏面 防禦性 對策。這個 多數 顯着性 網絡攻擊 風險 那 我們 或 我們的
關鍵服務提供商可能面臨的問題包括但不限於， 電子欺詐、拒絕服務(DDoS)、勒索軟件、計算機入侵
和 這個 開發利用 軟件零日 存在的漏洞 可能導致 在……裏面 中斷 服務 在.中 這個 暴露或 損失
客户 或 專有 數據。 損失 從… 電子詐騙 發生 什麼時候 網絡罪犯 妥協 我們的 系統 或 這個 系統 的 我們的
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客户和摘錄 來自客户的資金 信用卡或 銀行賬户，包括 通過蠻力， 密碼噴灑和
憑據 填料 攻擊 定向 在… 收穫 未經授權 訪問 至 個人 帳目。 拒絕服務 攻擊 故意的
擾亂 這個 能力 的 合法 用户， 包括 客户 和 員工， 至 訪問 網絡、 網站 和 在線 資源。
直接或通過社會工程(藉口電話)、供應鏈危害、電子郵件、短信或語音進行的計算機入侵企圖
消息，包括使用品牌冒充(通常指 去釣魚，釣魚，偷腥 和Ququing)，導致了
並可能繼續導致敏感客户數據的泄露，如帳號、信用卡和社會保障
數字, 和 可能 現在時 顯着性 聲譽、法律上的 和 監管成本 至 受歡迎 如果 成功。 這個 出現了 新的
人工智能和量子等技術 預計計算將進一步加劇 網絡攻擊的風險。
我們的 面向客户 平臺 是 也 照例 被攻擊 通過 威脅性 演員 瞄準 至 利得 未經授權 訪問 至 我們的
客户的賬户。 受歡迎的有 最近實施的 一定是防禦性的 中的措施 對以下問題的迴應 蠻力 攻擊針對 其中之一 我們的
這些平臺導致了某些 %的客户登錄憑據 信息被曝光。AS 結果，受歡迎的通知，
根據需要 或者其他 認為是適當的， 確定的客户 受影響的 由. 意外事件。我們 不得不 個日期為止 經歷
與這些襲擊有關的物質損失。網絡安全風險最近也因發現零-
廣泛分佈的第三方軟件中的日漏洞， 例如Apache中發現的漏洞， log4j在2021年12月
在MOVEit文件傳輸應用程序中， 2023年5月，這可能會影響大眾或任何 服務提供商的系統。
這個 增額 使用 的 遠距 訪問 和 第三方 視頻 會議 解決方案 至 使能 在家工作
為員工安排和便利 數字技術的使用 我們的客户提供的渠道， 也增加了我們的 暴露在網絡環境中-
襲擊。在……裏面 此外，a 第三方 可能會挪用 機密信息 由以下人員獲得 截取信號 或通信
從移動設備 由Popular的客户使用 或者是員工。最近發生的事件， 包括戰爭 在烏克蘭和 加沙地帶，
也有 插圖增加 地緣政治因素 以及 相關風險 到供應鏈 妥協和 破壞穩定的活動
鏈接到 民族國家贊助 活動AS 不斷增加的 趨勢是 積極監控。 風險和 相關暴露 到網絡 安全
預計在可預見的未來，襲擊事件仍將居高不下 這些威脅的性質和複雜性迅速演變，
包括 崛起於 它的用途 網絡攻擊的威脅 作為地緣政治 武器。雖然 我們是 定期鎖定目標 未經授權 威脅-
行為者活動，包括拒絕服務攻擊，我們迄今還沒有經歷過 網絡攻擊造成的任何重大損失。
對我們系統安全的實質性損害或規避可能 會給我們帶來嚴重的負面後果，
包括 顯着性 中斷 的 我們的 運營 和 那些 的 我們的 客户， 客户 和 對手方， 挪用 的
機密信息 我們中的一個 或者是那個 我們的 客户、客户、 交易對手或 員工，或 損壞 計算機或 系統
使用 通過 我們 或 通過 我們的 客户， 客户 和 對手方， 和 可能 結果 在……裏面 違規行為 的 適用 隱私 和 其他 法律，
財務損失 對我們來説 或發送到 我們的客户， 損失 對…有信心 我們的安全 措施，客户 不滿，重大訴訟
暴露於和危害 我們的聲譽，所有的 這可能會有一個 實質性不良影響 我們請客。例如, 如果是私人的、非公開的、
機密性 或 專有 信息 在……裏面 我們的 佔有 是 至 BE 處理不當， 誤用 或 被偷了， 我們 可能 受罪 顯着性
監管後果、聲譽損害 和經濟損失。 如此不當的處理，濫用 或挪用可能包括， 為
例如，如果這些信息 向締約方提供了 不獲準 有 信息，無論是錯誤的 of our systems系統，
我們的員工 或交易對手，或 的信息在 被攔截或 以其他方式不適當地被 我們的員工
或第三方。
這個 程度 的 a 特例 網絡攻擊 和 這個 步驟 那 我們 可能 需要 至 拿走 至 調查 這個 攻擊 可能 不 BE
立即 很清楚， 和 它 可能 拿走 a 顯着性 金額 的 時間 在此之前 這樣的 一個 調查 能 BE 完成。 而當 這樣的 一個
調查正在進行中，受歡迎程度可能不一定全面瞭解 網絡攻擊造成的危害，以及 毀傷
可能會繼續蔓延。 這些因素可能會抑制 我們有能力提供 快速、充分、可靠 有關網絡攻擊的信息-以
我們的客户， 客户、交易對手 以及監管機構， 也是 作為 公開的。此外， 新規定可能 要求我們 披露
關於之前的網絡安全事件的信息 已解決或已解決 完全調查過了。此外，它可能不會 弄清楚如何做到最好
至 包含 和 補救 這個 潛力 危害 引起 通過 這個 網絡攻擊， 和 一定的 錯誤 或 行為 可能 BE 重複 或
在它們被發現和補救之前進行復合。網絡攻擊可能導致中斷 在我們的運營中，並導致
招致 的 顯着性 成本， 包括那些 相關 至 法醫分析 和 法律顧問， 每一位 這可能 BE 需要滿足以下條件
確定程度 有任何潛力 對我們的傷害 客户或員工，或 損壞我們的信息 系統和任何 法律或
監管義務，即 可能由此產生的結果。 任何網絡事件 也可能導致 除其他外， 事情，加強監管
仔細審查 和不利的 監管或 民事 訴訟後果。 為. 討論 指導意見 和規則 那個聯邦政府 銀行業
監管機構 有 放行 或 提出 關於 網絡安全 和 計算機的 風險 管理 標準、 看見 “規管 和
監管“中的 部分 I, 項目 1 — 商業， 包括在 這個 表格10-K 對於 年 截至12月 31, 2023年。任何 或 全 的 這個
上述因素可能會進一步增加影響 以及由此產生的成本和後果 網絡攻擊的威脅。
我們也 依賴於 第三方 對於 的表現 一個重要的 部分 我們的信息 技術功能和 這個
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提供信息安全， 技術和業務流程服務。因此，一個 成功的妥協或規避
的 安全措施 的 這些系統 其中 第三方服務 提供商可以 有認真的 負面後果 對我們來説， 包括
妥協 的 我們的 系統， 挪用 我們的 機密性 信息 或 那 的 我們的 客户， 客户， 交易對手 或
員工， 或 其他 負面 含意 已確定 在上面 使用 尊重 至 a 網絡攻擊 在……上面 我們的 系統， 哪一個 可能 有 a
材料 不良反應 在……上面 我們。 網絡攻擊 第三方服務 供應商 是 也 變得越來越多 常見的， 和, AS a
因此，與我們的供應商相關的網絡安全風險 增加了。這些第三方服務提供商中最重要的 對我們來説是
埃斯特里奇。某些風險特定於Evertec和 討論了我們對第三方的依賴 在“我們依賴其他公司來
提供我們業務基礎設施的關鍵組件，包括我們的某些核心金融交易處理和信息
技術和 安全服務，這是 暴露了我們 到一個 運營數量 風險是 本可以 一種材料 不良反應 在……上面
美國“ 在……裏面 這個 可操作的 風險 部分 的 項目 1A 在……裏面 這 表格 10-K. 在.期間 2021, 我們 已確定 那, AS a 結果 的 這個 廣泛地
報告的違規行為 Accellion，Inc.的S檔案 傳輸設備工具、 這是一種 時使用 此種違反而 美國-基於
第三方諮詢服務供應商 熱門的，個人信息的 某些受歡迎的客户受到了影響期間 2023,
Popular客户數據的個人信息在影響第三方文件MOVEit的數據泄露事件中受損
轉帳 站臺 使用 通過 一 的 我們的 服務 供應商。 在……裏面 兩者都有 例如， 受歡迎 已通知， AS 所需 或 否則 被視為
適當、確定的客户 受影響的 因為這件事。 儘管這些事件 沒有 物質效果 在Popular或
其財務狀況， 我們的網絡和 系統不是 受影響，我們的第三方 服務提供商同意 蓋子外部
補救措施 費用 相聯 在此基礎上， a 妥協 的 這個 個人 信息 的 我們的 客户 維持 通過 第三 聚會
供應商 可能 結果 在……裏面 顯着性 監管部門 後果， 聲譽 毀傷 和 金融 損失 至 Us.The 成功 的 我們的
業務視情況而定 部分地 在 持續能力 其中 (和其他) 第三方 表演，表演 這些函數 和服務 在一個
及時 和 滿意 方式， 哪一個 性能 可能 BE 中斷 或 否則 不利的 受影響 到期 至 故障 或 其他
信息安全 源自以下日期的事件 第三個 派對或在 第三方的 供應商或供應商 (所謂“第四方” 風險“)。
我們 可能 不 BE 有能力的 至 有效 直接 監測 或 緩解 第四方 風險， 在……裏面 特例 AS 它 關聯 至 這個 使用 的 常見
供應商或供應商由第三方履行 為我們提供的功能和服務。
AS 計算機的 威脅 繼續 至 進化， 我們 期望 至 花銷 顯着性 其他內容 資源 至 繼續 至 修改 或
增強我們的 層層 防守或 去調查 和補救措施 更多信息 安全漏洞 或者是意外事件。 系統
增強功能和 還可更新 製造風險 關聯於 實施新的 系統和 將它們整合在一起 使用現有的 一，
包括與供應鏈妥協相關的風險 的軟件開發生命週期 我們和我們的公司使用的系統
服務提供商。到期 對於複雜的 和信息的互聯性 技術系統、 增強的過程 我們的
層層 的 防守可以 本身 創建 a 風險 的 系統 中斷 和 安全 問題。 在……裏面 此外， 尋址 一定的 信息
安全漏洞，例如 基於硬件的漏洞可能會影響 我們的表現 信息技術系統。
我們的能力 硬件和軟件提供商提供 修補程序和更新，以減少漏洞 及時地 能
引入額外的風險，特別是當漏洞被威脅行為者積極利用時。此外， 我們努力及時
減輕脆弱性， 管理這些風險， 鑑於 的數量和 緊迫性 所需的修補程序， 第三方軟件，
包括“零日漏洞”， 以及過時的 在我們的一些 硬件和軟件可以 影響我們的日常生活
運營， 這個 可用性 的 我們的 系統 和 延遲 這個 部署 的 技術 增強功能 和 創新。 這個
我們的任何硬件或 軟件可能會限制我們緩解漏洞的能力。
如果大眾的操作系統 或那些 外部當事方， Popular的業務依賴於 無法見面
我們的要求是 企業和運營機構或銀行 監管標準，或者如果他們 失敗，有其他重要的 缺點
或者受到網絡攻擊的影響，大眾可能會 受到實質性和不利的影響。
不可預見的或 災難性的事件， 包括 極端天氣 活動和 其他天然的 災難，人為的 災難，
暴力行為或 戰爭，或者説 大流行或流行病的出現，可能 在我們的生活中造成混亂 運營或其他
可能會產生實質性不利影響的後果 對我們的財務狀況和業績的影響 行動計劃。
A
顯着性 部分 的 我們的 運營 是 設於 在……裏面 這個 加勒比 和 佛羅裏達州， a 區域 易感 至 颶風，
地震和其他 類似的事件。在……裏面 2017年，波多黎各， USVI和BVI 受到了嚴重的影響 颶風伊爾瑪 還有瑪麗亞
這導致我們的運營嚴重中斷，並受到不利影響 我們在這些市場的客户，2022年，颶風
菲奧娜影響了 西南部地區 波多黎各， 對我們的 客户 那個地區。其他 類型 不可預見的或
災難性事件，包括 流行病，流行病，人為的 災難，或行為 暴力或 戰爭，或者 害怕的是 這樣的事件
可能 發生， 可能 也 不利的 影響 我們的 運營 和 金融 結果。 為 舉個例子， 在……裏面 2020, 這個 新冠肺炎 大流行
嚴重 受影響 全球 健康， 金融 市場， 消費者 支出 和 全球 經濟上的 條件， 和 引起 顯着性
中斷 至 世界各地的企業， 包括 我們的 業務 和 那些 的 我們的 客户、服務 供應商 和 供應商。 未來
不可預見的或 災難性的事件， 包括新的 大流行事件，以及 採取的行動 由政府當局 和其他三分之一
中的當事人 對這種情況的迴應 事件，可能再次 負面影響 我們的行動，事業 經濟和市場 顛覆，不利的
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影響借款人的能力 及時償還貸款，否則會影響 任何抵押品的價值 由我們持有，其中任何一個 可能會有一個
實質性不利因素 對…的影響 我們的生意， 財務狀況 或結果 行動計劃。 頻率， 嚴重性和 影響 未來
無法預見或災難性的事件很難預測 預測。在我們為自然災害和其他不可預見的事情投保的同時
事件，包括報道 對於業務中斷， 保險公司可以 還不夠 覆蓋所有 的 來自任何人的損壞 這樣的
對於災難性事件可能給我們所服務的市場和
對經濟活動的潛在負面影響。
氣候變化可能會產生實質性的不利影響 對我們的業務運營的影響，以及 我們的客户和客户。
我們的業務和 活動和 我們的業務 客户和客户 可能會中斷 按全球氣候 變化。
潛在的身體風險 從氣候變化中 包括漲幅 在 頻率和嚴重程度 天氣的變化 事件，如 暴風雨
和 颶風， 和 長期 換班 在……裏面 氣候 圖案，比如 AS 持續 更高 和 較低 温度， 大海 級別 崛起， 熱度
波浪 和 乾旱， 其中 其他。 我們的 地理 濃縮度 在……裏面 地方， 包括 Puerto 里科， 這個 UVI.， B.VI. 和
佛羅裏達州，尤其是 易受感染 由此產生的風險 從氣候來看 變化，包括 嚴重的颶風 和大海 水平上升， 突出了
威脅我們 面向來自 氣候變化。另外， 其影響 氣候的變化 更改中 市場 我們 運營和 在其他 全球
市場可能 vbl.有 的效果 增加 費用或 減少了 的可用性 需要保險 為了我們的 業務運營。
氣候變化還可能造成向低碳經濟轉型帶來的過渡性風險。 這些過渡風險可能包括
法律和監管環境、技術、消費者情緒和偏好以及市場需求的變化
緩解 效果 氣候的變化 變化。變化 在 法律 和監管 景觀可能 另外增加 我們的合規
成本。 這些 氣候驅動 變化 可能 有 a 材料 逆序 影響 在……上面 資產 值 和 在……上面 我們的 業務 和 金融
性能以及我們客户和客户的性能。
我們 依靠 在……上面 其他 公司 至 提供 鑰匙 組件 的 我們的 業務 基礎設施， 包括 一定的 的 我們的 核心
金融 交易記錄 正在處理中 和 信息 技術 和 安全 服務， 哪一個 曝光 我們 至 a 數 的
運營風險可能會產生重大影響 對我們的不利影響。
第三方提供我們業務運營的關鍵組件，如 作為數據處理、信息安全、記錄
和監控交易， 網上銀行接口和 服務、互聯網連接和 網絡接入。最多的 重要信息
這些第三方 服務提供商 我們是埃斯特里奇。 雖然埃斯特里奇 業務收購交易 縮小了範圍
的 服務 哪一個 我們 是 依賴於 在……上面 埃維蒂奇到 獲取 和 放行 我們 從… 排他性 限制 那 有限 我們的 能力 至
聘請其他第三方 金融供應商 技術服務，我們 仍依賴 關於Evertec for 提供以下服務 基本要素
服務 至 我們的 商業， 包括 一定的 的 我們的 核心 金融 交易記錄 正在處理中 和 信息 技術 和 安全
服務。AS a 結果，我們 是 特別暴露在 至 運營中的 風險 埃斯特里奇的人， 包括那些 與以下內容有關 a 故障或
Evertec的系統或內部控制環境出現故障。在整個過程中 我們與埃斯特里奇的關係，我們經歷了
被打斷 和 延誤 在……裏面 鑰匙 服務 提供 通過 埃斯特里奇 AS 井 AS 計算機的 活動、 AS a 結果 的 系統 故障分析，
配置錯誤， 人類 錯誤， 應用程序 過時 和 依存性 在……上面 共享 基礎設施 組件、 哪一個 有 在……裏面
某些情況 也 導致 暴露於 BPPR客户 信息。我們的 有能力 治癒 傳統過時 在 硬件和
軟件我們 從以下地點採購 埃斯特里奇，AS 很好，就像 使生效 種族隔離 我們的 共享基礎設施、 是預期的 成為 宂長且
複雜， 哪一個 加劇了 我們的 暴露 至 結果 運營中， 包括 網絡安全， 風險。 看見 他説：“ 過渡 至 新的
金融服務業 技術提供商， 以及 更換 目前的服務 提供給 我們 埃斯特里奇説， 將會是 宂長且
在項目1A的操作風險一節中 在下面的10-K表格中。
當我們 選擇第三方 賣家小心翼翼 並擁有 增加了我們的 監督 這些關係， 我們有 不是控制
這個 行為 的 我們的 賣家。 任何 問題 引起 通過 這些 供應商， 包括 那些 結果 從… 中斷 在……裏面 這個 服務
提供、漏洞或違規行為 在供應商的系統中， 要處理的供應商 當前或更高音量， 故障：
賣家 提供服務 對於任何 原因或 表現不佳的 服務，或 故障： 供應商提供給 通知我們…… 一份可報告的
及時舉行活動， 可能會對我們將產品和服務交付給 我們的客户和其他行為
我們的 商業， 結果 潛在責任 至 客户端 和客户， 結果 這個 施加 罰款， 罰則或 判決書由 我們的
監管機構，導致 BPPR的曝光 客户信息或 對我們的傷害 聲譽，任何 它可能會在物質上 和不利的
影響我們。 無能為力 我們的 第三方服務 提供給 及時解決問題 不斷演變的網絡安全威脅 可進一步 加劇
這些風險。第三方供應商的財務或運營困難也可能 如果這些困難幹擾了我們的運營
供應商為我們提供服務的能力。替換這些 第三方供應商，如果可能，也可以創造重要的 延誤和費用。
因此，第三方的使用造成了不可避免的固有風險 我們的業務運營。
向新的金融服務技術提供商過渡，並取代目前向 美國BY
埃斯特里奇，將是漫長和複雜的。
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切換自 一家供應商 核心的 銀行業務處理 和相關的 技術和 安全服務 至 一 或更多 新的
供應商 是 a 複合體 製程 那 攜載 業務 和 金融 風險。 這個 實施 循環 為 這樣的 a 過渡 能 BE
耗時很長，需要大量的資金和 來自我們的管理資源。是這樣的 過渡也可以暴露我們， 和我們的客户，
至 增額 費用 (包括 轉換 成本)、 業務 顛覆， AS 井 AS 可運營 和 網絡安全 風險。 vt.在.的基礎上 這個
全部或全部過渡 現有服務的一部分 由Evertec提供給 新的金融服務技術提供商， 或者(I)在
第二次修訂和重新修訂的任期結束 主服務協議(“MSA”)及相關 協議或(Ii)較早的
在此之前 終止任何 服務對象： 便利性下的 MSA，這些過渡 可能導致的風險 在一個 不良反應 在我們的
業務、財務狀況和經營業績。雖然埃斯特里奇 已同意向以下人員提供某些過渡援助 美國在
與 終結者 海事局， 我們是 最終取決於 他們的能力 提供 那些服務 在一個 反應靈敏
舉止得力。此外，我們 可能需要來自Evertec的過渡援助 MSA，延遲和
延長脱離Evertec的任何過渡過程 同時增加了相關成本。
在此期間 任期 海事局 權利 終止 某些服務 為方便起見 並向 這樣的過渡 服務對象 其他服務
到期前的供應商 適用於MSA，受 遵守預期的最低收入標準 MSA和某些
其他條件。在……裏面 練習，按順序進行 切換的步驟 到一個 新的提供程序 一種特定的服務， 我們會有 開始採購 和
正在工作 一次過渡 流程為 這類服務 顯著地在 先進性 它的終結 而且，在 無論如何， 更早的時候 比
自動續訂通知日期或的到期日期 MSA，這樣的過程可能會延伸到當前 MSA的任期。
此外，如果 我們 是 不成功或 不作決定 至 完成 過渡時期 之後 鉅額支出 資金 和 管理
資源，這也可能導致不利的 對我們的業務、財務狀況和業績的影響 行動計劃。
法律和監管風險
我們的 企業 是 高度 受監管， 和 這個 法律 和 條例 那 應用 至 我們 有 a 顯着性 影響 在……上面 我們的
業務和運營。
我們受制於廣泛和不斷髮展的 根據美國聯邦、州和波多黎各法律的規定 治理幾乎所有的
我們的運營和 限制以下業務 我們可能訂婚了， 包括監管、監督和審查
按聯邦、州 和外資銀行業務 當局。這些法律 而法規已經 顯著擴展了 延長期
的 時間 和 是 主要是 意欲 為 這個 保護 的 消費者， 借款人 和 儲户。 合規性 使用 這些 法律 和
法規已經產生，並將繼續 結果，造成了巨大的成本。
其他內容 法律 和 條例 可能 BE 制定 或 通過 在……裏面 這個 未來 那 可能 顯著 影響 我們的 權力，
權威 和 運營和 這可能會 vbl.有一個 實質性不利因素 效應 在……上面 我們的 財務狀況 和 結果 的 運營在
特別的， 我們 可能 BE 不利的 受影響 通過 變化 在……裏面 法律 和 法規， 或 變化 在……裏面 這個 應用， 釋義 或
強制執行 法律和 規定，禁止 或建立更多 嚴格的限制 某些財務方面 服務活動 或
強加新的 與以下方面有關的規定 網絡的影響 商業活動在 ESG擔憂， 管理 與以下內容相關的風險
這些擔憂和 提供的 旨在實現的產品 與ESG相關的目標。在……裏面 此外，新的法律或 法規可能會
要求 顯着性 系統 和 製程 變化 那 要求 系統 升級 和 可能 限制 我們的 能力 至 見面 領養
時間框架或追求我們的 創新路線圖。如果我們 不適當地遵守 當前或未來的 法律或法規，我們 可能
受制於 罰款、罰金或 判決，或 重大監管限制 在我們的 業務，這可能 在物質上，
對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2023年，聯邦 銀行業監管機構建議修訂 美國資本規則和新 長期債務要求
對於擁有1000億美元或更多資金的銀行組織， 資產。 如果按提議最後確定， 規則和新
長期 債務 要求 是 預期 至 大體上 增加 資本 要求 和 費用， 包括 利息 和
非利息支出，適用於大型銀行組織。 此外，在2023年期間，聯邦銀行監管機構 表示他們是
考慮修訂適用於以下項目的流動性要求 擁有1000億美元或以上的銀行組織 更多地考慮到 的失敗之處
2023年3月和5月的三家大型銀行。 任何此類修訂都可能要求大型銀行改變 其規模和組成
流動性組合，這可能對 淨利息收入和淨息差。
這個 待決 和 預期的 提案 反思 a 趨勢 的 日益 嚴格 監管部門 要求 為 銀行業
組織 擁有資產 的 $100 十億 或 更多， 相對 至 更小的 銀行業 組織在內 井 AS 低分化 在……裏面 這個
適用於資產在1000億美元或以上的銀行機構。 儘管Popular目前擁有不到
$100 十億 在……裏面 資產， 實際的，預期的 或 潛在的變化 在……裏面 監管要求 為 銀行組織 使用AT 最小值
1000億美元的資產可能 導致民眾決定不再 追求可帶來的增長機會 在其資產接近
或超過 那個門檻， 或者如果 Popular的資產 一定要超過 那個門檻， 一種需要 受歡迎的 增加 它的監管 資本，
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問題 實實在在的 金額 的 長期 債務 或 招致 其他 顯着性 費用 在……裏面 訂單 至 滿足 適用 監管部門
要求。
我們的參與 (或缺少 參與度) 在某些情況下 政府項目， 比如 Paycheck 保護計劃
(“購買力平價”)制定 作為迴應 發送到 新冠肺炎大流行， 還暴露了 我們要 提高法律效力 和監管 風險。我們 也有
過去一直是，也可能繼續 暴露在不利環境中 關於違反的訴訟 適用的法律要求或不適當的 品行
我們的員工與此類貸款有關的信息。例如，2023年1月24日，人民銀行同意徵收
訂單來源 聯邦政府 儲備局 需要它 至 支付一筆 230萬美元 民事錢財 處罰至 解決某些問題 由此產生的發現 從…
大眾銀行批准六項支付保護計劃 貸款。
我們 都來自於 時間到了 時間主語 到信息 請求、調查 及其他 監管執法 法律程序
來自美國和波多黎各的部門和機構 各國政府，包括調查合規情況的政府 使用
美國的制裁和消費者保護法律法規，可能 使我們面臨鉅額罰款和抵押品
後果，並可能導致更高的遵從性 我們的運營成本或限制。
我們 從… 時間到時間 自我報告 遵守 事項 致， 或 接收 請求 為 信息 從…, 部門 和
代理機構 的 這個 美國 和 Puerto Rico 政府， 包括 使用 尊重 至 遵守 使用 消費者 保護 法律 和
規章制度。 為 舉個例子， BPPR 有 在……裏面 這個 過去時 收到 請求 為 信息, 這樣的 AS 傳票 和 民事 調查性的
需求 從… 美國 政府 監管機構， 包括 關於 附加組件 在……上面 消費者 產品， 真實 產業 評價 和
住宅和 建設貸款 在波多黎各 瑞可BPPR 也 自我認同， 報 適用調節器 遵守
與美國製裁有關的問題，以及抵押貸款， 信用報告和其他消費者貸款業務。
過去曾發生過這種性質的事件，政府當局進行了調查或審查，
在 未來的結果，在 判決、和解、罰款， 執法行動、處罰 或其他制裁 不利於所述 公司，
這可能會對 公司的業務、財務狀況、經營結果或事業 嚴重的
聲譽 傷害。 任何 這樣的 聚落 或 命令 那 我們 請輸入 變成， 或 那 監管部門 當局 強加 在……上面 我們 可能 需要
增強功能 至 我們的 程序 和 控制 和 連帶 顯着性 可運營 和 遵守 成本。 此外， 問題 或
延誤時間 令人滿意的 的要求 A監管機構 解決方案或 對以下事項採取行動 及時 基礎可以 結果 附加罰則 和
執法行動，這可能是重大的。關於監管程序的解決，執法當局
可尋求承認不當行為，並在某些情況下尋求刑事抗辯，這是 可能導致更多的私人訴訟，
客户或客户的流失，以及對提供某些產品或 服務。此外，對信息收集的迴應
請求、 調查 和 其他 監管部門 法律程序， 不管怎樣 的 這個 極致 結果 的 這個 物質， 可能 BE 時間-
耗時、昂貴且分散了管理層的注意力 從我們的生意中脱身。
金融服務業 這樣的機構 同樣受歡迎 已 受制於 更高的期望 和監管 審查在
最近幾年。 我們的監管者 疏忽是 不受限制 投向銀行業 和財務 服務業法 但延長了 給其他人 重大法律
例如與反 洗錢、反賄賂和反腐敗法律。此外， 監管者在履行其職責時
監管和執法 職責，具有重大意義 酌情決定權和權力 防止或 補救他們 認為是 不安全和
不健全 實踐 或 違規行為 的 法律 通過 銀行 和 銀行 抱着 公司。 因此， 這個 結果 的 任何 調查性的 或
執法行動，這可能需要數年時間，而且 材料要流行，可能很難預測或估計。
遵守經貿制裁方案 和反洗錢法律法規 可以增加我們的
可運營 和 遵守 費用 和 風險。 如果 我們, 和 我們的 子公司， 附屬公司 或 第三方 服務 提供商， 是
發現 都失敗了 遵守 適用的 經濟和 貿易制裁 計劃和 反洗錢 法律
和 法規， 我們 可能 BE 裸露 至 罰款， 制裁 和 罰則， 和 其他 監管部門 行為, AS 井 AS
政府調查。
AS a 聯邦範圍內 受管制 金融 機構， 我們 必須 依從 使用 條例 和 經濟上的 和 貿易 制裁 和
禁運 節目 管理人 這個 辦公室 的 外國 資產 控制 (“OFAC”) 的 這個 美國 財政部， AS 井 AS 反金錢
洗錢法律和條例，包括 銀行保密法。
OFAC管理的經濟和貿易制裁法規和項目禁止美國實體進入
進入或促進 未經許可的交易， 受益於， 或者在某些地方 涉及的案件 財產和財產權益 的,
人， 政府或 國家 指定人 這個 美國 政府領導下的 一 或 更多 制裁 政權， 和 也 禁止
交易記錄 那 提供 a 效益 那 是 接收時間 a 國家/地區 指定 在……下面 一 或 更多 制裁 政權。 我們 是 也
受制於 各種 新聞報道的 及其他 項下的規定 《世界銀行》 保密法， 包括 要求 可疑文件
活動和貨幣 交易報告，即 被設計成 協助 該檢測 和預防 洗錢，恐怖分子
融資 和 其他 罪犯 活動。 在……裏面 此外， AS a 金融 機構 我們 是 所需 致， 其中 其他 一些事情， 識別 我們的
33
客户，採用正式的 和全面的反洗錢 洗錢計劃，仔細審查 或者乾脆禁止 某些交易
特別令人關注，並準備迴應美國的詢問。 執法機構對我們的客户和 他們的
交易記錄。失敗 由. 公司，其 子公司、附屬公司 或 第三方服務 提供給 遵守 這些 法律 和
條例 可能 有 嚴重的 法律 和 聲譽 後果 為 這個 公司， 包括 這個 可能性 的 監管部門
執法 或 其他 法律 行動， 包括 顯着性 民事 和 罪犯 罰則。 我們 也 招致 更高 費用 和 臉 更大
合規風險 結構和操作 我們的企業遵守 有了這些要求。的 的市場 我們經營
增加了這些成本和風險。
我們建立了基於風險的政策和程序，並採用了旨在 協助我們和我們的人員
因沒有遵從 與這些 適用法律 和規定。 即使 適當的 控件 在適當位置， 可能 是不是 保證
那 我們的 政策 和 程序將 防患於未然 我們 從… 阻塞 和 拒絕 全 適用 交易記錄 的 我們的 客户 或 我們的
客户的客户 那可能 牽涉到 被制裁的人， 政府或 國家。 任何失敗 要檢測 並防止 任何這樣的
交易記錄 可能 結果 在……裏面 a 違犯 的 適用 法律 和 條例 和 不利的 影響 我們的 聲譽， 商業， 金融
手術的條件和結果。
從時間開始 《時代》雜誌 我們有 已識別並已 自願自我披露 致OFAC 符合以下條件的交易 我們不是 及時識別，
堵住 或 拒收 通過 我們的 政策， 控制 和 程序 為 篩選 交易記錄 那 力所能及 違犯 這個 條例 和
經濟和 貿易制裁 管理的項目 由OFAC提供。 例如, 在此期間 第二季度 2022年， 已輸入BPPR
vt.進入，進入 a 沉降量 協議 使用 OFAC 使用 尊重 至 一定的 交易記錄 加工 在……上面 代表 的 二 員工 的 這個
政府 的 委內瑞拉， 在……裏面 表觀 違犯 的 美國 制裁 vbl.反對，反對 委內瑞拉。 受歡迎 同意 至 支付 大約
25.6萬美元了結 明顯的違規行為，這一直是 向OFAC透露了自己的祕密。 不可能沒有 保證任何失敗 至
遵守 美國製裁 和禁運， 或 帶着反金錢 洗錢法 和 規章、遺囑 不是結果 在材料中 罰款，
對我們施加的制裁或其他懲罰。
此外，如果 這些政策， 控件和 程序： 其中之一 該公司的 第三方服務 提供商，一起
帶着我們的 第三方監督 這樣的人中 提供商，做 不預防 它來自 違反適用規定 法律和 中的法規 交易記錄在
這樣的違規行為可能會對其 為我們提供服務的能力。
我們是 受制於 監管資本 充分性要求，以及 如果我們 未能做到 滿足這些 我們的要求 業務和
財務狀況將受到不利影響。
根據監管資本充足率要求，以及其他 監管要求，大眾和我們的銀行 附屬公司
必須 見面 要求 那 包括 定量 措施 的 資產， 負債 和 一定的 失衡 板材 物品， 主題 至
定性的 判決 通過 監管機構 關於 組件、 風險 權重 和 其他 各種因素。 如果 我們 失敗 至 見面 這些 最小值
資本 要求 和 其他 監管部門 要求、 我們的 業務 和 金融 條件 將要 BE 物質上 和 不利的
受影響。如果 A金融 控股公司 未能 保持資本充足 地位的 監管機構 框架或 被視為 不
管理良好 監管下 檢查程序，或 如果是的話 體驗某些 違規行為，其 地位 A金融 抱着
公司及其 相關資格 簡化審查 收購流程 提案，以及其 能夠提供 某些財務方面
產品，可能是 已被攻破，並且其 財務狀況及 行動的結果 可能會帶來不利的影響 受影響。失敗者 任何人的
存放處 機構 子公司 的 a 金融 抱着 公司 至 維護 資本充裕 或 管理良好 狀態 可能 有
類似的後果。
在……裏面 此外，聯邦 監管機構 已提議 修訂至 增資 對以下各項的要求 銀行組織 使用
1000億美元或更多的資產。如果被採納，這樣的標準可能會在未來影響我們。看到“我們的業務受到高度監管，
《法律》 法規 這適用於 對我們來説 vbl.有一個 重大影響 在我們的 商務和 業務”， 法律 和監管
本表格10-K第1A項的風險部分。
FDIC保險費的增加可能會 對我們的收益有重大不利影響。
實質上 全 這個 存款 的 BPPR 和 鉛 是 主題 至 保險 向上 至 適用 限制 通過 這個 FDIC的 存款
保險資金 (“DIF”)及 結果，BPPR 和PB 均受 FDIC存款 保險評估。在……上面 2022年10月18日，
聯邦存款保險公司 敲定了 裁定 增加的初始 鹼礦牀 保險公估 利率 2基礎 點，開始 與 第一
2023年季度考核。此外，在2023年11月，FDIC最終確定了一項規則，對
收回成本的DIF所造成的FDIC的 在2023年3月，使用系統性風險例外， 最小成本解決方案
測試 在……下面 這個 FDIA 在……裏面 連接 使用 這個 接管人 的 硅 谷地 銀行 和 簽名 銀行。 這個 精確 金額 的 這
評估將在FDIC終止時確定 決賽中考慮的相關接管人 規則。因此，決賽
專項評估 金額和收款 期間可能會更改 作為 估算成本 是定期調整的 或者如果 總數 金額
收集的數據各不相同。
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我們 一般都是 無法 控制 金額 保費或 額外課税 我們 是必需的 支付 為
聯邦存款保險公司。如果有 是額外的銀行或金融 機構失靈，我們的水平 不良資產增加，或者我們的 風險
配置文件更改 或者我們的 資本頭寸 是受損的， 我們可以 是必需的 支付 甚至更高 FDIC保費。 任何未來 其他內容
增加了 FDIC保費， 分攤率 或特殊的 評估可 實質上是不利的 影響我們的 結果： 行動。
請參閲“監管” 監管--FDIC保險“討論” 在第1項中。 關於這件事的事情 表格10-K，用於 更多信息
與FDIC適用的存款保險評估有關 致BPPR和PB。
這個 決議 的 待決 訴訟 和 監管部門 法律程序， 如果 不利的， 可能 有 材料 逆序 金融
影響或造成重大聲譽損害 美國，這反過來可能會嚴重損害 我們的業務前景。
我們 臉 法律 風險 在……裏面 我們的 企業、 和 這個 卷 的 索賠 和 金額 的 損害賠償 和 罰則 聲稱 在……裏面
訴訟 和 監管部門 法律程序 vbl.反對，反對 金融 院校 遺骸 很高。 相當可觀 法律 責任 或 顯着性 監管部門
行動 vbl.反對，反對 我們 可能 有 實質性不利因素 金融 效果 或 原因 顯着性 聲譽損害 至 我們, 哪一個 在……裏面 轉彎 可能
我是認真的 危害 我們的 業務 前景看好。 為 進一步 信息 關聯 至 我們的 法律 風險， 看見 注意事項 24 - “承諾 &
合併財務報表的“或有事項” 在此表格10-K中
流動性風險
我們 都是主題 至流動資金 由此產生的風險 來自市場 事件或 中斷和 實例 低 投資者和 儲户
自信。此外，評級機構的行動 或者我們資本水平的下降可能會對 對我們的影響
流動性和業務，包括通過提高 我們的義務的代價或影響我們的能力 借錢。
我們必須 保持充足的流動性 和資金來源 支持 我們的運營、資金 客户存款提款，
償還 借款 和 債務， 依從 使用 我們的 金融 義務， 基金 計劃的 資本 分佈 和 見面 監管部門
要求。 這個 公司的 多數 顯着性 來源 的 資金 是 銀行 存款， 包括 客户 存款 和 中間人
押金。 在……裏面 加法 至 存款， 消息來源 的 流動性 包括 安穩 借款 安排， 這樣的 AS 那些 使用 這個 聯邦制
美國儲備銀行 紐約 和聯邦政府 住房貸款銀行 來自紐約的 (“FHLBNY”)，來自 我們的投資
投資組合、資本市場和貸款收益 銷售或證券化。
大眾的 流動性 和 能力 至 基金 和 操作 它的 業務 可能 BE 物質上 不利的 受影響 通過 a 品種 的
條件和 因素，一些 其中 都出局了 在大眾的控制之下。 例如, 市場事件 或中斷， 比如 時間段
市場壓力和 投資者對以下方面信心低迷 金融機構可能會導致 在存款取款中， 尤其是對那些 擴展那些
存款超過了FDIC保險的25萬美元上限。 截至2023年12月31日，我們擁有146億美元的存款(除
抵押品 公共的 資金， 哪一個 表示 公共的 存款 餘額 從… 政府部門 實體 在……裏面 這個 美國 和 它的 領土，
包括波多黎各 以及 美國維珍 島嶼，那是 基於以下條件進行抵押 這些司法管轄區‘ 適用抵押品
要求)超過 FDIC保險的限額。我們 也可能遭遇資金外流 客户存款到期的百分比 要與來自 其他
銀行或 另類投資。 此外，在 有壓力的時候， 我們可以 不能 要訪問現有的 資金來源、獲取
資本市場或出售或證券化貸款或 其他資產，或訪問此類來源或 以有利的價格出售或證券化資產
條款。
此外，動作 由評級機構 可能會提高成本 我們的借款，因為 評級較低的證券是 通常
的要求 市場買單 利率高於 較高信用的義務 質量。我們的 信用評級為 大幅減少
2009年和，雖然其中之一 三大評級機構上調了我們的 高級無擔保評級回到 “投資級”期間
2021, 這個 剩餘 二 評級 代理機構 有 不 已升級 他們的 當前 “非投資 年級“ 評級。 這個 市場 為 非-
投資 等級證券 是 大有可為 更小的 和 較少 液體比 用於投資 等級證券 如果 我們 是要去 嘗試 至 問題
優先股 或債務 證券為 首都 市場，它 是可能 那邊的那個 不會 足以 需求至 填寫一份
交易或 那就是 成本可能 實質上是 高於 瞭解更多信息 評價很高 證券。如果 受歡迎的是 無法 訪問
資本市場在有利的條件下，我們的流動性 可能會受到不利影響。
我們評級和資本水平的變化可能會影響我們的 與一些債權人的關係，並限制我們的 獲得資金的途徑。
例如, 有負面影響 有形資本 可能會產生影響 我們的能力 至 訪問一些 來源： 批發資金。 聯邦政府
住房金融 該機構限制了 FHLBNY來自 貸款給 成員： 紐約聯邦儲備銀行 帶着負數 有形資本 除非
成員的主要銀行監管機構向 FHLBNY維持借款渠道。兩者都是BPPR 和PB
已向FHLBNY抵押借款 有25億美元的未償風險敞口， 分別為17億美元，
二零二三年十二月三十一日。失去 進入FHLBNY 借貸便利可能會對 銀行業的流動性 子公司。
此外，如果 BPPR或PB 不再是 資本充足的FDIA和 在此基礎上通過的條例將 限制他們的能力 至
接受經紀人存款並限制 應付存款利息。
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我們的銀行 子公司也 有追索權 在某些情況下的義務 與以下方面達成的協議 第三方， 包括服務
以及託管協議，其中包括評級契約。一旦未能維持所需的信用評級， 第三方可以
有 這個 正確的 至 要求 我們 至 參與 a 代替品 基金 保管人 和 增加 抵押品 水準儀 確保安全 追索權 義務。
抵押品 承諾人 我們 至 安全 追索權 近似債務 2,710萬美元 在……上面 十二月三十一日， 2023. 在管理的同時
預計我們將能夠滿足任何其他 抵押品要求如果需要，要求 張貼抵押品
根據某些協議或失去保管人 資金可能會減少我們的流動性資源， 影響我們的運營結果。
作為一家控股公司，我們依賴我們的股息和分配 子公司的流動資金。
作為一家銀行控股公司， 我們主要依靠來自 我們的銀行和其他運營子公司 提供資金
我們的現金需求，包括為我們的子公司注資。我們的銀行子公司BPPR和PB在其能力方面受到法律的限制
分紅 付款和其他 分發到 總部設在美國 根據他們的收入， 股息歷史， 和資本 位置。基於 它的
目前的財務狀況， PB可能 不申報或 支付一筆 不含股息的股息 事先批准 美國聯邦儲備委員會 董事會和 這個
NYSDFS。一個 故障原因： 我們的銀行子公司 生成 足夠的收入 而且是自由的 現金流至 分紅 付款給 我們
可能 影響 我們的 有能力 基金 我們的現金 需求，這是 本可以 A負數 對以下方面的影響 我們的財務 條件，流動性， 結果 的
經營狀況或資本狀況。這樣的失敗也可能影響到 我們向股東支付股息的能力以及 回購股份
我們的普通股。我們過去曾暫停支付股息 關於我們的普通股和優先股在
經濟不確定性， 還有那裏 可以 不能保證 我們 將會是 能夠 繼續 宣佈分紅給 我們的股東 在……裏面
任何未來的時期。
一個 影響 在……上面 這個 有形 資本 水準儀 的 我們的 運營中 子公司， 可能 也 限制 這個 金額 的 資本 我們 可能
上游是控股公司。有形的 資本水平過去一直是，現在也可能是 未來，將受到
影響 快速增長的興趣 投資率 我們的證券公司 可供出售的產品組合。為 關於…的討論 與以下內容相關的風險
利息的變動 費率，請參閲“更改” 在利率方面 和信貸利差 可能會產生負面影響 我們的財務狀況， 包括
我們的投資組合，因為很大一部分 我們的業務涉及借貸， 以及投資於金融
本表格10-K第1A項中的“文書”。
我們還依賴於 關於我們的股息 銀行及其他營運附屬公司 償還債務 關於未償債務
以及償還即將到期的債務。我們有能力 宣佈這類股息將受到監管要求的約束，並可能 要求使用
事先得到聯邦儲備委員會的批准。
戰略風險
潛在的業務收購或 貸款組合可能會增加一些 有哪些風險 我們面對，並可能 被耽擱
或由於監管限制而被禁止。
至 廣度 允許的人 我們的適用範圍 監管機構，我們 可能會繼續 戰略收購 機遇。收購 其他
然而，企業涉及到各種風險， 包括對未知或或有負債的潛在風險敞口 目標公司，
暴露 至 潛力 資產 品質 問題 的 這個 目標 公司， 潛力 中斷 至 我們的 商業， 這個 可能的 損失 的 鑰匙
的員工和客户， 目標公司， 和難以 估計的價值 目標公司。 如果我們付錢 溢價
在書本上或 市值在 與網絡連接 收購，一定程度上稀釋 我們的有形圖書 價值和淨值 普通股平均收入
分享 可能 vbl.發生，發生 在……裏面 與 任何 未來 交易。此外， 失穩 至 認識到 預期 收入增加， 成本
節省成本、增加地理位置或產品存在，或收購帶來的其他預期收益，都可能產生實質性的不利影響
對我們的業務、財務狀況和業績的影響 行動。
同樣， 獲取 貸款 投資組合 牽扯 多種多樣 風險。 什麼時候 獲取 貸款 投資組合， 管理 vbl.使
假設和 關於以下方面的判斷 可收藏性 的 貸款，包括 信用狀況 借款人的數量 以及 的價值 這個
真實 屋苑及 其他資產 服務 作為抵押品 對於 償還 擔保貸款。 在……裏面 估計 程度 損失， 我們
分析 這個 貸款 投資組合 基於 在……上面 歷史學 損失 體驗， 卷 和 分類 的 貸款， 卷 和 趨勢 在……裏面
青少年犯罪 和 非應計項目， 本地 經濟上的 條件， 和 其他 相關 信息。 如果 我們的 假設 是 不正確，
然而， 我們的實際情況 損失可能 再高一點 比估計的要高 並增加了 損失準備金 可能是 必需的，這是 會帶來負面影響
影響我們的運營結果。
最後，可以肯定 金融機構的收購， 包括我們在內，是 有待批准 因品種而異 聯邦政府和 狀態
監管機構。 監管審批 可能是 延誤，受阻， 受限制的條件 或者被拒絕。 我們可以 未能做到 追逐，
評估 或 完成 策略性 和 極具競爭力 顯着性 收購 機遇 AS a 結果 的 我們的 無能， 或 感知到的 或
可預見的無能， 要獲得監管機構 在以下項目中批准 及時， 在合理條件下或 完全沒有。困難 相聯
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使用 潛力 收購 那 可能 結果 從… 這些 因素 可能 有 a 材料 逆序 效應 在……上面 我們的 商業， 金融
手術的條件和結果。
我們 有 上船了 在……上面 a 基礎廣泛 多年， 技術 和 業務 製程 轉型。 這個 失穩 至
實現 這個 目標 的 這個 變換 項目， 這個 無能為力 至 維護 項目 費用 在 當前 估計數 或
延誤時間 執行計劃 要實現 改造項目，可能 實質上和不利的 影響我們的業務，
財務狀況、經營結果或 造成名譽上的損害。
這個 公司 有 上船了 在……上面 a 基礎廣泛 多年， 技術 和 業務 製程 轉型。 我們的
技術和 業務轉型 將會是 一個重要的 優先順序 地鐵公司 在.之上 接下來的兩個 年和 更遠一點。我們
期待着 費用掛鈎 對此 改造工程， 這將 繼續走下去 至少 2025年，至 結果 增強版 數字化
為我們的客户提供體驗，以及更好的技術 為我們的員工提供更高效的流程。
至 執行 改造工程， 我們計劃 要擴大規模 我們的數字 能力，現代化 我們的技術 基金會，
和 實施 敏捷 和 高效 業務 流程 橫穿 這個 全 公司。 我們 可能 不 成功 在……裏面 執行 這個
轉型項目，可能會失敗 正確估算成本 相同的，或 可能會遇到延遲 執行我們的計劃，這是 可能
反過來 因為 公司至 招致成本 超過我們的 當前估計數 或擾亂 我們的業務， 包括我們的 技術
為我們的客户提供服務，或達不到要求 我們的預期收益目標由以下因素驅動 努力。至 這些幹擾的程度
隨着時間的推移和/或復發，這可能會對我們的競爭力產生負面影響 職位，需要額外支出，和/或傷害 我們的
關係 使用 我們的 客户 和 因此， 可能 物質上 和 不利的 影響 我們的 商業， 金融 條件， 結果 的
運營，或造成聲譽損害。
我們面臨着激烈且日益激烈的競爭 快速發展的金融服務業。
包括 客户 服務， 品質 和 品種 的 產品 和 服務， 價格， 利息 費率 在……上面 貸款 和 存款、創新、
技術， 易用性 使用，聲譽， 和交易 行刑。而當 我們的Main 競爭仍在繼續 來 來自其他 波多黎各
我們面臨着來自非波多黎各機構的日益激烈的競爭，因為新興技術和
增長 電子商務的一部分 有顯著的 減少地理位置 障礙。 這些技術 也有 表示 更容易 非-
保存機構 提供 產品和 服務 傳統上是 銀行產品 並允許 非傳統金融
服務 提供商和 科技公司 至 提供電子 和 基於互聯網的金融 解決方案 和服務。 增加了
競爭可能造成降低價格、費用、佣金或 我們的產品和服務的信用標準，這可能
對我們的 財務狀況和結果 行動計劃。競爭加劇可能 也會造成壓力， 提高利率
存款利率，這也可能影響我們的 財務狀況和經營成果。
如果我們不能 適應不斷的技術變化，並迅速做出反應 符合新的行業標準，包括作為
結果 我們的 持續依賴 在……上面 埃斯特里奇，我們 可能 不能 至 增強我們的 當前服務 並介紹 新的
產品和 中的服務 及時 而且性價比高 方式， 安置我們 在. 競爭劣勢 而且值得注意的是
影響我們的業務、財務狀況和 業務的結果。
為了有效地競爭， 我們需要不斷改進和改進我們的產品和服務，並推出新的產品
和 服務 至 吸引 和 留着 客户端 或 至 匹配 產品 和 服務 提供 通過 我們的 參賽者， 包括 技術
公司和 其他非銀行機構 這些公司 已經訂婚了 在提供 同類產品 和服務。 儘管 Evertec業務
收購交易已被取消 以前的主服務的規定 與Evertec達成的協議需要 美國將使用
Evertec專門開發和實施新的或 增強了產品和服務，預計將 提高大眾的能力
管理和控制作為Evertec業務一部分收購的資產所支持的客户渠道的開發
收購交易( “收購的資產”)，大眾預計 它將繼續 依賴於Evertec的技術服務 至
運營和 控制電流 產品和服務 並向 實施未來的產品 和服務，製作 我們的成功取決於
在……上面 埃斯特里奇氏病 能力 至 及時 完成 和 介紹 這些 增強功能 和 新的 產品 和 服務 在……裏面 a 性價比高
舉止。 我們的 能力 至 增強 我們的 客户 頻道 是 也 依賴於 在……上面 埃斯特里奇 及時 正在交付 這個 核心 應用程序
編程接口 (“核心API”) 那次相遇 BPPR的要求， 哪個Evertec 已承諾 發展 在 MSA。
這個 堆芯 原料藥 是 必要 為 BPPR 至 連接 未來 增強功能 至 這個 後天 資產 至 現有 埃斯特里奇 核心
申請。
一些人 的 我們的 競爭對手 依靠 在……上面 金融 服務 技術 和 外包 公司 那 是 大有可為 更大 比
埃斯特里奇，送上一杯 數量更多 客户而不是埃斯特里奇， 並且可能已經 更好的技術能力和 提供的產品比
埃斯特里奇。 此外， 金融 服務 技術 公司 通常 製作 資本 投資 至 發展 和 修改 他們的
產品 和 服務 祭 至 利便 他們的 客户的 遵守 使用 這個 廣延 和 進化 監管部門 和 工業
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要求、 和 在……裏面 大多數情況下 這樣的 費用 是 出生的 通過 這個 技術提供商。 因為 的 我們的 合同 關係
Evertec，因為流行的是 某項業務的唯一客户 Evertec的服務和產品，我們 在過去承擔了 充分
此類開發和修改的成本以及 可能需要在將來這樣做，主題 遵守海事局的條款。
此外， 條款， 速度、可擴展性、 和功能 肯定的 埃斯特里奇的 技術服務 不是 具有競爭力
當進行比較時 為產品服務 來自ITS 競爭對手。埃斯特里奇氏病 未能做到 充分投資 在和 高端智能交通系統 技術和 服務
基礎設施 見一見 日新月異 技術需求 我們的 行業可能 結果 我們的存在 無法 見面 客户
期望值和 吸引或 留住客户。 此外，埃斯特里奇的 戰略和 投資可能 也是 重新聚焦離開 從…
流行於 其他戰略 計劃為 一個結果 的 Evertec業務 收購交易。 任何此類 影響可能會， 在……裏面
轉身，減少大眾的收入，讓我們處於一個有競爭力的 不利並顯著影響我們的業務、財務 條件和
結果： 行動。而當 結業 埃斯特里奇 業務收購交易 縮小了範圍 服務的數量 這是我們
依賴於 埃維蒂奇到 獲取並釋放 來自美國的 排他性限制 限制我們的 有能力 與其他第三方接洽
作為金融技術服務的提供商，它還導致延長了與Evertec的某些現有商業協議，
因此，延長了我們接觸的時間 Evertec的技術能力和 它的失敗
以增強其產品和服務，並以其他方式滿足不斷變化的需求。我們還可能面臨更高的商業風險
關於我們在BPPR的商户收購業務方面對Evertec的依賴，該業務的排他性被延長
直到2035年， 與.一起 尊敬的 阿斯 網絡，哪一項承諾 BPPR延長至 2030英寸 世界之光 技術的步伐
支付行業的變化和競爭。
吸引和留住合格員工的能力 對我們的成功至關重要。
我們的 成功 視情況而定 在……裏面 大型 部分， 在……上面 我們的 能力 至 吸引 和 留着 合格 員工。 競爭 為 合格
候選人很激烈，而且有 最近因此而增加 勞動力市場趨緊的可能性。增加了 競爭可能會導致困難
在……裏面 吸引 或 保留合格員工 員工，其中 可能, 反過來, 引向 重大挑戰 在 執行 的 我們的 業務
戰略和 祝你有一個 不良反應 在 產品的質量 為我們服務 提供給 客户 和我們的社區 發球。等
挑戰可能 負面影響 我們的生意， 運營和 財務狀況。 此外, 競爭加劇 可能導致 至
更高補償 包和 更靈活 工作安排。 我們可以 也是 需要滿足以下條件 僱傭員工 之外 我們的
市場 區域 為 一定的 職位 那 要求 專一 專業知識， 哪一個 可能 結果 在……裏面 就業 和 税費 與合規性相關
費用、挑戰和 風險。在……裏面 此外，靈活 工作安排，如 作為遠程服務器 或混血兒 勞模，有 導致 其他
工作場所 挑戰， 包括更少 機遇 為 面對面互動 或 至 推廣 a 凝聚力 公司 文化 和
網絡安全、信息安全等運營風險加劇。
我們的 能力 至 吸引 和 留着 合格 員工 是 也 受影響 通過 監管部門 限制 在……上面 我們的 補償
做法，例如獎勵薪酬的追回要求，這可能不會影響與我們競爭的其他機構
為了才華。 範圍 和內容 監管機構的政策 對高管薪酬 繼續 發展和 可能 繼續
進化這些政策和限制我們的賠償 這些做法可能會對我們吸引、留住和激勵員工的能力產生不利影響。
有才華的高級領導人，以支持我們的長期 策略。
其他風險
減值 我們的 遞延商譽 納税資產 或攤銷 無形資產 可能不利 影響我們的 金融
手術的條件和結果。
自.起 十二月三十一日， 2023年，我們 有大約 八億零四百萬 10億美元 102美元 分別為百萬， 善意， 網絡
遞延所得税資產和可攤銷無形資產， 包括資本化軟件成本，記錄在我們的 資產負債表。
在……下面 公認會計原則， 商譽 是 測試 為 損傷 在… 最小值 每年一次 和 可攤銷 無形的 資產 是 測試 為
損傷 什麼時候 活動 或 變化 在……裏面 情況表明 這個 賬面價值 可能 不 BE 可收回的因素 那 可能 BE
被認為是情況的變化，表明商譽或可攤銷無形資產的賬面價值可能不會被
可回收的，包括 下降 大眾的股票價格 相關內容 惡化 全球或 當地的經濟條件， 下降
我們的市值，未來盈利預測的減少，以及利率的變化。商譽減值評估流程
需要 我們 至 製作 估計數 和 假設 使用 問好 至 這個 公平 價值 的 我們的 報告 單位。 實際 值 可能 相去甚遠
顯著 從… 這些 估計。 是這樣的 差異 可能 結果 在……裏面 未來 損傷 的 商譽 那 會不會 在……裏面 轉身， 負面的
影響我們的運營結果和報告 記錄商譽的單位。
這個 測定法 的 是否 a 延期 税費 資產 是 可實現的 是 基於 在……上面 加權 全 可用 證據。 這個
實現 的 延期 税費 資產，包括 結轉 和 免賠額臨時 差異， 取決於 這個 存在性 的
足額應税 政府收入 相同的角色在 帶回的還是 結轉期間。這個 分析認為所有 來源：
38
應納税所得額 適用於 認識到 遞延税金 資產，包括 未來 反轉 現有應税項目 暫時的分歧，
未來應納税所得額 不包括沖銷臨時 差異和傳承， 年應納税所得額 以前的結轉年份 和
税務籌劃策略。這些方面的變化 可能影響的因素 我們的可實現性 年遞延税項資產 我們的波多黎各和 美國
行動。
如果我們的 遞延商譽 納税資產 或攤銷 無形資產 會受到損害， 我們可以 是必需的 錄製 a
對收益的鉅額費用，這可能會對 影響我們的財務狀況和經營結果。
我們可能會經歷意想不到的事情 如果估計的話損失 或我們使用的假設 在準備我們的財務報告時 語句為
與實際結果不正確或有實質性差異。
在準備中 我們的財務 依據下列各項作出的陳述 美國公認會計原則， 我們是 需要滿足以下條件 做估計 和假設 那
通常基於 論主觀性和主觀性 關於以下方面的複雜判斷 一些事情是 天生的不確定。例如, 我們使用估計值
和假設來確定我們的信貸損失撥備，我們的 或有訴訟損失的責任，以及某些
我們的 資產和 負債，如 作為債務 證券、貸款 被扣留 銷售，MSR， 無形資產 並被推遲 對資產徵税。 如果是這樣的話
估計數 或 假設是 不正確 或 相去甚遠 物質上 從… 實際 結果， 我們 可能 體驗 意想不到的 損失 或 其他
不利影響，其中一些可能是嚴重的。
有關以下公司面臨的其他風險的更多信息 Popular，請參考 本表格為10-K。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
這個 公司 評估， 標識 和 管理 網絡安全 風險 AS 零件 的 這個 公司的 總括 風險 管理
框架，旁邊 關聯信息 安全， 反洗錢 和反恐， 運營，欺詐， 監管，
法律和聲譽風險等。
該公司建立了三個管理層 監督和監督不同方面 網絡安全風險。
●
監視器 這個 風險 包括在內 在……裏面 這個 風險偏好 陳述式 ( “RAS”） 的 這個 公司的 風險 管理 政策，
包括網絡安全風險。
●
信息和 數字化戰略 官員，監督 和監視器 信息技術 (“IT”)，隱私 和網絡安全
風險，緩解 操作和 適用的控制 監管發展，關鍵 風險指標， 和IT 和網絡 事件
這可能會導致運營、合規和聲譽 風險。
●
管理活動 確保 最新進展 並且始終如一 應用程序 操作風險 政策、流程 和
程序： 測量、限制 和管理 該公司的 操作風險 同時保持 其有效性 和
效率 的 這個 運營和 業務 流程。AS 零件 的 它的 責任，奧科 監督業務 連續性
事情。
ITCRC和ORCO至少每季度舉行一次會議 並就網絡安全和其他事項進行報告 提交給ERM委員會。
董事會 還建立了 董事會層面的風險 管理委員會(RMC)， 誰對此負責 對於 對政府的監管
公司的總體風險框架，並協助董事會監測、審查和批准衡量、限制
並管理公司的風險，包括網絡安全 風險。RMC在#年定期舉行會議 管理層提供了哪些
一個 概述 Popular的網絡安全 威脅性 風險管理 和戰略 進程、 其中包括 摘要 的 升級
事件 和 事變 補救措施 狀態。 我們的 族長 安防 警官， 族長 信息 和 數位 戰略 警官， 族長
信息安全官員 (“CISO”)，主要風險 廉署人員及 財務和運營 風險管理部 (“表格”
分組“) 經理 大體上 參與 在……裏面 這樣的 開會。 這個 RMC 是 也 負責任的 為 (i) 監督 這個 發展，
實施和 維護 信息 安全計劃； (Ii)批准 該公司的 風險管理 計劃
39
及任何有關的政策和管制；。(Iii)監察該公司管理層如何執行該公司的風險。
管理計劃和 任何相關政策， 程序和控制； 及(四)檢討 有關所選內容的報告 主題，如
以網絡的身份。
這個 衝浪板 在……裏面 轉彎 也 收納 簡報會 在……上面 網絡安全 事項 和 風險， 包括 一個 每年一次 演示文稿 從… 這個 族長
保安主任與CISO就公司的資訊保安事宜 計劃(“信息安全計劃”)。此外, AS
部分 董事會的 董事教育規劃， 委員會成員 董事會成員， 在An上 按年計算， 網絡安全培訓 這提供了
董事會擁有 概述 網絡安全原則和 這些法規是 與我們的 制度和 董事會的監督
功能。
至 識別， 評量 和 管理 風險 從… 網絡安全 威脅， 這個 公司 有 已建立 a 三 線條 的 防禦性
框架。第一道防線由業務線管理組成 識別和管理與以下各項相關的風險
商業活動，包括網絡安全 風險。第二行 防禦性的是 由成員組成 該公司的 公司
風險 管理 集團化 和 這個 公司 安防 集團化 ( “CSG”） 誰， 其中 其他 一些事情， 量測 和 報告 在……上面 這個
公司的 風險 活動。 在……裏面 這樣的 線 的 防禦， 這個 表格 組織， 在 這個 公司 風險 管理 羣組， 是
負責(I)建立基線指標，以測量、監控、 限制和管理標識和管理的框架
多個 和 跨企業 風險， 包括 網絡安全 風險； 和 (Ii) 發音 這個 RAS 和 支持 指標， 包括
那些 相關 至 可運營 風險， 業務 連續性， 災難 回收 和 第三方 管理 監督 流程。
與此同時，Popular的網絡安全部門(The “CSD”)，由 CISO並向其報告 CSG，負責
制定戰略、政策和計劃，以評估和緩解網絡安全風險。懲教署成員(包括
CISO) 和 表格 師 報告 在……上面 和 升級 隱私， 它 和 網絡安全 風險 至 管理委員會， 這樣的 AS 這個
ITCRC、ORCO和ERM委員會，並根據相關政策的要求，酌情向RMC和董事會提交
和 程序。 最後， 這個 第三 線 的 防禦性 組成 的 這個 公司 審計 組織， 哪一個 獨立 提供
關於風險框架有效性的保證 並直接向審計委員會報告 董事會的成員。
受歡迎 監視器 各種載體 的 威脅 和 利用 開源情報 論壇 和 這樣的社區 AS 這個 金融
服務 信息 共享 和 分析 中心 和 這個 網絡安全 和 基礎設施 安防 代理機構， 其中 其他, 至
接收 威脅性 智能 提要 哪一個 是 評議 通過 這個 CSD。 AS 網絡安全 威脅 是 確認身份， 他們 是 評估 至
評估 水平 曝光率和 潛在風險 變得受歡迎。 工業及科技研究中心 以及 ERM委員會討論 和跟蹤 的威脅
在內部評估和掃描或第三方報告中識別。取決於環境的演變和重要性， 威脅，這些
酌情上報給RMC。
懲教署 發展了 信息安全計劃， 它認為， 風險評估 構成 網絡安全威脅， 活動
和 活動 影響 這個 工業 和 這個 公司。 這個 信息 安防 計劃 提綱 這個 公司的 總括
戰略和 治理到 保護好 保密， 正直和 的可用性 信息和 阻止訪問 未經授權
人事部。 這個 信息安全 計劃 是 基於 論標準 和 控制集 由. 國家研究院 的 標準和
技術 (“NIST”)， 包括 這個 NIST的 框架 為 改進 批判性 基礎設施 網絡安全。 受歡迎 利用 這個
網絡評估工具 (“貓”)， 一種工具 基於 NIST標準和 由開發的控件 聯邦政府 金融機構
考試委員會，以便 衡量公司的網絡安全準備和 成熟度級別。 那隻貓 評估
結果被整合到整體信息中 安全計劃。
懲教署 還管理 事件響應計劃 (下稱“IRP”) 公司和IS 負責…… 監督、評估和
管理網絡 意外事件。這個 IRP大綱 《辦法》 人氣必備 帶到 做好準備， 檢測、響應 至和 恢復自
網絡安全 事件， 哪一個 包括 流程 至 分診， 評量 嚴重性 為, 升級， 包含， 調查 和 補救
事件，以及遵守潛在的 適用的法律義務和減輕品牌負擔 以及名譽受損。
本公司亦承接下列事項 其努力中的其他活動 要保持合規性，請確定 評量
並管理其來自網絡安全的重大風險 威脅，以及防範、檢測和 應對網絡安全事件：
●
措施；
●
威脅影響 該公司的 信息安全 控制措施 為了 確定是否 它們需要 任何額外 資源，
技術或工藝;
●
40
●
和使用要求；
●
●
認識和應對這些可能的 威脅;
●
●
●
這是必要的。
受歡迎的訂婚 第三方 協助 在某些情況下 網絡安全很重要。在……裏面 特別，受歡迎 利用專業知識 個第三 當事人為
執行專門的評估以測試其系統，例如定期 滲透測試，它提供了對有效性的洞察
智能交通系統的 控制裝置。受歡迎 還參與了 第三方 提供 計算機取證 和調查 服務AS 需要 評量
和 地址 實際 或 潛力 網絡安全 意外事件。 在……裏面 此外， 受歡迎 招聘 第三 當事人 至 提供 這個 第一 級別 安全
Popular的外部和內部監控 網絡。
Popular的外包 風險管理 政策 概述了 管理 風險 關聯於 該公司的 使用 三分之一的人-
派對服務 提供商，以及 CSG 評估 影響和 水平 網絡安全和 隱私風險 這樣的人中 供應商。受歡迎
對以下項目進行盡職調查 第三方和第三方監控器 有權訪問的各方 其系統、數據或設施 那棟房子是這樣的
定期更新系統或數據。Popular應該到了 勤奮程度決定執行供應商評估的頻率 在這樣的第三個
聚會。Popular也在進行 對第三方提供商及其產品進行定期應用程序和供應商評估。此外，
Popular要求有權訪問其系統、數據或存儲此類系統或數據的設施的第三方接受培訓
網絡安全至少每年一次。
在標題“我們和我們的第三方供應商一直，並預計在未來將繼續受到網絡攻擊，
這可能會導致 造成重大傷害和 有不利的一面 對我們的影響 業務和結果 行動的一部分。和 “我們依賴於 其他
公司將 提供關鍵組件 我們的 業務基礎設施，包括 確定的 我們的核心財務 交易處理
和信息 技術和 安全服務， 這暴露了 我們要 一個數字 的 操作風險 這可能會 vbl.有一個 材料
對我們的不利影響。作為我們風險因素披露的一部分，包括在本表格10-K的第1A項中，這些披露被併入
通過在此引用， 我們描述了是否 以及風險如何 來自已確定的網絡安全 威脅，包括AS 結果是 以前的任何
網絡安全 事件， 可能 有 物質上 受影響 或 是 合情合理 似然 至 物質上 影響 我們, 包括 我們的 業務
戰略、經營結果或財務狀況。
CSG在首席安全官的指導下運作。首席安全官有超過35年的經驗。她
有 完畢 10 年份 的 有以下經驗 信息技術 和 網絡安全 事項， 包括 這個 監督 的 這個 信息
安全計劃 以及 設計和 籤立 信息安全 審計計劃 的 公司。她是 一名註冊公眾
會計： 也成立了 一位法學家 博士學位 和系列 7和 系列27 證書。她 持有 標題為 執行副總裁
總裁和 首席保安 高級船員及 一直以來都是 在她身上 角色自 2018年。之前 對此， 她服過役 作為資深人士 美國副總統 和
總審計長 該公司來自 2012年11月至4月 2018年。2012年前，她 以不同的方式送達 與風險相關的功能
公司。
這個 CISO 有 完畢 25 年份 的 之前 工作 體驗 在……裏面 多種多樣 角色 在……裏面 重大 金融 院校 涉及 領先 頂層
網絡安全治理 戰略和 計劃，集成 安全 治理進入 整體而言 業務戰略 並提供建議
關於網絡風險和網絡安全標準的董事會。他是一名經過認證的信息安全專業人員。 自2007年以來。
他擁有CISO和網絡安全部門的頭銜 經理，自2019年以來一直擔任經理一職。
企業風險 管理集團根據以下條件運營 的方向 主要風險 警官。這個 首席風險官 有30多個
多年的經驗。他擁有 執行副總裁兼首席風險官 從那以後， 2011.之前
加入本公司前，他曾擔任首席財務官、零售銀行及按揭業務主管、
商業和 建築抵押貸款 和頭部 感興趣的 利率風險， 除其他外， 位置例如環 其他銀行。 彼持有 的BS
主修計算機工程， 工商管理碩士，財務和會計專業。
這個 FORM事業部 經理 超過28歲 年份 的 經驗。她 持有 標題 年長 美國副總統 和表格 師
經理 和 有 vbl.已 在……裏面 她 角色 因為 三月 2022. 之前 至 那 她 保持 職位 為 16 年份 AS 可操作的 和 它 風險
董事， 頭 的 ERM 和 運營風險， 和 族長 信息安全 軍官 為 其他 銀行。她 也 保持 職位在
41
內部 審計 和 它 管理 為 其他 行業 貫穿始終 她 職業生涯。 她 持有 a BBA 使用 專業 在……裏面 會計核算 和
信息系統與信息科學碩士 技術管理。
項目2.財產
截至2023年12月31日，BPPR運營162家分支機構，其中68家為自有，94家為租賃場所，PB
經營着40家分支機構 其中3個 擁有並擁有 有37個人在 租來的房屋。另外， 該公司曾 576台自動取款機 操作範圍：
Puerto 里科， 23 在……裏面 這個 維爾京 島嶼 和 100 在……裏面 這個 美國 大陸。 這個 本金 屬性 擁有 通過 受歡迎 為 銀行業
運營 和 其他服務 是 描述 下面。 我們的 管理層相信 那 每一個 的 我們的 設施 是 井 維持 和
適合其目的。
波多黎各
Popular Center是Popular和BPPR總部大樓的二十層樓，位於 在阿託雷穆尼奧斯·裏維拉大街209號 波多黎各
里科。
Popular Center North Building是一座三層建築，位於 與Popular Center相同的街區。
Popular Street大樓，一座停車場和辦公樓 在龐塞德萊昂大道和大眾大街，哈託 雷伊，波多黎各。
Cupey中心 複雜， 一棟樓，三層樓 高，兩個 兩層樓高的建築物 每一個，以及 兩棟三層樓 高
每一家都位於波多黎各里奧皮德拉斯的庫佩。
聖胡安老建築，一座十二層的建築 位於波多黎各的老聖胡安。
Guaynabo公司辦公園區大樓，一座兩層建築 位於波多黎各瓜伊納博。
阿爾塔米拉大廈， 一棟位於瓜伊納博的九層辦公樓， 波多黎各.
El Señorial中心，一棟四層辦公樓和一棟兩層分樓 位於波多黎各的Río Piedras。
Ponce de León 167號樓，一幢五層辦公樓 Hato Rey，波多黎各
美屬維爾京羣島
BPPR維爾京羣島中心是一座位於聖託馬斯的三層樓高的建築， 美屬維爾京羣島。
熱門中心-託爾托拉， 位於英屬維爾京羣島託爾托拉的一座四層建築。
項目3.法律程序
的視角論述 法律程序， 參見注釋24， “承付款和意外開支”， 綜合財務報表
在此表格10-K中
項目4.礦山安全披露
不適用。
第II部
項目 5. 市場 為 註冊人的 普普通通 股權， 相關 股東 事務 和 發行人
購買股權證券
普通股
Popular的普通股在香港上市交易 納斯達克全球精選市場，股票代碼：BPOP。
42
於2023年期間，本公司宣佈的現金股息總額 每股已發行普通股2.27美元， 為.
總額為1.637億美元。普通股的排名低於所有系列的 關於股息權和權利的優先股
在清盤時， 解散或 清盤 很受歡迎。 我們的能力 宣佈 或者付錢 分紅， 或購買， 贖回或 否則
收購，共同的 股票是主題 受到一定的限制 在該事件中 那個流行的失敗了 支付或支付 全額預留 股票的股息
最近一次分紅期間的優先股。
於2022年7月12日，本公司完成加速股份回購(“ASR”)計劃，以回購
總計400美元 百萬美元 Popular的普通股 對其 首字母A 交付 3,483,942股 已經送到了 三月 2022
( “三月 ASR 協議“)。 vt.在.的基礎上 這個 決賽 沉降量 的 這個 三月 ASR 協議， 這個 公司 收到 一個 其他內容
1,582,922 股票 的 常見 股票。 這個 公司 已回購 總計 的 5,066,864股 在… 一個 平均值 購買 價格 的
78.9443美元，記為國庫 根據3月份的ASR，股票增加了4.4億美元 協議。
在12月 7, 2022 地鐵公司 完成了 安置點 另一個ASR 的協議 回購 屬於一個
總計231美元 百萬美元 大眾的普通股， 對其 首字母A 2,339,241股 已經送到了 在8月 26, 2022 (
《八月ASR協議》)。在ASR協議最終達成後，公司獲得額外的840,024股股份
屬於普通的 股票。這個 公司回購 總計 3,179,265 股票價格為 平均水平 收購價 72.66美元， 它們是
入賬為庫存股2.45億美元 《八月ASR協議》。
有關法律或 對支付的監管限制 紅利的流行， BPPR和PB
載於“監管和監督”標題下。 在本協議第一項中。
AS 的 二月 27, 2024, 受歡迎 有 6,564 股東 的 錄製 的 這個 普普通通 股票， 不 包括 有益的
擁有其股份的業主 都被關押在 記錄名稱 經紀人的身份 或其他 提名者。最後 銷售價格 對於 普通股 關於那件事
日期為每股84.07美元。
優先股
Popular擁有3000萬股 授權優先股，可 合二為一發行 或更多系列，並且 股票
每個系列的 必須有這樣的 權利和偏好為 應該是固定的 由董事局 董事授權時 發行
這個特殊的系列。大眾優先股 於二零二三年十二月三十一日已發行及尚未發行 包括：
●
每股25美元。
全系列 優先股是平等的 好的。每項分配 系列優先股 如申報， 由我們的
衝浪板 的 董事們。 我們的 能力 至 宣佈 和 支付 分紅 在……上面 這個 擇優 庫存 是 依賴於 在……上面 一定的 聯邦制 監管部門
考慮因素， 包括 這個 指導方針 的 這個 聯邦制 儲備 衝浪板 關於 資本 充分性 和 紅利。 這個 衝浪板 的
董事沒有義務宣佈股息和 在這種情況下，股息不會累積 他們沒有拿到工資。
每月 分紅 在……上面 這個 擇優 庫存 已達 至 a 總計 的 $1.4 百萬 為 這個 年 2023. 那裏 能 BE 不是
保證任何股息都將在 未來任何時期的優先股。
股利再投資和股票購買計劃
受歡迎的優惠 分紅 再投資和 股票購買 為以下方面規劃 我們的股東 這使得 他們要 再投資他們的
股息來自 的股份 普通股 在. 5%的折扣 從 平均市場 價格 時間 的 發行也是如此 AS
直接從Popular購買普通股 通過在當時支付可選的現金付款 市場價。
基於權益的計劃
5月5日 2020年12月， 的股東 地鐵公司 批准了《人民報》， Inc. 2020 綜合激勵計劃， 哪一個
允許 公司發行 幾種類型的 股票薪酬來 僱員及董事 該公司的 和/或
其任何附屬公司（“2020年獎勵計劃”）。二零二零年獎勵計劃取代Popular，Inc.。2004年綜合獎勵計劃，
這是在 前生效的 通過審議 2020年激勵計劃。 截至12月31日， 2023年，最大數量 的股份
43
根據該計劃，未來可供發行的普通股為3,144,461股。有關以下內容的信息 剩餘的證券
可根據我們的股權計劃發行， 請參閲第三部分第12項。
購買股票證券
下表列出了該公司在截至12月31日的季度內購買普通股的詳細情況。
2023:
發行人購買股票證券
不是以千計
期間
總人數
購入的股份[1]
平均支付價格
每股
總人數 股票
作為公開購買的一部分購買
已宣佈的計劃或計劃
最大數量
可能還會有的股票
根據以下條款購買
計劃或計劃
10月1日-10月31日
174
$62.92
-
-
11月1日-11月30日
-
-
-
-
12月1日-12月31日
498
67.95
-
-
合計2023年12月31日
672
$66.65
-
-
[1]包括該公司的174股及498股 公司於年內購入普通股 2023年10月和12月，
分別與履行代扣代繳義務有關 限制性股票或限制性股票的既得獎勵
授予董事和某些僱員的單位 根據該公司的綜合獎勵計劃。這個 收購的普通股
股票被重新加入庫存股。
股權補償計劃
有關我們的股權薪酬計劃的信息，請訪問 請參閲第三部分第12項。
股票表現圖(1)
圖表 下面進行比較 累積量 總持股量 退貨期間 測量 句號為 累積量
假設股息再投資，總回報為 納斯達克銀行指數和納斯達克綜合指數 索引。
這個 累積 總計 股東 退貨 曾經是 已獲得 通過 除法 (i) 這個 累積 金額 的 分紅 每 分享,
假設股息再投資自測量點2018年12月31日起，加上(Ii)變化 自那以來的每股價格
計量日期，按股價計算 測量日期。
44
五年累計總收益(TSR)的比較
假設所有股息都用於再投資
基準年： 十二月三十一日， 2018 = $100
(1)除非Popular特別説明，本股票表現圖表不應被視為已被納入
參考文獻 和 應 不 構成 拉客 材料 或 否則 BE 考慮 已歸檔 在……下面 這個 證券 行動 的 1933 或 這個
1934年《證券交易法》。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況的討論和分析 以及行動的結果
本項目所需的資料載於 本表格10-K，從第54頁開始。
第7A項。量與質 關於市場風險的披露
有關以下內容的信息 我們的市場風險 投資顯示在標題下 “風險管理”，第頁 84
管理層內部對財務問題的探討與分析 在這方面的運作情況和結果 表格10-K
項目8.財務報表和補充數據
本項目所需資料載於第111頁“統計摘要”標題下 至本表格的113份
10-K.
項目9.更改和不同意 會計和財務披露方面的會計師
45
不適用。
第9A項。控制和程序
披露控制和程序
我們的 管理層， 使用 這個 參與 的 我們的 族長 執行人員 軍官 和 族長 金融 警官， 有 評估 這個
有效性 的 我們的 披露 控制 和 程序 (作為 這樣的 術語 是 已定義 在……裏面 規則 13A-15(E) 和 15D-15(E) 在……下面 這個
Exchange Act）作為 月底 涉期間 這份報告。 基於這樣的 評估，我們的首席執行官 主任兼科長
金融 軍官 有 結論 那, AS 的 這個 結束 的 這樣的 句號， 我們的 披露 控制 和 程序 是 有效 在……裏面
記錄、處理、彙總和 報告，及時 基礎，所需信息 被大眾披露 報告中
那 我們 文件 或 提交 在……下面 這個 交易所 行動 和 這樣的 信息 是 累積 和 已溝通 至 管理層， AS
適當的，以便及時決定所需的 披露。
對財務報告內部控制的評價
有關我們的評估的資料 財務報告的內部控制在 《標題》報告
的 管理 在……上面 內部 控制 完畢 金融 報道“ 和 “報告 的 獨立的 已註冊 公眾 會計核算 堅定不移
位於本表格10-K的第114頁和115頁。
財務報告內部控制的變化
有 一直沒有 中的更改 我們的內部 控制 財務報告 (因此 期限是 定義於 規則第13A至15(F)條
和15d-15(F)，在截至2023年12月31日的季度內發生，並對其產生重大影響，或
很可能會對我們的內部控制產生實質性的影響 在財務報告上。
項目9B。其他信息
規則10b5-1交易計劃或其他預先計劃的交易安排
確定的 我們的軍官 或者董事們 製造和製造 五月，時不時地 《時代》雜誌 選舉給……
參與
，以及 都在參與，
我們的股息再投資和購買計劃， 與我們的401(K)計劃相關的公司股票基金 計劃和/或公司股票
與以下項目關聯的基金 我們的不合格遞延補償 計劃並擁有股份 扣費以承保 代扣代繳
歸屬於 股權獎勵，這是 可能是 旨在滿足 肯定的辯護 規則的條件 10B5-1在 交易所
作為或可能構成非規則10b5-1
貿易安排
項目9C。關於外國公司的披露 妨礙檢查的司法管轄區
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
這個 信息 包含 在……下面 這個 説明 “安全 所有權 的 一定的 有益的 業主 和 管理“，
“違法科 16(A)報告“， 《企業管治》、《提名人選》 為選舉服務 作為董事“ 和“行政人員 警務人員“在 這個
委託書 在此併入 以供參考。 關於我們的信息 代碼為 道德，這是 適用於 我們的前輩 金融
官員，包括在“商業信息”的一部分 I本表格10-K。
46
項目11.高管薪酬
這個 信息 在……裏面 這個 代理 陳述式 在……下面 這個 説明 “行政人員 和 董事 補償，“ 包括 這個
“補償” 討論 和 分析，“ 這個 “2023 執行人員 補償 表格 和 補償 信息“ 和 這個
“補償” 的 非員工 各位董事，“ 和 在……下面 這個 説明 “委員會 的 這個 衝浪板 – 人才 和 補償
委員會--人才和薪酬委員會聯鎖和內部人士參與“是 在此引用作為參考。
項目 12. 安防 所有權 的 某些 有益的 業主 和 管理 和 相關
股東的事
下面的信息 標題：“大股東” 及“實益擁有的股份 按董事和 執行人員
委託書中的“高級職員”在此併入 參考資料。
下表列出瞭如下信息 2023年12月31日關於剩餘可供發行的證券
致我們的董事和符合條件的員工 基於股權的薪酬計劃。
計劃類別
平面圖
證券數量
保持可用
對於未來的發行
在股權薪酬項下
證券持有人批准的股權補償計劃
2020年綜合激勵計劃
3,144,461
總計
3,144,461
項目13.某些關係和相關交易以及董事獨立性
這個 信息 在……下面 這個 説明 “董事會 的 董事 和 提名者的 獨立“ 和 “肯定的 兩性關係 和
代理聲明中的“交易”通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
關於首席會計師費用和服務的資料載於提案3--批准#年的任命
年獨立註冊會計師事務所 委託書，其被併入本文 以供參考。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)以下財務報表和報告如下 包括在本表格的第115至268頁內。
(1)
獨立註冊公共會計報告 公司(
PCAOB ID
)
截至的綜合財務狀況報表 2023年12月31日和2022年12月31日
每項業務的合併業務報表 截至12月底的三年期間內的年度 31, 2023
47
已整合 陳述 的 全面 收入 (虧損) 為 每一個 的 這個 年份 在……裏面 這個 三年制 期間 告一段落
2023年12月31日
已整合 陳述 的 變化 在……裏面 股東的 權益 為 每一個 的 這個 年份 在……裏面 這個 三年制 期間 告一段落
2023年12月31日
下列各項的現金流量表合併報表 截至的三年期間內的年份 2023年12月31日
合併財務報表附註
(2) 金融 陳述式 時間表： 不是 進度表 是 已提交 因為 這個 信息 是 不 適用 或 是 包括在內 在……裏面 這個
(A)(1)項所述綜合財務報表 在其上面或在其註釋中。
(3)展品
項目16.表格10-K摘要
沒有。
以下展品索引中列出的展品如下 隨同提交的或由以下人員合併於此 參考資料。
48
展品索引
3.1
重述 證書 的 參入 的 很受歡迎， Inc. (已成立為法團 通過 參考文獻 至 展品 3.1 的 這個 公司的
截至季度的Form 10-Q季度報告 2020年6月30日)。
3.2
已修訂 和 重述 附例 的 很受歡迎， Inc. (已成立為法團 通過 參考文獻 至 展品 3.1 的 很受歡迎， 公司的S 當前
2023年9月28日的Form 8-K報告 並於2023年10月3日提交)。
4.1
樣本： 物理共性 股票憑證 受歡迎的， Inc.(註冊成立 通過引用 請參展 共4.1個 很受歡迎，
S關於2012年5月29日的Form 8-K的最新報告 並於2012年5月30日提交)。
4.2
的證明書 指定 很受歡迎， S 6.375% 非累計月度 優先考慮收入 股票，2003年 A系列
(通過引用Popular，Inc.提交的S表格8-A的附件3.3合併 2003年2月25日)。
4.3
代表Popular，Inc.‘S 6.375%2003年A系列非累積月收入優先股的證書格式
(通過引用Popular，Inc.的S表格8-A的附件4.1合併於 2003年2月25日)。
4.4
Popular，Inc.高級義齒，日期 自1995年2月15日起，由 第一種補充性義齒
註明日期為 1997年5月8日，各 Popular，Inc. 和美國銀行 紐約 梅隆，作為繼任受託人
(由以下公司合併 參考 附件4(D) 發送到 註冊聲明 S-3表格， 文件編號 333-26941，共 很受歡迎，
Inc.、Popular International Bank，Inc.和Popular North 美國公司，於1997年5月12日提交)。
4.5
第二副附着體義齒 受歡迎的， Inc.，日期 截至 8月5日， 1999年，在流行的， Inc.和The 美國銀行
紐約 梅隆，作為繼任者 受託人(由 參看圖表 4(E)至 大眾傳媒股份有限公司的S 當前報告內容為
表格8-K日期為1999年8月5日，於 1999年8月17日)。
4.6
大眾的附屬義齒， Inc.，日期為 1995年11月30日， 在受歡迎的， Inc.和世界銀行 的新聞
約克·梅隆，作為繼任受託人(參照附件4(E)至 《S-3表格註冊書》，
Popular，Inc.，Popular International Bank，Inc.的第333-26941號文件。 和Popular North America，Inc.，於5月12日提交申請，
1997).
4.7
高年級 壓痕 的 受歡迎 北 美國, Inc.、 日期 AS 的 十月 1, 1991, AS 補充 通過 這個 第一
補充性義齒 日期： 截至 2月28日， 1995年，以及 由. 第二份補充資料 在其上籤上契約，
日期為 1997年5月8日， 每一個都很受歡迎 北美，Inc. 大眾，Inc.， 作為擔保人， 和世界銀行 的新聞
約克梅隆 作為繼任受託人(通過引用附件成立為法團 4(F)至表格上的註冊聲明 S-3,
Popular，第333-26941號文件， Inc.、大眾國際銀行和 大眾北美公司，Inc.於 5月12日，
1997).
4.8
第三 補充 壓痕 的 受歡迎 北 美國, Inc.、 日期 AS 的 八月 5, 1999, 其中 受歡迎 北
美國，Inc. 很受歡迎， Inc.，AS 擔保人， 以及 美國銀行 紐約 梅隆，就像 繼任受託人 (由以下公司合併
參考 附件4(H) 變得受歡迎， 公司的S電流 關於的報告 表格8-K， 日期：8月 5, 1999, 如文件所示 在8月 17,
1999).
4.9
初級附着體義齒 受歡迎的， Inc.，日期 截至10月 2003年3月31日，在 大眾，Inc. 以及 美國銀行
紐約 梅隆，就像 繼任受託人 (由以下公司合併 參考 附件4.2 受歡迎的， 公司的S電流 關於的報告
表格8-K，日期為2003年10月31日， 2003年11月4日）。
4.10
Popular，Inc.的描述根據第12節登記的證券 證券交易法。（一個）
49
10.1
Popular，Inc. 2020年綜合激勵計劃（通過參考附件4.4併入 Popular，Inc. S-8表格提交日期
2020年5月12日）。*
10.2
委員會主席選舉產生的董事薪酬協議格式（通過參考附件
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度報告 截至2004年9月30日）。*
10.3
表格 的 補償協議 為 董事備註 選舉產生的主席 的 一個委員會 (由以下公司合併 參考
Popular，Inc.S本季度10-Q表格季度報告附件10.2 截至2004年9月30日）。*
10.4
亞歷杭德羅·M·米勒的賠償協議 巴列斯特：董事 大眾，Inc.， 日期：2010年1月28日 (已成立為法團
參考Popular，Inc.《S年度報表》附件10.9 截至2009年12月31日止年度的10-K)。 *
10.5
的補償協議 卡洛斯·A。 Unanue AS 董事 大眾，Inc.， 日期：1月 28, 2010 (由以下公司合併
參考Popular，Inc.《S年報10-K表》附件10.10 截至2009年12月31日止年度)。*
10.6
補償 協議 為 C. 金姆 古德温 AS 董事 的 很受歡迎， Inc.、 日期 可能 10, 2011 (已成立為法團 通過
參考Popular，Inc.《S季度報表》附件10.1 截至2011年6月30日的季度10-Q)。*
10.7
華金公司的賠償協議 E.巴卡迪，III 作為董事的 大眾，Inc.， 日期為4月30日， 2013年(由
參考Popular，Inc.《S季度報表》附件10.2 截至2013年6月30日的季度10-Q)。*
10.8
約翰的補償協議。W. 迪耶克森作為董事的流行， Inc.，日期為2013年10月18日(由
參考Popular，Inc.《S 10-K年報》附件10.13 截至2013年12月31日的年度)。*
10.9
2015年長期表格 股權激勵獎和 協議(通過引用附件併入 10.1%的受歡迎程度，
公司的的10-Q表格季度報告 截至2015年3月31日）。*
10.10
2016年長期股權激勵獎勵和協議的形式（通過引用合併到Popular的附件10.27，
公司的截至12月31日的10-K表格年度報告 31, 2015). *
10.11
表格 的 董事 補償 信， 選 表格 和 受限 庫存 協議， 有效 四月 26, 2016
（參考Popular，Inc.的附件10.1）截至2013年3月的10-Q表格季度報告
31, 2016). *
10.12
2017年長期 股權激勵獎和 協議(通過引用附件併入 10.1%的受歡迎程度，
公司的的10-Q表格季度報告 截至2017年3月31日)。*
10.13
長期的 權益 激勵 授獎 和 協議 為 伊格納西奧 阿爾瓦雷斯 日期 AS 的 六月 22, 2017 (已成立為法團 通過
參考Popular，Inc.《S季報10-Q表》附件10.1 截至2017年6月30日的季度)。*
10.14
表格 的 很受歡迎， Inc. 2018 長期的 股權激勵 授獎 和 協議 (由以下公司合併 參考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度報告 截至2018年3月31日)。*
50
10.15
董事賠償函， 選舉表格和限制性股票 關於沒藥M的協議。 索托，日期為6月22日， 2018
(以引用方式併入附件 10.1%的受歡迎程度， 公司的S季度報告 表格10-Q，適用於 截至6月的季度
30, 2018). *
10.16
董事賠償信、選舉表 和羅伯特·卡拉迪的限制性股票協議， 日期為12月29日，
2018 (由以下公司合併 參考 展品 第10.25頁，共 很受歡迎， 公司的S 每年一次 關於的報告 表格10-K 對於 年 告一段落
2018年12月31日)。*
10.17
表格 的 董事薪酬 信， 選擇表格 和 限制性股票 單位獎 協議， 有效 可能 7,
2019 (由以下公司合併 參考 展品 第10.26頁，共 很受歡迎， 公司的S 每年一次 關於的報告 表格10-K 對於 年 告一段落
2018年12月31日)。*
10.18
表格 的 很受歡迎， Inc. 2019 長期的 股權激勵 授獎 和 協議 (由以下公司合併 參考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度報告 截至2019年3月31日）。*
10.19
董事薪酬函，選舉 形式和限制性股票單位獎勵 理查德·L·卡里昂協議，日期
七月一日， 2019年(由 參考 附件10.1 受歡迎的， 《S年鑑》 關於的報告 表格10-Q 對於 季
截至2019年9月30日)。*
10.20
表格 的 很受歡迎， Inc. 2020 長期的 股權激勵 授獎 和 協議 (由以下公司合併 參考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度報告 截至2020年3月31日)。*
10.21
表格 的 董事 薪酬選舉 表格 和 限制性股票 單位 授獎 協議， 有效 可能 12, 2020
(以引用方式併入附件 10.2%的受歡迎程度， 公司的S季度報告 表格10-Q，適用於 截至6月的季度
30, 2020). *
10.22
表格 的 很受歡迎， Inc. 2021 長期的 股權激勵 授獎 和 協議 (由以下公司合併 參考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度報告 截至2021年3月31日)。*
10.23
董事賠償函格式， 評選表格及限制性股票單位獎 貝蒂·德維塔和
何塞 R. 羅德里格斯 有效 六月 25, 2021 (已成立為法團 通過 參考文獻 至 展品 10.1 的 很受歡迎， 公司的S 季刊
截至季度的Form 10-Q報告 2021年6月30日)。*
10.24
表格 的 很受歡迎， Inc. 2022 長期的 股權激勵 授獎 和 協議 (由以下公司合併 參考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度報告 截至2022年3月31日)。*
51
10.25
資產購買協議，日期為2022年2月24日， 在Evertec，Inc.和Evertec Group，LLC，Popular，
和Banco Popular de波多黎各(註冊成立 參考Popular，Inc.S關於
表格8-K註明日期並於2月24日提交， 2022).
10.26
第二次修訂及 重述的主服務協議， 日期為 七月一日， 2022年，在流行的， Inc.，Banco
廣受歡迎的波多黎各，以及 Evertec集團、有限責任公司及其子公司 (引用附件99.1作為參考 在……上面
Form 8-K於2022年7月1日提交。)
10.27
Popular，Inc.的形式 2023年長期股權 獎勵獎勵和協議(通過引用結合到附件中
10.1 Popular，Inc.本季度Form 10-Q季度報告 截至2023年3月31日)。*
10.28
授予協議，日期為2023年12月7日， 卡洛斯·J·巴斯克斯和Popular，Inc.*之間*(1)
10.29
服務協議，日期為2023年12月7日， 卡洛斯·J·巴斯克斯和卡洛斯·J·巴斯克斯之間 Popular Inc.*(1)
21.1
Popular，Inc.子公司明細表(一)
22.1
擔保證券發行人(一)
23.1
獨立註冊公共會計的同意 堅定。(1)
31.1
依據第節對特等行政人員的證明 《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條。(1)
31.2
依據第(1)款對首席財務官的認證 《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302條。(1)
32.1
首席執行幹事證書 依據《美國法典》第18編 1350，根據 第906條
2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》。(1)(2)
32.2
校長的證明 財務主任根據 至18C.C. 第1350條，作為 根據以下規定通過 第906條
2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》。(1)(2)
97.1
Popular，Inc.於2023年6月23日製定的補償補償政策。 (1)
101.INS
XBRL實例 文件- 該實例 文檔不會 出現在 交互數據文件 因為它的XBRL
標籤嵌入在內聯文檔中。(1)
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔(1)
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔(1)
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔(1)
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔(1)
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔(1)
104
Popular，Inc.年度報告Form 10-K的封面 截至2023年12月31日的年度，格式為
內聯XBRL(包含在附件101中) (1)
(1)
隨信附上
(2)
隨信提供。這 展品不得 被視為“已存檔” 為…的目的 《條例》第18條 證券交易所
1934年法令，或以其他方式受規限 對該部門的責任， 並且不應被視為已合併到 任何歸檔
根據1933年的《證券法》或 1934年證券交易法。
*
本展品為管理合同或補償性合同 計劃或安排。
很受歡迎， Inc.擁有 未歸檔 作為展品 某些樂器 界定權利 持有者 債務的比例 受歡迎的， 公司備註
超過10%的 大眾的總資產， Inc.及其合併的 子公司。大眾，Inc. 特此同意
提供傢俱 在 請求 至 這個 選委會 a 拷貝 的 每一個 儀器 定義 這個 權利 的 持有者 的 前輩 和
Popular，Inc.或其任何合併公司的次級債務 子公司。
52
財務回顧和
補充資料
管理層的討論與分析
財務狀況及經營業績
54
統計摘要
111
關於財務內部控制的管理報告
報道
114
獨立註冊公眾報告
會計師事務所
115
截至的綜合財務狀況報表
2023年12月31日和2022年12月31日
118
綜合業務報表，用於
截至2023年12月31日止的年度及 2021
119
綜合綜合報表
截至12月31日止年度的收益(虧損)， 2023, 2022
和2021年
120
合併股東變動表
截至2023年12月31日的年度權益， 2022年及
2021
121
年度合併現金流量表
截至2023年12月31日止的年度及 2021
122
合併財務報表附註
124
簽名
269
53
管理層的討論和
財務狀況分析
和運營結果
前瞻性陳述
54
概述
55
關鍵會計政策/估計
60
運營報表分析
66
淨利息收入
66
信貸損失準備
69
非利息收入
69
運營費用
70
所得税
72
四季度業績
72
可報告的細分市場結果
73
財務狀況分析報表
75
資產
75
負債
77
股東權益
79
監管資本
80
風險管理
84
市場/利率風險
84
流動性
88
企業風險管理
108
採用新會計準則併發布 但
尚未生效的會計準則
110
統計摘要
財務狀況表
111
營運説明書
112
平均資產負債表和淨利息彙總表
收入
113
54
前瞻性陳述
這 表格 10-K包含 “前瞻性陳述” 在 含義 的 這個 美國私人 證券訴訟 《改革法案》 的
1995, 包括， 如果沒有 限制， 陳述 關於 很受歡迎， 公司的S ( “公司，” “受歡迎，” “我們，” “我們，” 《我們的》) 商業，
財務狀況、結果 行動，計劃， 目標和未來 性能。這些聲明 不是 對未來的保證
性能、 是 基於 在……上面 管理層的 當前 期望值 和, 通過 他們的 自然， 涉及到 風險， 不確定性， 估計數 和
假設。潛在 因素，一些 其中 超出 該公司的 控制，可以 導致實際 結果 重大差異
這些前瞻性陳述中表達或暗示的內容。風險和不確定性包括但不限於
競爭力和 經濟因素，我們 對這些因素的反應， 的充分性 貸款備抵 損失、拖欠
趨勢、市場風險和利率變動的影響、資本市場狀況、資本充足率和流動性， 而且效果
法律和監管程序以及新會計 公司財務狀況的標準， 業務的結果。
所有語句 此處包含 那就是 沒有明確 歷史數據 性質 前瞻性，以及 字樣 “預期”“相信”
“繼續，”“預期，” “估計”、“打算” “專案”及 相似的表達 和未來 或有條件的 這樣的動詞 如“Will，” “會不會，”
“應該”、“可以”、“可能”、“可以”、“可能”或類似的詞 表達式通常用於標識 前瞻性陳述。
各種因素，其中一些 超出大眾的控制範圍，可能會導致實際結果與所表達的結果大不相同，
或暗示，這些前瞻性陳述。可能造成這種差異的因素 包括但不限於，
生長或 下降 經濟和就業 級別也是如此 作為一般 商業和經濟 環境中的條件 地理位置
我們服務的領域和， 特別是，在 波多黎各聯邦 (“英聯邦”或“波多黎各”) 一個重要的
我們的部分業務是集中的；不利的經濟狀況，包括對住房產生不利影響的高通脹
價格，價格 就業市場， 消費者信心 和支出 那些習慣 可能會影響 反過來, 除其他外， 東西，我們的 水平 非-
表現資產， 沖銷 和 撥備費用； 中的更改 利息 費率 和 市場流動性， 這可能 減息
利潤率、 影響 供資 消息來源： 減縮 貸款 起源， 影響 我們的 能力 至 起源 和 分配 金融 產品 在……裏面 這個
一級和二級市場，影響我們投資組合的價值和我們向股東返還資本的能力；
銀行倒閉的影響或不利影響 其他銀行的事態發展和相關媒體對 年的銀行業
一般 在……上面 投資者 和 儲户 情緒 關於 這個 穩定性 和 流動性 的 銀行； 這個 影響 的 這個 當前 財政 和
經濟挑戰 波多黎各的 里科和 《辦法》 被帶走了 成為 採集人 波多黎各 RICO政府和 聯邦政府--
委任監督委員會 經濟， 我們的客户和我們的 商業；影響； 待決的債務重組程序
在的標題III下 波多黎各監督、管理和經濟穩定法案 (“普羅梅薩”)以及採取或採取的其他行動
被帶到 解決波多黎各的財政問題 對價值的挑戰 在我們的產品組合中 波多黎各政府證券 和貸款給
政府部門 實體和 的 我們的 商業、抵押貸款 和 消費者 貸款 投資組合 哪裏 私人借款人 可能 BE 直接
受以下因素影響 政府行為；政府行為 波多黎各的數量 RICO公共部門 持有的存款為 該公司，其 未來餘額
是不確定的 也很難 預測 並可 受到影響 按因素 比如 這筆錢 聯邦政府 收到的資金 由. 公關。
政府和政府 開支率 這類基金，如 以及 財務狀況、流動資金和 現金管理做法
的 這個 Puerto Rico 政府 和 它的 工具性； 不可預見的 或 災難性 活動、 包括 極端 天氣 活動、
包括 颶風， 其他 天然的 災難， 人造的 災難， 行為 的 暴力 或 戰爭 或 大流行， 流行病 和 其他
與健康相關的危機， 或 害怕 任何這樣的 事件發生， 任何一個 這可能會 造成不利影響 後果： 我們的生意，
包括， 但 不 有限 致， 中斷 在……裏面 我們的 作業； 我們的 能力 至 實現 這個 預期 優勢 從… 我們的 變換
倡議，包括 我們的能力 要實現 預計收益， 效率和 我們的目標是 可持續回報 關於有形的 常見
到2025年底股本達到14%；以前與Popular收購某些信息技術和相關資產有關的風險
使用者 埃斯特里奇公司 提供服務 確定的 Banco大眾銀行 德·波多黎各 里科鑰匙 頻道，作為 很好，就像 詞條 修改後的 和
重述商業廣告 協議(該等 “Evertec業務 收購交易“)； 本財政年度 和貨幣 的政策 聯邦政府
政府 和 它的 代理機構； 變化 在……裏面 聯邦制 銀行 監管部門 和 監督 政策， 包括 所需 水準儀 的 資本，
流動性，決議相關的要求和 其他擬議資本標準對我國資本的影響 比率;額外聯邦
存款保險 美國聯邦存款保險公司（FDIC） 評估，如 AS 特價商品 評估已實施 通過 這個 聯邦存款保險公司 恢復
損失到了 存款保險基金 (“DIF”)產生於 的接管人 硅谷 銀行和簽名 銀行；監管機構
批准 那 可能 BE 必要 至 承擔 一定的 行為 或 完美無瑕 策略性 交易， 這樣的 AS 收購 和
處置性； 相對強度 或 的弱點 消費者 和商業廣告 信貸部門 而.的. 真實的 房地產市場 在……裏面
波多黎各和 其他市場 我們的借款人位於； 經濟狀況的惡化 信用質量 我們的客户，客户
和 交易對手； 這個 性能 的 這個 庫存 和 債券 市場； 競爭 在……裏面 這個 金融 服務 行業； 可能的
立法機構， 税費 或 監管部門 變化； a 失穩 在……裏面 或 違反 的 我們的 可運營 或 安全 系統 或 基礎設施 或 那些 的
Evertec，Inc.，我們的供應商 核心金融交易的 處理和信息技術服務， 或第三 締約方提供
為我們服務， 包括作為 網絡攻擊的結果， 電子欺詐、拒絕服務和 計算機入侵，這可能 結果，在
其他事項、客户損失或違約 數據、服務中斷、聲譽受損或Popular的額外成本;變更 在……裏面
市場 費率 和 價格 哪一個 可能 不利的 影響 這個 價值 的 金融 資產 和 負債； 潛力 判斷， 索賠，
55
損害賠償、處罰、罰款、執法行動和因未決或未來的訴訟和監管或
政府 調查 或 行動； 變化 在……裏面 會計學 標準、 規則 和 釋義； 我們的 能力 至 增長 我們的 核心
企業； 決定 至 縮小規模， 賣 或 關 分支機構 或 業務 單位 或 否則 變化 我們的 業務 混合; 和
管理層識別和管理這些問題的能力 其他風險。
此外， 這個 結果 的 法律 和 監管部門 法律程序， AS vbl.討論，討論 在……裏面 “部分 I, 項目 3. 法律 法律程序，“ 是 與生俱來
不確定，取決於對法律的司法解釋以及監管機構、法官和/或陪審團的調查結果。投資者應參考
本表格10-K的“第I部分，第1A項”供討論 某些風險和不確定因素 公司是受制於。
都是前瞻性的 包括的報表 在這件事上 表格10-K 基於 根據信息 適用於 廣受歡迎為 的 日期： 這
表格10-K，除法律規定外， 包括適用證券法的要求，我們不承擔以下義務
更新或修訂任何此類前瞻性陳述，以反映日期後發生的事件或意外事件或情況
這樣的聲明。
概述
公司是一家 多元化的，公眾擁有的金融控股公司， 董事會的監督及規管 的
美國聯邦儲備系統本公司於美國（“美國”）波多黎各經營業務。大陸
這個 美國 和 英國人 維爾京 羣島 在……裏面 Puerto 里科， 這個 公司提供 零售， 抵押貸款， 和 商業廣告 銀行服務
通過其主要銀行子公司波多黎各人民銀行(“BPPR”)以及投資 銀行業、經紀自營商、汽車業
和 裝備 租賃 和 融資， 和 保險 服務 穿過 專業化 子公司。 在……裏面 這個 美國 大陸， 這個
公司提供 零售，抵押， 商業銀行業務 服務， 也是 如設備 租賃和 融資，通過 其新
約克特許銀行子公司大眾銀行（“PB”或“大眾美國”）該公司在紐約、新澤西和
佛羅裏達綜合財務報表附註37 報表列載公司業務的資料 細分市場。
2023年重大事件
優先票據的發行及贖回
在三月 13, 2023, 地鐵公司 發行了400美元 百萬合計 本金金額 7.25% 高級附註 將於2028年到期 (《2028》
附註“)在包銷的公開發行中。該公司將淨收益的一部分用於 2028年發行的可贖回票據，
未償還的本金總額為3億元的6.125釐優先債券將於2023年8月14日到期 2023年9月。這個
贖回價格相當於本金的100% 金額加上應計和未付利息 到贖回日為止。
FDIC特別評估
在……上面 十一月 16, 2023, 這個 聯邦制 存款 保險 公司 （“聯邦存款保險公司”） 已批准 a 決賽 規則 那 強加 a 特價
美國聯邦存款保險公司（FDIC） 特別評估”） 挽回損失 向存款 保險基金 造成 FDIC的
使用, 在……裏面 三月 2023, 的 這個 系統性 風險 例外情況 至 這個 成本最低的解決方案 測試 在……下面 這個 聯邦制 存款 保險 行動 在……裏面
與幾家破產銀行的破產管理人有關。
根據最終規則， 專項評估相當於投保的託管機構的 (“IDI”)估計
沒有保險的存款， 如報道所述 在 伊迪氏病 十二月三十一日， 2022呼叫 報告，不包括 第一個 50億美元 在估計中 未投保
押金。對於擁有一個以上IDI子公司的控股公司，如Popular，50億美元的排除在
該公司的IDI 子公司按比例 每個IDI估計 沒有保險的存款。特價商品 將收集評估
每年一次 利率約為13.4% 每年基點 (每隔3.35個基點 季度)超過八個季度 在2024年和 2025,
使用 這個 第一 評估 期間 起頭 一月 1, 2024. 在……裏面 他們的 十二月 31, 2022 看漲 報告， BPPR 和 鉛 已報告
估計未投保存款為 大約281億美元，包括162億美元 10億美元 公共部門抵押存款， 和
35億美元， 分別進行了分析。 地鐵公司 錄製了一個 開支： 7140萬美元， 4,530萬美元 淨額 税金， 在 第四季度 的
2023，相當於攤款的全額。
56
根據法規，聯邦存款保險公司必須賠償損失。 因使用系統性風險確定而產生 通過一個或多個特殊
評估。截至 二零二三年十二月三十一日， FDIC的 損失估計描述 在 最終規則 增加了 約4.1美元
10億至204億美元，或 大約25%。 損失的確切數額將 當FDIC終止時， 相關
破產管理被認為 在 最後一條規則 因此， 特價商品 估價金額 和收藏 期間可 更改為 這個
估計 損失 是 定期 調整後 或 如果 這個 總計 金額 已收集 視情況而定。 如果 最新的 增加 在……裏面 這個 FDIC的
估計保持不變，並被評估 以同樣的方式， 該公司估計， 的增量費用 這個
FDIC特別評估可能約為 1800萬美元。
季度普通股股息增加
在2023年第四季度，公司宣佈季度普通股現金股息為每股0.62美元，增加了
0.07美元，或13%，而每股0.55美元 公司於第三日申報的股份 2023年的第四季度。
57
表1-部分財務數據
截至12月底止的年度 31,
(千美元，每股普通股數據除外)
2023
2022
2021
簡明語句 運營部
利息收入
$
3,245,307
$
2,465,911
$
2,122,637
利息支出
1,113,783
298,552
165,047
淨利息收入
2,131,524
2,167,359
1,957,590
信貸損失準備金(收益)
208,609
83,030
(193,464)
非利息收入
650,724
897,062
642,128
運營費用
1,898,100
1,746,420
1,549,275
所得税費用
134,197
132,330
309,018
淨收入
$
541,342
$
1,102,641
$
934,889
適用於普通股的淨收益
$
539,930
$
1,101,229
$
933,477
每普通股數據
普通股每股淨收益-基本
$
7.53
$
14.65
$
11.49
每股普通股淨收益-稀釋後收益
7.52
14.63
11.46
宣佈的股息
2.27
2.20
1.75
每股普通股權益
71.03
56.66
74.48
普通股每股市值
82.07
66.32
82.04
流通股：
平均-基本
71,710,265
75,147,263
81,263,027
平均-假設稀釋
71,791,692
75,274,003
81,420,154
期末
72,153,621
71,853,720
79,851,169
平均餘額
淨貸款
[1]
$
33,164,960
$
30,405,281
$
29,074,036
賺取資產
68,175,022
69,729,933
68,088,675
總資產
71,234,236
72,808,604
71,168,650
存款
62,546,480
64,716,404
63,102,916
借款
1,227,094
1,119,878
1,255,495
股東合計 股權
6,600,603
6,009,225
5,777,652
期末餘額
淨貸款
[1]
$
35,069,272
$
32,083,150
$
29,299,725
信貸損失備抵-貸款組合
729,341
720,302
695,366
賺取資產
67,216,816
64,251,062
72,103,862
總資產
70,758,155
67,637,917
75,097,899
存款
63,618,243
61,227,227
67,005,088
借款
1,078,332
1,400,319
1,155,166
股東合計 股權
5,146,953
4,093,425
5,969,397
選定比率
淨息差（非應税等值基準）
3.13
%
3.11
%
2.88
%
淨息差（應税等價基礎）-非GAAP
3.31
3.46
3.19
資產回報率
0.76
1.51
1.31
普通股權益回報率
8.21
18.39
16.22
一級資本
16.36
16.45
17.49
總資本
18.13
18.26
19.35
[1]包括持有待售貸款。
58
非公認會計準則財務衡量標準
在應税等值基礎上的淨利息收入
網絡 利息 收入， 在……上面 a 應税 等價物 基礎， 是 已提交 使用 它的 不同 組件 在……裏面 表格 3 為 這個 年 告一段落
十二月三十一日， 2023 相比 使用 一樣的 期間為 2022年，種族隔離 通過 主要類別 的 利息 賺取資產 和
有息負債。
賺取利息的資產包括免徵所得税的投資證券和貸款，主要是在波多黎各。這個
主幹道 消息來源 的 免税 利息 收入 是 一定的 投資 在……裏面 義務 的 這個 美國 政府， 它的 代理機構 和
贊助 實體、 和 一定的 義務 的 這個 英聯邦 的 Puerto Rico 和 它的 代理機構 和 資產 保持 通過 這個
公司的國際業務 銀行實體。 至 促進 比較 所有權益 相關內容 這些資產， 利息 收入
有 vbl.已 已轉換 至 a 應税 等價物 基礎， 使用 這個 適用 法定 收入 税費 費率 為 每一個 句號。 這個 應税
等效計算 認為 利息支出 及其他 相關開支 所需的不允許 由. 波多黎各 税費
依法根據波多黎各税法， 免税利息可扣除至應納税額 收入淨利息收入，a
應税 等價物 基礎， 是 a 非公認會計原則 金融 測量。 管理 vbl.相信，相信 那 這 演示文稿 提供 有意義的
信息，因為它有助於比較收入 來自應税和免税來源。
淨利息 收入， 應納税 等價基礎， 所用 由. 公司可 不是 堪比 名稱相似 非-
其他公司使用的GAAP財務指標。
截至12月31日的年度財務摘要， 2023
討論 那就是 提供亮點 的 公司業績 的 針對以下方面的操作 年份 截至12月 31, 2023
與以下結果相比 2022年的運營。它還 提供了有關以下內容的一些亮點 公司的財務狀況，
學分 質量， 資本和 流動性。 表格 2呈現 三年 總結 的組件 的 淨收入 作為一名 百分比
平均總 資產。 為. 討論我們的 2022年業績 比較的業務 到2021年， 參見“管理層 討論和
財務狀況及經營成果分析“ 在截至12月的年度10-K表格中 31, 2022.
59
表2--網絡的組成部分 收入佔平均總收入的百分比 資產
2023
2022
2021
淨利息收入
2.99
%
2.98
%
2.75
%
信貸(損失)利益準備金
(0.29)
(0.11)
0.27
按揭銀行業務
0.03
0.06
0.07
投資淨收益(虧損)和估值調整 證券
0.01
(0.01)
-
其他非利息收入
0.87
1.18
0.83
淨利息總額 扣除準備金後的收入和非利息收入 對於信貸損失
3.61
4.10
3.92
運營費用
(2.66)
(2.40)
(2.18)
所得税前收入
0.95
1.70
1.74
所得税費用
(0.19)
(0.19)
(0.43)
淨收入
0.76
%
1.51
%
1.31
%
在截至2023年12月31日的一年中，該公司的淨收益為5.413億美元，而淨收益為1.1美元
2022年將達到10億美元。
淨利息 的收入。 截至12月底止的年度 2023年3月31日是 $2.1 十億美元，一個 減少35.8美元 相比時為100萬 到2022年。
減產 在網內 利息收入是 主要受驅動 由更高的 利息支出來自 存款， 主要到期 到更高的 成本 這個
Puerto 里科政府 存款和 漲幅 在成本方面 受歡迎的 美國的存款。 這張網 利差 對於 截至的年度
十二月 31, 2023 曾經是 3.13% 比較 至 3.11% 為 這個 相同 期間 在……裏面 2022, 驅動的 通過 a 全部 年 影響， 在……上面 這個 成本 的
的存款， 增加，在2022年， 400個基數的 中的分數 聯邦基金利率 和一個額外的 100個基點 在2023年。在……上面 a
應税 等價基礎， 淨利息 保證金 曾經是 3.31% 2023年，相比 至 3.46% 2022年參考 至 這個 淨利息 收入
有關其他信息，請參閲本MD&A部分。
這個 公司的 總計 為以下事項撥備 學分 損失 的 $208.6 百萬 為 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 比較 至 $83.0
百萬美元用於 2022年這個 更高的費用 對於 2023年 被驅使 由更高的 儲備中的 我們的消費者 和商業廣告 投資組合
大部分 到期 至 變化 在……裏面 學分 品質 和 更高 貸款 音量。 這個 公司的 消費者 貸款 投資組合 續 至
體驗 學分 品質 正常化。 而與此同時， 不良資產 貸款 (“不良貸款”) 和 網絡 裝藥 關閉 (“士官”) 續 在下面
大流行前的歷史 平均數， 消費者投資組合， 然而， 反映的信用 質量劣化 在某些情況下 領域，特別是
無擔保個人貸款和信用卡組合，拖欠率和NCO接近或超過疫情前的水平。這個
汽車貸款組合 也顯示出功勞 然而，正常化， 指標仍低於 大流行前的水平。這個 商業和
抵押貸款組合繼續在不良貸款和不良貸款處於歷史低位的情況下運作。不良資產總額為4.38億美元
在… 十二月三十一日， 2023年，反映 減少 90.5美元 百萬美元當 與 十二月三十一日， 2022. 參考 該條款 為
本報告的信用損失和信用風險部分 MD&A有關信貸損失撥備的信息， 不良資產、貸款
對有經濟困難的借款人的修改， 淨沖銷和信用質量指標。
非利息 收入 為 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023 已達 至 $650.7 百萬， a 減少量 的 $246.3 百萬， 什麼時候
與2022年相比，大部分 由於 2.577億美元的收益與 《埃斯特里奇會刊》 及相關會計調整
在2022年期間。請參閲本MD&A的非利息收入部分，瞭解有關不同的主要差異的其他信息
非利息收入的類別。
總計 2023年的營業費用為19億美元，反映出 1.517億美元，與
相同 期間 在……裏面 2022, 主要 到期 至 這個 FDIC 特價 評估 的 $71.4 百萬， 更高 人事 費用 反思 工資
加薪和更多的員工， 我們美國設備租賃子公司的商譽減值費用較高， 和更高的
處理和事務性服務費用。 請參閲的運營費用部分 本MD&A瞭解更多信息。
所得税費用 總額為1.342億美元 這一年的 截至2023年12月31日， 與之相比 的所得税費用
1.323億美元 在前一年。 所得税 這筆費用 年份受影響 通過構圖 和來源 應税
收入，包括低免税收入和低收入 以優惠税率為準。的所得税支出 2022年
受益於6820萬美元的部分逆轉 的遞延税項資產估值免税額 在美國的業務，出售
60
埃斯特里奇 股票， 應税 在… a 優惠價格， 和 a 提高税收 免税 收入 網絡 的 不允許。 參考 至 這個 收入 税費
本MD&A中的章節和 合併財務報表，用於其他 有關所得税的信息。
在12月 31, 2023, 該公司的 總資產 是70.8美元 億美元，相比之下 67.6美元 10億美元 十二月三十一日， 2022年這個
增加31億美元是 主要由An驅動 投資組合中持有的貸款增加，主要是 廣告， 消費者和抵押貸款
投資組合。參見財務狀況表 本MD&A的分析部分，以獲取更多信息。
存款為 636億美元， 二零二三年十二月三十一日， 與61.2美元相比， 12月10億 31, 2022. 表格 8呈現
細目 各主要存款 類別的 增加 存款 主要到期 到更高的 波多黎各 公募基金 BPPR
和定期存款在 PB。該公司的借款總額為 至11億美元 2023年12月31日，與 14億美元
十二月 31, 2022. 參考 至 注意事項 17 至 這個 已整合 金融 陳述 為 詳細信息 信息 在……上面 這個 公司的
借款。
參考 至 表格 7 在……裏面 這個 陳述式 的 金融 條件 分析 部分 的 這 MD&A 為 這個 百分比 分配 的 這個
公司融資佔總資產的比例。
股東權益總計為5.1美元 2023年12月31日， 相比之下， 2022年12月31日。漲幅
曾經是 主要是 到期 至 較低 累積 未實現 損失 在……上面 債務 證券 可供出售， 較低 累積 未實現
損失 在……上面 債務 證券 先前 重新分類至 持有至成熟， 以及 淨收入 為 這個 年, 部分 偏移量 通過 宣佈
分紅本公司及其銀行附屬公司繼續 於2023年12月31日資本充足。普通股票型
2023年12月31日的一級資本充足率為16.30% 至2022年12月31日為16.39%。
有關運營結果的進一步討論，請參閲財務 條件和業務風險指的是敍事 以及本文中包含的表格。
該公司普通股的股票進行交易 論符號下的納斯達克全球精選市場 BPOP。
關鍵會計政策/估計
會計核算和 報告策略遵循以下原則 公司及其附屬公司 子公司總體上符合 公認會計
中的原則 美聯隊 美國的狀況 (“公認會計原則”)和 的一般做法 金融服務業 工業。這個 公司的
顯着性 會計政策 都被描述為 在……裏面 詳細信息請參見 注2 發送到 綜合財務 報表和 應該 BE 讀入
與這一節相結合。
關鍵會計政策 要求管理層 做出估計，並 假設，這涉及到重要的 對這一事件的判斷
事宜的效力 本質上是不確定的 這涉及到一個 高度的主觀性。 這些估計是根據 在事實之下
和情況 在. 點進 時間和 中的更改 那些事實 和情況 可以生產出 實際效果 這是不同的 從…
那些 估計。這個 繼MD&A之後 部分為 摘要 關於什麼 管理層考慮 該公司的 批判性會計
政策和估計。
金融工具的公允價值計量
地鐵公司 目前採取的措施 在交易會上 啟用價值 一個反覆出現的 基礎智能交通系統 交易債務 證券、債務 可供出售的證券，
某些股權證券， 衍生工具和抵押貸款服務 權利。偶爾， 該公司是 需要錄製 按公允價值計算
其他資產 在一個 非經常性基礎上， 比如 持有待售貸款，貸款 持有的投資組合 是抵押品 從屬和 一定的
其他資產。這些非經常性公允價值 調整通常由應用較低的 成本會計或公允價值會計
或對個別資產進行減記。
這個 公司分類 它的 資產和 衡量的負債 在交易會上 價值低於 三個層次 層級結構。 關卡 在
層次結構是基於輸入是否要 用於公允價值計量的估值方法 都是可以觀察到的。
這個 公司 需要 這個 使用 的 可觀察到的 輸入 什麼時候 可用， 在……裏面 訂單 至 最小化 這個 使用 的 看不見 輸入 至
確定公允價值。用於評估證券的投入或方法有 不一定是相關風險的指示
通過投資 穿着那些 證券。這個 金額 涉及的判決 在估計中 集市 的價值 A金融 儀器視情況而定
61
在可用時 市場報價或觀察到的市場 參數。此外，它還可能 受他人影響 這些因素包括
作為 儀器類型， 的流動資金 中國的市場 工具，透明度 圍繞着輸入 對估值而言， 也是 AS
這個 合同 特性 的 這個 樂器。 經紀人 引文 使用 為 公平 價值 量測 與生俱來 反思 任何 缺乏 的
市場的流動性，因為它們代表着一種退出 從市場參與者的角度考慮價格。
交易債務證券和可供出售的債務證券
這個 多數 的 這個 值 為 交易 債務 證券 和 債務 證券 可供出售 是 已獲得 從… 第三方 定價
服務和 都經過了驗證 使用備用 定價來源 如果可以的話。 證券筆記 定價方式： 次要的 定價來源 是
記錄在案 和 經過驗證 內部 根據 至 他們的 意義 至 這個 公司的 金融 發言。 管理 有
根據投資類別確定重要性門檻，以監測和調查所獲得的價格中的材料偏差
來自主要定價服務提供商和 作為支持的輔助定價來源 估值結果。
輸入的評估結果為 確定他們認為當前 市場狀況，包括 銀行的相對流動資金 市場。當一個
市場行情 對於一個 特定安全性 不是 可用， 定價服務 提供商一般 使用可觀察對象 要將數據 派生一個 出口
價格 為 這個 儀器， 這樣的 AS 基準 產量 曲線 和 貿易 數據 為 相似的 產品。 至 這個 程度 交易 數據 是 不
可用， 定價服務提供商 依賴於特定 信息，包括對話 對於經紀人， 買方客户， 信用評級，
擴散到 既定基準和 類似交易 證券，以 繪製基於 在 的特點 這個
評估工具。如果 對於任何 價格原因 服務提供者不能 觀察所需數據 養活 其模型， 它中斷了
定價工具。
此外，管理層評估其 投資證券組合至少每季度 基礎證券
分類 在……裏面 這個 公平 價值 層次結構 根據 至 產品 類型， 特性 和 市場 流動性。 在… 這個 結束 的 每一個 句號，
管理層評估所計量的每項資產或負債的估值等級。公平 進行價值衡量分析
通過 這個 公司 包括 驗證 程序 和 回顧 的 市場 變化， 定價 方法論， 假定 和 級別
等級變化和不良交易的評估。
參考 附註28 發送到 年合併財務報表 對…的描述 該公司的 使用的估值方法 為
以公允價值計量的資產和負債。
貸款和信貸損失撥備
貸款利息應計並記錄為 按本金計算的利息收入 太棒了。
非權責發生制貸款是指 利息應計不再繼續。當一筆貸款 被置於非應計項目狀態，全部
先前 應計 和 未付利息 是 被控 利息 收入 和 這個 貸款 是 已佔到 要麼 在……上面 現金收付制
方法或 在 成本回收法。 指定貸款 作為非應計項目 被退回 到應計 狀態在何時 地鐵公司
預計償還剩餘的合同本金和利息。 關於貸款的最終可收回性的確定
平衡可能涉及管理層在評估中的判斷 借款人的經濟狀況和 還款的前景。
參考 醫學博士和醫學博士 部分標題為 信用風險， 特別是 不良資產 小節，用於 一個詳細的 描述： 這個
公司主要貸款的未計提和沖銷政策 類別。
其中之一 最多的 危急和 複雜的會計核算 估計是 關聯於 決心 的 津貼： 信貸損失
(“acl”)。 這個 公司 建立 一個 ACL 為 它的 貸款 投資組合 基於 在……上面 它的 估算 的 學分 損失 完畢 這個 剩餘
合同條款 的 貸款，調整後 對於預期的 預付款，單位 符合 會計準則 編碼(“ASC”)
主題 326. 一個 ACL 是 公認的 為 全 貸款 包括 起源 和 購得 貸款， 因為 盜夢空間， 使用 a 對應
裝藥 至 這個 規定 為 學分 損失， 除 為 購得 學分 變壞了 (“PCD”) 貸款 AS 解釋 下面。 這個
公司遵循建立ACL的方法，該方法包括合理的和 估算的可支持預測期
學分 損失， 考慮 定量 和 定性的 因素 AS 井 AS 這個 經濟上的 展望。 AS 零件 的 這 方法論
管理層評估 各種宏觀經濟 提供的場景 按三分之一 派對。在… 十二月三十一日， 2023年，管理 套用
對所選結果的概率加權 場景
這個 公司 有 指定 AS 抵押品 依賴於 貸款 安穩 通過 抵押品 什麼時候 止贖 是 可能 或 什麼時候
止贖是 不太可能，但 實用的權宜之計 使用的是。 實用的權宜之計 使用的是 當還款是 預計將 BE
提供 基本上 通過 這個 銷售 或 運營 的 這個 抵押品 和 這個 借款人是 體驗金融 困難重重。 這個 ACL 的
抵押品依賴貸款 是基於測量的 在交易會上 的價值 抵押品減去成本 去賣。這個 的公允價值 抵押品是
62
基於評估，該評估可能會因其 年齡，以及血腫的類型、位置和狀況 財產、區域或一般情況
市場狀況以反映評估生效日期與計量日期之間的預期價值變化。 在……裏面
此外，請參閲 發送到 信用風險 部分 這個MD&A 請查看詳細信息 有關的信息 該公司的 抵押品價值 估計
其他房地產。
信用質量惡化而獲得的貸款
PCD貸款的定義是那些有證據表明 信用質量自創始以來的惡化。PCD貸款
最初被記錄下來 在其購買時 價格加A 估計的ACL。vt.在.的基礎上 收購 一筆PCD貸款， 公司認識到
這個 估算 的 這個 預期 學分 損失 完畢 這個 剩餘 合同 術語 的 每一個 個人 貸款 AS 一個 ACL 使用 a
相應地添加到 貸款購買價格。這個 購買的金額 溢價或折扣 與此無關 學分
風險 是 攤銷 完畢 這個 生活 的 這個 貸款 穿過 網絡 利息 收入 使用 這個 有效 利息 方法 或 a 方法 那
近似有效利息法。中的更改 預期的信貸損失被記錄為 增加或減少到ACL
加上相應的費用 (反向)該條款 年信貸損失 合併報表 行動。這些貸款
遵循與非PCD相同的非應計項目政策 貸款。
所得税
收入 賦税 是 已記賬 為 使用 這個 資產 和 責任 方法。 在……下面 這 方法， 延期 税費 資產 和 負債 是
基於公認的 在 未來税收 可歸因後果 到臨時 差異 在.之間 財務報表 攜載
金額 的 現有 資產 和 負債 和 他們的 各自 税費 基礎， 和 可歸因性 至 運營中 損失 和 税費 學分
繼續前進。遞延税項資產 並對負債進行衡量 使用制定的税率 預計將在 過去的幾年 這就是
暫時性的差額預計將被追回或支付。税制變動對遞延税項資產負債的影響 費率
在下列期間的收益中確認 這些變化已付諸實施。
這個 計算法 的 週期性 收入 賦税 是 複合體 和 需要 這個 使用 的 估計數 和 判斷力。 這個 公司 有
已錄製 二 應計項目 為 收入 税費： (i) 這個 網絡 估計 金額 目前 到期 或 至 BE 收到 從… 徵税 司法管轄區，
包括 任何 保留 為 潛力 考查 問題， 和 (Ii) a 延期 收入 税費 那 表示 這個 估計 影響 的
臨時 差異 之間 多麼 這個 公司 認識到 資產 和 負債 在……下面 公認會計原則， 和 多麼 這樣的 資產 和
負債是 根據《公約》承認 税號。差異 在 的實際結果 這些未來的税種 後果可能會影響 這個
公司的財務狀況 或其結果 行動計劃。在……裏面 估算税收，管理層評估 相對優點和 風險
對交易收取的適當税務處理 考慮到法律、司法和監管指導。
一個延期的 納税資產 應該是 減少 A估值 免税額(如果基於) 在 重量 所有可用的證據， 是 更有可能
比 不 (a 可能性 的 更多 比 50%) 那 一些 部分 或 這個 全 延期 税費 資產 將要 不 BE 意識到了。 這個 估值
津貼 應該 BE 足夠 至 減縮 這個 延期 税費 資產 至 這個 金額 那 是 更多 似然 比 不 至 BE 意識到了。 這個
確定是否延期 納税資產是可變現的 基於加權所有 可獲得的證據，包括積極和
負面證據。 認識到 遞延的 對資產徵税， 包括結轉 和免賠額 暫時的分歧， 視情況而定
在結轉或結轉期間有足夠的相同性質的應納税所得者。的實現。
遞延所得税資產 審議所有 應税收入來源 可用於實現 遞延所得税資產，包括
這個 未來 反轉 的 現有 臨時 差異， 未來 應税 收入 獨家 的 換向 臨時 差異 和
結轉、結轉年度應納税所得額和 税務籌劃策略。
管理層評估 實現了網絡環境下的 遞延税項資產 通過對司法管轄區徵税。 美國本土 對運營進行評估
AS 一個完整的 因為一個 合併收益 報税表 已存檔； 在 其他 手，手 遞延税金 與資產相關 發送到 Puerto 瑞可
運營 進行了評估 在An上 實體依據 實體基礎， 因為 不進行整合 是 允許進入 收入 報税。 因此， 這
評估 是 作曲 的 三 重大 組件： 美國 大陸 運營， Puerto Rico 銀行業 運營 和 持有
結伴。
對於 評估 認識到 的 遞延税金 資產者 徵税管轄權， 參考 附註35 發送到 綜合財務
聲明。
63
根據《波多黎各國税法》， 公司及其附屬公司被視為單獨的應税公司 實體和是
無權提交文件 合併納税申報單。《守則》 提供100%的股息收入扣減 關於從以下公司收到的股息
在波多黎各被徵税的“受控”子公司 從其他公司獲得的股息為85% 應納税的國內公司。
中的更改 該公司的 估計可能會發生 由於變化 在税金方面 差價，新業務 戰略，新 制定的指導意見，
和解決方案 一系列問題 帶着徵税 有關當局 以前交過的税 各就各位。是這樣的 變化可能 影響 金額
應計税金。地鐵公司已作出 按照以下規定繳納税款 預計納税規則。任何剩餘的 付款
不會對流動性產生任何重大影響 和資本資源。
估值 遞延的 納税資產 需要判斷 在評估中 可能的 未來税收 的後果 這些事件 已
公認的 在……裏面 這個 金融 陳述 或 税費 退貨 和 未來 盈利 這個 會計學 為 延期 税費 後果
代表管理層的最佳表現 對這些項目的估計 未來的事件。變化 在管理層目前的情況下 估計，由於 出乎意料的
事件，可能會對 公司的財務狀況和經營業績。
本公司為不確定的税務狀況確定税務負債或減少税務資產，儘管其評估該税項
根據當地税法，報税表的位置是適當的和可以支持的，公司認為它可能無法成功實現納税
某些人的利益 職位，如果受到挑戰。 在評估中 一個税務職位， 該公司決定 不管是不是 更有可能比 不
這一立場將在審查後維持，包括決議 任何相關的上訴或訴訟程序，基於
技術 優點 的 這個 位置。 這個 公司的 估算 的 這個 極致 税費 責任 含 假設 基於 在……上面 過去時
經驗和判斷 關於潛在的行動 通過徵税管轄區 以及 評判 的可能結果 問題
由税收管轄區提出的。税務 位置是衡量的最大數額的好處， 大於50%
可能是 在最終結算時實現。 公司評估這些 不確定的税收狀況， 季度調整
相關税務負債或 資產變動情況 事實和情況，如 税務審計進展 或者説
一種 《條例》 侷限性。法團 認為 估計和假設 習慣於 支持其 評估 不確定税項
立場是合理的。
金額的多少 未確認的税收優惠 可增加或 減少了 未來對於各種 原因包括 為
當前 税費 年 位置， 期滿 的 打開 收入 税費 退貨 到期 至 這個 法規 的 限制， 變化 在……裏面 管理層的
關於以下方面的判斷 關卡 不確定的因素， 狀態： 考試、訴訟 和立法機構 活動和 加法 或被淘汰 的
不確定税 各就各位。雖然 這個 結果： 税務審計 是不確定的， 地鐵公司 認為 足夠量 在税收方面，
利息及罰則 已經提供了 對於任何調整 這是意料之中的 產生…的結果 開放年。從… 時不時地， 這個
公司被審計 由各個聯邦、州 和地方當局關於 所得税問題。雖然 管理層認為
它的 方法 在……裏面 確定 恰如其分 税費 治療 是 可支持 和 在……裏面 符合 使用 這個 會計準則， 它 是
可能最終的税收 當局將採取税收立場， 與税收不同 反映在公司收入中的狀況
税項撥備及其他税項儲備。在進行每次審計時，如有調整， 已適當地記錄在綜合
金融 陳述式 在……裏面 這個 期間 下定決心。 是這樣的 差異 可能 有 一個 逆序 效應 在……上面 這個 公司的 收入 税費
提供或 收益，或 其他税種 儲備，以 這篇報道 期間為 其中有這樣的 確定 製作， 因此， 在
公司的經營業績、財務狀況和 或現金流量，這一時期。
商譽及其他無形資產
這個 公司的 商譽 和 其他 可識別的 無形的 資產 擁有 一個 無限期 有用 生活 是 測試 為 減損。
無形資產 使用 無限期 生命 是 評估 為 損傷 在… 最小值 每年， 和 在……上面 a 更多 頻繁 基礎， 如果 活動 或
情況表明，可能發生了損害。 除其他外，此類活動可能包括 重大不利變化
在商業環境中，監管機構的不利行動， 競爭環境的意外變化和決定
變化 這個 運營 或 處置 的 a 報告 單位。 其他 可識別的 無形的 資產 使用 a 有限 有用 生活 是 評估
當事件或變化時，定期進行減損 在顯示賬面金額的情況下 可能無法恢復。
商譽減值在下列情況下確認： 超過其公允價值的報告單位 到...的數額
這個 善意。 這個 公司 估計數 這個 公平 價值 的 每一個 報告 單位， 始終如一 使用 這個 要求 的 這個 公平 價值
量測 會計學 標準， 大體上 使用 a 組合 的 方法， 包括 市場 價格 倍數 的 可比
公司和 交易，如 很好，就像 貼現現金 流動分析。 隨後的逆轉 商譽 減值虧損 不是
適用的會計準則允許的。有關已進行的年度商譽減值評估的詳細説明
由該公司於2023年第三季， 請參閲綜合財務附註15 聲明。
64
養卹金和退休後福利義務
該公司提供退休金和 針對某些員工的恢復福利計劃 不同的子公司。此外，地鐵公司亦
提供了一定的 衞生保健 受益於 的退休僱員 BPPR。這個 非繳款固定養老金 並從中受益 修復
計劃(“養老金計劃”)在以下方面凍結 所有未來福利的應計費用。
估計 效益成本 和義務 的 退休金計劃及 退休後健康 護理福利計劃 (“OPEB計劃”)包括
受以下因素影響 它的用途 主觀性的 假設，這可以 實質上影響 記錄的金額，包括 的預期收益 平面圖
資產， 貼現 差餉、 終端 差餉、 退休 費率 和 健康狀況 關懷 趨勢 費率。 管理 套用 判斷 在……裏面 這個
確定這些因素，這些因素通常要根據當前的行業實踐和 的實際體驗。
公司。 這個 公司 用途 一個 獨立的 精算 公司 為 援助 在……裏面 這個 測定法 的 這個 養老金 平面圖 和
OPEB計劃 成本和 義務詳細信息 該等圖則中 相關估值 假設包括 於附註 30至
合併財務報表。
本公司定期檢討退休金計劃的長期預期回報的假設 資產養老金計劃“
資產 公平 價值 在… 十二月 31, 2023 曾經是 $652.4 百萬美元。 這個 預期 退貨 在……上面 平面圖 資產 是 已確定 通過 考慮
各種因素，包括基於加權平均的基金總回報估計 每種資產類別的估計回報率
計劃。 資產 班級 退貨 是 估計 使用 當前 和 預計 經濟上的 和 市場 因素 這樣的 AS 真實 費率 的 回來，
通貨膨脹、信貸利差、股票風險溢價和 超額收益預期。
作為審查的一部分， 該公司的獨立諮詢精算師對預期收益進行了分析 基於每個
計劃預期資產 年度撥款 2024年，使用 Willis Towers Watson US預期 返回估計。 這種分析是
經公司審核 並用作 開發預期的工具 收益率， 與其他數據。這 預測反映
精算公司認為， 每項重大資產的預期長期回報率 1月份的分類或經濟指標 1,
2024; 為 例如，8.5% 為 大型 帽子 股票， 8.8% 小型股 股票， 9.0%用於 國際股票， 6.0%用於 長 公司
債券 和 5.0% 為 長 財務處 債券 A 量程 的 預期 投資 退貨 是 發達的， 和 這 量程 依賴 兩者都有 在……上面
預測和大盤歷史基準 對於預期收益、相關性和波動性 對於每個資產類別。
根據最近的審查結果，該公司更新了 2024年計劃資產的預期回報率 至5.6%和6.6%
養老金計劃。預期收益率為5.9%和6.5% 2023年和2022年分別使用了4.3%和5.4%
為 養老金 計劃。自.以來 預期中的 回報假設 是 在一個 長期的基礎上， 是 不是實質性的 受以下因素影響 《年鑑》
實際中的波動(無論是積極的還是消極的) 資產回報率。預期收益可以是實質性的 受變化的影響
在該計劃的資產配置中。
定期收益淨成本 (“養卹金支出”)用於養卹金計劃 總額為1,860萬美元 2023年。養老金總支出
包括3,440萬美元的預期收益 資產回報率。
養老金支出是敏感的 中的變化 預期資產回報率。 例如，降低預期的 收益率 為
2024年起 5.6%至 5.35%的人 增加 預計2024年 養老金支出 對於 Banco大眾銀行 德·波多黎各 RICO退休
計劃，該公司最大的計劃，大約 $1.5 百萬美元。
如果 這個 預計 效益 義務 超過 這個 公平 價值 的 平面圖 資產， 這個 公司 應 認出來 a 責任 相等 至 這個
資金不足，預計 福利義務 和惡習 反之亦然，如果 集市 的價值 計劃資產 超過 預計收益 義務，即
公司確認等同於超額資金預計的資產 福利義務。此資產或負債可能會導致 在應税或
可扣除的暫時性差異及其應用 税收效力為 確認為所得税 該等開支或利益 被分配
計入財務報表的各個組成部分，包括其他全面收益(虧損)。 公允價值的確定
的 養老金計劃 義務涉及 判斷力和 任何更改 穿着那些 估計可能 影響 公司的綜合業務
財務報表 條件。管理層認為 公允價值 估計的 養老金計劃資產 都是合理的
vt.給出 這個 估值 方法論 使用 至 量測 這個 投資 在… 公平 價值 AS 描述 在……裏面 注意事項 28 至 這個 已整合
金融 聲明。 另外， 這個 作文 的 這個 平面圖 資產 是 主要是 在……裏面 股權 和 債務 證券， 哪一個 有 易如反掌
可確定的報價市場價格。地鐵公司 已經記錄了16.6美元的養老金資產 2023年12月31日為100萬人。
該公司使用 即期匯率 收益率曲線來自 威利斯大廈 沃森評級： Link(10/90)型號 要打折， 預期
預計 現金 流動 的 這個 計劃。 這個 等價物 單人 加權 平均值 貼現 率 範圍 從… 5.02% 至 5.05% 為 這個
養老金計劃和5.10%的OPEB計劃以確定 截至2023年12月31日的福利義務。
65
A 50 基點 減少到 每一位 房租 在 十二月三十一日， 2023年威利斯 塔樓 沃森評級： 鏈接(10/90) 模特會
增加 預計2024年 開支 The Banco Popular de 波多黎各 退休計劃 按大約 $2.2 百萬美元。這個
更改不會影響規定的最低供款 養老金計劃。
截至2023年12月31日，OPEB計劃沒有資金(該計劃沒有持有任何資產)。該公司已記錄了一項債務，
資金不足的退休後福利義務 截至2023年12月31日，1.17億美元。
66
陳述 運營分析的
淨利息收入
淨利息收入是從貸款、債務證券和貨幣市場投資中賺取的利息，包括貸款費用，減去 這個
存款和借款的利息成本。 各種風險因素 影響淨利息收入，包括年內經濟環境
我們運營的，與市場相關的活動，以及 和盈利資產的規模，以及 相關資金、數量變化、重新定價
特點、貸款費用 已收集，延遲 收費及 在以下日期收取利息： 非權責發生制貸款，如 很好，就像 做出的戰略決策
由該公司的管理層。
截至2023年12月31日止年度的淨利息收入為21億美元，較2022年減少3,580萬美元。淨利息收入，
在應税等值基礎上， 截至12月31日止年度， 2023 為23億美元，相比之下 $2.4 2022年將達到10億， 減少量
1.544億美元。
2023年和2023年的平均關鍵指數率 2022年的數字如下：
2023
2022
最優惠價格…………………………………………………………………………………………………。
8.19%
4.86%
聯邦基金利率……………………………………………………………………………………………。
5.20
1.86
3個月期國庫券……………………………………………………………………………………。
3.59
2.01
10年期美國國債…………………………………………………………………………………………。
3.45
2.95
FNMA 30年……………………………………………………………………………………………。
4.94
4.26
平均值 已發行證券 餘額為 基於 攤銷成本 不包括任何 未實現收益 或損失 在證券方面。
非應計項目 貸款 有 vbl.已 包括在內 在……裏面 這個 各自 平均值 貸款 和 租契 類別。 貸款 收費 收集， 和 費用
已招致 在……裏面 這個 起源 的 貸款 是 延期 和 攤銷 完畢 這個 術語 的 這個 貸款 AS 一個 調整，調整 至 利息 投降。
提前還款罰款、滯納金 收集到的數據和 攤銷保費/ 購買貸款的折扣， 包括折扣在內
購入信貸的增值 不良貸款(PCD)，是 還包括在 部分內容 貸款收益率。利息收入 在該期間內
截至12月 31, 2023, 包括21.0美元 百萬相關 對那些 項目，已比較 至44.6美元 百萬美元用於 一樣的 期間為 2022.
一年過去了 年降幅為 與較低的 因下列原因而產生的攤銷費用 寬恕 購買力平價貸款依據 1660萬美元，更低
商業折價攤銷 貸款減少5.4美元 百萬美元，主要由 取消的利息較低 PCD貸款的 和3.7美元
公允價值折價的較低攤銷 在之前收購的汽車投資組合中 好幾年了。
表格 3份禮物 這個 不同 組件 的 這個 公司的 網絡 利息 收入， 在……上面 a 應税 等價物 基礎， 為 這個 年
截至12月31日， 2023年，相比 具有相同 在2022年期間， 按專業分類 興趣類別 賺取資產
和有息負債。2023年淨息差為3.13%，比3.11%高出2個基點 % 報告於2022年。這個
較高的淨息差 這一年是由 全年的影響， 在存款成本方面， 2022年增加425個 基點
在……裏面 這個 聯邦制 基金 費率 和 一個 其他內容 100 基礎 支點 在……裏面 2023. 在……上面 a 應税 等價物 基礎， 網絡 利息 保證金
2023年為3.31%， 與 3.46% 2022, a 減少 15個基數 積分。這個 主要驅動因素 對於 減少 淨利息
在應税等值基礎上的收入為：
負方差：
●
利息收入較低 來自投資證券的 4850萬美元到期 至 將音量降低 18億美元，以及 將產量降低
三個基點；
●
更高的利息 費用在 按以下方式存放 7.972億美元 由於 加價 利息 成本 到170 基礎 產生的點數
主要集中於 越高 成本 波多黎各 里科政府 存款和 漲幅 在成本方面 受歡迎的 美國的存款。
在.之下 條款 BPPR保證金 定價協議 與 波多黎各 公共部門， 公款 費率為 市場
與滯後減去指定的價差相關聯。這 資金來源仍然導致一個有吸引力的 低於市場利率。
部分偏移量：
67
●
貨幣市場利息收入增加 投資2.485億美元， 利率上升396個基點 點，
在更高利益的驅使下 利率環境，如上所述，部分 減少的數量抵消 25億美元，由於
存款和貸款增長資金量減少;
●
貸款利息收入增加4.625億美元 由於：
●
商業貸款利息收入增加2.841億美元，或109個基點作為貸款來源
發生 在……裏面 a 更高 利息 率 場景 和 這個 正性 影響 在……上面 這個 重新定價 的 可調率 貸款，
部分偏移量 較低的攤銷費用 因為寬恕而產生的 購買力平價貸款 1,660萬美元 和下
商業貸款貼現攤銷 540萬美元，主要來自PCD貸款的註銷，
●
更高的利息 收入來源： 建設貸款 23.4美元 百萬，主要是 在Popular 銀行，受驅動 通過 更高
收益率上升257個基點和更高 平均貸款額增加3800萬美元，
●
利息收入增加 從AUTO和 租賃融資組合 增加4020萬美元 驅動者 更高的音量
1.75億美元的租賃投資組合和較高的汽車貸款收益率37個基點，後者的收益率上升
受到了以下負面影響 較低的攤銷 公允價值貼現 汽車貸款組合 收購日期：
前幾年，
●
平均成交量增加1.6億美元，
●
來自消費者的更高利息收入 貸款減少9,100萬美元 由更高的容量產生 增加3.72億美元
和更高的 收益率為 153個基數 點，驅動點 由. 增加，主要是 在公關。 以個人名義 貸款年度 一年多來
以及信用卡數量的增加。
68
表3--水平和收益率分析 在應税等值基礎上 來自持續運營(非GAAP)
截至十二月三十一日止的年度：
方差
平均成交量
平均產量/成本
利息
歸因於
2023
2022
方差
2023
2022
方差
2023
2022
方差
費率
卷
(單位：百萬)
(單位：千)
$
7,052
$
9,531
$
(2,479)
5.20
%
1.24
%
3.96
%
貨幣市場投資
$
366,625
$
118,079
$
248,546
$
286,646
$
(38,100)
27,926
29,743
(1,817)
2.20
2.23
(0.03)
投資證券[1]
615,758
664,278
(48,520)
(8,273)
(40,247)
32
51
(19)
4.32
5.94
(1.62)
證券交易
1,376
3,049
(1,673)
(700)
(973)
整個貨幣市場，
投資和貿易
35,010
39,325
(4,315)
2.81
2.00
0.81
證券
983,759
785,406
198,353
277,673
(79,320)
貸款：
16,469
14,562
1,907
6.55
5.46
1.09
商業廣告
1,079,171
795,115
284,056
171,681
112,375
816
778
38
8.86
6.29
2.57
施工
72,309
48,920
23,389
20,927
2,462
1,650
1,475
175
6.38
5.92
0.46
租賃
105,309
87,274
18,035
7,203
10,832
7,482
7,322
160
5.55
5.34
0.21
抵押貸款
414,992
391,133
23,859
15,212
8,647
3,115
2,743
372
13.19
11.66
1.53
消費者
410,910
319,920
90,990
43,806
47,184
3,633
3,525
108
8.39
8.02
0.37
自動
304,660
282,533
22,127
13,257
8,870
33,165
30,405
2,760
7.20
6.33
0.87
貸款總額
2,387,351
1,924,895
462,456
272,086
190,370
$
68,175
$
69,730
$
(1,555)
4.94
%
3.89
%
1.05
%
盈利資產總額
$
3,371,110
$
2,710,301
$
660,809
$
549,759
$
111,050
計息存款：
$
24,563
$
25,884
$
(1,321)
3.10
%
0.61
%
2.49
%
現在和貨幣市場[2]
$
761,647
$
158,664
$
602,983
$
612,470
$
(9,487)
14,900
15,886
(986)
0.68
0.20
0.48
儲蓄
101,334
32,400
68,934
74,110
(5,176)
7,776
6,853
923
2.41
0.90
1.51
定期存款
187,043
61,781
125,262
100,043
25,219
47,239
48,623
(1,384)
2.22
0.52
1.70
總計息 存款
1,050,024
252,845
797,179
786,623
10,556
15,307
16,094
(787)
無息需求
存款
62,546
64,717
(2,171)
1.68
0.39
1.29
總存款
1,050,024
252,845
797,179
786,623
10,556
143
206
(63)
5.12
2.78
2.34
短期借款
7,329
5,737
1,592
4,506
(2,914)
其他媒體和
1,109
939
170
5.09
4.26
0.83
長期債務
56,430
39,970
16,460
9,458
7,002
總計息
48,491
49,768
(1,277)
2.30
0.60
1.70
負債(不包括需求
存款)
1,113,783
298,552
815,231
800,587
14,644
4,377
3,868
509
其他資金來源
$
68,175
$
69,730
$
(1,555)
1.63
%
0.43
%
1.20
%
資金來源總額
1,113,783
298,552
815,231
800,587
14,644
3.31
%
3.46
%
(0.15)
%
淨息差/收入
在應税等值基礎上
(非公認會計準則)
2,257,327
2,411,749
(154,422)
$
(250,828)
$
96,406
2.64
%
3.29
%
(0.65)
%
淨息差
應税等價物
調整，調整
125,803
244,390
(118,587)
3.13
%
3.11
%
0.02
%
淨息差/收入
免税等值基礎
（GAAP）
$
2,131,524
$
2,167,359
$
(35,835)
注：不完全是由於數量或 費率分配給卷，費率根據 每一類別變化的比例。
[1]平均餘額不包括未實現的收益或損失 論可供出售的債務證券和未變現的債務證券 與轉讓的某些證券有關的損失
可供出售至持有至到期。
69
信貸損失準備金--投資組合中持有的貸款 和資金不足的承付款
對於 截至的年度 二零二三年十二月三十一日， 地鐵公司 記錄一筆費用 2.097億美元 對於ITS 預期信貸 損失
與投資組合持有的貸款和無資金準備的承擔有關的支出為8，420萬美元， 截至年底的年度
二零二二年十二月三十一日。準備金費用 與本年度持有的組合貸款有關的 2023年為2.015億美元，而
一筆開支 83.3美元 百萬美元用於 年份 2022年這個 增加 準備金支出是 驅動者 高儲備 在我們的 消費者
和商業投資組合主要是由於信貸的變化 質量和更高的貸款額。該條款 對於資金不足的承付款
2023年的支出為8.2美元 70萬美元，相比之下， 2022年同期。
與BPPR部門投資組合中持有的貸款相關的撥備支出為 截至12月31日的年度為1.948億美元，
2023年，相比之下 花費…… 6950萬美元 截至年底的年度 2022年12月31日， 不利的差異 1.253億美元。
2023年，與受歡迎的美國業務投資組合中持有的貸款相關的撥備支出為670萬美元，這是一個有利的數字
差異為710萬美元，而 全年支出1,380萬美元 2022年作為該公司模式的一部分 治理
程序、 為美國商業房地產部門實施了一種新模式。新的模型提高了技術 使用
至 捕獲 默認設置 活動 在 這個 公司的 地理的 腳印 AS 零件 的 這個 實施 分析， 管理
評估 這個 學分 度量 的 這個 投資組合 這樣的 AS 風險 收視率 違約率， 和 低 暴露於 這個 商業廣告 辦公室
扇區。 質量儲備仍在繼續 成為 維護至 應對風險 在 美國。 商業地產 細分市場。這個 新的
模型，包括質量儲備，導致 PB的ACL減少了730萬美元。
在… 十二月 31, 2023, 這個 總計 津貼 為 學分 損失 為 貸款 投資組合中持有的資產 至 $729.3 百萬， 比較 至
$720.3 百萬 AS 的 十二月 31, 2022. 這個 比率 的 這個 津貼 為 學分 損失 至 貸款 投資組合中持有 曾經是 2.08% 在…
十二月 31, 2023年，相比 至 2.25% 在… 十二月三十一日， 2022年參考 至 注意事項 9 至 這個 綜合財務 報表，用於
關於該公司評估其ACL的方法的其他信息。如文中所討論的，在評估其
ACL，則公司將概率權重應用於 使用穆迪分析基準S3的模擬結果(悲觀)
和 S1 (樂觀)情景。 基準線 場景是 已分配給 最有可能的是， 其次 由. 悲觀的情景。 在……裏面
此外， 請參閲 至 這個 信用 風險 部分 的 這 MD&A 為 a 詳細信息 分析 的 網絡 沖銷， 不良資產 資產， 這個
信貸損失和選定貸款撥備 損失統計。
信貸損失準備--投資證券
這個 公司的 規定 為 學分 損失 相關 至 它的 投資 證券 持有至到期 是 相關 至 這個 投資組合 的
義務 從… 這個 政府 的 Puerto 里科， 國家 和 政治 細分。 為 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個
公司錄得儲備釋放 110萬美元，相比之下，準備金 釋放120萬美元用於 截至12月底止的年度
2022年3月31日。在… 二零二三年十二月三十一日， 總免税額 對於信貸損失 對於此投資組合 總計580萬美元 百萬美元，相比之下 $6.9
截至2022年12月31日。有關ACL的其他信息，請參閲合併財務報表附註7
這個投資組合。
非利息收入
這一年的 截至2023年12月31日， 非利息收入下降了 2.463億美元，相比之下 使用以前的 年。
造成非利息差異的因素 收入為：
●
對Evertec交易及相關會計調整；
●
百萬 在 公允價值 調整為 抵押貸款服務 權利和 抵押貸款 服務費， 分別， 驅動
已提供服務 貸款 投資組合 徑流 到期 至 這個 公司的 測定法 在……裏面 這個 第三 季 的 2022 至 留着 一定的
為投資而持有的擔保貸款， 以及來自關閉的衍生產品頭寸的較低收益 增加600萬美元； 和
●
公司決心取消不充分的基金收費和修改 透支費於#年第三季度生效
2022;
70
部分偏移量：
●
主要是由於客户購買活動增加， 其他費用增加1 110萬美元，主要是由於
商家網絡業務， 830萬美元， 收入分享協議 加入到與
埃斯特里奇 交易， 更高 借記 卡片 收費 通過 $4.1 百萬， 主要 到期 至 更高的音量 的 交易， 和 更高
保險費增加380萬元；以及
●
已記錄的具有抵消效果的遞延福利計劃 因為更高的人力成本。
運營費用
正如所討論的那樣 在 重大事件 部分 這個MD&A， 以促進 透明度 的 進展情況： 轉型
主動性和 為了更好地 描繪了 水平 與技術相關 費用分類 由. 性質： 費用， 生效日期： 這個
第四 季 的 2022, 這個 公司 有 分開的 技術， 專業 收費 和 事務性的 活動 AS 單機
費用類別 在 隨附的合併 陳述 的 行動。那裏 不是嗎？ 更改 總數 運營中
已列報的費用。 上期財務中的金額 聲明和相關披露已重新分類，以符合 至
當前的演示文稿。
表格 提供了重新分類的詳細信息 就這一年而言。
表4--運營費用 重新分類
截至十二月三十一日止的年度：
2021
財務報表行項目
如報道所述
調整
調整後的
設備費用
$
92,097
$
(59,178)
$
32,919
專業費用
410,865
(284,144)
126,721
技術和 軟件費用
-
277,979
277,979
處理和事務性服務
-
121,367
121,367
通信
25,234
(11,205)
14,029
其他運營費用
136,988
(44,819)
92,169
對營業費用的淨影響
$
665,184
$
-
$
665,184
71
表5按主要類別分列了業務費用。
表5--運營費用
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
人員成本：
工資
$
505,935
$
432,910
$
371,644
佣金、獎勵和其他獎金
112,657
155,889
142,212
養老金、退休後和醫療保險
67,469
56,085
52,077
其他人事費用，包括工資税
91,984
74,880
65,869
總人數 費用
778,045
719,764
631,802
佔用費用淨額
111,586
106,169
102,226
設備費用
37,057
35,626
32,919
其他税種
55,926
63,603
56,783
專業費用
161,142
172,043
126,721
技術和 軟件費用
290,615
291,902
277,979
處理和事務性服務：
信用卡和借記卡
44,578
45,455
40,383
其他處理和事務服務
93,492
81,690
80,984
總加工量 和事務性服務
138,070
127,145
121,367
通信
16,664
14,885
14,029
商務推廣：
獎勵和客户忠誠度計劃
59,092
51,832
38,919
其他商業推廣活動
35,834
37,086
34,062
總業務 晉升
94,926
88,918
72,981
FDIC存款保險
105,985
26,787
25,579
其他房地產自有(OREO)收入
(15,375)
(22,143)
(14,414)
其他運營費用：
運營虧損
23,505
32,049
38,391
所有其他
73,774
77,397
53,778
其他運營合計 費用
97,279
109,446
92,169
無形資產攤銷
3,180
3,275
9,134
商譽減值費用
23,000
9,000
-
總營運量 費用
$
1,898,100
$
1,746,420
$
1,549,275
人員成本與平均資產之比
1.09
%
0.99
%
0.89
%
運營費用與平均資產之比
2.66
2.40
2.18
僱員(相當於全職)
9,088
8,813
8,351
每位員工的平均資產(單位：百萬)
$7.84
$8.26
$8.52
運營費用 對於 截至的年度 十二月三十一日， 2023年總計 19億美元， 其中包括 7140萬美元 相關內容 聯邦存款保險公司
特別攤款，增加1.517億美元 與前一年相比。 排除聯邦存款保險公司的影響 特價
分攤，2023年總支出為1.8美元 億美元，增加80.2美元 100萬美元，與前一年相比。 在.期間
這個 年 2023, 這個 公司 已招致 大約 $21.5 百萬 在……裏面 變換 相關 成本， 比較 至 $24.6 百萬
在下半年發生的費用 2022年運營費用的其他差異 這一年的主要驅動因素是：
●
調整， 每年一次 工資 修訂版本 和 一個 增加 在……裏面 員工人數， 一個 增加 在……裏面 健康狀況 保險 費用 通過 $11.7
百萬，更高的工資税和其他補償 支出減少1,710萬美元；部分抵消 通過減少激勵措施
薪酬和利潤分享應計費用增加45.3美元 百萬；
72
●
2300萬美元是 記錄於2023年， 由於價格較低 預測現金流 以及增加 在速度上 習慣於打折 現金
流動，而記錄的減值為900萬美元 2022年作為下降的結果 在預期收益中。
●
第二季度發生的借記卡更換成本 2023年， 350萬美元激勵措施的影響 收到
在.期間 七月 2022 相關 至 這個 阿斯 網絡 參與 協議 vt.進入，進入 vt.進入，進入 在……裏面 連接 使用 這個 埃斯特里奇
業務收購和增加2.6美元 與銷售點借記相關的服務費為百萬美元 信用卡交易；
●
購買活動；
●
與大眾銀行佔用的空間有關的費用； 和
●
商業物業；
這些差異被以下因素部分抵消：
●
交易 一千七百三十萬 下關 虧損 八百五十萬 主要涉及 抵押 索賠準備金， 2.2美元
百萬美元 減值 長壽資產 在此期間被識別 2022年：部分 偏移量 更高的養老金 計劃成本 增加19.2美元
百萬美元，原因是精算假設發生變化。
●
680萬美元，來自各種公司項目，包括公司的轉型 倡議，其中某些項目
由內部人員進行管理；以及
●
BPPR中的考試費用。
所得税
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2023年， 公司記錄了一項 所得税 開支： 1.342億美元， 與 $132.3
百萬美元 同一時期 2022. 淨增長 190萬美元 在所得税中 費用反映了影響 構圖的
和來源 應課税的 之間的收入 兩年。 對於 公元2023年， 收入 税前 較低 比年 2022年，
本應導致較低的所得税支出;然而， 2022年的所得税費用受益於
部分 的 這個 遞延税金 資產評估 津貼 這個 U. S. 運營， 導致 在……裏面 收入 税費 效益 $68.2
億美元，出售Everetic股份，應納税額為 優惠税率和更高的免税額 扣除免税額後的收入淨額。
在12月 31, 2023, 地鐵公司 vbl.有一個 遞延淨額 納税資產 總計 10億美元， 淨額 A估值 津貼 $0.5
十億美元。 與美國相關的遞延税金淨資產。 扣除估值後，美國業務淨額為3億美元 4億美元的津貼。
參考 附註35 發送到 綜合財務 對以下各項的聲明 一次和解 的 法定收入 税率 發送到 有效税
税率和有關收入的其他信息 税費和遞延税項資產餘額。
四季度業績
該公司認可淨額 收入9460萬美元 本季度 截至2023年12月31日， 與 淨收益為
2022年同季度為2.571億美元。
年第四季度淨利息收入 2023年為5.341億美元，而 年第四季度
2022年，減少2540萬美元。這個 淨利息收入減少的主要原因是 由於存款成本較高 部分偏移量
加價 利息 收入來源： 貸款，主要是 由於 增長速度為 兩者都是BPPR 和PB 和更高的 差餉，以及 更高的收入 從…
73
由於平均水平較高，貨幣市場投資 餘額和更高的利率。這個 淨息差減少20% 基點
至3.08%，主要原因是 存款成本增加，特別是在波多黎各 RICO公共基金和定期存款 在PB。在應税項目上
等值基礎上，第四個月的淨息差 2023年季度為3.26%，相比之下 至2022年第四季度的3.64%。
年信貸損失準備金為7870萬美元。 2023年第四季度，相比之下，撥備支出為4950萬美元 為
2022年第四季度。撥備的增加 費用反映投資組合的增長和變化 在信用質量方面。
非利息收入 相當於 1.687億美元 對於 截至的季度 十二月三十一日， 2023年，相比 158.5美元 百萬美元用於 這個
上一季度 2022年增加了 1030萬美元主要是 由於更高的其他 服務費增加7.7美元 百萬及更高服務
存款賬户收費300萬美元 主要是由於非平衡補償較高。
運營費用 總計531.1美元 百萬美元用於 本季度 截至12月 31, 2023, 與.相比 4.617億美元 對於 相同
季 在……裏面 這個 上一首 年。 這個 增加 的 $69.4 百萬 是 主要 相關 至 這個 $71.4 百萬 FDIC 特價 評估
在此期間被識別 第四次 1/4 2023年；部分 偏移量 專業性較低 費用由 1,010萬美元 主要涉及 到不同的
企業項目，包括轉型計劃， 目前正在對某些區域進行管理 由內部人員執行。
為 這個 季 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司 已錄製 一個 收入 税費 效益 的 $1.5 百萬， 比較 使用 一個
所得税 效益 5,030萬美元 對於 同一季度 2022年。 不利的一面 的方差 $48.9 百萬英寸 所得税 收益，
當與 2022年第四季度， 主要歸因於 A的反轉 遞延税款的一部分 資產評估
第四節期間的津貼 2022年第四季度， 我們報告了一個 所得税優惠 6820萬美元。在.期間 第四季度
2023年，我們報道了 較低的税前收入， 主要是因為聯邦存款保險公司 特別評估， 這導致了一個 降低所得税
費用由 大約4260萬美元。 我們也 記錄的較低免税額 收入和其他 降低税收優惠， 兩者都增加了
所得税支出分別減少1550萬美元和720萬美元， 分別進行了分析。
可報告的細分市場結果
該公司的 可報告的細分市場 對於管理人員 報告目的 由 Banco大眾銀行 德·波多黎各 里科和 受歡迎
美國A公司集團已被定義為 支持可上報細分市場。
為 a 描述 的 這個 公司的 可報告 片段， 包括 其他內容 金融 信息 和 這個 潛在的
管理會計流程，參見附註37 合併財務報表。
公司集團報告淨收益為 截至2023年12月31日的年度為1,330萬美元，而 淨收益為
$150.1 百萬 為 這個 上一首 年。 這個 減少量 在……裏面 網絡 收入 曾經是 主要 歸因 至 這個 $128.8 百萬 在……裏面 税後 利得
根據定義，由公司確認為出售Evertec股票的結果 在合併財務報表附註4，
及相關的會計調整 截至2022年9月30日的年度。
可報告公司的盈利業績要點 下面將討論細分市場：
波多黎各大眾銀行
Banco Popular 可報告的波多黎各 分部淨收入 總計472.0美元 百萬美元 截至十二月三十一日止的年度：
2023年，相比之下， 截至2022年12月31日的年度。 導致經濟衰退的主要因素 中的差異
財務業績包括以下內容：
●
成本更高 論市場指數化 波多黎各 政府存款，以及 越高 利率環境 影響
關於成本 在NOW帳户中， 定期存款和 儲蓄存款；部分 偏移量 利息收入較高 來自金錢
市場 和 投資證券 通過 $287.5 百萬 主要 到期 至 更高 收益率 驅動的 通過 這個 增加 在……裏面 費率 通過 這個
聯邦制 儲備 和 更高 平均值 餘額 的 美國 財務處 證券； 和 更高 利息 收入 從… 貸款 通過
3.174億美元，主要原因是平均餘額較高，主要是商業和消費貸款 收益率橫跨
74
所有的投資組合
。2023年BPPR部門的淨息差為3.20%，而 同期為3.06%
在2022年。
●
逆差1.24億美元， 部分原因是貸款增長；
●
●
2022年交易及相關會計調整，
●
服務 權利 和 抵押貸款 服務 費用、 驅動的 通過 已提供服務 貸款 投資組合 徑流 到期 至 公司的
第三次決斷 2022年第四季度至 保留某些有擔保的貸款 作為持有的 投資和較低的收益
從封閉的衍生品頭寸；
●
基金費用不足和修改透支費用執行 2022年第三季度。
●
●
增長，市場 和最低 薪資調整 和更高的 養老金和 醫療保險 成本；部分 偏移量
通過減少獎勵中的利潤分享 補償；
●
交易量；
●
●
由於交易量增加而產生的費用，
●
合規和網絡安全努力以及轉型 主動權。
部分偏移量：
●
在……上面 2022 和 較低 抵押貸款 相關 各式各樣 損失 通過 $5.6 百萬 主要 到期 至 a 保留 發佈 調整，調整
記錄於2022年 降低收費 撥款 公司部門集團 910萬美元 主要來自低
人事費; 養卹金計劃費用增加19.2美元， （a）精算假設中的費用;
●
2022年期間，Evetec的服務;
●
屬性。
●
年度應納税所得額來源。
廣受歡迎的美國
75
對於 截至的年度 二零二三年十二月三十一日， 應報告的 細分市場 廣受歡迎的美國 上報淨值 的收入 5630萬美元， 比較
用一張網 年收入1.703億美元 截至12月底的年度 2022年3月31日。校長 促成這些因素的因素 中的差異
財務業績包括以下內容：
●
到更高的 差餉及 較高的平均數 收支平衡 定期存款 主要通過以下途徑收集 它的直接 在線頻道， 部分
偏移量 更高的利息 收入來源： 貸款者： 1.381億美元， 主要集中於 增長 商業廣告 產品組合AS 很好，就像
更高的收益率是因為 利率的提高，以及更高 來自貨幣市場的收入和 投資證券增加4740萬美元
由於較高的 收益率和更高 平均餘額。這個 廣受歡迎的美國可報道部分 淨息差 是2.98%
2023年，同期為3.68% 2022年；
●
最新宏觀經濟學 場景偏移 由. 實施 新的 的模型 美國 商業地產 產業
貸款，導致準備金釋放14.6美元 百萬；
●
與收購商業租賃業務有關 在大眾設備金融公司工作；
●
●
●
由於合同提前終止；
●
2023;
●
主要是專業費用;以及
●
由於預測現金流量較低 並將利率提高到 貼現現金流，而減值
2022年錄得900萬美元， 差異為1 400萬美元。
●
年第四季度錄得的津貼 6820萬美元中的2022年。
陳述 財務狀況分析的
資產
該公司的合計 資產為708億美元 2023年12月31日， 相比之下，美元為676億美元 在2022年12月31日。 參考
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況報表包括在本表格10-K中。另外，
參考本MD&A中的《2023-2022年統計摘要》 用於財務狀況簡明報表。
貨幣市場投資和債務證券
錢幣 市場 投資 增額 通過 $1.4 十億 在… 十二月三十一日， 2023, 什麼時候 比較 至 十二月 31, 2022. 這 曾經是
受影響 通過 這個 增加 存款 的 24億美元， 主要 到期 至 更高的波多黎各 Rico 公共部門 存款 在… BPPR和 時間
存款 在… PB. 債務 證券 可供出售 減少 通過 $1.1 十億美元， 主要 到期 還款 和 到期時間， 而當 債務
證券 持有至到期 減少 通過 $329.9 百萬美元。 參考 至 備註 6 和 7 至 這個 已整合 金融 陳述 為
有關公司債務的補充資料 可供出售和持有至到期的證券。
貸款
76
請參閲表 6請參閲以下詳細資料 公司的貸款組合。另外， 請參閲附註8 對合並財務報表的影響
有關該公司貸款組合的詳細資料 構成和貸款購進和銷售。
貸款 投資組合持有量增加 通過 $3.0 10億美元至 $35.1 十億 在… 十二月 31, 2023, 主要 到期 至 增長 這個 商業廣告
組合 20億美元 反射 兩者都是BPPR 和PB 按大約 11億美元 0.9美元 億元，分別， 和消費者
貸款 BPPR。消費貸款 在BPPR 增加了 4.45億美元， 總額包括 信用卡， 個人貸款 和
汽車貸款。BPPR的增加 消費者投資組合與以下增長保持一致 波多黎各的零售銷售和消費者支出
Rico 在.期間 2023. 這個 自動 貸款 投資組合 在… BPPR 受益 從… 這個 持續 級別 的 自動 銷售額 活動 在……上面 這個 小島。 在……裏面
此外，抵押貸款 貸款增加 通過 2.815億美元 從 前一年， 作為 公司繼續 至 保留，在 投資組合，
聯邦住房管理局擔保的抵押貸款來源。
該公司30億美元貸款同比增長的一部分 2023年由其非所有者自住型商業地產推動
產業 和 商業廣告 多户住宅 投資組合， AS 詳細信息 在……裏面 表格 6. 到期 至 市場 壓力 從… 換班 至 混血兒 工作
環境自 大流行， 尤其是在 最新消息 約克市 大都市區 凡. 公司運營， 以及 的效果 這個
目前較高的利率環境，有 更多地關注這些風險 貸款的類別。
該公司的 51億美元 非業主自住商業 房地產 產品組合包括 3,000美元 10億美元 波多黎各 和
在美國是21億美元， 在不同行業的多個租户之間實現多元化 以及與零售業有關聯的細分市場
(35% 的 非所有者 使用中 Cre)、 酒店 (20%) 和 辦公室 空間 (12%) 會計學 為 二 第三方 的 這個 總計 曝光。 這個
寫字樓面積約6.39億美元 風險敞口僅佔美國經濟總量的1.8% 貸款組合總額和IS 主要由中層建築組成
擁有多元化租户的物業，平均貸款 在美國和美國的規模為200萬美元 波多黎各。
Popular價值24億美元的商業多户住宅 投資組合約佔7% 貸款總額和IS 集中在紐約
南佛羅裏達州麥德龍(14億美元) (7.68億美元)和波多黎各 (1.85億美元)。在新時代 約克地鐵 地區，該公司已
不是 暴露 至 租金 受控 建築物。 這個 多數 的 我們的 多户住宅 貸款， 在……裏面 那 地區， 是 抵押品 通過 潛在的
依靠混合體的建築 租金穩定的單位數量(主題 至每年有上限的租金加幅)和市值租金 單位。這個
租金穩定的單位佔不到40% 貸款組合中的總單位數為 大多數起源於2019年後。兩者的組合
單位範圍內 一棟大樓 是很常見的 各地 紐約 大都市區 由於 税收優惠 獲獎對象 基於開發人員 在租金上
穩定下來 單位。 在……裏面 2024, 那裏 是 大約 $237 百萬 在多户家庭中 貸款 在……裏面 我們的 新的 約克市 地鐵 預期的投資組合 至
重新定價。
參考 注9 發送到 綜合財務 對以下各項的聲明 更多信息 在犯罪方面， 資產質量 和起源
這些貸款部門的年份信息。
銀行信貸損失準備金 貸款組合增加900萬美元，淨額 採用新技術的影響 ASU 2022-02打開
1月1日， 2023年(麻煩重重 債務重組 債權人)， 主要到期 為改變而努力 在信用方面 質量指標 和產品組合 成長。
請參閲MD&A的信用質量部分 有關津貼的其他資料，請參閲 貸款組合的信貸損失。
77
表6--貸款期末餘額
十二月三十一日，
(單位：千)
2023
2022
投資組合中持有的貸款：
商業廣告
$
2,415,620
$
2,321,713
5,087,421
4,499,670
3,080,635
3,078,549
7,126,121
5,839,200
商業總金額
17,709,797
15,739,132
施工
959,280
757,984
租賃
1,731,809
1,585,739
抵押貸款
7,695,917
7,397,471
消費者
1,135,747
1,041,870
65,953
71,916
1,945,247
1,823,579
3,660,780
3,512,530
160,441
147,548
總消費額
6,968,168
6,597,443
持有的貸款總額 -產品組合
$
35,064,971
$
32,077,769
持有待售貸款：
$
4,301
$
5,381
持有待售貸款總額
$
4,301
$
5,381
貸款總額
$
35,069,272
$
32,083,150
其他資產
其他資產 相當於 20億美元 十二月三十一日， 2023年，一個 增長 1.668億美元比較 至1.8美元 10億美元 十二月
2022年3月31日。12月31日， 2023年，這包括1.76億美元的 到期的應收現金 投資證券。 參考
附註14 發送到 合併財務報表 對於一個 細目 校長 類別： 包括 標題： “其他
合併財務報表中的“資產” 2023年12月31日和2022年12月31日的情況。
負債
該公司的 總負債為 656億美元 十二月 31, 2023, 加價 2.1美元 億元相比， 635億美元 在…
於二零二二年十二月三十一日，主要由於下文所述按金增加所致。參閲 公司合併報表
本表10-K中包含的財務狀況。
存款及借貸
公司融資佔總資產的構成 於2023年及2022年12月31日之財務報表已包括 在表7中。
78
表7 -資金佔總額的比例 資產
十二月三十一日，
十二月三十一日，
增加（減少）百分比
佔總資產的百分比
(單位：百萬)
2023
2022
2022年至2023年
2023
2022
無息存款
$
15,420
$
15,960
(3.4)
%
21.8
%
23.6
%
含鈾巖心沉積
43,571
41,600
4.7
61.6
61.5
其他有息存款
4,627
3,667
26.2
6.5
5.4
回購協議
91
149
(38.9)
0.1
0.2
其他短期借款
-
365
新墨西哥州
-
0.5
應付票據
987
887
11.3
1.4
1.3
其他負債
915
917
(0.2)
1.3
1.4
股東權益
5,147
4,093
25.8
7.3
6.1
存款
這個 公司的 存款 總計 $63.6 十億 在… 十二月 31, 2023, 比較 至 $61.2 十億 在… 十二月 31, 2022.The
存款增加 2.4美元 十億美元主要是 在波多黎各 RICO公共 部門存款 在BPPR 和定期存款 在PB。 公共部門
截至12月31日，存款餘額為181億美元， 2023年，而2022年12月31日為152億美元。 收據由
波多黎各 其他國家的政府 聯邦援助，以及 季節性税收徵收， 可能會增加公眾 存款餘額
在BPPR中 近期內。 然而， 以什麼速度 公共存款餘額可 衰落是不確定的， 很難預測。 這個
金額 和 定時 的 任何 這樣的 減少 是 似然 至 BE 受影響 通過, 為 舉個例子， 這個 速度 在… 哪一個 聯邦制 援助 是
波多黎各政府及其工具的財政狀況、流動資金和現金管理做法
和 這個 實施 財政和 債務 調整，調整 圖則獲批准 根據 普羅梅薩或 其他行動 強制要求 通過 這個
波多黎各財政監督和管理委員會 ICO(“監督委員會”)。
約28%的 公司的存款是公開的 基金存款來自 波多黎各政府， 市政當局和
政府機構和公司(“公共基金”)。 這些公款存款是 與短期市場掛鈎 費率
並不斷波動 在成本方面 隨着變化 穿着那些 差餉與 四分之一 滯後，輸入 符合 合同條款。 作為一個 結果，這些
存款成本 一般都有 滯後變量 資產重新定價。 一般來説， 這些存款 要求這樣做 銀行 承諾很高 學分
優質證券 作為抵押品； 因此，流動性 由此產生的風險 從公共 扇形礦牀 流出 再低一點。 參考 流動性
有關更多信息，請參見本MD&A中的 公司的資金來源。
本公司於2023年12月31日及2022年12月31日的存款明細見表8。
表8 -存款期末餘額
(單位：千)
2023
2022
活期存款
[1]
$
27,579,054
$
26,382,605
儲蓄、NOW和貨幣市場存款（非經紀）
26,817,844
27,265,156
儲蓄、NOW和貨幣市場存款（經紀）
719,453
798,064
定期存款（非經紀）
7,546,138
6,442,886
定期存款（經紀CD）
955,754
338,516
總存款
$
63,618,243
$
61,227,227
[1]包括計息及免息活期存款。
借款
這個 公司的 借款 已達 至 $1.1 十億 在… 十二月三十一日， 2023, 比較 至 $1.4 10億美元 十二月三十一日， 2022.
參考 附註17 發送到 合併財務報表 請查看詳細信息 有關的信息 該公司的 借款。另外， 參考
有關更多信息，請參閲本MD&A中的流動性部分 公司的資金來源。
79
其他負債
該公司的其他負債達9億美元。 在2023年12月31日，與 2022年12月31日餘額。
股東權益
股東權益合計 51億美元 二零二三年十二月三十一日， 增加了 11億美元，當 與12月相比 31, 2022.
增加的主要原因是可供出售債務證券的累計未實現損益減少4.725億美元。
截至2023年12月31日的年度淨收入為5.413億美元， 被宣佈的1.637億美元股息部分抵消
$1.4 百萬 在……上面 常見 庫存 和 擇優 股票， 分別進行了分析。 參考 至 這個 已整合 陳述 的 金融 條件，
綜合收益 而.的. 中的更改 股東權益 獲取信息 在 的組成 股東權益。 另外，
請參閲 至 注意事項 22 至 這個 已整合 金融 陳述 為 a 細部 的 累積 其他 全面 收入 (損失)， 一個
股東權益的組成部分。
80
監管資本
本公司及其銀行附屬公司須遵守資本充足規定 由聯邦儲備委員會制定的標準。這個
基於風險的資本標準 適用於受歡迎的、 Inc.和The BANKS，BPPR 和PB，是 基於 最終資本框架 的
《巴塞爾協議III》 資本規則 巴塞爾協議III包括 “普通股級別” 1“(”CET1“)資本 測量並指定 那一層 1個資本
由 CET1和“附加” 第1層 資本“票據會議 指定的要求。注意事項 21至 綜合財務
報表提供了進一步的 有關的資料 公司的監管資本要求， 包括監管資本 比率
它的存款機構，BPPR和PB。
一家機構 被認為是“資本充足的” 如果是的話 維護總計 資本比率 10%， A Tier 1資本比率 8%， CET1資本
比率 的 6.5% 和 a 槓桿 比率 的 5%. 這個 公司的 比率 已提交 在……裏面 表格
9 顯示 那 這個 公司 曾經是 “好吧。
大寫的“for” 監管目的， 最高的 分類，在 巴塞爾協議III 多年來 2023年和 2022年BPPR 和PB 我們也是
各年度資本充裕。
巴塞爾III資本規則還要求在此基礎上再增加2.5%的資本保護緩衝，完全由CET1組成
最低風險加權資產比率，不包括槓桿率。資本節約緩衝是 旨在吸收損失
在……期間 經濟壓力。銀行業 擁有以下資格的機構 CET1比率 風險加權資產 高於最低要求 但在下面
資本保護緩衝將面臨股息、股權回購和薪酬方面的限制 根據
差額。很受歡迎， BPPR和 PB是 需要滿足以下條件 保持這一點 額外資本 保護緩衝區 2.5% 在CET1中， 導致
最小比率 (I)CET1 至風險加權 資產 至少 7%；(Ii)分層 1個資本 至風險加權 資產 至少 8.5%，以及
(Iii)總資本與風險加權資產之比至少為10.5%。
表9列出了該公司的資本充足率 2023年和2022年的信息。
表9-資本充足率 數據
12月31日，
(千美元)
2023
2022
基於風險的資本：
普通股一級資本
$
6,053,315
$
5,639,686
額外的第1級資本
22,143
22,143
一級資本
$
6,075,458
$
5,661,829
補充(第2級)資本
658,507
623,818
$
6,733,965
$
6,285,647
$
37,146,330
$
34,415,889
調整後的平均季度資產
$
71,353,184
$
70,287,610
比率：
普通股一級資本
16.30
%
16.39
%
一級資本
16.36
16.45
總資本
18.13
18.26
槓桿率
8.51
8.06
平均股本資產比
[1]
9.27
8.25
平均有形權益與資產之比
[1]
8.19
7.27
[1]
平均餘額不包括未實現的收益或損失 關於可供出售和未變現的債務證券 債務證券轉讓損失
至持有至到期
2020年4月1日，本公司通過了聯邦銀行監管機構根據經濟法規發佈的最終規則
增長和 監管文書工作 《削減法案》 1996年生效 這就簡化了 幾個要求 在 機構的監管 資本
規矩。這些 簡化規則 監管機構 資本要求 用於抵押貸款 維修資產 (MSA)，延期 納税資產 產生
從… 臨時 差異 和 在以下方面的投資 這個 資本 的 未合併財務 院校 通過 加薪 這個 CET1 扣除額
閥值 從… 10% 至 25%. 這個 15% CET1 扣除額 閥值 哪一個 套用 至 這個 集料 金額 的 這樣的 物品 曾經是
被淘汰了。這個 規則也 要求，其中 其他變化， 增加自 100%至 250% 風險權重 致MSA 和臨時性的
81
差額遞延 納税資產 不扣除 來自首都。 用於投資 在 的資本 未合併財務 機構
風險權重將基於風險類別 的投資。
CET1資本比率的下降， 一級資本充足率 以及，截至2011年12月31日的總資本比率 2023年12月31日，與12月相比
31, 2022,
曾經是 大部分 到期 至 一個 增加 在……裏面 風險 加權 資產 驅動的 通過 這個 生長 在……裏面 這個 商業廣告 和 消費者 貸款
投資組合，部分被年度收益所抵消。這一增長 槓桿資本比率主要是由於 資本
受年度收益推動，部分抵消了 平均總資產略有增加。
根據 至 這個 領養 的 CECL 在……上面 一月 1, 2020, 這個 選出的公司 至 使用 這個 五年制 過渡 期間 選擇權 AS
在決賽中提供 臨時監管資本規則生效 2020年3月31日。五年過渡期 期間撥備延遲兩次
幾年來 估計的影響 的 CECL打開 監管資本， 緊隨其後的是 三年 過渡期 至 逐步淘汰 集合體
金額 資本收益 在此期間提供 最初的兩年延遲。 自.起 二零二三年十二月三十一日， 該公司曾 分階段實施
50%的累計CECL延遲，其餘影響將是 在剩下的兩年裏得到了認可。在#年第一季度
2024年，該公司將分階段累計 75%的延期。
在……上面 八月 26, 2020, 聯邦制 銀行業 監管機構 已發佈 a 決賽 規則 至 修改 這個 巴塞爾 (三) 監管部門 資本 規則 適用 至
銀行機構允許 這些組織參加 工資保護計劃 （“PPP”），
冠狀病毒援助、救濟 和經濟安全 表演(表演 《關愛法案》)至 中和監管機構 資本效應 參與到
這個 程序。 具體來説， 這個 代理機構 有 澄清 那 銀行業 組織， 包括 這個 公司 和 它的 銀行
子公司，被允許 賦值為零 風險權重百分比 PPP貸款用於 確定風險加權的目的 資產和
基於風險 資本 比率。 另外， 在……裏面 訂單 至 利便 使用 的 這個 薪水支票 保護 計劃 流動性 設施 ( “PPPL
)，向符合條件的金融機構，如公司的銀行子公司提供聯邦儲備銀行貸款，以
為PPP貸款提供資金 各機構進一步澄清説， 為了確定 槓桿率，一家銀行 允許組織
從總平均資產中剔除作為抵押的購買力平價貸款 PPPL設施。截至12月31日， 2023,
公司有900萬美元的購買力平價貸款和 沒有貸款被抵押為PPPL的抵押品 設施。
表10將公司的普通股股東權益總額與普通股一級資本進行核對。
表10--對賬通用 股1級資本
12月31日，
(單位：千)
2023
2022
普通股股東權益
$
5,209,561
$
4,198,409
1,831,003
2,468,193
(666,538)
(691,560)
(9,764)
(12,944)
(310,947)
(322,412)
普通股一級資本
$
6,053,315
$
5,639,686
普通股一級資本與風險加權資產比率
16.30
%
16.39
%
非公認會計準則財務衡量標準
有形的 普通股權益 比和 有形圖書 每項價值 普通股， 它們是 提交於 這張桌子 接下來就是， 是
非公認會計準則衡量標準。 管理和 庫存很多 分析師使用 有形的 普通股權益 比和 有形圖書 人均用户價值
普通股與更傳統的銀行聯手 比較銀行資本充足率的資本比率 組織具有
數額可觀 商譽 或其他 無形資產， 典型的堵塞法 從 使用 這筆交易 會計核算方法 的
會計學 為 兼併 和 收購。 都不是 有形 常見 股權 也不是 有形 資產 或 相關 措施 應該 BE
考慮在 隔離或 作為一名 股東代表 公平， 總資產 或任何 計算的其他措施 根據 使用
美國公認會計原則 美國（GAAP）。此外， 的方式 公司
計算 它的 有形 常見 公平， 有形 資產 和 任何 其他相關 措施可能 相去甚遠 從… 那 的 其他 公司
具有相似名稱的報告措施。
減產 在 有形的 常見 股權轉至 有形資產 期間的比率 2022年是 主要涉及 發送到 減少 集市
的價值 該公司的 固定費率 可供出售 債務證券 產品組合和 它的影響 在 未實現虧損組成部分 的
82
累積 其他 全面 收入 (虧損) （“AOCI”）。 給定 它的 能力 到期 至 這個 公司的 流動性 職位 和 它的
意圖減少 對AOCI和有形 資本的進一步增加 利率，管理層改變了其意圖 至
持有某些證券直至到期。 因此，於二零二二年十月，本公司將美國公司股權轉讓予本公司。 公允的國庫券 價值
65億美元(面值74億美元) 從可供出售的投資組合到持有至到期的投資組合。
這個 證券 已被重新分類 在… 公允價值 在 時間 的 轉賬的事。 在… 這個 日期： 轉會， 這些 證券 有 税前
未實現 損失 的 $873.0 百萬 已錄製 在……裏面 奧奇。 這 公平 價值 貼現 是 存在 堆積 至 利息 收入 和 這個
剩餘未實現虧損 Aoci正在被攤銷， 通過以下方式相互抵消 生命的餘生 有價證券。有幾個
未因此而記錄已實現的損益 這筆轉賬的。
當發生變化時 在 金額 未實現收益 和損失 在AOCI 祝你有一個 對以下方面的影響 該公司的 以及它的 全資擁有
銀行業 子公司的 有形 資本 比率， 他們 做 不 影響 監管部門 資本 比率， 在……裏面 符合 使用 這個 監管部門
框架. 參考 至 注意事項 7 至 這個 已整合 金融 陳述 哪一個 提出 信息 關於 這個 公司的 債務
持有至到期的證券，以瞭解更多細節。
表格 11 提供 a 對賬 總計 股東的 股權 至 有形 常見 股權 和 總計 資產 至 有形 資產 在…
2023年12月31日和2022年12月31日。
83
表11 - TMF的調節 普通股和債權 資產
12月31日，
(In千，不包括股份或每股信息）
2023
2022
股東合計 股權
$
5,146,953
$
4,093,425
減：優先股
(22,143)
(22,143)
減：商譽
(804,428)
(827,428)
減去：其他無形資產
(9,764)
(12,944)
有形普通股合計 股權
$
4,310,618
$
3,230,910
總資產
$
70,758,155
$
67,637,917
減：商譽
(804,428)
(827,428)
減去：其他無形資產
(9,764)
(12,944)
有形資產總額
$
69,943,963
$
66,797,545
有形共性 股本與有形資產之比
6.16
%
4.84
%
期末已發行普通股
72,153,621
71,853,720
有形賬面價值 每股普通股
$
59.74
$
44.97
年初至今的平均值
股東合計 股權[1]
$
5,853,276
$
5,798,407
AFS證券的平均未實現(收益)損失 已轉接至HTM
747,327
210,818
調整後的股東權益總額
6,600,603
6,009,225
減：優先股
(22,143)
(22,143)
減：商譽
(821,567)
(757,133)
減去：其他無形資產
(11,473)
(17,113)
有形普通股合計 股權
$
5,745,420
$
5,212,836
有形普通股平均回報率
9.40
%
21.13
%
[1]平均餘額不包括未實現的收益或損失 關於可供出售的債務證券。
84
風險管理
市場/利率風險
該集團的財務業績及資本水平 公司不斷地受到市場、利益的影響 利率和流動性風險。
市場風險 指的是 存在以下風險 減少了 公司到期資本 中的更改 市場估值 其資產的 和/或
負債。
大部分資產 受制於市場估值風險 債務證券是否歸類為 可供出售。請參閲附註6 和7個到
綜合財務 對以下各項的聲明 更多信息 在 債務 可供出售的證券 和 持有至到期的投資組合。
債務證券分類 作為可供銷售的產品 至167億美元 截至12月 2023年3月31日。其他 受以下限制的資產 市場
風險包括貸款 持有待售，相當於 400萬美元，抵押貸款服務 權利(“MSR”) 到118美元 百萬，
和被歸類為“交易”的證券， 截至2023年12月31日，達到3200萬美元。
利率風險(“IRR”)
該公司的淨利息收入受 對於各類利率風險， 包括重新定價、基準、收益率曲線和
期權風險。 在管理中 利率 風險，管理層可能 更改 混合 浮動和 固定費率 資產和 負債、變更
定價 附表、 調整 到期日 穿過 銷售額 和 購貨 的 投資 證券， 和 請輸入 vt.進入，進入 導數 合同，
在其他選擇中。
利息 率 風險 管理 是 一個 主動型 製程 那 包括 監控 貸款 和 存款 流動 互補性 通過
投資和資金 活動。有效管理 利率風險開始 通過了解動態 特點
資產和 負債及釐定 適當的利率風險頭寸 給定行 業務預測、管理目標、
市場預期和政策約束。
管理層利用各種工具來評估內部收益率，包括淨利息 收益(“NII”)模擬建模、靜態差距分析和
經濟價值 關於公平的 (“夏娃”)。這個 三種方法論 優勢互補 其他和 使用的是 聯合在 評估 的
公司的內部收益率。NII 仿真建模是 準備好迎接 五年，這是 與 伊芙的分析， 提供
管理層對長期內部收益率有更好的認識.
淨利息 收入模擬分析 由Legal執行 Entity和ON 鞏固的基礎 是一種 使用的工具 由. 公司在
估計 潛在的變化 在網內 利息收入 由以下原因導致 假設性變化 利息 費率。敏感度 分析是
使用包含以下內容的模擬模型進行計算 按到期日分列的實際資產負債表數字 以及利息收益或成本。
管理層評估 利率 風險由 比較不同的 NII模擬 在不同的 利率 以下場景 不同之處
興趣方向 利率變化， 變化的程度 以及計劃中的 的形狀 收益率曲線。為 例如，類型 的比率
期間處理的方案 季度包括統一費率， 隱含遠期和並行 和非平行的利率衝擊。 管理
還執行分析以隔離和測量基礎 和提前還款風險敞口。
資產 和責任 管理小組 執行驗證 有關的程序 各種假設 用作 部分 該模擬
分析和驗證 上的結果 按月支付。此外， 模型和流程用於 評估內部收益率是主題
根據指南進行獨立驗證 建立在模式治理和 驗證策略。
該公司負責處理NII 利率下的模擬 其中的場景 假設收益率曲線 站起來，然後 下降幅度
同樣的震級 (平行輪班)。這個 中考慮的費率方案 這些市場風險 仿真包括瞬時並行
-100，-200， +100和+200個基點 在接下來的12個月裏。仿真分析 是基於
許多假設， 其中包括 餘額 表依然 弗拉特河 相對水平 的市場份額 利率 橫跨所有 收益率曲線
支點 和 索引， 利息 率 傳播， 貸款 提前還款 和 存款 彈性 因此， 他們 應該 不 BE 依賴 在 AS
顯示實際結果。此外，估計數不 考慮管理層可以採取的行動，以應對
利率此外，本公司在重新定價其資產及負債時亦須承受基差風險，包括
相關內容 使用不同 率指標 對於 重新定價 資產和 法律責任，如 很好，就像 其效果 定價的 落後於 可能是
合同 或 由於 歷史差異 在 定時 的 管理層的迴應 至 中的更改 利率 環境通過 他們的
性質，該等前瞻性計算僅為估計，並可能與 未來可能發生的事情。的
下表 介紹 結果： 模擬 十二月 31, 2023 和12月 31, 2022, 假設 靜平衡
單筆和平行交易的即期匯率 一年的時間範圍：
85
表12 -淨利息收入 敏感度（一年預測）
2023年12月31日
2022年12月31日
(千美元)
量改變
百分比變化
量改變
百分比變化
利率的變化
+200個基點
20,822
0.92
(18,003)
(0.82)
+100個基點
11,496
0.51
(7,748)
(0.35)
-100個基點
19,589
0.87
8,778
0.40
-200個基點
16,971
0.75
9,296
0.42
這個 結果 的 這個 NII 模擬 在… 十二月 31, 2022 在……裏面 這個 表格 在上面 有 vbl.已 調整後 從… 那些 已報告 在……裏面 這個
公司的2022年10-K表格，以反映某些建模假設在下行率情景模擬中的變化的影響，
某些可變利率貸款。具體而言，某些沒有合同週期下限的可變利率貸款的收益率，
根據這些可變利率的條款重新定價 貸款利率下調模擬。
雖然前款所述調整 導致公司對減少的敏感度的大小
在利率下降的情況下，截至2022年12月31日，經調整的NII模擬繼續顯示本公司
中性至輕微負債敏感的頭寸， 短期利率的快速增長 2022年全年。
截至12月 31，2023，NII 模擬表明， 公司有一家 中性至略微 資產敏感度 與之相比的位置 到一個
略微 責任 敏感 職位 AS 的 十二月 31, 2022. 這個 主要 原因 為 這個 變異 在……裏面 靈敏性 是 變化 在……裏面
由隔夜聯邦基金增加推動的資產負債表構成， 短期美國國庫券(“T- 票據“)和貸款組合
在資產方面 被更高的部分抵消 波多黎各公共部門 按索引編制的存款 市場利率和 增加
定期存款。這些 結果表明， 的變化 公司的淨權益 收入敏感度受到 通過以下變化 這個
的組成。 作為投資組合的 定期債券投資組合繼續 逃跑 然後再投資於 短期投資
比如 國庫券，合併 與 增長 大約30億美元 在貸款中 持有者 公文包。另外， 變化中的 責任
成本，主要是 驅動者 波多黎各 公共部門 存款是指 18.1美元 10億或 28%的 存款作為 12月的 31,
2023, AS 井 AS 一個 增加 的 大約 $1.7 十億 在……裏面 時間 存款， 也 影響 這個 靈敏性 profile. 在……裏面 衰落 率
情景淨利息收入將略有增加，因為這些存款成本的下降產生的好處比
中的更改 資產收益率。 在崛起中 評級方案， 普羅普斯網 利息收入 也是 受以下因素影響 它很大 的比例 波多黎各
RICO公共部門存款，但重新定價 重置或到期銷售線索的資產 到淨利息的增加 收入。
該公司的 貸款和 投資組合 都是主題 至 提前還款風險， 結果是什麼 從 具備以下能力 第三方 至
償還債務 優先債務 走向成熟。 提前還款風險 也有可能 vbl.有一個 重大影響 在 持續時間 抵押貸款擔保
證券 和 抵押品 抵押貸款 義務 因為 提前還款 可能 縮短 (或 較低 提前還款 可能 擴展) 這個
這些投資組合的加權平均壽命。
86
表13--利率敏感性
2023年12月31日
按重新定價日期
(千美元)
0-30天
31天內-
90天
三點之後
幾個月，但是
六個以內
月份
六點以後。
幾個月，但是
在九點內
月份
九點以後。
幾個月，但是
在一個範圍內
年
一次過後
年，但是
在兩個月內
年份
經過兩
年份
非-
利息
軸承
資金
總計
資產：
貨幣市場投資
$
6,998,871
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
6,998,871
投資和交易證券
1,849,238
3,329,068
1,173,287
1,149,164
1,096,708
4,383,968
12,478,938
(317,478)
25,142,893
貸款
5,872,869
3,321,776
1,491,687
1,497,123
1,434,984
5,044,236
16,487,918
(81,321)
35,069,272
其他資產
(2)
-
-
-
-
-
-
3,547,121
3,547,119
14,720,976
6,650,844
2,664,974
2,646,287
2,531,692
9,428,204
28,966,856
3,148,322
70,758,155
負債及股東權益：
儲蓄、NOW和貨幣市場，
其他計息要求
存款
19,996,702
770,508
1,081,390
999,305
924,802
3,075,028
12,848,992
-
39,696,727
存單
2,145,493
891,341
941,722
620,282
859,114
1,197,851
1,846,089
-
8,501,892
購買的聯邦資金和資產
根據協議出售給
回購
44,329
38,763
8,292
-
-
-
-
-
91,384
應付票據
21,000
-
25,000
23,570
22,373
144,214
750,791
-
986,948
無息存款
-
-
-
-
-
-
-
15,419,624
15,419,624
其他無息負債
-
-
-
-
-
-
-
914,627
914,627
股東權益
-
-
-
-
-
-
-
5,146,953
5,146,953
$
22,207,524
$
1,700,612
$
2,056,404
$
1,643,157
$
1,806,289
$
4,417,093
$
15,445,872
$
21,481,204
$
70,758,155
利率敏感性缺口
(7,486,548)
4,950,232
608,570
1,003,130
725,403
5,011,111
13,520,984
(18,332,882)
-
累積利率敏感缺口
(7,486,548)
(2,536,316)
(1,927,746)
(924,616)
(199,213)
4,811,898
18,332,882
-
-
累積利率敏感缺口
到賺取資產
(11.07)
%
(3.75)
%
(2.85)
%
(1.37)
%
(0.29)
%
7.12
%
27.12
%
-
-
表14顯示了盈利資產的到期分佈， 提前還款假設
表14 -到期日分佈 盈利資產
截至2023年12月31日
到期日
一年後
通過五年
歷經十五年
十五年後
一年
固定
變量
固定
變量
固定
變量
(單位：千)
利率
利率
利率
利率
利率
利率
總計
貨幣市場證券
$
6,998,871
$
-
$
-
$
-
-
-
-
$
6,998,871
投資和貿易
證券
8,533,897
14,294,589
9,289
2,145,920
3,431
-
-
24,987,126
貸款：
5,385,197
6,053,244
4,051,003
1,261,180
846,607
53,414
59,152
17,709,797
566,180
64,686
314,445
6,150
7,819
-
-
959,280
467,644
1,235,563
-
28,602
-
-
-
1,731,809
1,851,329
3,830,035
290,048
218,190
696,132
4,743
77,691
6,968,168
573,661
2,158,855
149,757
3,975,801
70,677
771,451
16
7,700,218
貸款小計
8,844,011
13,342,383
4,805,253
5,489,923
1,621,235
829,608
136,859
35,069,272
盈利資產總額
$
24,376,779
$
27,636,972
$
4,814,542
$
7,635,843
$
1,624,666
$
829,608
$
136,859
$
67,055,269
注：可供出售及其他投資的權益證券 證券，包括聯邦儲備銀行股票和 聯邦住房貸款銀行股票
由公司持有，不包括在此表中。 持有待售貸款已根據 預計銷售日期。
87
交易
地鐵公司 從事於 貿易活動 在 普通課程 生意興隆 在ITS 子公司，BPPR 而且很受歡迎 證券。
《大眾證券》 貿易活動 主要包括 做市商的 活動至 達到預期目標 客户的需求 相關內容 它的
零售經紀業務， 以及購買和銷售美國政府和 政府支持的證券，目標是
實現收益 超出預期 短期價格 動靜。BPPR的 交易活動包括 主要是 控股美國 政府
贊助 抵押貸款支持證券 分類 AS “貿易”及 對衝 這個 相關 市場 風險 使用 “TBA” (待公佈)
市場 交易記錄。 這個 目標 是 至 派生 展開 收入 從… 這個 投資組合 和 不 至 效益 從… 短期 市場
動靜。在……裏面 此外，BPPR 使用轉發 合同或 TBA至 對衝ITS 證券化管道。 相關風險 到變種 在……裏面
利率 和市場波動性 都是對衝的 使用TBAS 他們有 特徵類似於 那就是 預測的安全 以及它的
轉換時間表。
2023年12月31日， 該公司持有證券交易。 以公允價值 3200萬美元，約佔0.05% 的
公司的總資產， 相比之下，截至2022年12月31日，這兩個數字分別為2800萬美元和0.04%。AS 如表15所示，
交易 投資組合 組成 主要是 的 抵押貸款擔保 證券 和 美國 美國國債， 哪一個 在… 十二月 31, 2023 是
投資級證券。
表15--交易 投資組合
2023年12月31日
2022年12月31日
(千美元)
金額
加權
平均產量
[1]
金額
加權
平均產量
[1]
抵押貸款支持證券
$
14,373
5.69
%
$
14,223
5.79
%
美國國債
16,859
4.29
13,069
3.26
抵押抵押債券
98
5.21
160
5.51
波多黎各政府的義務
71
0.91
64
0.45
僅限電子束的條帶
167
12.00
207
12.00
總計
$
31,568
4.96
%
$
27,723
4.63
%
[1]不是在應税等值的基礎上。
該公司的貿易活動包括 受到內部政策的限制。對於每個 在這兩家子公司中， 承擔的市場風險
交易 活動 是 測得 通過 這個 5天 網絡 風險價值 (“VAR”)， 使用 a 自信 級別 的 99%. 這個 變量 措施 這個
一年內可能發生的最大估計損失 5天持有期，假設有99%的可能性。
該公司的 交易組合 vbl.有一個 5天VAR 大約有 30萬美元 對於 上週 在12月 31, 2023. 那裏
為數眾多 假設和 相關估計數 使用VAR 建模，以及 實際效果 可能有所不同 從這些 假設
以及預估。 進行回溯測試 進行比較 實際結果與 最大估計損失， 按順序 評價 型號
和假設的準確性。
從管理的角度來看，規模和構成 的交易組合並不代表 市場風險的重要來源
為公司服務。
衍生品
衍生品可以 BE 使用者 地鐵公司 AS 零件 的 它的 整體利益 利率風險 管理戰略 至 最大限度地減少重大影響
意想不到的 波動 在……裏面 收益 和 現金 流動 那 是 引起 通過 利息 率 波動 導數 儀器 那 這個
公司可使用 包括，除其他外， 利率上限， 指數期權，以及 遠期合約的 公司不
在其利率風險管理策略中使用高槓杆衍生工具。這些交易中隱含的信用風險
是 減縮 通過 要求 恰如其分 抵押品 從… 交易對手 和 進入 vt.進入，進入 編織成網 協議 什麼時候都行 有可能。 全
未償還的衍生品有 在中被認可 公司的合併報表 條件的數量 他們的集市 價值。參考 注意事項
88
26至 綜合財務 進一步的報表 有關的資料 公司參與的項目 衍生工具和
套期保值活動
外匯交易
該公司持有 對……的興趣 比爾德·萊昂 在 多米尼加共和國，它 是一種投資 在以下項目中佔比 公平
方法。這個 公司賬面價值 的 中的股權 比爾德·萊昂 約為$ 2.259億美元 2023年12月31日。
這項業務是在 這個國家的外幣。 由此產生的外幣換算 調整，來自運營
對於該函數， 幣種不是 美元， 已累計上報 年其他全面收益(虧損) 這個
已整合 陳述 的 條件， 除 為 高通脹 環境 在……裏面 哪一個 這個 效果 會不會 BE 包括在內 在……裏面 這個
合併報表 的 行動。在… 十二月三十一日， 2023年， 公司擁有 大約$ 6500萬英寸 一個不利的因素
外幣折算 調整為一部分 累計的其他 綜合收益(虧損)、 與之相比 不利的
12月31日的5700萬美元調整數， 2022年和12月31日的6700萬美元， 2021.
流動性
目標是 有效的 流動性管理 是為了 確保 地鐵公司 有足夠的 流動資金 與所有人見面 智能交通系統的 金融
債務、財務 預期的未來 增長， 基金 計劃資本 分發和 保持一種 合理安全 保證金為 現金
項下的需求 都是正常的 和緊張的市場 條件。董事會 關於董事的 是有責任的 為建立 公司的
對流動性風險的容忍度， 包括批准相關的風險限額和 政策。該公司董事會 董事們已委託進行監督
的 這些風險 至 董事會的 風險管理 委員會和 資產/負債 管理委員會。 管理層 的
流動性 風險， 在……上面 a 長期 和 日常工作 基礎， 是 這個 責任 的 這個 公司 財務處 組織。 這個 公司的
公司 司庫 是 負責任的 為 實施 這個 政策 和 程序 已批准 通過 這個 衝浪板 的 董事 和 為
監控 這個 公司的 流動性 職位 在……上面 一個 進行中 基礎。 另外， 這個 公司 財務處 除法座標 公司
寬 流動性 管理 策略 和 活動 使用 這個 可報告 片段， 監督 政策 違規事件 和 管理 這個
升級過程。 這個 財務和 操作風險 管理部 是 負責 獨立 監測和
報告遵守既定政策的情況。
一個 機構流動性 可能是 壓力，如果， 例如， 它經歷 突然 和意想不到 大量現金 應付流出
存款 外流， 評估由於 至 a 損失 自信的人 通過 儲户，或 其他 原因，包括 外生事件 這樣的 AS 這個
新冠肺炎大流行， 降級 智能交通系統的 信用評級， 或者一些 其他活動 這會導致 的交易對手 避免暴露 發送到
機構。因素 那就是 公司會這樣做 不是控制， 這樣的 作為 經濟前景， 負面評級 智能交通系統的 主要市場，
對金融服務業和監管機構的看法 變化，也可能影響其獲得 資金問題。
地鐵公司 已經採納了 政策和 限制為 監控 公司的流動資金 位置和 那就是 它的銀行業 子公司。
此外，應急資金 計劃是用來 模擬各種壓力事件 不同的大小和 影響不同的時間
協助的地平線 評估中的管理 的大小 流動性緩衝 如果需要的話 應激事件 發生。然而， 這樣的
模型 可能 不 預測 準確地 多麼 這個 市場 和 客户 力所能及 反應 至 每個 事件， 和 是 依賴於 在……上面 許多
假設。
存款，包括 客户存款， 經紀存款 和公共 基金存款， 繼續 是 最重要 來源
資金 地鐵公司、 供資 90%的 該公司的 總資產 十二月 31, 2023 91% 十二月 31, 2022.
這個 比率 的 總計 結束 貸款 至 存款 曾經是 55% 在… 十二月 31, 2023 和 52% 在… 十二月 31, 2022. 在……裏面 加法 至
傳統存款，公司維持借款 安排，總額約為 未償還金額為11億美元
2023年12月31日的餘額(2022年12月31日-14億美元)。一個詳細的 關於公司借款的説明，包括
他們的條款， 已包括在內 於附註 17至 合併後的 財務報表。另外， 合併報表 現金的價值 流入
隨附的合併財務報表提供 關於該公司現金流入和流出的信息。
這個 以下是 分段 提供 進一步 信息 在……上面 這個 公司的 重大 供資 活動 和 需求， AS 井 AS 這個 風險
參與這些活動。
銀行子公司
89
主要 來源： 供資 對於 公司的 銀行子公司 (BPPR和 鉛 或, 總而言之， “銀行業 子公司“)
包括 零售， 商業廣告 和 公共的 扇區 存款， 中間人 存款， 未質押 投資 證券， 抵押貸款 貸款
證券化，以及在較小程度上的貸款銷售。在……裏面 此外，該公司與聯邦住房抵押貸款機構和
貼現窗口 的 美聯儲 美國銀行 紐約 (“FRB”) 並已 相當可觀的 金額 質押抵押品 那
可以用來在這些設施下籌集資金。
在.期間 第四季度 2023年的 地鐵公司 沒有 材料增量 使用 它是可用的 流動性來源。 在12月
31,2023, 這個 公司的 可用 流動性 增額 至 $19.5 十億 從… $17.0 十億 在……上面 十二月 31, 2022. 這個 流動性
該公司於2023年12月31日的資料來源 如表16所示：
表16--流動性來源
2023年12月31日
2022年12月31日
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
總計
BPPR
廣受歡迎的美國
總計
未抵押的證券和未使用的資金
資料來源：
貨幣市場(超額資金於
(美國聯邦儲備銀行)
$
5,516,636
$
1,475,143
$
6,991,779
$
5,240,100
$
367,966
$
5,608,066
未質押證券
4,212,480
347,791
4,560,271
7,494,189
326,599
7,820,788
FHLB借款能力
2,157,685
1,341,329
3,499,014
1,389,579
722,005
2,111,584
美聯儲的貼現窗口
銀行借款能力
2,605,674
1,818,946
4,424,620
1,090,308
329,385
1,419,693
總可用流動資金
$
14,492,475
$
4,983,209
$
19,475,684
$
15,214,176
$
1,745,955
$
16,960,131
參考 至 注意事項 17 至 這個 已整合 金融 陳述 為 其他內容 信息 的 這個 公司的 借款 設施
可通過其銀行子公司獲得。
校長 使用 資金 銀行業 子公司包括 貸款來源， 投資組合 購買、貸款 購貨
和回購、償還未償債務(包括存款)、某些服務投資組合的墊款和業務
費用。另外， 銀行子公司承擔流動性 與抵押品相關的風險 某些情況下的發佈要求 活動主要是
在……裏面 連接 使用 合同 承諾， 追索權 規定， 服務 預付款， 衍生物 和 學分 卡片 發牌
協議。
銀行 子公司保持 充足的資金 容量，以 地址大 增加了 資金需求 比如 存款
資金外流。 這個 公司擁有 已建立 流動性 指導方針 那 要求 這個 銀行業 附屬公司 至 有 足夠 流動性 至
覆蓋所有短期借款和部分存款。
該公司的競爭能力 在市場上取得成功 存款，不包括經紀存款，取決於不同的
因素，包括價格、服務、便利性 和金融穩定作為 反映在經營業績和 財務狀況、信用狀況
評級(按 國家認可的信用 評級機構)，客户 信心，以及 重要是， FDIC存款 保險範圍。
該公司所有銀行子公司的存款都有聯邦保險。 （受FDIC限制），預計這將緩解
上述風險的潛在影響。
存款 一個關鍵 來源 經費指 表 8因為 細目 存款的比例 按主要 類型核心 存款 已生成
從龐大的消費者羣體中， 企業和公共部門客户。核心存款包括 存款低於25萬美元
全 計息 事務性的 存款 帳户， 非利息 軸承 存款， 和 儲蓄 押金。 堆芯 存款 排除
經紀存款及存款證 存款超過25萬美元。巖心礦藏， 不包括公關。 公共基金是 完全抵押，
有 從歷史上看 提供 這個 公司與 a 規模可觀 來源 的 相對穩定 和 低成本基金。 公關。 公款， 而當
鏈接到 市場興趣 差餉，提供 馬廄 來源 資金來源： 一個有吸引力的人 收益利差。 巖心礦牀 總計59.0美元
十億美元，或 93%的 總存款， 在… 十二月三十一日， 2023年，相比 57.6美元 十億美元，或 94%的 總存款， 十二月 31,
2022年截至2023年12月31日，核心存款佔公司盈利資產的88%，而截至12月31日，這一比例為90%。
2022.
截至2023年12月31日，面額為250,000元及以上的存單按到期日劃分的分佈情況載於
下表：
90
表17-分配依據 25萬元及以上存款證的到期日
(單位：千)
3個月或更短時間
$
2,025,571
超過3至12個月
630,145
超過1年至3年
225,165
超過3年
177,949
總計
$
3,058,830
對於 截止的年數 十二月三十一日， 2023年和 2022年，平均 存款，包括 經紀存款， 代表 92%的 平均值
賺取資產。表18總結了過去三年的平均存款。
表18--平均值 總存款
截至12月31日止年度，
(單位：千)
2023
2022
無息活期存款
$
15,307,152
$
16,093,704
儲蓄賬户
15,265,784
16,242,457
現在，貨幣市場和其他利益 軸承活期帳户
24,208,570
25,539,909
存單
7,764,974
6,840,334
總計息 存款
47,239,328
48,622,700
總平均存款
$
62,546,480
$
64,716,404
法團已 17億美元， 經紀存款. 二零二三年十二月三十一日， 大約資助了 2%的 總資產
（2022年12月31日- 11億美元和2%， 分別）。 在發生以下情況時 公司的任何 銀行子公司監管
資本 比率下降 在那些下面 必填項 資本充裕的 機構或 都是主題 到資本 限制條件： 監管者， 那
銀行子公司面臨 存在以下風險 不能 籌集資金或 維持經紀存款 並面臨着限制 關於匯率 付款日期：
存款，這是 可能會阻礙 該公司的 有能力 有效競爭 在ITS中 零售市場 並且可以 影響其 提高存款
努力。
銀行的存款 公共部門代表 一個重要的來源 的資金用於 公司。AS 12月31日， 2023年，總計 公共的
部門存款為181億美元， 相比之下，截至2022年12月31日，這一數字為158億美元。一般來説， 這些存款要求銀行
將高信用質量證券質押為 抵押品； 因此，來自公共部門的流動性風險 存款流出較低
那家銀行 收到其抵押品 作為回報。這, 現在未質押的抵押品 可以是 通過回購融資 協議或
賣了換成現金。然而，有一些 存款外流發生的時間與 銀行收款
它的 抵押品。 另外， 這個 公司 主要 利用 固定費率 美國 財務處 債務 證券 AS 抵押品。 而當 這些
證券公司擁有 信用風險有限， 他們是 受制於 市場價值 風險基於 中的更改 利率 環境。 什麼時候
利息 費率 增加， 這個 價值 的 這 抵押品 減少 和 可能 結果 在……裏面 這個 公司 擁有 至 提供 其他內容
抵押品 至 蓋子 這個 相同 金額 的 存款 負債。 這 其他內容 抵押品 可能 減縮 未質押 證券 否則
作為公司的流動資金來源。
2023年12月31日， 管理層相信本 銀行子公司有足夠的流動資金 和預計的流動資金來源，
履行其預期現金流義務， 以及特殊需求 和資產負債表外承諾， 通常過程
業務和有足夠的 流動性資源，以解決 壓力事件雖然 銀行子公司歷來是
能夠取代 到期存款和墊款， 概不保證 鑑於 他們將 能夠取代 這些資金 這個
未來如果 公司財務狀況 或一般市場 條件是 變壞了。該公司的 財務靈活性
將要 BE 嚴重受限 如果 這個 銀行子公司 是 無法 保持訪問權限 至 供資 或 如果 充足的資金 是 不
以可接受的利率滿足未來的融資需求。這個 銀行子公司也被要求存入
現金或合資格證券，以滿足回購保證金要求 協議和其他抵押借貸便利。到
在何種程度上 證券價值 以前作為抵押品質押的 由於市場下跌 變更後，公司將 BE
91
需要滿足以下條件 存入額外現金 或證券， 滿足其 保證金要求， 不利地影響其 流動性。 最後， 如果
管理 是 所需 至 依靠 更多 沉重地 在……上面 更多 價格昂貴 供資 消息來源 至 見面 它的 未來 增長， 收入 可能 不
按比例增加以彌補成本。在這 在這種情況下，盈利能力將受到不利影響。
地鐵公司 未投保的顯示器 下的存款 適用的FDIC 規章制度。 另外， 地鐵公司 監控帳户
餘額超過25萬美元。 雖然該公司有一項 存款基礎多樣化，從零售、商業、 企業和政府
客户， AS 井 AS 批發融資 消息來源： AS 經紀存款， 它 考慮 平衡 在……裏面 過剩 的 250,000美元至 vbl.有一個
更高 潛力 流動性 風險。 表格 19 反映出 這個 集料 平衡 在……裏面 存款 帳目 在……裏面 過剩 的 $250,000, 包括
抵押公款和境外存款 美國及其領土。 抵押公共基金，如表所示 19,
代表公眾 存款餘額 來自政府部門 中的實體 美國 以及它的 領土，包括 波多黎各 以及 美聯航
美屬維爾京羣島 是基於這樣的抵押 司法管轄區適用的抵押品要求。在……上面 2023年12月31日
餘額超過250 000美元的存款，不包括外國存款（主要是在英屬維爾京羣島的存款）
存款和抵押公共資金為106億美元， BPPR為20%，26億美元或 23%在流行美國，相比
BPPR有145億美元的流動資金來源 和50億美元的流行美國。
表19 -存款
2003年12月31日
Popular，Inc.
(千美元)
BPPR
佔總數的百分比
廣受歡迎的美國
佔總數的百分比
(合併)
佔總數的百分比
存款：
存款餘額低於250 000美元 [1]
$
23,683,475
45
%
$
7,760,363
69
%
$
31,443,838
49
%
轉賬存款餘額
$250,000
8,632,491
16
%
2,230,978
20
%
10,863,469
17
%
定期存款餘額超過25萬美元
1,926,005
4
%
361,315
3
%
2,287,320
4
%
未投保的外國存款
418,334
1
%
-
-
%
418,334
1
%
擔保公募基金
18,313,612
34
%
291,670
3
%
18,605,282
29
%
公司間存款
159,163
-
%
626,312
5
%
-
-
%
總存款
$
53,133,080
100
%
$
11,270,638
100
%
$
63,618,243
100
%
[1]包括前250,000美元的交易餘額 和餘額超額的定期存款賬户 25萬美元。
12月31日至22日
Popular，Inc.
(千美元)
BPPR
佔總數的百分比
廣受歡迎的美國
佔總數的百分比
(合併)
佔總數的百分比
存款
存款餘額低於250 000美元 [1]
$
24,505,697
46
%
$
5,231,417
60
%
$
29,737,114
49
%
轉賬存款餘額
$250,000
9,957,877
19
%
2,674,841
31
%
12,632,718
21
%
定期存款餘額超過25萬美元
1,920,455
4
%
167,067
2
%
2,087,522
3
%
未投保的外國存款
425,855
1
%
-
-
%
425,855
1
%
擔保公募基金
16,233,342
31
%
110,676
1
%
16,344,018
27
%
公司間存款
135,172
-
%
482,167
6
%
-
-
%
總存款
$
53,178,398
100
%
$
8,666,168
100
%
$
61,227,227
100
%
[1]包括前250,000美元的交易餘額 和餘額超額的定期存款賬户 25萬美元。
銀行控股公司
校長 來源： 資金用於 BHC， 它們是 很受歡迎， Inc. (控股公司 僅限)和 PNA，包括 套現 手,
投資 證券， 分紅 接收自 銀行業 和 非銀行子公司， 資產出售， 學分 設施 可從
關聯銀行子公司和潛在證券發行的收益。 來自銀行和非銀行子公司的股息
92
受到各種監管限制 以及進一步描述的授權要求 而這可能會限制 能力
作為這些子公司的一個來源 向母嬰健康中心提供資金。
這個 本金 使用 的 這些 資金 包括 這個 還款 的 債務， 和 利息 付款 至 持有者 的 前輩 債務 和 朱尼爾
從屬的 可推遲 利息 (相關 至 信任 擇優 證券)， 這個 付款 的 分紅 至 常見 股東們，
回購該公司的證券，並將其 銀行子公司。
這個 傑出的 平衡 的 注 應付 在… 這個 六六六 已達 至 $592 百萬 在… 十二月 31, 2023 和 $497 百萬 在…
2022年12月31日。
BHC應付票據的合約到期日 在2023年12月31日，將在 表20。
表20 -BHC按合同支付的應付票據的分配 成熟性
年
(單位：千)
2028
$
393,937
後來的幾年
198,346
總計
$
592,283
AS 12月的 31, 2023, 母嬰健康院 有現金 和錢 市場投資 總計388美元 百萬美元和 借款潛力 的
2.22億美元，來自其與BPPR的安全設施。 母嬰健康院的 流動資金狀況持續充裕，現金充足 在手頭，
投資和其他來源 流動資金是 預計就足夠了 與所有人見面 利息支付及 分紅義務
在可預見的未來。3月13日， 2023年，該公司發行本金總額4億美元 7.25%的老年人
到期票據 2028年( “備註”)中 被承保的人 公開募股。 地鐵公司 曾用作 部分 淨 所得收益 2028年
備註： 救贖， 在8月 14, 2023, 傑出的 3億美元 合計本金 金額 它的傑出之處 6.125%老年人
備註 哪一個 是 到期 在……上面 九月 2023. 另外， 這個 公司的 最新版本 每季度 分紅 曾經是 $0.62 每 分享 或
每季度大約4500萬美元。
母嬰健康院已加入 過去借給了 公司債券市場主要是為了融資 他們的非銀行子公司和再融資
債務義務。這些 資金來源 成本更高 由於 事實上，兩個人 走出了 三大本金 評級機構
將該公司評級降至“投資級”以下， 影響公司的成本，並 能夠在以下領域籌集資金 資本市場。
該公司考慮的因素 不能控制，這樣 隨着經濟前景的好轉， 利率波動， 通貨膨脹，經濟中斷 債務
市場，以及其他， 也可能會影響 它有能力 獲得資金。這個 公司有一個 自動貨架登記 陳述式
備案生效 與美國證券交易委員會 委員會，該委員會允許該公司 發佈一份 數額不詳
債務證券或股權證券。
非銀行附屬公司
這個 本金 消息來源 的 供資 為 這個 非銀行類 附屬公司 包括 內部 已生成 現金 流動 從… 運營， 貸款
銷售、回購協議、資本 注資和借入資金 從他們的直接 母公司或母公司 控股公司。
非銀行類資金的本金用途 子公司包括償還到期債務， 運營費用和付款
分紅給了 BHC。流動性需求 非銀行子公司的 最小，因為大多數 其中有幾個是 內部資金來源
來自營運現金流或來自公司間借款 或其控股公司的出資。
分紅
在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司 宣佈 現金 分紅 的 $2.27 每 常見 分享 傑出的
(總計1.637億美元)。這個 公司系列的股息 A優先股金額為1.4美元 百萬美元。在.期間
截至的年度 十二月三十一日， 2023年， 收到的BHC 股息總額 到200美元 百萬美元來自 BPPR，50美元 百萬美元來自 PNA，14美元
來自PIBI的百萬美元 和8美元 來自ITS的 非銀行子公司。在……裏面 此外，在 截至12月底止的年度 2023年3月31日，廣受歡迎
國際銀行股份有限公司 全資子公司 大眾，Inc.， 年收入1410萬美元 現金股利和 210萬美元 庫存
它在BHD的投資帶來的紅利。 來自北京百佳的股息是大眾傳媒股份有限公司S的主要流動性來源。
其他資金來源和資本
除了現金 儲備金存放在 FRB總計70億美元 2023年12月31日， 債務證券組合提供 一個
其他內容 來源 的 流動性， 哪一個 可能 BE 已實現 穿過 要麼 證券 銷售量， 抵押品 借款 或 回購
協議。 這個 公司的 債務 證券 投資組合 組成 主要是 的 液體 美國 政府 債務 證券， 美國
93
政府 贊助 代理機構 債務 證券， 美國 政府 贊助 代理機構 抵押貸款擔保 證券， 和 美國
政府 贊助 代理機構 抵押品 抵押貸款 義務 那 能 BE 使用 至 加薪 資金 在……裏面 這個 回購 市場。 這個
可用性 的 這個 回購 協議 會不會 BE 主題 至 擁有 足夠 未質押 抵押品 可用 在… 這個 時間 這個
交易記錄為 成為 已完成，在 添加到 整體流動資金和 風險偏好 的 不同的交易對手。在……裏面 2023年，BPPR
變成了 一個 已批准 交易對手 在……裏面 這個 聯邦制 儲備委員會 站着 回購 設施。 這 允許 已批准 交易對手 至
參與 每天 拍賣與 常務 Repo Facility 最多 至 $500 10億美元 合計 隔夜融資 使用 美國
國債和 機構MBS作為 擔保物該公司的 無抵押債務證券 總額達$ 4.6十億在 十二月三十一日，
2023年和 $ 7.8 12月10億 31, 2022. A 大部分 此等債務證券 可以使用 提高 融資
美國 貨幣市場 或從 擔保貸款 消息來源： 主題 至 變化 在……裏面 他們的 公平市場 價值和 習慣 調整
（理髮）。
額外的流動性可能 提供穿過 貸款到期日，提前還款 和銷售的 貸款組合可以 同樣適用 為了獲得
在資本市場融資。特別是， 抵押貸款和一些類型的消費貸款，有 二級市場
公司可以利用。
表外安排和其他承諾
在正常的過程中 在業務上，公司 從事金融交易， 未記錄在 資產負債表或
可以不同於完整合同或交易名義金額的金額記錄在資產負債表上。作為一個
供應商 金融服務， 地鐵公司 按慣例進入 變成承諾 失去平衡的 資產負債表風險 相見 金融界
的需求 它的客户。這些 承諾可能包括 貸款承諾和 備用信： 信用。這些承諾 是
主題 至 這個 相同 學分 政策 和 批核 製程 使用 為 平衡 板材 樂器。 這些 儀器 參與其中， 至
不同程度，元素 信用和 利率風險 超過 已確認的金額 在聲明中 財務狀況。
參考 附註24 發送到 綜合財務 對以下各項的聲明 有關的信息 該公司的 承諾 程度信用 和
其他非信貸承諾。
其他類型 表外 板材佈置 那就是 公司進入 在 普通課程 生意興隆 包括衍生物，
運營中 租契 和 規定 的 保證， 賠償， 和 表示法 和 保修。 參考 至 注意事項 33 至 這個
關於經營租賃和經營信息的合併財務報表 請注意：23 年合併財務報表
a 詳細信息 討論 相關 至 這個 公司的 義務 在……下面 學分 追索權 和 表示法 和 保修
安排好了。
該公司監測其現金需求，包括 它的合同義務和債務承諾。
聯邦存款保險公司特別評估
在……上面 十一月 16, 2023, 這個 聯邦制 存款 保險 公司 （“聯邦存款保險公司”） 已批准 a 決賽 規則 那 強加 a 特價
美國聯邦存款保險公司（FDIC） 特別評估”） 挽回損失 向存款 保險基金 造成 FDIC的
使用, 在……裏面 三月 2023, 的 這個 系統性 風險 例外情況 至 這個 成本最低的解決方案 測試 在……下面 這個 聯邦制 存款 保險 行動 在……裏面
與幾家破產銀行的破產管理人有關。
根據最終規則， 專項評估相當於投保的託管機構的 (“IDI”)估計
沒有保險的存款， 如報道所述 在 伊迪氏病 十二月三十一日， 2022呼叫 報告，不包括 第一個 50億美元 在估計中 未投保
押金。對於擁有一個以上IDI子公司的控股公司，如Popular，50億美元的排除在
該公司的IDI 子公司按比例 每個IDI估計 沒有保險的存款。特價商品 將收集評估
每年一次 利率約為13.4% 每年基點 (每隔3.35個基點 季度)超過八個季度 在2024年和 2025,
使用 這個 第一 評估 期間 起頭 一月 1, 2024. 在……裏面 他們的 十二月 31, 2022 看漲 報告， BPPR 和 鉛 已報告
估計未投保存款為 大約281億美元，包括162億美元 10億美元 公共部門抵押存款， 和
35億美元， 分別進行了分析。 地鐵公司 錄製了一個 開支： 7140萬美元， 4,530萬美元 淨額 税金， 在 第四季度 的
2023，相當於攤款的全額。
根據法規，聯邦存款保險公司必須賠償損失。 因使用系統性風險確定而產生 通過一個或多個特殊
評估。截至 二零二三年十二月三十一日， FDIC的 損失估計描述 在 最終規則 增加了 約4.1美元
10億至204億美元，或 大約25%。 損失的確切數額將 當FDIC終止時， 相關
破產管理被認為 在 最後一條規則 因此， 特價商品 估價金額 和收藏 期間可 更改為 這個
估計 損失是 定期調整 或 如果 總計 收款金額 視情況而定。如果 最多的 近期漲幅 在 FDIC的 估算
94
保持不變 而且是 評估於 一樣的 方式， 這個 公司估計 那就是 增量費用 對於 FDIC
特別評估可能約為18美元 百萬美元。
註冊保證人及發行人的財務資料 有擔保的證券
地鐵公司(不包括 包括以下任一項 其子公司，“PIHC”) 是父級 控股公司 受歡迎的北美地區 “PNA”及
有其他子公司，通過這些子公司 經營其金融服務業務。PNA是 Popular是Popular的100%子公司
Inc. 控股公司 (“PIHC”)及 是 控股公司 智能交通系統的 全資子公司： 股權一， Inc. 和PB， 包括
PB的全資子公司大眾設備金融， 美國大眾保險公司和E-Loan，Inc.
PNA 有 已發佈 朱尼爾 從屬的 債券 有保證的 通過 PIHC (一起 使用 PNA， 這個 “債務人 羣組“) 購得 通過
法定信託 創建者 公司。 這些債券 是被購買的 由. 法定信託 使用 收益來自
向公眾發行的信託優先證券(簡稱 “資本證券”)，連同相關發行的收益
信託的普通股證券。
PIHC 完全 和 無條件地 擔保 這個 朱尼爾 從屬的 債券 已發佈 通過 PNA。 PIHC‘s 義務 至 製作 a
保證金可通過直接付款方式支付。 將所需款項支付給 適用資本證券的持有人或
通過促使適用的信託向該等持有人支付該等款項。每項擔保不適用於任何分配付款。
通過 這個 適用 信任 除 至 這個 程度 這樣的 信任 有 資金 可用 為 這樣的 付款。 如果 PIHC 會嗎？ 不 製作 利息
付款方式： 由下列人士持有的債權證 信任，這樣的信任 不會付錢 在適用的 資本證券和 不會
有 資金 可用 為 這樣的 付款。 PIHC‘s 擔保 的 PNA的 朱尼爾 從屬的 債券 是 不安全 和 排名
下屬和下級在 收款權 所有PIHC的其他成員 以同樣方式承擔法律責任 作為適用的債權證 集
在適用的契約;中排名第四，並與所有其他擔保同等 PIHC發佈的。該擔保構成擔保。
的 付款 和 不 的 收藏， 這意味着 那 這個 擔保方 可能 起訴 這個 保證人 強制執行其 權利 在
不起訴任何其他人的各自擔保 或實體。
這個 本金 消息來源 的 供資 為 PIHC 和 PNA 有 包括在內 分紅 收到 從… 他們的 銀行業 和 非銀行類
子公司，資產 銷售和 收益來自 此次發行 債務的比例 和公平。 作為進一步的 如下所述， 在 風險： 流動性
節，各種法定條款 條款限制了 股息的數額 有保險的保管人 機構可支付 到它的手中 公司
未經監管部門批准。
這個 以下是 摘要 金融 信息 提出 這個 金融 職位 的 這個 債務人 羣組， 在……上面 a 組合在一起 基礎 在…
十二月 31, 2023 和 十二月 31, 2022, 和 這個 結果 的 他們的 運營 為 這個 年份 告一段落 十二月 31, 2023 和
2022年12月31日。於其他附屬公司及聯營公司的投資及收益權益 都不是
債務人組已被排除在外。
這個 摘要 金融 信息 的 這個 債務人 羣組 是 已提交 在……上面 a 組合在一起 基礎 使用 公司間 餘額 和
交易記錄 之間 實體 在……裏面 這個 債務人 羣組 被淘汰了。 這個 債務人 集團的 金額 到期 從…, 金額 到期 至 和
與以下項目的交易 子公司和 附屬公司 已 提交於 分隔線 項目，如果 他們是 材料。 在……裏面 添加，相關
交易方交易單獨列報。
95
表21--摘要報表 條件的變化
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
資產
現金和貨幣市場投資
$
388,025
$
203,083
投資證券
29,973
24,815
非債務人子公司應收賬款
14,469
16,853
其他貸款(扣除信貸損失準備金淨額51美元(2022年 - $370))
26,906
27,826
權益法投資被投資人
5,265
5,350
其他資產
51,315
45,278
總資產
$
515,953
$
323,205
負債和股東赤字
應付給非債務人子公司的賬款
$
7,023
$
3,709
應付票據
592,283
497,428
其他負債
114,660
112,847
股東虧損額
(198,013)
(290,779)
總負債和 股東虧損額
$
515,953
$
323,205
表22--報表摘要 運營部
在過去幾年裏
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
收入：
來自非債務人子公司的股息
$
208,000
$
458,000
非債務人子公司和關聯公司的利息收入
15,579
705
(虧損)權益法投資收益被投資人
(84)
15,688
其他營業收入
4,664
145,295
總收入
$
228,159
$
619,688
費用：
非義務人子公司和關聯公司提供的服務 (net的
子公司償還母公司提供的服務 的
$215,479 (2022 - $222,935))
$
13,513
$
18,467
其他運營費用
34,978
23,607
總費用
$
48,491
$
42,074
淨收入
$
179,668
$
577,614
在截至2023年12月31日的年度內， 債務人集團合計 6400萬美元的股息分配
來自非義務子公司， 記錄為減少 投資（2022 - 72.0美元） 百萬）。年內
截至2022年12月31日，債務人集團記錄了 150萬美元的直接股權分配 方法投資對象。
此外，於截至2022年12月31日止年度， 債務人集團記錄了2.281億美元， 出售所得
的兩個直接權益法投資對象。
96
流動性風險
未償還信貸額度總額或信貸額度下的可用借款能力不一定 衡量信貸總額的指標
可用 在……上面 a 繼續 基礎。 一些人 的 這些 線條 可能 BE 主題 至 抵押品 要求、 變化 至 這個 價值 的 這個
抵押品，標準 信譽、槓桿率 和其他監管機構 要求，以及其他因素。 衍生品，如
AS 那些 嵌入式 在……裏面 長期 回購 交易記錄 或 利息 率 掉期， 和 失衡 板材 曝光， 這樣的 AS
追索權、履約保證金 或信用卡 安排，受 抵押要求。 與其公允 價值增加，
抵押品要求可能會增加，從而減少 未質押證券餘額。
的重要性 波多黎各 市場對 公司是一家 額外風險因素 這可能會影響 它的融資活動。 在……裏面
案件 一種 經濟狀況惡化 和財政狀況 在波多黎各， 信用質量 的 公司可能是 受影響
和結果 高等 信貸成本。 參考 《地理》雜誌 和政府 風險區 其中之一 MD&A適用於 一些亮點 在
波多黎各經濟的現狀和正在進行的 財政危機。
公司無法控制的因素，如經濟狀況 其主要市場和監管機構的前景和信用評級
變化， 也可以 影響 它的 有能力 獲得資金。 在……裏面 為了 做好準備 這個 有可能 這種情況下， 管理 有
通過 偶然事件 平面圖 為 加薪 融資 在……下面 壓力 場景 什麼時候 重要信息 消息來源 的 資金 那 是 通常 完全
可用 是 暫時 不可用。這些 計劃來電 為 使用 替代方案 供資 機械裝置， 這樣的 AS 這個 質押 的 一定的
資產類別 和訪問 擔保信貸 線條和 貸款融資 放入 地方 FHLB 以及 FRB。的 公司是
受制於 積極的實際 資本 要求達到以下要求 利用擔保 貸款融資 與 FHLB表示， 可能 結果 的限制 的
借款金額或到期期限，即使公司 超過資本充足的監管資本水平。
功勞 收視率 Popular的債務 義務是 與此相關的 因數 流動性，因為 它們會影響 該公司的 有能力
借 在……裏面 這個 資本 市場， 它的 成本 和 訪問 至 供資 消息來源。 信用 收視率 是 基於 在……上面 這個 金融 力量， 學分
質量和 濃度在 貸款 投資組合， 級別和 波動性 收益、資本 足夠， 質量 在管理方面，
地理集中度 在波多黎各 里科，這位 流動性 餘額 板材， 的可用性 一個重要的 底座 核心零售 和
商業存款，以及該公司獲取 廣泛的批發資金來源， 在其他因素中。
此外， 多種多樣 法定 條文 限制 這個 金額 的 分紅 一個 已投保 存放處 機構 可能 支付 至 它的 抱着
公司沒有 監管部門的批准。一個 會員銀行必須 獲取 批准 聯邦政府 儲備局 對於任何 股息如
總數 在所有的 宣派之股息 由. 會員銀行 在此期間 歷年 將超過 總數 智能交通系統的 淨收入 為此，
年, 結合 所保留的 淨收入 對於 前兩 幾年後 考慮到這些 多年股息 活動, 更少的
為任何優先股退休而須轉撥盈餘或基金的規定 股票。在截至2023年12月31日的年度內，BPPR
宣佈現金股息為2億美元。在2023年12月31日，BPPR可以宣佈大約3.87億美元的股息，而不需要
由於保留了聯邦儲備委員會的事先批准 收入、宣佈的股息活動和轉移 法定儲備金
完畢 這個 測量 句號。 在……裏面 此外， a 成員 銀行 可能 不 宣佈 或 支付 a 分紅 在……裏面 一個 金額 更大 比 它的
完整的 利潤 AS 已報告 在……裏面 它的 報告 的 條件 和 收入， 除非 這個 成員 銀行 有 收到 這個 批核 的 這個
聯邦制 儲備 衝浪板。 A 成員 銀行 也 可能 不 許可證 任何 部分 的 它的 永久 資本 至 BE 已撤回 除非 這個
退出 有 vbl.已 已批准 通過 這個 聯邦制 儲備 衝浪板。 根據 至 這些 要求、 鉛 可能 不 宣佈 或 支付 a
無股息 前一部 批准 聯邦政府 儲備局 以及 NYSDFS。這個 具備以下能力 一家銀行 子公司至 上游
其BHC的股息可能 因此受到以下影響 其財務業績和資本，包括 有形資本和監管資本，因此
潛在的限制 這筆錢 現金的 往上走 發送到 BHC來自 銀行業 子公司。這 可以，在 轉身，影響 母嬰健康院
有能力宣佈其已發行普通股和優先股的股息，回購其證券或履行其債務義務，
舉個例子。
該公司的銀行子公司歷來沒有 使用無擔保資本市場借款進行融資 它的運營，以及
因此對水平不那麼敏感， 該公司整體信貸評級的變動。
受評級觸發或抵押品要求約束的債務
這個 公司的 銀行業 附屬公司 目前 做 不 問題 不安全 前輩 債務， AS 這些 銀行業 附屬公司 是 資金支持
主要與 存款和 擔保借款。 銀行 附屬公司概 780萬美元 存款 十二月 31, 2023 那
都會受到評級觸發的影響
此外, 某些抵押服務 和保管協定 BPPR 具有的與 第三方 包括評級契約。 在
如果信用評級被下調，第三方有權要求機構聘請替代現金託管人
代管 存款 和/或 增加 抵押品 水準儀 確保安全 這個 追索權 義務。 另外， AS vbl.討論，討論 在……裏面 注意事項 23 至 這個
已整合 金融 聲明， 這個 公司 服務 住宅 抵押貸款 貸款 主題 至 學分 追索權 規定。
97
一定的 合同 協議 要求 這個 公司 至 開機自檢 抵押品 至 安全 這樣的 追索權 義務 如果 這個 機構的
所需 學分 收視率 是 不 維護好了。 抵押品 已承諾 通過 這個 公司 至 安全 追索權 義務 已達 至
大約 $27.1 百萬 在… 十二月 31, 2023. 這個 公司 可能 BE 所需 至 開機自檢 其他內容 抵押品 在……下面 這個
協議。 管理 期望 那 它 會不會 BE 有能力的 至 見面 其他內容 抵押品 要求 如果 和 什麼時候 需要的。 這個
要求 至 開機自檢 抵押品在 一定的 協議或 這個 損失 的 託管存款 可能 減縮 這個 公司的流動資金
並影響其經營業績。
信用風險
地理和政府風險
該公司面臨地理和政府風險。 按地域劃分的公司資產和收入構成
提供了按區域和業務分類的報告 在合併財務報表附註37中。
波多黎各聯邦
A 很大一部分 的 我們的財務 活動和 學分 曝光率是 集中在 這個 聯合體 波多黎各 (“波多黎各
Rico“)，它面臨着嚴峻的經濟和財政 過去的挑戰，並可能面臨更多 未來的挑戰。
經濟表現。
Puerto 里科的 經濟遭受重創 a 嚴重和 長期的經濟衰退 從… 2007 至 2017, 與REAL 國民生產總值 產品(“國民生產總值”)
收縮約15% 在此期間 句號。2017年， 颶風瑪麗亞造成 重大破壞和 整個世界的毀滅
島嶼，導致進一步的經濟收縮。波多黎各的 自2018年以來，經濟一直在逐步復甦 零件輔助者
大筆金額 聯邦政府的災難 救濟和恢復 注資援助資金 進入波多黎各 RICO經濟在 與
颶風瑪麗亞 及其他 新近自然 災難。這 增長是 中斷的是 經濟上 引起的震驚 由. 新冠肺炎
2020年的大流行，但此後又恢復了部分 得到聯邦政府額外援助的幫助 與流行病相關的刺激措施。
這個 最新版本 Puerto Rico 經濟活動 索引， 已出版 通過 這個 經濟上的 開發銀行 為 Puerto Rico ( “經濟
活動 索引”）， 反射 a 5.9% 同比增長 增加 和 a 0.2% 月比月 減少量 在……裏面 十一月 2023. 這個
經濟活動指數是持續經濟活動的一致指標，但不是 對實際國民生產總值的直接衡量。波多黎各
RICO計劃委員會估計 波多黎各的 實際國民生產總值增長0.8% 在2023財年 (2022年7月至2023年6月)和 項目
2024財年(7月)實際國民生產總值增長1.8% 2023年-6月-2024年)。
而當 波多黎各 經濟上有 不是直接 已跟蹤 美國 在經濟方面 最近幾年， 許多人 外在的 因素
那種影響 波多黎各 RICO經濟 都受到影響 由. 策略和性能 的 美國 經濟艙。 這些外部
因素包括 關卡 感興趣的 差餉及 利率 通貨膨脹的影響。 通貨膨脹率 美聯隊 國家，如 由 美國
消費者 價格 索引 (已出版 通過 這個 美國 主席團 的 勞工 統計數據)、 增額 3.4% 在.期間 這個 12個月 期間 告一段落
2023年12月。 波多黎各的通貨膨脹， 如由 波多黎各消費者價格 索引(由 美國國務院
勞工 和 人類 資源 的 Puerto RICO)、 增額 2.0% 在.期間 這個 12個月 期間 告一段落 十二月 2023. 這個 率 的
通貨膨脹率 逐漸 減少 從… a 2022年年中 匹克， AS 這個 聯邦制 儲備 已執行 a 系列 的 基準 利息 率
增加。
財政挑戰。
作為 波多黎各 經濟收縮，經濟 政府的公眾 債務上升 迅速地， 部分地 從借款到 彌補赤字 支付
償債， 養老金福利和 其他政府支出。 到2016年， 波多黎各 RICO政府曾 超過120美元 10億美元
合併債務和無準備金的養卹金負債， 失去了進入資本市場的機會， 在財政危機中。
Puerto 里科的 不斷升級的財政 而且經濟實惠 挑戰 和迫在眉睫 普遍違約 在……裏面 它的 公共債務 促使 美國
國會 頒佈 波多黎各 監督、管理、 和經濟 《穩定法》 (“普羅梅薩”)在 2016年6月。 普羅梅薩
成立了“監督委員會”，對波多黎各的財政和經濟事務及其公共公司擁有充分的權力，
工具和市政當局(統稱為， “公關政府實體”)。根據 到普羅梅薩， 監督委員會將是 在……裏面
98
地點 直到 市場 訪問 是 已恢復 和 平衡式 預算 是 生產的 為 在… 最小值 四 連續 好幾年了。 普羅梅薩 也
建立了兩個 實現以下目標的機制 結構調整 的 應承擔的義務 公關政府 實體：(A) 第三章， 它提供了 一個In-
法院程序結合了許多 《美國破產法》的權力和規定 並允許調整寬幅
義務範圍，以及 (B)第VI條， 它提供了一種 主要是庭外程序，通過 修改金融債務
可以被絕大多數債權人接受 並捆綁頑固派。
自2017年以來，波多黎各和幾個 它的一些工具已經利用了他們自己 產權債務重組機制
普羅梅薩的III和VI。波多黎各政府於2022年3月從普羅梅薩第三章中脱穎而出。幾件樂器，
包括 政府 發展 銀行 為 Puerto 里科， 這個 Puerto Rico 銷售額 税收 融資 公司， 這個 Puerto 瑞可
高速公路 和 交通運輸 權威機構， 和 這個 Puerto Rico 工業 發展 公司， 有 也 已完成 債務
重組 在……下面 標題 (三) 或 六、 的 普羅梅薩。 而當 這個 多數 的 這個 債務 有 已經 vbl.已 重組後， 一些 印刷機
政府 實體 仍在 臉 顯着性 財政 挑戰。 為 舉個例子， 這個 Puerto Rico 電式 電源 權威 是 仍在 在……裏面 這個
根據PROMESA第三章重組其債務的過程。
市.
波多黎各的財政和經濟挑戰 也對當地的城市產生了不利影響。對市政當局的預算補貼
有 逐漸下降 近幾 年份 和 原定於 至 最終被 消除 財政年度 2025 AS 零件 的 財政
必要措施 通過 監督 紙板.然而，在這方面， 在.之上 過去時 年復一年， 監事會 有 授權和 資金支持 新的
撥款 和 投資 至 偏移量 這個 下降 在……裏面 政府間 轉帳 至 市政當局。 超越 那些 消息來源 的
備用資金，市政當局有 還收到了重要的聯邦政府 年災害和COVID-救濟資金 最近幾年。根據
發送到 最新的波多黎各 RICO財年 經認證的圖則 由. 監督委員會， 綜合來看， 資金 適用於 中國的城市 這個
近期是相當可觀的。本財政年度 然而，PLAN指出， 要取得的預期進展 財政紀律和落實至關重要
改革尚未實現， 市政當局必須與 要分析的行政部門 企業的財務需求 每一個
個別市政當局，並注重加強市政共享服務的必要措施 以及其他市政府和政府
首創精神。根據 財政計劃， 一旦轉型措施 和與以下方面相關的里程碑 這些倡議是 實現了，
來自中央政府的額外資金可能是 向市政當局提供資金以改善財政狀況 可持續發展。
市政當局 是 主題 至 普羅梅薩 和, 在… 這個 監督 董事會的 請求， 是 所需 至 提交 財政 平面圖 和 每年一次
預算 至 這個 監督 衝浪板 為 它的 回顧 和 批准。 他們 是 也 需要滿足以下條件 尋覓 監督 衝浪板 批核 至 問題，
擔保 或 修改 他們的 債務 和 至 請輸入 vt.進入，進入 合約 vbl.用一種. 集料 價值 的 $10 百萬 或 更多。 使用 這個 監督
在理事會批准後，市政當局也有資格利用普羅梅薩提供的債務重組程序。至
然而，到目前為止，還沒有一個市政當局揹負任何這類債務。 重組過程。
公司的風險敞口
功勞 BPPR的質量 貸款組合 除其他外，反映 事情，事情 一般經濟狀況 在波多黎各 里科和 其他
影響波多黎各的不利條件 RICO消費者和企業。 波多黎各局勢惡化 RICO經濟導致了 在
過去，並且可能 在未來的結果， 在更高的違約率中， 沖銷和增加的損失， 這可能會對
我們的財務狀況和經營結果。
在… 十二月三十一日， 2023年， 公司的直接 暴露於 公關政府 實體合計 $362 百萬美元，共 哪位333美元 百萬
是 傑出的， 比較 至 $374 百萬 在… 十二月 31, 2022, 的 哪一個 $327 百萬 是 太棒了。 A 惡化 在……裏面
波多黎各的財政 而經濟形勢可能會對 影響…的價值 我們的波多黎各政府 義務，導致
給我們帶來的損失。的 未償還的金額，3.14億美元 由貸款和 1,900萬美元為證券(302美元 兩千五百萬美元，
分別， 十二月 31, 2022). 所有的 該公司的 直接曝光 傑出的 十二月三十一日， 2023年， 義務
來自不同的 波多黎各 市政當局。在……裏面 大多數情況下， 這些都是 “一般義務” 一種 市政當局， 對它來説 適用的
直轄市 有 承諾其 好的 信仰、信用 而且沒有限制 徵税權， 或 “特別義務” 的 一個直轄市， 至 這就是
適用 直轄市 有 承諾的基本服務 物業税 或 銷售額 税費 收入.在 十二月三十一日， 2023, 76% 的 這個 公司的
暴露於 市政貸款 和證券 濃縮 在 市的 聖胡安， 瓜伊納博 還有卡瓜斯
為 其他內容 討論 的 這個 公司的 直接 暴露 至 這個 Puerto Rico 政府 和 它的 工具性 和
市政當局，請參閲附註24--承諾和 綜合財務的或有事項 聲明。
在……裏面 此外， 在… 十二月 31, 2023, 這個 公司 有 $238 百萬 在……裏面 貸款 已投保 或 證券 已發佈 通過 Puerto 瑞可
政府實體， 但對於 這就是 主源 還款期 是非政府的 (2.51億美元) 2022年12月31日)。
這些 包括在內 $191 百萬 在……裏面 住宅抵押貸款 貸款 承保人 這個 Puerto Rico 住房 金融管理局 (“HFA”)， 一次公關
99
政府 實體 (12月 31, 2022 - 2.09億美元)。 這些 抵押貸款 貸款 是 安穩 通過 第一 抵押貸款 在……上面 Puerto 瑞可
住宅物業 以及 HFA保險 彌補損失 在 事件 借款人 默認和 在此之前 滿足感 一定的
其他條件。該公司在#年12月亦有 2023年31日，由HFA發行的4,000萬美元債券由以下機構擔保 第二
按月按揭貸款 波多黎各住宅 屬性，和用於 哪個HFA 還提供保險 彌補損失 在該事件中 一種
借款人違約， 和 在 這個 滿足感 的 一定的 其他 條件 (12月 31, 2022 - $42 百萬)。 在……裏面 這個 活動 那 這個
由居所資助計劃承保並由按揭證券公司直接持有的按揭貸款，或 作為HFA債券違約的抵押品，
抵押品 不足以 滿足 未清償餘額 其中 HFA貸款 有能力 信守 保險將 尤其取決
其他因素， 在 財務狀況 氫氟烷烴的 在 這樣的時間 義務變成了 到期和 支付。這個 公司會這樣做 不
估算時要考慮政府的擔保 與這個投資組合相關的信貸損失。
BPPR的 商業貸款 投資組合還 包括貸款 至 私人借款人 誰 是否提供服務 供應商、出租人、 供應商或 有
與政府的其他關係。這些借款者可能是負面的。 受財政狀況惡化和 經濟上的
形勢 的 印刷機 政府 實體。 同樣， BPPR的 抵押貸款 和 消費者 貸款 投資組合 包括 貸款 至 政府
員工 和 退休人員， 哪一個 可能 也 BE 負面的 受影響 通過 財政 措施， 這樣的 AS 員工 裁員 或 休假 或
養老金福利的減少，如果財政和經濟 情況惡化了。
AS 的 十二月 31, 2023, BPPR 有 $18.1 十億 在……裏面 存款 從… 這個 Puerto Rico 政府， 它的 樂器， 和
市政當局。利率為 其中公共存款餘額可以 衰落是不確定的， 很難預測。這個 數額和時間
任何這樣的 減量是 可能 受到影響 通過, 例如， 速度 在哪一天 聯邦援助 是分佈式的 以及 金融
條件、流動性 和現金 企業的管理實踐 這樣的實體， 也是 跟你在 一種能力 BPPR的 維護 這些客户
兩性關係。
這個 公司可 也有 直接 暴露於 關於…… 避税和 其他原因 的 啟動的操作 由. 監督
代表英聯邦或其他第三章債務人的董事會。有關此類暴露的更多信息，請參閲附註24
合併財務報表。
美屬維爾京羣島
這個 公司 有 運營 在……裏面 這個 美聯航 州政府 維爾京 島嶼 ( “USVI”) 和 有 學分 暴露 至 美屬維爾京羣島 政府
實體。
USVI已經 一直在經歷一場 財年數量 和經濟挑戰， 這可能會對 影響 智能交通系統的能力 公共的
公司和工具為其傑出的 債務義務。普羅梅薩不適用於USVI 正因為如此，
那裏 是 目前 不是 聯邦制 立法 允許的 這個 重組 的 這個 債務 的 這個 美屬維爾京羣島 和 它的 公共的 公司 和
工具類。
至 在何種程度上 財政狀況 USVI的 繼續惡化， 美國國會或 美國政府 USVI可能
制定立法，允許重組 美屬維爾京羣島政府實體的財政義務或強制 留任債權人
補救措施，包括使普羅梅薩適用 對美國海軍來説。
在12月 31, 2023, 地鐵公司 大約有28美元 百萬英寸 直接接觸 美屬維爾京羣島政府 實體(12月
31,2022-2,800萬美元)。
英屬維爾京羣島
這個 公司擁有 運營 在……裏面 這個 英屬維珍 島嶼 (“英屬維爾京羣島”) 哪一個 曾經是 負面的 受以下因素影響 這個 新冠肺炎 大流行，
尤其是作為 減税 在 旅遊活動 哪些賬户 對於一個 很大一部分 智能交通系統的 經濟艙。 儘管 公司
有 不是 顯着性 暴露 至 a 單人 借款人 在……裏面 這個 BVI， 在… 十二月 31, 2023, 它 有 a 貸款 投資組合 合計 至
大約 $205 百萬 包括 的 多種多樣 零售 和 商業廣告 客户， 比較 至 a 貸款 投資組合 的 $214 百萬 在…
2022年12月31日。
美國政府
如附註中進一步詳細説明 6和7到 合併財務報表，很大一部分 公司的投資
證券 代表暴露 至 這個 美國 政府在 這個 表格 的 美國政府 贊助實體， AS 井 AS 代理機構
抵押貸款支持證券和美國國債。此外，19億美元的住宅抵押貸款，920萬美元的小企業管理局貸款
工資保障計劃(PPP)和8000萬美元 商業貸款由以下機構擔保或擔保 美國政府或其
截至2023年12月31日的代理(比較 16億美元、3800萬美元和7200萬美元， 分別於2022年12月31日)。
100
不良資產
不良資產(“不良資產”) 包括主要逾期 貸款是指 不是嗎？ 更長的應計利息， 重新談判貸款，以及 真實
通過喪失抵押品贖回權而獲得的財產。總結，包括一定的信用質量 指標，如表23所示。
在2023年， 地鐵公司 繼續 反映信用 質量標準化。 不良貸款 (“不良貸款”)及 淨電荷 關閉
(“士官”) 續 在下面 歷史學 大流行前 平均數。 消費者 投資組合， 然而， 反射 一定的 學分 質量
惡化， 特地 這個 個人 貸款 和 學分 卡片 投資組合， 使用 青少年犯罪 和 士官 近距離 或 超過 前-
大流行級別。汽車貸款 然而，投資組合也顯示出信用正常化。 各項指標仍低於大流行前的水平。
商業及按揭資產組合繼續 以歷史最低水平運作 NCO和NPL水平。 我們繼續密切合作
監測 變化 在……裏面 這個 宏觀經濟 環境 和 在……上面 借款人 性能 vt.給出 更高 利息 費率 和 通貨膨脹
壓力。 然而， 管理層相信 那 這個 改進比 最近幾年 在……裏面 風險管理 做法和 這個 風險
按揭證券公司貸款組合概況 繼續成功運作， 目前的環境。
總計 NPAs 減少 通過 $91 百萬 什麼時候 比較 使用 十二月 31, 2022. 總計 不良資產 貸款 有價證券
(“不良貸款”) 減少 通過 $82 百萬 從… 十二月 31, 2022. BPPR的 不良貸款 減少 通過 $73 百萬， 主要 驅動的 通過 較低
抵押貸款 不良貸款 通過 $67 百萬美元。 受歡迎 美國 不良貸款 減少 通過 $9 百萬 從… 十二月 31, 2022, 主要 驅動的 通過 較低
抵押貸款不良貸款。 於二零二三年十二月三十一日， 佔投資組合所持貸款總額的比率為1.0%， 1.4%，12月
2022年31日其他 房地產擁有 貸款（“OREO”）減少， 九百萬在 二零二三年十二月三十一日， 不良貸款擔保， 房地產
相當於 2.31億美元 在 波多黎各 運營和 24百萬美元 在流行 美國這些 數字是 3.03億美元 33美元
於2022年12月31日，分別為百萬美元。
這個 公司的商業廣告 貸款組合 由以下方面保證 房地產 (“CRE”) 至 106億美元 在… 十二月三十一日， 2023年，
哪一個 $3.1 十億 曾經是 安穩 使用 物主 使用中 屬性、 比較 使用 $9.9 十億 和 $3.1 十億美元， 分別， 在…
2022年12月31日。CRE不良貸款率達 2023年12月31日為4800萬美元，相比之下 截至12月31日有5400萬美元， 2022.
這個 克雷 不良貸款 比率 為 這個 BPPR 和 受歡迎 美國 分段 是 0.86% 和 0.13%, 分別， 在… 十二月 31, 2023,
相比之下，2022年12月31日分別為1.04%和0.12%。
除了表23所列的不良貸款，截至2023年12月31日，還有5.1億美元的未償還貸款，其中大部分是商業貸款
管理層認為，貸款目前可能在未來被歸類為不良貸款(2022年12月31日
-3.74億美元)。
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2023年，總計 流入的資金 投資組合中持有的不良貸款， 不包括消費者 貸款，仍然存在 持平於 $213
100萬美元，與2022年同期的流入相比。BPPR部門投資組合中持有的不良貸款流入增加
增加22美元 百萬人比較 發送到 同期 在2022年， 驅動者 更高的商業 和建設 流入量 2500萬美元 和9美元
百萬， 分別， 在……裏面 零件 偏移量 通過 較低 抵押貸款 流入 通過 $12 百萬美元。 商業增長 包括 一個 $18 百萬 流入
在此期間 四季度 2023年。流入的資金 不良貸款在投資組合中持有 廣受歡迎的美國 細分市場減少了 2100萬美元來自 這個
2022年同期，主要受較低推動 商業資金流入。
101
表23-未執行 資產
2023年12月31日
2022年12月31日
(千美元)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
非權責發生制貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
1,991
$
-
$
1,991
$
242
$
-
$
242
商業地產非業主
使用中
8,745
1,117
9,862
23,662
1,454
25,116
商業地產業主入住率
29,430
6,274
35,704
23,990
5,095
29,085
工商業
32,826
3,772
36,598
34,277
4,319
38,596
商業總金額
72,992
11,163
84,155
82,171
10,868
93,039
施工
6,378
-
6,378
-
-
-
租賃
8,632
-
8,632
5,941
-
5,941
抵押貸款
175,106
11,191
186,297
242,391
20,488
262,879
消費者
-
3,733
3,733
-
4,110
4,110
19,031
2,805
21,836
18,082
1,958
20,040
45,615
-
45,615
40,978
-
40,978
964
1
965
12,446
8
12,454
總消費額
65,610
6,539
72,149
71,506
6,076
77,582
總不良 有價證券貸款
328,718
28,893
357,611
402,009
37,432
439,441
擁有的其他房地產（“OREO”）
80,176
240
80,416
88,773
353
89,126
總不良 資產
[1]
$
408,894
$
29,133
$
438,027
$
490,782
$
37,785
$
528,567
累計逾期90天或以上的貸款
[2]
$
268,362
$
109
$
268,471
$
351,248
$
366
$
351,614
不良貸款 貸款，
投資組合
1.02
%
%
1.37
利息損失
18,697
27,920
[1]本集團無持有待售不良貸款 截至2023年12月31日和2022年12月31日。
[2]公司的政策是報告拖欠 住宅按揭貸款由FHA保險或擔保 ”吳彥祖信誓旦旦。 逾期貸款90
天或 更多內容為 反對 不良資產自 校長 還款是 投保了。 這些餘額 包括106美元 百萬美元 住宅抵押貸款
承保貸款 按FHA 或保證 由. 弗吉尼亞州 那就是 不再 應計利息 截至 十二月三十一日， 2023年(12月 31, 2022 - $190 百萬)。
此外， 在… 十二月 31,2023 這個 公司 有 大約 $38 百萬 在……裏面 反轉 抵押貸款 貸款 哪一個 是 有保證的 通過 FHA， 但
它們目前是 而不是累積利息。到期 到有保障的性質 在貸款中，它是 該公司的政策是 將這些餘額排除在 非-
業績資產(2022年12月31日-4200萬美元)。
102
表24--非國家的活動 -履行投資組合中持有的貸款(不包括消費者 貸款)
截至二零二三年十二月三十一日止年度
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額 -不良貸款
$
324,562
$
31,356
$
355,918
另外：
新增不良貸款
180,426
31,484
211,910
對現有不良貸款的墊付
-
681
681
更少：
轉移至OREO的不良貸款
(36,684)
(58)
(36,742)
已註銷的不良貸款
(10,128)
(4,837)
(14,965)
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(203,700)
(36,272)
(239,972)
期末餘額--不良貸款
$
254,476
$
22,354
$
276,830
表25--非政府組織活動 -履行投資組合中持有的貸款(不包括消費者 貸款)
截至2022年12月31日止的年度
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$
454,419
$
27,501
$
481,920
另外：
新增不良貸款
158,128
50,754
208,882
對現有不良貸款的墊付
-
2,825
2,825
更少：
轉移至OREO的不良貸款
(38,580)
(85)
(38,665)
已註銷的不良貸款
(7,413)
(9,062)
(16,475)
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(241,992)
(40,577)
(282,569)
期末餘額- 不良貸款
$
324,562
$
31,356
$
355,918
103
表26--非政府組織活動 -履行投資組合中持有的商業貸款
截至二零二三年十二月三十一日止年度
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$82,171
$10,868
$93,039
另外：
新增不良貸款
44,542
15,533
60,075
對現有不良貸款的墊付
-
550
550
更少：
轉移至OREO的不良貸款
(5,930)
-
(5,930)
已註銷的不良貸款
(7,664)
(4,837)
(12,501)
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(40,127)
(10,951)
(51,078)
期末餘額--不良貸款
$72,992
$11,163
$84,155
表27--非國家的活動 -履行投資組合中持有的商業貸款
截至2022年12月31日止的年度
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$120,047
5,532
$125,579
另外：
新增不良貸款
19,476
33,861
53,337
對現有不良貸款的墊付
-
2,525
2,525
更少：
轉移至OREO的不良貸款
(4,763)
-
(4,763)
已註銷的不良貸款
(5,872)
(8,935)
(14,807)
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(46,717)
(22,115)
(68,832)
期末餘額--不良貸款
$82,171
$10,868
$93,039
表28 - 滯留的不良建築貸款活動 -產品組合
截至二零二三年十二月三十一日止年度
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$-
$-
$-
新增不良貸款
9,284
-
9,284
更少：
已註銷的不良貸款
(2,537)
-
(2,537)
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(369)
-
(369)
期末餘額--不良貸款
$6,378
$-
$6,378
104
表29 - 2000年 持有的不良建築貸款活動 -產品組合
截至2022年12月31日止的年度
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$485
$-
$485
更少：
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(485)
-
(485)
期末餘額--不良貸款
$-
$-
$-
表30--非國家的活動 -履行投資組合中持有的按揭貸款
截至12月31日止年度， 2023
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$242,391
$20,488
$262,879
另外：
新增不良貸款
126,600
15,951
142,551
對現有不良貸款的墊付
-
131
131
更少：
轉移至OREO的不良貸款
(30,754)
(58)
(30,812)
已註銷的不良貸款
73
-
73
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(163,204)
(25,321)
(188,525)
期末餘額--不良貸款
$175,106
$11,191
$186,297
表31--非政府組織活動 -履行投資組合中持有的按揭貸款
截至12月31日止年度， 2022
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
期初餘額--不良貸款
$333,887
$21,969
$355,856
另外：
新增不良貸款
138,652
16,893
155,545
對現有不良貸款的墊付
-
300
300
更少：
轉移至OREO的不良貸款
(33,817)
(85)
(33,902)
已註銷的不良貸款
(1,541)
(127)
(1,668)
已退還應計狀態的貸款/收回貸款
(194,790)
(18,462)
(213,252)
期末餘額--不良貸款
$242,391
$20,488
$262,879
105
貸款拖欠
另一個用於評估和 監督公司的資產質量是貸款 拖欠拖欠30天的貸款
或 更多 和 拖欠，如 a 百分比 的 他們的 相關 投資組合 範疇 在… 十二月 31, 2023 和 2022, 是 已提交
下面。
表32 -貸款拖欠
(千美元)
2023
2022
拖欠貸款
30天或更長
貸款總額
拖欠共計
以百分比表示
拖欠貸款
30天或更長
貸款總額
拖欠共計
以百分比表示
商業廣告
商業多户住宅
$
13,657
$
2,415,620
0.57
%
$
2,844
$
2,321,713
0.12
%
商業地產
非業主佔用
17,051
5,087,421
0.34
26,969
4,499,670
0.60
商業地產
業主佔有率
69,239
3,080,635
2.25
30,059
3,078,549
0.98
商業和工業
58,953
7,126,121
0.83
59,604
5,839,200
1.02
商業總金額
158,900
17,709,797
0.90
119,476
15,739,132
0.76
施工
6,378
959,280
0.66
-
757,984
-
租賃
35,491
1,731,809
2.05
21,487
1,585,739
1.36
抵押貸款
[1]
859,537
7,695,917
11.17
937,253
7,397,471
12.67
消費者
信用卡
46,436
1,135,747
4.09
24,065
1,041,870
2.31
房屋淨值信用額度
5,465
65,953
8.29
4,684
71,916
6.51
個人
59,682
1,945,247
3.07
45,299
1,823,579
2.48
自動
173,119
3,660,780
4.73
129,089
3,512,530
3.68
其他
3,063
160,441
1.91
13,264
147,548
8.99
總消費額
287,765
6,968,168
4.13
216,401
6,597,443
3.28
持有待售貸款
-
4,301
-
-
5,381
-
總計
$
1,348,071
$
35,069,272
3.84
%
$
1,294,617
$
32,083,150
4.04
%
[1] 拖欠30天或以上的貸款包括5億美元 由FHA承保或擔保的住宅按揭貸款 自12月起由退伍軍人事務部
2023年12月31日(2022年12月31日-5億美元)。請參閲備註 8關於合併財務報表的更多信息 有擔保的貸款。
信貸損失準備(“acl”)
這個 津貼 為 學分 損失 (“acl”)， 表示 管理層的 估算 的 預期 學分 損失 穿過 這個 剩餘
合同期限 的 不同貸款 分段，受影響 不出所料 提前還款。這個 ACL為 維持在 一個足夠的 標高至
為…做好準備 預估信用 虧損發生在 抵押品依賴 貸款作為 很好，就像 已修改的貸款 對於借款人來説 通過金融服務 困難
分別 從… 這個 餘數 的 這個 貸款 公文包。 這個 公司的 管理 評估 這個 充分性 的 這個 ACL 在……上面 a
每季度 基礎。 在……裏面 這 評估， 管理 考慮 當前 條件， 宏觀經濟 經濟上的 期望值 穿過 a
合理和可支持的期限， 歷史虧損經歷、投資組合構成 按貸款類型劃分 以及風險特徵、結果 的
定期對個人貸款進行信用審查，並進行監管 要求，以及其他因素。
該公司必須依賴 就下列事項作出估計和作出判斷 最終的結果是未知的，比如 AS
影響特定地區的經濟發展 客户、行業或市場。 其他因素可以 影響管理層的估計
是 重新校準 的 統計數據 模型 使用 至 計算 終生 預期 損失， 變化 在……裏面 承銷 標準、 金融
會計準則和貸款減值計量， 還有其他的。財政狀況的變化 在個人借款人中，
在經濟上 條件，以及 在 條件： 各種不同的 中國的市場 哪些抵押品 可能是 已售出，5月 也會影響 所需的
水平 零用錢 獲得學分 損失。因此， 這個行業 財務狀況， 流動性， 資本，以及 結果： 運營
也可能受到影響。
106
在12月 31, 2023, 零用錢 獲得學分 損失總額 至729美元 百萬，一個 增長 900萬美元， 當進行比較時 使用
十二月三十一日， 2022年這個 適用於的ACL BPPR增加 增加24美元 百萬美元至 6.4億美元， 當進行比較時 至12月 31, 2022, 大部分
驅動的 通過 變化 在……裏面 這個 經濟上的 場景， 更高 貸款 卷數 和 變化 在……裏面 學分 質量。 這個 ACL 為 受歡迎 美國
減價15美元 百萬美元至89000美元 百萬美元，相比之下 2022年12月31日，到期 為實施 一種新車型 對於
美國商業地產 公文包。新車型 是基於更多 詳細的區域信息 公司的投資組合
併為PB減少的ACL貢獻了1500萬美元。
鑑於任何一個人 經濟前景本身就不確定， 公司利用多個方案進行評估 它的ACL。這個
基線情景繼續被賦予最高的可能性，其次是悲觀情景。該公司評估，
在… 最小值 在……上面 一個 每年一次 基礎， 這個 假設 打結 至 這個 CECL 會計學 框架. 這些 包括 這個 合理的 和
可支持的時間段以及恢復窗口。
預計2024年這兩個國家的GDP增長都將放緩 地區，與2023年相比，作為 美聯儲貨幣政策的結果。這個
預計2024年GDP增長將 波多黎各的航班是1.2% 美聯航為1.7% 各州。2024年的平均失業率為
預計在波多黎各將增加到6.79%， 美國為3.95%。
該條款 獲得學分 以下項目的損失 年份 截至12月 31, 2023, 相當於 2.015億美元， 與 一筆開支 的
截至2022年12月31日的一年為8330萬美元，主要與較高的NCO有關。 請參閲附註9-信貸損失撥備-
投資組合中持有的貸款 發送到 綜合財務 語句，以及 至 該條款 對於學分 虧損部分 其中之一 MD&A適用於
其他信息。
以下是 表呈列 淨沖銷 達到平均水平 投資組合中持有的貸款 (“臀部”)比率 借錢 類別為 歲月流逝 告一段落
2023年12月31日和2022年12月31日：
表33--淨沖銷 (復甦)貸款平均水平
2023年12月31日
2022年12月31日
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular Inc.
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular Inc.
商業廣告
(0.10)
%
0.02
%
(0.05)
%
(0.14)
%
0.11
%
(0.02)
%
施工
1.59
-
0.32
(0.48)
(0.19)
(0.25)
抵押貸款
(0.22)
(0.02)
(0.19)
(0.26)
-
(0.22)
租賃
0.43
-
0.43
0.26
-
0.26
消費者
2.18
6.20
2.35
1.22
1.33
1.22
總計
0.55
%
0.19
%
0.44
%
0.23
%
0.12
%
0.20
%
年度最佳士官 截至2023年12月31日 1.464億美元，增加87.1美元 百萬美元，與
時間是2022年。這個 BPPR細分市場增長了 7860萬美元，主要由 由更高的消費者NCO 增加了6830萬美元，反映了
有一定功勞的 質量下降，特別是 個人貸款 和信用卡 有拖欠債務的投資組合 和士官在附近
或超過大流行前的水平。汽車貸款組合也顯示信貸正常化，但指標仍低於
大流行級別。PB段NCO增加了 850萬美元，主要由更高的消費者推動 軍士減少1,350萬美元。
107
表34--信貸撥備 損失--貸款組合
2023年12月31日
(千美元)
ACL總數
持有的貸款總額-
在產品組合中
持有的貸款的ACL-
在產品組合中
總非-
履約貸款
有價證券
ACL到非-
履約貸款
有價證券
商業廣告
$
13,740
$
2,415,620
0.57
%
1,991
690.11
%
65,453
5,087,421
1.29
%
9,862
663.69
%
56,864
3,080,635
1.85
%
35,704
159.27
%
122,356
7,126,121
1.72
%
36,598
334.32
%
商業總金額
$
258,413
$
17,709,797
1.46
%
84,155
307.07
%
施工
12,686
959,280
1.32
%
6,378
198.90
%
租賃
9,708
1,731,809
0.56
%
8,632
112.47
%
抵押貸款
83,214
7,695,917
1.08
%
186,297
44.67
%
消費者
80,487
1,135,747
7.09
%
-
新墨西哥州
1,978
65,953
3.00
%
3,733
52.99
%
117,790
1,945,247
6.06
%
21,836
539.43
%
157,931
3,660,780
4.31
%
45,615
346.23
%
7,134
160,441
4.45
%
965
739.27
%
總消費額
$
365,320
$
6,968,168
5.24
%
72,149
506.34
%
總計
$
729,341
$
35,064,971
2.08
%
357,611
203.95
%
N.M.--沒有意義。
表35--信貸撥備 損失--貸款組合
2022年12月31日
(千美元)
ACL總數
持有的貸款總額-
在產品組合中
持有的貸款的ACL-
在產品組合中
總非-
履約貸款
有價證券
ACL到非-
履約貸款
有價證券
商業廣告
$
26,311
$
2,321,713
1.13
%
242
新墨西哥州
71,540
4,499,670
1.59
%
25,116
284.84
%
57,081
3,078,549
1.85
%
29,085
196.26
%
80,444
5,839,200
1.38
%
38,596
208.43
%
商業總金額
$
235,376
$
15,739,132
1.50
%
93,039
252.99
%
施工
4,246
757,984
0.56
%
-
新墨西哥州
租賃
20,618
1,585,739
1.30
%
5,941
347.05
%
抵押貸款
135,254
7,397,471
1.83
%
262,879
51.45
%
消費者
58,670
1,041,870
5.63
%
-
新墨西哥州
2,542
71,916
3.53
%
4,110
61.85
%
118,426
1,823,579
6.49
%
20,040
590.95
%
129,735
3,512,530
3.69
%
40,978
316.60
%
15,435
147,548
10.46
%
12,454
123.94
%
總消費額
$
324,808
$
6,597,443
4.92
%
77,582
418.66
%
總計
$
720,302
$
32,077,769
2.25
%
439,441
163.91
%
N.M.--沒有意義。
表格 36 細節 這個 擊穿 的 這個 津貼 為 學分 損失 通過 貸款 類別。 這個 擊穿 是 製造 為 分析型
目的，這並不一定表明 未來可能發生貸款損失的類別。
108
表36--資金分配 信貸損失準備--貸款
12月31日，
2023
2022
貸款的百分比
貸款的百分比
在每一箇中
在每一箇中
類別為
類別為
(百萬美元)
ACL
貸款總額
ACL
貸款總額
商業廣告
$13.7
6.9
%
$26.3
7.2
%
65.4
14.5
71.5
14.0
56.9
8.8
57.1
9.6
122.4
20.3
80.5
18.3
商業總金額
$258.4
50.5
%
$235.4
49.1
%
施工
12.7
2.7
4.2
2.4
租賃
9.7
5.0
20.6
4.9
抵押貸款
83.2
21.9
135.3
23.1
消費者
80.5
3.2
58.7
3.2
2.0
0.2
2.5
0.2
117.8
5.5
118.4
5.7
157.9
10.4
129.7
11.0
7.1
0.6
15.5
0.4
總消費額
$365.3
19.9
%
$324.8
20.5
%
總計
[1]
$729.3
100.0
%
$720.3
100.0
%
[1]注：就本表而言，貸款一詞是指 投資組合中持有的貸款，不包括為出售而持有的貸款。
貸款修改
截至2023年12月31日的12個月內， 向有經濟困難的借款人提供修改後的貸款 總計4.66億美元，
其中4.24億美元處於應計狀態。這個 BPPR部門對具有財務狀況的借款人的修改 困難達到了
3.79億美元，主要包括商業和抵押貸款 貸款分別為2.83億美元和9100萬美元。總共60美元 百萬
的按揭貸款修訂與政府有關。 有擔保的貸款。廣受歡迎的美國部分的修改 至
有經濟困難的借款人達8700萬美元， 其中7500萬美元是商業貸款。
參考 至 注意事項 9 至 這個 已整合 金融 陳述 為 其他內容 信息 在……上面 修改 製造 至 借款人
經歷財務困難。
企業風險管理
該公司的 董事會成員 董事們有 成立了一個 風險管理 委員會(“RMC”) 到，在其中 其他的事情， 協助
董事會(I)監督公司的整體風險框架和(Ii) 監視、審查和批准政策以衡量、限制
並管理公司的風險。
這個 公司 有 已建立 a 三 線條 的 防禦性 框架： (a) 業務 線 管理構成 這個 第一 線 的
通過識別來進行防禦 和管理 與以下內容相關的風險 商業活動，(B)組成部分 風險的風險 管理組
和 這個 公司 安防 羣組， 其中 其他, 法 AS 這個 第二 線 的 防禦性 通過, 其中 其他 一些事情， 測量 和
報告公司的風險活動，以及（c）公司審計部
,
董事會審計委員會，獨立提供 關於風險有效性的保證 框架.
109
企業風險管理委員會（“企業風險管理委員會”） 是一個管理委員會，其目的是監督和
監控市場，利率，流動性， 監管和財務合規，BSA/AML &制裁，監管， 戰略、運營
(包括 欺詐 和 第三 聚會 風險， 其中 其他)， 信息 技術 和 計算機的 安全， 合法的， 信用， 氣候 和
聲譽風險，如《風險偏好聲明》中所定義 風險管理政策與公司企業內部
風險管理(“ERM”)框架。企業風險管理委員會和 金融中的企業風險管理部 和
操作風險管理 分部( “表格分部”)，在 協同 主要風險 警官，創建 框架 至
識別和管理多種跨企業風險， 並闡明RAS和支持 指標。
這個 企業 風險 管理 部門 有 已建立 a 製程 至 確保 那 一個 恰如其分 標準 就緒性
評估是在我們推出新的 產品或服務。財政部也遵循了類似的程序 劃分為
涉及買賣的交易 資產以及合併和收購司 用於收購交易。
資產/負債 委員會(“ALCO”)， 由以下部分組成 高級管理層 來自中國的代表 這個行業 線條和 公司
職能部門和企業財務組負責規劃和執行 公司的市場，利率風險，
供資 活動 和 戰略， AS 井 AS 為 實施 已批准 政策 和 程序。 這個 美國鋁業公司 也 評論 這個
公司的 資本 政策 和 這個 成就 的 這個 資本 管理 目標。 在……裏面 此外， 這個 金融 風險， 公司
保險諮詢部獨立採取措施， 監控並報告遵守情況 流動性和市場風險政策，
並監督圍繞利率風險衡量的控制。
企業合規性 委員會，由以下成員組成 高級管理小組 成員和代表 從監管
和金融 遵守司 以及 金融犯罪 合規司， 其中， 負責 監督
和 評估 這個 充分性 的 這個 風險 管理 流程 那 的基礎 大眾的 遵守 計劃 為 識別，
評估， 測量， 監測， 測試， 減輕， 和 報告 遵守 風險。 他們 也 監督 大眾的 報告
義務 在……下面 這個 遵守 計劃 至 確保 這個 足夠， 一致性 和 時效性 的 這個 報告 的 合規性-
整個公司的相關風險。
監管事務小組負責與銀行監管機構保持開放對話，以確保監管
風險是 正確識別、測量、 也受到監控 已傳達給 適當的監管 必要時代理 至
讓他們隨時瞭解公司內部的重要情況 這些機構的職權範圍。
這個 信用 戰略 委員會， 作曲 的 前輩 級別 管理 代表 從… 這個 業務 線條 和 公司
職能部門和企業信用風險管理司， 負責監督信用風險管理 活動和活動
在… 這個 公司 級別 和 橫穿 全 受歡迎 附屬公司 至 確保 這個 發展 和 始終如一 應用程序 的 學分 風險
政策、流程 和程序 這一措施， 限制和 管理信用 風險，而 尋求 維護 有效性和
運營和業務流程的效率。
該公司的操作風險委員會(“ORCO”)由高級人員組成 來自企業的管理層代表
線條 和 公司 函數、 提供 執行人員 監督 的 這個 可運營 風險 管理 活動 的 受歡迎 和 它的
附屬公司 至 確保 這個 發展 和 始終如一 應用程序 的 可運營 風險 政策， 進程、 和 程序 那
衡量， 限制， 和 管理 可運營 風險 而當 維護 這個 有效性 和 效率 的 這個 運營中 和 業務
流程。 這個 表格 組織， 在 這個 風險 管理 羣組， 發球 AS Orco‘s 運營中 手臂 和 是 負責任的 為
建立衡量、監控、限制和管理的基準流程 操作風險。
企業安全組(“CSG”)，由 首席安全官，Leads 所有與網絡安全有關的努力，
企業欺詐和數據 隱私，包括 制定戰略和監督流程 緩解的政策和計劃
合規性、可操作性、 戰略、財務 和聲譽 相關風險 與 公司的和 客户的 數據和
資產。
信息技術 和網絡風險 委員會，由資深人士組成 來自世界銀行的管理層代表 業務線
和 公司 函數、 這個 信息 技術 師 和 這個 CSG， 是 負責任的 為 這個 監督 和 監控 的
信息 技術 和 網絡安全 風險， 緩解 戰略， 行為 和 控制， 鑰匙 風險 指標， 和 信息
可能導致運營、合規和聲譽風險的技術和網絡事件。
首席安全官還與
與首席信息官一起主持信息技術和網絡安全風險委員會 數字戰略官。
在這種情況下，公司法律部有責任 評估、監測、管理和報告
法律風險，包括與訴訟、調查 及其他重大法律事項。
地鐵公司 也 設立了一個 ESG委員會 其目的 和責任 是為了 監督 公司ESG
戰略和 支持 發展和 一致的應用 一系列政策， 流程和 程序： 測量、限制 和
110
管理ESG 事務和 風險。ESG 委員會還評估 中與ESG相關的注意事項 功勞 的審批流程
商業信貸申請。
這些過程 的戰略 風險規劃 以及 評估 聲譽風險 正在進行 過程通過 哪個連續
數據收集 和分析 進行。 為了 確保 戰略風險 得到適當 已識別並已 監測， 公司
戰略和 轉型司， 隸屬 該公司的 首席運營官， 執行定期評估
關於公司 戰略重點 計劃，例如 該公司的 轉型主動權 及其他 新出現的問題。 這個
收購 和 公司 投資 師 連續 評估 潛力 策略性 交易記錄。 這個 公司
通信 師 是 負責任的 為 這個 監測， 管理 和 實施 的 行動 平面圖 使用 尊重 至
聲譽風險問題。
Popular的資本規劃過程整合了該公司的風險狀況 以及其戰略重點、運營 環境，以及
其他因素 這可能會 實質上影響 資本充足率 在假設中 壓力很大的企業 場景。資本 比率目標
而觸發器會考慮評估的不同風險 在Popular的風險管理框架下。
在……裏面 添加到 建立一個 正式程序 管理 風險，我們的 企業文化 也是 至關重要的是 卓有成效的 風險管理
功能。 通過我們的代碼 倫理學中的 公司提供了一個框架 為了我們所有的人 員工要守規矩 與
最高的正直。
採用新會計準則並已發佈但未發佈 有效的會計準則
請參閲附註3，“新會計公告” 合併財務報表。
111
統計摘要2023-2022
財務狀況表
12月31日，
(單位：千)
2023
2022
資產：
現金和銀行到期款項
$
420,462
$
469,501
貨幣市場投資：
在其他銀行的定期存款
6,998,871
5,614,595
貨幣市場投資總額
6,998,871
5,614,595
交易賬户債務證券，按公允價值計算
31,568
27,723
可供出售的債務證券，在交易會上 價值
16,729,044
17,804,374
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算
8,194,335
8,525,366
減--信貸損失撥備
5,780
6,911
持有至到期的債務證券，淨額
8,188,555
8,518,455
股權證券
193,726
195,854
按公允價值持有的待售貸款
4,301
5,381
投資組合中持有的貸款：
投資組合中持有的貸款
35,420,879
32,372,925
非勞動所得較少
355,908
295,156
729,341
720,302
投資組合中持有的貸款總額，淨額
34,335,630
31,357,467
房舍和設備，淨額
565,284
498,711
其他房地產
80,416
89,126
應計應收收益
263,433
240,195
按公允價值計算的抵押貸款償還權
118,109
128,350
其他資產
2,014,564
1,847,813
商譽
804,428
827,428
其他無形資產
9,764
12,944
總資產
$
70,758,155
$
67,637,917
負債與股東權益
負債：
存款：
無息
$
15,419,624
$
15,960,557
計息
48,198,619
45,266,670
總存款
63,618,243
61,227,227
根據回購協議出售的資產
91,384
148,609
其他短期借款
-
365,000
應付票據
986,948
886,710
其他負債
914,627
916,946
總負債
65,611,202
63,544,492
股東權益：
優先股
22,143
22,143
普通股
1,048
1,047
盈餘
4,843,399
4,790,993
留存收益
4,194,851
3,834,348
庫存股-按成本計算
(2,018,957)
(2,030,178)
累計其他綜合虧損淨額 税制的
(1,895,531)
(2,524,928)
股東權益總額
5,146,953
4,093,425
總負債和股東權益
$
70,758,155
$
67,637,917
112
統計摘要2021-2023
營運説明書
截至12月31日止年度，
(單位：千)
2023
2022
2021
利息收入：
貸款
$
2,331,654
$
1,876,166
$
1,747,827
貨幣市場投資
366,625
118,080
21,147
投資證券
547,028
471,665
353,663
利息收入總額
3,245,307
2,465,911
2,122,637
減息支出
1,113,783
298,552
165,047
淨利息收入
2,131,524
2,167,359
1,957,590
信貸損失準備金(收益)
208,609
83,030
(193,464)
扣除以下撥備後的淨利息收入 信貸損失(收益)
1,922,915
2,084,329
2,151,054
按揭銀行業務
21,497
42,450
50,133
出售債務證券的淨收益
-
-
23
淨收益(虧損)，包括減值，於 股權證券
3,482
(7,334)
131
交易賬户債務證券淨收益(虧損)
1,382
(784)
(389)
出售貸款的淨虧損，包括估值 對持有待售貸款的調整
(115)
-
(73)
貸款彌償準備金的調整 售出
2,319
919
4,406
其他非利息收入
622,159
861,811
587,897
非利息收入總額
650,724
897,062
642,128
運營費用：
人員成本
778,045
719,764
631,802
所有其他運營費用
1,120,055
1,026,656
917,473
總運營費用
1,898,100
1,746,420
1,549,275
所得税前收入
675,539
1,234,971
1,243,907
所得税費用
134,197
132,330
309,018
淨收入
$
541,342
$
1,102,641
$
934,889
適用於普通股的淨收益
$
539,930
$
1,101,229
$
933,477
113
2020-2022年統計摘要
平均資產負債表和摘要 淨利息收入
關於應税等價物 基準*
2023
2022
2021
(千美元)
平均值
天平
利息
平均值
費率
平均值
天平
利息
平均值
費率
平均值
天平
利息
平均值
費率
資產
生息資產：
貨幣市場投資
$
7,051,718
$
366,625
5.20
%
$
9,530,698
$
118,079
1.24
%
$
15,999,741
$
21,147
0.13
%
美國 國庫券
20,305,488
441,179
2.17
21,141,431
448,961
2.12
12,396,773
266,670
2.16
美國的義務 政府
贊助實體
-
-
-
41
2
5.66
7,972
120
1.50
波多黎各的義務，各國
和政治分區
64,682
5,863
9.06
67,965
7,824
11.51
75,607
7,608
10.06
抵押抵押債券和
7,360,071
157,196
2.14
8,342,672
198,566
2.38
10,255,525
224,706
2.19
其他
196,226
11,519
5.87
190,489
8,925
4.68
194,640
9,027
4.64
總投資證券
27,926,467
615,757
2.20
29,742,598
664,278
2.23
22,930,517
508,131
2.22
交易賬户證券
31,876
1,377
4.32
51,357
3,049
5.94
84,380
4,339
5.16
貸款(扣除非勞動收入)
33,164,961
2,387,351
7.20
30,405,280
1,924,895
6.33
29,074,036
1,794,789
6.19
利息收入總額 資產/利息
收入
$
68,175,022
$
3,371,110
4.94
%
$
69,729,933
$
2,710,301
3.89
%
$
68,088,674
$
2,328,406
3.43
%
全額非利息 賺取資產
3,059,214
3,078,671
3,079,976
總資產
$
71,234,236
$
72,808,604
$
71,168,650
負債與股東權益
計息負債：
節省，現在， 貨幣市場和
其他
$
39,463,481
$
862,981
2.19
%
$
41,769,576
$
191,064
0.46
%
$
41,387,504
$
59,034
0.15
%
定期存款
7,775,846
187,043
2.41
6,853,127
61,781
0.90
7,028,334
52,587
0.75
購買的聯邦基金
6
-
5.25
7
-
3.92
1
-
0.25
根據協議購買的證券
轉售
115,808
6,019
5.20
107,305
2,309
2.15
91,394
317
0.35
其他短期借款
27,302
1,310
4.80
99,083
3,428
3.46
343
1
0.35
應付票據
1,109,163
56,430
5.09
938,778
39,970
4.26
1,184,737
53,107
4.49
總計息 負債/利息
費用
48,491,606
1,113,783
2.30
49,767,876
298,552
0.60
49,692,313
165,046
0.33
全額非利息 承擔責任
16,142,027
17,031,503
15,698,685
總負債
64,633,633
66,799,379
65,390,998
股東權益
6,600,603
6,009,225
5,777,652
總負債和 股東權益
$
71,234,236
$
72,808,604
$
71,168,650
應納税所得額利息淨額
等價基
$
2,257,327
$
2,411,749
$
2,163,360
為收益資產融資的成本
1.63
%
0.43
%
0.24
%
淨息差
3.31
%
3.46
%
3.19
%
應課税等價物的影響
調整，調整
125,803
244,390
205,770
每本書的淨利息收入
$
2,131,524
$
2,167,359
$
1,957,590
* 展示會 這個 效應 的 這個 税費 免税 狀態 的 一些 貸款 和 投資 在……上面 他們的 屈服， 使用 這個 適用 法定 收入 税費 費率。 這個
計算考慮 利息 費用不計提 必填項 波多黎各 RICO內部 收入代碼。 這一調整 顯示的是 按順序 至
比較免税資產和應税資產的收益率 在應税的基礎上。
注：平均貸款 餘額包括 平均餘額 非應計項目貸款。不是 利息收入是 因這些而被認可 按規定發放貸款 使用
該公司的 政策。 平均值 餘額 排除 未實現 利得 或 損失 在……上面 債務 證券 可供出售 和 未實現 損失 在……上面 債務
證券轉移至持有至到期日。
114
關於財務內部控制的管理報告 報道
企業的管理 大眾，Inc. (“公司”)負責 用於建立和 保持足夠的內部控制 完畢
第13a-15(F)和15d條所界定的財務報告- 15(F)根據1934年《證券交易法》和我們的評估
關於財務報告的內部控制。該公司的內部 對財務報告的控制是一個旨在提供
對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證
在……裏面 符合 使用 會計學 原則 大體上 接受 在……裏面 這個 美聯航 州政府 的 美國, 和 包括 控制 完畢 這個
準備工作 財務報表 根據 與 使用説明 合併後的 財務報表 適用於銀行 持有
公司(表格FR Y-9C) 遵守第112條的報告要求 聯邦存款保險公司
《改善法案》(FDICIA)。公司的內部控制 超額財務報告包括這些政策 以及符合以下條件的程序：
(i) 屬於 至 這個 維修 的 記錄 那, 在……裏面 合理的 詳細信息， 準確地 和 相當公平 反思 這個 交易記錄 和
公司資產的處置；
(Ii) 提供 合理的 保證 那 交易記錄 是 已錄製 AS 必要 至 許可證 製備 的 金融
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的報表，並收到
和本公司的支出僅根據管理層和董事的授權進行
該公司的；及
(三)就以下事項提供合理保證 預防或及時檢測到 未經授權獲取、使用或處置
可能會產生實質性影響的公司資產 在財務報表上。
因為 的 它的 固有的 限制， 內部 控制 完畢 金融 報告 可能 不 防患於未然 或 檢測 錯誤的陳述。 另外，
對未來期間的任何有效性評估的預測都有可能變得不充分的風險，因為
條件的變化，或者遵守的程度 政策或程序可能會惡化。
受歡迎的管理， Inc.已評估 地鐵公司計劃的成效 財務報告的內部控制 截至
十二月 31, 2023. 在……裏面 製作 這 評估， 管理 使用 這個 標準 集 第四 在……裏面 這個 內部 控制-集成
委員會發布的《框架(2013)》 特雷德韋委員會(COSO)的贊助組織。
根據我們的評估，管理層得出結論，該公司對財務報告保持有效的內部控制
截至2023年12月31日，基於 上述標準。
該公司的 獨立註冊 公共會計 堅定，
, 已審核 其有效性 的
公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制， 如他們在2024年2月29日的報告中所述
它出現在這裏。
伊格納西奧·阿爾瓦雷斯
卡洛斯·巴斯克斯
總裁和
總裁常務副總經理
首席執行官
和首席財務官
115
獨立註冊會計師事務所報告
至
這個
Popular，Inc.董事會和股東
關於財務報表及內部的幾點看法 對財務報告的控制
我們 有 已審核 這個 隨行 已整合 陳述 的 金融 條件 的 很受歡迎， Inc. 和 它的
附屬公司 ( “公司”) AS 的 十二月 31, 2023 和 2022, 和 這個 相關 已整合 陳述 的
運營、綜合收益(虧損)、 股東權益變動 和現金流 三個人中的每一個 年份
在……裏面 這個 期間 告一段落 十二月 31, 2023, 包括 這個 相關 注 (統稱 提述 至 AS 這個 “已合併
金融 聲明“)。 我們 也 有 已審核 這個 公司的 內部 控制 完畢 金融 報告 AS 的
十二月 31, 2023, 基於 標準 成立於 內部控制 -集成 《框架》(2013) 已發佈 由.
特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)。
在……裏面 我們的 意見， 這個 已整合 金融 陳述 提述 至 在上面 現在時 公平地説， 在……裏面 全 材料 尊敬的人， 這個
九廣鐵路公司截至 2023年12月31日和2022年12月31日，以及 其運營結果和現金
流動 為 每一個 的 這個 三 年份 在……裏面 這個 期間 告一段落 十二月 31, 2023 在……裏面 符合 會計學 原則
普遍接受 在 美國 美國之 也 我們的意見， 地鐵公司 保持， 在所有 材料
尊重，有效 內部控制 財務報告作為 12月31日， 2023年，基於 定標準 在……裏面
COSO發佈的《內部控制-綜合框架》（2013）。
意見基礎
這個 公司治理 是有責任的 對於這些 已整合 財務報表， 用於維護 有效
內部控制 在財務上 報告，以及 對於ITS 評估 其有效性 的內部 控制 金融
報道， 包括在內 在……裏面 這個 隨行 報告 的 管理 在……上面 內部 控制 完畢 金融 報道。 我們的
責任是 發表意見 在 公司的綜合 財務報表和 在 公司的
內部 控制 完畢 金融 報告 基於 在……上面 我們的 審計。 我們 是 a 公共的 會計學 公司 註冊 使用 這個
公眾 公司 會計核算 監督 衝浪板 (美聯航 州) (PCAOB) 和 是 所需 至 BE 獨立的 使用
尊重 至 這個 公司 在……裏面 符合 使用 這個 美國 聯邦制 證券 法律 和 這個 適用 規則 和
美國證券交易委員會和PCAOB的規定。
我們進行了審計 按照標準 PCAOB的。這些標準 要求我們制定計劃並
執行 審計 為了獲得 合理保證 關於 無論是 綜合財務 語句為 免費的
材料 錯誤的陳述， 評估由於 去犯錯 或 欺詐，以及 是否 有效 內部控制 在財務上 報告
在所有物質方面都得到了維護。
我們的 審計 的 這個 已整合 金融 陳述 包括在內 表演 程序 至 評量 這個 風險： 材料
對合並報表的錯誤陳述 財務報表，不論是否到期 錯誤或欺詐， 並執行以下程序
迴應 那些風險。 這樣的程序 包括審查， 在一個 測試基礎， 有關的證據 金額 和
披露 在……裏面 這個 已整合 金融 發言。 我們的 審計 也 包括在內 評估 這個 會計學 原則
使用 和 顯着性 估計數 製造 通過 管理層， AS 井 AS 評估 這個 總括 演示文稿 的 這個
已整合 金融 發言。 我們的 審計 的 內部 控制 完畢 金融 報告 包括在內 獲得 一個
理解 的 內部 控制 完畢 金融 報道， 評估 這個 風險 那 a 材料 軟肋 存在， 和
測試 和 評估 這個 設計 和 運營中 有效性 的 內部 控制 基於 在……上面 這個 已評估 風險。 我們的
審計還包括執行我們認為必要的其他程序 當時的情況。我們相信
我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
116
財務報告內部控制的定義及侷限性
A 公司的 內部 控制 完畢 金融 報告 是 a 製程 設計 至 提供 合理的 保證
關於 這個 可靠性 的 金融 報告 和 這個 製備 的 金融 陳述 為 外部 目的 在……裏面
符合 使用 大體上 接受 會計學 原則。 管理層的 評估 和 我們的 審計 的 很受歡迎，
Inc.的 內部 控制 完畢 金融 報告 也 包括在內 控制 完畢 這個 製備 的 金融 陳述 在……裏面
按照指示執行 對合並財務報表的影響 針對銀行控股公司 (表格FR Y-
9C) 至 依從 使用 這個 報告 要求 的 部分 112 的 這個 聯邦制 存款 保險 公司
改進 行動 (FDICIA)。 A 公司的 內部 控制 完畢 金融 報告 包括 那些 政策 和
程序 (I) 屬於…… 維護 記錄的數量 那，在 合理的細節， 準確地 也是公平的 反映出
交易和 處置 資產 的 公司；(Ii) 提供合理的 保證 交易記錄為
已錄製 AS 必要 至 許可證 製備 的 金融 陳述 在……裏面 符合 使用 大體上 接受
會計學 方針和 收據 和支出 的 公司是 正在作出 僅限 根據 使用
授權 的 管理 和 董事 的 這個 公司； 和 (Iii) 提供 合理的 保證 關於
防止或及時發現未經授權獲取、使用或處置公司資產
對財務報表產生實質性影響。
因為. 它本身就是 限制，內部 控制 財務報告 不得 防止或 發現錯誤陳述。
此外，還可以預測 對有效性的任何評估 到未來的期間是 受制於風險 控制可能會變成
不夠充分，因為 的變化 在條件方面， 或者是那個 學位 合規性 與 保單或 程序可
變壞了。
關鍵審計事項
這個 危急關頭 審計 物質 已溝通 在下面 是 a 物質 產生 從… 這個 當前 期間 審計 的 這個 已整合
金融 陳述 那 曾經是 已溝通 或 所需 至 BE 已溝通 至 這個 審計 委員會 和 那 (i)
關聯 至 帳目 或 披露 那 是 材料 至 這個 已整合 金融 陳述 和 (Ii) 涉入 我們的
尤其具有挑戰性， 主觀性，或 複雜的判斷。 溝通 危急關頭 審計事項 不 聖壇
無論如何，我們對合並財務報表的意見，作為一個整體，以及 我們不是，通過溝通
這個 危急關頭 審計 物質 下面， 提供 a 各別 意見 在……上面 這個 危急關頭 審計 物質 或 在……上面 這個 帳目 或
與之相關的披露。
津貼 為 信用 損失 在……上面 貸款 投資組合中持有 - 量化 模特們， 和 定性的 調整 至 這個
波多黎各商業投資組合
如中所述 附註2及 9至 合併財務報表， 地鐵公司緊隨其後 目前預期的
學分 損失 (“CECL”) 模特， 至 建立 和 評估 這個 充分性 的 這個 津貼 為 學分 損失 (“acl”) 至
為預期提供資金 貸款中的損失 公文包。截至12月 2023年3月31日，津貼 對於信貸損失 是729美元
百萬 在……上面 總計 貸款 的 $34 十億美元。 這 CECL模型 建立 a 前瞻性 方法論 那 反映出 這個
預期 學分 損失超過 生活 的 金融資產 這個 定量建模 框架包括 競爭
風險模型生成 終身違約和提前還款，以及 其他貸款級別建模技術 估計損失
嚴重性。 AS 零件 的 這 方法論， 管理 評估 多種多樣 宏觀經濟 場景， 和 可能 應用
概率 重量 至 這個 結果 的 這個 已選擇 場景。 這個 ACL 也 包括 a 定性的 架構 那
解決虧損問題 那就是 期望的，但 未捕獲 在 定量建模 框架。在……裏面 為了 識別
潛力 損失 那就是 未捕獲 通過 模型、管理 評估模型 限制為 很好，就像 這個
不同的風險 覆蓋範圍： 使用的變量 在每個數量中 模特。 至 補充 分析、管理
也進行了評估 這些行業 有低落 級別 歷史默認設置， 但目前 條件顯示 潛力 面向未來
損失。
這個 本金 注意事項 為 我們的 測定法 那 表演 程序 關聯 至 這個 津貼 為 學分
損失 在……上面 貸款 投資組合中持有 定量 模特們， 和 定性的 調整 至 這個 Puerto Rico 商業廣告
投資組合是 一位批評者 審計事項 是(I) 重要的 判決書由 管理中的 確定 津貼：
信貸損失，包括 質的調整 這個 波多黎各商業廣告 投資組合，其中 轉向通向 一種很高的
核數師學位 努力， 判斷力和主觀性 在執行程序時 和評估審計 相關證據
117
至 這個 津貼 為 學分 損失， 包括 管理層的 選擇 的 宏觀經濟 場景 和 概率
（ii）所施加的權重;及 審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。
解決 事關 執行程序 和評估審計 證據 與 形成我們
總括 意見 在……上面 這個 已整合 金融 發言。 這些 程序 包括在內 測試 這個 有效性 的
有關的管制 發送到 津貼： 信貸損失 對於貸款 在投資組合中持有，包括 質的調整 發送到
波多黎各的商業投資組合。這些程序除其他外還包括測試管理流程
估計免税額 對於信貸損失，由 (I)評估 方法的適當性， 包括模型
使用 為 估算 這個 Acl； (Ii) 評估 這個 合理性 的 管理層的 選擇 的 多種多樣
宏觀經濟 場景 包括 概率 重量 套用 至 這個 預期 損失 結果 的 這個 已選擇
宏觀經濟 情景； (Iii) 評估 這個 合理性 的 這個 定性的 調整 至 Puerto 瑞可
商業廣告 投資組合免税額 獲得學分 損失； 及(Iv) 測試 使用的數據 在 津貼： 信用損失。
專業人士 使用 專業化 技能 和 知識 是 使用 至 協助 在……裏面 評估 這個 適當性 的 這個
方法論 和 模特們， 這個 合理性 的 管理層的 選擇 和 加權 的 宏觀經濟
場景 使用 至 估算 當前 預期 學分 損失 和 合理性 的 這個 定性的 調整 至
波多黎各商業投資組合信貸損失備抵。
2024年2月29日
自1971年以來，我們一直擔任該公司的審計師，其中包括該公司成為
符合SEC報告要求。
會計師
(OF波多黎各）
許可證編號LLP-216有效期至2025年12月1日
中華人民共和國印章E548240學會
註冊會計師招聘
附於本報告的文件副本
118
POPULAR，INC.
合併報表 對財務狀況
[未經審計]
十二月三十一日，
十二月三十一日，
(以千為單位，共享信息除外)
2023
2022
資產：
現金和銀行到期款項
$
$
貨幣市場投資：
在其他銀行的定期存款
貨幣市場投資總額
按公允價值計算的交易賬户債務證券：
其他交易賬户債務證券
可供出售的債務證券，在交易會上 值：
有債權人補充權的質押證券
其他可供出售的債務證券
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算：
有債權人補充權的質押證券
持有至到期的其他債務證券
持有至到期的債務證券(公允 價值2023--美元
; 2022 - $
)
減--信貸損失撥備
持有至到期的債務證券，淨額
股權證券(2023年可變現價值- $
; 2022 - $
)
按公允價值持有的待售貸款
投資組合中持有的貸款
非勞動所得較少
投資組合中持有的貸款總額，淨額
房舍和設備，淨額
其他房地產
應計應收收益
按公允價值計算的抵押貸款償還權
其他資產
商譽
其他無形資產
總資產
$
$
負債與股東權益
負債：
存款：
無息
$
$
計息
總存款
根據回購協議出售的資產
其他短期借款
應付票據
其他負債
總負債
承付款和或有事項(見 附註24)
股東權益：
優先股，
-
)
普通股，$
)和
)
盈餘
留存收益
國庫股-按成本價計算，
)
(2,018,957 )
(2,030,178 )
累計其他綜合虧損淨額 税收
(1,895,531 )
(2,524,928 )
股東權益總額
總負債和股東權益
$
$
隨附的附註是 這些合併財務報表。
119
POPULAR，INC.
合併報表 運營部
截至十二月三十一日止的年度，
(單位為千，每股信息除外)
2023
2022
2021
利息收入：
貸款
$
$
$
貨幣市場投資
投資證券
利息收入總額
利息支出：
存款
短期借款
長期債務
利息支出總額
淨利息收入
信貸損失準備金(收益)
(193,464 )
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 (利益)
存款賬户手續費
其他服務費
按揭銀行業務(請參閲附註10)
出售債務證券的淨收益
淨收益(虧損)，包括權益證券的減值
(7,334 )
交易賬户債務證券淨利潤(虧損)
(784 )
(389 )
出售貸款淨虧損，包括估值調整 為以下目的持有的貸款-
銷售
(115 )
(73 )
調整已售出貸款的彌償準備金
其他營業收入
非利息收入總額
運營費用：
人員成本
佔用費用淨額
設備費用
其他税種
專業費用
技術和軟件費用
處理和事務性服務
通信
業務推廣
FDIC存款保險
其他房地產自有(OREO)收入
(15,375 )
(22,143 )
(14,414 )
其他運營費用
無形資產攤銷
商譽減值費用
總運營費用
所得税前收入
所得税費用
淨收入
$
$
$
適用於普通股的淨收益
$
$
$
每股普通股淨收益-基本
$
$
$
每股普通股淨收益--稀釋後收益
$
$
$
隨附的附註是 這些合併財務報表。
120
POPULAR，INC.
合併報表 綜合收益(虧損)
(未經審計)
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)
2023
2022
2021
淨收入
$
$
$
以前的其他全面收益(虧損) 税費：
外幣折算調整
(7,793 )
退休金和退休後的調整 福利計劃
淨虧損攤銷
未實現的債務持有淨收益(虧損) 期內產生的證券
(2,539,421 )
(619,470 )
所含收益的重新定級調整 在淨收入中
(23 )
未實現債務損失攤銷 從可供出售的證券轉讓 至
持有至到期[1]
現金流未實現淨收益(虧損) 樹籬
(30 )
淨(收益)重分類調整 計入淨收入的虧損
(41 )
(960 )
以前的其他全面收益(虧損) 税費
(2,460,993 )
(555,461 )
所得税優惠
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計
(2,199,859 )
(515,060 )
綜合收益(虧損)，税後淨額
$
$
(1,097,218 )
$
税收效應分配到其他綜合的各個組成部分 收入(虧損)：
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)
2023
2022
2021
退休金和退休後的調整 福利計劃
$
(8,644 )
$
(2,929 )
$
(13,856 )
淨虧損攤銷
(7,219 )
(5,867 )
(7,781 )
未實現的債務持有淨收益(虧損) 期內產生的證券
所含收益的重新定級調整 在淨收入中
未實現債務損失攤銷 從可供出售的證券轉讓的證券 至
持有至到期[1]
(34,577 )
(8,328 )
現金流未實現淨收益(虧損) 樹籬
(612 )
(172 )
淨(收益)重分類調整 計入淨收入的虧損
(263 )
所得税優惠
$
$
$
[1]2022年10月，該公司將 公允價值為#美元的美國國債
將待售投資組合轉換為持有至到期投資組合。 請參閲綜合財務附註7 報表以獲取更多信息。
隨附的註釋是完整的 這些合併財務報表的一部分。
121
POPULAR，INC.
合併報表 股東權益變動率
累計
普普通通
擇優
保留
財務處
全面
(單位：千)
庫存
庫存
盈餘
收益
庫存
收入(虧損)
總計
2020年12月31日餘額
$
$
$
$
$
(1,016,954 )
$
$
淨收入
發行股票
宣佈的股息：
普通股
[1]
(142,290 )
(142,290 )
優先股
(1,412 )
(1,412 )
普通股購買
[2]
(8,557 )
(347,093 )
(355,650 )
基於股票的薪酬
其他綜合虧損，税後淨額
(515,060 )
(515,060 )
轉入法定儲備金
(78,370 )
2021年12月31日的餘額
$
$
$
$
$
(1,352,650 )
$
(325,069 )
$
淨收入
發行股票
宣佈的股息：
普通股
[1]
(163,693 )
(163,693 )
優先股
(1,412 )
(1,412 )
普通股購買
[3]
(691,256 )
(637,664 )
基於股票的薪酬
其他綜合虧損，税後淨額
(2,199,859 )
(2,199,859 )
轉入法定儲備金
(76,933 )
2022年12月31日的餘額
$
$
$
$
$
(2,030,178 )
$
(2,524,928 )
$
會計變動的累積影響
淨收入
發行股票
宣佈的股息：
普通股
[1]
(163,664 )
(163,664 )
優先股
(1,412 )
(1,412 )
普通股購買
(4,550 )
(4,550 )
基於股票的薪酬
其他綜合收益，税後淨額
轉入法定儲備金
(44,515 )
2023年12月31日的餘額
$
$
$
$
$
(2,018,957 )
$
(1,895,531 )
$
[1]
截至年度止年度內宣佈的每股普通股股息 2023年12月31日--美元
; 2021 - $
).
[2]
截至2021年12月31日止年度內，本公司 完成了$
普通股，作為庫存股入賬 交易。有關其他信息，請參閲附註20。
[3]
於截至2022年12月31日止年度內，本公司 完成了兩筆加速的股份回購交易 關於它的共同之處
股票，其中被計入庫存股交易。 這兩筆交易的總金額為$。
以獲取更多信息。
截至12月底止的年度 31,
股份數目變動的披露：
2023
2022
2021
優先股：
年初和年終餘額
普通股：
年初餘額
發行股票
年終餘額
庫存股
(32,613,727 )
(32,803,802 )
(24,728,165 )
普通股--優秀股票
隨附的附註是本綜合報告的組成部分 財務報表。
122
POPULAR，INC.
合併報表 現金流
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
經營活動的現金流：
淨收入
$
$
$
將淨收益與所提供的現金淨額進行調整 按經營活動劃分：
信貸損失準備金(收益)
(193,464 )
商譽減值損失
無形資產攤銷
房地和設備的折舊和攤銷
折扣率和保費攤銷淨額 遞延費用
(45,249 )
(21,962 )
以臨時付款為條件的貸款的利息 暫停或減少損失
替代方案
(9,868 )
(11,521 )
(15,567 )
基於股份的薪酬
使用權和長期資產的減值損失
抵押貸款償還權的公允價值調整
(166 )
或有對價的公允價值調整
(9,241 )
調整已售出貸款的彌償準備金
(2,319 )
(919 )
(4,406 )
權益法下的投資收益淨額 紅利或分紅
(27,450 )
(29,522 )
(50,942 )
遞延所得税(福利)費用
(43,139 )
(33,129 )
(收益)虧損：
處置房舍和設備以及其他生產性設備 資產
(12,756 )
(9,453 )
(18,393 )
保險索賠的收益
(145 )
出售債務證券
(23 )
出售貸款，包括貸款的估值調整 持有待售和抵押貸款銀行業務
活動
(21,611 )
出售權益法投資
(152 )
(8,198 )
作為Evertec交易一部分的股票處置
(240,412 )
出售喪失抵押品贖回權的資產，包括減記
(22,665 )
(33,008 )
(30,098 )
收購持有待售貸款
(7,639 )
(122,363 )
(251,336 )
出售持有待售貸款所得款項
持有待售貸款的淨髮放額
(68,310 )
(202,913 )
(527,585 )
淨減少(增加)：
交易債務證券
股權證券
(11,341 )
(2,336 )
應計應收收益
(23,238 )
(62,932 )
其他資產
淨增加(減少)：
應付利息
(5,395 )
養卹金和其他退休後福利義務
(2,893 )
(4,104 )
其他負債
(41,410 )
(20,724 )
調整總額
(88,103 )
經營活動提供的淨現金
投資活動產生的現金流：
貨幣市場投資淨(增)減
(1,383,821 )
(5,895,789 )
購買投資證券：
可供出售
(16,707,264 )
(22,232,278 )
(14,672,856 )
持有至到期
(8,615 )
(1,879,443 )
權益
(18,477 )
(48,921 )
(16,196 )
催繳、償付、到期和贖回的收益 投資證券方面：
可供出售
持有至到期
出售投資證券所得款項：
可供出售
權益
償還貸款淨額(支出)
(2,475,837 )
(2,237,084 )
出售貸款所得款項
收購貸款組合
(770,493 )
(753,684 )
(348,179 )
獲取其他無形資產的付款
(905 )
收購業務的付款，扣除收購的現金
(155,828 )
權益法投資的資本回報
收購權益法投資的付款
(1,500 )
(1,625 )
(375 )
出售權益法投資的收益
出售股份作為Evertec交易的一部分所得款項
123
購置房舍和設備
(208,044 )
(103,789 )
(72,781 )
保險索賠的收益
出售以下資產所得的收益：
房舍和設備及其他生產性資產
止贖資產
投資活動提供的現金淨額(用於)
(2,613,407 )
(10,518,650 )
融資活動的現金流：
淨增加(減少)：
存款
(5,770,261 )
根據回購協議出售的資產
(57,225 )
(29,700 )
其他短期借款
(365,000 )
應付票據的付款
(343,261 )
(103,147 )
(237,713 )
融資租賃本金支付
(5,360 )
(3,346 )
(2,852 )
發行應付票據所得款項
發行普通股所得款項
已支付的股息
(159,860 )
(161,516 )
(141,466 )
普通股回購支付淨額
(461 )
(631,893 )
(350,535 )
與股票薪酬的預扣税款相關的付款
(4,089 )
(5,771 )
(5,115 )
融資活動提供(用於)的現金淨額
(6,323,091 )
現金和銀行欠款淨(減)增，以及 受限現金
(48,584 )
(62,582 )
現金和銀行到期，以及期初受限現金 週期的
現金和銀行到期的，以及期末的受限現金
$
$
$
隨附的附註是本綜合報告的組成部分 財務報表。
124
合併財務報表附註
注1-
業務性質和陳述基礎
125
注2-
重要會計政策摘要
126
注3-
新會計公告
137
注4-
企業合併
143
注5-
對銀行及某些證券的現金及到期款項的限制
145
注6-
可供出售的債務證券
146
注7-
持有至到期的債務證券
149
注8-
貸款
153
注9-
信貸損失準備--投資組合中持有的貸款
163
附註10-
按揭銀行業務
192
注11-
金融資產和抵押的轉讓 維修資產
193
附註12-
房舍和設備
196
注13-
擁有的其他房地產
197
附註14-
其他資產
198
附註15-
商譽及其他無形資產
199
附註16-
存款
203
附註17-
借款
204
附註18-
信託優先證券
207
附註19-
其他負債
208
附註20-
股東權益
209
注21-
監管資本要求
211
附註22-
其他全面收益(虧損)
214
附註23-
擔保
216
附註24-
承付款和或有事項
218
附註25-
非合併可變利息 實體
223
附註26-
衍生工具和套期保值活動
225
附註27-
關聯方交易
228
附註28-
公允價值計量
231
附註29-
金融工具的公允價值
239
附註30-
員工福利
附註31-
每股普通股淨收入
250
附註32-
與客户簽訂合同的收入
251
附註33-
租契
253
附註34-
基於股票的薪酬
255
附註35-
所得税
258
附註36-
關於合併現金報表的補充披露 流動
262
附註37-
細分市場報告
263
附註38-
Popular，Inc.(僅限控股公司) 財務信息
266
125
注1--業務性質和業務基礎 介紹
運營的性質
很受歡迎， Inc.(The “公司”或 “人氣”)是 一個多元化的， 公有金融 控股公司 受制於 監管
和 調節 的 這個 衝浪板 的 省長 的 這個 聯邦制 儲備 系統。 這個 公司 有 運營 在……裏面 Puerto 里科， 這個
大陸聯隊 州(“美國”) 以及 美國和 英屬維珍 島嶼。在……裏面 波多黎各， 地鐵公司 提供零售、 抵押貸款，
和 商業廣告 銀行業 服務， 穿過 它的 本金 銀行業 子公司， Banco 受歡迎 De Puerto Rico (“BPPR”)， AS 井 AS
投資 銀行業務， 經紀自營商， 自動 和 裝備 租賃 和 融資， 和 保險 服務 穿過 專業化
子公司。 在……裏面 這個 大陸 美國， 這個 公司 提供 零售， 抵押貸款 和 商業廣告 銀行業 服務 穿過 它的 新的
約克郡-特許經營 銀行子公司， 大眾銀行 (“PB”或 《受歡迎的美國》)， 它已經 分支機構位於 在新 約克市, 新澤西
和佛羅裏達州，投資和保險服務及設備 通過專業服務提供租賃和融資服務 子公司。
陳述的基礎
利用 這個 完工 的 這個 埃斯特里奇 交易， AS 已定義 在……裏面 注意事項 4 至 這個 已整合 金融 聲明， 這個
公司登上了 在一個 基礎廣泛的多年、 技術和 業務流程 轉型過程中 第二個 一半的人
2022. 這個 需求 和 期望值 的 我們的 客户， AS 井 AS 這個 競爭 風景， 有 進化的， 要求 我們 至 製作
重要信息 投資 在……裏面 我們的 技術 基礎設施 和 採行 更多 敏捷 練習。 我們的 技術 和 業務
轉型將是該公司的重要優先事項 在接下來的三年和更長時間裏。
作為這一轉型的一部分，我們的目標是擴大我們的數字能力， 使我們的技術平臺現代化，並實施敏捷和
高效 業務流程 各地 整個公司。 至 利便 透明度 的 進展情況： 轉型
主動性和 為了更好地 描繪了 水平 與技術相關 費用分類 由. 性質： 費用， 生效日期： 這個
2022年第四季度， 公司已經分離了技術， 專業費用和交易及項目 與處理相關的
費用在所附的合併業務報表中作為獨立的費用類別。沒有任何變化
這個 總計 運營中 費用 呈上了。 之前 週期 金額 在……裏面 這個 金融 陳述 和 相關 披露 有 vbl.已
重新分類，以符合目前的列報方式。
下表提供了 年度改敍。
截至十二月三十一日止的年度：
2021
財務報表行項目
如報道所述
調整
調整後的
設備費用
$
$
(59,178 )
$
專業費用
(284,144 )
技術和 軟件費用
處理和事務性服務
通信
(11,205 )
其他運營費用
(44,819 )
對營業費用的淨影響
$
$
$
126
附註2--重要會計摘要 政策
這個 會計學 和 金融 報告 政策 的 很受歡迎， Inc. 和 它的 附屬公司 ( “公司”)符合 使用 會計學
美國普遍接受的原則 與美國國內的流行做法保持一致 金融服務業。
以下是對最重要的 在這些政策中：
合併原則
這個 已整合 金融 陳述 包括 這個 帳目 的 很受歡迎， Inc. 和 它的 子公司。 公司間 帳目 和
交易已被 在合併中被淘汰。在……裏面 根據《 對變量的整合指導 利益主體、
公司 會不會 也 鞏固 任何 變數 利息 實體 (“VIE”) 為 哪一個 它 有 a 控管 金融 興趣； 和
因此，它是主要受益者。資產 以受信人身份持有的資產不是公司的資產，因此， 不
包括在合併財務報表中 條件。
未合併投資，在 這其中就有 至少 20%的所有權和 /或 地鐵公司行使 有重大影響，有
大體上 已記賬 為 通過 這個 股權 方法 使用 收益 已錄製 在……裏面 其他 運營中 收入。 有限 合作伙伴關係 是 也
按權益法核算，除非投資者的 利益是如此“小”，有限合夥人可能有 幾乎沒有影響
完畢 夥伴關係 運營中 和 金融 政策。 這些 投資 是 包括在內 在……裏面 其他 資產 和 這個 公司的
收入或損失的比例份額包括 其他營業收入。
由本公司全資擁有的法定業務信託， 信託優先證券的發行人未合併
在公司的綜合財務報表中。
企業合併
企業合併在收購法下計入。在這種方法下，購置的資產、承擔的負債和
任何非控制性的 對以下項目感興趣 被收購方 在 收購日期 是經過測量的 在他們的 公允價值 截至 此次收購 約會。這個
收購 日期 是 這個 日期 這個 收購方 獲得 控制力。 交易記錄 費用 是 已支出 AS 招致的。 或有條件 考慮
被歸類為資產 或負債被重新衡量為 每次報告的公允價值 日期，直到意外情況發生 解決了。這些變化
公平地説 的價值 臨時工 對價是 認可於 收入，除非 這項安排 是一種 對衝工具 為了什麼？
變化是 初步確認 在其他 綜合收益 (損失)。參考 至 注4 獲取信息 的 企業合併
由公司在呈交的年度內填寫。
在編制財務報告時使用概算 陳述
財務報告的準備 符合以下條件的聲明 普遍接受的會計原則 美國 美國的
需要管理層做出 估計和假設 影響上報的 資產的數額和 負債和或有負債
資產 和 負債 在… 這個 日期 的 這個 金融 聲明， 和 這個 已報告 金額 的 收入 和 費用 在.期間 這個
報告期。實際結果可能與這些估計不同。
公允價值計量
該公司確定其公允價值 基於公允價值框架的金融工具 在《指南》中確立
對於公允價值 會計中的計量 標準編碼(“ASC”) 分主題820-10，其中 需要一個實體 要最大化地
它的用途 可觀察輸入 和儘量減少 使用 不可觀察輸入， 計量公允價值。 公平值乃 定義為
交換價格，交換價格 (an退出價格）的主要或最有利的
市場 為 這個 資產 或 責任 在……裏面 一個 井然有序 交易記錄 之間 市場 與會者 在……上面 這個 測量 約會。 這個 標準
描述了三個 級別 輸入 可能是 習慣於 衡量公平 價值，即 以下是(1) 報價市場 價格： 相同的資產 或
活躍市場中的負債，（2）可觀察的市場基礎 被證實的輸入或不可觀察的輸入 根據市場數據，以及（3）
看不見 輸入 那 是 不 證實 通過 市場 數據。 這個 公平 價值 層次結構 行列 這個 品質 和 可靠性 的 這個
用於確定公允價值的信息。
這個 導向 在……裏面 ASC 副主題 820-10 也 地址 測量 公平 價值 在……裏面 情況 哪裏 市場 是 非活動 和
交易記錄為 不是井然有序。 交易記錄 或報價 價格： 資產和 負債可能 不是 定語of 公允價值 什麼時候
交易不是 井然有序，而且 因此，可能需要 對估計公允的調整 價值。報價 基於交易 那就是
應該給不守秩序的 很少，如果有的話， 在計量公允價值中的權重。價格 基於以下交易的報價 秩序應該是
考慮 在……裏面 確定 公平 價值， 和 這個 重量 vt.給出 是 基於 在……上面 事實 和 情況。 如果 足夠 信息 是 不
適用於 確定是否 報價 基於 論秩序論 交易，更少 重量應為 獻給…… 價格是多少？ 相對報價 至
其他已知有序的交易。
127
投資證券
投資證券分為四類， 佔比如下：
●
到期日和報告 以攤銷成本計算。一個 已建立ACL 對於預期的信用 剩餘部分的虧損 任期
持有至到期的債務證券。該公司已建立了一套評估信貸損失的方法， 考慮
質的因素， 包括內部信貸 評級和 潛在的來源 還款期 在確定 這筆錢 的
預期 學分 損失。 債務 證券 持有至到期 是 已核銷 穿過 這個 ACL 什麼時候 a 部分 或 這個 全
金額被認為是無法收回的，基於被認為在整個生命週期內產生預期信貸損失的信息
這個 資產。 這個 ACL 是 估計 通過 利用 這個 預期 損失 架構 為 抵押貸款 在……裏面 這個 案例 的 證券
抵押品為 2
發送
因素是強調的， 作為一種定性的 調整，以反映電流 符合以下條件的 不一定要捕捉到 這個
歷史學 損失 體驗. 這個 建模 架構 包括 a 2年制 合理的 和 可支持 期間 逐漸
恢復，經過一段時間 3年期，至 歷史信息，請訪問 模型輸入 水平。該公司的 持有的投資組合
成熟度 證券 包括 美國財政部 注 和 義務來自 這個 美國 政府。這些 證券 有 一個
來自美國政府的明示或默示擔保，得到了主要國家的高度評價 評級機構，有着悠久的歷史
不是的 信用損失。 因此， 地鐵公司 將應用於 零信用損失 假設和 無ACL 對於這些 證券
已經建立了。這個 公司不得出售 或轉讓持有至到期日的證券而不 對其提出質疑
意向 至 保持 其他 債務 證券 至 成熟， 除非 a 非複發性 或 不尋常 活動 那 可能 不 有 vbl.已
合理的預期已經發生了。
●
包括在非利息收入中。
●
與估計信貸虧損無關的攤銷成本於其他全面收益或虧損入賬，
淨額 税如果 公司打算 去賣 或相信 是 更有可能比 不是説它 將會是 要求出售 債務
安全， 是 寫下來 至 公允價值 通過收益。 信貸損失 與以下內容有關 可供出售債務 證券是
記錄通過一個 ACL，即 限於 差異 攤餘成本和 的公允價值 該資產
信貸風險評估乃就債務證券餘下年期的預期信貸虧損而設立。公司的投資組合
的 可供出售的證券 由以下內容組成 主要 的 美國財政部 注 和 義務來自 這個 美國 政府。
這些 證券 有 一個 顯式 或 隱式 擔保 從… 這個 美國 政府， 是 高度 額定 通過 重大 評級
代理機構，並擁有 NO的悠久歷史 信用損失。因此， 本公司申請 零信用損失假設
而且沒有 適用於的ACL 這些證券 一直以來都是 已經成立了。地鐵公司 監控其證券 投資組合構成和
信用表現在一個 以季度為基礎確定是否 任何津貼都被認為是必要的。 可獲得的債務證券-
待售商品在下列情況下予以核銷 一部分或 全部金額是 被視為無法收回，基於 考慮的信息
至 預期的發展 信貸損失 通過 生活中的 資產。 具體的 識別方法 使用的是 至 確定
已實現 利得 和 損失 在……上面 債務 證券 可供出售， 哪一個 是 包括在內 在……裏面 網絡 (虧損) 利得 在……上面 銷售 的 債務
綜合經營報表中的證券。
●
可用展會 值為 測量時間為 成本，更低 任何損傷， 加或 減去變化 由以下原因導致 可觀察價格
中的更改 有序的交易 對於 相同或相同 一種類似的 投資於 一樣的 發行商。 囤積那個 擁有 由.
公司 至 依從 使用 監管部門 要求、 這樣的 AS 聯邦制 儲備 銀行 和 聯邦制 家 貸款 銀行
（“FHLB”）股票，包括在這一類，其可變現價值等於其成本。未實現和已實現收益及
權益證券的虧損和任何減值計入淨收益(虧損)，包括#年權益證券的減值。
合併報表 運營部。股息收入 來自對以下項目的投資 股權證券包括在內 在利息方面
收入。
這個 攤銷 的 保費是 扣除 和 這個 積累量 折扣是 添加到 網絡 利息收入 基於 這個 利息
方法 在.之上 未償還期 的 這個 相關 證券。 購買和 銷售額 的 證券 是 公認的 在……上面 a 貿易 日期
基礎。
衍生金融工具
所有衍生工具均在財務狀況表中確認， 公允價值。公司的政策是不 抵消公平
價值 金額 公認的 為 多個 導數 儀器 執行 使用 這個 相同 交易對手 在……下面 a 師傅 編織成網
128
的公允價值計量，並將其與已確認的公允價值計量進行比較。 收回現金抵押品（應收款）或債務的權利 至
返還現金抵押品（應付款） 與衍生工具相同的主淨額結算安排 樂器。
為 a 現金 流動 樹籬， 變化 在……裏面 這個 公平 價值 的 這個 導數 儀器 是 已錄製 網絡 的 賦税 在……裏面 累積 其他
全面收益(虧損)，隨後重新分類 以同期淨利潤(S)進行對衝 交易影響
收入。對於獨立的衍生工具， 公允價值變動按當期報告 期間收益。
之前 至 進入 a 樹籬 交易， 這個 公司 正式地 公文 這個 關係 之間 對衝 儀器 和
對衝 物品， AS 井 AS 這個 風險 管理目標 和 戰略 承接各種 樹籬 交易記錄。 這 製程
包括 連接所有 衍生工具 至 特定資產 和 負債 這些報表 的 財務狀況 或發送到 專一
預期交易 或商號 承諾沿 使用一個 正式評估， 在兩 成立 樹籬 以及其他 一個正在進行的
基礎， AS 至 這個 有效性 的 衍生工具 在……裏面 偏移 變化 在……裏面 公平 值 或 現金 流動 的 這個 對衝 項目。
套期保值會計 停止 當 衍生工具 不是 高效 作為一名 對衝 衍生品到期， 出售，
當預測的交易不太可能 發生時，或確定為 不再合適。當
對衝會計終止，衍生工具繼續 按公允價值列賬，公允價值變動 價值計入收益。
生效日期 1月1日， 2023年， 公司停產 樹籬 會計處理 肯定的 遠期合約 為了什麼？
這個 變化 在……裏面 公平 價值 是 錄製的， 網絡 的 税金， 在……裏面 累積 其他 全面 收入 (虧損) 和 隨後
重新分類為與對衝同期的淨收入 交易影響了收益。作為這種變化的結果，這些變化
在 公允價值 其中 遠期合約 正在成為 通過以下方式錄製 淨收入。 地鐵公司 利用前向 簽約至
樹籬 這個 銷售 的 抵押貸款擔保 證券 使用 持續時間 條款 完畢 一 月份。 利息 率 遠期 是 合約 為 這個
延遲 送貨 的 證券， 哪一個 這個 賣家 同意 至 投遞 在……上面 a 指定 未來 日期 在… a 指定 價格 或 投降。 這些
遠期合約正在對一筆預測的交易進行對衝 因此有資格進行現金流對衝會計。
基座 在……上面 這個 選 至 應用 公平 價值 會計學 為 它的 抵押貸款 貸款 保持 為 銷售， 有效 在……上面 一月 1, 2023, 這個
公司停產 樹籬 會計自 這些變化 在 公允價值 的 貸款是 預計將 被抵銷 由.
遠期公允價值變動 合同，這兩項現在都通過 淨收入。
對於非交換 交易合約， 公允價值 是基於 關於經銷商 報價，定價 型號，折扣 現金流 方法學或
類似的技術，用於確定 公允價值可能需要管理層做出重大判斷 或者估計。
衍生工具的公允價值考慮 交易對手不履行義務的風險 或公司(視情況而定)。
本公司取得或質押以下抵押品 適用時與其衍生活動的聯繫 根據協議
.
貸款
貸款 是 分類 AS 貸款 在以下情況下持有投資組合 管理層已經 這個 意向 和 能力 至 保持 這個 貸款 為 這個 可預見的
未來，或 直到成熟期 或者是回報。 可預見的 未來是 A管理層 判斷哪一個 已確定 基於 類型 的
貸款， 商業戰略， 當前市場 條件、平衡 板材 管理和 流動性需求。 管理層的觀點 的 這個
可預見的未來可能會根據這些條件的變化而改變。當決定出售或證券化一筆貸款時， 曾經是
不是起源的或 最初是通過 出售意向 或者證券化，貸款 從持有資產組合中重新分類 變成持有待售。
由於不斷變化的市場狀況或其他戰略 管理層在處置資產方面的意圖 貸款可以
變化, 和 因此， 貸款 以前分類的 AS 待售可 BE 重分類進 在Portfolio中。貸款 已轉接
持作出售貸款與持作投資組合貸款之間的比率 分類按成本或 轉讓日的公允價值。
購得 貸款 使用 不是 證據 的 學分 惡化 因為 起源 是 已錄製 在… 公平 價值 在 收購。 信用
折扣包括在公平的確定中。 價值。
投資組合中持有的貸款 據報道 在他們的 未償還本金 餘額淨額 任何人的 非勞動收入， 未攤銷沖銷
遞延費用和 原發貨的成本 貸款和保費 或折扣 購買的貸款。費用 收取的費用和費用 招致於
這個 起源於 新的 貸款是 延期和 攤銷使用 利息 方法或 一種方法 它近似於 利息
調整貸款期限的方法 到利息收益。
持有待售貸款， 除.外 按揭貸款 起源於 持有待售的，是 聲明於 較低的 成本的百分比 或公平 價值、成本 存在
確定的依據 在 未償還貸款 餘額減去 非勞動收入， 也很公平 確定的值， 一般在 總體而言。
公允價值是根據類似貸款的當前市場價格、未償還投資者承諾、價格來計量的。 最近的銷售或
貼現現金 流動分析 哪些利用 輸入和 假設 都相信 成為 與 市場參與者的
視圖。這個 成本基礎 還包括 考慮 延遲始發 費用和 成本，這是 是公認的 在收入方面 在
銷售時間。 在重新分類為持有待售後， 與信用相關的博覽會 記錄價值調整 作為一種減少 在ACL中。 至
129
貸款減值的程度 在ACL中還沒有規定， 另一項信貸損失準備金是
錄製好了。在重新分類為持有待售後，按 成本超過公允價值的，如果有， 被計入為
估值免税額 隨着變化 其中包括 在 的決定 淨收入 對於 期間為 這就是 變化就會發生。
有效 在……上面 一月 1, 2023, 新開 起源 抵押貸款 貸款 持有待售 是 已報告 在… 公平 價值， 使用 變化 已錄製
通過收入。
貸款的逾期狀態是根據其 合同還款條款。此外，貸款報告為
在利息或本金仍未償還時逾期 30天或更長時間內未支付 以及它的合同還款條款。
非權責發生制貸款是指 利息應計不再繼續。當一筆貸款 被置於非應計項目狀態，全部
先前 應計 和 未付利息 是 被控 利息 收入 和 這個 貸款 是 已佔到 要麼 在……上面 現金收付制
方法或 在 成本回收法。 指定貸款 作為非應計項目 被退回 到應計 狀態在何時 地鐵公司
期望償還剩餘的合同本金 和利息。
當貸款拖欠90日或以上時，不再確認商業及建築貸款的利息收入
在支付本金或利息時，或當其他因素表明本金和利息的收取是 懷疑的部分
的 a 安穩 貸款 被視為 無法收藏 是 沖銷 不是 後來 比 365 日數 過去時 到期 然而， 在……裏面 這個 案例 的 a 抵押品
依賴於 貸款， 這個 過剩 的 這個 已錄製 投資 完畢 這個 公平 價值 的 這個 抵押品 (部分 被視為 無法收回) 是
大體上 迅速註銷， 但 在……裏面 任何 事件， 不 後來 比 這個 季 以下是 這個 季 在……裏面 哪一個 這樣的 過量 第一
被認可了。 商業廣告 不安全 貸款 是 沖銷 不是 後來 比 180 日數 過去時 到期 識別 的 利息 收入 在……上面
抵押貸款 貸款 是 大體上 停產 什麼時候 貸款 是 90 日數 或 更多 在……裏面 欠款 在……上面 付款 的 本金 或 利息。 這個
一部分 被視為按揭貸款 壞賬被註銷 當貸款的時候 是180天 早該來了。這個 公司停產
認同感 感興趣的 淺談住宅 按揭貸款 承保人 聯邦政府 房管局 (“FHA”)或 擔保人
美國 退伍軍人事務部 事務(“退伍軍人事務部”) 當15個月 違約者為 致本金 也不是興趣。 校長 還款
這些貸款是有保險的。終止確認封閉式消費貸款和房屋淨值信貸額度的利息收入
當 貸款是 90天 或更多 拖欠 支付款項問題 本金的 也不是興趣。 收入 普遍承認 開放式
消費貸款， 除.外 房屋淨值 線條 的 信貸， 直到 這個 貸款是 沖銷了。 承認 利息 收入 為 租賃
當出現以下情況時， 貸款90天 或更多的拖欠。 封閉式消費貸款和租賃 當他們在
有120 天 拖欠開放式 （循環信貸） 消費貸款 被註銷 當180 天 欠款。商業廣告 和
消費者透支一般不遲於 他們的預產期過了60天。
一筆貸款 修改為 財政困難 通常是 非應計項目 狀態位於 時間 的 修改。這些 貸款繼續發放 在……裏面
在借款人表現出意願之前的非應計狀態 以及償還重組貸款的能力(按 至少六個
修改後的持續業績月(或提供季度或半年付款的貸款為一年)；以及
管理層已經得出結論，這是很可能的 借款人不會還款 在可預見的未來違約。
貸款修改
在……裏面 與 這個 實施 《會計》 標準更新 (“亞利桑那州立大學”)2022-02， 地鐵公司 改裝ITS 政策
相關內容 貸款修改。 正如所討論的那樣 於附註 3、 新會計 指導消除 認同感 和測量
問題債務重組（trouble debt restructurations，TDRs）。
A 修飾是 受制於 的披露 新的 ASU當 地鐵公司 分別得出結論 兩 的 以下是
存在的條件：1） 債務人遇到財政困難 （2）修改 減少了 利率
在……上面 這個 貸款， a 付款 分機， a 寬恕 的 校長， 或 a 微不足道的 付款 延遲。 測定法 那 a
借款人正在經歷經濟困難涉及一個學位 判斷力。
確定對有財務困難的債務人的貸款修改，對於確定ACL的充分性至關重要。
這個 ASU 2022-02 消除了 這個 要求 至 使用 a 折扣 現金 流動 （“DCF”） 方法 至 估計 學分 損失 為
改型 貸款 與借款人 體驗金融 困難。 這個 實體可以 應用 方法論 相似的 至 這個 一 使用 為
貸款是指 我們不是 修改過的。這個 申請的公司 經過修改的A 追溯過渡 一種新的生產方法 實施 的 ASU
2022-02年度，這導致了 減少約$
對留存收益期初餘額的調整。
參考 至 注意事項 9 至 這個 已整合 金融 陳述 為 其他內容 定性的 信息 在……上面 貸款 修改 和 這個
公司對ACL的確定。
租賃融資
130
這個 公司租賃 乘客和 商業廣告 車輛 和 裝備 至 個人 和 公司 顧客。 這個 金融
會計核算方法 被用來 確認租賃收入 符合以下條件的合同 中指定的標準 《租賃指南》 在……裏面
ASC主題 842.集料 到期租金 在.之上 任期 租約 更少的不勞而獲 收入是 包括在 融資租賃 合約
應收款。 不勞而獲 收入 是 攤銷 使用 a 方法 哪一個 結果 在……裏面 近似值 級別 費率 的 退貨 在……上面 這個 本金
未清償的金額。融資租賃發起 費用及訟費 遞延和攤銷 在平均壽命上 作為租約的 一個
對利息收益率的調整。
其他租賃的收入在它成為 根據協議的條款到期。
信用質量惡化而獲得的貸款
購買的信用 不良(PCD)貸款 被定義為 就像那些 有證據的 一種 嚴重的惡化。 學分
始創以來的品質。 PCD貸款最初按其購買價格加 信貸損失估計撥備(“acl”)。
在獲得PCD貸款後，公司將作出估計 預計的信貸損失超過剩餘的合同
術語 的 每一個人 貸款。這個 預估信用 損失超過 《生活》 的 貸款是 記錄為 一個ACL 使用一個 對應
除了貸款購買價格。購買的金額 與信用風險無關的溢價或折扣 已攤銷
在他的一生中 通過淨額貸款 利息收入使用 有效利息法或 一種近似於 有效
利息 方法。 變化 在……裏面 預期 學分 損失 是 記錄為 一個 增加 或 減少量 至 這個 ACL 使用 a 對應
裝藥 (反轉) 至 這個 規定 為 學分 損失 在……裏面 這個 已整合 陳述式 的 行動。 這些 貸款 跟隨 這個 相同
作為非PCD貸款的非權責發生制保單。
請參閲附註8
對合並財務報表的影響 有關以下方面的更多信息 向通過以下方式獲得的貸款 變壞了
信用質量。
應計應收利息
這個 攤銷 基礎 為 貸款 和 投資 在……裏面 債務 證券 是 已提交 獨家 的 應計 利息 應收款。 這個
公司已經選出了 不是為了確定 適用於的ACL 年應收應計利息 貸款和投資 在債務證券方面， vt.給出
該公司的 非權責發生制保單， 哪個應計項目 有趣的是 停產和沖銷 基於 資產拖欠
狀態。
信貸損失準備--貸款組合
公司建立了一個ACL 為了它的貸款 基於ITS的投資組合 信貸損失估計 超過剩餘的合同 術語
根據預期的提前還款進行了調整。對於所有貸款，包括髮起和購買的貸款，都會識別ACL，因為
開始，具有 相應的指控 發送到 為以下事項撥備 信用損失， 除.外 PCD貸款 對其 該ACL 在收購時 是
已錄製 AS 一個 加法 至 這個 購買 價格 使用 後繼 變化 已錄製 在……裏面 收入。 貸款 損失 是 收費 和
恢復歸功於ACL。
這個 公司 接踵而至 a 方法論 至 估算 這個 ACL 哪一個 包括 a 合理的 和 可支持 預測 期間 為
估算 學分 損失， 考慮 定量 和 定性的 因素 AS 井 AS 這個 經濟上的 展望。 AS 零件 的 這
方法論， 管理 評估 多種多樣 宏觀經濟 場景 提供 通過 第三 派對。 在… 十二月 31, 2023,
管理 套用 概率 重量 至 這個 結果 的 這個 已選擇 場景。 這 評估 包括 標杆管理
程序 AS 井 AS 小心 分析 這個 相關假設 習慣於 建設 場景的 應用程序 概率
權重包括基線、樂觀和悲觀情景。所採用的權重須按季度進行評估，
零件 的 這個 ACL的 治理 過程的 公司認為 其他內容 宏觀經濟情景 AS 零件 的 它的 定性的
調整框架。
這個 宏觀經濟變量 精挑細選 至 預估信用 損失 都被選中了 通過 組合 定量 使用的程序 專家
判斷力。 這些 變數 是 已確定 至 BE 這個 最好的 預測者 的 預期 學分 損失 在 這個 公司的 貸款
公文包和 包括驅動程序，如 隨着失業率的上升， 不同的措施 就業水平， 房價， 國內生產總值
產品 和 措施 的 一次性使用 收入， 其中 其他。 這個 損失 估測 架構 包括 a 合理的 和
公關投資組合的支持期為2年，逐步 在三年的範圍內，恢復到歷史宏觀經濟變量
這個 型號 輸入 水平。 為 這個 我們 投資組合 這個 合理的 和 可支持 期間 考慮 這個 合同 生活 的 這個 資產，
受影響 通過 提前還款，但 對於 我們 CRE產品組合。 美國 CRE產品組合 利用一種 2年期合理 而且是可以支持的
在三年的時間裏逐漸恢復的時期， 輸出級別的歷史信息。
這個 公司 開發 貸款 級別 定量 模型 分佈式 通過 地理學 和 貸款 打字。 這 分段 曾經是
已確定 通過 評估 他們的 風險 特點， 哪一個 包括 默認設置 圖案， 來源 的 還款， 類型 的 抵押品 和
131
放貸 頻道， 其中 其他。 這個 建模 架構 包括 競合 風險 模型 至 生成 終生 默認設置 和
預付款和其他貸款 水平建模技術來估計 損失嚴重性 對未來損失的追償 被設想為
零件 的 這個 損失 嚴重性 建模 這些 參數 是 估計 通過 組合 內部 風險 因素 使用 宏觀經濟
預期在 為了 生成 預期信貸 損失 輸出 這些模型 結合 有貸款 分期償還
信息。 這個 內部 風險 因素 設想中的 在 這個 模型 可能 包括 借款人的 學分 得分， 貸款與價值之比，
拖欠情況、風險評級、利率、貸款 期限、貸款年限和抵押品類型，其中 其他。
該ACL 還包括 一種定性的 這一框架 地址二 主要組件： 損失： 預計會出現 但不是 被俘
在定量建模框架內，模型不精確。按順序 確定未通過以下方式捕獲的潛在損失
這個 模特們， 管理 評估 型號 限制 AS 井 AS 這個 不同 風險 覆蓋 通過 這個 變數 使用 在……裏面 每一個
定量模型。這個 公司考慮額外的宏觀經濟 要解決的場景 這些風險。這 評估需要
vt.進入，進入 對價因素 掛牌 AS 零件 的 ASC 326-20-55-4.至 補語 這個 分析、管理 也 評估 是否
有些行業 具有低 歷史層次 默認值，但當前 條件顯示， 控制可能帶來的 損失這種類型 的
定性的 調整，調整 是 更多 普遍 在……裏面 這個 商業廣告 投資組合。 這個 型號 不精確 組件 的 這個 定性的
調整 是 已確定 之後 評估 型號 性能 為 這些 投資組合 穿過 不同 時間 句號。 這 類型 的
質化調整主要影響消費者投資組合。
這個 公司 有 指定 AS 抵押品 依賴於 貸款 安穩 通過 抵押品 什麼時候 止贖 是 可能 或 什麼時候
止贖是 不太可能，但 實用的權宜之計 使用的是。 實用的權宜之計 使用的是 當還款是 預計將 BE
提供 基本上 通過 這個 銷售 或 運營 的 這個 抵押品 和 這個 借款人是 體驗金融 困難重重。 這個 ACL 的
抵押品依賴貸款 是基於測量的 在交易會上 的價值 抵押品減去成本 去賣。這個 的公允價值 抵押品是
基於評估，該評估可能會因其 年齡，以及血腫的類型、位置和狀況 財產、區域或一般情況
市場狀況以反映預期的變化 評估生效日期之間的值 和測量日期。
信用卡 投資組合，由於 它的旋轉性， 沒有 指定的到期日。 至 估計平均剩餘時間
術語 的 這 段， 管理評估 這個 投資組合 付款 行為 基於 在……上面 內部 歷史數據。 這些付款
他們的行為 進一步分類 分成子類別 這説明瞭 對於青少年犯罪 歷史和 兩者之間的差異 傳送帶，
左輪手槍和表現出混合交易者/左輪手槍行為的客户。交易員被定義為活動帳户，沒有
任何 金融 裝藥 在……裏面 這個 最後的 6 月份。 這個 支付費用 曲線 已生成 為 每一個 子類別 是 套用 至 這個 傑出的
曝光量為 測量 日期使用 先入者 先進先出(FIFO) 方法論。 這些攤銷 模式有 結合
貸款級別違約和損失嚴重性建模即將到來 在ACL上。
未籌措資金承付款準備金
地鐵公司 建立一個 預留給 資金不足的承諾， 基於 估計 損失超過 剩下的 任期 這個
設施。 零用錢 不是 為以下目的而設立 承諾 是無條件的 可通過以下方式取消 公司。 因此， 不是
保留 是 已建立 為 資金不足的承付款 相關內容 它的 學分 卡片 公文包。 預留給 這個 無資金支持 部分 的 學分
承諾 是 已提交 在 其他 負債 在……裏面 這個 合併報表 的 金融 條件。 網絡 調整 至 這個
未出資承付款儲備金為 反映在合併報表中 作為信貸撥備的經營業務 虧損的原因是
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
金融資產的轉移和服務
轉移 屬於一個 整個金融 資產，a 一組人 整個金融 資產或 參與權益 在一個 整個金融 資產
公司放棄對資產的控制權， 作為銷售 如果下列條件全部滿足， ASC
主題 共860人： (1)資產 必須隔離 從債權人手中 轉讓方， (2)受讓人 必須獲得 權利(免費)
制約它的條件 從利用 該權利) 保證或保證 對轉讓的資產進行交換， 和(3) 轉讓人
不能保持對 通過協議轉讓的資產 在他們購買之前回購 成熟。什麼時候
這個 公司 轉帳 金融 資產 和 這個 轉帳 失敗 任何 一 的 這些 標準， 這個 公司 是 防患於未然 從…
對轉讓的金融資產的不再確認 資產和 交易入賬 作為一個有保障的 借錢。對於聯邦政府和 波多黎各
RICO收入 税收目的， 地鐵公司 對待那些 轉讓 以下貸款： 不要 符合資格 “真正的銷售” 在 適用
會計指導，作為銷售，確認遞延 對交易的資產或負債徵税。
對於轉賬 金融行業的 資產 滿足 滿足的條件 被計算在內 對於AS 銷售量， 公司取消認可 所有資產
已售出；識別所有 取得的資產和負債 已招致的代價為 所得收益 銷售，包括服務 資產和
服務負債，如果 適用；初步措施 在交易會上 取得的價值資產 以及由此產生的債務 在一個 出售；以及 承認在
收益銷售中的任何收益或損失。
132
指導意見 在轉會時 金融行業的 資產需要 真正的銷售 分析 治療方法 的 狀態下轉移 法律作為 如果
根據破產法，公司是債務人。真正的銷售法律分析包括幾個法律相關因素，如
對轉讓人的追索權的性質和水平，以及出售貸款的留存權益的性質。關於一個問題的分析結論
真正的銷售 永遠不會 絕對值和 無條件的，但是 包含資格條件 基於 固有的 公平的權力 一種 破產
法院，如 很好，就像 不安定的人 狀態： 平凡的 法律。 一旦 法律上的隔離 測試有 已經見過了， 其他因素 關於
自然界 和 程度 的 這個 轉讓人的 控制 完畢 這個 已轉接 資產 是 已被佔用 vt.進入，進入 帳户 在……裏面 訂單 至 確定 是否
取消對資產的確認是有必要的。
按揭證券公司向政府全國按揭協會出售按揭貸款。 在正常的業務過程中
並保留維修權。在GNMA計劃下，貸款 已售出，允許公司回購個人
符合一定標準的拖欠貸款。在公司的選擇下，無需GNMA的事先授權，公司可
回購拖欠者 為一個人提供貸款 金額等於 100%的 剩餘本金餘額 貸款的一部分。 曾經的公司
有沒有 無條件能力 回購 違法者 貸款，貸款， 公司是 當作為 已經重新找回 有效控制 完畢
這個 貸款 和 認識到 這個 貸款 在……上面 它的 平衡 板材 AS 井 AS 一個 偏移 責任， 不管 這個 公司的 意向 至
回購貸款。
維修資產
這個 公司 定期 銷售量 或 證券化 貸款 而當 擋水 這個 義務 至 執行 這個 服務 的 這樣的 貸款。 在……裏面
此外， 這個 公司 可能 購買 或 假設 這個 正確的 至 服務 貸款 起源 通過 其他。 每當 這個 公司
進行貨物 履行以下義務 服務a 貸款、管理 評估是否 所述的維護 資產或 責任應 被認可。 A
服務 資產 是 公認的 什麼時候都行 這個 補償 為 服務 是 預期 至 更多 比 充分地 補償 這個
服務商 為 表演 這個 服務. 同樣， a 服務 責任 會不會 BE 公認的 在……裏面 這個 活動 那 服務 收費 至 BE
收到的不是 預計將充分 補償公司 對於ITS 預期成本。抵押貸款服務 資產記錄在
公允價值在綜合會計準則中單獨列報 財務狀況報表。
所有單獨確認的維修資產最初均按公允價值確認。對於隨後的測量 維修權、
公司 有 當選 這個 公平 價值 方法 為 抵押貸款 貸款 服務 權利 (“MSR”)。 在……下面 這個 公平 價值 測量
方法， MSR 是 已錄製 在… 公平 價值 每一個 報告 句號， 和 變化 在……裏面 公平 價值 是 已報告 在……裏面 抵押貸款 銀行業
綜合業務報表中的活動。合同 服務費，包括輔助收入和滯納金 費用，以及
公平 價值 調整，是 報告時間： 抵押貸款 銀行業 中的活動 這個 合併報表 的 行動。貸款 服務
費用，這是基於本金餘額的百分比 還本付息的貸款，作為貸款付款計入收入
收好了。
公允價值 維修權的 通過使用 現金流量估值模型 它計算現值 估計的
未來淨服務現金流，考慮到實際和預期的貸款預付率，貼現 價格，服務成本，
以及其他經濟因素，這些因素決定了 根據目前的市場狀況。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊是按以下標準計算的：
基於每一項的估計使用壽命的額度 資產類型。租賃改進攤銷 是按以下條件計算的
各自的 租約或 估計 有用的壽命 的 改進，無論是哪一種 是比較短的。 的費用 維護和 修理
它們不會 改進或擴展 他的一生 各自的資產 的費用為 招致的。的費用 續訂和改進 是
大寫的。當資產是 處置，他們的成本 和相關的累計折舊被移除 從帳目和 任何
損益反映在已實現的收益中。 或分別招致的。
地鐵公司 將利息資本化 成本 招致於 建築工程 的 顯著實數 房地產項目， 其中包括 主要是
設施 為 它的 自己人 使用 或 適用於 租借。 這個 金額 的 利息成本 大寫為 至 BE 一個 分配給 這個 利息成本
在此期間發生的 所需的時間相當於 完成資產。 利率 用於大寫目的是 要立足於
關於一個加權的 平均費率為 該公司的未償還債務 借款，除非有 是一種特定的 關聯的新借款 使用
資產。截至該年度的利息成本資本化 2023年12月31日、2022年和2021年不是 意義重大。
這個 公司 認識到 使用權 資產 (“ROU 資產”） 和 租賃 負債 關聯 至 運營中 和 金融 租賃
其他資產及其他負債項下之綜合財務狀況表內之其他資產及其他負債。財政
租賃，利息在 與攤銷分開的租賃負債 的資產，而對於 經營租賃
單一租賃成本 得到承認， 的成本 租賃分配在 租約期以 以直線為基礎。減值
論資產減值指導下的ROU資產評估 或處置長期資產。 該公司確認收益
133
在打折和 在收益中的回租交易 該轉讓構成了 銷售，以及交易 是在公允價值。 參考
合併財務報表附註33 有關運營和財務的更多信息 租賃安排。
長期資產減值準備
這個 公司 評估 為 損傷 它的 長壽 資產 至 BE 保持 和 使用， 和 長壽 資產 至 BE 已處置 的,
情況或變動下 出現顯示 賬面值 資產可能無法收回 並記錄
減記賬面金額與 公允價值減去出售成本。
其他房地產
其他 真實 莊園， 收到 在……裏面 滿足感 的 a 貸款， 是 已錄製 在… 公平 價值 較少 估計 費用 的 處理完了。 這個 差異
貸款的賬面價值和公允價值減去成本 Sell被記錄為對ACL的調整。在之後
喪失抵押品贖回權 在以下方面虧損 隨身攜帶 產生的價值 從週期開始 對新世紀的再評價 屬性和任何 收益或 虧損發生在 這個
這些物業的銷售在所發生的期間記入或計入費用，並計入OREO費用。的成本
維護和運營此類物業的費用 已招致的。
更新的評估 都得到了 要調整 價值 的 其他真實 房地產資產。 頻次 取決於 貸款 類型和
總信用風險敞口。對具有賬面價值的商業或建築等不動產的評估 等於或大於
每年更新的金額超過100萬美元，如果低於 它每兩年更新一次，價值超過100萬美元。 就住宅按揭物業而言，
公司要求每年進行評估。
評估 可能 BE 調整後 到期 至 年齡， 抵押品 檢查， 物業 配置文件、 或 一般 市場 條件。 這個 調整
應用的基礎是 內部信息，如 作為其他對 的類型 財產和/或損失嚴重程度 信息，即
可以提供房地產市場的歷史趨勢 並且可以根據時間而改變 根據市場情況。
商譽和其他無形資產
商譽在購買價格 高於公允價值 在企業合併中獲得的淨資產 在……下面
這筆交易 方法論 會計商譽 不是 已攤銷，但 已經過測試 對於減值 至少 每年或 更頻繁 如果
事件或情況表明可能存在減值。如果 賬面金額的任何 報告單位超過其公允價值，
公司將被要求記錄減值 以商譽金額為限的差額收費。在確定 這個
公平 價值 的 每一個 報告 單位， 這個 公司 大體上 用途 a 組合 的 方法， 包括 市場 價格 倍數 的
可比公司和交易，以及貼現現金流分析。商譽減值 損失被記錄為
合併報表中的營業費用 運營部。
其他被視為無形資產 為了有一個 無限的生命是 未攤銷，但 使用以下工具進行損傷測試 一步到位的過程
它將公允價值與資產的賬面價值進行比較。 在確定無形資產具有無限壽命時，
公司 考慮 預期 現金 流入 和 合法的， 監管， 合同規定的， 有競爭力的， 經濟上的 和 其他 因素， 哪一個
可能會限制無形資產的使用壽命。
其他 可識別的 無形的 資產 使用 a 有限 有用 生活， 主要 核心 存款， 是 攤銷 使用 多種多樣 方法 完畢 這個
週期 受益， 哪一個 量程 從… 5 至 10 好幾年了。 這些 無形資產是 評估 定期為 損傷 什麼時候 活動 或
情況的改變 表明攜帶的 金額可能不會 是可以追回的。減值對 無形資產： 一個有限的
在指導下對使用壽命進行評估 減值或處置長期資產。
根據回購協議出售/購買的資產 /轉售
回購和轉售協議 被視為抵押 融資交易，並且 帶到了 金額為：
資產隨後將被重新收購或轉售為 在各自的協議中規定的。
它是 公司接管財產的政策 根據以下協議購買的證券 轉售。然而，交易對手 至
這樣的 協議 維護 有效 控制 完畢 這樣的 證券， 和 相應地， 那些 證券 是 不 反射 在……裏面 這個
公司的合併報表 金融部 條件。地鐵公司 監控 的公允價值 潛在的 證券
與相關應收款相比，包括應計 利息。
它 是 這個 公司的 政策 至 維護 有效 控制 完畢 資產 售出 在……下面 協議 至 回購； 因此， 這樣的
證券繼續在合併後繼續進行 財務狀況報表。
公司可要求交易對手繳存 質押的追加抵押品或返還抵押品， 在適當的時候。
軟件
134
大寫 軟件 是 述明 在… 成本， 較少 累積 攤銷。 大寫 軟件 包括 購得 軟件 和
與內部開發的軟件相關的可資本化應用程序開發成本。攤銷，按直線計算
方法，計入運營費用 按估計可使用年期 的軟件。資本化軟件是 列入“其他資產”，
綜合財務狀況表。
擔保，包括債務的間接擔保 給他人
信用證項下擬吸收的估計損失 追索安排在下列情況下記作負債： 貸款被出售，
進行更新 應計或沖銷費用 (在行中分類 項目“調整(費用)至 貸款賠償準備金
已售出“ 在……裏面 這個 已整合 陳述 的 運營) 貫穿始終 這個 生活 的 這個 貸款， AS 必要的， 什麼時候 其他內容 相關
信息 vbl.成為 可用。 這個 方法論 使用 至 估算 這個 追索權 責任 考慮 當前 條件，
宏觀經濟預期經過兩年的合理可支撐期，逐步恢復到歷史宏觀經濟水平
變數 在… 這個 型號 輸入 級別 完畢 a 3年， 投資組合 作文 通過 風險 特點， 其中 其他 各種因素。 統計
使用的方法是 要估計 追索責任。 預期損失率 應用於 不同的貸款細分。 預期中的
損耗 表示 金額發生 成為 失去了對 給定 貸款，考慮 的概率 違約 和損失 嚴重性。 這個
保留 為 這個 估計 損失 在……下面 這個 學分 追索權 安排 是 已提交 分別 在 其他 負債 在……裏面 這個
合併報表 財務狀況。參考 請注意 23至 綜合財務 進一步的報表 披露
在保證的情況下。
庫存股
國庫股是 按成本價入賬 作為一種 年股東權益減少 合併財務報表
條件。 在 日期： 退休或 隨後重新發行， 國庫 股票賬户 減少了 通過 成本 這樣的人中 股票。 在…
報廢，超過庫存股成本的部分 它的面值全部計入盈餘。在重新發行時， 不同之處在於
在發行時收到的對價和 具體成本計入或記入盈餘。
與客户簽訂合同的收入
參考 至 注意事項 32 為 a 詳細信息 描述 的 這個 公司的 政策 在……上面 這個 認可 和 演示文稿 的 收入 從…
與客户簽訂合同。
外匯
資產和負債 以外幣計價 已翻譯為美國 按現行匯率計算的美元 交換地址為 年底
的 這個 句號。 收入、支出、 利得 和 損失 是 翻譯使用 加權 平均值 費率 為 這個 句號。 這個 結果
外幣換算調整 從那些 本位幣是 美國以外的 美元報告，
累積 其他綜合性的 收入 （損失），除 為 高度通貨膨脹 環境中 這就是 效果 是 包括在
其他經營費用。
地鐵公司 持有權益 在Centro Financiero BHD 萊昂，S.A. (《BHD León》) 在 多米尼加共和國。 這個行業 的
Bhd León是 主要在他們的 國家的外幣。 由此產生的外幣 從這些進行翻譯調整
運營情況在累計的其他全面報告中 (虧損)收益(虧損)
指已累計披露的其他全面 收入(虧損)列於附註22。
所得税
地鐵公司 確認遞延税金 資產和 對以下項目的負債 預期中的 未來税收 的後果 這些事件 已
認可於 該公司的 財務報表 或税收 迴歸。延期 所得税 資產和 負債是 確定為
將導致應納税或可扣除的資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異 金額(以
未來。 這個 計算 是 基於 在……上面 制定 税費 法律 和 費率 適用 至 週期 在……裏面 哪一個 這個 臨時 差異 是
預計將被追回或解決。
這個 指導方針 收入 賦税 需要一個 減少 這個 攜載 金額 的 遞延税金 資產 通過 A估值 津貼，如果，
根據現有的證據，更有可能的是 比不(定義為更多的可能性 超過50%)，這些資產將不會
BE 意識到了。 因此， 這個 需要 至 建立 估值 津貼 為 延期 税費 資產 是 已評估 定期 通過 這個
公司 基於 在……上面 這個 更多 似然 比 不 實現 閥值 標準。 在……裏面 這個 評估 為 a 估值 津貼，
適當的考慮因素 給出了 致所有人 積極和 負面證據 相關內容 認識到 的 遞延税金 資產。這
除其他因素外，評估還考慮了 所有來源 應納税所得額 實現遞延納税 資產，包括未來
扭轉現有暫時性差異，未來應納税所得額 不包括扭轉暫時的差異和延續，
135
結轉年度應納税所得額與納税籌劃策略。在做出這樣的事情時 評估，對證據給予很大的重視
這是可以客觀證實的。
估值 遞延的 納税資產 需要判斷 在評估中 可能的 未來税收 的後果 這些事件 已
在公司的財務報表或納税申報表和未來盈利能力中確認。 公司的遞延會計處理
税務後果代表管理層的最佳估計 那些未來的事件。
採取的立場 該公司的 報税表可 受制於 挑戰來自於 課税當局就 考試。不確定
税務頭寸 初步 在中被認可 財務報表， 是 更有可能比 不（大於 50%）， 的位置
在税務機關充分了解情況和所有相關事實的情況下，經審查後將予以維持。 的量
未確認的税收優惠可能會增加或減少， 未來的各種原因，包括增加金額為 本課税年度
位置，
由於法定時效到期，管理層對水平的判斷髮生變化，
的 不確定性， 包括 加法 或 淘汰 的 不確定 税費 位置， 狀態 的 考試，訴訟， 聚落 使用 税費
當局和立法活動。
公司對向客户收取的税款進行核算 並在網上匯給政府當局 基準(不包括
來自收入)。
收入 税費 費用 或 效益 為 這個 年 是 分配 其中 繼續 運營， 停產 運營， 和 其他
綜合收益(虧損)，視情況而定。分配給持續經營的金額是税前收入或
年度內發生的持續經營虧損，正負 (A)以下情況的變化對所得税的影響
原因 a 變化 在……裏面 判斷 關於 這個 實現 的 延期 税費 資產 在……裏面 未來 幾年來， (b) 變化 在……裏面 税費 法律 或 差餉、 (c)
税收狀況的變化，以及(D)可抵税 支付給股東的股息，但須符合某些條件 例外情況。
僱員退休及其他退休後福利 平面圖
養老金成本是 按以下計算 已接受的基礎 精算方法和 按電流計費 行動。養老金淨成本
基於 淺談各種精算 關於未來的假設 在以下方面的經驗 計劃，其中包括 服務成本 渲染
在此期間 期限、利息 成本和 返回時間 計劃資產， 也是 作為延期 和攤銷 肯定的 這樣的項目 作為精算師
收益或損失。
資金政策是 為社會發展做出貢獻 計劃，如有必要， 提供服務 到目前為止和為 那些預計會是 賺取於
這個 未來。 至 這個 程度 那 這些 要求 是 完全 覆蓋 通過 資產 在……裏面 這個 計劃， a 貢獻 可能 不 BE 製造 在……裏面 a
特定的年份。
成本 退休後 福利，這是 已確定 基於 精算假設 和估計 的 的費用 提供
這些福利在未來，將在 員工提供所需的年數 服務。
關於賠償的指引 ASC的退休福利 主題 715需要得到認可 獲得資助的狀態 每個已定義的
養老金 效益 計劃， 退休人員 健康狀況 關懷 和 其他 退休後 效益 平面圖 在……上面 這個 已整合 陳述 的 金融
條件。
基於股票的薪酬
這個 公司 已選擇 至 使用 這個 公平 價值 方法 的 錄音 以股票為基礎 補償 AS 描述 在……裏面 這個 導向 為
ASC副標題718-50中的員工股份計劃。
綜合收益
綜合收益 (損失)是 定義為 這一變化 在股權方面 的 一家企業 企業在 一段時間 從… 交易和
其他活動 和環境， 除了那些 由以下原因導致 投資方 所有者和 分發到 主人。全面
收入(虧損)在綜合報表中單獨列報 全面收益表。
普通股每股淨收益
每股普通股的基本收入是通過除以經優先股股息調整後的淨收入計算出來的，包括未申報或
未付股息 如果是累積的， 及收費 或信貸 相關內容 述熄滅 優選 股票或 誘導轉化 的
優先股，按加權平均數 年內發行的普通股。每股普通股攤薄收益 分享
考慮到加權平均普通股調整的影響，股票期權，限制性股票，業績
股份及認股權證（如有），採用庫存股法。
現金流量表
136
就報告現金流量而言，現金包括 庫存現金及應收銀行款項，包括 受限現金。
137
説明3 -新的會計公告
最近採用的會計準則更新
標準
描述
領養日期
對財務報表的影響
FASB ASU 2023-04，
負債(主題405)-
《美國證券交易委員會》修正案
依據以下各段
美國證券交易委員會員工會計
文告第121號
這個 財務會計 標準委員會
(“財務會計準則委員會”) 已發佈 會計核算 標準
更新 (“亞利桑那州”) 2023-04 在……裏面 八月 2023
哪一個 彌補 段落 在 ASC
主題 405 至 澄清 這個 會計學 和
披露 為 義務 至 保障措施
加密資產 保持 通過 一個 實體 為 它的
平臺用户。
2023年8月
這個 公司 曾經是 不 受影響 通過
這個 採用 這 ASU 因為 的確如此。
不 保持 加密資產 為 它的 站臺
用户。
FASB ASU 2023-03，
呈列財務
聲明(主題205)，
損益表-
綜合報道
收入(主題220)，
區分負債
來自股權 (主題480)，
公平(主題505)，以及
薪酬-股票
薪酬(話題718)
--對美國證券交易委員會的修正
依據以下各段
美國證券交易委員會員工會計
《美國證券交易委員會》公告第120期
員工公告在
2022年3月24日EITF
會議和工作人員
會計快訊主題
6.B，會計叢書
版本280-一般信息
--《條例》審校S
X：收益或虧損
適用於普通
庫存
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-03 在……裏面 七月
2023年哪一天 補償或 取代了各種
美國證券交易委員會 段落 在 這個 編碼化 至
合規性 至 過去時 美國證券交易委員會 公告 和
導向 哪一個 更新 SAB 主題 5.T,
14和6。
2023年7月1日
這個 公司 曾經是 不 受影響 通過
這個 領養 的 這 ASU 因為 它
編纂了以前的指導意見。
FASB ASU 2022-05，
金融服務--
保險(話題944)-
已售出產品的過渡
合同
這個 FASB 已發佈 ASU 2022-05 在……裏面
2022年12月， 允許投保
實體來創建一個 會計政策選舉
的 施藥 這個 持續時間長 合同
(LDTI)過渡指導 在一筆交易中-
按事務處理 基礎 如果 這個 合約 有
vbl.已 不再認可 因為 的 a 銷售 或
處置 和 這個 保險 實體 有 不是
顯着性 繼續 涉入 使用 這個
不再認可的合同。
2023年1月1日
這個 公司 曾經是 不 受影響 通過
這個 領養 的 ASU 2022-05 在.期間
這個 第一 季 的 2023 因為 它 會嗎？
不 保持 持續時間長 合同
(LDTI)。
138
FASB ASU 2022-04，
負債--供應商
金融項目
(小主題405-50)-
供應商的披露
金融項目
義務
這個 FASB 已發佈 ASU 2022-04 在……裏面
2022年9月，這要求披露
信息 關於 這個 使用 的 供應商
金融 節目 在……裏面 連接 使用 這個
購買商品和服務。
2023年1月1日
這個 公司 曾經是 不 受影響 通過
這個 領養 的 ASU 2022-04 因為 它
會嗎？ 不 使用 供應商 金融
程序。
139
最近採用的會計準則更新
標準
描述
領養日期
對財務報表的影響
FASB ASU 2022-02，
金融工具--
信貸損失(話題326)
--問題債務
重組和
葡萄酒信息披露
這個 FASB 已發佈 ASU 2022-02 在……裏面 三月
2022, 哪一個 消除了 這個 會計學
導向 為 麻煩纏身 債務 重組
(“TDR”) 在……裏面 ASC 副主題 310-40
應收賬款--問題債務重組
由債權人支付 並要求債權人 申請
這個 貸款 再融資 和 重組
導向 至 確定 是否 a
改裝 結果 在……裏面 a 新的 貸款 或 a
A的延續 現有貸款。在……裏面 此外，
這個 ASU 增強 這個 披露
要求 為 一定的 貸款 再融資
和 重組 通過 債權人 什麼時候 a
借款人 是 體驗 金融 難易
和 增強 這個 陳年 披露 通過
要求 這個 披露 的 本期
毛收入 核銷 通過 年 的 起源 為
融資 應收賬款 和 網絡 投資
租來的
2023年1月1日
公司通過 ASU 2022-02
在.期間 這個 第一 季 的 2023. 這個
領養 的 這 標準 結果 在……裏面
增強披露， 修改的貸款
至 借款人 使用 金融 困難
和 這個 披露 的 期間 毛收入
裝藥 關閉 通過 陳年 年。 這個
公司 預期 那 那裏 將要
貸款是否須根據
新標準，即 不符合條件 在……下面
先前的指導 考慮到移除 的
這個 特許權 要求 為 這樣的
披露。 這個 已修訂 導向
消除了 要求 量測
一項特許權的效果 貸款
修改，用於 這就是 公司
使用 a 折扣 現金 流動 (“貼現”)
模特。這個 影響 停止使用
使用 的 這個 貼現現金流模型 至 測量一下
讓步的結果 在一個 釋放 這個
津貼 為 學分 損失 (“acl”) 的
$
貸款 為 哪一個 修改 大部分
包括在內 a 減少 在……裏面 合同
利息 費率 和 vt.給出 這個 擴展
成熟度 術語 的 這些 貸款， 這
結果 在……裏面 一個 增加 在……裏面 這個 ACL 在……裏面
這個 期間 的 改性 為 這個
過渡 方法 相關 至 這個
確認和衡量貿易和發展報告，
這個 公司 有 當選 至 應用
修改後的 追溯法
這個 領養 的 這 標準
因此， 這 已提交 一個
調整增加 共$
的 税費 效果， 至 這個 起頭 平衡
的 保留 收益 在……上面 一月 1,
2023.
FASB ASU 2022-01，
衍生工具和套期保值
(主題815)-公允價值
套期保值--投資組合層面
方法
這個 FASB 已發佈 ASU 2022-01 在……裏面 三月
2022, 哪一個 彌補 ASC 主題 815 通過
允許 非 可預付的 金融 資產
也 至 BE 包括在內 在……裏面 a 關着的不營業的 投資組合
對衝 使用 這個 投資組合 圖層 方法。
這 修訂準許 的實體 至 應用
公平 價值 對衝辦法 a 述明 金額 的 a
關着的不營業的 投資組合 的 可預付的 和 非-
可預付的 金融 資產 如果沒有
考慮 提前還款 風險 或 學分 風險
在衡量這些資產時。
2023年1月1日
這個 公司 曾經是 不 受影響 通過
這個 領養 的 ASU 2022-01 因為 它
不持有指定為
公允價值對衝。
FASB ASU 2021-08，
企業合併
(主題805)-會計
對於合同資產和
合同債務來自
與客户簽訂合同
美國財務會計準則委員會 頒發的ASU 2021-08英寸 十月
2021, 哪一個 彌補 ASC 主題 805 通過
要求 合同 資產 和 合同
產生的負債 從收入中 與…簽訂合同
客户 至 BE 公認的 在……裏面 符合
使用ASC 主題 606開 收購日期
而非公允價值。
2023年1月1日
這個 公司 曾經是 不 受影響 通過
然而，ASU 2021-08的採用，
它 將要 考慮 這 導向 為
收入 合約 使用 客户
公認的 AS 零件 的 業務
組合 vt.進入，進入 vt.進入，進入 在……上面 或 之後
生效日期。
140
尚未採用的會計準則更新
標準
描述
領養日期
對財務報表的影響
FASB ASU 2023-09，
所得税(主題 740) -
收入的改善
税務披露
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-09 在……裏面
十二月 2023, 哪一個 修正ASC 主題
740 通過 增強 披露 關於
率 和解 和 要求 這個
披露 已繳納的所得税、收入(或
損失) 從… 繼續 運營 在此之前
收入 税費 費用 和 收入 税費
費用 分解的 通過 全國性的， 狀態
和外國水平。披露不再
都被認為是 成本 受益或 相關
已從ASC主題740中刪除
2025年1月1日
地鐵公司 是目前 評估
這個 影響 那 這個 領養 的 這
導向 將要 有 在……上面 它的 金融
陳述 和 演示文稿 和
披露。
FASB ASU 2023-08，
無形資產-商譽和
其他-加密資產
(小主題350-60)-
對和進行核算
加密密碼的披露
資產
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-08 在……裏面
十二月 2023, 哪一個 彌補 ASC
副主題 350-60 通過 要求 那 加密
資產 是 測得 在… 公平 價值 在……裏面 這個
陳述式 的 金融 職位 每一個
報告 期間 使用 變化 從…
重新測量 存在 公認的 在……裏面 網絡
收入。 這個 ASU 也 需要 增強版
披露 為 兩者都有 每年一次 和 臨時
報告 週期 至 提供 投資商 使用
相關信息 至 分析和 評量
這個 暴露 和 風險 的 顯着性
個人密碼資產持有量。
2025年1月1日
該公司並不期望
受採用此ASU的影響
因為它 不 持有加密資產 為
它的平臺用户。
FASB ASU 2023-07，
細分市場報告(主題
280)-改進
可報告的細分市場
披露
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-07 在……裏面
十一月 2023, 哪一個 修正ASC 主題
280 通過 要求 其他內容 披露
關於重大的部門支出。
在財政年度內
開始於
2024年1月1日
在過渡期內
在財政年度內
從後開始
2025年1月1日
地鐵公司 是目前 評估
這個 影響 那 這個 領養 的 這
導向 將要 有 在……上面 它的 金融
陳述 和 演示文稿 和
披露。
141
FASB ASU 2023-06，
信息披露的改進-
編纂修正案
作為對美國證券交易委員會的迴應
信息披露更新和
簡化計劃
美國財務會計準則委員會 頒發的ASU 2023-06英寸 十月
2023 哪一個 修改 這個 披露 或
演示文稿 要求 的 多種多樣
副主題 在……裏面 這個 編碼化 使用 這個
使美國 GAAP要求
與S-X監管下的美國證券交易委員會
和S-K。
這一天
美國證券交易委員會去掉
相關披露
要求來自
S條例-X或
S條例-K。如果通過
2027年6月30日，
美國證券交易委員會還沒有
刪除了
適用
要求來自
S條例-X或
S-K規則，
待定內容
相關的
修正案將是
從列表中刪除
編纂和遺囑
不會成為
對任何人有效
實體。
地鐵公司 不 期望 BE
受影響 通過 這個 領養 的 這 ASU
因為 它 是 目前 主題 至 SEC的
當前 披露 和 呈現
S-X法規和
S-K。
FASB ASU 2023-05，
業務組合-
合資企業組建
(分主題805-60)-
認可和首字母
測量
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-05 在……裏面 八月
2023, 哪一個 修正ASC 副主題 805-60
要包括特定的 關於方法的指導 接合
風險投資 應該 認出來 和 最初
量測 資產 投稿 和 負債
假設。 這個 修正案 要求 那 a
合資企業成立後，承認並
最初 量測 它的 資產 和 負債在
公允價值。
2025年1月1日
vt.在.的基礎上 領養 的 這 亞利桑那州立大學 這個
公司將 考慮一下這個問題 導向
為 這個 首字母 量測 的 資產 和
負債 的 新開 vbl.創建 接合
風險投資。
FASB ASU 2023-02，
投資--股權
方法和關節
企業(話題323)-
佔比
對税收抵免的投資
結構使用
比例攤銷
方法
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-02 在……裏面 三月
2023, 哪一個 修改 ASC 主題 323 通過
允許的 這個 選 至 應用 這個
按比例攤銷法核算
為 税費 股權 投資 那 生成
收入 税費 學分 穿過 投資 在……裏面
低收入住房 税費 學分 （LIHTC）
構築物 和 其他 税費 學分 節目 如果
一定的 條件 是 見過。 這個 ASU 也
消除了 這個 應用程序 的 這個 ASC
副主題 323-740 至 LIHTC 投資 不
已記賬 為 使用 這個 成比例
攤銷 方法 和 相反 需要
其他指導的使用。
2024年1月1日
地鐵公司 不 期望 BE
受影響 通過 這個 領養 的 這 ASU
因為 它 會嗎？ 不 保持 投資 在……裏面
税金股權投資。
142
尚未採用的會計準則更新
標準
描述
領養日期
對財務報表的影響
FASB ASU 2023-01，
租賃(主題842)-
公共控制
安排
這個 FASB 已發佈 ASU 2023-01 在……裏面 三月
2023, 哪一個 彌補 ASC 主題 842 和
需要 這個 攤銷 租賃權
改進 相聯 使用 常見
控制 租契 完畢 這個 有用 生活 的 這個
租賃權 改進 至 這個 常見
對照組，如龍 作為承租人的控制
這個 使用 的 這個 基礎資產 通過一個
租借。 在……裏面 此外， 這個 ASU 需要
公司 至 帳户 為 租賃權
改進 相聯 使用 常見
控制租賃作為實體之間的轉讓
在……下面 常見 控制 穿過 一個
調整 至 股權 如果， 和 什麼時候, 這個
承租人 不是 更長 控制 這個 使用 的 這個
基礎資產。
2024年1月1日
地鐵公司 不 期望 BE
受影響 通過 這個 領養 的 這 ASU
因為 它 不 保持共同點 控制
租賃權 改進， 然而， 它
將考慮這一指導意見以 確定
這個 攤銷 期間 為 和
會計學 治療 的 租賃權
與公共關係的改進
控制 已取得的租約 在……上面 或 後
生效日期。
FASB ASU 2022-03，展會
價值衡量
(主題820)-公允價值
股權的計量
受以下條件限制的證券
合同銷售
限制
這個 FASB 已發佈 ASU 2022-03 在……裏面 六月
2022, 哪一個 澄清 那 a 合同
禁止出售股權的限制
安全是 不被視為一部分 單位 的
帳户 的 股權 安全， 因此是
不 考慮 在……裏面 測量 它的 公平 價值。
這個 ASU 也 提供 增強版
權益證券披露 受制於
合同銷售限制。
2024年1月1日
這個 公司 會嗎？ 不 預期
那 這個 領養 的 這 會計學
宣判 將要 有 a 材料
效應 在……裏面 它的 已整合 陳述式 的
金融 條件 和 結果 的
行動。
143
注4
–
獲取關鍵客户渠道和業務 關於EVERTEC
在7月 1, 2022年，BPPR 完成了 此前宣佈 收購 若干資產 使用者 Evetec集團， 有限責任公司（“埃韋茨
組”）， a 全部 擁有 子公司 的 埃斯特里奇 Inc. (“Evertec”)， 至 服務 一定的 BPPR 頻道 (“商務” 採辦
交易“)。
AS a 結果 的 閉幕式 的 業務 收購交易， BPPR 收購的 從… 埃斯特里奇集團 某些關鍵 通道，
包括 BPPR的 零售 和 業務 數字化 銀行業 和 商業廣告 現金 管理 申請。 在……裏面 連接 使用 這個
業務收購交易 經修訂後， 與Evetec集團的重訂服務協議 根據
至 哪一個 埃斯特里奇 集團化 將要 繼續 至 提供 多種多樣 信息 技術 和 交易記錄 正在處理中 服務 至 很受歡迎，
BPPR及其各自的子公司。
在.之下 經修訂的服務 協議，Evertec 組別編號 更長的時間 排他性權利 提供 確定的 Popular的技術
服務。這個 經修訂的服務 協議包括 折扣定價 然後放低 啟用上限 合同定價 自動扶梯綁在一起 至
消費者物價指數。AS 交易的一部分，BPPR和Evertec 也進入了收入分享 中的BPPR結構
連接 使用 它的 商人 獲取 關係 使用 埃斯特里奇。 在……下面 這個 條款 的 這個 已修訂 和 重述 大師 服務
協議(“MSA”)，Evertec將有權獲得每月付款 從該公司到埃斯特里克的收入，
在MSA範圍內，低於某些商定的 年化最低金額。
作為對 業務收購交易，BPPR交付 致Evertec集團
收盤價為$的股票
)。總額為$
對價 這筆交易 被歸因於 發送到 收購 關鍵人物 渠道： 哪一塊錢
軟件 無形的 資產 和 $
組合。 這個 剩餘 $
費用。該公司還記錄了一筆貸方#美元。
業務收購交易的結果，導致淨額 費用費用為$
在……上面 八月 15, 2022, 這個 公司 已完成 這個 銷售 的 它的 剩餘
“Evertec股票出售”，以及集體 通過業務收購交易， “Evertec交易”)。跟隨 埃斯特里奇
庫存 促銷，受歡迎 不再 擁有任何 Evertec Common 股票。這個 影響 這個 繼續前進 這次銷售 的 埃斯特里奇股份 用作
考慮 為 這個 業務 採辦 交易記錄 在……裏面 兑換 為 這個 收購的 應用 在……上面 七月 1, 2022 和 這個 網絡
與MSA的重新談判相關的費用，以及Evertec股票出售和相關的會計調整
在Evertec交易中，產生了總計的税後收益 共$
以下是 表呈列 集市 的價值 代價是 和大調 班級 可確認資產 收購方 BPPR AS 的
2022年7月1日。
(單位：千)
公允價值
股票對價
$
總對價
$
資產：
開發的技術--軟件無形資產
$
總資產
$
取得的淨資產
$
收購商譽
$
這個 以下是 是 a 描述 的 這個 方法 使用 至 確定 這個 公平 值 的 顯着性 資產 收購的 在……裏面 這個 業務
收購交易：
144
開發的技術--軟件無形資產
為了 要確定 集市 的價值 已開發的 獲得的技術， 地鐵公司 被認為是 指導意見 ASC主題
820, 公允價值 尺寸。這個 使用的公司 這個 成本 替換方法論 和 估計 成本 那 會不會 BE
因開發所獲得的技術而產生的費用作為資產的公允價值。在發展這一點上 估計，地鐵公司考慮了
此外，還考慮了以往的直接成本和間接成本，並採用了通貨膨脹因素，得出了當前的重置成本。
至 這 估計 成本， 這個 公司 套用 一個 過時 因子 至 到達 在… 這個 估計 公平 價值 的 這個 收購的
技術 陳舊的 考慮的因素 估計 仍然有用 生活中的 被收購的 軟件，考慮到現有
和 即將到來的技術 變化， AS 井 AS 這個 可伸縮性 的 這個 系統 架構 進一步 發展理念這 軟件
收購的 為 內部 使用 是 已錄製 在 其他 資產 在……裏面 這個 隨行 已整合 金融 陳述 和 將要 BE
在其當前估計的剩餘可用範圍內攤銷 生活中的
商譽
商譽 是 殘差 在對價之間 轉接至 埃斯特里奇和 集市 的價值 資產 收購的，
淨額 所承擔的責任， 如果有的話。 全部金額 善意的是 可扣除的收入 税務目的根據 致公關。 內部
《税法》(下稱《税法》)1033.07條
-年期間。
該公司相信 這是考慮到 資產數額 被收購的和 大小 收購的業務 關於 大眾的
運營，Evertec的歷史結果並不是 Popular結果的素材，因此 沒有提供形式上的信息。
145
注5-對現金和應付款項的限制 銀行及某些證券
BPPR是 必填項 監管機構 維護 平均儲量 餘額與 聯邦政府 儲備銀行 的新聞 約克市 (
“FED”)或 其他銀行。 所需條件 平均儲量 餘額為 至 $
2022 - $
準備金餘額。
在… 十二月 31, 2023, 這個 公司 保持 $
帳目、債務 可供購買的證券 銷售和 股權證券(12月 31, 2022 - $
可供購買的債務證券 出售證券和股權證券 主要由資產組成 為公司持有的 非合格退休
保證可能的留置權的計劃和基金存款 或因被保險人所有權而產生的產權負擔 屬性。
146
附註6-可供出售的債務證券
下面列出了幾個表 攤銷成本，毛利 未實現的損益， 近似公允價值，加權平均 產量
和可供出售的債務證券的合同到期日 在2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年12月31日
毛收入
毛收入
加權
攤銷
未實現
未實現
公平
平均值
(單位：千)
成本
利得
損失
價值
產量
美國國債
1年內
$
$
$
$
%
1至5年後
5到10年後
美國財政部總額 證券
抵押貸款債券--聯邦機構
1至5年後
5到10年後
十年後
抵押品總額 抵押貸款義務--聯邦機構
抵押貸款支持證券
1年內
1至5年後
5到10年後
十年後
抵押貸款支持總額 證券
其他
1年內
1至5年後
總計其他
債務證券總額 可供出售
[1]
$
$
$
$
%
[1]
擔保當事人不被允許的服務協議 出售或補充抵押品，其中
公款。 該公司有未承諾的可用資金 對於以公允價值出售證券 $
借貸便利。
147
於二零二二年十二月三十一日
毛收入
毛收入
加權
攤銷
未實現
未實現
公平
平均值
(單位：千)
成本
利得
損失
價值
產量
美國國債
1年內
$
$
$
$
%
1至5年後
5到10年後
美國財政部總額 證券
抵押貸款債券--聯邦機構
1至5年後
5到10年後
十年後
抵押品總額 抵押貸款義務--聯邦機構
抵押貸款支持證券
1至5年後
5到10年後
十年後
抵押貸款支持總額 證券
其他
1至5年後
總計其他
債務證券總額 可供出售
[1]
$
$
$
$
%
[1]
包括$
擔保當事人不被允許的服務協議 出售或補充抵押品，其中
公款。該公司有未承諾的可用資金 對於以公允價值出售證券 $
借貸便利。
加權者 平均產量 關於債務 可供出售的證券 是基於 論攤銷 成本；因此， 它 不 給 對
公允價值變動。
證券 不 到期 在……上面 a 單人 合同 成熟度 日期， 這樣的 AS 抵押貸款擔保 證券 和 抵押品 抵押貸款
義務，是保密的 在這段時間裏 最終合同的 成熟。這個 預期到期日為 抵押貸款債券，
抵押貸款支持證券和某些其他證券可以 與他們的合同期限不同 因為他們可能會受到
或由發行人要求提前還款。
下表列出了 合計攤銷成本和公允價值 2023年12月31日可供出售的債務證券
合同到期。
(單位：千)
攤銷成本
公允價值
1年內
$
$
1至5年後
5到10年後
十年後
債務證券總額 可供出售
$
$
2023年12月31日， 公司不打算 出售或相信 較有可能 不是説 要求出售
債務 證券 分類 AS 可供出售。 那裏 是
二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。截至2021年12月31日止年度，本公司出售美國國庫券。
所得款項 該等銷售乃 $
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 2021年的數字如下：
148
(單位：千)
2023
2022
2021
已實現毛利
$
$
$
已實現損失毛額
(672 )
出售可動用債務證券的已實現收益（損失）淨額 - 出售
$
$
$
這個 以下是 表 現在時 這個 公司的 公平 價值 和 毛收入 未實現 損失 的 債務 證券 可供出售，
按投資類別合計 和時間長度 個別證券 持續的未實現虧損 位置，
在2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年12月31日
少於12個月
12個月或更長時間
總計
毛收入
毛收入
毛收入
公平
公平
公平
(單位：千)
價值
損失
價值
損失
價值
損失
美國國債
$
$
$
$
$
$
抵押貸款債券--聯邦機構
抵押貸款支持證券
債務證券總額 處於未實現虧損狀態的可供出售
$
$
$
$
$
$
於二零二二年十二月三十一日
少於12個月
12個月或更長時間
總計
毛收入
毛收入
毛收入
公平
公平
公平
(單位：千)
價值
損失
價值
損失
價值
損失
美國國債
$
$
$
$
$
$
抵押貸款債券--聯邦機構
抵押貸款支持證券
其他
債務證券總額 處於未實現虧損狀態的可供出售
$
$
$
$
$
$
自.起 十二月三十一日， 2023年， 組合 可供出售債務 證券反映 未實現總額 損失 $
主要由固定利率的美國 財政部證券和 抵押貸款支持證券，這一直是 受衰退的影響 以公允價值計算
AS a 結果 的 這個 崛起 利息 率 環境。 這個 投資組合 的 可供出售 債務 證券 是 包括 主要 的 U.S
美國政府、其機構或政府支持的實體的國債和債務，包括FNMA、FHMLC和
GNMA。AS 已在中討論 注2 發送到 綜合財務 聲明，這些 證券套利 一個顯式的 或隱含的 保證
來自美國的 政府，都高度重視 按專業評級 評級機構，以及 祝你有一段漫長的時光 NO的歷史 信用損失。因此， 這個
公司採用零信用損失假設，並 尚未為這些證券建立任何ACL。
2022年10月， 公司轉讓美國國債 以公允價值 共$
從可供出售的投資組合到持有至到期的投資組合。 管理層改變了意圖，因為它有能力持有這些證券
走向成熟 由於 該公司的 流動性頭寸 以及它的 意向： 減少 對以下方面的影響 累計其他 全面
收入(虧損)(“AOCI”)和 進一步的有形資本 利率的提高。 這些證券被重新分類 按公允價值計算 這個
轉賬的時間。在轉讓之日， 這些證券的税前未實現虧損為#美元。
公允價值 折扣是 被吸積 至 利息收入 以及 未實現虧損 保留在 Aoci是 在攤銷時， 偏移
通過對方有生之年的有價證券。 未錄得已實現收益或虧損 作為這一轉移的結果。
149
附註7-持有至到期的債務證券
以下是 存在的表格 攤銷的 成本、津貼 獲得學分 損失總額 未實現收益 和損失， 與公允
價值、加權平均收益率和合約 於十二月三十一日持有至到期的債務證券的到期日 31、2023年和2022年。
2023年12月31日
津貼
攜帶
價值
毛收入
毛收入
加權
攤銷
書
[1]
對於學分
淨額
未實現
未實現
公平
平均值
(單位：千)
成本
價值
損失
津貼
利得
損失
價值
產量
美國國債
1年內
$
$
$
$
$
$
$
%
1至5年後
5到10年後
美國財政部總額 證券
波多黎各的義務、國家和
政治分區
1年內
1至5年後
5到10年後
十年後
的債務總額 波多黎各、各州和
政治分區
抵押貸款債券--聯邦
代理機構
1年內
十年後
抵押品總額 按揭義務-
聯邦機構
全資擁有的法定業務中的證券
信託基金
十年後
總證券 在全資擁有的法律中
商業信託基金
債務證券總額 持有至到期[2]
$
$
$
$
$
$
$
%
[1]
賬面價值包括$
從可供出售證券轉讓的某些證券 所討論的持有至到期證券組合的投資組合 在注6中。
[2]
包括$
公司有未質押的持有至到期日證券 公允價值為 $
150
於二零二二年十二月三十一日
津貼
攜帶
價值
毛收入
毛收入
加權
攤銷
書
[1]
對於學分
淨額
未實現
未實現
公平
平均值
(單位：千)
成本
價值
損失
津貼
利得
損失
價值
產量
美國國債
1年內
$
$
$
$
$
$
$
%
1至5年後
5到10年後
美國財政部總額 證券
波多黎各的義務、國家和
政治分區
`
1年內
%
1至5年後
5到10年後
十年後
的債務總額 波多黎各、各州和
政治分區
抵押貸款債券--聯邦
代理機構
1至5年後
抵押品總額 按揭義務-
聯邦機構
全資擁有的法定業務中的證券
信託基金
十年後
總證券 在全資擁有的法律中
商業信託基金
債務證券總額 持有至到期[2]
$
$
$
$
$
$
$
%
[1]
賬面價值包括$
從可供出售證券轉讓的某些證券 所討論的持有至到期證券組合的投資組合 在注6中。
[2]
包括$
公司有未質押的持有至到期日證券 公允價值為 $
未到期的證券 在一張單曲上 合同到期日， 例如抵押貸款 抵押貸款義務，是保密的 在 期限：
最終合同到期日。這個 抵押抵押債券和某些其他證券的預期到期日可能不同於
他們的合同到期日，因為他們可能 受預付款的限制，或可由 發行人。
以下是 表中列出了 合計攤銷成本 和公允價值 債務證券 十二月持有至到期 31, 2023
合同到期。
(單位：千)
攤銷成本
賬面價值
公允價值
1年內
$
$
$
1至5年後
5到10年後
十年後
債務證券總額 持有至到期
$
$
$
信用質量指標
以下描述信貸質素 按主要安全類型分列的指標， 地鐵公司在其“估計 發展
投資證券信用損失準備 持有至成熟。
如合併財務報表附註2所述，美國國庫券 來自美國的明確保證。
政府是 評價很高 按主要 評級機構， 並擁有 一段很長的時間 歷史上的 沒有學分 損失。因此， 地鐵公司
應用零信用損失假設，不應用ACL 因為這些證券已經建立了。
151
在2023年12月31日和2022年12月31日， 波多黎各、各州和政治分區“保密” 如所持有的-
至成熟， 包括有價證券 頒發者 市的 波多黎各 那就是 一般不會 評級機構 信用 評級機構。 這
包括$
從… 一定的 物業 賦税 強加 通過 這個 正在發行 直轄市 (12月 31, 2022 - $
義務，他們 也受益 從一個 承諾： 完整的 信仰、信用 而且沒有限制 課税權 的 發行市政當局， 這就是
法律規定徵收的財產税，其數額足以支付 此類一般義務債券的還本付息。這個
公司實行定期信用質量 對這些證券和內部的審查 根據以下條件分配標準化信用風險評級
關於它的評估。這個 公司考慮這些評級 它估計將開發 信貸損失準備 關聯於
這些 證券。 為 這個 定義 的 這個 債務人 風險 收視率 請參閲 至 這個 信用 質量 部分 的 注意事項 9 至 這個 已整合
財務報表。
這個 以下是 提出 這個 攤銷 成本 基礎 的 證券 保持 通過 這個 公司 已發佈 通過 市政當局 的 Puerto 瑞可
按內部分配的標準化彙總 信用風險評級：
2023年12月31日
於二零二二年十二月三十一日
(單位：千)
波多黎各市政當局發行的證券
看
$
$
經過
總計
$
$
在12月 31, 2023, 投資組合 “義務”一詞 波多黎各的 里科，各州 和政治上的 細分“也 包括$
證券 已發佈 通過 這個 Puerto Rico 住房 金融 權威 (“HFA”)， a 政府 工具性， 為 哪一個 這個 潛在的
付款來源是波多黎各的第二按揭貸款 住宅物業(不是政府)，但HFA為其提供
一份保證 在 違約事件 以及在 一定的滿足感 其他條件(12月 31, 2022 - $
證券 是 不 額定 通過 a 學分 評級 經紀公司。 這個 公司評估 這個 學分 風險 相聯 使用 這些 證券 通過
評估更新後的 FICO得分 一個具有代表性的樣本 潛在的借款人。 12月31日， 2023年，平均
刷新 FICO評分 對於 有代表性的樣本， 由以下部分組成
% 的 這個 名義價值 的 證券，二手 對於 損失
估計是 的
% 和
, 分別， 十二月 31, 2022). 這個 損失估算 為此 投資組合是
基於CECL建立的方法 類似的貸款義務。法團沒有 考慮政府
在估計相關信用損失時， 這個錢包。
A 進一步 惡化 的 這個 Puerto Rico 經濟 或 的 這個 財政 健康狀況 的 這個 政府 的 Puerto Rico 和/或 它的
工具(包括 發行市政當局成為受制於 根據ProMesa進行的債務重組程序)
可能會進一步影響這些證券的價值，導致損失 致公司。
參考 附註24
發送到 綜合財務 陳述
對於更多 有關的信息 該公司的 暴露於 波多黎各
里科政府。
在… 十二月三十一日， 2023年， 組合 “的義務 Puerto 里科，各州 和 政治上的細分“ 也 包括 $
證券 頒發者 HFA 對其 這個 潛在來源 的 付款方式是 美國財政部 證券。這個 公司申請 a
-信用損失 假設 這些證券， 和 無ACL 一直以來都是 為以下目的而設立 這些證券 鑑於此， 美國財政部
證券帶有明確的 來自美國政府的擔保，是 被主要評級機構評為高評級 代理機構，並擁有 悠久的歷史
沒有信用損失。請參閲綜合文檔的註釋2 財務報表 瞭解更多細節。
拖欠狀況
在2023年12月31日和2022年12月31日， 有幾個
持有至到期債務證券的信貸損失準備
下表提供了 津貼中的活動 與債務證券相關的信貸損失 按證券類型劃分的持有至到期日
2023年12月31日和2022年12月31日：
152
截至12月31日止年度，
2023
2022
(單位：千)
波多黎各的義務、國家和政治分區
信貸損失準備：
期初餘額
$
$
信貸損失準備金(收益)
(1,131 )
(1,185 )
證券撇賬
復甦
期末餘額
$
$
這個 津貼 為 學分 損失 為 這個 義務 的 Puerto 里科， 州政府 和 政治 細分 包括 $
市政當局發行的證券 波多黎各，和美元
二手按揭貸款 波多黎各住宅物業(與 $
31, 2022).
153
附註8--貸款
的摘要。 與貸款、利息確認相關的會計政策 和信貸損失撥備是指 注2：
合併財務報表。
截至2023年12月31日止年度，按揭證券公司錄得購買(包括回購)按揭貸款 共$
百萬美元，其中 包括$
貸款金額：$
PCD貸款，消費貸款$
這個 公司 已執行 全額貸款 銷售額 涉及 大約 $
消費貸款， 及$
2022 - $
告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司 證券化 大約 $
抵押貸款 聯誼會 (“GNMA”)抵押貸款擔保 證券 及$
抵押貸款支持證券協會(FNMA)，相比之下，
十二月 31, 2022. 另外， 這個 公司 證券化 大約 $
抵押貸款公司(FHLMC)抵押貸款支持證券 在截至2022年12月31日的年度內。
拖欠狀況
下表列出了 貸款攤銷成本基礎 投資組合中持有(“HIP”)，未賺取的淨額 按逾期狀態列出的收入，
並按貸款類別分類，包括處於不良狀態或正在累積的貸款 利息，但逾期90天或更長時間
2023年12月31日和2022年12月31日。
154
2023年12月31日
BPPR
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
總計
不計息
應計
(單位：千)
日數
日數
或更多
逾期
當前
貸款時髦
貸款
貸款
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
租賃
消費者：
信用卡
房屋淨值信用額度
個人
自動
其他
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
2023年12月31日
廣受歡迎的美國
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
總計
不計息
應計
(單位：千)
日數
日數
或更多
逾期
當前
貸款時髦
貸款
貸款
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
消費者：
信用卡
房屋淨值額度
學分
個人
其他
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
155
2023年12月31日
Popular，Inc.
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
總計
不計息
應計
(單位：千)
日數
日數
或更多
逾期
當前
貸款時髦
[2][3]
貸款
貸款
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
[1]
租賃
消費者：
信用卡
房屋淨值信用額度
個人
自動
其他
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
該公司的政策是舉報拖欠的住宅 由聯邦住房管理局承保的抵押貸款 (“FHA”)或由
美國退伍軍人事務部 (“VA”)作為過往應計貸款 到期90天或更長時間，而不是不良 因為本科生
還款已投保。 這些餘額包括#美元。
截至2023年12月31日更長的應計利息。此外， 截至2023年12月31日，該公司約有 $
由聯邦住房管理局擔保的反向抵押貸款， 但目前並未產生利息。由於 貸款的擔保性質，它
公司的政策是將這些餘額排除在外 從不良資產中剝離。
[2]
投資組合中持有的貸款淨額為$
[3]
包括$
其中$
貼現窗口借款的銀行（“FRB”）。截至 2023年12月31日，本公司有一筆可用借款 與FHLB的設施，
紐約聯邦儲備銀行貼現窗口 共$
156
2022年12月31日
BPPR
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
總計
不計息
應計
(單位：千)
或更多
逾期
當前
貸款時髦
貸款
貸款
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
租賃
消費者：
信用卡
房屋淨值信用額度
個人
自動
其他
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
2022年12月31日
廣受歡迎的美國
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
總計
不計息
應計
(單位：千)
或更多
逾期
當前
貸款時髦
貸款
貸款
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
消費者：
信用卡
房屋淨值信用額度
個人
其他
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
157
2022年12月31日
Popular，Inc.
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
總計
不計息
應計
(單位：千)
或更多
逾期
當前
貸款時髦
[2]
[3]
貸款
貸款
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
[1]
租賃
消費者：
信用卡
房屋淨值信用額度
個人
自動
其他
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
該公司的政策是舉報拖欠的住宅 由FHA承保或擔保的按揭貸款 由退伍軍人事務部作為應計貸款 逾期
90天或更長時間，而不是自 本金還款已投保。 這些餘額還包括#美元。
由聯邦住房管理局擔保或退伍軍人管理局擔保的抵押貸款 從12月起不再計息的 2022年3月31日。此外，自
2022年12月31日，該公司約有$
目前沒有應計利息。由於保證的性質， 在貸款中，公司的政策是不包括 這些餘額來自非
執行資產。
[2]
投資組合中持有的貸款淨額為$
[3]
包括$
其中$
貼現窗口借款的銀行(FRB)。截至12月 2022年3月31日，該公司有一筆可用借款 與聯邦衞生與公眾服務局和
紐約聯邦儲備銀行貼現窗口 共$
當貸款拖欠90天或以上時，一般不再確認按揭貸款的利息收入。
本金或利息的。本公司不再確認承保的住宅按揭貸款利息收入。
FHA或 擔保人 弗吉尼亞州 當15歲時 拖欠數月 關於 本金或 利息，因為 校長 還款日期為 這些貸款 是
投保了。
在12月 2023年3月31日，抵押貸款 投資組合中持有的貸款包括 $
FHA，或由退伍軍人管理局擔保 其中$
擔保貸款組合包括 $
截至12月 2023年12月31日 2022 - $
在波多黎各的貸款 由FHA擔保，但 目前不應計息於 2023年12月31日(12月31日)
31, 2022 - $
貸款 一種犯罪狀態 共90分 逾期天數 截至 2023年12月31日 包括$
GNMA證券(2022年12月31日- $
回購貸款的義務 一共是90元 天數或更多 早該來了。為 會計用途，這些貸款 受 回購
選擇權 是 需要滿足以下條件 BE 反映在 這個 財務報表 BPPR的 使用 一個 偏移 責任。 貸款 在……裏面 我們的 已提供服務 GNMA
投資組合優勢 從付款開始 忍耐計劃 但請繼續 去反思 契約性 違法行為持續到 借款人 回報
延期付款或完成延期付款 修改或其他借款人援助替代方案。
融資租賃淨額的構成部分， 包括C&I類別的融資租賃， 2023年12月31日的應收賬款和
2022年的數字如下：
158
(單位：千)
2023
2022
最低租賃合計 付款
$
$
租賃物業的估計剩餘價值
遞延發起費用，扣除費用後的淨額
未賺取的融資收入
最低租金淨額
減--信貸損失撥備
扣除信貸損失準備後的最低租金淨額
$
$
在2023年12月31日，未來的最低租賃付款 預計將收到以下材料：
(單位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
2029年及其後
總計
$
下表列出了攤銷成本基礎。 截至2023年12月31日的非權責發生制貸款 和2022年12月31日之前
貸款類別：
159
2023年12月31日
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(單位：千)
不計息
沒有
津貼
不計息
使用
津貼
不計息
沒有
津貼
不計息
使用
津貼
不計息
沒有
津貼
不計息
使用
津貼
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
商業地產非業主自住
商業地產業主入住率
商業和工業
施工
抵押貸款
租賃
消費者：
總計
$
$
$
$
$
$
2022年12月31日
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(單位：千)
不計息
沒有
津貼
不計息
使用
津貼
不計息
沒有
津貼
不計息
使用
津貼
不計息
沒有
津貼
不計息
使用
津貼
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
商業地產非業主自住
商業地產業主入住率
商業和工業
抵押貸款
租賃
消費者：
總計
$
$
$
$
$
$
無應計項目狀態的貸款 2023年12月31日的津貼包括 $
31, 2022 - $
2023年12月31日(2022年12月31日--美元
該公司已 指定貸款分類為 抵押品依賴於 哪個ACL 是基於測量的 在交易會上 的價值
抵押品較少 銷售成本， 何時取消抵押品贖回權 可能或何時 還款是 預計將是 大體上由
出售或 的運作 抵押品 以及 借款人是 體驗金融 困難重重。 集市 的價值 抵押品 是基於 在……上面
評估，這可能是 調整，因其 年齡，以及 類型、位置和條件 該物業的 或區域或一般 市場
反映生效日期之間的預期價值變化的條件 評估日期和測量日期。評估
每一到兩年更新一次，具體取決於 貸款類型和總風險敞口 借款人。
下表列出了攤銷成本基礎。 抵押品依賴型貸款的數量，為其測量ACL 基於
抵押品的公允價值減去出售成本，按類別劃分 截至12月的貸款和抵押品類型 2023年12月31日和2022年12月31日：
160
2023年12月31日
(單位：千)
房地產
自動
裝備
其他
總計
BPPR
商業多户住宅
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
租賃
消費者：
個人
自動
其他
BPPR合計
$
$
$
$
$
廣受歡迎的美國
商業地產：
業主佔有率
$
$
$
$
$
商業和工業
施工
抵押貸款
總受歡迎的美國
$
$
$
$
$
Popular，Inc.
商業多户住宅
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
施工
抵押貸款
租賃
消費者：
個人
自動
其他
總受歡迎， Inc.
$
$
$
$
$
161
2022年12月31日
(單位：千)
房地產
自動
裝備
帳目
應收賬款
其他
總計
BPPR
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
抵押貸款
租賃
消費者：
個人
自動
其他
BPPR合計
$
$
$
$
$
$
廣受歡迎的美國
商業地產：
非業主佔用
$
$
$
$
$
$
業主佔有率
商業和工業
抵押貸款
總受歡迎的美國
$
$
$
$
$
$
Popular，Inc.
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
商業地產：
非業主佔用
業主佔有率
商業和工業
抵押貸款
租賃
消費者：
個人
自動
其他
總受歡迎， Inc.
$
$
$
$
$
$
162
購買的信用惡化(PCD)貸款
該公司於年內購入貸款。 在收購時有證據的年份 不僅僅是微不足道的
信用質量自產生以來的惡化。這個 這些貸款的賬面金額如下：
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
收購時貸款的購置價
$
$
收購時的信貸損失準備
收購時的非信貸折扣/(溢價)
收購時收購貸款的面值
$
$
163
附註9--信貸損失準備--貸款 投資組合中持有
這個
公司緊隨其後 當前 預期信貸 虧損(“CECL”) 型號，至 建立和 評估 充分性 該ACL 至
為…做好準備 預期損失 在 貸款組合。 這款車 建立一種前瞻性的 方法論 反映了 預期
金融資產生命週期內的信貸損失，從 資產是首先獲得或產生的。此外，CECL還提供
那 這個 初始ACL 在PCD上 金融 資產是 記錄為 一個 增加到 這個 購買價格， 具有後續功能 更改 這個
津貼 已錄製 AS a 學分 損失 費用。 這個 規定 為 學分 損失 已錄製 在……裏面 當前 運營 是 基於 在……上面 這
方法論。 貸款損失 被指控， 和恢復 貸記 發送到 ACL。的 企業建模 框架包括
競爭風險 的模型 生成壽命 默認和 預付款估計數， 很好，就像 其他貸款 水平技術 估計
損失 嚴重性。 這些 模型 聯合收割機 學分 風險 因素， 哪一個 包括 這個 影響 的 貸款 修改， 使用 宏觀經濟
期望值推算出終身預期損失。
作為以下內容的一部分 該公司的模式 治理程序，一種新的 模型已實現 在第三節期間 2023年第四季度 對於
美國商業地產部門。 新的模型提高了技術 用於捕獲默認設置 在公司內部的活動
地理足跡。作為實施的一部分 分析管理層評估的信用指標 風險等投資組合
收視率 違約率， 和 低暴露 至 商業廣告 辦公室 扇區。 質的儲量 繼續 被維護 至
地址 風險 在 這個 U. S. 商業廣告 真實 產業 細分市場。 這個 新的 型號 包括 定性的 保留 已佔到 $
PB在第三季度減少的ACL 2023年的。
在… 十二月 31,2023, 這個 公司 估計 這個 ACL 通過 加權 這個 產出 的 樂觀， 基線， 和 悲觀
場景之間 這三個人 使用的場景 估計 該ACL， 基準線 已分配給 最高的 概率， 緊隨其後的是 這個
悲觀 場景 vt.給出 這個 不確定因素 在……裏面 這個 經濟上的 展望 和 負面影響 風險。 這個 權重 套用 是 主題 至
對…的評價 一份季刊 基準為 部分 ACL的 治理過程。這個 公司評估，在 最小啟用 一年一度的 基礎，
這個 假設 打結 至 這個 CECL 會計學 框架. 這些 包括 這個 合理的 和 可支持 期間 AS 井 AS 這個
恢復 窗户。 在.期間 第三 季 的 2022, AS 零件 的 它的 評估 程序、 公司決定 至 延伸 這個
恢復 窗户 從… 1 年 至 3 好幾年了。 這個 延伸 在……裏面 這個 恢復 窗户 結果 在……裏面 a 更好的 表示法 的 歷史學
關鍵點的移動 宏觀經濟變量 影響ACL。 合情合理的 可支持的期間假設 殘存
兩年不變。
基準線 場景假設 a 2024 年化GDP 增長 波多黎各 以及 美國 1.21% 和1.65%。 為
2023年，按年計算 預期增長 為2.0% 2.4% 關於Puerto 里科和 美國， 分別進行了分析。 減少 2024年 是
由於美聯儲的貨幣政策。
波多黎各和美國2024年的平均失業率預計分別為6.79%和3.95%
到2023年波多黎各的平均水平為6.1% 美國為3.7%。
這個 以下是 表 現在時 這個 變化 在……裏面 這個 ACL 的 貸款 投資組合中持有 和 無資金支持 承諾 為 這個 年份 告一段落
二零二三年及二零二二年十二月三十一日。
164
截至二零二三年十二月三十一日止年度
BPPR
對.的影響
為以下事項撥備
津貼：
網絡寫入
降下來
起頭
領養
信貸損失
信貸損失-
收尾
(單位：千)
天平
ASU 2022-02
(利益)
PCD貸款
沖銷
復甦
天平
信貸損失撥備--貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
$
$
(1,597 )
$
$
$
$
$
商業地產非業主自住
(1,130 )
商業地產業主入住率
(1,161 )
(5,495 )
(4,437 )
商業和工業
(552 )
(7,739 )
商業總金額
(1,713 )
(13,306 )
施工
(2,611 )
抵押貸款
(33,556 )
(25,295 )
(1,638 )
租賃
(35 )
(3,836 )
(10,879 )
消費者
(41,007 )
(601 )
(155 )
(213 )
(7,020 )
(71,977 )
(21 )
(55,306 )
(12,454 )
總消費額
(7,041 )
(180,957 )
(601 )
貸款總額--貸款
$
$
(42,345 )
$
$
$
(209,391 )
$
$
(601 )
$
信貸損失撥備--未籌措資金的承付款：
商業廣告
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
(404 )
期末餘額--未籌措資金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
無資金承付款的信貸損失撥備為 在綜合報表中作為其他負債的一部分列示 財務狀況報表。
165
截至二零二三年十二月三十一日止年度
廣受歡迎的美國
對.的影響
為以下事項撥備
起頭
領養
信貸損失-
收尾
(單位：千)
天平
ASU 2022-02
(利益)
沖銷
復甦
天平
信貸損失撥備--貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
$
$
(10,980 )
$
$
$
商業地產非業主自住
(9,222 )
(193 )
商業地產業主入住率
(1,395 )
商業和工業
(3,875 )
商業總金額
(6,794 )
(5,463 )
施工
抵押貸款
(2,098 )
(5,248 )
消費者
(1 )
(1,058 )
(471 )
(1,140 )
(19,971 )
(171 )
總消費額
(1,140 )
(20,614 )
貸款總額--貸款
$
$
(3,238 )
$
$
(26,077 )
$
$
信貸損失撥備--未籌措資金的承付款：
商業廣告
$
$
$
$
$
$
施工
消費者
(59 )
期末餘額--未籌措資金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
[1]
無資金承付款的信貸損失撥備為 在綜合報表中作為其他負債的一部分列示 財務狀況報表。
166
截至二零二三年十二月三十一日止年度
Popular Inc.
影響
為以下事項撥備
津貼
為
網絡寫入
降下來
起頭
採用
信貸損失
信貸損失-
收尾
(單位：千)
天平
ASU 2022-02
(利益)
PCD貸款
沖銷
復甦
天平
信貸損失撥備--貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
$
$
(12,577 )
$
$
$
$
$
商業地產非業主自住
(8,242 )
(1,323 )
商業地產業主入住率
(1,161 )
(5,832 )
商業和工業
(552 )
(11,614 )
商業總金額
(1,713 )
(18,769 )
施工
(2,611 )
抵押貸款
(35,654 )
(30,543 )
(1,638 )
租賃
(35 )
(3,836 )
(10,879 )
消費者
(41,008 )
(601 )
(1,213 )
(684 )
(8,160 )
(91,948 )
(21 )
(55,306 )
(12,625 )
總消費額
(8,181 )
(201,571 )
(601 )
貸款總額--貸款
$
$
(45,583 )
$
$
$
(235,468 )
$
$
(601 )
$
信貸損失撥備--未籌措資金的承付款：
商業廣告
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
消費者
(59 )
期末餘額--未籌措資金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
無資金承付款的信貸損失撥備為 在綜合報表中作為其他負債的一部分列示 財務狀況報表。
167
截至2022年12月31日止的年度
BPPR
為以下事項撥備
津貼：
起頭
信貸損失
信貸損失-
收尾
(單位：千)
天平
(利益)
PCD貸款
沖銷
復甦
天平
信貸損失撥備--貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
商業地產非業主自住
(34 )
商業地產業主入住率
(12,405 )
(1,063 )
商業和工業
(6,141 )
商業總金額
(7,238 )
施工
抵押貸款
(37,600 )
(5,105 )
租賃
(7,107 )
消費者
(26,210 )
(273 )
(191 )
(36,179 )
(42,143 )
(2,029 )
總消費額
(106,752 )
貸款總額--貸款
$
$
$
$
(126,202 )
$
$
信貸損失撥備--未籌措資金的承付款：
商業廣告
$
$
$
$
$
$
施工
(366 )
期末餘額--未籌措資金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
[1]
無資金承付款的信貸損失撥備為 在綜合報表中作為其他負債的一部分列示 財務狀況報表。
168
截至2022年12月31日止的年度
廣受歡迎的美國
為以下事項撥備
起頭
信貸損失
收尾
(單位：千)
天平
(利益)
沖銷
復甦
天平
信貸損失撥備--貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
$
(4,338 )
$
$
$
商業地產非業主自住
(8,671 )
商業地產業主入住率
(6 )
商業和工業
(1,335 )
商業總金額
(10,012 )
施工
(4,586 )
抵押貸款
(68 )
消費者
(13 )
(3,713 )
(430 )
(7,404 )
(202 )
總消費額
(8,036 )
貸款總額--貸款
$
$
$
(18,116 )
$
$
信貸損失撥備--未籌措資金的承付款：
商業廣告
$
$
(209 )
$
$
$
施工
(1,153 )
消費者
期末餘額--未籌措資金的承付款[1]
$
$
(1,311 )
$
$
$
[1]
無資金承付款的信貸損失撥備為 在綜合報表中作為其他負債的一部分列示 財務狀況報表。
169
截至2022年12月31日止的年度
Popular Inc.
為以下事項撥備
津貼：
起頭
信貸損失
信貸損失-
收尾
(單位：千)
天平
(利益)
PCD貸款
沖銷
復甦
天平
信貸損失撥備--貸款：
商業廣告
商業多户住宅
$
$
(2,178 )
$
$
$
$
商業地產非業主自住
(8,705 )
商業地產業主入住率
(10,129 )
(1,069 )
商業和工業
(7,476 )
商業總金額
(17,250 )
施工
(4,060 )
抵押貸款
(35,894 )
(5,173 )
租賃
(7,107 )
消費者
(26,210 )
(3,986 )
(621 )
(43,583 )
(42,143 )
(2,231 )
總消費額
(114,788 )
貸款總額--貸款
$
$
$
$
(144,318 )
$
$
信貸損失撥備--未籌措資金的承付款：
商業廣告
$
$
$
$
$
$
施工
(1,519 )
消費者
期末餘額--未籌措資金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
[1]
無資金承付款的信貸損失撥備為 在綜合報表中作為其他負債的一部分列示 財務狀況報表。
修改
A 改裝 構成 a 變化 在……裏面 貸款 條款 在……裏面 這個 表格 的 本金 寬恕， 一個 利息 率 減少， 其他 則-
無關緊要的延遲付款、延期付款或上述情況的組合 對經歷財務困難的借款人來説。
向有財務困難的債務人提供額外資金的未償還承付款的數額
在截至2023年12月31日的年度內被修改的金額為$
貸款組合。
下表顯示在#年末為遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎。
這篇報道 按期間分列的期間 班級 應收融資 和類型 特許權的 准予 年份 截至12月
31,2023。向財政困難的借款人提供的已全額償還的貸款 按期間減記、沖銷或止贖
未報告結束。
170
對經歷金融危機的借款人進行的貸款修改 截至2023年12月31日止年度的困難
利率下調
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(千美元)
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
CRE所有者已佔用
$
%
$
%
$
%
商業和工業
%
%
%
抵押貸款
%
%
%
消費者：
%
%
%
%
%
%
%
%
%
總計
$
%
$
%
$
%
期限延長
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(千美元)
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
中鐵公司非業主佔用
$
%
$
%
$
%
CRE所有者已佔用
%
%
%
商業和工業
%
%
%
施工
%
%
%
抵押貸款
%
%
%
消費者：
%
%
%
%
%
%
總計
$
%
$
%
$
%
非同小可的付款延誤
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(千美元)
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
中鐵公司非業主佔用
$
%
$
%
$
%
CRE所有者已佔用
%
%
%
商業和工業
%
%
%
抵押貸款
%
%
%
總計
$
%
$
%
$
%
組合期限延長 和降息
BPPR
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(千美元)
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
商業多户住宅
$
%
$
%
$
%
中鐵公司非業主佔用
%
$
%
%
CRE所有者已佔用
%
%
%
商業和工業
%
%
%
抵押貸款
%
%
%
消費者：
%
%
%
%
%
%
總計
$
%
$
%
$
%
171
組合-不是微不足道的付款延遲 和降息
波多黎各
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(千美元)
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
中鐵公司非業主佔用
$
%
$
%
$
%
商業和工業
%
%
%
消費者：
%
%
%
總計
$
%
$
%
$
%
組合-不是微不足道的付款延遲 和主要的寬恕
波多黎各
廣受歡迎的美國
Popular，Inc.
(千美元)
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
攤銷成本
基準為
十二月
31,2023
佔總班級的百分比
融資
應收賬款
CRE所有者已佔用
$
%
$
%
$
%
總計
$
%
$
%
$
%
172
下表描述了 對借款人進行的修改經歷 財政困難：
截至二零二三年十二月三十一日止年度
降息
貸款類型
財務效應
商業多户住宅
加權平均合同利率從
%至
%.
中鐵公司非業主佔用
加權平均合同利率從
%至
%.
CRE所有者已佔用
加權平均合同利率從
%至
%.
商業和工業
加權平均合同利率從
%至
%.
抵押貸款
加權平均合同利率從
%至
%.
消費者：
信用卡
加權平均合同利率從
%至
%.
個人
加權平均合同利率從
%至
%.
自動
加權平均合同利率從
%至
%.
其他
加權平均合同利率從
.0%至0.0%。
期限延長
貸款類型
財務效應
商業多户住宅
添加了加權平均值
中鐵公司非業主佔用
添加了加權平均值
CRE所有者已佔用
添加了加權平均值
商業和工業
添加了加權平均值
施工
添加了加權平均值
抵押貸款
添加了加權平均值
消費者：
個人
添加了加權平均值
自動
添加了加權平均值
主體寬恕
貸款類型
財務效應
CRE所有者已佔用
將貸款的攤銷成本基礎減少#美元
除了微不足道的延遲付款
貸款類型
財務效應
中鐵公司非業主佔用
添加了加權平均值
CRE所有者已佔用
添加了加權平均值
商業和工業
添加了加權平均值
抵押貸款
添加了加權平均值
消費者：
信用卡
添加了加權平均值
173
這個 下表 禮物， 按類， 這個 的表現 貸款 那 有 vbl.已 改型 在此期間 年 告一段落 十二月三十一日，
2023.
這些貸款將繼續處於非應計狀態，並作為過去的 90天或更長時間，直到借款人 展示了一種
意願和能力 重組貸款 付款（至少6個） 持續數月 改造後的性能
或一年 提供貸款 季度或 半年付款）和 管理層的結論為 很可能 那就是
借款人不會在付款違約， 可預見的未來
BPPR
逾期90日或以上 [1]
(單位：千)
30-59天
60-89天
逾期90
天數或更多
過去合計
到期
當前
總計
有付款的
默認
如果沒有
付款違約
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
中鐵公司非業主佔用
CRE所有者已佔用
商業和工業
抵押貸款
消費者：
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]當時處於非應計項目狀態的貸款 的修改作為逾期提交，直到借款人 已經表現出了意願和能力
償還重組後的貸款。付款違約 被定義為90天后的重組貸款 在修改、取消抵押品贖回權或
撇賬，以較早發生者為準。記錄在案的投資 截至期末包括所有部分還款 和自修改以來的沖銷
約會。因財務困難而修改的貸款 已全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權 到期末不報告。
廣受歡迎的美國
逾期90日或以上 [1]
(單位：千)
30-59天
60-89天
逾期90
天數或更多
過去合計
到期
當前
總計
有付款的
默認
如果沒有
付款違約
CRE所有者已佔用
$
$
$
$
$
$
$
$
商業和工業
施工
抵押貸款
消費者：
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]當時處於非應計項目狀態的貸款 的修改作為逾期提交，直到借款人 已經表現出了意願和能力
償還重組後的貸款。付款違約 被定義為90天后的重組貸款 在修改、取消抵押品贖回權或
撇賬，以較早發生者為準。記錄在案的投資 截至期末包括所有部分還款 和自修改以來的沖銷
約會。因財務困難而修改的貸款 已全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權 到期末不報告。
174
Popular Inc.
逾期90日或以上 [1]
(單位：千)
30-59天
60-89天
逾期90
天數或更多
過去合計
到期
當前
總計
有付款的
默認
如果沒有
付款違約
商業多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
中鐵公司非業主佔用
CRE所有者已佔用
商業和工業
施工
抵押貸款
消費者：
總計
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]當時處於非應計項目狀態的貸款 的修改作為逾期提交，直到借款人 已經表現出了意願和能力
償還重組後的貸款。 付款違約被定義為重組後的貸款 修改後逾期90天，喪失抵押品贖回權 或
撇賬，以較早發生者為準。記錄在案的投資 截至期末包括所有部分還款 和自修改以來的沖銷
約會。因財務困難而修改的貸款 已全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權 到期末不報告。
付款 默認設置 是 已定義 AS a 重組後的 貸款 vbl.成為，成為 90 日數 過去時 到期 之後 存在 修改後的， 喪失抵押品贖回權 或 已註銷，
兩者以先發生者為準。 在.期間 截至的年度 二零二三年十二月三十一日， 傑出的 貸款餘額 已修改為 借款人在以下情況下
因拖欠付款而出現的財務困難 在違約發生前的一年內 日期是$
對於 截至的年度 十二月三十一日， 2023年，延期 成熟 以及 組合 減少 利率 和延期 的
成熟度 已達 至 $
因拖欠付款而出現的財務困難 在默認日期之前的一年內。
舊版TDR修改
修改後的 一筆貸款，優先 至ASU 2022-02， 構成了一個麻煩的 債務重組(TDR) 當借款人 正經歷着
財政困難 以及 構成的修改 一種讓步。 為. 總結 遺產 會計政策 相關內容 TDRS，
請參閲重要會計政策摘要 包括在2022年表格10-K的附註2中。
傑出的 收支平衡 貸款分類 作為TDR 相當於 $
承諾 借出額外貸款 資金 至 債務人欠款 應收賬款： 條款有 已修改 在……裏面 TDRS金額 至 $
與商業和建築相關的百萬美元 貸款組合位於 2022年12月31日。
下表列出了 未償還的餘額 分類為TDR的貸款 根據他們的應計 現狀及相關問題
津貼在2022年12月31日。
175
2022年12月31日
(單位：千)
應計
非應計
總計
相關
津貼
投資組合中持有的貸款：
$
$
$
$
[1]
投資組合中持有的貸款
$
$
$
$
[1]於2022年12月31日，應計按揭貸款存託憑證包括 $
這個 以下是 表格 提出 這個 貸款 計數 通過 類型 的 改裝 為 那些 貸款 改型 在……裏面 a TDR 在.期間 這個 年 告一段落
2022年12月31日。修改為TDR的貸款 美國業務被認為是微不足道的 致公司。
Popular Inc.
截至2022年12月31日止的年度
減息
率
延長到期日
日期
減少的組合
利率及展期
到期日
其他
商業地產非業主自住
商業地產業主入住率
商業和工業
抵押貸款
租賃
消費者：
總計
下表按類別列出了數量 修改為TDR的貸款相關信息 在.期間 截至十二月三十一日止的年度：
2022.
176
大眾，Inc.
截至2022年12月31日止的年度
(千美元)
貸款盤點
修改前未解決的問題
有記錄的投資
修改後
未記錄的未完成記錄
投資
增加(減少)
貸款損失撥備為
修改的結果
商業地產非業主自住
$
$
$
商業地產業主入住率
(2,078 )
商業和工業
抵押貸款
租賃
消費者：
總計
$
$
$
下表按如下方式列出 類，符合以下條件的TDR 付款違約且已被修改 作為TDR在
在默認日期之前12個月。 付款違約被定義為重組後的貸款逾期90天
修改後的， 喪失抵押品贖回權 或 已註銷， 以兩者中的任何一個為準 發生 第一。 這個 已錄製 投資 AS 的 期間 結束 是 包容性 的 全 部分
支付費用 和 沖銷 因為 這個 改裝 約會。 貸款 改型 AS a TDR 那 是 完全 付訖 向下， 沖銷 或
截至期末止贖權不作報告。
Popular Inc.
在截至2022年12月31日的年度內違約
(千美元)
貸款盤點
截至第一個違約日期的已記錄投資
商業地產業主入住率
$
商業和工業
抵押貸款
租賃
消費者：
總計
$
177
商業廣告， 消費者 和 抵押貸款 貸款 改型 在……裏面 a TDR 是 密密麻麻 受監控 為 青少年犯罪 AS 一個 早些時候 指示器 的
未來可能的違約 如果在TDR中修改了貸款， 隨後違約，信用損失準備 可能會增加或部分
可採取撇帳以進一步撇減賬面值 貸款的價值。
信用質量
這個 公司 有 已定義 a 風險 評級 系統 至 分配 a 評級 至 全 學分 曝光， 特地 為 這個 商業廣告 和
建設貸款 投資組合。風險 收視率 集合體 提供 公司的管理 資產 質量概況 為 這個
貸款組合。風險評級制度規定了 基於債務人一級的評級分配 關於該公司的財務狀況
借款人。風險評級分析流程至少每年執行一次 一年或更頻繁如果事件或條件發生變化
可能 惡化 這個 學分 質量。 在……裏面 這個 案例 的 消費者 和 抵押貸款 貸款， 這些 貸款 是 分類 考慮 他們的
本報告所述期間結束時的拖欠情況。
該公司的債務人風險評級等級從評級1(優秀)到評級14(損失)不等。債務人風險評級反映了風險。
借款人在一般情況下拖欠還款的情況 生意上的事。
通過信用分類：
通行證(比例1到8) -貸款分類為 傳球有一個很好的定義 主要還款來源，沒有 表觀
風險，強大的財務狀況，最小的經營風險，盈利能力，流動性和強大的 大寫。
觀看 (第9級) -貸款 分類為 手錶有 可接受的業務 信貸， 但借款人的 運營、現金 流量或
財務狀況證據超過平均風險，要求高於 貸款監管和關注的平均水平
警官們。
特別注意事項(10級)- 被列為特別提及的貸款有 值得管理層注意的潛在弱點
密切關注。 如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致 年的還款前景惡化
貸款或該公司的信貸頭寸 未來的某一天。
反向分類：
不合標準 (比例 11 和 12) - 貸款 分類 AS 不合標準 是 被視為 至 BE 不充分 受保護 通過 這個
當期淨值 和支付能力 關於債務人的 或者是 質押抵押品，如 任何。 貸款分類為 這樣的人有
明確界定的弱點，危及清算 債務。 它們的特點是 明顯的可能性是
如果存在缺陷，該機構將蒙受一些損失 不會被更正。
令人懷疑(規模 13)--貸款 分類為 值得懷疑的是 所有的 固有的弱點 穿着那些 分類為 不合標準的，
與 附加特徵 那就是 軟弱使 收藏品 或清盤 全部， 在 基礎 目前
現有的事實、條件和價值觀，非常值得懷疑 而且不太可能。
損失 (比例尺 14) - 無法收藏 和 的 這樣的 一點兒 價值 那 連續性 AS a 可兑換銀行 資產 是 不 這是正當的。 這
分類可以做到 不刻薄 那就是 資產具有 絕對不是 恢復或 殘值， 而是更確切地説 是 不切實際 或
希望推遲核銷這項資產，即使是部分 復甦可能會在未來實現。
風險 評級等級 10 穿過 14 合規性 至 監管部門 收視率。 這個 作業 的 這個 債務人 風險 評級 是 基於 在……上面 相關
關於借款人的能力的信息 償還他們的債務，如流動 財務信息、歷史支付經驗、
信用文檔、公共信息和 目前的經濟趨勢，以及其他因素。
下表列出了扣除非勞動收入後的攤銷成本基礎。 根據本公司的資產組合持有的貸款
債務人風險評級的分配，定義為 2023年12月31日和2022年按年份劃分。
178
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
BPPR
商業廣告：
商業多户住宅
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
多户住宅
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商業地產非業主自住
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
非房地產業
業主佔有率
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年初至今的總收入
核銷
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商業地產業主入住率
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
經過
總商業
房地產業主
使用中
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年初至今的總收入
核銷
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商業和工業
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
經過
總商業
和工業
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年初至今的總收入
核銷
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施工
看
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特別提及
不合標準
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經過
總建築
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年初至今的總收入
核銷
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抵押貸款
不合標準
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經過
總按揭
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年初至今的總收入
核銷
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179
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
BPPR
租賃
不合標準
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損失
經過
租賃共計
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核銷
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消費者：
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不合標準
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損失
經過
信用卡合計
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年初至今的總收入
核銷
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HELOCs
不合標準
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經過
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年初至今的總收入
核銷
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個人
不合標準
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個人合計
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年初至今的總收入
核銷
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自動
不合標準
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經過
自動合計
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年初至今的總收入
核銷
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其他消費者
不合標準
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經過
總計其他
消費者
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年初至今的總收入
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BPPR合計
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180
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
廣受歡迎的美國
商業廣告：
商業多户住宅
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
多户住宅
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商業地產非業主自住
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
非房地產業
業主佔有率
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年初至今的總收入
核銷
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商業地產業主入住率
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
房地產業主
使用中
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年初至今的總收入
核銷
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商業和工業
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
和工業
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年初至今的總收入
核銷
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施工
看
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特別提及
不合標準
經過
總建築
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抵押貸款
不合標準
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經過
總按揭
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181
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
廣受歡迎的美國
消費者：
信用卡
經過
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信用卡合計
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HELOCs
不合標準
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損失
經過
HELOC總量
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年初至今的總收入
核銷
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個人
不合標準
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損失
經過
個人合計
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年初至今的總收入
核銷
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其他消費者
不合標準
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經過
總計其他
消費者
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年初至今的總收入
核銷
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總受歡迎的美國
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182
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
Popular，Inc.
商業廣告：
商業多户住宅
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
多户住宅
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商業地產非業主自住
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
非房地產業
業主佔有率
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年初至今的總收入
核銷
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商業地產業主入住率
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
經過
總商業
房地產業主
使用中
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年初至今的總收入
核銷
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商業和工業
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
經過
總商業
和工業
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年初至今的總收入
核銷
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183
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
Popular，Inc.
施工
看
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特別提及
不合標準
經過
總建築
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年初至今的總收入
核銷
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抵押貸款
不合標準
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經過
總按揭
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年初至今的總收入
核銷
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租賃
不合標準
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損失
經過
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年初至今的總收入
核銷
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184
2023年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
總計
Popular，Inc.
消費者：
信用卡
不合標準
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損失
經過
信用卡合計
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年初至今的總收入
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HELOCs
不合標準
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經過
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年初至今的總收入
核銷
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自動
不合標準
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損失
經過
自動合計
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年初至今的總收入
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其他消費者
不合標準
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經過
總計其他
消費者
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年初至今的總收入
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Total Popular Inc.
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185
2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
BPPR
商業廣告：
商業多户住宅
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
多户住宅
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商業地產非業主自住
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
非房地產業
業主佔有率
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商業地產業主入住率
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
經過
總商業
房地產業主
使用中
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商業和工業
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
損失
經過
總商業
和工業
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施工
看
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不合標準
經過
總建築
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抵押貸款
不合標準
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經過
總按揭
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租賃
不合標準
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損失
經過
租賃共計
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186
2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
BPPR
消費者：
信用卡
不合標準
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損失
經過
信用卡合計
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HELOCs
經過
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個人
不合標準
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損失
經過
個人合計
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自動
不合標準
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經過
自動合計
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其他消費者
不合標準
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經過
總計其他
消費者
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BPPR合計
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187
2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
廣受歡迎的美國
商業廣告：
商業多户住宅
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
多户住宅
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商業地產非業主自住
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
非房地產業
業主佔有率
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商業地產業主入住率
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
房地產業主
使用中
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商業和工業
看
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特別提及
不合標準
損失
經過
總商業
和工業
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施工
看
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特別提及
不合標準
經過
總建築
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抵押貸款
不合標準
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經過
總按揭
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188
2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
廣受歡迎的美國
消費者：
信用卡
經過
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信用卡合計
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HELOCs
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經過
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個人
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不合標準
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經過
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總受歡迎的美國
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2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
Popular，Inc.
商業廣告：
商業多户住宅
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
多户住宅
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商業地產非業主自住
看
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特別提及
不合標準
經過
總商業
非房地產業
業主佔有率
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商業地產業主入住率
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
經過
總商業
房地產業主
使用中
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商業和工業
看
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特別提及
不合標準
值得懷疑
損失
經過
總商業
和工業
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190
2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
Popular，Inc.
施工
看
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特別提及
不合標準
經過
總建築
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$
$
$
$
$
$
$
$
抵押貸款
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
經過
總按揭
$
$
$
$
$
$
$
$
$
租賃
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
損失
經過
租賃共計
$
$
$
$
$
$
$
$
$
191
2022年12月31日
定期貸款
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
旋轉
貸款
已轉換為
定期貸款
攤銷
成本基礎
按起始年度的攤餘成本基礎
(單位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
總計
Popular，Inc.
消費者：
信用卡
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
損失
經過
信用卡合計
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
損失
經過
HELOC總量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
個人
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
損失
經過
個人合計
$
$
$
$
$
$
$
$
$
自動
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
損失
經過
自動合計
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消費者
不合標準
$
$
$
$
$
$
$
$
$
損失
經過
總計其他
消費者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Total Popular Inc.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
192
説明10 -抵押銀行業務
收入 從… 抵押貸款 銀行業 活動 包括 抵押貸款 服務 收費 贏得的 在……裏面 連接 使用 管理 住宅
抵押貸款 貸款 和 估值 調整 在……上面 抵押貸款 服務 權利。 它 也 包括 利得 在……上面 銷售額 和 證券化 的
住宅抵押貸款 貸款、損失 關於回購 貸款，包括 利息預付款， 和貿易 收益和 虧損發生在 導數
合約 使用 至 樹籬 這個 公司的 證券化 活動。 在……裏面 此外， 公平 價值 估值 調整 至 住宅
持有作出售用途的按揭貸款，如有的話，會記錄為按揭的一部分。 銀行業務。
下表列出了抵押貸款的組成部分 銀行業務：
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
扣除公允價值調整後的抵押貸款服務費：
按揭服務費
$
$
$
抵押貸款償還權公允價值調整
(11,589 )
(10,206 )
總按揭 服務費，扣除公允價值調整後的淨額
出售貸款的淨(虧損)收益，包括對 持有待售貸款
(88 )
(251 )
交易賬户利潤：
未清償衍生工具頭寸的未實現虧損
(138 )
平倉衍生產品的已實現收益
總交易賬户 利潤
回購貸款的損失，包括預付利息[1]
(283 )
(657 )
(773 )
總按揭 銀行業務活動
$
$
$
[1]
自2023年1月1日起，持有待售貸款 均按公允價值列報。在該日期之前，持有待售貸款 是以成本較低的價格陳述的-或者-
市場。
193
附註11--金融資產和抵押貸款服務資產的轉移
這個 公司 通常 轉帳 整合 住宅 抵押貸款 貸款 在……裏面 會合 使用 GNMA， FNMA 和 FHLMC
證券化交易 藉此， 貸款是 交換 現金或 證券和 維修權。 作為賣家， 地鐵公司
已經做出了 某些申述 和保修 懷着敬意 發送到 原轉賬 貸款和， 在 過去時, 已售出 一定的
貸款 使用 學分 追索權 至 a 政府資助的 實體， 即 FNMA。 參考 至 注意事項 23 至 這個 已整合 金融
有關此類安排的説明，請參閲聲明。
不包含任何信貸追索安排。
這個 下表 呈現給 首屆交易會 的價值 這個 取得的資產 AS 收益來自 住宅抵押貸款 貸款證券化
截至2023年12月31日及 2022:
年內取得的收益 截至2023年12月31日
(單位：千)
1級
2級
3級
初始公允價值
資產
交易賬户債務證券：
抵押貸款支持證券-GNMA
$
$
$
$
抵押貸款支持證券--FNMA
總交易賬户 債務證券
$
$
$
$
抵押貸款償還權
$
$
$
$
總計
$
$
$
$
年內取得的收益 截至2022年12月31日
(單位：千)
1級
2級
3級
初始公允價值
資產
交易賬户債務證券：
抵押貸款支持證券-GNMA
$
$
$
$
抵押貸款支持證券--FNMA
抵押貸款支持證券-FHLMC
總交易賬户 債務證券
$
$
$
$
抵押貸款償還權
$
$
$
$
總計
$
$
$
$
在.期間 截至的年度 十二月三十一日， 2023年， 保留公司 維修權 大體上 貸款銷售 涉及大約
$
百萬)。年內所有貸款銷售業績 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 信貸追索權協議。
本公司確認為他人償還貸款的權利為資產， 這些權利是購買的還是資產產生的
轉讓，如銷售和證券化。這些抵押貸款 維修權(“MSR”)是在交易會上衡量的 價值。
這個 公司 用途 a 折扣 現金 流動 型號 至 估算 這個 公平 價值 的 MSR。 這個 折扣 現金 流動 型號
整合了 假設 那 市場 與會者 會不會 使用 在……裏面 估算 未來 網絡 服務 收入， 包括 估計數 的
預付款速度、貼現率、服務成本、託管賬户收益、合同維修費收入、預付款和延遲
費用，以及其他考慮因素。預付款速度為 根據貸款的特點和投資組合行為進行調整。
下表 展示了更改 測量的MSR 利用交易會 的價值方法 結束的年頭 2023年12月31日
和2022年。
194
住宅MSR
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
期初公允價值
$
$
加法
因償還貸款而發生的變化
(9,934 )
(11,063 )
因貸款回購而減少
(606 )
(779 )
公允價值因估值模型投入的變化而發生變化 或假設
(529 )
其他
(1,269 )
(837 )
期末公允價值
$
$
[1]表示由於收集/變現而發生的更改 隨時間推移的預期現金流。
[2]截至2023年12月31日，PB的MSR為$
在.期間 截至6月的季度 30, 2023 該公司終止了 一份服務協議， 其中，它 充當次服務商 對於一個
第三 聚會, 為 a 投資組合 使用 一個 未付工資 本金 平衡 的 大約 $
大約$
為其他人提供的住宅按揭貸款為$
按揭服務費淨額是綜合業務報表內按揭銀行業務的一個組成部分，包括
管理層會計準則公允價值的期間變動，包括因收取/變現預期現金流而產生的變動。
銀行 子公司接受服務 基於費用的 在一個 的百分比。 未償還的貸款餘額。 這些維修費 是
歸功於 收入時，當他們 都被收集起來。在… 十二月三十一日， 2023年，那些 加權平均按揭 維修費 是
%
(2022 –
%)。在這些下面 服務協議、 銀行子公司做 一般不會賺到 嚴重的提前還款罰金
已償還標的貸款的費用。
該節 以下內容包括 有關的信息 使用的假設 在 估值模型 的 MSR，起源於 併購買了。 鑰匙
使用的經濟假設 在衡量 派生維修權 來自證券化的貸款 或由以下公司出售 地鐵公司在 這個
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度為 詳情如下：
截止的年數
2023年12月31日
2022年12月31日
BPPR
鉛
BPPR
鉛
提前還款速度
%
%
%
%
加權平均壽命(年)
貼現率(年率)
%
%
%
%
鑰匙 經濟上的 假設 使用 至 估算 這個 公平 價值 的 MSR 派生的 從… 銷售額 和 證券化 的 抵押貸款 貸款
已執行 通過 這個 銀行業 附屬公司 和 服務 權利 購得 從… 其他 金融 機構， 和 這個 靈敏性 至
這些假設的立即變化如下 截至報告所述期間結束時：
195
始發MSR
購買的MSR
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
(單位：千)
2023
2022
2023
2022
維修權的公允價值
$
$
$
$
加權平均壽命(年)
加權平均預付費速度(年 費率)
%
%
%
%
10%的不利變動對公允價值的影響
$
(696 )
$
(730 )
$
(1,440 )
$
(1,602 )
20%的不利變動對公允價值的影響
$
(1,365 )
$
(1,433 )
$
(2,827 )
$
(3,143 )
加權平均貼現率(年率)
%
%
%
%
10%的不利變動對公允價值的影響
$
(1,387 )
$
(1,485 )
$
(2,871 )
$
(3,256 )
20%的不利變動對公允價值的影響
$
(2,686 )
$
(2,876 )
$
(5,562 )
$
(6,304 )
截至2023年12月31日，該公司提供了$
致地鐵公司，由 哪一塊錢
論公司估計損失責任的變動 與有信用追索權的貸款有關。
在GNMA之下 證券化，公司，如 服務商，有 有權 回購(但不是 義務)，在其 選項和
如果沒有 GNMA‘s 之前 授權， 任何 貸款 那 是 抵押品 為 a GNMA 有保證的 抵押貸款擔保 安全 什麼時候 一定的
青少年犯罪 標準 是 見過。 在… 這個 時間 那 個人 貸款 見面 GNMA‘s 指定 青少年犯罪 標準 和 是 資格 為
回購後，如果公司是集合發行人，則公司被視為已重新獲得對這些貸款的有效控制權。在…
十二月 31, 2023, 這個 公司 有 已錄製 $
與此相關的條件 回購期權計劃（2022 - $
禁止項目，但繼續反映合同拖欠，直到 借款人償還延期付款或完成
延期付款修改 或其他借款人援助 替代.只要 公司繼續為 貸款
在GNMA擔保下， 作為抵押擔保證券，MSR得到了該公司的認可。
在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司 已回購 大約 $
GNMA服務組合(2022年--$
交易，從而降低了以下服務的維護成本 這些嚴重拖欠的貸款，大多與本金和
利息預付款。這個 與以下內容相關的風險 貸款是 由於以下原因而減少 他們有保障的本性。 地鐵公司可放置 這些
修改中的貸款 由提供的計劃 弗吉尼亞州FHA 或美國 農業部(USDA) 或其他損失 緩解
由公司提供的計劃，一旦帶回 當前狀態，這些可能會保留在文件夾中或 轉售於
二級市場。
196
附註12 -房地和設備
房地和設備按成本減累計 折舊及攤銷如下：
(單位：千)
使用年限
2023
2022
房舍和設備：
土地
$
$
建築物
10-50
裝備
2-10
租賃權改進
3-10
小計
在建工程
房舍和設備，淨額
$
$
折舊和折舊 房舍攤銷 和設備 2023年 是$
百萬)，共 哪一塊錢
(2022 - $
房舍和設備佔用費 已扣除租金收入 共$
有關攤銷費用的信息， 有關融資租賃，請參閲附註33 -租賃。
197
附註13 -擁有的其他不動產
以下是 存在的表格 活動 相關內容 其他房 房地產 （“奧利奧”）， 歲月流逝 截至12月 31, 2023,
2022年和2021年。
截至二零二三年十二月三十一日止年度
奧利奧
奧利奧
(單位：千)
商業/建築業
抵押貸款
總計
期初餘額
$
$
$
價值減記
(607 )
(2,179 )
(2,786 )
加法
銷售額
(3,428 )
(73,548 )
(76,976 )
其他調整
(254 )
(237 )
期末餘額
$
$
$
截至2022年12月31日止的年度
奧利奧
奧利奧
(單位：千)
商業/建築業
抵押貸款
總計
期初餘額
$
$
$
價值減記
(959 )
(1,517 )
(2,476 )
加法
銷售額
(7,453 )
(61,453 )
(68,906 )
其他調整
(533 )
(425 )
期末餘額
$
$
$
截至2021年12月31日止的年度
奧利奧
奧利奧
(單位：千)
商業/建築業
抵押貸款
總計
期初餘額
$
$
$
價值減記
(1,058 )
(2,161 )
(3,219 )
加法
銷售額
(7,282 )
(52,666 )
(59,948 )
其他調整
(943 )
(546 )
期末餘額
$
$
$
198
附註14−其他資產
合併後的其他資產的標題 財務狀況報表包括以下內容 主要類別：
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
遞延税項淨資產(扣除估值免税額)
$
$
權益法下的投資
預付税金
其他預付費用
資本化的軟件成本
衍生資產
從經紀人和交易對手處應收的貿易
投資到期應收賬款
本金、利息和代管服務預付款
應收擔保按揭貸款債權
運營ROU資產(注33)
財務ROU資產(附註33)
用於養老金福利的資產
其他
其他資產總額
$
$
該公司定期招致 與軟件開發相關的可資本化成本或 記錄在
隨附的合併財務狀況報表中的其他資產項目。 此外，該公司還招致
費用 相聯 使用 託管 安排 那 是 服務 合約 那 是 也 已錄製 在 其他 資產。 這個 託管
安排可以 包括可資本化 實施成本 那就是 攤銷期間 術語 的 託管安排。
這個
以下是 表格 總結 這個 作文 的 收購的 或 開發 軟件 費用 AS 井 AS 費用 相關 至 託管
安排：
總運載量
累計
網絡
攜帶
(單位：千)
金額
攤銷
價值
2023年12月31日
軟件開發成本
$
$
$
軟件許可成本
雲計算安排
總市值 軟件成本[1][2]
$
$
$
2022年12月31日
軟件開發成本
$
$
$
軟件許可成本
雲計算安排
總市值 軟件成本[1][2]
$
$
$
[1]
軟件無形資產作為其他資產的一部分 合併財務狀況表中的資產。
[2]
上表不包括已完全 攤銷。
總計 攤銷費用用於 全部大寫軟件 和主辦安排 成本，反映為 部分 技術和軟件
合併經營報表中的費用， 如下所示：
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
軟件開發和許可證費用
$
$
$
雲計算安排
全額攤銷 費用
$
$
$
199
附註15 -商譽和其他無形資產
截至2013年12月31日止年度，商譽賬面值變動 2023年及2022年12月31日，按可呈報分部分配 片段，
如下（定義見附註37 本公司的報告分部）：
2023年12月31日
餘額為
善意
商譽
餘額為
(單位：千)
2023年1月1日
損傷
2023年12月31日
波多黎各大眾銀行
$
$
$
$
廣受歡迎的美國
(23,000 )
總受歡迎， Inc.
$
$
$
(23,000 )
$
2022年12月31日
餘額為
善意
商譽
餘額為
(單位：千)
2022年1月1日
損傷
2022年12月31日
波多黎各大眾銀行
$
$
$
$
廣受歡迎的美國
(9,000 )
總受歡迎， Inc.
$
$
$
(9,000 )
$
期間確認的商譽 截至年底的年度 2022年12月31日 可報告的細分市場 波多黎各大眾銀行 里科：
$
與取得的資產和承擔的負債有關的資料 作為業務合併的結果，包括商譽和 其他
無形資產。
下表反映了的組件 其他需要攤銷的無形資產：
其他無形資產
毛收入
網絡
攜帶
累計
攜帶
(單位：千)
金額
攤銷
價值
2023年12月31日
巖心礦牀
$
$
$
其他客户關係
其他無形資產合計 資產
$
$
$
2022年12月31日
巖心礦牀
$
$
$
其他客户關係
其他無形資產合計 資產
$
$
$
在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司 公認的 $
具有確定使用年限的無形資產(2022 - $
以下是 表呈列 估計 攤銷 無形的 資產具有 肯定有用 為之而活 每一位 以下內容
句號：
200
(單位：千)
公元2024年
$
公元2025年
公元2026年
公元2027年
公元2028年
後來的幾年
年度商譽減值測試結果
該公司的商譽及 具有下列條件的其他可識別無形資產 無限期的使用壽命 進行了損傷測試， 至少
每年和 在一個 更頻繁的基礎 如果事件 或者情況表明 損傷可能會導致 已經發生了。是這樣的 活動可能
包括， 其中， 一個重要的 不利變化 在 商業環境， 不良 行動 調節器， 非預期
競爭環境的變化和決策 改變操作或處置 報告單位。
管理 監視器 活動 或 變化 在……裏面 環境 之間 每年一次 測試 至 確定 如果 這些 活動 或 變化 在……裏面
情況很可能會減少 其報告單位的公允價值低於其賬面價值 金額。
地鐵公司 執行了 年度商譽 減損評估 對於 整個組織 在此期間 第三季度 2023年的
以2023年7月31日為年度評估日期。報告單位 用於此評估的是低於一級的評估
業務細分， 哪些是 企業內的法人實體 可報告的部分。地鐵公司 遵循下推會計原則，
因此，所有商譽都分配給報告 進行企業合併時的單位。
在確定每個報告單位的公允價值時，本公司通常使用多種方法，包括市場價。
倍數 的 可比 公司 和 交易， AS 井 AS 折扣 現金 流動 分析。 管理 評估 這個
特殊情況 每一個 報告單位 按順序 要確定 最多的 適當的估值方法 以及 重量
套用 至 每一個 估值 方法論， AS 適用。 這個 公司 評估 這個 結果 已獲得 在……下面 每一個 估值
方法論 確定和 瞭解 鑰匙 價值驅動因素 按順序 至 確定…… 這個 取得的成果 是 合理和
恰如其分 在……下面 這個 情況。 元素 考慮 包括 當前 市場 和 經濟上的 條件， 發展動向 在……裏面
具體的業務線，以及任何特定的 各報告單位的特徵。
的計算 需要管理 使 估計及 假設。批判性 假設 使用的是 作為一部分 其中
評估包括：
●
●
●
●
●
就市場可比公司的方法而言，估值是通過計算確定的 平均價格倍數
相關價值驅動因素來自一組 與報告可比的公司 被分析的單位和應用這些價格
倍數 至 這個 價值 驅動程序 的 這個 報告 單位。 管理 用途 判斷 在……裏面 這個 測定法 的 哪一個 價值 驅動程序 是
認為更適合每個報告單位。 可比公司的市盈率代表基於少數股的市盈率，
因此，一個 控股權保費 調整是 添加到 可比的 公司市場 已應用多個 發送到 報告單位的 價值
司機。
出於以下目的 的 市場可比交易‘ 方法，估值有 之前已確定 由. 公司由
正在計算 平均值 價格 倍數 的 相關 價值 驅動程序 從… a 羣組 的 交易記錄 為 哪一個 這個 目標 公司 是
可與正在分析的報告單位進行比較 將這些價格倍數應用於價值驅動因素 報告單位的成員。
出於以下目的 的 貼現現金流 (“貼現現金流”)方法， 估值是 基於 預計未來現金 流動。這個 金融
預測 使用 在……裏面 這個 折扣現金流 估值 分析 為 每一個 報告 單位 是 基於 在……上面 這個 多數 近期 (作為 的 這個 估值 日期）
金融 提出的預測 至 這個 公司資產 / 負債管理 委員會（“ALCO”）。 這個 增長假設
201
包括在內 在……裏面 這些 預測 是 基於 在……上面 管理層的 對…的期望 每一個 報告 單位的 金融 展望 考慮
經濟和行業狀況也是如此 作為每個實體的特定計劃 (即重組計劃、去槓桿化等)。成本 的
過去的股本 將現金流貼現 是使用 Ibbotson積累法和 範圍從
%至
%用於
2023年的分析。Ibbotson積累法 建立權益成本 從速度開始 “無風險”資產的回報(20-
年美國財政部 注)，並添加 除了它之外，還有其他 風險因素，如 股權風險溢價、規模 保費、行業風險 高級，
以及一個 特定地理風險 溢價（如適用）。 由此產生的折扣 率分別為 分析在 的合理性，
目前的市場條件。
截至2023年7月31日的BPPR年度商譽減值測試結果 表明，平均估計公允價值使用所有
估值方法超出BPPR的股本價值約100萬美元，
%與$相比
%，
年度 商譽減值測試 已結束 七月的 2022年31日PB的 年度商譽減值 測試結果 截至 這樣的日期
表明使用所有估值方法的平均估計公允價值比PB的權益價值高出約#美元。
百萬或
%，而美元
%，用於截至2022年7月31日完成的年度商譽減值測試。因此，
未發現BPPR或PB的損害。BPPR和PB作為法人實體的商譽餘額約為
公司截至的總商譽餘額的百分比 2023年7月31日的估值日期。
一個 減值 $
較低的預測 現金流 和 增加 利率 習慣於 貼現現金 流動。 2022年期間 地鐵公司 被認可為
商譽減值#美元
截至2023年12月31日的商譽餘額為 至$
此外， AS 零件 的 這個 分析， 管理 已執行 a 和解 的 這個 集料 公平 值 已確定 為 這個
報告單位根據公司市值得出的結論是 為報告單位確定的公允價值結果
在2023年7月31日的年度考核中是合理的。
商譽 減損評估 流程要求 地鐵公司 至 做估計 和假設 關於 發送到 公平
價值 的 這個 報告 單位。 實際 值 可能 相去甚遠 顯著 從… 這些 估計。 是這樣的 差異 可能 結果 在……裏面 未來
商譽減值，反過來， 影響公司的經營業績， 報告單位，
商譽記錄。特別是對於存在已確認減值的報告單位或 估計公允價值接近
股權價值， 未來減少 公平地説 價值估算 可能導致 在附加內容中 減值費用 另外， 年內下滑 這個
公司的 市場 大小寫和 不利的經濟 條件 持續 完畢 a 更長 期限： 時間 負面的 影響
預期收益可能會增加商譽風險 未來的減損。
……的下降 該公司的股票 與以下內容相關的價格 全球和/或區域宏觀經濟 條件，情況惡化 波多黎各
Rico 或 這個 美國 經濟， 增加 在……裏面 這個 率 至 貼現 未來 現金 流動， 和 較低 未來 收益 估計數 可以，
個別或 在 聚合，擁有一個 對以下方面的實質性影響 對…的測定 公允價值 關於我們的報道 單位，這可能 在……裏面
轉彎 結果 在……裏面 一個 減值 商譽在 這個 未來。 一個 減值 商譽會 結果 在……裏面 A非現金 費用， 網絡 的 税費
衝擊力。對與商譽有關的收益的計入 減值不會對監管機構產生實質性影響 資本計算。
下表列出了總金額 商譽和累計減值損失 按可報告的細分市場。
202
2023年12月31日
餘額為
餘額為
十二月三十一日，
累計
十二月三十一日，
2023
損傷
2023
(單位：千)
損失
波多黎各大眾銀行
$
$
$
廣受歡迎的美國
總受歡迎， Inc.
$
$
$
2022年12月31日
十二月三十一日，
累計
十二月三十一日，
2022
損傷
2022
(單位：千)
損失
波多黎各大眾銀行
$
$
$
廣受歡迎的美國
總受歡迎， Inc.
$
$
$
203
附註16-存款
截至所述期間結束時的存款總額包括：
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
儲蓄賬户
$
$
現在，貨幣市場和其他利益 承接活期存款
總節省，現在， 貨幣市場和其他計息需求 存款
存單：
25萬美元以下
25萬美元及以上
總計息 存款
$
$
無息存款
$
$
總存款
$
$
按到期日劃分的存單摘要 2023年12月31日如下：
(單位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
2029年及其後
的證書總數 存款
$
截至2023年12月31日，該公司已撮合 存款總額達$
總金額 的透支， 活期存款賬户 被重新歸類為 至貸款 是$
2023年（2022年12月31日- $
於二零二三年十二月三十一日，波多黎各公共部門存款為$
軸承帳户。 這些公共 基金存款 被索引 到短期 市場匯率 並不斷波動 在成本方面 隨着變化 穿着那些
差餉，單位 符合合同規定 條款。公眾 存款餘額為 難 預測。例如, 小票 在波多黎各邊上
Rico 政府 的 颶風 回收 相關 聯邦制 援助 和 季節性 税費 收藏品 可能 增加 公共的 存款
BPPR的餘額。 另一方面， 金額和 減產的時機 餘額為 很可能是 受其影響， 例如,
它的速度 哪一項聯邦援助 是分佈式的， 經濟狀況， 流動性和現金 管理做法 波多黎各
Rico 政府 和 它的 工具性 和 這個 實施 的 財政 和 債務 調整，調整 平面圖 已批准 根據 至
普羅梅薩或 其他 行為 授權者 這個 財政 監督和 管理委員會 關於Puerto Rico ( “監督委員會”)。
一般來説，這些存款要求 銀行質押高信用質量的證券作為抵押品， 流動性風險產生於
公共部門存款流出較少。
204
附註17--借款
根據回購協議出售的資產
根據回購協議出售的資產 至$
2022.
該公司的 回購交易包括 過度抵押了 證券詳見 這張桌子 下面。 該公司的
回購 協議 有 a 正確的 的 抵銷 使用 這個 各自 交易對手 在……下面 這個 補充 條款 的 這個 師傅
回購協議。 在一個 事件 默認， 每一方 有一個 的權利 抵銷 對抗 另一方 對於金額 欠款在 這個
相關 協議 和 任何 其他 金額 或 義務 欠債 在……裏面 尊重 的 任何 其他 協議 或 交易記錄 之間 他們。
根據《 公司的會計政策， 回購協議 不會發生偏移 使用其他回購 持有的協議
和相同的交易對手。
下表 提供與以下內容相關的信息 該公司的回購 交易記錄入賬為 有擔保借款
它們是以 可供出售的債務證券、債務證券 持有至到期的其他資產 為交易目的而持有
或者是根據轉售協議獲得的。 該公司的政策是對出售的資產保持有效控制
根據協議 回購； 因此， 這類證券 繼續 被抬着 在 合併報表 金融部
條件。
回購協議作為擔保借款入賬
2023年12月31日
2022年12月31日
回購負債
回購負債
回購
回購
(千美元)
利率
利率
美國國債
$
%
$
%
美國財政部總額 證券
抵押貸款支持證券
抵押貸款支持總額 證券
抵押抵押債券
抵押品總額 抵押債務
總計
$
%
$
%
這一投資組合中的回購協議通常是短期的，通常是隔夜的。 因此，我們的風險非常大 有限的。 我們管理着
有擔保產生的流動性風險 通過在全球範圍內從以下渠道籌集資金提供資金 一組不同的交易對手，提供 一系列
證券抵押品和追求更長的期限， 在適當的時候。
205
(千美元)
2023
2022
任何月底未償還的總結餘最高限額
$
$
每月平均未償還總結餘
$
$
加權平均利率：
這一年的
%
%
12月31日
%
%
其他短期借款
有幾個
2022.
下表提供了相關的其他信息 年內該公司的其他短期借款
截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(千美元)
2023
2022
任何月底未償還的總結餘最高限額
$
$
每月平均未償還總結餘
$
$
加權平均利率：
這一年的
%
%
12月31日
%
%
206
應付票據
下表列出了附註的組成 須於2023年12月31日及12月31日支付 31, 2022.
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
與FHLB取得進展，到期日從
固定費率從
%至
% (2022 -
%至
%)
$
$
到期的無擔保優先債務證券
% (2022-
%)，扣除債務發行成本淨額為#美元
)
[1]
次級遞延利息債權證(與 信託優先證券)將於
%至
% (2022 -
%至
%)，扣除債務後淨額
發行成本為$
)
應付票據共計
$
$
[1]2023年3月13日，該公司發行了美元
高級票據到期百分比
承銷的公開發行。該公司使用了 2028年債券發售淨收益的一部分 為了在2023年8月14日贖回
未償還的美元
9月到期的優先債券百分比
。贖回價格為
等於
本金的%加上應計和未付 到贖回日為止的利息。
按合同期限分列的借款細目 在12月31日，2023包含在 見下表。
根據以下條款出售的資產
(單位：千)
達成協議以
回購
應付票據
總計
2024
$
$
$
2025
2026
2028
後來的幾年
借款總額
$
$
$
在… 十二月 31, 2023 和 十二月 31, 2022, 這個 公司擁有 FHLB 借款 設施 藉此 這個 公司也有可能
借入至多 $
2023年12月31日及 2022年12月31日， 公司已投入$
FHLB學分 設施AS 抵押品 市政信件 信用額度 確保安全 押金。這個 FHLB借款 設施有 抵押品
投資組合中持有的證券和貸款，並且 沒有限制性契約或可召回 功能。
此外，在 二零二三年十二月三十一日， 該公司已 借貸便利： 折扣 世界之窗 聯邦儲備銀行 的新聞
約克，總額為$
2022. 這些設施是有擔保的來源 即使在困難的情況下也是高度可靠的信貸 市況。
207
附註18-信託優先證券
公司設立的法定信託(流行於北美 資本信託I和大眾 資本信託II)已發行 信任
擇優 證券 (另請參閲 提述 至 AS “資本 證券“) 至 這個 公開的。 這個 收益 從… 這樣的 發佈， 同舟共濟 使用 這個
信託發行相關普通股證券(“普通股證券”)的收益，被信託用於購買
次級遞延利息債券( “次級債權證”)由 公司。
鞋底 資產 信託基金 由以下部分組成 三年級的 次級債券 的 公司和 相關的 應計利息
應收賬款。這些信託沒有合併 由地鐵公司依據會計處理 美國普遍接受的原則
美國。
初級下屬 債券包括在內 由地鐵公司 作為應付票據 在整合中 財務報表
條件，而 平凡的 已發行的證券 由. 發行人信託 都包括在內 作為債務 持有至到期的證券。 平凡的
每個信託的證券都是全資或間接擁有的。 由公司全資擁有。
下表列出了與以下內容有關的財務數據 分別於2023年12月31日和2022年12月31日授予不同的信託基金。
(千美元)
2023年12月31日和2022年12月31日
受歡迎
北美
受歡迎
發行人
資本信託I
資本信託Il
資本證券
$
$
分配率
%
%
普通證券
$
$
次級債券清盤總額
$
$
規定的到期日
參考註釋
[1],[3],[5]
[2],[4],[5]
[1]由全資擁有的法定商業信託 PNA並由該公司間接全資擁有。
[2]由全資擁有的法定商業信託 公司。
[3]PNA在初級下屬下的義務 下列資本證券的債券及其擔保 信託是完全和無條件的。
由公司以從屬方式提供擔保 在擔保協議規定的範圍內。
[4]這些資本證券得到全面和無條件的擔保。 在一定程度上由公司從屬於 在保證書中列明
協議。
[5]在任何必要的情況下，公司有權 事先得到美聯儲的批准，可以贖回 在某些日期之後或在
以下提到的某些事件的發生， 贖回時發行的次級債券 價格相當於本金的100%，外加
到贖回日為止的應計利息和未付利息。這個 次級債券的到期日可 可以根據需要縮短
公司在其聲明的到期日之前(I)在或 中規定的可選贖回日期之後 協議，在任何時候或
有時部分地，或(Ii)全部，但不是部分地， 在事故發生後90天內的任何時間 在税務活動繼續進行期間，
投資公司活動或資本處理活動 如與資本證券有關的契約所載， 在每種情況下，均受
監管部門的批准。
在… 十二月 31, 2023, 這個 公司的 $
待遇，而是有資格獲得二級資本待遇， 至$
208
附註19-其他負債
綜合財務報表其他負債項目 財務狀況報表包括以下內容 主要類別：
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
應計費用
$
$
應計應付利息
應付帳款
應付股息
應付貿易
GNMA貸款出售並有回購選擇權的責任
貸款賠付準備金
營業損失準備金
經營租賃負債(附註33)
融資租賃負債(附註33)
養老金福利義務
退休後福利義務
其他
其他負債總額
$
$
209
附註20--股東權益
公司的普通股排名低於所有系列的 優先股作為股息權利和/或作為 清算權，
溶解 或 繞組 向上 的 這個 公司。 分紅 在……上面 擇優 庫存 是 應付 如果 宣佈。 這個 公司的 能力 至
聲明或 派發股息 打開，或 購買、贖回 或者其他 收購，ITS 普通股 是主體 到了一定程度 中的限制 這個
事件，即 公司未能支付 或留在一邊 全額股息 優先股 最新股息期。這個 具備以下能力
地鐵公司將 在以下方面支付股息 未來是 受監管限制 要求、合法的可用性 基金，最近和 預計
公司的財務業績、資本水平和流動資金，概述 商業狀況和其他被視為相關因素
公司董事會。
該公司的 普通股 進行交易 納斯達克 全球精選 市場(市場) “納斯達克”)下 這個符號 BPOP。 2003年
A系列優先股並未在納斯達克上市。
優先股
該公司已
每個系列應具有由董事會在授權發行時確定的權利和優先事項
特別的系列。該公司的優先股股份以 2023年12月31日包括：
●
2003年系列非累積月收入優先股百分比 A，無面值，清算 $的首選項值
每股。登記在冊的2003年A系列優先股持有人有權 對象聲明的接收、何時、作為和如果
董事會成員 本公司董事 地鐵公司 或者是一個 其授權委員會， 離開 合法出資 可用，非累積
現金股息在 每股年率 的
%的客户 清算優先價值，或 $
月份。 這些 股票 的 擇優 庫存 是 永久的， 不可兑換， 有 不是 優惠 權利 至 購買 任何
美國證券公司的證券 公司，只可贖回 在選擇以下選項時 該公司與 委員會的同意 的
省長 的 這個 聯邦制 儲備 系統。 這個 贖回 價格 每 分享 是 $
. 這個 股票 的 2003 系列 A
優先股沒有投票權 權利，但不包括 在公司不這樣做的情況下 派發股息
在一段規定的時間內。這些 股票不受 任何償債基金要求。已宣佈的現金股利和 付款日期：
2003年 A系列 優先股 相當於 $
2003年A系列優先股流通股 至
普通股
分紅
在.期間 這個 年 2023, 現金 分紅 的 $
; 2021 - $
) 每 常見 分享 傑出的 是 宣佈
總額達$
常見 庫存 在… 十二月 31, 2023 (2022 - $
在交易日收盤時向登記在冊的股東宣佈
，被付給了
。2月23日，
2024年，公司董事會批准了季度現金股息#美元
付款日期為
.
加速股份回購交易(“ASR”)
在8月 24, 2022, 地鐵公司 簽訂了 a $
ASR協議“)，入賬為 一筆國庫交易。作為結果， 收到初始的
在股東權益中確認的公司約為$
盈餘。本公司於2022年12月7日完成交易，並收到
和 公認的 大約 $
公司回購合共
在……上面 三月 1, 2022, 這個 公司 宣佈 那 在……上面 2月28日， 2022 它 vt.進入，進入 vt.進入，進入 a $
尊重 它的共性 股票(股票 “三月ASR 協議“)，這是 已佔到 作為一名 國庫交易。AS 一個結果 的
收據 的 這個 首字母
股票和 $
資本盈餘。在……裏面 合計該公司 回購總額 的
三月份的ASR協議。
210
在……上面 可能 3, 2021, 這個 公司 vt.進入，進入 vt.進入，進入 a $
作為庫存股交易入賬。由於收到了首個
股東權益約為$
完成了 交易記錄在 9月9日， 2021年和 收到
百萬美元的國庫 股票與一個 相應地增加 資本盈餘。在……裏面 道達爾，該公司 回購總額 的
平均價格為$$的股票
法定準備金
這個 銀行業 行動 的 這個 聯合體 Puerto Rico 要求
轉接至 法定 儲備賬户 在此之前 法定準備金 等於 總計 實收資本 論共性 和首選
股票。任何損失 由一名 銀行必須首先 被指控為 留存收益，然後 去保留地 基金。貸記金額 至
這個 保留 基金 可能 不 BE 使用 至 支付 分紅 如果沒有 這個 之前 同意書 的 這個 Puerto Rico 專員 的 金融
機構。 這個 失穩 至 維護 足夠 法定 儲量 會不會 排除 BPPR 從… 付賬 紅利。 BPPR的 法定
儲備基金 總額達$
已轉入法定準備金賬户(2022年--#美元
2023年、2022年和2021年的準備金率。
211
附註21-監管資本要求
地鐵公司、 BPPR和 PB是 受制於 各種監管規定 資本要求 強制者 聯邦政府 銀行機構。
未能滿足最低資本要求可能 導致某些強制性的和附加的 監管機構的酌情行動，
如果被承擔， 本可以 一位直接的 材質效果 在 公司合併財務 發言。很受歡迎， Inc.，BPPR 和
PB是 受制於 巴塞爾協議III 資本要求， 包括最低 而且很好 資本化監管 資本比率 和合規性
用標準化的方法確定 風險加權資產。
《巴塞爾協議III》資本 建立普通股的規則 第一級(“CET1”)資本 衡量和相關監管資本充足率 CET1
風險加權資產。
《巴塞爾協議III資本規則》規定 如果符合以下條件，存款機構將被視為資本充足 它保持了槓桿率
的地址 最小值
%, a CET1比率 至少
%，A層 1基於風險的資本 AT的比率 最小值
%和 完全以風險為基礎 的比率 至少
%. 管理 有 已確定 那 在… 十二月 31, 2023 和 2022, 這個 公司 已超出 全 資本 充足
它所受的要求。
地鐵公司 有 被指定 由. 美聯儲 董事會 金融 控股公司 (“金融控股公司”)及 是否符合條件 至
從事下列允許的某些金融活動 1999年的《格拉姆-利奇-布萊利法案》。
根據CECL會計準則於#年通過 2020年1月1日，該公司選擇使用五年期 過渡
期間 選擇權 AS 準許 在……裏面 這個 決賽 臨時 監管部門 資本 規則 有效 三月 31, 2020. 這個 五年制 過渡 期間
撥備延遲兩年採用CECL會計準則對監管資本的估計影響如下
通過三年的過渡期逐步淘汰 所提供的資本利益的總額 在最初兩年的延遲期間。
在……上面 八月 26, 2020, 聯邦制 銀行業 監管機構 已發佈 a 決賽 規則 至 修改 這個 巴塞爾 (三) 監管部門 資本 規則 適用 至
銀行機構允許 這些組織參加 工資保護計劃 （“PPP”），
冠狀病毒援助、救濟 和經濟安全 表演(表演 《關愛法案》)至 中和監管機構 資本效應 參與到
這個 程序。 具體來説， 這個 代理機構 有 澄清 那 銀行業 組織， 包括 這個 公司 和 它的 銀行
子公司，被允許 賦值為零 風險權重百分比 PPP貸款用於 確定風險加權的目的 資產和
基於風險 資本 比率。 另外， 在……裏面 訂單 至 利便 使用 的 這個 薪水支票 保護 計劃 流動性 設施 ( “PPPL
)，向符合條件的金融機構，如公司的銀行子公司提供聯邦儲備銀行貸款，以
為PPP貸款提供資金 各機構進一步澄清説， 為了確定 槓桿率，一家銀行 允許組織
從總平均資產中剔除作為抵押的購買力平價貸款 PPPL設施。截至12月31日， 2023,
該公司有$
2023年12月31日和2022年12月31日，BPPR和 在監管機構的監管下，PB資本充足 迅速採取糾正行動的框架。
以下是 存在的表格 該公司的 基於風險的資本 和槓桿作用 比率為 十二月三十一日， 2023年和 2022年以下 這個
巴塞爾協議III的監管指導。
212
實際
最低資本充足率
要求(包括
保護資本緩衝)[1]
(千美元)
金額
比率
金額
比率
2023
總資本(按風險加權 資產)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
普通股一級資本(按風險加權 資產)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
第I級資本(對風險加權資產)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
第一級資本(按平均資產計算)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
[1]這些包括的保護資本緩衝 比率為
%，但Tier I至Average除外 緩衝不適用的資產比率 和
因此，資本充足率最低為
%被提出。
213
實際
最低資本充足率
要求(包括
保護資本緩衝)
(千美元)
金額
比率
金額
比率
2022
總資本(按風險加權 資產)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
普通股一級資本(按風險加權 資產)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
第I級資本(對風險加權資產)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
第一級資本(按平均資產計算)：
公司
$
%
$
%
BPPR
鉛
下表列出了最低金額 及公司的銀行比率須予分類 資本也很充裕。
2023
2022
(千美元)
金額
比率
金額
比率
總資本(按風險加權 資產)：
BPPR
$
%
$
%
鉛
普通股一級資本(按風險加權 資產)：
BPPR
$
%
$
%
鉛
第I級資本(對風險加權資產)：
BPPR
$
%
$
%
鉛
第一級資本(按平均資產計算)：
BPPR
$
%
$
%
鉛
214
附註22--其他全面收益(虧損)
這個 以下是 表格 提出 變化 在……裏面 累積 其他 全面 收入 (虧損) 通過 組件 為 這個 年份 告一段落
2023年12月31日、2022年和2021年。
累計其他綜合(虧損)收入變動情況 按組件[1]
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
外幣折算
期初餘額
$
(56,735 )
$
(67,307 )
$
(71,254 )
其他綜合(虧損)收入
(7,793 )
淨變化
(7,793 )
期末餘額
$
(64,528 )
$
(56,735 )
$
(67,307 )
退休金及退休金的調整
退休後福利計劃
期初餘額
$
(144,335 )
$
(158,994 )
$
(195,056 )
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 為
淨損失攤銷
淨變化
期末餘額
$
(117,893 )
$
(144,335 )
$
(158,994 )
未實現淨持有量
債務（虧損）收益
證券
期初餘額
$
(2,323,903 )
$
(96,120 )
$
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(2,261,097 )
(557,002 )
自累計其他全面收益重新分類之金額 (虧損)
證券收益
(18 )
自累計其他全面收益重新分類之金額 (虧損)
債務證券未實現淨損失攤銷收入
由可供出售轉為持有至到期
淨變化
(2,227,783 )
(557,020 )
期末餘額
$
(1,713,110 )
$
(2,323,903 )
$
(96,120 )
未實現淨收益(虧損)
淺談現金流量套期保值
期初餘額
$
$
(2,648 )
$
(4,599 )
改敍前的其他綜合(虧損)收入
(19 )
從累積的其他全面收益中重新分類的金額
(虧損)
(26 )
(414 )
淨變化
(45 )
期末餘額
$
$
$
(2,648 )
總計
$
(1,895,531 )
$
(2,524,928 )
$
(325,069
[1]提交的所有金額均為税後淨額。
215
下表列出了#年累計其他綜合(虧損)收入的每個組成部分中重新分類的金額。
截至2023年12月31日的年度，以及 2021.
從累積的其他綜合中重新分類 (虧損)收入
中受影響的行項目
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
合併業務報表
2023
2022
2021
調整退休金和退休後福利計劃
淨虧損攤銷
其他運營費用
$
(19,253 )
$
(15,644 )
$
(20,749 )
税前合計
(19,253 )
(15,644 )
(20,749 )
所得税優惠
總税額淨額
$
(12,034 )
$
(9,777 )
$
(12,968 )
債務證券的未實現淨持有(虧損)收益
出售債務證券的已實現收益
出售債務證券的淨收益(虧損)
$
$
$
未實現債務淨損失攤銷
轉至持有至到期的證券
投資證券[1]
(172,883 )
(41,642 )
税前合計
(172,883 )
(41,642 )
所得税優惠(費用)
(5 )
總税額淨額
$
(138,306 )
$
(33,314 )
$
現金流未實現淨損益
樹籬
遠期合約
按揭銀行業務
$
$
$
(704 )
利率互換
其他營業收入
(498 )
(1,143 )
税前合計
(1,847 )
所得税(費用)福利
(15 )
(546 )
總税額淨額
$
$
$
(1,584 )
完全重新分類 調整，税後淨額
$
(150,314 )
$
(42,677 )
$
(14,534 )
[1]
2022年10月，該公司將美國財政部 公允價值為$的證券
將投資組合出售給持有至到期的投資組合。請參閲附註6以 合併財務報表用於其他項目 信息。
216
附註23--擔保
地鐵公司 有義務 在此之前 發生 某些事件 在財務項下 所提供的擔保 在某些情況下 合同
協議摘要如下。
這個 公司 問題 金融 備用 書信 的 學分 和 有 風險 參與 在……裏面 備用 書信 的 學分 已發佈 通過 其他
金融機構，在每一種情況下都要保證各種業績 客户到第三方。如果客户未能滿足
其財務狀況 或性能 履行以下義務 第三個 一方當事人 這些條款 的 合同，那麼， 根據他們的 請求時， 公司
將有義務 將款項支付給 被保證方。 12月31日， 2023年，本公司錄得 法律責任為$
百萬美元(12月 31, 2022 - $
備用下的擔保 信用證。 根據《公約》 ASC主題的規定 460，地鐵公司確認於
該債務的公允價值為 備用信件的開始 信用的問題。公允價值 收到的費用與 客户
做出這樣的承諾。這些費用是遞延的，並在承諾期內確認。合同金額 在……裏面
備用信用證 截至12月31日未償還， 2023年和2022年， 如附註所示 24轉到 合併財務報表，
表示最大值 潛在的金額 未來的付款方式 地鐵公司可以 被要求 在下面製作 擔保
在……裏面 這個 活動 的 不履行 通過 這個 顧客。 這些 備用 書信 的 學分 是 使用 通過 這個 客户 AS a 學分
增強功能，並且通常在沒有 被人利用。該公司的 備用信用證 通常是安全的，並且
在 事件 不履行的義務 客户、 公司擁有 權利： 潛在的 所提供的抵押品， 通常情況下
包括 現金， 適銷對路 證券， 真實 莊園， 應收賬款， 和 其他。 管理 會嗎？ 不 預期 任何 材料 損失
與這些樂器有關。
此外，來自 時間到了 時間，時間 公司證券化抵押貸款 貸款進入 擔保抵押貸款支持證券 主題在 一定的
實例，到生命週期 信貸追索權： 貸款是指 作為抵押品 對於 抵押貸款支持證券。地鐵公司 有
未售出 任何抵押貸款 貸款標的 歸功於 追索權自 2009年。另外， 從時間開始 對《時代》雜誌來説， 地鐵公司 可能會賣出， 散裝的 銷售
交易、住宅按揭貸款 和小企業管理局 (“小型企業管理局”)商業貸款主體 至信貸追索權 或
對某些陳述 和來自 公司賣給購買者。 這些陳述和保證 可能涉及到，
例如，借款人的信用、貸款文件、抵押品、提前還款和提前還款違約。 地鐵公司
可能被要求回購以下貸款 信貸追索權協議或陳述 和保修。
在… 十二月三十一日， 2023年， 提供服務的公司 $
受制於 信貸追索權 撥備，主要是貸款 關聯於 FNMA和 FHLMC住宅 按揭貸款 證券化
程序。在該事件中 任何客户違約，根據 所提供的信貸追索權、 公司被要求回購
這個 貸款 或 報銷 這個 第三 聚會 投資者 為 這個 已招致 損失。 這個 最大值 潛力 金額 未來 付款 那 這個
公司 會不會 BE 所需 至 製作 在……下面 這個 追索權 安排 在……裏面 這個 活動 的 不履行 通過 這個 借款人 是
等價物 至 這個 總計 傑出的 平衡 的 這個 住宅 抵押貸款 貸款 已提供服務 使用 追索權 和 利息， 如果 適用。
在2023年， 地鐵公司 已回購約 $
信貸追索權 條款(2022年 - $
潛在的 抵押品 確保安全 這個 抵押貸款 貸款。 這個 公司 飽受折磨 損失 在……上面 這些 貸款 什麼時候 這個 收益 從… a
止贖拍賣 的 潛在的屬性 違約的A 按揭貸款 更少了 比 未償還本金 收支平衡 貸款
加上任何 未收回的利息 高級和 成本 持股比例 和處置 相關的 財產。 在… 十二月三十一日， 2023年，
公司的法律責任 設立以涵蓋 估計信貸 損失敞口 與貸款有關 出售或服務 用信用 追索權
相當於 $
以下是 表顯示 這些變化 在 公司的法律責任 的
估計損失 這些信貸追索權協議， 包括在 合併財務報表 過程中的狀態
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
截止的年數
十二月三十一日，
(單位：千)
2023
2022
期初餘額
$
$
追索責任準備金(利益)
(1,989 )
(1,715 )
淨沖銷
(698 )
(3,188 )
截至期末的餘額
$
$
217
信用證項下擬吸收的估計損失 追索安排在下列情況下記作負債： 貸款被出售，
進行更新 應計或沖銷費用 (在行中分類 項目“調整(費用)” 向……賠償準備金 貸款
已售出“ 在……裏面 這個 已整合 陳述 的 運營) 貫穿始終 這個 生活 的 這個 貸款， AS 必要的， 什麼時候 其他內容 相關
信息變得可用。這個 所使用的方法 估計追索權 責任是一種 的功能 追索權安排
已給和 考慮一種 種類多樣 因素，其中 包括實際 默認設置和 歷史損失 經驗，止贖 費率，預估
未來的違約情況 以及 有可能 一筆貸款 會是 違法者。統計 方法是 習慣於 估計一下 追索責任。
預期損失 費率為 應用於 不同貸款 分段。這個 預期損失， 它代表了 這筆錢 預計將 BE
在給定的貸款中虧損，考慮到 違約概率和損失嚴重性。 違約概率代表以下概率： a
借入 良好的地位 會變成 90天 失信被執行人 以下內容 十二個月的期限。 迴歸分析 量化
兩國關係 在.之間 默認事件 和貸款特定 特徵，包括 信用評分， 貸款與價值比率， 和貸款
老齡化，等等。
當 公司出售或 將抵押貸款證券化， 它通常會使 慣常申述及 關於以下內容的保修
這些特點 的 貸款已售出。這個 公司的按揭業務 在波多黎各 RICO羣整合 抵押貸款進入
這些池是 更換為FNMA和 GNMA抵押貸款支持證券，這是 通常銷售給 私人投資者，或者是
直接銷售 到FNMA 換現金。 根據需要 在 政府機構 節目、質量 審查程序 都被執行 通過
地鐵公司將 確保該資產 符合指導要求的資格。 至 最大程度的 貸款不會 滿足特定的特徵，
這個 公司可 是必需的 至 回購此類 貸款或 賠償…… 損失和 不能忍受任何 後續損失 相關內容 這個
貸款。這個 購買金額 低於代表權 和保修 期間的安排 歲月流逝 截至12月 31, 2023 和
2022年12月31日不被認為是重要的 為公司服務。
從… 時間 至 時間，時間 公司銷售 貸款和 同意 賠償： 採購商 學分 損失 或 任何 違反 的 一定的
就以下事項作出的陳述及保證 關於這筆交易。
服務協議 與以下內容有關 抵押貸款支持的 證券 的計劃 FNMA和 GNMA，以及 至 按揭貸款 售出 或
服務對象 某些其他的 投資者，包括 FHLMC，要求 地鐵公司 至 預付款 使 計劃付款 的
本金、利息、税金 和保險， 如果是這樣的話 付款還沒有 已收到 從 借款人。在… 十二月三十一日， 2023年，
公司提供的服務為$
2022 - $
所有者，發件人 清算在以下情況下進行 抵押貸款被取消抵押品贖回權 或者，在 的案例 FHA/VA貸款， 根據適用的FHA
和 弗吉尼亞州 保險 和 擔保 程序。 然而， 在……裏面 這個 同時， 這個 公司 必須 吸收 這個 成本 的 這個 資金 它
預支款 在.期間 這個 時間 這個 預付款 是 太棒了。 這個 公司 必須 也 熊 這個 費用 的 企圖 至 收集 在……上面
拖欠和違約的抵押貸款。在 此外，如果違約貸款 沒有治癒，抵押貸款 貸款將被取消， 部分
的 這個 止贖 法律程序 和 這個 公司將 不 接收 任何 未來 服務 收入 使用 尊重 至 那 貸款。 在…
十二月 31, 2023, 這個 傑出的 平衡 的 資金 進階 通過 這個 公司 在……下面 這樣的 抵押貸款 貸款 服務
協議 大約是 $
公司的服務組合經歷了更多的拖欠， 公司將被要求致力於 額外的現金
資源 至 依從 使用 它的 履行以下義務 預付款 資金 AS 很好，就像 招致 其他內容 行政費用 相關 至 增加 在……裏面
收集努力。
很受歡迎， Inc.Holding 公司(“PIHC”) 並無條件保證 某些借款 由以下機構發行的債務 確定的 它的
擁有的合併子公司的百分比總計 $
此外，在2023年12月31日和2022年12月31日，PIHC 在從屬基礎上全面和無條件地保證
$
適用 擔保 協議。 參考 至 注意事項 18 至 這個 已整合 金融 陳述 為 進一步 信息 在……上面 這個 信任
優先證券。
218
附註24--承付款和或有事項
表外風險
地鐵公司 是一種 一方 金融工具 失去平衡的 表內貸方 風險輸入 正常的 課程設置 企業對企業 見一見
客户的財務需求。這些金融工具 包括貸款承諾、信用證和備用 信用證。
這些工具涉及， 變來變去 度，元素 學分和 利率 風險輸入 超過 這筆錢 認可於 這個
合併財務狀況報表。
這個 公司的 暴露 至 學分 損失 在……裏面 這個 活動 的 不履行 通過 這個 其他 聚會 至 這個 金融 儀器 為
承諾提供信貸，備用 信用證和金融信用證 保證由 合同名義金額
這些樂器中的。這個 公司使用相同的 中的信貸政策 做出這些承諾並有條件 應盡的義務
對於反映在合併報表上的那些 財務狀況。
金融工具： 表外信貸 風險，誰的合同 金額代表潛在的貸方 截止日期的風險 末日的結束 這個
提交報告的時間段如下：
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
提供信貸的承諾：
信用卡額度
$
$
商業信用額度
建設信貸額度
其他消費者未使用的信貸承諾
商業信用證
備用信用證
發放或資助按揭貸款的承諾
在2023年12月31日和2022年12月31日，該公司維持了大約#美元的準備金。
分別用於與資金不足的貸款承諾相關的潛在損失 與商業相關 和建設信貸額度。
其他承諾
在12月 31, 2023 和12月31日， 2022年， 公司還維持了 其他非信貸 承諾額 大約
$
業務集中度
由於該公司的業務活動主要集中在波多黎各，其經營結果和財務狀況
都依賴於 在此之前 總的趨勢 的 波多黎各 經濟實惠， 尤其是， 住宅 和商業廣告 房地產
市場。濃縮度 該公司的 在波多黎各的業務 將其暴露在 比其他項目風險更大 銀行公司
擁有更廣泛的地理基礎。它的 按地理區域劃分的資產和收入構成 見附註37 到整合的
財務報表。
Puerto Rico 有 面臨 顯着性 財政 和 經濟上的 挑戰 為 完畢 a 十年。 在……裏面 響應 至 這樣的 挑戰， 這個 美國
國會頒佈了 波多黎各的監督 管理與經濟穩定 （“PROMESA”） 2016年，其中， 其他
一些事情， 已建立 這個 監督 衝浪板 和 a 架構 為 這個 重組 的 這個 債務 的 這個 英聯邦， 它的
工具和 市政當局。 這個 英聯邦和 幾個 的 它的 樂器有 已開始 債務 重組
根據法律程序進行的 普羅梅薩。AS 的 日期： 這份報告， 而市政當局 已 指定為 覆蓋實體 在……下面
普羅梅薩， 不是 直轄市 有 開始了， 或 有 vbl.已 授權 通過 這個 監督 衝浪板 至 開始， 任何 這樣的 債務
根據ProMesa進行的重組。
於2023年12月31日，本公司直接面對的風險為 波多黎各政府及其機構和市政當局
總額為$
傑出的， $
基本上所有 的 未清償金額 十二月 31, 2023 和12月 31, 2022 是義務 來自不同的 波多黎各
Rico 市政當局。 在……裏面 多數 案件， 這些 是 “將軍 義務” 的 a 市政當局， 至 哪一個 這個 適用 直轄市 有
已承諾 它的 好的 信仰， 學分 和 無限 徵税 權力， 或 “特別的 義務” 的 a 市政當局， 至 哪一個 這個 適用
直轄市 有 已承諾 其他 收入。 在… 十二月 31, 2023,
% 的 這個 公司的 暴露 至 市政 貸款 和
證券集中在 聖胡安、瓜伊納博、卡羅萊納和卡瓜斯。
219
下表詳細説明瞭代表該公司直接風險敞口的貸款和投資 波多黎各政府
根據截至2023年12月31日的到期日：
(單位：千)
投資
投資組合
貸款
未償債務總額
總暴露劑量
中央政府
1至5年後
$
$
$
$
5到10年後
十年後
合計中環 政府
市政當局
1年內
1至5年後
5到10年後
十年後
市政當局總數
完全直轄政府 暴露
$
$
$
$
在……裏面 此外， 在… 十二月 31, 2023, 這個 公司 有 $
政府實體 但對於 這就是 主源 還款期 是非政府的 ($
這些 包括在內 $
政府的工具性 一直以來都是 指定為 下的承保實體 普羅梅薩(12月31日， 2022 - $
這些抵押貸款是以波多黎各住宅物業和HFA的第一抵押貸款為擔保的。 保險承保#年的損失
這一事件 一種 借款人違約 以及在 滿足感 肯定的 其他條件。 地鐵公司 也曾有過 十二月 31,
2023, $
對於哪些HFA 還為以下人員提供保險 承保下列損失 發生的事件 借款人違約 以及在 一定的滿足感 其他
條件(12月 31, 2022 - $
直接或作為HFA的抵押品 債券違約，抵押品不足以滿足 未清償餘額
這些貸款，HFA的 除其他因素外，履行其保險的能力將取決於HFA的財務狀況。 在那個時候，
義務 變成 到期 和 支付。這個 公司會這樣做 不考慮 這個 政府擔保 什麼時候 估計 學分
損失 相聯 使用 這 公文包。 雖然 這個 總督 是 目前 授權 通過 本地 立法 至 強加 a 臨時
暫停HFA的財政義務，暫停 截至時，尚未強制執行此類義務 茲註明日期。
BPPR的 商業貸款 投資組合還 包括貸款 至 私人借款人 誰 是否提供服務 供應商、出租人、 供應商或 有
與政府的其他關係。這些 借款人可能受到以下方面的負面影響 英聯邦的財政危機和 這個
進行中 標題 (三) 法律程序 在……下面 普羅梅薩。 同樣， BPPR的 抵押貸款 和 消費者 貸款 投資組合 包括 貸款 至
政府 員工 和 退休人員， 哪一個 可能 也 BE 負面的 受影響 通過 財政 措施 這樣的 AS 員工 裁員 或
養老金福利的休假或減少。
此外, $
保護計劃(“PPP”)和 $
在2023年12月31日(與 $
也有美國財政部和美國政府的債務， 其機構或政府支持的實體 在產品組合中
所述的可供出售和持有至到期的證券 在綜合報告附註6和7中 財務報表。
12月31日， 2023年，該公司已 在美國的業務 美屬維爾京羣島 (USVI)和 大約有$
百萬 在……裏面 直接 暴露 至 美屬維爾京羣島 政府 實體 (12月 31, 2022 - $
數量 財政和 經濟挑戰 這可能會 負面影響 一種能力 智能交通系統的 上市公司 和工具 至
償還他們的未償債務。
截至2023年12月31日，該公司已開始運營 在英屬維爾京羣島，哪些島嶼是負面的 受以下因素影響
這個 新冠肺炎 大流行， 特地 到期 至 a 減少 在……裏面 這個 旅遊 活動 哪一個 帳目 為 a 顯着性 部分 的 他們的
經濟艙。儘管 該公司並無重大風險敞口 只有一個借款者在 英屬維爾京羣島，它有一個 貸款組合總額為
220
大約 $
2022年12月31日。
FDIC特別評估
在……上面 十一月 16, 2023, 這個 聯邦制 存款 保險 公司 （“聯邦存款保險公司”） 已批准 a 決賽 規則 那 強加 a 特價
美國聯邦存款保險公司（FDIC） 特別評估”） 挽回損失 向存款 保險基金 造成 FDIC的
使用, 在……裏面 三月 2023, 的 這個 系統性 風險 例外情況 至 這個 成本最低的解決方案 測試 在……下面 這個 聯邦制 存款 保險 行動 在……裏面
與幾家破產銀行的破產管理人有關。
根據最終規則， 專項評估相當於投保的託管機構的 (“IDI”)估計
沒有保險的存款， 如報道所述 在 伊迪氏病 十二月三十一日， 2022呼叫 報告，不包括 第一個 $
存款對於擁有一個以上IDI子公司的控股公司，如Popular，
該公司的IDI 子公司按比例 每個IDI估計 沒有保險的存款。特價商品 將收集評估
每年一次 率約為
使用 這個 第一 評估 期間 起頭 一月 1, 2024. 在……裏面 他們的 十二月 31, 2022 看漲 報告， BPPR 和 鉛 已報告
估計未投保存款為 大約$
$
2023，相當於攤款的全額。
根據法規，聯邦存款保險公司必須賠償損失。 因使用系統性風險確定而產生 通過一個或多個特殊
評估。截至 二零二三年十二月三十一日， FDIC的 損失估計描述 在 最終規則 增加了 大約$
10億至3,000美元
%. 損失的確切數額將 當FDIC終止時， 相關
破產管理被認為 在 最後一條規則 因此， 特價商品 估價金額 和收藏 期間可 更改為 這個
估計 損失 是 定期 調整後 或 如果 這個 總計 金額 已收集 視情況而定。 如果 最新的 增加 在……裏面 這個 FDIC的
估計保持不變，並被評估 以同樣的方式， 該公司估計， 的增量費用 這個
FDIC特別評估可能約為 $
法律訴訟
這個 自然界 的 大眾的 業務 通常情況下 生成 索賠， 訴訟， 調查， 和 法律 和 行政性 案例 和
法律程序 (集體而言， “法律訴訟”)。 當 公司確定 那 它 有 功勛卓著 防禦到 這個 索賠
它斷言，它積極地為自己辯護。該公司將考慮解決案件(包括其有功的案件)
辯護)時，在管理層的判斷， 是最好的 公司的權益及 它的股東也這樣做了。 至少在一個
Popular按季度評估其負債和相關的或有事項 對未解決的法律程序利用最新的
信息 可用。 為 事項 哪裏 它 是 可能 那 這個 公司 將要 招致 a 材料 損失 和 這個 金額 能 BE
合理估計， 地鐵公司 建立一個 應計項目 損失。 一旦建立起來， 應計項目 進行了調整 打開時間： 至少a
每季度 基礎 至 反思 任何 相關 發展， AS 恰如其分。 為 事項 哪裏 a 材料 損失 是 不 很可能， 或 這個
損失金額無法合理估計， 沒有建立應計項目。
在某些情況下， 遭受損失的風險 存在於 超過任何 應計入 這種損失的程度 是合理的可能的， 但不是 很有可能。
管理層相信並 據估計， 合理的範圍 可能的損失(包括 尊重那些 事情在這種情況下 限制
可釐定的款額不得超過累算款額) 現行法律程序的費用由$
的 十二月 31, 2023. 在……裏面 一定的 案件， 管理層不能 合情合理 估算 這個 可能的 損失 在… 這 時間到了。 任何 估算
涉及重大判斷，因為 發展的不同階段 法律程序(包括事實 他們中的許多人 目前
在初步階段)， 存在多個 幾起案件中的被告 當前的法律訴訟 誰的責任份額 有
有待確定的是，中國的許多懸而未決的問題 許多法律程序，以及固有的不確定性 在各種類型的
潛力 結果 的 這樣的 法律 法律程序。 因此， 管理層的 估算 將要 變化 從… 時不我待， 和 實際
損失可能比目前的估計多或少。
而當 結果： 法律訴訟 本質上是 不確定，基於 信息 目前可用的， 建議 謀背逆.
可用 保險 覆蓋範圍， 管理 vbl.相信，相信 那 這個 金額 它 有 已經 應計 是 足夠 和 任何 增量式
因下列原因而產生的法律責任 法律訴訟程序 在有關事宜中 這是一種損失 金額可以是 合理估計不會 有一種材料
不良反應 關於該公司的 綜合財務狀況。 但在 這一事件 意想不到的未來 發展，它是
221
可能 終極的 解決方案 這些事情 在一個 報告期，如果 不利的，可能是 一種材料 不良反應 在……上面
該公司在該期間的綜合財務狀況。
以下是對該公司的描述 重大的法律訴訟。
波多黎各大眾銀行
資金不足和透支費集體訴訟
受歡迎 曾經是 名為 AS a 被告在 a 推定集體 行動 投訴標題 金色 v. 很受歡迎， Inc. 已歸檔 在……裏面 三月 2020
在此之前 這個 美國 學區 法院 為 這個 南方 學區 的 新的 約克市, 尋覓 損害賠償， 恢復原狀 和 禁制令 如釋重負。 原告
據稱的違規行為 合同的條款， 違犯 的 《聖約》 的 誠信 和 公平 交易，不公正 濃縮和 違犯 的 紐約
消費者 保護法 到期 至 Popular所謂的 實踐中的 充電 透支費 (“OD” 費用“)上 交易， 在……下面
原告的理論， 不要 透支 帳户。原告 描述了流行的所謂的 實踐中的 裝料OD 費作為 “授權
積極的， 據稱 解決 消極” （“APPSN”） 交易記錄 和 指稱 那 受歡迎 評估 OD 費用 完畢 授權
交易記錄 為 哪一個 足夠 資金 是 保持 為 結算 在……裏面 八月 2020, 受歡迎 已歸檔 a 動議 至 辭退 在……上面 幾個
地面， 包括 失穩 至 狀態 a 索賠 vbl.反對，反對 很受歡迎， Inc. 和 不適當 會場。 在……裏面 十月 2020, 原告 已歸檔 a 告示 的
自願性 解僱 在此之前 這個 美國 學區 法院 為 這個 南方 學區 的 新的 約克市 和, 同時， 已歸檔 一個 完全相同
投訴來電 美國 地方法院 該地區 的 維爾京羣島 與大眾對抗， Inc.，Popular Bank 和Banco 受歡迎的德
Puerto Rico (“BPPR”)。在……裏面 2020年11月， 原告 已歸檔 a 通知 自願性 對被解僱的人 很受歡迎， Inc. 而且很受歡迎 銀行
跟隨一項動議 代表提交的駁回申請 這類實體認為， 未能陳述 一個要求和缺乏 最低限度的接觸
與美國駐日大使館舉行這種聚會 地區法院管轄權。BPPR，唯一的被告， 該案已送達訴訟程序，
2020年11月，提交了解僱動議 2021年1月。
在……裏面 十月 2021, 這個 學區 法院， 即使 BPPR的 動議 至 辭退 殘存 待決 決議， 保持 一個 首字母
排程 會議 和, 此後， 已發佈 a 審判 管理 訂單 哪裏 它 排定 這個 截止日期 為 全 發現 為
十一月 2022, 和 幾個 其他 與審判相關的 最後期限 為 六月 2023. 在.期間 a 調解 已舉行聆訊 在……裏面 十月 2022, 這個
當事人 達到了 安置點 原則上 一個全班的 基礎主體 至 決賽 法院 批准。在……裏面 2023年1月， 這個 立案的當事人
向法院提交一份 初步批准動議 和解協議的 然後，在3月31日， 2023年，法院發佈了 一份訂單
初步批准和解協議。 法院安排了最終批准聽證會 2023年9月8日。
在……上面 九月 8, 2023, 這個 法院 保持 a 聽證 至 考慮 這個 決賽 批核 的 這個 班級 沉降量 協議 和, 在……上面
2023年9月29日，法院發佈意見和命令，最終批准 和解協議。12月19日，
2023年，法院 發佈了一項命令 中的所有截止日期 關於付款的和解協議 直到下一步 通知
之後 這個 當事人 知情的 這個 法院 那 這個 沉降量 管理員 有 錯誤地 失敗 至 發送 這個 沉降量 通知 至
大約3000名班級成員。各方期待着 提交補充通知計劃以供法院批准 到2024年2月29日。
在1月 31, 2022, 曾經很受歡迎 也命名為 作為一名 被告人在法庭上 推定集體 行動投訴標題 利普塞特訴 很受歡迎，
D/b/a Banco Popular，向美國南區地區法院提起訴訟 要求損害賠償，恢復原狀和
禁制令救濟。類似於 前述黃金訴狀，原告指控違反合同，包括
違反誠信之約和 公平交易，作為大眾所謂的做法的結果 對APPSN收取OD費用
交易記錄。投訴 進一步聲稱， 受歡迎的評估OD 超額收費 授權交易 哪一筆資金足夠
被扣留以待和解。受歡迎的法律程序文件豁免送達 並提交了強制仲裁的動議。迴應大眾的 動議，
原告於2022年4月提交了自願解僱通知。
5月5日 13, 2022, 原告在 《利普塞特》 提出申訴 一種新的 投訴標題 利普塞特訴 Banco大眾銀行 北美 D/b/a
大眾社區銀行 具有相同 對他的指控 上一次投訴 很受歡迎。在……裏面 2022年6月，之後 送達原告
在沒有得到答覆的書面選舉通知中仲裁投訴中聲稱的索賠後，人民銀行提交了一份
與強制仲裁的新動議有關的動議前會議動議。在原告對預動議作出迴應後 會議
動議，法院允許PB 提交動議 強制仲裁，而它 是在2022年9月。原告 反對這樣的動議
2022年10月，PB於11月提交了答覆 2022.
222
2022年12月9日， 法院發佈了一項裁決， 駁回規劃環境地政局局長動議的命令 強制仲裁。2022年12月20日，
PB提交了一份關於 向美國提出上訴 第二上訴法院 巡迴賽。PB提交了上訴摘要 2023年4月5日
原告於2023年7月5日提交了反對訴狀。 PB於2023年7月26日提交了回覆簡報。
香港高等法院 上訴已於 口頭辯論 2023年12月4日。 1月10日， 2024年，最高法院 上訴進入判決
肯定 這個 審判 法院的 決定 否認 PB的 動議 至 強迫 仲裁。 這個 正式 任務授權 的 這個 法院 的 上訴
將此案發回至 下級法院是 1月31日發佈， 2024年。PB預計將 提出反駁指控 對投訴的迴應
2024年3月16日或該日前。
223
附註25--非合併浮動利息 實體
該公司是 涉及到
被視為可變利益實體(“VIE”)，因為面臨風險的股權投資者沒有實質性的決策權。這個
公司不會 持有任何變量 有興趣的人 信任，因此， 不能是 信託公司的主要受益人。 此外，
這個 公司得出結論 那 它做到了 不 保持 a 控制金融 利息 在……裏面 這些 信託基金 自.以來 決定 的 這個 信託基金 是
預先確定到 信託基金 文件和 保證 信託基金 優先證券是 與此無關，因為 實質上 這個
贊助商正在為自己的債務提供擔保。
另外， 公司是 涉及到 各種特價商品 目的實體 主要在 擔保抵押貸款 證券化交易，
包括 GNMA 和 FNMA。 這個 公司 有 也 訂婚 在……裏面 證券化 交易記錄 使用 FHLMC， 但 考慮 它的
暴露在 送達形式 費用和服務 不得墊付預付款 在12月有重要意義 31, 2023. 這些特殊用途
實體 是 被視為 至 BE VIES 因為 他們 缺乏 股權 投資 在… 風險。 這個 公司的 繼續 涉入 在……裏面 這些
擔保貸款 證券化包括 擁有某些東西 實益權益 表格 有價證券為 很好，就像 售後服務 權利
保留。該公司無須為下列項目提供額外的財政支持 對其擁有的任何可變利益實體
已轉接 這個 金融 資產。 這個 抵押貸款擔保 證券， 至 這個 程度 保留， 是 分類 在……裏面 這個 公司的
已整合 陳述 的 金融 條件 AS 可供出售 或 交易 證券。 這個 公司 結論 那,
本質上， 這些 實體 (FNMA) 和 GNMA) 控制 這個 設計 的 他們的 各自 VIES， 口述 這個 品質 和 自然界 的 這個
抵押品，需要 潛在的 保險，套裝 售後服務 標準通過 售後服務 指南和 可以改變 他們在 遺囑，以及
可以刪除一個 有理由的主要服務人員， 在沒有任何理由的情況下 的案例 FNMA。此外，通過 他們的保證義務，
各機構(FNMA和GNMA)有義務 吸收可能造成重大損失的潛在損失 去VIE。
這個 公司 持有 變數 利益 在……裏面 這些 VIES 在……裏面 這個 表格 的 代理機構 抵押貸款擔保 證券 和 抵押品
抵押債務，包括由公司發起的證券和從 第三方。此外，
公司持有機構抵押貸款支持證券 和機構抵押抵押債券 由第三方發佈 參與競爭
哪一個 它 有 不是 其他 表格 的 繼續 參與其中。 參考 至 注意事項 28 至 這個 已整合 金融 陳述 為 其他內容
信息 在……上面 這個 債務 證券 傑出的 在… 十二月 31, 2023 和 2022, 哪一個 是 分類 AS 可供出售 和
證券交易 在 公司的綜合業務 的聲明 財務狀況。 此外, 地鐵公司 保存變量
利益 在……裏面 這個 表格 的 服務費， 因為 它 保留 這個 正確的 至 服務 這個 已轉接 貸款 在……裏面 那些 政府資助的
特殊目的實體(“特殊目的實體”)和 也可以購買 還本付息權貸款 在其他政府資助的特殊目的企業中， 是
由第三方轉移到這些SPE。
以下是 表呈列 隨身攜帶 金額和 分類 資產 相關內容 該公司的 可變利益 在……裏面
非合併VIE 以及 最大暴露時間 走向虧損 作為一名 結果是 該公司的 參與方式為 的服務商 GNMA和
FNMA在2023年和2022年12月31日的貸款。
224
(單位：千)
2023
2022
資產
維修資產：
抵押貸款償還權
$
$
總服務量 資產
$
$
其他資產：
服務進步
$
$
其他資產總額
$
$
總資產
$
$
最大損失風險
$
$
的大小 非合併的VIE， 在其中， 公司有一家 對...的可變興趣 表格 服務費， 按以下方式衡量
貸款的未償還本金餘額總額， 總額達$
地鐵公司 確定了 最大 暴露於 損失包括 集市 的價值 MSR 以及 假設 這個
服務進步 12月31日， 2023年和 2022年將 不是 恢復了。該機構 債務證券是 不包括在 部分
自投保以來的最大損失風險 由相關機構提供。
ASU 2009-17要求進行持續的主要受益人評估，以確定公司是否為
它是任何VIE的主要受益人 牽涉到。對這些未合併的VIE的評估結論尚未
變化 因為 他們的 首字母 評估。 這個 公司 結論 那 它 是 仍在 不 這個 主要 受益人 的 這些 VIES， 和
因此，這些VIE不需要合併 在該公司截至12月31日的財務報表中， 2023.
225
附註26--衍生工具和對衝 活動
這個 使用 的 衍生物 是 註冊成立 AS 零件 的 這個 公司的 總括 利息 率 風險 管理 戰略 至 最小化
在計劃外的重大波動 收益和現金流 它們是由 受利率波動影響。 該公司的目標 是為了
管理興趣 速率敏感度由 修改重新定價 或成熟度特徵 肯定的 資產負債表資產 和負債
所以 那就是 淨利息 收入是 不是實質性的 受影響 按動作 利息 rates.的 公司使用 衍生品在 它的
貿易活動 以促進 客户交易記錄、 和AS 一種手段 風險性 管理層。AS 一個結果 感興趣的 利率波動，
套期保值固定和 浮動利率 資產和負債 將會欣賞或 按公允價格貶值 價值。效果 其中之一 未實現
升值或貶值預計將是 大部分被公司的 衍生工具的收益或損失
與這些對衝資產和負債相關聯。作為一項政策， 本公司不使用高槓杆衍生工具
利率風險管理工具。
功勞 風險歸因於 交易對手的 不履約風險是 納入 公允價值 的 衍生物.此外，本發明還
這個 公允價值 的 這個 公司自己的 學分 站着就是 考慮在 集市 價值 的 衍生負債。 在.期間 年
截至12月31日， 2023年，包括 信用風險 在 的公允價值 衍生產品導致了 在一個 的收益 $
公司資信狀況調整。 在截至12月31日的年度內， 2022年和2021年，該公司確認了 損失
共$
該公司的衍生品受允許與各自交易對手進行抵銷權的協議的約束。 在某一事件中
違約時，雙方當事人均有抵銷權 就有關協議所欠款項及其他款項向另一方提出抗辯
或就以下事項而欠下的義務 他們之間的其他協議或交易。
根據該公司的會計政策，
這個 公平 價值 的 衍生物 是 不 偏移量 使用 這個 公平 價值 的 其他 衍生物 保持 使用 這個 相同 交易對手 甚至 如果 這些
協議允許 一種權利 一場對決。 在……裏面 此外， 集市 的價值 衍生品是 不偏移 與 金額為 權利 至 回收利用
金融抵押品或退還金融資產的義務 抵押品。
金融 儀器 指定為 現金 流動 套期保值 或 非套期保值衍生品 傑出的 十二月三十一日， 2023 和 2022
具體情況如下：
226
名義金額
衍生資產
衍生負債
的聲明
公允價值在
的聲明
公允價值在
12月31日，
條件
十二月三十一日，
條件
十二月三十一日，
(單位：千)
2023
2022
分類
2023
2022
分類
2023
2022
衍生品指定為
遠期合約
$
$
其他資產
$
$
其他負債
$
$
指定的衍生工具共計
$
$
$
$
$
$
未指定的衍生工具
遠期合約
$
$
-
$
$
其他負債
$
$
利率上限
其他資產
其他負債
存款指數期權
其他資產
-
-
-
分叉嵌入式期權
-
-
-
利息
軸承
存款
衍生品總額不
$
$
$
$
$
$
衍生工具資產共計
$
$
$
$
$
$
現金流對衝
地鐵公司 利用前向 簽約至 對衝 銷售 抵押貸款支持的 有價證券： 期限條款 超過一人 月份。
利率遠期合約是指延遲交割證券的合約， 賣方同意在指定的未來日期交付的貨物
在… 指定的 價格或 投降。 這些正向 合同 套期保值 預測交易 並且因此 有資格獲得 現金流 樹籬
會計學。 變化 在……裏面 這個 公平 價值 的 這些 轉發 合約 指定 AS 現金 流動 套期保值 是 已錄製 在……裏面 其他
綜合收益(虧損)。
生效日期 1月1日， 2023年， 公司停產 樹籬 會計處理 肯定的 遠期合約 為了什麼？
這個 變化 在……裏面 公平 價值 是 錄製的， 網絡 的 税金， 在……裏面 累積 其他 全面 收入 (虧損) 和 隨後
重新分類為淨額 收入（損失） 一樣的 期限 受影響的對衝交易 收入。作為一個 這就是結果 改變，改變
的變化 的公允價值 這些遠期合約是 正在通過網絡進行記錄 收入。12月31日， 2023年，有 不是
被指定為現金流對衝的衍生品。
對於現金流對衝，指衍生工具的淨收益(虧損) 從累積的其他合同中重新分類的合同 綜合收益
(虧損)至本期收益包括在行項目中 其中記錄了被套期保值的項目，並且在 在這段時間裏，
預測交易影響收益，如圖所示 在下面的表格中。
截至12月底止的年度 31, 2023
(單位：千)
淨收益（虧損）金額
在本處確認，
衍生工具（有效
部分）
聲明中的分類
經營淨收益（虧損）
從AOCI重新分類為收入
（有效部分和無效部分）
部分）
淨收益額
（損失）從
AOCI收入
（有效部分）
淨收益額
認列的（損失）
衍生工具收益
（無效部分）
遠期合約
$
(30 )
$
$
總計
$
(30 )
$
$
227
截至12月底止的年度 31, 2022
(單位：千)
淨收益（虧損）金額
在本處確認，
衍生工具（有效
部分）
聲明中的分類
經營淨收益（虧損）
從AOCI重新分類為收入
（有效部分和無效部分）
部分）
淨收益額
（損失）從
AOCI收入
（有效部分）
淨收益額
認列的（損失）
衍生工具收益
（無效部分）
遠期合約
$
$
$
總計
$
$
$
截至12月底止的年度 31, 2021
(單位：千)
淨收益（虧損）金額
在本處確認，
衍生工具（有效
部分）
聲明中的分類
經營淨收益（虧損）
從AOCI重新分類為收入
（有效部分和無效部分）
部分）
淨收益額
（損失）從
AOCI收入
（有效部分）
淨收益額
認列的（損失）
衍生工具收益
（無效部分）
遠期合約
$
$
(704 )
$
總計
$
$
(704 )
$
公允價值對衝
在2023年和2022年12月31日，有
非套期保值活動
截至2023年12月31日止年度，本公司確認 收益$
共$
在衍生工具收益中確認的淨收益(虧損)金額
截至的年度
截至的年度
截至的年度
淨收益(虧損)分類
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
(單位：千)
在衍生工具收益中確認
2023
2022
2021
遠期合約
按揭銀行業務
$
$
$
利率上限
其他營業收入
(18 )
存款的指數化期權
利息支出
(5,290 )
分叉嵌入期權
利息支出
(5,326 )
(6,538 )
總計
$
$
$
遠期合約
該公司有遠期銷售合同 抵押貸款支持證券，這些證券被視為交易 衍生品。變化
在抵押貸款銀行確認其公允價值 活動。
利率上限
這個 公司進入 vt.進入，進入 利率 上限為 中間人 在……上面 代表 它的客户 同時 採取補償措施
在相同條款和條件下的職位，因此 將其市場風險和信用風險降至最低。
索引選項和嵌入選項
本公司向某些客户提供其存款 回報與標準的表現掛鈎 和標準普爾(“S&P500”)
庫存 市場 索引， 和 其他 存款 誰的 退貨 是 打結 至 其他 庫存 市場 索引 或 其他 股權 證券
性能。這個 公司分成兩部分 嵌入的相關選項 在這些區域內 客户的存款來自 東道主 簽約進入
符合 ASC副主題 815-15。在……裏面 為了 限制 公司的風險敞口 為改變而努力 穿着這些 索引、 公司
購買索引期權，這些期權 退貨與 中的相同索引 主要經紀交易商公司 在過去的日子裏 計數器
市場。因此，嵌入的選項和相關的索引選項是 通過收益按市值計價。
228
附註27--關聯方交易
本公司向其董事、行政人員提供貸款，包括 某些相關的個人或組織及其附屬機構
正常的業務流程。活動和 這些貸款的餘額如下：
(單位：千)
2021年12月31日的餘額
$
新增貸款
付款
(15,402 )
其他變化，包括對新關聯方的現有貸款
2022年12月31日的餘額
$
新增貸款
付款
(9,731 )
其他變化，包括對新關聯方的現有貸款
2023年12月31日的餘額
$
新增貸款和付款包括付款和收款。 從現有的信用額度。
該公司曾與以下機構進行貸款交易 公司的董事、行政人員，包括某些 相關個人或
組織和附屬機構，以及 建議繼續這樣做 普通交易 在其業務過程中， 在大體上
與與第三方的可比貸款交易相同的條款，包括利率和抵押品。除AS外
vbl.討論，討論 下面， 《擴展版》 的 學分 沒有 涉及的和 不要 目前 涉及更多內容 比正常 風險： 徵集 或
呈現出其他不利的特徵。
2010年， 作為一部分 的 西部銀行聯邦存款保險公司 輔助交易， 收購BPPR 五大商業廣告 發放的貸款 至實體 那是
全部 擁有 通過 一 姐夫 的 a 董事 的 這個 公司。 這個 貸款 是 安穩 通過 真實 產業 和 個人
有保證的 通過 這個 董事 姐夫。 這個 貸款 是 起源 通過 韋斯特班克 之間 2001 和 2005 和 有 一個
未償還本金總額 餘額約為 $
和2014年， 貸款 被重組為 由 (i)
使用 a
% 年息 率 (“附註A”) 和 (Ii)
%
年息 收費率、收件人 被付錢 成熟後 (“注B”)。 重組後的公司 音符有 原創的 成熟度 9月30日， 2016
在那之後， 各種過渡時期 續訂是 批准至 考慮到 重新談判 一種 更長期的延期。 在4月 2022,
其中之一 這些過渡期 擴展減少了 利率 適用於 附註A至
%和 保持了 附註B 在一個
年利率
%。2022年11月，法國巴黎銀行與本公司董事關聯方簽訂了一項為期三年的延期協議
這個 貸款， 直到 十一月 2025, 哪一個, 其中 其他 事情： (i) 增額 這個 利息 率 適用 至 備註 A 至
% 和
維護筆記 B在 一種利率 的
%和 (Ii)設立 本金還款表 對於備註 A，包括一個 $
百萬強制提前還款。延長三年 貸款已得到審計委員會的批准 根據《公約》
關聯方政策。截至2023年12月31日，貸款未償還餘額總額約為 $
哪一個 大約 $
大約$
2010年4月，在 與收購有關連 西部銀行的資產來自 FDIC作為接收方， BPPR獲得了一個術語 貸款
到一個 企業借款人 部分擁有 由An 投資公司 其中 該公司的 主席，在 那一次 酋長
執行主任， 也是 某些 他的 家庭成員， 是 主人。在……裏面 此外，還包括 董事長的妹妹 是 所有人 一個
實體 那 持有 一個 所有權權益 在……裏面 這個 借款人。 在… 這個 時間 這個 貸款 曾經是 收購的 通過 BPPR， 它 有 一個 未付工資 本金
餘額$
這筆貸款 未付本金 餘額$
由BPPR識別 作為首都 投稿代表 差異 公允價值和 這本書 的價值 貸款時間為
轉機的時間。在被PIHC收購後，貸款的到期日立即延長了90天(按照相同的條件
如最初簽訂的合同一樣)提供 PIHC額外的時間來 評估再融資或長期融資 延長貸款期限。 在8月份
2017年 信貸安排 進行了再融資 使用一個 規定的到期日 在2月份 2019. 2017年間， 該設施 曾是主題 發送到 貸款
付款 暫停 提供 AS 零件 的 這個 颶風 浮雕 努力。 AS 這樣的， 利息 付款 總計 大約$
229
百萬 是 延期 和 大寫 AS 零件 的 這個 貸款 平衡 在……裏面 二月 2019, 這個 審計 委員會 批准， 在……下面 這個
關聯方政策，a
-貸款按月續期，利率為
%和a
-年度攤銷時間表。在……裏面
十二月
2021年，該公司對當時的美元進行了再融資
%，到期日
12月的日期 2026年和
-年度攤銷時間表。付款 本金和 利息約為 $
$
大約$
12月31日， 2023年，該公司的 銀行子公司持有存款 來自關聯方 總額約為$
百萬(2022年--美元)
從… 時間 至 時間 這個 公司， 在……裏面 這個 普通 課程 的 商業， 獲得 服務 從… 相關 當事人 那 有 一些
與 公司。管理層認為 該等條款 安排與以下內容一致 已輸入的安排
與獨立的第三方達成協議。
為 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司製造 投稿 的 大約 $
廣受歡迎和 大眾銀行 基金會，該基金會 是非營利性的 公司致力於 致慈善家 作品(2022) - $
該公司亦提供 人力和運營資源，以 支持以下活動： 廣受歡迎的基金會 其中
2023年的總金額約為
與Evertec的關聯方交易， 作為附屬公司
直到 八月 15, 2022, 這個 公司 有 一個 投資 在……裏面 埃斯特里奇 Inc. (“埃斯特里奇”) 哪一個 提供 多種多樣 正在處理中 和
信息 技術服務 至 這個 公司和 它的 附屬公司 和 給了 BPPR 訪問 這個 阿斯 網絡擁有 和
已運營 通過 埃斯特里奇。 這 投資 曾經是 已記賬 為 在……下面 這個 股權 方法。 這個 公司 已錄製 $
年投資Evetec的股息 截至2022年12月31日止年度。
2022年7月1日，BPPR完成了此前宣佈的 從Everetic集團收購若干資產， LLC（“Everetic Group”）
至 服務 一定的 BPPR 頻道， 在……裏面 兑換 為 股票 的 埃斯特里奇 保持 通過 BPPR。 這個 交易記錄 曾經是 已記賬 為 AS a
業務合併。在……裏面 與這件事有關 交易，BPPR還 訂立經修訂的 重報服務 與以下方面達成的協議
Everetic集團根據 Everetic集團將繼續 提供各種信息技術， 與交易處理
服務大眾， BPPR及其 各自的子公司。作為 部分內容 交易、BPPR和 Evetec進入了 收入
BPPR的共享結構與其與Evetec的商户收單關係有關。2022年8月15日，公司
完成出售 其剩餘普通股 Evetec的股票，以及 上述業務收購（
“Evetec交易”。 作為一個 結果 公司終止會計 對於ITS 比例分佔 Evetec的收入 (虧損)
年按權益法核算的股東權益變動 2022年第三季度。該公司記錄了
税前收益$
以下是 表呈列 該公司的 比例分佔 埃斯特里奇的 收入(虧損) 和變化 在股東大會上 股權
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
230
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2022
2021
Evertec收入份額和Evertec收益
交易及相關會計調整 [1]
$
$
Evertec股東權益的其他變化份額
在收入中確認的Evertec權益變化份額 和
從Evertec交易中獲得的收益和 相關會計
調整
$
$
[1] 這個 利得 從… 這個 埃斯特里奇 交易記錄 和 相關 會計學 調整 是 反射 在 其他 運營中 收入 在……裏面 這個 隨行
已整合 金融 發言。 AS vbl.討論，討論 在……裏面 注意事項 4, 這個 公司 公認的 一個 其他內容 $
與業務收購交易的連接。
下表列出了 交易的影響和 公司與Evertec之間的服務付款 (作為附屬公司)
和他們的 對世界經濟的影響 行動的結果 對於 截止的年數 2022年12月31日 和2021年。項目 這代表了費用 至
公司被放在括號裏。
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2022 [1]
2021
類別
存款利息支出
$
(267 )
$
(388 )
利息支出
自動櫃員機與信用卡互通 為Evertec提供服務的收入
其他服務費
向Evertec收取的租金收入
淨入住率
Evertec提供的服務的費用
(128,681 )
(245,945 )
專業費用
為Evertec提供的其他服務
其他運營費用
總計
$
(111,315 )
$
(211,616 )
[1]包括截至2022年6月30日的活動。
Centro Financiero BHD，S.A.
在12月 31, 2023, 地鐵公司 vbl.有一個
股權百分比 對以下項目感興趣 金融中心 Bhd，S.A. (“BHD”)，一 的 最大的
銀行業 和 金融 服務 羣組 在……裏面 這個 多明尼加 共和國。 在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司
已錄製 $
金額 $
現金股利分配和美元
(2022年12月31日--$
投資公司
地鐵公司、 通過其子公司Popular 資產管理有限責任公司(“PAM”) 為多家公司提供諮詢服務 投資
已註冊的公司 在 投資公司 行為 1940英寸 換取 一筆費用。 地鐵公司、 通過ITS 子公司
BPPR，也 提供轉接服務 代理服務於 這些投資公司。 這些費用 是經過計算的 在一個 年率 的
平均淨值 銀行的資產 投資公司， 如中所定義 每一份協議。到期 至ITS 顧問角色， 公司考慮
這些投資公司為關聯方。
為 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023 行政性 收費 收費 至 這些 投資 公司 已達 至 $
(2022年12月31日-
百萬美元(2022年12月31日-$
231
附註28-公允價值計量
ASC副主題 820-10“展會 價值 測量和 披露“確立 一場集市 價值層次結構 這將優先考慮 投入物 至
估值技術 習慣於 衡量公平 價值轉化為 三個層次 按順序 增加 一致性和 中的可比性 公允價值
測量和披露。等級制度被打破了 根據可靠性分為三個級別 投入的數量如下：
●
1級
-公司有能力的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價
訪問地址： 測量日期。 估值 在這些上 儀器不會 使……有必要 重大程度 判斷
由於估值是基於報價， 在活躍的市場上很容易買到。
●
2級
-報價不包括第一級中可直接或間接觀察到的價格。 2級輸入
包括 引自 價格 為 相似的 資產 或 負債 在……裏面 主動型 市場， 引自 價格 為 完全相同 或 相似的 資產 或
中的負債 市場 是 不活動， 或其他 輸入 是 可觀察到或 它可以 得到證實 通過 可觀察到的
大體上是整個期限的市場數據 金融工具。
●
水平 3
- 輸入量 是 看不見 和 顯着性 至 這個 公平 價值 測量。 看不見 輸入 反思 這個
公司自己對以下假設的判斷 市場參與者將在為資產定價時使用 或者是責任。
這個 公司 最大化 這個 使用 的 可觀察到的 輸入 和 最小化 這個 使用 的 看不見 輸入 通過 要求 那 這個
在以下情況下使用可觀察到的輸入 可用。公允價值為 以市場報價為基礎 如果可以的話。如果標價 或引號
是 不 可用， 這個 公司 採用 內部開發 模型 那 主要是 使用 基於市場的 輸入 包括 產量
曲線、利率、 波動性和信用 曲線，還有其他的。 估值 調整是有限的 對那些有必要的人 確保
金融工具的 公允價值足以代表 這個價格將會是 被收取或支付 在市場上。
這些調整包括反映交易對手信用質量的金額， 該公司的信用狀況、對流動資金的限制
以及一致應用的不可觀察的參數。
估計的交易會 價值可以 對…持主觀態度 自然與可能 涉及不確定因素和 有關以下事宜 重大判決 一定的
金融工具。基本假設的變化 用於計算公允價值可能會顯著 影響結果。
基於經常性和非經常性的公允價值
以下公允價值層次表 提供有關公司資產的信息 和按公允價值計量的負債 在……上面
以2023年12月31日為經常性基準，並 2022:
232
2023年12月31日
(單位：千)
1級
2級
3級
以淨資產淨值測量
總計
經常性公允價值 測量
資產
可供出售的債務證券：
美國國債
$
$
$
$
$
抵押貸款債券--聯邦
代理機構
抵押貸款支持證券
其他
債務證券總額 可供出售
$
$
$
$
$
交易賬户債務證券，不包括
衍生品：
美國國債
$
$
$
$
$
波多黎各的義務、國家和政治
細分
抵押抵押債券
抵押貸款支持證券
其他
總交易賬户 債務證券，不包括
衍生物
$
$
$
$
$
股權證券
$
$
$
$
$
抵押貸款償還權
持有待售貸款
衍生品
計量的總資產 按公允價值計算
經常性基礎
$
$
$
$
$
負債
衍生品
$
$
(21,103 )
$
$
$
(21,103 )
計量的總負債 按公允價值計算
經常性基礎
$
$
(21,103 )
$
$
$
(21,103 )
233
於二零二二年十二月三十一日
(單位：千)
1級
2級
3級
以淨資產淨值測量
總計
經常性公允價值 測量
資產
可供出售的債務證券：
美國國債
$
$
$
$
$
抵押貸款債券--聯邦
代理機構
抵押貸款支持證券
其他
債務證券總額 可供出售
$
$
$
$
$
交易賬户債務證券，不包括
衍生品：
美國國債
$
$
$
$
$
波多黎各的義務、國家和政治
細分
抵押抵押債券
抵押貸款支持證券
其他
總交易賬户 債務證券，不包括
衍生物
$
$
$
$
$
股權證券
$
$
$
$
$
抵押貸款償還權
衍生品
計量的總資產 按公允價值計算
經常性基礎
$
$
$
$
$
負債
衍生品
$
$
(17,000 )
$
$
$
(17,000 )
計量的總負債 按公允價值計算
經常性基礎
$
$
(17,000 )
$
$
$
(17,000 )
自2023年第一季開始，本公司已選擇公允價值方案 新批出按揭貸款-
出售。這 選舉做得更好 與 管理層 的 投資組合來自 一家企業 透視。AS 12月的 31, 2022, 這個
公司尚未選擇公允價值選項 持有待售資產組合中的任何貸款。
持有待售貸款按公允價值計量
按公允價值計量的待售貸款已計價。 以二級市場價格為基礎。這些貸款 被歸類為二級。
這個 以下是 表摘要 不同之處在於 在.之間 集合會 價值 以及 未付總額 本金 平衡 為
按揭貸款以持有待售貸款計量 按公允價值計算，截至2023年12月31日。
(單位：千)
2023年12月31日
未付總額
公允價值
本金餘額
差異化
持有待售貸款
$
$
$
截至該年度為止 2023年12月31日， 抵押公允價值 持有待售貸款 選出的公司
公允價值選項不被認為是實質性的。
下列公允價值信息 表不是截止到期末，而是截止到 公允價值計量的日期
在截至2023年12月31日的年度內錄得， 2022年和2021年 並不包括非經常性公允價值計量 的
不再有未清償資產 截至報告日期。
234
截至12月底止的年度 31, 2023
(單位：千)
1級
2級
3級
總計
非經常性公允價值 測量
資產
資產減值
貸款
[1]
$
$
$
$
$
(3,157 )
擁有的其他房地產
[2]
(1,516 )
其他止贖資產
[2]
(28 )
計量的總資產 按公允價值按非經常性基礎計算
$
$
$
$
$
(4,701 )
[1]主要涉及某些減值抵押品依賴貸款。 減值乃按公允價值計量。 抵押品，也就是
從考慮價格的估價中得出 在觀察到的涉及類似資產的交易中 地點。銷售成本為
不計入報告的公允價值金額。
[2]表示喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值 減記到其交易會的其他抵押品 價值。銷售成本為
不計入報告的公允價值金額。
截至12月底止的年度 31, 2022
(單位：千)
1級
2級
3級
總計
非經常性公允價值 測量
資產
資產減值
貸款
[1]
$
$
$
$
$
(2,067 )
擁有的其他房地產
[2]
(1,026 )
其他止贖資產
[2]
(1 )
持有待售的長期資產
[3]
(2,155 )
計量的總資產 按公允價值按非經常性基礎計算
$
$
$
$
$
(5,249 )
[1]主要涉及某些減值抵押品依賴貸款。 減值乃按公允價值計量。 抵押品，也就是
從考慮價格的估價中得出 在觀察到的涉及類似資產的交易中 地點。銷售成本為
不計入報告的公允價值金額。
[2]表示喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值 減記到其交易會的其他抵押品 價值。銷售成本為
不計入報告的公允價值金額。
[3]表示持有待售長期資產的公允價值。 減記到其公允價值。
截至12月底止的年度 31, 2021
(單位：千)
1級
2級
3級
總計
非經常性公允價值 測量
資產
資產減值
貸款
[1]
$
$
$
$
$
(3,721 )
擁有的其他房地產
[2]
(1,579 )
其他止贖資產
[2]
(33 )
持有待售的長期資產
[3]
(5,320 )
商標
[4]
(5,404 )
計量的總資產 按公允價值按非經常性基礎計算
$
$
$
$
$
(16,057 )
[1]主要與某些減值抵押品依賴貸款有關。 減值乃按公允價值計量。 抵押品，這是
是從考慮到以下因素的評估得出的 涉及類似資產的觀察交易的價格 在相似的地點。銷售成本為
不計入報告的公允價值金額。
[2]表示喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值 減記到其交易會的其他抵押品 價值。銷售成本為
不計入報告的公允價值金額。
[3]表示持有待售長期資產的公允價值。 減記到其公允價值。
[4]表示商標因減記而產生的公允價值 關於減損。
235
下表顯示了級別的變化 3公允計量的資產和負債 按年度經常性計算的價值
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
截至12月底止的年度 31, 2023
MBS
其他
分類
分類
Cmos
MBS
其他
作為債務
作為債務
分類
分類
證券
證券
證券
作為交易
作為交易
分類為
抵押貸款
可用-
可用-
帳户債務
帳户債務
交易賬户
服務
總計
或有條件
總計
(單位：千)
供出售
供出售
證券
證券
債務證券
權利
資產
考慮事項
負債
1月1日的餘額， 2023
$
$
$
$
$
$
$
$
$
收益(虧損)包含在
收益
(2 )
(40 )
(11,589 )
(11,631 )
包括在保險單內的損益
(5 )
(5 )
加法
銷售額
(1,269 )
(1,269 )
聚落
(100 )
(112 )
(101 )
2023年12月31日的餘額
$
$
$
$
$
$
$
$
$
未實現收益的變動
(虧損)計入收益
與仍持有的資產有關
2023年12月31日
$
$
$
$
(1 )
$
$
(529 )
$
(512 )
$
$
截至12月底止的年度 31, 2022
MBS
其他
其他
分類
分類
Cmos
MBS
證券
作為債務
作為債務
分類
分類
分類
證券
證券
作為交易
作為交易
作為交易
抵押貸款
可用-
可用-
帳户債務
帳户債務
帳户債務
服務
總計
或有條件
總計
(單位：千)
供出售
供出售
證券
證券
證券
權利
資產
考慮事項
負債
2022年1月1日的餘額
$
$
$
$
$
$
$
$
(9,241 )
$
(9,241 )
收益(虧損)包含在
收益
(2 )
(73 )
包括在保險單內的損益
(15 )
(15 )
加法
聚落
(100 )
(88 )
(188 )
2022年12月31日的餘額
$
$
$
$
$
$
$
$
$
未實現收益的變動
(虧損)計入收益
與仍持有的資產有關
2022年12月31日
$
$
$
(2 )
$
$
(23 )
$
$
$
$
截至12月底止的年度 31, 2021
MBS
其他
分類
Cmos
證券
作為債務
分類
分類
證券
作為交易
作為交易
抵押貸款
可用-
帳户債務
帳户債務
服務
總計
或有條件
總計
(單位：千)
供出售
證券
證券
權利
資產
考慮事項
負債
1月1日的餘額， 2021
$
$
$
$
$
$
$
計入收益的收益(虧損)
(1 )
(101 )
(10,216 )
(10,318 )
包括在保險單內的損益
(13 )
(13 )
加法
(9,241 )
(9,241 )
聚落
(175 )
(107 )
(282 )
2021年12月31日的餘額
$
$
$
$
$
$
(9,241 )
$
(9,241 )
包含的未實現收益(虧損)變動
與12月31日仍持有的資產有關的收益，
2021
$
$
(1 )
$
(45 )
$
$
$
$
236
損益(已實現和 未實現)計入 截至2023年12月31日的年度， 2022年和2021年的級別
3.上一年度包括的資產和負債 表在合併報表中報告 具體操作如下：
2023
2022
2021
總計
未實現的變化
總計
未實現的變化
總計
未實現的變化
得(損)利
得(損)利
得(損)利
得(損)利
得(損)利
得(損)利
包括在內
與資產相關的靜止
包括在內
與資產相關的靜止
包括在內
與資產相關的靜止
(單位：千)
盈利
在報告日持有
盈利
在報告日持有
盈利
在報告日持有
按揭銀行業務
$
(11,589 )
$
(529 )
$
$
$
(10,216 )
$
交易賬户（虧損）利潤
(42 )
(71 )
(21 )
(102 )
(46 )
其他營業收入
總計
$
(11,631 )
$
(512 )
$
$
$
(10,318 )
$
以下是 表包括 定量信息 發生重大 不可觀測的輸入 習慣於 導出 公允價值 級 3
文書，不包括該等文書 對於它， 無法觀察到的輸入不是 由開發的 公司，如 價格
之前的交易和/或未調整的第三方定價 資料來源分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
公允價值在
(單位：千)
2023
估價技術
不可觀測的輸入
加權平均(範圍)[1]
CMO‘s-交易
$
貼現現金流模型
加權平均壽命
產率
%
提前還款速度
%
其他--交易
$
貼現現金流模型
加權平均壽命
產率
提前還款速度
投資組合中持有的貸款
$
[2]
外部評估
理髮適用於
外部評估
% (
% -
%)
擁有的其他房地產
$
[3]
外部評估
理髮適用於
外部評估
.0%
[1]
重要不可觀測輸入的加權平均值 用於制定第3級公允價值計量 按相對公允價值計算。
[2]
未進行減記的投資組合中持有的貸款 對外部評估的評價不在此表之外。
[3]
其他未進行理髮的房產 對外部評估的評價不在此表之外。
公允價值在
(單位：千)
2022
估價技術
不可觀測的輸入
加權平均(範圍)[1]
CMO‘s-交易
$
貼現現金流模型
加權平均壽命
產率
% (
% -
%)
提前還款速度
% (
% -
%)
其他--交易
$
貼現現金流模型
加權平均壽命
產率
提前還款速度
投資組合中持有的貸款
$
[2]
外部評估
理髮適用於
外部評估
% (
.0% -
%)
擁有的其他房地產
$
[3]
外部評估
理髮適用於
外部評估
% (
.0% -
.0%)
[1]
重要不可觀測輸入的加權平均值 用於制定第3級公允價值計量 按相對公允價值計算。
[2]
未進行減記的投資組合中持有的貸款 對外部評估的評價不在此表之外。
[3]
其他未進行理髮的房產 對外部評估的評價不在此表之外。
237
.
以下為 的描述 的 公司估值 用方法 對於資產 和負債 測量時間為 公允價值。 這個
披露要求不包括某些金融工具和所有 非金融工具。因此，公平值總額
所披露的金融工具金額 不代表管理層對潛在風險的估計 公司的價值。
交易賬户債務證券和可供出售的債務證券
●
到期日國債曲線。 這些證券是保密的 作為2級。 美國財政部 賬單被分類為 級別1，在給定
高交易量和基於這些因素的定價 交易。
●
代理機構 證券， 哪一個 公平 價值 是 基於 在……上面 一個 主動型 兑換 市場 和 在……上面 引自 市場 價格 為 相似的
證券。美國機構證券被歸類為 2級。
●
包括 市政 債券 這個 債券 是 隔離 和 這個 喜歡 特性 四分五裂 vt.進入，進入 專一 扇區。 市場
中使用的輸入 評估過程包括所有或 以下部分內容： 交易、投標價或 價差，雙邊市場，
報價、基準曲線包括但不包括 僅限於國債基準，倫敦銀行同業拆借利率 和掉期曲線、市場數據饋送
這樣的 就像那些 獲取自 市政市場 消息來源： 折扣和 資本 差餉、 和受託人 報告。這個 市政
債券被歸類為二級債券。
●
價值 派生的 從… 相似的 債券 已定義 通過 學分 品質 和 市場 扇區。 他們的 公平 價值 整合了 一個 選擇權
調整後的價差。這個 機構MBS被歸類 作為2級。 其他機構MBS 例如GNMA 波多黎各連續劇 是
使用內部準備的定價矩陣定價，其中報價來自當地經紀商和交易商。這些特殊的MBS是
被列為3級。
●
理論性 價值 派生的 從… 相似的 債券 已定義 通過 學分 品質 和 市場 扇區 和 為 哪一個 公平 價值
整合了 一個 選擇權 調整後 散開。 這個 選擇權 調整後 展開 型號 包括 提前還款 和 波動性
假設， 收視率 (完整) 貸款 抵押品) 和 展開 調整。 這些 Cmos 是 分類 AS 水平 2. 其他
Cmos，到期 致他們的 流動性有限， 都是保密的 AS級別 3個截止日期 發送到 不足之處 輸入信息，如 在執行時 交易，
信用信息和現金流。
●
工具，這些證券被分類為水平 2.
●
公司證券，這些證券類型的報價是從經紀商那裏獲得的。鑑於所報的價格
是購買類似的工具或不交易高流動性的 市場，這些證券被歸類為2級。給定 那就是
公平 價值 曾經是 估計 基於 在……上面 a 折扣 現金 流動 型號 使用 看不見 輸入， 僅限利息 條帶 是
被列為3級。
股權證券
權益 證券 是 主要由以下部分組成 的 股票 在……裏面 封閉式和 不限成員名額的共同 資金 和 其他 股權 證券。
封閉式基金 在紐約證券交易所交易 二級市場位於 這些股票的市值。 開放式基金被考慮 為了保持流動性，
因為投資者可以不斷地向該基金出售他們的股票，並以資產淨值定價。 共同基金被歸類為第二級。其他股權
的證券 不要 貿易 高流動性 市場 亦分類 AS級別 2、除 對一個人來説 股本證券 是的，是的。 沒有
可輕易釐定的公平值，並屬投資 公司以NAV為衡量標準。
抵押貸款償還權
238
抵押貸款 服務 權利 （“管理層代表”） 做 不 貿易 在……裏面 一個 主動型 市場 使用 易如反掌 可觀察到的 價格。 MSR 是 定價 使用 a
貼現現金 流動模型 已執行的估值 由. 第三方。 打折的 現金流 模型結合了 假設
市場 與會者 會不會 使用 在……裏面 估算 未來 網絡 服務 收入， 包括 投資組合 特點， 提前還款
假設、折扣 違約率、拖欠率 喪失抵押品贖回權 租金，遲交 收費，其他 輔助收入， 成本 服務和 其他
經濟因素。 提前還款速度 進行了調整 對於 貸款的特點 和產品組合 行為。 由於 看不見的東西
某些估值輸入的性質，MSR是 被列為3級。
衍生品
利息 率 帽子 和 已編制索引 選項 是 交易 在……裏面 非處方藥 主動型 市場。 這些 衍生物 是 已編制索引 至 一個
可觀察的利率基準，如 作為LIBOR或股票指數， 並使用 收入法根據目前
價值 和 選擇權 定價 模型 使用 可觀察到的 投入。 其他 衍生物 是 液體 和 有 引自 價格， 這樣的 AS 轉發
合同或 “要成為 已宣佈的證券“ (“TBA”)。全 其中 衍生品是 分類為 2級。 不履行的義務 風險是
使用內部開發的模型確定 考慮一下抵押品 持有，剩餘的 術語，以及 該公司的信譽
實體，即 熊市 風險，以及 可用用途 公共數據 或內部開發的 相關數據 到當前 傳播的是 表示他們的
違約概率。
或有對價負債
集市 的價值 臨時工 對價，這是 涉及到 分紅付款 這可能會 應支付的 至 K2以上 為期三年的
期間，曾是 根據計算得出的 在一個 貼現現金 流動技術 使用 概率加權平均 從… 可能出現的情況。
這種或有對價被歸類為水平 3.
資產組合中持有的依賴抵押品的貸款
減損是 根據以下標準進行測量 公允價值 抵押品的價值， 它是派生的 從評估結果來看 考慮到
價格 在……裏面 觀察到的 交易記錄 涉及 相似的 資產 在……裏面 相似的 位置 和 哪一個 可能 BE 主題 至 內部 調整。
這些抵押品依賴貸款被歸類為Level 3.
按公允價值計量或按公允價值計量的貸款 成本或市場的較低者
貸款 持有待售計量 在交易會上 價值 或衡量 在 較低的 成本 或市場 批出的貸款佔 基於 二次 市場
價格該等貸款分類為第二級。
擁有的其他房地產和其他止贖資產
其他 真實 產業 擁有 包括 真實 產業 屬性 確保安全 抵押貸款， 消費者， 和 商業廣告 貸款。 其他 喪失抵押品贖回權
資產主要包括汽車 獲得汽車貸款。這個 的公允價值 止贖資產可能是 使用外部
評估、經紀人價格意見或 內部估值。 這些喪失抵押品贖回權的資產被分類為 3因為他們是受制於 至
內部調整。
ROU資產和租賃改進
減值乃根據以下分租租金價值計量 受戰略調整影響的分支機構 重新調整
PB的紐約地鐵分支網絡。 這些ROU資產和租賃改進是 被列為3級。
持有待售的長期資產
這個 公司 評估 為 損傷 它的 長壽 資產， 什麼時候都行 活動 或 變化 在……裏面 環境 指示 那 這個
賬面金額 資產可能不會 可回收和記錄 為……減記 兩者之間的區別 賬面金額和
公允價值減去出售成本。這些壽命很長的 持有待售資產被歸類為水平 3.
商標
商標減值減記 是建立在起源中止的基礎上的 通過電子貸款平臺。這個商標是
被列為3級。
239
附註29--金融工具的公允價值
集市 的價值 金融工具 是 金額 這是一個 資產或 義務可以 被交換 在一個 當前交易
之間 心甘情願 派對， 其他 比 在……裏面 a 被迫 或 清算 sale. 為 那些 金融 儀器 使用 不是 引自 市場 價格
可用公允價值已使用Present進行了估計 價值計算或其他估值技術 作為管理層的
對當前經濟狀況的最佳判斷，包括貼現率、對未來現金流的估計和提前還款
假設。其中許多 估計涉及各種假設和 可能與以下內容顯著不同 可能達到的金額 已實現
在實際交易中。
這個 公平 值 反射 此處 有 vbl.已 已確定 基於 在……上面 這個 現行 率 環境 在… 十二月 31, 2023 和
2022年12月31日，作為 適用因興趣不同 利率環境，公允價值 估計值可以顯著不同， 特別是對於
一定的 固定的 率 金融 樂器。 在……裏面 此外， 這個 公平 值 已提交 做 不 嘗試 至 估算 這個 價值 的 這個
公司的費用 產生業務和 預期未來業務 活動，即 是他們 不要 代表 公司的
值作為 一家持續經營的公司。 有 沒有變化 公司估值 方法和投入 用於估計
各類金融資產的公允價值， 不按公允價值計量的負債。
下表列出了 賬面價值和估計公允價值 金融工具的價值及其 本級
集市 價值層次結構。 集合體 公允價值 數額： 金融界 披露的文書 不要 代表管理層
對公司潛在價值的估計。
240
2023年12月31日
攜帶
測量的
(單位：千)
金額
1級
2級
3級
在資產淨值
公允價值
金融資產：
現金和銀行到期款項
$
$
$
$
$
$
貨幣市場投資
交易賬户債務證券，不包括 衍生物
[1]
可供出售的債務證券
[1]
持有至到期的債務證券：
美國國債
$
$
$
$
$
$
波多黎各的義務、國家和政治
細分
抵押貸款債券--聯邦機構
全資擁有的法定商業信託中的證券
債務證券總額 持有至到期
$
$
$
$
$
$
股權證券：
FHLB股票
$
$
$
$
$
$
FRB股票
其他投資
總股本證券
$
$
$
$
$
$
持有待售貸款
$
$
$
$
$
$
投資組合中持有的貸款
抵押貸款償還權
衍生品
2023年12月31日
攜帶
測量的
(單位：千)
金額
1級
2級
3級
在資產淨值
公允價值
財務負債：
存款：
活期存款
$
$
$
$
$
$
定期存款
總存款
$
$
$
$
$
$
根據回購協議出售的資產
$
$
$
$
$
$
應付票據：
聯邦住房金融局取得進展
$
$
$
$
$
$
無擔保優先債務證券
次級遞延利息債券
(與信託優先證券有關)
應付票據共計
$
$
$
$
$
$
衍生品
$
$
$
$
$
$
[1]
見合併財務報表附註28 按金融資產類別及其層次劃分的公允價值 水平。
241
2022年12月31日
攜帶
測量的
(單位：千)
金額
1級
2級
3級
在資產淨值
公允價值
金融資產：
現金和銀行到期款項
$
$
$
$
$
$
貨幣市場投資
交易賬户債務證券，不包括 衍生物
[1]
可供出售的債務證券
[1]
持有至到期的債務證券：
美國國債
$
$
$
$
$
$
波多黎各的義務、國家和政治
細分
抵押抵押貸款 義務--聯邦機構
全資擁有的法定商業信託中的證券
債務證券總額 持有至到期
$
$
$
$
$
$
股權證券：
FHLB股票
$
$
$
$
$
$
FRB股票
其他投資
總股本證券
$
$
$
$
$
$
持有待售貸款
$
$
$
$
$
$
投資組合中持有的貸款
抵押貸款償還權
衍生品
2022年12月31日
攜帶
測量的
(單位：千)
金額
1級
2級
3級
在資產淨值
公允價值
財務負債：
存款：
活期存款
$
$
$
$
$
$
定期存款
總存款
$
$
$
$
$
$
根據回購協議出售的資產
$
$
$
$
$
$
其他短期借款
[2]
應付票據：
聯邦住房金融局取得進展
$
$
$
$
$
$
無擔保優先債務證券
次級遞延利息債券
(與信託優先證券有關)
應付票據共計
$
$
$
$
$
$
衍生品
$
$
$
$
$
$
[1]
見合併財務報表附註28 按金融資產類別及其層次劃分的公允價值 水平。
[2]
見合併財務報表附註17 用於其他短期借款的構成。
12月31日發放信貸的名義承諾額， 2023年和2022年12月31日是$
分別， ，並代表 未使用的部分 信貸安排 授予客户。 名義金額 的字母數 貸方為
2023年12月31日和2022年12月31日是$
在發生不履行義務的情況下需要支付。提供信用證和信用證的承諾的公允價值，它們是
根據進入這些項目所收取的費用 協議，對大眾來説並不重要 財務報表。
242
附註30-僱員福利
BPPR的某些員工受三項保險 非繳費固定收益養老金計劃， 波多黎各人民銀行
退休計劃和兩個恢復計劃( “退休金計劃”)。 養老金福利以年齡、年限為基礎。 信用服務，
和最終平均薪酬。
養老金 計劃是 目前已關閉至 新員工 以及 應計利潤 好處是 凍結到 所有參與者。這個 養老金計劃‘
效益公式 是基於 在一個 百分比 期末平均 薪酬和 幾年來 服務方式 的 計劃凍結 約會。正常
未達到退休年齡的 退休計劃 是65歲嗎？ 帶着5年 盡職盡責。養老金 成本由資金支付 按照. 最小值
資助標準 在 員工退休 收入保障 行為 1974年(“ERISA”)。 項下的利益 養老金 計劃是
受制於 美國 和波多黎各 RICO國內收入 代碼限制 淺談補償 和福利。 恢復中的福利 平面圖
恢復收益 到選定對象 員工是 受限於 The Banco Popular de 波多黎各 退休計劃 由於 美國和
波多黎各 國內收入 代碼限制 以及一個 薪酬定義 這不包括 根據規定遞延的金額 至不合格
安排好了。
在……裏面 加法 至 提供 養老金 好處， BPPR 提供 一定的 健康狀況 關懷 優勢 為 一定的 退休 員工 ( “OPEB
計劃“)。 正式員工 BPPR， 以前聘用過 2月1日， 2000年5月 獲得資格 為了健康 護理福利， 前提是他們
在BPPR工作期間達到退休年齡。
這個 公司的 供資 政策是 至 製作 年度供款 至 這個 養老金計劃， 必要時， 在數量上 這完全是
為到期的所有福利撥備 這些計劃。
本公司的退休金投資策略 就是投資於一個 謹慎的態度，為獨家 提供利益的目的
給參與者。定義良好的內部結構具有 已建立以開發和實施 風險可控的投資策略
它的目標是 產生一個總回報， 當與BPPR的貢獻結合在一起時 該基金，將維持 基金的能力
與所有人見面 必需的福利義務。 風險可控 通過多樣化的 資產類型，如 作為對以下項目的投資 國內和
國際股票和固定收益。
股票投資包括各種類型的股票和指數基金。另外，這一類別 包括Popular，Inc.的S普通股。固定
收入 投資包括 美國政府 證券 和 其他美國 機構的義務， 公司 債券、抵押貸款 貸款，
抵押貸款支持證券 和索引 基金，其中 其他。一個 指定的委員會 定期審閲 演出 的
養老金 計劃‘ 投資 和 資產 分配。 這個 受託人 和 這個 錢 經理們 是 允許 至 鍛鍊 投資
自由裁量權，主體 到極限 創建者 養老金 計劃的投資 政策。這個 計劃被禁止 基金經理 進入
衍生產品交易，除非獲得 受託人。
這個 總括 預期 長期 資產收益率假設 反映出 這個 平均費率 的 收益 預期 在……上面 這些資金
投資或 至 被投資 提供 對於 包括的好處 在 福利義務。 假設 一直以來都是 由以下人員確定
反思 期望值 關於 未來 費率 的 退貨 為 這個 平面圖 資產， 使用 考慮 vt.給出 至 這個 分佈 的 這個
按資產劃分的投資 類和 歷史利率 每次都要退貨 單個資產類別。 這個過程是 至少重新評估 在An上
按年計算，如市場、精算和經濟 情況變化，調整回報率 可能會出現。
這個 養老金 平面圖 加權 平均值 資產 分配 AS 的 十二月 31, 2023 和 2022 和 這個 已批准 資產 分配
下表彙總了按資產類別分列的範圍。
最低分配額度
最高分配額度
2023
2022
權益
%
%
%
%
債務證券
%
%
%
%
流行的相關證券
%
%
%
%
現金和現金等價物
%
%
%
%
243
以下表格集 一層一層地，在內部 公允價值等級， 養老金計劃的資產為 12月份的公允價值 31, 2023
和2022年。投資 按淨值測量 每股資產價值 (“資產淨值”)為 一個實際的權宜之計 未被歸類 在集市上
值層次結構，但提出的目的是為了協調 這些計劃的資產。
2023
2022
(單位：千)
1級
2級
3級
測量的
在資產淨值
總計
1級
2級
3級
測量的
在資產淨值
總計
美國的義務
政府，其機構，
國家和政治
細分
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
公司債券和
債券
股權證券--普通證券
庫存
股票證券--ETF
外國混合信託
資金
共同基金
抵押貸款支持證券
現金和現金等價物
應計投資收益
總資產
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
244
活躍市場的收盤價 在其中交易的證券被使用 來評估這些投資的價值。
以下是對估值方法的描述 用於按公允價值計量的投資：
●
政府及其機構的義務基於 活躍的外匯市場和市場報價 對於類似的
證券美國 機構結構 注 是 價格取決 在……上面 債券的 理論價值 從類似 債券 定義
信用質量 和市場部門 為了. 這就是 公允價值 集成了一個 期權調整價差 在派生中 他們的集市
價值。 公允價值 市政債券 都是基於 交易數據： 這些工具報告了 市政證券
規則制定委員會(“MSRB”) 交易報告系統 或可比債券 從相同的 發行人和信貸 質量。
這些證券被歸類為2級，但以下情況除外 被衡量的政府指數基金 在NAV。
●
在活躍的市場中 債券是在哪個地方交易的。這些 證券被分類為級別 2，但
c
Orporate債券
以資產淨值衡量的基金。
●
和高流動性被歸類為1級。
●
市場。高流動性ETF被歸類為1級，而 流動性較差的ETF被歸類為2級。
●
●
2級。
●
因為它是按需提供或到期提供 短期內成熟。現金及現金等價物分類為 1.
●
由於缺乏可觀察的投入， 與儀器特定屬性相關， 這些被報告為3級。
上述估值方法可能產生的公允價值計算可能無法反映可變現淨值， 反射
未來的公允價值。此外，儘管本計劃認為其估值方法適當且與其他市場
參賽者、 使用 的 不同 方法論 或 假設 確定 這個 公允價值 的 某些財務方面 儀器可以
導致報告時採用不同的公允價值計量 約會。
下表顯示了級別的變化 3按公允價值計量的資產。
245
(單位：千)
2023
2022
年初餘額
$
$
採購、銷售、發行和結算(淨額)
(985 )
年終餘額
$
$
有幾個
截止的年數 十二月三十一日， 2023年和 2022年那裏 是
二零二三年及二零二二年十二月三十一日。
持有的普通股股份信息 養老金計劃在表中提供， 下面是。
(單位：千股，股數信息除外)
2023
2022
Popular公司普通股股份
Popular，Inc.普通股公允價值 庫存
$
$
支付給大眾股票的股息， Inc.計劃持有的普通股
$
$
下表列出了Net的組件 截至年度的定期福利成本 2023年12月31日、2022年和2021年。
養老金計劃
OPEB計劃
(單位：千)
2023
2022
2021
2023
2022
2021
(單位：千)
服務成本
$
$
$
$
$
$
其他運營費用：
利息成本
計劃資產的預期回報
(34,365 )
(35,388 )
(38,679 )
確認精算損失淨額
(2,212 )
定期淨成本(收益)
$
$
(545 )
$
(3,810 )
$
$
$
其他調整
總成本(收益)
$
$
(545 )
$
(3,810 )
$
$
$
246
下表列出了各計劃的彙總情況和合並財務報表中確認的金額
在2023年12月31日和2022年12月31日。
養老金計劃
OPEB計劃
(單位：千)
2023
2022
2023
2022
福利義務的變化：
年初的福利義務
$
$
$
$
服務成本
利息成本
精算(收益)/損失
[1]
(194,473 )
(1,180 )
(39,479 )
已支付的福利
(40,790 )
(48,022 )
(6,384 )
(6,619 )
其他調整
年終福利義務
$
$
$
$
計劃資產之公平值變動：
年初計劃資產的公允價值
$
$
$
$
計劃資產的實際回報率
(192,807 )
僱主供款
已支付的福利
(40,790 )
(48,022 )
(6,384 )
(6,619 )
計劃資產年終公允價值
$
$
$
$
計劃的資金狀況：
年終福利義務
$
(635,794 )
$
(628,175 )
$
(117,045 )
$
(118,336 )
計劃資產年終公允價值
年底資金到位情況
$
$
(8,290 )
$
(117,045 )
$
(118,336 )
累計其他全面收益確認的金額 損失：
淨虧損/（收益）
(25,454 )
(26,486 )
其他綜合損失（AOCL）
$
$
$
(25,454 )
$
(26,486 )
淨（負債）資產對賬：
年初淨負債
$
(8,290 )
$
$
(118,336 )
$
(159,958 )
年初在AOCL確認的金額， 税前
(26,486 )
年初預付(負債)金額
(144,822 )
(146,965 )
總收益 成本
(18,648 )
(4,061 )
(4,476 )
投稿
年終預付(負債)金額
(142,499 )
(144,822 )
在AOCL確認的金額
(200,094 )
(243,434 )
年終淨資產/(負債)
$
$
(8,290 )
$
(117,045 )
$
(118,336 )
[1]
2023年，養卹金計劃的重要組成部分 精算收益主要與較高的投資回報有關 部分計劃資產的公允價值
因債務增加而被抵銷 降低單一加權平均貼現率。 對於OPEB計劃，重要組成部分
改變福利義務的精算收益是 主要與年人均假設有關 最終改善了資金狀況
以及與人口普查數據更新和計劃相關的收益 比預期更好的體驗被 貼現率下降。2022年，
養卹金計劃精算收益的重要組成部分 這改變了利益義務，主要與 到增加的單人
加權平均貼現率部分抵消 計劃資產的公允價值回報率較低。適用於OPEB 計劃重要的組成部分
變更給付義務的精算收益主要是 與貼現率的增加和 年終人均申領假設
低於預期的部分抵消 根據更新後的醫療保健費用趨勢假設 以反映通貨膨脹的壓力
醫療保健行業。
247
下表顯示了累計的其他 截至12月底止年度税前綜合虧損(“AOCL”)
31、2023年和2022年。
(單位：千)
養老金計劃
OPEB計劃
2023
2022
2023
2022
年初累計其他綜合損失
$
$
$
(26,486 )
$
AOCL增加（減少）：
年內確認：
精算損失攤銷
(21,465 )
(15,644 )
本年度內之溢利：
精算（收益）/損失淨額
(21,875 )
(1,180 )
(39,479 )
總(減)增 在AOCL中
(43,340 )
(39,479 )
年末累計其他綜合損失
$
$
$
(25,454 )
$
(26,486 )
公司估計 服務 和利息成本 組件使用 全收益曲線 辦法 估計這些
組件 通過 應用 特定點 費率 沿着 成交量 曲線 用於 這個 的決定 這個 福利義務 至 他們的
潛在的預計現金流。
至 確定 效益 義務 在… 年 結束， 這個 公司 使用 a 加權 平均值 的 每年一次 現貨 費率 套用 至 未來
截至2023年12月31日止年度的預期現金流量 和2022年。
以下是 表呈列 折扣 費率和 假定健康 護理費用 趨勢費率 習慣於 確定 福利義務
和計劃的淨定期福利成本：
養老金計劃
OPEB計劃
加權平均假設用於
確定項目的淨定期收益成本
截至12月31日的年度：
2023
2022
2021
2023
2022
2021
福利債務貼現率
%
%
%
%
%
%
服務成本貼現率
不適用
不適用
不適用
%
%
%
利息成本貼現率
%
0 -
%
%
%
%
%
計劃資產的預期回報
0 -
%
0 -
%
0 -
0
%
不適用
不適用
不適用
初始醫療費用趨勢率
不適用
不適用
不適用
%
%
%
最終醫療費用趨勢率
不適用
不適用
不適用
%
%
%
那一年的終極趨勢 達到了費率
不適用
不適用
不適用
養老金計劃
OPEB計劃
加權平均假設用於確定 福利義務在
12月31日：
2023
2022
2023
2022
福利債務貼現率
-
%
-
%
%
%
初始醫療費用趨勢率
不適用
不適用
%
%
最終醫療費用趨勢率
不適用
不適用
%
%
那一年的終極趨勢 達到了費率
不適用
不適用
248
下表提供了計劃的計劃信息，這些計劃的預計福利義務和累計福利義務超過
截至12月31日止年度的計劃資產， 2023年和2022年。
養老金計劃
OPEB計劃
(單位：千)
2023
2022
2023
2022
預計福利義務
$
$
$
$
累積利益義務
計劃資產的公允價值
這個 下表 提供信息 對於計劃 有計劃地 中的資產 超過 它的 預計收益 義務和 累積
12月31日終了年度的福利債務， 2023年和2022年。
養老金計劃
OPEB計劃
(單位：千)
2023
2022
2023
2022
預計福利義務
$
$
$
$
累積利益義務
計劃資產的公允價值
該公司預計將支付以下繳款 截至十二月底止年度內的計劃 31, 2024.
(單位：千)
2024
養老金計劃
$
OPEB計劃
$
預計將從2010 - 2011兩年期養卹金支付的養卹金 提出了今後十年的規劃 在下面的表格中。
(單位：千)
養老金計劃
OPEB計劃
2024
$
$
2025
2026
2027
2028
2029 - 2033
249
下表列示了 計劃的資產和負債 31、2023年和2022年。
養老金計劃
OPEB計劃
(單位：千)
2023
2022
2023
2022
非流動資產
$
$
$
$
流動負債
非流動負債
儲蓄計劃
這個 公司 也 提供 已定義 貢獻 儲蓄 平面圖 根據 至 部分 1081.01(d) 的 這個 Puerto Rico 內部
收入 代碼 和 部分 401(k) 的 這個 美國 內部 收入代碼， AS 適用，適用於 基本上 全 這個 員工 的 這個
公司。投資 在 計劃是 學員指導和僱主 相匹配的捐款 已確定 基於 這個
具體條文 每一個 計劃。員工 都是完全的 歸屬於 僱主的 在此之後的分擔 五年 盡職盡責。 成本 的
在截至以下年度的年度內提供這些福利 2023年12月31日是$
這個 擱置的計劃
)股份 屬於普通的 庫存 的 這個 公司與 一個市場 的價值 大約
$
250
附註31--每股普通股淨收益
這個 下表 集合 第四， 計算 網絡 每項收入 普通股 (“EPS”)，基本 並被稀釋， 對於 年份 告一段落
2023年12月31日、2022年和2021年：
(單位為千，每股信息除外)
2023
2022
2021
淨收入
$
$
$
優先股股息
(1,412 )
(1,412 )
(1,412 )
適用於普通股的淨收益
$
$
$
平均已發行普通股
平均潛在稀釋普通股
普通股平均流通股--假設稀釋
基本每股收益
$
$
$
稀釋每股收益
$
$
$
潛在普通股包括根據股票期權的假定行使而發行的普通股股份，限制性股票
和 性能 分享 獎項 使用 這個 財政部 庫存 方法。 這 方法 假定 那 這個 潛力 常見 股票 是
已發佈，並 收益 從鍛鍊中， 此外 發送到 金額 補償成本 歸因於 未來的服務， 使用的是 至
在行權日購買普通股。潛在普通股發行數量和發行數量之間的差額
這些股票 屬於普通的 庫存 購買的是 添加為 增量共享 至 實際的 數量 流通股 至 算出
稀釋 收益 每 分享。 搜查令， 庫存 選項， 受限 庫存 和 性能份額 獎項， 如果 任何， 那 結果 在……裏面 較低
潛在普通股 已發行的股份多於 普通股 在國庫項下購買 庫存方法為 不包括在 這個
稀釋每股收益的計算 因為它們被納入會對收益產生反稀釋效應 每股普通股。
251
附註32--與客户簽訂合同的收入
下表列出了 該公司的收入來源 從與客户的合同中 按可報告的細分市場 年份
截至2023年12月31日
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
BPPR
廣受歡迎的美國
BPPR
廣受歡迎的美國
BPPR
廣受歡迎的美國
存款賬户手續費
$
$
$
$
$
$
其他服務費：
借記卡費用
保險費，不包括再保險
信用卡費用，不包括滯納金和會員費 收費
投資產品的銷售和管理
信託費
總營收來自 與客户簽訂合同
[1]
$
$
$
$
$
$
[1]該數額包括部門間交易#美元。
.0 百萬，$
2000萬美元和$
2023年、2022年和2021年。
來自與以下公司的合同的收入 客户在以下情況下被識別： 或者説，表演 義務通過以下方式履行 該公司由
正在轉移 承諾的服務 至 顧客們。 A 服務是 轉接至 客户 何時，或 作為， 客户獲得
控制 的 那 服務。 A 履行義務 可能 BE 滿足於 時間 或 在… a 點 在……裏面 時間到了。 來自以下方面的收入 a 性能
已履行的義務 隨着時間的推移 是公認的 基於 這些服務 他們有 已渲染 到目前為止。 來自以下方面的收入 一場演出
在某一時間點履行的義務 當客户獲得對 服務。交易價格，或
收入的數額 被認可，反映了 公司預期的對價 有資格 以…為交換 對於那些承諾過的人
服務。在確定交易價格時，該公司會考慮可變對價的影響。可變考慮事項
已包括在內 在 成交價 只是為了 廣度 是 很可能是一個 重大逆轉 在 金額 累計收入
認可遺囑 不會發生的。 地鐵公司 是 主體輸入 一筆交易 如果是的話 取得控制權 的 指定貨品 或服務
之前 轉移 至 顧客 如果 公司法 作為校長， 收入是 提交於 毛利率 金額
考慮到它希望 有權而不 已扣除任何相關費用。論 另一方面，該公司是
代理，如果它不能控制 轉讓前指定的貨物或服務 對客户來説。如果 該公司的職能是
作為代理商，收入以以下金額表示 它預期有權獲得的對價， 扣除相關費用後的淨額。
以下是對性質和時機的描述 來自與客户的合同的收入流：
存款賬户手續費
服務 收費 在……上面 存款 帳目 是 贏得的 在……上面 零售 和 商業廣告 存款 活動 和 包括， 但 是 不 有限 致，
資金不足 費用，透支 費用和 支票停止 付款手續費。 這些基於事務的 費用是 識別日期為 一分 在……裏面
時間 在 發生 的 一個 活動 或 活動 或 在 這個 發生 的 a 條件 哪一個 觸發器 這個 費用 考核 這個
公司在這些交易中擔任委託人。
借記卡費用
借記卡手續費包括但不限於轉賬 手續費、附加費收入和對外交易 費 這些交易-
按基數收費 在以下位置被識別 中的一分 時間，在 發生了一種 活動或 事件或發生時 事件的發生 一種條件是
觸發器 這個 費用 考核 互通立交 收費 是 公認的 在 沉降量 的 這個 借記 卡片 付款 交易記錄。 這個
公司在這些交易中擔任委託人。
保險費
保險費 包括但 是 不受限制 致，佣金 和應急措施 佣金。 佣金及 收費 是 公認的
當相關時 政策是有效的 自公司成立以來 不 有一個可執行的 有權 支付服務費 已完成至
約會。 一個 津貼 是 vbl.創建 為 預期 調整 至 佣金 贏得的 相關 至 政策 取消預訂。 或有條件
佣金 是 已錄製 在……上面 一個 應計項目 基礎 什麼時候 這個 金額 至 BE 收到 是 已通知 通過 這個 保險 公司。 這個
252
公司正在採取行動 作為一個 代理，因為它 安排 出售 政策和 在以下情況下收取佣金， 以及什麼時候，它 成就
這筆交易。
信用卡手續費
信用卡 費用包括： 但都是 不受限制 去，換乘 費用，額外費用 卡費， 現金預付款 費用，餘額 轉會費，
對外交易手續費及退還款項 手續費。信用卡手續費是 在某一點上被認可 時間，在發生
活動或 一件大事。 換乘費用 是公認的 解決後 的 信用卡 支付交易。的 公司是
在這些交易中擔任主要角色。
投資產品的銷售和管理
費 這次銷售 和行政管理 投資 產品包括， 但都是 不受限制 to，commission 收入來源： 這次銷售 的
投資產品，資產管理費，承銷 費用和共同基金費用。
投資產品的佣金收入自結算、交易執行和託管服務起在交易日確認
滿足時， 客户取得 或處置 的權利 獲得經濟 效益 投資產品和
經紀合同沒有固定期限， 可通過以下方式隨意終止 任何一方。的 公司在這些公司中擔任委託人
交易，因為它 執行服務 提供所 客户與 能力獲得 或處置 的權利 獲得
投資產品的經濟效益。
資產 管理 收費 是 滿意 完畢 時間 和 是 公認的 在……裏面 欠款。 在… 合同 盜夢空間， 這個 估算 的 這個 資產
管理費 是受限的 從 包括在 這筆交易 價格自 承諾的人 考慮因素是 依賴於 這個
市場，因此 是高度易感的 對各種因素 在經理的門外 影響力。作為顧問， 經紀自營商子公司 正在演戲
作為校長。
承銷費為 在某一點上被識別 隨着時間的推移，當 投資產品 在中國銷售 香港的公開市場 一個加價。什麼時候
經紀自營商子公司是牽頭公司 承銷商，就是它 以代理人的身份。在……裏面 轉身，當它是的時候 它是一家參與承銷商 正在扮演着
校長
共同基金費用， 比如配送費， 被認為是可變考慮因素 並被認識到超過 時間，就像 不確定度
須繳交的費用 收到的將被解析為資產淨值 一旦確定，投資者活動就會發生。這個 承諾提供與分銷相關的
服務 是 考慮 a 單人 性能 義務 AS 它 需要 這個 規定 的 a 系列 的 不同 服務 那 是
基本上相同，並且具有相同的圖案 調職。當經紀自營商子公司充當分銷商時，它就是在扮演
作為校長。反過來，當它充當第三方交易商時，它就是在扮演 作為一名特工。
信託費
信託費 從以下位置識別 退休計劃，共同基金 行政、投資管理、受託人、第三方託管、 和監護權
和 保管服務。 這些 資產 管理服務 是 考慮 a 單人 履行義務 AS 它 需要
提供 一系列 截然不同的 服務 基本上是 一樣的 並擁有 一樣的 模式： 調職。 演出
義務 是 滿意 完畢 時間 除 為 任選 服務 和 一定的 其他 服務 那 是 滿意 在… a 點 在……裏面 時間到了。
收入確認為 欠款， 當，或作為， 這些服務就提供了。 該公司是 從那時起擔任校長， 作為資產
經理有義務向客户提供指定的服務，並且 擁有確定費用的最終決定權
由客户為指定服務付費。
253
附註33-租契
這個 公司進入 在……裏面 這個 普通課程 的 業務 vt.進入，進入 運營和 金融 租契 為 土地， 建築 和 設備。
這些合同通常會 不包括購買選項 或剩餘價值保證。 剩餘的租賃條款 的
年份 考慮各種選擇 至 延長 租約： 向上 至
從以下方面獲得幾乎所有的經濟效益 資產的使用和指導權 資產的使用情況。
地鐵公司 認可使用權 資產(“ROU 資產“)和 租賃負債 相關內容 運營和 融資租賃 在ITS中
其他資產和其他負債項下的合併財務狀況表。請參閲附註14
和 注意事項 19 至 這個 綜合財務 聲明， 分別， 為 信息 在……上面 這個 餘額 這些 租賃 資產 和
負債。
公司使用 增量借款利率 貼現租賃付款的目的 對於經營和融資租賃，
因為它 沒有 足夠的信息來 確定費率 中隱含 租約。折扣 費率是根據 淺談固定費率
和 完全 攤銷 借款 設施 的 它的 銀行業 附屬公司 那 是 抵押品。 為 租契 保持 通過 非銀行類
子公司，信用利差被加到這個利率上 基於與 類似的信用風險檔案。
下表列出了未打折的 年營業和融資租賃現金流 以下每一個時期：
2023年12月31日
(單位：千)
2024
2025
2026
2027
2028
後來
年份
租賃合計
付款
減去：歸因於
利息
總計
經營租約
$
$
$
$
$
$
$
(18,255 )
$
融資租賃
(3,494 )
下表列出了已確認的租賃成本 由該公司在綜合 業務報表如下：
截至12月底止的年度 31,
(單位：千)
2023
2022
2021
融資租賃成本：
ROU資產的攤銷
$
$
$
租賃負債利息
經營租賃成本
短期租賃成本
可變租賃成本
轉租收入
(66 )
(37 )
(70 )
從出售和回租交易中確認的淨收益
[1]
(7,007 )
總租賃成本
[2]
$
$
$
[1]
在截至2021年9月30日的季度內，該公司 確認了兩個公司辦公室的轉移 將建築物作為一種銷售。因為這些
出售和部分回租交易被視為 按公允價值計算，出售收益的任何部分均未延期。
[2]
總租賃成本 確認為佔用費用淨額的一部分，但 從出售和回租中確認的淨收益 以下交易：
作為其他營業收入的一部分。
這個 以下是 表格 提出 補充 現金 流動 信息 和 其他 相關 信息 相關 至 運營中 和 金融
租約。
254
截至12月底止的年度 31,
(千美元)
2023
2022
2021
為計量中包括的金額支付的現金 租賃負債：
來自經營租賃的經營現金流
[1]
$
$
$
融資租賃的營運現金流
融資租賃產生的現金流
[1]
為換取新的租賃義務而獲得的淨收益資產：
經營租約
[2]
$
$
$
融資租賃
加權平均剩餘租期：
經營租約
年份
年份
年份
融資租賃
年份
年份
年份
加權平均貼現率：
經營租約
%
%
%
融資租賃
%
%
%
[1]
在截至2021年3月31日的季度內，該公司作出 基本租賃終止付款總額為#美元
由於戰略調整而關閉了9個分支機構 PB的紐約 城域支線網絡。
[2]
在截至2021年9月30日的季度內，該公司 確認租賃負債#美元
與部分回租的金額相同 兩棟公司辦公樓。
AS 的 十二月 31, 2023, 這個 公司 有 其他內容 運營中 租契 合約 那 有 不 還沒有 已開始 使用 一個
未貼現合同金額390萬美元， 將有以下租賃條款
255
附註34--基於股票的薪酬
激勵計劃
地鐵公司須向下列僱員及董事發放數類以股票為基礎的薪酬 公司和/或其任何
附屬公司( “2020年激勵計劃 計劃“)。這個 2020年激勵計劃 計劃已替換 受歡迎的， Inc.2004年 綜合激勵 計劃，其中
是有效的 在通過之前 2020年激勵計劃(The “2004年度獎勵計劃”及 有了2020年的激勵 計劃，
“激勵計劃”)。獎勵計劃下的參與者由董事會人才和薪酬委員會指定
董事(或其授權，由董事會決定)。根據激勵計劃，該公司已發行限制性股票和
向其員工提供績效股票，並限制 股票和限制性股票單位(“RSU”) 致其董事。
受限制的 已授予的股票 在 激勵計劃 致員工 成為既得權利 基於 僱員 繼續服務
使用 受歡迎. 除非 否則 述明 在……裏面 一個 協議，
這個 性能份額 獎項 已批准 在……下面 這個 激勵 平面圖 組成 的 這個 機遇 至 接收 股票 的 很受歡迎， Inc.的
普通股，條件是公司在三年業績週期內實現某些目標。 目標將基於
在……上面 二 度量 加權 同樣： 這個 相對的 總計 股東 返回 (“TSR”) 和 這個 絕對的 返回 在……上面 平均值 有形
普普通通 股本（“ROATCE”） 進球。 這個 TSR 度量是 被認為是 BE 一個市場 條件下 ASC 718. 為 權益結算
基於獎勵 在一個 市場狀況， 集市 值為 確定為 的 授予日期 而且是 不是隨後 修訂後的基礎 在……上面
實際 性能。 這個 ROATCE 公制 是 考慮 至 BE a 性能 條件 在……下面 ASC 718. 這個 公平 價值 是
根據各報告期實現ROATCE目標的可能性確定。 TSR和ROATCE指標是
平分秋色 加權和 獨立工作。
這個 以下是 表格 總結 這個 受限 庫存 和 性能 股票 活動 在……下面 這個 激勵 平面圖 為 委員 的
管理層。
256
(不是以千計)
股票
加權平均
授予日期公允價值
截至2021年1月1日的未歸屬資產
$
授與
業績份額數量調整
既得
(273,974 )
被沒收
(8,440 )
截至2021年12月31日未歸屬
$
授與
業績份額數量調整
既得
(240,033 )
被沒收
(1,625 )
截至2022年12月31日未歸屬
$
授與
業績份額數量調整
既得
(243,133 )
被沒收
(16,444 )
截至2023年12月31日未歸屬
$
在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023,
; 2021 -
) 和
業績分享(2022年-
; 2021 -
)授予管理部門 獎勵計劃。
在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 這個 公司 公認的 $
管理激勵獎，帶有 税收優惠：$
百萬美元，其中 税費 效益 $
獲得的業績股票為$
共$
認出了$
$
受限 庫存 獎項 和 性能 股票 至 委員 的 管理 在… 十二月 31, 2023 曾經是 $
預計將在加權平均值上被識別 期限：
下表彙總了限制性股票 成員獎勵計劃下的活動 董事會：
(不是以千計)
單位/庫存
加權平均 格蘭特
日期的公平值
截至2021年1月1日的未歸屬資產
授與
$
既得
(20,638 )
被沒收
截至2021年12月31日未歸屬
授與
$
既得
(25,321 )
被沒收
截至2022年12月31日未歸屬
授與
$
既得
(39,104 )
被沒收
截至2023年12月31日未歸屬
257
這個 股權 獎項 已批准 至 委員 的 這個 衝浪板 的 董事 的 很受歡迎， Inc. ( “董事”) 將要 背心 和 變成 非-
可被沒收的 授予日期： 這樣的獎項。有效 2019年5月， 所有股權獎勵 授予 董事可能是 在任何一個地方支付
常見 庫存 或 RSU 在… 每一個 董事 選舉。 如果 RSU 是 當選， 這個 董事 可能 推遲 這個 送貨 的 這個 股票 的
普通股 所依據 RSU獎 直到他們的 退休到 廣度 現金 股息 支付 該公司的
已發行普通股，董事將 接收額外數量的RSU 這反映了股息等值的再投資。
2023年、2021年和 2021年，董事選舉出RSU和 普通股。 截至十二月底止的年度 31, 2023,
RSU和沒有普通股)。 截至2023年12月31日的年度，$
這些RSU和非限制性股票被確認，並繳納了税 $的好處
百萬；2021年 - $
截至2023年12月31日止董事為 $
258
附註35--所得税
收入的構成 税費支出 截至2023年12月31日的年度， 2022年和2021年是 總結如下
桌子。
(單位：千)
2023
2022
2021
即期所得税開支：
波多黎各
$
$
$
聯邦和州
遞延所得税（福利）開支：
波多黎各
(50,871 )
(4,373 )
聯邦和州
(28,756 )
(43,139 )
(33,129 )
所得税總額 費用
$
$
$
的原因 對於 區別 收入 税費支出 適用於 前的收益 為以下事項撥備 所得税 以及
通過適用法定税率計算的金額 在波多黎各的人數如下：
2023
2022
2021
(單位：千)
金額
税前百分比
收入
金額
税前百分比
收入
金額
税前百分比
收入
按法定税率計算的所得税
$
%
$
%
$
%
免税利息收入淨收益
(95,222 )
(14 )
(165,065 )
(13 )
(139,426 )
(12 )
適用優惠税率所得的影響
(1,854 )
(86,797 )
(7 )
(11,981 )
(1 )
遞延税項資產估值準備
(21,469 )
(2 )
NOL調整
(34,817 )
(3 )
因多個司法管轄區而導致的税率差異
(12,857 )
(2 )
(26,887 )
(2 )
(30,719 )
(3 )
税率的變化
(18,714 )
(3 )
未確認的税收優惠
(1,529 )
(1,503 )
(5,484 )
其他税收優惠
(2,925 )
州税和地方税
其他
(13,734 )
(2 )
(9,227 )
(1 )
(5,398 )
所得税費用
$
%
$
%
$
%
截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司 記錄的所得税費用為美元
為 一樣的 期限： 2022年這個 淨增長 的 $
應税來源 兩者之間的收入 好幾年了。 這一年的 截至12月31日， 2023年，收入 税前 低於 為
截至年底的年度 2022年12月31日， 如果是這樣的話 導致了一個 降低所得税 費用；然而， 所得税費用
2022年受益於： 部分遞延税金的沖銷 美國業務的資產估值備抵，導致
1美元的所得税優惠
優惠税率。
遞延所得税反映了 淨税收效應 兩國之間的暫時差異 資產的賬面價值和 對以下項目的負債
財務報告 目的和 他們的税金 本壘打。意義重大 組件 該公司的 遞延税金 資產和 負債在
2023年12月31日和2022年12月31日如下：
259
2023年12月31日
印刷機
我們
總計
遞延税項資產：
提供税收抵免 用於結轉
$
$
$
淨營業虧損和其他可用結轉
退休後和養卹金福利
信貸損失準備
折舊
FDIC輔助交易
租賃責任
投資證券未實現淨虧損
外部基礎與直通實體的差異
按揭服務權
其他暫時性差異
遞延總額 納税資產
遞延税項負債：
無形資產
使用權資產
延期貸款發放費/成本
(1,056 )
獲得的貸款
其他暫時性差異
遞延總額 納税義務
估值免税額
遞延税項資產淨額
$
$
$
印刷機
我們
總計
遞延税項資產：
提供税收抵免 用於結轉
$
$
$
淨營業虧損和其他可用結轉
退休後和養卹金福利
信貸損失準備
折舊
FDIC輔助交易
租賃責任
投資證券未實現淨虧損
外部基礎與直通實體的差異
按揭服務權
其他暫時性差異
遞延總額 納税資產
遞延税項負債：
無形資產
使用權資產
延期貸款發放費/成本
獲得的貸款
其他暫時性差異
遞延總額 納税義務
估值免税額
遞延税項資產淨額
$
$
$
260
淨值遞延 顯示的納税資產 在 上表位於 2023年12月31日 反映在 合併報表 金融行業的
條件為$
遞延 納税義務 (在 “其他負債” 標題)(12月 31, 2022- $
資產 或 負債 的 個人 納税子公司 的 這個 公司 在……裏面 他們的 各自課税 管轄權，波多黎各 Rico 或 這個
美國。
估值淨減值 津貼約為$
主要是由於混合後的 適用於淨營業虧損的國家税率 美國行動的一部分。
與NOL相關的遞延税項資產和 截至2023年12月31日的其他結轉到期 詳情如下：
(單位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
$
在12月 31, 2023 淨 遞延税金 的資產 美國 運營規模 至$
$
按司法管轄區徵税的遞延税項資產。 美國業務在過去三年中持續盈利 截至12月31日止的期間，
2023. 年度財務業績 2023年比之前有所下降 年；然而，這一年 負面證據的另一部分是
偏移量 積極的證據 最近的歷史結果， 仍然顯示出金融 穩定性 美國。 行動。 歷史
財務結果是客觀可驗證的積極證據， 有積極的證據表明， 信用指標，在
與的組合 這個 長度 的 屆滿 的 這個 NOL。 在……上面 另 手, 這個 被評估的公司 這個 反面證據
累積超過 這些年來， 包括金融 結果較低 高於預期 和挑戰 發送到 經濟即將到來 通向通貨膨脹
壓力和全球地緣政治不確定性 導致税前收入減少 2023年的收入。 截至12月
31, 2023, 之後 加權 全 正性 和 負面 證據， 這個 公司 結論 那 它 是 更多 似然 比 不 那
大約$
意識到了。 這個 公司 基於 這 測定法 在……上面 它的 估計 收益 可用 至 認識到 這個 延期 税費 資產 為 這個
剩餘結轉 期間，一起 與 歷史水平 圖書 收入調節 通過永久 差異管理
將要 繼續 至 監測 和 回顧 這個 美國 行動的 結果， 這個 税前 收益 預報， 和 其他 因素， 包括 網絡
收入與 預測，目標 貸款增長， 淨利息 收入差距， 中的更改 存款成本， 津貼： 信用損失，
沖銷、不良貸款流入和不良資產餘額，以評估未來實現情況 遞延税項資產。
在12月 31, 2023, 該公司的 遞延淨額 納税資產 相關內容 它的波多黎各 RICO操作 相當於 $
該公司的 波多黎各 銀行業務 有很強的實力 歷史記錄 盈利能力。 這是 被認為是 堅固的一塊 的
可客觀核實的 確鑿的證據 那 勝過任何 負面證據 考慮的對象 管理中的 這個 評估 這個
遞延税項資產的變現。 根據這一證據和管理層對未來應納税所得額的估計， 公司
已經得出結論，很有可能 波多黎各的這種遞延税金淨資產 銀行業務將實現。
這個 持有 公司 運營 是 在……裏面 a 累積 損失 位置， vbl.採取，採取 vt.進入，進入 帳户 應税 收入 獨家 的 倒車
暫時的分歧， 對於 三年 期間已結束 十二月三十一日， 2023年。管理層期望 這些損失 將會是 一種趨勢 在……裏面
未來幾年。這 可客觀核實的負面證據是 被管理層認為是強烈的負面影響 有證據表明
那份收入 在未來 年復一年 是不夠的 支持 認識到 在所有的 的 遞延税金 資產。之後 全部加權 正性
261
和負面的 證據，管理層得出的結論， 截至 報告日期， 那就是 是更多 可能比 不是那個 持有量 公司
將要 不 BE 有能力的 至 認識到 任何 部分 的 這個 延期 税費 資產。 因此， 這個 公司 有 維持 a 全部 估值
遞延税項資產備抵#美元
該公司的 附屬公司在 美聯隊 州文件 A合併 聯邦收入 報税表。 公司間 安置點
繳納的税款是基於税收分享協議的。 它們通常將税收分配給每個人 實體基於單獨的回報基礎。
下表列出了以下各項的對賬 未確認的税收優惠。
(單位：百萬)
2022年1月1日的餘額
$
因訴訟時效失效而減少的費用
(1.0 )
2022年12月31日的餘額
$
税收狀況變化導致的減税
(1.0 )
2023年12月31日的餘額
$
在… 十二月三十一日， 2023年， 總金額 的 已確認利息 在 的聲明 財務狀況 近似 $
(2022 - $
到期 至 這個 期滿 的 這個 法規 的 限制 (2022 - $
已確定，自 2023年12月31日及 2022年，沒有 需要累積的 罰款的支付。 該公司的
政策是 去報道 與利益相關 致不為人知的 税收優惠 在收入方面 税費， 當. 罰則，如 任何， 據報道 在……裏面
合併報表中的其他經營費用 行動計劃。
在考慮之後 的 對…的影響 美國聯邦政府 的税費 未被認可的美國 州税 福利、 總金額 未被識別的 税費
包括美國和波多黎各在內的福利，如果得到確認，將影響公司的實際税率，約為#美元
2023年12月31日為百萬美元(2022年-$
金額的多少 未確認的税收優惠 可增加或 減少了 未來對於各種 原因包括 為
當前 税費 年 位置， 期滿 的 打開 收入 税費 退貨 到期 至 這個 法規 的 限制， 變化 在……裏面 管理層的
關於以下方面的判斷 關卡 不確定的因素， 狀態： 考試、訴訟 和立法機構 活動, 以及 加法或 消除
不確定的税收狀況。
這個 公司和 它的子公司 文件 所得税 退貨時間 Puerto 里科，這位 美國聯邦政府 管轄權，各種 美國各州 和
政治分區，以及 外國司法管轄區。AS 12月31日， 2023年， 在接下來的幾年裏 受制於 在學校參加考試
美國聯邦司法管轄區--2020年及以後 在波多黎各管轄範圍內--2018年及以後。
262
附註36-關於綜合財務報表的補充披露 現金流量表
關於現金流量信息的其他披露和 截至十二月底止年度的非現金活動 31、2023、2022和2021是
如下表所示：
(單位：千)
2023
2022
2021
已繳納的所得税
$
$
$
支付的利息
非現金活動：
[1]
[1]
包括證券化為交易證券的貸款，以及隨後 年底前售出。
下表提供了以下對帳 現金和銀行到期，以及受限制的現金 在綜合報告中報告
總和為的財務狀況報表 在綜合賬目中顯示的相同數額 現金報表
流動。
(單位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
現金和銀行到期款項
$
$
$
受限制的現金和銀行到期
貨幣市場投資中的受限現金
現金和到期總額 從銀行和受限制的現金
[2]
$
$
$
[2]
請參閲附註5--現金和銀行到期的限制 以及某些證券性質的限制。
263
附註37--分類報告
這個 公司的 公司 結構 組成 的
細分市場服務的市場，以及產品 以及細分市場提供的服務。
Banco Popular de Puerto Rico：
人民銀行 波多黎各報告分部 包括商業、消費和零售 銀行業務在
BPPR，包括 總部位於美國 開展的活動 通過ITS 紐約 分公司它 還包括 放貸 的操作 受歡迎
自動 和 受歡迎 抵押貸款。 其他 金融 服務 在 這個 BPPR 細分市場 包括 這個 信任 服務 單位 的 BPPR， 資產
熱門資產的管理服務 管理、經紀和投資 大眾證券的銀行業務， 和
保險代理和再保險業務 流行保險、流行風險服務、流行 生活再和流行再。
受歡迎的美國：
受歡迎的美國可報告細分市場 由 Popular的銀行業務 大眾保險(Popular Insurance) 機構，美國， 和
PEF。 鉛 通過以下方式運行 零售業 分支機構網絡 在 美國大陸 在 姓名或名稱 很受歡迎， 和設備 租賃和
通過PEF提供融資服務。 大眾保險公司， 美國提供投資和保險 跨PB的服務 支部
網絡。
企業集團 主要包括 控股公司 大眾，Inc.， 廣受歡迎的北美， 大眾國際銀行
以及一定的 該公司的 投資佔比 在股權項下 方法，包括Evertec， 直到8月15日， 2022年，以及
萊昂金融中心。
這個 會計學 政策 的 這個 個人 運營中 分段 是 這個 相同 AS 那些 的 這個 公司。 交易記錄 之間
可報告的部門主要按市場費率進行，因此 在為報告合併結果而取消的利潤中
行動計劃。
下表列出了操作的結果 和按可報告細分市場劃分的總資產：
2023年12月31日
網段間
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
淘汰
淨利息收入
$
$
$
信貸損失準備金
非利息收入
(404 )
無形資產攤銷
商譽減值費用
折舊費用
其他運營費用
(404 )
所得税費用
淨收入
$
$
$
細分資產
$
$
$
(426,058 )
可報告
總計
(單位：千)
公司
淘汰
Popular，Inc.
淨利息收入(費用)
$
$
(30,778 )
$
$
信貸損失準備金(收益)
(300 )
非利息收入
(4,827 )
無形資產攤銷
商譽減值費用
折舊費用
其他運營費用
(4,525 )
所得税支出(福利)
(1,333 )
(80 )
淨收入
$
$
$
(222 )
$
細分資產
$
$
$
(5,258,849 )
$
264
2022年12月31日
網段間
(單位：千)
BPPR
廣受歡迎的美國
淨利息收入
$
$
$
信貸損失準備金
非利息收入
(547 )
無形資產攤銷
商譽減值費用
折舊費用
其他運營費用
(543 )
所得税費用
(25,205 )
淨收入
$
$
$
(1 )
細分資產
$
$
$
(421,781 )
可報告
總計
(單位：千)
公司
淘汰
Popular，Inc.
淨利息收入(費用)
$
$
(29,149 )
$
$
信貸損失準備金
非利息收入
(4,460 )
無形資產攤銷
商譽減值費用
折舊費用
其他運營費用
(4,822 )
所得税費用
淨收入
$
$
$
$
細分資產
$
$
$
(5,078,964 )
$
2021年12月31日
Banco大眾銀行
網段間
(單位：千)
波多黎各
廣受歡迎的美國
淨利息收入
$
$
$
信貸損失準備金(收益)
(136,352 )
(56,897 )
非利息收入
(548 )
無形資產攤銷
折舊費用
其他運營費用
(544 )
所得税費用
淨收入
$
$
$
細分資產
$
$
$
(31,528 )
可報告
總計
(單位：千)
公司
淘汰
Popular，Inc.
淨利息收入(費用)
$
$
(38,159 )
$
$
信貸損失準備金(收益)
(193,249 )
(215 )
(193,464 )
非利息收入
(3,687 )
無形資產攤銷
折舊費用
其他運營費用
(545 )
(3,725 )
所得税支出(福利)
(1,085 )
淨收入
$
$
$
(48 )
$
細分資產
$
$
$
(5,065,038 )
$
265
地理信息
以下信息顯示所選內容 財務信息基於 公司開展業務的地理位置
這是它的生意。這個 BPPR的銀行業務 主要基於 波多黎各，在那裏它 擁有世界上最大的零售業 銀行特許經營權。
BPPR 也 品行 銀行業 運營 在……裏面 這個 美國 維爾京 島嶼， 這個 英國人 維爾京 島嶼 和 新的 約克 BPPR的 銀行業
在以下位置運營 中國大陸 美國 包括商業廣告 放貸活動。 BPPR的廣告 借貸活動 在 美國，
穿過 它的 新的 約克市 布蘭奇， 包括 週期性 貸款 參與度 使用 PB. 在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, BPPR
參與 在……裏面 貸款 起源 通過 鉛 合計 $
百萬 (2022 - $
細分市場 相關 至 它的 運營 在……裏面 這個 美聯航 州政府 已達 至 $
多户貸款(2022年--美元
(2022 - $
2023年， BPPR細分市場 產生了大約$
在美國的業務，包括淨利息收入和其他服務費。在維爾京羣島，BPPR部門提供
銀行業 產品，包括 貸款和 押金。這個 BPPR細分市場 生成的$
2023年12月31日(2022年-$
(單位：千)
2023
2022
2021
收入：
[1]
波多黎各
$
$
$
美國
其他
合併總數 收入
$
$
$
[1]
總收入包括 淨利息收入，存款賬户手續費， 其他服務費、抵押貸款銀行活動、淨額 銷售收益
債務證券的淨收益(虧損)，包括減值 在股權證券方面，交易賬户債務淨利潤(虧損) 證券銷售淨虧損
貸款，包括持有待售貸款的估值調整， 調整已售出貸款的彌償準備金，以及 其他營業收入。
精選資產負債表信息
(單位：千)
2023
2022
2021
波多黎各
總資產
$
$
$
貸款
存款
美國
總資產
$
$
$
貸款
存款
其他
總資產
$
$
$
貸款
存款
[1]
[1]
表示BPPR業務位於 美國和英屬維爾京羣島。
266
注38-Popular，Inc.(僅限控股公司)財務信息
以下是 濃縮金融 信息展示 金融界 所在位置 很受歡迎， Inc.Holding 僅限公司 在12月
31年、2023年和2022年，以及其 截至年度的業務和現金流 2023年12月31日、2022年和2021年。
條件的簡明陳述
十二月三十一日，
(單位：千)
2023
2022
資產
現金和銀行到期(包括#美元)
))
$
$
貨幣市場投資
持有至到期的債務證券， 按攤銷成本計算(包括$
法定信託證券(2022年--$
))
[1]
成本或可變現價值較低的股權證券
對BPPR及其子公司的投資，按股權計算
在廣受歡迎的北美和子公司進行投資， 持平
對其他非銀行子公司的投資，按股權計算
其他貸款
減--信貸損失撥備
房舍和設備
權益法投資被投資人
其他資產(包括#美元
))
總資產
$
$
負債和股東權益
應付票據
$
$
其他負債(包括#美元
))
股東權益
總負債和 股東權益
$
$
[1]見合併財務報表附註18 以獲取有關法定信託的信息。
運營簡明報表
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)
2023
2022
2021
收入：
來自子公司的股息
$
$
$
利息收入(包括#美元
; 2021 -
$
))
權益法被投資人投資損失(收益)
(84 )
其他營業收入
股權證券的淨收益(虧損)，包括減值
(4,446 )
(525 )
總收入
費用：
利息支出
信貸損失準備金(收益)
(300 )
(215 )
運營費用(包括提供服務的費用 由的附屬公司和關聯公司
$
))，扣除子公司的服務報銷淨額
由$的家長提供
)
總費用
未分配的所得税和權益前收入 子公司的收益
所得税費用
子公司未分配收益中的權益前收益
子公司未分配收益中的權益
淨收入
$
$
$
綜合收益(虧損)，税後淨額
$
$
(1,097,218 )
$
267
現金流量表簡明表
截至十二月三十一日止的年度，
(單位：千)
2023
2022
2021
經營活動的現金流：
淨收入
$
$
$
將淨收益與所提供的現金淨額進行調整 按經營活動劃分：
子公司收益中的權益，扣除股息或 分佈
(357,014 )
(526,603 )
(151,737 )
信貸(福利)損失準備金
(300 )
(215 )
無形資產攤銷
折扣率和保費攤銷淨額 遞延費用
基於股份的薪酬
權益法下投資的虧損(收益)， 扣除股息或分配後的淨額
(14,170 )
(26,360 )
(收益)虧損：
作為Evertec交易一部分的股票處置
(137,813 )
出售喪失抵押品贖回權的資產，包括減記
淨增長：
股權證券
(5,158 )
(339 )
(3,662 )
其他資產
(62 )
(1,952 )
(1,970 )
淨增加(減少)：
應付利息
(1,042 )
其他負債
(3,377 )
調整總額
(351,099 )
(661,656 )
(150,040 )
經營活動提供的淨現金
投資活動產生的現金流：
貨幣市場投資淨(增)減
(165,000 )
(94,000 )
催繳、償付、到期和贖回的收益 持有至到期的投資證券
淨償還其他貸款
對附屬公司的出資
(4,150 )
(54,188 )
(12,900 )
全資子公司的資本返還
出售股份作為Evertec交易的一部分所得款項
購置房舍和設備
(2,266 )
(2,224 )
(1,788 )
出售房舍和設備所得收益
出售止贖資產所得收益
投資活動提供的現金淨額(用於)
(106,096 )
(101,038 )
融資活動的現金流：
應付票據的付款
(300,000 )
(186,664 )
發行應付票據所得款項
發行普通股所得款項
已支付的股息
(159,860 )
(161,516 )
(141,466 )
普通股回購支付淨額
(1,396 )
(631,965 )
(350,656 )
與股票薪酬的預扣税款相關的付款
(4,083 )
(5,771 )
(5,107 )
用於融資活動的現金淨額
(58,233 )
(785,773 )
(673,400 )
現金和銀行到期的淨增長，並受到限制 現金
現金和銀行到期，以及期初受限現金 週期的
現金和銀行到期的，以及期末的受限現金
$
$
$
268
在.期間 這個 年 告一段落 十二月 31, 2023, 很受歡迎， Inc. (父項 公司 僅) 收到 分紅 分佈 從… PNA
總額達$
2021 - $
Inc. 收到 從以下位置分發 它的 直接 股權 方法 被投資人金額 至 $
百萬美元與股息分配有關(2021年 - $
應付票據包括初級票據 由以下機構發行的次級債券 該公司是 與資本證券相關 頒發者
這個 大眾資本 托拉斯 第二部分： 和中期 筆記。參考 至 注18 為 的描述 的 重要條文 相關內容 這些
初級下屬 債券。以下是 表呈列 總金額 按合同到期日 音符的數量 付款地址為
2023年12月31日：
年
(單位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
後來的幾年
總計
$
269
簽名
根據《 條文的規定 13或 15 (d) 美國證券交易所的 交易法 1934年，登記人 已經適時地引起了 這
由下列簽字人代表其簽署的報告， 於2024年2月29日正式授權。
POPULAR，INC.
(註冊人)
作者：S/伊格納西奧·阿爾瓦雷斯
伊格納西奧·阿爾瓦雷斯
總裁和
首席執行官
根據要求 《證券交易法》 1934年，這份報告 已在下面簽名 以下人士
代表登記人並以登記人的身份 並在註明的日期。
/S/理查德·L·卡里·N
董事會主席
2/29/2024
理查德·L·卡里昂
董事會主席
撰稿S/伊格納西奧·阿爾瓦雷斯
首席執行官總裁
2/29/2024
伊格納西奧·阿爾瓦雷斯
和董事
總裁與首席執行官
/S/卡洛斯·J·維斯克斯
首席財務官
2/29/2024
卡洛斯·巴斯克斯
總裁常務副總經理
/S/豪爾赫·J·加爾克
首席會計官
2/29/2024
豪爾赫·J·加西亞
高級副總裁與主計長
/S/亞歷杭德羅·M·巴列斯特
董事
2/29/2024
亞歷杭德羅·M·巴列斯特
S/瑪麗亞·路易莎·費爾
董事
2/29/2024
瑪麗亞·路易莎·費雷
/S/C.金·古德温
董事
2/29/2024
C.金·古德温
/S/華曲·E·巴卡德，III
董事
2/29/2024
華金·E·巴卡迪，III
/S/卡洛斯·A·烏納努
董事
2/29/2024
卡洛斯·A·烏納努
/S/約翰·W·迪爾克森
董事
2/29/2024
約翰·W·迪爾克森
/S/Myrna M.索托
董事
2/29/2024
米爾納·M·索托
撰稿S/羅伯特·卡拉迪
董事
2/29/2024
羅伯特·卡拉迪
/S/何塞·R·羅德里格斯
董事
2/29/2024
何塞·R·羅德里格斯
/S/貝蒂·德維塔
董事
2/29/2024
貝蒂·德維塔
/S/亞歷杭德羅·M·S
董事
2/29/2024
亞歷杭德羅·M·S