目錄表
展品99.2
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表
截至以下財政年度
2023年、9月30日和2022年
(以美元表示)
目錄表
目錄
合併財務狀況表 |
| 第1頁 |
合併損益表(虧損)和全面收益表(虧損) | 第2頁 | |
合併股東權益變動表 | 第3頁 | |
合併現金流量表 | 第4頁 | |
合併財務報表附註 | 第5-32頁 |
目錄表
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
Quipt Home Medical Corp.
Wilder,KY
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審計Quipt Home Medical Corp.(“貴公司”)截至2023年9月30日及2022年9月30日的綜合財務狀況表,以及截至2023年9月30日止兩個年度內各年度的相關綜合損益(虧損)及全面收益(虧損)表、股東權益變動表、現金流量表及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的綜合財務狀況,以及截至2023年9月30日的兩個年度的綜合業務結果和綜合現金流量,符合國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。*本公司不需要,也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分,我們被要求瞭解財務報告的內部控制,但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此,我們不表達這樣的意見。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/
自2022年以來,我們一直擔任公司的審計師。
PCAOB ID:
2023年12月21日
目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務狀況表
(以千美元表示,每股金額除外)
截至 | 截至 | ||||||||
9月30日 | 9月30日 | ||||||||
| 備註 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||
資產 |
|
|
|
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|
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| ||
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
| ||
現金 | $ | | $ | | |||||
應收賬款淨額 |
| 4 |
| |
| | |||
庫存 |
| 5 |
| |
| | |||
預付資產和其他流動資產 |
| |
| | |||||
流動資產總額 |
| |
| | |||||
長期資產 |
|
|
|
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|
| |||
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| 6 |
| |
| | |||
商譽 |
| 7 |
| |
| | |||
無形資產,淨額 |
| 7 |
| |
| | |||
其他資產 |
| 10 |
| |
| | |||
長期資產總額 |
| |
| | |||||
總資產 | $ | | $ | | |||||
負債 |
|
|
|
|
|
| |||
流動負債 |
|
|
|
|
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| |||
應付帳款 | $ | | $ | | |||||
應計負債 |
| |
| | |||||
設備貸款的當期部分 |
| 10 |
| |
| | |||
租賃負債的流動部分 |
| 10 |
| |
| | |||
高級信貸安排的當前部分 | 10 | | | ||||||
遞延收入 |
| 9 |
| |
| | |||
應付購進價款 |
| 3 |
| |
| | |||
流動負債總額 |
| |
| | |||||
長期負債 |
|
|
|
|
|
| |||
設備貸款 |
| 10 |
| |
| | |||
租賃負債 |
| 10 |
| |
| | |||
高級信貸安排 | 10 | | | ||||||
遞延所得税 | | — | |||||||
SBA貸款 |
| 10 |
| — |
| | |||
總負債 |
| |
| | |||||
股東權益 |
|
|
|
|
|
| |||
股本 |
| 11 |
| |
| | |||
繳款盈餘 |
| |
| | |||||
累計赤字 |
| ( |
| ( | |||||
股東權益總額 |
| |
| | |||||
負債和權益總額 | $ | | $ | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
第頁: | 1 |
目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併收益表(損益表)和
綜合收益(虧損)
(以千美元表示,每股金額除外)
|
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | ||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
備註 | 2023 | 2022 | ||||||
收入 | ||||||||
醫療設備租賃 |
|
| $ | | $ | | ||
醫療設備和用品的銷售 |
|
|
| |
| | ||
總收入 |
|
|
| |
| | ||
售出存貨成本 |
|
|
| |
| | ||
運營費用 |
| 13 |
| |
| | ||
壞賬支出 | | | ||||||
折舊 |
| 6 |
| |
| | ||
無形資產攤銷 |
| 7 |
| |
| | ||
基於股票的薪酬 |
| 11 |
| |
| | ||
與收購相關的成本 |
| 3 |
| |
| | ||
處置財產和設備的損失(收益) |
|
|
| ( |
| | ||
來自政府補助的其他收入 |
| 8 |
| — |
| ( | ||
營業收入 |
|
|
| |
| | ||
融資費用 |
|
|
|
|
|
| ||
利息支出,淨額 |
|
| |
| | |||
債務清償損失 | 10 | | | |||||
(收益)外幣交易損失 |
|
|
| ( |
| | ||
權益法投資中的虧損份額 | 3 | | — | |||||
債權證公允價值變動 |
| 10 |
| — |
| ( | ||
待發行股份結算虧損 | 3 | — | | |||||
税前收益(虧損) |
|
|
| ( |
| | ||
所得税撥備(福利) |
| 14 |
| |
| ( | ||
淨收益(虧損) |
|
| $ | ( | $ | | ||
每股淨收益(虧損)(附註15) |
|
|
|
|
|
| ||
基本每股收益 |
|
| $ | ( | $ | | ||
稀釋後每股收益 |
|
| $ | ( | $ | | ||
已發行普通股加權平均數: |
|
|
|
|
|
| ||
基本信息 |
|
|
| |
| | ||
稀釋 |
|
|
| |
| |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併股東權益變動表
股權
(以千美元表示,每股金額除外)
|
| 數量: |
|
|
|
|
| 總計: | |||||||||||
中國股票: | 資本 | 貢獻: | 股份 | 積累的數據 | 股東的 | ||||||||||||||
備註 | (000’s) | 股票 | 盈餘 | 將被髮布 | 赤字 | 股權 | |||||||||||||
餘額2021年9月30日 |
|
|
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
|
|
| — | — | — | — | |
| | |||||||||
以現金代替將發行的股份 |
| 3 |
| — | — | — | ( |
| ( | ||||||||||
債權證的轉換 |
| 10 |
| | | — | — |
| | ||||||||||
基於股票的薪酬 |
| 11 |
| — | — | | — |
| | ||||||||||
行使的股票期權 |
| 11 |
| | | ( | — |
| | ||||||||||
已行使的補償選項 |
| 11 |
| | | ( | — |
| | ||||||||||
餘額2022年9月30日 |
|
|
| | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||
淨虧損 |
|
|
| — | — | — | — | ( |
| ( | |||||||||
收購偉大的榆樹 |
| 3 |
| | | — | — | — |
| | |||||||||
發行股票,扣除發行成本#美元 |
| 11 |
| | | — | — | — |
| | |||||||||
限制性股票單位的結算 |
| 11 |
| | | ( | — | — |
| ( | |||||||||
行使的股票期權 | 11 | | | ( | — | — | | ||||||||||||
基於股票的薪酬 |
| 11 |
| — | — | | — | — |
| | |||||||||
餘額2023年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併現金流量表
(以千美元表示,每股金額除外)
截至九月三十日止年度, | ||||||||
備註 | 2023 | 2022 | ||||||
經營活動 | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||||
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額: |
|
|
|
| ||||
折舊及攤銷 |
| 6 & 7 |
| |
| | ||
基於股票的薪酬 |
| 11 |
| |
| | ||
處置財產和設備的損失(收益) |
| ( |
| | ||||
來自政府補助的其他收入 |
| — |
| ( | ||||
債務清償損失 | 10 | | | |||||
融資成本攤銷和應付貨款增加 |
| 3 & 10 |
| |
| | ||
利息支出,扣除攤銷和增值 |
| 10 |
| |
| | ||
支付利息的現金 | ( | ( | ||||||
外幣交易損失(收益) |
| ( |
| | ||||
權益法投資中的虧損份額 | | — | ||||||
可轉換債券公允價值損失(收益)損失 |
| 10 |
| — |
| ( | ||
待發行股份結算虧損 | 3 | — | | |||||
所得税撥備(福利) | | ( | ||||||
繳納所得税的現金 | ( | ( | ||||||
應付購進價款的調整 | ( | ( | ||||||
營運資金變動(扣除收購因素): |
|
|
|
| ||||
應收賬款淨增加 |
| ( |
| ( | ||||
庫存淨增 |
| ( |
| ( | ||||
預付資產和其他流動資產淨(增)減 |
| ( |
| | ||||
遞延收入淨增長 | 9 |
| |
| | |||
應付賬款和應計負債淨增加 |
| |
| | ||||
經營活動提供的現金流量淨額 |
| |
| | ||||
投資活動 |
|
|
|
|
|
| ||
購置財產和設備 |
| 6 |
| ( |
| ( | ||
出售財產和設備的現金收益 |
| |
| | ||||
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 |
| 3 |
| ( |
| ( | ||
用於投資活動的現金流量淨額 |
| ( |
| ( | ||||
融資活動 |
|
|
|
|
|
| ||
償還貸款 |
| 10 |
| ( |
| ( | ||
租約的償還 | 10 | ( | ( | |||||
根據優先信貸安排發行債務 | 10 | | — | |||||
償還優先信貸安排 | 10 | ( | — | |||||
循環信貸安排的淨(付款)借款 | 10 | ( | | |||||
與信貸安排有關的發行成本 | 10 | ( | ( | |||||
股票發行,扣除發行成本 | 11 | | — | |||||
限制性股票單位的結算 |
| 10 |
| ( |
| — | ||
行使股票期權所得收益 |
| 11 |
| |
| | ||
以現金代替將發行的股份 | 3 | — | ( | |||||
應付購貨價款的付款 |
| 3 |
| ( |
| ( | ||
融資活動提供的淨現金流量(用於) |
| |
| ( | ||||
現金淨增(減) |
| |
| ( | ||||
匯率變動對外幣現金持有的影響 |
| |
| ( | ||||
現金,年初 |
| |
| | ||||
年終現金 | $ | | $ | |
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
1. | 業務性質 |
報告實體
Quipt Home Medical Corp.(“Quipt”或“公司”)於1993年3月5日根據《商業公司法》(艾伯塔省)註冊成立。2013年12月30日,公司遷至加拿大不列顛哥倫比亞省。註冊辦事處地址為不列顛哥倫比亞省温哥華伯拉德街666號,郵編:V6C 2Z7。總部位於美國肯塔基州懷爾德城鎮大道1019號。該公司是一家參與的醫療保險供應商,提供i)霧化器、氧氣濃縮器、CPAP和BiPAP設備;ii)傳統和非傳統耐用醫療呼吸設備和服務;以及iii)非侵入性通風設備、用品和服務。
該公司的股票在加拿大的多倫多證券交易所和美國的納斯達克交易所交易,代碼都是QIPT。
2. | 重要會計政策的列報和彙總依據 |
會計基礎
這些財務報表是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則編制的。
合併財務報表於2023年12月21日獲董事會授權發佈。
綜合財務報表以美元列報,乃根據歷史成本慣例編制,並按公允價值計量若干金融資產及金融負債而修訂。
計量基礎
該等綜合財務報表乃以持續經營為基礎編制,並假設本公司在可預見的未來將繼續經營,並能夠在正常經營過程中變現其資產及清償其負債及承諾。
功能貨幣
本公司的綜合財務報表以美元列報,美元是本公司的功能貨幣。根據管理層的判斷,它將獲得收入和產生這些收入所產生的費用的主要經濟環境是美國。管理層根據實體經營所處的主要經濟環境,並參考各種指標,包括主要影響或決定商品和服務的銷售價格以及生產成本(包括勞動力、材料和其他成本)的貨幣,以及其競爭力和法規主要決定銷售價格的貨幣,在選擇其合併的每個實體的功能貨幣時作出了判斷。
合併原則
該等綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目。所有的公司間交易都已被取消。本公司的合併實體,均以美元為本位幣,並擁有
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
100 W.商業街有限責任公司 |
| 醫療西部保健中心有限責任公司 |
阿卡迪亞醫療用品公司。 |
| Metro-Med公司 |
Access呼吸家庭護理公司,L.L.C. | Metro-Med,Inc.-Los Alamitos | |
聯合家庭護理和移動診斷公司,L.L.C. | Metro-Med,Inc.-Ventura | |
At Home Health Equipment LLC | NorCal呼吸公司 | |
黑熊醫療公司。 |
| 西北醫療,有限責任公司 |
黑熊醫療集團有限公司。 | 氧氣加水 | |
黑熊醫療NH公司。 | 患者輔助設備公司 | |
護理醫療亞特蘭大有限責任公司 | 患者之家監控公司 | |
雅典CARE醫療公司。 | QHM控股公司 | |
奧古斯塔有限責任公司的關懷醫療 | QHM Investments I,LLC | |
蓋恩斯維爾有限責任公司的關愛醫療 | Quipt Home醫療公司。 | |
關愛醫療合作伙伴有限責任公司 | 復興特,有限責任公司 | |
關懷醫療薩凡納有限責任公司 | 資源醫療公司 | |
中央氧氣公司 | 查爾斯頓資源醫療集團有限公司 | |
海濱醫療科技公司 | 資源醫療集團有限責任公司 | |
庫利醫療設備股份有限公司 | Respicare,Inc. | |
焦點呼吸,有限責任公司 | 河濱醫療公司 | |
晚安醫療,有限責任公司 | RTA Homecare,LLC | |
Good Night Medical of Ohio,LLC | Semo Drugs - Care Plus of Mo,Inc. | |
Good Night Medical of Texas,Inc | 睡眠健康診斷,LLC | |
大榆樹醫療保健有限責任公司 | Sleepwell,LLC | |
健康技術資源有限責任公司 | 東南生物醫學服務有限公司 | |
Heartland Health Therapy,LLC | 南方製藥公司 | |
Heckman Healthcare Service & Supplies Inc. | Thrift Home Care,Inc. | |
家鄉醫藥有限責任公司 | 托斯卡納公司 | |
傳統氧氣和家庭護理設備有限責任公司 |
| 聯合呼吸服務有限責任公司 |
梅休藥業公司 | West Home Healthcare,Inc. | |
醫療供應中心 |
本公司應佔投資虧損按權益法入賬,本公司在綜合收益表(虧損)和綜合收益(虧損)表中按比例計入“權益法投資虧損份額”,佔被投資方淨收益(虧損)的比例。
關鍵會計估計
根據《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層對未來作出某些估計、判斷和假設。公司管理層根據經驗和其他因素,包括對未來事件的預期,不斷審查這些估計、判斷和假設,這些預期在當時的情況下是合理的。對估計數的修訂將在修訂估計數的期間進行前瞻性調整。
管理層作出主觀判斷並在未來會計期間對資產和負債存在重大調整風險的估計包括金融工具和以股份為基礎的交易的公允價值計量、非金融資產(財產和設備以及無形資產)的使用壽命和減值、預期信貸損失準備、業務收購中收購的資產和負債的公允價值計量以及遞延税項的計算。
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Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
以下是下一財政年度內有重大風險導致重大調整的關鍵估計和假設不確定性:
A)收入確認
收入記入帳單,收款從客户那裏收到。由於醫療保健行業和第三方報銷的持續變化,這些保險公司的應收對價是可變的,因為這些賬單可能會受到付款人的質疑。因此,本公司收取的金額減去本公司認為是保險合同最終允許的金額的估計金額,包括自付和免賠額。這一估計涉及重大判斷,包括對過去收藏和歷史修改率的分析。管理層定期審查保險公司批准的實際索賠,並根據需要調整估計收入。
本公司向客户提供的保修不超過製造商的保修範圍。銷售產品或服務時應繳的任何税款都不確認為收入。公司沒有任何與客户合同有關的部分或未履行的履行義務,因此,公司有
醫療設備租賃
本公司按月按月以固定金額向客户出租醫療設備。客户有權在租賃期內隨時取消租約。本公司將該等租金視為營運租約。根據國際財務報告準則16年-租契本公司於合約租賃期內按直線原則確認營運租賃的租金收入,導致在綜合財務狀況表日後期間預付的每月租金部分的遞延收入。這一期限從產品交付給患者之日開始。
醫療設備和用品的銷售
該公司向客户銷售設備、消耗品和替換部件,並在交付時確認收入,因為所有業績義務都已履行。
B)應收賬款的估值
對預期信貸損失的衡量考慮了有關過去事件和當前狀況的信息。作出重大判斷是為了將前瞻性信息納入儲量估計,並可能導致撥備在不同時期發生變化,從而可能對我們的業務結果產生重大影響。
本公司估計,來自客户的應收賬款中的一定部分可能無法收回,併為預期的信貸損失保留準備金。本公司評估截至合併資產負債表日期的應收賬款的可變現淨值,考慮到當前和歷史現金收款、應收賬款的賬齡和相關業務狀況。如果與某些客户相關的情況發生變化或實際結果與預期不同,對應收賬款可回收性的估計可能會與我們的合併財務報表中規定的有所不同。估計的變化可能會影響壞賬支出和應收賬款。
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Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
C)財產和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。重大的更新和改善費用記入財產賬户,而不延長相關資產使用壽命的維護和維修費用則計入已發生的費用。折舊以直線法計算,計算各資產的估計使用年限。
這些資產的估計使用年限如下:
描述 |
| 估計有用的生活 | ||
租賃設備 |
| - | ||
計算機設備 |
| - | ||
辦公傢俱和固定裝置 |
| - | ||
租賃權改進 |
| 租賃期 | - | |
使用權車輛 |
| 租賃期 | - | |
房地產使用權租賃 |
| 租賃期 | - |
租賃設備一旦送到病人住處並投入使用,就開始折舊。物業及設備及其他具有確定使用年限的非流動資產,於發生事件或情況變化顯示其賬面值可能無法收回時,須進行減值測試。
D)無形資產
該公司記錄了各種無形資產,主要包括競業禁止協議、商標、客户合同和客户關係。競業禁止協議是與被收購公司的賣方簽訂的競業禁止協議相關的價值。商標是與被收購公司的商標名相關的價值的購買價格分配。客户合同由基於客户統計壽命的預期未來客户賬單現值的購買價格分配組成。客户關係是在購買價格分配中給予與醫生、醫療中心等轉介來源的長期關聯的價值。確定人壽無形資產按直線基礎按相關資產的估計使用壽命攤銷如下:
描述 |
| 估計有用的生活 | ||
競業禁止協議 |
| |||
商標 |
| |||
客户合同 |
| |||
客户關係 |
| - |
本公司每年檢討可用年限的估計,或如年內發生的事件顯示可能需要作出改變,則更頻密地檢討,並考慮技術過時及其他相關業務因素。管理層估計的變動可能會影響折舊/攤銷費用以及財產、設備和無形資產的賬面價值。
E)按股份支付
用於估計已發行股票期權公允價值的金額是基於對公司股價未來波動性的估計、期權的預期壽命、公司將支付的預期股息和其他
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
相關假設。根據這些估計的性質,這些估計會受到計量不確定性的影響,而此類估計的變化可能會對未來期間的綜合財務報表產生重大影響。
F)所得税
在確定所得税撥備時,需要作出重大判斷。有許多交易和計算是在正常業務過程中進行的,最終的税收決定是不確定的。*根據公司目前對税法的理解,公司確認預期税務審計問題的負債和或有事項。*對於可能會作出調整的事項,本公司將其對税務責任的最佳估計,包括相關利息和罰款,記錄在當前的税收撥備中。管理層相信,他們已就這些事項的可能結果作出充分準備;然而,最終結果可能會導致與税項負債所包括的金額大相徑庭的結果。
此外,本公司確認與税項虧損有關的遞延税項資產,只要與同一税務機關及同一應課税實體有足夠的應課税暫時性差異(遞延税項負債),而未使用的税項虧損可被用來抵銷。税收損失的利用取決於應税實體在收回損失時滿足某些測試的能力。
G)租賃負債
租賃期估計
當本公司確認租約時,會根據租約的條件評估租約年期,並決定是否有可能選擇在初始租約期結束時延長租約。如果該公司延長租期或行使提前終止選擇權,這一重大估計可能會影響未來的業績。
增量借款利率
當公司確認租賃時,未來的租賃付款將使用公司的遞增借款利率進行貼現。這一重大估計影響了在綜合收益(虧損)和全面收益(虧損)表中記錄的租賃負債的賬面金額和利息支出。
批判性會計判斷
以下是在應用本公司會計政策的過程中作出的、對綜合財務報表中確認的金額有最重大影響的關鍵判斷,但涉及估計的判斷除外。
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
A)企業合併
根據國際財務報告準則第3號-企業合併根據“國際財務報告準則第3號”(“IFRS 3”),如除所承擔的財產及相關按揭債務以外的重大資產、負債或活動構成一項業務,則一項交易被記錄為一項業務合併。企業被定義為能夠為提供回報、降低成本或其他經濟效益而進行和管理的活動和資產的綜合集合。在沒有這種綜合活動的情況下,交易被視為資產購置。對收購中收購的資產和負債的公允價值的估計取決於對市場價值的估計和對未來事件的預測。這些價值是不確定的,可能會對收購資產和負債的賬面價值以及分配給商譽的金額產生重大影響。
B)商譽減值
管理層已評估其現金產生單位的可收回金額,並應用貼現率及商譽減值分析所使用的其他基本假設的判斷。
就減值測試而言,資產按綜合資產中產生可識別現金流入的最低水平分組,這些現金流入在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入,稱為現金產生單位(“CGU”)。將資產分配到CGU需要在資產之間的整合、活躍市場的存在、類似的市場風險敞口、共享基礎設施以及管理層監測業務的方式方面做出重大判斷和解釋。自2023年7月1日起,該公司更改了CGU,以與其內部區域管理和報告保持一致。
本公司審核總資產及每項個別資產的使用價值與賬面價值。CGU的可收回金額是根據對使用價值的評估,採用貼現現金流方法估算的。該方法使用基於管理層批准的財務預測的現金流預測,涵蓋
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
C)外幣交易
外幣交易最初由本公司的實體以各自的功能貨幣按外幣即期匯率或交易中實現的匯率進行記錄。貨幣項目按報告日期的外幣即期匯率折算。貨幣項目的匯兑差額在損益中確認。未按公允價值列賬的非貨幣項目按初始交易日期的匯率折算。以外幣公允價值計量的非貨幣項目按公允價值確定之日的匯率折算。外國業務的資產和負債按報告日的現行匯率換算成美元,其經營報表按加權平均每月匯率換算。換算產生的匯兑差額在其他全面收益中確認。處置境外業務時,與該境外業務有關的其他全面收益的構成在損益表和全面損失表中確認。
金融工具
公允價值計量
綜合財務狀況表中按公允價值列賬的金融工具按反映計量所用投入重要性的公允價值層次進行分類。公允價值層次結構具有以下級別:
第1級-在活躍的金融市場交易金融工具;公允價值參考報告日期的適當報價市場價格確定。活躍市場是指交易發生的頻率和數量都很大,以便持續提供定價信息的市場;
第2級-如果沒有活躍的市場,公允價值是使用估值技術建立的,包括貼現現金流模型。這些模型的投入儘可能來自可觀察到的市場數據,包括最近的公平市場交易和與類似工具當前公允價值的比較,但在這不可行的情況下,使用流動性風險、信用風險和波動性等投入;以及
第3級-在這一級中,公允價值的確定是使用可觀察到的市場數據以外的投入進行的。
現金被歸類為一級。
3. | 對企業的收購和投資 |
收購Great Elm Healthcare LLC
2023年1月3日,公司通過qhm Holdings,LLC收購了Great Elm Healthcare,LLC(“Great Elm”)。Great Elm是一家總部位於亞利桑那州的公司,在
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
假設收購發生在2022年10月1日,截至2023年9月30日的年度,Great Elm的預計收入和淨收入約為$
取得的資產和負債的公允價值如下:
應收賬款 |
| $ | |
庫存 |
| | |
預付資產和其他流動資產 |
| | |
財產、設備和使用權資產 | | ||
商譽 |
| | |
無形資產 | | ||
其他資產 |
| | |
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 |
| ( | |
設備貸款 | ( | ||
租賃負債 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
從營運資金調整收到的現金 | ( | ||
獲得的現金 | ( | ||
成交時發行的股本 | | ||
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。所有的商譽都可以在所得税中扣除。
投資於DMEScript,LLC
2023年7月,本公司通過QHM Investments I,LLC收購了一家
收購南方製藥公司
2023年9月1日,該公司通過qhm Holdings,LLC收購了南方製藥公司(“Southern”)。Southern是一家總部位於密西西比州的公司,在
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
南方航空截至2023年9月30日的年度的預計收入和淨收入,就好像收購發生在2022年10月1日一樣,約為$
所購資產和負債的公允價值是暫定的,待資產和負債的最終估值如下:
應收賬款 | $ | | |
庫存 |
| | |
預付資產和其他流動資產 |
| | |
財產、設備和使用權資產 | | ||
商譽 |
| | |
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 |
| ( | |
設備貸款 | ( | ||
租賃負債 | ( | ||
遞延所得税 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
獲得的現金 | ( | ||
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 | | ||
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。所有商譽都不能在所得税中扣除。
前一年的收購
收購Thrift Home Care,Inc.
2021年10月1日,本公司通過QHM Holdings,LLC簽訂了一項購買協議,收購Thrift Home Care,Inc.(“Thrift”)的全部股份,Thrift是一家總部位於密西西比州的公司,與本公司處於同一行業。買入價是$。
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
取得的資產和負債的公允價值如下:
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 |
| | |
應付帳款 | ( | ||
應計負債 |
| ( | |
遞延收入 | ( | ||
遞延税項負債 | ( | ||
貸款和租賃 |
| ( | |
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併後業務的預期協同效應。
收購Heckman Healthcare Services&Supply,Inc.
2021年11月1日,本公司通過qhm Holdings,LLC簽訂了一項購買協議,收購Heckman Healthcare Services&Supplies,Inc.(以下簡稱Heckman)的全部股份。Heckman是一家總部位於伊利諾伊州的公司,與公司處於同一行業。買入價是$。
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 |
| ( | |
遞延税項負債 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。
收購東南生物醫療服務公司
2021年11月9日,公司通過新成立的子公司SE Biomedical Holdco,LLC(“東南生物”,一家肯塔基州的有限責任公司)簽訂了一項購買協議,收購東南生物醫療服務公司的幾乎所有資產。東南生物為耐用醫療設備行業提供維修部件和服務、校準和電氣安全,是該公司的供應商。買入價是$。
取得的資產和負債的公允價值如下:
應收賬款 | $ | | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
貸款和租賃 |
| ( | |
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 | | ||
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。所有的商譽都可以在所得税中扣除。
收購At Home Health Equipment,LLC
於2022年1月1日,本公司透過qhm Holdings,LLC訂立購買協議,收購At Home Health Equipment,LLC(“At Home”)的全部股份。At Home是一家總部位於印第安納州的公司,與該公司處於同一行業。買入價是$。
取得的資產和負債的公允價值如下:
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
預付費用 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 | | ||
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 |
| ( | |
遞延收入 | ( | ||
遞延税項負債 | ( | ||
貸款和租賃 |
| ( | |
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。
收購Good Night Medical,LLC
於2022年4月1日,本公司透過qhm Holdings,LLC訂立購買協議,收購Good Night Medical,LLC及其附屬公司(“Good Night”)的全部股份。Good Night是一家總部位於俄亥俄州的公司,與該公司處於同一行業。買入價是$。
取得的資產和負債的公允價值如下:
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 | ( | ||
貸款和租賃 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。所有的商譽都可以在所得税中扣除。
收購Access Respiratory Home Care,LLC
於2022年6月1日,本公司透過qhm Holdings,LLC訂立購買協議,收購Access Respiratory Home Care,LLC(“Access”)的全部股份。Access是一家總部位於路易斯安那州的公司,與該公司處於同一行業。買入價是$。
取得的資產和負債的公允價值如下:
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 | ( | ||
貸款和租賃 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。所有的商譽都可以在所得税中扣除。
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目錄表
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
收購NorCal呼吸公司。
2022年6月3日,本公司通過qhm Holdings,LLC訂立購買協議,收購NorCal Respiratory,Inc.(“NorCal”)的全部股份。NorCal是一家總部位於加利福尼亞州的公司,與該公司處於同一行業。買入價是$。
取得的資產和負債的公允價值如下:
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 | ( | ||
遞延税項負債 | ( | ||
貸款和租賃 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。
收購Homeown Medical,LLC
於2022年7月1日,本公司透過QHM Holdings,LLC訂立購買協議,收購Homeown Medical,LLC(“Homeown”)的全部股份。Homeown是一家總部位於密西西比州的公司,與該公司處於同一行業。買入價是$。
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
取得的資產和負債的公允價值如下:
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
財產、設備和使用權資產,淨額 |
| | |
商譽 | | ||
無形資產 | | ||
應付帳款 | ( | ||
應計負債 | ( | ||
遞延收入 | ( | ||
貸款和租賃 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
成交時支付的現金 | $ | | |
成交後應支付的現金,包括在應付購置價中 |
| | |
已付或須付代價 | $ | |
這一商譽歸因於合併業務預期的協同效應。所有的商譽都可以在所得税中扣除。
應付購進價款
綜合財務狀況表中所列的應付購置價包括與上期購進以及本財政年度2023財年購進減去迄今已支付款項有關的金額。以下是截至2023年9月30日的年度應支付購買價格的變動情況:
餘額,2021年9月30日(當前為美元) | $ | | |
收購帶來的額外收入 | | ||
利息增值 | | ||
對應付購進價款的不再確認 | ( | ||
付款 | ( | ||
餘額,2022年9月30日(當前為美元) | $ | | |
利息增值 |
| | |
收購帶來的額外收入 | | ||
對應付購進價款的不再確認 | ( | ||
付款 |
| ( | |
餘額,2023年9月30日(當前為美元) | $ | |
4. | 應收帳款 |
應收賬款是指保險公司和患者的應收賬款:
| 截至2010年1月1日。 |
| 截至2010年1月1日。 | |||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||
應收賬款總額 | $ | | $ | | ||
預期信貸損失準備金 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
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目錄表
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
以下是預期信貸損失準備金的變動情況:
|
| |||||
截至的年度 | 截至的年度 | |||||
9月30日 | 9月30日 | |||||
預期信貸損失準備金 | 2023 | 2022 | ||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
壞賬支出 |
| |
| | ||
核銷金額 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 | $ | | $ | |
5. | 庫存 |
截至9月30日。 | 截至9月30日。 | |||||
2023 | 2022 | |||||
序列化 | $ | | $ | | ||
非序列化 |
| |
| | ||
慢行預留 |
| ( |
| ( | ||
總庫存 | $ | | $ | |
移動緩慢的存貨的費用計入簡明綜合損益表和綜合損益表中的存貨銷售成本。
6. | 財產、設備和使用權資產 |
|
| 辦公室 |
|
| 建築物和 |
| 土地使用權 |
| 土地使用權 |
|
| ||||||||||
租賃 | 傢俱和 | 租賃權 | 資產管理- | 資產管理-中國房地產 | |||||||||||||||||
成本 | 裝備 | 固定裝置 | 土地 | 改進 | 車輛 | 產業 | 總計 | ||||||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
從庫存調撥 |
| | — | — | — | — | — |
| | ||||||||||||
加法 |
| — | | | | | |
| | ||||||||||||
收購 |
| | | | | | |
| | ||||||||||||
處置和註銷 |
| ( | ( | — | ( | ( | ( |
| ( | ||||||||||||
餘額2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
從庫存調撥 | | — | — | — | — | — |
| | |||||||||||||
加法 |
| — | | — | | | |
| | ||||||||||||
收購 |
| | | — | | | |
| | ||||||||||||
處置和註銷 |
| ( | ( | — | ( | ( | ( |
| ( | ||||||||||||
餘額2023年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
|
| 辦公室 |
|
| 建築物和 |
| 土地使用權 |
| 土地使用權 |
|
| ||||||||||
租賃 | 傢俱和 | 租賃權 | 資產管理- | 資產管理-中國房地產 | |||||||||||||||||
累計折舊 | 裝備 | 固定裝置 | 土地 | 改進 | 車輛 | 產業 | 總計 | ||||||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
折舊 |
| | | — | | | |
| | ||||||||||||
處置和註銷 |
| ( | ( | — | ( | ( | ( |
| ( | ||||||||||||
餘額2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
折舊 |
| | | — | | | |
| | ||||||||||||
處置和註銷 |
| ( | ( | — | ( | ( | ( |
| ( | ||||||||||||
餘額2023年9月30日 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
| 辦公室 |
|
| 建築物和 |
| 土地使用權 |
| 土地使用權 |
|
| ||||||||||
租賃 | 傢俱和 | 租賃權 | 資產管理- | 資產管理-中國房地產 | |||||||||||||||||
賬面淨值 | 裝備 | 固定裝置 | 土地 | 改進 | 車輛 | 產業 | 總計 | ||||||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
餘額2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
餘額2023年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2023年和2022年9月30日終了年度從庫存調撥的設備租金為#美元。
7. | 商譽與無形資產 |
|
|
|
| 小計 |
| ||||||||||
無形資產 | |||||||||||||||
客户 | 其他 | 使用有限的 | |||||||||||||
成本 | 商譽 | 關係 | 無形資產 | 生命 | 總計 | ||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收購 |
| | | |
| |
| | |||||||
處置 |
| — | ( | — |
| ( |
| ( | |||||||
餘額2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收購 |
| | | | |
| | ||||||||
對上一年收購的調整 | ( | — | — | — | ( | ||||||||||
處置 |
| — | — | ( | ( |
| ( | ||||||||
餘額2023年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
|
|
| 小計 |
| |||||||||||
無形資產 | |||||||||||||||
客户 | 其他 | 使用有限的 | |||||||||||||
累計攤銷 | 商譽 | 關係 | 無形資產 | 生命 | 總計 | ||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
攤銷 |
| — |
| | |
| |
| | ||||||
處置 |
| — |
| ( | — |
| ( |
| ( | ||||||
餘額2022年9月30日 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
攤銷 |
| — | | | |
| | ||||||||
處置 |
| — | — | ( | ( |
| ( | ||||||||
餘額2023年9月30日 | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
|
|
| 小計 |
| ||||||||||
無形資產 | |||||||||||||||
客户 | 其他 | 使用有限的 | |||||||||||||
賬面淨額 | 商譽 | 關係 | 無形資產 | 生命 | 總計 | ||||||||||
餘額2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
餘額2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
餘額2023年9月30日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商譽連續性
|
| |||
平衡,2021年9月30日 | $ | | ||
通過業務合併進行收購: |
| |||
醫學西 |
| | ||
節儉 | | |||
赫克曼 | | |||
東南生物 |
| | ||
在家 | | |||
晚安醫療 |
| | ||
訪問 | | |||
NorCal | | |||
家鄉 | | |||
平衡,2022年9月30日 | $ | | ||
通過業務合併進行收購: |
| |||
訪問 | ( | |||
晚安醫療 | | |||
家鄉 | ( | |||
NorCal | ( | |||
大榆樹 | | |||
南方 |
| | ||
平衡,2023年9月30日 | $ | |
8. | 政府撥款 |
於截至二零二零年九月三十日止年度,本公司收到與
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目錄表
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
薪資保障計劃(“購買力平價”)
2020年4月16日,公司收到美元
公共衞生及社會服務緊急援助基金(“救濟基金”)
在截至2020年9月30日的五年內,公司收到了
2021年9月,該公司向HHS提交了文件,支持根據救濟基金的條款和條件使用資金。HHS尚未表示是否會提供任何正式的接受通知。本公司已將國際會計準則第20號下的收益入賬。原始收益被確認為負債,並根據發生的某些相關成本進行了減值。於截至2022年9月30日止年度內,本公司將負債減少$
9. | 遞延收入 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個年度的遞延收入活動如下:
|
| |||||
在截至去年年底的第一年 | 在截至去年年底的第一年 | |||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
收購 |
| |
| | ||
運營 |
| |
| | ||
期末餘額 | $ | | $ | |
10. | 長期債務 |
高級信貸安排
2022年9月,本公司簽訂了美元
截至2023年9月30日,該基金的利息為
第頁: | 23 |
目錄表
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
以上討論的跨頁)
該貸款的利息支出為#美元。
該公司已累計產生$
以該貸款取代的循環信貸安排產生的利息支出為#美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的匯率機制結餘摘要如下:
| 自.起 |
| 自.起 | |||
2023年9月30日 |
| 2022年9月30日 | ||||
延期支取定期貸款 | $ | | $ | — | ||
定期貸款 |
| |
| | ||
循環信貸安排 | — | | ||||
本金總額 | | | ||||
遞延融資成本 | ( | ( | ||||
賬面淨值 | $ | | $ | | ||
當前部分 |
| |
| | ||
長期部分 |
| |
| | ||
賬面淨值 | $ | | $ | |
債券
2019年3月7日,公司發行加元
債券包含多種嵌入衍生品,包括轉換權、強制轉換選擇權和代替普通股的付款。由於本公司無法可靠地計量嵌入衍生工具的公允價值,因此選擇指定全部可轉換債券(包括轉換權、強制轉換選擇權和以普通股代替普通股的付款)隨後按公允價值損益(FVTPL)計量。一美元的收益
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目錄表
Quipt Home Medical Corp.
合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
以下為截至2022年9月30日止年度的債券走勢:
| 截至的年度 | ||
2022年9月30日 | |||
期初餘額 | $ | | |
轉換為普通股 |
| ( | |
公允價值變動 |
| ( | |
外匯匯率變動 |
| | |
期末餘額 | $ | — |
設備貸款
公司的供應商和供應商指定的金融機構向公司提供融資安排,在這種安排下,可以為某些發票或產品的付款提供資金,並在較長時間內付款。當原始發票到期時,金融機構向供應商付款,公司在一段時間內向第三方金融機構付款。在大多數情況下,供應商接受金融機構的折扣金額,公司將發票的面額償還給金融機構
沒有與貸款的契約,作為貸款抵押品的設備的賬面價值為#美元。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度設備貸款活動:
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||
期初餘額 | $ | |
| | ||
新增內容: |
|
|
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| ||
收購 |
| |
| | ||
運營 |
| |
| | ||
還款 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 |
| |
| | ||
當前部分,不到1年 |
| |
| | ||
長期部分,應在1至5年內到期 | $ | | $ | |
租賃負債
該公司簽訂房地產和車輛租賃合同。房地產租賃以未來租賃付款的淨現值估值,增量借款利率為
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度租賃負債變動情況:
|
| 真實 |
| ||||||
車輛 | 產業 | 總計 | |||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | | $ | | $ | | |||
在此期間增加的: |
|
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收購 |
| |
| |
| | |||
運營 |
| |
| |
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租約終止 | — | ( | ( | ||||||
還款 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
平衡,2022年9月30日 | $ | | $ | | $ | | |||
在此期間增加的: |
|
|
|
|
| ||||
收購 |
| | |
| | ||||
運營 |
| | |
| | ||||
租約終止 | — | ( | ( | ||||||
還款 |
| ( | ( |
| ( | ||||
平衡,2023年9月30日 | $ | | $ | | $ | |
根據租賃負債支付的未來款項如下:
| 截至目前, |
| 截至目前, | |||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||
不到1年 | $ | | $ | | ||
1至5年 |
| |
| | ||
五年多 |
| |
| | ||
租賃付款總額 |
| |
| | ||
與利息有關的較少款額 |
| ( |
| ( | ||
租賃淨負債 | $ | | $ | |
SBA貸款
結合2021年2月的收購,本公司承擔了SBA貸款。該筆貸款的票面金額為美元。
以下為截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度SBA貸款的活動:
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
債務清償損失 |
| |
| — | ||
還款 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 | $ | — | $ | |
11. | 股東權益 |
本公司股東權益包括股本、實繳盈餘及累計虧損。
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2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
法定股本
該公司的法定股本包括無限數量的普通股和無限數量的可連續發行的優先股。可連續發行的優先股在董事會批准發行時,將具有分配給該系列的權利、特權、限制和條件。
已發行股本
該公司僅有
發行普通股
2023年4月25日,公司完成買入交易公開發行,並撮合定向增發。該公司共發行了
本公司於2020年6月發行股份,並就此向承銷商發行補償期權,發行價為加元。
| 數 |
| 加權 | ||
(000s) | 平均行權價格 | ||||
平衡,2021年9月30日 |
| | C$ | | |
已鍛鍊 |
| ( |
| | |
平衡,2022年9月30日 |
| — | C$ | — |
於截至2022年9月30日止年度內,行權日期之加權平均股價為加元
擬發行的股份
在2020年10月進行收購的同時,部分收購價格於2022年8月以股票形式支付。經雙方同意,預定發行的股票已結清,現金付款為#美元。
員工、董事和顧問選項
該公司有一個股票期權計劃,用於授予董事、高級管理人員、員工和顧問。根據該計劃授予的期權是不可轉讓的,並且可以授予的期限不超過
以下是股票期權的摘要:
|
| 加權 | |||
可供選擇的數量(000‘S) | 平均行權價格 | ||||
平衡,2021年9月30日 | | C$ | |
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2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
授與 | |
| | ||
已鍛鍊 | ( |
| | ||
過期 | ( |
| | ||
被沒收 | ( |
| | ||
平衡,2022年9月30日 |
| | C$ | | |
授與 |
| |
| | |
已鍛鍊 |
| ( |
| | |
過期 |
| ( |
| | |
被沒收 |
| ( |
| | |
平衡,2023年9月30日 |
| | C$ | |
截至2023年9月30日,公司擁有
購股權之公平值為C$
| 截至的年度 |
| 截至的年度 |
| |||||
9月30日 |
| 9月30日 |
| ||||||
2023 | 2022 | ||||||||
授出日的股價 | - | ||||||||
無風險利率 | - | ||||||||
預期波動率 | - | ||||||||
期權的預期壽命 | |||||||||
預期股息收益率 |
限制性股票單位
2021年5月20日,
2023年2月20日,
受限制股票單位於授出日的公允價值予以折現,以反映歸屬日期與預期發行日期之間的差額,將於各自歸屬期間支出,並增加繳入盈餘。
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
限制性股票單位摘要:
| 數 |
| 加權平均 | ||
千個單位中的一個(000‘S) | 授予日期和價格 | ||||
平衡,2021年9月30日 |
| | C$ | | |
被沒收 |
| ( |
| | |
授與 | | | |||
平衡,2022年9月30日 |
| | C$ | | |
已解決 |
| ( |
| | |
授與 | | | |||
平衡,2023年9月30日 |
| | C$ | |
本公司按下列規定採用公允價值法核算股票薪酬國際財務報告準則2根據這種方法,授予日的股票期權和限制性股票單位的公允價值在歸屬期間內支出,抵銷信貸記錄為繳入盈餘的增加。具有多個歸屬日期的獎勵被視為公允價值計量的多個獎勵。還在發放時對預計將被沒收的賠償數量進行估計,如果實際沒收不同於這些估計,則定期修訂。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度,公司以股票為基礎的薪酬支出如下:
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
限制性股票單位 | $ | | $ | | ||
股票期權 | | | ||||
基於股票的薪酬費用 | $ | | $ | |
12. | 承付款和或有事項 |
承付款
本公司租賃某些期限不到一年的設施,這些設施被歸類為經營租賃。根據這些租約,未來的付款為$
或有事件
本公司不時涉及因正常業務程序而引起的各種法律訴訟。本公司目前涉及的任何事項,無論是個別或整體,預計均不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
13. | 運營費用 |
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
工資總額和員工福利 | $ | | $ | | ||
設施 |
| |
| | ||
計費 |
| |
| | ||
專業費用 |
| |
| | ||
出港運費 |
| |
| | ||
汽車燃料與維護 | | | ||||
銀行和信用卡手續費 | | | ||||
技術 | | | ||||
保險 | | | ||||
所有其他 |
| |
| | ||
總運營費用 | $ | | $ | |
14.所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。在這種方法下,當期所得税被確認為本年度的估計應付所得税。遞延所得税資產及負債按資產及負債的税基與會計基準之間的暫時性差異以及可結轉至未來税務年度的虧損利益確認,並按預期當差異逆轉時適用的現行或實質頒佈的税率計量。當遞延所得税資產的可回收性被認為是可能的時,遞延税項資產被確認。
本公司的所得税撥備(福利)不同於通過適用美國聯邦和州法定所得税税率計算得出的金額
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
税前收益(虧損) | $ | ( | $ | | ||
預期所得税撥備(利益) | ( | | ||||
外國税率的差異 | | ( | ||||
賠償和不可扣除的費用 | | | ||||
確認以前未確認的遞延所得税資產 |
| ( |
| ( | ||
來自政府補助的其他收入 | — | ( | ||||
州税 | — | | ||||
税率變動及其他調整 | | | ||||
所得税撥備(福利) | $ | | $ | ( |
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
遞延税金
下表彙總了遞延税的組成部分:
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
遞延税項資產: | ||||||
淨營業虧損結轉 | $ | | $ | | ||
租賃負債 | | | ||||
預期信貸損失準備金 | | | ||||
應計薪酬和基於股票的薪酬 | | — | ||||
商譽 | | — | ||||
利息支出 | | — | ||||
其他 | | | ||||
遞延税項負債: | ||||||
財產、設備和使用權資產,淨額 | ( | ( | ||||
無形資產,淨額 | ( | ( | ||||
其他 | — | ( | ||||
遞延税項淨負債 | $ | ( | $ | — |
遞延税項資產及負債如與同一税務機關徵收的所得税有關,則已予抵銷,而本公司有法定權利及意圖予以抵銷。
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 |
| 9月30日 | ||||
2023 |
| 2022 | ||||
年初餘額 | $ | | $ | | ||
在合併損益表中確認(虧損) | ( | ( | ||||
在商譽中得到認可 | | | ||||
年終餘額 | $ | | $ | |
未確認的遞延税項資產
遞延税項資產未就下列可扣除的暫時性差異確認。以下是遞延税項的活動:
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
經營淨額和資本損失結轉 | $ | | $ | | ||
股票發行成本 | | | ||||
其他暫時性差異 | | | ||||
$ | | $ | |
美國的損失結轉了大約$
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目錄表
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合併財務報表附註
2023年、9月30日和2022年
(表格美元金額以千美元表示,每股金額除外)
加拿大非資本損失結轉約為#美元。
15. | 每股收益(虧損) |
每股普通股收益(虧損)按期內已發行普通股的加權平均數計算。每股攤薄虧損金額乃按假設行使購股權所得款項用於按現行市價購買普通股而行使現金股權獎勵或將其轉換為普通股所產生的潛在攤薄而計算。對於淨虧損的期間,潛在的稀釋股票被排除在外,因為它們的影響是反稀釋的。
以下是計算基本和稀釋後每股收益(虧損)時使用的收益和份額數據:
截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | ||||
2023 | 2022 | ||||
淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | |
基本加權平均股數 |
| |
| | |
稀釋加權平均股數 |
| |
| | |
合計-基本 | $ | ( | $ | | |
總計--稀釋 | $ | ( | $ | |
截至2023年9月30日止年度的可行使或可轉換為普通股的工具的影響不包括在每股攤薄虧損的計算中,因為其影響是反攤薄的。
16. | 關聯方交易 |
該公司擁有
董事會費用為$
關鍵管理人員也參與了公司的股票期權計劃(見附註11)。公司向關鍵管理人員支付或應計薪酬如下:
| 截至的年度 |
| 截至的年度 | |||
9月30日 | 9月30日 | |||||
2023 | 2022 | |||||
年內支付的薪金和福利 | $ | | $ | | ||
基於股票的薪酬 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
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