文本提取
2
filename2.txt
美國證券交易委員會徽標
July 31, 2023
布蘭登·明茨
首席執行官
比特幣倉庫公司
東北 Peachtree 路 3343 號
Suite 750
Atlanta, GA 30326
Re: Bitcoin Depot Inc.
Registration
關於 S-1 表格的聲明
Filed July 17, 2023
File No. 333-273287
親愛的布蘭登·明茲：
我們對您的註冊聲明的審查僅限於
我們遇到的那些問題
在我們的評論中提到。在我們的一些評論中，我們可能會要求您
為我們提供
信息，以便我們可以更好地瞭解您的披露。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
要求的信息。如果您認為我們的評論不適用於您的
事實和
情況或認為修正案不合適，請告知
我們在你身上為什麼
迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後，
你的信息
為了迴應這些評論，我們可能會有其他評論。
2023 年 7 月 17 日提交的 S-1 表格
普通的
1. We note your disclosure
所發行的A類普通股股票
resale by the selling
證券持有人約佔A類股票的56.0％
common stock
截至2023年7月17日，該公司的未償還情況。請修改你的
prospectus to disclose:
The price that each
出售已支付股票和認股權證的證券持有人
registered for
轉售。
Any differences in
當前的交易價格，贊助商的私人價格
placement
投資者、PIPE訂閲者和其他被收購的賣出證券持有人
their shares and
認股權證，以及公安持有人獲得認股權證的價格
布蘭登·明茨
比特幣倉庫公司
July 31, 2023
第 2 頁
股票和認股權證。
而保薦人、私募投資者、PIPE
訂閲者和其他銷售
證券持有人可能會獲得正回報率
當前的交易
價格，公安持有人可能不會遇到類似的情況
的回報率
他們因購買差異而購買的證券
價格和當前
交易價格。
賣出證券持有人將獲得的潛在利潤
基於當前的交易
price.
贖回的 A 類普通股數量
連接中
與您的業務組合。
適當的風險因素披露。
封面
2。對於註冊轉售的每股股票和認股權證，
請透露價格
出售證券的持有人為此類股票和認股權證支付了費用。
風險因素，第 10 頁
3.我們在封面上注意到你的披露，即使交易
您的 A 類價格
普通股遠低於每股10.00美元的發行價
分享，一定要出售
證券持有人可能仍有動力出售A類股票
普通股，
因為他們以低於公眾的價格購買了股票
投資者或當前
您的A類普通股的交易價格。請附上一個
其他風險因素
強調負壓下股票的潛在銷售情況
到這個註冊
可以就A類普通股的公開交易價格發表聲明
股票。至
説明這種風險，披露證券的購買價格
正在註冊轉售
以及這些份額目前佔總份額的百分比
股票數量
傑出的。
與我們的管理層和員工相關的風險
我們的管理團隊管理上市公司的經驗有限，第 41 頁
4。請在此處核對您的管理團隊所披露的信息
經驗有限
管理一家上市公司，您的披露見第 90 頁
你由誰領導
經驗豐富的管理團隊。
與我們的證券所有權相關的風險
市場姓氏布蘭登
我們的A類普通股的FirstName價格可能會波動，第50頁
Mintz
Comapany
5。請命名比特幣倉庫
修改此風險等以提供定量信息
關於波動性
factor
7月31日，價格
2023 of your
第 2 頁 A 類普通股。
名字姓氏
布蘭登·明茨
名字姓氏布蘭登·明茲
比特幣倉庫公司
Comapany
7月名稱比特幣倉庫公司
31, 2023
7月31日
第 3 頁 2023 第 3 頁
名字姓氏
所得款項的使用，第 64 頁
6。我們注意到您的A類普通股在7月公佈的銷售價格
14, 2023 was
每股3.41美元，以及您的對賬單，行使價為
每份認股權證11.50美元，
您的公開認股權證和私募認股權證的持有人將
不太可能
行使他們的認股權證，而且你可能永遠不會
產生任何現金
行使認股權證的收益。如適用，請
在這裏和別處描述
封面對您流動性的影響以及整個交易日的最新情況
關於的討論
貴公司在前瞻性基礎上為您的運營提供資金的能力
用你現在的
手頭現金。
管理層對財務狀況和結果的討論與分析
運營
流動性和資本資源，第 116 頁
7。鑑於該公司不太可能獲得大量收入
收益來自
由於兩者之間的差異而行使逮捕令
的行使價
認股權證和A類普通股的當前交易價格，
擴展你的
討論資本資源以應對公司的任何變化
的流動性狀況
自業務合併以來。如果公司可能必須
尋求額外資本，
討論此次發行對公司能力的影響
籌集額外資金。
流動性來源
PIPE 融資，第 117 頁
8。我們注意到，PIPE融資所得款項將發放至
你或被保留
PIPE 訂閲者受到 PIPE 中的某些條件的約束
協議是
滿意且高度依賴A類普通股的價值
股票，那個
根據PIPE協議，公司有潛在的付款義務。
請修改為
如果您，討論本協議可能對其他持有人構成的風險
不收到
PIPE 融資收益或有如上所述的付款義務
在那裏。例如，
討論這些結果將如何影響你可用的現金
其他目的
並執行您的業務戰略。
布蘭登·明茨
名字姓氏布蘭登·明茲
比特幣倉庫公司
Comapany
7月名稱比特幣倉庫公司
31, 2023
7月31日
第 4 頁 2023 第 4 頁
名字姓氏
我們提醒您，公司及其管理層負責
準確性
以及他們的披露是否充分，儘管進行了任何審查、評論和採取了任何行動
或者沒有
工作人員的行動。
有關加速請求，請參閲規則 460 和 461。請
允許充足
是時候讓我們在請求的生效日期之前審查任何修正案了
註冊
聲明。
你可以致電 202-551-3811 聯繫程露露或致電 Sonia Bednarowski
202-551-
3666 如有任何疑問。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of Crypto
資產
抄送：馬修·佩西