BANC-20231231000116977012月31日2023財年錯誤0.025P1YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableGrossCarryingAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LoansAndLeasesReceivableGrossCarryingAmountHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesP3Y0M0D0.02500011697702023-01-012023-12-3100011697702023-06-30ISO 4217：美元00011697702024-02-20Xbrli：共享0001169770BANC：Bankof California niaInc.成員2023-12-31Utr：費率0001169770BANC：Bankof California niaInc.成員2022-12-310001169770BANC：美國加州銀行會員2023-12-3100011697702023-12-310001169770BANC：美國加州銀行會員2022-12-3100011697702022-12-31ISO 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InvestorMembersBANC：NVCENonVotingShareClassMember2023-11-300001169770美國-GAAP：首選類別成員2022-06-0600011697702022-06-062022-06-060001169770銀行：太平洋西部銀行成員2018-01-012020-12-310001169770銀行：2021年4月30日發行成員2021-04-302021-04-300001169770SRT：ParentCompany Member2023-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2022-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2022-10-012022-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2021-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2020-12-310001169770銀行：WarburgInvestors成員BANC：IntraFiNetworkLLCM成員2023-12-010001169770BANC：內部成員2023-01-012023-12-310001169770BANC：內部成員2022-01-012022-12-310001169770BANC：內部成員2021-01-012021-12-310001169770美國-公認會計原則：分部宣佈成員美國公認會計準則：次要事件成員2024-02-082024-02-08 美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-K
| | | | | |
| ☑ | 依據第13或15(D)條提交的週年報告 1934年《證券交易法》 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》之首 |
截至本財政年度止2023年12月31日
委員會檔案號：001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 馬裏蘭州 | | 04-3639825 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
聖文森特大道11611號500套房
洛杉磯, 鈣90049
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
(855) 361-2262
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 銀行 | 紐約證券交易所 | |
| 存托股份，每股佔1/40的權益 | | | |
| 在7.75%的份額中固定利率重置為非累積 | | | |
| 永久優先股，F系列 | BANC/PF | 紐約證券交易所 | |
| (各班題目)。 | (交易代碼)。 | (註冊所在的交易所名稱) | |
根據法案第12（g）節登記的證券： 無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。þ 是 o編號：
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。o是þ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是 o編號：
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。þ 是 o編號：
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☑ | 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 |
| ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | | |
| ☐ | 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 |
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐是þ編號：
通過勾選標記確認註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表的錯誤更正）： o
勾選任何錯誤更正是否為重述，需要根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析： o
截至2023年6月30日，登記人的非關聯公司持有的有表決權普通股的總市值（參考截至2023年6月30日營業時間結束時紐約證券交易所的平均最高和最低銷售價格計算）為$614.8萬
截至2024年2月20日，有156,794,260登記人的有表決權的普通股流通在外，不包括835,133股未歸屬的限制性股票，登記人有477,321股B類無表決權的普通股流通在外。
以引用方式併入的文件
表格10-K上本年度報告第三部分第10、11、12、13和14項所需的信息將在公司2024年股東年會的最終委託書中找到，該委託書將根據1934年證券交易法（經修訂）第14 A條提交，這些信息通過引用併入本文。
加利福尼亞銀行
表格10-K的2023年年報
目錄
| | | | | | | | |
| 第I部分 |
| | |
| 前瞻性信息 | 4 |
| 可用信息 | 4 |
| 縮略語和術語表 | 6 |
| 第1項。 | 業務 | 7 |
| 項目1A. | 風險因素 | 29 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 50 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 50 |
| 第二項。 | 屬性 | 51 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 51 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 51 |
|
| 第II部 |
| | |
| 第五項。 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買權益證券的市場 | 52 |
| 第六項。 | 已保留 | 56 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 57 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 102 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 105 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 203 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 203 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 203 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 203 |
| | |
| 第三部分 | |
| | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 204 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 204 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 204 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 204 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 204 |
| | |
| 第四部分 | |
| | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 205 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 207 |
| 簽名 | 208 |
第I部分
前瞻性信息
本10-K表格年度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所定義的有關公司及其子公司的某些“前瞻性陳述”，包括某些計劃、戰略、目標和預測，以及有關我們對運營費用、盈利能力、信貸損失準備金、淨息差、淨利息收入、存款增長、貸款和租賃組合增長和生產、收購和相關整合、維持資本充足率、流動性、商譽和利率風險管理。本表格10-K中包含的所有陳述在性質上不具有明確的歷史意義，均為前瞻性陳述，“預期”、“假設”、“打算”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“應該”、“展望”等類似表述通常用於識別前瞻性陳述。您不應過分依賴這些陳述，因為它們涉及風險，不確定性和意外事件，其中許多超出了我們的控制範圍，這可能導致實際結果，業績或成就與它們所表達的內容存在重大差異，這些風險和不確定性在“第1A項”中有更充分的描述。風險因素”。本表格10-K中包含的所有前瞻性陳述均基於陳述時可獲得的信息。 我們沒有義務（並明確否認任何此類義務）更新或更改我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息，未來事件或其他法律要求的除外。
可用信息
我們為加州銀行維護一個網站，網址是http://bancofcal.com。通過www.example.com上的http://investors.bancofcal.com，或提供給SEC美國證券交易委員會在http://www.sec.gov上設有一個互聯網網站，其中包含報告、代理和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人的其他信息。您可以在SEC網站上獲得加州銀行的備案文件和PacWest Bancorp的歷史備案文件的副本。股東亦可向投資者關係部索取該等文件的印刷本。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第406條和SEC據此頒佈的規則，我們採用了適用於所有董事、高級管理人員和員工（包括我們的首席執行官和高級財務官）的書面《商業行為和道德準則》，該準則可通過www.example.com上的“公司概述”鏈接獲得http://investors.bancofcal.com SEC要求我們披露的本道德準則條款的任何變更或豁免均發佈在我們網站的此類部分。在我們網站的公司治理部分，我們還發布了我們的審計委員會，財務委員會，薪酬，提名和公司治理委員會，企業風險委員會的章程，以及我們的公司治理準則。此外，有關我們的執行官和董事購買和出售我們的股票證券的信息發佈在加利福尼亞銀行，公司。的網站。
加州銀行網站上的文件可供任何股東以書面形式向加州銀行投資者關係部索取，3 MacArthur Place，Santa Ana，CA 92707，收件人：投資者關係部，或通過電子郵件發送至IR@bancofcal.com。
本文件中提供的所有網站地址僅供參考，不應作為有效鏈接或將任何網站信息納入本文件。
結果介紹- PacWest Bancorp合併
於二零二三年十一月三十日，PacWest Bancorp與Banc of California，Inc.合併。(the“合併”或“PACW合併”），與加州銀行，公司。繼續作為倖存的合法公司和加州銀行股份有限公司。同時完成了4億美元的股權融資。合併被視為使用會計收購法的反向合併，因此，PacWest Bancorp被視為財務報告目的的收購方，即使加州銀行股份有限公司（Banc of California，Inc.）是合法的收購者合併是一項全股票交易，並已作為業務合併入賬。加利福尼亞銀行截至2023年11月30日之前的所有期間的財務業績僅在獨立基礎上反映PacWest Bancorp業績。此外，Banc of California，Inc.截至2023年12月31日止年度的報告財務業績僅反映PacWest Bancorp在2023年11月30日合併結束前的獨立財務業績，以及合併後公司2023年12月的業績。已發行和發行在外的股票數量，每股收益，以及對加州銀行股份數量或指標的所有引用。已追溯重列，以反映因合併入賬為反向合併而於合併中發行的相等股份數目。根據反向合併會計法，加州銀行的資產和負債。截至2023年11月30日，按其各自的公允價值入賬。
縮略語和術語表
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-K的各個部分，包括“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目8.財務報表和補充數據”。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | 信貸損失準備 | | 華華商貿 | 房主協會服務部(2021年10月8日從三菱UFG聯合銀行收購的業務) |
| AFS | 可供出售 | | HTM | 持有至到期 |
| AFX | 美國金融交易所 | | IRR | 利率風險 |
| 全部都是 | 貸款和租賃損失準備 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| ALM | 資產負債管理 | | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| ASC | 會計準則編撰 | | MBS | 抵押貸款支持證券 |
| ASU | 會計準則更新 | | MVE | 股權的市場價值 |
| 自動取款機 | 自動櫃員機 | | NAV | 資產淨值 |
| BAM | 美國銀行資產管理公司。 | | NII | 淨利息收入 |
| 巴塞爾協議III | FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | 尼姆 | 淨息差 |
| 六氯環己烷 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 | | 非PCD | 非外購信用減值 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 | | NVCE | 無表決權的普通股等價物 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | OCC | 貨幣監理署 |
| CDI | 核心存款無形資產 | | OFAC | 美國財政部外國資產控制辦公室 |
| CECL | 當前預期信用損失 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| CET1 | 普通股一級股權 | | PCD | 購買信用惡化 |
| CFPB | 消費者金融保護局 | | PPP | 工資保障計劃 |
| 公民 | 公民金融服務有限責任公司(2021年2月1日收購的公司) | | PRSU | 基於業績的限制性股票單位 |
| CMBS | 商業抵押貸款支持證券 | | 標普(S&P) | 標準普爾 |
| Cmos | 抵押抵押債券 | | ROU | 使用權 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病 | | SBA | 小企業管理局 |
| CPI | 消費者物價指數 | | SBIC | 小企業投資公司 |
| CRA | 經修訂的1977年社區再投資法 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| CRI | 客户關係無形資產 | | SNC | 共享國家信用額度 |
| DFPI | 加州金融保護和創新部 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | 税金等值淨利息收入 | 淨利息收入，反映與某些貸款和投資證券的免税利息相關的調整 |
| DTA | 遞延税項資產 | | 税額當量NIM | 反映與某些貸款和投資證券的免税利息有關的調整 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | TDRS | 問題債務重組 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | TRSA | 基於時間的限制性股票獎勵 |
| FHLB | 舊金山聯邦住房貸款銀行 | | TruPS | 信託優先證券 |
| FRB | 美國聯邦儲備系統理事會 | | 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| FRBSF | 舊金山聯邦儲備銀行 | | VIE | 可變利息實體 |
| HLBV | 假設按賬面價值清算 | | | |
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項目1.業務
一般信息
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，於2002年3月註冊成立，是其全資附屬公司加州銀行(下稱“銀行”)的控股公司，加州銀行是一家加利福尼亞州特許銀行，也是聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的成員。當我們指“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們提到“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併子公司，包括本銀行，統稱為。作為一家銀行控股公司，控股公司受到財務報告委員會持續和全面的監管、監管審查和執法。作為一家加州州特許銀行，也是FRB的成員，該銀行受到加州金融保護和創新部(DFPI)和FRB持續和全面的監督、監管、審查和執行。
2023年11月30日，加州銀行完成了與PacWest Bancorp(“PacWest”)的變革性合併，據此，PacWest合併為加州銀行，加州銀行繼續作為尚存的法人公司，並於2023年12月1日，加利福尼亞州銀行合併為太平洋西部銀行，太平洋西部銀行繼續以加州銀行的名稱和品牌命名。請參閲註釋2。企業合併請參閲“項目8.財務報表和補充數據”所載的合併財務報表附註，以瞭解更多信息。
我們的主要執行辦公室目前位於加利福尼亞州洛杉磯市聖文森特大道11611號Suite500，我們的電話號碼是(855361-2262)。我們的普通股在紐約證券交易所的交易代碼為“BANC”，我們的F系列優先存托股票在紐約證券交易所的交易代碼為“BANC/PF”。
該銀行是美國主要的以關係為基礎的商業銀行之一，專注於向中小型市場和風險支持的企業提供銀行和財務管理服務。銀行通過遍佈加利福尼亞州、科羅拉多州丹佛市和北卡羅來納州達勒姆市的90多家全方位服務分支機構提供廣泛的貸款和存款產品和服務，並通過其子公司DeepStack Technologies，LLC(“DeepStack”)提供全棧支付處理解決方案。加州銀行還通過其技術前沿平臺SmartStreet為全國社區協會管理行業提供服務™。世行致力於其當地社區，支持提供金融知識和就業培訓、小企業支持、經濟適用房等的組織。
銀行分為四個業務組--社區銀行、專業銀行、存款服務和支付解決方案。社區銀行通過加州、科羅拉多州丹佛市和北卡羅來納州達勒姆市的地區辦事處和90多個分支機構提供市場關係貸款和存款收集。專業銀行專注於按行業為利基垂直客户提供服務，包括HOA(或房主協會)、風險銀行、SBA貸款、抵押倉庫貸款、媒體和娛樂以及設備金融。我們的存款服務通過我們的子公司BofCal Asset Management，Inc.為社區和專業銀行集團的客户提供定製的現金管理和財務管理解決方案以及企業資產管理服務，為客户提供有價值的服務。我們的支付解決方案包括通過我們的子公司DeepStack進行專有商户處理，向我們的商業客户發行信用卡和購物卡，以及交易處理服務。
截至2023年12月31日，該行總資產為385億美元，扣除遞延費用後的貸款和租賃總額為255億美元，存款總額為304億美元，股東權益為34億美元。
我們的業務戰略
我們的戰略目標是成為美國一流的基於關係的商業銀行之一，通過我們團隊的協作能力、執行力和表現優於我們的競爭對手為我們的銀行客户提供出色的服務。這包括傾聽我們的客户瞭解他們的需求，以便我們能夠積極開發和提供定製的解決方案，以滿足他們的業務目標。它還包括迅速執行，並對我們向客户做出的承諾負責。我們專注於與我們市場和垂直市場的企業建立關係，以建立這種理解並提供卓越的服務水平。
我們為中小型企業、風險投資公司、非營利組織、企業主、企業家、專業人士和高淨值個人提供各種存款、貸款和其他金融服務。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場、存單、退休賬户和保險箱。其他產品和服務利用其他技術，包括自動賬單支付、現金和財務管理、總活期賬户、外匯、利率互換、信用卡支付服務、遠程和移動存款獲取、自動結算所發起、電匯和直接存款。我們的貸款活動專注於為客户提供周到的融資解決方案。我們不斷投資於自動化解決方案和我們的技術基礎設施，以提高運營效率，並在提供高標準服務的同時改善客户體驗。
我們於2023年與PacWest Bancorp合併，並於2022年收購了DeepStack(深堆棧收購)，並於2021年收購了Pacific Mercantile Bancorp。當機會出現時，我們將繼續考慮與我們的業務戰略和財務模式一致的收購。
託管產品和服務
存款是我們支持生息資產的主要資金來源，並提供穩定的低成本資金和與存款相關的手續費收入。我們向企業和其他客户提供各種利率和期限的傳統存款產品，包括活期存款、貨幣市場存款和定期存款。我們主要依靠貸款活動中的關係、有競爭力的定價政策、營銷和卓越的客户服務來吸引和留住存款。我們還提供國際銀行服務、跨州存款服務和資產管理服務。本行的存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“DIF”)承保，最高可達適用的法定限額。
我們的分行網絡使我們能夠收集存款，擴大我們的品牌影響力，併為客户的銀行和現金管理需求提供服務。我們還通過廣泛的非分行渠道為客户提供服務，包括在線、移動、遠程存款和電話銀行平臺，所有這些都使我們能夠擴大我們的服務範圍，以吸引新的儲户，而不會相應增加分行地點或分行流量。
在2023年12月31日，我們有自動取款機在…我們有76家分支機構位於加利福尼亞州，還有一家ATM a我們在科羅拉多州丹佛市的分店。我們通過一週七天24小時免費的自動化電話客户服務和安全的網上銀行服務來訪問客户賬户。
截至2023年12月31日，我們的總存款為304億美元，其中包括78億美元的無息存款、78億美元的有息支票賬户、62億美元的貨幣市場賬户、20億美元的儲蓄賬户和66億美元的定期存款。我們的存款是多樣化的，包括來自小型、中端市場和風險投資支持的企業、HOA管理公司的存款，以及許多與多元化客户基礎的貸款關係有關的存款。本公司並不依賴於任何單一或有限數量的客户，這些客户的流失將對本公司產生重大不利影響。截至2023年12月31日，沒有任何客户關係佔我們總存款或收入的10%以上。該行是IntraFi Network的參與者，IntraFi Network是一種提供ICS和CDARS等存款安置服務的產品，以及其他互惠存款網絡，這些網絡提供符合FDIC保險資格的大額存款產品。這些產品將客户的大額存款賬户分散到網絡中的其他銀行，以增加該客户的FDIC保險金額，並幫助我們保持客户的整個銀行關係。
我們面臨着從全國性、地區性和社區銀行、信用合作社、貨幣市場基金、經紀公司和其他非銀行金融服務公司吸收存款的激烈競爭，這些公司的目標客户與我們相同。我們積極爭取存款，強調無息存款的徵集。我們尋求提供比我們規模更大的競爭對手更高水平的個人服務，他們中的許多人比我們擁有更多的資產、資本和資源，他們可能能夠進行更密集和更廣泛的促銷努力，以接觸潛在客户。我們的資金成本隨市場利率波動，並可能受到其他金融機構提供的更高利率的影響。在某些利率環境下，預計企業和政府債務證券以及貨幣市場共同基金可能會對存款產生額外的重大競爭。對存款的競爭也受到客户將存款從一家機構轉移到另一家機構的便利性的影響。
客户投資基金
除了存款類產品，我們還通過美國證券交易委員會的註冊投資顧問子公司美銀美林資產管理有限公司(“美銀美林”)和第三方貨幣市場清掃產品為精選客户提供非存託現金投資選擇。BAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。截至2023年12月31日，表外客户投資資金總額為6億美元，其中2億美元由BAM管理。截至2022年12月31日，表外客户投資資金總額為14億美元，其中9億美元由BAM管理。
支付處理
我們收購DeepStack是為了推進我們的目標，即成為客户金融服務生態系統的中心，同時創造另一個有利可圖的長期增長和特許經營價值的驅動力。DeepStack是一種專有支付解決方案，允許我們向當前的商業客户以及集成軟件供應商、電子商務市場、金融技術公司和其他商家提供支付處理服務。截至2023年1月，我們完成了DeepStack的技術與我們內部平臺的整合，並已開始為選定的小客户處理支付。我們繼續加強基礎設施建設和業務發展，以繼續擴大我們的支付處理業務規模。
借貸活動
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，扣除遞延費用後，用於投資的貸款和租賃總額分別為255億美元和286億美元。我們的貸款業務包括房地產抵押貸款、房地產建設貸款、商業貸款和租賃、購買的單户住宅抵押貸款和少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由多種物業類型擔保的。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款包括以全資子公司Civic提供的非業主自住型住宅投資物業為抵押的商業用途貸款。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、支持風險投資公司運營的風險資本貸款、創業和風險支持公司的運營、倉庫貸款，以及通過我們的社區銀行集團發放的商業貸款。
2022年第四季度，我們決定停止發放新的人壽保險保費貸款，並將允許這些貸款在到期時償還。截至2023年12月31日，未償還的保費融資貸款為7.322億美元。
在2023年第二季度，我們剝離了非核心貸款組合，其中包括出售：
•國家建設投資組合，包括26億美元的貸款和23億美元的無資金承諾
•貸款機構融資組合，包括21億美元的貸款和2億美元的無資金支持的承諾
•公民投資組合的一部分，包括5.21億美元的貸款和2400萬美元的無資金承諾
我們為貸款定價，以保持我們的利差和淨息差。在整個貸款期限內，貸款利率可以是浮動的、固定的或兩者的組合(“混合”)。混合貸款的利率通常是固定的，直到“重置”之日，即利率變為浮動之日。雖然我們不積極爭取直接消費貸款，但我們持有消費貸款，主要包括購買的單户住宅抵押貸款和購買的私人學生貸款，其服務被外包。
我們的一些貸款是參與更大規模的貸款，這些參與可以被視為共享的國家信用。SNC是指在發起時根據正式貸款安排承諾的、由三個或更多獨立的受監管機構共享的任何貸款或提供總計1億美元或更多信貸的承諾。SNC計劃由FRB、FDIC和OCC之間的機構間協議管理。這些機構定期審查選定的信貸機構，這種審查在牽頭行或代理行進行，並向持有貸款的參與者提供信用風險評級。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們向16個借款人和20個借款人持有SNC貸款用於投資，貸款總額為1.87億美元，貸款總額為5.3億美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，SNC持有的投資貸款佔0.07%以及投資貸款和租賃總額的1.9%(不包括遞延費用)。
房地產抵押貸款 以及房地產建設和土地貸款
我們的房地產貸款活動主要是向專業開發商和房地產投資者提供貸款，用於商業房地產的收購、建設、再融資、改造和持續運營。我們還向在這些地點經營業務的借款人提供商業房地產貸款(業主自住型商業房地產貸款)，包括向市政當局、學校和學區以及非營利性借款人提供貸款，作為我們免税貸款業務的一部分。
我們的房地產抵押貸款包括以下具體的貸款產品：
•商業房地產抵押. 我國商業房地產抵押貸款一般是以特定商業物業的第一信託契約為抵押的。獲得我們商業房地產貸款的最普遍的物業類型是寫字樓、酒店、零售物業和工業物業。這些物業通常位於美國主要的大都市地區，在我們的分支機構足跡內，抵押品物業相當集中地位於加利福尼亞州。我們的商業房地產貸款通常要麼在25至30年內償還利息和本金，並在1至10年內一次性償還氣球貸款，要麼可能在最初的僅利息期後，在1至10年內一次性償還氣球貸款。我們還根據SBA的7(A)計劃和504計劃提供商業房地產擔保貸款。合規的SBA 7(A)貸款有本金餘額75%的SBA擔保。SBA 504貸款是業主自住商業房地產的第一份信託抵押貸款，其貸款與價值之比為50%，其中第二份信託契約也由一家非營利性認證開發公司提供。SBA 7(A)和504抵押貸款按25年攤銷時間表償還。
•住宅房地產抵押貸款. 我們的住宅房地產抵押貸款一般是以多户和其他住宅物業的第一信託契約為抵押的。截至2023年12月31日，多户物業佔我們住宅房地產抵押貸款的54%。獲得這些貸款的其他類型的物業包括非業主自住的出租住宅物業、業主自住的獨户物業和流動房屋公園。在2022年及之前幾年，我們直接從其他銀行發起和購買多户擔保房地產抵押貸款。在2022年12月，我們決定削減我們發起的多家庭擔保房地產抵押貸款的金額，並不再購買這些貸款。多户貸款要麼按30年的分期償還時間表償還，要麼可能有一個最初的只計息期(最長為兩年)，然後按30年的分期償還時間表償還。在2022年和之前的幾年裏，我們從多個第三方貸款人那裏購買了符合我們既定貸款標準的單户住宅抵押貸款。截至2023年第二季度，放貸子公司Civic向房地產投資者發放了商業用途貸款，用於短期過橋貸款、以出租住宅物業為擔保的較長期貸款，以及在較小程度上用於多户房產的貸款。
•房地產建設和土地. 我們的房地產建設和土地貸款一般是以特定的住宅和商業物業的第一份信託契約為抵押的。獲得建築和土地貸款的最普遍的物業類型是多户住宅、正在進行大規模翻新的住宅物業，以及辦公物業(主要是醫療辦公室和生命科學空間)。建築貸款通常佔住宅和商業地產建設成本的60%至65%。期限一般為一到三年，帶有短期的、基於業績的延期選項。截至2023年第二季度，貸款子公司Civic以正在翻新的非業主自住住宅物業為抵押，發放了商業目的貸款。
我們的房地產投資組合受到某些風險的影響，包括但不限於以下風險：
•定價和貸款結構方面的競爭加劇；
•美國和我們放貸市場的經濟狀況；
•需求減少或價值下降，原因是立法改革，如新的租金管制法律，以及公司工作環境的永久性變化，如遠程工作和消費者行為，如在線零售；
•加息；
•在我們放貸的市場上，商業和住宅房地產價值下降；
•借款人因現金流減少或經營虧損而無力償還我方貸款；
•借款人到期後不能再融資或償還我們的貸款；
•因抵押品喪失抵押品贖回權而造成的貸款本金損失；以及
•各種環境風險，包括自然災害。
除上述幾點外，房地產建設貸款還面臨項目特有的風險，包括但不限於：
•建設成本超出預期的；
•施工時間比預期的要長；
•開發商和承包商未能滿足項目規格或時間表；
•承包商、分包商和開發商之間的分歧；
•已完成項目的估計價值和/或需求低於預期，特別是在經濟疲軟或經濟衰退的情況下；以及
•已完成項目的買家無法獲得永久融資。
上述許多風險都是由市場狀況造成的，我們無法控制。在考慮尋求房地產貸款的市場時，我們會考慮市場狀況、我們目前按物業類型和市場劃分的貸款組合集中度，以及我們過去與借款人、特定市場內和物業類型的經驗。
在承銷房地產貸款時，我們尋求通過以下框架來降低風險：
•要求借款人在擔保我們貸款的物業中投資並保持有意義的現金權益；
•逐一審查每個貸款申請和續簽；
•使用信貸委員會審批流程審批超過一定金額的貸款申請（或累計信貸風險）;
•遵守書面貸款接受標準，其中包括最高貸款與購置或建築成本比率、最高貸款與現狀或穩定價值比率以及最低經營現金流要求等因素;
•考慮相對於我們承保或預計的租金和入住率的市場租金和入住率;
•考慮借款人的經驗及借款人經營及管理擔保貸款的物業的能力;
•評估抵押品所在市場區域的可比房地產供應和在建的新供應;
•獲得由我們的評估部門審查的獨立第三方評估;
•進行環境風險評估;以及
•適當時進行地震研究。
對於房地產建設貸款，除上述幾點外，我們還試圖通過以下方式降低項目特定風險：
•考慮借款人的經驗以及借款人在建設期間和穩定期內管理物業的能力;
•從我們的借款人處獲得項目完工證明;
•在我們的建築貸款協議中包括要求借款人為超過初始建築預算的成本提供資金的契約;
•按照商定的時間表實施貸款收益的受控支付流程，這通常會導致借款人的股權在貸款預付款開始之前進行投資，並確保完成項目的成本與我們剩餘的未供資貸款承諾保持平衡;
•進行工程項目實地視察，並聘用建築顧問檢討工程項目的進度;以及
•監控建築成本與預算成本的比較，以及完成剩餘成本。
SBA 7（a）和504計劃貸款受到上述風險的影響，如果不遵守特定的SBA程序，SBA 7（a）擔保可能無效。我們通過遵守SBA要求來降低此風險。
商業貸款和租賃
我們的商業貸款和租賃組合是多樣化的，包括各種資產擔保貸款，設備擔保貸款和租賃，風險資本貸款，以支持風險資本公司的運營和創業和風險支持公司的運營，倉庫貸款，以及通過我們的社區銀行集團發起的商業貸款。商業貸款和租賃的增長也有助於我們存款的增長，因為許多商業貸款借款人建立存款賬户並利用財資管理服務。這些存款賬户幫助我們降低資金的總體成本，而這些銀行服務關係提供了非利息費用收入的來源。
我們的商業貸款和租賃包括以下特定貸款產品：
•設備融資. 這些貸款和租賃用於購買我們借款人或承租人運營所必需的設備。設備融資貸款以所融資的設備為擔保，我們擁有設備並將其租賃給承租人。還款的主要來源是借款人或承租人的營業收入。貸款和租賃期限為兩到十年，一般攤銷為全額償還或剩餘餘額或投資，預計將通過將設備出售給承租人或第三方來收取。
•其他基於資產的. 這些是用於週轉資金的貸款，由應收貿易賬款和/或存貨擔保。還款的主要來源是借款人的營業收入、為貸款提供擔保的應收款的收取和/或為貸款提供擔保的存貨的出售。這些貸款通常是循環信貸額度，期限為一至三年，合同借款按符合條件的抵押品的百分比計算。
•風險投資. 這些貸款是直接向風險投資公司提供的貸款或向風險投資公司提供的貸款，由兩個領域組成：基金融資和投資組合公司貸款。基金融資貸款是直接向風險投資公司、私募股權基金、風險投資基金和風險投資管理公司提供貸款，以提供接受資本募集的橋樑，並支持借款人的營運資金需求，如籌集新的風險基金的成本或改善新辦公空間的租賃條件。償還的主要來源是收到資本催繳、出售投資組合公司投資的收益和管理費。貸款期限通常為一至四年，貸款通常通過對企業資產的第一地位留置權、資本贖回權轉讓和/或管理費轉讓來獲得。投資組合公司貸款涉及向風險投資支持的公司發放貸款，以支持借款人的運營，包括運營虧損、營運資本要求、固定資產和其他收購。借款人處於不同的發展階段(早期、擴張或後期)，通常報告經營虧損。我們通常在兩個領域向投資組合公司提供貸款：技術領域，投資組合公司參與創造或開發具有相當大市場機會的技術或產品；生命科學，投資組合公司參與創造和/或開發新的醫療技術或藥品。在每一種情況下，投資組合公司都從世行熟知的風險投資公司獲得了大量投資，貸款通常是兩輪融資之間的橋樑。償還的主要來源是未來額外的風險資本、股權投資或出售公司或其資產。貸款期限一般為一至四年，貸款通常以優先順序、所有公司資產的擔保全面留置權和/或知識產權留置權作為擔保。
•安全的業務. 這些貸款是通過社區銀行集團發放的有擔保的商業貸款。還款的主要來源是借款人的現金流。貸款期限最長可達五年，並由借款人的一項或多項特定資產擔保。
•倉儲貸款. 倉儲貸款是提供給貸款發起人的一種信貸額度，其資金用於發放或購買抵押貸款。貸款期限為一年，一般每年續貸一次。償還的主要來源是在二級市場上直接或通過證券化出售在倉庫線上提供資金的抵押貸款。
•其他貸款. 歸入“其他貸款”類別的貸款包括各種商業貸款類型，包括社區銀行集團商業貸款、向業主協會提供的貸款、向市政當局和非營利借款人提供的貸款，以及小型企業擴展貸款。社區銀行集團業務貸款、非營利性借款人和小型企業管理局7(A)業務擴展貸款的主要償還來源是借款人的業務。償還市政貸款的主要來源是從其税收管轄區徵收的税款。
我們的商業貸款和租賃組合面臨某些風險，包括但不限於以下風險：
•美國的經濟狀況；
•加息；
•標的抵押品的價值惡化；
•定價和貸款結構方面的競爭加劇；
•借款人或擔保人的財務能力惡化；以及
•各種環境風險，包括自然災害，可能對借款人的業務產生負面影響。
在承保商業貸款和租賃時，我們尋求通過使用以下框架來降低風險：
•考慮到借款人所在行業和競爭的前景；
•考慮到我們過去與借款人和抵押品類型的經驗；
•按貸款類型和抵押品類型考慮我們目前的貸款和租賃組合集中度；
•逐一審查每個貸款申請和續簽；
•使用我們的信貸委員會審批程序，批准超過一定金額的每個貸款請求(或總信貸敞口)；以及
•遵守書面貸款承保政策和程序，其中包括貸款結構和契諾等因素。
我們積極管理房地產和商業貸款，並通過以下框架尋求緩解大多數貸款的信用風險：
•監測借款人所在地區或地區的經濟狀況；
•衡量借款人或抵押品的經營業績，並將其與我們的承保預期進行比較；
•評估我們貸款協議中規定的財務和經營契約的遵守情況，考慮不遵守事件的影響並採取糾正措施；
•為每筆貸款分配信用風險評級，並通過使用獨立的信用審查功能評估分配給貸款的信用風險評級的適當性，確保我們的信用風險評級的準確性；
•召開貸款組合審查會議，由高級管理層和信貸管理部門成員討論信用風險評級不佳的貸款的信用狀況和相關行動計劃；以及
•貸款變更和續貸申請須遵守與關閉貸款前適用的承銷和評估標準類似的承保和評估標準。
消費貸款
消費貸款主要是由第三方發起和提供服務的購買的私人學生貸款，不受美國政府任何計劃的擔保。這些貸款為符合某些承保標準的借款人的未償還學生貸款債務進行了再融資，條款從5年到20年不等，完全攤銷債務。內部發起的消費貸款還可能包括個人貸款、汽車貸款、房屋淨值信用額度、循環信用額度，以及銀行通常向個人借款人發放的其他貸款。
我們的消費貸款組合受到某些風險的影響，包括但不限於以下風險：
•美國的經濟狀況和失業水平；
•在市場上向消費者提供的信貸額度；
•加息；
•允許消費者清償某些債務(不包括助學貸款)的消費者破產法；
•遵守消費貸款法規；
•CFPB的額外規定和監督；以及
•世行助學貸款的次級服務商根據貸款購買協議的條款償還貸款的能力。
我們尋求通過直接批准所有內部發起的消費貸款來減輕此類風險，方法是分別審查每一項新的貸款請求和每一次續期，並遵守書面信貸政策。每個購買的貸款池必須達到我們為加權平均信用評分、加權平均借款人年收入和加權平均借款人每月自由現金流建立的閾值。對於所有購買的學生貸款，我們會監督發起人的表現和我們在貸款購買協議下的權利的執行情況。
貸款集中度
下表列出了截至所示日期，按貸款組合細分和類別劃分的我們為投資而持有的貸款和租賃的構成(扣除遞延費用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 5,026,497 | | | 20 | % | | $ | 3,846,831 | | | 13 | % | | $ | 3,762,299 | | | 17 | % |
| 多户住宅 | 6,025,179 | | | 23 | % | | 5,607,865 | | | 20 | % | | 3,916,317 | | | 17 | % |
| 其他住宅 | 5,060,309 | | | 20 | % | | 6,275,628 | | | 22 | % | | 3,922,549 | | | 17 | % |
| 房地產抵押貸款總額 | 16,111,985 | | | 63 | % | | 15,730,324 | | | 55 | % | | 11,601,165 | | | 51 | % |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 759,585 | | | 3 | % | | 898,592 | | | 3 | % | | 832,591 | | | 4 | % |
| 住宅 | 2,399,684 | | | 9 | % | | 3,253,580 | | | 11 | % | | 2,182,091 | | | 9 | % |
房地產建設和土地總量 (1) | 3,159,269 | | | 12 | % | | 4,152,172 | | | 14 | % | | 3,014,682 | | | 13 | % |
| 總房地產 | 19,271,254 | | | 75 | % | | 19,882,496 | | | 69 | % | | 14,615,847 | | | 64 | % |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 2,189,085 | | | 9 | % | | 5,140,209 | | | 18 | % | | 4,075,477 | | | 18 | % |
| 風險投資 | 1,446,362 | | | 6 | % | | 2,033,302 | | | 7 | % | | 2,320,593 | | | 10 | % |
| 其他商業廣告 | 2,129,860 | | | 8 | % | | 1,108,451 | | | 4 | % | | 1,471,981 | | | 6 | % |
| 總商業廣告 | 5,765,307 | | | 23 | % | | 8,281,962 | | | 29 | % | | 7,868,051 | | | 34 | % |
| 消費者 | 453,126 | | | 2 | % | | 444,671 | | | 2 | % | | 457,650 | | | 2 | % |
| 持有的貸款及租賃合計 | | | | | | | | | | | |
| 投資，扣除遞延費用後淨額 | $ | 25,489,687 | | | 100 | % | | $ | 28,609,129 | | | 100 | % | | $ | 22,941,548 | | | 100 | % |
_______________________________________
(1)貸款包括截至2023年12月31日的土地和收購開發貸款2.289億美元，截至2022年12月31日的1.535億美元，以及截至2021年12月31日的1.518億美元。
房地產抵押貸款組合在不同的物業類型中是多樣化的。截至2023年12月31日，獲得房地產按揭貸款的三大物業類型為多户物業、獨棟住宅物業和寫字樓物業，分別占房地產按揭貸款的37%、31%和7%。截至2022年12月31日，獲得房地產按揭貸款的三大物業類型為多户物業、獨棟住宅物業和寫字樓物業，分別占房地產按揭貸款的36%、40%和6%。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 40%,7%的商業房地產抵押貸款是業主自住的(我們的借款人在抵押我們貸款的房產上經營業務)。
房地產建設和土地貸款組合在不同的物業類型中是多樣化的。截至2023年12月31日，房地產建設和土地貸款的三大物業類型是多户物業、工業/倉庫物業和商業用地，分別佔我們房地產建設和土地貸款的72%、6%和5%。截至2022年12月31日，房地產建設和土地貸款的三大物業類型是多户物業、工業/倉庫物業和酒店物業，分別占房地產建設和土地貸款的71%、5%和5%。
融資
我們依賴存款（包括經紀存款）和外部融資來源為我們的運營提供資金。我們採用各種融資安排，包括定期債務、次級債務和股權。作為FHLB的成員，截至2023年12月31日，本行已向FHLB擔保融資能力為53億美元，並以95億美元合資格貸款及2，030萬美元證券的全面留置權作抵押。截至2023年12月31日，本行還擁有69億美元的FRBSF擔保融資能力，由77億美元合格貸款和13億美元證券的留置權抵押。本行亦於2023年根據銀行定期融資計劃借款。
資訊科技系統
我們投入大量的財務和管理資源，以維持穩定、可靠、高效、安全和可擴展的信息技術系統。在可能的情況下，我們使用由國家認可的供應商託管和支持的第三方軟件系統。我們與第三方供應商合作，監控並最大限度地提高我們使用其應用程序的效率。我們使用集成系統來創建和處理貸款和存款賬户，這縮短了處理時間，自動化了許多內部控制，改善了客户體驗並降低了成本。大多數客户記錄都是數字化的。我們還提供在線、移動和電話銀行服務，以進一步改善整體客户體驗。
我們使用企業數據倉庫系統來彙總、分析和報告與我們的客户和產品相關的關鍵指標。數據是在多個系統中收集的，因此可以使用標準和臨時報告來幫助管理我們的業務。
我們制定了信息技術戰略計劃。該計劃確定了總體創新和技術議程和願景，跟蹤信息技術和信息安全趨勢和優先事項，並提供了未來幾年信息技術舉措的詳細信息。通過我們的年度信息技術預算流程，我們分析了我們的基礎設施以進行容量規劃，詳細説明瞭更換老化硬件和軟件的遷移計劃，並根據計劃的舉措為內部和外部信息技術人員配置需求制定了資源計劃。
保護我們的系統以確保客户信息的安全對我們的業務至關重要。我們使用多層保護來控制訪問、檢測異常活動並降低風險。我們定期對我們的平臺、系統和應用程序進行各種審核以及漏洞和滲透測試，並制定全面的事件響應計劃，以最大限度地降低潛在風險，包括網絡攻擊。為保障業務營運免受災難影響，我們設有備用的非現場核心處理系統及全面的復原計劃。
風險監督和管理
我們相信風險管理是我們業務的另一個核心競爭力。我們有一個全面的風險管理流程，以衡量、監控、評估和管理我們在開展業務時承擔的風險。我們對這一風險管理過程的監督由公司董事會（“董事會”）及其常務委員會進行。該等委員會各自向董事會彙報，而董事會對風險管理負有整體監督責任。
我們的風險框架旨在指導我們就業務中的風險與回報考慮因素之間的適當平衡作出決策。我們的風險框架基於我們的業務策略、風險偏好及董事會批准的財務計劃。我們的風險框架由企業風險管理計劃提供支持。我們的企業風險管理計劃將所有風險工作整合在一個共同的框架下。該框架包括風險政策、程序、衡量和報告的限制和目標以及報告。我們的董事會批准我們的風險偏好聲明，該聲明列出了我們在追求實現我們的戰略、業務和財務目標時願意接受的風險數量和類型。我們的風險偏好聲明為我們的風險管理工具提供了背景，其中包括風險政策、限額、投資組合構成、承保標準和運營流程。
競爭
銀行業競爭非常激烈。我們在全國範圍內與其他商業銀行和金融服務機構競爭貸款和租賃，存款和員工。其中一些競爭對手的總資產和資本規模更大，在更廣泛的地理區域擁有更多的辦事處，並提供比我們的業務更廣泛的金融服務。我們在貸款方面最直接的競爭對手來自大型地區性和全國性銀行、多元化金融公司、風險債務基金和社區銀行，這些銀行的目標客户與我們相同。近年來，來自不受國內銀行和銀行控股公司同樣監管限制的機構的競爭加劇。這些競爭對手包括非銀行專業貸款機構、保險公司、私人投資基金、投資銀行、金融技術公司以及其他金融和非金融機構。
競爭基於多個因素，包括貸款、租賃和存款的利率、承保標準、貸款契諾、所需的擔保、提供的銀行和金融服務的範圍和類型、分行所在地的便利程度、客户服務、技術變化和監管限制。我們的許多競爭對手都是大公司，擁有雄厚的資本、技術和營銷資源。我們的一些競爭對手擁有強大的市場地位，可以獲得更低的資金成本或更便宜的資金來源。由於規模經濟，我們規模更大的全國性競爭對手可能會提供比我們願意提供的更具吸引力的貸款定價。
經濟因素，以及立法和技術變革，將對金融服務業的競爭環境產生持續的影響。我們致力於預測和適應動態的競爭環境，無論是通過開發和營銷創新的產品和服務，採用或開發使我們的產品和服務與眾不同的新技術，交叉營銷，還是提供高度個性化的銀行服務。我們致力於通過提供極高水平的服務來提高客户忠誠度，並吸引和保留業務，從而使自己有別於市場上的其他銀行和金融服務提供商。
我們通過為借款人提供的服務質量在市場上脱穎而出，同時保持有競爭力的利率、貸款費用和其他貸款條件。我們強調個性化的關係銀行服務和我們貸款業務部門的高效決策。我們基於對借款人的行業及其業務需求的深入瞭解，基於從借款人的關鍵決策者那裏收到的信息，我們經驗豐富的專業人員的分析，以及這兩個羣體之間的互動；我們提供的貸款產品的廣度，以及靈活和創造性的產品結構方法，以滿足借款人的業務和時機需求；以及我們對卓越客户服務的奉獻。然而，我們不能保證這些努力對我們未來業務或經營結果的有效性，不能保證我們繼續預測和適應不斷變化的情況的能力，不能保證我們充分改進我們的服務和銀行產品，以便在市場上成功競爭。
人力資本管理
我們的人力資本戰略使人們能夠建立一種高績效的文化。我們的核心業務目標之一是人才開發和創造一個人人都有機會成功的環境。我們的業務戰略是經營一家以客户為中心、資本充足和盈利的全國性銀行，致力於為我們的企業和個人客户提供個人服務。員工是我們最重要的資產，他們為我們實現戰略目標奠定了基礎。我們相信，我們在我們所服務的市場上擁有競爭優勢，因為我們提供優質的、基於關係的客户服務的長期聲譽。為了繼續提供我們所熟知的專業知識和客户服務，我們繼續吸引、留住和培養頂尖人才是至關重要的。為了吸引和留住人才，我們努力使世行成為一個多元化、包容性和安全的工作場所，在強有力的薪酬、福利以及健康和健康計劃的支持下，為員工提供在職業生涯中成長和晉升的機會。
監督和管理
我們努力為組織中的每一個角色吸引、發展和留住高素質的員工。在這一原則下，我們的人力資源部負責管理與就業有關的事務，包括招聘和招聘、入職和培訓、薪酬規劃、績效管理和專業發展。我們的董事會以及薪酬、提名和公司治理委員會對某些人力資本事務提供監督，包括我們的薪酬和福利計劃。正如其章程所述，我們的薪酬、提名和公司治理委員會負責定期審查員工薪酬計劃和計劃，以確保它們具有競爭力，並與我們股東的長期利益(包括激勵和福利)以及我們的繼任計劃和戰略保持一致。我們的薪酬、提名和公司治理委員會還與企業風險委員會密切合作，監測當前和新出現的人力資本管理風險，並減少對這些風險的敞口。
人口統計
截至2023年12月31日，我們有2304名全職、兼職和臨時工，其中絕大多數是全職員工。本公司沒有任何員工由工會或集體談判協議代表。2023年，主要由於合併，員工數量增加了約260%。
人力資本管理目標
我們的主要人力資本管理目標是吸引、留住和培養最高素質的人才。為了支持這些目標，我們的人力資源計劃旨在培養人才，使他們為未來的關鍵角色和領導職位做好準備，通過有競爭力的薪酬、福利和額外計劃獎勵和支持員工，通過旨在使工作場所更具吸引力和包容性的努力來提升公司文化，獲取人才，促進內部人才流動，以創造一支高績效、多樣化的勞動力隊伍，並發展和投資於技術、工具和資源，使員工能夠有效和高效地履行職責，實現其全部潛力。
一些以吸引、發展和留住員工為重點的關鍵計劃和計劃的例子包括：
薪酬和福利。我們薪酬計劃的理念和目標是僱傭和留住有才華的員工，以確保我們執行我們的業務目標，推動公司的短期和長期盈利增長，並創造長期股東價值。在分配薪酬總額時，我們力求提供具有競爭力的固定薪酬(基本工資)水平，並通過年度和長期激勵措施，在業績目標超額時增加薪酬總額，在業績目標未實現時適當降低薪酬總額。具體地説，就是：
•我們為員工提供具有競爭力的工資，並與員工的職位、技能水平、經驗、知識和地理位置保持一致。截至2023年12月31日，我們的最低起薪為每小時18美元。
•我們聘請全國公認的外部薪酬和福利諮詢公司獨立評估我們薪酬和福利計劃的有效性，並與行業內同行進行比較。這些審查的結果是，我們為我們的計劃降低了醫療保險的員工成本，並提供了最好的401(K)匹配，使其與我們的同行更一致，並使匹配立即完全歸屬。
•我們通過將可變現薪酬與公司業績掛鈎，使高管的長期股權薪酬與股東的利益保持一致。
•年度加薪和獎勵薪酬以業績為基礎，在招聘時傳達給員工，並通過我們的人才管理流程記錄下來，作為我們年度考核程序的一部分，以及內部調動和/或晉升。
•所有全職員工都有資格享受醫療保險(醫療、牙科和視力)、帶薪和無薪休假、401(K)福利、人壽保險和殘疾/意外保險、增強的精神健康服務和員工援助計劃。我們還提供各種自願福利，允許員工選擇滿足其個人和家庭需求的選項，包括醫療儲蓄和靈活的支出賬户、帶薪育兒假、公共交通報銷、個性化健康計劃和學費報銷計劃。
健康、安全和健康。員工的健康、安全和健康從根本上與我們業務的成功息息相關。我們為我們的員工及其家人提供各種靈活、方便和創新的健康和健康計劃，幫助他們改善或保持身心健康。我們員工和客户的安全是最重要的。我們努力確保所有員工在各自的工作環境中感到安全。我們密切關注有關工作場所安全和員工健康的外部發展和政府法規，並相應調整我們的政策和程序。
人才開發。我們相信，創造一個鼓勵持續學習和發展的環境對於我們保持高水平的服務和實現我們的目標至關重要，即讓每一名員工感覺到他們是成功公司的寶貴成員。這就是為什麼我們為全行各級員工實施了各種學習和發展資源。員工可以在線訪問700多個培訓資源，以促進個人和職業發展，並加強以建立牢固的關係為中心的培訓，始終努力以客户為中心。我們還為團隊成員提供職業發展資源，包括個人發展計劃、導師計劃和學費報銷。通過我們的目標設定、績效評估、繼任計劃、職業發展和鼓勵內部流動等人才管理流程，我們努力不斷髮展我們的員工，滿足客户的動態需求。
多樣性和包容性。我們致力於創造一種包容的文化--在這種文化中，差異得到讚賞和尊重。我們為提供平等的就業機會和建立一種工作場所文化感到自豪，在這種文化中，所有員工都感到得到支持和尊重，並有平等的機會獲得職業和發展機會，而不受種族、宗教/信仰、膚色、國籍、年齡、婚姻狀況、血統、性別認同/表達、性取向、退伍軍人身份、身體或精神殘疾、醫療條件、軍事地位或任何其他受聯邦、州或地方法律保護的特徵的影響。為了幫助實現這一目標，我們的人力資源部得到了一個由員工領導的包容性、多樣性、參與性和意識(IDEA)委員會的支持，該委員會將聲音和想法彙集在一起，幫助在我們所做的一切中推動和培養開放和包容的文化。我們的創意委員會與我們的人力資源團隊密切合作，確保我們的招聘和人才開發努力促進一個建立團隊和培養人才的環境，反映我們服務的客户和社區的多樣性，並促進包容和公平的文化/工作場所。
財務和統計信息披露
我們的某些統計信息列於“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”和“項目7A”中。關於市場風險的定量和定性披露.這些信息應與“項目8.財務報表和補充數據”中所載的合併財務報表一併閲讀。
監督和監管
一般信息
我們受到聯邦和州法律的廣泛監管。作為一家銀行控股公司，加州銀行(“本公司”)受BHCA的約束，並受FRB持續和全面的監督、監管、審查和執行。聯邦儲備委員會的管轄權還擴大到由銀行控股公司直接或間接控制的任何公司。本公司亦已選擇成為BHCA下的金融控股公司。作為一家加利福尼亞州特許銀行，是FRB的成員，銀行受到DFP I和FRB持續和全面的監督、監管、審查和執行。此外，作為FDIC承保的存款機構，該行也受到FDIC的監管。
適用於金融機構的聯邦和州法律法規對公司和銀行的業務範圍、投資、存款準備金、資本水平、貸款抵押品的性質和金額、分支機構的設立、合併、收購、分紅和其他事項進行監管。銀行機構的這種監管和監督主要是為了保護客户和儲户、公眾、美國金融體系的穩定以及FDIC管理的存款保險基金，而不是為了股東或債券持有人的利益。除其他事項外，法規、法規和政策還規定了我們可能進行的活動範圍和進行這些活動的方式；我們的業務計劃和增長；我們的董事會、管理和風險管理基礎設施；我們產品和服務的類型、條款和定價；我們的貸款和投資組合；我們的資本和流動性水平；我們的存款準備金；我們支付股息、回購股票或分配資本的能力；以及我們參與合併、收購和其他戰略舉措的能力。立法機關、監管機構和其他政府機構不斷審查法律和監管框架，通過頒佈或修訂法律和條例或通過政策、執行或執行的轉變，經常發生變化。
適用於我們和我們子公司的重大監管要求摘要如下。以下描述以及本Form 10-K中對法律和法規的其他描述並不完整，僅限於參考適用的法律和法規，並不是為了彙總適用於我們和我們子公司的所有法律和法規，而是基於截至本Form 10-K年度報告日期生效的法規、法規、政策、解釋性信函和其他書面指導。
加州銀行股份有限公司
可允許的活動。 一般而言，《銀行業監管條例》將銀行控股公司的活動限制為銀行業務、管理或控制銀行的業務，以及財務報告委員會認定與銀行業務密切相關而適當地附帶於銀行業務的其他活動。
作為根據《商業及期貨交易法案》選擇成為金融控股公司的銀行控股公司，本公司可與證券公司及保險公司聯營，並直接或間接從事(I)金融性質或附帶的或(Ii)與金融性質的活動互補且不會對存款機構或一般金融體系的安全及穩健性構成重大風險的其他活動。“金融性質”活動包括證券承銷、交易和做市；贊助共同基金和投資公司；保險承銷和代理；以及商業銀行業務。
一家銀行控股公司要成為並保持金融控股公司的資格，該銀行控股公司及其每一家附屬的美國存款機構必須“資本充足”和“管理良好”，並且其每一家附屬的美國存款機構必須至少在其根據CRA進行的最近一次評估中獲得“滿意”評級。如果銀行控股公司未能達到金融控股公司地位的適用標準，可根據其金融控股公司地位或其他限制，限制其從事新類型的金融活動或進行某些類型的收購或投資。如果對金融控股公司的活動施加限制，公眾不一定能獲得這些信息。
銀行監管框架要求我們事先獲得一個或多個監管機構的批准，以採取各種舉措或公司行動，包括某些收購或投資以及設立分支機構。監管機構在決定是否批准所請求的批准時會考慮一系列因素，包括申請人及其附屬公司的監管地位。因此，不能保證我們的特定提案會獲得所需的監管批准。
收購。BHCA及其下的規則要求每家銀行控股公司在獲得FRB的事先批准之前：(I)可直接或間接擁有或控制任何銀行或儲蓄貸款協會的任何有表決權股份，如果在收購後，銀行控股公司將直接或間接擁有或控制該機構5%或以上的有表決權股份；(Ii)或其任何附屬公司(銀行除外)可收購任何銀行或儲貸協會的全部或幾乎所有資產；或(Iii)可與任何其他銀行控股公司合併或合併。在審核尋求批准併購交易的申請時，銀行監管當局會考慮多項因素，包括交易的競爭效果和公眾利益、合併後機構的資本狀況、對美國銀行或金融體系穩定的風險、申請人的管理和財政資源、申請人在《信貸評級法》、公平房屋法和其他消費者合規法律下的表現，以及銀行在打擊清洗黑錢活動方面的成效。
資本要求。 作為一家銀行控股公司，本公司須遵守財務報告委員會對銀行控股公司實施的資本要求的規定，這些規定建立了如下所述的資本框架：資本要求和迅速糾正行動“下面。截至2023年12月31日，該公司的資本充足率超過了被視為“資本充足”的最低要求。
回購/贖回；分紅。 公司回購股票和進行其他資本分配的能力受到監管資本規則和監管框架其他方面的限制。例如，聯邦儲備委員會的Y規則一般要求銀行控股公司在購買或贖回其股權證券時，如果購買或贖回的代價與之前12個月內所有此類購買或贖回的代價相結合，等於或超過其綜合淨值的10%或更多，則必須事先通知FRB。向FRB發出的通知將包括但不限於有關贖回的背景信息、反映計劃中的交易的形式財務報表，包括對銀行控股公司的影響，以及納入交易的壓力測試。如果FRB確定這樣的購買或贖回將是不安全或不健全的做法，或將違反任何法律、法規、FRB命令或FRB書面施加的條件，則FRB可以不批准此類購買或贖回。這項通知規定不適用於資本充足、在上次審查中獲得綜合評級和管理評級為滿意或更好且不受任何懸而未決的監管問題影響的銀行控股公司。
此外，聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。聯邦儲備委員會的政策是，銀行控股公司只有在過去一年可用收入支付普通股現金股息，並且預期收益留存與組織預期的未來資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下才能支付現金股息。根據聯邦儲備委員會關於支付現金股息的政策聲明，銀行控股公司一般不應保持一定水平的現金股息，以削弱銀行控股公司作為其銀行子公司的力量來源的能力。FRB政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付股息超過股息支付期間的收益或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知FRB。有關股息，請參閲“資本要求和迅速糾正行動“下面。
力量的源泉。根據由《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》編纂的FRB法規，銀行控股公司(如本公司)必須成為其控制的任何FDIC保險存款機構(如世行)的財務和管理實力來源。因此，如果銀行陷入財務困境或被監管機構視為狀況不令人滿意，監管機構可以要求公司提供額外的資本或流動性支持，或採取其他行動來支持銀行-即使這樣做在其他方面並不符合公司的最佳利益。
銀行
流動性。根據聯邦法律，世行受到各種要求的約束。銀行被要求保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營。有關其他信息，請參閲流動性載於本年度報告“財務狀況及經營成果之管理層討論及分析”中。
安全和健全。 美國銀行監管體系的一個主要目標是確保銀行組織的安全和穩健。安全和穩健是一個廣泛的概念，包括財務、運營、合規和聲譽方面的考慮，包括資本、資產質量、董事會和管理層監督的質量、收益、流動性以及對市場和利率風險的敏感性等事項。
銀行業和金融監管機構擁有廣泛的審查和執行權。監管機構要求銀行組織提交詳細的定期報告，並定期檢查銀行組織的運營情況。不符合監管機構監管期望的銀行組織可能會受到更嚴格的審查和監管批評。如果監管機構確定一家機構的狀況、管理、運營或風險狀況不令人滿意，他們可以採取各種補救措施，這些補救措施可能是公開的，也可能是保密的。如果監管機構確定銀行組織或其管理層違反或違反了任何適用的法律或法規，也可以採取行動。除其他事項外，監管機構有權：
•要求採取平權行動，糾正任何違法行為或做法;
•發佈可以通過司法強制執行的行政命令;
•直接增加資本;
•直接出售子公司或其他資產;
•限制股息和分配;
•限制增長和活動;
•評估民事罰款;
•罷免高級職員和董事;以及
•終止存款保險。
從事不安全或不健全的做法或未能遵守適用的法律、法規和監管協議可能會使我們及其子公司或其高級管理人員、董事和機構關聯方受到上述補救措施和其他制裁。
收購。 FRB和DFP必須批准對世行的收購，以及世行對其他金融機構的收購和某些其他收購。有關FRB和DFPI在此類收購中考慮的因素的討論，請參見“—加州銀行股份有限公司—收購“上圖。
貸款限額。 我們的貸款活動受到法律和法規施加的各種貸款限制。一般而言，根據銀行的資本水平，銀行對單一借款人的貸款受到法定貸款限額的限制。銀行貸款限額的美元金額隨着銀行資本的增加或減少而增加或減少。如有必要，世行可以將其較大規模貸款的股份出售給其他金融機構，這使其能夠管理這些貸款所涉及的風險，並滿足其客户的貸款需求，這些客户需要超過這些限額的信貸展期。截至2023年12月31日，世行沒有超過其一對一借款人貸款限額的貸款。
紅利。該公司的主要流動資金來源是銀行支付的股息。監管制度對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。例如，考慮到本行的財務狀況和其他因素，DFP I可能會提出反對，從而阻止本行向本公司支付股息。一般情況下，本行可在未經DFPI批准的情況下宣佈股息，只要在一個日曆年度內宣佈的股息總額不超過本行的留存收益或本行前三個會計年度的淨收益總和減去在此期間支付的任何股息。由於我們幾乎所有的業務活動、收入和現金流都預計將由銀行產生，因此如果銀行無法向公司支付股息或分配資本，將對公司的流動性造成不利影響。如果不滿足資本節約緩衝要求，股息也可以受到限制。一般而言，只要本行在該歷年宣佈的所有股息(包括建議的股息)的總和不超過本行本日曆年的淨收入與前兩個日曆年的留存淨收入之和，則本行可在未經財務報告委員會批准的情況下宣佈派息。有關股息，請參閲“資本要求“下面。
FDIC保險
本行的存款由聯邦存款保險公司的存款保險基金(“DIF”)承保，最高可達適用的法定限額。作為聯邦存款保險公司承保的存款機構，銀行在某些情況下受到聯邦存款保險公司的監管。FDIC向包括世行在內的FDIC保險機構收取存款保險評估費用，以資助和支持DIF。這些存款保險評估的費率，除其他外，是根據銀行的風險特徵而釐定的。如果FDIC確定銀行從事不安全或不健全的做法，它有權終止銀行的存款保險。聯邦銀行法規定，如果銀行倒閉，例如由於資本不足、資不抵債、不安全或不健全的狀況或其他財務困境，聯邦存款保險公司可以被任命為接管人。在接管中，銀行儲户(以及作為銀行代位權人的聯邦存款保險公司)的債權將優先於針對銀行的其他一般無擔保債權。
2022年10月，FDIC敲定了一項規則，從2023年第一個季度評估期開始，將所有受保存款保險機構的初始基本存款保險評估利率時間表提高2.0個基點。提高評估率的目的是提高存款保險基金準備金率在2028年9月30日法定截止日期前達到1.35%的最低要求的可能性。
此外，2023年11月16日，FDIC發佈了一項最終規則，要求實施一項特別評估，以追回在幾家大型銀行關閉後與保護未投保儲户相關的DIF損失。根據最終規則，投保機構的評估基數將等於該機構截至2022年12月31日的估計未投保存款，調整後不包括前50億美元的估計未投保存款。此外，聯邦存款保險公司將從2024年第一個季度評估期開始，按年率收取13.4個基點的特別攤款，並將繼續收取預計總共八個季度評估期的特別攤款。由於這一最終規則，我們在2023年第四季度應計了與這項評估相關的3270萬美元。
資本要求和迅速糾正行動
銀行監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司必須相對於其所持資產的數量和類型保持特定的資本水平。雖然資本可以作為應對虧損的重要緩衝，但更高的資本要求也可能對機構通過吸收存款或其他資金來源增長和/或提高槓杆的能力產生不利影響。
本公司及本行均須遵守財務報告委員會所採納的大致相若的資本金規定。這些規定為普通股一級資本、一級資本和總資本以及槓桿率確立了所需的最低比率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；要求在最低要求的資本比率之上增加資本保全緩衝，以避免在支付股息、進行股份回購和支付酌情紅利方面的某些限制；以及界定什麼是符合資本要求的資本。
2020年，聯邦銀行監管機構批准了一項規則，該規則推遲了採用CECL對監管資本的估計影響。該規則規定，在2020年底之前實施CECL的銀行組織可以選擇將CECL相對於先前發生的損失方法確定的監管資本的估計影響推遲兩年，然後有三年的過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。我們在期權中採用了這一階段，並選擇在五年過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全部影響。截至2023年12月31日，我們的各種資本比率的加回幅度從0個基點到5個基點不等。
截至2023年12月31日，我們遵守了這些普遍適用的法規中規定的最低CET1、一級資本和總資本槓桿率以及最低資本節約緩衝。這些資本要求是通常適用於銀行組織的最低比率。監管機構根據眾多因素評估任何一家機構的資本充足率。監管機構可以要求特定的銀行組織將資本維持在高於一般適用的最低水平。
《聯邦存款保險法》規定了一個“迅速糾正行動”(“PCA”)制度。PCA準則規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的資本類別。一家機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。PCA要求採取補救行動，並施加限制，隨着機構狀況的惡化和PCA資本類別的下降，這些限制變得越來越嚴格。除其他外，資本不足的機構在接受和/或展期經紀存款方面的能力受到越來越嚴格的限制。截至2023年12月31日，就PCA而言，該行被視為“資本充足”。
除了資本要求外，存款機構還必須為其交易賬户和某些非個人定期存款維持特定水平的無息準備金。
反清洗黑錢及可疑活動
我們必須遵守幾項與反洗錢、經濟制裁和預防金融犯罪有關的聯邦法律，包括《銀行保密法》、《洗錢控制法》、《通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國》(《愛國者法案》)和經濟制裁計劃。除其他事項外，我們被要求維持有效的反洗錢和反恐合規計劃，識別和提交可疑活動和貨幣交易報告，並阻止與受制裁個人或司法管轄區的交易。遵守這些法律需要大量的管理、注意力和資源投入。這些法律由多個監管機構執行，包括FRB、OFAC、金融犯罪執法網、美國司法部、禁毒署和國税局。如果不遵守這些法律，或未能滿足監管機構對這些法律的監管期望，我們可能會面臨監管或執法行動、重大經濟處罰、刑事責任和/或聲譽損害。
該銀行還受美國政府不時實施、實施或執行的經濟或金融制裁的監管，包括由OFAC實施的制裁(此類法規，即“制裁法”)。制裁法律旨在限制與美國當局制裁的個人、公司或外國政府的交易。未能達到這些標準的機構可能會受到民事或刑事執法行動的影響。世行已制定合規計劃，旨在遵守《銀行保密法》、《愛國者法》和適用的制裁法律。
《社區再投資法案》
本行須受《信貸評級協議》的規定所規限。CRA要求聯邦銀行監管機構在審查銀行組織的某些申請時，考慮申請人幫助滿足其社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求的記錄。CRA沒有為金融機構制定具體的貸款要求或計劃，也沒有限制機構以與CRA一致的方式開發其認為最適合其特定社區的產品和服務類型的自由裁量權。根據CRA，該行將接受FRB的定期審查，FRB將根據其法規和指導方針中規定的方法對其進行評級。不太有利的CRA評級，或CRA下提出的擔憂，可能會對銀行獲得某些類型申請的批准的能力產生不利影響。
FRB定期評估世行在滿足其服務社區的信貸需求方面的記錄，包括低收入和中等收入社區。當財務報告委員會審核收購、合併或與另一家銀行機構或其控股公司合併的申請時，也會考慮CRA的表現。此外，在銀行控股公司申請批准收購銀行的情況下，財務報告委員會將評估申請銀行控股公司的每個附屬存款機構的記錄，該記錄可能成為拒絕申請的依據。
2023年10月23日，FRB、FDIC和OCC發佈了一項最終規則，修訂了各機構的CRA條例，包括關於評估領域的劃定、總體評估框架和績效標準和衡量標準、社區發展活動的定義以及數據收集和報告。最終規則的大部分新要求將於2026年1月1日生效，其他要求將於2027年1月1日生效。最終規則將根據銀行規模和類型調整CRA評估，其中許多擬議的變化僅適用於資產超過20億美元的銀行，有幾項僅適用於資產超過100億美元的銀行，如公司。
《格拉姆-利奇-布萊利法案》要求下的金融隱私
我們受制於與消費者信息隱私相關的各種法律。根據聯邦法律，本公司及其子公司必須定期向其零售客户披露本公司與其附屬公司和其他公司共享非公開客户信息的政策和做法，以及這些信息的機密性和安全性。根據1999年的《格拉姆-利奇-布利利法》(“GLBA”)，在某些情況下，銀行在與非關聯的第三方分享信息之前必須徵得消費者的同意，而且銀行必須讓消費者有機會“選擇退出”銀行與其附屬公司出於營銷和某些其他目的共享信息的行為。在某些情況下，銀行在與獨立的第三方分享信息之前，必須徵得消費者的同意，而且銀行必須允許消費者選擇不參與銀行與其附屬公司出於營銷和某些其他目的而分享的信息。
對與關聯公司的交易和對內部人士的貸款的限制
根據聯邦銀行法，銀行與關聯公司和其他關聯方進行交易的能力受到限制。例如，聯邦銀行法對受保存款機構與其附屬機構或為其附屬機構的利益進行的某些信貸擴展和其他交易施加了數量限制、質量要求和抵押品標準。此外，保險託管機構與關聯企業或為了關聯企業的利益進行的大多數類型的交易，其條款與與獨立第三方進行的交易基本相同，或至少同樣有利於投保託管機構。
此外，除某些例外情況外，《聯邦儲備法》及相關條例對向本行及其聯營公司的主管人員、董事及主要股東(包括本公司)及其相關權益提供信貸施加數量及其他限制，包括要求向董事、主管人員及主要股東提供貸款的條款須與向其他人士進行可比交易時提供的貸款條款大致相同，且不得涉及超過正常還款風險或出現其他不利因素。此外，受保險的存款機構與其高管、董事和主要股東之間的資產買賣也可能受到此類法律的限制。薩班斯-奧克斯利法案一般禁止上市公司向其高管和董事提供貸款。然而，對於銀行等金融機構向其高管和董事發放的符合聯邦銀行法的貸款，有一個具體的例外情況。
本公司及其附屬公司，包括本銀行，維持遵守對與附屬公司交易的限制和對向內部人士貸款的限制的計劃，本公司相信它和本銀行目前符合這些要求。
收購本公司的重大權益
銀行法對可能尋求收購本公司重大權益的各方提出了各種監管要求。例如，1978年《銀行控制變更法案》一般要求任何一方在獲得(直接或間接，單獨或與任何其他方一致行動)本公司10%或更多任何類別有投票權證券之前，向FRB提交正式通知，並獲得FRB的不反對。進一步的審批要求和持續的重大監管後果將適用於任何公司(直接或間接，無論是單獨或作為與另一公司的關聯的一部分)尋求為BHCA的目的獲得對本公司或銀行的“控制”。就這些法律而言，確定一方當事人是否“控制”一家存款機構或其控股公司，取決於適用的條例以及與投資有關的所有事實和情況。
身份盜竊
根據公平和準確的信貸交易法(“FACT法”)，銀行必須制定和實施書面的身份盜竊預防計劃(“計劃”)，以檢測、預防和減少與某些賬户或某些現有賬户的開立有關的身份盜竊“危險信號”。根據《事實法案》，本行必須採取合理的政策和程序：(I)為承保賬户確定相關的危險信號，並將這些危險信號納入計劃；(Ii)檢測已納入計劃的危險信號；(Iii)對檢測到的任何危險信號作出適當反應，以防止和減少身份盜竊；以及(Iv)確保計劃定期更新，以反映客户或金融機構或債權人的安全和穩健免受身份盜竊的風險的變化。
世行制定了一項計劃，以滿足《事實法》的要求，世行認為目前正在遵守這些要求。
消費者保護法律法規
我們受一系列廣泛的聯邦、州和地方消費者保護法律和法規的約束，這些法律和法規幾乎管理我們與消費者業務關係的各個方面，包括但不限於《貸款真相法》、《儲蓄真相法》、《電子資金轉賬法》、《加速資金可用性法》、《平等信貸機會法》、《公平住房法》、《消費者權益保護法》、《消費《抵押貸款許可法》、《房地產結算程序法》、《住房抵押貸款披露法》、《公平信用報告法》、《公平債務催收做法法》、《服務人員民事救濟法》、《金融隱私權法》、《住房所有權和股權保護法》，《消費者租賃法》、《公平信用賬單法》、《房主保護法》、《21世紀支票清算法》、管理洪水保險的法律、禁止不公平和欺騙性商業行為的聯邦和州法律、止贖法和實施上述規定的各種法規。除其他事項外，這些法律和法規涉及披露的內容和充分性、定價和費用、公平貸款、反歧視、隱私、網絡安全、高利貸、抵押貸款和住房融資、向服務會員貸款、詐騙、追債、貸款還本付息、抵押擔保貸款以及不公平、欺騙或濫用行為或做法，規範金融機構在吸收存款，發放貸款，辦理貸款業務和提供其他服務時與客户打交道的方式。如果本行未能遵守這些法律法規，則可能會受到重大處罰、判決、其他金錢或禁令救濟、訴訟（包括推定的集體訴訟以及州和當地總檢察長的訴訟）、客户退出權、監督或執法行動以及民事或刑事責任。
CFPB通常負責制定與向消費者提供金融產品和服務有關的某些聯邦法律的規則。此外，CFPB對資產在100億美元或以上的銀行組織擁有聯邦消費者金融保護法的監督、審查和主要執法權。銀行擁有超過100億美元的資產;因此，我們在聯邦消費者金融保護法方面受到CFPB的監督，審查和主要執法管轄權。
信息技術與網絡安全
我們須遵守有關資訊科技及網絡安全的法律及監管規定。例如，聯邦金融機構審查委員會（“FFIEC”）是一個由主要聯邦銀行監管機構組成的委員會，它為銀行組織發佈了關於信息技術和網絡安全的指導和監督期望。此外，州監管機構也越來越積極地實施隱私和網絡安全標準和法規。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並提供有關這些計劃的詳細要求，包括數據加密要求。許多州最近也實施或修改了其數據泄露通知和數據隱私要求。例如，《加利福尼亞州消費者隱私法》於2020年1月1日生效，另一項加強保護的法律《2020年加利福尼亞州隱私權法》的關鍵條款於2023年1月1日生效。我們預計州一級活動的趨勢和消費者對這些地區的期望將繼續提高，我們正在不斷監測客户所在州的發展。我們的監管機構定期檢查我們是否遵守適用法律，以及是否遵守與這些主題相關的行業最佳實踐。例如，他們將評估我們的用户和客户憑據安全性、業務連續性規劃以及識別和阻止網絡攻擊的能力。
2021年11月18日，聯邦銀行機構宣佈通過一項最終規則，為銀行組織及其服務提供商提供重大網絡安全事件的新通知要求。具體而言，新規則要求銀行組織儘快通知其主要聯邦監管機構，並且不遲於36小時後，銀行組織確定發生了上升到“通知事件”級別的“計算機安全事件”。對於已經或有理由可能嚴重影響銀行組織業務的可行性、其提供銀行產品和服務的能力或金融部門的穩定性的事件，必須提出通知。該規則要求服務提供商在確定其經歷的計算機安全事件對銀行組織的客户產生重大影響或有理由可能對其產生重大影響達四小時或四小時以上時，儘快通知受影響的銀行組織客户。新規定要求在2022年5月1日前執行。本公司相信其及本行目前均符合該等規定。
其他規例
2022年10月26日，美國證券交易委員會根據《多德-弗蘭克法案》通過了一項最終規則，指示包括紐約證券交易所在內的全國證券交易所和協會制定上市標準，要求上市公司採取政策，規定追回（或“追回”）現任或前任高管因所需的會計重述而獲得的錯誤獎勵。紐約證券交易所提出了實施多德-弗蘭克規則的上市標準，該標準已獲得美國證券交易委員會的批准，並在2023年10月2日或之後對此類高管獲得的薪酬生效。在紐交所上市的發行人必須在2023年12月1日前採取合規的回收政策。於2023年11月9日，本公司採納符合多德-弗蘭克法案的追償政策。
該銀行是FHLB的成員，FHLB向成員提供貸款或墊款。所有墊款均須由FHLB釐定之足夠抵押品作全數抵押。要成為FHLB成員，金融機構必須證明他們發起和/或購買長期住房抵押貸款或抵押貸款支持證券。本行須購買及維持FHLB的存貨。於2023年12月31日，本行持有1，730萬元FHLB股票，符合此規定。
沃爾克規則
根據《多德-弗蘭克法案》頒佈的所謂“沃爾克規則”於2015年7月生效，對本公司及其附屬公司（包括本行）發起、投資或利用私人基金進行若干其他活動或從事若干類型的短期自營交易的能力施加若干限制。根據這些條例，除某些例外情況外，一般禁止聯邦存款保險公司承保的存款機構、其控股公司、子公司和附屬公司（統稱為銀行實體）從事證券和其他金融工具的短期自營交易，以及收購或保留“承保基金”的所有權權益或利用該基金進行某些其他活動。這些要求目前沒有重大影響，預計未來也不會對公司的投資和交易活動產生重大影響。
某些政府債券的交易不受禁止。其中包括美國或美國機構或GSE的義務或擔保、美國州或其政治分支機構的義務以及市政證券。自營交易一般不包括回購及逆回購協議下的交易、證券借貸交易及流動性管理計劃符合特定標準的以流動性管理為目的的買賣;亦一般不包括以受託人身份進行的交易。
對經濟環境的影響
監管機構的政策，包括聯邦儲備委員會的貨幣政策，對銀行控股公司及其子公司的經營業績有重大影響。聯邦儲備委員會影響貨幣供應的手段包括美國政府證券的公開市場操作、借款貼現率的變化以及存款準備金率的變化。這些手段以不同的組合使用，以影響銀行貸款、投資和存款的總體增長和分佈，其使用可能影響貸款利率或存款利率。聯邦儲備委員會的貨幣政策在過去對商業銀行的經營業績產生了重大影響，預計未來將繼續如此。我們無法預測未來貨幣政策的性質以及這些政策對我們業務和盈利的影響。
對某些子公司的監管
美國銀行資產管理公司（“BAM”）根據1940年《投資顧問法》（經修訂）在SEC註冊，並受其規則和法規的約束。在完成了《多德-弗蘭克法案》要求的關於投資顧問和經紀自營商的各種研究之後，美國證券交易委員會建議國會考慮採取各種手段，加強美國證券交易委員會對投資顧問的審查權，這可能對BAM產生我們目前無法評估的影響。
未來的法律或法規
鑑於美國經濟和金融服務業的近期狀況，本屆政府、國會、監管機構和各州繼續關注金融服務業。聯邦、州和地方立法者和監管機構定期採取措施或行動，修改適用於銀行、其控股公司和其他金融機構的監管要求。法律、法規或監管政策的變動可能以重大及不可預測的方式對我們的經營環境造成不利影響，增加我們的經營成本，對我們進行經營的方式施加新的限制，或增加可能損害我們盈利能力的重大經營限制。我們無法預測是否會頒佈或採納新法例，以及（如頒佈或採納）新法例或任何實施規例將對我們及我們附屬公司的業務、財務狀況或經營業績產生的影響。隨着時間的推移，這些變化中的大多數將由各監管機構實施。該等變動對我們及我們的附屬公司的全面影響目前仍不確定，並可能對我們的業務、營運或財務狀況造成重大不利影響。
有關監管環境、執法行動、調查結果和評級如何影響我們的戰略、資產價值或對我們的業務產生不利影響的更多信息，請參見第1A項。- 表格10-K中本年度報告的風險因素。
第1A項。風險因素
投資於我們的證券須承受若干風險。這些風險因素應考慮我們的證券的潛在和當前投資者在評估本年度報告中的10-K表披露。我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性也可能損害我們的業務運營。如果實際發生以下任何風險，我們的業務，經營業績和財務狀況可能會受到影響。在這種情況下，我們的證券價值可能會下降，您可能會損失全部或部分投資。
風險因素摘要
以下是可能對我們的業務、運營和財務業績產生不利影響的主要風險的摘要。
與我們的運營相關的風險
•新業務、新產品和服務、戰略項目計劃或新的合作伙伴關係可能會使我們面臨額外的風險。
•我們在使用技術方面存在一定的風險。
•在我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務的情況下，我們可能會受到此類收購所固有的某些風險的負面影響。
•如果我們未能遵守支付卡網絡或NACHA的適用要求，我們可能會被罰款，暫停或終止我們的註冊。
•商家或其他人的欺詐行為可能會對我們的業務產生不利影響，我們的商家可能無法履行義務，包括退款，我們也可能對此負責。
•我們面臨運營風險，包括因執行錯誤、數據處理和技術錯誤而導致的欺詐和損失。
•我們的企業風險管理框架未必能有效減低風險及損失。
•管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工至關重要。
•我們依靠關鍵管理人員。
•我們依賴眾多的外部供應商。
•我們有一個可能無法完全實現的遞延所得税資產淨額。
•我們的負債水平可能會對我們籌集資金和履行債務的能力產生不利影響。
與信貸和利率相關的風險
•如果我們貸款的實際損失超過我們用於建立信貸損失準備金的估計，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
•我們的貸款活動存在相關風險，我們的信貸虧損撥備可能不足。
•我們的業務和經營業績可能會受到政治環境以及政府財政和貨幣政策的不利影響。
•我們的業務可能會受到經濟困難的不利影響。
•我們的業務可能會受到與住宅物業及物業價值下跌有關的信貸風險的不利影響。
•由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合風險增加。
•我們的承銷做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。
•我們的商業和工業貸款的償還通常取決於借款人的現金流，而現金流可能無法預測，並且擔保這些貸款的抵押品可能不足以償還貸款。
•次級抵押貸款市場狀況可能對我們的業務產生重大不利影響。
•如我們違反向住宅按揭貸款買家作出的聲明及保證，或我們的貸款銷售出現信貸違約，我們可能須購回該等貸款。
•我們的投資證券組合的信貸減值可能對我們的持續經營產生不利影響。
•我們的收入物業貸款涉及的本金額高於其他貸款，而該等貸款的還款可能取決於我們或借款人控制範圍以外的因素。
•我們的業務受利率風險影響，利率變動可能會損害我們的利潤。
•我們的信用評級下降可能會對我們獲得資本產生不利影響，並可能增加我們的資金成本。
•我們有大量的信用關係和個人承諾。
資金和流動性風險
•我們可能無法發展及維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。
•流動資金風險可能會削弱我們為業務提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
•其他金融機構遇到的問題或有關它們的不利消息可能對金融和資本市場以及世行產生不利影響。
•我們受到監管資本要求的約束，監管機構可能會使其更加嚴格。
•聯邦儲備委員會可能要求我們承諾資本資源或採取其他行動來支持銀行。
•我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但該資本可能無法在需要時或以可接受的條款提供。
•我們的控股公司的絕大部分收入均依賴本行的股息。
•我們對普通股可能支付的股息水平無法保證。
法律和合規風險
•我們在高度監管的環境中運營，我們的業務、運營和收入可能會因管理我們運營的法律、規則和法規的變化而受到不利影響。
•我們是各種訴訟和其他行動的當事人。
•聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
•未能遵守適用的法律或法規，或未能滿足監管機構的監管期望，可能會使我們受到監管或執法行動的影響。
•不遵守法律法規可能會導致罰款或制裁或經營限制。
•我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
•我們受到一系列與反洗錢、經濟制裁和預防金融犯罪有關的法律的約束，這可能會增加我們的成本或使我們受到重大處罰。
與外部因素和市場相關的風險
•圍繞美國新總統政府可能進行的法律、監管和政策變化存在不確定性，這可能會直接影響金融機構和全球經濟。
•我們的財務狀況和經營結果取決於國家和地方經濟，我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響。
•我們面臨其他金融機構和交易對手的穩健所帶來的風險。
•我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
上述風險摘要應與更詳細的風險因素以下並不是我們業務面臨的所有風險的詳盡摘要。
與我們的運營相關的風險
新業務、新產品和服務、戰略項目計劃或新的合作伙伴關係可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時尋求實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。引入和開發新業務和/或新產品或服務的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明是不可行的，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。新的業務線和/或新的產品或服務也可能使我們面臨額外的監管要求、監管機構更嚴格的審查以及其他法律風險。
此外，我們不時承擔戰略項目倡議，包括但不限於支付處理、技術投資、流程改進、客户體驗和金融科技合作或收購，例如我們的DeepStack收購。管理和監督這些舉措的成功完成需要大量的努力和資源。這些舉措往往對具有專題專門知識和管理能力的有限數量的員工提出很大要求，並可能涉及實施的大量成本以及增加業務風險，因為員工學習在新系統下處理交易。如果不能正確執行這些戰略計劃，可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
包括世行在內的社區銀行越來越多地與金融科技的供應商合作，分銷或營銷他們的產品和服務。銀行監管機構已經並可能在未來要求銀行對這些金融科技公司的活動負責，包括在銀行保密法或反洗錢事宜方面，或可能認為這些關係存在安全和穩健問題。
我們在使用技術方面存在一定的風險。
我們的網絡安全措施可能不足以減少損失或暴露在網絡攻擊或網絡盜竊中。
通信和信息系統對我們的業務開展至關重要，因為我們使用這些系統來管理我們的客户關係、我們的總賬和我們業務的幾乎所有其他方面，以及通過DeepStack平臺處理客户和商家的支付。我們的運營依賴於在我們的計算機系統和網絡中安全地處理、存儲和傳輸機密信息和其他信息。儘管我們採取了保護措施，並努力在情況允許的情況下對其進行修改，但我們的計算機系統、軟件和網絡的安全很容易受到入侵、通過供應商直接或間接的未經授權訪問、濫用、計算機病毒或其他惡意代碼和其他類型的網絡攻擊。如果發生一個或多個此類事件，可能會危及我們客户的機密信息和我們處理和存儲的其他信息，或者以其他方式導致我們的運營或我們客户或交易對手的運營中斷。此外，美國銀行業監管機構最近通過了一項規則，要求我們在任何重大計算機安全事件發生後36小時內通知聯邦儲備委員會，2023年7月，美國證券交易委員會通過了新規則，要求報告重大網絡安全事件的表格8-K。幾個州及其政府機構也通過或提出了網絡安全法。例如，加利福尼亞州和科羅拉多州的隱私法要求受監管實體制定措施，以識別、管理、保護、跟蹤、產生和刪除個人信息。網絡攻擊的發生可能需要我們花費大量額外資源來修改我們的保護措施，或者調查和補救漏洞或其他風險，我們可能會受到訴訟和財務損失的影響，而這些訴訟和財務損失要麼沒有投保，要麼沒有完全覆蓋在我們現有的保單中。如果網絡攻擊成功擾亂我們的運營或泄露機密數據，除了可能的監管罰款或客户訴訟外，我們還可能遭受重大聲譽損害。
我們為我們的客户提供網上銀行服務，這些客户有與客户的個人電子設備和電子通信相關的額外網絡風險。任何對個人電子設備安全的損害都可能危及我們客户的機密信息(包括用户名和密碼)，使我們的客户面臨賬户被接管以及欺詐或身份盜竊等金融犯罪的可能性，並阻止客户使用我們的網上銀行服務。我們依賴並使用行業標準工具和流程來保護數據。這些預防措施可能無法保護我們的系統免受未來漏洞、數據泄露或其他網絡威脅的影響。未經授權的賬户活動造成的損失可能損害我們的聲譽，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。
我們的安全措施可能無法保護我們免受系統故障或中斷的影響。
雖然我們已經制定了政策和技術控制，以防止或限制系統故障和中斷的影響，但不能絕對保證此類事件不會發生，或由此造成的損害將得到充分緩解。
我們依賴第三方服務提供商的通信、信息、運營和財務控制系統技術，這些系統可能會受到中斷。
我們將數據處理和運營功能的某些方面外包給第三方服務提供商。如果我們的第三方服務提供商遇到困難，或者如果我們在與他們溝通時遇到困難，我們充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，我們的業務運營可能會受到不利影響。
任何系統故障或中斷的發生都可能損害我們的聲譽並導致客户和業務的損失，可能使我們受到額外的監管審查，或者可能使我們承擔法律責任。這些情況中的任何一種都可能對我們的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們的大部分通信、信息、運營和金融控制系統技術，包括我們的網上銀行服務和數據處理系統，都嚴重依賴第三方服務提供商。
我們依賴第三方服務提供商幫助確保我們客户信息的機密性，並承認這些第三方給我們帶來的額外風險。第三方服務提供商可能會在未經授權的情況下訪問和泄露我們的消費者或客户信息，或導致公司信息被銷燬或損壞。此外，我們通過我們的第三方服務提供商間接暴露，他們可能會經歷他們自己的網絡入侵，從而危及我們的數據和/或導致服務中斷。這些系統的任何故障或中斷或安全漏洞都可能導致我們的客户關係管理、總賬、存款、貸款發放和服務系統出現故障或中斷，從而損害我們的商業聲譽、經營業績和財務狀況。此外，服務中斷和安全漏洞可能會導致現有客户終止與我們的銀行關係，並可能使我們未來更難吸引新的銀行客户。
只要我們收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務，如合併和DeepStack收購，我們可能會受到此類收購固有的某些風險的負面影響。
收購其他銀行、分行、其他資產或其他業務涉及各種風險，包括錯誤評估收購資產的信用質量的風險、整合被收購銀行、分行或業務的成本高於預期的風險、或在開發技術平臺時遇到的風險、被收購銀行、分行或業務的客户和/或員工流失的風險、執行成本節約措施的風險、沒有實現收入增長的風險，以及無法實現交易的預期收益的風險。我們繼續面臨與最近完成的合併相關的這些風險。我們成功解決這些問題的能力不能得到保證。為了為收購融資，我們可能會借入資金，從而增加我們的槓桿率，減少我們的流動性，或者籌集額外的資本，這可能會稀釋現有股東的利益。
收購其他銀行、銀行分行、其他資產或其他業務，如合併，也涉及與整合相關的風險，這可能會導致我們無法充分認識到收購的好處。
任何此類交易的成功將取決於我們將收購的資產或業務合併和整合到我們的業務中的能力等。如果我們不能成功實現這一目標，交易的預期好處可能無法完全實現，或者根本沒有實現，或者可能需要比預期更長的時間才能實現。收購的整合過程可能會導致管理層將時間轉移到與整合相關的問題上，並可能導致我們的業務中斷。這些過渡事宜可能會在任何收購完成後的一段時間內對我們產生不利影響。
如果我們不遵守支付卡網絡或NACHA的適用要求，他們可能會尋求罰款、暫停我們或終止我們的註冊。
我們的子公司DeepStack為客户提供支付處理解決方案。為了提供我們的支付處理服務，我們在Visa、萬事達卡和其他網絡註冊為會員或服務提供商，目的是進行商家收購併與適用的支付網絡互動。因此，我們受這些支付卡和其他網絡規則的約束。
如果我們不遵守這些規則，我們可能會被罰款，我們的會員註冊或認證可能會被暫停或終止。終止我們的註冊或我們的會員資格，或我們作為服務提供商或商户加工商的地位，可能會限制我們向客户提供商户收購或交易處理服務的能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
如果商家或客户未能遵守這些規則，它可能會受到支付卡協會或其他網絡徵收的各種罰款或處罰。如果我們不能從適用的客户或商家那裏收取金額，我們可能不得不承擔罰款或罰款的費用，導致我們的收入減少。
此外，網絡規則或它們的解釋方式的變化，包括那些增加業務成本、損害我們的註冊或以其他方式限制我們向商家提供交易處理服務的能力的變化，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。
我們與某些獨立的銷售組織保持業務關係，這些組織充當中間人，為我們的商家提供可能使我們蒙受損失的收購服務。這些獨立的銷售組織可以從事商家收購、招攬商家等客户和客户服務等活動。我們面臨着與我們對這些獨立銷售組織的監督和監督有關的風險，以及與我們有業務往來的獨立銷售組織的聲譽和財務可行性。如果我們沒有適當地監督和監督我們的獨立銷售組織，可能會損害我們的聲譽，導致監管或合規問題，導致第三方訴訟，並給我們造成經濟損失。
商家或其他人的欺詐行為可能會對我們的業務產生不利影響，我們的商家可能無法履行義務，包括退款，我們也可能對此負責。
關於我們的商家收購和支付處理業務，我們可能面臨商家或其他人發起的欺詐性支付交易的退款責任。如果持卡人和商家之間的交易糾紛沒有得到有利於商家的解決，交易通常會被退還給商家，購買價格也會退還給持卡人。
如果我們無法從商家那裏收取此類金額，無論是由於他們的拒絕、關閉、破產或其他原因，我們都有責任向髮卡銀行支付給持卡人的退款金額。如果不能有效地管理這些風險並防止欺詐，可能會增加我們的退款責任或因商家倒閉而產生的其他責任。商家沒有支付的退款或其他債務的增加可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們面臨着重大的運營風險，包括執行錯誤、數據處理和技術錯誤造成的欺詐和損失。
我們經營許多不同的金融服務職能，並依賴我們的員工、第三方供應商和系統處理大量交易的能力。營運風險指因營運而蒙受損失的風險，包括僱員或外部人士的欺詐、僱員執行不正確或未經授權的交易、數據處理及技術錯誤或黑客入侵及違反內部控制系統。
我們的企業風險管理框架在減輕風險和減少潛在損失方面可能並不有效。
我們的企業風險管理框架旨在減輕我們面臨的風險和損失。我們已經建立了全面的政策和程序以及內部控制框架，旨在為我們面臨的各種風險提供良好的運營環境，包括信用風險、市場風險(利率和價格風險)、流動性風險、操作風險、合規風險、戰略風險和聲譽風險。然而，與任何風險管理框架一樣，我們當前和未來的風險管理戰略存在固有的侷限性，包括我們沒有適當預測或識別的風險。在某些情況下，我們依靠模型來衡量、監控和預測風險。然而，這些模型在本質上是有限的，因為它們涉及技術，包括在某些情況下使用歷史數據，以及無法預測我們所在市場的每一種經濟和金融結果的判斷，也無法預測此類結果的細節和時機。不能保證這些模型將適當地捕捉所有相關風險或準確預測未來事件或風險敞口。準確和及時的全企業風險信息對於加強管理層在危機時刻的決策是必要的。此外，我們的業務和我們運營的市場也在不斷髮展。我們可能無法充分了解我們的業務或金融市場變化的影響，或者無法充分或及時地增強我們的企業風險框架以應對這些變化。如果我們的企業風險框架無效，無論是因為它未能跟上金融市場、監管要求、我們的業務、我們的交易對手、客户或服務提供商的變化，還是由於其他原因，我們可能會蒙受損失、聲譽受損或發現自己無法遵守適用的監管或合同規定。
管理聲譽風險對於吸引和維護客户、投資者和員工至關重要。
對我們聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的普遍負面情緒、不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷、監管調查、市場謠言以及我們客户的可疑或欺詐活動。我們有政策和程序來促進道德行為和保護我們的聲譽。然而，這些政策和程序可能並不完全有效，也不能充分保護我們免受所有對我們聲譽的威脅。對我們的業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户、投資者和員工的損失、昂貴的訴訟、收入下降和/或政府監管的加強。
如果公眾對金融機構的看法仍然是負面的，那麼我們的聲譽和業務可能會受到關於我們的業務和人員的負面宣傳或信息的不利影響，無論是否準確或真實。此類信息過去已經發布，將來可能會在社交媒體或其他互聯網論壇上發佈或由新聞機構發佈，通過這些渠道，特別是社交媒體傳播信息的速度和普及程度，可能會放大與負面宣傳有關的風險。
我們依賴於關鍵管理人員。
我們的成功在很大程度上將取決於我們關鍵管理人員的持續聘用。這些個人服務的意外損失可能會對我們的業務產生不利影響。雖然我們已經與我們的首席執行官和首席財務官簽訂了僱傭協議，但不能保證這些個人或我們的任何主要管理人員將繼續受僱於我們。失去這些人中的任何一個都可能對我們實現業務計劃的能力產生負面影響，並可能對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。此外，如果我們不能在合併後成功地合併和整合公司的高級管理團隊和遺留的PacWest，我們的業務、運營和財務業績可能會受到不利影響。
我們依賴於眾多外部供應商.
我們依賴眾多外部供應商為我們提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照服務級別協議下的合同安排履行職責的風險。由於供應商的組織結構、財務狀況、對現有產品和服務的支持、戰略重點或任何其他原因的變化，外部供應商未能按照服務級別協議下的合同安排履行職責，可能會對我們的運營造成幹擾，進而可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響。如果第三方供應商沒有續簽此類協議，或者續訂條款對我們不太有利，我們也可能受到不利影響。
此外，我們對第三方供應商的使用受到越來越嚴格的監管要求和監管機構的關注。法規要求我們對第三方供應商和其他正在進行的第三方業務關係進行盡職調查、持續監測和控制。我們希望我們的監管機構將追究我們在監督和控制我們的第三方關係以及與我們有這些關係的各方的表現方面的不足之處。因此，如果我們的監管機構得出結論認為，我們沒有對我們的第三方供應商或其他持續的第三方業務關係行使足夠的監督和控制，或者這些第三方沒有適當地履行職責，我們可能會受到執法行動的影響，包括民事罰款或其他行政或司法處罰或罰款，以及客户補救要求，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。
我們有一項可能沒有完全變現的遞延税項淨資產。
我們有一個淨差額協議，不能保證它將完全實現。遞延税項資產及負債是指按制定税率計算的資產及負債的賬面金額與計税基準之間的暫時性差額的預期未來税額。如果我們確定我們將不能獲得足夠的未來應税收入來實現我們的遞延税項淨資產，我們必須根據公認會計準則建立全部或部分估值免税額。如果我們確定估值津貼是必要的，我們就需要向運營收取費用。我們定期評估現有的正面和負面證據，以確定我們的遞延税項淨資產是否更有可能實現。實現遞延税金資產需要我們運用重大判斷，而且本質上是投機性的，因為它需要無法確定地做出的估計。截至2023年12月31日，我們的DTA淨額為7.391億美元。有關更多信息，請參見附註16。所得税合併財務報表附註第8項。
我們因資產負債表重新定位而遭受重大損失，並可能因未來資產出售而遭受重大損失。
關於合併，遺產 加州銀行， 作為資產負債表重新定位戰略的一部分，太平洋西部銀行和合並後的公司出售了約61億美元的資產，其中包括：（i）27億美元的太平洋西部銀行證券投資組合，包括代理商業抵押貸款支持證券，代理抵押貸款債券（“CMO”），國債，市政債券和公司債券，（ii）13億美元的 加州銀行的證券組合，其中包括機構抵押貸款支持證券，CMO和債券，（iii）遠期出售15億美元的賬面價值， 加州銀行的單户住宅（“SFR”）抵押貸款組合及（iv） 加州銀行的多户住宅抵押貸款組合。其中一些資產以重大損失出售。在很短的時間內，我們能夠完成我們計劃的資產出售，影響我們最初的資產負債表重新定位戰略。我們將繼續評估所有可用的選擇，以優化我們的資產負債表。視乎是否存在多個潛在買家及具競爭力的價格，我們可能會以重大虧損出售資產，這可能會影響我們的財務狀況及經營業績。
與合併有關，本公司的未償還債務增加，合併完成後合併公司的債務水平可能對合並公司籌集額外資本和履行債務的能力產生不利影響。
合併完成後，截至2023年12月31日，公司的未償還債務約為38億美元。我們現有的債務，加上未來任何額外的債務，可能會對我們的債權人和股東產生重要影響。例如，它可以：
•限制我們為營運資金、資本支出、償債要求、收購和一般企業或其他目的獲得額外融資的能力;
•限制我們進行戰略性收購或導致我們進行非戰略性資產剝離；
•限制我們向股東支付股息;
•增加我們在一般經濟和工業條件下的脆弱性；以及
•要求將經營所得現金流的很大一部分用於支付債務的本金和利息，從而降低了我們使用現金流為經營、資本支出和未來業務機會提供資金的能力。
與信貸和利率相關的風險
如果我們貸款的實際損失超過了我們用於建立信貸損失準備金的估計，我們的業務、財務狀況和盈利能力可能會受到影響。
決定信貸損失撥備的適當水平本身就涉及高度的主觀性，需要我們對貸款組合的可收集性做出各種假設和判斷，包括借款人的信譽，以及用作償還許多貸款的抵押品的房地產和其他資產的價值。在確定信貸損失撥備的金額時，我們審查我們的貸款以及損失和拖欠經驗，評估經濟狀況，並對當前的信貸風險和未來趨勢做出重大估計，所有這些都可能發生重大變化。如果我們的估計不正確，信貸損失撥備可能不足以彌補我們貸款組合中固有的損失，因此需要通過增加貸款損失撥備來增加我們的撥備。影響借款人的經濟狀況惡化、有關現有貸款的新信息、發現更多問題貸款、欺詐和其他我們無法控制的因素，可能需要增加貸款損失撥備。截至2023年12月31日，我們的信貸損失撥備為投資貸款和租賃的1.22%，以及非應計貸款和租賃的497.80%。此外，銀行監管機構定期審查我們的信貸損失撥備，並可能要求根據與管理層不同的判斷，增加信貸損失撥備或確認進一步的沖銷(這反過來也可能需要增加信貸損失撥備)。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量，在很大程度上改變了對銀行、金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融資產的信貸損失的核算。該準則改變了GAAP以前的已發生損失減值方法，採用了一種反映終身預期信貸損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息來進行信貸損失估計。CECL模型對我們確定信貸損失撥備的方式產生了實質性影響，並要求我們增加信貸損失撥備。此外，我們的信貸損失準備金可能會出現更大的波動，這可能會很大。
此外，向風險支持借款人提供的貸款支持借款人的運營，包括運營虧損、營運資本要求和固定資產收購。風險投資支持的借款人處於不同的發展階段，通常會報告運營虧損。償還的主要來源是未來額外的風險資本、股權投資或出售公司或其資產。我們的風險支持借款人的商業計劃可能會失敗，增加了與向風險支持借款人提供貸款相關的信貸損失的可能性。另請參閲與資金和流動性風險有關的風險– 風險資本投資水平的放緩減少了風險銀行客户的風險資本投資市場，這已經並可能繼續對我們的存款餘額、業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。包括在本年度報告的這一節中的10-K表格。
根據公認會計原則，我們保留貸款和租賃損失撥備，以計提貸款違約和不良貸款。我們的貸款和租賃損失撥備可分配給風險支持借款人的貸款可能不足以吸收這些貸款產生的實際信貸損失，未來的信貸損失撥備可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們的貸款活動存在風險，我們的信貸損失撥備可能被證明不足以吸收我們貸款組合中的實際損失。
貸款是我們業務的重要組成部分。每筆貸款都帶有一定的風險，即不能按照其條款償還，或者任何基礎抵押品都不足以保證償還。除其他因素外，此風險受以下因素影響：
•借款人和/或被融資項目的現金流；
•在抵押貸款的情況下，抵押品未來價值的變化和不確定性；
•特定借款人的信用記錄；
•利率的變化；
•經濟和行業狀況的變化；以及
•貸款的期限。
我們維持信貸損失準備金，我們認為這是適當的，以撥備我們的貸款組合中可能固有的損失。這項津貼的數額由我們的管理層通過定期審查和考慮幾個因素來確定，這些因素包括但不限於：
•持續審查貸款組合的質量、規模和多樣性；
•非應計貸款的評估;
•歷史違約和損失經驗;
•歷史恢復經驗;
•現有和預測的經濟狀況;
•各類貸款的風險特徵;以及
•擔保貸款的抵押品（包括擔保）的數量和質量。
我們的業務和經營業績可能會受到政治環境以及政府財政和貨幣政策的不利影響。
美國不可預測或動盪的政治環境，包括即將到來的美國總統大選導致的任何相關社會動盪和不確定性，可能會對商業和市場狀況、經濟增長、金融穩定以及商業、消費者、投資者和監管情緒產生負面影響，其中任何一個或多個可能會導致我們的業務和財務業績受損。
我們的業務和財務業績也受到美國政府及其機構的財政和貨幣政策的重大影響。我們尤其受到聯邦儲備委員會政策的影響，聯邦儲備委員會調節美國的貨幣和信貸供應，以追求最大限度的就業、穩定的價格和適度的長期利率。FRB及其政策影響貸款和存款的可用性和需求，貸款和存款的利率和其他條款，股票，固定收益，貨幣和其他市場的條件，以及證券和其他金融工具的價值。此外，税收和其他財政政策不僅會影響總體經濟和市場狀況，還會產生激勵或抑制因素，影響我們和客户如何確定目標的優先順序、部署資源以及經營家庭或經營企業。貨幣或財政政策的任何變動的時間和性質，以及其對我們經營所在的經濟和市場的影響，都超出我們的控制範圍，難以預測，但可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
此外，聯邦儲備委員會監管美國的貨幣和信貸供應。其財政和貨幣政策在很大程度上決定了我們的貸款和投資資金成本以及這些貸款和投資可以賺取的回報，這兩者都影響了我們的淨息差。FRB政策還可能對我們持有的金融工具的價值產生重大影響，例如債務證券、某些持作出售的抵押貸款和MSR。它的政策也會影響我們的借款人，可能會增加他們無法償還貸款或履行對我們的義務的風險。FRB政策的變化超出了我們的控制範圍，這些政策的變化對我們的活動和經營業績的影響可能難以預測。
我們的業務可能會受到困難的經濟狀況的不利影響，包括通貨膨脹壓力或金融市場的波動，這可能會影響我們的業務，財務狀況和經營業績。
強勁的需求、勞動力短缺和供應鏈限制導致整個經濟持續存在通脹壓力。為了應對這些通脹壓力，聯邦儲備委員會在過去兩年中提高了基準利率，並可能繼續提高利率以應對經濟狀況，特別是持續高通脹率。然而，在2023年的最後三次政策會議上，FRB維持利率不變，並在2024年1月表示，如果有持續的證據表明通貨膨脹已持續穩定，它可能會在2024年開始降息。在這些不確定因素（包括潛在的經濟衰退狀況）的影響下，金融市場持續波動。利率的變化可能影響我們業務的多個方面，並可能影響我們未來的業績。
長期的通貨膨脹已經影響並可能繼續影響我們的盈利能力，對我們的成本和費用產生負面影響，包括增加融資成本和與人才招聘和保留相關的費用，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響。此外，通貨膨脹已經導致並可能繼續導致消費者和客户購買力下降，並對我們的產品和服務的需求產生負面影響。倘通脹持續大幅上升，我們的業務可能會受到（其中包括）違約率上升的負面影響，導致信貸虧損，從而降低我們對新信貸延期的興趣。
倘金融市場持續波動，可能會影響我們各業務分部的未來表現，包括我們投資證券組合的價值。我們將繼續密切關注經濟狀況、通脹速度以及通脹對更大市場的影響，包括對勞動力和供應鏈的影響。
這些不利經濟狀況的任何影響都可能對我們的盈利產生不利影響，影響的嚴重程度通常取決於這些不利經濟狀況的性質和嚴重程度。
我們的業務可能會受到與住宅物業及物業價值下跌有關的信貸風險的不利影響。
截至2023年12月31日，51億美元(佔我們持有的投資貸款總額的19.9%)由SFR抵押貸款和HELOC擔保，而截至2022年12月31日，這一數字為63億美元，佔我們投資貸款總額的21.9%。這種類型的貸款對地區和當地經濟狀況特別敏感，這些情況嚴重影響借款人履行償還貸款義務的能力，使損失水平難以預測。由於加州房地產市場低迷而導致的住宅房地產價值下降，在某些地區已經減少，並可能繼續減少，擔保這些類型的貸款的房地產抵押品的價值，並增加了如果借款人拖欠貸款，我們將遭受損失的風險。因此，這些貸款可能會經歷更高的違約率、違約率和損失率，這反過來將對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
由於我們的可調整利率貸款水平，我們的貸款組合風險增加。
我們為投資而持有的貸款中，約有31%是可調整利率貸款。當前市場利率的任何上升都可能導致一些擁有可調利率貸款的借款人的還款額增加，從而增加違約的可能性。
我們的承銷做法可能無法保護我們免受貸款組合的損失。
我們尋求通過堅持特定的承保做法來降低貸款組合中固有的風險，包括：分析借款人的信用記錄、財務報表、納税申報單和現金流預測；根據獨立評估師的報告對抵押品進行估值；以及核實流動資產。儘管有這些做法，但我們在符合這些標準的貸款上發生了損失，並可能繼續經歷高於預期的損失，這取決於經濟因素和借款人的行為。此外，如果我們用來選擇、管理和承保客户的模型和方法變得不能預測未來的行為，或者在借款人欺詐的情況下，我們評估客户信譽的能力可能會受到損害。最後，如果我們的貸款集中在貸款類型、行業類別、借款人類型或借款人或抵押品的所在地，我們可能會有更高的信用風險，或經歷更高的信用損失。南加州房地產價值和基本經濟狀況的惡化可能會導致我們投資組合的信貸損失大幅增加。
我們的商業和工業貸款的償還往往取決於借款人的現金流，這可能是不可預測的，而獲得這些貸款的抵押品可能不足以在發生違約時償還貸款。
我們的商業和工業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。獲得商業和工業貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，難以評估和價值波動，如果我們被要求對抵押品承擔直接責任，包括但不限於住宅抵押貸款，如果我們向非銀行金融機構提供倉庫信貸安排，我們的信貸損失撥備可能會增加，這反過來可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。就以應收賬款作擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向其客户收取到期款項的能力。截至2023年12月31日，我們的商業和工業貸款總額為58億美元，佔我們持有的投資貸款總額的23%。
我們面臨與所收購的房地產有關的環境責任風險.
前幾年，由於美國經濟疲軟，更具體地説，由於加州經濟疲軟，包括高於全國平均水平的失業率和房地產價格下跌，某些借款人無法履行他們的貸款償還義務，因此，我們不得不對以他們的貸款為抵押的一些房地產啟動止贖程序，並取得其所有權。作為這些物業的所有者，我們可能會承擔環境責任，並因可能被發現存在於任何這些物業的任何環境污染而導致任何財產損失、人身傷害、調查和清理，即使我們沒有從事導致此類污染的活動。此外，如果我們是受污染場地的擁有人或前擁有人，我們可能會受到第三方的普通法索償，要求賠償因該場地所產生的環境污染。如果我們受到重大環境責任或成本的影響，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到不利影響。
二級抵押貸款市場的狀況可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況或流動性產生實質性的不利影響。
除受利率影響外，第二按揭市場亦受投資者對按揭貸款和按揭證券的需求，以及投資者對該等貸款和證券的收益率要求所影響。這些情況未來可能會波動甚至惡化。
作為我們資產負債表管理流程的一部分，我們還可能不時地出售SFR貸款和我們投資組合中的其他類型的抵押貸款，包括多户貸款。我們可以將貸款銷售的收益用於產生新的貸款或其他目的。如果二手按揭市場的情況在未來惡化，而我們又不能以理想的水平出售貸款，我們的資產負債表管理目標便可能達不到。因此，我們的業務、經營結果、財務狀況或流動性可能會受到不利影響。
我們向貸款購買者作出的任何違反陳述和保證的行為，或我們貸款銷售的信用違約，都可能要求我們回購已出售的貸款。
我們已根據通常要求我們在違反我們向貸款購買者作出的陳述或擔保的情況下回購貸款的協議，將我們向二級市場發放的貸款出售或證券化。在貸款發放過程中的任何欺詐或虛假陳述，無論是我們、借款人或交易中的其他一方，或者在某些情況下，由於此類貸款的任何提前付款違約，都可能要求我們回購此類貸款。
我們相信，由於2007年至2009年經濟衰退期間違約和喪失抵押品贖回權的情況增加，導致二級市場對回購和賠償的需求增加，許多貸款購買者對獲得賠償或要求發起人回購貸款特別敏感，並將受益於執行他們可能擁有的任何回購補救措施。根據我們的陳述和保修，我們對回購的風險可能包括我們已出售的所有貸款的當前未償還餘額。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，我們分別銷售了30億美元、3350萬美元和1180萬美元的多户和SFR抵押貸款。為了確認出售的所有SFR抵押貸款和多户貸款的潛在貸款回購或賠償損失，截至2023年12月31日，我們保留了210萬美元的總準備金。由於出售貸款而增加的這一儲備，減少了我們出售貸款的收益。出售後這一準備金的增加和減少作為非利息支出的組成部分計入。確定適當的準備金水平本身就具有很高的主觀性，需要我們對回購和賠付風險以及預期損失進行估計。使用的估計可能不準確，導致準備金水平低於實際損失。
經濟惡化、利率上升或房屋和抵押品價值下降可能會增加客户對已出售貸款的違約，增加對回購和賠償的需求，並增加我們在貸款回購和賠償方面的損失。如果我們被要求賠償貸款購買者或回購貸款，併產生超過我們準備金的損失，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，貸款購買者未來對我們提出的任何索賠都可能導致負債或法律費用，這可能對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們投資證券組合中的信用減值可能會導致虧損，並對我們的持續運營產生不利影響。
截至2023年12月31日，我們有23億美元的可供出售證券，而截至2022年12月31日，我們有48億美元的可供出售證券。
截至2023年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值總額為23億美元，未實現虧損總額為3.525億美元。這些未實現虧損主要與整體利率的變化以及由此對抵押擔保證券、抵押貸款債券、市政證券和公司債務證券的估值產生的影響有關。
截至2022年12月31日，處於未實現虧損狀態的可供出售證券的公允價值總額為48億美元，未實現虧損總額為8.111億美元。這些未實現虧損主要與總體利率的變化以及由此對抵押貸款支持證券、美國國債、抵押貸款債券和市政證券估值的影響有關。
截至2023年12月31日，我們持有23億美元的到期證券，總公允價值為22億美元。截至2022年12月31日，我們持有23億美元的到期證券，總公允價值為21億美元。
本公司進行監督，以確保其擁有足夠的信貸支持，截至2023年12月31日，我們認為沒有信貸損失，也無意出售任何處於未實現虧損狀態的證券，很可能不會要求我們在預期的恢復之前出售此類證券。持有至到期的債務證券和可供出售的債務證券根據ASC 326分析信用損失，金融工具--信貸損失。對於持有至到期和可供出售的債務證券，本公司估計當前預期的信貸損失。信貸損失準備是為因信貸損失而持有至到期和可供出售的債務證券的損失設立的，並作為信貸損失準備的一個組成部分報告。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。有關ASC主題326的更多信息，請參見注釋1。經營性質和重大會計政策合併財務報表附註第8項。
我們密切關注我們的投資證券，以瞭解信用風險的變化。我們投資證券的估值也受到外部市場和其他因素的影響，包括美國證券交易委員會和財務會計準則委員會對公允價值會計準則的實施。因此，如果市場狀況進一步惡化，我們確定我們持有的其他投資證券出現信貸損失，我們未來的收益、股東權益、監管資本和持續運營可能會受到重大不利影響。
我們的收益性房地產貸款，包括商業房地產和多户貸款，涉及的本金比其他貸款高，這些貸款的償還可能取決於我們控制或借款人控制之外的因素。
我們以商業地產為抵押，為個人和企業提供各種用途的商業房地產和多户貸款。這些貸款通常涉及比其他類型貸款更高的本金，償還取決於物業以足以支付運營費用和償債的金額擔保貸款所產生或預期產生的收入，而這些收入可能會受到經濟或當地市場狀況變化的不利影響。例如，如果借款人項目的現金流因沒有及時獲得或續簽租約或根本沒有得到租約而減少，借款人償還貸款的能力可能會受損。
商業房地產和多户貸款也讓我們面臨信用風險，因為獲得這些貸款的抵押品往往不容易出售。此外，我們的許多商業房地產和多户貸款沒有完全攤銷，到期時包含大量氣球付款。這樣的氣球付款可能需要借款人出售或對標的財產進行再融資才能付款，這可能會增加違約或不付款的風險。
新冠肺炎疫情對一些商業地產投資組合產生了潛在的長期負面影響。我們繼續監控我們以寫字樓物業為抵押的房地產貸款，因為租户可能會繼續減少他們租用的辦公空間，因為一部分勞動力繼續以混合或永久的方式遠程工作，而且我們可能無法收回合同上欠我們的所有金額。
如果我們對商業房地產或多户貸款進行止贖，我們對抵押品的持有期通常比住宅抵押貸款長，因為抵押品的潛在購買者較少。此外，商業房地產和多户貸款通常對單個借款人或相關借款人羣體的餘額相對較大。因此，如果我們在商業房地產和多户貸款的可收集性判斷上出現任何錯誤，所產生的每筆貸款的任何沖銷可能比我們的住宅或消費貸款組合產生的沖銷更大。在截至2023年12月31日的一年中，我們的商業房地產和多户貸款增加到111億美元，佔我們投資貸款總額的43%，而截至2022年12月31日，我們的投資貸款總額為95億美元，佔我們投資貸款總額的33%。
近年來，商業房地產市場經歷了大幅增長，越來越大的競爭壓力極大地導致了歷史低位的資本化率和不斷上漲的房地產價值。然而，自2022年以來，商業房地產市場一直面臨下行壓力，這在很大程度上是由於利率上升和房地產價值下降。因此，聯邦銀行機構表達了對當前商業房地產市場疲軟的擔憂，並對商業房地產貸款組合快速增長或相對於機構總資本規模較大的機構實施了更嚴格的監管審查。為了滿足監管機構對金融機構處理遇到財務困難的商業房地產借款人的期望，2023年6月，聯邦銀行機構發佈了一份跨部門政策聲明，涉及謹慎的商業房地產貸款安排和安排。我們未能充分實施增強的風險管理政策、程序和控制，可能會對我們未來增加這一投資組合的能力產生不利影響，並可能導致該投資組合的違約率增加，損失增加。
我們的業務受利率風險影響，利率變動可能會損害我們的利潤。
為了盈利，我們必須從貸款和投資中獲得比我們支付給儲户和貸款人的利息更多的利息。如果利率上升，如果存款和借款等計息負債的利息增長速度快於貸款和投資證券等生息資產的利息增長速度，我們的淨利息收入和資產價值可能會減少。如果短期利率以比長期利率更快的速度增長，這最有可能發生，這將導致我們的淨利息收入下降。此外，利率上升可能會損害我們的收入，因為這可能會減少貸款需求和我們證券的價值。在利率環境瞬息萬變的情況下，我們可能無法有效地管理利率風險，這將對我們的財務狀況和經營業績造成不利影響。
我們的信用評級下降可能會對我們獲得資本產生不利影響，並可能增加我們的資金成本。
信用評級機構定期評估公司和銀行，信用評級基於多個因素，包括我們的財務實力和創造收益的能力，以及不完全在我們控制範圍內的因素，包括影響金融服務業、經濟和評級方法變化的條件。於2023年12月，在合併完成之際，Kroll Bond Rating Agency LLC確認了對公司的評級(優先無擔保債務評級為‘BBB’，次級債務評級為‘BBB-’，短期債務評級為‘K3’)和銀行的評級(存款及優先無擔保債務評級為‘BBB+’，次級債務評級為‘BBB’，短期存款及債務評級為‘K2’)，並給予優先股評級‘BB’，對所有長期評級給予穩定展望。不能保證我們會維持目前的信用評級。下調本公司或本行的信用評級可能會對我們獲得流動資金和資本的途徑產生不利影響，並可能顯著增加我們的資金成本，引發額外的抵押品或融資要求，並減少願意借給我們或購買我們證券的投資者和交易對手的數量，從而降低我們的盈利能力。
我們有大量的信用關係和個人承諾。
截至2023年12月31日，有兩筆個人房地產建設和土地承諾額大於或等於1億美元，最大承諾額為1.35億美元。截至2023年12月31日，這兩項個人承諾總額為2.4億美元，未償還餘額總額為1.4億美元。這些承諾資助的項目是兩個多家庭項目。
截至2023年12月31日，我們有四筆大於或等於1.5億美元的個人貸款承諾，規模從1.5億美元到5億美元不等，總額為10億美元，未償還餘額總計4.65億美元。其中兩筆總計6.95億美元的承諾是股權基金貸款，其中一筆總計1.75億美元的承諾是一筆以多户房產擔保的貸款，其中一筆總計1.5億美元的承諾是一筆由分時租賃應收賬款擔保的貸款。
資金和流動性風險
我們可能無法發展和維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源。
我們依靠支票、儲蓄和貨幣市場存款賬户餘額和其他形式的存款作為我們貸款活動的主要資金來源。我們未來的增長將在很大程度上取決於我們擴大核心存款的能力，以提供成本更低、更穩定的資金來源。存款市場競爭激烈，因此可能很難擴大我們的核心存款基礎。我們對存款產品提供的利率做出的改變可能會影響我們的財務和流動性。此外，我們維持現有存款或獲取額外存款的能力可能會受到我們無法控制的因素的影響，包括對我們的聲譽、財務實力或整體銀行業的看法，這可能會減少選擇在我們這裏存款的消費者數量。
我們獲得存款資金和提供有競爭力的存款利率的能力也取決於我們銀行子公司的資本水平。儘管截至2023年12月31日，世行達到了FDIC對“資本充足”的定義，但不能保證它將繼續符合這一定義。我們的監管機構可以隨時調整要求，使我們的資本充足，並有權對我們的存款業務施加限制，包括我們支付的存款利率。無法發展和維持強大的存款基礎可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
2020年是存款競爭格局的一年，這種競爭持續到2021年，並在2022年和2023年因利率上升環境而加劇。在競爭激烈的市場中，儲户有很多選擇，可以把他們的存款賬户放在哪裏。隨着本行繼續擴大其核心存款基礎，並尋求減少其對高利率/高波動性賬户的敞口，它可能會經歷存款淨流出，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
流動性風險可能會削弱我們為運營提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售貸款和其他來源籌集資金，已經並可能繼續對我們的流動性產生重大負面影響。我們獲得足以資助我們的活動的資金來源，或按我們可以接受的條件獲得資金來源，一直是，而且可能繼續受到影響我們具體或金融服務業或一般經濟的因素的影響。
可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括，由於我們貸款集中的市場低迷導致我們的業務活動水平下降，或者對我們採取不利的監管行動。我們的借貸能力也一直受到、並可能繼續受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者對金融服務業前景的負面看法和預期。
正如我們和其他地區性銀行組織在2023年所經歷的那樣，其他金融機構的倒閉可能會導致存款外流，因為客户將存款分散到幾家不同的銀行，以最大限度地增加他們的FDIC保險額，將存款轉移到被認為“太大而不能倒”的銀行，或者完全從銀行系統中取出存款。截至2023年12月31日，我們約有23%的存款沒有保險和抵押，我們依賴這些存款來獲得流動性。未能保持充足的流動性可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
其他金融機構遇到的問題或與之有關的不利消息可能會對金融和資本市場以及世界銀行產生不利影響。
由於金融機構之間的信貸、交易、清算和其他關係，金融機構的穩健和穩定密切相關。因此，對一家或多家機構的違約或違約威脅，或一家或多家機構的倒閉或威脅倒閉的擔憂，可能會導致整個市場出現嚴重的流動性問題，導致我們或其他機構的損失或違約，或者在我們的交易對手或客户違約的情況下產生信用風險。即使是有關其他金融機構或世行的謠言或不利消息的發展，也可能導致投資者和客户信心的迅速惡化。金融機構的這種相互關聯性從最近影響銀行業的事件中得到了鮮明的證明，因為包括世界銀行在內的銀行受到了對其他金融機構的健全或信譽的擔憂的影響，這在金融市場內造成了嚴重的連鎖混亂，並增加了費用。
除了金融、信貸和資本市場的混亂外，最近的銀行業事件可能會對銀行產生其他不利影響。例如，這些發展可能會導致監管要求和審查的增加，增加我們的成本，並對我們的盈利能力產生不利影響。此外，由於2023年3月銀行倒閉，FDIC存款保險計劃的保費已經增加，預計還會進一步增加，而且我們不再有資格利用信用來減少我們的FDIC保險費，因為我們的資產超過100億美元。這些增加的保費將對我們的淨收入和經營業績產生不利影響。這些事件導致的變化可能包括加強監管監督、更高的資本要求或監管資本計算方式的變化，以及通過監管變化或監管或執法活動施加額外限制，從而可能對我們的營業利潤率、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們受到監管資本要求的約束，我們的監管機構可以酌情采取更嚴格的措施。
我們受到資本和其他監管要求的約束，這些要求規定了我們必須保持的最低資本金額和類型。監管機構可能會不時改變這些監管資本和相關要求。如果我們未能滿足這些最低資本和相關要求，我們或我們的子公司可能會受到限制，我們可以進行的活動類型可能會受到限制，我們可能會被禁止採取某些資本行動，如支付股息、回購或贖回資本證券。此外，未能滿足此類要求可能會導致我們的一個或多個監管機構對我們的活動(包括我們的增長計劃)施加限制或條件，或限制新活動的開始，並可能影響客户和投資者的信心、我們的資金成本和向FDIC進行的存款保險評估水平、我們為股本支付股息的能力、我們進行收購的能力、以及我們的業務、運營結果和財務狀況。
FRB可能要求我們承諾資本資源或採取其他行動來支持世行。
銀行控股公司被要求充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾投入資源支持其附屬銀行。財務報告委員會可要求銀行控股公司向陷入困境的附屬銀行注資或採取其他行動，以支持陷入困境的附屬銀行，並可指控銀行控股公司因沒有向陷入困境的附屬銀行提供資源而從事不安全和不健全的做法。因此，如果銀行遇到財務困境，我們可能會被要求向銀行提供財務援助-即使這樣做並不符合公司的最佳利益。
在我們的資源有限的時候，我們可能需要這樣的注資或其他支持，而我們可能需要借入資金來進行所需的注資。如果一家銀行控股公司破產，破產受託人將承擔控股公司對聯邦銀行監管機構的任何承諾，以維持附屬銀行的資本。此外，破產法規定，基於任何此類承諾的債權將有權優先於控股公司的一般無擔保債權人的債權，包括任何票據債務的持有人的債權。
我們可能會選擇或被迫在未來尋求額外的資本，但在需要時或在可接受的條件下，這些資本可能無法獲得。
作為一家金融機構，我們面臨着重大的資本金和其他監管要求。我們未來可能需要籌集更多資本，以提供足夠的資本資源和流動性，以滿足我們的承諾和業務需求，其中可能包括為收購融資的可能性。此外，我們在合併的基礎上，以及本行在獨立的基礎上，必須滿足某些監管資本要求，並保持充足的流動性。重要的是，監管資本要求可能會在當前水平的基礎上提高，這可能要求我們籌集額外資本或減少業務。
我們籌集額外資本的能力取決於資本市場狀況、經濟狀況和許多其他因素，包括投資者對金融服務和銀行業的看法、市場狀況和政府活動，以及我們的財務狀況和業績。因此，如果需要或在可接受的條件下，我們可能無法籌集額外資本。如果我們不能保持資本以滿足監管要求，我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
我們的控股公司幾乎所有的收入都依賴於銀行的股息，並作為向我們優先股、普通股和NVCE股東發放現金股息的主要資金來源。
本公司是本行的母公司，是獨立於本行的獨立法人實體。法人的流動資金是一個重要的考慮因素，因為我們利用一個法人的流動資金來滿足另一個法人的流動資金要求的能力受到法律、法規、合同和其他方面的限制，這可能會導致公司和/或銀行發生不利的流動性事件。特別是，銀行必須遵守限制股息支付的法律，或者授權聯邦銀行監管機構阻止或減少從這些子公司到母公司或其他子公司的資金流動。適用的法律和法規，包括資本和流動性要求，可能會限制銀行向公司支付股息或分配資本的能力，這可能會對我們的現金流和財務狀況產生不利影響。
我們不能保證我們的普通股和NVCE股票可能支付的股息水平。
我們普通股和NVCE股票的持有者只有權從我們董事會宣佈的股息中獲得此類股息，這些股息是從合法可用於此類支付的資金中支付的。儘管我們歷史上曾宣佈普通股派發現金股息，但我們並不需要這樣做，在未來可能會減少、暫停或取消我們的普通股股息。這可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
作為一家銀行控股公司，我們支付股息的能力受到FRB政策和執法權力的影響，未來是否支付股息將取決於銀行向作為我們支付此類股息的主要資金來源的公司進行分配和支付的能力。此外，本行向本公司作出分配及付款的能力，亦受各種法律、法規及其他限制。有許多法律和銀行法規限制銀行向公司支付股息或資本分配的能力。這些法規和條例要求，除其他事項外，銀行必須保持一定的資本水平，以便支付股息。此外，我們的銀行當局有能力通過監管行動限制銀行支付股息。此外，在未來，我們可能會簽訂借款或其他合同安排，限制其支付股息的能力。由於這些不同的限制和限制，我們可能無法支付普通股和NVCE股票的股息。另見“項目1.業務--監督和監管-加州銀行-回購/贖回；股息“和 "項目1.業務 - 監督和監管-銀行-分紅每個都包含在本年度報告的Form 10-K中。
法律和合規風險
我們在高度監管的環境中運營，我們的業務、運營和收入可能會因管理我們運營的法律、規則和法規的變化而受到不利影響。
我們受到廣泛的監管、監督和法律要求，這些要求幾乎影響到我們業務和運營的方方面面。管理銀行組織的監管機構專注於保護客户、儲户、存款保險基金和美國的整體金融穩定--而不是我們的股東或債權人。有關管理本公司及其活動的監管和監督框架的信息，請參閲本年度報告10-K表格中的第1項-監督和監管。
我們定期接受監管機構的審查和檢查，包括FRB和DFPI。我們的監管機構在其監管議程的解釋、實施、監督和執行方面擁有廣泛的權力和酌情決定權，包括與以下事項有關的事項：
•銀行或公司的股息或資本分配；
•適用於我們的資本和流動性要求，包括實施比一般適用法律更嚴格的要求;
•我們提供的產品的類型和條款、我們可能進行的活動、我們的運營或我們可能進行的投資；
•與我們的貸款或其他資產相關的構成、風險特徵、潛在的不利分類、撥備和風險準備金，包括重新分類資產；
•我們的存款保險費水平；
•我們的存款收集和其他資金來源;
•我們的董事會和管理層監督的質量;
•我們的風險管理和合規計劃的有效性，包括在消費者保護、信息技術、網絡安全、第三方風險管理、反洗錢和制裁方面；
•世行承諾根據CRA幫助滿足低收入和中等收入社區的信貸需求；
•是否願意批准申請，例如設立新分行、開展新活動或進行合併和收購；以及
•我們的增長率和其他擴張性或戰略性舉措。
此外，本公司未能符合適用的金融控股公司資格要求(包括資本和管理要求，以及本行至少維持“令人滿意”的CRA評級)，可能會導致本公司的某些活動受到限制，包括開始新的活動以及與其他金融機構合併或收購，並最終可能導致失去金融控股公司的地位。我們必須投入大量時間和資源來遵守和滿足監管機構的監管期望，這可能會對我們盈利運營或尋求有利商機的能力造成不利影響。
國會、州立法機構以及聯邦和州機構不斷審查銀行、貸款和其他法律、法規和政策，以確定可能的變化。我們面臨着因引入新法規或修改現有法規而受到新的或更嚴格要求的風險，這可能要求我們持有更多資本或流動性，或對我們的業務或盈利產生其他不利影響。此類監管和監管的任何變化，無論是適用於我們的監管政策、新法規或立法，還是額外的存款保險費，都可能對我們的運營產生實質性的不利影響。由於我們的業務受到高度監管，法律和適用的法規經常發生變化。任何新的法律、規則和法規，如加州消費者隱私法(CCPA)和科羅拉多州隱私法，都可能使合規變得更加困難、成本更高、實施成本更高，或者可能以其他方式對我們的業務、財務狀況或增長前景產生不利影響。這些變化可能會使我們承擔額外的成本，限制我們可以提供的金融服務和產品的類型，和/或提高非銀行機構提供競爭金融服務和產品的能力，等等。
此外，聯邦儲備委員會監管美國的貨幣和信貸供應。其財政和貨幣政策在很大程度上決定了我們的貸款和投資資金成本以及這些貸款和投資可以賺取的回報，這兩者都影響了我們的淨息差。FRB政策還可能對我們持有的金融工具的價值產生重大影響，例如債務證券、某些持作出售的抵押貸款和MSR。它的政策也會影響我們的借款人，可能會增加他們無法償還貸款或履行對我們的義務的風險。FRB政策的變化超出了我們的控制範圍，這些政策的變化對我們的活動和經營業績的影響可能難以預測。
我們是在正常業務過程中和與合併有關的各種訴訟和其他訴訟的當事人。
在正常業務過程中和與合併有關的法律程序中，我們會受到各種與受託和其他索賠有關的訴訟和法律程序的影響。目前，在正常業務過程中和與合併有關的情況下，我們有一些法律程序待決。這樣的法律程序導致我們產生費用，並轉移了我們董事會和管理層的時間和注意力，而且未來可能會繼續這樣做。雖然任何法律程序的結果本質上都是不確定的，但我們認為，根據目前掌握的信息，任何因未決法律事項而產生的責任都不重要。然而，如果實際結果與我們的預期不同，可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。關於現行法律程序的討論，見“項目3.法律程序”和附註13。承付款和或有事項合併財務報表附註第8項。
聯邦、州或地方税法的變化，或税務機關的審計，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們受到税法變化的影響，這可能會提高我們的實際税率。這些法律變化可能會追溯到以前的時期，因此可能會對我們當前和未來的財務業績產生負面影響。特別是，2017年12月簽署成為法律的《減税和就業法案》包括了一些影響銀行業、借款人以及住宅和商業房地產市場的條款。變化包括降低住宅抵押貸款和房屋淨值貸款的利息扣除限額；限制商業利息支出的扣除；限制物業税和州和地方税的扣除等。法律對個人納税人的抵押貸款利息扣除和州和地方税扣除的限制增加了許多現有客户擁有住房的税後成本。在我們的貸款組合中獲得貸款的物業的價值可能會因置業經濟的變化而受到不利影響，這可能需要我們增加貸款損失撥備，這將降低我們的盈利能力，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，這項税法實施的這些變化可能會降低一些企業和行業的借貸傾向，潛在地減少對我們商業貸款產品的需求。最後，我們可能比我們的競爭對手受到更大的負面影響，因為我們的商業戰略專注於加州，與其他州相比，加州的房地產市場成本更高。
我們還在不同的司法管轄區接受潛在的税務審計，在這種情況下，税務機關可能不同意我們的某些立場，並評估處罰或附加税。雖然我們定期評估這些潛在審計的可能結果，但不能保證我們將準確預測潛在審計的結果，而且審計可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
如果不遵守適用的法律或法規，或未能滿足監管機構的監管期望，我們可能會受到監管或執法行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不遵守適用的法律或法規，如果我們被認為從事了不安全或不健全的行為，或者如果我們沒有滿足監管機構的監管期望，那麼我們可能會受到更嚴格的審查、監管批評、政府或私人訴訟和/或廣泛的潛在罰款或執法行動。即使我們本着善意行事或根據對法律的合理解釋行事，這種行為也可能發生。此類行動可以是公開的，也可以是保密的監督性質的。例如，此類行動可能包括罰款、支付損害賠償金、歸還或返還利潤、指示採取補救行動或停止或修改做法、限制增長或擴張性提議、拒絕或拒絕接受申請、罷免高級管理人員或董事、禁止分紅或資本分配、提高資本或流動性要求和/或終止銀行的存款保險。此類行為可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響，包括聲譽損害。
不遵守法律法規可能會導致罰款或制裁或經營限制。
我們的聯邦監管機構在對我們的運營和合規法律法規的監督和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權。任何新的法律和法規都可能使合規變得更加困難或昂貴，或者以其他方式對我們的業務產生不利影響。我們認為在這一特定領域存在風險的業務的一個方面是聯邦法律和州法律之間的衝突，包括但不限於大麻和大麻相關業務，這些業務在加利福尼亞州和科羅拉多州是合法的，被聯邦法律禁止。如果我們的風險管理和合規計劃被證明是無效、不完整或不準確的，我們可能會遭受意外損失和/或導致罰款、處罰或運營限制，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。作為我們聯邦監管機構執法權力的一部分，可以評估針對銀行的重大民事或刑事罰款、同意令或其他監管行動。這樣的行動可能需要我們對我們的運營做出改變，包括我們服務的客户，並可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
向消費者提供金融服務受到一系列法律和法規的管轄，包括《信貸機會均等法》、《公平住房法》、《GLBA》和《2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》。CFPB、司法部和其他聯邦機構通常負責執行這些法律和法規。不遵守這些法律可能會導致各種各樣的制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、對合並和收購活動施加限制，以及限制擴張活動。私人當事人也可能有能力在私人或集體訴訟中質疑機構在其中某些方面的表現。
此外，根據各種聯邦消費者金融保護法，CFPB對資產在100億美元或以上的銀行組織擁有廣泛的規則制定、監督和執行權力。CFPB對這些法律和實施條例的審查、監督和執行，為消費金融監管創造了更加激烈和複雜的環境。該銀行擁有至少100億美元的資產；因此，在聯邦消費者金融保護法方面，我們受到CFPB的監督、審查和主要執行管轄權。遵守CFPB通過的規則和政策限制了我們可以向部分或所有客户提供的產品，或者限制了這些產品的發行條款，或者可能對我們按照以前的方式開展業務的能力造成不利影響。我們還可能被要求增加合規人員或產生其他與合規相關的鉅額費用。因此，我們的業務、財務狀況、運營結果和/或競爭地位可能會受到不利影響。
我們受到一系列與反洗錢、經濟制裁和預防金融犯罪有關的法律的約束，這可能會增加我們的成本或使我們受到重大處罰。
我們受到與反洗錢、經濟制裁和預防金融犯罪相關的廣泛法律的約束，包括但不限於BSA、美國愛國者法案和經濟制裁計劃。除其他事項外，我們還需要維持有效的反洗錢和反恐合規計劃，識別和提交可疑活動和貨幣交易報告，並阻止與受制裁個人或司法管轄區的交易。遵守這些法律需要大量的管理、注意力和資源投入。這些法律由多個監管機構執行，包括FRB、OFAC、金融犯罪執法網、美國司法部、禁毒署和國税局。如果不遵守這些法律，或未能滿足監管機構對這些法律的監管期望，我們可能會面臨監管或執法行動、重大經濟處罰、刑事責任和/或聲譽損害。幾家銀行機構因不遵守這些法律法規而被處以鉅額罰款，或受到經營限制。儘管我們制定了旨在幫助遵守這些法律法規的政策、程序和流程，但不能保證這些政策和程序將有效地發現違反這些法律法規的行為。
與外部因素和市場相關的風險
惡劣天氣、自然災害、流行病、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件可能會對我們的業務造成重大影響。
惡劣天氣、地震和野火等自然災害、戰爭或恐怖主義行為(及其任何應對措施)、流行病(包括正在進行的新冠肺炎大流行)、流行病和其他與健康相關的危機以及其他不利的外部事件已經並可能對我們開展業務的能力產生重大影響。此類事件可能會影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、造成重大財產損失或以其他方式損害擔保我們貸款的抵押品的價值，並導致收入損失和/或導致我們產生額外費用。雖然我們已經制定了災難恢復和業務連續性計劃和程序，並監測任何此類事件對我們的貸款、物業和投資的影響，但任何此類事件的發生都可能對我們或我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
持續的地緣政治不穩定，包括俄羅斯入侵烏克蘭和最近的中東衝突，已經並可能在未來對全球和美國經濟產生負面影響，包括造成供應鏈中斷、石油和其他大宗商品價格上漲、資本市場和外匯匯率波動、利率上升和網絡安全風險加劇。這種地緣政治不穩定在多大程度上對我們的業務、財務狀況和業務結果以及我們的流動性和資本狀況產生不利影響，將取決於未來的事態發展，而這些事態發展是高度不確定和不可預測的，包括俄羅斯入侵烏克蘭和中東衝突、烏克蘭和中東衝突的程度和持續時間，以及此類衝突造成的人道主義損失。即將到來的美國總統大選可能還會給國內和全球經濟帶來額外的不確定性。如果地緣政治不穩定對我們產生不利影響，它可能還會加劇與我們業務相關的其他風險。
圍繞美國新總統政府潛在的法律、監管和政策變化存在不確定性，這些變化可能會直接影響金融機構和全球經濟。
2024年是美國的總統選舉年。目前，很難預測即將到來的選舉將導致立法和監管方面的變化。由於執政理念和執政風格的改變，新政府或參議院和/或眾議院的組成發生變化，可能會導致更廣泛的經濟變化。美聯儲理事會的新任命可能會影響貨幣政策和利率，財政政策的變化可能會影響更廣泛的貿易和經濟增長模式。未來的立法、監管和政府政策可能會以難以預測的方式影響整個銀行業，包括我們的業務和運營結果。此外，我們的業務結果也可能受到法院和政府機構解釋或適用現有法規和條例的方式變化的不利影響。
我們的財務狀況和經營結果取決於國家和地方經濟，特別是在世行的市場領域。我們所服務的市場地區的經濟狀況惡化可能會對我們的收益產生不利影響，並可能增加我們貸款組合的信用風險。
我們無法準確預測國家或地方經濟重新陷入衰退狀態或經濟疲軟時期的可能性，因為這將對我們服務的市場造成不利影響。我們的主要市場區域集中在加利福尼亞州的大洛杉磯、奧蘭治、聖地亞哥、聖貝納迪諾、河濱和文圖拉縣，全方位服務的分支機構也位於丹佛,科羅拉多州和達勒姆,北卡羅來納州。任何這些領域的不利經濟狀況都會降低我們的增長率，影響我們客户償還貸款的能力，並對我們的財務狀況和收益產生不利影響。整體經濟狀況，包括通脹、失業和貨幣供應波動，也可能對我們的盈利能力產生不利影響。
經濟狀況惡化可能導致一系列後果，包括但不限於以下任何一種可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性不利影響的後果：
•對我們產品和服務的需求可能會下降；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•我們貸款的抵押品價值可能會下降；以及
•我們的低成本或無息存款的金額可能會減少。
我們面臨其他金融機構和交易對手的穩健所帶來的風險。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們持有的抵押品無法變現或清算價格不足以收回應付給我們的全部信貸或衍生工具風險時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類損失都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
我們市場領域內的激烈競爭可能會限制我們的增長和盈利能力。
銀行及金融服務業競爭激烈。在我們的市場領域，我們與商業銀行，儲蓄機構，抵押貸款經紀公司，信用合作社，財務公司，非銀行貸款人，共同基金，保險公司以及在當地和其他地方經營的經紀和投資銀行公司競爭。這些競爭對手中有許多比我們擁有更大的知名度、資源和貸款限制，並且可能提供我們不提供或無法提供的某些服務或服務價格。我們的盈利能力取決於我們在市場上成功競爭的持續能力。
持續的技術進步，包括加密貨幣、區塊鏈和其他分佈式賬本技術，以及電子商務的增長，使得非存款機構可以提供傳統上屬於銀行產品的產品和服務，金融機構和其他公司可以提供電子和基於互聯網的金融解決方案，包括電子證券交易、借貸和支付解決方案。此外，包括數字貨幣和替代支付方式在內的技術進步可能會降低存款機構和其他金融中介機構在各方之間轉移資金方面的重要性。
此外，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過利用技術提供產品和服務來滿足客户的需求，以滿足客户對便利性的需求，並在我們的運營中創造額外的效率。我們的許多競爭對手有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新技術驅動的產品和服務，也無法成功地向客户營銷這些產品和服務。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
我們的企業風險管理計劃旨在識別、衡量、監控和控制公司各個方面的所有重大風險。鑑於對技術和網絡威脅潛力的依賴日益增加，網絡安全風險管理流程已納入該計劃。我們的首席信息安全官（“首席信息安全官”）主要負責我們的網絡安全計劃，是風險管理職能的主要成員，直接向首席風險官（“首席風險官”）和董事會的企業風險委員會彙報。
我們管理網絡安全風險的目標是維持適當的保障措施，以保護信息系統免受可能的威脅，並避免或儘量減少外部威脅事件或其他滲透、破壞或濫用我們系統或信息的行為的影響。我們的信息安全計劃是根據行業框架（如美國國家標準與技術研究院（“NIST”）網絡安全框架）設計的，並至少每年以及在我們的運營環境發生重大變化時進行定期審查和更新。我們的計劃包括以下關鍵要素：
•系統保障。 我們在設計新產品、服務和技術時採用“設計即信任”的框架。我們採用各種預防和檢測工具，旨在監控、檢測、阻止和提供有關可疑和未經授權活動的警報，並報告可疑的高級持續威脅。
•事件響應。 我們設有事故應對計劃（“IRP”），為應對實際或潛在的網絡安全事故提供記錄框架。IRP通過CISO和管理層的主要成員進行協調，並在發生妥協時解決角色，責任以及溝通和合同策略，包括根據適用的法律和合規要求分析可報告事件。
•協作 我們聘請網絡安全專家和第三方專家對我們的基礎設施、軟件系統和網絡架構進行定期評估。我們還利用內部和外部審計師以及獨立的外部合作伙伴定期審查我們的流程、系統和控制措施，包括我們的信息安全計劃，以評估其設計和運營效率。
•教育培訓 我們為員工提供定期和持續的安全教育和培訓，模擬實際網絡攻擊的實踐練習，以及恢復和彈性測試。
•第三方風險管理。 我們設有第三方風險管理計劃，旨在識別、評估及管理與外部服務供應商、承包商及供應商相關的網絡安全風險。
據我們所知，網絡安全威脅，包括之前任何網絡安全事件造成的威脅，並未對公司產生實質性影響，包括其業務戰略、運營結果或財務狀況。我們的內部系統、流程和控制旨在減輕和最大限度地減少網絡攻擊造成的潛在損失，然而，不能保證我們的網絡安全風險管理計劃在保護我們的信息系統和解決方案的機密性、完整性和可用性方面完全有效。關於網絡安全威脅帶來的風險的進一步討論，見項目1A。“風險因素”部分中的風險因素我們在使用技術方面存在一定的風險。”
治理
我們的董事會將網絡安全風險視為其風險管理職能的一部分，並已委託企業風險委員會對技術計劃和信息安全計劃進行監督和治理，包括管理層識別、評估、緩解和補救或預防重大網絡安全問題和風險的行動。企業風險委員會每季度審查我們的網絡安全風險狀況。此外，我們的CISO和首席信息官每季度向企業風險委員會提交有關信息安全計劃和技術計劃、關鍵企業網絡安全計劃以及與網絡安全流程相關的其他事項的報告。
信息技術和信息安全小組委員會是管理層企業風險管理委員會的一個工作組，由各部門的經理代表組成，成員包括CISO和首席信息官及其直接下屬和整個公司的其他關鍵部門經理。該小組委員會每季度召開一次會議，對用於管理安全風險的技術管理戰略、標準、政策、實踐、控制以及緩解和預防工作進行監督。根據IRP的要求，與主要小組領導人舉行會議，以促進及時通報和監測工作。公司的執行領導團隊每月與CISO和副CISO開會，並報告在各種會議上討論的關鍵問題的摘要，包括重大網絡安全和/或隱私事件，以及對企業風險委員會採取的任何行動的迴應，按季度或按IRP的要求更頻繁地進行。
我們的CISO在信息安全和網絡安全風險管理領域擁有豐富的相關專業知識和正規培訓，負責管理我們的企業信息安全部門，並制定和實施我們的信息安全計劃。該部門的職責包括網絡安全風險評估、防禦行動、事件響應、漏洞評估、威脅情報、身份訪問治理、第三方風險管理、客户、供應商和員工的教育和意識，以及業務連續性和災難恢復。該部門作為一個整體，由具有不同程度的專業教育、證書和經驗的信息安全專業人員組成。
項目2.財產
截至2024年1月31日，我們共有155個物業，包括95個提供全方位服務的分支機構和60個其他辦事處。我們擁有六個地點，其餘的物業都是出租的。我們的物業遍佈全美，但其中約86%位於加利福尼亞州。我們租用了我們的主要辦事處，地址是聖文森特大道11611號，Suite500，CA 90049。
有關公司和太平洋西部公司物業的更多信息，請參見附註6。房舍和設備，淨額綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
項目3.法律程序
參見附註13。承付款和或有事項合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。通過引用將該信息併入本項目。
項目4.煤礦安全信息披露
不適用。
第II部
第五項。 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場
市場名稱及持有人
我們有投票權的普通股在紐約證券交易所上市，交易代碼為“BANC”。自.起2024年2月20日，根據我們轉會經紀人的記錄，大約有我們有投票權的普通股的2,144名紀錄保持者。若干股份以“代名人”或“街道”名義持有，因此，該等股份的實益擁有人數目並不為人所知或包括在上述數字內。
我們的B類無投票權普通股不在任何國家證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起此類股票的交易市場。截至2023年12月31日，我們有477,321股B類無投票權普通股流通股，由三名記錄持有人持有。
我們的NVCE股票沒有在任何國家的證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起此類股票的交易市場。截至2023年12月31日，我們有10,829,990股NVCE股票流通股，由兩名記錄持有人持有。
截至2023年12月31日，我們有513,250股流通股，全部是我們7.75%的固定利率重置非累積永久優先股F系列的股份，清算金額為每股1,000美元(“F系列優先股”)。存托股份佔F系列優先股的1/40，在紐約證券交易所上市，交易代碼為“BANC/PF”。在支付股息和在任何清算、解散或清盤加州銀行公司的資產分配方面，F系列優先股優先於我們的普通股和NVCE股票。
分紅
向我們的優先股和普通股股東支付現金股息的時間和金額取決於我們的收益、資本要求、財務狀況、監管批准和其他相關因素，包括董事會對普通股股東股息的酌情權。我們在控股公司層面的主要收入來源是來自銀行的股息，其次是我們籌集資本或債務的能力。在某種程度上，如果我們無法從銀行獲得股息，或者我們未來籌集資金的能力有限，我們向股東支付現金股息的能力可能會受到限制。見“第1A項。-風險因素討論控股公司的幾乎所有收入都依賴於銀行的股息，從而成為向我們優先股和普通股股東發放現金股息的主要資金來源。在截至2023年12月31日的年度內，在合併完成之前，PacWest Bancorp向其普通股股東支付了4890萬美元的股息，並向其普通股股東支付了39.8向其優先股東支付100萬美元。在截至2023年12月31日的年度內，遺留太平洋西部銀行向PacWest Bancorp支付了4600萬美元的股息，全部在合併完成之前支付。有關本公司普通股的股息限制或本公司子公司向本公司派發股息的討論，請參閲“項目1.業務-監督和監管--股息和股份回購“和注22。股息可獲得性和監管事項綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
下表提供了截至2023年12月31日根據我們在2023財年生效的股權補償計劃已發行和將發行的證券的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 證券數量 | | | 加權 | | 證券數量 | |
| | | | 將在以下日期發出 | | | 平均運動量 | | 保持可用 | |
| | | | 演練 | | | 價格 | | 對於未來的發行 | |
| | | | 傑出的 | | | 傑出的 | | 在公平條件下 | |
| | | | 選項， | | | 選項， | | 薪酬計劃 | |
| | | | 認股權證，以及 | | | 認股權證，以及 | | (不包括證券 | |
| | | | 權利 | | | 權利 | | 反映在(A)欄) | |
| 計劃類別 | | 計劃名稱 | | (a) | | | (b) | | (c) | |
| | 已修訂及重新修訂 | | | | | | | | |
| 股權補償 | | 加州銀行， | | | | | | | | |
| 獲批准的圖則 | | Inc.2018年股票 | | | | | | | | |
| 證券持有人 | | 激勵計劃 (1) | | 13,068 | | (2) | | $ | — | | | 8,756,260 | | (3) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股權補償 | | | | | | | | | | |
| 未獲批准的圖則 | | | | | | | | | | |
| 證券持有人 | | 無 | | — | | | | — | | | — | | |
| 總計 | | | | 13,068 | | | | $ | — | | | 8,756,260 | | |
__________________________________
(1)根據經修訂及重訂的2018年股票激勵計劃(“經修訂及重訂的2018年計劃”)，我們的股東已於2023年11月22日的股東特別會議上批准發行8,789,197股，相當於截至合併完成日現有的2018年股權激勵計劃下可供新獎勵的2,489,197股，加上因批准經修訂及重訂的2018年計劃而增加的6,300,000股。
(2)這一金額不包括根據修訂和重新發布的2018年計劃授予的501,050股未歸屬時間限制股單位(“RSU”)，以及截至2023年12月31日修訂和重新發布的PacWest Bancorp 2017股票激勵計劃下已發行的861,403股未歸屬時間限制股。
(3)根據修訂和重申的2018年計劃，允許這些剩餘股份以期權、PRSU、RSU、限制性股票或股票增值權的形式發行。
最近出售的未註冊證券
與2023年11月30日(“截止日期”)的合併同時，加州銀行(A)發行並出售給由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的關聯公司以及由Centerbridge Partners，L.P.及其關聯公司(“Centerbridge Investor”和與Warburg Investors一起稱為“Investors”)贊助、管理或提供諮詢的某些投資工具，每股12.30美元，總購買價為4億美元，約(I)2,170萬股加州銀行，(I)華寶投資者認股權證可購買約1,590萬股加州銀行S非上市公司普通股，及(Ii)中央橋投資者認股權證可購買約300萬股加州銀行S普通股，兩種情況下該等認股權證的行使價均為每股15.375美元(較本公司普通股及非上市公司股票價格溢價25%)(“認股權證”)。這些權證的有效期為七年，但在任何連續30個交易日內，如果加州銀行的S普通股的市場價格達到或超過24.6美元(較Warburg Investors和Centerbridge Investor購買加州銀行S普通股和NVCE股的價格有100%的溢價)，則必須強制行使權證。認股權證可在“淨股份”的基礎上結算，方法是按認股權證發行的股份支付行使價。發行及出售是根據加州銀行分別與華寶投資者(該等協議，“華寶投資協議”)及Centerbridge Investor(連同華寶投資協議，“投資協議”)訂立的投資協議(日期均為2023年7月25日)而進行。
除某些例外情況外，投資者不得在截止日期(“禁售期”)後90天內轉讓根據投資協議購入的任何證券。在禁售期之後，直至截止日期180天為止，除某些例外情況外，華寶投資者不得轉讓根據華寶投資協議收購的證券的25%。在180天期限屆滿後，華寶投資者將受到某些額外的轉讓限制。
加州銀行的S普通股、NVCE股和認股權證的發行和出售是根據1933年證券法(“證券法”)第4(A)(2)條的豁免登記而作出的。
於截止日期，加州銀行與每名投資者訂立登記權協議(“登記權協議”)，據此，加州銀行同意就根據投資協議購買的本公司普通股股份及根據華寶投資協議購買或行使認股權證時發行的S普通股股份，向投資者及其聯屬公司及若干許可受讓人提供慣常登記權。根據登記權協議，于禁售期結束後，投資者將有權享有S-3號貨架登記權(或S-1號要求登記權(如適用))、要求一定數量承銷貨架下架的權利以及搭載登記權，每種情況下均受登記權協議所載若干限制的規限。
上述對投資協議、登記權協議、認股權證及據此擬進行的交易的描述並不完整，且參考作為本10-K年度報告附件10.1及10.2存檔的投資協議全文、作為本10-K年度報告附件10.3存檔的登記權利協議及作為本10-K年度報告附件4.4及4.5存檔的認股權證全文而有所保留，並在每種情況下併入本表格10-K作為參考。
普通股回購
下表介紹了我們在2023年第四季度進行的股票回購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 總人數 | | 最大金額 |
| | | | | 購入的股份 | | 股份價值 |
| 總計 | | | | 的一部分 | | 那年五月還沒有 |
| 數量 | | 平均值 | | 公開地 | | 被收購 |
| 股票 | | 支付的價格 | | 宣佈 | | 在.之下 |
| 購買日期 | 購得(1) | | 每股收益 | | 計劃(2) | | 計劃(2) |
| (千美元，每股除外) |
2023年10月1日-10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
2023年11月1日-11月30日 | 2,971 | | | $ | 11.40 | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
2023年12月1日-12月31日 | 9,445 | | | $ | 12.77 | | | — | | | $ | 13,852,812 | |
| 總計 | 12,416 | | | $ | 12.44 | | | — | | | |
___________________________________
(1)股票包括根據員工為履行因歸屬公司股票獎勵而產生的所得税預扣義務而進行淨結算而回購的股份。
(2)2023年2月9日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，回購其普通股，總回購價格不超過3500萬美元，該計劃於2024年2月9日到期。
五年股票表現曲線圖
以下圖表及相關討論僅為根據S-K法規第201(E)項隨附本10-K年度報告而提供，且不應被視為向美國證券交易委員會提交“徵集材料”或“存檔”(第201項規定的除外)，也不應以參考方式將這些信息納入根據證券法或交易法提交的任何未來文件中，無論該等文件是在本申請日期之前或之後提交的，也不論其中包含的任何一般納入語言如何，除非我們以參考方式具體將這些信息納入文件中。
該圖表比較了在截至2023年12月31日的五年中，基於收盤價的我們普通股累計股東回報的年度百分比變化，與(1)在紐約證券交易所交易的美國公司總回報指數(NYSE綜合指數)，(2)大灣區納斯達克地區銀行股總回報指數(“大灣區納斯達克地區銀行股指數”)及(3)S指數美國西部地區銀行板塊指數中落入美國西部地區的銀行總回報指數(“S指數美國西部地區銀行指數”)。此比較假設於2018年12月31日在我們的普通股和對比組中投資了100美元，並假設在任何税收影響和保留所有股票股息之前對所有現金股息進行再投資。在截至2023年12月31日的五年內，該公司的總累計回報率為11.45%，相比之下，紐約證交所綜合指數、KBW納斯達克地區銀行指數和S美國西部地區指數的回報率分別為67.12%、43.17%和8.54%。該圖表僅為歷史數據，可能並不代表未來可能的表現。
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*2018年12月31日投資於股票或指數的100美元，包括股息的再投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 索引 | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 100.00 | | | $ | 131.81 | | | $ | 115.24 | | | $ | 155.66 | | | $ | 128.16 | | | $ | 111.45 | |
| 紐約證券交易所綜合指數 | 100.00 | | | 125.51 | | | 134.28 | | | 162.04 | | | 146.89 | | | 167.12 | |
| KBW納斯達克地區銀行指數 | 100.00 | | | 123.81 | | | 113.03 | | | 154.45 | | | 143.75 | | | 143.17 | |
| S&普氏美國西部地區指數 | 100.00 | | | 121.94 | | | 91.26 | | | 140.71 | | | 109.19 | | | 108.54 | |
第六項。
保留。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，於2002年3月註冊成立，是其全資附屬公司加州銀行(下稱“銀行”)的控股公司，加州銀行是加利福尼亞州特許銀行，也是FRB的成員。當我們指的是“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們指的是“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併子公司，包括本銀行。
世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。
結果介紹- PacWest Bancorp合併
2023年11月30日，PacWest Bancorp與加州銀行合併(“合併”或“PACW合併”)，加州銀行繼續作為尚存的法人公司，加州銀行同時完成了4億美元的股權融資。合併被視為採用收購會計方法的反向合併，因此，出於財務報告的目的，PacWest Bancorp被視為收購方，儘管加州銀行是合法的收購方。此次合併是一項全股票交易，並已作為業務合併入賬。截至2023年11月30日的所有期間，加州銀行S的財務業績僅反映太平洋銀行的獨立業績。此外，加州銀行的S報告了截至2023年12月31日的年度財務業績，僅反映了PacWest Bancorp截至2023年11月30日合併完成的財務業績，以及合併後公司2023年12月的業績。加州銀行公司的已發行和已發行股票數量、每股收益以及所有提到的股票數量或指標都已追溯重述，以反映合併作為反向合併入賬時在合併中發行的等值股票數量。根據反向合併會計方法，遺留的加州銀行公司截至2023年11月30日的資產和負債按各自的公允價值記錄。
下表顯示了截至所示日期的資產負債表數據：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| (單位：千) |
| 資產負債表數據： | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | | | $ | 40,443,344 | | | | | |
| 金融機構的生息存款 | 5,175,149 | | | 2,027,949 | | | 3,944,686 | | | | | |
| 可供出售的證券 | 2,346,864 | | | 4,843,487 | | | 10,694,458 | | | | | |
| 持有至到期的證券 | 2,287,291 | | | 2,269,135 | | | — | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃，扣除遞延費用 | 25,612,444 | | | 28,674,205 | | | 22,941,548 | | | | | |
| 商譽 | 198,627 | | | 1,376,736 | | | 1,405,736 | | | | | |
| 核心存款和客户關係無形資產 | 165,477 | | | 31,381 | | | 44,957 | | | | | |
| 總負債 | 35,143,299 | | | 37,278,405 | | | 36,443,714 | | | | | |
| 無息存款 | 7,774,254 | | | 11,212,357 | | | 14,543,133 | | | | | |
| 計息存款 | 22,627,515 | | | 22,723,977 | | | 20,454,624 | | | | | |
| 總存款 | 30,401,769 | | | 33,936,334 | | | 34,997,757 | | | | | |
| 借款 | 2,911,322 | | | 1,764,030 | | | — | | | | | |
| 次級債務 | 936,599 | | | 867,087 | | | 863,283 | | | | | |
| 股東權益 | 3,390,765 | | | 3,950,531 | | | 3,999,630 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
於2023年12月31日，本公司的總資產為385億美元，包括256億美元扣除遞延費用後的貸款和租賃總額，以及 $2.3在十億可供出售的證券， 23億美元持有至到期的證券，以及 52億美元於2022年12月31日，本集團的總資產為412億美元，包括287億美元的貸款及租賃總額（扣除遞延費用）、48億美元的可供出售證券、23億美元的持至到期證券及20億美元的金融機構計息存款。的 27億美元自2022年年底以來，總資產減少主要是由於 31億美元扣除遞延費用後的貸款和租賃減少額， 25億美元可供出售證券減少，部分被 31億美元金融機構生息存款增加。貸款和租賃的減少主要是由於2023年第二季度貸款銷售額為52億美元，部分被公司與PacWest Bancorp合併（“合併”）中獲得的貸款所抵消。可供出售證券的減少主要是由於2023年第四季度出售了27億美元的證券，作為我們資產負債表重新定位策略的一部分。促成金融機構生息存款增加的原因是，公司希望擁有更多的表內流動性，以應對2023年第一季度和第二季度三家區域性銀行倒閉導致的存款波動。
於2023年12月31日，本公司的負債總額為 351億美元，包括存款總額 304億美元及借貸 29億美元相比之下，於2022年12月31日的總負債為373億美元，包括339億美元的存款總額和18億美元的借款。的 21億美元負債總額自2022年年底以來減少，主要是由於存款總額減少35億元，但因借款增加11億元而被部分抵銷。存款總額減少是由於2023年三家區域性銀行倒閉後的波動期內存款流失所致。借款增加是由於公司希望擁有更多的表內流動性，以應對2023年第一季度和第二季度三家區域性銀行倒閉導致的存款波動。
於2023年12月31日，本公司的股東權益總額為33. 9億元，而於2022年12月31日則為39. 5億元。股東減少5.598億美元證券公司股本證券2022年年底的淨虧損主要是由於2023年第一季度的13.8億美元商譽減值支出導致2023年淨虧損19億美元，部分被累計其他全面收益（虧損）增加$所抵銷3.588億元，乃由於投資證券組合及作為合併代價而發行的股份的公平值增加，以及相關的4億美元的融資。
最近發生的事件
PacWest Bancorp合併
2023年11月30日，加州銀行完成合並，根據合併，PacWest Bancorp與加州銀行合併，併入加州銀行，加州銀行繼續作為尚存的法人公司，截至2023年12月1日，加利福尼亞州銀行合併為太平洋西部銀行，太平洋西部銀行繼續以加州銀行的名稱和品牌命名。在完成合並的同時，加州銀行還完成了從Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司以及由Centerbridge Partners，L.P.及其關聯公司贊助、管理或提供諮詢的某些投資工具籌集的4億美元股本。作為合併的對價，加州銀行公司發行的股票總額約為6.63億美元。
合併被視為採用會計收購方法的反向合併，因此，PacWest Bancorp被視為會計收購方，儘管加州銀行是合法收購方。我們按收購日的估計公允價值記錄了遺留下來的加州銀行收購的資產和承擔的有形和無形負債。採用購置款會計方法產生的商譽為1.986億美元。該銀行總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在加州經營着90多家分行，並在北卡羅來納州和科羅拉多州設有分行。我們完成合並的目的之一是擴大我們在加州的規模和存在，增加我們的收入來源並使其多樣化。有關更多信息，請參見注2。企業合併。
資產負債表重新定位
在合併方面，我們還實施了之前宣佈的資產負債表重新定位策略。從2023年7月25日宣佈合併到年底，合併後的公司，遺留的PacWest Bancorp和遺留的加州銀行，Inc.出售了總計61億美元的資產，並完成了86億美元的高成本負債的償還，這改善了盈利資產的組合，減少了更高成本的融資額。出售的資產包括加州銀行和PacWest Bancorp投資組合中39億美元的證券，以及加州銀行投資組合中15億美元的單户貸款和7億美元的多户貸款。償還的債務包括47億美元的借款和39億美元的經紀存款，來自這兩個遺留實體。
關鍵績效指標
除其他因素外，我們的經營業績通常取決於以下關鍵業績指標：
淨利息收入水平
淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息除以我們的計息負債所支付的利息。淨息差是淨利息收入(如果與季度相關，則按年率計算)，以平均可賺取利息的資產的百分比表示。税收等值淨利息收入是指根據21%的聯邦法定税率，對某些貸款和投資證券的免税利息進行調整後增加的淨利息收入。税金等值淨息差的計算方法為税金等值淨利息收入除以平均生息資產。
淨利息收入受到利率變化以及平均生息資產和有息負債數量變化的影響。我們的主要生息資產是貸款和投資證券，我們的主要計息負債是存款和借款。我們淨息差為正的原因是我們的貸款和租賃收益超過了我們的核心存款成本。雖然我們的存款餘額將根據客户的流動性和現金流、市場狀況和競爭壓力而波動，但我們試圖通過吸引高比例的無息存款來將這些差異的影響降至最低。在2023年期間，我們的淨息差受到了負面影響，因為我們進入了批發融資市場，以取代核心存款的流出。
貸款和租賃增長
我們積極通過一系列貸款產品尋找新的貸款機會。我們的貸款活動包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款、商業貸款和租賃，以及少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由一系列物業類型擔保的。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，通常包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、支持風險投資公司運營的風險資本貸款以及創業和風險支持公司在其生命週期早期不同階段的運營、倉儲貸款和擔保商業貸款。2023年，貸款產量較上一年大幅放緩，主要是由於三家地區性銀行倒閉帶來的負面影響，以及需要加快執行公司增加資產負債表內流動性和保存資本的戰略。
我們的貸款發放流程強調信用質量。歷史上，為了增加我們的內部貸款，我們從其他銀行購買了多户貸款，從第三方貸款人購買了私人學生貸款，最近幾年購買了單户住宅按揭貸款。在2021年2月收購Civic之前，我們還從Civic購買了貸款。這些貸款購買幫助我們管理投資組合中的集中度，因為它們分散了我們貸款組合的地理風險、利率風險、信用風險和產品構成。實現淨貸款增長取決於許多因素，包括保持嚴格的信貸標準，來自其他貸款人的競爭，以及選擇預付貸款的借款人。
信貸損失的嚴重程度
我們在發放和監控我們的貸款和租賃時強調信用質量，我們通過分類貸款和租賃、非應計貸款和租賃以及淨沖銷來衡量我們的成功。我們保留貸款和租賃的信貸損失準備金，這是貸款和租賃損失準備金和無資金來源的貸款承諾準備金的總和。信貸損失準備金在表內和表外信貸風險需要時計入營業費用。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷，並從貸款和租賃損失準備中扣除。以前註銷的貸款和租賃的收回計入貸款和租賃損失準備。貸款及租賃組合的信貸損失撥備乃根據我們的撥備方法計算，該方法考慮假設的影響，並反映歷史經驗、管理層認為合理及可支持的經濟預測、目前的貸款及租賃組合，以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。對於已產生的和已獲得的信用惡化貸款，可以分別計入信用損失準備金，以反映在始發日和購置日之後的信用惡化。
我們定期審查貸款和租賃，以確定借款人運營或抵押品價值變化或其他可能影響我們貸款和租賃收款的因素是否導致信用質量惡化。經濟狀況的變化，如經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、一般利率水平的上升、房地產價值的下降、大宗商品價格的變化以及借款人業務的不利條件，可能會對借款人產生負面影響，並導致我們對貸款和租賃進行不利分類。分類貸款和租賃的增加通常會導致信貸損失準備金和信貸損失準備金增加。房地產市場的任何惡化都可能導致信貸損失準備金的增加，因為我們的貸款集中在房地產貸款上。
非利息支出水平
我們的非利息支出包括固定和可控的管理費用，通常最大的組成部分是補償和佔用費用。它還包括往往根據活動數量而變化的成本，如貸款和租賃生產以及喪失抵押品贖回權的資產的數量和複雜性。我們通過監測效率比率來衡量控制固定成本和可變成本的成功與否，效率比率的計算方法是將非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值、收購、整合和重組成本)除以淨收入(淨利息收入加非利息收入、出售證券的收益(損失)和出售貸款和租賃以外的資產的收益(損失)之和)。
下表列出了我們對所示年份的效率比率的計算：
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
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| 效率比 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 非利息支出 | $ | 2,458,181 | | | $ | 773,521 | | | $ | 637,417 | |
| 更少： | 無形資產攤銷 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 止贖資產費用(收益)，淨額 | 1,520 | | | (3,737) | | | (213) | |
| 商譽減值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 收購、整合和重組成本 | 142,633 | | | 5,703 | | | 9,415 | |
| 用於效率比率的非利息費用 | $ | 925,873 | | | $ | 728,979 | | | $ | 615,481 | |
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| 淨利息收入 | $ | 747,128 | | | $ | 1,290,762 | | | $ | 1,103,824 | |
| 非利息(虧損)收入 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 總收入 | 298,843 | | | 1,365,589 | | | 1,297,751 | |
| 更少： | 賣出證券的(損失)收益 | (442,413) | | | (50,321) | | | 1,615 | |
| 用於效率比率的總收入 | $ | 741,256 | | | $ | 1,415,910 | | | $ | 1,296,136 | |
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| 效率比 | 124.91 | % | | 51.48 | % | | 47.49 | % |
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關鍵會計政策和估算
以下對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的綜合財務報表及其附註，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。編制合併財務報表需要我們作出一些估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表中報告的金額和披露。在持續的基礎上，我們根據歷史經驗和各種其他因素和情況來評估我們的估計和假設。我們相信我們的估計和假設是合理的；然而，實際結果可能最終與這些估計和假設大不相同，這可能會對資產負債表日期的資產和負債的賬面價值以及我們在報告期的經營業績產生重大不利影響。
我們的重要會計政策和做法載於附註1。業務性質和主要會計政策摘要合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。我們已經確定了四項政策和估計是關鍵的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項做出特別困難、主觀和/或複雜的判斷，以及在不同的條件下或使用不同的假設報告重大不同的金額的可能性。這些保單涉及為投資、業務合併、商譽和其他無形資產的賬面價值以及遞延税項資產和負債的變現而持有的貸款和租賃的信貸損失準備。
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備
本表按季度估計，代表管理層對本公司金融資產剩餘預期年限內當前預期信貸損失的估計，按攤銷成本計算，包括貸款和租賃以及某些與貸款相關的承諾。信貸損失準備涉及對若干事項的重大判斷，包括評估主要信貸風險特徵、風險評級的分配、抵押品的估值、剩餘預期壽命的確定、納入歷史損失經驗以及宏觀經濟預測的制定和加權。有關為投資而持有的貸款和租賃的ACL的計算和政策的信息，請參閲“-資產負債表分析-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備“及注1(J)。經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備，合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。
這一過程中的一個關鍵判斷是估計公司與宏觀經濟預測相關的ACL，這些預測被納入量化方法。由於任何一種經濟前景本質上都是不確定的，本公司利用基於概率加權的基準和上行或下行情景，以更好地反映管理層在經濟環境和現有市場狀況變化的情況下對預期信貸損失的預期。公司假設和經濟預測的變化可能會顯著影響其對預期信貸損失的估計，這可能會導致不同報告期的估計發生重大變化。ACL對宏觀經濟預測假設的變化也很敏感。鑑於公司模型中宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個因素或投入的變化對acl的影響。管理層每季度對ACL進行敏感性分析，包括改變個人投入和改變宏觀經濟預測情景的權重。這有助於管理層更好地瞭解計算的ACL隨時間段的變化，並幫助我們得出結論，即在每個報告日期估計的ACL是合理和合適的。
企業合併
使用ASC主題805下的會計的獲取方法來核算企業合併，企業合併。在收購法下，我們按收購日的估計公允價值計量收購的可識別資產，包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。其他無形資產的公允價值是根據管理層認為合理的預期和假設，利用收購日期附近可獲得的信息確定的。用於確定在企業合併中收購或假設的資產和負債的公允價值的估計和假設可能很複雜，需要進行判斷，因此，我們通常會就重要項目聘請第三方估值專家。與收購有關的成本，包括遣散費、改裝和其他重組費用，如合同終止費用和廢棄空間應計費用，作為期間成本支出。
商譽及其他無形資產
商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。對於收購，我們需要記錄收購的資產，包括已確認的無形資產，如商譽，以及按其估計公允價值承擔的負債。這些公允價值通常涉及基於第三方估值的估計，例如評估、基於貼現現金流分析或其他估值技術的估計，其中可能包括對自然減少率、貼現率、未來增長率、盈利倍數或其他相關因素的估計。由企業合併產生並被視為具有無限期壽命的商譽及其他無形資產不需攤銷，而是每年進行減值測試，除非觸發事件發生，因此需要更新評估。我們的定期年度減值評估在第四季度進行。當商譽的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值。對是否發生減值的判斷是基於對幾個因素的評估，這些因素包括經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。對減值商譽的分析還包括對各種持續發展和仍然存在重大不確定性的因素的考慮，包括對公司報告單位的盈利能力、長期增長率和估計的市場權益成本的估計，如可比公司的折扣率和市盈率。估計這些因素的不準確可能會影響報告單位的估計公允價值。某些事件和情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響，包括業務業績下降、信貸損失增加、經濟或市場狀況惡化以及不利的監管或立法變化，這可能導致未來期間的收益計入重大減值費用。
遞延税項資產和負債
我們受美國、美國各州和我們所在城市的所得税法律的約束。這些税法很複雜，納税人和有關税務管理當局對此有不同的解釋。我們的納税申報單受到税務機關的審計，這可能導致税務機關對本公司的納税立場提出異議。在確定應計税額和評估税收狀況，包括評估不確定的税收狀況時，需要作出重大判斷。由於税率、税收抵免、税法解釋、税務機關的審查狀況以及新頒佈的法律、司法和監管指南的變化，可能會影響税收狀況的相對優劣和風險，應計税額的估計會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響税收支出，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們每季度審查所得税支出以及遞延税項資產和負債的賬面價值，並在獲得新信息時對餘額進行適當調整。在建立所得税費用準備時，我們必須對這些內在複雜的税法的適用作出判斷和解釋。我們也必須估計將來某些税項何時會影響各個税務管轄區的應課税入息。
我們的遞延税項資產和負債是由於現有資產和負債的賬面金額及其各自的税基與營業虧損和税項抵免結轉之間的差異而產生的。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。我們根據事實和情況確定遞延税項資產是否可變現，包括我們當前和預計的未來税收狀況、我們應納税所得額的歷史水平以及對我們未來應納税所得額的估計。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於我們未來的盈利能力。如果未來期間我們的盈利能力下降或經營虧損，我們可能不再被認為更有可能實現我們的遞延税項資產，因此，我們可能需要通過計入收益來記錄我們的遞延税項資產的估值撥備。
非公認會計準則財務指標
我們使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對該等財務業績的整體瞭解。確定這些非GAAP衡量標準的方法可能因公司而異。我們在此10-K表中使用以下非GAAP衡量標準：
•平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益與有形資產比率，以及每股普通股有形賬面價值：鑑於這些指標在銀行監管機構、投資者和分析師中普遍使用，我們在披露相關GAAP指標的同時，還分別披露了平均股本回報率、股本與資產比率和每股賬面價值。下表列出了這些非公認會計準則計量與公認會計準則計量之間的對賬情況。這樣的披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： |
平均有形普通股權益回報率 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
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| (虧損)所得税前收益 | $ | (2,211,338) | | | $ | 567,568 | | | $ | 822,334 | |
| 添加： | 商譽減值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 添加： | 無形資產攤銷 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 調整後(虧損)所得税前收益 | (823,183) | | | 610,144 | | | 835,068 | |
調整後的所得税(福利)費用(1) | (214,028) | | | 154,977 | | | 218,788 | |
| 調整後淨(虧損)收益 | (609,155) | | | 455,167 | | | 616,280 | |
| 更少： | 優先股股息 | 39,788 | | | 19,339 | | | — | |
| 調整後的淨(虧損)收益可用於 | | | | | |
| 普通股和等值股東 | $ | (648,943) | | | $ | 435,828 | | | $ | 616,280 | |
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| 平均股東權益 | $ | 2,994,428 | | | $ | 3,853,033 | | | $ | 3,808,019 | |
| 更少： | 平均無形資產 | 379,005 | | | 1,443,528 | | | 1,269,546 | |
| 更少： | 平均優先股 | 498,516 | | | 285,488 | | | — | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 2,116,907 | | | $ | 2,124,017 | | | $ | 2,538,473 | |
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平均股本回報率(2) | (63.42) | % | | 10.99 | % | | 15.94 | % |
平均有形普通股權益回報率(3) | (30.66) | % | | 20.52 | % | | 24.48 | % |
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(1)截至2023年12月31日的年度，用於正常化商譽減值影響的調整後估計有效税率為26.0%；
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度有效税率分別為25.4%和26.2%。
(2)調整後淨(虧損)收益除以平均股東權益。
(3)普通股和等值股東可用的年化調整後淨(虧損)收益除以平均有形普通股權益。
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| 有形普通股權益對有形資產和 | 十二月三十一日， |
| 每股普通股有形賬面價值 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 股東權益 | $ | 3,390,765 | | | $ | 3,950,531 | | | $ | 3,999,630 | |
| 減去：優先股 | 498,516 | | | 498,516 | | | — | |
| 總普通股權益 | 2,892,249 | | | 3,452,015 | | | 3,999,630 | |
| 減去：無形資產 | 364,104 | | | 1,408,117 | | | 1,450,693 | |
| 有形普通股權益 | $ | 2,528,145 | | | $ | 2,043,898 | | | $ | 2,548,937 | |
| | | | | |
| 總資產 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | | | $ | 40,443,344 | |
| 減去：無形資產 | 364,104 | | | 1,408,117 | | | 1,450,693 | |
| 有形資產 | $ | 38,169,960 | | | $ | 39,820,819 | | | $ | 38,992,651 | |
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| 總股東權益與總資產比率 | 8.80 | % | | 9.58 | % | | 9.89 | % |
| 有形普通股權益與有形資產比率 | 6.62 | % | | 5.13 | % | | 6.54 | % |
普通股每股賬面價值(1)(4) | $ | 17.12 | | | $ | 43.71 | | | $ | 50.91 | |
每股普通股有形賬面價值(2)(4) | $ | 14.96 | | | $ | 25.88 | | | $ | 32.45 | |
已發行普通股和等值股票(3)(4) | 168,959,063 | | | 78,973,869 | | | 78,555,291 | |
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(1)普通股總股本除以已發行普通股和等值股份。
(2)減去有形普通股權益除以已發行普通股和等值股份。
(3)已發行普通股和等值股票包括作為參與證券的無投票權普通股等價物。
(4)以歷史金額乘以合併交換比率0.6569重新列報前一期間已發行的普通股及等值股份。
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調整後非利息收入與調整後總收入之比 | 截至十二月三十一日止的年度： |
並將非利息費用調整為平均資產 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 淨利息收入 | $ | 747,128 | | | $ | 1,290,762 | | | $ | 1,103,824 | |
| 非利息(虧損)收入 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 總收入 | $ | 298,843 | | | $ | 1,365,589 | | | $ | 1,297,751 | |
| | | | | | |
| 非利息(虧損)收入 | $ | (448,285) | | | $ | 74,827 | | | $ | 193,927 | |
| 添加： | 出售證券的損失(收益) | 442,413 | | | 50,321 | | | (1,615) | |
| 更少： | 法律追討 | (22,087) | | | — | | | — | |
| 添加： | 貸款公允價值損失調整 | 170,971 | | | — | | | — | |
| 調整後的非利息收入 | 143,012 | | | 125,148 | | | 192,312 | |
| 淨利息收入 | 747,128 | | | 1,290,762 | | | 1,103,824 | |
| 調整後總收入 | $ | 890,140 | | | $ | 1,415,910 | | | $ | 1,296,136 | |
| | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 2,458,181 | | | $ | 773,521 | | | $ | 637,417 | |
| 更少： | 商譽減值 | (1,376,736) | | | (29,000) | | | — | |
| 更少： | 收購、整合和 | | | | | |
| 重組成本 | (142,633) | | | (5,703) | | | (9,415) | |
| 更少： | 未出資承諾公允價值 | | | | | |
| 損失調整 | (106,767) | | | — | | | — | |
| 調整後的非利息費用 | $ | 832,045 | | | $ | 738,818 | | | $ | 628,002 | |
| | | | | | |
| 平均總資產 | $ | 40,293,380 | | | $ | 40,481,581 | | | $ | 35,518,488 | |
| | | | | | |
| 非利息(虧損)收入佔總收入的比例 | (150.01) | % | | 5.48 | % | | 14.94 | % |
| 調整後的非利息收入為調整後的總額 | | | | | |
| 收入 | 16.07 | % | | 8.84 | % | | 14.84 | % |
| 非利息支出對總資產的平均 | 6.10 | % | | 1.91 | % | | 1.79 | % |
| 調整後的非利息支出為平均值 | | | | | |
| 總資產 | 2.06 | % | | 1.83 | % | | 1.77 | % |
| | | | | | |
經營成果
盈利表現
下表列出了所示年份的績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
| 收益摘要： | | | | | |
| 利息收入 | $ | 1,971,000 | | | $ | 1,556,489 | | | $ | 1,158,729 | |
| 利息支出 | (1,223,872) | | | (265,727) | | | (54,905) | |
| 淨利息收入 | 747,128 | | | 1,290,762 | | | 1,103,824 | |
| 信貸損失準備金 | (52,000) | | | (24,500) | | | 162,000 | |
| 非利息(虧損)收入 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 運營費用 | (938,812) | | | (738,818) | | | (628,002) | |
| 收購、整合和重組成本 | (142,633) | | | (5,703) | | | (9,415) | |
| 商譽減值 | (1,376,736) | | | (29,000) | | | — | |
| (虧損)所得税前收益 | (2,211,338) | | | 567,568 | | | 822,334 | |
| 所得税優惠(費用) | 312,201 | | | (143,955) | | | (215,375) | |
| 淨(虧損)收益 | (1,899,137) | | | 423,613 | | | 606,959 | |
| 優先股股息 | (39,788) | | | (19,339) | | | — | |
| 普通股和等值股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| | | | | |
| 每個普通股數據： | | | | | |
稀釋(虧損)每股收益(1) | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
每股賬面價值(1) | $ | 17.12 | | | $ | 43.71 | | | $ | 50.91 | |
每股有形賬面價值(2) | $ | 14.96 | | | $ | 25.88 | | | $ | 32.45 | |
| | | | | |
| 性能比率： | | | | | |
| 平均資產回報率 | (4.71) | % | | 1.05 | % | | 1.71 | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | (30.66) | % | | 20.52 | % | | 24.48 | % |
| 淨息差(税額等值) | 1.98 | % | | 3.49 | % | | 3.40 | % |
| 平均貸款和租賃收益(等值税額) | 5.92 | % | | 5.07 | % | | 5.08 | % |
| 平均總存款成本 | 2.61 | % | | 0.59 | % | | 0.09 | % |
| 效率比 | 124.91 | % | | 51.48 | % | | 47.49 | % |
| | | | | |
| 資本比率(合併)： | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 10.14 | % | | 8.70 | % | | 8.86 | % |
| 一級資本充足率 | 12.44 | % | | 10.61 | % | | 9.32 | % |
| 總資本比率 | 16.43 | % | | 13.61 | % | | 12.69 | % |
| 一級槓桿資本比率 | 9.00 | % | | 8.61 | % | | 6.84 | % |
| 風險加權資產 | $ | 27,338,852 | | | $ | 33,030,960 | | | $ | 28,508,808 | |
_____________________________
(1)普通股包括作為參與證券的無投票權普通股等價物。
(2)見《非公認會計準則財務措施》。
2023年與2022年相比
截至2023年12月31日止年度，普通股及等值股東可動用的淨虧損為19億美元，或每股稀釋後22.71美元，與普通股股東可獲得的淨收益相比截至2022年12月31日的年度的4.043億美元，或$5.14每股稀釋後的股份。普通股和等值股東可獲得的淨收益減少23億美元，主要原因是2023年第一季度商譽減值費用13.8億美元，淨利息收入減少5.436億美元，非利息收入減少5.231億美元，運營費用增加2.0億美元，信貸損失撥備增加2750萬美元，優先股股息增加2040萬美元，但被4.562億美元的所得税支出減少部分抵消。商譽減值費用是由於2023年上半年三家銀行倒閉導致市場波動導致我們的股價下跌所致。淨利息收入減少的主要原因是存款和借款的利息支出增加，這主要是由於市場利率上升，但主要是由於市場利率上升，產生利息的資產的利息收入增加，部分抵消了這一下降。非利息收入減少的主要原因是證券銷售虧損增加3.921億美元，貸款和租賃銷售虧損增加1.619億美元。證券銷售收益減少的主要原因是2023年第四季度銷售27億美元，淨虧損4.424億美元。這類出售是戰略性地進行的，所得資金用於償還FHLB借款和其他高成本資金，以改善銀行未來的生息資產和有息負債的組合。營業費用增加的主要原因是，由於FDIC評估增加，保險和評估費用增加了1.102億美元，客户相關費用增加了6880萬美元，這主要是由於市場利率上升導致收益信貸利率上升導致的客户分析費用增加，以及與合併相關的成本導致的收購和重組費用增加了1.369億美元。信貸損失準備金增加的原因是，2023年的準備金為5200萬美元，而2022年的準備金為2450萬美元。2023年信貸損失撥備的增加主要是由於合併導致的貸款和租賃的增長、淨沖銷的增加以及管理層對不太有利的經濟預測的預期。優先股股息的增加是由於2023年全年的股息，而不是2022年6月6日遺留的PacWest Bancorp優先股發行後2022年的部分股息。所得税支出的減少主要是由於與2022年的税前收益相比，2023年發生的税前虧損。
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日止年度的普通股股東可用淨收益為4.043億美元，或每股稀釋後收益5.14美元，而普通股股東在截至2021年12月31日的一年中可獲得的淨收益為6.07億美元，或每股稀釋後收益7.76美元。2.027億美元的減幅普通股股東可用淨收益的主要原因是信貸損失準備金增加1.865億美元，非利息收入減少1.191億美元，運營費用增加1.108億美元，2022年第四季度商譽減值費用增加2900萬美元，優先股股息增加1930萬美元，但被1.869億美元的淨利息收入和7140萬美元的所得税支出減少部分抵消。信貸損失準備金增加的原因是，2022年的準備金為2450萬美元，而2021年的準備金收益為1.62億美元。2022年信貸損失準備金增加的主要原因是貸款和租賃以及無資金的貸款承諾的增長，以及不太樂觀的經濟預測，但被質量準備金的減少部分抵消。2021年的撥備收益主要是由於宏觀經濟預測變量和貸款組合信貸質量指標的改善。非利息收入減少的主要原因是證券銷售收益減少了5190萬美元，權證收入減少了4690萬美元，股息和股權投資收益(虧損)減少了2650萬美元，後兩者主要是由於2022年資本市場活動減少。證券銷售收益減少的主要原因是2022年第四季度銷售10億美元，淨虧損4930萬美元。此類出售是戰略性地進行的，所得資金用於償還FHLB借款，並改善銀行未來的資本和流動性狀況。運營費用增加的主要原因是薪酬支出增加了3840萬美元，與客户相關的費用增加了3480萬美元，這主要是由於客户分析費用增加。薪酬支出的增加主要是由於2022年因收購Civic和HOA業務而在2022年增加了員工人數，在某些業務領域增加了員工，以及增加了員工以支持我們的數字和創新計劃。與Civic相關的商譽減值費用是重組這家貸款子公司的戰略的結果。優先股股息的增加是由於2022年6月6日遺留下來的PacWest Bancorp優先股發行。淨利息收入增加的主要原因是貸款和租賃以及投資證券的利息收入增加，這主要是由於平均餘額增加所致，但因利率和平均餘額增加而產生的計息負債利息支出增加部分抵消了這一增長。所得税支出減少的主要原因是2022年的税前收益低於2021年。
淨利息收入
下表彙總了按税額等值列示的各年度平均資產、負債和股東權益的分佈情況，以及按平均生息資產賺取的利息收入和收益、平均計息負債的利息支出和支付的利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 利息 | | 收益率 | | | | 利息 | | 收益率 | | | | 利息 | | 收益率 |
| 平均值 | | 收入/ | | 和 | | 平均值 | | 收入/ | | 和 | | 平均值 | | 收入/ | | 和 |
| 天平 | | 費用 | | 費率 | | 天平 | | 費用 | | 費率 | | 天平 | | 費用 | | 費率 |
| (千美元) |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃(1)(2)(3) | $ | 25,330,351 | | | $ | 1,498,701 | | | 5.92 | % | | $ | 26,044,463 | | | $ | 1,320,449 | | | 5.07 | % | | $ | 19,762,220 | | | $ | 1,003,027 | | | 5.08 | % |
投資證券(3) | 6,827,059 | | | 174,996 | | | 2.56 | % | | 9,120,717 | | | 215,624 | | | 2.36 | % | | 7,486,009 | | | 162,102 | | | 2.17 | % |
| 金融機構存款 | 5,746,858 | | | 299,647 | | | 5.21 | % | | 2,185,585 | | | 34,158 | | | 1.56 | % | | 5,692,338 | | | 8,804 | | | 0.15 | % |
生息資產總額 (1) | 37,904,268 | | | 1,973,344 | | | 5.21 | % | | 37,350,765 | | | 1,570,231 | | | 4.20 | % | | 32,940,567 | | | 1,173,933 | | | 3.56 | % |
| 其他資產 | 2,389,112 | | | | | | | 3,130,816 | | | | | | | 2,577,921 | | | | | |
| 總資產 | $ | 40,293,380 | | | | | | | $ | 40,481,581 | | | | | | | $ | 35,518,488 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債及 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息查詢 | $ | 6,992,888 | | | 220,735 | | | 3.16 | % | | $ | 6,851,831 | | | 66,494 | | | 0.97 | % | | $ | 7,198,646 | | | 8,709 | | | 0.12 | % |
| 貨幣市場 | 6,724,296 | | | 190,027 | | | 2.83 | % | | 10,601,028 | | | 95,376 | | | 0.90 | % | | 8,843,122 | | | 12,993 | | | 0.15 | % |
| 儲蓄 | 1,051,117 | | | 30,978 | | | 2.95 | % | | 639,720 | | | 188 | | | 0.03 | % | | 606,741 | | | 148 | | | 0.02 | % |
| 時間 | 6,840,920 | | | 306,683 | | | 4.48 | % | | 2,540,426 | | | 38,391 | | | 1.51 | % | | 1,471,963 | | | 5,958 | | | 0.40 | % |
| 有息存款總額 | 21,609,221 | | | 748,423 | | | 3.46 | % | | 20,633,005 | | | 200,449 | | | 0.97 | % | | 18,120,472 | | | 27,808 | | | 0.15 | % |
| 借款 | 7,068,826 | | | 416,744 | | | 5.90 | % | | 961,601 | | | 25,645 | | | 2.67 | % | | 231,099 | | | 623 | | | 0.27 | % |
| 次級債務 | 875,621 | | | 58,705 | | | 6.70 | % | | 863,883 | | | 39,633 | | | 4.59 | % | | 733,163 | | | 26,474 | | | 3.61 | % |
| 計息負債總額 | 29,553,668 | | | 1,223,872 | | | 4.14 | % | | 22,458,489 | | | 265,727 | | | 1.18 | % | | 19,084,734 | | | 54,905 | | | 0.29 | % |
無息需求 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款 | 7,072,334 | | | | | | | 13,601,766 | | | | | | | 12,110,193 | | | | | |
| 其他負債 | 672,950 | | | | | | | 568,293 | | | | | | | 515,542 | | | | | |
| 總負債 | 37,298,952 | | | | | | | 36,628,548 | | | | | | | 31,710,469 | | | | | |
| 股東權益 | 2,994,428 | | | | | | | 3,853,033 | | | | | | | 3,808,019 | | | | | |
| 總負債和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益 | $ | 40,293,380 | | | | | | | $ | 40,481,581 | | | | | | | $ | 35,518,488 | | | | | |
淨利息收入(1) | | | $ | 749,472 | | | | | | | $ | 1,304,504 | | | | | | | $ | 1,119,028 | | | |
淨息差(1) | | | | | 1.07 | % | | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.27 | % |
淨息差 (1) | | | | | 1.98 | % | | | | | | 3.49 | % | | | | | | 3.40 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
總存款(4) | $ | 28,681,555 | | | $ | 748,423 | | | 2.61 | % | | $ | 34,234,771 | | | $ | 200,449 | | | 0.59 | % | | $ | 30,230,665 | | | $ | 27,808 | | | 0.09 | % |
資金總額(5) | $ | 36,626,002 | | | $ | 1,223,872 | | | 3.34 | % | | $ | 36,060,255 | | | $ | 265,727 | | | 0.74 | % | | $ | 31,194,927 | | | $ | 54,905 | | | 0.18 | % |
_____________________
(一)不等值税額。
(2)利息包括淨貸款貼現增值。2023年為970萬美元，2022年和2021年的淨貸款溢價攤銷分別為1790萬美元和1140萬美元。
(3)會計年度包括230萬美元、790萬美元、660萬美元的税項等值調整2023年、2022年和2021年分別與貸款免税收入有關。包括以下税項等值調整2000萬美元2023年、2022年和2021年分別為590萬美元和860萬美元，與投資證券的免税收入有關。聯邦法定利率使用的是Was 21%.
(四)存款總額是有息存款和無息活期存款的總和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。
(五)總資金為有息負債和無息活期存款總額之和。總資金成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總資金。
淨利息收入受利率變化以及平均有息資產和有息負債數額的影響。在平均有息資產上賺取的收益率和在平均有息負債上支付的利率的變化稱為“利率的變化”。平均生息資產和有息負債金額的變化稱為“量”的變化。可歸因於利率的利息收入/支出的變化反映了利率的變化乘以上一年的數量。可歸因於數量的利息收入/支出的變化反映的是數量的變化乘以上一年的比率。利息收入/支出的變化並不具體歸因於利率或交易量，是按比例在這兩個類別之間分配的。
下表列出了所示年度的利息收入(税額)和利息支出的變化以及利率和金額的相關變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023與.相比2022 | | 2022與2021年相比 |
| 總計 | | 增加（減少） | | 總計 | | 增加（減少） |
| 增加 | | 由於以下原因 | | 增加 | | 由於以下原因 |
| (減少) | | 費率 | | 卷 | | (減少) | | 費率 | | 卷 |
| (單位：千) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃(1) | $ | 178,252 | | | $ | 215,431 | | | $ | (37,179) | | | $ | 317,422 | | | $ | (1,975) | | | $ | 319,397 | |
投資證券(1) | (40,628) | | | 17,047 | | | (57,675) | | | 53,522 | | | 15,318 | | | 38,204 | |
| 金融機構存款 | 265,489 | | | 156,500 | | | 108,989 | | | 25,354 | | | 33,668 | | | (8,314) | |
利息收入總額(1) | 403,113 | | | 388,978 | | | 14,135 | | | 396,298 | | | 47,011 | | | 349,287 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 利息支票存款 | 154,241 | | | 152,848 | | | 1,393 | | | 57,785 | | | 58,222 | | | (437) | |
| 貨幣市場存款 | 94,651 | | | 140,477 | | | (45,826) | | | 82,383 | | | 79,233 | | | 3,150 | |
| 儲蓄存款 | 30,790 | | | 30,588 | | | 202 | | | 40 | | | 36 | | | 4 | |
| 定期存款 | 268,292 | | | 144,192 | | | 124,100 | | | 32,433 | | | 25,708 | | | 6,725 | |
| 有息存款總額 | 547,974 | | | 468,105 | | | 79,869 | | | 172,641 | | | 163,199 | | | 9,442 | |
| 借款 | 391,099 | | | 62,576 | | | 328,523 | | | 25,022 | | | 18,458 | | | 6,564 | |
| 次級債務 | 19,072 | | | 18,524 | | | 548 | | | 13,159 | | | 7,942 | | | 5,217 | |
| 利息支出總額 | 958,145 | | | 549,205 | | | 408,940 | | | 210,822 | | | 189,599 | | | 21,223 | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入(1) | $ | (555,032) | | | $ | (160,227) | | | $ | (394,805) | | | $ | 185,476 | | | $ | (142,588) | | | $ | 328,064 | |
_____________________
(一)不等值税額。
2023年與2022年相比
淨利息收入減少5.436億美元至7.471億美元， 截至2023年12月31日止年度，本集團的流動資金為13億元，而截至2022年12月31日止年度則為13億元，主要由於市場利率上升導致融資成本增加、資產負債表組合變動，以及2023年上半年因經營環境而加強流動資金管理策略。淨息差下降151個基點至1. 98%，平均總資金成本上升260個基點，平均生息資產收益率上升101個基點。截至2023年12月31日止年度，平均生息資產的收益率由2022年同期的4. 20%增加101個基點至5. 21%，主要由於市場利率上升，但部分被平均生息資產組合的變動所抵銷。平均貸款及租賃收益率由二零二二年的5. 07%上升85個基點至二零二三年的5. 92%。同期平均投資證券收益率上升20個基點至2.56%。截至2023年12月31日止年度，平均貸款及租賃佔平均生息資產的67%，而截至2022年12月31日止年度則為70%。平均貸款和租賃減少7.141億美元，主要是由於年內出售貸款，以增加流動資金，為潛在的存款流出提供資金。
平均總資金成本上升了260個基點，o 3.34%， 截至2023年12月31日的年度為0.74%2022年12月31日主要是由於較高的市場利率和資產負債表組合的變化。截至2023年12月31日的一年，平均總存款成本比2022年同期增加了202個基點，達到2.61%。截至2023年12月31日止年度的平均有息負債成本上升296個基點至4.14%，較2022年同期的1.18%上升296個基點，主要原因是平均有息存款成本由2022年同期的0.97%上升249個基點至3.46%。這些資金來源成本的增加主要是由於市場利率上升的影響。截至2023年12月31日的一年中，平均無息存款比2022年同期減少了65億美元，平均總存款減少了56億美元。截至2023年12月31日的一年，平均無息存款佔總平均存款的25%，而2022年同期為40%。
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日的一年，淨利息收入增加1.869億美元，達到13億美元，而截至2021年12月31日的一年，淨利息收入為11億美元，這主要是由於貸款、租賃和投資證券的利息收入增加，但部分被利息支出增加所抵消。貸款及租賃利息收入增加，是因為平均結餘較高，但因平均貸款及租賃的收益率較低而被部分抵銷。平均貸款及租賃的税項等值收益率由2021年的5.08%輕微下降至2022年的5.07%，主要是由於2021年購買力平價貸款產生的大量費用導致2021年攤銷費用增加，但2022年市場利率上升部分抵消了這一影響。攤銷費用使2022年的貸款收益率增加了約21個基點，2021年的貸款收益率增加了38個基點。投資證券的利息收入增加，是由於平均投資證券的平均餘額較高及收益率較高。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。
截至2022年12月31日的年度税收等值NIM為3.49%，而截至2021年12月31日的年度NIM為3.40%。税收等值NIM的增加主要是由於平均可賺取利息資產的組合發生了變化。平均生息資產組合的變動是由於平均貸款及租賃餘額佔平均生息資產的百分比由60%上升至70%，平均投資證券餘額佔平均生息資產的百分比由23%上升至24%，以及金融機構平均存款餘額佔平均生息資產的百分比由17%下降至6%。平均貸款和租賃餘額增加63億美元，平均投資證券餘額增加16億美元，金融機構平均存款餘額減少35億美元。
平均總存款成本增加到0.59%截至2022年12月31日的年度，高於截至2021年12月31日的0.09%，主要是由於我們存款產品的市場利率上升，以及高成本批發和經紀定期存款的平均餘額和利率上升。平均批發和經紀定期存款從2021年的13億美元增加到2022年的28億美元，增加了15億美元。
信貸損失準備
下表列出了為投資和持有至到期的債務證券而持有的貸款和租賃的信貸損失準備金的詳細情況，以及有關所示年份的信貸質量指標的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 增加 | | | | 增加 | | |
| 2023 | | (減少) | | 2022 | | (減少) | | 2021 |
| (千美元) |
| 計提信貸損失準備： | | | | | | | | | |
| 免税額增加(減少) | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失 | $ | 113,500 | | | $ | 108,500 | | | $ | 5,000 | | | $ | 154,500 | | | $ | (149,500) | |
| 增加(減少)儲備金 | | | | | | | | | |
| 資金不足的貸款承諾 | (61,500) | | | (79,500) | | | 18,000 | | | 30,500 | | | (12,500) | |
| 貸款相關撥備總額 | 52,000 | | | 29,000 | | | 23,000 | | | 185,000 | | | (162,000) | |
| 持有至到期證券的額外撥備 | — | | | (1,500) | | | 1,500 | | | 1,500 | | | — | |
| 信貸損失準備金總額 | $ | 52,000 | | | $ | 27,500 | | | $ | 24,500 | | | $ | 186,500 | | | $ | (162,000) | |
| | | | | | | | | |
| 信用質量指標： | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃的淨沖銷(收回) | | | | | | | | | |
持有以供投資(1) | $ | 58,168 | | | $ | 53,336 | | | $ | 4,832 | | | $ | 6,715 | | | $ | (1,883) | |
| 淨沖銷(收回)到平均水平 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | 0.23 | % | | | | 0.02 | % | | | | (0.01) | % |
| 在年終： | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 311,258 | | | $ | 19,455 | | | $ | 291,803 | | | $ | 18,168 | | | $ | 273,635 | |
| 貸款和租賃的信貸損失準備 | | | | | | | | | |
| 持有以供投資 | 1.22 | % | | | | 1.02 | % | | | | 1.19 | % |
| 為非應計貸款計提信貸損失準備 | | | | | | | | | |
| 和為投資而持有的租約 | 497.80 | % | | | | 281.18 | % | | | | 447.31 | % |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 62,527 | | | $ | (41,251) | | | $ | 103,778 | | | $ | 42,604 | | | $ | 61,174 | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 0.25 | % | | | | 0.36 | % | | | | 0.27 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
______________________
(一)《見表》--資產負債表分析--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備查看按貸款組合類別、類別和子類別列出的年度的沖銷和收回的詳細情況。
信貸損失準備金計入表內和表外信貸敞口的收益。我們為投資和持有至到期的債務證券而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備是基於我們的撥備方法，根據我們的判斷，這些費用需要為以攤銷成本持有的兩項資產維持足夠的信貸損失撥備。
2023年與2022年相比
信貸損失準備金增加。增加2,750萬美元，至截至2023年12月31日的年度撥備5,200萬美元，而截至2022年12月31日的年度撥備為2,450萬美元。在.期間2023, 5200萬美元的貸款相關準備金包括1.135億美元的貸款損失準備金，這主要是由於合併導致的貸款和租賃增長、淨沖銷增加以及管理層對經濟預測不那麼有利的預期，但被6150萬美元的無資金貸款承諾減少相關信貸損失準備金的沖銷部分抵消。2023年的貸款損失準備金包括2220萬美元的初始準備金，用於收購的加州銀行非PCD貸款。截至該年度止年度的貸款信貸損失準備金為2,300萬元2022年12月31日其中包括500萬美元的貸款損失準備金，主要是由於貸款和租賃的增長以及不太有利的經濟預測，但被質量準備金的減少部分抵消，以及與較高的無資金來源貸款承諾有關的1 800萬美元準備金。
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日的年度，信貸損失撥備增加了1.865億美元，達到2450萬美元，而截至2021年12月31日的年度，撥備收益為1.62億美元。2022年期間，與貸款有關的2,300萬美元撥備主要是由於貸款和租賃以及無資金支持的貸款承諾的增長，以及不太有利的經濟預測，但被質量準備金的減少部分抵消。我們還記錄了150萬美元的持有至到期證券撥備，涉及2022年第二季度從可供出售證券轉移的23億美元，以及這些持有至到期證券的估計當前預期信貸損失。2021年期間，由於宏觀經濟預測變量和貸款組合信用質量指標的改善，撥備收益被無資金貸款承諾和貸款增長的撥備增加部分抵消。
在某些情況下，未來貸款和租賃的信貸損失準備金可能會增加。這種情況的例子包括分類和/或非應計貸款和租賃的金額增加、淨貸款和租賃以及無資金的承付款增長，以及經濟條件和預測的變化。經濟狀況和預測的變化包括經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、利率總水平的變化、房地產價值的變化以及借款人業務的不利條件。
有關為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備的資料，請參閲-“資產負債表分析-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備，“注1(J)。經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備、和注5。貸款和租賃綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
有關持有至到期債務證券的信貸損失準備的資料，見附註1(G)。業務性質和主要會計政策摘要-持有至到期債務證券的信貸損失撥備、和注4。投資證券綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
非利息(虧損)收入
下表彙總了所示年度按類別分列的非利息(虧損)收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 增加 | | | | 增加 | | |
| 非利息(虧損)收入 | 2023 | | (減少) | | 2022 | | (減少) | | 2021 |
| (單位：千) |
| 租賃設備收入 | $ | 63,167 | | | $ | 12,581 | | | $ | 50,586 | | | $ | 4,840 | | | $ | 45,746 | |
| 其他佣金及費用 | 38,086 | | | (5,549) | | | 43,635 | | | 1,348 | | | 42,287 | |
| 存款賬户手續費 | 16,468 | | | 2,477 | | | 13,991 | | | 722 | | | 13,269 | |
| 出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (161,346) | | | (161,864) | | | 518 | | | (1,215) | | | 1,733 | |
| 賣出證券的(損失)收益 | (442,413) | | | (392,092) | | | (50,321) | | | (51,936) | | | 1,615 | |
| 股息和股權投資的收益(虧損) | 15,731 | | | 19,120 | | | (3,389) | | | (26,504) | | | 23,115 | |
| 認股權證(虧損)收入 | (718) | | | (3,208) | | | 2,490 | | | (46,851) | | | 49,341 | |
| LOCOM HFS調整 | (8,461) | | | (8,461) | | | — | | | — | | | — | |
| 其他收入 | 31,201 | | | 13,884 | | | 17,317 | | | 496 | | | 16,821 | |
| 非利息(虧損)收入總額 | $ | (448,285) | | | $ | (523,112) | | | $ | 74,827 | | | $ | (119,100) | | | $ | 193,927 | |
2023年與2022年相比
非利息收入減少了5.231億美元損失了4.483億美元截至2023年12月31日的年度比較7480萬美元截至2022年12月31日止的年度主要原因是3.921億澳元證券銷售虧損增加，貸款銷售虧損增加1.619億美元，但因股息和股權投資收益增加、租賃設備收入增加以及主要來自法律和解的其他收入增加而部分抵消，共計2210萬美元。
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日的年度，非利息收入與截至2021年12月31日的年度的1.939億美元相比，減少了1.191億美元，降至7480萬美元，這主要是由於證券銷售收益減少5190萬美元，權證收入減少4690萬美元，以及股票投資的股息和收益減少2650萬美元，其中後兩個項目的下降是由於2022年資本市場活動減少以及地緣政治緊張和通脹壓力導致的股票市場波動。證券銷售收益減少的主要原因是2022年第四季度銷售10億美元，淨虧損4930萬美元。此類出售是戰略性地進行的，所得資金用於償還FHLB借款，並改善銀行未來的資本和流動性狀況。股息和股權投資收益減少主要是由於股權投資銷售收益減少，但部分被仍持有的股權投資的較高公允價值收益所抵消。權證收入減少的主要原因是2022年資本市場活動減少推動了來自行權證的收益減少。
非利息支出
下表按類別彙總了所示年份的非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 增加 | | | | 增加 | | |
| 非利息支出 | 2023 | | (減少) | | 2022 | | (減少) | | 2021 |
| (單位：千) |
| 補償 | $ | 332,353 | | | $ | (74,486) | | | $ | 406,839 | | | $ | 38,389 | | | $ | 368,450 | |
| 保險和評估 | 135,666 | | | 110,180 | | | 25,486 | | | 8,121 | | | 17,365 | |
| 與客户相關的費用 | 124,104 | | | 68,831 | | | 55,273 | | | 34,769 | | | 20,504 | |
| 入住率 | 61,668 | | | 704 | | | 60,964 | | | 2,542 | | | 58,422 | |
| 數據處理 | 44,252 | | | 6,075 | | | 38,177 | | | 7,900 | | | 30,277 | |
| 租賃設備折舊 | 34,243 | | | (1,415) | | | 35,658 | | | (97) | | | 35,755 | |
| 其他專業服務 | 24,623 | | | (5,655) | | | 30,278 | | | 8,786 | | | 21,492 | |
| 貸款費用 | 20,458 | | | (4,114) | | | 24,572 | | | 7,541 | | | 17,031 | |
| 無形資產攤銷 | 11,419 | | | (2,157) | | | 13,576 | | | 842 | | | 12,734 | |
| 其他 | 150,026 | | | 102,031 | | | 47,995 | | | 2,023 | | | 45,972 | |
| 總運營費用 | 938,812 | | | 199,994 | | | 738,818 | | | 110,816 | | | 628,002 | |
| 收購、整合和重組成本 | 142,633 | | | 136,930 | | | 5,703 | | | (3,712) | | | 9,415 | |
| 商譽減值 | 1,376,736 | | | 1,347,736 | | | 29,000 | | | 29,000 | | | — | |
| 總非利息支出 | $ | 2,458,181 | | | $ | 1,684,660 | | | $ | 773,521 | | | $ | 136,104 | | | $ | 637,417 | |
2023年與2022年相比
非利息支出增加了17億美元至25億美元截至2023年12月31日的年度為7.735億美元，而截至2022年12月31日的年度為7.735億美元。增加的主要原因是(I)商譽減值13.5億美元，(Ii)收購、整合及重組成本1.369億美元，(Iii)監管評估1.102億美元，這是由於聯邦存款保險公司的特別評估為3,270萬美元，以及2023年普遍適用的聯邦存款保險公司提高評估利率所致，(Iv)與客户有關的開支6,880萬美元，及(V)其他開支1.02億美元，包括與貸款銷售有關的1.068億美元無資金來源承擔的公平值虧損調整，但因補償開支減少7,450萬美元而部分抵銷。
2022年與2021年相比
截至2022年12月31日的年度，非利息支出增加了1.361億美元，達到7.735億美元，而截至2021年12月31日的年度為6.374億美元，部分原因是2022年第四季度與Civic相關的商譽減值費用為2900萬美元。不包括商譽減值費用以及收購、整合和重組成本，2022年的非利息支出增加了1.108億美元，達到7.388億美元。這一增長主要是由於薪酬支出增加了3840萬美元，與客户相關的支出增加了3480萬美元，其他專業服務增加了880萬美元，保險和評估增加了810萬美元。薪酬增加主要是由於2022年Civic和HOA Business收購的業務在2022年增加了員工人數，某些業務部門增加了員工，以及增加了員工以支持我們的數字和創新計劃。客户相關費用增加主要是由於客户分析費用增加所致。其他專業服務增加的主要原因是2022年9月信貸掛鈎票據交易的發行費用。保險和分攤費用增加的原因是，由於2022年上半年核心存款和資本水平下降的趨勢導致分攤比率較高，聯邦存款保險公司分攤費用增加。
所得税
有效税率分別為14.1%、25.4%、截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度為26.2%。扣除不可抵扣的商譽減值，有效所得税税率為26.2%霧R截至2023年12月31日的年度。這個下部e2023年有效税率主要是由於不可扣除商譽減值的影響。2022年實際税率比2021年26.2%的税率有所下降，主要是因為2022年國家税收的應税收入分配發生了變化。該公司2023年聯邦和州的混合法定税率為28.1%。有關所得税的更多信息，請參見附註16。所得税綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
資產負債表分析
可供出售的證券
下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的組成和期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 |
| 安全類型 | 價值 | | 總計 | | (單位：年) | | 價值 | | 總計 | | (單位：年) | | 價值 | | 總計 | | (單位：年) |
| | (千美元) |
| 機構住宅MBS | $ | 1,187,609 | | | 51 | % | | 8.2 | | | $ | 2,242,042 | | | 46 | % | | 7.6 | | | $ | 2,898,210 | | | 27 | % | | 2.9 | |
| 機構住宅CMO | 284,334 | | | 12 | % | | 4.4 | | | 457,063 | | | 9 | % | | 4.4 | | | 1,038,134 | | | 10 | % | | 3.2 | |
| 公司債務證券 | 267,232 | | | 11 | % | | 1.9 | | | 311,905 | | | 7 | % | | 2.7 | | | 527,094 | | | 5 | % | | 4.2 | |
| 機構商業MBS | 253,306 | | | 11 | % | | 3.4 | | | 487,606 | | | 10 | % | | 4.7 | | | 1,688,967 | | | 16 | % | | 5.2 | |
| 自有品牌住宅CMO | 158,412 | | | 7 | % | | 7.7 | | | 166,724 | | | 4 | % | | 5.6 | | | 264,417 | | | 2 | % | | 3.9 | |
| 抵押貸款債券 | 108,416 | | | 5 | % | | 0.1 | | | 102,261 | | | 2 | % | | — | | | 385,362 | | | 4 | % | | 0.1 | |
| 市政證券 | 28,083 | | | 1 | % | | 4.5 | | | 339,326 | | | 7 | % | | 5.6 | | | 2,315,968 | | | 22 | % | | 7.7 | |
| 自有品牌商業MBS | 20,813 | | | 1 | % | | 2.1 | | | 26,827 | | | 1 | % | | 2.3 | | | 450,217 | | | 4 | % | | 7.5 | |
| 資產支持證券 | 19,952 | | | 1 | % | | — | | | 22,413 | | | — | % | | — | | | 129,547 | | | 1 | % | | 0.1 | |
| SBA證券 | 13,739 | | | — | % | | 3.2 | | | 17,250 | | | — | % | | 2.5 | | | 29,644 | | | — | % | | 3.7 | |
| 美國國債 | 4,968 | | | — | % | | 0.1 | | | 670,070 | | | 14 | % | | 4.9 | | | 966,898 | | | 9 | % | | 6.6 | |
| 總證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | $ | 2,346,864 | | | 100 | % | | 5.9 | | | $ | 4,843,487 | | | 100 | % | | 5.9 | | | $ | 10,694,458 | | | 100 | % | | 4.8 | |
自2022年6月1日起，該公司將23億美元的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值從可供出售轉移到持有至到期。轉讓證券的未實現損失將按照溢價或折價攤銷的方式在證券的預期剩餘壽命內攤銷。
下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的合同利率和合同到期日的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | | | | | | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 截止日期為 | | | | |
| 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| 公平 | | | | 公平 | | | | 公平 | | | | 公平 | | | | 公平 | | |
| 2023年12月31日 | 價值 | | 費率(1) | | 價值 | | 費率(1) | | 價值 | | 費率(1) | | 價值 | | 費率(1) | | 價值 | | 費率(1) |
| (千美元) |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,187,609 | | | 3.35 | % | | $ | 1,187,609 | | | 3.35 | % |
| 機構住宅CMO | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 33,480 | | | 3.75 | % | | 250,854 | | | 3.93 | % | | 284,334 | | | 3.91 | % |
| 公司債務證券 | — | | | — | % | | 4,850 | | | 7.22 | % | | 262,382 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 267,232 | | | 5.76 | % |
| 機構商業MBS | — | | | — | % | | 157,087 | | | 3.15 | % | | 79,600 | | | 3.30 | % | | 16,619 | | | 3.69 | % | | 253,306 | | | 3.24 | % |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158,412 | | | 3.13 | % | | 158,412 | | | 3.13 | % |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 79,867 | | | 7.68 | % | | 28,549 | | | 7.65 | % | | 108,416 | | | 7.67 | % |
| 市政證券 | — | | | — | % | | 6,991 | | | 3.62 | % | | 21,092 | | | 3.45 | % | | — | | | — | % | | 28,083 | | | 3.49 | % |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 1,283 | | | 4.24 | % | | 19,530 | | | 2.98 | % | | 20,813 | | | 3.06 | % |
| 資產支持證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 19,952 | | | 6.59 | % | | 19,952 | | | 6.59 | % |
| SBA證券 | — | | | — | % | | 2,534 | | | 2.95 | % | | — | | | — | % | | 11,205 | | | 3.17 | % | | 13,739 | | | 3.13 | % |
| 美國國債 | 4,968 | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 4,968 | | | — | % |
| 總證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | $ | 4,968 | | | — | % | | $ | 171,462 | | | 3.28 | % | | $ | 477,704 | | | 5.41 | % | | $ | 1,692,730 | | | 3.53 | % | | $ | 2,346,864 | | | 3.88 | % |
_______________________________________
（一個） 所呈列的利率為加權平均利率。免税證券的利率為合約利率，並非按税務等值基準呈列。
持有至到期證券
下表列示於所示日期持有至到期證券的組成及期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 |
| 安全類型 | 成本 | | 總計 | | (單位：年) | | 成本 | | 總計 | | (單位：年) |
| | (千美元) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,247,310 | | | 55 | % | | 8.1 | | | 1,243,443 | | | 55 | % | | 9.0 | |
| 機構商業MBS | 433,827 | | | 19 | % | | 6.8 | | | 427,411 | | | 19 | % | | 7.5 | |
| 自有品牌商業MBS | 350,493 | | | 15 | % | | 6.3 | | | 345,825 | | | 15 | % | | 7.1 | |
| 美國國債 | 187,033 | | | 8 | % | | 6.7 | | | 184,162 | | | 8 | % | | 7.5 | |
| 公司債務證券 | 70,128 | | | 3 | % | | 4.4 | | | 69,794 | | | 3 | % | | 5.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券共計 | $ | 2,288,791 | | | 100 | % | | 7.4 | | | $ | 2,270,635 | | | 100 | % | | 8.2 | |
下表顯示了截至所示日期，我們持有至到期的大部分市政證券投資組合的地理構成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攤銷 | | 的百分比 |
| 按州劃分的市政證券 | 成本 | | 總計 |
| (千美元) |
| 加利福尼亞 | $ | 310,539 | | | 25 | % |
| 德克薩斯州 | 276,349 | | | 22 | % |
| 華盛頓 | 189,466 | | | 15 | % |
| 俄勒岡州 | 78,937 | | | 6 | % |
| 馬裏蘭州 | 64,660 | | | 5 | % |
| 佐治亞州 | 55,362 | | | 4 | % |
| 科羅拉多州 | 48,946 | | | 4 | % |
| 明尼蘇達州 | 35,017 | | | 3 | % |
| 田納西州 | 30,939 | | | 3 | % |
| 佛羅裏達州 | 21,967 | | | 2 | % |
| 總共十個最大的州 | 1,112,182 | | | 89 | % |
| 所有其他州 | 135,128 | | | 11 | % |
| 持有至到期的市政債券總額 | $ | 1,247,310 | | | 100 | % |
下表提供了截至指定日期我們持有的證券的合同利率和合同到期日的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | | | | | | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 截止日期為 | | | | |
| 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| 攤銷 | | | | 攤銷 | | | | 攤銷 | | | | 攤銷 | | | | 攤銷 | | |
| 2023年12月31日 | 成本 | | 費率(1) | | 成本 | | 費率(1) | | 成本 | | 費率(1) | | 成本 | | 費率(1) | | 成本 | | 費率(1) |
| (千美元) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 390,724 | | | 2.14 | % | | $ | 856,586 | | | 3.53 | % | | $ | 1,247,310 | | | 3.10 | % |
| 機構商業MBS | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 433,827 | | | 2.04 | % | | — | | | — | % | | 433,827 | | | 2.04 | % |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 36,407 | | | 3.00 | % | | 314,086 | | | 2.78 | % | | 350,493 | | | 2.80 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 187,033 | | | 1.26 | % | | — | | | — | % | | 187,033 | | | 1.26 | % |
| 公司債務證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,191 | | | 6.28 | % | | 59,937 | | | 4.89 | % | | 70,128 | | | 5.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 1,058,182 | | | 2.02 | % | | $ | 1,230,609 | | | 3.41 | % | | $ | 2,288,791 | | | 2.76 | % |
_______________________________________
（一個） 所呈列的利率為加權平均利率。免税證券的利率為合約利率，並非按税務等值基準呈列。
為投資而持有的貸款和租賃
下表顯示了截至指定日期，按貸款組合細分、類別和子類別劃分的用於投資的貸款和租賃總額(扣除遞延費用)的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 3,874,804 | | | 15 | % | | $ | 2,537,629 | | | 9 | % | | $ | 2,545,517 | | | 11 | % |
| SBA計劃 | 632,110 | | | 3 | % | | 621,187 | | | 2 | % | | 623,579 | | | 3 | % |
| 酒店 | 519,583 | | | 2 | % | | 688,015 | | | 2 | % | | 593,203 | | | 3 | % |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 5,026,497 | | | 20 | % | | 3,846,831 | | | 13 | % | | 3,762,299 | | | 17 | % |
| 多户住宅 | 6,025,179 | | | 23 | % | | 5,607,865 | | | 20 | % | | 3,916,317 | | | 17 | % |
| 住宅抵押貸款 | 2,754,176 | | | 11 | % | | 2,902,088 | | | 10 | % | | 2,449,693 | | | 11 | % |
| 投資人擁有的住宅 | 2,234,531 | | | 9 | % | | 2,886,828 | | | 10 | % | | 1,050,411 | | | 4 | % |
| 住宅改造 | 71,602 | | | — | % | | 486,712 | | | 2 | % | | 422,445 | | | 2 | % |
| 其他住宅房地產合計 | 5,060,309 | | | 20 | % | | 6,275,628 | | | 22 | % | | 3,922,549 | | | 17 | % |
| 房地產抵押貸款總額 | 16,111,985 | | | 63 | % | | 15,730,324 | | | 55 | % | | 11,601,165 | | | 51 | % |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 759,585 | | | 3 | % | | 898,592 | | | 3 | % | | 832,591 | | | 4 | % |
| 住宅 | 2,399,684 | | | 9 | % | | 3,253,580 | | | 11 | % | | 2,182,091 | | | 9 | % |
房地產建設和土地總量(1) | 3,159,269 | | | 12 | % | | 4,152,172 | | | 14 | % | | 3,014,682 | | | 13 | % |
| 房地產共計 | 19,271,254 | | | 75 | % | | 19,882,496 | | | 69 | % | | 14,615,847 | | | 64 | % |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 出借人融資 | 486,966 | | | 2 | % | | 3,172,814 | | | 11 | % | | 2,617,712 | | | 11 | % |
| 設備融資 | 736,275 | | | 3 | % | | 908,141 | | | 3 | % | | 681,266 | | | 3 | % |
| 保費融資 | 732,162 | | | 3 | % | | 861,006 | | | 3 | % | | 586,267 | | | 3 | % |
| 其他基於資產的 | 233,682 | | | 1 | % | | 198,248 | | | 1 | % | | 190,232 | | | 1 | % |
| 基於資產的總資產 | 2,189,085 | | | 9 | % | | 5,140,209 | | | 18 | % | | 4,075,477 | | | 18 | % |
| 股權基金貸款 | 662,732 | | | 3 | % | | 1,356,428 | | | 5 | % | | 1,707,143 | | | 7 | % |
| 風險貸款 | 783,630 | | | 3 | % | | 676,874 | | | 2 | % | | 613,450 | | | 3 | % |
| 風險資本總額 | 1,446,362 | | | 6 | % | | 2,033,302 | | | 7 | % | | 2,320,593 | | | 10 | % |
| 有擔保的商業貸款 | 614,120 | | | 2 | % | | 347,660 | | | 1 | % | | 486,088 | | | 2 | % |
| 倉庫出借 | 554,940 | | | 2 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 工資保障計劃 | 8,183 | | | — | % | | 10,192 | | | — | % | | 156,699 | | | 1 | % |
| 其他貸款 | 952,617 | | | 4 | % | | 750,599 | | | 3 | % | | 829,194 | | | 3 | % |
| 其他商業廣告合計 | 2,129,860 | | | 8 | % | | 1,108,451 | | | 4 | % | | 1,471,981 | | | 6 | % |
| 總商業廣告 | 5,765,307 | | | 23 | % | | 8,281,962 | | | 29 | % | | 7,868,051 | | | 34 | % |
| 消費者 | 453,126 | | | 2 | % | | 444,671 | | | 2 | % | | 457,650 | | | 2 | % |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額， | | | | | | | | | | | |
| 遞延費用淨額 | $ | 25,489,687 | | | 100 | % | | $ | 28,609,129 | | | 100 | % | | $ | 22,941,548 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 未提供資金的貸款承諾總額 | $ | 5,578,907 | | | | | $ | 11,110,264 | | | | | $ | 9,006,350 | | | |
________________________________
(1)這筆貸款包括截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的土地收購和開發貸款2.289億美元、1.535億美元和1.518億美元。
截至2023年12月31日，我們的貸款組合部分房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款以及商業貸款分別佔我們持有的投資貸款和租賃總額的63%、12%和23%，而截至2022年12月31日，這一比例分別為55%、14%和29%。
構成這些投資組合類別的投資組合類別在2023年期間的變化反映如下：
•截至2023年12月31日，商業房地產按揭貸款增加31%，至50億美元，佔持有投資貸款和租賃總額的20%，而2022年12月31日為38億美元，增幅為13%。產生較高結餘的主要原因是在合併中取得的結餘。
•截至2023年12月31日，多户房地產按揭貸款增加7%至60億美元，佔持有投資貸款和租賃總額的23%，而2022年12月31日為56億美元或20%。產生較高結餘的主要原因是在合併中取得的結餘。
•截至2023年12月31日，其他住宅房地產按揭貸款減少19%至51億元，佔投資貸款及租賃總額的20%，較2022年12月31日的63億元減少22%。減少的主要原因是投資者擁有的住宅貸款(Civic)減少6.523億美元(23%)，以及住宅翻新貸款(Civic)減少4.151億美元(85%)，原因是2023年的貸款銷售和流失。
•由於2023年6月建築貸款的出售，商業房地產建設和土地貸款減少了15%，從2022年12月31日的8.986億美元下降到2023年12月31日的7.596億美元，佔投資貸款和租賃總額的3%。
•由於2023年6月建築貸款的出售，住宅房地產建設和土地貸款減少了26%，從2022年12月31日的33億美元下降到2023年12月31日的24億美元，佔投資貸款和租賃總額的9%。
•截至2023年12月31日，以資產為基礎的貸款和租賃減少了57%，降至22億美元，佔投資貸款和租賃總額的9%，而2022年12月31日為51億美元，佔總投資貸款和租賃的18%。餘額減少的主要原因是貸款人融資貸款餘額從2022年12月31日的32億美元減少到2023年12月31日的4.87億美元，降幅為85%。這一減少主要是由於與公司剝離這一非核心貸款組合的戰略計劃有關的銷售。
•截至2023年12月31日，風險投資貸款減少29%，至14億美元，佔投資貸款和租賃總額的6%，而2022年12月31日為20億美元，佔7%。餘額減少的主要原因是股票基金貸款減少，從2022年12月31日的14億美元減少到2023年12月31日的6.627億美元，減少6.937億美元歸因於2023年的風險資本活動少於2022年。
•截至2023年12月31日，其他商業貸款增加了92%，達到21億美元，佔投資貸款和租賃總額的8%，而2022年12月31日為11億美元，佔4%。餘額增加的主要原因是與合併相關的倉庫貸款組合增加，2023年12月31日的餘額為5.549億美元，其他貸款增加27%，從2022年12月31日的7.506億美元增加到2023年12月31日的10億美元，擔保商業貸款從2022年12月31日的3.477億美元增加到2023年12月31日的6.141億美元，增幅為77%。
下表列出了截至所示日期，我們持有的用於投資的房地產貸款的地理構成，按前十個州和所有其他州的總和(按本年末的順序排列)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 按國家分列的房地產貸款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 加利福尼亞 | $ | 12,262,311 | | | 64 | % | | $ | 10,832,550 | | | 55 | % |
| 科羅拉多州 | 1,167,659 | | | 6 | % | | 1,029,284 | | | 5 | % |
| 德克薩斯州 | 878,538 | | | 5 | % | | 933,280 | | | 5 | % |
| 佛羅裏達州 | 837,467 | | | 4 | % | | 1,360,163 | | | 7 | % |
| 亞利桑那州 | 719,299 | | | 4 | % | | 572,951 | | | 3 | % |
| 華盛頓 | 533,931 | | | 3 | % | | 689,873 | | | 3 | % |
| 內華達州 | 411,020 | | | 2 | % | | 511,485 | | | 3 | % |
| 俄勒岡州 | 348,166 | | | 2 | % | | 442,353 | | | 2 | % |
| 佐治亞州 | 257,763 | | | 1 | % | | 361,577 | | | 2 | % |
| 田納西州 | 225,166 | | | 1 | % | | 247,926 | | | — | % |
| 總共10個最大的州 | 17,641,320 | | | 92 | % | | 16,981,442 | | | 85 | % |
| 所有其他州 | 1,629,934 | | | 8 | % | | 2,901,054 | | | 15 | % |
| 為投資而持有的房地產貸款總額，扣除遞延費用 | $ | 19,271,254 | | | 100 | % | | $ | 19,882,496 | | | 100 | % |
A2023年12月31日和2022年12月31日，我們64%和55%的房地產貸款分別以位於加州的物業為抵押，因為我們的全方位服務分支機構和社區銀行活動主要位於在加利福尼亞州。
下表列出了所示年度扣除遞延費用後為投資而持有的貸款和租賃的結轉情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的前滾， | 截至十二月三十一日止的年度： |
扣除遞延費用後的淨額(1) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 年初餘額 | $ | 28,609,129 | | | $ | 22,941,548 | | | $ | 19,083,377 | |
| 新增內容： | | | | | |
| 生產 | 951,465 | | | 8,435,396 | | | 9,054,767 | |
| 支出 | 5,485,138 | | | 7,058,553 | | | 5,952,158 | |
| 生產和支出總額 | 6,436,603 | | | 15,493,949 | | | 15,006,925 | |
| 削減： | | | | | |
| 收益 | (4,490,009) | | | (4,909,797) | | | (7,337,296) | |
| 支付費用 | (2,998,257) | | | (4,755,033) | | | (3,728,950) | |
| 總收益和總收益 | (7,488,266) | | | (9,664,830) | | | (11,066,246) | |
銷售額 | (3,299,857) | | | (63,263) | | | (117,263) | |
| 轉移至止贖資產 | (20,915) | | | (7,985) | | | (1,062) | |
| 沖銷 | (63,428) | | | (14,037) | | | (10,715) | |
| 轉移至持有以待出售的貸款 | (3,162,615) | | | (76,253) | | | (25,554) | |
| 總減排量 | (14,035,081) | | | (9,826,368) | | | (11,220,840) | |
| 從為出售而持有的貸款轉賬 | 513,914 | | | — | | | — | |
| 通過併購獲得的貸款 | 3,965,122 | | | — | | | 72,086 | |
| 淨（減）增 | (3,119,442) | | | 5,667,581 | | | 3,858,171 | |
| 年終餘額 | $ | 25,489,687 | | | $ | 28,609,129 | | | $ | 22,941,548 | |
| | | | | |
| | | | | |
貸款和租賃利率敏感度
下表列出了截至所示日期扣除遞延費用後為投資而持有的貸款和租賃的合同到期日信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期為 | | | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 截止日期為 | | | | |
| 在 | | 穿過 | | 五到 | | 截止日期為 | | |
| 2023年12月31日 | 一年 | | 五年 | | 15年 | | 15年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 1,428,103 | | | $ | 2,527,795 | | | $ | 3,842,822 | | | $ | 8,313,265 | | | $ | 16,111,985 | |
| 房地產建設和土地 | 1,402,663 | | | 1,352,843 | | | 8,459 | | | 395,304 | | | 3,159,269 | |
| 商業廣告 | 2,415,675 | | | 2,301,464 | | | 814,438 | | | 233,730 | | | 5,765,307 | |
| 消費者 | 11,748 | | | 53,622 | | | 227,205 | | | 160,551 | | | 453,126 | |
| 持有的貸款及租賃合計 | | | | | | | | | |
| 投資，扣除遞延費用後淨額 | $ | 5,258,189 | | | $ | 6,235,724 | | | $ | 4,892,924 | | | $ | 9,102,850 | | | $ | 25,489,687 | |
截至2023年12月31日，我們有53億美元的貸款和租賃可供投資，這些貸款和租賃將在未來12個月到期。對這些借款人所作的任何貸款修改，都會在修改之日評估借款人是否遇到經濟困難。對貸款進行評估，以確定修改是否構成新貸款或現有貸款的延續。根據修改的條款和借款人的性質，這可能會導致貸款降級或將貸款置於非應計狀態，這反過來又會影響貸款在ALL中的分類。由於用於估計免税額的計量方法，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已經包括在ALL中，因此修改時通常不會記錄ALL的變化。
下表列出了截至所示日期一年後到期的投資貸款和租賃的利率概況，這些貸款和租賃扣除遞延費用後到期：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期 |
| 固定 | | 變量 | | |
| 2023年12月31日 | 費率 | | 費率 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 6,290,552 | | | $ | 8,393,330 | | | $ | 14,683,882 | |
| 房地產建設和土地 | 872,241 | | | 884,365 | | | 1,756,606 | |
| 商業廣告 | 1,751,985 | | | 1,597,647 | | | 3,349,632 | |
| 消費者 | 432,279 | | | 9,099 | | | 441,378 | |
| 總計 | $ | 9,347,057 | | | $ | 10,884,441 | | | $ | 20,231,498 | |
有關我們的浮動利率貸款受利率下限的信息，請參閲“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露。“
非核心貸款組合
下表呈列於2023年12月31日的非核心貸款組合資料，我們已停止發放新貸款，並將允許該等貸款於到期時償還：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | 加權 |
| | | | | | | 平均值 |
| | | 的百分比 | | 加權 | | 剩餘 |
| | | 總計 | | 平均值 | | 生命 |
| 非核心貸款組合 | 天平 | | 貸款 | | 費率(1) | | (單位：年) |
| (百萬美元) |
| 公民 | $ | 2,306 | | | 9.0 | % | | 6.2 | % | | 27.6 | |
| 保費融資 | 732 | | | 2.9 | % | | 3.4 | % | | 6.1 | |
| 出借人財務 | 447 | | | 1.8 | % | | 9.3 | % | | 2.0 | |
| 學生 | 367 | | | 1.4 | % | | 6.1 | % | | 27.7 | |
| 國家借貸 | 25 | | | 0.1 | % | | 9.0 | % | | 3.3 | |
| 總計 | $ | 3,877 | | | 15.2 | % | | 6.0 | % | | 20.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)加權平均利率不包括貸款手續費和附加費。
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，應計利息列入合併資產負債表上的“其他資產”。綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金來源的貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。
根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息.
更多信息reg使用CECL方法計算持作投資的貸款及租賃的信貸虧損撥備，見附註1（j）。 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備合併財務報表附註載於“項目8.財務報表和補充數據”。
在計算信貸虧損撥備時，我們繼續考慮：（a）通貨膨脹率、較高的利率、技術性或其他方面的衰退風險，及全球衝突，以及COVID-19疫情的任何後續影響，以估計預期信貸虧損的過程中，考慮到經濟預測及假設的變動，以及（b）這種不確定性與此類事件造成的經濟後果的嚴重性和持續時間有關。自2020年1月1日實施CECL以來，我們的方法和框架以及四季度合理和可支持的預測期和兩季度迴歸期保持一致。若干管理層假設會根據現時對信貸虧損的預期每季度重新評估，而其他假設則會至少每年評估及更新。
於2022年下半年，我們從使用穆迪共識預測情景轉為使用多情景方法，主要是為了更好地解決計算定量儲備時固有的預測不確定性。在2023年第四季度，我們使用穆迪2023年12月基線、S2下行第75百分位數和S7下一週期衰退預測情景來計算我們的量化成分。這些情景的權重是基於管理層目前對近期輕度衰退的預期，同時承認固有的不確定性。此外，為考慮利率上升的影響，量化計算中應用的提前還款率已根據自2022年3月美聯儲開始加息以來貸款償還和償還的放緩趨勢而降低。與前幾個季度相比，經濟衰退情景的權重增加和提前還款率降低導致信貸損失準備金增加。
作為我們的信貸虧損撥備方法的一部分，我們在釐定整體信貸虧損撥備時一貫納入使用定性因素，以捕捉可能未能在我們的定量模型中充分反映的風險。在2021年第一季度，我們增加了基於管理層對經濟狀況和抵押品依賴性等各種定性因素的評估的定性成分。該等定性組成部分主要與若干貸款組合有關，包括酒店、零售及辦公室物業，該等貸款組合更直接受COVID-19疫情影響，且對整體經濟狀況改善的反應可能較慢。於二零二二年及二零二三年，該等行業的業務營運及抵押品估值已穩定，惟辦公室物業除外，其遠程工作及靈活╱混合工作環境的長期影響持續存在不確定性。於2023年第四季度，我們更新了辦公室物業抵押貸款的定性調整，以根據抵押品價值的預測變動評估增量信貸風險。
定量準備金的增加主要是由於合併、淨沖銷增加以及管理層對經濟預測不太有利的預期導致2023年信貸損失的貸款相關撥備為5200萬美元。
使用不同的經濟預測，無論是基於不同的情景，使用多個或單個情景，或更新的經濟預測和情景，都可能改變計算結果。除經濟預測外，信貸虧損撥備的整體估計亦包含多個組成部分及假設。作為我們信貸虧損撥備流程的一部分，進行敏感度分析以評估更改若干假設可能如何影響估計信貸虧損撥備的影響。有時，這些分析可以提供信息，進一步幫助管理層就某些假設做出決策。我們使用各種替代預測情景權重計算了2023年12月31日信貸損失準備金的替代值，定量部分的計算金額與管理層的概率加權多情景預測不同，範圍從ACL定量部分的美元金額減少0.87%至3.19%。然而，改變一個假設而不重新評估定量或定性過程中使用的其他假設可能會產生不合理或不適當的結果，因此必須考慮所有假設和信息。從敏感度分析的角度來看，主要假設如經濟預測的宏觀經濟變量輸入、合理及可支持的預測期、提前還款率、貸款分類、歷史虧損因素及╱或期間等的變動，均會改變信貸虧損撥備的量化部分的結果。該等結果隨後將需要從定性角度進行評估，可能需要進一步調整定性部分，以得出合理及適當的信貸虧損撥備。
信貸損失準備的確定是複雜的，高度依賴於管理層所作的許多模型、假設和判斷。管理層目前對為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失的預期(在信貸損失準備中量化)考慮了假設的影響，並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款和租賃構成以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金支持的貸款承諾中的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的財務報表產生重大影響。
下表列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備情況：
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| 十二月三十一日， |
| *信貸損失準備數據 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 281,687 | | | $ | 200,732 | | | $ | 200,564 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 29,571 | | | 91,071 | | | 73,071 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 311,258 | | | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | |
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為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | 1.22 | % | | 1.02 | % | | 1.19 | % |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | 497.8 | % | | 281.2 | % | | 447.3 | % |
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下表列出了我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備在所示年度的變化：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 信貸損失準備前滾 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 年初餘額 | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | | | $ | 433,752 | |
| 獲得的PCD貸款的初始免税額 | 25,623 | | | — | | | — | |
| 信貸損失準備金： | | | | | |
| 增加(減少)貸款和租賃損失準備 | 113,500 | | | 5,000 | | | (149,500) | |
| 增加(減少)無資金來源的貸款承諾準備金 | (61,500) | | | 18,000 | | | (12,500) | |
| 信貸損失準備金總額 | 52,000 | | | 23,000 | | | (162,000) | |
| 貸款和租賃被註銷： | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | (47,370) | | | (5,056) | | | (1,135) | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | (775) | |
| 商業廣告 | (13,661) | | | (6,817) | | | (7,298) | |
| 消費者 | (2,397) | | | (2,164) | | | (1,507) | |
| 已註銷的貸款和租賃總額 | (63,428) | | | (14,037) | | | (10,715) | |
| 已沖銷的貸款的收回： | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | 885 | | | 1,748 | | | 6,767 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | 178 | | | — | |
| 商業廣告 | 4,125 | | | 7,163 | | | 5,711 | |
| 消費者 | 250 | | | 116 | | | 120 | |
| 收回的已沖銷貸款總額 | 5,260 | | | 9,205 | | | 12,598 | |
| （沖銷）回收淨額 | (58,168) | | | (4,832) | | | 1,883 | |
| | | | | |
| 年終餘額 | $ | 311,258 | | | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | |
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| 平均貸款和租賃的淨沖銷(收回) | 0.23 | % | | 0.02 | % | | (0.01) | % |
下表呈列所示年度按貸款組合分部劃分的撇帳淨額、平均貸款結餘及撇帳淨額與平均貸款比率：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 撇帳淨額對平均貸款比率 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | |
| 淨沖銷(回收) | $ | 46,485 | | | $ | 3,308 | | | $ | (5,632) | |
| 平均貸款餘額 | $ | 14,723,618 | | | $ | 13,811,880 | | | $ | 9,119,963 | |
| 撇帳（收回）淨額與平均貸款比率 | 0.32 | % | | 0.02 | % | | (0.06) | % |
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| 房地產建設和土地： | | | | | |
| 淨沖銷(回收) | $ | — | | | $ | (178) | | | $ | 775 | |
| 平均貸款餘額 | $ | 3,677,785 | | | $ | 3,527,334 | | | $ | 3,396,145 | |
| 撇帳淨額與平均貸款比率 | — | % | | (0.01) | % | | 0.02 | % |
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| 商業廣告： | | | | | |
| （收回）核銷淨額 | $ | 9,536 | | | $ | (346) | | | $ | 1,587 | |
| 平均貸款餘額 | $ | 5,717,669 | | | $ | 8,202,539 | | | $ | 7,310,253 | |
| 撇帳淨額與平均貸款比率 | 0.17 | % | | — | % | | 0.02 | % |
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| 消費者： | | | | | |
| 淨沖銷 | $ | 2,147 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,387 | |
| 平均貸款餘額 | $ | 416,797 | | | $ | 471,032 | | | $ | 377,927 | |
| 撇帳淨額與平均貸款比率 | 0.52 | % | | 0.43 | % | | 0.37 | % |
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2023年淨沖銷為5820萬美元，而2022年淨沖銷為480萬美元。這一變化主要是由於房地產抵押貸款組合部分從2022年330萬美元的淨沖銷變為2023年4650萬美元的淨沖銷。
2022年的淨沖銷為480萬美元，而2021年的淨回收為190萬美元。這一變化主要是由於房地產抵押貸款組合部門從2021年560萬美元的淨回收到2022年330萬美元的淨沖銷。
下表按貸款組合細分、類別和子類別列出了所示年份的沖銷情況：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 信貸損失撥備沖銷 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | |
| 商業地產 | $ | 13,956 | | | $ | 2,258 | | | $ | — | |
| SBA計劃 | 339 | | | 417 | | | 622 | |
| 酒店 | — | | | 55 | | | 343 | |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 14,295 | | | 2,730 | | | 965 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | 56 | |
| 住宅抵押貸款 | — | | | 81 | | | — | |
| 投資人擁有的住宅 | 21,844 | | | 814 | | | 114 | |
| 住宅改造 | 11,231 | | | 1,431 | | | — | |
| 其他住宅房地產合計 | 33,075 | | | 2,326 | | | 114 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 47,370 | | | 5,056 | | | 1,135 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 775 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | 775 | |
| 房地產共計 | 47,370 | | | 5,056 | | | 1,910 | |
| 商業廣告： | | | | | |
| 出借人融資 | 150 | | | — | | | 232 | |
| 設備融資 | — | | | — | | | — | |
| 其他基於資產的 | — | | | 750 | | | — | |
| 保費融資 | 60 | | | — | | | — | |
| 基於資產的總資產 | 210 | | | 750 | | | 232 | |
| 股權基金貸款 | — | | | — | | | — | |
| 風險貸款 | 5,013 | | | 940 | | | 620 | |
| 風險資本總額 | 5,013 | | | 940 | | | 620 | |
| 有擔保的商業貸款 | 658 | | | 479 | | | 210 | |
| 倉庫出借 | — | | | — | | | — | |
| 工資保障計劃 | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | 7,780 | | | 4,648 | | | 6,236 | |
| 其他商業廣告合計 | 8,438 | | | 5,127 | | | 6,446 | |
| 總商業 | 13,661 | | | 6,817 | | | 7,298 | |
| 消費者 | 2,397 | | | 2,164 | | | 1,507 | |
| 總沖銷 | $ | 63,428 | | | $ | 14,037 | | | $ | 10,715 | |
商業房地產的總沖銷增加，原因是與寫字樓擔保的貸款以及投資者擁有的住宅和住宅翻修相關的沖銷2023年由於與公民貸款有關的沖銷增加，因為這一投資組合變得更加成熟，本年度的部分沖銷與將非應計貸款轉移到持有待售有關。
下表按貸款組合細分、類別和子類別列出了所示年份的回收情況：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 信貸損失追回準備 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | |
| 商業地產 | $ | — | | | $ | 1,204 | | | $ | 5,384 | |
| SBA計劃 | 281 | | | 281 | | | 697 | |
| 酒店 | — | | | — | | | — | |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 281 | | | 1,485 | | | 6,081 | |
| 多户住宅 | — | | | 4 | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 20 | | | 234 | | | 658 | |
| 投資人擁有的住宅 | 175 | | | 25 | | | 28 | |
| 住宅改造 | 409 | | | — | | | — | |
| 其他住宅房地產合計 | 604 | | | 259 | | | 686 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 885 | | | 1,748 | | | 6,767 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 178 | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 178 | | | — | |
| 房地產共計 | 885 | | | 1,926 | | | 6,767 | |
| 商業廣告： | | | | | |
| 出借人融資 | 324 | | | — | | | 3 | |
| 設備融資 | — | | | 163 | | | 263 | |
| 其他基於資產的 | 279 | | | 539 | | | 453 | |
| 保費融資 | 1 | | | — | | | — | |
| 基於資產的總資產 | 604 | | | 702 | | | 719 | |
| 股權基金貸款 | — | | | — | | | — | |
| 風險貸款 | 2,073 | | | 923 | | | 404 | |
| 風險資本總額 | 2,073 | | | 923 | | | 404 | |
| 有擔保的商業貸款 | 30 | | | 178 | | | 2,402 | |
| 倉庫出借 | — | | | — | | | — | |
| 工資保障計劃 | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | 1,418 | | | 5,360 | | | 2,186 | |
| 其他商業廣告合計 | 1,448 | | | 5,538 | | | 4,588 | |
| 總商業廣告 | 4,125 | | | 7,163 | | | 5,711 | |
| 消費者 | 250 | | | 116 | | | 120 | |
| 總回收率 | $ | 5,260 | | | $ | 9,205 | | | $ | 12,598 | |
下表按貸款組合分類列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備：
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| 貸款和租賃損失準備按投資組合分類的分配 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (千美元) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| 貸款佔貸款總額的百分比 | 63 | % | | 12 | % | | 23 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| 貸款佔貸款總額的百分比 | 55 | % | | 14 | % | | 29 | % | | 2 | % | | 100 | % |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 98,053 | | | $ | 45,079 | | | $ | 48,718 | | | $ | 8,714 | | | $ | 200,564 | |
| 貸款佔貸款總額的百分比 | 51 | % | | 13 | % | | 34 | % | | 2 | % | | 100 | % |
於2023年及2022年12月31日，房地產按揭貸款應佔貸款及租賃虧損撥備分別為1. 868億元及8，730萬元。在這些日期，這些百分比與房地產抵押貸款的比率分別為1.16%和0.56%。比率上升主要是由於經濟預測不太有利、預期提前還款率較低，以及以寫字樓物業作抵押的貸款的定性儲備增加。
於2023年及2022年12月31日，房地產建築及土地貸款應佔的貸款及租賃虧損撥備分別為3，380萬元及5，230萬元。在這些日期，這些百分比與房地產建設和土地貸款的比率分別為1.07%和1.26%。比率減少主要由於信貸風險較高的貸款結餘減少。
於2023年及2022年12月31日，商業貸款及租賃應佔貸款及租賃虧損撥備分別為45. 2百萬元及52. 8百萬元。在這些日期，這些百分比與商業貸款和租賃的比率分別為0.78%和0.64%。比率上升是由於 由於經濟預測不太有利和預期提前還款率較低，貸款損失準備金較高。
存款
下表呈列於所示年度我們的平均按金金額及支付的平均利率概要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 加權 | | | | 加權 | | | | 加權 |
| 平均值 | | 平均值 | | 平均值 | | 平均值 | | 平均值 | | 平均值 |
| 礦牀成分 | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
| 利息查詢 | $ | 6,992,888 | | | 3.16 | % | | $ | 6,851,831 | | | 0.97 | % | | $ | 7,198,646 | | | 0.12 | % |
| 貨幣市場 | 6,724,296 | | | 2.83 | % | | 10,601,028 | | | 0.90 | % | | 8,843,122 | | | 0.15 | % |
| 儲蓄 | 1,051,117 | | | 2.95 | % | | 639,720 | | | 0.03 | % | | 606,741 | | | 0.02 | % |
| 時間 | 6,840,920 | | | 4.48 | % | | 2,540,426 | | | 1.51 | % | | 1,471,963 | | | 0.40 | % |
| 有息存款總額 | 21,609,221 | | | 3.46 | % | | 20,633,005 | | | 0.97 | % | | 18,120,472 | | | 0.15 | % |
| 無息支票 | 7,072,334 | | | — | | | 13,601,766 | | | — | | | 12,110,193 | | | — | |
| 總存款 | $ | 28,681,555 | | | 2.61 | % | | $ | 34,234,771 | | | 0.59 | % | | $ | 30,230,665 | | | 0.09 | % |
下表按賬户類型列出了截至指定日期的存款組合構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 礦牀成分 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 無息支票 | $ | 7,774,254 | | | 26 | % | | $ | 11,212,357 | | | 33 | % | | $ | 14,543,133 | | | 41 | % |
| 計息： | | | | | | | | | | | |
| 正在檢查 | 7,808,764 | | | 26 | % | | 7,938,911 | | | 23 | % | | 7,386,269 | | | 21 | % |
| 貨幣市場 | 6,187,889 | | | 20 | % | | 9,469,586 | | | 28 | % | | 11,064,870 | | | 32 | % |
| 儲蓄 | 1,997,989 | | | 6 | % | | 577,637 | | | 2 | % | | 630,653 | | | 2 | % |
| 時間： | | | | | | | | | | | |
| 非中間人 | 3,139,270 | | | 10 | % | | 2,434,414 | | | 7 | % | | 1,177,147 | | | 3 | % |
| 中間人 | 3,493,603 | | | 12 | % | | 2,303,429 | | | 7 | % | | 195,685 | | | 1 | % |
| 定期存款總額 | 6,632,873 | | | 22 | % | | 4,737,843 | | | 14 | % | | 1,372,832 | | | 4 | % |
| 全額計息 | 22,627,515 | | | 74 | % | | 22,723,977 | | | 67 | % | | 20,454,624 | | | 59 | % |
| 總存款 | $ | 30,401,769 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | $ | 34,997,757 | | | 100 | % |
下表列出了截至所示日期FDIC保險限額為250,000美元的定期存款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| | | 總計 | | | | 總計 | | | | 總計 |
| 定期存款 | 天平 | | 存款 | | 天平 | | 存款 | | 天平 | | 存款 |
| (千美元) |
| 定期存款$250,000及以下 | $ | 5,526,396 | | | 18 | % | | $ | 3,198,434 | | | 9 | % | | $ | 885,938 | | | 3 | % |
| 定期存款超過25萬美元 | 1,106,477 | | | 4 | % | | 1,539,409 | | | 5 | % | | 486,894 | | | 1 | % |
| 定期存款總額 | $ | 6,632,873 | | | 22 | % | | $ | 4,737,843 | | | 14 | % | | $ | 1,372,832 | | | 4 | % |
2023年，截至2023年12月31日，存款總額減少35億美元，降幅10.4%，至304億美元，主要原因是無息存款減少34億美元。在…2023年12月31日，無息存款78億美元，佔存款總額的26%；有息存款226億美元，佔存款總額的74%。我們的存款基礎也因客户類型而多樣化。截至2023年12月31日，沒有個人存款關係佔我們總存款的10%以上.
自.起2023年12月31日，FDIC保險的存款約佔總存款的76%，高於截至2022年12月31日的48%。該銀行的即期存款利率為2.69%2023年12月31日，來自 1.71%在2022年12月31日。
下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完畢 | | |
| 2023年12月31日 | 及以下 | | $250,000 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 期限： | | | | | |
| 在三個月或更短時間內到期 | $ | 2,010,849 | | | $ | 421,757 | | | $ | 2,432,606 | |
| 在三個多月到六個月內到期 | 1,853,905 | | | 265,711 | | | 2,119,616 | |
| 將在6個多月至12個月內到期 | 1,521,748 | | | 378,432 | | | 1,900,180 | |
| 12個月內到期的合計 | 5,386,502 | | | 1,065,900 | | | 6,452,402 | |
| 將在12個月至24個月內到期 | 131,601 | | | 34,807 | | | 166,408 | |
| 將在24個多月後到期 | 8,293 | | | 5,770 | | | 14,063 | |
| 總到期時間超過12個月 | 139,894 | | | 40,577 | | | 180,471 | |
| 總計 | $ | 5,526,396 | | | $ | 1,106,477 | | | $ | 6,632,873 | |
下表彙總了截至指定日期的估計未投保定期存款的到期日：
| | | | | | | | | |
| | | | | 未投保 |
| | | | | 時間 |
| 2023年12月31日 | | | | | 存款 |
| | | | | (單位：千) |
| 期限： | | | | | |
| 在三個月或更短時間內到期 | | | | | $ | 164,019 | |
| 在三個多月到六個月內到期 | | | | | 145,949 | |
| 將在6個多月至12個月內到期 | | | | | 188,714 | |
| 12個月內到期的合計 | | | | | 498,682 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總到期時間超過12個月 | | | | | 35,509 | |
| 總計 | | | | | $ | 534,191 | |
客户投資基金
除了存款產品，我們還通過美國證券交易委員會註冊投資顧問子公司BAM和第三方貨幣市場清掃產品為精選客户提供非存託現金投資選擇。BAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。截至2023年12月31日，我們表外客户投資資金總額Re 6億美元，其中2億美元是MAN由BAM老化。截至2022年12月31日，表外客户投資資金總額為14億美元，其中9億美元由BAM管理。
借款和次級債務
該銀行有各種可用的信貸額度。這些能力包括以長期、短期或隔夜為基礎不時從FHLB、FRBSF或其他金融機構借入資金的能力。截至2023年12月31日，世行在FHLB的擔保信貸額度下可以借入的最高金額為53億美元，其中51億美元在當天可用。截至2023年12月31日，世行在FRBSF的擔保信貸額度下可以借入的最高金額為69億美元，全部可用。FHLB的擔保信貸額度以95億美元的某些合格貸款和2030萬美元的證券的一攬子留置權為抵押。FRBSF擔保信貸額度以77億美元合格貸款和13億美元證券的留置權為抵押。除有擔保的信貸額度外，銀行還維持隔夜資金借款的無擔保信貸額度，但須與幾家代理銀行提供總計2.9億美元的貸款。截至2023年12月31日，沒有與這些無擔保信貸額度相關的未償還餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年12月31日，世行沒有通過AFX進行隔夜借款的業務。
2022年9月29日，遺留的太平洋西部銀行完成了一筆與信用掛鈎的票據交易。這些票據是按面值發行和出售的，本金總額為1.328億美元，淨收益約為1.287億美元，將於2052年6月27日到期。這些票據與之前購買的約24.8億美元單户住宅抵押貸款參考池的信用風險有關。這些債券分五個類別發行，SOFR債券的混合利率為11%。這筆交易導致用於監管資本目的的參考貸款池的風險權重較低。這些與信用相關的票據以公允價值報告，截至2023年12月31日的餘額為1.231億美元。見附註14。公允價值計量選擇權 有關與信用掛鈎的票據的更多信息。
下表顯示了截至指定日期我們的借款信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 加權 | | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 借款 | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
| 銀行定期融資計劃 | $ | 2,618,300 | | | 4.37 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 高級附註 | 174,000 | | | 5.25 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,116 | | | 16.02 | % | | 132,030 | | | 14.56 | % | | — | | | — | % |
| FHLB獲得短期預付款 | — | | | — | % | | 1,270,000 | | | 4.62 | % | | — | | | — | % |
| AFX短期借款 | — | | | — | % | | 250,000 | | | 4.68 | % | | — | | | — | % |
| FHLB無擔保隔夜預付款 | — | | | — | % | | 112,000 | | | 4.37 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
| 借款總額 | $ | 2,915,416 | | | 4.92 | % | | $ | 1,764,030 | | | 5.36 | % | | $ | — | | | — | % |
| 全年平均值： | | | | | | | | | | | |
| 借款總額 | $ | 7,068,826 | | | 5.90 | % | | $ | 961,601 | | | 2.67 | % | | $ | 231,099 | | | 0.27 | % |
| | | | | | | | | | | |
下表顯示了截至指定日期我們的次級債務的彙總信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 加權 | | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 次級債務 | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
| 次級債務總額： | | | | | | | | | | | |
| 沒有未攤銷收購折扣 | | | | | | | | | | | |
| 或未攤銷發行成本 | $ | 152,582 | | | 8.08 | % | | $ | 135,055 | | | 7.01 | % | | $ | 135,055 | | | 2.58 | % |
有未攤銷收購折扣 | | | | | | | | | | | |
| 或未攤銷發行成本 | 865,186 | | | 5.56 | % | | 804,325 | | | 4.76 | % | | 806,039 | | | 2.65 | % |
| 次級債務總額 | 1,017,768 | | | 5.93 | % | | 939,380 | | | 5.08 | % | | 941,094 | | | 2.65 | % |
| 未攤銷發行成本 | (4,349) | | | | | (4,866) | | | | | — | | | |
| 未攤銷收購折扣 | (76,820) | | | | | (67,427) | | | | | (72,445) | | | |
| 次級債務淨額 | $ | 936,599 | | | | | $ | 867,087 | | | | | $ | 868,649 | | | |
| 全年平均值： | | | | | | | | | | | |
| 次級債務淨額 | $ | 875,621 | | | 6.70 | % | | $ | 863,883 | | | 4.59 | % | | $ | 733,163 | | | 3.61 | % |
次級債券是浮動利率的，以3個月期SOFR或優質加保證金為基礎，但以下情況除外：(A)基於3個月期EURIBOR加保證金的次級債券，(B)2021年4月30日發行的4億美元固定利率為3.25%的次級票據，直到2026年5月1日改為浮動利率，並以基準利率加252個基點每季度重置一次，以及(C)遺留加州銀行公司7,500萬美元的次級票據，其固定利率為4.375%，直到10月30日，2025年改為相當於基準利率的浮動利率，預計為3個月期SOFR加419.5個基點。3個月期SOFR和優質債券的利潤率從1.55%到3.40%不等，而3個月期EURIBOR債券的利潤率為2.05%。2023年7月1日，利率從LIBOR過渡到期限SOFR或Prime，並在2023年6月30日停止LIBOR時將相關利差金額作為適用的基準。次級債均為長期債，期限從2030年10月至2037年7月不等。
信用質量
不良資產、分類貸款和租賃以及特別提到的貸款和租賃
下表列出了截至指定日期的不良資產、分類貸款和租賃以及特別提及的貸款和租賃的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 62,527 | | | $ | 103,778 | | | $ | 61,174 | |
| 累計合同逾期90天或以上的貸款 | 11,750 | | | — | | | — | |
| 止贖資產，淨額 | 7,394 | | | 5,022 | | | 12,843 | |
| 不良資產總額 | $ | 81,671 | | | $ | 108,800 | | | $ | 74,017 | |
| | | | | |
| 用於投資的分類貸款和租賃 | $ | 228,417 | | | $ | 118,271 | | | $ | 116,104 | |
| 特別提及為投資而持有的貸款和租賃 | $ | 513,312 | | | $ | 566,259 | | | $ | 391,611 | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 0.29 | % | | 0.36 | % | | 0.27 | % |
| 為投資而持有的不良資產與貸款和租賃 | | | | | |
| 和喪失抵押品贖回權的資產淨值 | 0.32 | % | | 0.38 | % | | 0.32 | % |
| 為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備 | | | | | |
| 持有以供投資 | 497.80 | % | | 281.18 | % | | 447.31 | % |
| 為投資而持有的分類貸款和租賃 | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 0.90 | % | | 0.41 | % | | 0.51 | % |
| 特別提及為投資而持有的貸款和租賃 | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 2.01 | % | | 1.98 | % | | 1.71 | % |
為投資而持有的非應計項目貸款和租賃
2023年，用於投資的非應計貸款和租賃減少了4,130萬美元，至6,250萬美元2023年12月31日，主要原因是轉入待售貸款4400萬美元，本金支付和其他減少9820萬美元，註銷2560萬美元，轉入應計狀態500萬美元，由#年的1.316億美元部分抵銷加法。截至2023年12月31日，公司關於非應計地位的三項最大貸款關係的賬面價值合計為710萬美元，佔總額的11%非權責發生制貸款與L放鬆點。
下表按貸款組合細分和類別列出了截至指定日期，我們為投資和應計貸款和租賃持有的非應計貸款和租賃，逾期30至89天：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 應計 | | | | 應計 | | | | 應計 |
| | | 和30-89 | | | | 和30-89 | | | | 和30-89 |
| | | 天過去 | | | | 天過去 | | | | 天過去 |
| 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 15,669 | | | $ | 10,577 | | | $ | 42,509 | | | $ | 1,047 | | | $ | (26,840) | | | $ | 9,530 | |
| 多户住宅 | 1,020 | | | 2,302 | | | — | | | — | | | 1,020 | | | 2,302 | |
| 其他住宅 | 31,041 | | | 83,747 | | | 55,893 | | | 95,654 | | | (24,852) | | | (11,907) | |
| 房地產抵押貸款總額 | 47,730 | | | 96,626 | | | 98,402 | | | 96,701 | | | (50,672) | | | (75) | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 2,689 | | | 608 | | | 865 | | | — | | | 1,824 | | | 608 | |
| 風險投資 | 325 | | | — | | | — | | | — | | | 325 | | | — | |
| 其他商業廣告 | 10,972 | | | 1,187 | | | 4,345 | | | 385 | | | 6,627 | | | 802 | |
| 總商業廣告 | 13,986 | | | 1,795 | | | 5,210 | | | 385 | | | 8,776 | | | 1,410 | |
| 消費者 | 811 | | | 3,461 | | | 166 | | | 1,935 | | | 645 | | | 1,526 | |
| 為投資而持有的總額 | $ | 62,527 | | | $ | 101,882 | | | $ | 103,778 | | | $ | 99,021 | | | $ | (41,251) | | | $ | 2,861 | |
在.期間2023、應計貸款和逾期30-89天增加了290萬美元至1.019億美元在…2023年12月31日主要由於商業房地產抵押貸款組合類別中950萬美元的逾期貸款增加，230萬美元在多户房地產按揭貸款組合類別中，以及150萬美元消費貸款組合類別的減幅因其他住宅房地產按揭貸款組合類別減少1,190萬元而部分抵銷。
止贖資產
下表按財產類型列出了截至指定日期的止贖資產(主要是OREO)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 屬性類型 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 商業地產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,594 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 獨棟住宅 | 7,394 | | | 5,022 | | | — | |
| OREO合計，淨額 | 7,394 | | | 5,022 | | | 12,594 | |
| 其他止贖資產 | — | | | — | | | 249 | |
| 止贖資產總額 | $ | 7,394 | | | $ | 5,022 | | | $ | 12,843 | |
2023年期間，由於1660萬美元的銷售額，截至2023年12月31日，止贖資產增加了240萬美元，達到740萬美元，通過添加2090萬美元.
為投資而持有的分類和特別提及的貸款和租賃
下表列出了截至所示日期，我們為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級(扣除遞延費用)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
貸款和租賃信用風險評級 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經過 | $ | 24,747,958 | | | $ | 27,924,599 | | | $ | 22,433,833 | |
| 特別提及 | 513,312 | | | 566,259 | | | 391,611 | |
| 分類 | 228,417 | | | 118,271 | | | 116,104 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用 | $ | 25,489,687 | | | $ | 28,609,129 | | | $ | 22,941,548 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
分類和特別提及的貸款和租賃因貸款償還和我們正在進行的積極投資組合管理的降級或升級而在不同時期波動。
下表按貸款組合類別和類別列出了為投資而持有的貸款和租賃的分類和特別提及的信用風險評級類別(扣除遞延費用)以及截至所示日期的相關淨變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 特價 | | | | 特價 | | | | 特價 |
| 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 75,739 | | | $ | 219,687 | | | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | 32,002 | | | $ | 113,194 | |
| 多户住宅 | 74,954 | | | 108,356 | | | 3,611 | | | 60,330 | | | 71,343 | | | 48,026 | |
| 其他住宅 | 38,155 | | | 54,197 | | | 60,557 | | | 58,063 | | | (22,402) | | | (3,866) | |
| 房地產抵押貸款總額 | 188,848 | | | 382,240 | | | 107,905 | | | 224,886 | | | 80,943 | | | 157,354 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | (91,334) | |
| 住宅 | — | | | 2,757 | | | — | | | 45,155 | | | — | | | (42,398) | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,757 | | | — | | | 136,489 | | | — | | | (133,732) | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 4,561 | | | 12,506 | | | 865 | | | 56,836 | | | 3,696 | | | (44,330) | |
| 風險投資 | 7,805 | | | 98,633 | | | 2,753 | | | 127,907 | | | 5,052 | | | (29,274) | |
| 其他商業廣告 | 26,044 | | | 9,984 | | | 6,473 | | | 13,233 | | | 19,571 | | | (3,249) | |
| 總商業廣告 | 38,410 | | | 121,123 | | | 10,091 | | | 197,976 | | | 28,319 | | | (76,853) | |
| 消費者 | 1,159 | | | 7,192 | | | 275 | | | 6,908 | | | 884 | | | 284 | |
| 總計 | $ | 228,417 | | | $ | 513,312 | | | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 110,146 | | | $ | (52,947) | |
2023年，分類貸款和租賃增加了1.101億美元至2.284億美元於2023年12月31日，主要是由於7130萬美元在……裏面多户房地產抵押分類貸款，商業房地產抵押分類貸款3,200萬美元，1,960萬美元其他商業分類貸款，因其他住宅房地產按揭分類貸款減少2,240萬美元而部分抵銷.
2023年期間，特別提及貸款和租賃減少了5290萬美元，至2023年12月31日的5.133億美元，主要原因是f 9130萬美元在商業地產建設和土地專項貸款中，4430萬美元在基於資產的商業特別提及貸款中，以及4,240萬美元在住宅房地產建設和土地專項提到貸款，部分抵消，增加1.132億美元在商業地產抵押貸款中特別提到貸款。
監管事項
資本
銀行監管機構通過標準化的基於風險的資本準則來衡量資本充足率，該準則將不同水平的資本(由此類準則定義)與風險加權資產和表外債務進行比較。在2023年12月31日，被認為資本充足的銀行必須保持最低一級槓桿率為5.00%，最低普通股一級風險資本比率為6.50%，最低一級風險資本比率為8.00%，以及最低總風險資本比率為10.00%。
《巴塞爾協議III》目前要求所有銀行機構保持2.50%的資本保護緩衝，高於基於風險的最低資本要求，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。自2019年1月1日起，普通股一級、一級和總資本比率(包括資本保存緩衝)分別為7.00%、8.50%和10.50%。於2023年12月31日，本公司及銀行均符合資本保全緩衝要求。
公司和銀行選擇了CECL 5年監管過渡指導意見來計算監管資本比率，2023年12月31日的比率包括這次選舉。該監管指導允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響計入資本，並在2021年12月31日之前將信貸損失準備隨後增加的25%計入資本。然後，這一累積金額將在2022年至2024年的未來三年內逐步取消監管資本。截至2023年12月31日，以下資本比率的加回幅度從0個基點到5個基點不等。
下表列出了截至所示日期我們的實際資本比率與最低要求比率和資本充足率的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
| 2023年12月31日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
| 加州銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 9.00% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1資本比率 | 10.14% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本充足率 | 12.44% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | 16.43% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 加州銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 9.62% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
| CET1資本比率 | 13.27% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本充足率 | 13.27% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | 15.75% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
| 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 加州銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.61% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1資本比率 | 8.70% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本充足率 | 10.61% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | 13.61% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 加州銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.39% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
| CET1資本比率 | 10.32% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本充足率 | 10.32% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | 12.34% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
在截至2023年12月31日的一年中，公司的綜合一級槓桿和一級資本比率有所增加，這主要是由於加州銀行股份有限公司為換取PacWest Bancorp股票作為合併對價而發行的資本增加，與4億美元資本籌集相關的股票發行，以及2023年證券和貸款銷售導致的風險加權資產減少，但被2023年19億美元的淨虧損、宣佈和支付的股息以及更高的不允許遞延税金資產部分抵消。
次級債務
我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務，這些信託反過來又發行了信託優先證券。截至2023年12月31日，次級債務的賬面價值總計為美元。936.6百萬美元。2023年12月31日，$131.0百萬的信託優先證券包括在公司的一級資本和美元790.8100萬美元包括在二級資本中。有關我們次級債務的更詳細討論，請參閲“項目1.業務--監督和監管--資本要求."
普通股分紅和次級債利息
見“項目1.業務--監督和監管--股息和股份回購“及附註22。股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註“項目8.財務報表和補充數據”，用於討論影響股息可獲得性的因素和宣佈股息的能力的限制。根據FRB的規定，對次級債務支付的利息被視為股息支付。
優先股股息
公司支付F系列優先股股息的能力取決於銀行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未來派發股息的能力須受銀行監管規定所規限，包括FRB及DFP I所制定的資本規定及政策(視何者適用而定)。F系列優先股的股息將不會被宣佈、支付或撥備用於支付，只要此類行為會導致我們未能遵守適用的法律和法規，包括適用的FRB資本充足率法規和政策。
股票回購計劃
2023年2月9日，遺留的加州銀行董事會批准了一項股票回購計劃，以不超過3500萬美元的總購買價格回購其普通股，該計劃於2024年2月9日到期。截至2023年12月31日，根據該計劃仍可購買的股票的美元價值為1390萬美元。
流動性
流動性管理
流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。
我們有一個由高級管理層成員組成的管理資產/負債管理委員會(“MALCO”)，負責管理在實現我們的財務目標的同時滿足客户需求的承諾。馬爾科定期開會，審查融資能力、當前和預測的貸款需求以及投資機會。
我們通過保持資產負債表上的流動資產池來管理我們的流動性，這些資產池包括銀行到期的現金和應收賬款、其他金融機構的有息存款和未質押證券，我們將其稱為主要流動性。我們還在FHLB和FRBSF的擔保信貸額度下維持可用借款能力，我們將其稱為我們的二級流動性。
作為FHLB的成員，截至2023年12月31日，世行已向FHLB確保了53億美元的借款能力，併為信用證質押了2.438億美元，但截至當日沒有借款。FHLB的擔保信貸額度以95億美元的某些合格貸款和2030萬美元的證券的一攬子留置權為抵押。根據貼現窗口計劃，世行還獲得了FRBSF的借款能力，截至2023年12月31日，借款能力總計69億美元，全部可用；根據世行定期融資計劃，世行定期融資計劃獲得了26億美元的借款能力，截至當日，該計劃已全部借款。FRBSF貼現窗口擔保信貸額度以77億美元合格貸款和13億美元質押證券的留置權為抵押，而銀行定期融資計劃信貸額度以市值23億美元、面值26億美元的質押證券為抵押。銀行定期融資計劃根據抵押品面值，為符合條件的政府和政府機構擔保證券提供借款能力。
除了在聯邦住房貸款機構和聯邦儲蓄銀行的有擔保的信貸額度外，銀行還維持無擔保的信貸額度，用於從幾家代理銀行借入隔夜資金，總額為2.9億美元，視情況而定。截至2023年12月31日，沒有與這些無擔保信貸額度相關的未償還餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年12月31日，通過AFX沒有未償還餘額。
下表彙總了世界銀行在指定日期的一級和二級流動性水平：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 資產負債表上的主要流動性 | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 202,427 | | | $ | 212,273 | |
| 金融機構的生息存款 | 5,175,149 | | | 2,027,949 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 2,346,864 | | | 4,843,487 | |
| 按公允價值持有至到期日的證券 | 2,168,316 | | | 2,110,472 | |
| 減：按公允價值計量的可供出售抵押證券 | (2,063,754) | | | (1,178,642) | |
| 減：按公允價值持有至到期的質押證券 | (2,117,110) | | | (1,694,118) | |
| 主要流動資金總額 | $ | 5,711,892 | | | $ | 6,321,421 | |
| | | |
| 主要流動資金佔存款總額的比率 | 18.8 | % | | 18.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 二級流動性-資產負債表外 | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| 可用擔保借款能力 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 與FHLB的總擔保借款能力 | $ | 5,302,210 | | | $ | 5,772,682 | |
| 減：未清擔保預付款 | — | | | (1,270,000) | |
| 減價：信用證 | (243,801) | | | — | |
| FHLB的可用擔保借款能力 | 5,058,409 | | | 4,502,682 | |
| 聯邦儲備銀行和金融穩定基金的現有擔保借款能力 | 6,916,235 | | | 2,456,905 | |
| 次級流動資金總額 | $ | 11,974,644 | | | $ | 6,959,587 | |
截至2023年12月31日止年度，公司的主要流動資金減少6.095億美元至2023年12月31日的57億美元，主要是由於按公允價值計算的可供出售證券減少25億美元，抵押的可供出售證券減少8.851億美元，抵押的HTM證券減少4.230億美元，但由於金融機構生息存款增加31億元，減幅被部分抵銷。截至2023年12月31日止年度，公司的二級流動資金增加50億美元至2023年12月31日的120億美元，主要是由於FRBSF的可用擔保借款能力增加45億美元，以及FHLB的可用擔保借款能力增加5.557億美元。
於二零二三年首六個月，遺留PacWest受到多項流動資金壓力事件影響，導致流動資金水平及融資結構出現重大變動。壓力源於兩家區域銀行倒閉後存款外流，這在銀行業造成連鎖反應，並對遺留的PacWest產生不利影響，因為它與兩家倒閉的區域銀行之間的業務情況被認為相似。Legacy PacWest在2023年3月10日至3月17日期間經歷了65億美元的存款流出，佔存款的19%。在2023年5月1日至5月5日期間，傳統PacWest經歷了第二輪重大存款外流，在另一家區域銀行倒閉後，又損失了25億美元的存款總額。
鑑於這些發展，PacWest的傳統管理層於2023年3月10日啟動了應急資金計劃，並採取行動阻止存款外流和加強流動性。最終，所有可用資產都抵押給了FHLB和FRBSF的借款額度。此外，PacWest管理層還執行了一項14億美元的回購協議，以先前未抵押的貸款為抵押，以進一步增加流動性。此外，傳統的PacWest管理層利用經紀存款作為資金來源，以填補存款缺口。儘管PacWest的管理層意識到更昂貴的經紀存款和借款將導致淨利息收入減少，但管理層優先考慮增加流動性，以解決存款外流問題和進一步存款外流的可能性。
除上述措施外，PacWest管理層還採取了其他措施，包括：（1）於2023年5月5日宣佈將PacWest普通股的季度股息從每股0.25美元降至每股0.01美元，（2）增加參加互惠存款計劃的客户數量，這將增加其賬户上的FDIC保險金額，幫助留住這些客户，（3）提供有競爭力的存款產品促銷利率，以吸引新客户存款，（4）通過出售26億美元的國家建設貸款組合，開始重新定位傳統PacWest的資產負債表和資產/負債到期情況，出售21億美元的CITRAL Finance貸款組合，並出售5.21億美元的Civic貸款組合。
傳統的PacWest管理層採取的所有上述行動都有助於增加第二季度後期和第三季度的客户存款。截至2023年9月30日，即時可用流動性為167億美元，超過50億美元的無保險存款，覆蓋率為332%。於2023年9月30日，即時可用流動資金亦佔存款總額的63%。然而，於2023年9月30日，儘管取得進展，但遺留PacWest仍不符合其所有資金集中流動性指引。
Legacy PacWest的淨息差和整體盈利能力因貸款銷售而減少，並繼續受到較高成本的中介存款和借款水平上升的影響。獲得新客户存款，或讓現有客户增加在我們的存款餘額，是我們業務的主要資金來源，也是公司的首要任務之一。有關我們存款的更多信息和細節，請參閲“-資產負債表分析-存款”。此外，我們用貸款和證券投資組合的現金流為我們的業務提供資金。
如果客户從銀行提取資金，我們的存款餘額可能會減少。為了應對銀行存款餘額波動帶來的流動性風險，銀行在資產負債表內外保持充足的可用流動性水平。
我們使用經紀存款用於流動性管理，這些存款的可用性不確定，並受到競爭市場力量和監管的制約。截至2023年12月31日，經紀存款總額為46億美元，其中包括11億美元的無到期經紀賬户和35億美元的經紀定期存款。截至2022年12月31日，經紀存款總額為49億美元，其中包括26億美元的無到期經紀賬户和23億美元的經紀定期存款。
我們的流動性政策包括由本公司風險偏好聲明管轄的指導方針，包括以下指標：資產負債表流動性比率(未擔保流動資產除以存款和借款之和)，經紀存款與總資金的比率(批發存款與總存款加上借款的比率)，總借款與總資金的比率(借款與總存款和借款的比率)，短期非核心資金比率(一年內到期的250,000美元或以上的零售定期存款，一年內到期的經紀存款，一年內到期的經紀存款，一年內到期的上市服務存款，官方支票，託管和所有權公司存款，1031交換容納者存款，購買的聯邦基金，一年內到期的借款佔總資產的百分比)和批發融資比率(批發存款與總存款和借款之比)。截至2023年12月31日，在完成合並和資產負債表重新定位戰略後，該行符合其所有資金集中流動性指導方針。
控股公司流動資金
加州銀行公司是該銀行財務實力的來源，也可以是流動性的來源。控股公司的主要流動性來源包括銀行的股息、銀行的公司間納税以及加州銀行公司S籌集資本、發行次級債務和獲得外部借款的能力。S能否獲得資金用於向我們的股東支付股息、回購普通股和其他現金需求在很大程度上取決於該銀行的收益。銀行受到某些聯邦和州法律法規的限制，這些法規限制了銀行通過公司間貸款、墊款或現金股息向控股公司轉移資金的能力。加州銀行S支付股息的能力也受到聯邦住房金融局以及我們次級債務中包含的某些契約的限制。見“項目1.業務--監督和監管-加州銀行-回購/贖回；股息“和附註22。股息可獲得性和監管事項合併財務報表附註“項目8.財務報表和補充數據”，用於討論影響股息可獲得性的因素和宣佈股息的能力的限制。
F系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈F系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內支付任何股息或為累積股息，公司將沒有義務就該股息期支付任何股息，無論董事會是否宣佈就任何未來股息期的F系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息。然而，如果F系列優先股的股息尚未宣佈或支付相當於六次股息支付，無論是否在連續的股息期間，F系列優先股的流通股持有人，以及與具有類似投票權的F系列優先股相同的公司優先股排名的任何其他系列的持有人，通常將有權投票選舉另外兩名董事。此外，只要F系列優先股的任何股份仍未發行，除非F系列優先股在最近完成的股息期內的所有已發行股票的股息已全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股。
截至2023年12月31日，加州銀行擁有2.58億美元的現金和現金等價物，其中一部分存放在該銀行。我們相信，這筆現金，加上銀行預期的未來股息，將足以滿足控股公司未來12個月的現金流需求。
材料現金需求
我們的主要合同義務主要是定期存款、次級債務、佣金向LIHTC合夥企業、SBIC和CRA相關貸款池以及經營租賃義務的投資提供資金。截至2023年12月31日，定期存款總額為66億美元，其中65億美元在一年內到期。次級債務總額為10億美元，全部在五年後到期。我們向LIHTC第三方出資的責任r我們承諾向SBIC和CRA相關貸款池出資9450萬美元，總計2.556億美元，其中1.466億美元將在一年內到期。我們對租賃工作面的經營租賃義務債務總額為1.804億美元，其中3980萬美元應在一年內到期。關於這些項目的更多信息，見附註10。存款，注：11.借款和次級債務，注8.其他資產，注13。承諾和意外情況，和注9。租契綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
我們相信，通過維持充足的流動資金水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過盈利能力、貸款和租賃償還、證券償還和到期日以及持續的存款收集活動來維持充足的流動性水平。我們還建立了各種借款機制，以滿足短期和長期流動性需求。
我們的債務還包括由貸款承諾和備用信用證組成的表外安排，貸款承諾只有一部分預計將獲得資金。截至2023年12月31日，我們的貸款承諾和備用信用證分別為56億美元和2.526億美元。貸款承諾，其中一部分最終將產生融資貸款，通過提取時的淨利息收入和提取之前未使用的承諾費來增加我們的盈利能力。我們管理我們的整體流動性，考慮到有資金和無資金的承諾佔我們流動性來源的百分比。我們的流動資金來源，如“-流動資金-流動性管理，“一直以來，預計都足以滿足我們貸款活動的現金需求。有關貸款承諾的進一步信息，見附註13。承付款和或有事項綜合財務報表附註：“項目8.財務報表和補充數據”。
近期會計公告
請參閲注1。業務性質和主要會計政策摘要綜合財務報表附註“第8項.財務報表及補充數據”，以提供有關最近的會計聲明及其對本公司合併財務報表的預期影響(如有)的資料。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險-外幣兑換
我們與客户及交易對手銀行訂立外匯合約，主要為抵銷或對衝客户因商業交易而產生的外幣風險，並訂立交叉貨幣掉期及外匯遠期合約，以對衝以外幣計值的貸款及債務工具的風險。我們已經經歷並將繼續經歷淨利潤的波動，這是由於與重估以美元以外貨幣計值的某些資產和負債餘額以及對衝這些風險的衍生工具有關的交易收益或損失。截至2023年12月31日，以外幣計值的應收貸款及應付後償債務的美元名義金額分別為880萬美元及2850萬美元，對衝該外幣風險的未償還衍生工具的美元名義金額分別為880萬美元及2850萬美元。我們確認截至2023年12月31日止年度的外幣換算淨虧損為30萬美元，截至2022年及2021年12月31日止年度的淨收益分別為200萬美元及30萬美元。
資產/負債管理和利率敏感性
利率風險-公司治理。 每月，我們使用兩種方法衡量內部收益率狀況：（i）淨利息收入（“NII”）模擬分析及（ii）股本市值（“MVE”）建模。MALCO和公司董事會財務委員會至少每季度審查一次這些分析的結果。如下文所詳述，倘預期利率變動導致我們的模擬權益淨現值及╱或淨利息收入變動超出我們預先設定的內部回報率上限，則我們可能會調整資產及負債組合，以將我們的利率風險敞口控制在既定上限內。
預先設定的IRR限額由管理層推薦，根據分析審查和監管機構發佈的有關其他區域銀行使用的IRR限額的可用同行數據確定，並記錄在公司的ALCO政策中。ALCO政策每年由MALCO和董事會財務委員會批准。我們相信我們的ALCO政策IRR限額與區域銀行業的通行做法一致。
我們使用資產負債表模擬模型（“內部收益率模型”）估計於計量日期因利率即時及持續變動而導致的淨投資收益及平均實際價值變動。這個內部回報率模型評估市場利率即時及持續上升及下降+-100、+-200、+-300及+400個基點時，淨資產收益率及市場平均回報率的變動。此模型為內部回報率管理工具，其結果未必能反映我們未來的淨利息收入。內部回報率模型有其固有的侷限性，模型的結果是基於一組給定的利率變化和假設在一個時間點。
內部回報率模型每月更新，內部回報率模型的結果在每月或季度會議（如適用）上向MALCO和公司董事會財務委員會報告。
在2023年3月至5月的銀行壓力事件期間，遺留PacWest管理層向遺留PacWest執行資產負債管理委員會和財務委員會通報了遺留PacWest面臨的內部回報率和流動性壓力。正如先前在“流動性管理”一節中所討論的，傳統PacWest管理層制定了一項戰略計劃，以留住客户並吸引新客户存款，並與其先前披露的戰略一致，傳統PacWest開始通過出售某些大型貸款池來重新定位資產負債表。這些行動旨在隨着時間的推移改善流動性和傳統PacWest的內部收益率。合併通過增加資本、減少定息資產數量以及償還借款和經紀存款降低了本公司的利率風險。
利率變動時的風險。 我們就資產賺取的利率及就負債支付的利率一般按合約在一段時間內釐定。市場利率隨時間變化。因此，我們的經營業績與其他金融機構一樣，受到利率變動以及我們資產和負債的利率敏感性的影響。與利率變化相關的風險以及我們適應這些變化的能力被稱為利率風險，也是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。 為管理利率變動風險及遵守適用法規，我們已成立資產╱負債委員會以監察利率風險。在監控利率風險時，我們根據資產及負債的付款流及利率、其到期及╱或預付款項的時間，以及其對市場利率實際或潛在變動的敏感度，持續分析及管理資產及負債。
馬爾科由高級管理層的精選成員組成。公司還有一個由公司董事會和銀行董事會組成的財務委員會(與MALCO一起，稱為“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險，我們已採取資產/負債管理政策，使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的指導方針，同時考慮到相對成本和利差、對利率的敏感性和流動性需求，而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源，以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權經濟價值分析，這些公司不少於每季度召開一次會議，以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債，並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標，我們評估了各種戰略，包括：
•通過戰略收購整體貸款來補充我們現有的貸款發放平臺，
•戰略性地管理多個倉庫關係，
•發起較短期的消費貸款，
•管理投資水平和投資證券的存續期；
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係，以及
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)作為對衝，以調整到期日和重新定價條款。
有時，根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素，CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。作為其程序的一部分，CARO通過預測替代利率環境對淨利息收入和我們的股權經濟價值的影響來定期審查利率風險。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果，是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的：
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異；
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化，例如借款人提前償還貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力；
•收益率曲線風險--利率以非平行方式增加或減少的收益率曲線的變化；以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化，如美國國債、美國最優惠利率、SOFR和LIBOR。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力，我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。利率風險的管理由董事會的財務委員會監督，該委員會將利率風險的日常管理委託給MALCO。馬爾科確保銀行在制定和實施我們的利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。董事會財務委員會每季度檢討利率風險模型的結果，以確保我們已適當地衡量我們的利率風險，適當地降低我們的風險敞口，並且任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外，我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程，包括監測貸款和存款流動，並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵，並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的，包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後，我們使用兩種方法對模擬結果進行評估：在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下，計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
EVE衡量的是期末資產現值減去負債現值。資產負債管理使用這一價值來衡量公司在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面，經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍，因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨利息收入時，資產負債表被認為是“資產敏感型”，因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反，當短期利率上升預計將壓縮我們的淨利息收入時，資產負債表被認為是“負債敏感”，因為我們計息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
截至2023年12月31日，與截至2022年12月31日的“中性”利率風險狀況相比，我們的利率風險狀況略有“負債敏感”。這一轉變主要是由於合併和2023年第四季度完成的資產負債表重新定位導致2023年期間資產和資金來源組合的變化。鑑於未來利率變動的幅度、時機和方向以及收益率曲線形狀的不確定性，實際結果可能與我們的模型預測的結果大不相同。
下表列出了公司在2023年12月31日的股權經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化，這些變化將在利率立即發生變化時發生，但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率變動以基點為單位(Bps)。(1) |
| 論股權的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| | | 金額 | | 百分比 | | | | 金額 | | 百分比 |
| 2023年12月31日 | 金額 | | 變化 | | 變化 | | 金額 | | 變化 | | 變化 |
| (百萬美元) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| +200 bps | $ | 5,588 | | | $ | (468) | | | (7.7) | % | | $ | 991 | | | $ | (47) | | | (4.5) | % |
| +100 bps | $ | 5,826 | | | $ | (230) | | | (3.8) | % | | $ | 1,009 | | | $ | (29) | | | (2.8) | % |
| 0位/秒 | $ | 6,056 | | | | | | | $ | 1,038 | | | | | |
| -100 bps | $ | 6,281 | | | $ | 225 | | | 3.7 | % | | $ | 1,064 | | | $ | 26 | | | 2.5 | % |
| -200 bps | $ | 6,491 | | | $ | 435 | | | 7.2 | % | | $ | 1,099 | | | $ | 61 | | | 5.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
____________________(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化，並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
項目8.財務報表和補充數據
目錄
| | | | | |
| 管理層關於財務報告內部控制的報告 | 106 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 107 |
截至2023年12月31日和2022年12月的合併資產負債表 | 113 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合收益（虧損）表 | 114 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的綜合全面收益（虧損）表 | 115 |
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的合併股東權益變動表 | 116 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 | 118 |
| 合併財務報表附註 | 120 |
管理層關於財務報告內部控制的報告
加州銀行的管理層，包括其合併附屬公司，負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。公司的內部控制系統旨在為公司管理層和董事會提供合理的保證，確保按照美國公認會計原則編制和公允列報已公佈的財務報表。所有內部控制制度，無論設計得多麼完善，都有其固有的侷限性。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能為財務報表的編制和列報提供合理的保證。
管理層維持一個全面的控制制度，以確保根據管理層的授權執行交易，資產得到保障，財務記錄可靠。管理層亦採取步驟確保資訊及通訊流通有效，並監察表現，包括內部監控程序的表現。
截至二零二三年十二月三十一日，Banc of California，Inc.管理層評估了公司的內部控制的財務報告的有效性的基礎上建立的框架， 內部控制--綜合框架 (2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據這一評估，管理層確定，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述，如果他們發生。此外，對未來期間的任何有效性評價的預測都有風險，即控制措施可能因情況變化而變得不充分，或者遵守控制程序的程度可能惡化。
獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所（KPMG LLP）審計了本年度報告中包含的10-K表格中的公司合併財務報表，併發布了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制有效性的報告。該報告對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性發表了無保留意見，並列入本項“獨立註冊會計師事務所報告”。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
加州銀行：
關於合併財務報表與財務報告內部控制的意見
本核數師已審計隨附之加州銀行股份有限公司綜合資產負債表。本公司於2023年12月31日及2022年12月31日的綜合收益表、綜合收益表、股東權益變動表及現金流量表，以及截至2023年12月31日止三年期間各年度的相關綜合收益（虧損）表、綜合收益（虧損）表、綜合股東權益變動表及綜合現金流量表及相關附註（統稱為綜合財務報表）。截至2023年12月31日，我們還根據《財務報告內部控制審計準則》對公司財務報告內部控制進行了審計。 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認會計原則，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間各年度的運營結果和現金流量。此外，我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些綜合財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，以及對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
T下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
集體評估的貸款和租賃的信貸損失準備
正如綜合財務報表附註1所述，本公司整體評估的貸款及租賃信貸損失準備為綜合評估的貸款及租賃損失準備(集合貸款及租賃準備金)與無資金撥備貸款承擔準備(集合ACL)的組合。如綜合財務報表附註5所述，截至2023年12月31日，公司的信貸損失準備總額為3.113億美元，其中3.113億美元與集體ACL有關。按現行預期信貸損失(CECL)法計量的金融工具按攤銷成本及其他信貸承諾計量，該等信貸具有類似風險特徵並反映資產餘下合約年期內的虧損，並考慮預付款項的影響及有關現金流可收回性的現有資料，包括有關相關歷史虧損經驗、當前狀況及對未來事件及情況的合理及可支持預測的資料。本公司關於集合貸款和租賃準備金的CECL方法包括定量和定性損失因素，這些因素適用於貸款和租賃人口，並在集合水平上進行評估。本公司使用計量經濟學回歸模型估計合理和可支持期間的違約概率(PD)，該模型旨在將宏觀經濟變量與集合貸款的歷史信用表現聯繫起來，但不包括當前餘額微不足道和/或歷史虧損微不足道的集合貸款和購買的單户住宅抵押貸款。根據具有相似抵押品風險特徵的投資組合類別，貸款和無資金承諾被分組到違約損失(LGD)池中。LGD利率是根據確認的淨沖銷除以違約貸款的違約風險敞口(EAD)計算的。本公司使用與集合貸款和租賃準備金相同的PD、LGD和預付款率來估算無資金貸款承諾準備金。無資金來源的貸款承諾準備金是根據貸款池對無資金來源的承諾的歷史使用情況，使用在承諾的合同期限內未有資金的承諾的預期未來使用率計算的。於合理及可支持的預測期內，未來的宏觀經濟事件及情況乃採用單一經濟預測情景或與本公司目前對貸款池的預期一致的多個情景的加權來估計。EAD乘以PD和LGD比率，計算到預測期結束時的預期損失。然後，公司以直線方式從合理和可支持期間使用的PD、LGD和預付款費率恢復到公司歷史上的PD、LGD和預付款經驗。對於購買的單户住房抵押貸款，基於預測的經濟狀況和歷史的住房抵押貸款業績，應用第三方模型估計提前還款、PD和LGD。集合貸款和租賃準備金的質量部分代表公司對其他考慮因素的判斷，以説明量化準備金中沒有充分衡量的內部和外部風險因素，包括考慮特殊的風險因素，這些因素可能沒有反映在
量化得出的結果，或其他相關因素，以確保集體ACL反映公司對當前預期信貸損失的最佳估計。
我們將集體ACL確定為一個重要的審計問題。審計工作涉及高度的審計工作，包括專業技能和知識，以及主觀和複雜的審計員判斷。具體地説，這包括對綜合ACL方法的評估，包括用於估計PD、LGD、預付款及其重要假設的方法和模型，包括具有相似風險特徵的貸款和租賃的集合、經濟預測和宏觀經濟事件及情況的選擇和加權、合理和可支持的預測期、恢復到本公司歷史上的PD、LGD和貸款和租賃剩餘合同期限的預付款經驗、商業貸款的內部風險評級、定性損失因素及其重大假設，包括特殊風險因素。對PD、LGD和提前還款模式的概念合理性進行了評估。還包括對無資金來源的貸款承諾儲備金中使用的無資金來源的貸款承諾的預期未來使用率的確定進行的評價。此外，還要求審計師作出判斷，以評估所獲得的審計證據的充分性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司對整體ACL估計的測量相關的某些內部控制的運行有效性，包括對以下各項的控制：
•集體ACL方法的制定和批准
•PD、LGD和提前還款模型的發展
•確定和確定用於計算集體ACL的PD、LGD和預付費模型中使用的重要假設
•發展定性損失因素，包括在測量定性因素時使用的重要假設
•制定未籌措資金的貸款承諾的預期未來使用率
•對集體ACL結果、趨勢和比率進行分析。
我們通過測試公司使用的某些數據來源、因素和假設，並考慮了這些數據、因素和假設的相關性和可靠性，評估了公司制定集體ACL評估的流程。此外，我們還聘請了具有專門技能和知識的信用風險專業人員，他們在以下方面提供了協助：
•評估集體ACL方法是否符合美國公認會計原則
•通過將公司與特定於公司的相關指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估公司對PD、LGD和預付款模式的開發和性能測試做出的判斷
•通過檢查模型文檔以確定模型是否適合其預期用途，評估PD、LGD和預付款模型的概念合理性和性能
•通過將經濟預測和基本假設與相關公司具體指標和趨勢以及適用的行業和監管實踐進行比較，評估經濟預測和基本假設的選擇和權重
•通過與公開預測進行比較，評估經濟預測和宏觀經濟事件及情況
•通過將歷史觀察期、合理且可支持的預測期和返回期與特定投資組合的風險特徵和趨勢進行比較來評估歷史觀察期、合理可支持預測期和返回期的長度
•通過與公司的經營環境和相關行業慣例進行比較，確定貸款和租賃組合是否由類似的風險特徵彙集
•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或基礎抵押品，評估選定商業貸款的個人內部風險評級。
•評估用於開發定性損失因素及其重要假設的方法，以及這些因素與相關信用風險因素相比對集體ACL的影響，以及與信用趨勢的一致性和基本量化模型的已確定的侷限性
•評估未融資貸款承諾的預期未來使用率的方法，將其與公司特定的相關指標和趨勢進行比較。
我們還通過評估以下各項來評估獲得的與公司集體ACL相關的審計證據的充分性：
•審計程序的累積結果
•公司會計實務的質量方面
•會計估計中的潛在偏差。
商譽的價值評估
正如綜合財務報表附註1及附註7所述，本公司於第四季度每年進行商譽減值測試，並於事件或環境變化顯示報告單位的賬面價值較可能超過其公允價值時進行。當報告單位的賬面價值超過其公允價值時，就存在減值，減值損失確認的金額等於該超出的金額。在截至2023年3月31日的季度，該公司進行了商譽減值量化評估，因為定性因素表明商譽更有可能減值。本公司於2023年3月31日的現有商譽餘額減值，在截至2023年12月31日的年度內反映為減值虧損14億美元。該公司採用市場法，使用公司股票的平均股價和控制溢價來確定報告單位的公允價值。
我們認為商譽減值是一項重要的審計事項。評估用於估計報告單位公允價值的方法和重要假設需要高度的審計員判斷力和專門技能和知識。具體地説，控制溢價假設和確定公司股票平均股價所用的時間長度涉及對市場和經濟狀況的主觀評估。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與商譽減值過程相關的某些內部控制的設計並測試了其操作有效性，特別是對用於商譽估值的報告單位的估計公允價值的控制，包括對(1)用於確定公司股票平均股價的時間長度和(2)控制溢價假設的控制。我們通過將平均股價與歷史股價信息進行比較，並考慮到經濟和市場數據，評估了確定公司股票平均股價所用的時間長度。此外，我們聘請了具有專業技能和知識的估值專業人員，他們通過將控制溢價假設與使用可比較實體的公開市場數據獨立開發的控制溢價範圍進行比較來協助評估控制溢價假設。
會計收購人的確定
如綜合財務報表附註1及2所述，2023年11月30日，PacWest Bancorp與加州銀行合併(合併)，加州銀行根據合併協議及合併計劃(合併協議)繼續作為尚存的法人公司。該合併被視為採用會計收購法的反向合併。出於財務報告的目的，PacWest Bancorp被視為會計收購方。
我們將公司對會計收購方的決定確定為一項重要的審計事項。在個別和總體評價指示性因素的相對重要性時，需要高度的審計員判斷力，這些因素包括職位合併投票權、董事會和管理層的組成、交換條件、實體的相對規模、少數投票權和發起企業合併的實體。不同的結論將導致合併會計上的重大差異。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計並測試了公司確定會計收購方過程的內部控制的操作有效性，包括對上述指示性因素的評估。我們通過以下方式測試了公司關於會計收購方的結論：
•審查管理層的會計備忘錄，其中記錄了公司在確定會計收購方和評估管理層對合並後投票權的評估時考慮的因素、董事會和管理層的組成、交換條款、實體的相對規模、少數表決權權益和發起合併的實體，方法是將它們分別與以下各項進行比較：(A)經審計的財務報表和加州銀行和PacWest Bancorp的其他財務信息；(B)相關組織文件；(C)與合併有關的某些監管文件；以及(D)合併協議
•證實我們與內部法律顧問和審計委員會的理解
•就交易的業務目的和有關董事會成員任命的決定，向加州銀行和太平洋銀行的管理層查詢並查閲董事會會議紀要。
與反向併購會計有關的貸款和租賃以及核心存款無形資產的估值
如綜合財務報表附註1及附註2所述，2023年11月30日，太平洋銀行與本公司合併，併入本公司。該合併按收購會計方法入賬為反向合併，並按業務合併入賬。收購的資產和承擔的負債必須按其在合併之日各自的公允價值計量。於合併日期，本公司錄得收購的貸款及租賃以供投資，公允價值為40億美元，核心存款無形資產(CDI)的公允價值為1.452億美元。該公司使用貼現現金流量法(貼現現金流貸款和租賃)估計了大部分收購貸款和租賃的公允價值，以供投資。根據貸款類型和內部風險評級範圍，DCF貸款和租賃被分為三類，包括履約購買信用惡化貸款(PCD)、不良PCD貸款和非PCD貸款。該方法包括根據貸款的合同條款預測現金流，並對現金流進行調整，以反映信貸損失預期以及預付款。貼現率是根據現金流的相對風險制定的，考慮了貸款類型、截至估值日的市場利率、投資組合中最近的來源、信用損失預期和流動性預期。最後，根據信貸損失預期調整的現金流被貼現到現值，然後相加，得出貸款的公允價值。CDI資產的公允價值是根據折現現金流方法估計的，該方法考慮了預期的客户流失率、存款基礎的淨維護成本、與客户存款相關的利息成本和替代資金成本。從收購的核心存款獲得的估計淨成本節省的現金流量被折現為現值，並相加以得出CDI資產的公允價值。
我們根據貼現現金流方法(DCF貸款和租賃)和CDI資產將收購的貸款和租賃中用於投資的部分的估值確定為關鍵審計事項。具體地説，需要高度的審計師判斷力以及專業技能和知識來評估估值方法和評估用於估計DCF貸款和租賃以及CDI資產的公允價值的某些假設。具體地説，用於估計DCF貸款和租賃公允價值的關鍵假設包括預期信用損失、貼現率、內部風險評級和預期提前還款，用於估計CDI資產公允價值的關鍵假設包括貼現率和替代資金成本。這些關鍵假設需要核數師的主觀判斷，因為微小的變動可能會對各自資產的估計公允價值產生重大影響。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計，並測試了某些內部控制的操作有效性，這些內部控制用於估計DCF貸款和租賃以及CDI資產的公允價值。這包括對以下方面的控制：(A)確定估值方法；(B)制定預期信貸損失、貼現率、內部風險評級和預期提前還款假設；以及(C)制定CDI資產的貼現率和替代資金成本假設。我們通過測試某些數據來源和公司使用的假設，並考慮這些數據和假設的相關性和可靠性，評估了公司確定DCF貸款和租賃以及CDI資產的公允價值的過程。此外，我們聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員，他們在以下方面提供了幫助：
•評估公司為遵守美國公認會計原則而使用的估值方法
•為貼現現金流貸款和租賃制定獨立的公允價值範圍，包括利用預期信貸損失、貼現率和預期提前還款假設的市場數據制定獨立假設，並將其與公司的公允價值估計進行比較
•通過評估借款人的財務表現、還款來源以及任何相關擔保或基礎抵押品，評估選定商業貸款的個人內部風險評級。
•評估公司的貼現率和替代資金成本假設用於通過與來自第三方來源的同行和市場信息進行比較來估計CDI資產的公允價值。
/s/畢馬威會計師事務所
自1982年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
加利福尼亞州歐文
2024年2月29日
加州銀行股份有限公司及附屬公司
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | (美元以萬元計，面值除外) |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 202,427 | | | $ | 212,273 | |
| 金融機構的生息存款 | 5,175,149 | | | 2,027,949 | |
| 現金和現金等價物合計 | 5,377,576 | | | 2,240,222 | |
| 可供出售的證券，按公允價值扣除信貸損失準備後的淨額 | | | |
(攤銷成本為$2,699,255及$5,654,617，分別) | 2,346,864 | | | 4,843,487 | |
| 持有至到期日的證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備 | | | |
(公允價值為$2,168,316及$2,110,472，分別) | 2,287,291 | | | 2,269,135 | |
| FRB和FHLB庫存，按成本計算 | 126,346 | | | 34,290 | |
| 總投資證券 | 4,760,501 | | | 7,146,912 | |
| 持有待售貸款 | 122,757 | | | 65,076 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 25,534,730 | | | 28,726,016 | |
| 遞延費用，淨額 | (45,043) | | | (116,887) | |
| 貸款和租賃損失準備 | (281,687) | | | (200,732) | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額 | 25,208,000 | | | 28,408,397 | |
| 以經營租賃方式出租給他人的設備 | 344,325 | | | 404,245 | |
| 房舍和設備，淨額 | 146,798 | | | 54,315 | |
| 銀行自營人壽保險 | 339,643 | | | 207,797 | |
| 遞延税項淨資產 | 739,111 | | | 281,848 | |
| 商譽 | 198,627 | | | 1,376,736 | |
| 核心存款和客户關係無形資產，淨額 | 165,477 | | | 31,381 | |
| 其他資產 | 1,131,249 | | | 1,012,007 | |
| 總資產 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | |
| | | |
| 負債： | | | |
| 無息存款 | $ | 7,774,254 | | | $ | 11,212,357 | |
| 計息存款 | 22,627,515 | | | 22,723,977 | |
| 總存款 | 30,401,769 | | | 33,936,334 | |
借款(包括$123,116及$132,030 a分別為公允價值) | 2,911,322 | | | 1,764,030 | |
| 次級債務 | 936,599 | | | 867,087 | |
| 應計應付利息和其他負債 | 893,609 | | | 710,954 | |
| 總負債 | 35,143,299 | | | 37,278,405 | |
| | | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股 | 498,516 | | | 498,516 | |
普通股($0.01面值，157,651,752已發行及已發行股份156,790,349傑出的 | | | |
2023年12月31日；78,973,869已發行及已發行股份77,393,448傑出的 | | | |
(2022年12月31日) | 1,577 | | | 1,230 | |
B類無投票權普通股($0.01面值，477,321於2023年12月31日發行的股份 | | | |
和不是於2022年12月31日發行的股份) | 5 | | | — | |
無投票權普通股等價物(#美元0.01面值，10,829,990已發行的股份 | | | |
2023年12月31日及不是於2022年12月31日發行的股份) | 108 | | | — | |
| 額外實收資本 | 3,840,974 | | | 2,821,064 | |
| 留存(虧損)收益 | (518,301) | | | 1,420,624 | |
| 累計其他綜合虧損淨額 | (432,114) | | | (790,903) | |
| 股東權益總額 | 3,390,765 | | | 3,950,531 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 38,534,064 | | | $ | 41,228,936 | |
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加州銀行股份有限公司及附屬公司
合併收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (以千為單位，每股除外) |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 1,496,357 | | | $ | 1,312,580 | | | $ | 996,457 | |
| 投資證券 | 174,996 | | | 209,751 | | | 153,468 | |
| 金融機構存款 | 299,647 | | | 34,158 | | | 8,804 | |
| 利息收入總額 | 1,971,000 | | | 1,556,489 | | | 1,158,729 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款 | 748,423 | | | 200,449 | | | 27,808 | |
| 借款 | 416,744 | | | 25,645 | | | 623 | |
| 次級債務 | 58,705 | | | 39,633 | | | 26,474 | |
| 利息支出總額 | 1,223,872 | | | 265,727 | | | 54,905 | |
| 淨利息收入 | 747,128 | | | 1,290,762 | | | 1,103,824 | |
| 信貸損失準備金 | 52,000 | | | 24,500 | | | (162,000) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 695,128 | | | 1,266,262 | | | 1,265,824 | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 其他佣金及費用 | 38,086 | | | 43,635 | | | 42,287 | |
| 租賃設備收入 | 63,167 | | | 50,586 | | | 45,746 | |
| 存款賬户手續費 | 16,468 | | | 13,991 | | | 13,269 | |
| 出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (161,346) | | | 518 | | | 1,733 | |
| 賣出證券的(損失)收益 | (442,413) | | | (50,321) | | | 1,615 | |
| 股息和股權投資的收益(虧損) | 15,731 | | | (3,389) | | | 23,115 | |
| 認股權證(虧損)收入 | (718) | | | 2,490 | | | 49,341 | |
| LOCOM HFS調整 | (8,461) | | | — | | | — | |
| 其他收入 | 31,201 | | | 17,317 | | | 16,821 | |
| 非利息收入總額 | (448,285) | | | 74,827 | | | 193,927 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 補償 | 332,353 | | | 406,839 | | | 368,450 | |
| 入住率 | 61,668 | | | 60,964 | | | 58,422 | |
| 租賃設備折舊 | 34,243 | | | 35,658 | | | 35,755 | |
| 數據處理 | 44,252 | | | 38,177 | | | 30,277 | |
| 保險和評估 | 135,666 | | | 25,486 | | | 17,365 | |
| 其他專業服務 | 24,623 | | | 30,278 | | | 21,492 | |
| 與客户相關的費用 | 124,104 | | | 55,273 | | | 20,504 | |
| 無形資產攤銷 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 貸款費用 | 20,458 | | | 24,572 | | | 17,031 | |
| 收購、整合和重組成本 | 142,633 | | | 5,703 | | | 9,415 | |
| 商譽減值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 其他費用 | 150,026 | | | 47,995 | | | 45,972 | |
| 總非利息支出 | 2,458,181 | | | 773,521 | | | 637,417 | |
| (虧損)所得税前收益 | (2,211,338) | | | 567,568 | | | 822,334 | |
| 所得税(福利)費用 | (312,201) | | | 143,955 | | | 215,375 | |
| 淨(虧損)收益 | (1,899,137) | | | 423,613 | | | 606,959 | |
| 優先股股息 | 39,788 | | | 19,339 | | | — | |
| 普通股和等值股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| | | | | |
| (虧損)每股收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
| 稀釋 | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
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綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 可供出售證券的未實現持有淨收益(虧損) | | | | | |
| 於本年度內產生 | 16,525 | | | (952,391) | | | (146,066) | |
| 與未實現持有收益淨額相關的所得税(費用)收益 | | | | | |
| (虧損)年內發生 | (3,938) | | | 262,049 | | | 40,677 | |
| 可供出售證券的未實現持有淨收益(虧損)， | | | | | |
| 税後淨額 | 12,587 | | | (690,342) | | | (105,389) | |
計入淨收益的淨虧損(收益)的重新分類調整(1) | 442,413 | | | 50,321 | | | (1,615) | |
| 與重新分類調整相關的所得税(福利)費用 | (120,797) | | | (12,397) | | | 449 | |
| 中所列淨虧損(收益)的重新分類調整 | | | | | |
| 淨收益，税後淨額 | 321,616 | | | 37,924 | | | (1,166) | |
| 轉讓的證券的未實現淨虧損 | | | | | |
| 可供出售至持有至到期 | — | | | (218,326) | | | — | |
| 轉讓證券未實現淨虧損攤銷 | | | | | |
| 從可供出售到持有至到期 | 31,895 | | | 18,191 | | | — | |
| 與攤銷未實現淨虧損相關的所得税利益 | | | | | |
| 從可供出售轉移到持有至到期的證券 | (8,835) | | | (4,318) | | | — | |
| 轉讓證券未實現淨虧損攤銷 | | | | | |
| 從可供出售到持有至到期，扣除税金 | 23,060 | | | 13,873 | | | — | |
| 與信貸掛鈎票據的公允價值變動 | 7,794 | | | — | | | — | |
| 與公允價值變動相關的所得税費用 | | | | | |
| 與信貸掛鈎的票據 | (2,211) | | | — | | | — | |
| 與信貸掛鈎票據的公允價值變動， | | | | | |
| 税後淨額 | 5,583 | | | — | | | — | |
| 本年度產生的現金流量對衝的未實現(虧損)收益 | (5,714) | | | — | | | — | |
| 與未實現(虧損)收益相關的所得税收益(費用) | | | | | |
| 年內產生的現金流量對衝 | 1,657 | | | — | | | — | |
| 現金流套期保值未實現(虧損)收益，税後淨額 | (4,057) | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 358,789 | | | (856,871) | | | (106,555) | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (1,540,348) | | | $ | (433,258) | | | $ | 500,404 | |
__________________________________
(1) 確認的全部金額為“(虧損)收益 論證券買賣“關於綜合損益表。
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合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 非- | | | | | | | | |
| | | | | 普通股 | | 投票 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | B類 | | 普普通通 | | 其他內容 | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | | | 非- | | 庫存 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | |
| | 庫存 | | | | 投票 | | 投票 | | 等價物 | | 資本 | | 收益 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| | (以千為單位，每股除外) |
| 平衡，2020年12月31日 | $ | — | | | | | $ | 1,207 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,011,830 | | | $ | 409,391 | | | $ | 172,523 | | | $ | 3,594,951 | |
| 淨收益 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 606,959 | | | — | | | 606,959 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106,555) | | | (106,555) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | | | 14 | | | — | | | — | | | 32,209 | | | — | | | — | | | 32,223 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (8,505) | | | — | | | — | | | (8,505) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股，$2.06/共享(1) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (119,443) | | | — | | | — | | | (119,443) | |
| 平衡，2021年12月31日 | — | | | | | 1,221 | | | — | | | — | | | 2,916,091 | | | 1,016,350 | | | 65,968 | | | 3,999,630 | |
| 淨收益 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 423,613 | | | — | | | 423,613 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (856,871) | | | (856,871) | |
| 發行優先股， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除發售成本後的淨額 | 498,516 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 498,516 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | | | 9 | | | — | | | — | | | 34,760 | | | — | | | — | | | 34,769 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (9,531) | | | — | | | — | | | (9,531) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.94/共享 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,339) | | | — | | | (19,339) | |
普通股，$1.52/共享(1) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (120,256) | | | — | | | — | | | (120,256) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 498,516 | | | | | 1,230 | | | — | | | — | | | 2,821,064 | | | 1,420,624 | | | (790,903) | | | 3,950,531 | |
| 淨虧損 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,899,137) | | | — | | | (1,899,137) | |
| 其他全面收入， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 358,789 | | | 358,789 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發行普通股，用於 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與太平洋銀行合併 | — | | | | | 130 | | | 5 | | | — | | | 662,869 | | | — | | | — | | | 663,004 | |
| 集資所得 | — | | | | | 217 | | | — | | | 108 | | | 382,575 | | | — | | | — | | | 382,900 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 28,697 | | | — | | | — | | | 28,697 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (5,419) | | | — | | | — | | | (5,419) | |
| 購買的股份 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股息再投資計劃 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 69 | | | — | | | — | | | 69 |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股, $1.92/共享 | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,788) | | | — | | | (39,788) | |
普通股票k, $0.53/共享(1) | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (48,881) | | | — | | | — | | | (48,881) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 498,516 | | | | | $ | 1,577 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | | | $ | 3,840,974 | | | $ | (518,301) | | | $ | (432,114) | | | $ | 3,390,765 | |
____________________（一個） 2023年11月30日之前的每股股息金額已因已發行普通股的重述乘以0.6569的兑換率而重列。
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合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 無投票權 |
| | | 普通股 | | 普普通通 |
| 擇優 | | | | B類 | | 庫存 |
| 庫存 | | 投票 | | 無投票權 | | 等價物 |
| (在一箇中) |
| 股份數量，2020年12月31日 | — | | | 77,786,716 | | | — | | | — | |
| *限制性股票：獎勵和賺取的股票 | | | | | | | |
| **扣除被沒收的股份後，獲得更多補償 | — | | | 899,309 | | | — | | | — | |
| **限制性股票交出 | — | | | (130,735) | | | — | | | — | |
| 股份數量，2021年12月31日 | — | | | 78,555,290 | | | — | | | — | |
| *限制性股票：獎勵和賺取的股票 | | | | | | | |
| **扣除被沒收的股份後，獲得更多補償 | — | | | 587,731 | | | — | | | — | |
| **限制性股票交出 | — | | | (169,152) | | | — | | | — | |
| *優先股的發行量 | 513,250 | | | — | | | — | | | — | |
| 股份數量，2022年12月31日 | 513,250 | | | 78,973,869 | | | — | | | — | |
| *限制性股票：獎勵和賺取的股票 | | | | | | | |
| **扣除被沒收的股份後，獲得更多補償 | — | | | 55,422 | | | — | | | — | |
| **限制性股票交出 | — | | | (230,773) | | | — | | | — | |
| *發行股票以供與之合併 | | | | | | | |
| *美國太平洋西部銀行(PacWest Bancorp) | — | | | 57,157,632 | | | 477,321 | | | — | |
| 中國增發股份募集資金 | — | | | 21,690,334 | | | — | | | 10,829,990 | |
| *根據股息再投資購買的新股 | | | | | | | |
| *計劃 | — | | | 5,268 | | | — | | | — | |
| 股份數量，2023年12月31日 | 513,250 | | | 157,651,752 | | | 477,321 | | | 10,829,990 | |
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加州銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
| 對淨(虧損)收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| | | | | |
| 商譽減值 | 1,376,736 | | | 29,000 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 52,691 | | | 53,595 | | | 52,195 | |
| 投資證券淨溢價攤銷 | 37,488 | | | 52,749 | | | 44,197 | |
| 無形資產攤銷 | 11,419 | | | 13,576 | | | 12,734 | |
| 營業租賃淨資產攤銷 | 27,176 | | | 30,228 | | | 30,406 | |
| 信貸損失準備金 | 52,000 | | | 24,500 | | | (162,000) | |
| 出售喪失抵押品贖回權的資產的淨收益 | (586) | | | (3,470) | | | (406) | |
| 止贖資產損失準備金 | 1,992 | | | 29 | | | 14 | |
| 出售貸款和租賃的損失(收益)，淨額 | 161,346 | | | (518) | | | (1,733) | |
| (收益)處置房舍和設備的損失 | (571) | | | 104 | | | 74 | |
| 證券銷售損失(收益)淨額 | 442,413 | | | 50,321 | | | (1,615) | |
| BOLI死亡撫卹金的收益 | (416) | | | — | | | (491) | |
| 衍生工具、外幣及 | | | | | |
| 與信貸掛鈎的票據，淨額 | 5,629 | | | (1,089) | | | (1,134) | |
| LOCOM HFS調整 | 8,461 | | | — | | | — | |
| 賺取的股票薪酬 | 28,697 | | | 34,769 | | | 32,223 | |
| | | | | |
| 其他資產增加 | (214,614) | | | (83,666) | | | (97,181) | |
| 應計應付利息和其他負債增加(減少) | 45,044 | | | 78,231 | | | (11,286) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 135,768 | | | 701,972 | | | 502,956 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 收購中獲得的現金，扣除支付的現金對價 | 335,319 | | | — | | | 3,757,122 | |
| 貸款和租賃淨減少(增加) | 464,057 | | | (5,816,608) | | | (3,925,829) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 8,524,063 | | | 72,214 | | | 144,550 | |
| 可供出售證券的到期日和償付所得 | 261,042 | | | 658,719 | | | 847,472 | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 3,028,011 | | | 2,013,094 | | | 367,348 | |
| 購買可供出售的證券 | (13,439) | | | (380,251) | | | (6,863,950) | |
| 持有至到期證券的到期日和償付所得收益 | 1,353 | | | 851 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行股票淨贖回(購買) | (31,852) | | | (17,040) | | | — | |
| 出售止贖資產所得收益 | 17,137 | | | 19,247 | | | 2,638 | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (15,219) | | | (20,128) | | | (17,262) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 9,018 | | | 11 | | | 95 | |
| BOLI死亡撫卹金的收益 | 3,946 | | | 555 | | | 4,143 | |
| 經營租賃項下租賃給他人的設備淨減少(增加) | 25,709 | | | (100,734) | | | (30,786) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 12,609,145 | | | (3,570,070) | | | (5,714,459) | |
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請參閲合併財務報表附註。
加州銀行股份有限公司及附屬公司
合併現金流量表
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 無息存款淨(減)增 | (5,722,546) | | | (3,330,776) | | | 3,726,157 | |
| 生息存款淨(減)增 | (4,359,678) | | | 2,269,353 | | | 2,170,769 | |
| 借款淨增(減) | 185,784 | | | 1,763,119 | | | (55,210) | |
| 發行次級債券所得款項淨額 | — | | | — | | | 394,308 | |
| 股票發行淨收益 | 382,900 | | | — | | | — | |
| 優先股發行淨收益 | — | | | 498,516 | | | — | |
| 根據股息再投資計劃購買的股份 | 69 | | | — | | | — | |
| 已交出限制性股票 | (5,419) | | | (9,531) | | | (8,505) | |
| 支付的優先股股息 | (39,788) | | | (19,339) | | | — | |
| 已支付普通股股息 | (48,881) | | | (120,256) | | | (119,443) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (9,607,559) | | | 1,051,086 | | | 6,108,076 | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 3,137,354 | | | (1,817,012) | | | 896,573 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 2,240,222 | | | 4,057,234 | | | 3,160,661 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 5,377,576 | | | $ | 2,240,222 | | | $ | 4,057,234 | |
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| 現金流量信息的補充披露： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 1,063,981 | | | $ | 238,377 | | | $ | 53,446 | |
| 繳納所得税的現金(已收到) | (68,168) | | | 97,254 | | | 136,015 | |
| 轉移到止贖資產的貸款 | 20,915 | | | 7,985 | | | 1,062 | |
| 從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | 3,162,615 | | | 76,253 | | | 25,554 | |
| 從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | 513,914 | | | — | | | — | |
| 將可供出售的證券轉讓給持有至到期的證券 | — | | | 2,260,407 | | | — | |
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自2023年11月30日起，公司與PacWest Bancorp合併 | | | | | |
| 在一筆交易中，總結如下： | | | | | |
| 購入資產的公允價值 | $ | 8,405,477 | | | | | |
| 股票對價 | (663,004) | | | | | |
| 承擔的負債 | $ | 7,742,473 | | | | | |
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自2021年2月1日起，該公司收購了Civic | | | | | |
| 在一筆交易中，總結如下： | | | | | |
| 購入資產的公允價值 | | | | | $ | 307,997 | |
| 支付的現金 | | | | | (160,420) | |
| 承擔的負債 | | | | | $ | 147,577 | |
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自2021年10月8日起，公司收購了HOA業務 | | | | | |
| 在一筆交易中，總結如下： | | | | | |
| 購入資產的公允價值 | | | | | $ | 4,362,893 | |
| 支付的現金 | | | | | (237,798) | |
| 承擔的負債 | | | | | $ | 4,125,095 | |
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請參閲合併財務報表附註。
附註：1.業務性質和重要會計政策摘要
加州銀行是馬裏蘭州的一家公司，於2002年3月註冊成立，是其全資附屬公司加州銀行(下稱“銀行”)的控股公司，加州銀行是加利福尼亞州特許銀行，也是FRB的成員。當我們指“母公司”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司加州銀行。當我們提到“我們”、“我們”、“我們的”或“公司”時，我們指的是加州銀行及其合併子公司，包括本銀行，統稱為。作為一家銀行控股公司，加州銀行受到FRB持續和全面的監督、監管、審查和執法。作為一家加利福尼亞州特許銀行和FRB的成員，該銀行受到DFP I和FRB持續和全面的監督、監管、審查和執行。該銀行也是FHLB系統的成員，其存款賬户由FDIC的DIF提供保險。
加州銀行是美國首屈一指的以關係為基礎的商業銀行之一，專注於向中小型市場和風險支持的企業提供銀行和財務管理服務。本行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款和存款產品和服務，以滿足其所服務社區的銀行和金融需求。
我們的收入主要來自貸款和租賃的利息，其次是投資證券的利息，以及與存款服務、擴大信貸和提供的其他服務(包括財務管理和投資管理服務)相關的費用。我們的主要運營費用是銀行為存款和借款支付的利息、補償、佔用和一般運營費用。
(a)呈列基準
本公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，我們可以將其稱為美國公認會計原則。管理層認為，所有重要的公司間賬户和交易都已註銷，並列入了僅由正常經常性應計項目組成的、被認為是公平列報財務報表所必需的調整。
2023年11月30日，PacWest Bancorp與加州銀行合併(“合併”)，加州銀行繼續經營，倖存的法人公司和加州銀行同時完成了一筆400募集百萬股權資本。合併被視為採用收購會計方法的反向合併，因此，出於財務報告的目的，PacWest Bancorp被視為收購方，儘管加州銀行是合法的收購方。此次合併是一項全股票交易，並已作為業務合併入賬。加州銀行S截至2023年11月30日之前的所有期間的財務業績僅反映太平洋銀行的獨立業績。此外，加州銀行S報告了截至2023年12月31日的年度財務業績，僅反映了太平洋西太平洋銀行截至2023年11月30日合併完成的財務業績，以及合併後公司2023年12月的業績。加州銀行公司的已發行和已發行股票數量、每股收益以及所有提到的股票數量或指標都已追溯重述，以反映合併作為反向合併入賬時在合併中發行的等值股票數量。根據反向合併會計方法，遺留的加州銀行公司截至2023年11月30日的資產和負債按各自的公允價值記錄。請參閲注2。企業合併獲取有關此次合併的更多信息。
(b) 2023年採用的會計準則
從2023年1月1日起，我們完成了ASU 2022-02的採用，“F金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，通過取消債權人對TDR的會計指導，在ASC 310-40中，應收賬款--債權人的問題債務重組，同時加強對涉及遇到財務困難的借款人的重組的披露要求。該公司在附註5中更新了其披露情況。貸款和租賃向遇到經濟困難的借款人提供有關貸款變更的信息。在採用時，沒有記錄留存收益的過渡調整。這項修訂的採納並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
(c) 預算的使用
本公司已就綜合財務報表日期的資產及負債報告及或有資產及負債的披露以及報告期內已報告的收入及支出金額作出多項估計及假設，以根據美國公認會計原則編制該等綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括信貸損失準備(貸款和租賃損失準備和無資金支持的貸款承諾準備金的組合)、商譽和其他無形資產的賬面價值、在企業合併中收購的資產和負債的公允價值以及相關的購買價格分配，以及遞延税項資產的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。
(D)重新分類
前幾年合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合2023年的列報方式。
(e) 現金和現金等價物
在合併現金流量表中，現金和現金等價物包括：(1)手頭現金和銀行到期現金，(2)金融機構的有息存款，(3)原始到期日不到90天的聯邦基金。金融機構的生息存款主要是存放在FRBSF的現金，其中大部分可以立即獲得。限制性現金(如果有的話)在我們的財務報表中披露。
(f) 債務證券投資
我們在購買時確定證券的分類。如果我們在購買時有意圖和能力持有證券到到期日，這些證券被歸類為持有到到期日，並按攤銷成本進行説明。無限期持有但不一定持有至到期或長期持有的證券被歸類為可供出售並按估計公允價值列賬，未實現收益或虧損在扣除適用所得税後的累計其他綜合虧損中作為股東權益的單獨組成部分報告。可供出售的證券包括管理層打算作為其資產/負債管理戰略的一部分，並可能因應利率、提前還款風險和其他相關因素的變化而出售的證券。收購證券時，將對證券進行單獨評估，以進行適當的分類。因此，根據購買時存在的因素，類似類型的證券可能會被不同地分類。
所有證券的賬面價值均根據溢價的攤銷和折價的增加使用利息法進行調整。可贖回證券的溢價攤銷至最早的贖回日期。出售證券的已實現收益或損失(如果有的話)是根據所出售的特定證券的攤銷成本確定的。該等損益計入綜合損益表的“證券出售損益”內。
可供出售的債務證券。可供出售的債務證券按公允價值列賬，並須接受減值測試。溢價和折扣在證券的有效期內攤銷或增加，作為對其收益率的調整，使用利息法。出售證券的已實現收益或損失採用特定的識別方法計算。如果證券的公允價值低於其攤餘成本基礎，則該證券被減值。當可供出售債務證券被視為減值時，本公司必須確定公允價值下降是否由信貸相關損失或其他因素造成，然後(1)通過計入公允價值下降中與信貸相關的部分(如果有)的收益來確認信貸損失準備，以及(2)在其他全面收益(虧損)中確認公允價值下降的任何非信貸相關部分(如果有)。如果預期在未來期間收回的攤餘成本基礎的數額增加，估值津貼將減少，但不會超過該擔保目前的現有準備金的數額。
債務證券類別之間的轉移。當債務證券從可供出售類別轉移到持有至到期類別時，證券的新攤餘成本被重置為公允價值，減去之前的任何沖銷，但不包括任何信貸損失準備金。截至轉讓日，該等投資的任何相關未實現收益或虧損成為證券攤銷成本的一部分，隨後在證券剩餘期限內攤銷或增加為利息收入，作為使用利息法的有效收益率調整。此外，於轉讓當日計入累計其他全面收益內的相關未實現損益，其後亦按利息方法攤銷或累進證券剩餘年期的利息收入，作為有效的收益率調整。對於將證券從可供出售類別轉移到持有至到期日類別，以前在可供出售模式下記錄的任何信貸損失準備都將轉回，隨後在持有至到期日債務擔保模式下記錄信貸損失準備。信貸損失準備的沖銷和重新計提計入公司綜合收益(虧損)表的“信貸損失準備”。
持有至到期的債務證券。本公司有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期，並按攤銷成本扣除信貸損失準備後計入。溢價和折扣在證券的有效期內攤銷或增加，作為對其收益率的調整，使用利息法。出售證券的已實現收益或損失採用特定的識別方法計算。持有至到期的債務證券通常被置於非應計狀態，使用的因素與貸款的因素類似。公司持有至到期的債務證券的攤銷成本不包括應計應收利息，應收利息包括在公司綜合資產負債表的“其他資產”中。公司已作出會計政策選擇，不確認持有至到期債務證券的應計利息的信貸損失準備，因為如果債務證券被置於非應計狀態，公司將從利息收入中沖銷任何應計利息。從非應計持有至到期證券上收取的任何現金都用於降低證券的攤銷成本，而不是作為利息收入。一般來説，當所有拖欠的利息和本金根據證券的合同條款變為流動，並且剩餘本金和利息的可收集性不再值得懷疑時，公司將持有至到期的證券恢復到應計狀態。
(G)持有至到期債務證券的信貸損失撥備
持有至到期債務證券的信貸損失準備在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬，代表公司對截至綜合資產負債表日期的當前預期信貸損失的最佳估計。對於每一種主要持有至到期的債務證券類型，信用損失準備是對具有相似風險特徵的證券組進行集體估計的。對於不具有相似風險特徵的債務證券，損失單獨估計。由美國政府或政府機構擔保或發行的債務證券，被主要評級機構評為高評級，並且長期沒有信用損失，是本公司適用零信用損失假設的此類證券的例子。任何預期的信貸損失均通過持有至到期債務證券的信貸損失準備撥備，並從證券的攤銷成本基礎中扣除，以便資產負債表反映公司預計收取的淨金額。
(H)股權和其他投資
對股權證券的投資分為以下兩類之一，並核算如下：
•公允價值可隨時確定的證券按公允價值報告，公允價值變動計入收益。
•本公司已選擇“計量替代方案”而沒有可隨時釐定公允價值的證券，按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動所導致的調整而報告。
未公開交易的普通股或優先股投資以及有限合夥企業的某些投資被視為股權投資，其公允價值不容易確定。在季度基礎上，我們審查我們的股權投資，沒有隨時可確定的減值公允價值。在決定是否存在減值時，我們會考慮多個定性因素，例如被投資公司的盈利表現、信貸評級、資產質素或業務前景是否顯著惡化。如投資被視為減值，則相當於賬面價值超出其公允價值的金額的減值損失將通過計入收益入賬。如果同一發行人相同或類似投資的可見交易金額高於確認減值時確定的賬面金額，則減值損失可能會在隨後的期間沖銷。減值以及因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的向上或向下調整計入“非利息收入--其他”。
我們對非上市小型企業投資公司(“SBIC”)的投資包括在我們的股權投資中，這些投資不具有容易確定的公允價值。我們所有的SBIC投資都符合ASC 946中定義的投資公司的定義，金融服務--投資公司。我們選擇了主題820中可用的實用權宜之計，公允價值計量允許使用每股資產淨值(“資產淨值”)或等值於投資公司或類似投資公司的實體的價值投資。SBIC必須按估計公允價值對其投資進行估值和報告。我們將因SBIC投資公允價值變動而產生的未實現損益計入綜合收益(虧損)表中的權益投資損益。我們SBIC投資的賬面價值等於每個SBIC實體季度財務報表的資本賬户餘額。
出售股權投資產生的已實現收益或損失使用特定的確認方法計算，並計入“非利息收入”。
如果我們有能力對被投資公司的經營和財務政策產生重大影響，投資將按照權益會計方法入賬。這通常被推定為存在於我們擁有的20%和50%的股份，或當我們擁有的股份超過5有限合夥企業或類似結構的實體的%。我們的股權投資賬面價值計入其他資產，我們在權益法投資對象中的收益和虧損份額計入綜合收益(虧損)表的“非利息收入”。
世行是FHLB和FRB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求擁有一定數量的FHLB和FRB股票。對FHLB和FRB股票的投資按成本列賬，並根據最終面值的回收情況定期評估減值。FHLB和FRB的股票預計將按面值贖回。
(i) 貸款和租賃
源自貸款。貸款由本公司發起，目的是持有這些貸款以供投資，並按未償還本金金額扣除非應得收入淨額列賬。未賺取收入包括遞延未攤銷不可償還貸款費用和直接貸款發放成本。遞延費用或成本淨額確認為貸款合約期內利息收入的調整，主要採用實際利息方法，或在償還或出售相關貸款時計入收入。當貸款處於非權責發生制狀態時，貸款費用或成本的攤銷就停止了。利息收入根據各自貸款的條款按權責發生制入賬。
購買的貸款。在我們收購中購買或收購的所有貸款最初都按收購日的公允價值計量和記錄。初始公允價值計量的一個組成部分是對所購貸款有效期內的信貸損失的估計。購買的貸款也會被評估，以確定它們自發放以來或在購買日期的信用質量是否經歷了超過輕微的惡化，並被歸類為(I)在沒有證據顯示信貸質素惡化的情況下購入的貸款(“非存保貸款”)，或(Ii)已購入的信貸質素有輕微惡化的貸款，稱為購入的信貸惡化貸款(“存保貸款”)。
收購的非PCD貸款。收購的非PCD貸款是指在收購日期沒有證據表明信用狀況惡化嚴重，並且我們很可能能夠收回所有合同要求的付款的貸款。已獲得的非PCD貸款與原始貸款一起被稱為非PCD貸款。非PCD貸款於購置日按公允價值入賬，所產生的信貸及非信貸貼現或溢價按利息方法攤銷或增加為利息收入。已取得的非PCD貸款的購買折扣或溢價按實際利息方法確認為對該等貸款合約期內利息收入的調整，或在償還或出售相關貸款時計入收入。
信用惡化的購入/獲得貸款。所有購買的信用惡化的金融資產(“PCD資產”)按購入價格加上購入時預期的信貸損失準備入賬。收購的PCD貸款最初按公允價值入賬，由此產生的非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。信貸撥備是通過增加資產攤銷成本基礎的毛利確認的，不影響淨收入。於購入日期後，PCD及非PCD貸款的信貸損失撥備均採用相同的方法估計，以釐定適用於所有其他貸款的當前預期信貸損失。
出租給客户。我們主要通過直接融資和經營租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言，應收租賃款項列於資產負債表的“為投資而持有的總貸款及租賃”項下，但租賃物業則不在此列，儘管我們一般保留租賃物業的法定所有權，直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。在收購中收購的租賃最初按收購日的公允價值計量和記錄。購入租賃的購買折扣或溢價按實際利息法確認為對租賃合同期限內利息收入的調整，或在相關租賃付清時計入收入。直接融資租賃須按我們的貸款及租賃準備入賬。
我們通過經營租賃提供設備融資，為購買租賃給客户的設備提供便利。根據我們的固定資產會計政策，設備在我們的綜合資產負債表上顯示為“根據經營租賃租賃給他人的設備”，並在租賃期結束時折舊至其估計剩餘價值，在綜合收益(虧損)表中顯示為“租賃設備折舊”。我們收到租賃項下的定期租金收入付款，在綜合收益(虧損)表中記為“非利息收入”。
持有待售的貸款和租賃。作為我們管理投資組合中持有的貸款和租賃的一部分，我們有時會將貸款從持有以供投資轉移到持有以供出售。於轉讓時，任何有關貸款及租賃損失的撥備將撥回，而貸款的賬面價值將調整至成本或估計公允價值中較低者。在出售相關貸款之前，與待售貸款相關的遞延費用和成本淨額的未攤銷餘額不會增加或攤銷為利息收入。出售這些貸款的收益或損失在綜合收益(虧損)表中記為“非利息收入”。
拖欠或逾期的貸款和租賃。當本金或利息超過30天或更長時間時，貸款和租賃被認為是拖欠的。拖欠貸款通常在逾期30天至89天之間保持應計狀態。
非應計項目貸款和租賃。當我們終止一筆貸款或租賃的應計利息時，它被指定為非應計利息。當借款人的本金或利息付款或承租人的付款逾期90天，或管理層認為在正常業務過程中對收款存在合理懷疑時，我們一般會停止貸款或租賃的應計利息。逾期90天的利息或本金付款的貸款或逾期90天付款的租賃如果被認定為擔保良好並正在收回過程中，可能會應計；但這些貸款或租賃仍被報告為不良。當貸款或租賃處於非應計制狀態時，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。非應計制貸款或租賃的利息隨後只有在收到現金且貸款本金餘額或租賃餘額被視為可收回的範圍內才予以確認。當貸款或租賃變得擔保良好並處於收回過程中時，貸款或租賃恢復到應計狀態。
個別評估的貸款和租賃. 與其他金融資產不具有相似風險特徵的貸款和租賃被單獨評估減值，並被排除在估計信貸損失的集體評估中使用的貸款池之外。. 我們定義了以下構成“違約”的標準，這將導致一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵，因此需要對預期的信用損失進行單獨評估。 違約標準可能包括以下任何一項：
•關於非應計地位，
•拖欠貨款90天或以上，
•已確認部分與信貸相關的沖銷，
•風險評級為可疑或虧損。
拖欠貸款和租賃，未償還餘額超過250,000就預期信貸虧損進行個別審閲。個別評估的貸款按按貸款初始實際利率貼現的預期未來現金流量的現值計量，除非貸款依賴抵押品，在此情況下，貸款減值基於相關抵押品的估計公允價值。當借款人遇到財務困難，且預期主要通過經營或出售抵押品償還時，貸款被視為依賴抵押品。每筆貸款抵押品的公允價值一般以獨立編制的評估報告中的估計市場價格為基礎，然後根據清算此類抵押品的相關成本進行調整。 當預期未來現金流量的現值或相關抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本時，將確認單獨評估的準備金和/或沖銷。如果任何經個別審查的貸款的計量金額超過其攤銷成本，則需要進一步審查，以確定是否應在其攤銷成本基礎上增加正準備（但僅限於先前註銷的金額），以反映預期將收回的淨額。
對有財務困難的借款人的貸款修改。 對遇到財務困難的借款人作出的貸款修改構成對應收款的修改，其形式包括本金減免、利率降低、非重大的付款延遲或期限延長。ASU 2022-02取消了問題債務重組的概念，並引入了更廣泛的修改報告要求。以前，問題債務重組包括任何類型的修改，包括低於市場的特許權，這是授予借款人在財政困難和由於財政困難。對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改不再考慮是否已授予市場特許權，這是問題債務重組所要求的，而是包括被視為遇到財務困難的借款人的四種列出的可報告修改類型中的修改。於修訂日期評估借款人是否正經歷財務困難。此分類中報告的貸款評級為次級或更差，可能包括應計貸款和非應計貸款。對貸款進行評估，以確定修改是否構成新貸款或現有貸款的延續。根據修改的條款和借款人的性質，這可能導致降級或將貸款置於非應計狀態，這反過來又會影響貸款在ALLL中的分類。由於估計撥備所用的計量方法，對出現財務困難的借款人作出的大部分修改的影響已計入信貸虧損撥備，故信貸虧損撥備的變動一般不會於修改時記錄。
債務重組問題。 當我們向遇到財務困難的借款人授予我們在正常貸款政策下不會考慮的優惠時，貸款被分類為問題債務重組。這些減讓可包括降低利率、本金或應計利息、延長到期日或採取其他旨在儘量減少潛在損失的行動。對所有受批評貸款的修改進行評估，以確定這些修改是否屬於ASC子主題310 - 40所述的問題債務重組， “債權人的債務重組問題”如果貸款符合其經修訂條款，則重組貸款的利率等於或高於修改貸款時具有可比市場風險的新貸款的利率，則在重組後的幾年內，該貸款可能不包括在某些重組貸款披露中。
被置於非應計狀態的貸款隨後被重組，通常將保持在非應計狀態，直到借款人能夠證明在一段持續的時間內（通常為六個月）按照重組的條款償還貸款。根據其他重大事件或情況，重組後的貸款可能會更快恢復應計狀態。未被置於非應計狀態的貸款可以進行重組，並且此類貸款在重組後可以保持應計狀態。在這些情況下，借款人在重組前後都支付了款項。一般來説，這種重組涉及到期日延長、降低貸款利率和/或在一段時間內改為只支付利息。符合問題債務重組資格的貸款修改根據按貸款原實際利率貼現的預期現金流量現值或抵押品（如貸款依賴抵押品）的公平值個別評估預期信貸虧損。
(j) 投資性貸款和租賃的信用損失準備
貸款及租賃虧損撥備乃就按攤銷成本計量之金融工具及其他提供信貸之承擔使用現行預期信貸虧損（“預期信貸虧損”）法計量。CECL要求即時確認預期於資產估計剩餘年期內發生的估計信貸虧損。CECL的前瞻性概念要求虧損估計考慮歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的預測。
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，應計利息列入合併資產負債表上的“其他資產”。綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金來源的貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。
根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息。由此產生的貸款和租賃損失準備從相關的攤餘成本基礎中扣除，以反映預期收取的淨額。這一估計數隨後的變化通過信貸損失準備金和撥備入賬。與歷史時期相比，CECL的方法可能導致信貸損失準備金和撥備的時間和數額發生重大變化。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷並從津貼中扣除。對以前註銷的貸款和租賃的信貸損失和追回撥備被添加到津貼中。
貸款和租賃損失準備包括不再與其他貸款和租賃具有類似風險特徵的貸款和租賃的單獨評估部分，以及具有類似風險特徵的貸款和租賃的集合貸款部分。
未償還餘額超過$的貸款或租約250,000當我們可能無法根據協議的原始合同條款收回所有到期金額時，我們將單獨評估預期的信用損失。我們會根據某些準則，例如付款表現、借款人報告及預測的財務結果，以及其他適當的外部因素，持續挑選貸款及租賃作個別評估。若貸款或租賃依賴抵押品，則根據相關抵押品的公允價值計量個別評估貸款或租賃的當前預期信貸損失；若貸款或租賃不依賴抵押品，則根據現金流現值(按實際利率貼現)計量。如果貸款或租賃餘額超過估計可收回價值，則根據損失估計的確定性或貸款抵押品的公允價值(如果貸款依賴抵押品)來記錄準備金或撇賬。
我們用於集合貸款組成部分的CECL方法包括定量和定性損失因素，這些因素適用於我們的貸款和租賃人口，並在集合水平上進行評估。量化的CECL模型通過將特定於池的違約概率(PD)和違約損失(LGD)比率應用於貸款和租賃合同期限內的預期違約風險(EAD)來估計信貸損失。定性部分考慮了在定量模型中可能沒有得到充分評估的內部和外部風險因素。
貸款組合根據具有相似違約風險特徵的貸款類型分為四個貸款部分、九個貸款類別和20個貸款池(不包括Paycheck Protection Program貸款，這些貸款完全由政府擔保)，以計算每個池的定量損失係數。其中5個貸款池的當前餘額不大、歷史損失不大和/或與經濟狀況無關的歷史損失，因此，估計損失是使用2009年第一季度至當前期間的歷史損失率計算的，而不是計量回歸模型。對於購買的單户住房抵押貸款，應用第三方模型，基於預測的經濟狀況和2004年至2020年6月的歷史住房抵押貸款業績來估計提前還款額、PD和LGD。對於其餘15個貸款池，我們使用7個計量經濟學回歸模型(基於2009年至2022年第一季度經濟週期的季度過渡矩陣，包括風險評級上調/下調和違約)，估計合理和可支持的預測期內的PD。
根據具有相似抵押品風險特徵的投資組合類別，貸款和無資金承諾被分成十個LGD池。LGD比率是根據EAD除以EAD確認的從2009年第一季度至本期的違約貸款淨沖銷來計算的。PD和LGD費率根據合同預定付款和估計預付款在貸款或租賃層面應用於EAD。我們使用我們從2009年到2023年第三季度的實際歷史貸款提前還款經驗，並根據預測的經濟狀況進行調整，根據貸款池估計未來的提前還款。未償還餘額小於或等於#美元的貸款和租賃250,000，在我們很可能無法根據協議的合同條款收回所有到期金額的情況下，仍留在各自的池中，並被分配100%違約的可能性。
在合理和可支持的預測期內，使用與管理層目前對15個貸款池的預期一致的經濟預測，在4個季度的時間範圍內估計未來宏觀經濟事件和情況。我們在這個過程中使用了穆迪分析公司的經濟預測。經濟預測每月更新；因此，每個季度末計算所用的預測通常在季度末前幾個星期發佈。如果截至資產負債表日的經濟狀況發生重大變化，管理層將考慮進行質的調整。在七個PD迴歸模型中，每個模型使用的關鍵宏觀經濟假設包括以下兩個或三個經濟指標：實際國內生產總值、失業率、CRE價格指數、BBB企業價差和CPI。
量化的CECL模型將基於對4個季度合理和可支持的預測期的經濟預測的預測利率應用於EAD來估計違約貸款。在這一預測期內，使用經濟狀況與經濟預測最相似的歷史時期的提前還款率來估計EAD。如果沒有任何歷史時期的經濟狀況與經濟預測相似，管理層將使用其對合理和可支持的預測期內預期提前還款的最佳估計，在某些情況下，這可能是所有歷史提前還款經驗的平均值。歷史LGD利率適用於估計的違約貸款，以確定估計的信貸損失。然後我們使用2個季度的返回值p逐步從合理和可支持的預測期內使用的PD、LGD和預付款費率直線恢復到公司歷史上的PD、LGD和預付款經驗。在貸款和租賃剩餘合同期限的恢復期之後，PD、LGD和預付款利率基於整個經濟週期的歷史經驗。PD迴歸模型至少每兩年更新一次，並每年審查模型性能。 預付率至少每年更新一次。
通過量化模型計算的PD與我們分配給每筆貸款和租賃的內部風險評級高度相關。為了確保我們的信用風險評級的準確性，獨立的信用審查功能定期評估分配給貸款和租賃的信用風險評級是否合適。分配給每筆貸款和租賃的信用風險評級如下：
•高傳球：(風險評級1-3)評級為“高通行證”的貸款和租賃具有良好的信用狀況，具有最低風險特徵。預計將全額償還，即使在不利的經濟狀況下也是如此。
•經過*(風險評級4-6)評級為“通過”的貸款和租賃沒有被不利分類，預計將全額收回和償還。
•特別提及：(風險評級7)被評為“特別提及”的貸款和租賃存在潛在的弱點，需要管理層注意。如果不加以解決，這些潛在的弱點可能會導致借款人償還貸款或租賃的能力進一步惡化。
•不合標準：(風險評級8)被評級為“不合格”的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點，危及債務的收回。它們的特點是，如果弱點得不到糾正，我們可能會遭受一些損失。
•值得懷疑(風險評級9)被評級為“可疑”的貸款和租賃具有那些被評級為“不合格”的貸款和租賃的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使全額收取或償還高度可疑和不可能。
我們可以將信用風險評級為“不合格”和“可疑”的貸款和租賃統稱為“分類”貸款和租賃。有關分類貸款和租賃的進一步信息，請參閲附註5。貸款和租賃。
除了我們的內部風險評級過程外，我們的聯邦和州銀行監管機構，作為其審查過程的組成部分，定期審查公司的貸款和租賃風險評級分類。我們的監管機構可能會要求公司根據他們在審查時獲得的信息來承認評級下調。RISK評級下調通常會導致信貸損失準備金和信貸損失撥備增加。
集合貸款和租賃準備金的質量部分代表管理層對其他考慮因素的判斷，以説明在數量準備金中沒有充分衡量的內部和外部風險因素。定性損失因素考慮了特殊的風險因素、可能未在量化結果中反映的情況或其他相關因素，以確保信貸損失準備反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。目前和預測的經濟趨勢以及抵押品依賴型貸款的基本市場價值通常被認為包含在CECL量化準備金內。當經濟預測表現出更高水平的波動性或不確定性時，可能會考慮進行漸進式質量調整。
除了經濟條件和附帶依賴性外，我們在確定損失因素時考慮的其他定性標準包括：
•法律和監管-可能影響借款人償還我們的貸款和租賃的能力的事項；
•集中度--貸款和租賃組合的構成以及任何貸款集中度；
•貸款政策--現行貸款政策和任何新政策或政策修訂的影響；
•性質和數量--借貸和租賃生產量和組合；
•問題貸款趨勢-貸款和租賃組合信用表現趨勢，包括借款人的財務狀況、信用評級和滿足貸款支付要求的能力；
•貸款審查-獨立信貸審查的結果；以及
•管理-與信用管理職能相關的管理變化。
我們使用與貸款和租賃損失準備相同的定量信貸損失和定性損失因數的PD、LGD和預付款率來估計無資金貸款承諾準備金。根據2015年至2023年第一季度按貸款池劃分的歷史使用情況，使用承付款合同期限內未供資承付款的預期未來使用率計算無資金承付款準備金的EAD。使用率每年更新一次。
CECL方法在確定信貸損失的適當撥備時需要大量的管理層判斷力。該方法中的大多數步驟涉及判斷，具有主觀性，除其他外，包括：劃分貸款和租賃組合；確定要考慮的損失歷史數額；選擇使用適當宏觀經濟變量的預測性計量回歸模型；確定預測提前還款額的方法；選擇最適當的經濟預測情景或多種情景的加權；確定合理和可支持的預測和返回期的長度；估計無資金貸款承諾的預期利用率；以及評估相關和適當的定性因素。此外，CECL的方法依賴於經濟預測，這些預測本身就不準確，而且會隨着時期的變化而變化。儘管信貸損失撥備被認為是適當的，但不能保證它將足以吸收未來的損失。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金承擔的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的合併財務報表產生重大影響。
(k) 土地、房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。土地按成本價計價，不折舊。折舊和攤銷在合併收益(虧損)表中按資產的估計使用年限採用直線法計入“非利息支出”。傢俱、固定裝置和設備的估計使用壽命從3幾年前7年，以及最高可達40好幾年了。租賃改進按其估計使用年限或租約年限(以較短者為準)攤銷。維護和維修在發生時計入費用，延長資產使用壽命的改進計入資本化。
(l) 止贖資產
止贖資產包括OREO和收回的非房地產資產。喪失抵押品贖回權的資產最初是根據購置時獲得的當前獨立評估，減去估計的出售成本，包括拖欠物業税等優先債務，按財產的估計公允價值入賬。記錄的貸款餘額超出購置時財產的估計公允價值減去出售的估計費用，計入貸款和租賃損失準備。隨後的任何減記在合併損益表中計入“非利息支出”，並通過止贖資產估值撥備確認。隨後資產公允價值減去出售成本的增加會減少止贖資產的估值撥備，但不會低於零，並計入“非利息支出”。出售喪失抵押品贖回權的資產的損益以及此類資產的運營費用計入“非利息支出”。
(M)銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)
銀行已經為某些關鍵員工購買了人壽保險。博利按保險合同下可變現的金額記錄，即現金退還價值。
(N)按揭償還權
抵押貸款償還權(“MSR”)賦予我們合同權利，以收取服務費，以換取代表在所提供貸款中擁有所有權權益的投資者履行貸款服務職能。購入的按揭還款權按購入時的買入價入賬，接近該等資產的公允價值。收購後，MSR按攤銷法入賬，並在償還貸款所產生的估計淨服務收入(水平收益率法)期間攤銷。每季度對MSR進行減值評估，方法是估計MSR的公允價值，並將該價值與其攤銷成本進行比較。如有減值，則在公平價值低於MSR賬面價值的範圍內按估值撥備確認。隨後減值的MSR的公允價值增加僅被確認至先前確認的估值撥備的金額。MSR的估計公允價值是通過基於未來現金流分析的獨立第三方估值獲得的，其中納入了包括貼現率、提前還款速度和利率在內的關鍵假設。
(o) 所得税
所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收益中確認。由税務機關評估的任何利息或罰款在財務報表中歸類為所得税費用。我們和我們的子公司需要繳納美國聯邦所得税以及多個州的所得税。同一司法管轄區的遞延税項資產及負債，扣除估值免税額後，歸類於綜合資產負債表並於綜合資產負債表中列報淨額。
本公司定期評估其遞延税項資產，以評估該等資產是否可望在未來變現。這一決定是基於目前可獲得的事實和情況，包括我們目前和預計的未來税收狀況，我們應税收入的歷史水平，以及我們對未來應税收入的估計。在大多數情況下，遞延税項資產的變現是基於我們未來的盈利能力。只要我們的遞延税項資產不被認為更有可能變現，我們就必須通過計入收益來記錄我們的遞延税項資產的估值撥備。本公司亦定期評估現有估值免税額，以確定是否有足夠證據支持增加或減少免税額。
(p) 商譽及其他無形資產
商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。業務合併產生的商譽不需攤銷，而是每年在報告單位層面進行減值測試，除非發生觸發事件，因此需要更新評估。可以通過首先評估定性因素來測試損傷。如果定性因素沒有顯示損傷，則測試完成。然而，如果定性因素表明商譽更有可能受損，就會進行定量測試。根據ASC主題350，無形資產-商譽和其他，公司有無條件的選擇繞過定性評估，直接進行定量評估。如果公司選擇進行定性評估，則沒有要求公司對每個報告單位進行定性評估，也沒有要求每個時期都進行定性評估。在每個期間，對於每個報告單位，公司決定是降低成本和複雜性，進行可選的定性評估，還是直接進行定量測試。
我們的定期年度減值評估在第四季度進行。商譽是指收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的部分。當商譽的賬面價值超過報告單位的公允價值時，就存在減值。減值損失將在合併收益(虧損)表中確認為“非利息支出”的費用，數額等於超出的數額。
具有可評估使用年限的無形資產在該等使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。CDI和CRI在收購時根據市場估值確認為商譽以外的資產。在準備這種估值時，考慮的變量包括存款服務成本、替代資金成本、流失率和市場貼現率。CDI資產在其使用壽命內攤銷為費用，我們估計其使用壽命範圍為7至10三年了。CRI資產在其使用年限內攤銷，我們估計其使用年限範圍為4至7三年了。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。
如果事件或環境變化顯示CDI和CRI的賬面價值可能無法收回，CDI和CRI都將按季度或更早的時間審查減值。如果CDI或CRI的可收回金額被確定低於其賬面價值，我們將根據對無形資產當時公允價值的估計來計量減值金額。如果公允價值低於賬面價值，則無形資產將減少至該公允價值；該金額的減值損失將在綜合收益(虧損)表中確認為“非利息支出”的費用。
(q) 經營租約
截至2023年12月31日，公司只有與我們租賃的設施相關的經營租賃。本公司通過評估是否存在已確認的資產以及合同是否轉讓了在一段時間內控制已確認的資產的使用以換取對價來確定安排是否為租賃。期限超過一年的經營租賃計入經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債，在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列報。 本公司作出政策選擇，將短期租約豁免適用於任何原始年期少於12個月的經營租約，因此，該等經營租約並無錄得ROU資產或租賃負債。本公司與租賃和非租賃部分簽訂了協議，這些部分作為一個單獨的租賃部分入賬。
ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。本公司根據租賃開始日可獲得的信息，採用與租賃期限相稱的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。淨收益資產最初等於租賃負債，並根據任何預付租賃付款和產生的初始直接成本減去收到的任何租賃激勵進行調整。
該公司的某些租賃協議包括根據消費物價指數的變化定期調整租金支付。我們最初使用租賃開始日的指數來衡量租賃付款的現值。消費物價指數隨後的增長被視為可變租賃付款，並在產生這些付款的債務期間確認。投資收益資產和租賃負債不會因消費物價指數的變動而重新計量。該公司的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。這些延長或終止的選擇權是在逐個租賃的基礎上進行評估的，當合理確定某個選擇權將被行使時，ROU資產和租賃負債將進行調整。租賃支付的租金費用在租賃期內以直線方式確認，並計入公司綜合收益(虧損)表中的“佔用費用”。
本公司使用ASC主題360-10-35下的長期資產減值指導。物業、廠房及設備," 確定使用權資產是否減值，以及如果減值，應確認的損失金額。當有事件或情況變動顯示長期資產之賬面值可能無法收回時，則會測試其可收回性。這些可能包括騰空租賃空間、過時或對設施的物理損壞。在ASC主題842下，“租契，“如果確認使用權資產的減值損失，則使用權資產的調整後賬面值將作為其新的會計基礎。剩餘使用權資產（減值撇減後）於剩餘租期內按直線法攤銷。
(r)合格的負擔得起的住房夥伴關係和太陽能相關投資
公司投資於合格的經濟適用房合作伙伴關係，並使用比例攤銷法記錄這些投資。本公司採用比例攤銷法，將投資的初始成本按照取得的税收抵免和其他税收優惠比例進行攤銷，並在合併利潤（虧損）表的“所得税費用”中確認攤銷。按比例攤銷法入賬的投資，如有事件或情況變化顯示投資的賬面值很可能無法變現，則須進行減值測試。
我們為太陽能可再生發電設施提供租賃融資，為我們提供税收抵免。遞延會計法用於記錄與這些交易有關的税收抵免。投資税收抵免最初記作相關投資的減少額，然後在投資期內攤銷為利息收入。
(s) 基於股票的薪酬
公司發行基於股票的補償工具，包括限制性股票單位（“RSU”），基於時間的限制性股票獎勵（“TRSA”）和基於業績的限制性股票單位（“PRSU”）。與受限制股份單位及TRSA相關的補償開支乃基於相關股票於授出日期的公平值，並於所需服務期內以直線法確認。我們的投票權普通股在授予日的市場價格用於確定限制性股票獎勵和單位的授予日公允價值。就包含市況的股份獎勵及單位而言，本集團採用蒙特卡羅模擬估值模式計算該等獎勵於授出日期的公平值。以股份為基礎之獎勵之沒收於發生時確認。與PRSU有關的補償開支乃根據相關股票於授出日期的公平值計算，並於歸屬期內以直線法攤銷，除非釐定：（1）財務指標的實現不太可能，在這種情況下，暫停攤銷的一部分，或者（2）財務指標的實現不太可能，在這種情況下，先前確認的攤銷的一部分被逆轉並暫停。PRSU費用可能會在業績期間根據管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計變化而變化。如果PRSU的績效目標是基於市場條件（例如股東總回報），如果隨後確定實現績效目標的可能性較小或不太可能，並且員工繼續滿足獎勵的服務要求，則攤銷既不會逆轉也不會暫停。
未歸屬的受限制股份單位以普通股參與任何已宣派股息，但僅就於各歸屬日期最終歸屬（如有）的股份派付。於歸屬時，已歸屬股份有權收取自獎勵最後歸屬日期起宣派及派付之累計股息。未歸屬的TRSA與普通股一起參與任何宣佈和支付的股息。股息乃就未歸屬的TRSA支付，並於權益中扣除，而相關税項影響則於所得税開支中入賬。就沒收的TRSA支付的股息計入賠償費用。未歸屬的PRSU以普通股參與任何已宣派的股息，但僅就最終於業績期末歸屬（如有）的股份支付。於歸屬時，已歸屬股份有權收取於業績期間宣派及派付的累計股息。該等股息於表現期間按獎勵持有人將收取之估計股份水平累計。
(t) 衍生工具
本公司使用衍生工具管理市場風險（主要為外幣風險及利率風險），並協助客户達成其風險管理目標。本公司使用外匯合約管理與若干以外幣計值的資產及負債有關的外匯匯率風險。目標是管理未來外匯匯率波動的不確定性。該等衍生工具提供固定匯率，其效果為減少或抵銷因匯率變動而導致以外幣計值的資產及負債將收取的預期現金流量變動。 我們的外幣衍生工具並無指定為會計對衝，並按公平值於綜合資產負債表的“其他資產”及“應計應付利息及其他負債”中入賬。我們的衍生工具及相關利息的公允價值變動於綜合收益（虧損）表的“非利息收入-其他”中確認。
銀行向某些貸款客户提供利率互換產品，使他們能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。當這類產品發行時，我們還與機構交易對手簽訂了抵消性掉期協議，以消除我們面臨的利率風險。這些背靠背的掉期協議為我們帶來了手續費收入，目的是相互抵消。我們保留原貸款的信用風險。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些掉期不被指定為會計對衝，並在綜合資產負債表中按公允價值計入“其他資產”和“應計應付利息及其他負債”。公允價值變動計入綜合收益(虧損)表中的“非利息收入-其他”。
對於協商的信貸安排和某些其他服務，我們可能會獲得股本認股權證資產，使我們有權收購主要由風險支持的私人公司的股票。當權證資產包含淨結算條款及ASC 815下的其他資格標準時，我們會將權證資產視為衍生工具。該等權證資產按月按估計公允價值計量，並於取得時在綜合資產負債表中分類為“其他資產”。
該公司對用於管理利率風險的合格衍生工具採用對衝會計。現金流對衝是一種衍生工具，用於管理未來預期現金流的可變性，否則這些現金流將受到利率變動的影響。為了提高對衝會計的質量，現金流對衝必須在降低與對衝敞口相關的風險方面非常有效。套期保值關係的有效性在一開始就被記錄在案，並在交易過程中至少每季度進行一次監測。被指定為高效的現金流量對衝在綜合資產負債表的“其他資產”或“應計應付利息及其他負債”中按公允價值列賬，公允價值變動記入累計其他綜合虧損淨額(“AOCI”)，隨後在同期收益中確認被對衝的預測交易影響收益。當時，從AOCI重新分類的金額在報告被套期保值交易(利息收入或費用)的同一損益表項目中列報。如果現金流對衝變得無效，公允價值的變化將從AOCI重新歸類為收益。現金流量套期保值產生的現金流量在現金流量表中歸類為經營活動。我們將這些衍生品對收益和現金流的影響與基礎套期保值項目進行分類。
衍生工具使我們在交易對手不履行義務的情況下面臨信用風險。這種風險敞口主要包括我們處於有利地位的協議的終止價值。我們通過交易對手信用審查和監控程序管理與各種衍生品協議相關的信用風險。
(U)綜合收益(虧損)
綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)；可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)變動淨額；轉至持有至到期證券的未實現淨虧損變動淨額；與信貸掛鈎票據的公允價值變動；現金流量對衝的公允價值變動淨額，並在綜合全面收益(虧損)表中列報。
(v) 普通股每股收益(虧損)
普通股每股收益(虧損)按兩類法計算。基本每股收益的計算方法是將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量。分配給普通股股東的淨收益(虧損)是通過從淨收益中減去分配給參與證券、參與證券股息、優先股股息和優先股贖回的收入(虧損)來計算的。所有未授予的限制性股票獎勵和包含不可沒收股息權利的NVCE股票均被視為參與證券。在兩類法中，普通股股東可獲得的收益(虧損)金額除以基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的加權平均流通股(不包括任何未歸屬的限制性股票)。攤薄每股收益的計算方法為：將分配給普通股股東的淨收益(虧損)除以加權平均流通股數量，並根據未歸屬限制性股票、單位和已發行認股權證的攤薄效應(如有)進行調整。
(w) 企業合併
企業合併按照ASC主題805的會計收購法核算。企業合併“根據收購方法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認100%的收購資產和承擔的負債，無論擁有的百分比是多少。收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的任何部分計入商譽。如果收購的淨資產(包括其他可識別資產)的公允價值超過收購價格，則確認廉價收購收益。如果公允價值能夠在計量期間確定，從或有事項中獲得的資產和承擔的負債也必須按公允價值確認。被收購企業的經營業績自收購之日起計入綜合收益(虧損)表。與收購相關的成本，包括轉換和重組費用，在發生時計入費用。
(x) 業務細分
我們定期評估我們提供給管理層的戰略計劃、運營、報告結構和財務信息，以確定我們需要報告的部門。Civic是我們在2021年2月收購的一家貸款子公司，歷史上一直被視為一個運營部門。2022年第四季度，Civic達到了一個量化門檻，要求它作為一個可報告的運營部門進行披露。因此，我們有二截至2022年12月31日的可報告運營部門：商業銀行和市政部門，以及用於部門間抵銷的第三個部門其他。2023年第一季度，我們開始對Civic進行重組，其中包括撤換Civic的大部分最高管理層，並將Civic的大部分日常運營職能移交給銀行的管理人員。由於Civic的重組，不再準備離散的財務信息。我們的管理報告記錄了Civic的直接費用，然而，目前管理Civic的費用沒有一項直接計入Civic的費用或分配給Civic。因此，編制有意義的、單獨的完整財務報表不再可行，Civic的離散財務信息不再準備或分發給我們的首席運營決策者。因此，從2023年3月31日開始，Civic不再符合被視為可報告運營部門的標準。我們在2023年第二季度出售了Civic業務，我們正在資產負債表上保留和償還Civic貸款。在2023年12月31日，我們按照一可報告部門-商業銀行業務。在做出這一決定時考慮的因素包括所提供的產品和服務的性質、我們運營的地理區域以及首席執行官和其他關鍵決策者如何審查信息。經修訂的分部數據列報已追溯適用於這些合併財務報表列報的所有期間。
(y) 近期發佈的會計準則
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 | | 這一標準澄清了在以公允價值計量股權證券時不考慮合同銷售限制。該標準還澄清，實體不能將合同銷售限制確認為單獨的會計單位，如對銷資產或負債。該標準要求所有持有受合同銷售限制的股權證券的實體都要進行新的披露。此外，還允許及早採用。 | | 2024年1月1日 | | 本公司在釐定其權益證券的公允價值時，並不考慮合約銷售限制。公司預計這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-02，投資--權益法和合資企業(專題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新出現問題工作隊的共識) | | 這一標準將比例攤銷法擴展到對所有税收權益投資的投資進行核算。這種會計方法以前只允許低收入住房税收抵免(LIHTC)投資，但現在通過選舉，所有符合五個條件的税收股權投資都可以使用。在新的指導下，報告實體可以在逐個税收抵免計劃的基礎上做出會計政策選擇，而不是針對個人投資或在報告實體層面上。此外，還允許及早採用。 | | 2024年1月1日 | | 公司預計這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。 |
| | | | | | |
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-06，信息披露改進-響應美國證券交易委員會的信息披露更新和簡化倡議的編纂修正案 | | 本標準修改了ASC的某些子主題，以納入2018年發佈的美國證券交易委員會版本第33-10532號“披露更新和簡化”中的某些披露要求。本標準中的修訂應具有前瞻性。禁止提前領養。
| | 每一修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規中刪除相關披露的生效日期。 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露 | | 該標準改進了可報告部門的披露要求，主要是通過加強對重大部門費用的披露。加強的分部披露要求追溯適用於財務報表中列報的所有過往期間。此外，還允許及早採用。 | | 2024年12月31日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
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| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進 | | 該標準除其他變化外，通過要求提供關於報告實體有效税率調節的分類信息以及關於已支付所得税的信息，改進了年度所得税披露。增強的所得税披露要求在預期基礎上適用於自生效日期後開始的年度財務報表。然而，允許在提交的所有先前時期內追溯適用。此外，還允許及早採用。 | | 2025年1月1日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
注2.企業合併
2023年11月30日(“合併日期”)，PacWest Bancorp(“PACW”)與加州銀行(“BANC”)合併，BANC繼續作為尚存的法人公司(“合併”)。合併後，BANC的全資銀行子公司北卡羅來納州加州銀行立即與PACW的全資銀行子公司太平洋西部銀行合併，太平洋西部銀行在合併後倖存下來。該銀行隨後更名為加州銀行。請參閲注1。業務性質和主要會計政策摘要在財務報表列報的基礎上，瞭解與已完成合並有關的更多信息。
該合併被視為採用會計收購法的反向合併；因此，出於財務報告的目的，PACW被視為收購人，即使BANC是合法收購人。此次合併是一項全股票交易，並已作為業務合併入賬。根據合併協議，在合併日期，PACW普通股的每位持有人將收到0.6569每持有一股PACW普通股，換取一股BANC普通股(“交換比率”)。BANC的每股已發行普通股仍未發行，不受合併的影響。截至合併日期，PACW約有120.0百萬和BANC大約有57.0發行在外的百萬股普通股。在合併之日，此前在納斯達克交易的PACW普通股停止在納斯達克交易，並在納斯達克退市。合併後，BANC普通股繼續在紐約證券交易所交易，股票代碼為“BANC”。
每股已發行股份7.75固定利率重置百分比PACW A系列非累積永久優先股被轉換為獲得新創建的系列銀行的一股7.75固定利率重置F系列非累積永久優先股。同樣，在合併完成後，每股已發行的PACW存托股份相當於1/40這是對PACW優先股的權益成為銀行存托股份，相當於1/40這是對新的BANC優先股的興趣。太平洋婦女會存托股份於合併前在納斯達克掛牌上市，代碼為“PACWP”。銀行存托股份相當於1/40這是合併完成後，對新的BANC優先股的興趣在紐約證券交易所上市，代碼為“BANC/PF”。
與訂立合併協議同時，BANC與(I)由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的聯營公司(“Warburg Investors”)及(Ii)由Centerbridge Partners，L.P.及其聯營公司(“Centerbridge Investor”及連同Warburg Investors一起稱為“Investors”)贊助、管理或提供意見的若干投資工具訂立獨立投資協議(“投資協議”)。按照投資協議中規定的條款和條件，投資者總共投資了#美元。400百萬歐元(未扣除交易成本)，以換取銀行出售和發行約(A)21.7（b）銀行普通股; 10.8在每種情況下，以$的購買價格購買一種新的無投票權、普通股等價的BANC股票（“NVCE股票”），12.30每股此外，華寶投資者獲得認股權證，購買約 15.9萬股NVCE股票，Centerbridge投資者獲得了購買約 3.0在每種情況下，銀行普通股的百萬股，這種認股權證的初始行使價為$15.375每股（統稱為“認股權證”，連同根據投資協議將發行的BANC普通股和NVCE股票，統稱為“投資”）。認股權證的期限為七年，但當銀行普通股的市場價格達到或超過$時，認股權證將被強制行使。24.60在任何連續30個交易日期間內的20個或以上交易日。
作為合法收購方，BANC發行了約 111.3與合併有關的銀行普通股，約佔 66在合併完成後，銀行的投票權%。反向收購之購買價乃根據合法被收購方為使合法收購方擁有人於合併實體擁有反向收購所產生之相同百分比股權而鬚髮行之股權數目釐定。因此，在合併中計算購買價格的第一步是確定合併後合併公司的所有權。
下表總結了合併後但在投資之前合併後公司BANC的所有權，以及合併後公司在投資之前的市值，使用2023年11月30日的BANC和PACW普通股的流通股和2023年11月30日BANC的收盤價：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | BANC所有權和市場價值表 |
| | (Pro投資前的形式） |
| | | | | | 市值 |
| | 數量 | | 百分比 | | $11.56銀行股份 |
| | 流通股 | | 所有權 | | 價格 |
| | (單位：千) | | | | |
| BANC股東 | | 57,158 | | | 42.3 | % | | $ | 660,746 | |
| PACW股東 | | 77,906 | | | 57.7 | % | | 900,593 | |
| 總計 | | 135,064 | | | 100.0 | % | | $ | 1,561,339 | |
接下來，PACW將不得不發行的假設數量的股票，以使BANC股東在合併後的公司中擁有相同的所有權百分比，計算如下表（基於PACW普通股在2023年11月30日的流通股）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 假設PACW所有權 |
| | PACW數量 | | 百分比 |
| | 流通股 | | 所有權 |
| | (單位：千) | | |
| BANC股東 | | 87,932 | | | 42.3 | % |
| PACW股東 | | 119,969 | | | 57.7 | % |
| 總計 | | 207,901 | | | 100.0 | % |
最後，用於交易會計調整的購買價格是根據向BANC股東發行的PACW普通股的假設股份數乘以下表所示的股價計算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | (以千為單位，但 |
| | | | | | 每股數據) |
| 發行給銀行股東的假設PACW普通股數量 | | 87,932 | |
| 截至2023年11月30日的PACW每股市場價格 | | $ | 7.54 | |
| 購買價格考慮因素 | | $ | 663,004 | |
交易完成後，假設完成投資，不包括認股權證或其他股權獎勵的潛在稀釋效應，合併後公司的所有權分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 數量 | | 百分比 |
| | 流通股 | | 所有權 |
| | (單位：千) | | |
| BANC普通股股東 | | 57,158 | | | 33.9 | % |
| PACW股東 | | 78,810 | | | 46.8 | % |
| 投資者 | | 32,520 | | | 19.3 | % |
| 總計 | | 168,488 | | | 100.0 | % |
下表提供了截至合併日期的初步收購價格分配，以及公司記錄的以合併日期估計公允價值計算的收購資產和承擔的負債。公允價值的估計是根據合併日期可獲得的初始估值記錄的，這些估計，包括遞延税項和收購貸款的初始會計，被認為是截至2023年12月31日的初步估計，並可在合併日期後最多一年內進行調整。在許多情況下，公允價值的確定要求管理層對貼現率、預期未來現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。雖然本公司相信於合併日期所得的資料為估計公允價值提供合理的基礎，但在計量期內可能會獲得額外的資料，從而導致估計公允價值金額的變動。計量期於合併日期或本公司斷定已取得有關合並日期存在的所有必要事實及情況的所有必要資料之日起計，以較早者為準。一旦提交最終納税申報表，收購的税務淨資產的公允價值可能會發生變化，而收購貸款的公允價值可能會因在計量期內獲得的其他信息而發生變化，包括公司在收購日進一步評估信息時對PCD貸款的確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年11月30日 |
| | | | 購買價格對價： |
| | | | (單位：千) |
| 合併總對價 | | | | | | $ | 663,004 | |
| 收購資產的公允價值： | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | | $ | 335,300 | | | |
| 可供出售的投資證券 | | 872,800 | | | |
| 持有以供出售的貸款和租賃 | | 2,182,988 | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失準備 | | 3,965,112 | | | |
| 房舍和設備 | | | | 103,500 | | | |
| 其他無形資產 | | | | 145,500 | | | |
| 流動和遞延税項資產，淨額 | | 209,100 | | | |
| 其他資產 | | | | 392,550 | | | |
| 收購的總資產 | | | | $ | 8,206,850 | | | |
| 承擔的負債的公允價值： | | | | |
| 存款 | | | | $ | 6,547,659 | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 794,000 | | | |
| 長期債務 | | | | 257,600 | | | |
| 其他負債 | | | | 143,214 | | | |
| 承擔的總負債 | | $ | 7,742,473 | | | |
| 取得的淨資產 | | | | | | 464,377 | |
| 商譽 | | | | | | $ | 198,627 | |
與合併有關，該公司記錄了大約$198.6百萬的善意。商譽是指購買價格超過所收購資產的公允價值，扣除承擔的負債公允價值後的淨額。有關因收購而記錄的商譽分配，以及核心存款及其他無形資產的賬面金額及攤銷的資料，載於附註7。商譽和其他無形資產s、Net合併財務報表附註。所有確認的商譽預計都不能在所得税中扣除。
以下是用來確定上述重大資產和負債公允價值的方法的説明。
現金和銀行到期款項:這些資產的賬面價值是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。
投資證券:投資證券的公允價值是證券在2023年12月出售時的實際銷售價格，因為這被確定為公允價值的最佳指標。
持有待售貸款e:持有的待售貸款組合是根據第三方投資者的報價或出價和/或最近的銷售價格按公允價值記錄的。
貸款和租賃:截至合併日期，第三方對為投資組合持有的貸款進行估值，以評估公允價值。為投資組合而持有的貸款被分為三類，包括履約PCD貸款、不良PCD貸款和非PCD貸款。這些貸款是根據貸款類型和風險評級範圍進一步彙集的。大多數貸款是採用貼現現金流方法在貸款層面進行估值的。該方法包括根據貸款的合同條款預測現金流，並對現金流進行調整，以反映信貸損失預期以及預付款。貼現率是根據現金流的相對風險制定的，考慮了貸款類型、截至估值日的市場利率、投資組合中最近的來源、信用損失預期和流動性預期。最後，根據信貸損失預期調整的現金流被貼現到現值，然後相加，得出貸款的公允價值。其他貸款的估值基於最近類似貸款的報價、出價或最近的銷售價格，對於一個貸款組合，由於貸款產品的短期性質，再加上預期信貸損失較低以及市場上的浮動利率，得出的結論是公允價值等於投資組合的面值。
本公司被要求以購買價外加收購時預期的信貸損失準備，記錄PCD資產，該資產的定義是自發起或發行以來信用質量的微不足道的惡化。在這種方法下，收購PCD資產不存在影響淨收益的信用損失費用。收購後預期信貸損失估計的變化在隨後的期間確認為信貸損失準備金(或重新計提信貸損失)。因收購一組信用惡化的已購買金融資產而產生的任何非信貸折扣或溢價將分配給每一項資產。在收購日，按集體基準確定的初始信貸損失準備分配給個別資產，以適當分配任何非信貸折扣或溢價。經信貸損失準備調整後的非信貸貼現或溢價，以合併日確定的實際利率為基礎，採用利息方法計入利息收入。
在美元中4.0為獲得的投資持有的10億美元淨貸款，美元1.7在合併之日，有10億美元被確定為PCD貸款。下表提供了收購時這些PCD貸款的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年11月30日 |
| | | | (單位：千) |
| 收購的PCD貸款本金 | | $ | 1,713,572 | |
| 收購時的PCD ACL | | (25,623) | |
| PCD貸款的非信用貼現 | | (154,498) | |
| PCD貸款的公允價值 | | $ | 1,533,451 | |
房舍和設備t: 房產的公允價值是基於市場方法，通過獲得第三方評估和經紀人對土地、寫字樓和分支機構的價值的意見。
無形巖心礦藏:核心存款無形資產代表收購的核心存款相對於公司的邊際資金成本所提供的資金成本較低。公允價值是根據折現現金流量法估計，該方法考慮了預期的客户流失率、存款基礎的淨維護成本、與客户存款相關的利息成本以及替代資金成本。收購的核心存款所節省的估計成本淨額的現金流量折現為現值，然後相加，得出無形核心存款的公允價值。該等無形資產以估計收到估計經濟利益的期間為基礎，按年數總和在10年內攤銷。
流動和遞延税項資產，淨額：收購的税務淨資產的公允價值代表將在納税申報單上確認的税收優惠的估計金額。
存款： T活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於合併日的即期應付金額。定期存款的公允價值是採用貼現現金流量計算方法估計的，該計算方法將當前提供的利率應用於此類定期存款的合同利率。
借款:FHLB墊款和長期債務工具的公允價值是根據該工具(如有)或類似工具(如無)的報價市場價格，或通過使用貼現現金流分析，基於類似類型工具的當前增量借款利率來估計的。
本公司截至2023年12月31日止年度的經營業績包括歷史銀行於合併日期後收購資產及承擔負債的經營業績。
下表顯示了截至2023年12月31日的年度與合併相關的費用金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | | | 2023年12月31日 |
| | | | (單位：千) |
| 遣散費和與員工有關的費用 | | $ | 63,277 | |
| 法律和專業 | | 32,523 | |
| 資產減記、租賃終止和其他與設施有關的事項 | | 18,600 | |
| 系統轉換和集成 | | 2,300 | |
| 其他 | | 5,024 | |
| 合併相關費用總額 | | $ | 121,724 | |
下表提供了未經審計的預計信息，就好像合併發生在2022年1月1日一樣。預計調整將影響利息收入的任何變化，這是由於與收購貸款和租賃的公允價值調整相關的折價(溢價)增加，由於與收購的計息存款和長期債務的公允價值調整相關的估計溢價攤銷/折價增加導致的利息支出變化，以及如果於2022年1月1日收購存款將導致的核心無形存款的攤銷。形式上的信息並不表明如果合併在合併日期之前的一年年初發生，將會發生什麼。以下預計金額並不反映公司截至預計日期的預期，即預計將實現進一步的運營成本節約和其他業務協同效應，包括合併帶來的收入增長以及合併後完成的資產負債表重新定位的影響。因此，實際數額與提出的未經審計的備考信息不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 未經審計的備考表格 | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | (單位：千) | | |
| 淨利息收入 | | | | $ | 1,123,413 | | | $ | 1,698,670 | | | |
| 非利息(虧損)收入 | | | | $ | (525,455) | | | $ | 92,177 | | | |
| 所得税前淨(虧損)收益(1) | | $ | (2,031,704) | | | $ | 600,322 | | | |
___________________________(1) 2023年預計淨虧損經調整不包括#美元。164.22023年發生的與合併相關的成本，包括歷史上與銀行合併相關的成本，2022年的預計收入已調整為包括這些成本。
注3.受限現金
該公司被要求在FRBSF維持準備金餘額。這樣的準備金要求是基於存款負債的百分比，可以用手頭的現金來滿足。有幾個不是要求在FRBSF持有的截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的平均準備金。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我們為衍生品合同承諾的現金抵押品為1美元。3.3百萬美元和美元2.7百萬美元。關於2022年9月29日發行的與信貸掛鈎的票據，遺留的太平洋西部銀行存放了$132.8百萬元存入第三方金融機構的代理銀行户口，作為信貸掛鈎票據的抵押品户口。信貸掛鈎票據本金的償還以該抵押品賬户作抵押，該賬户的餘額為#美元。125.22023年12月31日為百萬美元，131.52022年12月31日為100萬人。從2023年第二季度開始，我們開始質押現金，以確保我們代表客户簽發的備用信用證。截至2023年12月31日，此類受限現金的餘額總計為美元。56.6百萬美元。
注：4。投資證券
將可供出售的證券轉讓至持有至到期
自2022年6月1日起，公司將2.3從可供出售到持有至到期的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$218.3未實現虧損(税後淨額)在合併資產負債表的“累計其他綜合虧損(淨額)”中保留。
可供出售的證券
下表列出了截至所示日期的攤銷成本、未實現損益總額和可供出售證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 對於學分 | | 淨載運 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 1,388,801 | | | $ | — | | | $ | 1,388,801 | | | $ | — | | | $ | (201,192) | | | $ | 1,187,609 | |
| 美國國債 | 4,965 | | | — | | | 4,965 | | | 3 | | | — | | | 4,968 | |
| 機構商業MBS | 268,639 | | | — | | | 268,639 | | | — | | | (15,333) | | | 253,306 | |
| 機構住宅CMO | 320,984 | | | — | | | 320,984 | | | — | | | (36,650) | | | 284,334 | |
| 市政證券 | 29,192 | | | — | | | 29,192 | | | — | | | (1,109) | | | 28,083 | |
| 公司債務證券 | 327,426 | | | (199) | | | 327,227 | | | 259 | | | (60,254) | | | 267,232 | |
| 自有品牌住宅CMO | 193,071 | | | — | | | 193,071 | | | — | | | (34,659) | | | 158,412 | |
| 抵押貸款債券 | 109,168 | | | — | | | 109,168 | | | — | | | (752) | | | 108,416 | |
| 自有品牌商業MBS | 22,126 | | | — | | | 22,126 | | | — | | | (1,313) | | | 20,813 | |
| 資產支持證券 | 20,241 | | | — | | | 20,241 | | | — | | | (289) | | | 19,952 | |
| SBA證券 | 14,642 | | | — | | | 14,642 | | | — | | | (903) | | | 13,739 | |
| 總計 | $ | 2,699,255 | | | $ | (199) | | | $ | 2,699,056 | | | $ | 262 | | | $ | (352,454) | | | $ | 2,346,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 對於學分 | | 淨載運 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 2,685,038 | | | $ | — | | | $ | 2,685,038 | | | $ | — | | | $ | (442,996) | | | $ | 2,242,042 | |
| 美國國債 | 771,145 | | | — | | | 771,145 | | | — | | | (101,075) | | | 670,070 | |
| 機構商業MBS | 549,492 | | | — | | | 549,492 | | | — | | | (61,886) | | | 487,606 | |
| 機構住宅CMO | 517,174 | | | — | | | 517,174 | | | — | | | (60,111) | | | 457,063 | |
| 市政證券 | 399,724 | | | — | | | 399,724 | | | — | | | (60,398) | | | 339,326 | |
| 公司債務證券 | 344,767 | | | — | | | 344,767 | | | 6 | | | (32,868) | | | 311,905 | |
| 自有品牌住宅CMO | 207,123 | | | — | | | 207,123 | | | — | | | (40,399) | | | 166,724 | |
| 抵押貸款債券 | 109,159 | | | — | | | 109,159 | | | — | | | (6,898) | | | 102,261 | |
| 自有品牌商業MBS | 28,903 | | | — | | | 28,903 | | | — | | | (2,076) | | | 26,827 | |
| 資產支持證券 | 23,568 | | | — | | | 23,568 | | | — | | | (1,155) | | | 22,413 | |
| SBA證券 | 18,524 | | | — | | | 18,524 | | | — | | | (1,274) | | | 17,250 | |
| 總計 | $ | 5,654,617 | | | $ | — | | | $ | 5,654,617 | | | $ | 6 | | | $ | (811,136) | | | $ | 4,843,487 | |
見附註15。 公允價值計量獲取有關公允價值計量和方法的信息。
截至2023年12月31日，該公司可供出售證券的信貸損失準備金為199,000美元。本公司不認為此類證券的未實現虧損可歸因於與信貸相關的因素，因為未實現虧損是由於購買後利率、市場利差和市場狀況等非信貸相關因素髮生變化而產生的。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券，並進一步認為，我們更有可能不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。
截至2023年12月31日，可供出售的證券公允價值為2.110億美元的抵押主要是作為銀行定期融資計劃借款的抵押品。
可供出售證券的已實現損益
下表列出了出售證券的攤餘成本以及相關年度的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現(虧損)淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 可供出售證券的銷售 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 出售證券的攤餘成本 | $ | 3,470,424 | | | $ | 2,063,415 | | | $ | 365,733 | |
| | | | | |
| 已實現毛利 | $ | — | | | $ | 6,032 | | | $ | 1,680 | |
| 已實現虧損總額 | (442,413) | | | (56,353) | | | (65) | |
| 已實現(虧損)淨收益 | $ | (442,413) | | | $ | (50,321) | | | $ | 1,615 | |
可供出售證券的未實現虧損
下表列出了截至所示日期處於未實現虧損狀態的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | (201,192) | | | $ | 1,187,609 | | | $ | (201,192) | |
| 美國國債 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 253,306 | | | (15,333) | | | 253,306 | | | (15,333) | |
| 機構住宅CMO | — | | | — | | | 284,334 | | | (36,650) | | | 284,334 | | | (36,650) | |
| 市政證券 | — | | | — | | | 28,083 | | | (1,109) | | | 28,083 | | | (1,109) | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 265,431 | | | (60,254) | | | 265,431 | | | (60,254) | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | 158,412 | | | (34,659) | | | 158,412 | | | (34,659) | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 66,886 | | | (752) | | | 66,886 | | | (752) | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 20,813 | | | (1,313) | | | 20,813 | | | (1,313) | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | 19,952 | | | (289) | | | 19,952 | | | (289) | |
| SBA證券 | — | | | — | | | 13,739 | | | (903) | | | 13,739 | | | (903) | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,298,565 | | | $ | (352,454) | | | $ | 2,298,565 | | | $ | (352,454) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 52,556 | | | $ | (6,193) | | | $ | 2,189,485 | | | $ | (436,803) | | | $ | 2,242,041 | | | $ | (442,996) | |
| 美國國債 | 4,972 | | | (26) | | | 665,098 | | | (101,049) | | | 670,070 | | | (101,075) | |
| 機構商業MBS | 316,892 | | | (31,139) | | | 170,714 | | | (30,747) | | | 487,606 | | | (61,886) | |
| 機構住宅CMO | 245,755 | | | (22,748) | | | 211,309 | | | (37,363) | | | 457,064 | | | (60,111) | |
| 市政證券 | 37,380 | | | (3,129) | | | 298,266 | | | (57,269) | | | 335,646 | | | (60,398) | |
| 公司債務證券 | 302,643 | | | (32,124) | | | 4,256 | | | (744) | | | 306,899 | | | (32,868) | |
| 自有品牌住宅CMO | 19,261 | | | (1,294) | | | 147,464 | | | (39,105) | | | 166,725 | | | (40,399) | |
| 抵押貸款債券 | 27,704 | | | (1,818) | | | 74,558 | | | (5,080) | | | 102,262 | | | (6,898) | |
| 自有品牌商業MBS | 10,204 | | | (508) | | | 16,623 | | | (1,568) | | | 26,827 | | | (2,076) | |
| 資產支持證券 | 22,413 | | | (1,155) | | | — | | | — | | | 22,413 | | | (1,155) | |
| SBA證券 | 17,250 | | | (1,274) | | | — | | | — | | | 17,250 | | | (1,274) | |
| 總計 | $ | 1,057,030 | | | $ | (101,408) | | | $ | 3,777,773 | | | $ | (709,728) | | | $ | 4,834,803 | | | $ | (811,136) | |
截至2023年12月31日處於未實現虧損狀態的證券被視為減值，需要進一步審查，以確定未實現虧損是否與信貸相關。我們得出結論，它們的未實現虧損是市場利率相對於證券類型的水平以及供需動態變化導致的定價變化的結果，而不是信用評級下調或標的發行人償還能力惡化的其他指標的結果。我們還考慮了這些部分的資歷和美國政府機構的擔保(如果有的話)，以評估未實現虧損是否與信貸有關。因此，我們確定未實現虧損與信貸無關，並在合併資產負債表中“股東權益”的“累計其他綜合虧損淨額”中確認了未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券，但我們預計不會完全出於流動性需求而出售任何減值證券，並認為我們更有可能在收回攤銷成本之前不被要求出售任何減值證券。
可供出售證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和公允價值列出了截至指定日期我們可供出售證券組合的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,388,801 | | | $ | 1,388,801 | |
| 美國國債 | 4,965 | | | — | | | — | | | — | | | 4,965 | |
| 機構商業MBS | — | | | 165,420 | | | 85,712 | | | 17,507 | | | 268,639 | |
| 機構住宅CMO | — | | | 36,183 | | | 15,135 | | | 269,666 | | | 320,984 | |
| 市政證券 | — | | | 7,341 | | | 21,851 | | | — | | | 29,192 | |
| 公司債務證券 | — | | | 5,000 | | | 322,426 | | | — | | | 327,426 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 193,071 | | | 193,071 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 80,330 | | | 28,838 | | | 109,168 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 1,325 | | | 20,801 | | | 22,126 | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 20,241 | | | 20,241 | |
| SBA證券 | — | | | 2,643 | | | — | | | 11,999 | | | 14,642 | |
| 總計 | $ | 4,965 | | | $ | 216,587 | | | $ | 526,779 | | | $ | 1,950,924 | | | $ | 2,699,255 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 公允價值： | | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | 1,187,609 | |
| 美國國債 | 4,968 | | | — | | | — | | | — | | | 4,968 | |
| 機構商業MBS | — | | | 157,087 | | | 79,600 | | | 16,619 | | | 253,306 | |
| 機構住宅CMO | — | | | 33,480 | | | 13,912 | | | 236,942 | | | 284,334 | |
| 市政證券 | — | | | 6,991 | | | 21,092 | | | — | | | 28,083 | |
| 公司債務證券 | — | | | 4,850 | | | 262,382 | | | — | | | 267,232 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 158,412 | | | 158,412 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 79,867 | | | 28,549 | | | 108,416 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 1,283 | | | 19,530 | | | 20,813 | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 19,952 | | | 19,952 | |
| SBA證券 | — | | | 2,534 | | | — | | | 11,205 | | | 13,739 | |
| 總計 | $ | 4,968 | | | $ | 204,942 | | | $ | 458,136 | | | $ | 1,678,818 | | | $ | 2,346,864 | |
CMBS、CMO和MBS有合同到期日，但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
持有至到期的證券
下表列出了截至所示日期的攤銷成本、信貸損失準備、未實現收益和損失總額以及持有至到期證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,247,310 | | | $ | (140) | | | $ | 1,247,170 | | | $ | 1,760 | | | $ | (28,170) | | | $ | 1,220,760 | |
| 機構商業MBS | 433,827 | | | — | | | 433,827 | | | — | | | (30,665) | | | 403,162 | |
| 自有品牌商業MBS | 350,493 | | | — | | | 350,493 | | | — | | | (29,289) | | | 321,204 | |
| 美國國債 | 187,033 | | | — | | | 187,033 | | | — | | | (11,454) | | | 175,579 | |
| 公司債務證券 | 70,128 | | | (1,360) | | | 68,768 | | | — | | | (21,157) | | | 47,611 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,288,791 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,287,291 | | | $ | 1,760 | | | $ | (120,735) | | | $ | 2,168,316 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元13.4於2023年12月31日記入綜合資產負債表“其他資產”的百萬元特克斯。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,243,443 | | | $ | (140) | | | $ | 1,243,303 | | | $ | 8 | | | $ | (77,526) | | | $ | 1,165,785 | |
| 機構商業MBS | 427,411 | | | — | | | 427,411 | | | — | | | (34,287) | | | 393,124 | |
| 自有品牌商業MBS | 345,825 | | | — | | | 345,825 | | | — | | | (26,027) | | | 319,798 | |
| 美國國債 | 184,162 | | | — | | | 184,162 | | | — | | | (12,462) | | | 171,700 | |
| 公司債務證券 | 69,794 | | | (1,360) | | | 68,434 | | | — | | | (8,369) | | | 60,065 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,270,635 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,269,135 | | | $ | 8 | | | $ | (158,671) | | | $ | 2,110,472 | |
__________________________(1)本表不包括應計應收利息#美元13.5截至2022年12月31日，在合併資產負債表上的“其他資產”中記錄的百萬美元。
截至2023年12月31日，持有至到期的證券攤銷成本為22億美元，公允價值為12億美元。2.110億美元作為抵押品質押給FHLB，以增加借款能力，並用於公共存款和信用證。
持有至到期證券信用損失準備
下表按主要證券類型列出了我們在所示年度持有至到期證券的信貸損失準備的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 津貼： | | 規定 | | | | | | 津貼： |
| 信用損失， | | 為 | | | | | | 信用損失， |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
| 安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位：千) |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 津貼： | | 規定 | | | | | | 津貼： |
| 信用損失， | | 為 | | | | | | 信用損失， |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
| 安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位：千) |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
HTM證券的信貸損失在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬。HTM證券的信貸損失準備代表了投資期間可能發生的當前預期信貸損失。HTM證券的應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失的估計。HTM美國國債和機構支持的MBS證券被認為沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。HTM自有品牌CMBS投資組合的公允價值變化完全是由利率變化推動的。本公司並不知悉任何相關信貸問題，而債務證券相關的現金流並未改變，預期不會受到利率變動的影響，因此，本投資組合並無相關的ACL。本公司的HTM市政證券和HTM公司債務證券組合中的標的債券主要根據信用評級評估信用損失，同時評估管理層對信用損失撥備的估計。
按信用質量指標劃分的持有至到期日證券
該公司使用S、穆迪、惠譽、克羅爾和伊根瓊斯評級作為其持有至到期證券的信用質量指標。下表按所示日期的最低可用信用評級列出了我們持有至到期的證券投資組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A | | | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 564,127 | | | $ | 397,542 | | | $ | 167,905 | | | $ | 86,243 | | | $ | 1,787 | | | | | $ | — | | | $ | 17,699 | | | $ | 1,247,310 | |
| 機構商業MBS | — | | | 433,827 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 433,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌商業MBS | 350,493 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 350,493 | |
| 美國國債 | — | | | 187,033 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 187,033 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 44,371 | | | 25,757 | | | 70,128 | |
| 總計 | $ | 914,620 | | | $ | 1,018,402 | | | $ | 167,905 | | | $ | 86,243 | | | $ | 1,787 | | | | | $ | 44,371 | | | $ | 43,456 | | | $ | 2,288,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 568,674 | | | $ | 385,990 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | | | $ | 1,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,656 | | | $ | 1,243,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 機構商業MBS | — | | | 427,411 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 427,411 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自有品牌商業MBS | 345,825 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | — | | | 184,162 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184,162 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 23,244 | | | 20,999 | | | 25,551 | | | 69,794 | |
| 總計 | $ | 914,499 | | | $ | 997,563 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | | | $ | 1,901 | | | $ | 23,244 | | | $ | 20,999 | | | $ | 43,207 | | | $ | 2,270,635 | |
持有至到期證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和公允價值列出了截至指定日期我們持有至到期證券組合的合同到期日： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 390,724 | | | $ | 856,586 | | | $ | 1,247,310 | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 433,827 | | | — | | | 433,827 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 36,407 | | | 314,086 | | | 350,493 | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 187,033 | | | — | | | 187,033 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 10,191 | | | 59,937 | | | 70,128 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,058,182 | | | $ | 1,230,609 | | | $ | 2,288,791 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 公允價值： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 375,009 | | | $ | 845,751 | | | $ | 1,220,760 | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 403,162 | | | — | | | 403,162 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 34,324 | | | 286,880 | | | 321,204 | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 175,579 | | | — | | | 175,579 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 8,766 | | | 38,845 | | | 47,611 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 996,840 | | | $ | 1,171,476 | | | $ | 2,168,316 | |
CMBS有合同到期日，但要求根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
FRB和FHLB股票
關於與FRB和FHLB的借款安排，銀行擁有FRB和FHLB的股票，成本為#美元。126.3百萬美元和美元34.3截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。我們評估了我們在2023年12月31日的FRB和FHLB股票投資的賬面價值，並確定它沒有減值。我們的評估考慮了投資的長期性質、FRB和FHLB目前的財務和流動資金狀況、FRB和FHLB按賬面價值回購過剩股票的活動、經常性股息的投資回報，以及我們持有這項投資的意圖和能力，這段時間足以收回我們記錄的投資。
投資證券的利息收入
下表列出了本公司投資證券利息收入的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 應税利息 | $ | 150,710 | | | $ | 179,496 | | | $ | 118,561 | |
| 免税利息 | 19,479 | | | 28,936 | | | 33,916 | |
| 股息收入 | 4,807 | | | 1,319 | | | 991 | |
| 投資證券的總利息收入 | $ | 174,996 | | | $ | 209,751 | | | $ | 153,468 | |
附註：5.銀行貸款和租賃
為投資而持有的貸款和租賃
下表彙總了截至指定日期我們為投資而持有的貸款和租賃的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 16,133,300 | | | $ | 15,762,351 | |
房地產建設和土地(1) | 3,180,850 | | | 4,221,853 | |
| 商業廣告 | 5,767,570 | | | 8,297,182 | |
| 消費者 | 453,010 | | | 444,630 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 25,534,730 | | | 28,726,016 | |
| 遞延費用，淨額 | (45,043) | | | (116,887) | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用 | 25,489,687 | | | 28,609,129 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (281,687) | | | (200,732) | |
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額(2) | $ | 25,208,000 | | | $ | 28,408,397 | |
____________________
(1) 包括土地以及收購和開發貸款#美元228.9百萬美元和美元153.5截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，為100萬人。
(2) 不包括應計應收利息#美元111.3百萬美元和美元124.3截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，這筆資金分別記入合併資產負債表的“其他資產”。
下表按貸款組合細分和類別提供了截至所示日期我們持有的用於投資的貸款和租賃的賬齡分析，扣除遞延費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 12,618 | | | $ | 15,168 | | | $ | 27,786 | | | $ | 4,998,711 | | | $ | 5,026,497 | |
| 住宅 | 2,302 | | | 1,020 | | | 3,322 | | | 6,021,857 | | | 6,025,179 | |
| 其他住宅 | 93,042 | | | 4,341 | | | 97,383 | | | 4,962,926 | | | 5,060,309 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 107,962 | | | 20,529 | | | 128,491 | | | 15,983,494 | | | 16,111,985 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 2,399,684 | | | 2,399,684 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 3,159,269 | | | 3,159,269 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 608 | | | 2,689 | | | 3,297 | | | 2,185,788 | | | 2,189,085 | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | 1,446,362 | | | 1,446,362 | |
| 其他商業廣告 | 1,276 | | | 6,993 | | | 8,269 | | | 2,121,591 | | | 2,129,860 | |
| 總商業廣告 | 1,884 | | | 9,682 | | | 11,566 | | | 5,753,741 | | | 5,765,307 | |
| 消費者 | 3,461 | | | 670 | | | 4,131 | | | 448,995 | | | 453,126 | |
| 總計 | $ | 113,307 | | | $ | 30,881 | | | $ | 144,188 | | | $ | 25,345,499 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,721 | | | $ | 29,269 | | | $ | 30,990 | | | $ | 3,815,841 | | | $ | 3,846,831 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 101,728 | | | 39,875 | | | 141,603 | | | 6,134,025 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 103,449 | | | 69,144 | | | 172,593 | | | 15,557,731 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | 434 | | | 434 | | | 5,139,775 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 461 | | | 1,195 | | | 1,656 | | | 1,106,795 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 461 | | | 1,629 | | | 2,090 | | | 8,279,872 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 1,935 | | | 149 | | | 2,084 | | | 442,587 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 105,845 | | | $ | 70,922 | | | $ | 176,767 | | | $ | 28,432,362 | | | $ | 28,609,129 | |
下表按貸款組合細分和類別列出了截至所示日期我們為投資而持有的非應計和履約貸款和租賃(扣除遞延費用後)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 非應計項目 | | 表演 | | 總計 | | 非應計項目 | | 表演 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 15,669 | | | $ | 5,010,828 | | | $ | 5,026,497 | | | $ | 42,509 | | | $ | 3,804,322 | | | $ | 3,846,831 | |
| 住宅 | 1,020 | | | 6,024,159 | | | 6,025,179 | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 31,041 | | | 5,029,268 | | | 5,060,309 | | | 55,893 | | | 6,219,735 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 47,730 | | | 16,064,255 | | | 16,111,985 | | | 98,402 | | | 15,631,922 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 759,585 | | | 759,585 | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 2,399,684 | | | 2,399,684 | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 3,159,269 | | | 3,159,269 | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 2,689 | | | 2,186,396 | | | 2,189,085 | | | 865 | | | 5,139,344 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | 325 | | | 1,446,037 | | | 1,446,362 | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 10,972 | | | 2,118,888 | | | 2,129,860 | | | 4,345 | | | 1,104,106 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 13,986 | | | 5,751,321 | | | 5,765,307 | | | 5,210 | | | 8,276,752 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 811 | | | 452,315 | | | 453,126 | | | 166 | | | 444,505 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 62,527 | | | $ | 25,427,160 | | | $ | 25,489,687 | | | $ | 103,778 | | | $ | 28,505,351 | | | $ | 28,609,129 | |
在2023年12月31日，有一貸款金額為$11.8逾期90天或更長時間，並且仍在積累的100萬美元。截至2022年12月31日，有不是這樣的貸款。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，如果非應計貸款和租賃按照其原始條款是現行的，本應記錄的利息收入為#美元。5.8百萬美元和美元6.32023年和2022年為100萬。
截至2023年12月31日，非應計貸款和租賃包括#美元。19.1逾期90天或以上的貸款和租賃，$11.4貸款逾期30至89天，貸款金額為32.0根據管理層對其可收回性的判斷，目前被置於非應計項目狀態的貸款有100萬筆。截至2022年12月31日，非應計貸款和租賃包括#美元。70.9逾期90天或以上的貸款和租賃，$6.8貸款逾期30至89天，貸款金額為26.0根據管理層對其可收回性的判斷，目前被置於非應計項目狀態的貸款有100萬筆。
截至2023年12月31日，我們三個最大的非權責發生狀態貸款關係的賬面價值合計為$7.1百萬美元，並代表11佔非應計貸款和租賃總額的百分比。
下表按貸款組合類別和類別列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級類別。分類貸款和租賃是指信用風險評級為不合格或可疑的貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 75,739 | | | $ | 219,687 | | | $ | 4,731,071 | | | $ | 5,026,497 | |
| 住宅 | 74,954 | | | 108,356 | | | 5,841,869 | | | 6,025,179 | |
| 其他住宅 | 38,155 | | | 54,197 | | | 4,967,957 | | | 5,060,309 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 188,848 | | | 382,240 | | | 15,540,897 | | | 16,111,985 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 759,585 | | | 759,585 | |
| 住宅 | — | | | 2,757 | | | 2,396,927 | | | 2,399,684 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,757 | | | 3,156,512 | | | 3,159,269 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 4,561 | | | 12,506 | | | 2,172,018 | | | 2,189,085 | |
| 風險投資 | 7,805 | | | 98,633 | | | 1,339,924 | | | 1,446,362 | |
| 其他商業廣告 | 26,044 | | | 9,984 | | | 2,093,832 | | | 2,129,860 | |
| 總商業廣告 | 38,410 | | | 121,123 | | | 5,605,774 | | | 5,765,307 | |
| 消費者 | 1,159 | | | 7,192 | | | 444,775 | | | 453,126 | |
| 總計 | $ | 228,417 | | | $ | 513,312 | | | $ | 24,747,958 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | 3,696,601 | | | $ | 3,846,831 | |
| 住宅 | 3,611 | | | 60,330 | | | 5,543,924 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 60,557 | | | 58,063 | | | 6,157,008 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 107,905 | | | 224,886 | | | 15,397,533 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 91,334 | | | 807,258 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 45,155 | | | 3,208,425 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 136,489 | | | 4,015,683 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 865 | | | 56,836 | | | 5,082,508 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | 2,753 | | | 127,907 | | | 1,902,642 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 6,473 | | | 13,233 | | | 1,088,745 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 10,091 | | | 197,976 | | | 8,073,895 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 275 | | | 6,908 | | | 437,488 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 27,924,599 | | | $ | 28,609,129 | |
下表列出了我們的非應計貸款和租賃，按貸款組合分類和類別，並按截至所示日期記錄的備抵和不計提，以及所示年度的非應計貸款和租賃確認的利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至該年度及截至該年度為止 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 非應計項目 | | 利息 | | 非應計項目 | | 利息 |
| 已錄製 | | 收入 | | 已錄製 | | 收入 |
| 投資 | | 公認的 | | 投資 | | 公認的 |
| | (單位：千) |
| 有記錄的免税額： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 385 | | | $ | — | | | $ | 15,487 | | | $ | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 514 | | | — | | | 7,967 | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | — | | | 431 | | | — | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 1,613 | | | — | | | 1,116 | | | — | |
| 消費者 | 811 | | | — | | | 166 | | | — | |
| 未記錄相關免税額： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 15,284 | | | $ | 31 | | | $ | 27,022 | | | $ | 444 | |
| 住宅 | 1,020 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 30,527 | | | — | | | 47,926 | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 2,689 | | | — | | | 434 | | | — | |
| 風險投資 | 325 | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 9,359 | | | 10 | | | 3,229 | | | 480 | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 包括和的貸款和租賃總額 | | | | | | | |
| 未記錄免税額： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | $ | 47,730 | | | $ | 31 | | | $ | 98,402 | | | $ | 444 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告 | 13,986 | | | 10 | | | 5,210 | | | 480 | |
| 消費者 | 811 | | | — | | | 166 | | | — | |
| 總計 | $ | 62,527 | | | $ | 41 | | | $ | 103,778 | | | $ | 924 | |
下表按貸款組合細分和類別、信用質量指標(內部風險評級)和起始年份(年份)列出了截至所示日期我們持有的投資貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 16,976 | | | $ | 17,432 | | | $ | 16,832 | | | $ | 17,337 | | | $ | 69,205 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 137,783 | |
| 4-6傳球 | 182,236 | | | 933,294 | | | 814,564 | | | 510,952 | | | 298,985 | | | 1,765,454 | | | 76,866 | | | 10,937 | | | 4,593,288 | |
| 7特別提及 | — | | | 14,021 | | | 32,235 | | | 25,485 | | | 17,147 | | | 129,549 | | | 1,250 | | | — | | | 219,687 | |
| 8-9級 | 749 | | | — | | | 26,172 | | | 439 | | | 17,063 | | | 29,566 | | | 1,750 | | | — | | | 75,739 | |
| 總計 | $ | 182,985 | | | $ | 964,291 | | | $ | 890,403 | | | $ | 553,708 | | | $ | 350,532 | | | $ | 1,993,774 | | | $ | 79,867 | | | $ | 10,937 | | | $ | 5,026,497 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 14,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 28,155 | | | $ | 140,424 | | | $ | 58,959 | | | $ | 57,988 | | | $ | 109,423 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 394,949 | |
| 4-6傳球 | 66,143 | | | 2,221,235 | | | 1,193,052 | | | 539,660 | | | 564,420 | | | 794,599 | | | 67,811 | | | — | | | 5,446,920 | |
| 7特別提及 | — | | | 2,610 | | | 17,784 | | | 12,201 | | | 39,808 | | | 35,953 | | | — | | | — | | | 108,356 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | 17,283 | | | 8,576 | | | 26,543 | | | 22,552 | | | — | | | — | | | 74,954 | |
| 總計 | $ | 66,143 | | | $ | 2,252,000 | | | $ | 1,368,543 | | | $ | 619,396 | | | $ | 688,759 | | | $ | 962,527 | | | $ | 67,811 | | | $ | — | | | $ | 6,025,179 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,769 | | | $ | — | | | $ | 6,769 | |
| 4-6傳球 | 188,561 | | | 1,824,253 | | | 2,812,293 | | | 65,230 | | | — | | | 19,518 | | | 51,246 | | | 87 | | | 4,961,188 | |
| 7特別提及 | — | | | 46,263 | | | 7,568 | | | — | | | — | | | — | | | 366 | | | — | | | 54,197 | |
| 8-9級 | 3,847 | | | 18,263 | | | 12,908 | | | 1,223 | | | — | | | 1,764 | | | 65 | | | 85 | | | 38,155 | |
| 總計 | $ | 192,408 | | | $ | 1,888,779 | | | $ | 2,832,769 | | | $ | 66,453 | | | $ | — | | | $ | 21,282 | | | $ | 58,446 | | | $ | 172 | | | $ | 5,060,309 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 3,402 | | | $ | 23,544 | | | $ | 5,385 | | | $ | 740 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,075 | |
____________________
(1) 負餘額的金額是本金餘額為零的貸款和遞延貸款發放費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6傳球 | 23,916 | | | 388,165 | | | 214,303 | | | 68,833 | | | 16,781 | | | 27,175 | | | 20,412 | | | — | | | 759,585 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 23,916 | | | $ | 388,165 | | | $ | 214,303 | | | $ | 68,833 | | | $ | 16,781 | | | $ | 27,175 | | | $ | 20,412 | | | $ | — | | | $ | 759,585 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6傳球 | 64,341 | | | 1,185,297 | | | 668,083 | | | 336,636 | | | — | | | 26,896 | | | 115,674 | | | — | | | 2,396,927 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | 2,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,757 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 64,341 | | | $ | 1,185,297 | | | $ | 670,840 | | | $ | 336,636 | | | $ | — | | | $ | 26,896 | | | $ | 115,674 | | | $ | — | | | $ | 2,399,684 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 32,485 | | | $ | 237,936 | | | $ | 223,088 | | | $ | 39,380 | | | $ | 119,364 | | | $ | 254,638 | | | $ | 89,667 | | | $ | — | | | $ | 996,558 | |
| 4-6傳球 | 122,064 | | | 238,206 | | | 132,449 | | | 17,823 | | | 7,447 | | | 25,945 | | | 630,073 | | | 1,453 | | | 1,175,460 | |
| 7特別提及 | — | | | 101 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 12,394 | | | 10 | | | 12,506 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | 701 | | | — | | | 340 | | | 3,520 | | | — | | | 4,561 | |
| 總計 | $ | 154,549 | | | $ | 476,243 | | | $ | 355,537 | | | $ | 57,904 | | | $ | 126,811 | | | $ | 280,924 | | | $ | 735,654 | | | $ | 1,463 | | | $ | 2,189,085 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | 210 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 商業：風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | (84) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | (3) | | | $ | 136,339 | | | $ | (140) | | | $ | 138,103 | |
| 4-6傳球 | 101,038 | | | 128,485 | | | 113,183 | | | 6,473 | | | 6,216 | | | 622 | | | 770,941 | | | 74,863 | | | 1,201,821 | |
| 7特別提及 | 17,481 | | | 10,984 | | | 31,928 | | | — | | | 19,986 | | | — | | | 13,260 | | | 4,994 | | | 98,633 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | 7,808 | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | 7,805 | |
| 總計 | $ | 118,435 | | | $ | 139,462 | | | $ | 152,919 | | | $ | 8,471 | | | $ | 26,202 | | | $ | 619 | | | $ | 920,537 | | | $ | 79,717 | | | $ | 1,446,362 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 2,245 | | | $ | 2,759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 5,013 | |
| 商業廣告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 815 | | | $ | 4,350 | | | $ | 5,216 | | | $ | 130 | | | $ | 29 | | | $ | 2,148 | | | $ | 66,827 | | | $ | — | | | $ | 79,515 | |
| 4-6傳球 | 98,643 | | | 201,215 | | | 285,249 | | | 50,582 | | | 39,951 | | | 158,810 | | | 1,176,946 | | | 2,921 | | | 2,014,317 | |
| 7特別提及 | 1,748 | | | 1,306 | | | 442 | | | 554 | | | 540 | | | 5,071 | | | 254 | | | 69 | | | 9,984 | |
| 8-9級 | — | | | 912 | | | 4,011 | | | 1,706 | | | 1,299 | | | 13,768 | | | 3,257 | | | 1,091 | | | 26,044 | |
| 總計 | $ | 101,206 | | | $ | 207,783 | | | $ | 294,918 | | | $ | 52,972 | | | $ | 41,819 | | | $ | 179,797 | | | $ | 1,247,284 | | | $ | 4,081 | | | $ | 2,129,860 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 6,867 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 75 | | | $ | 1,013 | | | $ | 431 | | | $ | 8,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 22 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,304 | | | $ | — | | | $ | 1,357 | |
| 4-6傳球 | 26,468 | | | 71,523 | | | 207,751 | | | 23,390 | | | 42,338 | | | 63,919 | | | 7,684 | | | 345 | | | 443,418 | |
| 7特別提及 | — | | | 1,286 | | | 4,224 | | | 371 | | | 1,100 | | | 181 | | | 30 | | | — | | | 7,192 | |
| 8-9級 | — | | | 281 | | | 42 | | | 135 | | | 198 | | | 486 | | | 1 | | | 16 | | | 1,159 | |
| 總計 | $ | 26,468 | | | $ | 73,117 | | | $ | 212,039 | | | $ | 23,900 | | | $ | 43,636 | | | $ | 64,586 | | | $ | 9,019 | | | $ | 361 | | | $ | 453,126 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 432 | | | $ | 540 | | | $ | 76 | | | $ | 255 | | | $ | 1,081 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 2,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 33,216 | | | $ | 287,437 | | | $ | 386,182 | | | $ | 117,303 | | | $ | 194,718 | | | $ | 435,411 | | | $ | 300,907 | | | $ | (140) | | | $ | 1,755,034 | |
| 4-6傳球 | 873,410 | | | 7,191,673 | | | 6,440,927 | | | 1,619,579 | | | 976,138 | | | 2,882,938 | | | 2,917,653 | | | 90,606 | | | 22,992,924 | |
| 7特別提及 | 19,229 | | | 76,571 | | | 96,938 | | | 38,611 | | | 78,581 | | | 170,755 | | | 27,554 | | | 5,073 | | | 513,312 | |
| 8-9級 | 4,596 | | | 19,456 | | | 68,224 | | | 12,780 | | | 45,103 | | | 68,476 | | | 8,590 | | | 1,192 | | | 228,417 | |
| 總計 | $ | 930,451 | | | $ | 7,575,137 | | | $ | 6,992,271 | | | $ | 1,788,273 | | | $ | 1,294,540 | | | $ | 3,557,580 | | | $ | 3,254,704 | | | $ | 96,731 | | | $ | 25,489,687 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 3,436 | | | $ | 33,088 | | | $ | 8,708 | | | $ | 876 | | | $ | 359 | | | $ | 15,345 | | | $ | 1,023 | | | $ | 593 | | | $ | 63,428 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 4,957 | | | $ | 3,791 | | | $ | 7,215 | | | $ | 26,132 | | | $ | 4,690 | | | $ | 35,343 | | | $ | 1,290 | | | $ | — | | | $ | 83,418 | |
| 4-6傳球 | 537,931 | | | 501,576 | | | 467,792 | | | 322,448 | | | 539,701 | | | 1,148,386 | | | 85,284 | | | 10,065 | | | 3,613,183 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | 728 | | | 16,394 | | | 2,294 | | | 87,077 | | | — | | | — | | | 106,493 | |
| 8-9級 | — | | | 559 | | | 464 | | | 1,310 | | | 27,396 | | | 14,008 | | | — | | | — | | | 43,737 | |
| 總計 | $ | 542,888 | | | $ | 505,926 | | | $ | 476,199 | | | $ | 366,284 | | | $ | 574,081 | | | $ | 1,284,814 | | | $ | 86,574 | | | $ | 10,065 | | | $ | 3,846,831 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 2,258 | | | $ | 326 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | 89,251 | | | $ | 19,945 | | | $ | 58,275 | | | $ | 66,219 | | | $ | 69,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303,495 | |
| 4-6傳球 | 1,940,337 | | | 1,084,467 | | | 523,645 | | | 676,169 | | | 446,987 | | | 511,185 | | | 57,639 | | | — | | | 5,240,429 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | 4,944 | | | 16,974 | | | 7,003 | | | 31,409 | | | — | | | — | | | 60,330 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | 861 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
| 總計 | $ | 1,940,337 | | | $ | 1,173,718 | | | $ | 548,534 | | | $ | 751,418 | | | $ | 522,959 | | | $ | 613,260 | | | $ | 57,639 | | | $ | — | | | $ | 5,607,865 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 4-6傳球 | 2,805,533 | | | 3,200,013 | | | 83,580 | | | — | | | 237 | | | 20,394 | | | 46,155 | | | 96 | | | 6,156,008 | |
| 7特別提及 | 27,272 | | | 25,766 | | | 4,916 | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 58,063 | |
| 8-9級 | 19,248 | | | 33,218 | | | 5,333 | | | — | | | — | | | 2,555 | | | — | | | 203 | | | 60,557 | |
| 總計 | $ | 2,852,053 | | | $ | 3,258,997 | | | $ | 93,829 | | | $ | — | | | $ | 346 | | | $ | 22,949 | | | $ | 47,155 | | | $ | 299 | | | $ | 6,275,628 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 249 | | | $ | 1,084 | | | $ | 912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,326 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6傳球 | 299,538 | | | 170,397 | | | 74,634 | | | 237,294 | | | 17,763 | | | 7,632 | | | — | | | — | | | 807,258 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 299,538 | | | $ | 170,397 | | | $ | 74,634 | | | $ | 237,294 | | | $ | 109,097 | | | $ | 7,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 898,592 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 4-6傳球 | 605,683 | | | 1,302,061 | | | 844,041 | | | 282,076 | | | 125,805 | | | 204 | | | 48,555 | | | — | | | 3,208,425 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | — | | | 45,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,155 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 605,683 | | | $ | 1,302,061 | | | $ | 844,041 | | | $ | 327,231 | | | $ | 125,805 | | | $ | 204 | | | $ | 48,555 | | | $ | — | | | $ | 3,253,580 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 225,140 | | | $ | 209,272 | | | $ | 57,727 | | | $ | 202,063 | | | $ | 121,600 | | | $ | 208,542 | | | $ | 850,031 | | | $ | — | | | $ | 1,874,375 | |
| 4-6傳球 | 547,675 | | | 188,269 | | | 52,711 | | | 35,811 | | | 33,426 | | | 40,714 | | | 2,239,785 | | | 69,742 | | | 3,208,133 | |
| 7特別提及 | — | | | — | | | — | | | 43,409 | | | — | | | 3,505 | | | 9,922 | | | — | | | 56,836 | |
| 8-9級 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | — | | | 431 | | | 865 | |
| 總計 | $ | 772,815 | | | $ | 397,541 | | | $ | 110,438 | | | $ | 281,283 | | | $ | 155,026 | | | $ | 253,195 | | | $ | 3,099,738 | | | $ | 70,173 | | | $ | 5,140,209 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | 750 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 商業：風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 3 | | | $ | 216,535 | | | $ | 503 | | | $ | 219,135 | |
| 4-6傳球 | 92,015 | | | 136,296 | | | 18,075 | | | 3,705 | | | 1,833 | | | 910 | | | 1,365,101 | | | 65,572 | | | 1,683,507 | |
| 7特別提及 | 13,970 | | | 40,924 | | | 4,483 | | | 23,202 | | | — | | | — | | | 40,335 | | | 4,993 | | | 127,907 | |
| 8-9級 | — | | | 2,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,753 | |
| 總計 | $ | 105,945 | | | $ | 179,973 | | | $ | 24,558 | | | $ | 26,907 | | | $ | 1,967 | | | $ | 913 | | | $ | 1,621,971 | | | $ | 71,068 | | | $ | 2,033,302 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 940 | | | $ | — | | | $ | 940 | |
| 商業廣告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 3,591 | | | $ | 10,880 | | | $ | 12 | | | $ | 161 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 20,958 | | | $ | — | | | $ | 35,619 | |
| 4-6傳球 | 84,930 | | | 278,208 | | | 54,542 | | | 41,908 | | | 47,771 | | | 87,645 | | | 454,438 | | | 3,684 | | | 1,053,126 | |
| 7特別提及 | 7,038 | | | 796 | | | 184 | | | 695 | | | 1,526 | | | 2,858 | | | 47 | | | 89 | | | 13,233 | |
| 8-9級 | — | | | 806 | | | — | | | 319 | | | (3) | | | 2,653 | | | 1,600 | | | 1,098 | | | 6,473 | |
| 總計 | $ | 95,559 | | | $ | 290,690 | | | $ | 54,738 | | | $ | 43,083 | | | $ | 49,297 | | | $ | 93,170 | | | $ | 477,043 | | | $ | 4,871 | | | $ | 1,108,451 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2,537 | | | $ | 1,906 | | | $ | 474 | | | $ | 5,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 854 | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| 4-6傳球 | 62,868 | | | 226,084 | | | 20,798 | | | 48,542 | | | 31,693 | | | 37,838 | | | 8,739 | | | — | | | 436,562 | |
| 7特別提及 | 1,252 | | | 3,490 | | | 464 | | | 1,126 | | | 278 | | | 238 | | | 60 | | | — | | | 6,908 | |
| 8-9級 | 47 | | | — | | | — | | | 59 | | | 79 | | | 74 | | | — | | | 16 | | | 275 | |
| 總計 | $ | 64,201 | | | $ | 229,604 | | | $ | 21,269 | | | $ | 49,727 | | | $ | 32,051 | | | $ | 38,150 | | | $ | 9,653 | | | $ | 16 | | | $ | 444,671 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 309 | | | $ | 529 | | | $ | 237 | | | $ | 728 | | | $ | — | | | $ | 354 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-3高通 | $ | 233,682 | | | $ | 313,224 | | | $ | 86,906 | | | $ | 286,631 | | | $ | 192,647 | | | $ | 313,707 | | | $ | 1,090,668 | | | $ | 503 | | | $ | 2,517,968 | |
| 4-6傳球 | 6,976,510 | | | 7,087,371 | | | 2,139,818 | | | 1,647,953 | | | 1,245,216 | | | 1,854,908 | | | 4,305,696 | | | 149,159 | | | 25,406,631 | |
| 7特別提及 | 49,532 | | | 70,976 | | | 15,719 | | | 146,955 | | | 102,544 | | | 125,087 | | | 50,364 | | | 5,082 | | | 566,259 | |
| 8-9級 | 19,295 | | | 37,336 | | | 5,797 | | | 1,688 | | | 30,222 | | | 20,585 | | | 1,600 | | | 1,748 | | | 118,271 | |
| 總計 | $ | 7,279,019 | | | $ | 7,508,907 | | | $ | 2,248,240 | | | $ | 2,083,227 | | | $ | 1,570,629 | | | $ | 2,314,287 | | | $ | 5,448,328 | | | $ | 156,492 | | | $ | 28,609,129 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 558 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,149 | | | $ | 808 | | | $ | 2,258 | | | $ | 3,298 | | | $ | 3,596 | | | $ | 481 | | | $ | 14,037 | |
______________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
下表列出了我們為遇到財務困難的借款人所做的貸款修改，按修改類型列出了截至指定日期的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 貸款修改 |
| 餘額(攤餘成本法)為 |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | 組合-術語 | 組合-術語 | | | |
| | | | | | | | | 延伸和 | 延伸和 | | | |
| | | | | | | | | 利率 | 付款 | 貸款總額 |
| 期限延長 | | 延遲付款 | | 減少 | 延遲 | 修改 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | 的百分比 | | | 的百分比 |
| | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | 貸款 | | | 貸款 |
| | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | 投資組合 | | | 投資組合 |
| 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | 天平 | | 班級 | 天平 | | 班級 |
| (千美元) |
| 房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 9,068 | | | 0.2 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | $ | — | | | $ | — | | $ | 9,068 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 風險投資 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | 324 | | | — | % | 324 | | | — | % |
| 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 4,410 | | | 0.2 | % | | 37 | | | — | % | | 5 | | | — | % | — | | | — | % | 4,452 | | | 0.2 | % |
| 消費者 | 14 | | | — | % | | — | | | — | % | | 2 | | | — | % | — | | | — | % | 16 | | | — | % |
| 總計 | $ | 13,492 | | | | | $ | 37 | | | | | $ | 7 | | | | $ | 324 | | | | $ | 13,860 | | | |
下表列出了我們對財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響，按所示期間的修改類型劃分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 期限延長--財務影響 |
| 房地產抵押貸款： | |
| |
| |
| 其他住宅 | 按加權平均值延長到期日7月份。 |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 按加權平均值延長到期日19月份。 |
| 消費者 | 按加權平均值延長到期日12月份。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| | 延遲付款--財務影響 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
| | |
| | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| | |
| | |
| 其他商業廣告 | | 前提是18在沒有延長貸款期限的情況下，減少了對借款人的付款數月。 |
| | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 組合-延長期限和降低利率 |
| |
| |
| |
| |
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| 商業廣告： | | | | | | |
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| 其他商業廣告 | 按加權平均值延長到期日3.0年並將加權平均合同利率從11.75%至7.50%. |
| 消費者 | 按加權平均值延長到期日2.0年並將加權平均合同利率從9.50%至2.00%. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 組合-期限延長和付款延遲 |
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| 商業廣告： | | | | | | |
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| 風險投資 | 延長到期日和授予延期付款的加權平均數為 18月份。 |
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| |
下表呈列本集團於所示期間作出的貸款修改的付款狀況及截至所示日期的結餘：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 貸款修改 |
| 付款狀況（攤餘成本基準） |
| 2023年12月31日 |
| | | 30-89天 | | 90或更多天 | | |
| 當前 | | 逾期 | | 逾期 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,750 | |
| | | | | | | |
| 其他住宅 | 8,604 | | | 305 | | | 159 | | | 9,068 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險投資 | 324 | | | — | | | — | | | 324 | |
| 其他商業廣告 | 2,702 | | | — | | | — | | | 2,702 | |
| 消費者 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 總計 | $ | 13,396 | | | $ | 305 | | | $ | 159 | | | $ | 13,860 | |
下表呈列於所示期間按修改類型劃分的其後違約的貸款修改及截至所示日期的結餘：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 隨後違約的貸款修改 |
| 攤銷成本基準 |
| 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 術語 | | | | | | | | |
| 延拓 | | | | | | | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 735 | | | | | | | | | $ | 735 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
債務減免是利率降低、期限延長、費用減免、向止贖資產轉移、貼現貸款償還和債務減免或其組合的結果。於二零二零年三月至二零二一年十二月期間，本公司授出多項商業及消費貸款修訂，以減輕借款人受COVID-19的經濟影響。根據CARES法案，本公司選擇不對符合CARES法案規定的所有必要標準的COVID-19相關貸款修改應用TDR分類。下表呈列所示年度按貸款組合分部及類別劃分的持作投資貸款的問題債務重組：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 問題債務重組 |
| | 問題債務重組 | | 後來又違約了(1) |
| | | 修改前 | | 修改後 | | | | |
| 數 | | 傑出的 | | 傑出的 | | 數 | | |
| 的 | | 已錄製 | | 已錄製 | | 的 | | 記錄 |
| 貸款 | | 投資 | | 投資 | | 貸款 | | 投資(1) |
| | (千美元) |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 4 | | | $ | 626 | | | $ | 626 | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他住宅 | 21 | | | 8,600 | | | 1,098 | | | 1 | | | 97 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅 | 1 | | | 483 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 風險投資 | 6 | | | 6,262 | | | 3,330 | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 23 | | | 1,484 | | | 1,484 | | | — | | | — | |
| 消費者 | 1 | | | 18 | | | 18 | | | — | | | — | |
| 總計 | 56 | | | $ | 17,473 | | | $ | 6,556 | | | 1 | | | $ | 97 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 2 | | | $ | 647 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 多户住宅 | 5 | | | 698 | | | 698 | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 1 | | | 104 | | | 104 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 住宅 | 1 | | | 208 | | | 208 | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 2 | | | 1,987 | | | 1,987 | | | 1 | | | 464 | |
| 風險投資 | 5 | | | 4,502 | | | 2,529 | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 40 | | | 48,760 | | | 30,786 | | | 3 | | | 2,066 | |
| 消費者 | 1 | | | 20 | | | 20 | | | — | | | — | |
| 總計 | 57 | | | $ | 56,926 | | | $ | 36,332 | | | 4 | | | $ | 2,530 | |
_________________________
(1) 所示期間的違約TDR總數僅包括在前12個月期間重組的貸款。例如，在截至2022年12月31日的一年中，違約TDR的人數只包括那些在2021年12月31日之後重組的貸款。該表不包括在期末記錄的投資為零的類別中的違約TDR。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們與TDR相關的未供資承諾為#美元。897,000及$2.01000萬美元。
應收租賃
我們主要通過運營和直接融資租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言，應收租賃款項計入資產負債表，但租賃設備則不計入，儘管我們一般保留租賃設備的法定所有權，直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。直接融資租賃應計入貸款和租賃損失準備。請參閲註釋9。租契有關我們作為出租人的經營租賃的信息。
下表列出了所示期間應收租賃收入的構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| (單位：千) | | |
| 應收租賃收入構成部分： | | | | | | | |
| 租賃淨投資的利息收入 | $ | 16,671 | | | $ | 10,813 | | | $ | 8,976 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了截至所示日期的應收租約的組成部分： | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 直接融資租賃淨投資： | | | |
| 應收租賃付款 | $ | 249,223 | | | $ | 232,909 | |
| 未擔保的剩餘資產 | 25,488 | | | 23,561 | |
| 遞延成本及其他 | 2,715 | | | 1,815 | |
| 租賃淨投資合計 | $ | 277,426 | | | $ | 258,285 | |
下表列出截至所示日期的應收租約到期日： | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 80,456 | |
| 2025 | 69,844 | |
| 2026 | 51,314 | |
| 2027 | 35,630 | |
| 2028 | 21,352 | |
| 此後 | 22,686 | |
| 未貼現現金流合計 | 281,282 | |
| 減去：非勞動收入 | (32,059) | |
| 租賃付款現值 | $ | 249,223 | |
貸款和租賃損失準備
下表按貸款組合分類彙總了為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備方面的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| 收購的PCD貸款的初始ALL | 21,968 | | | 328 | | | 3,193 | | | 134 | | | 25,623 | |
| 沖銷 | (47,370) | | | — | | | (13,661) | | | (2,397) | | | (63,428) | |
| 復甦 | 885 | | | — | | | 4,125 | | | 250 | | | 5,260 | |
| （沖銷）回收淨額 | (46,485) | | | — | | | (9,536) | | | (2,147) | | | (58,168) | |
| 規定 | 124,035 | | | (18,818) | | | (1,350) | | | 9,633 | | | 113,500 | |
| 年終餘額 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| | | | | | | | | |
| 結束津貼的方式 | | | | | | | | | |
| 評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 集體評估 | $ | 186,827 | | | $ | 33,830 | | | $ | 45,156 | | | $ | 15,874 | | | $ | 281,687 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式終止貸款和租賃 | | | | | | | | | |
評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 47,007 | | | $ | — | | | $ | 12,373 | | | $ | — | | | $ | 59,380 | |
| 集體評估 | 16,064,978 | | | 3,159,269 | | | 5,752,934 | | | 453,126 | | | 25,430,307 | |
| 期末餘額 | $ | 16,111,985 | | | $ | 3,159,269 | | | $ | 5,765,307 | | | $ | 453,126 | | | $ | 25,489,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 98,624 | | | $ | 44,508 | | | $ | 48,718 | | | $ | 8,714 | | | $ | 200,564 | |
| 沖銷 | (5,056) | | | — | | | (6,817) | | | (2,164) | | | (14,037) | |
| 復甦 | 1,748 | | | 178 | | | 7,163 | | | 116 | | | 9,205 | |
| 淨回收(沖銷) | (3,308) | | | 178 | | | 346 | | | (2,048) | | | (4,832) | |
| 規定 | (8,007) | | | 7,634 | | | 3,785 | | | 1,588 | | | 5,000 | |
| 年終餘額 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| | | | | | | | | |
| 結束津貼的方式 | | | | | | | | | |
| 評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 3,053 | | | $ | — | | | $ | 247 | | | $ | — | | | $ | 3,300 | |
| 集體評估 | $ | 84,256 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,602 | | | $ | 8,254 | | | $ | 197,432 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式終止貸款和租賃 | | | | | | | | | |
評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 94,620 | | | $ | 1,402 | | | $ | 4,422 | | | $ | — | | | $ | 100,444 | |
| 集體評估 | 15,635,704 | | | 4,150,770 | | | 8,277,540 | | | 444,671 | | | 28,508,685 | |
| 期末餘額 | $ | 15,730,324 | | | $ | 4,152,172 | | | $ | 8,281,962 | | | $ | 444,671 | | | $ | 28,609,129 | |
貸款和租賃損失準備金增加了#美元。81.02023年為100萬美元，主要是由於貸款和租賃損失準備金#美元113.52560萬美元，其中包括與合併中獲得的非PCD貸款餘額有關的2220萬美元初始撥備，與遺留加州銀行PCD貸款有關的額外2560萬美元，以及不太有利的經濟預測，但被#美元部分抵消58.2百萬美元的淨沖銷。2022年的貸款和租賃損失準備金是由貸款和租賃的增長以及不太有利的經濟預測推動的，部分被質量準備金的減少所抵消。關於使用CECL方法計算貸款和租賃損失準備的更多信息，請參閲包括用來估計免税額的預測的討論，請參閲附註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備。
一筆貸款被視為依賴抵押品，當借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時，貸款將被單獨評估為準備金。下表按抵押品類型彙總了截至以下日期的抵押品依賴型投資貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 真實 | | 業務 | | | | 真實 | | 業務 | | |
| 屬性 | | 資產 | | 總計 | | 屬性 | | 資產 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 47,952 | | | $ | — | | | $ | 47,952 | | | $ | 90,485 | | | $ | — | | | $ | 90,485 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | 1,402 | | | — | | | 1,402 | |
| 商業廣告 | — | | | 3,616 | | | 3,616 | | | — | | | 434 | | | 434 | |
| *總計 | $ | 47,952 | | | $ | 3,616 | | | $ | 51,568 | | | $ | 91,887 | | | $ | 434 | | | $ | 92,321 | |
信貸損失準備
信貸損失準備是貸款和租賃損失準備與無資金貸款承諾準備金的組合。無資金來源的貸款承諾準備金計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。
下表彙總了所示年份的貸款和租賃損失準備金以及無資金來源的貸款承付款準備金方面的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | |
| 獲得的PCD貸款的初始免税額 | 25,623 | | | — | | | 25,623 | |
| 沖銷 | (63,428) | | | — | | | (63,428) | |
| 復甦 | 5,260 | | | — | | | 5,260 | |
| 淨沖銷 | (58,168) | | | — | | | (58,168) | |
| 規定 | 113,500 | | | (61,500) | | | 52,000 | |
| 年終餘額 | $ | 281,687 | | | $ | 29,571 | | | $ | 311,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 200,564 | | | $ | 73,071 | | | $ | 273,635 | |
| 沖銷 | (14,037) | | | — | | | (14,037) | |
| 復甦 | 9,205 | | | — | | | 9,205 | |
| 淨回收 | (4,832) | | | — | | | (4,832) | |
| 規定 | 5,000 | | | 18,000 | | | 23,000 | |
| 年終餘額 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | |
注：6.房舍和設備，淨額
下表列出截至所示日期的房舍和設備的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 土地 | $ | 8,874 | | | $ | 1,243 | |
| 建築物 | 92,891 | | | 9,667 | |
| 傢俱、固定裝置和設備 | 59,923 | | | 52,987 | |
| 租賃權改進 | 79,857 | | | 77,506 | |
| 其他資產 | — | | | 7,882 | |
| 房地和設備毛額 | 241,545 | | | 149,285 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (94,747) | | | (94,970) | |
| 房舍和設備，淨額 | $ | 146,798 | | | $ | 54,315 | |
折舊和攤銷費用為$12.6百萬, $12.4百萬美元，以及$11.1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度為100萬。
附註：7.商譽和其他無形資產，淨額
在2022年第四季度執行我們兩個可報告部門-商業銀行和公民部門的年度商譽評估時，我們對我們的商業銀行報告部門進行了定性評估，並對我們的公民報告部門進行了定量評估。在進行定性評估時，吾等考慮了可能影響商業銀行報告單位公允價值或賬面金額的相關事件和情況。我們考慮的事件和情況包括當前宏觀經濟狀況、當前行業狀況和報告單位的財務表現，我們得出的結論是，商業銀行報告單位層面的商譽受損的可能性並不大。此外，關於我們重組公民報告股的計劃，我們選擇繞過定性評估，直接進行定量測試。我們按照公允價值計量原則計量公民報告單位的公允價值，該公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收取的價格。作為量化評估的結果，我們記錄了商譽減值#美元。29.0由於報告單位的估計公允價值低於賬面價值，2022年第四季度公民報告單位的估計公允價值為100萬歐元。這是一項對收益的非現金費用，對我們的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。
由兩家大型地區性銀行倒閉引發的銀行業經濟狀況史無前例的下滑，導致2023年3月股市估值大幅下降，包括我們的股價。這些觸發事件表明，與我們的單一報告單位相關的商譽可能會受損，導致我們在2023年第一季度進行商譽減值評估。我們採用市場法，使用公司股票的平均股價和控制溢價來確定報告單位的公允價值。控制權溢價是基於管理層利用已完成銀行收購的控制權溢價的歷史信息作出的判斷。因此，我們記錄了商譽減值#美元。1.42023年第一季度，由於股權的估計公允價值低於賬面價值，淨資產減少了30億美元。這是一項非現金費用，對我們的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。
在2023年第四季度進行年度商譽減值測試時，我們考慮了可能影響報告單位公允價值或賬面金額的相關事件和情況。我們考慮的事件和情況包括宏觀經濟狀況、行業狀況和我們的財務表現。根據我們的定性評估，我們得出的結論是，2023年第四季度沒有任何條件、運營變化或結果表明發生了觸發事件。因此，不需要進行量化評估，我們確定報告單位的公允價值大於其賬面價值的可能性較大，且沒有減值的證據。
下表列出了所示年度商譽賬面金額的變化情況：
| | | | | |
| | 商譽 |
| | (單位：千) |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 1,405,736 | |
| 減值--公民 | (29,000) | |
| 平衡，2022年12月31日 | 1,376,736 | |
| 減損 | (1,376,736) | |
| 與太平洋銀行合併 | 198,627 | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 198,627 | |
我們其他有固定壽命的無形資產是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估計可用年限內攤銷，並至少每季度審查減值。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。
下表列出了CDI和CRI的變化情況以及所示年度的相關累計攤銷情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| CDI和CRI總額： | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 91,550 | | | $ | 133,850 | | | $ | 109,646 | |
| PacWest Bancorp合併帶來的補充 | 145,464 | | | — | | | — | |
| — | | | — | | | 33,300 | |
| — | | | — | | | 750 | |
| 全額攤銷部分 | (750) | | | (42,300) | | | (9,846) | |
| 年終餘額 | 236,264 | | | 91,550 | | | 133,850 | |
| 累計攤銷： | | | | | |
| 年初餘額 | (60,169) | | | (88,893) | | | (86,005) | |
| 攤銷費用 | (11,368) | | | (13,576) | | | (12,734) | |
| 全額攤銷部分 | 750 | | | 42,300 | | | 9,846 | |
| 年終餘額 | (70,787) | | | (60,169) | | | (88,893) | |
| 淨CDI和CRI，年終 | $ | 165,477 | | | $ | 31,381 | | | $ | 44,957 | |
下表列出了截至指定日期我們當前無形資產的估計未來攤銷費用合計：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 32,533 | |
| 2025 | 27,657 | |
| 2026 | 24,411 | |
| 2027 | 21,166 | |
| 2028 | 17,921 | |
| 此後 | 41,789 | |
| NET CDI和CRI | $ | 165,477 | |
附註8。其他資產
下表顯示了截至指定日期的我們其他資產的詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 其他資產 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 力拓投資 | $ | 347,478 | | | $ | 328,555 | |
| 應收利息 | 138,522 | | | 157,109 | |
經營租賃淨資產收益率(1) | 133,126 | | | 126,255 | |
| SBIC投資 | 105,433 | | | 62,227 | |
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資 | 71,332 | | | 63,280 | |
| 預付費用 | 43,498 | | | 26,752 | |
| 應收税金 | 34,268 | | | 89,924 | |
| HLBV投資 | 18,442 | | | — | |
| 止贖資產，淨額 | 7,394 | | | 5,022 | |
認股權證(2) | 3,689 | | | 4,048 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | |
| 其他應收款/資產 | 228,066 | | | 148,834 | |
| 其他資產總額 | $ | 1,131,249 | | | $ | 1,012,007 | |
____________________
(1) 請參閲註釋9。租契有關經營租賃ROU資產的更多詳細信息。
(2) 參見附註12。衍生品為 有關權證的資料。
該公司作為有限合夥人投資於LIHTC合夥企業，運營合格的經濟適用房項目，併為投資者創造税收優惠，包括聯邦低收入住房税收抵免。合夥企業被視為VIE，因為它們沒有足夠的風險股權投資，並具有非實質性投票權；然而，我們不是VIE的主要受益者，也不合並它們。我們使用比例攤銷會計方法，按照分配的税收利益按比例攤銷投資，並將這些利益扣除投資攤銷後計入所得税費用。
本公司的股權投資不容易確定公允價值，包括對私人持股公司、有限合夥企業、我們發行信託優先證券的實體的投資、與CRA相關的貸款池投資以及與CRA相關的股權投資。與CRA有關的貸款池和股權投資主要包括對提供負擔得起的住房的夥伴關係的投資，以及對向中低收入申請者提供低成本貸款的貸款池的參與。我們使用計量替代方案計量我們的股權投資，而不使用隨時可確定的公允價值。該等投資的賬面價值於同一發行人的相同或相似投資的可見交易時調整至公允價值。股權投資的未實現和已實現損益不能輕易確定的公允價值計入“非利息收入--其他”。關於合併收益(虧損)表。
該公司的公允價值易於確定的股權投資包括對上市公司的投資，通常是通過行使認股權證進行的投資，以及公開交易的共同基金。公允價值易於確定的股權投資的未實現和已實現損益計入綜合收益(虧損)表中的“非利息收入-其他”。
我們投資於投資於新安裝的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議的合作伙伴關係，並且是有限合夥人。由於我們的投資，我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠，以及在較小程度上由安裝的太陽能系統產生的現金流，這些現金流在固定時間內租賃給消費者。我們使用HLBV法對這些投資進行核算，即投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權，確定其在被投資人淨收益中的份額，假設被投資人將按照美國公認會計準則金額清算所有資產，並根據債權人和投資者各自的優先順序將由此產生的現金分配給債權人和投資者。
止贖資產包括OREO和收回的非房地產資產。喪失抵押品贖回權的資產最初按資產的估計公允價值記錄，其依據是在購置時獲得的當前獨立評估減去估計的出售成本，包括拖欠財產税等優先債務。記錄的貸款餘額超出購置時資產的估計公允價值減去出售的估計成本，計入貸款和租賃損失準備。
注9.租約
ASC主題842還要求承租人將租賃分類為融資或運營。
ROU資產代表承租人在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表承租人支付租賃所產生的租賃款的義務。我們攤銷經營租賃ROU資產，並在租賃期限內記錄經營租賃負債的利息支出。
期限超過一年的經營租賃計入經營租賃淨資產和經營租賃負債，在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列報。 S短期租賃(最初期限少於12個月)不在資產負債表上記錄，租賃費用在租賃期限內以直線方式確認。我們有租賃和非租賃組成部分的租賃協議，它們被視為單一租賃組成部分。大多數租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以將租約從一至十年。我們有權自行決定是否行使租約續期選擇權。我們的一些租約還包括終止選項。我們已確定我們沒有達到合理確定的門檻來行使任何續期或終止選擇權，因此我們的租賃條款不反映任何可選期限。我們將某些辦公空間出租或轉租給第三方。我們的轉租包括對我們已經全部或部分騰出的辦公室的運營租賃。
我們的某些租賃協議還包括根據消費物價指數的變化定期調整租金。我們最初使用租賃開始日的指數來衡量我們的租賃付款。消費物價指數隨後的增長被視為可變租賃付款，並在產生這些付款的債務期間確認。投資收益資產和租賃負債不會因消費物價指數的變動而重新計量。我們的租賃協議不包含任何購買選擇權、剩餘價值擔保或限制性契約。
作為承租人的經營性租賃
我們的租賃費用是我們綜合收益(虧損)表中“佔用費用”的一個組成部分。下表列出了所示年份的租賃費構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| (單位：千) | | |
| 經營租賃費用： | | | | | | | |
| 固定成本 | $ | 33,672 | | | $ | 33,323 | | | $ | 34,541 | | | |
| 可變成本 | 217 | | | 129 | | | 59 | | | |
| 短期租賃成本 | 831 | | | 1,466 | | | 1,347 | | | |
| 轉租收入 | (2,081) | | | (4,048) | | | (4,474) | | | |
| 租賃費用淨額 | $ | 32,639 | | | $ | 30,870 | | | $ | 31,473 | | | |
下表列出了所列年份與租賃有關的補充現金流量信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 37,064 | | | $ | 35,677 | | | $ | 36,212 | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產： | | | | | |
| 經營租約 | $ | 39,985 | | | $ | 39,661 | | | $ | 35,820 | |
下表列出了截至所示日期的補充資產負債表和與經營租賃有關的其他信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 經營租賃： | | | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 133,126 | | | $ | 126,255 | |
| 經營租賃負債 | $ | 161,308 | | | $ | 148,401 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 6.1 | | 6.6 |
| 加權平均貼現率 | 3.40 | % | | 2.64 | % |
下表列出了截至所示日期的經營租賃負債的到期日：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 39,802 | |
| 2025 | 34,961 | |
| 2026 | 28,165 | |
| 2027 | 20,309 | |
| 2028 | 16,073 | |
| 此後 | 41,120 | |
| 經營租賃負債總額 | 180,430 | |
| 減去：推定利息 | (19,122) | |
| 經營租賃負債現值 | $ | 161,308 | |
作為出租人的經營性租賃
我們通過經營租賃為客户提供設備融資，方便客户購買租賃給客户的設備。根據我們的固定資產會計政策，設備在我們的綜合資產負債表上顯示為“根據經營租賃租賃給他人的設備”，並在租賃期結束時折舊至其估計剩餘價值，在綜合收益(虧損)表中顯示為“租賃設備折舊”。我們收到租賃項下的定期租金收入付款，在綜合收益(虧損)表中記為“租賃設備收入”。定期對設備進行損傷測試。不是減值計入截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的“根據經營租賃租賃給他人的設備”。
下表列出了截至指定日期應收到的經營租賃合同租金付款：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 45,509 | |
| 2025 | 39,458 | |
| 2026 | 34,763 | |
| 2027 | 27,792 | |
| 2028 | 23,666 | |
| 此後 | 62,016 | |
| 未貼現現金流合計 | $ | 233,204 | |
| |
| |
注10.存款
下表列出了截至所示日期的計息存款的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 礦牀成分 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 利息查詢 | $ | 7,808,764 | | | $ | 7,938,911 | |
| 貨幣市場 | 6,187,889 | | | 9,469,586 | |
| 儲蓄 | 1,997,989 | | | 577,637 | |
| 定期存款$250,000及以下 | 5,526,396 | | | 3,198,434 | |
| 定期存款超過25萬美元 | 1,106,477 | | | 1,539,409 | |
| 有息存款總額 | $ | 22,627,515 | | | $ | 22,723,977 | |
經紀定期存款總額為$3.52023年12月31日和2022年12月31日分別為23億美元和23億美元。經紀的非到期存款總額為#美元1.110億美元2.6截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月。
下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完畢 | | |
| 2023年12月31日 | 及以下 | | $250,000 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 到期日： | | | | | |
| 2024 | $ | 5,386,502 | | | $ | 1,065,900 | | | $ | 6,452,402 | |
| 2025 | 131,601 | | | 34,807 | | | 166,408 | |
| 2026 | 5,692 | | | 2,087 | | | 7,779 | |
| 2027 | 1,500 | | | 2,910 | | | 4,410 | |
| 2028 | 1,101 | | | 773 | | | 1,874 | |
| 此後 | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 5,526,396 | | | $ | 1,106,477 | | | $ | 6,632,873 | |
附註：11.政府借款和次級債務
借款
下表彙總了我們截至指定日期的借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 借用類型 | 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
| 銀行定期融資計劃 | $ | 2,618,300 | | | 4.37 | % | | $ | — | | | — | % |
| 高級筆記 | 174,000 | | | 5.25 | % | | — | | | — | % |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,116 | | | 16.02 | % | | 132,030 | | | 14.56 | % |
| FHLB擔保預付款 | — | | | — | % | | 1,270,000 | | | 4.62 | % |
| AFX借款 | — | | | — | % | | 250,000 | | | 4.68 | % |
| FHLB無擔保隔夜預付款 | — | | | — | % | | 112,000 | | | 4.37 | % |
| | | | | | | |
| 借款總額 | 2,915,416 | | | 4.92 | % | | 1,764,030 | | | 5.36 | % |
| 優先票據的收購折扣 | (4,094) | | | | | — | | | |
| 借款總額，淨額 | $ | 2,911,322 | | | | | $ | 1,764,030 | | | |
銀行已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度，根據這些額度，銀行可以不時地從FHLB、FRBSF和其他金融機構借入定期或隔夜資金。
FHLB有擔保的信用額度。該銀行已從FHLB獲得了#美元的融資能力。5.3截至2023年12月31日，以美元的一攬子留置權為抵押9.510億美元的合格貸款和20.3上百萬的證券。截至2023年12月31日，有美元243.81000萬美元的信用證質押，但不是未清償餘額。截至2022年12月31日，未償還餘額為#美元1.3其中包括一筆隔夜預付款和兩筆到期日分別為2023年1月和2023年2月的定期預付款。
FRBSF有擔保的信貸額度。該銀行在FRBSF有有擔保的信貸額度。截至2023年12月31日，該行已確保借款能力為#美元。6.910億美元以留置權為抵押，覆蓋美元7.710億美元的合格貸款和1.310億美元的證券。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是未清償餘額。
FRBSF銀行定期融資計劃。2023年3月，世行參與了FRBSF銀行定期融資計劃。截至2023年12月31日，該行已確保借款能力為#美元。2.6以總額為美元的質押證券的面值為抵押的10億美元2.6十億美元。截至2023年12月31日，未償還餘額為$2.610億美元，其中包括兩筆2024年3月到期的定期預付款。
聯邦基金與商業銀行的安排。截至2023年12月31日，該銀行的無擔保信貸額度為#美元。290.0在資金可用的情況下，與幾家代理銀行一起購買隔夜資金，總額為100萬美元。這些線路每年更新一次，並有不是未使用的承諾費。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是未清償餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年12月31日，不是未清償餘額。截至2022年12月31日，有一美元250.0未償還的百萬美元餘額。
高級筆記。優先債券是無抵押債務，與我們現在和未來的其他無擔保無次級債務並列。我們每半年支付一次高級債券的利息。我們有權在2025年1月15日或之後(即到期日前90天)全部或部分贖回優先債券。兑換需要不少於30天也不超過60天的通知。優先債券可按相當於將贖回的優先債券本金的100%的價格贖回，另加截至贖回日為止的應計及未償還利息。
信用掛鈎票據。2022年9月29日，遺留的太平洋西部銀行完成了一筆與信用掛鈎的票據交易。該批票據按面值發行及出售，本金總額為$132.8百萬美元，淨收益約為$128.7100萬美元，2052年6月27日到期。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.48億元參考池以前購買的單户住宅按揭貸款。票據的本金支付僅基於這些貸款實際收取的預定和非預定本金。這些票據分為五個類別發行，混合利率為SOFR plus票據 11%.該交易導致用於監管資本目的的參考貸款池的風險權重降低。信貸掛鈎票據按公平值列賬，123.1於2023年12月31日止。見注3。 受限現金參閲有關票據及附註14的抵押品的資料。 公允價值期權以獲取更多信息。
回購協議。於2023年3月，本行訂立回購協議，藉此借入$1.4以本金餘額為美元的貸款作為抵押的10億美元貸款。2.1億回購協議將通過收回相關貸款來償還。回購協議為期18個月，利率為 8.50前九個月未繳款額的百分比， 8.75過去9個月未付數額的百分比。本行行使選擇權於首九個月後償還回購協議，並於2023年12月償還全部餘額。
次級債務
下表概述截至所示日期每次發行未償還次級債務的條款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 發行 | | 成熟性 | | 費率指數 |
| 系列 | 天平 | | 費率(1) | | 天平 | | 費率(1) | | 日期 | | 日期 | | （季度重置） (6) |
| (千美元) | | | | | | |
附屬票據，淨額 (2) | $ | 380,651 | | | 3.25 | % | | $ | 395,134 | | | 3.25 | % | | 4/30/2021 | | 5/1/2031 | | 固定費率(3) |
| 附屬票據 | 75,000 | | | 4.375 | % | | — | | | — | % | | 10/30/2020 | | 10/30/2030 | | 固定費率(7) |
| 信託基金五 | 10,310 | | | 8.74 | % | | 10,310 | | | 7.84 | % | | 8/15/2003 | | 9/17/2033 | | 3-月期限SOFR + 3.10 |
| 信託基金VI | 10,310 | | | 8.70 | % | | 10,310 | | | 7.82 | % | | 9/3/2003 | | 9/15/2033 | | 3-月期限SOFR + 3.05 |
| 信託CII | 5,155 | | | 8.59 | % | | 5,155 | | | 7.69 | % | | 9/17/2003 | | 9/17/2033 | | 3-月期限SOFR + 2.95 |
| 信託基金七 | 61,856 | | | 8.40 | % | | 61,856 | | | 7.16 | % | | 2/5/2004 | | 4/23/2034 | | 3-月期限SOFR + 2.75 |
| 信託CIII | 20,619 | | | 7.34 | % | | 20,619 | | | 6.46 | % | | 8/15/2005 | | 9/15/2035 | | 3-月期限SOFR + 1.69 |
| 信任FCCI | 16,495 | | | 7.25 | % | | 16,495 | | | 6.37 | % | | 1/25/2007 | | 3/15/2037 | | 3-月期限SOFR + 1.60 |
| 信任FCBI | 10,310 | | | 7.20 | % | | 10,310 | | | 6.32 | % | | 9/30/2005 | | 12/15/2035 | | 3-月期限SOFR + 1.55 |
| 信任CS 2005-1 | 82,475 | | | 7.60 | % | | 82,475 | | | 6.72 | % | | 11/21/2005 | | 12/15/2035 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 信任CS 2005-2 | 128,866 | | | 7.60 | % | | 128,866 | | | 6.36 | % | | 12/14/2005 | | 1/30/2036 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 信任CS 2006-1 | 51,545 | | | 10.45 | % | | 51,545 | | | 6.36 | % | | 2/22/2006 | | 4/30/2036 | | Prime+1.95 |
| 信任CS 2006-2 | 51,550 | | | 7.60 | % | | 51,550 | | | 6.36 | % | | 9/27/2006 | | 10/30/2036 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
信任CS 2006-3(4) | 28,453 | | | 6.00 | % | | 27,592 | | | 3.66 | % | | 9/29/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月期EURIBOR+2.05 |
| 信任CS 2006-4 | 16,470 | | | 10.45 | % | | 16,470 | | | 6.36 | % | | 12/5/2006 | | 1/30/2037 | | Prime+1.95 |
| 信任CS 2006-5 | 6,650 | | | 7.60 | % | | 6,650 | | | 6.36 | % | | 12/19/2006 | | 1/30/2037 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 信任CS 2007-2 | 39,177 | | | 7.60 | % | | 39,177 | | | 6.36 | % | | 6/13/2007 | | 7/30/2037 | | 3-月期限SOFR + 1.95 |
| 港口及航運局法定信託III | 7,217 | | | 9.02 | % | | — | | | — | % | | 9/16/2002 | | 9/26/2032 | | 3個月期SOFR+3.40 |
| 港口及航運局資本信託III | 10,310 | | | 7.66 | % | | — | | | — | % | | 10/4/2004 | | 10/8/2034 | | 3個月期SOFR+2.00 |
| 次級債務總額 | 1,013,419 | | | 5.93 | % | | 934,514 | | | 5.08 | % | | | | | | |
收購折扣(5) | (76,820) | | | | | (67,427) | | | | | | | | | |
| 次級債務淨額 | $ | 936,599 | | | | | $ | 867,087 | | | | | | | | | |
___________________
(1)利率不包括折扣和發行成本的影響。
(2)扣除未攤銷發行成本後的淨額為美元4.3百萬美元。
(3)英國利率在2026年5月1日之前是固定的，屆時它將改為浮動利率，並按季度基準利率加252基點。
(四)人民幣以歐元計價，幣值為歐元25.8百萬美元。
(5)該金額為收購中承擔的信託優先證券的公允價值調整。
(6)自2023年7月1日起，利率於2023年6月30日停止LIBOR時過渡至期限SOFR或Prime加相關利差調整作為適用基準。
(7)利率固定至2025年10月30日，屆時改為相當於基準利率的浮動利率，預計為3個月期SOFR，加息差419.5個基點。
注12. 衍生品
本公司在有限程度上利用與客户及對手銀行訂立的利率掉期合約，以抵銷或對衝借貸交易產生的風險。該公司根據“背對背”貸款對衝計劃向借款人提供利率掉期，並與交易對手銀行進行“收取固定/支付浮動”掉期，以抵消與借款人簽訂的這些“支付浮動/收取固定”合同。該等對衝合約的名義結餘總額為168.9 於2023年12月31日止。本公司亦已對衝歐元的利率風險及外幣風險。25.8利用綜合交叉貨幣掉期/利率掉期，對衝外幣風險，並將以歐洲銀行同業拆息為基礎的浮動利率工具固定在 2.76%至2025年7月。公司的NII模擬分析和MVE建模的結果反映了這些利率/貨幣掉期的影響，但影響並不重大。我們的衍生工具按公平值列賬，並於綜合資產負債表內的“其他資產”或“應計應付利息及其他負債”（如適用）入賬。就未指定為對衝工具的衍生工具而言，衍生工具的公平值變動及相關費用於綜合收益（虧損）表的“非利息收入-其他”中確認。截至2023年12月31日止年度，於綜合盈利（虧損）表中計入非利息收入的公平值變動及費用並不重大。見附註8。其他資產有關股本權證資產的其他資料。
下表所列利率合約包括分類為現金流量對衝的固定付款、應收款項及浮動利率掉期合約，其名義金額合共為300.0 百萬美元，五年期限，2028年全年不同的到期日。該等掉期合約乃與機構對手方訂立，以對衝本公司部分浮動利率存款及借款的利率風險所引致的現金流量變動。現金流量對衝於開始及其後被視為高度有效。就指定為現金流量對衝的衍生工具而言，被視為高度有效的公平值變動部分於綜合資產負債表內呈報為“累計其他全面虧損淨額”的組成部分，直至來自對衝項目的相關現金流量於盈利確認為止。截至2023年12月31日，現金流量對衝的公允價值代表負債$5.71000萬美元，其中4.1 已計入累計其他全面虧損淨額。
下表呈列於所示日期計入綜合資產負債表的衍生工具的美元名義金額及公平值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 概念上的 | | 公平 | | 概念上的 | | 公平 |
| 金額 | | 價值 | | 金額 | | 價值 |
| (單位：千) |
| 衍生資產： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 168,850 | | | $ | 6,426 | | | $ | 108,451 | | | $ | 6,013 | |
| 外匯合約 | 45,742 | | | 1,883 | | | 37,029 | | | 1,801 | |
| 利率與經濟合同 | 214,592 | | | 8,309 | | | 145,480 | | | 7,814 | |
| 股本權證資產 | 17,008 | | | 3,869 | | | 18,209 | | | 4,048 | |
| 總計 | $ | 231,600 | | | $ | 12,178 | | | $ | 163,689 | | | $ | 11,862 | |
| | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 468,850 | | | $ | 10,421 | | | $ | 108,451 | | | $ | 5,825 | |
| 外匯合約 | 45,742 | | | 128 | | | 37,029 | | | 81 | |
| 總計 | $ | 514,592 | | | $ | 10,549 | | | $ | 145,480 | | | $ | 5,906 | |
| | | | | | | |
有關我們衍生工具的進一步資料，請參閲附註1。 業務性質及重大風險概要
會計政策。
注13. 承付款和意外開支
下表彙總了截至所示日期的承付款：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 用於發放信貸的貸款承諾 | $ | 5,578,907 | | | $ | 11,110,264 | |
| 備用信用證 | 252,572 | | | 320,886 | |
| 總計 | $ | 5,831,479 | | | $ | 11,431,150 | |
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是特定類別的金融工具。
提供信貸的承諾是指當客户遵守他們的合同信貸協議，並且客户根據此類協議有合同可供借款時，向我們的客户提供貸款的合同協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的貸款承付款準備金中，數額為#美元。29.62023年12月31日為百萬美元，91.12022年12月31日為100萬人。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。我們提供備用信用證與我們的幾個貸款安排和財產租賃義務。大多數擔保在簽發之日起一年內到期。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約，我們將被要求履行借款人的財務義務，但我們將要求借款人償還該財務義務。在某些情況下，借款人根據這些安排質押現金和投資證券作為抵押品。
此外，我們還承諾投資於要求出資不超過合夥協議中規定的金額的SBIC，以及與CRA相關的貸款池。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，此類承諾總額為94.5百萬美元和美元76.9百萬美元。
下表列出了截至指定日期，我們向SBIC和CRA相關貸款池提供資本的承諾預計將支付的承諾的年份：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：千) |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2024 | $ | 43,180 | |
| 2025 | 51,341 | |
| |
| |
| |
| |
| 總計 | $ | 94,521 | |
法律事務
在我們的正常業務過程中，我們是各種法律行動的當事人，我們認為這些法律行動是我們的業務運營所附帶的。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。任何合理可能的負債範圍也不是很大。
附註14.公允價值期權
本公司可選擇按公允價值逐項列報財務工具及若干其他項目，而公允價值變動則於盈利中列報。該選擇是在最初確認符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得以其他方式撤銷。公允價值變動計入綜合損益表的“非利息收入”。然而，債務估值調整的變動在合併資產負債表中被報告為“累計其他綜合損失淨額”的一個組成部分。債務估值調整是指因特定工具信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。
某些債務負債的公允價值選擇
本公司已為2022年9月發行的信貸掛鈎票據選擇公允價值選項。該公司之所以選擇公允價值選項，是因為這些風險敞口被認為是結構性票據，是包含嵌入衍生品的金融工具。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.48以前購買的單户住宅按揭貸款的參考池為10億。該批與信貸掛鈎票據的本金結餘為$。124.62023年12月31日為100萬人。截至2023年12月31日，與信貸掛鈎的票據的賬面價值為$123.1百萬美元，接近公允價值。公允價值變動在綜合收益表的“非利息收入”中列報。
下表列出了與信貸掛鈎票據的公允價值變動情況，該票據的公允價值選擇權為所示年度：
| | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 與信貸掛鈎的票據 | 2023 | | 2022 | | |
| | (單位：千) |
| 公允價值變動--計入收益的(虧損)收益 | $ | (5,404) | | | $ | (911) | | | |
| 公允價值變動--其他全面收益(虧損) | $ | 7,794 | | | $ | — | | | |
| | | | | |
下表提供了截至所示日期按公允價值計入的與信貸掛鈎的票據的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 與信貸掛鈎的票據 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| 綜合資產負債表列報的賬面價值 | $ | 123,116 | | | $ | 132,030 | |
| 超過（低於）公允價值的未付本金餘額總額 | $ | 1,479 | | | $ | (911) | |
| | | |
附註：15.公允價值計量
ASC主題820，“公允價值計量“定義了公允價值，建立了計量公允價值的框架，包括三級估值層次，並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值被定義為於計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產而收取的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格，反映市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設。該層次結構使用三個水平的投入來計量資產和負債的公允價值，如下所示：
•一級：活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
•第2級：第1級以外的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不太活躍市場中的報價或其他可直接或間接證實金融工具整個期限的可觀測市場數據所證實的可觀測投入。這一類別通常包括機構住宅CMO、機構商業和住宅MBS、市政證券、抵押貸款債券、註冊的公開評級私人品牌CMO、公司債務證券、SBA證券和資產支持證券化。
•第三級：對估值方法的投入是不可觀察的，得到很少或沒有市場活動的支持，並對公允價值計量具有重要意義。這些估值方法一般包括定價模型、貼現現金流模型或需要大量管理層判斷或估計的公允價值確定。這一類別還包括未經可觀察市場數據證實的定價服務的可觀察輸入，幷包括我們的一些公司債務證券，以及我們的權證和與信貸掛鈎的票據。
我們使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券和衍生品。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量準則在報告期內可能符合也可能不符合，因此，就披露我們的公允價值計量而言，該等計量被視為“非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和租賃以及擁有的其他房地產的賬面價值，也用於記錄某些資產的減值，如商譽、CDI和其他長期資產。
本公司亦持有按公允價值使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的SBIC投資，而該等投資並不需要歸類於公允價值等級。截至2023年12月31日，這些投資的公允價值為105.4百萬美元。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年12月31日 |
| 以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | 1,187,609 | | | $ | — | | | $ | 1,187,609 | | | $ | — | |
| 美國國債 | 4,968 | | | 4,968 | | | — | | | — | |
| 機構商業MBS | 253,306 | | | — | | | 253,306 | | | — | |
| 機構住宅CMO | 284,334 | | | — | | | 284,334 | | | — | |
| 市政證券 | 28,083 | | | — | | | 28,083 | | | — | |
| 公司債務證券 | 267,232 | | | — | | | 226,983 | | | 40,249 | |
| 自有品牌住宅CMO | 158,412 | | | — | | | 158,412 | | | — | |
| 抵押貸款債券 | 108,416 | | | — | | | 108,416 | | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 20,813 | | | — | | | 20,813 | | | — | |
| 資產支持證券 | 19,952 | | | — | | | 19,952 | | | — | |
| SBA證券 | 13,739 | | | — | | | 13,739 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 2,346,864 | | | $ | 4,968 | | | $ | 2,301,647 | | | $ | 40,249 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 認股權證 | 3,689 | | | — | | | — | | | 3,689 | |
| 利率與經濟合同 | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| 衍生負債 | 10,549 | | | — | | | 10,549 | | | — | |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,116 | | | — | | | — | | | 123,116 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | 2,242,042 | | | $ | — | | | $ | 2,242,042 | | | $ | — | |
| 市政證券 | 339,326 | | | — | | | 339,326 | | | — | |
| 機構商業MBS | 487,606 | | | — | | | 487,606 | | | — | |
| 機構住宅CMO | 457,063 | | | — | | | 457,063 | | | — | |
| 美國國債 | 670,070 | | | 670,070 | | | — | | | — | |
| 公司債務證券 | 311,905 | | | — | | | 311,905 | | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 26,827 | | | — | | | 26,827 | | | — | |
| 抵押貸款債券 | 102,261 | | | — | | | 102,261 | | | — | |
| 自有品牌住宅CMO | 166,724 | | | — | | | 166,724 | | | — | |
| 資產支持證券 | 22,413 | | | — | | | 22,413 | | | — | |
| SBA證券 | 17,250 | | | — | | | 17,250 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,843,487 | | | $ | 670,070 | | | $ | 4,173,417 | | | $ | — | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 認股權證 | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率與經濟合同 | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
| 與信貸掛鈎的票據 | 132,030 | | | — | | | — | | | 132,030 | |
| | | | | | | |
____________________
(1)有關衍生工具的資料，請參閲以下表格e 12. 衍生品.
在截至2023年12月31日的年度內，36,000從3級權證轉移到1級股權投資，公允價值可隨時確定，按經常性基礎計量。還有一美元51.8在截至2023年12月31日的年度內，將公司債務證券從2級轉移到3級。
下表提供了有關量化輸入和假設的信息，這些輸入和假設用於確定我們的第三方定價服務為我們的Level 3可供出售的公司債務證券提供的公允價值，這些公允價值是在指定日期以公允價值衡量的：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公司債務證券 |
| 輸入或 | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
| 息差至10年期美國國債 | 4.8% - 10.3% | | 6.9% |
| 貼現率 | 8.7% - 14.2% | | 10.8% |
____________________(1)公司債務證券的其他不可觀察到的投入是以工具的相對公允價值加權的。
下表介紹了在修正的Black-Scholes期權定價模型中用於確定我們的3級權證的公允價值的量化輸入和假設的信息，這些公允價值是在所示日期的公允價值基礎上以公允價值計量的：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 股本權證 |
| | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
| 波動率 | 20.8% - 153.5% | | 26.9% |
| 無風險利率 | 3.8% - 5.6% | | 4.1% |
| 剩餘壽命假設（年） | 0.08 - 5.00 | | 3.26 |
__________________（一個） 認股權證的不可觀察輸入數據按工具的相對公平值加權。
下表概述於所示年度按經常性基準按公平值計量的第三級企業債務證券的活動： | | | | | | | | | |
| 截至的年度 | | | | |
| 第三級公司債務證券 | 2023年12月31日 | | | | |
| (單位：千) | | | | |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | — | | | | | |
| | | | | |
| 計入其他綜合收益的合計 | (11,501) | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 從第二層轉移 | 51,750 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | 40,249 | | | | | |
| | | | | |
| 其他項目所列期間未實現淨收益（虧損） | | | | | |
| 季末持有證券的綜合收益 | $ | (11,501) | | | | | |
下表概述於所示年度按經常性基準按公平值計量的第三級股本權證的活動：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 第三級股本權證 | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 4,048 | | | $ | 3,555 | | | |
| 包括在收入中的總額 | (718) | | | 2,490 | | | |
| | | | | |
演習和和解(1) | (218) | | | (2,675) | | | |
| 發行 | 613 | | | 696 | | | |
| 轉至1級(股權投資 | | | | | |
| 可確定的公允價值) | (36) | | | (18) | | | |
| 年終餘額 | $ | 3,689 | | | $ | 4,048 | | | |
______________________
(1)這包括行使認股權證，而認股權證在行使時會成為上市公司的股權證券。這些通常受到鎖定限制，在出售股權證券之前必須滿足這些限制，在此期間，它們被報告為具有易於確定的公允價值的股權投資。
下表彙總了我們的3級信用掛鈎票據的活動，這些票據按公允價值在所示年度的經常性基礎上計量：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 3級信用掛鈎票據 | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 132,030 | | | $ | — | | | |
| 包括在收入中的總額 | 5,404 | | | 911 | | | |
| 計入其他綜合收益的合計 | (7,794) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行 | — | | | 132,815 | | | |
| 本金支付 | (6,524) | | | (1,696) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 期末餘額 | $ | 123,116 | | | $ | 132,030 | | | |
下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年12月31日 |
| 在非經常性基礎上衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 6,402 | | | $ | — | | | $ | 4,051 | | | $ | 2,351 | |
| | | | | | | |
| 奧利奧 | 3,422 | | | — | | | 3,422 | | | — | |
| 合計非經常性 | $ | 9,824 | | | $ | — | | | $ | 7,473 | | | $ | 2,351 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 在非經常性基礎上衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 34,077 | | | $ | — | | | $ | 28,065 | | | $ | 6,012 | |
| | | | | | | |
| 奧利奧 | 47 | | | — | | | 47 | | | — | |
| 合計非經常性 | $ | 34,124 | | | $ | — | | | $ | 28,112 | | | $ | 6,012 | |
下表列出了在所示年度按非經常性基礎計量的資產確認損失： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 按非經常性基礎計量的資產損失 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 4,403 | | | $ | 6,532 | | | $ | 5,772 | |
| | | | | |
| 奧利奧 | 1,307 | | | 29 | | | 14 | |
| 淨虧損合計 | $ | 5,710 | | | $ | 6,561 | | | $ | 5,786 | |
下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的第三級資產的估值方法和不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | 估值 | | 看不見 | | 輸入或 | | 加權 |
| 資產 | 公允價值 | | 技術 | | 輸入量 | | 射程 | | 平均值 |
| (千美元) |
| 單獨評估 | | | | | | | | | |
貸款和租賃 (1) | $ | 324 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 9.25% - 9.25% | | 9.25% |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | 2,027 | | 第三方評估 | | 不打折 | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非經常性級別3合計 | $ | 2,351 | | | | | | | | |
__________________
(1)這筆貸款與2023年12月31日的一筆貸款有關。
ASC主題825，“金融工具要求披露某些金融工具的估計公允價值以及用於估計該等公允價值的方法和重大假設。此外，某些金融工具和所有非金融工具被排除在適用的披露要求之外。
下表列出了某些金融工具截至所示日期的賬面金額和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 202,427 | | | $ | 202,427 | | | $ | 202,427 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融機構的生息存款 | 5,175,149 | | | 5,175,149 | | | 5,175,149 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 2,346,864 | | | 2,346,864 | | | 4,968 | | | 2,301,647 | | | 40,249 | |
| 持有至到期的證券 | 2,287,291 | | | 2,168,316 | | | 175,579 | | | 1,976,015 | | | 16,722 | |
| 對FRB和FHLB股票的投資 | 126,346 | | | 126,346 | | | — | | | 126,346 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 122,757 | | | 126,646 | | | — | | | 126,646 | | | — | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 25,208,000 | | | 23,551,725 | | | — | | | 4,051 | | | 23,547,674 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 認股權證 | 3,689 | | | 3,689 | | | — | | | — | | | 3,689 | |
| 利率與經濟合同 | 8,309 | | | 8,309 | | | — | | | 8,309 | | | — | |
| 維修權 | 22,174 | | | 22,174 | | | — | | | — | | | 22,174 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款 | 23,768,896 | | | 23,768,896 | | | — | | | 23,768,896 | | | — | |
| 定期存款 | 6,632,873 | | | 6,732,246 | | | — | | | 6,732,246 | | | — | |
| 借款 | 2,911,322 | | | 2,908,527 | | | — | | | 2,785,411 | | | 123,116 | |
| 次級債務 | 936,599 | | | 851,625 | | | — | | | 851,625 | | | — | |
| 衍生負債 | 10,549 | | | 10,549 | | | — | | | 10,549 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融機構的生息存款 | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 4,843,487 | | | 4,843,487 | | | 670,070 | | | 4,173,417 | | | — | |
| 持有至到期的證券 | 2,269,135 | | | 2,110,472 | | | 171,700 | | | 1,938,772 | | | — | |
| 對FHLB股票的投資 | 34,290 | | | 34,290 | | | — | | | 34,290 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 65,076 | | | 65,501 | | | — | | | 65,501 | | | — | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 28,408,397 | | | 26,627,985 | | | — | | | 28,065 | | | 26,599,920 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 認股權證 | 4,048 | | | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率與經濟合同 | 7,814 | | | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 維修權 | 633 | | | 633 | | | — | | | — | | | 633 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款 | 29,198,491 | | | 29,198,491 | | | — | | | 29,198,491 | | | — | |
| 定期存款 | 4,737,843 | | | 4,700,054 | | | — | | | 4,700,054 | | | — | |
| 借款 | 1,764,030 | | | 1,764,037 | | | 882,000 | | | 750,007 | | | 132,030 | |
| 次級債務 | 867,087 | | | 870,534 | | | — | | | 870,534 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,906 | | | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
以下是用來衡量我們按公允價值記錄的資產的估值方法的説明(在ASC主題820下，公允價值計量“)和估計未按公允價值記錄的金融工具的公允價值(在美國會計準則第825號專題下)。
現金和銀行到期的。由於該等工具之流動性，故賬面值假設為公平值。
金融機構的生息存款。 鑑於該等存款的短期性質，賬面值假設為公平值。
可供出售的證券。 可供出售證券按經常性基準按公平值計量及列賬，並扣除信貸虧損撥備。可供出售證券的未變現收益及虧損於綜合資產負債表內呈報為“累計其他全面虧損淨額”的組成部分。見注4。 投資證券有關可供出售證券未實現損益的進一步資料。
分類為第一級的證券（屬公開買賣證券）的公平值乃根據可隨時獲得的報價計算。在確定分類為第2級的證券的公允價值時，我們從國家認可的經紀交易商處獲得一份報告，詳細説明我們於每個報告日期持有的每種投資證券的公允價值。經紀交易商使用可觀察的市場信息來評估我們的證券，主要來源是國家認可的定價服務。我們根據對市場的瞭解，審查經紀商為我們的證券提供的市場價格是否合理，並考慮與證券相關的任何信貸問題。由於我們並無對提供予我們的市場報價作出任何調整，且該等報價乃基於可觀察市場數據，故該等報價已分類為公平值層級內的第二級。
我們的企業債務證券（“第三級可供出售證券”）被分類為第三級，部分原因是該等證券的市場不活躍。我們的第三級可供出售證券在獨立第三方定價服務中的報價範圍廣泛，而該範圍反映對釐定該等證券定價的假設及變數所作出的重大判斷。我們認為與我們的第三級可供出售證券有關的主觀性為重大不可觀察輸入數據。倘違約預期、虧損嚴重性因素或貼現率共同或單獨發生重大變動，將導致於2023年12月31日的公平值計量出現不同。
持有至到期的證券。 持至到期證券按攤銷成本扣除信貸虧損撥備列賬。分類為第一級的證券（屬公開買賣證券）的公平值乃根據可隨時獲得的報價計算。在確定分類為第2級的證券的公允價值時，我們從國家認可的經紀交易商處獲得一份報告，詳細説明我們於每個報告日期持有的每種投資證券的公允價值。經紀交易商使用可觀察的市場信息來評估我們的證券，主要來源是國家認可的定價服務。我們根據對市場的瞭解，審查經紀商為我們的證券提供的市場價格是否合理，並考慮與證券相關的任何信貸問題。由於我們並無對提供予我們的市場報價作出任何調整，且該等報價乃基於可觀察市場數據，故該等報價已分類為公平值層級內的第二級。
FRB和FHLB股票。 對FRB和FHLB股票的投資按成本入賬，並按季度計量減值。FRB和FHLB股票的所有權僅限於成員銀行，而且這些證券沒有容易確定的市場價值。該等證券之買賣乃按發行人之面值進行。於FRB及FHLB股票之投資之公平值相等於賬面值。
貸款和租賃。 由於貸款及租賃並非按公平值計量，因此以下討論與估計ASC主題825項下的公平值披露有關。公允價值採用退出價格計量，並就具有類似特徵的貸款及租賃組合進行估計。貸款按類型分類，並按信貸風險類別及到期日進一步分類為固定及可調整利率類別。為釐定貸款或租賃的退出價格，現金流量乃使用利用信貸息差及非流動性溢價的模型估計。貸款的信貸息差是通過將貸款的信貸風險評級映射到同等的公司債券評級來確定的。一旦公司債券評級被指定，信用利差將使用公司債券的公司信用曲線來確定，這些公司債券的公司債券評級和剩餘期限與被評估的貸款相似。非流動性溢價分配給個人貸款的方式與確定每個公司債券評級的非流動性溢價金額的方式相似。高於適當利率曲線的信貸息差及非流動性溢價被視為得出適用於貸款現金流量的貼現率曲線。對於類似的同質貸款，管理層可能會根據近期貸款池購買的定價和/或近期發放的利率，對使用前述方法得出的貼現率進行調整。
個別評估的貸款和租賃。 未償還結餘超過250，000元的違約貸款及租賃會個別檢討預期信貸虧損（如有），並按非經常性基準按公平值入賬。該等違約貸款及租賃不包括在估計信貸虧損的集體評估中使用的貸款池內。 違約標準可包括以下任何一項：（1）處於非應計狀態，（2）拖欠付款90天或以上，（3）部分沖銷已確認，或（4）風險評級為可疑或虧損。
在違約貸款或租賃依賴抵押品的情況下，我們根據相關抵押品的估計公允價值來計量預期的信貸損失。每筆貸款抵押品的公允價值一般基於獨立編制的評估的估計市場價格，然後根據與清算此類抵押品相關的成本進行調整；此類估值投入導致非經常性公允價值計量，被歸類為二級計量。2級評估是基於過去12個月內獲得的評估，並在截至2023年12月31日的年度內確認了註銷或改變了具體估值免税額。
當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，該等估值投入被視為不可觀察，而公允價值計量被歸類為第3級計量。分類為3級的單獨評估貸款和租賃還包括無擔保貸款和其他擔保貸款，其公允價值在很大程度上基於不可觀察的投入，例如擔保人的實力，包括小企業管理局的政府擔保、按有效貸款利率貼現的現金流以及管理層的判斷。
上文所示的按非經常性基礎計量的單獨評估貸款和租賃餘額是指在截至2023年12月31日的年度內確認了預期信貸損失的違約貸款和租賃。顯示為淨虧損的數額包括在截至2023年12月31日的年度內為顯示的貸款和租賃餘額確認的預期信貸損失。
奧利奧。OREO的公允價值一般基於獨立編制的當前評估的估計市場價格或與潛在買家協商的銷售價格減去估計銷售成本中的較低者；此類估值投入導致公允價值計量，該計量被歸類為非經常性基礎上的二級計量。作為一項政策，每年都需要進行評價，管理層認為可能會根據情況需要更頻繁地進行更新。OREO的二級評估是基於過去12個月內獲得的評估，並在截至2023年12月31日的年度內確認了減記。
當沒有當前評估價值，或管理層認為抵押品的公允價值因市場或抵押品的已知變化而進一步減值至低於評估價值，且沒有可觀察到的市場價格時，此類估值投入導致公允價值計量，被歸類為第三級計量。若議定銷售價格或降低的掛牌價較可見市場價格有重大折扣，則該等估值投入將導致公允價值計量，該計量亦被視為第3級計量。披露的OREO損失是根據止贖後最近獲得的評估或止贖後收到的獨立第三方接受的收購要約進行的減記。
認股權證。在向我們的某些客户提供貸款承諾時，我們收到了帶有淨結算條款的權證。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計權證的公允價值，以接近公允市場價值。我們通常將我們的權證衍生品歸類在公允價值層次的第三級。
具有易於確定的公允價值的股權投資。我們的股票投資具有易於確定的公允價值，包括對上市公司和上市交易共同基金的投資。公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值入賬，公允價值變動記入“非利息收入-其他”。與這些投資相關的公允價值計量通常被歸類在公允價值層次結構的第一級。
押金。存款按歷史成本計提。沒有規定期限的存款，如核心存款(定義為無息活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款)和批發非到期存款的公允價值等於資產負債表日的即期應付金額，被認為是二級。定期存款的公允價值是基於合同現金流的貼現值，被認為是二級。貼現率是使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。本公司與其存款客户的長期關係，例如無形核心存款，並無單獨賦予任何價值。
借款。借款包括銀行定期融資計劃和其他固定利率定期借款。借款按攤餘成本計提。固定利率借款的公允價值是通過對到期日或贖回日(如果適用)的預定現金流進行貼現來估計的，使用反映剩餘期限和特徵相似且被視為二級的借款的當前利率的估計市場貼現率。借款還包括按公允價值列賬的可變利率信用掛鈎票據。公允價值乃根據發行日期至估值日期之間的市場變動，按代表發行時利差的利率對未來預期現金流量進行折現，以估計公允價值。由於未來預期現金流是根據我們的信用掛鈎票據的獨特抵押品和瀑布特徵確定的，因此它們被視為3級。
次級債務。次級債務按攤銷成本入賬。次級債務的公允價值是根據預期現金流量的市場貼現率確定的，並被視為第二級。
衍生資產和負債。衍生工具按公允價值經常性列賬，主要涉及我們為管理外匯風險而訂立的遠期外匯合約。我們的衍生品主要在場外交易市場進行交易，而場外交易的市場報價並不是現成的。相反，衍生品的公允價值是使用市場可觀察到的輸入來估計的，例如外匯遠期匯率、利率收益率曲線、波動率和基差。在評估我們的衍生品時，我們也會考慮交易對手的信用風險。我們通常將我們的外匯衍生品歸類在公允價值等級的第二級。
承諾提供信貸。我們提供信貸的大部分承諾，如果轉換為貸款，則按當前市場利率計價。由於這些承諾通常不能由借款人或我們轉讓，它們只對借款人和我們有價值。估計公允價值與記錄的遞延費用金額大致相同，由於不具實質性，因此不計入上表。
侷限性
公允價值估計是在特定時間點作出的，並基於相關市場信息和有關金融工具的信息。這些估計不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於管理層認為是對預期未來現金流量、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的合理判斷。該等估計公允價值屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。由於公允價值已於2023年12月31日估計，因此在結算或到期時實際實現或支付的金額可能會有很大不同。
注16.所得税
下表列出了所示年度的所得税費用構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 當期税費： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 34,219 | | | $ | 63,833 | | | $ | 131,559 | |
| 狀態 | 3,387 | | | 44,734 | | | 54,744 | |
| 當期税費總額 | 37,606 | | | 108,567 | | | 186,303 | |
| 遞延税金(福利)費用： | | | | | |
| 聯邦制 | (238,865) | | | 35,789 | | | 15,799 | |
| 狀態 | (110,942) | | | (401) | | | 13,273 | |
| 遞延税金(福利)費用總額 | (349,807) | | | 35,388 | | | 29,072 | |
| 所得税(福利)費用總額 | $ | (312,201) | | | $ | 143,955 | | | $ | 215,375 | |
下表顯示了記錄的所得税費用與通過適用適用的聯邦法定所得税税率計算的税額之間的對賬。212023年、2022年和2021年佔所得税前收益的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 按聯邦法定税率計算預期所得税(福利)費用 | $ | (464,381) | | | $ | 119,189 | | | $ | 172,690 | |
| 扣除聯邦税收優惠後的州税收(福利)費用 | (156,669) | | | 36,310 | | | 55,682 | |
| 商譽減值 | 286,811 | | | — | | | — | |
| 免税利息優惠 | (12,518) | | | (12,293) | | | (12,312) | |
| 增加人壽保險的現金退保價值 | (1,455) | | | (1,246) | | | (1,367) | |
| 扣除攤銷後的低收入住房税收抵免 | (8,574) | | | (7,158) | | | (6,430) | |
| 不可扣除的僱員補償 | 3,947 | | | 6,067 | | | 4,660 | |
| 不可抵扣的收購相關費用 | 5,456 | | | — | | | — | |
| 不可扣除的FDIC保費 | 18,973 | | | 4,257 | | | 2,535 | |
| 未確認的税收優惠的變化 | 443 | | | (2,017) | | | (860) | |
| 估值免税額變動 | (5,948) | | | 1,805 | | | (16,201) | |
| 不允許的利息 | 12,318 | | | 2,455 | | | 446 | |
| 股權薪酬缺口(意外之財) | 4,949 | | | (410) | | | (705) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 國家費率和分攤額變動 | 2,240 | | | (2,189) | | | 16,330 | |
| 其他，淨額 | 2,207 | | | (815) | | | 907 | |
| 已記錄所得税(福利)費用 | $ | (312,201) | | | $ | 143,955 | | | $ | 215,375 | |
該公司確認了$42.7百萬， $34.4百萬美元，以及$33.6截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，與其在LIHTC合作伙伴關係中的投資相關的税收抵免和其他税收優惠達100萬美元。金額的多少按比例攤銷法在所得税費用中列報的這類投資的攤銷為#美元。34.12023年為100萬, $28.02022年為100萬美元，以及27.12021年為100萬。
截至2023年12月31日，出於聯邦税收目的，該公司有7570萬美元的LIHTC和太陽能税收抵免結轉可用於申請2042年至2043年的未來納税義務。該公司有$6.0100萬州LIHTC結轉，可以無限期結轉。
2023年12月31日，wE有$908.1600萬美元的聯邦淨營業虧損結轉，幾乎所有的淨營業虧損都可以無限期結轉，約為1.2930億美元的國家淨營業虧損結轉，可用於未來的應税收入。從2024年到2043年，大部分結轉的州淨營業虧損將以不同的金額到期。2017年12月31日之後產生的部分州淨營業虧損結轉可以無限期結轉，因為該州符合經減税和就業法案修改的聯邦淨營業虧損結轉條款。
下表列出了截至所示日期導致大部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差異的税務影響：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 超過特定税額沖銷的貸款損失的賬面準備 | $ | 90,531 | | | $ | 80,653 | |
| 已取得貸款的公允價值標記 | 96,844 | | | — | |
| 非應計貸款利息 | 4,866 | | | 2,649 | |
| 遞延補償 | 5,256 | | | 5,011 | |
| | | |
| 止贖資產估值免税額 | 663 | | | 298 | |
| | | |
| 國家税收優惠 | — | | | 6,743 | |
| 淨營業虧損 | 282,127 | | | 20,178 | |
| | | |
| 應計負債 | 106,834 | | | 31,336 | |
| FDIC協助收購的未實現虧損 | 767 | | | 876 | |
| 可供出售證券的未實現虧損 | 101,602 | | | 224,680 | |
| 持有至到期證券的未實現虧損 | 71,197 | | | 78,330 | |
| | | |
| 股權投資 | — | | | 2,322 | |
| 商譽 | 81,607 | | | — | |
| 税收抵免 | 80,610 | | | — | |
| 租賃責任 | 45,742 | | | 41,038 | |
| FDIC賠償資產 | 9,273 | | | — | |
| | | |
| 核心存款和客户關係無形資產 | — | | | 1,428 | |
| 其他 | 1,582 | | | 2,837 | |
| 遞延税項總資產 | 979,501 | | | 498,379 | |
| 估值免税額 | (21,061) | | | (26,687) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | 958,440 | | | 471,692 | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 核心存款和客户關係無形資產 | 29,885 | | | — | |
| 遞延貸款費用和成本 | 1,039 | | | 1,341 | |
| 信用掛鈎票據未實現收益 | 2,212 | | | — | |
| 房地和設備，主要是折舊差異 | 6,682 | | | 4,186 | |
| FHLB股票 | 4,717 | | | 602 | |
| 按市值計價的貸款税 | 539 | | | 1,711 | |
| 次級債務 | 15,862 | | | 15,776 | |
| 股權投資 | 9,953 | | | — | |
| 商譽 | — | | | 9,229 | |
| 經營租約 | 110,522 | | | 121,978 | |
| ROU資產 | 37,918 | | | 35,021 | |
| | | |
| 遞延税項負債總額 | 219,329 | | | 189,844 | |
| 遞延所得税資產淨額共計 | $ | 739,111 | | | $ | 281,848 | |
根據我們的納税歷史和對產生遞延所得税資產的項目可抵扣的年度的應納税收入的估計，管理層認為本公司很可能實現這些遞延所得税資產的利益。與2022年12月31日相比，公司的遞延税項資產淨額於2023年12月31日增加，主要是由於商譽減值，2023年產生的淨經營虧損以及因合併交易而記錄的遞延税項資產。
公司的應收所得税淨額為#美元。34.5百萬美元和美元90.22023年12月31日和2022年12月31日時為100萬。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的估值津貼為$21.1百萬美元和美元26.7針對DTA的100萬美元。我們會定期檢討遞延税項的賬面金額，以確定是否有需要預留估值免税額。基於現有證據，如果由於無法在該期間產生足夠的應税收入和/或利用差價協議的利益所需的性質，很可能無法實現差額協議的全部或部分，則需要計入估值津貼。在確定估值津貼的適當數額時，所有可能影響差價協議變現的現有證據，無論是積極的還是消極的，都被確定和考慮。主要由於這些遞延税項資產的性質及/或結轉期屆滿，這些須計提估值撥備的遞延税項資產很可能不會變現。
淨減少#美元。5.6在截至2023年12月31日的年度內，總估值撥備中的600萬美元主要與對全額預留金額的DTA調整有關。
下表彙總了與公司未確認的税收優惠有關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 未確認的税收優惠 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 407 | | | $ | 2,555 | |
| 根據與前幾年相關的納税頭寸增加 | 1,598 | | | — | |
| 與前幾年有關的税務職位減少額 | (407) | | | — | |
| | | |
| 因適用的訴訟時效失效而減少的税收頭寸 | — | | | (2,148) | |
| 年終餘額 | $ | 1,598 | | | $ | 407 | |
| | | |
| 未確認的税務利益，如果確認，將影響實際税率 | $ | 1,598 | | | $ | 407 | |
我們未確認的税收優惠總額預計在未來12個月內不會減少。
我們確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款是所得税費用的一個組成部分。在截至2023年12月31日的年度，我們增加了利息支出和罰款的應計項目，並確認了税費支出#美元。0.3百萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們減少了利息支出和罰款的應計項目，並確認了1美元的税收優惠。0.72022年為百萬美元，0.22021年為100萬。我們有一塊錢0.6百萬美元和美元0.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，累計支付利息和罰款100萬美元。
我們向美國國税局(IRS)提交聯邦和州所得税申報單，並各個州和地方並通常在納税年度內接受這些税務管轄區的審查。2019年至2022年。我們目前正在接受某些州司法管轄區2014至2020納税年度的審查。
注：17.每股收益(虧損)
下表列出了所示年度每股基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 截至的年度 |
| | | | | | | | | 十二月三十一日， |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位，每股除外) |
| | | | | 無投票權 | | | | | | |
| | | B類 | | 普普通通 | | | | | | |
| 投票 | | 無投票權 | | 庫存 | | | | 總計 | | 總計 |
| 普普通通 | | 普普通通 | | 等價物 | | 總計 | | 普普通通(2) | | 普普通通(2) |
| 每股基本(虧損)收益： | | | | | | | | | | | |
| 可用於普通股的淨(虧損)收益 | | | | | | | | | | | |
| 和等值股東 | $ | (1,917,121) | | | $ | (920) | | | $ | (20,884) | | | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| 減去：分配給 | | | | | | | | | | | |
| 未歸屬限制性股票(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,474) | | | (10,248) | |
| 分配給普通股的淨(虧損)收益 | | | | | | | | | | | |
| 和等值股份 | $ | (1,917,121) | | | $ | (920) | | | $ | (20,884) | | | $ | (1,938,925) | | | $ | 396,800 | | | $ | 596,711 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均基本股數 | | | | | | | | | | | |
| 和未歸屬的限制性股票 | | | | | | | | | | | |
| 傑出的 | 85,603 | | | 40 | | | 920 | | | 86,563 | | | 78,875 | | | 78,400 | |
| 減：未歸屬加權平均數 | | | | | | | | | | | |
| 已發行限制性股票 | (1,169) | | | — | | | — | | | (1,169) | | | (1,604) | | | (1,481) | |
| 加權平均基本股數 | | | | | | | | | | | |
| 傑出的 | 84,434 | | | 40 | | | 920 | | | 85,394 | | | 77,271 | | | 76,919 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股基本(虧損)收益 | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
| | | | | | | | | | | |
| 每股攤薄（虧損）盈利： | | | | | | | | | | | |
| 分配給普通股的淨（虧損）收益 | | | | | | | | | | | |
| 和等值股份 | $ | (1,917,121) | | | $ | (920) | | | $ | (20,884) | | | $ | (1,938,925) | | | $ | 396,800 | | | $ | 596,711 | |
| 加權平均稀釋股份 | | | | | | | | | | | |
| 傑出的 | 84,434 | | | 40 | | | 920 | | | 85,394 | | | 77,271 | | | 76,919 | |
| 稀釋(虧損)每股收益 | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | (22.71) | | | $ | 5.14 | | | $ | 7.76 | |
______________________________
(1) 指支付予未歸屬限制性股票持有人的現金股息（扣除沒收），加上未歸屬限制性股票持有人可用的未分配盈利金額（如有）。
(2) 2022年和2021年的股份金額已通過將歷史金額乘以合併匯率比率進行重列， 0.6569.
下表呈列截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度因具反攤薄影響而未計入每股攤薄（虧損）盈利計算的加權平均未行使限制性股份及認股權證：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
限制性股票獎勵和單位 (1) | 1,169,407 | | | 1,604,412 | | | 1,481,061 | |
| 認股權證 | 1,604,733 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
____________________________(1) 2022年和2021年的股份金額已通過將歷史金額乘以合併匯率比率進行重列， 0.6569.
注18.與客户簽訂合同的收入
與客户的合同收入是根據與客户的合同中規定的對價計算的，不包括代表第三方收取的金額。該公司在履行其履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。此類履約義務通常在提供服務時履行，付款通常在提供服務時收取，或按月、按季或按年收取。截至2023年12月31日，公司沒有重大未履行的履約義務。
在某些情況下，其他方參與向我們的客户提供產品和服務。如果公司是交易的委託人(提供商品或服務本身)，則收入以從客户收到的總對價為基礎報告，任何相關費用在非利息費用項下報告。如果公司是交易中的代理人(安排另一方提供貨物或服務)，公司報告其保留的淨費用或佣金作為收入。當公司確認收入時，或者在客户獲得返點、豁免或逆轉時，返點、豁免和逆轉被記錄為收入的減少。
本公司選擇了以下實際的權宜之計：(1)我們不披露最初預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息；(2)如果在合同開始時，公司轉讓商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間段為一年或更短，我們不會調整客户對重大融資部分的對價。
商品和服務的性質s
該公司的幾乎所有收入，如貸款、投資證券的利息收入和金融機構的有利可圖存款，都明確超出了ASC主題606的範圍。對於範圍內的收入，以下是對主要活動的描述，按收入確認的時間分隔，公司從與客户的合同中產生收入：
•在某個時間點獲得的收入。 在某個時間點賺取的收入的例子有ATM交易費、電匯手續費、NSF手續費以及信用卡和借記卡交換費。收入通常來自我們的系統積累的交易信息，並在交易發生時或在提供服務完成客户交易時立即確認為收入。除信用卡和借記卡互換費用外，公司在每一份合同中都是委託人，在這種情況下，公司作為代理人並記錄支付給委託人的費用後的收入淨額。
•隨着時間的推移而獲得的收入。 公司每月從與客户的合同中賺取一定的收入。這類收入的例子有存款賬户服務費、投資管理費、商家推薦服務、萬事達卡營銷獎勵和保險箱費用。賬户服務費、管理費和推薦費按月確認，而任何基於交易的收入在活動發生時記錄。收入主要基於交易的數量和類型，通常來自我們系統積累的交易信息。收入於發生相關交易或向客户提供服務的同一期間入賬。
收入的分類
下表列出了綜合收益(虧損)表中披露的利息收入和非利息收入、總收入的組成部分以及與客户簽訂的合同中屬於ASC主題606範圍內的相關金額。如圖所示，基本上我們的所有收入都被明確排除在ASC主題606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 |
| 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 |
| 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 |
| (單位：千) |
| 利息收入總額 | $ | 1,971,000 | | | $ | — | | | $ | 1,556,489 | | | $ | — | | | $ | 1,158,729 | | | $ | — | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 包括其他佣金和手續費 | 38,086 | | | 16,597 | | | 43,635 | | | 15,752 | | | 42,287 | | | 11,018 | |
| **租賃設備收入增加 | 63,167 | | | — | | | 50,586 | | | — | | | 45,746 | | | — | |
| *對存款賬户收取手續費 | 16,468 | | | 16,468 | | | 13,991 | | | 13,991 | | | 13,269 | | | 13,269 | |
| 出售貸款的淨(虧損)收益 | (161,346) | | | — | | | 518 | | | — | | | 1,733 | | | — | |
| 因出售證券而獲得的利潤(虧損) | (442,413) | | | — | | | (50,321) | | | — | | | 1,615 | | | — | |
| 股息和(虧損)收益 | | | | | | | | | | | |
| 股權投資 | 15,731 | | | — | | | (3,389) | | | — | | | 23,115 | | | — | |
| 認股權證(虧損)收入 | (718) | | | — | | | 2,490 | | | — | | | 49,341 | | | — | |
| LOCOM HFS調整 | (8,461) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 增加其他收入 | 31,201 | | | 702 | | | 17,317 | | | 947 | | | 16,821 | | | 556 | |
| *非利息收入總額 | (448,285) | | | 33,767 | | | 74,827 | | | 30,690 | | | 193,927 | | | 24,843 | |
| 總收入 | $ | 1,522,715 | | | $ | 33,767 | | | $ | 1,631,316 | | | $ | 30,690 | | | $ | 1,352,656 | | | $ | 24,843 | |
下表根據收入確認的時間列出了與客户簽訂合同的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 15,761 | | | $ | 15,416 | | | $ | 11,713 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 18,006 | | | 15,274 | | | 13,130 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 33,767 | | | $ | 30,690 | | | $ | 24,843 | |
合同餘額
下表提供了截至所示日期與客户簽訂的合同的應收款、合同資產和合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 列入“其他資產”的應收款 | $ | 1,615 | | | $ | 1,403 | |
| $ | — | | | $ | — | |
| 合同負債，包括在“應計應付利息和其他負債”中 | $ | 418 | | | $ | 488 | |
合同負債涉及從客户那裏收到的預付款，其收入在合同有效期內予以確認。2023年12月31日終了年度因年初列入合同負債餘額確認的收入而產生的合同負債變動為#美元。70,000.
注：19.以股票為基礎的薪酬將導致公司業績下滑。
在2023年11月22日召開的股東特別大會上，公司股東批准了修訂後的加州銀行2018年股票激勵計劃(以下簡稱修訂後的2018年計劃)。公司修訂和重新修訂的2018年計劃允許對高級管理人員、董事、員工和顧問進行基於股票的薪酬獎勵，並將持續到2033年11月30日。修訂和重申的2018年計劃授權授予基於股票的補償工具，以購買或發行最多8,789,197股份。e 8,769,328 s根據修訂和重申的2018年計劃可供贈予的野兔。
限制性股票
限制性股票攤銷傳聞d $27.4百萬，$33.9百萬美元，以及$31.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度為100萬。不包括$1,305,000, $845,000、和$859,000的截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度與我們董事相關的基於股票的薪酬支出，包括在隨附的綜合收益(虧損)報表中的其他支出。在合併收益(虧損)表中確認的與這項費用相關的所得税收益為$3.9百萬, $6.6百萬美元，以及$6.0截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度為100萬。截至2023年12月31日，與所有未歸屬限制性股票單位(“RSU”)、TRSA和PRSU相關的未確認補償支出總額愛德$27.4百萬。這種費用預計將在11個月的加權平均期內確認。
下表列出了截至2023年12月31日的年度內限制性股票交易的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSU | | TRSA | | PRSU |
| | | 加權 | | | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 數 | | 授予日期 | | 數 | | 授予日期 | | 數 | | 授予日期 |
| 的 | | 公允價值 | | 的 | | 公允價值 | | 的 | | 公允價值 |
| 截至2023年12月31日的年度 | 單位 | | (每單位) | | 股票 | | (每股) | | 單位 | | (每單位) |
| 未獲授權的限制性股票， | | | | | | | | | | | |
| 年初(1) | 483,207 | | | $11.33 | | 1,580,421 | | | $50.02 | | 382,504 | | | $52.39 |
| 授與 | 35,233 | | | $12.49 | | 135,867 | | | $41.49 | | 134,751 | | | $48.41 |
| 既得 | 2,026 | | | $17.48 | | 638,203 | | | $49.16 | | 14,249 | | | $55.73 |
| 被沒收 | 15,364 | | | $17.00 | | 216,682 | | | $51.48 | | 503,006 | | | $51.23 |
| 未獲授權的限制性股票， | | | | | | | | | | | |
| 年終 | 501,050 | | | $11.21 | | 861,403 | | | $48.95 | | — | | | $— |
____________________________
(1)與RSU不同，未歸屬的限制性股票年初金額代表從合併中獲得的金額。
上表不包括119,017以加權平均價美元的價格向傳統PacWest董事授予立即既得和基於時間的股票10.29.
基於時間的限制性股票獎勵
截至2023年12月31日，有501,050根據修訂和重訂的2018年計劃發行的未歸屬RSU股份。截至2023年12月31日，根據太平洋西部2017年計劃，未歸屬TRSA流通股為861,403股。RSU和TRSA的服務期限通常為三或四年由授予之日起或緊接僱員死亡時。與RSU和TRSA相關的補償支出以授予日標的股票的公允價值為基礎，並採用直線法在歸屬期間確認。TRSA由本公司就合併事宜承擔，並繼續按照該等獎勵的原有歸屬時間表歸屬。
在公司控制權發生變更的情況下，TRSA獎勵金將被“雙觸發”授予，如PacWest 2017股票計劃所定義的那樣，如果員工在公司控制權變更後24個月內被終止僱傭，或被員工出於正當理由終止，如PacWest 2017股票計劃所定義，此類獎勵將被授予。
2023年、2022年和2021年期間授予的TRSA的加權平均授予日每股公允價值為 $41.49, $48.15、和$57.32。2023年、2022年和2021年期間歸屬的TRSA的公允價值為 $14.0百萬, $26.4百萬美元，以及$26.7百萬美元。
基於業績的限制性股票單位
於2023年12月31日，概無已授出的PRSU單位。由於截至合併完成前最後實際可行日期的實際表現被視為低於閾值水平，故根據合併協議的條款自動取消了由傳統PacWest Bancorp授予的PRSU。與PRSU有關的補償開支乃根據相關股票於授出日期的公平值計算，並於歸屬期內以直線法攤銷，除非釐定：（1）財務指標的實現不太可能，在這種情況下，暫停攤銷的一部分，或者（2）財務指標的實現不太可能，在這種情況下，先前確認的攤銷的一部分被逆轉並暫停。年度PRSU費用可能會在業績期間根據管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計變化而變化。如果PRSU的績效目標是基於市場條件（例如股東總回報），如果隨後確定實現績效目標的可能性較小或不太可能，並且員工繼續滿足獎勵的服務要求，則攤銷既不會逆轉也不會暫停。
於2023年授出的PRSU的每股加權平均授出日期公平值， 2022年，2021年為$48.41, $57.78及$49.00.於2023年、2022年及2021年歸屬的PRSU的歸屬日期公平值為$0.6百萬, $2.2百萬美元，以及$0.8百萬美元。
注20. 福利計劃
401(K)計劃
本公司發起一項界定供款計劃，所有僱員均可參與。合併結束後，於2023年12月31日午夜生效，PacWest Bancorp 401（k）計劃被合併到加州銀行。401（k）計劃，以便自2024年1月1日起構成單一計劃。僱員可繳納最高達其年薪100%的保險費，但須遵守《國內税收法》規定的某些限額。僱主供款每年由董事會根據計劃規定及適用税法釐定。計劃參與者即時享有從本公司收取之等額供款。公司100%匹配第一個 4員工延期率的百分比不得超過 4%的員工薪酬。與401（k）僱主匹配繳款有關的費用 $7.7百萬, $8.1百萬美元和美元5.7截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度為100萬。
注21.股東權益
股東權益為$3.4截至2023年12月31日，減少30億美元559.8與2022年12月31日相比，為100萬美元。減少的主要原因是淨虧損#美元。1.92023年增加10億美元，部分被合併中股票發行增加10億美元和同時增加的400籌集了100萬資本，AOCI減少了負#美元358.8百萬美元。股東權益的組成部分在2023年期間發生了很大變化，主要是由於合併後發行的新股和新類別的股票。截至2022年12月31日，我們的股東權益約為79百萬股已發行普通股和513,250已發行的A系列優先股的股份。截至2023年12月31日，我們的股東權益包括：
在合併的同時，PacWest Bancorp的每股流通股7.75固定利率重置百分比A系列非累積永久優先股被轉換為獲得新創建的系列銀行的一股的權利7.75固定利率重置百分比F系列非累積永久優先股(“F系列優先股”)。F系列優先股在紐約證券交易所上市，代碼為“BANC/PF”。在支付股息和公司清算、解散或清盤時的資產分配方面，F系列優先股優先於我們的普通股和普通股等價物。確實有50,000,000授權的優先股總數，其中27,000,000為無投票權的普通股等價物(“NVCE”)和513,250於2023年12月31日獲得F系列優先股的授權併發行。
我們有投票權的普通股在紐約證券交易所上市，代碼是“BANC”。446,863,844授權股份及156,790,3492023年12月31日發行的股票。
我們的B類無投票權普通股不在任何國家證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起此類股票的交易市場。有幾個3,136,156授權股份及477,3212023年12月31日發行的股票。
在合併的同時，本公司根據投資協議發行了一種新類別的NVCE，由授權優先股發行。我們的NVCE股票沒有在任何國家的證券交易所或自動報價系統上上市或交易，目前還沒有建立起此類股票的交易市場。NVCE在董事會宣佈的股息或分派(包括定期季度股息)以及本公司任何清盤、解散、清盤或類似程序的權利方面，並無投票權，與有投票權的普通股享有同等的權利、優惠和特權。有幾個27,000,000授權股份及10,829,9902023年12月31日發行的股票。
在合併的同時，根據投資協議的條款，華寶投資者收到了認股權證15,853,659NVCE股票和Centerbridge投資者收到認股權證3,040,780有投票權的普通股(“中央橋認股權證”)，每股初始行權價為$15.375每股，須受認股權證協議規定的慣常反攤薄調整所規限。認股權證的有效期為七年，但當有投票權的普通股的市場價格達到或超過美元時，認股權證必須強制行使。24.60在任何連續30個交易日內連續20個交易日或20個以上交易日。這些認股權證將作為股權入賬。根據協議條款，Centerbridge認股權證的行使價格將下調，用於向公司有投票權的普通股股東進行現金分配，包括公司的季度現金股息。
回購普通股
本公司回購的普通股包括因授予股票獎勵而產生的法定工資税義務而交還給本公司的股票。下表顯示了在所示年度內交出的股份金額、交出的股份以及交出的股票的加權平均價格：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 已交出受限制股票 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
以美元計的已交出股份金額(以千計) | $ | 5,421 | | | $ | 9,531 | | | $ | 8,505 | |
| 已交回的股份數目 | 228,151 | | | 169,152 | | | 130,735 | |
| 加權平均每股價格 | $ | 23.76 | | | $ | 56.35 | | | $ | 65.06 | |
股票回購計劃
股票回購計劃最初於2023年2月9日獲得加州銀行董事會的授權，可以購買其普通股的股票，總購買價不超過3500萬美元。合併後的公司在2023年12月沒有回購任何股票。回購授權於2024年2月9日到期。
優先股發行
2022年6月6日，PacWest Bancorp發行出售20,530,000存托股份(“存托股份”)，每股佔本公司股份的1/40的所有權權益7.75%固定利率重置非累積、不可轉換、永久優先股，A系列，面值$0.01每股(“A系列優先股”)，清算優先權為#美元1,000每股A系列優先股(相當於$25.00按存托股份計算)。總收益為5.133億美元，而發行A系列優先股的淨收益在扣除#美元后14.7百萬美元的發行成本，包括承銷折扣和其他費用，為498.5百萬美元。在合併的同時，A系列優先股每股換成加州銀行公司的新股7.75%固定利率重置非累積、不可轉換、永久優先股F系列每股面值0.01美元(“F系列優先股”)。在監管資本計算中，F系列優先股有資格作為一級資本。
存托股份的持有者將有權享有F系列優先股的所有比例權利和優先股(包括分紅、投票權、贖回權和清算權)。
F系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈F系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內支付任何股息或為累積股息，公司將沒有義務就該股息期支付任何股息，無論董事會是否宣佈就任何未來股息期的F系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息。此外，只要F系列優先股的任何股份仍未發行，除非F系列優先股在最近完成的股息期內的所有已發行股票的股息已全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股。
F系列優先股是永久性的，沒有到期日。F系列優先股不受任何強制贖回、償債基金或其他類似條款的約束。本公司可根據其選擇並經監管部門事先批准，在2027年9月1日或之後的任何股息支付日期不時全部或部分贖回F系列優先股，或(Ii)在監管資本處理事件發生後90天內的任何時間全部或部分贖回F系列優先股，贖回價格均相當於F系列優先股每股1,000美元(相當於每股存托股份25美元)，外加任何已宣佈和未支付的股息，而不包括任何未宣佈的股息，但不包括贖回日期。F系列優先股的持有人和存托股份持有人均無權要求贖回或回購F系列優先股。
注22。股息可得性和監管事項
公司普通股的持有者可以從根據馬裏蘭州公司法(“MGCL”)和管理銀行和金融服務業務的某些聯邦法律和法規合法獲得的資金中獲得董事會宣佈的股息。我們向股東支付股息的能力受到氯化鎂以及次級債務和借款協議中包含的某些契約的限制。此外，聯邦銀行監管機構有權在與銀行控股公司的財務狀況有關的某些情況下確定支付股息將是不安全或不健全的做法，並禁止支付股息。根據聯邦儲備委員會關於支付現金股息的政策聲明，如果銀行控股公司過去一年的淨收入不足以支付現金股息和與公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的收益保留率，則一般不應支付股息。FRB政策還規定，銀行控股公司在宣佈或支付股息超過股息支付期間的收益或可能導致銀行控股公司的資本結構發生重大不利變化之前，應合理地通知FRB。
監管框架還對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制，包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。例如，考慮到本行的財務狀況和其他因素，DFP I可能會提出反對，從而阻止本行向本公司支付股息。一般情況下，本行可在未經DFPI批准的情況下宣佈股息，只要在一個日曆年度內宣佈的股息總額不超過本行的留存收益或本行前三個會計年度的淨收益總和減去在此期間支付的任何股息。由於我們幾乎所有的業務活動、收入和現金流都預計將由銀行產生，因此如果銀行無法向公司支付股息或分配資本，將對公司的流動性造成不利影響。如果不滿足資本節約緩衝要求，股息也可以受到限制。一般而言，只要本行在該歷年宣佈的所有股息(包括建議的股息)的總和不超過本行本日曆年的淨收入與前兩個日曆年的留存淨收入之和，則本行可在未經財務報告委員會批准的情況下宣佈派息。該銀行累計淨虧損#美元。0.82023、2022和2021三個財年的股息分別為10億美元和357.0在同一時期，世界銀行支付了100萬美元。在2023年期間，加州銀行獲得了46.0從銀行獲得的百萬美元股息。由於世行的累計赤字為#美元。3.110億在2023年12月31日，在可預見的未來，銀行向加州銀行公司的股息將需要DFPI和FRB的批准。
加州銀行作為一家銀行控股公司，根據BHCA受到FRB的監管。《聯邦存款保險改進法案》要求聯邦監管機構通過規定銀行資本等級的法規：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和嚴重資本不足。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率指引和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
為確保資本充足而制定的法規規定的量化措施要求本公司和本行維持普通股一級、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率(“總資本比率”)，以及經商譽和其他不符合資格的無形資產和其他資產調整的一級資本與平均資產的最低金額和比率(“槓桿率”)。普通股一級資本包括普通股股東權益減去商譽和某些其他扣除(包括一部分服務資產和可供出售證券的税後未實現淨收益和虧損)。一級資本包括普通股一級資本加上滿足某些要求的額外一級資本工具。資本總額包括一級資本以及次級債務和信貸損失準備等其他項目。所有這三個指標都以風險加權資產的百分比表示，風險加權資產是根據其感知的信用風險衡量的，幷包括某些表外敞口，如無資金支持的貸款承諾和信用證。
被視為“資本充足”的銀行必須維持最低總資本比率為8.0%，最低一級資本充足率為6.0%，最低普通股一級資本充足率為4.5%，最低槓桿率為4.0%。被視為“資本充足”的銀行必須維持最低總資本比率為10.0%，最低一級資本充足率為8.0%，最低普通股一級資本充足率為6.5%，最低槓桿率為5.0%。截至2023年12月31日，也就是向監管機構發出的最新通知日期，本公司和本行在監管框架下都各自擁有充足的資本，以便採取及時的糾正行動。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了公司或銀行的任何類別。
管理層相信，截至2023年12月31日，公司和銀行滿足了我們必須遵守的所有資本充足率要求。
巴塞爾III是針對美國銀行組織的全面監管資本規則，它要求所有銀行組織保持高於基於風險的最低資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付可自由支配的獎金方面受到某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率，但不適用於槓桿率。自2019年1月1日起，資本保存緩衝完全分階段引入2.5%，因此包括資本保存緩衝在內的普通股第一級、第一級和總資本比率最低為7%, 8.5%，以及10.5%。於2023年12月31日，本公司及銀行均符合資本保全緩衝要求。
公司和銀行選出了用於計算監管資本比率的CECL五年監管過渡指導意見，2023年12月31日的比率包括這次選舉。該指導意見允許實體從CECL過渡調整的第一天起將100%的資本影響計入資本，並在2021年12月31日之前將信貸損失準備隨後增加的25%計入資本。現在，從2022年到2024年的三年內，這一累計金額將均勻地從監管資本中逐步淘汰。
下表顯示了截至所示日期公司和銀行的實際資本金額和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 資本充裕 | | 資本 |
| | | | | 最低要求 | | 守恆 |
| 實際 | | 要求 | | 緩衝層 |
| 天平 | | 比率 | | 天平 | | 比率 | | 要求 |
| (千美元) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 第I級槓桿資本(相對於平均資產)： | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 3,402,044 | | | 9.00% | | $ | 1,889,775 | | | 5.00% | | 不適用 |
| 加州銀行 | $ | 3,617,643 | | | 9.62% | | $ | 1,880,850 | | | 5.00% | | 不適用 |
| CET1資本（風險加權資產）： | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 2,772,528 | | | 10.14% | | $ | 1,777,025 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 加州銀行 | $ | 3,617,643 | | | 13.27% | | $ | 1,772,549 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 一級資本（相對於風險加權資產） | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 3,402,044 | | | 12.44% | | $ | 2,187,108 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 加州銀行 | $ | 3,617,643 | | | 13.27% | | $ | 2,181,599 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 總資本(與風險加權資產之比)： | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 4,490,493 | | | 16.43% | | $ | 2,733,885 | | | 10.00% | | 10.50% |
| 加州銀行 | $ | 4,295,821 | | | 15.75% | | $ | 2,726,998 | | | 10.00% | | 10.50% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 資本充裕 | | 資本 |
| | | | | 最低要求 | | 守恆 |
| 實際 | | 要求 | | 緩衝層 |
| 天平 | | 比率 | | 天平 | | 比率 | | 要求 |
| (千美元) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 第I級槓桿資本(相對於平均資產)： | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 3,503,201 | | | 8.61% | | $ | 2,033,411 | | | 5.00% | | 不適用 |
| 加州銀行 | $ | 3,408,289 | | | 8.39% | | $ | 2,031,413 | | | 5.00% | | 不適用 |
| CET1資本（風險加權資產）： | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 2,873,685 | | | 8.70% | | $ | 2,147,012 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 加州銀行 | $ | 3,408,289 | | | 10.32% | | $ | 2,145,738 | | | 6.50% | | 7.00% |
| 一級資本（相對於風險加權資產） | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 3,503,201 | | | 10.61% | | $ | 2,642,477 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 加州銀行 | $ | 3,408,289 | | | 10.32% | | $ | 2,640,909 | | | 8.00% | | 8.50% |
| 總資本(與風險加權資產之比)： | | | | | | | | | |
| 加州銀行股份有限公司 | $ | 4,495,750 | | | 13.61% | | $ | 3,303,096 | | | 10.00% | | 10.50% |
| 加州銀行 | $ | 4,074,047 | | | 12.34% | | $ | 3,301,136 | | | 10.00% | | 10.50% |
我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務，這些信託反過來又發行了信託優先證券。2021年4月30日，銀行完成了對美元的銷售400本金總額為百萬美元3.252031年5月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比。
次級債務的賬面價值總計為#美元。936.62023年12月31日為100萬人。2023年12月31日，$131.0根據巴塞爾協議III的逐步淘汰限制，信託優先證券中有100萬美元包括在公司的一級資本中，以及#790.8100萬美元包括在二級資本中。
根據財務報告委員會的規定，次級債務的利息支付被視為股息支付，並遵守宣佈和支付普通股股息的相同通知要求。
注23.母公司簡明財務信息
下表僅顯示母公司截至和截至所示年度的簡明資產負債表和相關簡明收益(虧損)表和簡明現金流量表：
| | | | | | | | | | | |
| 僅限母公司 | 十二月三十一日， |
| 簡明資產負債表 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 285,758 | | | $ | 351,181 | |
| 對子公司的投資 | 3,384,784 | | | 3,640,891 | |
| 其他資產 | 134,822 | | | 98,071 | |
| 總資產 | $ | 3,805,364 | | | $ | 4,090,143 | |
| 負債： | | | |
| 借款 | $ | 169,906 | | | $ | — | |
| 次級債務 | 213,171 | | | 135,055 | |
| 其他負債 | 31,522 | | | 4,557 | |
| 總負債 | 414,599 | | | 139,612 | |
| 股東權益 | 3,390,765 | | | 3,950,531 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,805,364 | | | $ | 4,090,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 僅限母公司 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 簡明(虧損)損益表 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 雜項收入(虧損) | $ | 8,978 | | | $ | (7,234) | | | $ | 52,995 | |
| 來自銀行子公司的股息 | 46,000 | | | 129,000 | | | 182,000 | |
| 總收入 | 54,978 | | | 121,766 | | | 234,995 | |
| 利息支出 | 12,067 | | | 5,824 | | | 3,527 | |
| 運營費用 | 11,944 | | | 6,015 | | | 18,913 | |
| 總費用 | 24,011 | | | 11,839 | | | 22,440 | |
| 未分配收益中的所得税和權益前收益 | | | | | |
| 附屬公司 | 30,967 | | | 109,927 | | | 212,515 | |
| 所得税優惠(費用) | 4,455 | | | 9,682 | | | (6,188) | |
| 子公司未分配收益中的權益前收益 | 35,422 | | | 119,609 | | | 206,327 | |
| 未分配(虧損)或收益中的權益 | | | | | |
| 子公司的數量 | (1,934,559) | | | 304,004 | | | 400,632 | |
| 淨(虧損)收益 | (1,899,137) | | | 423,613 | | | 606,959 | |
| 優先股股息 | 39,788 | | | 19,339 | | | — | |
| 可用於的淨(虧損)收益 | | | | | |
| 普通股和等值股東 | $ | (1,938,925) | | | $ | 404,274 | | | $ | 606,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 僅限母公司 | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 現金流量表簡明表 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1,899,137) | | | $ | 423,613 | | | $ | 606,959 | |
| 調整以將淨(虧損)收益調整為淨現金 | | | | | |
| (用於)由經營活動提供的： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 378 | | | — | | | — | |
| 其他資產的變動 | (466,018) | | | (323,852) | | | (67,242) | |
| 負債變動 | 20,907 | | | (5,658) | | | 5,714 | |
| | | | | |
| 賺取的股票薪酬 | 28,697 | | | 34,769 | | | 32,223 | |
| 分配(股本)超過未分配收益 | | | | | |
| 或子公司的損失 | 1,934,559 | | | (304,004) | | | (400,632) | |
| 經營活動提供的現金淨額(用於) | (380,614) | | | (175,132) | | | 177,022 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| 收購中獲得的現金，扣除支付的對價 | 26,310 | | | — | | | — | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 26,310 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 回購普通股和退還限制性股票 | (5,419) | | | (9,531) | | | (8,505) | |
| 股票發行淨收益 | 382,900 | | | — | | | — | |
| 優先股發行淨收益 | — | | | 498,516 | | | — | |
| 根據股息再投資計劃購買的股份 | 69 | | | — | | | — | |
| 支付的優先股股息 | (39,788) | | | (19,339) | | | — | |
| 已支付普通股股息 | (48,881) | | | (120,256) | | | (119,443) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 288,881 | | | 349,390 | | | (127,948) | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (65,423) | | | 174,258 | | | 49,074 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 351,181 | | | 176,923 | | | 127,849 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 285,758 | | | $ | 351,181 | | | $ | 176,923 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
注24.關聯方交易
本行若干執行人員及董事及其相關權益為本行客户或曾於日常業務過程中與本行進行交易，包括存款、貸款及其他金融服務相關交易。根據本行的承銷指引，本行可不時在日常業務過程中向行政人員和董事及其相關權益提供貸款，貸款的條款和條件（包括利率和抵押品）與當時與非內部人士進行的可比交易的條款和條件大致相同，並且不涉及超過正常的可收回性風險或呈現其他不利特徵。截至2023年12月31日， 不是關聯方貸款分為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
與關聯方的交易
本公司及本行已與本公司現任或前任董事、執行官及持有本公司有表決權普通股5%以上已發行股份的實益擁有人及與彼等有關的若干人士進行下述交易。
本公司與IntraFi Network LLC（“IntraFi”）訂立服務協議，據此，IntraFi不時向銀行提供若干保險現金掃描服務。Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司持有IntraFi的重大投資權益。此外，Warburg Pincus LLC的負責人之一Todd Schell目前擔任董事會成員，也是IntraFi董事會成員。Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司實益擁有約 9.9截至2023年12月1日，該公司已發行投票權普通股的%，基於2023年12月1日向SEC提交的附表13D中報告的信息。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就若干投保現金收款服務向IntraFi支付的金額為$9.2百萬，$4.7百萬美元，以及$5.4分別為100萬美元。
注25.後續事件
普通股分紅
2024年2月8日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.10每股普通股。現金股息將於2024年4月1日支付給2024年3月15日營業結束時記錄在案的股東。
優先股分紅
2024年2月8日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.4845按存托股份計算。現金紅利將於2024年3月1日支付給2024年2月20日收盤時登記在冊的股東。
我們評估了2023年12月31日之後發生的事件，並得出結論，沒有後續事件需要在隨附的合併財務報表中確認。
第九項。 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
(a) 對披露控制和程序的評價。我們的首席執行官和首席財務官已經評估了我們截至2023年12月31日的披露控制和程序，並得出結論，這些披露控制和程序有效地確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在確保我們在提交或提交的報告中需要披露的信息被累積並傳達給管理層(包括首席執行官和首席財務官)的控制和程序，以便及時做出關於要求披露的決定。
(b) 管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在1934年證券交易法第13a-15(F)條規則中定義。我們的管理層根據#年的框架對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據#年框架下的這項評價內部控制--綜合框架(2013)，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起生效。關於管理層評價的其他信息，見第二部分第8項所載“管理層關於財務報告的內部控制的報告”。
(C)獨立註冊會計師事務所的報告。畢馬威會計師事務所是一家獨立註冊會計師事務所，已審計了本年度報告中包含的10-K表格中的綜合財務報表，並作為審計的一部分，發佈了本公司財務報告內部控制的有效性報告，包括在本報告中。
(d) 財務報告內部控制的變化。我們對財務報告的內部控制在2023年第四季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目9B。其他信息
他們一個也沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
這些規定並不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理
本項目要求的有關公司董事和高級管理人員以及公司治理的信息，包括與第16(A)條報告合規有關的信息，將出現在我們將在2024年股東年會上向股東提交的委託書中。這種信息在此引用作為參考。與註冊人的《商業行為和道德守則》有關的信息適用於其員工，包括其高級財務官，該信息包含在本年度報告的Form 10-K的第I部分的“可用信息”下。這種信息在此引用作為參考。
項目11.高管薪酬
本項目要求的信息將出現在我們將向股東提交的與2024年股東年會相關的委託書中。這種信息在此引用作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本條款要求的有關某些受益所有者和管理層的擔保所有權的信息將出現在我們將在2024年股東年會上提交給我們的股東的委託書中。這種信息在此引用作為參考。與根據公司股權補償計劃授權發行的證券有關的信息包含在本年度報告第II部分的10-K表格“第5項.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券”下。這種信息在此引用作為參考。
項目13.某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目要求的信息將出現在我們將向股東提交的與2024年股東年會相關的委託書中。這種信息在此引用作為參考。
項目14.首席會計師費用和服務
我們的獨立註冊會計師事務所是畢馬威會計師事務所, 加利福尼亞州歐文，審計師事務所ID：185.
本項目要求的信息將出現在我們將向股東提交的與2024年股東年會相關的委託書中。這種信息在此引用作為參考。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
（a） 1.財務報表
加州銀行及其子公司的合併財務報表和獨立審計師報告列於本表格第II部分第(10-K)項下的第(8)項。
2.財務報表附表
所有財務報表附表都被省略，因為它們要麼不適用，要麼包括在合併財務報表附註中。
3.展品
本年度報告以表格10-K的形式包含或併入以下文件作為參考：
| | | | | |
| 2.1 | | 合併協議和計劃，日期為2023年7月25日，由PacWest Bancorp、加州銀行和Cal Merge Sub，Inc.(通過引用2023年7月28日提交給美國證券交易委員會的註冊人8-K表格附件2.1合併而成)。** |
| 3.1 | | 第三條重述的加州銀行，Inc.，重述，截至2024年2月27日(茲提交)。 |
| 3.2 | | 加州銀行公司第六次修訂和重新修訂的章程(作為註冊人於2023年5月15日提交的8-K表格當前報告的證據提交，並通過引用併入本文。) |
| 4.1 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項的規定，省略其他長期借款工具。登記人承諾應請求向委員會提供界定登記人優先債務和次級債務持有人權利的每一份文書的副本。 |
| 4.2 | | 存託協議，日期為2023年11月30日，由加州銀行、ComputerShare Inc.和ComputerShare Trust Company，N.A.聯合作為託管人，以及證明存托股份的存託憑證的不時持有人之間的協議(通過引用加州銀行公司S於2023年12月1日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告通過引用而併入)。 |
| 4.3 | | 存託憑證格式(作為附件4.2的一部分)。 |
| 4.4 | | 日期為2023年11月30日的認股權證，由加州銀行向華平有限責任公司管理的基金的關聯公司發行(合併內容參考註冊人於2023年12月1日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.3)。 |
| 4.5 | | 認股權證，日期為2023年11月30日，由加州銀行向由Centerbridge Partners，L.P.及其附屬公司贊助、管理或提供諮詢的某些投資工具發行(合併內容參考註冊人於2023年12月1日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.4)。 |
| 10.1 | | 投資協議，日期為2023年7月25日，由加州銀行和Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司簽訂(合併通過參考2023年7月28日提交給美國證券交易委員會的註冊人Form 8-K表的附件10.2)。 |
| 10.2 | | 投資協議，日期為2023年7月25日，由加州銀行，Inc.與由Centerbridge Partners，L.P.及其附屬公司贊助、管理或提供諮詢的某些投資工具(通過引用2023年7月28日提交給美國證券交易委員會的8-K表格中的附件10.3合併而成)。 |
| | | | | |
| 10.3 | | 註冊權協議，日期為2023年11月30日，由加州銀行，Inc.，Warburg Pincus LLC管理的基金的關聯公司，以及由Centerbridge Partners，L.P.及其關聯公司贊助、管理或提供諮詢的某些投資工具(通過引用2023年12月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.3合併)。 |
| 10.4* | 修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年2月7日，由加州銀行，Inc.，加州銀行，N.A.和Jared Wolff共同簽署，作為2022年2月8日提交給美國證券交易委員會的註冊人8-K表格的證據提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.5* | 加州銀行、加州銀行和Joseph Kauder之間於2023年7月5日簽訂的僱傭協議，作為註冊人截至2023年6月30日的Form 10-Q季度報告的證據提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.6* | 加州銀行高管激勵薪酬計劃，作為註冊人於2019年5月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的證據提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.7* | 作為註冊人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度報告的證據提交給註冊人，並通過引用併入本文。 |
| 10.8* | 加利福尼亞銀行經修訂及重列的2018年綜合股票激勵計劃（“2018年綜合計劃”），作為加州銀行股份有限公司的附件。於2023年10月19日提交的表格S-4上的註冊聲明，並通過引用併入本文。 |
| 10.9* | 經修訂和重述的PacWest Bancorp 2017年股票激勵計劃，自2021年5月11日起生效（隨附文件）。 |
| 10.10* | 根據修訂和重述的PacWest Bancorp 2017年股票激勵計劃（隨附）的股票獎勵協議和授予通知的格式。 |
| 10.11* | 2018年綜合計劃下的激勵股票期權協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.12* | 2018年綜合計劃下的基於績效的激勵股票期權協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.13* | 2018年綜合計劃下的非合格股票期權協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.14* | 2018年綜合計劃下的基於績效的非合格股票期權協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.15* | 2018年綜合計劃下非僱員董事的非合格股票期權協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.16* | 2018年綜合計劃下的限制性股票協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並以引用方式併入本文。 |
| 10.17* | 2018年綜合計劃下基於績效的限制性股票協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.18* | 2018年綜合計劃下的非僱員董事限制性股票協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.19* | 2018年綜合計劃下的限制性股票單位協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並以引用方式併入本文。 |
| 10.20* | 2018年綜合計劃下的績效單位協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.21* | 2018年綜合計劃下的非僱員董事限制性股票單位協議格式，作為2018年8月17日提交的S-8表格上的註冊人註冊聲明的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.22* | 董事和執行官賠償協議表格，作為註冊人截至2015年12月31日的10-K表格年度報告的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| | | | | |
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| 10.23 | | 合作協議，日期為2017年2月8日，由加州銀行，公司和之間。和PL Capital Advisors，LLC，作為2017年2月8日提交的註冊人表格8-K的附件提交，並通過引用併入本文。 |
| 10.24 | | LAFC-Banc of California協議的修訂和終止，日期為2020年5月22日，作為註冊人截至2020年6月30日的季度10-Q季度報告的附件提交，並以引用方式併入本文。 |
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| 21.1 | | 註冊人的子公司（隨附文件）。 |
| 23.1 | | KPMG LLP的同意書（隨附文件）。 |
| 24.1 | | 授權書(包括在簽名頁上)。 |
| 31.1 | | 第302節《行政總裁證書》(現存檔). |
| 31.2 | | 第302節首席財務官證明(茲存檔)。 |
| 32.1 | | 第906節行政總裁證書(現存檔). |
| 32.2 | | 第906節首席財務官證明(茲存檔)。 |
| 97* | 加州銀行強制退款政策(茲提交)。 |
| 101 | | 符合S-T規則第405條的交互數據文件：(I)截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表2、(Ii)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的綜合收益(虧損)表、(Iii)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度綜合全面收益(虧損)表、(Iv)截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 (v)截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註。(根據S-T法規第406T條，此信息被視為已提供，而不是為1933年證券法第11和12節以及1934年證券交易法第18節的目的而提交的。)(隨函送交存檔). |
| 104 | | 加州銀行S年度報告的首頁，表格10-K，格式為內聯XBRL(見附件101)
|
_________________________
*簽訂管理層合同或補償計劃或安排。
**根據S-K法規第601(A)(5)項，某些附表和類似的附件已被省略。
註冊人在此同意應要求提供美國證券交易委員會的任何遺漏時間表或類似附件的副本。
(b) 陳列品
第15(A)3項所列展品以引用的方式併入本文件或附於本文件。
(c) 排除的財務報表
不適用
項目16.表格10-K摘要
無
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 加州銀行股份有限公司 |
| 日期： | 2024年2月29日 | 發信人： | /S/賈裏德·M·沃爾夫 賈裏德·M·沃爾夫 總裁與首席執行官 (正式授權的代表) |
授權書
通過此等陳述認識所有人，以下簽名的每個人構成並任命Jared Wolff、Joseph Kauder和Monica Spark，以及他們各自的真實和合法的律師，有權以任何和所有身份在他或她的名字、位置和替代上簽名，以任何和所有的身份進行任何和所有的事情和簽署任何和所有的文書，根據1934年的證券交易法和美國證券交易委員會關於本年度報告表格10-K和任何和所有修正案的任何規則、法規和要求，完全出於他或她本人可能或可以做的所有意圖和目的，並特此批准和確認所有上述事實律師和代理人，每一人單獨行事，以及他或她的一名或多名替代人，可以合法地作出或導致作出憑藉本條例作出的事情。
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
| | |
/S/約翰·M·埃格邁爾，III 約翰·M·埃格邁爾，III | 董事會主席 | 2024年2月29日 |
| | |
/S/賈裏德·M·沃爾夫 賈裏德·M·沃爾夫 | 董事會副主席總裁、首席執行官(首席執行官) | 2024年2月29日 |
| | |
/發稿S/約瑟夫·考德 約瑟夫·考德 | 執行副總裁總裁，首席財務官(首席財務官) | 2024年2月29日 |
| | |
/S/莫妮卡·L·斯帕克斯 莫妮卡·L·斯帕克斯 | 常務副總裁，首席會計官(首席會計官) | 2024年2月29日 |
| | |
/S/詹姆斯·A。“柯南”巴克 詹姆斯·A。“柯南”巴克 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ PAUL R.伯克 Paul R.伯克 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/A。Curran 瑪麗A。Curran | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
Shannon F.尤西 香農F.厄西 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
理查德·J·拉什利 理查德·J·拉什利 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ SUSAN E.萊斯特 Susan E.萊斯特 | 董事 | 2024年2月29日 |
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約瑟夫·賴斯 約瑟夫·賴斯 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ Todd Schell 託德·謝爾 | 董事 | 2024年2月29日 |
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/s/ VANIA E.肖格爾 Vania E.施洛格爾 | 董事 | 2024年2月29日 |
| | |
/s/ANDREW THAU 安德魯·休 | 董事 | 2024年2月29日 |
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