OFC-20231231錯誤2023財年0001004702P3YP5YP3YP5YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherBorrowings後續事件[任何子事件的佔位符]
00010047022023-01-012023-12-310001004702美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-12-310001004702Ocfc：存款份額成員2023-01-012023-12-3100010047022023-06-30ISO 4217：美元00010047022024-02-20Xbrli：共享00010047022023-12-3100010047022022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00010047022022-01-012022-12-3100010047022021-01-012021-12-310001004702Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2023-01-012023-12-310001004702Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2022-01-012022-12-310001004702Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2021-01-012021-12-310001004702美國-公認會計準則：存款賬户成員2023-01-012023-12-310001004702美國-公認會計準則：存款賬户成員2022-01-012022-12-310001004702美國-公認會計準則：存款賬户成員2021-01-012021-12-310001004702美國-公認會計準則：首選股票成員2020-12-310001004702美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001004702US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001004702美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001004702Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001004702Ofc：EmployeeStockOwnership 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702Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-12-310001004702SRT：ParentCompany 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至 .
委託文件編號：001-11713
海洋第一金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 22-3412577 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
西前街110號, 紅銀行, 新澤西07701
(主要執行辦公室地址)
註冊人的電話號碼，包括區號：(732) 240-4500
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 三氯甲烷 | | 納斯達克 |
| 存托股份(每股佔7.0%A系列非累積永久優先股的1/40權益) | | OCFCP | | 納斯達克 |
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 x*¨.
如果註冊人不需要根據法案的第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。¨ 不是 x.
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 x*¨.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的最終會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。☐*☒.
註冊人的非聯營公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市場公允價值為#美元。903,497,773以註冊人最近完成的第二財季最後一個營業日該普通股的收盤價為基礎。
截至2024年2月20日，註冊人的普通股流通股數量為58,953,536.
以引用方式併入的文件
將於2023年12月31日起120天內向美國證券交易委員會提交的2024年股東年會委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第三部分。
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁 |
| 第一部分 |
| 第1項。 | 業務 | 3 |
| 項目1A. | 風險因素 | 26 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 38 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 39 |
| 第二項。 | 屬性 | 40 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
| 第II部 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 41 |
| 第六項。 | [已保留] | 41 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 57 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 59 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 112 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 112 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 112 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 113 |
| 第III部 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 114 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 114 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 114 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 114 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 114 |
| 第IV部 |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 115 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 119 |
| |
簽名 | 120 |
第一部分
一般信息
OceanFirst Financial Corp.（“本公司”）根據特拉華州法律註冊成立，並作為OceanFirst Bank N.A.的控股公司。(the“銀行”）。於2023年12月31日，本公司的綜合總資產為135億元，股東權益總額為17億元。本公司受美國聯邦儲備系統理事會（“FRB”）及美國證券交易委員會（“SEC”）監管。本行主要受貨幣監理署（“貨幣監理署”）及消費者金融保護局（“消費者金融保護局”）規管及監督。目前，本公司絕大部分業務均透過其附屬公司本行辦理。
自公司首次公開發行以來，公司一直是本行的控股公司。自2018年1月31日起，該銀行轉為國家銀行特許狀，該公司成為銀行控股公司。本行的主要業務是原始貸款，包括商業房地產和其他商業貸款，這已成為本行的重點，以及單户自住住宅抵押貸款。該銀行還投資於其他類型的貸款，包括住宅建設和消費貸款。該銀行主要通過吸引零售和商業存款為這些貸款提供資金。此外，本行還投資於抵押貸款支持證券（“MBS”）、美國政府及其機構發行的證券、公司證券以及適用法律法規允許的其他投資。世界銀行的收入主要來自貸款利息，其次是債務和股票證券利息。本行還從其提供的其他產品和服務中獲得收入，包括銀行卡服務、信託和資產管理產品和服務、存款賬户服務和商業貸款掉期收入。該銀行的主要資金來源是存款、貸款和投資的本金和利息支付、聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）預付款和其他借款。雖然貸款和證券的定期付款是可預測的資金來源，但存款流動、貸款預付款以及貸款和投資銷售受到市場利率、競爭、一般經濟狀況（包括失業率和房地產價值）以及通貨膨脹的變化的極大影響。
該公司的網址為www.oceanfirst.com.公司的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及這些報告的所有修訂都可以在這些材料以電子方式提交給或提供給SEC後，在合理可行的情況下儘快通過其網站免費獲得。本公司的網站和其中包含的信息或與其相關的信息不打算納入本年度報告的10-K表格。
前瞻性陳述
除歷史信息外，本10-K表格還包含1995年《私人證券訴訟改革法案》所定義的某些前瞻性陳述，這些陳述基於某些假設，並描述了公司的未來計劃、戰略和預期。這些前瞻性陳述通常通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“預計”、“將”、“應該”、“可能”、“觀點”、“機會”、“潛在”或類似的信心表達或表述來識別。公司預測未來計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。可能對本公司及其附屬公司的經營造成重大不利影響的因素包括但不限於第1A項所討論的項目。風險因素如下：利率變化、通貨膨脹、總體經濟狀況、潛在衰退狀況、公司貸款地區的失業水平、公司貸款地區的房地產市場價值、潛在商譽減值、自然災害、洪水保險費的潛在增加、軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響，貸款和抵押支持證券的預付款水平、立法/監管變化、美國政府的貨幣和財政政策（包括美國財政部和美聯儲理事會的政策）、貸款或投資組合的質量或組成、對貸款產品的需求、存款流量、流動性變化、包括公司存款組合的規模和構成，包括組合中未投保存款的百分比、資本管理和資產負債表戰略的變化以及成功實施此類戰略的能力、競爭、公司市場區域內對金融服務的需求、消費者支出的變化，借款和儲蓄習慣，會計原則的變化，公司運營或安全系統或基礎設施的故障或違規行為，包括網絡攻擊，未能保持當前技術，未能留住或吸引員工，公司根據社區再投資法的評級的影響，流行病對我們的運營和財務業績的影響，以及我們的客户和銀行成功整合收購業務的能力。
在評價前瞻性陳述時應考慮到這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。公司不承諾，也不承擔任何義務，公開發布對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述之後發生的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。
市場領域與競爭
世行是一家地區性社區銀行，提供各種金融賬户和服務，以滿足其所服務社區客户的需求。2023年12月31日，該行主要通過位於新澤西州湯姆斯河的總部和位於新澤西州紅岸的行政辦公室開展業務。該銀行還在新澤西州中部和南部以及紐約市和費城等大都市地區的39個分行和各種存款生產設施開展業務。該行還在新澤西州、紐約市、大費城地區、巴爾的摩和波士頓設有商業貸款製作辦事處。
作為新澤西州最大和歷史最悠久的金融機構之一，世行總部大約位於紐約市和費城之間。世行代表新澤西州中部和南部的主要市場區的經濟是建立在服務業和零售業的混合基礎上的，還有其他由各種批發貿易、製造業、聯邦、州和地方政府、醫院和公用事業提供的資金。該地區是在紐約市和費城及其周邊地區工作的通勤者的家園，也包括新澤西海岸沿線社區的大量度假和第二套住房。此外，銀行還通過設在費城、紐約、巴爾的摩和波士頓等主要大都市市場的團隊提供銀行服務。
世行未來的增長機會將受到增長和穩定的影響智能交通系統的地理市場和競爭環境。世行在發放貸款和吸引存款方面面臨着激烈的競爭。此外，快速的技術變化和消費者偏好將繼續導致對銀行數字服務的競爭加劇，因為一些資金雄厚的技術公司正在支付、分佈式分類賬和加密貨幣網絡方面進行創新，以消除傳統銀行模式的中間部分。…的狀態新澤西州、紐約市、費城、巴爾的摩和波士頓也是對許多金融機構有吸引力的市場特茲。世行的許多競爭對手都是規模大得多的機構，擁有比世行更多的財政資源。世行的貸款競爭主要來自商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄和貸款協會、信用社、抵押銀行公司、互聯網提供商、保險公司、私人貸款人和政府支持的企業。從歷史上看，它對存款的最直接競爭來自商業銀行、儲蓄銀行、儲蓄貸款協會和信用社。該行還面臨着來自短期貨幣市場基金、其他企業和政府證券基金、純互聯網提供商以及經紀公司和保險公司等其他金融服務機構對存款的競爭。該銀行與大型銀行競爭對手不同，在每個市場都有當地金融專家團隊提供個性化賬户、非凡的客户服務和當地決策。
社區參與
世行通過員工志願者的努力和海洋第一基金會(“基金會”)的工作，促進其服務社區提高生活質量的努力。鼓勵員工以多種方式幫助鄰居，並每年獲得銀行支付的最多8小時的志願者時間。該公司的員工，在社區幫助時被稱為造波者，共同花費數千個小時在當地非營利組織擔任志願者和領導職務，以及參加其他有助於提高他人生活質量的活動。2023年，Wavemaker夫婦花了近7000個小時志願服務於有需要的鄰居，第二屆世行年度志願活動於2023年9月舉行，730多名員工為世行服務的五個州的非營利性組織合作伙伴完成了95個項目。該基金會成立於1996年公司首次公開募股期間，已捐贈超過4,810萬美元，通過支持健康和公共服務、教育、支付能力等方面的舉措來豐富當地公民的生活住房、青年發展和藝術。
借貸活動
貸款組合構成.截至2023年12月31日，本行未償還貸款總額為102億美元，其中63億美元（佔貸款總額的61.8%）為商業房地產、多户家庭和土地貸款（統稱“商業房地產”）。投資組合的其餘部分包括6.665億美元的商業和工業貸款，佔貸款總額的6.5%; 29.8億美元的住宅房地產貸款，佔貸款總額的29.3%;以及2.507億美元的消費貸款，主要是房屋淨值貸款和信貸額度，佔貸款總額的2.5%。於2023年12月31日，本行持有待售貸款為520萬元。此外，於2023年12月31日，本行貸款總額中有44.2%為可調整利率。
銀行可能提供的貸款類型受聯邦和州法律法規的約束。銀行對貸款收取的利率受此類貸款的需求和可用於貸款目的的資金供應以及競爭對手提供的利率的影響。這些因素反過來又受到經濟狀況、聯邦政府（包括聯邦儲備委員會）的貨幣政策以及立法和税收政策等因素的影響。
下表載列截至所示日期世界銀行貸款組合的美元數額及其在組合中所佔百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | 金額 | | 百分比
佔總數的 | | | | | | | | |
| | (千美元) |
| 商業地產 | $ | 6,297,865 | | | 61.75 | % | | $ | 6,169,319 | | | 62.20 | % | | $ | 5,433,126 | | | 63.01 | % | | | | | | | | |
| 工商業 | 666,532 | | | 6.53 | | | 622,372 | | | 6.27 | | | 449,224 | | | 5.21 | | | | | | | | | |
| 住宅房地產 | 2,984,700 | | | 29.26 | | | 2,862,681 | | | 28.86 | | | 2,479,701 | | | 28.76 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者(1) | 250,664 | | | 2.46 | | | 264,372 | | | 2.67 | | | 260,819 | | | 3.02 | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | 10,199,761 | | | 100.00 | % | | 9,918,744 | | | 100.00 | % | | 8,622,870 | | | 100.00 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延發起費用(費用)，淨額 | 9,263 | | | | | 7,488 | | | | | 9,332 | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備 | (67,137) | | | | | (56,824) | | | | | (48,850) | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款淨額 | 10,141,887 | | | | | 9,869,408 | | | | | 8,583,352 | | | | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | 5,166 | | | | | 690 | | | | | — | | | | | | | | | | | |
| 應收貸款總額，淨額 | $ | 10,136,721 | | | | | $ | 9,868,718 | | | | | $ | 8,583,352 | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定費率 | $ | 5,696,173 | | | 55.85 | % | | $ | 5,760,562 | | | 58.08 | % | | $ | 5,459,920 | | | 63.32 | % | | | | | | | | |
| 可調費率 | 4,503,588 | | | 44.15 | | | 4,158,182 | | | 41.92 | | | 3,162,950 | | | 36.68 | | | | | | | | | |
| $ | 10,199,761 | | | 100.00 | % | | $ | 9,918,744 | | | 100.00 | % | | $ | 8,622,870 | | | 100.00 | % | | | | | | | | |
(1)主要包括房屋淨值貸款、房屋淨值信用額度、學生貸款，其次是儲蓄賬户貸款和透支信用額度。
貸款到期日。下表顯示了該行總貸款在2023年12月31日的合同到期日。該表不包括本金預付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 商業地產 | | 商業廣告
和
工業 | | 住宅
房地產 | | | | 消費者 | | 總計
貸款
應收賬款 |
| | | (單位：千) |
| 一年或更短時間 | | $ | 697,407 | | | $ | 190,233 | | | $ | 6,014 | | | | | $ | 2,565 | | | $ | 896,219 | |
| 一年後： | | | | | | | | | | | | |
| 超過一年到五年 | | 2,956,038 | | | 344,282 | | | 26,257 | | | | | 69,309 | | | 3,395,886 | |
| 五年以上至十五年以上 | | 2,579,185 | | | 108,722 | | | 286,828 | | | | | 110,606 | | | 3,085,341 | |
| 十五年以上 | | 65,235 | | | 23,295 | | | 2,665,601 | | | | | 68,184 | | | 2,822,315 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024年12月31日之後到期的合計 | | 5,600,458 | | | 476,299 | | | 2,978,686 | | | | | 248,099 | | | 9,303,542 | |
| 到期總金額 | | $ | 6,297,865 | | | $ | 666,532 | | | $ | 2,984,700 | | | | | $ | 250,664 | | | 10,199,761 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 遞延發起費用(費用)，淨額 | | | | | | | | | | | | 9,263 | |
| 貸款信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | (67,137) | |
| 應收貸款淨額 | | | | | | | | | | | | $ | 10,141,887 | |
| 減去：持有待售貸款 | | | | | | | | | | | | 5,166 | |
| 應收貸款總額，淨額 | | | | | | | | | | | | $ | 10,136,721 | |
下表列出了截至2023年12月31日合同到期的應收貸款總額的美元金額，以及此類貸款的利率是固定的還是可調整的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止日期為2024年12月31日之後 |
| | | 固定 | | 可調 | | 總計 |
| | | (單位：千) |
| 商業地產 | | $ | 2,409,071 | | | $ | 3,191,387 | | | $ | 5,600,458 | |
| 工商業 | | 156,875 | | | 319,424 | | | 476,299 | |
| 住宅房地產 | | 2,668,544 | | | 310,142 | | | 2,978,686 | |
| | | | | | |
| 消費者 | | 135,533 | | | 112,566 | | | 248,099 | |
| 應收貸款總額 | | $ | 5,370,023 | | | $ | 3,933,519 | | | $ | 9,303,542 | |
商業地產。截至2023年12月31日，該行未償還的商業房地產貸款總額為63億美元，佔貸款總額的62%，而截至2022年12月31日，商業房地產貸款餘額為61.7億美元，佔貸款總額的62%。
這是E Bank發起商業房地產貸款，以通常用於商業的物業或在建物業為擔保ESS用途，如辦公、工業、多户或零售設施。商業房地產貸款是以業主自住物業和投資者自有物業為基礎的。在整個商業地產投資組合中，53.5億美元(85.0%)被認為是投資者擁有的，9.439億美元(15.0%)被認為是業主自住。一個世行的大部分商業房地產貸款都位於其一級市場區域。
下表按行業和地理位置(通常基於抵押品所在地)列出截至2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資者擁有 | | 業主佔有率 | | 總計 |
| (千美元) | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
| 辦公室 | | $ | 1,105,988 | | | 24 | % | | $ | 156,068 | | | 17 | % | | $ | 1,262,056 | | | 22 | % |
| 零售 | | 1,082,486 | | | 23 | | | 127,189 | | | 13 | | | 1,209,675 | | | 21 | |
| 多户住宅 | | 903,258 | | | 19 | | | 5,843 | | | 1 | | | 909,101 | | | 16 | |
| 工業/倉庫 | | 703,590 | | | 15 | | | 162,285 | | | 17 | | | 865,875 | | | 15 | |
| 熱情好客 | | 138,809 | | | 3 | | | 62,044 | | | 7 | | | 200,853 | | | 4 | |
其他(1) | | 758,617 | | | 16 | | | 430,462 | | | 46 | | | 1,189,079 | | | 21 | |
| 總計 | | $ | 4,692,748 | | | 100 | % | | $ | 943,891 | | | 100 | % | | $ | 5,636,639 | | | 100 | % |
| 施工 | | 661,226 | | | | | | | | | 661,226 | | | |
| 總商業地產 | | $ | 5,353,974 | | | | | | | | | $ | 6,297,865 | | | |
(1)土地包括合作社、單一用途、商店和一些居住單位/混合用途、投資者擁有的1-4個家庭、土地/開發等。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資者擁有 | | 業主佔有率 | | 總計 |
| (千美元) | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 金額 | | 佔總數的百分比 |
| 新澤西 | | $ | 1,180,150 | | | 25 | % | | $ | 464,610 | | | 49 | % | | $ | 1,644,760 | | | 29 | % |
| 紐約 | | 1,556,007 | | | 33 | | | 121,373 | | | 13 | | | 1,677,380 | | | 30 | |
| 賓夕法尼亞州和特拉華州 | | 1,244,283 | | | 27 | | | 239,606 | | | 25 | | | 1,483,889 | | | 26 | |
| 馬裏蘭州和哥倫比亞特區 | | 150,094 | | | 3 | | | 26,423 | | | 3 | | | 176,517 | | | 3 | |
| 馬薩諸塞州 | | 123,789 | | | 3 | | | — | | | — | | | 123,789 | | | 2 | |
| 其他 | | 438,425 | | | 9 | | | 91,879 | | | 10 | | | 530,304 | | | 9 | |
| 總計 | | $ | 4,692,748 | | | 100 | % | | $ | 943,891 | | | 100 | % | | $ | 5,636,639 | | | 100 | % |
| 施工 | | 661,226 | | | | | | | | | 661,226 | | | |
| 總商業地產 | | $ | 5,353,974 | | | | | | | | | $ | 6,297,865 | | | |
該銀行發起的商業房地產貸款利率可調，利率固定，期限一般不超過十年，對於多户房產，一般有長達25年的分期償還時間表和長達30年的分期償還時間表。因此，典型的攤銷時間表將導致到期時支付大量本金。根據資產類別的不同，本行一般承保投資者商業房地產貸款，最高預付款為65%至80%，業主自住型房地產貸款最高預付款為70%至80%，以物業的評估價值或其購買價格(為購買房地產提供資金的貸款)為基準，兩者以較低者為準。世行一般要求投資者房地產的最低償債範圍為1.20倍至1.50倍，業主自住房地產的最低償債範圍為1.25倍至1.40倍，具體取決於資產類別。存在借款人可能無法在貸款到期日償還或再融資未償還餘額的潛在風險。世行通常在其一級市場向在商業房地產市場具有知識和專業知識的有經驗的業主或開發商放貸。
由於商業房地產貸款的貸款額較大且風險較高，該行在承保商業房地產貸款方面進行了廣泛的盡職調查。銀行通過幾種方式評估和減輕風險，包括檢查所有這類財產和審查借款人和擔保人的總體財務狀況，其中包括審查租金名冊和適用的租賃/租賃條款和條件，以及核實收入。承銷部分包括租户分析和市場分析。
財務報表也需要每年進行審查。關於投資者商業房地產貸款，除財務報表外，每年還需要租金名冊。一般來説，商業房地產貸款由委託人提供全部或部分個人擔保。
一般而言，對於抵押金額超過75萬美元的商業房地產貸款，以及所有其他被認為合適的商業房地產貸款，世行要求環境專業人員檢查物業並確定是否存在任何潛在的環境風險。根據監管指導方針，世行要求對貸款超過50萬美元的商業房地產進行完全獨立的評估。考核人必須從銀行批准的考核人名單中選擇。世行使用獨立的第三方審查所有適用的財產評估，以確保遵守規定。
世行還發放多户家庭按揭貸款，並在較小程度上發放土地貸款。 用於承銷商業房地產貸款的承銷標準和程序用於承銷多户貸款，除貸款與價值比率一般不超過物業評估價值的75%外，償債範圍一般最低為1.20倍，並可使用最長30年的攤銷期限。
此外，銀行還提供利率互換計劃，允許商業貸款客户有效地將可調利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。英國央行同時向一家投資級國家銀行出售抵消性背靠背掉期，這樣它就不會保留這種固定利率風險。截至2023年12月31日，這些背靠背掉期的名義金額為14.2億美元
商業地產投資組合還包括用於商業地產建設的貸款。世行一般承保期限為三年或更短的建築貸款。世行的大部分建築貸款是浮動利率貸款，已完成項目的最高貸款與價值比率為75%，在建設期間的最低償債範圍為1.0倍。以確保有足夠的利息儲備來支付利息。世行要求建築貸款(對於最終產生收入的項目)的預期償債覆蓋率更高，並相應地進行承保。預計基本項目完成後將產生與已完成的創收項目的政策一致的償債覆蓋率。世行可能承諾為其創收物業的建設貸款提供永久性抵押融資。建築貸款可能會有更大的信用風險，因為依賴於完成建設和其他房地產改善，以及出售或租賃改善後的財產。世行通常通過以下方式減輕這些風險：(1)要求進行獨立評估，包括關於市場租金和/或競爭項目可比銷售額的信息；(2)建築貸款的墊款是按照反映改善費用的時間表發放的，並進行現場檢查，以確定工程是否在項目預付款之前完成；(3)預售或預租要求和施工分期。
商業房地產貸款是世行最大的貸款之一，可能具有較高的信用風險和貸款利差。對於投資者擁有的物業，由於還款往往取決於物業的成功管理，商業房地產貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響，因此本行對這一組合格外警惕。世行認為，這一投資組合高度多樣化，以各種物業類型為抵押的貸款，且投資組合表現出穩定的信貸質量。
商業房地產-截至2023年12月31日的投資者擁有的投資組合構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| (千美元) | | 金額 | | 佔總數的百分比 | | 加權平均LTV(1) | | 加權平均 償債覆蓋率(2) |
| | | | | | | | |
| 辦公室 | | $ | 532,697 | | | 11 | % | | 52 | % | | 1.8x |
| 醫療 | | 345,730 | | | 7 | | | 58 | | | 1.9 | |
| 信用租户 | | 227,561 | | | 5 | | | 65 | | | 1.6 | |
總辦公面積(3) | | 1,105,988 | | | 24 | | | 56 | | | 1.8 | |
| 零售 | | 1,082,486 | | | 23 | | | 57 | | | 1.6 | |
多户住宅(4) | | 903,258 | | | 19 | | | 58 | | | 1.6 | |
| 工業/倉庫 | | 703,590 | | | 15 | | | 51 | | | 2.1 | |
| 熱情好客 | | 138,809 | | | 3 | | | 50 | | | 1.3 | |
其他(5) | | 758,617 | | | 16 | | | 47 | | | 1.7 | |
| 投資者擁有的總資產 | | 4,692,748 | | | 100 | % | | 54 | | | 1.7 | |
| 施工 | | 661,226 | | | | | | | |
| CRE投資者擁有的和建築 | | $ | 5,353,974 | | | | | | | |
（一個） 指截至2023年12月31日的貸款餘額加權平均數除以其最新評估值（通常在發放時獲得）。
（二） 代表債務償還前的物業淨營業收入的加權平均數除以基於借款人最近信用審查的貸款各自的年度債務償還。
(3)中央商務區（“CBD”）的風險敞口為1.23億美元，佔寫字樓貸款餘額總額的11.3%e. CBD寫字樓貸款的加權平均LTV為66%，加權平均償債覆蓋率為1.7倍。8200萬美元，即CBD辦公室總風險的75%，是信貸租户，生命科學和醫療借款人。紐約市CBD辦公室貸款佔公司總資產的0.12%。
（四） 紐約市租金管制多户貸款，其中物業有超過50%的單位租金管制，佔公司總資產的0.27%。
(5)其他包括合作社，單一用途，商店和一些生活單位/混合用途，投資者擁有1-4個家庭，土地/開發等。
於2023年，我們對絕大多數商業房地產投資者擁有及建築投資組合進行了重新定價分析，強調利率為7%，同時保持承保租金不變，結果顯示該投資組合繼續以加權平均1. 21倍的速度償還債務，沒有異常壓力。
工商業.於2023年12月31日，商業及工業（“商業及工業”）貸款總額d 6.665億元，佔銀行未償還貸款總額的6.5%。銀行主要在銀行市場上發放C&I貸款和信貸額度（包括用於營運資金、固定資產購買以及收購、應收賬款和存貨融資），a.在承銷C&I貸款和信貸額度時，銀行審查和分析借款人的財務歷史和能力、抵押品價值、財務實力 和主要借款人的性質，以及主要借款人在作出信貸決定時的一般付款歷史。銀行通常以企業的資產（包括應收賬款、存貨和固定裝置）作為擔保發放C&I貸款。銀行一般要求所有商業及工業貸款的主要借款人提供個人擔保。C&I商業貸款的損失風險在很大程度上取決於借款人是否有能力通過持續經營業務在財務上償還貸款。 此外，擔保該等貸款的任何抵押品可能會隨時間貶值，可能難以評估，且價值可能波動。
消費者：住宅房地產.本行提供定息及可調整利率按揭（“可調整利率按揭”）貸款，以一至四個家庭住宅作抵押，年期最長為30年。大部分此類貸款以位於該銀行主要市場區域的物業作抵押。貸款發放通常由世行委託的貸款代表產生，主要來自當地房地產行業、當地社區成員以及世行現有或過去的客户。此外，截至2023年12月31日止年度，本行購買了由其他人發起的與《社區再投資法案》（“CRA”）計劃相關的3190萬美元住宅房地產貸款池。
截至2023年12月31日，29.8億美元（佔貸款總額的29.3%）為住宅房地產貸款，主要是單一家庭和業主自用。在較小的程度上，包括在這一活動，是住宅抵押貸款擔保的季節性第二套住房，非業主自用的投資物業和建築貸款。截至2023年12月31日，該行住宅房地產貸款的平均規模（不包括購買的貸款池）約為324，000美元。
該銀行目前提供幾個ARM貸款計劃，利率每年調整至十年，以及在開始時作為固定利率貸款，後來在剩餘期限內轉換為ARM的貸款。該等貸款於任何調整日期及貸款年期內的增加或減少設有定期及整體上限。這些貸款與適用的擔保隔夜融資利率（“SOFR”）或美國財政部加保證金掛鈎。ARM投資組合的大部分與一年期美國國債掛鈎。調整一般基於2.75%至3.25%之間的利潤率。一般來説，這些貸款的最高利率是初始利率的6%。
一般來説，可調整利率貸款所帶來的信貸風險與固定利率貸款所固有的風險不同，主要是因為隨着利率上升，借款人的付款增加，從而增加了拖欠和違約的可能性。與此同時，相關物業的市場流通性可能因利率上升而受到不利影響。為了最大限度地降低風險，初始固定期限為五年或更短的ARM貸款的借款人必須符合票據利率加2%或完全指數利率中的較大者。七至十年期的ARM貸款必須符合票據利率。世行不發放可能導致負攤銷的ARM貸款。
銀行的定息按揭貸款目前的期限為10至30年。該銀行要麼為其投資組合持有住宅貸款，要麼將其部分固定利率和SOFR ARM貸款出售給政府資助的企業，FHLB，Freddie Mac或Fannie Mae，或第三方聚合器。在2023年，該公司出售了5810萬美元的貸款。在某些情況下，需要保留服務權，否則服務權可以作為貸款出售的一部分出售。保留定息按揭貸款可能會增加本行的利率風險，因為這些貸款的利率
在利率上升期間，貸款不會調整，而在利率下降期間，貸款可能會大幅增加預付款項。
該銀行的政策是發起住宅房地產貸款的金額高達80%的評估價值或銷售價格的財產擔保貸款，高達95%的評估價值，如果獲得私人抵押貸款保險，則為評估價值或銷售價格的97%，如果借款人符合某些人口普查區提供的NeighborFirst或特殊用途信貸計劃，則為評估價值或銷售價格中較低者的97%。對以房地產為抵押的貸款進行評估。截至2023年12月31日，本行住宅房地產貸款（不包括購買貸款池）的加權平均貸款價值比率（基於發放時的評估值）為59%。產權保險通常需要第一抵押貸款。由本行提供的住宅按揭貸款均附有“出售時到期”條款，規定倘借款人未經本行同意轉讓物業的業權，本行有權宣佈貸款即時到期及須償還。按揭貸款到期日條款是調整本行定息住宅按揭貸款組合利率的重要方法，本行一般已行使該等條款下的權利。
銀行已經並可能繼續發放根據多德-弗蘭克法案和CFPB法規不符合合格抵押貸款資格的住宅抵押貸款。看到 風險因素-與貸款活動相關的風險-多德-弗蘭克法案規定了住宅抵押貸款發起人的義務.
截至2023年12月31日，本行的住宅房地產貸款餘額包括住宅建設貸款，總額為1.1億美元。本銀行主要以建造至永久為基礎發放住宅建築貸款，並於建築階段完成後將該等貸款轉為分期償還貸款。該銀行的所有住宅建設貸款都是向建造住宅的個人提供的。
與住宅房地產貸款相比，建築貸款的性質帶來了額外的風險，這主要是因為資金是根據尚未完成的項目的擔保權益預付的。建築貸款的損失風險在很大程度上取決於對建成時財產價值的初步估計是否等於或超過財產建造成本。在施工階段，許多因素可能會導致延誤和成本超支。如果對價值的估計不準確，或者如果實際建築成本超過估計，獲得貸款的房產的價值可能不足以確保完工後全額償還。世行通過其承保政策和程序以及經驗豐富的員工應對這些風險。
其他消費者：房屋淨值額度和貸款、助學貸款和其他消費者。在2023年12月31日，E Bank的其他消費貸款總額為2.507億美元，佔該行總貸款組合的2.5%。在消費貸款組合中，房屋淨值貸款佔1.127億美元；房屋淨值信貸額度佔8,640萬美元；學生貸款佔1,900萬美元。
世行發起的房屋淨值貸款通常是固定利率貸款，期限從5年到20年不等。銀行還提供可變利率的房屋淨值信貸額度。房屋淨值貸款和信用額度是基於申請者的收入和償還能力而產生的，並以基礎房地產的抵押貸款為擔保，通常是業主自住的一至四户家庭住宅。一般來説，貸款與任何適用的第一抵押留置權的餘額相結合，不得超過貸款承諾時物業評估價值的80%。如果房屋淨值貸款或信用額度在發起後兩到三年內關閉，銀行將收取提前終止費。借款人被要求每月支付本金和利息，最低限額為50美元，償還期為10年、15年或20年。某些房屋淨值信貸額度要求只在頭五年支付利息，此後全額攤銷。截至2023年12月31日，這些貸款總額為570萬美元，與780萬美元在2022年12月31日。
一般來説，收取的可調整利率是基於最優惠利率（如《華爾街日報》所公佈的）， 雖然利率可由最優惠利率減1.0釐至最優惠利率加1.5釐不等。這些貸款的利率調整有18%的終身上限。
其他消費貸款可能比住宅房地產貸款風險更大，特別是在無擔保或以迅速貶值的資產擔保的消費貸款的情況下。被收回的違約消費者貸款抵押品可能無法為未償貸款提供足夠的還款來源，而剩餘的少量不足通常不需要對借款人進行進一步的大量催收工作。消費者貸款的回收取決於借款人的持續財務穩定性，因此可能會受到各種因素的不利影響，包括失業，離婚，疾病或個人破產。此外，適用各種聯邦和州法律，包括聯邦和州破產法和破產法，可能會限制此類貸款的收回金額。
從2022年開始，本行開始發放以終身壽險保單的現金退保價值作為全額擔保的信貸額度。基礎保險公司必須具有穆迪A1或更高的評級和/或標準普爾A或更高的評級。這些額度是根據抵押品的價值產生的，並由終身保單的轉讓擔保。借款人受最低信用評分和最高債務收入比率的限制，但該準則不如抵押貸款或房屋淨值貸款/額度嚴格，因為該額度完全由基礎保險政策擔保。收取的利率於發出時釐定，而付款僅按未償還結餘的金額計息。貸款價值以終身保單現金退保價值的95%為限。每個系列在36個月內到期，並按現行利率和條款續期。截至2023年12月31日，這些貸款總額為3110萬美元。
貸款審批程序和權限.董事會貸款委員會根據個人借款人的總風險敞口制定本行的貸款審批政策。董事會已授權由銀行或管理信貸委員會的至少兩名官員批准貸款，其規模要求隨着貸款金額的增加，由信貸審批權限逐步提高的人員批准。根據適用法規，向一個借款人提供的貸款一般不得超過本行未減值資本的15%。
由於該銀行過去的收購，所收購的貸款組合的很大一部分根據被收購銀行的承保標準和指引承保。收購的貸款是根據OceanFirst的信用風險管理政策在交易前盡職調查和交易後風險評級審查期間進行評估的。
除內部信貸審查外，本行已聘請一家專門從事商業貸款審查的獨立公司，審查商業房地產和商業及工業貸款，並就全年這些貸款的質量向管理層提供客觀分析。該獨立公司審查了2023年本行商業房地產和商業及工業貸款超過60%的未償還貸款餘額。他們的結論是，世行的內部信貸審查符合世行政策和一般行業慣例。
貸款服務.貸款服務包括收取和匯出貸款付款，對本金和利息進行會計核算，根據要求對抵押房屋進行檢查，聯繫拖欠貸款的借款人，在違約情況下監督止贖和財產處置，代表借款人支付某些保險和税款，以及一般管理貸款。該銀行還為其他人提供抵押貸款服務。目前為其他人提供服務的所有貸款都是由該銀行發放的貸款。在 2023年12月31日，該行在 6 820萬美元貸款給別人。
拖欠和分類資產.銀行對拖欠採取的措施因貸款性質和拖欠時間而異。當借款人未能按規定償還貸款時，世行將採取一系列措施，讓借款人糾正拖欠行為，並將貸款恢復到當前狀態。銀行在貸款首次逾期後，向借款人發出書面拒付通知。如果沒有收到付款，通常會發出額外的信件和電話。本行可提出修訂貸款條款或採取其他寬容措施，讓借款人有機會履行貸款條款。如果貸款仍然沒有生效，銀行有必要採取法律行動，這通常發生在貸款拖欠至少120天或更長時間後，銀行將：（i）開始訴訟以獲得抵押品，包括對擔保貸款的任何不動產的止贖程序;或（ii）在止贖程序可能已啟動或可能尚未啟動的情況下出售合資格的不良貸款。如果一個止贖行動是制定和貸款不帶來電流，全額支付，或一個可接受的鍛鍊住宿沒有達成一致之前，止贖出售，房地產擔保貸款一般是出售止贖。新澤西州的止贖時間表是全國最長的，而且一直拖延了很長時間。 過去的幾年裏
本行根據其資產分類及信貸損失撥備政策(“ACL政策”)對資產進行分類，該政策考慮若干監管指引及定義。作為此ACL政策的一部分，特殊資產組每月審查和確認批評和分類的商業貸款報告。截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行分別有1.066億美元和5080萬美元的資產被歸類為不合格資產。目前沒有使銀行面臨足夠的風險而需要進行分類，但具有潛在弱點的資產，如過去的違約行為，將被指定為特別注意事項。截至2023年12月31日，特別提及的資產總額為4040萬美元，而截至2022年12月31日的資產總額為4820萬美元。不合標準貸款的增加主要是由於在截至2023年12月31日的一年中新的降級，其次是來自特別提及的遷移，部分被支付、支付和升級所抵消。新下調的5,020萬美元主要包括五個商業關係，而從特別提到的2,640萬美元的遷移主要包括兩個商業關係。特別提及的減少主要是由於遷移到上述不合標準的情況，以及支付、支付、升級和部分沖銷，超過了新下調的3280萬美元。
不良貸款和OREO。下表列出了關於非應計貸款(“不良貸款”)和OREO的信息，包括貸款p追逐信用惡化(“PCD”)貸款。世行的PCD貸款涉及從以前的銀行收購中獲得的貸款。PCD貸款按購入價或購置日公允價值入賬，vbl.用一種.
預期信貸損失的估計S針對具有相似風險特徵的羣體PCD貸款和沒有相似特徵的個人PCD貸款，得出了初步攤銷成本基礎。銀行的政策是停止對逾期90天或更長時間的貸款或在喪失抵押品贖回權的過程中積累利息。2022年，公司出售了剩餘的OREO，截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有OREO。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | (千美元) |
不良貸款(1) | | $ | 29,548 | | | $ | 23,265 | | | $ | 25,494 | | | | | |
| 奧利奧 | | — | | | — | | | 106 | | | | | |
不良資產(1) | | $ | 29,548 | | | $ | 23,265 | | | $ | 25,600 | | | | | |
貸款信貸損失準備佔應收貸款總額的百分比(2) | | 0.66 | % | | 0.57 | % | | 0.57 | % | | | | |
貸款信貸損失準備佔不良貸款總額的百分比(1) (2) | | 227.21 | | | 244.25 | | | 191.61 | | | | | |
不良貸款佔應收貸款總額的百分比(1) | | 0.29 | | | 0.23 | | | 0.30 | | | | | |
不良資產佔總資產的百分比(1) | | 0.22 | | | 0.18 | | | 0.22 | | | | | |
(1)不良貸款包括逾期90天或以上的所有貸款和其他正在喪失抵押品贖回權的貸款。不良資產包括不良貸款和OREO。
(2)從以前的銀行收購中獲得的貸款按公允價值入賬。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，這些貸款的未攤銷信貸和PCD淨標記(未反映在貸款信貸損失準備金中)分別為750萬美元、1140萬美元和1890萬美元。
截至2023年12月31日，不良貸款總額為2950萬美元，比2022年12月31日增加630萬美元，主要是由於增加了一個商業房地產信貸關係，該關係在2023年期間被部分註銷，剩餘風險敞口為880萬美元，部分被償還或恢復權責發生狀態的貸款所抵消。
信用損失準備金（ACL）：根據現行預期信貸虧損（“預期信貸虧損”）模式，金融資產的預期信貸虧損為於各結算日根據公認會計原則（“公認會計原則”）估計的估值撥備，並自金融資產的攤銷成本基準扣除，以呈列金融資產預期收回的淨額。CECL模式亦適用於若干資產負債表外信貸風險。
本公司根據基礎資產的攤餘成本基礎估計貸款ACL，即產生或獲得應收融資的金額，並根據適用的溢價、貼現、遞延費用或成本淨額的增加或攤銷、現金的收取和撇帳進行調整。倘本金收回變得不確定，本公司已制定政策，透過及時撥回利息收入撇銷應計應收利息。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息從攤餘成本基準中剔除，因此將其從貸款ACL的計量中剔除。建立ACL所使用的方法的説明，請參見 管理層對財務狀況和經營業績、重要會計政策和估計、信用損失準備的討論和分析.
於2023年12月31日及2022年12月31日，本行貸款ACL佔貸款總額的比例分別為0. 66%及0. 57%。於2023年及2022年12月31日，所有已收購貸款的未攤銷信貸淨額及PCD標記（未反映於撥備內）分別為750萬元及1140萬元。於2023年12月31日，貸款ACL佔不良貸款總額的百分比為227. 21%，較去年的244. 25%下降。本行將視乎情況繼續監察其貸款信貸虧損撥備。
下表列出了表中所列期間銀行貸款ACL中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至12月31日為止的年度或該年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (千美元) |
| 年初餘額 | | $ | 56,824 | | | $ | 48,850 | | | $ | 60,735 | |
| 沖銷： | | | | | | |
商業地產 (1) | | 8,356 | | | 70 | | | 410 | |
| 工商業 | | 129 | | | 60 | | | 154 | |
| 住宅房地產 | | — | | | 56 | | | 254 | |
| 其他消費者 | | 208 | | | 387 | | | 213 | |
| 總沖銷 | | 8,693 | | | 573 | | | 1,031 | |
| 復甦 | | 311 | | | 913 | | | 1,492 | |
| 淨沖銷(回收) | | 8,382 | | | (340) | | | (461) | |
| 信貸損失準備金(利益) | | 18,695 | | | 7,634 | | | (12,346) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 年終餘額 | | $ | 67,137 | | | $ | 56,824 | | | $ | 48,850 | |
| | | | | | |
(1)截至2023年12月31日止年度的商業房地產撇帳為840萬美元，主要與一項關係有關，該關係的估計可變現價值為880萬美元，部分撇帳為840萬美元。
下表列出了按貸款類別分列的淨註銷/收回淨額和按貸款類別分列的淨註銷/收回淨額佔所示期間平均未償還貸款淨額的百分比(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日為止的年度或該年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 淨沖銷(回收) | | 淨沖銷(收回)與平均貸款的比率 | | 淨(回收)沖銷 | | 淨(回收)沖銷與平均貸款的比率 | | 淨(回收)沖銷 | | 淨(回收)沖銷與平均貸款的比率 | | | | |
| 淨沖銷(收回)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $ | 8,336 | | | 0.08 | % | | $ | (155) | | | — | % | | $ | 205 | | | — | % | | | | |
| 工商業 | | 104 | | | — | | | (95) | | | — | | | 30 | | | — | | | | | |
| 住宅房地產 | | (43) | | | — | | | (100) | | | — | | | (98) | | | — | | | | | |
| 其他消費者 | | (15) | | | — | | | 10 | | | — | | | (598) | | | (0.01) | | | | | |
| 淨沖銷總額(回收) | | 8,382 | | | 0.08 | % | | (340) | | | — | % | | (461) | | | (0.01) | % | | | | |
| 年內平均未償還貸款淨額 | | $ | 10,016,859 | | | | | $ | 9,323,619 | | | | | $ | 7,921,611 | | | | | | | |
截至2023年12月31日止年度的淨撇賬主要與上文所述的一項商業地產關係有關。截至2022年和2021年12月31日止年度的淨收回主要是由於信貸質素改善及成功收回先前撇賬的結餘所致。
下表列出了該行在2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的貸款類別及其佔貸款總額的百分比，以及在所示日期列出的每個類別的貸款佔貸款總額的百分比(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | ACL數量 | | 百分比
ACL
至合計
ACL | | 百分比
貸款佔總貸款的百分比
貸款 | | ACL數量 | | 百分比
ACL
至合計
ACL | | 百分比
貸款佔總貸款的百分比
貸款 | | ACL數量 | | 百分比
ACL
至合計
ACL | | 百分比
貸款佔總貸款的百分比
貸款 |
| 商業地產 | $ | 32,253 | | | 48.04 | % | | 61.75 | % | | $ | 25,493 | | | 44.86 | % | | 62.20 | % | | $ | 31,388 | | | 64.24 | % | | 63.01 | % |
| 工商業 | 6,867 | | | 10.23 | | | 6.53 | | | 5,695 | | | 10.02 | | | 6.27 | | | 5,039 | | | 10.32 | | | 5.21 | |
| 住宅房地產 | 27,029 | | | 40.26 | | | 29.26 | | | 24,530 | | | 43.17 | | | 28.86 | | | 11,155 | | | 22.84 | | | 28.76 | |
| 其他消費者 | 988 | | | 1.47 | | | 2.46 | | | 1,106 | | | 1.95 | | | 2.67 | | | 1,268 | | | 2.60 | | | 3.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 67,137 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 56,824 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | $ | 48,850 | | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
投資活動
世行主要將其證券投資組合視為收入和流動性的來源。證券產生的利息和本金支付為貸款提供了流動性來源，並滿足了短期現金需求。該投資組合還用於為合格的存款和借款提供抵押品，並用於管理利率風險。
投資政策由董事會監督，通常將投資限制在政府和聯邦機構債務、機構和非機構抵押貸款支持證券、市政、公司和資產支持證券。公司的投資政策與銀行的投資政策相一致，但允許有限數量的購買某些其他債務、優先股和股權證券。董事會已將執行投資政策的權力授權給公司和銀行的投資委員會，由資產負債委員會監督。投資組合的日常管理由財務主管負責。
證券的分類由購買時的管理層決定。如果銀行在購買時有意圖和能力持有債務證券直至到期，則可將其歸類為持有至到期。被確認為持有至到期日的債務證券按成本列賬，經溢價攤銷和折價增加調整後確認為利息收入調整。無限期持有但不一定要到期的債務證券被歸類為可供出售。該等債務證券按估計公允價值列賬，未實現損益(扣除税項影響後)作為股東權益的單獨組成部分計入。請參閲合併財務報表附註4證券。
該銀行的大部分住宅和商業抵押貸款支持證券由美國政府機構發行或擔保，其中包括聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)和政府全國抵押貸款協會(GNMA)。機構抵押貸款支持證券與美國政府及其機構直接發行的債務一起，所涉及的信用風險程度低於美國銀行發放的貸款和大多數其他證券，因為它們有擔保；根據基於風險的資本金規則，它們需要的資本金較少，通常流動性更高，更容易用於抵押銀行的借款或其他債務。美國政府、機構和機構擔保債券被標準普爾評為AA+級，穆迪評為AAA級。
市政投資組合提供税收優惠的收益和分散風險，通常由州、市、縣和其他政府實體發行的一般義務和收入債券組成，為日常義務提供資金，併為建設學校、高速公路、下水道系統、醫院或其他關鍵基礎設施等資本項目提供資金。資產支持證券投資組合提供有吸引力的收益率和風險分散，主要由高級抵押貸款債券組成，投資於美國廣泛的銀團和中端市場貸款。公司債務證券組合由美國金融服務和工業公司組成，這些公司表現出很強的信用特徵，並提供有吸引力的回報。銀行可能偶爾會投資於非機構住宅或商業抵押貸款支持證券，這些證券根據信用和投資回報情況被評為投資級。絕大多數市政、資產支持、公司和其他抵押貸款支持證券是由具有當前信用評級的實體發行的，這些實體是被認為是投資級的國家公認的統計評級機構之一。見合併財務報表附註4證券。
標籤下表列出了有關截至2023年12月31日銀行債務證券的攤銷成本、加權平均收益率和合同到期日(不包括預定本金攤銷)的某些信息。加權平均收益率是根據每個債務證券在整個債務證券投資組合上的規模加權的到期收益率計算的。免税債務的加權平均收益率是在税收等值的基礎上計算的。實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 總計 |
| | | 一年
或更少的攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 超過一年到五年的攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 五年以上至十年攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 十年以上攤銷成本 | | 加權平均收益率 | | 攤銷
成本 | | 估計數
公平
價值 |
| | | (千美元) |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 11,500 | | 2.43 | % | | $ | 40,587 | | | 1.20 | % | | $ | 14,403 | | 1.50 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 66,490 | | $ | 60,694 | |
| 州和市政債務義務 | | 18,659 | | 1.78 | | | 102,924 | | | 1.63 | | | 39,774 | | 2.19 | | | 60,652 | | | 2.83 | | | 222,009 | | 207,710 | |
公司債務證券(1) | | 504 | | 4.62 | | | 57,838 | | | 5.79 | | | 13,159 | | 4.90 | | | 8,404 | | | 8.81 | | | 79,905 | | 75,385 | |
資產支持證券(2) | | — | | — | | | — | | | — | | | 124,145 | | 7.56 | | | 171,651 | | | 7.62 | | | 295,796 | | 291,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券(3): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 314 | | 4.22 | | | 22,828 | | | 2.34 | | | 66,405 | | 2.40 | | | 974,192 | | | 3.84 | | | 1,063,739 | | 994,686 | |
| 代理商商業廣告 | | — | | — | | | 44,963 | | | 2.49 | | | 77,228 | | 1.96 | | | 70,133 | | | 5.70 | | | 192,324 | | 173,401 | |
| 非機構商業廣告 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 20,684 | | | 2.44 | | | 20,684 | | 18,910 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | $ | 314 | | 4.22 | % | | $ | 67,791 | | | 2.44 | % | | $ | 143,633 | | 2.16 | % | | $ | 1,065,009 | | | 3.94 | % | | $ | 1,276,747 | | $ | 1,186,997 | |
| 債務證券總額 | | $ | 30,977 | | 2.09 | % | | $ | 269,140 | | | 2.66 | % | | $ | 335,114 | | 4.25 | % | | $ | 1,305,716 | | 4.40 | % | | $ | 1,940,947 | | $ | 1,822,330 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)該行4760萬美元的公司債務證券的利率根據季度與SOFR的利差進行調整。
(2)銀行所有的資產擔保證券都有利率，每季度調整為與SOFR的利差。
(3)該行335.2-10萬美元的抵押貸款支持證券的利率通常會根據每季度與SOFR的利差進行調整。
股權投資。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司分別持有1.02億美元和1.02億美元的股權投資。股權投資主要包括選定金融服務機構的優先股、對其他金融機構和基金的投資。
資金來源
一般信息。銀行的主要資金來源是存款、貸款和投資的本金和利息支付、聯邦住房貸款抵押貸款和其他借款。雖然貸款和證券的預定付款是可預測的資金來源，但存款流量、貸款預付以及貸款和投資銷售在很大程度上受到市場利率、競爭、一般經濟狀況(包括失業率和房地產價值)以及通脹的影響。如果需要額外資金，銀行還有其他流動性來源，包括多家金融機構的各種信貸額度、獲得FRB貼現窗口以及銀行定期融資計劃(BTFP)。
存款。該銀行向零售、政府和商業客户提供各種利率和條款的存款賬户。本行存款包括貨幣市場賬户、儲蓄賬户、有息支票賬户、無息賬户和定期存款，包括經紀存款。存款的流動主要受一般經濟狀況、現行利率和競爭的影響。該銀行的存款主要來自其分支機構所在地區，其次是通過數字服務渠道。世界銀行依賴其社區銀行業務，強調客户服務和與客户的長期關係，以吸引和保留這些存款；然而，市場利率和相互競爭的金融機構提供的利率可能會對銀行吸引和保留存款的能力產生重大影響。儘管2023年初出現了幾家銀行倒閉的結果，以及包括流動性和融資在內的相關行業擔憂，但截至2023年12月31日，公司的存款從前一年的96.8億美元增加到104.3億美元，增加了759.7美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，世行的未保險存款總額分別為53.2億美元和56.2億美元(超過聯邦存款保險公司的限額)。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這一總額分別包括有擔保的政府存款23.1億美元和22.7億美元，完全合併子公司的公司間存款14.2億美元和14.4億美元，估計調整後的無保險存款分別為16.億美元和19.1億美元，佔總存款的15.2%和19.6%。
截至2023年12月31日，該銀行有4.12億美元的25萬美元或以上定期存款到期情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟期 | | 定期存款 | | 加權
平均費率 |
| | | (千美元) |
| 三個月或更短時間 | | $ | 252,715 | | | 4.31 | % |
| 超過三到六個月 | | 104,441 | | | 4.60 | |
| 超過6到12個月 | | 50,513 | | | 4.39 | |
| 超過12個月 | | 4,296 | | | 0.65 | |
| 總計 | | $ | 411,965 | | | 4.36 | % |
下表列出了銀行平均存款賬户的分佈情況，以及在所述期間為這些存款支付的平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的
平均值
存款 | | 平均值
費率
已支付 | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的
平均值
存款 | | 平均值
費率
已支付 | | 平均值
天平 | | 百分比
佔總數的
平均值
存款 | | 平均值
費率
已支付 |
| | | (千美元) |
| 無息賬户 | | $ | 1,869,735 | | | 18.22 | % | | — | % | | $ | 2,319,657 | | | 23.40 | % | | — | % | | $ | 2,429,547 | | | 25.19 | % | | — | % |
| 計息支票賬户 | | 3,795,502 | | | 36.97 | | | 1.39 | | | 4,063,716 | | | 40.98 | | | 0.28 | | | 3,878,465 | | | 40.21 | | | 0.35 | |
| 貨幣市場存款賬户 | | 794,387 | | | 7.74 | | | 2.35 | | | 764,837 | | | 7.72 | | | 0.29 | | | 769,157 | | | 7.98 | | | 0.14 | |
| 儲蓄賬户 | | 1,364,333 | | | 13.29 | | | 0.68 | | | 1,597,648 | | | 16.12 | | | 0.05 | | | 1,581,472 | | | 16.40 | | | 0.04 | |
| 定期存款 | | 2,440,829 | | | 23.78 | | | 3.74 | | | 1,167,499 | | | 11.78 | | | 1.43 | | | 985,328 | | | 10.22 | | | 1.02 | |
| 總平均存款 | | $ | 10,264,786 | | | 100.00 | % | | 1.68 | % | | $ | 9,913,357 | | | 100.00 | % | | 0.31 | % | | $ | 9,643,969 | | | 100.00 | % | | 0.26 | % |
借款。此外，本行亦從FHLB及其他來源取得墊款，以作現金管理及利率風險管理之用，或作為存款的替代選擇。預付款主要以銀行的某些抵押貸款和債務證券為抵押，其次是銀行對FHLB股本的投資。聯邦住房貸款機構將向包括世行在內的成員機構提供的最高額度，會根據聯邦住房貸款機構的政策不時變動。截至2023年12月31日，世行從FHLB獲得了848.6美元的未償還預付款。
該銀行還可以根據其主要信貸計劃向費城聯邦儲備銀行借款。基本信貸是短期的，通常是隔夜的，利率高於聯邦公開市場委員會的聯邦基金目標利率。費城聯邦儲備銀行的所有信貸延期都必須得到擔保。截至2023年12月31日，該銀行在費城聯邦儲備銀行沒有未償還的借款。
截至2023年12月31日，公司向聯邦住房金融局和聯邦住房金融局質押了72.6億美元的貸款，以增強公司的借款能力，其中包括抵押給聯邦住房金融局以獲得市政信用證以抵押某些政府市政存款的抵押品。截至2023年12月31日，該銀行有由FHLB簽發的13.億美元的未償還市政信用證用於確保此類政府存款。該公司還與FHLB和FRB質押了11.5億美元的證券，以確保借款，增強借款能力，抵押其回購協議，以及用於法律要求的其他目的。
該行還使用根據協議出售的證券借入資金，與客户進行回購。在這種借款形式下，特定的證券被質押為抵押品，以確保借款的安全。這些質押證券由第三方託管人持有。截至2023年12月31日，該行通過與客户達成回購協議出售的證券借入了7310萬美元。
世行可以利用FRB貼現窗口和BTFP作為額外的資金來源。截至2023年12月31日，銀行沒有未償還的FRB貼現窗口或BTFP借款。
最近的收購
該公司近年來的收購增強了銀行作為新澤西州中部和南部主要社區銀行特許經營權的地位，加強了其在費城和紐約等主要大都市地區的業務，擴大了業務範圍，擴大了地理足跡，並改善了財務業績。
2022年4月1日，公司完成了對提供商業和住宅產權服務的三叉戟摘要產權代理有限責任公司60%的收購。支付的總代價為710萬美元，交易商譽為580萬美元。三叉戟公司的經營業績包含在2022年4月1日開始的綜合業績中。
公司將繼續評估潛在的收購機會，以進一步創造股東價值。
附屬活動
截至2023年12月31日，本行擁有三家直接子公司的全部或多數權益：
•Ocean First REIT Holdings，Inc.是特拉華州的一家公司，成立於2007年，是美國銀行的全資子公司，現在是紐約Ocean First Management Corp的控股公司，該公司成立於2016年，目的是持有和管理投資證券，包括Ocean First Realty Corp.的股票。Ocean First Realty Corp.是特拉華州的一家公司，成立於1997年，投資於合格抵押貸款，旨在符合房地產投資信託的資格，其中包括公司未來可能用來籌集資金的投資證券。
•卡薩巴房地產控股公司是新澤西州的一家公司，作為2016年收購開普敦銀行公司的一部分，作為全資子公司被世行收購。該附屬公司繼續合法擁有某些收回的抵押品，以轉售給第三方。
•Country Property Holdings Inc.是一家紐約公司，作為2020年收購Country Bank的一部分，被世界銀行作為全資子公司收購。該附屬公司繼續合法擁有某些收回的抵押品，以轉售給第三方。
除本行外，本公司還持有OceanFirst Risk Management，Inc.作為直接子公司。Ocean First Risk Management Inc.是一家內華達州專屬自保保險公司，承保與本銀行和本公司業務相關的某些風險。本公司還持有新澤西州三叉戟抽象所有權代理有限公司60%的權益，該公司於2022年收購。這家子公司在新澤西州提供商業和住宅產權服務，通過戰略聯盟還可以滿足新澤西州以外客户的產權保險需求。
此外，本公司持有下列法定商業信託：Ocean First Capital Trust I、Ocean First Capital Trust II、Ocean First Capital Trust III、Sun法定信託VII、Sun Capital Trust VII、Sun Capital Trust VIII及Country Bank法定信託I，統稱為“信託”。所有信託公司都是在特拉華州註冊成立的，成立的目的是發行信託優先證券。
人力資本
Ocean First的長期增長和成功取決於其吸引、培養和留住高績效和多樣化勞動力的能力。公司致力於提供一個促進協作、提高工作效率和員工敬業度的工作環境，從而推動員工和客户的成功，並使社區受益。
公司董事會和執行團隊監督公司人力資本資源的戰略管理，人力資源部管理這些資源的日常工作。
員工簡檔
截至2023年12月31日，該行全職員工857人，兼職員工42人，委託員工21人，員工總數920人。世行約67%的僱員為女性，33%為男性，平均任期超過七年。。截至2023年12月31日，世行經理中有61%是女性。此外，42%的員工要麼是千禧一代，要麼是Z世代。
總獎勵
作為世行薪酬理念的一部分，為吸引和留住優秀人才，世行維持了具有市場競爭力的全面獎勵計劃。除了具有競爭力的基本工資外，其他計劃還包括年度獎金補償機會、銀行員工持股計劃(ESOP)、銀行匹配401(K)計劃、醫療和福利福利、靈活支出賬户、帶薪休假、探親假和員工援助計劃。一些員工還獲得公司股票中的股權獎勵和反映公司股票表現的非股權獎勵。
此外，世行通過鼓勵工作和生活平衡、提供靈活的工作時間安排和贊助各種項目來促進健康和健康，重點關注精神、情感、社交、智力和精神健康。
人才與促進多樣性
世行人才哲學的一個核心原則是既從內部培養人才，又從外部招聘補充。只要有可能，世行就尋求通過組織內部的晉升和調動來填補職位空缺。世行的人才獲取團隊利用內部和外部資源招聘高技能和有才華的候選人；還鼓勵員工推薦。
該公司致力於招聘和職業發展實踐，以支持其員工並促進公司各級員工隊伍的多樣性。該公司致力於擁有一支反映其服務社區的員工隊伍。與幾個來源建立了夥伴關係，以幫助從廣泛的人口中吸引不同的人才，包括非裔美國人、亞裔美國人和拉丁裔商會成員。此外，還與擁有不同學生羣體的學院和大學分享就業機會。社交媒體的品牌推廣已經增加，以吸引那些真正致力於Dei的僱主尋找職業生涯的頂尖人才。實習計劃和EDGE計劃(一種入門級發展計劃)也是全職就業的多樣化人才的渠道。其他可用的工具也被用來聯繫未來的新員工。截至2023年12月31日，世行20%的員工是有色人種。
按照多管齊下的招聘戰略，包括尋找不同的應聘者人才庫，新員工將參與一項入職計劃，其中包括對世行文化、政策和程序的介紹。新員工被指派了一名大使，他將整合過程擴展到典型的入職體驗之外。留任戰略包括支持一種文化，通過持續的戰略計劃溝通和高管圓桌會議來激發忠誠度和信任，此外，總獎勵。世行通過海洋第一銀行大學提供的領導力發展計劃和機會有助於確保有積極性的個人有機會不斷改進。每個員工都有職業發展行動計劃，並參與定期評估和成長機會。世行的同行表彰計劃為持續表彰和慶祝成就提供了空間。
這種方法贏得了員工的忠誠度和承諾，進而促進了業務、產品和客户的發展。這種方法還增加了新的員工和想法，這支持了持續改進的心態和多樣化和包容性勞動力的目標。
世行努力通過確定的公司價值觀和行為來促進包容性。在董事會的支持下，世行繼續通過多種包容方法探索更多的多樣性、公平性、包容性和歸屬感努力：候選人、員工和這個集市。正在進行的多樣性和包容性倡議支持整個公司每個人都致力於創造一個包容性工作場所的目標。世行以公平和公平的方式專注於招聘和招聘，創造一個所有員工都能發展和茁壯成長的環境。
監管和監督
一般信息
根據經修訂的《1956年銀行控股公司法》(下稱《銀行控股公司法》)第3節，本公司是一家銀行控股公司。作為一家銀行控股公司，本公司須遵守BHC法案的要求，包括投資或收購被認為與銀行業務密切相關的銀行組織或實體所需的批准、資本充足率標準以及對非銀行活動的限制。本公司已在FRB註冊，聯邦法律要求向FRB提交報告，並遵守FRB的規則和規定。在存款保險方面，本行是聯邦存款保險公司(FDIC)管理的存款保險基金(DIF)的成員。作為其主要聯邦監管機構的OCC和作為存款保險人的FDIC，該銀行受到廣泛的監管、審查和監督。銀行必須向OCC和FDIC提交關於其活動和財務狀況的報告，並在完成之前獲得監管批准
某些交易，如與其他受保存款機構的合併或收購。OCC進行定期檢查，以測試銀行的安全性和穩健性，以及是否符合各種監管要求。這一條例和監督建立了一個機構可以參與的全面活動框架，主要目的是保護存款保險基金和儲户，並確保銀行的安全和穩健運作。監管結構還賦予監管當局在其監督和執行活動以及審查政策方面的廣泛自由裁量權，包括有關資產分類和為監管目的建立足夠的信貸損失撥備的政策。
此外，本公司根據對BHC法案的Gramm-Leach Bliley法案(“GLBA”)修訂，選擇成為一家金融控股公司。金融控股公司及其控制的非銀行公司被允許從事被認為是金融性質的活動或金融活動的附帶活動，如果聯邦儲備委員會確定這些活動不會對存款機構或整個金融體系的安全或穩健構成風險，則允許從事被認為是對金融活動的補充的活動。
銀行業受到嚴格監管。近年來，隨着金融危機以及技術和市場變化等其他因素的影響，公司和銀行接受的法律法規的範圍和監管力度都有所增加。這些變化中的許多都是多德-弗蘭克法案及其實施條例的結果。此外，2018年還頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(《EGRRCPA》)。這項立法包括對多德-弗蘭克法案和其他金融服務法律的有針對性的修訂。
法律和監管控制增加了BHC的經營成本，並限制了其管理層部署資產和實現收入最大化的選擇。以下討論並不是銀行法律監管的所有活動的完整清單，也不是此類法律和法規對公司或銀行的影響的完整清單。它的目的只是簡要總結一些實質性的規定。
本表格10-K中對適用於國家銀行和BHC的法定條款和法規的描述，並不是對這些法規和法規及其對銀行和公司的影響的完整描述，可能會發生變化，並根據涉及的實際法律和法規進行整體限定。
《多德-弗蘭克法案》。多德-弗蘭克法案顯著改變了銀行監管結構，影響了金融機構及其控股公司的貸款、存款、投資、合規和經營活動。
多德-弗蘭克法案創建了CFPB，具有廣泛的P負責監督和執行消費者保護法。CFPB對適用於所有銀行的一系列消費者保護法擁有廣泛的規則制定權，包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。CFPB對所有資產超過100億美元的銀行擁有審查和執行權。截至2023年12月31日，該銀行的總資產為135.4億美元，因此，該銀行應接受CFPB的監督和審查，以確保其遵守特定的聯邦消費者保護法。
此外，《多德-弗蘭克法案》還包括一系列涉及抵押貸款發放標準的條款，除其他外，這些標準影響發起人賠償、最低還款標準和提前還款。多德-弗蘭克法案要求發起人根據記錄的信息做出合理和善意的確定，證明借款人有合理的能力長期償還特定的抵押貸款，並根據這一要求建立了某些保護，使其免於承擔這一要求下的“合格抵押貸款”的責任。償還能力/合格按揭規則界定了若干類別的“合格按揭”貸款，這些貸款獲得一定的責任保護。有關進一步的討論，請參閲風險因素-與貸款活動相關的風險-多德-弗蘭克法案規定了住宅抵押貸款發起人的義務.
多德-弗蘭克法案還要求，借記卡發行商就借記卡交易收取的任何交換費的數額必須是合理的，並與發行商在交易中產生的成本成比例。FRB為實施這些要求而採用的規則限制了資產在100億美元或更多的銀行每筆借記卡交易收取的交換費E.根據OCC、FDIC和FRB聯合公佈的一項規則的臨時救濟條款，銀行免除了多德-弗蘭克法案對資產超過100億美元的銀行收取的借記卡交換費的限制，但從2022年7月開始降低交換費。此外，市場力量可能會導致所有發行人收取的費用減少，無論資產規模如何，這可能會導致銀行的收入減少。在截至2023年12月31日的一年中，由於對借記卡交換費的限制於2022年7月1日對公司生效，銀行來自交換費的收入為500萬美元，比2022年減少了330萬美元。2023年每筆交易的平均淨交換費為14美分(0.14美元)，而前一年為29美分(0.29美元)。
多德-弗蘭克法案要求資產超過100億美元的機構清算所有合格的交易商通過期貨佣金商家到中央交易對手清算所進行的掉期交易。該行已與一家期貨佣金商和兩家中央對手方清算機構建立了合作關係。
經濟增長、監管救濟和消費者保護法。EGRRCPA旨在為中型和地區性銀行提供監管緩解。雖然它的許多條款都是針對較大的機構，比如將被視為具有系統重要性的金融機構的門檻從500億美元提高到2500億美元，但它的許多條款為那些資產在100億美元或更多的機構提供了監管放鬆。其中，EGRRCPA將存款機構和控股公司執行多德·弗蘭克規定的壓力測試的資產門檻從100億美元提高到2500億美元，並將上市控股公司必須有風險委員會的門檻從100億美元提高到500億美元。此外，EGRRCPA限制了適用於高波動性商業房地產的較高風險權重的貸款的定義。
沃爾克規則。根據《沃爾克規則》的規定，受保存管機構和附屬於受保存管機構的公司(統稱“銀行實體”)不得：(1)為自己的賬户從事短期自營交易；(2)在對衝基金、私募股權基金和類似基金中有某些投資和關係，但須遵守某些豁免，在每一種情況下，適用的術語都在“沃爾克規則”和實施條例中作了界定。實施條例還要求銀行實體建立和維護合規計劃，以確保遵守沃爾克規則的要求。
《銀行控股公司條例》
本公司為BHC，由財務報告委員會監管，並須向財務報告委員會提交報告，並提供財務報告委員會可能要求的其他資料。本公司及其非銀行附屬公司須接受財務報告委員會的審查。
FRB規則規定，BHC應作為其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並在沒有這些規則的情況下投入資源支持附屬銀行。
控股公司合併資本要求。多德-弗蘭克法案要求資本規則，並將適用於受保存款機構的槓桿和基於風險的資本要求適用於大多數銀行控股公司。除了要求銀行控股公司遵守與其銀行子公司相同的資本金要求外，這些規定(通常被稱為多德-弗蘭克法案的柯林斯修正案)還旨在取消或大幅減少使用混合資本工具，特別是信託優先證券，作為監管資本。
在…2023年12月31日，公司超出了目前適用的所有監管資本要求。下表列出了公司的資本狀況：2023年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 資本 | |
| 截至2023年12月31日 | 實際資本 | | 所需資本 | | 超額金額 | | 實際百分比 | | 所需百分比 | |
| Ocean First Financial Corp： | (千美元) | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,218,142 | | | $ | 523,588 | | | $ | 694,554 | | | 9.31 | % | | 4.00 | % | |
| 普通股1級(風險加權資產) | 1,088,542 | | | 701,778 | | | 386,764 | | | 10.86 | | | 7.00 | | (1) |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,218,142 | | | 852,159 | | | 365,983 | | | 12.15 | | | 8.50 | | (1) |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,413,400 | | | 1,052,667 | | | 360,733 | | | 14.10 | | | 10.50 | | (1) |
(1)包括2.50%的資本保護緩衝。
普通股的分紅和回購。FRB發佈了一份關於BHC支付股息和回購普通股的政策聲明。一般來説，該政策規定，只有在BHC的預期收益留存率與組織的資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的情況下，才應從當前收益中支付股息。對貸款進行重新分類和沖銷以及建立額外信貸損失準備金的監管壓力，可能會減少當前的運營收益，從而影響機構支付股息的能力。此外，監管指引規定在某些情況下對資本分配進行事先監管審查，例如BHC過去四個季度的淨收入(扣除該期間以前支付的股息後的淨收入)不足以為股息提供全部資金、建議股息超過支付股息的期間的收益，或BHC的總體收益保留率與BHC的資本需求和整體財務狀況不一致。該指導意見還規定，就實際增加的
六六六的普通股股息。如果一家子公司的資本不足，BHC支付股息的能力可能會受到限制。
政策聲明亦指出，如財務狀況欠佳，或如回購或贖回將導致發生贖回或回購的季度初以來已發行的此類工具的金額較該季度末淨減少，則BHC應在贖回或回購普通股或永久優先股之前通知FRB的監管人員。
這些監管政策可能會影響BHC支付股息、回購普通股或以其他方式進行資本分配的能力。
收購本公司。根據《銀行控制權變更法》，任何人士不得取得對BHC(如本公司)的控制權，除非財務報告委員會在考慮若干因素(包括收購方的財務及管理資源及收購的競爭影響)後，已給予財務報告委員會60天的書面通知，並未發出反對建議收購事項的通知。為此目的定義的控制權是指擁有、控制或有權對任何類別有投票權的股票進行25%或以上的投票。
如果涉及的BHC的股份是根據1934年《證券交易法》登記的，或者在收購後沒有其他人將擁有、控制或持有更大比例的該類別有投票權的證券，則在收購某一類別的有表決權股票時，有一項可推翻的推定是控制該類別股票的控制權。
金融控股公司狀況
當該銀行轉變為國家銀行章程，該公司成為BHC時，該公司選擇成為一家金融控股公司。金融控股公司可以從事比BHC更廣泛的活動。此外，金融控股公司可以在未經FRB事先批准的情況下從事某些活動。
金融控股公司可以隸屬於證券公司、保險公司，從事其他金融性質的活動，或者與金融性質的活動附帶或補充的活動。屬於金融性質的活動包括證券承銷、交易及做市；贊助互惠基金及投資公司；保險承保及保險代理活動；商業銀行業務；以及財務報告委員會認為屬金融性質或與金融活動相關或與金融活動相輔相成而不構成安全及穩健風險的活動。
金融控股公司從事金融性質的活動或附屬於金融活動的活動，但事先未經聯邦儲備委員會批准，必須在從事此類活動之前獲得聯邦儲備委員會的批准。此外，金融控股公司可以尋求聯邦儲備委員會的批准，從事與金融活動相輔相成的活動，除非該活動表明，除其他外，該活動不會對其受保存款機構或金融體系的安全和穩健構成重大風險。
金融控股公司一般可以收購從事金融性質的活動或與金融性質的活動相關的活動的公司(BHC、銀行或儲蓄協會除外)，而無需事先獲得FRB的批准。然而，在金融控股公司獲得對BHC、銀行或儲蓄協會超過5%的有表決權股份或幾乎所有資產的控制權之前，必須事先獲得FRB的批准。此外，根據FRB的商業銀行規定，金融控股公司有權投資於從事非金融性質活動的公司，只要該金融控股公司的投資目的是限制投資期限，不對該公司進行日常管理，並且該公司不與該金融控股公司的任何受控存款機構交叉銷售其產品或服務。
如果金融控股公司的任何附屬銀行不再“資本充足”或“管理良好”，並且沒有在財務報告委員會規定的時間內糾正其狀況，財政監督委員會有權責令該金融控股公司剝離其附屬銀行。或者，金融控股公司可以選擇將其活動及其子公司的活動限制在非金融控股公司的BHC允許的範圍內。如果一家金融控股公司的任何附屬銀行根據CRA獲得的評級低於“滿意”，則在評級上調至“滿意”或更好之前，該金融控股公司不得從事新的活動或收購BHC、銀行或儲蓄協會以外的公司。有關其他信息，請參閲《銀行子公司--社區再投資法》和《公平貸款法》。
對銀行子公司的監管
商業活動。該銀行的業務受聯邦法律的要求和限制，包括為存款保持準備金的要求，對可發放貸款的類型和金額的限制，以及對可進行的投資類型和可提供的服務類型的限制。各種消費者法律法規也影響着銀行的運營。對於分行、持續銀行為國家銀行的銀行合併，以及與影響銀行的某些根本性公司變化有關的合併，都需要獲得OCC的批准。有各種法律限制，包括W法規實施的《聯邦儲備法》第23A和23B條，這兩條規定了銀行子公司可以向其控股公司或其控股公司的非銀行子公司提供資金或以其他方式向其提供資金的程度。
資本要求。聯邦法規要求銀行保持最低資本水平，包括：普通股一級資本與風險加權資產的比率為4.5%，一級資本與風險加權資產的比率為6.0%，總資本與風險加權資產的比率為8.0%，一級資本與總資產的槓桿率為4.0%。
在確定風險加權資產額時，所有資產，包括某些表外資產(如追索權債務、直接信貸替代品、剩餘權益)，都乘以條例根據認為這類資產所固有的風險而分配的風險加權因數。對於被認為存在更大風險的資產類別，需要更高的資本金水平。普通股一級資本通常被定義為普通股股東權益和留存收益。一級資本通常被定義為普通股一級資本和額外的一級資本。額外一級資本包括若干非累積永久優先股，以及合併附屬公司權益賬目中的相關盈餘及少數股權。總資本包括一級資本(普通股一級資本加上額外的一級資本)和二級資本。二級資本由符合指定要求的資本工具和相關盈餘組成，可能包括累積優先股和長期永久優先股、強制性可轉換證券、中間優先股和次級債務。二級資本中還包括信貸損失準備金，最高不得超過風險加權資產的1.25%。某些可供出售證券的未實現收益和虧損包括在計算監管資本時，除非行使了一次性選擇退出。世行已經行使了選擇退出的權利。各類監管資本的計算以《條例》規定的扣除和調整為準。在評估一家機構的資本充足率時，聯邦監管機構不僅會考慮這些數字因素，還會考慮質量因素，並有權在必要時對個別銀行設定更高的資本要求。
除了建立最低監管資本要求外，法規還限制資本分配和向管理層支付某些可自由支配的獎金，前提是該機構沒有持有超過其基於風險的最低資本要求所需金額的風險加權資產的“資本保護緩衝”，該緩衝包括普通股一級資本的2.50%。本行和本公司均遵守適用於其的資本節約緩衝要求。
聯邦銀行機構，包括OCC，也通過了法規，要求評估一家機構在歐盟委員會的下降風險敞口在評估銀行的資本充足率時，由於利率變化而產生的銀行資本的名義價值。在這樣的風險評估下，審查員在逐個案例的基礎上評估銀行的資本利率風險，同時考慮定量和定性因素。具有重大利率風險的機構可能被要求持有額外資本。根據聯邦銀行機構的説法，適用的考慮因素包括：銀行利率風險管理過程的質量；銀行的整體財務狀況；以及銀行需要資本的其他風險水平。
2023年12月31日，該銀行超出了目前適用的所有監管資本要求. 下表顯示了該行截至2023年12月31日的資本狀況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 資本 | |
| 截至2023年12月31日 | | 實際
資本 | | 必填項
資本 | | 過剩
金額 | | 實際
百分比 | | 必填項
百分比 | |
| 銀行： | | (千美元) | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | | $ | 1,155,896 | | | $ | 519,690 | | | $ | 636,206 | | | 8.90 | % | | 4.00 | % | |
| 普通股1級(風險加權資產) | | 1,155,896 | | | 694,620 | | | 461,276 | | | 11.65 | | | 7.00 | | (1) |
| 第一級資本(風險加權資產) | | 1,155,896 | | | 843,467 | | | 312,429 | | | 11.65 | | | 8.50 | | (1) |
| 總資本(與風險加權資產之比) | | 1,226,154 | | | 1,041,930 | | | 184,224 | | | 12.36 | | | 10.50 | | (1) |
(1)包括2.50%的資本保護緩衝。
立即採取糾正措施。除其他外，聯邦法律要求聯邦銀行監管當局對不符合最低資本要求的受保存款機構迅速採取糾正行動。為了這些目的，該法律建立了五個類別：資本充足，資本充足，資本不足，嚴重資本不足和嚴重資本不足。FDIC的規定將這五個類別定義如下：
一個機構在下列情況下被歸類為資本充足：
•其槓桿比率為5%或以上;及
•普通股一級資本比率為6.5%或更高;
•一級風險資本比率為8%或更高;
•總風險資本比率達到或超過10%;
•它不受OCC發佈的任何書面協議、命令或資本指令或即時糾正行動指令的約束，以滿足和維持任何資本措施的特定資本水平。
一個機構在下列情況下被歸類為資本充足：
•槓桿率低於4%；以及
•其普通股一級資本充足率為4.5%或以上；以及
•它的一級風險資本比率為6%；以及
•它的總風險資本比率為8%或更高。
符合以下條件的機構被歸類為資本不足：
•槓桿率低於4%；或
•普通股一級資本充足率低於4.5%；或
•其一級風險資本充足率低於6%；或
•其基於風險的總資本比率不到8%。
符合以下條件的機構被歸類為嚴重資本不足：
•槓桿率低於3%；或
•普通股一級資本充足率低於3%；或
•其一級風險資本充足率低於4%；或
•其基於風險的總資本比率不到6%。
有形資本與總資產之比等於或低於2%的機構被視為資本嚴重不足。
這些規定規定，資本恢復計劃必須在國家銀行收到“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”的通知之日起45天內提交給OCC。要求銀行提交資本恢復計劃的任何BHC必須擔保金額相當於OCC通知或被視為資本不足時銀行資產的5.0%，或將銀行恢復到充足資本狀態所需的金額。各種限制，包括對增長和資本分配的限制，也適用於“資本不足”機構。如果一家“資本不足”機構未能提交可接受的資本恢復計劃，它將被視為“嚴重資本不足”。“資本嚴重不足”的機構必須遵守一項或多項額外的限制，包括但不限於：OCC命令出售足夠的有表決權股票以使資本充足；要求減少總資產，停止接受代理銀行的存款，或解僱高級管理人員或董事；以及對存款利率、高管薪酬和母公司控股公司的資本分配進行限制。資本嚴重不足的機構需要任命一位接管人或託管人。OCC還可能對資本不足的機構採取一系列酌情監管行動中的任何一項，包括髮布資本指令。
根據監管指導方針，該行滿足在2023年12月31日資本充足的標準。
存款賬户的保險。銀行的存款賬户由FDIC的DIF提供保險，每個單獨投保的儲户最高可達250,000美元。
FDIC向投保的存款機構收取保費，以維持DIF。在FDIC基於風險的評估體系下，被認為風險較低的機構支付的FDIC評估較低。對資產在100億美元或以上的機構的評估主要基於FDIC的記分卡方法，包括考試評級和模型等因素，這些因素衡量了機構承受資產相關和資金相關壓力的能力，以及在銀行倒閉時DIF可能遭受的損失。由於下文所述的分攤比率的提高，總資產超過100億美元的機構的分攤幅度(包括條例規定的可能調整)為2.5至42個基點。
FDIC有權增加保險評估。FDIC於2022年10月通過了一項最終規則，從2023年第一個季度評估期開始，將初始基本存款保險評估利率提高兩個基點。任何大幅增加都將對銀行的運營費用和運營結果產生不利影響。世行無法預測未來的分攤率。
聯邦存款保險公司可在發現機構從事不安全或不健全的做法、處於不安全或不健全的狀況以繼續經營或違反聯邦存款保險公司施加的任何適用法律、法規、規則、命令或條件時，終止對該機構的存款保險。本行管理層並不知悉任何可能導致存款保險終止的行為、條件或違規行為。
2023年和2022年發生的存款保險評估費用總額分別為990萬美元和590萬美元。2023年支出增加的主要原因是，FDIC批准了一項最終規則，以實施特別評估，以追回在硅谷銀行和簽名銀行關閉後與保護未投保儲户相關的DIF損失。由於這一規定，銀行在截至2023年12月31日的年度產生了170萬美元的特別攤款。
借給一個借款人的貸款。除某些例外情況外，國家銀行向單一或相關借款人發放的貸款或發放的信貸不得超過其未減值資本和盈餘的15%。如果以特定的可隨時出售的抵押品擔保，則可以借出相當於未減值資本和盈餘的10%的額外金額，抵押品通常不包括房地產。截至2023年12月31日，銀行遵守了貸款對一人借款人的限制。
資本分配的限制.適用的條例對一家銀行機構的所有資本分配施加限制，包括現金股息、支付回購其股票的款項以及在現金回購合併中向另一機構的股東支付款項。根據《條例》，如果日曆年的資本分配總額超過該年的淨收入加上前兩年的留存淨收入，則在進行任何資本分配之前，必須向OCC提出申請並獲得其批准。如果國家銀行在分配後資本不足，或者分配違反法規、法規或與OCC達成的協議，則國家銀行不得支付股息。如果不維持資本保全緩衝，一家全國性銀行在支付現金股息方面可能會進一步受到限制。
如果銀行的資本低於其監管要求，或者OCC通知銀行它需要比正常監管更多的資金，銀行進行資本分配的能力可能會受到限制。此外，如果OCC確定任何機構的擬議資本分配將構成不安全或不健全的做法，則OCC可以禁止任何機構進行擬議的資本分配，否則該法規將允許這種分配。如果銀行因任何原因無法向公司支付股息，公司可能沒有必要的流動性來支付未來的股息，以歷史上支付的相同利率支付股息，能夠回購股票，或履行目前的債務義務。此外，由於多德-弗蘭克法案和巴塞爾協議III而適用於公司的資本要求可能會限制公司未來支付股息或回購股票的能力。公司還可能被要求在採取任何可能影響公司資本的行動之前收到反對信。
評估.銀行機構被要求支付OCC評估，為監管操作提供資金。每半年支付一次的評估是基於該機構的總資產，包括世行最新季度監管報告中報告的合併子公司，以及該機構的監管評級和複雜性部分。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度裏，世行支付的攤款總額分別為120萬美元和140萬美元。
與關聯方的交易。銀行與附屬公司(例如，控制某一機構或與其處於共同控制之下的任何公司，包括本公司及其非銀行子公司)進行交易的權力受到聯邦法律的限制。與任何個人附屬機構進行的“擔保交易”總額不得超過銀行資本和盈餘的10%。與所有附屬機構進行的“擔保交易”總額不得超過銀行資本的20%
和盈餘。與附屬公司的某些交易要求以聯邦法律所述的金額和類型的抵押品作為擔保。從附屬公司購買低質量資產通常是被禁止的。與關聯公司的交易通常必須在與非關聯公司或涉及非關聯公司的可比交易的條款和情況下基本相同，或至少與當時流行的對該機構有利的條款和情況下進行。此外，銀行不得向從事BHC不允許的活動的任何附屬公司放貸，任何銀行不得購買子公司以外的任何附屬公司的證券。
《社區再投資法案》和《公平貸款法》。根據CRA和相關聯邦法規，所有國家銀行都有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。在審查一家國家銀行時，OCC被要求對該銀行遵守CRA的記錄進行評估和評級。2023年10月24日，FDIC、FRB和OCC發佈了一項最終規則，以加強CRA法規並使其現代化。根據最終規則，截至12月31日，前兩個日曆年的資產至少為20億美元的銀行將是一家“大銀行”。這些機構將通過四項業績測試對大型銀行進行評估：零售貸款測試、零售服務和產品測試、社區發展融資測試和社區發展服務測試。CRA條例中大部分條款的適用日期為2026年1月1日，額外要求將於2027年1月1日適用。如果一家全國性銀行未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其某些活動進行限制，例如分支機構或合併。
2023年，世行在2018年1月1日至2020年12月31日的評估期內，獲得了OCC的CRA績效評估，評級為“需要改進”。根據該行在CRA測試的各個部分的表現，該行在貸款、投資和服務測試中的評級為“低滿意”。然而，由於OCC援引的違反公平住房法的行為，世行的最終總體評級被下調至“需要改善”。世行管理層已採取行動，包括增加合規人員，以解決這些不足之處，並承諾採取進一步的自願糾正行動。
“需要改進”的評級可能會限制某些擴張性活動，包括某些併購和設立銀行分行。評級還導致無法加快處理開展某些活動的申請。
該評級將保持不變，直到OCC在隨後的CRA審查後發佈修訂的CRA評級。下一次CRA考試預計將於2024年某個時候開始，考試時間為2021年至2023年。檢查的確切時間和結果要到檢查完成後才能知道。
此外，《平等信貸機會法》和《公平住房法》禁止貸款人基於這些法規規定的特徵在其貸款做法中進行歧視。如果一家全國性銀行未能遵守CRA的規定，至少可能會導致監管機構對其某些活動進行限制，例如分支機構或合併。如果不遵守《平等信貸機會法》和《公平住房法》，OCC以及其他聯邦監管機構和司法部可能會採取執法行動。
聯邦住房貸款銀行系統
世行是聯邦住房貸款銀行系統的成員，該系統由11個地區性FHLB組成。每個聯邦住房貸款機構都向成員機構提供中央信貸安排。作為紐約聯邦住房抵押貸款機構的成員，本行必須按特定數額收購和持有該住房抵押貸款機構的股本股份。世行遵守了這一要求，在2023年12月31日和2022年12月31日分別投資了5370萬美元和6940萬美元的FHLB紐約股票。
聯邦儲備系統
FRB條例要求存款機構為其交易賬户(主要是計息支票和定期支票賬户)保留準備金。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率降至零，有效地取消了這些要求。FRB表示，它沒有重新實施準備金要求的計劃，但如果條件允許，未來可能會這樣做。
此外，作為一家全國性銀行，銀行必須持有費城聯邦儲備銀行的股本。所需股份可根據銀行普通股和實繳盈餘的變化向上或向下調整。該銀行符合這些要求，截至2023年12月31日和2022年12月31日，費城聯邦儲備銀行股票的總投資分別為3970萬美元和3950萬美元。
費城聯邦儲備銀行為其持有的普通股支付股息。然而，對於超過一定資產規模的金融機構，股息水平是降低的。2023年，資產水平為121.2億美元，以及
資產超過這一水平的金融機構獲得的股息通常與10年期美國國債的利率相同，在截至2023年12月31日的一年中，10年期美國國債總額為160萬美元，而前一年為130萬美元。
對公司普通股或A系列優先股的投資涉及風險。股東在就公司普通股或A系列優先股作出任何買賣決定之前，應仔細考慮下述風險，以及本年度報告中以10-K表格形式提交給美國證券交易委員會的其他信息。如果實際發生下列風險之一，公司的財務狀況或經營業績可能受到損害。在這種情況下，公司普通股的交易價格可能會下降，股東在公司普通股或A系列優先股上的投資可能會部分或全部損失。
與借貸活動相關的風險
公司對商業貸款的重視可能會使公司面臨更大的貸款風險。截至2023年12月31日，公司貸款總額為69.6億美元，佔公司總貸款的68.3%，包括商業房地產、多户房地產和土地貸款以及商業和工業貸款。這些投資組合在最近幾年有所增長，公司打算繼續強調這些類型的貸款安排。這些類型的貸款可能使貸款人面臨比住宅房地產貸款更大的無法償還和損失的風險，因為貸款的償還通常取決於N財產或借款人的業務以及借款人的收入來源的成功運作。這類貸款通常與住宅房地產貸款相比，涉及單個借款人或相關借款人羣體的貸款餘額更大。這些貸款使公司面臨比住宅房地產擔保的貸款更大的信用風險，因為擔保這些貸款的抵押品通常不像住宅房地產那樣容易清算。如果公司取消這些貸款的抵押品贖回權，抵押品的持有期通常比單一或多户住宅物業的持有期更長，因為抵押品的潛在購買者較少。商業和工業貸款通常受到借款人從其企業現金流中償還貸款的能力的影響。這些貸款可能涉及更大的風險，因為是否有資金償還每筆貸款在很大程度上取決於企業本身的成功。擔保貸款和租賃的抵押品往往會隨着時間的推移而貶值，很難評估和清算，而且價值會根據業務的成功而波動。
商業房地產貸款的水平可能會使該公司受到額外的監管審查。OCC和其他聯邦銀行監管機構已就商業房地產貸款集中的金融機構的健全風險管理做法頒佈了聯合指導意見。根據該指導意見，像銀行這樣積極參與商業房地產貸款的金融機構應進行風險評估，以確定集中度。金融機構可能需要遵守本指南，如果（除其他因素外）（i）建築、土地收購和開發以及其他土地的報告貸款總額佔總資本的100%或以上，或（ii）由多户住宅和非農住宅物業擔保的報告貸款總額，建築、土地收購和開發以及其他土地的貸款，對一般商業房地產市場敏感的貸款，包括對商業房地產相關實體的貸款，佔總資本的300%或更多。基於這些因素，該銀行集中於多户家庭和商業房地產貸款，截至2023年12月31日，此類貸款佔銀行總資本的447%。該指南側重於商業房地產貸款的風險，這些貸款依賴於作為抵押品持有的房地產的現金流，並且可能面臨商業房地產市場條件的更大風險（而不是作為次要還款來源持有的房地產抵押品）。該指南幫助銀行制定風險管理實踐，並確定與房地產集中程度和性質相稱的資本水平。該指引指出，管理層應採用更高的風險管理做法，包括董事會和管理層的監督和戰略規劃、制定承保標準、通過市場分析和壓力測試進行風險評估和監測。雖然管理層認為，有關世行商業房地產貸款組合的政策和程序已按照本指導意見得到執行，銀行監管機構可以要求實施額外的政策和程序，這些政策和程序與其對指導意見的解釋一致，可能導致額外的成本或可能導致商業房地產和多家庭借貸，這將對公司的貸款發放和盈利能力產生不利影響。
本公司集中於某些行業的貸款可能會對信貸質量產生不利影響。截至2023年12月31日，該公司的商業房地產貸款組合包括貸款給：（i）辦公樓出租人13億美元，佔貸款總額的13%;（ii）零售業借款人12億美元，佔貸款總額的12%。由於這些貸款集中在特定行業，這些行業的惡化，特別是那些受到商業房地產行業長期在家工作安排特別不利影響的行業，包括零售商店，酒店和辦公樓，為公司的商業房地產貸款組合帶來了更大的風險敞口。如果商業房地產市場的基本面惡化，公司的財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
多德-弗蘭克法案規定了住宅抵押貸款發起人的義務，如果不遵守，可能會導致貸款損失，訴訟相關費用以及取消抵押品贖回權時房地產抵押品所有權的延遲.除其他外，《多德-弗蘭克法案》要求發起人根據記錄在案的信息做出合理和誠信的決定，即借款人有合理的能力長期償還特定的抵押貸款。如果發起人不能達到這一標準，貸款人就有責任證明其政策的適當性和控制的力度。《多德-弗蘭克法案》對“合格抵押貸款”的償還能力規則有一個例外。適用的規則規定了貸款的具體承銷標準，以符合合格抵押貸款的條件。如果一筆貸款符合這些標準，並且不是FRB法規中定義的“高價貸款”，CFPB規則建立了一個安全港，防止消費者聲稱發起人未能建立消費者的還款能力。然而，消費者可以斷言貸款人未能遵守除合格抵押貸款以外的所有住宅抵押貸款的償還能力規則，並可以質疑貸款是否真正符合被視為合格抵押貸款的標準。這些挑戰尚待法院處理。
儘管該公司歷史上發放的大部分住房抵押貸款被認為是合格的抵押貸款，但該公司目前發放的住房抵押貸款並不符合條件。根據償債能力規則，如果這些貸款不能履行，且借款人質疑本公司在發放貸款時是否符合償債能力規則，本公司可能會在止贖程序中遭受貸款損失、訴訟相關費用以及延遲取得房地產抵押品的所有權。
公司的信貸損失準備金可能不足，這可能會損害公司的收益。公司的信貸損失準備金可能被證明不足以彌補實際的信貸損失。如果要求公司增加津貼，當期收益可能會減少。本公司通過預留其認為足以吸收任何估計終身預期信貸損失的金額來計提損失。如果公司的津貼不足，它將被要求記錄一筆準備金，這將減少該期間的收益。模型中經濟預測的變化可能會對津貼的計算產生積極或消極的影響。此外，作為其審查過程的一個組成部分，監管機構可根據其對審查時可獲得的信息的判斷，要求增加津貼。任何信貸損失準備的增加，或為確定信貸損失準備的適當水平而產生的費用，都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
止贖程序m可能對公司不良貸款的回收產生不利影響。司法止贖程序是曠日持久的，特別是在新澤西州，那裏的止贖時間仍然是全國最長的之一，這推遲了公司通過出售基礎抵押品來解決不良貸款的能力。較長的時間期限是以下因素的結果：經濟環境、與止贖程序相關的額外消費者保護舉措、更多的文件要求和司法審查，以及貸款人可以考慮貸款修改或其他止贖替代方案的自願和強制性計劃。這些原因以及法律和監管對策影響了止贖程序和止贖的完成時間。或住房抵押貸款機構。這可能會對抵押品價值和公司將損失降至最低的能力造成重大不利影響。
與經濟事務有關的風險
通貨膨脹可能會對公司的業務及其客户產生不利影響。通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。在過去兩年裏，為了應對通脹的顯著上升，美聯儲上調了某些基準利率，以對抗通脹。如下文所述與利率相關的風險-利率的變化可能會對經營業績和財務狀況產生不利影響隨着通貨膨脹加劇和市場利率上升，本公司投資證券的價值將減少，特別是期限較長的證券，儘管這種影響對於浮動利率工具可能不那麼明顯。此外，通脹通常會增加公司在業務運營中使用的商品和服務的成本，如電力和其他公用事業，也通常會增加員工工資，這些都會增加公司的非利息支出。此外，本公司的客户還受到通貨膨脹以及其家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能對他們向本公司償還貸款的能力產生負面影響。美聯儲為抑制持續的通脹價格壓力而持續提高利率，也可能壓低資產價格，削弱經濟活動。美國和公司市場的經濟狀況惡化可能導致貸款拖欠和不良資產增加，貸款抵押品價值下降，對公司產品和服務的需求減少，任何這些都將對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
公司所在市場地區經濟狀況的惡化可能會減少對產品和服務的需求和/或導致不良貸款水平的增加，這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。經濟狀況的惡化，特別是當地情況的惡化，繼續引起人們的高度關注
通貨膨脹、經濟衰退或其他情況可能會產生以下後果，其中任何一種都可能對業務、財務狀況、流動性和運營結果產生實質性的不利影響，與運營地域更加多樣化的金融機構相比，可能對公司產生更大的負面影響：
•對產品和服務的需求可能下降；
•信貸損失準備金可能會有所增加；
•貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權可能會增加；
•貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，從而降低客户的借款能力，並降低與現有貸款相關的資產和抵押品的價值；以及
•貸款擔保人的淨資產和流動性可能會下降，從而削弱他們履行承諾的能力。
此外，通貨膨脹、經濟衰退、恐怖主義行為、內亂、敵對行動爆發或其他因素造成的總體經濟狀況顯著下降。國際天災人禍、流行病或大流行、失業或公司無法控制的其他因素可能會進一步影響這些當地經濟狀況，並可能進一步對銀行業務的財務業績產生負面影響。此外，通縮壓力雖然可能降低運營成本，但可能對借款人，特別是商業借款人以及獲得貸款的基礎抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對財務業績產生負面影響。
當地經濟或當地房地產價值的下滑可能會對利潤造成不利影響。。該行的大部分貸款是S由房地產執行，向新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩和波士頓及其周邊地區的主要大都市地區的借款人發放。經濟衰退狀況的重現和/或國內和內部全國性的信貸市場可能會對公司開展業務的市場、貸款、投資和擔保貸款和分類資產的抵押品的價值產生重大影響，減少對公司產品和服務的需求，和/或持續運營、成本和盈利能力。這些負面事件中的任何一項都可能增加不良貸款額，並導致住宅和商業房地產貸款抵押不足，其中任何一項都可能使公司面臨更大的虧損風險，並可能對公司的資本、流動性和財務狀況產生不利影響。
未能及時解決聯邦債務上限、美國信用評級被下調以及信用和金融市場狀況不確定，可能會影響聯邦政府發行或擔保的證券的穩定性，這可能會影響投資證券組合的估值或流動性，並增加未來的借款成本。由於政治、信貸和金融市場狀況不確定，包括聯邦政府因聯邦債務上限限制或其他懸而未決的政治問題而在一段時間內違約的潛在後果，對聯邦政府發行或擔保的金融工具的投資構成信用違約和流動性風險。鑑於美國信貸和金融市場未來有可能惡化，美國政府發行或擔保的投資的公允價值可能會出現虧損或顯著惡化。下調美國信用評級可能會影響聯邦政府發行或擔保的證券的穩定性，以及此類投資證券組合的估值或流動性，並可能導致本公司的交易對手需要額外的抵押品才能借款。此外，除非美國的政治、信貸和金融市場狀況得到充分解決或穩定，否則可能會增加公司未來的借款成本。
與利率相關的風險
不斷上升的利率降低了公司證券組合的價值，如果要求公司出售此類證券以滿足流動性需求，公司將實現虧損。由於通脹壓力和由此導致的2023年利率快速上升，以前發行的政府和其他固定收益證券的交易價值大幅下降。這些證券構成了美國大多數銀行(包括本公司)的證券組合的大部分，導致未實現虧損嵌入證券組合中，並作為股東權益的一個單獨組成部分報告。雖然公司目前不打算出售這些證券，但如果公司被要求出售這些證券以滿足流動性需求，可能會產生虧損，這可能會損害公司的資本、財務狀況和經營業績，並可能要求公司以不利的條款籌集額外資本，從而對其盈利能力產生負面影響。雖然該公司已採取行動最大限度地擴大其資金來源，但不能保證此類行動在突然出現流動資金需求時會成功或足夠。此外，儘管美聯儲宣佈了一項銀行定期融資計劃，以美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他符合條件的資產作為面值抵押品，向符合條件的存款機構提供貸款，以降低出售此類工具的潛在損失風險，但不能保證此類計劃在出現流動性需求時有效。
利率的變化可能會對經營業績和財務狀況產生不利影響。該公司的盈利能力在很大程度上取決於淨利息收入，這可能會受到利率變化的負面影響。此外，利息-
承擔債務的合同期限通常比賺取利息的資產短，並可能根據經濟狀況、競爭和資金可獲得性等因素進行重新定價。隨着市場利率隨着時間的推移而變化，這種不平衡可能會造成顯著的收益波動。在利率上升期間，從生息資產賺取的利息收入可能不會像支付給計息負債的利息那樣快速增長，預計這將壓縮利差，並對公司的盈利能力產生負面影響。此外，短期利率接近或高於長期利率的平坦或倒置收益率曲線，可能會對公司的財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，利率的變化可能會影響貸款和投資證券的平均壽命。利率的降低導致貸款和抵押貸款支持證券的提前還款額增加，因為借款人對債務進行再融資以降低借貸成本。這就產生了再投資風險，即公司可能無法以與預付貸款或證券的利率相當的利率將來自較快預付款的資金進行再投資。相反，提高利率通常會減少提前還款。此外，利率上升可能會減少貸款需求和/或使借款人更難償還可調利率貸款。
利率的變化也可能影響證券投資組合的當前估計公允價值。一般來説，證券的價值與利率的變化成反比。可供出售證券的未實現淨虧損作為股東權益的單獨組成部分報告。一旦利率上升，可供出售資產組合的價值下降，股東權益就會受到不利影響。
債務證券估計公允價值的變化可能會減少股東權益和淨收益。截至2023年12月31日，該公司持有19.1億美元的債務證券組合，其中7.539億美元被歸類為可供出售。可供出售債務證券組合的估計公允價值可能會因標的發行人的信貸質素、市場流動性、利率變動及其他因素而有所變動。股東權益以可供出售債務證券組合的未實現損益(估計公允價值與攤銷成本之間的差額)在累計其他綜合收益(虧損)類別下扣除相關税項支出或利益後的變動額增減。在截至2023年12月31日的年度內，公司產生了1430萬美元的税後其他綜合收益，這與可供出售投資證券組合中未實現持有收益的淨變化有關，這對股東權益和每股普通股賬面價值產生了積極影響。儘管這些證券沒有出售，但仍出現了增長。
本公司定期檢討債務證券組合，以釐定任何證券之估計公平值下跌至低於其成本基準是否被視為減值。分析中考慮的因素包括但不限於公允價值低於攤餘成本的程度、發行人的財務狀況、信用評級和未來前景，債務人是否正在支付合同規定的利息和本金，以及公司是否正在支付合同規定的利息和本金，的意圖和能力，以保留證券的一段時間足以考慮到任何預期的恢復公平價值和任何短期公平價值恢復的可能性。倘有關拒絕被視為無法收回，則證券撇減至新成本基準，而所產生之虧損將透過證券信貸虧損撥備確認為證券信貸虧損撥備。
對衝利率風險可能會對公司的盈利產生不利影響.有時，本公司採用各種金融風險方法，限制或“對衝”利率上升或下降對貸款組合和短期負債的不利影響。本公司亦就客户將浮動利率債務互換為固定利率債務或將固定利率債務互換為浮動利率債務的安排採用對衝策略。對衝活動根據利率水平及波幅及其他不斷變動之市況而有所不同。利率對衝可能無法保護本公司免受損失。此外，倘我們對衝的事件並未發生，對衝活動可能導致虧損。此外，利率對衝可能無法保護本公司或對本公司產生不利影響，原因包括：
•可用的利率對衝可能與尋求保護的利率風險不直接對應;
•套期保值的期限可能與相關責任的期限不符；
•套期交易中的欠款方可能不履行其付款義務;
•在套期交易中，欠款方的信用質量可能會被降級，從而損害公司出售或轉讓套期交易的能力;
•用於對衝的衍生工具的價值可根據會計規則不時調整，以反映公允價值的變動;及/或
•向下調整，或“按市值計價”的損失，將減少公司的股東權益。
與收購和增長相關的風險
公司必須成功整合其收購機構的業務並留住其客户.公司完成了對金融機構和其他服務公司的收購，並繼續探索收購機會。
未來的經營業績將在很大程度上取決於公司成功整合其收購的機構的運營並留住這些機構的員工和客户的能力。如果公司無法成功地管理其收購的機構的獨立文化、員工和客户基礎以及運營系統的整合，公司的經營業績可能會受到不利影響。
公司未能成功管理其增長可能會對其財務狀況和經營業績產生不利影響。由於增長可能對管理及營運造成壓力，本公司在成功管理其業務方面可能面臨挑戰。管理增長的能力將取決於其繼續吸引、僱用和留住熟練員工的能力。成功還將取決於高級管理人員和關鍵員工繼續實施和改進運營和其他系統的能力，管理多個併發客户關係，以及留住，僱用，培訓和管理熟練員工。
為了成功管理大幅增長，公司可能需要通過額外的租賃和數據處理成本以及其他基礎設施成本來增加非利息支出。為了成功管理增長，公司可能需要採用並有效實施新的或修訂現有的政策、程序和控制措施，以保持信貸質量、控制成本和監督公司的運營。概不能保證本公司將成功進行該等努力。
該公司擴大其地理足跡的意圖可能不會成功進入新市場.該公司打算通過收購和有機增長擴大其地理足跡。進入新市場涉及風險，如缺乏知名度造成的競爭劣勢、營銷成本增加以及無法按需增加市場份額以抵消與擴張有關的成本。未能成功擴大公司的足跡或以有效的方式這樣做可能會對公司的經營業績產生不利影響。
本公司日後可能需要籌集額外資本，而該等資本可能無法於需要時或按對股東有利的條款提供。大幅增長可能會對監管資本水平造成壓力，並可能要求公司籌集額外資本。不能保證本公司將能夠籌集任何所需資本，或將能夠以有利於股東的條款籌集資本。
公司的部分貸款組合通過收購而增長，因此可能沒有被承銷以滿足公司的信貸標準.作為公司收購其他存款機構的一部分而獲得的貸款沒有根據公司的信貸標準進行承銷或發起，包括環境問題，並且公司在收購時與許多這些借款人沒有長期關係。收購的貸款在收購日根據公司的信用標準進行承銷，這可以在一段時間內暫時增加被歸類為特別關注和次級的貸款，直到這些貸款被整合並符合公司的信用標準。儘管作為盡職調查過程的一部分，本公司審查了所收購的每家機構的貸款組合，並認為其已就所收購的所有貸款建立了合理的信用標記，但無法保證本公司不會因這些所收購的貸款而遭受超過信用標記的損失，或任何此類損失，如果發生，不會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
未來的收購活動可能會對財務狀況和經營業績產生負面影響.公司繼續評估收購金融機構、金融服務公司和/或銀行分行的機會。收購其他銀行、企業或分支機構可能會對財務業績產生不利影響，並可能涉及與收購相關的各種其他風險，包括上述風險，以及其他風險：
•支付高於賬面價值和市場價值的溢價可能會在短期和長期內稀釋賬面價值和每股收益;
•目標公司的未知或或有負債的潛在風險;
•暴露於目標公司潛在的資產質量問題;
•無法實現預期的收入增長、成本節約、地理或產品存在的增加和/或收購的其他預期利益;
•對業務的潛在幹擾;
•可能分散管理層的時間和注意力;
•目標公司的主要員工和客户可能會流失;以及
•可能影響目標公司的銀行或税務法律或法規的潛在變化。
收購可能會減少或不會增加現金流量、業務、財務狀況、經營業績或前景，因此，該等收購可能會對經營業績產生不利影響，尤其是在收購被納入經營的期間。
貸款銷售相關風險
本公司可能會被要求回購抵押貸款，違反陳述和保證，這可能會損害本公司的收益. Compa紐約進入貸款在正常業務過程中與投資者簽訂銷售協議。貸款出售協議一般要求在違反各種陳述和保證慣例的情況下回購先前出售的某些貸款在抵押貸款銀行業。FHLB，Fannie Mae，Freddie Mac和投資者仔細檢查拖欠貸款的貸款文件，以尋求貸款發起人回購的可能原因。隨後出售的回購抵押貸款可能是在一個顯着的折扣，以未付本金餘額。本公司就購回貸款維持儲備。但是，如果回購活動或出售回購貸款的損失金額大於預期，則可能需要增加準備金以彌補實際損失，這可能會損害收益。
與法律法規相關的風險
公司和銀行高度規範地運營落後的環境，可能會受到法律法規變化的不利影響。公司受財務報告委員會的審查、監督和監管。在消費者保護法方面，銀行受到其主要聯邦監管機構OCC、作為存款保險人的聯邦存款保險公司和CFPB的監管、監督和審查。這種監管和監督管理着一家機構及其控股公司可能從事的活動。監管當局在其監督和執行活動中擁有廣泛的自由裁量權，包括對業務施加限制、對資產進行分類和確定信貸損失撥備的水平。管理公司和銀行業務的法律和法規旨在保護儲户和公眾，而不是公司的股東。這些規定，以及未來適用於金融行業的法規或立法變化，可能會影響公司業務活動的盈利能力，並可能改變某些商業慣例，包括提供新產品、獲得融資、產生手續費收入、吸引存款、發放貸款和實現令人滿意的利差的能力，並可能使公司面臨額外成本，包括增加合規成本。這些變化也可能需要公司投入大量的管理注意力和資源來對運營進行任何必要的改變，以符合規定，因此也可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大和不利的影響。
作為其貸款活動的一部分，公司可能會簽訂利率互換協議，允許商業貸款客户有效地將可變利率商業貸款轉換為固定利率商業貸款。根據該等協議，除利率互換協議外，本公司還與客户訂立浮動利率貸款協議，以有效地將客户的浮動利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，本公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以便通過客户協議對其風險進行經濟對衝，以及更廣泛地對衝與其浮動利率貸款相關的可變現金流。提供這些產品可能會使公司面臨額外的監管監督和成本，以及額外的風險。《多德-弗蘭克法案》包含了場外衍生品交易的全面框架。儘管許多要求並不直接影響本公司，但由於本銀行不符合掉期交易商或“主要掉期參與者”的定義，本公司將繼續審查和評估這些要求間接影響其業務的程度，或這些要求是否和何時可能直接適用於本銀行。商品期貨交易委員會將最小掉期交易商的永久名義總額門檻設定為個人在過去12個月內進行的掉期交易活動總額為80億美元的例外。該公司的掉期交易活動目前低於這一門檻。
《美國愛國者和銀行保密法》要求金融機構制定計劃和程序，以防止金融機構被用於洗錢、恐怖分子融資和其他非法活動，包括提交可疑活動報告，以及建立程序來識別和驗證尋求開立新賬户的客户的身份。不遵守這些規定可能會導致各種各樣的制裁，包括支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟以及對合並和收購活動和擴張活動的限制。儘管公司制定了旨在遵守這些法律法規的政策和程序，但這些政策和程序可能不能有效地防止違反這些法律和法規。
公司受到嚴格的資本要求，這可能會對股本回報率產生不利影響，需要額外的資本籌集，或限制支付股息或回購股票的能力。聯邦法規規定了保險存款機構的最低資本金要求，包括基於風險的最低資本金和槓桿率，並定義了計算這些比率的“資本金”。最低資本要求為：(I)普通股一級資本比率為4.5%；(Ii)一級至風險資產資本比率為6%；(Iii)總資本比率為8%；及(Iv)一級槓桿率為4%。該規定還規定了2.5%的“資本保護緩衝”，如果遵守這一規定，將產生以下最低比率：(I)普通股第一級資本比率為7%；(Ii)第一級至風險資產資本比率為8.5%；以及(Iii)總資本比率為10.5%。如果一家機構的資本水平低於資本保護緩衝金額，則其在支付股息、進行股票回購和支付酌情獎金方面將受到限制。
實施這些資本要求可能需要公司保持更高的資本，從而導致較低的股本回報率，並可能要求公司獲得額外資本以遵守或導致監管行動，如果公司無法遵守這些要求。看見監管，銀行控股公司監管.
聯邦儲備委員會的貨幣政策和法規可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。公司的收益和增長受到聯邦儲備委員會政策的影響。聯邦儲備委員會的一項重要職能是調節貨幣供應和信貸狀況。聯邦儲備委員會用來實現這些目標的工具包括公開市場購買和出售美國政府債券、調整貼現率以及改變銀行對某些交易賬户存款的準備金要求。這些工具以不同的組合使用，以影響整體經濟增長以及信貸、銀行貸款、投資和存款的分配。它們的使用也會影響貸款利率或存款利率。
美國聯邦儲備委員會的貨幣政策和監管對整體經濟和金融機構的經營業績具有重大影響。
公司受CRA和公平貸款法的約束，不遵守這些法律可能會受到實質性處罰。CRA、平等信貸機會法、公平住房法和其他公平貸款法律法規對金融機構提出了非歧視性的貸款要求。根據CRA或公平貸款法律法規對一家機構的業績提出成功的監管挑戰可能會導致制裁，包括支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟以及對併購活動和擴張活動的限制。私人當事人也可以在私人集體訴訟中質疑機構在公平貸款法下的表現。此類行動可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
根據社區再投資法案需要提高評級可能會限制公司的運營，並限制其追求某些戰略機會的能力。在2018年1月1日至2020年12月31日的評估期內，世行獲得了OCC的CRA績效評估，評級為“需要改進”。根據該行在CRA測試的各個部分的表現，該行在貸款、投資和服務測試中的評級為“低滿意”。然而，由於OCC援引的違反公平住房法的行為，世行的最終總體評級被下調至“需要改善”。世行管理層已採取行動，包括增加合規人員，以解決這些不足之處，並承諾採取進一步的自願糾正行動。
“需要改進”的評級可能會限制某些擴張性活動，包括某些併購和設立銀行分行。評級還導致無法加快處理開展某些活動的申請。
該評級將保持不變，直到OCC在隨後的CRA審查後發佈修訂的CRA評級。下一次CRA考試預計將於2024年某個時候開始，考試時間為2021年至2023年。檢查的確切時間和結果要到檢查完成後才能知道。
聯邦儲備委員會可能要求公司承諾資本資源以支持銀行。聯邦法律要求控股公司充當其附屬銀行的財務和管理力量的來源，並承諾投入資源支持該附屬銀行。根據“力量來源”原則，美聯儲可以要求控股公司向陷入困境的子公司注資，並可以指控控股公司因未能將資源投入子公司而從事不安全和不健全的做法。在控股公司可能沒有資源提供資本的情況下，可能需要注資，因此可能需要控股公司借入資金或籌集資本。在這種情況下，為籌集註資所需的任何借款或資金可能會更加困難和昂貴，並可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於總資產超過100億美元，公司受到更高的監管要求。截至2023年12月31日，該公司的總資產為135億美元，因此必須遵守《多德-弗蘭克法案》及其實施條例的要求，包括CFPB審查聯邦消費者金融法的合規性、徵收更高的FDIC保費、降低借記卡交換費以及增強風險管理框架，所有這些都會增加運營成本和減少收益。
實施流程、程序和監督這些要求的遵守情況，包括投入大量的管理注意力，已經並將產生額外的成本。
此外，公司從費城聯邦儲備銀行獲得的股息水平因其資產規模而減少。一家機構獲得減少股息的資產規模最初設定為100億美元，但由於通脹因素而增加，2023年的資產水平為121.2億美元。
與股息支付相關的風險
不能保證該公司將能夠繼續支付其普通股的股息，或者如果繼續，將能夠以當前的利率支付股息。公司董事會決定普通股是否分紅、何時分紅和分紅金額。在根據本公司的資本管理計劃作出有關決定時，董事會會考慮各種因素，包括經濟狀況、盈利、本公司資本的其他用途、流動資金需求、本公司的財務狀況、適用的州法律、税務及監管規定，以及董事會認為相關的其他因素。儘管該公司有為其普通股支付季度股息的歷史，但不能保證這種股息在未來將繼續支付，或者以什麼速度支付。
A系列優先股的股息是可自由支配和非累積的。A系列優先股的股息是可自由支配的，不會累積。如果董事會沒有宣佈派發A系列優先股的股息，則不會有任何股息被視為已在該股息期內累計，本公司將沒有義務在任何時間支付該股息期的任何股息，無論董事會是否宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的公司股本在未來任何股息期內派發股息。在宣佈和支付A系列優先股的股息時，除其他因素外，還將取決於公司的收益和財務狀況、流動資金和資本水平及要求、總體經濟和監管環境、償還A系列優先股優先的任何股本或債務的能力，以及董事會認為相關的其他因素。此外，根據美聯儲的資本規定，A系列優先股的股息只能從淨收入、留存收益或與其他額外一級資本工具相關的盈餘中支付。
與競爭相關的風險
競爭可能會對盈利能力和流動性產生不利影響。該公司在其市場領域面臨着發起貸款的激烈競爭。這場競爭主要來自其他銀行、儲蓄機構、抵押貸款銀行G公司和其他貸款人。其中許多競爭對手享有優勢，包括更多的財務資源和獲得資本的機會，更強的監管比率和更高的貸款限額，更廣泛的地理存在，更容易到達的分支機構地點，能夠提供更廣泛的服務或更優惠的定價選擇，以及更低的發起和運營成本。此外，快速的技術變化和消費者偏好可能會導致對該公司服務的競爭加劇。競爭加劇可能會減少公司發起的貸款的數量和規模以及對這些貸款收取的利率，從而減少公司的淨收入。由消費者情緒或其他因素驅動的競爭因素也會降低公司產生費用收入的能力，例如通過透支費用。
在吸收存款方面，本公司面臨着來自銀行、儲蓄機構和信用社等其他有保險的存款機構以及提供非保險投資選擇的機構的激烈競爭，包括貨幣市場基金。許多競爭對手享有優勢，包括更多的財務資源和獲得資本的機會，更強的監管比率，更積極的營銷活動，更好的品牌認知度和更多的分支機構。這些競爭對手可能提供比公司更高的利率，這可能會減少公司吸引的存款，或者要求公司提高利率以保留現有存款或吸引新的存款。存款競爭加劇可能會對公司產生貸款業務所需資金的能力產生不利影響。因此，該公司可能需要尋求其他可能更昂貴的資金來源，這可能會增加資金成本。
此外，快速的技術變化和消費者偏好可能會導致對該公司其他服務的競爭加劇。一些資金雄厚的技術公司正在創新支付、分佈式分類賬和加密貨幣網絡，並試圖取消傳統銀行模式的中間部分。支付形式的組合從公司的產品和服務轉向可能對公司的財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
該公司還積極競爭新澤西州的政府和市政存款。截至2023年12月31日，這些關係包括公立學區、地方市政府和合作醫療保險基金，這些存款約佔公司總存款的23%。地方政府公款存款
縣、鄉、學區和其他直轄市等實體通常有較高的R平均餘額和公司無法保留這類資金可能會對流動性產生不利影響，或導致使用成本更高的資金來源。
與戰略問題相關的風險
新的業務線或新的產品和服務可能會使公司面臨額外的風險.公司可能會實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。在開發和銷售新的業務和/或新的產品和服務時，可能會投入大量的時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的開發和推出的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。此外，如果客户不認為新產品提供顯著價值，他們可能無法接受新產品和服務。外部因素，如合規性、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線或新產品或服務的成功實施。此外，引入任何新業務和/或新產品或服務給管理和信息技術帶來的負擔可能會對公司內部控制系統的有效性產生重大影響。在開發和實施新業務或新產品或服務的過程中，如果不能成功地管理這些風險，可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
該公司無法根據消費者的喜好調整其零售交付模式，這可能會對收益產生負面影響。該公司通過收購和增長擴大了市場佔有率。該公司的分行網絡仍然是新業務產生的一個非常重要的來源，然而，消費者繼續將他們的大部分日常銀行業務轉移到自助服務渠道。認識到消費者模式的這種轉變，公司對其分支機構網絡進行了全面審查，在進行分支機構整合的同時，增強了公司通過替代交付渠道為客户服務的能力。這一戰略的好處取決於公司在不經歷重大客户流失的情況下實現預期費用削減的能力。
與經營事項有關的風險
與系統故障、中斷或安全漏洞相關的風險可能會擾亂業務，導致機密信息泄露，損害公司聲譽，並給公司帶來重大的財務和法律風險。信息技術系統對公司的業務至關重要，公司需要收集、處理、傳輸和存儲大量關於公司客户、員工和自己的業務、運營、計劃和業務戰略的機密信息。該公司使用各種技術系統來管理客户關係、存款和貸款、總賬、證券投資和其他流程。計算機系統、數據管理和內部流程以及第三方的計算機系統、數據管理和內部流程是公司業績不可或缺的組成部分。對信息技術系統的嚴重依賴使公司面臨運營風險，包括員工或公司外部人員的瀆職風險、與交易處理和技術有關的錯誤、系統故障或中斷、未能正確實施系統升級、違反公司的內部控制系統和合規要求，以及業務持續和災難恢復。
金融機構和公司報告了其網站或其他系統的安全漏洞，其中一些涉及複雜的、有針對性的攻擊，目的是未經授權訪問機密信息、銷燬數據、擾亂或降低安全級別服務、破壞系統或造成其他損害，通常通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊、勒索軟件等手段。此外，還存在來自技術複雜且資源充足的第三方的分佈式拒絕服務或其他類似攻擊的風險，這些攻擊旨在擾亂在線服務。儘管公司努力確保其系統的完整性，該公司可能無法針對所有安全漏洞實施有效的預防措施，特別是因為使用的技術經常變化或在啟動之前不被識別，而且網絡攻擊的來源可能很廣泛。這些當事人還可能試圖欺詐性地誘使公司系統的員工、客户或其他用户披露敏感信息，以獲取公司或其客户或客户的數據。隨着公司繼續增加其移動和其他基於互聯網的產品和系統，這些風險在未來可能會增加。
此外，大部分數據處理外包給某些第三方提供商。如果這些第三方供應商遇到困難，或者與他們溝通有困難，則充分處理和核算交易的能力可能會受到影響，業務運營可能會受到不利影響。通過各種供應商及其人員處理客户信息也存在對信息安全的威脅。安全漏洞可能通過授權或未經授權訪問公司及其客户、客户或交易對手的機密或其他信息的人員的故意或無意行為而發生。雖然管理層定期審查對公司的第三方服務提供商進行的安全評估，這些服務提供商可以訪問敏感和機密信息，但不能保證他們的信息安全協議足以抵禦網絡攻擊或其他安全漏洞。
公司或其供應商的系統發生任何系統故障、中斷或違反安全性可能會對公司造成嚴重的負面後果，包括公司運營的重大中斷、公司或其客户的機密信息被盜用，或公司及其客户和交易對手的計算機或系統受損，可能導致違反適用的隱私和其他法律、給公司或其客户造成財務損失、對公司的安全措施失去信心、客户不滿、重大訴訟風險以及損害公司聲譽，所有這些都可能對公司產生重大不利影響。
公司董事會依靠管理層監督網絡安全風險管理。公司設有常設的信息技術和安全管理委員會，由多個領域的領導人組成。首席信息安全乾事是管理層與委員會的主要聯絡人。委員會每季度召開一次會議，必要時召開更頻繁的會議，並在每次會議後通過委員會會議記錄向董事會報告。雖然本公司的部分董事會成員在包括網絡安全風險管理在內的多個領域擁有經驗，但董事會依賴首席信息安全官和管理層提供網絡安全指導。如果公司無法保持合格和經驗豐富的董事，它可能會對公司的安全措施，聲譽和增長產生負面影響。
如果無法吸引和留住合格人員，或任何關鍵人員意外離職，都可能對財務狀況和業務成果產生負面影響。該公司能否最大限度地提高盈利能力和成功管理增長，將取決於其能否繼續吸引和留住在銀行和金融服務領域經驗豐富的管理人員和貸款人員，以及能否吸引和留住在金融服務領域經驗豐富的家庭成員。在其市場區域的社區撒謊。任何主要管理人員的意外離職，或日後無法招聘及挽留合資格人員，均可能對本公司造成不利影響。如果公司無法吸引合格的人才，可能會對公司的盈利能力和增長產生負面影響。
與會計和內部控制事項有關的風險
本公司或會產生商譽減值。截至2023年12月31日，公司擁有5.061億美元的商譽，至少每年進行一次減值評估。重大負面行業或經濟趨勢，包括公司股票市場價格下跌、未來現金流估計減少或業務中斷，可能導致商譽減值。評估減值的估值方法要求管理層根據過往經驗作出判斷及假設，並依賴對未來經營表現的預測。倘有關分析導致商譽出現減值，則於釐定存在減值期間之財務報表內於盈利中記錄減值支出。任何此類收費都可能對業務成果產生不利影響。
控制和程序可能失敗或被規避，如果不及時或適當地補救，可能導致投資者信心喪失，並對公司的股票價格產生不利影響.管理層定期審查和更新內部控制。任何管制制度，無論設計和運作如何良好，都部分是基於某些假設，只能合理而非絕對地保證達到制度的目標。任何未能或規避監控及程序或未能遵守與監控及程序有關的規例，均可能對本公司、經營業績及財務狀況、投資者信心及股價造成重大不利影響。
管理層估計和假設的變化可能對公司合併財務報表以及財務狀況或經營成果產生重大影響.在編制定期報告時，公司必須根據1934年《證券交易法》（包括合併財務報表）提交，管理層必須根據適用的規則和法規作出截至特定日期的估計和假設。該等估計及假設乃根據管理層截至該日之最佳估計及經驗作出，並受重大風險及不確定因素影響。當情況改變及得知額外資料（包括評估信貸虧損撥備是否足夠）時，可能出現重大不同的結果。
會計準則的變化可能會影響報告的收益.負責制定會計準則的機構，包括財務會計準則委員會（“FASB”）、美國證券交易委員會（SEC）和其他監管機構，會定期更改管理公司財務報表編制的財務會計和報告指南。這些變化可能難以預測，並可能對財務狀況和經營業績的報告方式產生重大影響。在某些情況下，公司可能需要追溯適用新的或修訂的指南。
與環境和其他全球事務有關的風險
颶風和其他自然災害、氣候變化或洪水保險費的增加可能對資產質量和收益產生不利影響.該公司的市場區域包括新澤西州的縣與廣泛的沿海地區。這些領域
可能容易受到洪水或未來風暴或颶風造成的其他損害，這可能會破壞運營，對公司借款人償還貸款的能力產生不利影響，損害抵押品或降低用作抵押品的房地產價值，從而對公司的經營業績產生負面影響。
公司的業務、財務狀況和經營業績可能受到自然災害、流行病和其他災難性事件的不利影響。倘主要人員或大量僱員因流行病、自然災害、戰爭、恐怖主義行為、意外或其他原因而無法工作，本公司可能會受到不利影響。任何這些事件都可能導致運營、員工和客户的暫時減少，從而限制公司提供服務的能力。此外，許多公司的借款人可能會遭受財產損失，經歷業務中斷或失去工作後，這些事件。這些借款人可能無法償還貸款，而這些貸款的抵押品可能會大幅貶值。
此外，鑑於全球經濟的相互關聯性，流行性疾病和健康事件有可能對包括美國在內的許多國家的經濟活動產生負面影響，包括公司借款人的業務。此外，全球市場可能會因出現大範圍的衞生緊急情況或流行病而受到不利影響。
社會對氣候變化的反應可能會對公司的業務和業績產生不利影響，包括間接影響其客户。對氣候變化長期影響的擔憂已經並將繼續促使世界各國政府努力減輕這些影響。消費者和企業也可能因為這些擔憂而改變他們的行為。該公司及其客户將需要對新的法律法規以及因氣候變化擔憂而產生的消費者和企業偏好做出迴應。公司及其客户可能面臨成本增加、資產價值減少、運營流程改變和其他問題。對公司客户的影響可能會根據客户的具體屬性而有所不同，包括對碳密集型活動的依賴或在其中扮演的角色。影響之一可能是對該公司產品和服務的需求下降，特別是在某些行業。此外，該公司可能會面臨一些客户的信譽下降或獲得貸款的資產價值的下降。該公司在作出貸款和其他決策時會考慮這些風險，例如與氣候友好型公司開展業務，這可能無法有效地保護其免受新法律法規或消費者或企業行為變化的負面影響。
與信用卡網絡相關的風險
信用卡網絡費用的變化可能會影響公司的運營。信用卡網絡會不時提高它們向收購者收取的費用(稱為交換費)，以及公司向其商家收取的費用。競爭壓力可能會導致公司在未來吸收部分此類增加，這將增加成本，降低利潤率，並對公司的業務和財務狀況產生不利影響。此外，信用卡網絡需要一定的資本要求。提高所需資本水平將進一步限制本公司將資本用於其他目的。
卡網絡規則或標準的變化可能會對公司的業務產生不利影響。該公司是Visa和萬事達卡網絡的成員。因此，公司受制於信用卡網絡規則，導致可能對公司進行評估的各種罰款或處罰。終止會員資格或卡網絡規則或標準的任何變化，包括對現有規則或標準的解釋和實施，可能會增加商業服務業務的運營成本，或限制向客户或通過客户提供借記卡和現金管理解決方案的能力，並可能對公司的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與業務相關的其他風險
該公司的股票價格可能會受到無關銀行倒閉和儲户對存款機構的負面信心的負面影響。此外，如果本公司不能充分管理流動資金、存款、資本水平和利率風險，鑑於最近銀行倒閉，這些都受到了更嚴格的審查，這可能會對本公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。2023年3月8日，銀門銀行的控股公司加利福尼亞州拉荷亞的銀門資本公司宣佈決定自願清算該銀行並結束業務。2023年3月10日，加利福尼亞州聖克拉拉的硅谷銀行和2023年5月1日，加利福尼亞州舊金山的第一共和銀行被加州金融保護和創新部關閉。2023年3月12日，紐約州紐約州簽名銀行被紐約州金融服務部關閉。這些銀行的無保險存款水平也較高，隨着時間的推移，這些存款可能不太可能留在銀行，作為一種資金來源的穩定性也低於有保險的存款。這些失敗導致銀行股市場的波動和下跌，以及儲户對存款機構的信心受到質疑。
這些事件導致金融機構、投資者和監管機構更加關注金融機構的資產負債表內流動性和資金來源、其存款的構成，包括未投保的存款數量、累積的其他綜合損失金額、資本水平和利率風險管理。如果公司無法充分管理流動資金、存款、資本水平和利率風險，可能會對其財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
影響銀行業的負面事態發展，以及隨之而來的媒體報道，侵蝕了客户對銀行系統的信心。2023年初備受矚目的銀行倒閉事件在上市銀行控股公司中造成了巨大的市場波動，尤其是地區性銀行。這些市場發展對客户對金融機構安全和穩健的信心產生了負面影響。因此，客户可能會選擇將存款存放在較大的金融機構，或投資於收益率較高的短期固定收益證券，所有這些都可能對公司的流動性、貸款融資能力、淨息差、資本和經營業績產生重大不利影響。雖然財政部、美聯儲和FDIC已發表聲明，確保這些最近倒閉銀行的儲户可以使用他們的存款，包括以前沒有保險的存款賬户，但不能保證此類行動將成功恢復客户對地區性銀行和更廣泛銀行體系的信心。
該公司是一家社區銀行，其維護其聲譽的能力對業務的成功至關重要。如果未能做到這一點，可能會對公司的業績產生重大不利影響。該公司是一家社區銀行，其聲譽是其業務中最有價值的組成部分之一。公司業務戰略的一個關鍵組成部分是依靠其在客户服務方面的聲譽和對當地市場的瞭解，通過從公司市場區域和毗鄰地區的現有和潛在客户那裏捕捉新的商業機會來擴大其存在。對公司聲譽的威脅可能來自許多來源，包括對金融機構的普遍負面情緒、不道德行為、員工不當行為、未能提供最低服務或質量標準、合規缺陷、網絡安全事件以及公司客户的可疑或欺詐活動。此外，與本公司有關係的第三方可能會採取本公司控制有限的行動，這可能會對人們對本公司或金融服務業的看法產生負面影響。社交媒體的激增可能會增加有關公司的負面信息，無論這些信息是否準確，都可能影響公司的聲譽和業務。對公司業務、員工或客户的負面宣傳，無論是否有價值，都可能導致客户和員工的流失、昂貴的訴訟和政府監管的加強，所有這些都可能對公司的業務和經營業績產生不利影響。
該公司的資金來源可能不足以在到期時取代存款並支持其未來的增長。缺乏流動資金可能會對財務狀況和經營結果產生不利影響，並導致對公司施加監管限制。公司有足夠的資金來滿足存款人和借款人的需求。傳統上，存款是公司用於貸款和投資活動的主要資金來源。該公司還從貸款償還、投資到期日和其他賺取利息的資產的收入中獲得資金。雖然公司強調將低成本存款作為一種資金來源，但在公司的市場領域對此類存款的競爭非常激烈。此外，如果客户發現其他投資機會，存款餘額可能會減少。因此，作為公司流動資金管理的一部分，公司可能會使用除存款和償還以及貸款和投資的到期日之外的多種資金來源。隨着公司的持續增長，它可能會變得更加依賴這些來源，其中可能包括FHLB預付款、購買的聯邦基金和經紀存單。不利的經營結果或行業狀況的變化可能導致難以或無法獲得這些額外的資金來源。
如果公司無法繼續獲得資金，或者如果沒有足夠的資金來適應未來可接受的利率增長，公司的財務靈活性將受到嚴重限制。此外，如果公司被要求更多地依賴更昂貴的資金來源來支持流動性和未來的增長，公司的收入可能不會按比例增加，以彌補增加的成本。在這種情況下，營業利潤率和盈利能力將受到不利影響。或者，該公司可能需要出售其投資和/或貸款組合的一部分來籌集資金，這可能會根據市場狀況而導致虧損。
可用資金的任何減少都可能對公司發起貸款、投資證券、支付費用或履行償還借款或滿足存款要求等義務的能力造成不利影響，任何這些都可能對流動性、業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
缺乏流動性還可能招致更嚴格的監管審查和監管機構施加的潛在限制。根據存款機構的資本化狀況和監管待遇，包括機構是否受到監管及時糾正行動指令的約束，可能適用某些額外的監管限制和禁令，包括對增長的限制、對存款支付利率的限制、對支付股息的限制或禁止以及對接受經紀存款的限制。
聯邦和州級税收
聯邦税收
一般信息。本公司和本銀行採用權責發生制會計方法按日曆年度報告其收入，並與其他公司一樣繳納聯邦所得税，但有一些例外，特別是本銀行的壞賬準備金。以下有關税務事宜的討論僅作總結，並不是對適用於本行或本公司的税務規則的全面描述。目前適用的法定税率為21%。
收到的股息扣除及其他事宜.本公司可從其收入中扣除100%從作為同一關聯公司集團成員的本行收到的股息。如本公司及本行不會向其提交合並報税表的非關聯公司收取股息，則收取的公司股息扣除額一般為50%，但如本公司或本行擁有派發股息的公司20%以上的股份，則可扣除任何已收取股息的65%。
《2022年通脹削減法案》。《降低通貨膨脹法》對利潤超過10億美元的公司實施了15%的新的替代性最低税，對股票回購徵收1%的消費税，並實施了幾項税收激勵措施，以促進清潔能源和氣候倡議。該等條文自二零二三年一月一日起生效。這項立法對公司的合併財務報表沒有重大影響。
國地税
新澤西州税務.公司提交新澤西州的所得税申報表。為此，應納税所得額通常指聯邦應納税所得額，不包括未納入統一申報和其他調整（包括州和市政義務的利息收入）的一些實體。
該公司需要提交新澤西州的所得税申報表，因為它在新澤西州做生意。對於新澤西州的税收目的，正規公司目前的税率等於應税收入的9%。新澤西州也徵收了2. 5%的臨時附加税，有效期至2023年12月31日。對於2019年和未來，新澤西州法律要求附屬集團的成員合併申請，但不包括有資格成為新澤西州投資公司（“IC”）和房地產投資信託基金（“REITs”）的公司。分配和分攤的應納税所得額到新澤西州可能會影響整體税率。
於2023年，新澤西州税務局頒佈若干税務改革法例。最值得注意的是，對於截至2023年7月31日及之後的期間，符合“專屬”IC和REITs法定定義的公司必須包括在合併備案中。該立法包括一個例外，如果至少50%的股份，通過投票或價值，由州或聯邦特許銀行，儲蓄銀行或儲蓄和貸款協會（金融機構）直接或間接擁有或控制，資產為150億美元或更少。截至2023年12月31日，公司符合此例外條件。
紐約税務.公司需要提交紐約州（“NYS”）和紐約市（“NYC”）的納税申報表。紐約州和紐約市的報税表要求合併所有實體，包括OceanFirst Realty，與其他州一致的應納税所得額通常是指聯邦應納税所得額，但需進行某些調整。就紐約州的税收而言，公司目前的税率為應納税所得額的7.25%，此外，紐約州税率的30%的臨時大都會運輸管理局附加税，有效期至2026年12月31日，紐約州的總體税率為9.425%。就紐約市税務而言，本公司按8.85%的税率繳税。紐約州和紐約市應納税所得額的分配和分攤可能會影響整體税率。
賓夕法尼亞州税務.銀行必須提交賓夕法尼亞州銀行股份納税申報表。銀行的淨資產減去允許的扣除額後，按目前相當於分攤淨資產的0.95%的税率徵税。分配和分攤到賓夕法尼亞州可能會影響整體税率。
特拉華州税務.作為一家不在特拉華州賺取收入的特拉華州控股公司，本公司獲豁免繳納特拉華州企業所得税，但須向特拉華州提交年度報告並繳納年度特許經營税。
沒有。
網絡安全風險、管理和戰略
網絡安全是公司風險管理戰略的重要組成部分，旨在保護銀行信息服務中包含的敏感信息的機密性、完整性和可用性。作為一家金融服務公司，網絡威脅存在並不斷增長，並且存在網絡安全事件擾亂業務運營、損害敏感數據或兩者兼而有之的可能性。迄今為止，據本公司所知，尚未發生對本公司造成重大影響或合理可能對本公司造成重大影響的事件。
為準備及應對事故，本公司已實施多層次“縱深防禦”網絡安全策略，整合人員、技術及流程。這包括員工培訓、創新技術以及信息安全、數據治理、業務連續性和災難恢復、隱私、第三方風險管理和事件響應等領域的政策和程序。
支持公司戰略的核心活動包括網絡安全培訓、技術優化、威脅情報、漏洞和補丁管理以及事件響應、業務連續性和災難恢復能力的測試。
員工在防禦網絡安全威脅方面發揮着重要作用。每一位員工都有責任保護本行和客户的信息。因此，員工每年完成正式培訓並確認安全政策。此外，員工還要定期接受模擬網絡釣魚評估，以提高威脅檢測和報告能力。
我們為員工提供旨在識別、預防、檢測、響應和恢復事件的解決方案。值得注意的技術包括防火牆、入侵檢測系統、安全自動化和響應能力、用户行為分析、多因素身份驗證、數據備份到不可變存儲和業務連續性應用程序。值得注意的服務包括24/7安全監控和響應、持續漏洞掃描、第三方監控和威脅情報。
與許多其他公司一樣，該公司依賴第三方供應商解決方案來支持其運營;其中許多供應商可以訪問敏感和專有信息。第三方供應商仍然是業務和信息風險的一個顯著來源。因此，公司實施了第三方風險管理計劃，其中包括詳細的入職流程和對可訪問敏感公司數據的供應商的定期審查。
如上所述，支持這些業務的是事件響應、業務連續性和災難恢復方案。這些程序識別和評估威脅並評估風險。此外，這些方案支持在應對事件時採取協調一致的應對措施。定期演習和測試驗證這些方案的有效性。
根據法規遵從性和行業標準驗證解決方案和計劃的有效性非常重要。因此，公司聘請第三方顧問和獨立審計師進行滲透測試、網絡安全風險評估、外部審計以及項目開發和增強（如適用）。
網絡安全治理
管理委員會監督
公司成立了信息技術和安全管理委員會，由數據工程、企業應用、戰略規劃、技術和網絡安全等多個職能領域的部門領導組成。這些職能領域由合格的金融服務技術專業人員領導，他們在網絡安全方面擁有廣泛的認證和高級學位。網絡安全知識擴展到信息技術的所有領域，是從規劃到執行的方法的基礎。該委員會專注於戰略和戰術交付、政策監督以及網絡安全威脅的重大風險評估和管理。政策亦與管理層風險委員會分享，以提供與企業風險職能一致的二線審查。所有信息安全活動均由首席信息安全官領導，包括制定和實施信息安全計劃，並向董事會報告網絡安全事宜。首席信息安全官擁有多年領導金融服務領域網絡安全運營的經驗，並由一個擁有各種安全，
技術、風險、審計和領導力認證。管理層每月向董事會提供網絡安全統計數據及詳情。
董事委員會監督
公司的風險和IT董事會委員會對網絡計劃進行監督。每個委員會由董事會成員組成，由一名獨立董事擔任主席。委員會成員在風險管理、通信、信息技術、訴訟、銀行和交易事務、監管合規和網絡安全等多個領域擁有廣泛的專業知識。董事委員會定期收到報告，告知整體網絡安全計劃的有效性以及重大網絡事件的檢測、響應和恢復情況。每季度向兩個委員會報告網絡安全指標，並向風險委員會報告主要風險指標。
2023年12月31日，該行主要通過位於新澤西州湯姆斯河的總部和位於新澤西州紅岸的行政辦公室開展業務。該銀行還在新澤西州中部和南部以及紐約市和費城等大都市地區的39個分行和各種存款生產設施開展業務。該行還在新澤西州、紐約市、大費城地區、巴爾的摩和波士頓設有商業貸款製作辦事處。
除在正常業務過程中發生的常規法律程序外，本公司及本行並無涉及任何未決的法律程序。管理層認為，該等其他例行法律程序對本公司的財務狀況或經營業績並不重要。
不適用。
第II部
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| 第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 |
普通股市場信息
OceanFirst Financial Corp.的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為OCFC。截至2024年2月20日，共有2，611名普通股股東。
股票表現圖表
下圖顯示了OceanFirst Financial Corp.的普通股，基於公司普通股的市場價格，以及2018年12月31日至2023年12月31日期間納斯達克綜合指數和KBW區域銀行指數中公司的累計總回報。該圖表可能不表明公司普通股未來可能的表現。累積回報假設股息再投資，並以美元表示，基於初始投資100美元。
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| | 日為止 |
| 索引 | | 12/31/18 | | 12/31/19 | | 12/31/20 | | 12/31/21 | | 12/31/22 | | 12/31/23 |
| 海洋第一金融公司 | | $100.00 | | $116.70 | | $88.57 | | $109.05 | | $108.12 | | $92.74 |
| 納斯達克綜合指數 | | 100.00 | | 136.69 | | 198.10 | | 242.03 | | 163.28 | | 236.17 |
| KBW地區銀行業指數 | | 100.00 | | 123.81 | | 113.03 | | 154.45 | | 143.75 | | 143.17 |
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截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司分別派付年度現金股息每股0. 80元及0. 74元。
2021年6月25日，公司宣佈授權回購最多額外5%的公司流通普通股，即300萬股。本公司於截至2023年12月31日止季度並無購回任何普通股股份。於二零二三年十二月三十一日，有2，934，438股股份可供購回。
概述
自公司首次公開招股以來，Ocean First Financial Corp.(“該公司”)一直是Ocean First Bank N.A.(“該銀行”)的控股公司。
該公司主要通過其對該銀行的所有權開展業務，截至2023年12月31日，該銀行主要在其位於新澤西州湯姆斯河的總部和位於新澤西州紅岸的行政辦事處運營。該銀行還在新澤西州中部和南部以及紐約市和費城等大都市地區的39個分行和各種存款生產設施開展業務。該行還在新澤西州、紐約市、大費城地區、巴爾的摩和波士頓設有商業貸款製作辦事處。
該公司的經營業績主要取決於淨利息收入，淨利息收入是從貸款和投資等生息資產獲得的利息收入與其有息負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額。該公司還產生非利息收入，如銀行卡服務收入、信託和資產管理產品和服務收入、存款賬户服務收入和商業貸款互換收入。該公司的運營費用主要包括薪酬和員工福利、佔用和設備、營銷、聯邦存款保險和監管評估、數據處理、支票卡處理、專業費用以及其他一般和行政費用。該公司的經營業績受到競爭、總體經濟狀況(包括失業率和房地產價值)以及市場利率、通貨膨脹、政府政策和監管機構行動的重大影響。
戰略
該公司作為一家提供全方位服務的地區性社區銀行，在新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩和波士頓等主要大都市市場提供全面的金融產品和服務，其中包括商業和消費者融資、存款服務和財富管理產品和服務。該公司通過專注於本地和數字業務以及提供一流的服務。該公司還通過提供廣泛的產品和服務以及提供更大額度的信貸來與市場上規模較小的金融服務提供商競爭。
公司的戰略一直是提高盈利能力，同時限制對信貸、利率和運營風險的敞口。為達致上述目標，本公司致力於：(1)發展商業銀行業務，特別是加強商業及工業銀行業務；(2)拓展住宅貸款業務，專注於二手市場及可出售貸款業務；(3)透過提供吸引更多客户的產品，使其存款基礎多元化及加強其存款基礎；及(4)透過持續投資資訊科技，提高營運效率。
該公司注重謹慎增長，為股東創造價值，這可能包括機會性收購。公司還將繼續建設更多的運營基礎設施，並投資於關鍵人員，以應對增長和不斷變化的業務條件。
儘管公司的整體長期戰略沒有改變，但公司採取了幾項預防措施，以應對2023年初的銀行倒閉以及整個行業對流動性、資金和快速上升的利率環境的相關擔憂。這些措施包括建立流動性、存款和或有資金來源；加強和監測信貸質量；重新評估證券組合；以及建立和保存資本。請參閲“流動性和資本資源”以作進一步討論。
商業銀行業務
該公司繼續通過接觸反應迅速的當地決策者和無法提供相同深度的產品、服務和技術的較小銀行競爭對手，使自己從大型銀行競爭中脱穎而出。該公司通過其諮詢關係管理模式擴展信貸和現金管理服務，為不同規模和複雜程度的商業客户提供支持。該公司在費城、紐約、波士頓和巴爾的摩等公司重點拓展的市場上成功地發展了新的客户關係。擴大公司的地理範圍可以對衝公司完全集中在單一市場時可能出現的風險或問題。
雖然這些成長型市場對公司的戰略很重要，但公司一直在努力讓客户、員工和利益相關者感受到社區銀行的存在，社區銀行一直是公司傳統市場長期穩定的資金、品牌聲譽和社區發展努力的焦點。
公司早期的擴張努力依賴於商業地產(“CRE”)貸款，然而，作為一家地區性銀行，其前進道路包括擺脱對CRE的依賴，並專注於主要圍繞C&I投資組合的未來增長。該公司在招聘新的客户關係經理方面做出了重大努力，這些經理專門負責在存款豐富的行業開展業務的客户。該公司預計，收購這些客户將有助於以更高的收益推動高質量的融資。此外，公司繼續改善其財務管理職能，通過擴大產品供應和周到地評估機會來提高能力，以進一步支持人才和技術，以更好地服務於公司客户。
截至2023年12月31日，商業貸款(包括多户和商業房地產貸款、商業建築貸款以及商業和工業貸款)佔公司總貸款的68.3%，而2021年12月31日為68.2%；商業和工業貸款佔總貸款的6.5%，2021年12月31日為5.2%。
由於2023年的行業和市場事件，該公司有條不紊地減緩了貸款增長，以努力保持強勁的流動性和提高資本水平。商業貸款產品的信用風險程度高於住宅房地產貸款活動。因此，管理層繼續採用定義明確的信貸政策，側重於高質量的承保以及密切的監督和董事會監督。看見風險因素-與貸款活動相關的風險-公司對商業貸款的重視可能會使公司面臨更大的貸款風險.
住宅貸款領域的投資
該公司開始將住宅貸款業務擴展到新的和鄰近的地區，其中包括在擴大的地區招聘領導角色和銷售人員，並專注於二級市場營銷和可銷售貸款。雖然2023年利率明顯較高的經濟環境是不利因素，但公司仍致力於這一細分市場，並通過NeighborFirst和特別信貸計劃中的增強產品和定價以及為公司的足跡招聘社區再投資法案(CRA)住宅信貸員，深化了對社區的長期承諾。該公司作為一家住宅貸款機構有着悠久的歷史，並將繼續擴大這一投資組合，繼續專注於客户關係。截至2023年12月31日，住宅貸款佔公司總貸款的29.3%，而截至2021年12月31日，住宅貸款佔總貸款的28.8%。
多元化做強存款基礎
該公司繼續通過一系列旨在增加存款和使流動性來源多樣化的舉措，專注於存款增長。該公司尋求通過改善市場滲透率來增加其主要市場領域的存款。該公司受益於與其商業貸款業務相結合的吸引商業存款的努力，以及擴大零售產品和服務的組合，並將繼續專注於這一努力。正在進行的深化市場滲透的產品開發和設計將使公司能夠依靠商業貸款和零售分支網絡方面的能力來推動存款的增長和多樣化。公司繼續投資於整體客户體驗，公司的客户滿意度表現和數字能力與全國性銀行和金融科技公司不相上下。
運營效率
公司依靠支持其運營的技術和資源，為客户和員工提供廣泛的金融服務和體驗，使公司在不同的市場中脱穎而出，並提高運營效率，通過強大的客户服務實現業績。公司對技術的投資為未來的增長、規模和運營效率奠定了基礎。重點領域包括數字直接客户參與、高效的客户服務、支持安全的銀行業務和戰略技術變革，以及在受大流行病影響後的環境中有競爭力地提供新的貸款和客户自助服務能力。
資本管理
本公司積極管理其資本狀況，以確保足夠的覆蓋面和提高股東權益回報率。本公司進行資本壓力測試，包括評估各種情況對資本的影響，作為評估資本充足率的手段之一。在資本規劃過程和策略中考慮了壓力測試的結果
發展。該公司還分析了未來通過發行債務或股權籌集額外資本的必要性，以滿足其承諾和業務需求。在過去的五年中，公司已經實施或宣佈了兩項股票回購計劃。2021年6月25日，公司宣佈授權回購至多5%的公司已發行普通股，即300萬股。在截至2023年12月31日的年度內，本公司並無根據這項回購計劃回購任何普通股股份，以策略性地建立資本。截至2023年12月31日，本公司仍有權回購2,934,438股股票，並將在維持現有資本水平的同時謹慎評估回購機會。
選定的財務數據
下文所載本公司選定的綜合財務及其他數據部分來自本公司的綜合財務報表及附註，並應與本年報其他地方列載的本公司綜合財務報表及其附註一併閲讀。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | (千美元) |
| 選定的財務狀況數據： | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,103,896 | | | $ | 11,739,616 | | | | | |
| 可供出售的債務證券，估計公允價值 | | 753,892 | | | 457,648 | | | 568,255 | | | | | |
| 持有至到期的債務證券，扣除證券信貸損失準備 | | 1,159,735 | | | 1,221,138 | | | 1,139,193 | | | | | |
| 股權投資 | | 100,163 | | | 102,037 | | | 101,155 | | | | | |
| 按成本價計算的限制性股權投資 | | 93,766 | | | 109,278 | | | 53,195 | | | | | |
| 應收貸款，扣除貸款信用損失準備後的淨額 | | 10,136,721 | | | 9,868,718 | | | 8,583,352 | | | | | |
| 存款 | | 10,434,949 | | | 9,675,206 | | | 9,732,816 | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款 | | 848,636 | | | 1,211,166 | | | — | | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | | 269,604 | | | 264,500 | | | 347,910 | | | | | |
| 股東權益總額 | | 1,661,945 | | | 1,585,464 | | | 1,516,553 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | (千美元，每股除外) |
| 選定的運行數據： | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 607,974 | | | $ | 431,175 | | | $ | 342,092 | | | | | |
| 利息支出 | | 238,243 | | | 53,698 | | | 36,754 | | | | | |
| 淨利息收入 | | 369,731 | | | 377,477 | | | 305,338 | | | | | |
| 信貸損失準備金(收益) | | 17,678 | | | 7,768 | | | (11,832) | | | | | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(收益) | | 352,053 | | | 369,709 | | | 317,170 | | | | | |
| 其他收入(不包括與債務和股權投資有關的活動) | | 38,053 | | | 49,409 | | | 44,786 | | | | | |
| 股權投資淨收益 | | 876 | | | 9,685 | | | 7,145 | | | | | |
| 出售投資的淨虧損 | | (5,305) | | | — | | | — | | | | | |
營業費用(不包括聯邦存款保險公司(“FDIC”)特別評估、與合併相關的費用和分行合併淨費用) | | 247,157 | | | 231,433 | | | 213,020 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 聯邦存款保險公司特別評估 | | 1,663 | | | — | | | — | | | | | |
| 分支機構合併費用，淨額 | | 70 | | | 713 | | | 12,337 | | | | | |
| 合併相關費用 | | 22 | | | 2,735 | | | 1,503 | | | | | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 136,765 | | | 193,922 | | | 142,241 | | | | | |
| 所得税撥備 | | 32,700 | | | 46,565 | | | 32,165 | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | | | | | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 36 | | | 754 | | | — | | | | | |
| 可歸因於Ocean First Financial Corp.的淨收入。 | | $ | 104,029 | | | $ | 146,603 | | | $ | 110,076 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 100,013 | | | $ | 142,587 | | | $ | 106,060 | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.79 | | | | | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.78 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至12月31日的年度或截至該年度的年度內， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
選定的財務比率和其他數據(1): | | | | | | | | | | |
| 性能比率： | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(2)(3) | | 0.74 | % | | 1.15 | % | | 0.91 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均股東權益回報率(2)(3) | | 6.13 | | | 9.24 | | | 7.02 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 股東權益與總資產之比 | | 12.28 | | | 12.10 | | | 12.92 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨息差(4) | | 2.51 | | | 3.20 | | | 2.80 | | | | | |
淨息差(5) | | 3.02 | | | 3.37 | | | 2.93 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
運營費用與平均資產之比(2) | | 1.85 | | | 1.90 | | | 1.94 | | | | | |
效率比：(2)(6) | | 61.71 | | | 53.80 | | | 63.50 | | | | | |
貸存比 (7) | | 97.70 | | | 102.50 | | | 88.60 | | | | | |
資產質量比率 (8): | | | | | | | | | | |
不良貸款佔應收貸款總額的百分比。(7)(9) | | 0.29 | | | 0.23 | | | 0.30 | | | | | |
不良資產佔總資產的百分比。(9) | | 0.22 | | | 0.18 | | | 0.22 | | | | | |
貸款信貸損失準備佔應收貸款總額的百分比(7)(10) | | 0.66 | | | 0.57 | | | 0.57 | | | | | |
貸款信貸損失準備佔不良貸款總額的百分比。(9)(10) | | 227.21 | | | 244.25 | | | 191.61 | | | | | |
| 財富管理(千美元)： | | | | | | | | | | |
| 管理及管理的財富資產(“AUA/M”) | | $ | 335,769 | | | $ | 324,066 | | | $ | 287,404 | | | | | |
| 鳥蛋AUA/M | | 401,420 | | | 403,538 | | | 428,558 | | | | | |
| 每股數據： | | | | | | | | | | |
| 普通股每股現金股息 | | $ | 0.80 | | | $ | 0.74 | | | $ | 0.68 | | | | | |
| 每股普通股股息支付率 | | 47.06 | % | | 30.58 | % | | 38.20 | % | | | | |
| 期末每股普通股股東權益 | | $ | 27.96 | | | $ | 26.81 | | | $ | 25.63 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 提供全方位服務的客户設施數量： | | 39 | | | 38 | | | 47 | | | | | |
(1)除年終比率外，所有比率均以平均每日結餘為基礎。
(2)2023年的業績比率包括與合併相關的費用淨額、分行合併費用淨額、FDIC特別評估、出售投資的淨虧損和扣除税收優惠後的股權投資淨收益620萬美元。2022年的業績比率包括與合併相關費用相關的淨收益、分支機構合併費用淨額以及扣除税費後的620萬美元的股權投資收益。2021年的業績比率包括與合併相關費用相關的淨費用、分行合併費用淨額以及扣除税收優惠後的670萬美元或510萬美元的股權投資淨收益。
(3)每個時期的比率是以普通股股東可獲得的淨收入為基礎的。
(4)淨利差是指計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。
(5)淨息差代表淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。
(6)效率比率表示運營費用與其他收入和淨利息收入之和的比率。
(7)應收貸款總額不包括持有待售貸款。
(8)截至2023年12月31日，不良貸款包括在截至2023年12月31日的年度內部分註銷的單一商業房地產關係的剩餘敞口880萬美元。
(9)不良資產包括不良貸款和通過喪失抵押品贖回權而獲得的房地產。不良貸款一般包括逾期90天或以上的所有貸款和其他正在喪失抵押品贖回權的貸款。公司的政策是停止所有此類貸款的應計利息，並沖銷以前應計的利息。
(10)從以前的銀行收購中獲得的貸款按公允價值入賬。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，未攤銷信貸淨額和以信貸惡化(PCD)標記購買的貸款(未反映在貸款信貸損失撥備中)分別為750萬美元、1140萬美元和1890萬美元。
摘要
與2022年12月31日相比，該公司截至2023年12月31日的年度財務業績要點如下：
總資產增加434.4美元，從131億美元增加到135.4億美元，主要是由於購買了可供出售的債務證券和貸款增長。可供出售的債務證券增加2.962億美元，從4.576億美元增加到7.539億美元，主要是由於購買了可變利率抵押貸款支持證券。由於貸款來源和增長，貸款總額增加了276.5美元，從99.2億美元增加到101.9億美元。
總負債從115.2億美元增加到118.8億美元，增加了357.9美元。存款總額增加759.7,000,000美元，從96.8億美元增加到1043,000,000美元，部分被FHLB墊款減少3.625,000,000美元，分別從12.1億美元減少到848.6,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
普通股股東可獲得的淨收入為1.00億美元，或每股稀釋後收益1.70美元，而普通股股東可用淨收益為1.426億美元，或每股稀釋後收益2.42美元。普通股股東在截至2023年12月31日的年度可獲得的淨收入包括出售投資淨虧損530萬美元、與聯邦存款保險公司追回存款保險基金(DIF)虧損的最終規則相關的特別評估費用170萬美元、分行合併費用淨額70,000美元、合併相關費用22,000美元以及股權投資淨收益876,000美元。這些項目使本年度扣除税後的淨收入減少了470萬美元，稀釋後每股收益減少了0.08美元。
普通股股東在截至2022年12月31日的一年中可獲得的淨收入包括970萬美元的股權投資淨收益、270萬美元的合併相關開支和71.3萬美元的分行合併開支淨額。這些項目使上一年的税後淨收益增加了460萬美元，稀釋後每股收益增加了0.08美元。
公司估計普通股一級資本比率增至10.86%。此外，公司的資本仍然充足，截至2023年12月31日，股東權益與總資產的比率為12.28%。
淨利息收入分析
淨利息收入是指計息資產的收入與計息負債的費用之間的差額。淨利息收入取決於有息資產和有息負債的相對數額以及從中賺取或支付的利息。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，利息收入包括淨貸款費用分別為290萬美元、300萬美元和250萬美元。
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的每個年度與本公司有關的某些信息。除非另有説明，否則收益和成本的計算方法是將收入或支出除以所示期間的平均資產餘額或負債餘額。平均餘額是從平均每日餘額中得出的。收益率和成本包括某些費用和成本，這些費用和成本被視為收益率的調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值 收益率/ 成本 |
| 資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息存款和短期投資 | $ | 327,539 | | $ | 17,084 | | | 5.22 | % | | $ | 72,913 | | $ | 1,106 | | | 1.52 | % | | $ | 969,982 | | $ | 1,258 | | | 0.13 | % |
證券(1) | 1,905,413 | | 69,025 | | | 3.62 | | | 1,792,598 | | 39,683 | | | 2.21 | | | 1,517,649 | | 25,597 | | | 1.69 | |
應收貸款淨額(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | 6,903,731 | | 400,459 | | | 5.80 | | | 6,386,755 | | 287,044 | | | 4.49 | | | 5,362,265 | | 221,144 | | | 4.12 | |
| 住宅房地產 | 2,911,246 | | 105,796 | | | 3.63 | | | 2,724,398 | | 91,432 | | | 3.36 | | | 2,309,790 | | 79,696 | | | 3.45 | |
| 房屋淨值貸款和額度及其他消費者(“其他消費者”) | 255,359 | | 15,610 | | | 6.11 | | | 256,912 | | 11,910 | | | 4.64 | | | 298,193 | | 14,397 | | | 4.83 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除遞延貸款成本和費用後的貸款信貸損失準備 | (53,477) | | — | | | — | | | (44,446) | | — | | | — | | | (48,637) | | — | | | — | |
| 應收貸款淨額 | 10,016,859 | | 521,865 | | | 5.21 | | | 9,323,619 | | 390,386 | | | 4.19 | | | 7,921,611 | | 315,237 | | | 3.98 | |
生息資產總額 | 12,249,811 | | 607,974 | | | 4.96 | | | 11,189,130 | | 431,175 | | | 3.85 | | | 10,409,242 | | 342,092 | | | 3.29 | |
非息資產 | 1,237,218 | | | | | | 1,200,725 | | | | | | 1,260,079 | | | | |
總資產 | $ | 13,487,029 | | | | | | $ | 12,389,855 | | | | | | | $ | 11,669,321 | | | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | $ | 3,795,502 | | 52,898 | | | 1.39 | % | | $ | 4,063,716 | | 11,344 | | | 0.28 | % | | $ | 3,878,465 | | 13,400 | | | 0.35 | % |
| 貨幣市場 | 794,387 | | 18,656 | | | 2.35 | | | 764,837 | | 2,234 | | | 0.29 | | | 769,157 | | 1,105 | | | 0.14 | |
| 儲蓄 | 1,364,333 | | 9,227 | | | 0.68 | | | 1,597,648 | | 758 | | | 0.05 | | | 1,581,472 | | 631 | | | 0.04 | |
定期存款 | 2,440,829 | | 91,237 | | | 3.74 | | | 1,167,499 | | 16,685 | | | 1.43 | | | 985,328 | | 10,074 | | | 1.02 | |
總計 | 8,395,051 | | 172,018 | | | 2.05 | | | 7,593,700 | | 31,021 | | | 0.41 | | | 7,214,422 | | 25,210 | | | 0.35 | |
聯邦住房金融局取得進展 | 944,219 | | 46,000 | | | 4.87 | | | 389,750 | | 10,365 | | | 2.66 | | | — | | — | | | — | |
| 根據與客户回購協議出售的證券 | 75,140 | | 931 | | | 1.24 | | | 101,377 | | 159 | | | 0.16 | | | 134,939 | | 253 | | | 0.19 | |
其他借貸 (3) | 307,368 | | 19,294 | | | 6.28 | | | 203,117 | | 12,153 | | | 5.98 | | | 228,600 | | 11,291 | | | 4.94 | |
| 借款總額 | 1,326,727 | | 66,225 | | | 4.99 | | | 694,244 | | 22,677 | | | 3.27 | | | 363,539 | | 11,544 | | | 3.18 | |
| 計息負債總額 | 9,721,778 | | 238,243 | | | 2.45 | | | 8,287,944 | | 53,698 | | | 0.65 | | | 7,577,961 | | 36,754 | | | 0.49 | |
無息存款 | 1,869,735 | | | | | | 2,319,657 | | | | | | 2,429,547 | | | | |
無息負債(3) | 262,883 | | | | | | 239,861 | | | | | | 151,950 | | | | |
總負債 | 11,854,396 | | | | | | 10,847,462 | | | | | | 10,159,458 | | | | |
股東權益 | 1,632,633 | | | | | | 1,542,393 | | | | | | 1,509,863 | | | | |
負債和權益總額 | $ | 13,487,029 | | | | | | | $ | 12,389,855 | | | | | | $ | 11,669,321 | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 369,731 | | | | | | | $ | 377,477 | | | | | | | $ | 305,338 | | | |
淨息差(4) | | | | | 2.51 | % | | | | | | 3.20 | % | | | | | | 2.80 | % |
淨息差(5) | | | | | 3.02 | % | | | | | | 3.37 | % | | | | | | 2.93 | % |
存款總成本(包括無息存款) | | | | | 1.68 | % | | | | | | 0.31 | % | | | | | | 0.26 | % |
生息資產與有息負債的比率 | 126.00 | % | | | | | | 135.00 | % | | | | | | 137.36 | % | | | | |
(1)金額為債務和股權證券，包括FHLB和聯邦儲備銀行(“FRB”)股票，並按扣除證券信貸損失準備後的平均攤銷成本入賬。
(2)該金額是扣除遞延貸款成本和費用、未支付貸款資金、貼現和保費以及貸款信貸損失準備後的淨額，幷包括持有以供出售的貸款和不良貸款。
(3)F或2023年，衍生現金抵押品的平均餘額已從無息負債重新分類為其他借款。
(4)淨息差代表生息資產收益率與計息負債成本之間的差額。
(5)淨息差代表淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
費率量分析
下表列出了利率的變化以及生息資產和有息負債數量的變化對公司在所述期間的利息收入和利息支出的影響程度。每一類別都提供了關於以下方面的信息：(1)可歸因於數量變化的變化(數量變化乘以先前的比率)；(2)可歸因於比率變化的變化(比率的變化乘以先前的數量)；(3)淨變化。可歸因於業務量和費率綜合影響的變化已按比例分配給因業務量而產生的變化和因費率而產生的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 與.相比 | | 與.相比 |
| | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | 因…而增加(減少) | | 因…而增加(減少) |
| (單位：千) | | 卷 | | 費率 | | 網絡 | | 卷 | | 費率 | | 網絡 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 生息存款和短期投資 | | $ | 9,408 | | | $ | 6,570 | | | $ | 15,978 | | | $ | (2,159) | | | $ | 2,007 | | | $ | (152) | |
證券 (1) | | 2,640 | | | 26,702 | | | 29,342 | | | 5,220 | | | 8,866 | | | 14,086 | |
應收貸款淨額 (2) | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 24,706 | | | 88,709 | | | 113,415 | | | 44,828 | | | 21,072 | | | 65,900 | |
| 住宅房地產 | | 6,506 | | | 7,858 | | | 14,364 | | | 13,877 | | | (2,141) | | | 11,736 | |
| 其他消費者 | | (72) | | | 3,772 | | | 3,700 | | | (1,937) | | | (550) | | | (2,487) | |
| | | | | | | | | | | | |
應收貸款淨額 (2) | | 31,140 | | | 100,339 | | | 131,479 | | | 56,768 | | | 18,381 | | | 75,149 | |
| 生息資產總額 | | 43,188 | | | 133,611 | | | 176,799 | | | 59,829 | | | 29,254 | | | 89,083 | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 計息支票 | | (797) | | | 42,351 | | | 41,554 | | | 650 | | | (2,706) | | | (2,056) | |
| 貨幣市場 | | 90 | | | 16,332 | | | 16,422 | | | (6) | | | 1,135 | | | 1,129 | |
| 儲蓄 | | (127) | | | 8,596 | | | 8,469 | | | 5 | | | 122 | | | 127 | |
| 定期存款 | | 30,045 | | | 44,507 | | | 74,552 | | | 2,083 | | | 4,528 | | | 6,611 | |
| 總計 | | 29,211 | | | 111,786 | | | 140,997 | | | 2,732 | | | 3,079 | | | 5,811 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | 22,486 | | | 13,149 | | | 35,635 | | | 5,183 | | | 5,182 | | | 10,365 | |
| 根據與客户回購協議出售的證券 | | (51) | | | 823 | | | 772 | | | (57) | | | (37) | | | (94) | |
| 其他借款 | | 6,517 | | | 624 | | | 7,141 | | | (1,348) | | | 2,210 | | | 862 | |
| 借款總額 | | 28,952 | | | 14,596 | | | 43,548 | | | 3,778 | | | 7,355 | | | 11,133 | |
| 計息負債總額 | | 58,163 | | | 126,382 | | | 184,545 | | | 6,510 | | | 10,434 | | | 16,944 | |
| 淨利息收入變動淨額 | | $ | (14,975) | | | $ | 7,229 | | | $ | (7,746) | | | $ | 53,319 | | | $ | 18,820 | | | $ | 72,139 | |
(1)金額為債務和股權證券，包括FHLB和FRB股票，並按扣除證券信貸損失準備後的平均攤銷成本入賬。
(2)該金額是扣除遞延貸款成本和費用、未支付貸款資金、貼現和保費以及貸款信貸損失準備後的淨額，幷包括持有以供出售的貸款和不良貸款。
2023年12月31日與2022年12月31日財務狀況比較
總資產增加4.344億美元，從131億美元增加到135.4億美元，主要是由於購買了可供出售的債務證券和貸款增長。可供出售的債務證券增加2.962億美元，從4.576億美元增加到7.539億美元，主要是由於在2023年第四季度購買了可變利率抵押貸款支持證券。貸款總額增加2.765億元至101.9億元，由99.2億元增加至101.9億元，原因是貸款來源及增長。
其他資產從2.211億美元減少到1.797億美元，減少了4140萬美元，這主要是由於與客户利率掉期計劃相關的市場價值下降。
總負債由115.2億元增加至118.8億元，增幅為3.579億元。存款從96.8億美元增加到104.3億美元，增加759.7美元。定期存款增加903.4元，由15.4億元增至24.5億元，分別佔存款總額的23.4%及15.9%。零售定期存款增加11.3億美元，而經紀定期存款減少242.0美元。貸存比率為97.7%，去年同期則為102.5%。FHLB墊款減少3.625億美元，從12.1億美元減少到8.486億美元，這是由於資金來源從FHLB墊款轉移到存款。
其他負債由3.462億元減少至3.007億元，減幅為4,540萬元，主要原因是客户利率掉期及從交易對手收到的相關抵押品的市場價值下降。
股東權益總額從15.9億美元增加到16.6億美元，主要反映了截至2023年12月31日的一年的淨收益，即扣除股息的淨收益。此外，累計其他綜合虧損減少1,510萬美元，主要原因是可供出售債務證券的税後公允市場價值增加。
截至2023年12月31日止年度，本公司並無根據其股票回購計劃回購股份。根據現有的回購計劃，截至2023年12月31日，可供回購的股票為2,934,438股。普通股每股股東權益增至27.96美元，而去年同期為26.81美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度經營業績比較
一般信息
普通股股東可獲得的淨收入降至1.00億美元，或每股稀釋後收益1.70美元，而去年同期為1.426億美元，或每股稀釋後收益2.42美元。普通股股東在截至2023年12月31日的一年中可獲得的淨收入包括股權投資淨收益87.6萬美元，出售投資淨虧損530萬美元，聯邦存款保險公司特別評估170萬美元，分行合併費用淨額7萬美元，以及與合併相關的費用2.2萬美元。這些項目使本年度扣除税後的淨收入減少了470萬美元。截至2022年12月31日的一年的淨收益包括970萬美元的股權投資淨收益、270萬美元的合併相關費用和71.3萬美元的分行合併淨費用。這些項目使上一年的税後淨收入增加了460萬美元。
利息收入
利息收入從4.312億美元增加到6.08億美元。由於利率上升的影響，平均可賺取利息資產的收益率從3.85%上升至4.96%。平均生息資產增加10.6億美元，主要是因為貸款總額增加6.932億美元，以及生息存款和短期投資增加2.546億美元。
利息支出
利息支出從5370萬美元增加到2.382億美元，反映出成本利率上升和存款組合轉向成本更高的定期存款。有息負債的平均成本由0.65%上升至2.45%，主要是由於存款成本上升及聯邦銀行貸款增加所致。存款(包括無息存款)的總成本由0.31%上升至1.68%。
淨利息收入和毛利
淨利息收入從3.775億美元減少到3.697億美元，反映出利率環境上升的淨影響。淨息差由3.37%下降至3.02%。淨息差下降主要是由於成本較高的存款的組合轉移和重新定價，超過了產生利息的資產收益率的增長。
信貸損失準備
在2023年期間，單一商業關係有840萬美元的部分沖銷，導致剩餘的風險敞口為880萬美元。信貸損失準備金為1,770萬美元，相比之下，為780萬美元。截至2023年12月31日止年度的信貸損失準備金包括上述撇賬的淨影響，在較小程度上則包括信用評級轉移的淨影響。
本年度的淨貸款沖銷為840萬美元，而上一年的淨貸款回收為34萬美元。貸款淨沖銷增加是由於上文所述的單一商業關係沖銷。不良貸款總額為2950萬美元，而去年同期為2330萬美元。不良貸款增加，主要是由於上文所述的剩餘撇賬風險，但被還清或恢復應計項目的貸款部分抵銷。
非利息收入
其他收入從5,910萬美元降至3,360萬美元。截至2023年12月31日的一年，其他收入受到440萬美元股權投資淨虧損的不利影響，其中包括2023年第一季度與出售投資相關的530萬美元虧損。截至2022年12月31日的一年的其他收入受到前一年970萬美元股權投資淨收益的有利影響，其中包括Auxilior Capital Partners，Inc.(“Auxilior”)投資的未實現收益。與上一年相比，截至2023年12月31日的年度剩餘減少1,140萬美元，原因是商業貸款掉期收入減少630萬美元，費用和服務費減少150萬美元，主要是由於所有權活動減少，以及銀行擁有的人壽保險與上一年確認的非經常性死亡保險金相關的130萬美元。此外，由於2022年7月1日生效的德賓修正案，銀行卡服務收入減少了330萬美元。
非利息支出
運營費用從2.349億美元增加到2.489億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的運營費用分別包括合併相關費用92,000美元和分支機構合併淨費用340萬美元。截至2023年12月31日的一年的運營費用還包括FDIC 170萬美元的特別評估。與上一年相比，截至2023年12月31日的年度剩餘增加了1570萬美元，這是由於與公司業績改善計劃和戰略投資有關的專業費用增加了530萬美元，薪酬和福利增加了390萬美元，以及相關的遣散費和其他計劃成本。此外，聯邦存款保險和監管評估增加了210萬美元，主要是由於2023年1月1日生效的新評估費率，以及170萬美元的數據處理費用，部分原因是前一年記錄的一次性恢復。由於公司加強了數字戰略努力，營銷支出也增加了130萬美元，其他運營支出包括110萬美元的較高支出，主要與在此期間出售的資產的房地產費用有關。
所得税費用
所得税準備金為3270萬美元，而不是4660萬美元，主要反映了扣除所得税準備金前的收入減少。實際税率為23.9%，而去年同期為24.0%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的經營業績比較
請參閲第47-48頁上的公司2022年10-K表格。
流動性與資本資源
流動性管理
公司通過其財務職能和資產負債委員會管理其流動資金和資金需求。該公司有一項內部政策，旨在解決流動性問題，管理層監督遵守政策限制的情況，以滿足當前和未來的現金流需求。該政策包括內部限制、對關鍵指標的監測、存款集中度、流動性來源和可用性、季度壓力測試、抵押品管理以及其他定性和定量指標。
管理層每日監控現金，以確定本行及OceanFirst Financial Corp.（“母公司”）（本行的獨立法人實體）的流動資金需求。此外，管理層每季度進行多項流動性壓力測試。截至2023年12月31日，本行及母公司在各種壓力情景下繼續保持充足的流動性。本公司亦有詳細的應急資金計劃，並按月及按季取得資金趨勢的全面報告，並由管理層審閲。
公司持續評估其資產負債表內流動性，包括現金和無抵押證券以及FHLB、FRB貼現窗口和銀行定期融資計劃（“BTFP”）的融資能力，並定期測試其每一個信貸額度。截至2023年12月31日，資產負債表內流動性和融資能力總額為37億美元。
該公司擁有高度運營和精細的存款基礎，與多個客户羣的長期客户關係提供穩定的資金。絕大多數政府存款受聯邦存款保險公司的保險以及新澤西州政府單位存款保護法的保護，該法案要求未投保的政府存款由銀行進一步抵押。於2023年12月31日，本行在其電話報告中報告了53. 2億美元的未受保存款總額。這一總額包括23.1億美元的抵押政府存款和14.2億美元的完全合併子公司的公司間存款，估計調整後的未保險存款為16億美元，佔存款總額的15.2%。在資產負債表上，流動性和融資能力佔估計調整後未保險存款的230%。
母公司可獲得的流動性的主要來源是銀行的股息、出售投資所得以及發行債券、優先股和普通股。截至2023年12月31日止年度，母公司從本行收取股息97. 0百萬元。於2023年12月31日，母公司持有7940萬美元現金及現金等價物。
銀行的主要資金來源是存款、貸款和投資的本金和利息支付、FHLB預付款和其他借款. 雖然貸款和證券的定期付款是可預測的資金來源，但存款流量、貸款預付款以及貸款和投資銷售受到利率、經濟狀況和競爭的極大影響。如果需要額外資金，銀行還有其他流動性來源，包括多家金融機構的各種信貸額度，使用FRB貼現窗口和BTFP。
截至2023年12月31日，公司向FHLB和FRB抵押了72.6億美元的貸款，以提高公司的借款能力，其中包括抵押給FHLB以獲得市政信用證的抵押品，以抵押某些市政存款。公司還向FHLB和FRB抵押了11.5億美元的證券，以獲得借款，提高借款能力，為其回購協議提供抵押，以及用於法律規定的其他目的。截至2023年12月31日，本公司從FHLB獲得8. 486億美元的定期墊款，而於2022年12月31日為12. 1億美元，反映資金組合向存款的轉變。截至2023年12月31日，本公司並無來自FHLB的隔夜借款，亦無來自FRB貼現窗口或BTFP的未償還借款。
本公司截至2023年12月31日止年度的現金需求主要由存款增加滿足。現金投資於債務證券，並用於減少FHLB墊款及貸款發放。本公司於截至2022年12月31日止年度的現金需求主要由FHLB墊款所得款項淨額、債務證券及貸款的本金償還以及到期及債務到期通知的所得款項滿足。現金主要用於發放貸款、購買住宅貸款池、購買債務證券、支付股息和贖回次級債務。
資產負債表外承諾和合同義務
在正常業務過程中，本行定期訂立各種資產負債表外承諾，主要與貸款的發放和融資有關。截至2023年12月31日，未償還的原始貸款承諾總額為1.83億美元，未償還的未提取信貸額度總額為14.5億美元，其中11.0億美元是對商業和商業建築借款人的承諾，3.494億美元是對消費者和住宅建築借款人的承諾。為未提取信貸額度提供資金的承諾和發放貸款的承諾是向客户提供貸款的協議，只要不違反現有合同中規定的任何條件。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，並可能要求支付費用。由於有些承付款預計到期後不會動用，承付款總額不一定代表未來所需現金。本公司的信用風險敞口由工具的合同金額表示。該等承擔於綜合財務報表附註13承擔、或然事項及信貸風險集中進一步討論。
截至2023年12月31日，公司還有各種合同義務，其中包括11.2億美元的債務，包括170萬美元的融資租賃債務和列入其他負債的另外2000萬美元的經營租賃債務，以及8280萬美元的購買債務。關於債務債務和租賃債務的進一步討論，請參閲合併財務報表附註9借入資金和附註17租賃。購買義務是指從第三方購買貨物和服務的具有法律約束力和可強制執行的協議，主要包括數據處理服務協議項下的合同義務。實際花費的金額因交易量、用户數量和其他因素而異。該公司預計在正常業務過程中將有足夠的資金來履行目前的承諾。
截至2023年12月31日，計劃在一年或更短時間內到期的定期存款總額為23億美元。如果這些存款沒有留在公司，它可能需要尋求其他資金來源，包括其他存款產品、紐約聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款來源。根據市場情況，該公司可能會為這類存款或其他借款支付比目前支付2023年12月31日或之後到期存單的利率更高的利率。然而，根據過去的經驗，該公司相信，很大一部分此類存款將保留在我們手中。公司有能力通過調整提供的利率來吸引和留住存款。
用於股票回購和現金股利的流動性
根據該公司的股票回購計劃，根據市場情況，可在公開市場或通過其他非公開協商的交易購買Ocean First Financial Corp.的普通股。回購的股份作為庫存股持有，用於一般公司用途。截至2023年12月31日止年度，本公司並無回購任何普通股。截至2023年12月31日，根據授權股票回購計劃，可回購的股票數量為2,934,438股。
在截至2023年12月31日的一年中，宣佈和支付的普通股現金紅利為4730萬美元，而上一年為4350萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，宣佈和支付的優先股現金股息在這兩個時期都為400萬美元。
公司繼續支付股息的能力仍取決於銀行的資本分配，這可能會受到適用法規施加的資本限制的不利影響。公司無法預測適用法規是否允許銀行向公司支付股息。如果適用的法規或監管機構阻止銀行向公司支付股息，公司可能沒有必要的流動性來支付未來的股息，或以與歷史上支付的相同比率支付股息，或無法償還當前的債務義務。此外，美聯儲的法規可能會阻止公司向普通股股東支付或增加現金股息。
資本管理
公司通過其財務職能和資產負債委員會管理其資金來源、用途和預期的未來需求。公司有一項針對資本的內部政策，管理層監督遵守政策限制的情況，以滿足當前和未來的資本需求。該政策包括內部限制、對關鍵指標、來源和可用性的監測、公司間交易、預測和壓力測試，以及其他定性和定量指標。
此外，管理層每季度執行多個資本壓力測試情景，包括貸款增長、收益、進入資本市場的機會、信貸損失和投資組合中按市值計價的損失，包括可供出售和持有至到期。截至2023年12月31日，銀行和母公司在所有壓力情景下繼續保持充足的資本，包括與投資證券組合相關的所有虧損變現的情景。本行及母公司亦有詳細的應急資本計劃，並定期取得資本趨勢的全面報告，由管理層及董事會審閲。
根據《迅速糾正行動條例》，該公司和銀行符合“資本充足”的標準。看見監管與監督-銀行監管-資本要求.
於2023年及2022年12月31日，本公司股東權益佔總資產比率分別維持在12. 28%及12. 10%。
關鍵會計政策和估算
附註1本公司截至2023年12月31日止年度經審計綜合財務報表的重要會計政策概要包含重要會計政策概要。這些會計的各種要素
就其性質而言，政策受估計技術、估值假設及其他主觀評估所規限。若干資產按估計公平值或成本或估計公平值兩者中之較低者於綜合財務狀況表列賬。有關用於確定信用損失準備金的方法的政策是一項重要的會計政策和估計，因為它對公司財務狀況和經營業績的列報非常重要。關鍵會計政策涉及高度複雜性，管理層須作出困難及主觀的判斷，而該等判斷往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。使用不同的判斷、假設及估計可能導致經營業績或財務狀況出現重大差異。關鍵會計政策及其應用由董事會審計委員會定期（至少每年一次）進行審查。
本公司採用會計準則更新（“ASU”）2016-13， 金融工具信用損失的計量（專題326）。根據會計準則第2016-13號計提信貸虧損撥備是編制截至2023年12月31日及截至2023年12月31日止期間綜合財務報表的關鍵會計政策。
根據ASC 350，無形資產-商譽及其他，商譽是編制截至2023年12月31日及截至該日止期間的綜合財務報表的關鍵會計估計。
信貸損失準備(“acl”)
該公司的方法來衡量ACL結合定量和定性信息，以評估壽命
預期信貸虧損於組合分部層面。
ACL的定量部分涉及需要大量估計的假設，包括作為未來表現預測因素的歷史損失，以及在合理和可支持的預測期內宏觀經濟預測的準確性。該公司已選擇使用開放池方法，並延長其回顧期每季度捕捉儘可能多的數據點，在其歷史損失率計算。預期歷史數據集可提供未來信貸表現的最佳指標。其他損失計算方法，如年份和遷移方法，將可觀察的數據限制在已關閉的貸款池中，這將業績數據排除在歷史損失率計算之外。
定量分析中使用的宏觀經濟預測是由全球預測的領導者提供的。本公司使用基本情況宏觀經濟預測以反映對未來經濟狀況的共識。選擇比基本情況更強或更弱的場景將分別減少或增加ACL測量。本公司每季度衡量宏觀經濟預測的準確性，以識別任何重大偏差，並考慮進行定性調整。本公司基於對美國曆史商業週期的分析，假設合理且可支持的預測期為八個季度，迴歸期為四個季度。
提前還款及遠期利率預測亦為量化模型所用之假設，惟須作出估計。這些假設與公司的利率風險（“IRR”）模型所採用的假設一致。這些假設的變化對ACL測量有不同的影響。例如，提前還款率加快會縮短貸款的期限，並減少整個存續期的預期信用損失，而提前還款率減慢則會產生相反的效果。
本公司考慮就虧損估計過程中尚未獲取的資料對預期信貸虧損估計進行定性調整。定性損失因素以公司的長期信用損失為基礎，反映了過去行為是未來業績的合理預測的假設。本公司考慮兩年最高淨撇銷率，以捕捉合理及可支持的預測期內的最大潛在波幅。為質量調整提供信息的歷史損失以2005年為基準，並每年延長。此期間旨在反映當前投資組合的信貸狀況，並反映嚴重經濟衰退期間的過往表現。該等護欄每年更新，以捕捉可反映當前投資組合信貸狀況的近期行為。
管理層在每個評估日期都會考慮主觀、客觀和獨特的定性因素。主觀因素包括外部因素、人員和控制，以及投資組合的構成和業績。主觀因素還包括：本地競爭；投資組合的性質、數量和集中度；信貸趨勢；貸款政策、程序和貸款審查；貸款管理層和工作人員；監管變化和預測的不確定性。客觀因素解決了定量模型中的空白，如有限的損失歷史和特別提到的商業房地產貸款的內在風險。獨特的因素將捕捉一次性事件，例如環境威脅和模型更新，預計這些事件將影響預測期內的性能。在應用獨特因素的季度中對其進行識別、評估和記錄。該公司在2023年納入了獨特的因素，以應對宏觀經濟不確定性和替代經濟預測預測。
雖然管理層相信其根據公認會計原則(“公認會計原則”)使用現有最佳資料來釐定會計準則，但若情況與作出決定時所用的假設大相徑庭，則未來可能需要對會計準則作出調整，並可能對營運結果造成不利影響。例如，在2023年12月31日，如果公司在其商業投資組合的質量投入中選擇了一個使用更有利的信用趨勢的方案，ACL測量將減少約100萬美元。或者，如果該公司為其宏觀經濟預測選擇了更不利的情景，acl衡量標準將高出約420萬美元。這些敏感性情景不代表公司對信貸表現或經濟環境的預期發生變化，但提供了評估ACL對關鍵投入變化的敏感性的假設結果。
考慮到不確定程度和對ACL測量的重大影響，所有假設都會在每個評估日期進行必要的審查和更新。除上述討論外，2023年這些假設的估計方法沒有變化。
商譽
商譽是指購買價格超過通過購買收購獲得的可識別淨資產的估計公允價值。商譽按年度評估減值，或更頻密地評估事件或環境變化顯示年度計量日期之間的潛在減值(即觸發事件)。就商譽減值測試而言，管理層的結論是，公司只有一個報告單位，年度減值測試於8月31日進行。
商譽減值測試包括兩個步驟。首先，本公司進行定性評估以評估相關事件或情況，以確定本公司的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。定性評估中考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務業績等。如果本公司認為本公司的公允價值很可能少於其賬面價值，則進行量化減值測試，據此計算本公司的公允價值。在進行減值測試時，管理層可無條件選擇直接進行量化減值測試，繞過定性評估。如果本公司的賬面價值超過其公允價值，則賬面價值超過公允價值的金額，直至商譽的賬面價值，將通過收益計入減值費用。 如果定性評估的結果顯示不太可能發生減值，或量化減值測試得出的公司公允價值大於賬面價值，則不會計入減值費用。
截至2023年8月31日的年度減值測試日期，本公司繞過了定性評估，直接根據本公司在測量日的股價以及影響銀行業的經濟不確定性和市場波動進行量化減值測試。為進行量化評估，本公司聘請第三方服務供應商協助管理層釐定本公司的公允價值。採用了收入估值方法(包括貼現現金流分析)和市場估值方法(包括準則上市公司法)的組合。管理層隨後將權重分配給這兩種方法，以得出估計的公允價值。權重已考慮到近期市場波動以及本公司和銀行業受到抑制的股價。
貼現現金流量(“DCF”)估計未來現金流量的現值。貼現現金流分析需要重要的判斷力來模擬財務預測，其中包括貸款和存款增長、資金組合、證券收入、信貸表現、遠期利率、由淨息差驅動的未來回報、費用產生和費用支出、行業和經濟趨勢以及其他相關考慮因素。對於超出預測的時期，根據使用戈登增長模型得出的假設的長期增長率來估計終止值。適用於預測現金流的貼現率是採用積累法計算的，首先是無風險利率，然後根據市場和公司的具體風險溢價進行校準，包括貝塔、股票風險、規模和公司具體風險溢價，以反映金融市場和公司業務預測中的風險和不確定性。
市場法利用來自可比上市公司的可觀察市場數據，包括價格與有形賬面價值的比率，來估計公司的公允價值。市場法還包括控制溢價，以代表公司對假設收購的預期。管理層在選擇可比公司時使用判斷，包括那些具有相似業務活動和相關經營環境的公司。
量化評估結果顯示，本公司報告單位的公允價值超過其賬面價值，但並不顯著，因此於2023年8月31日並無減值虧損。
管理層在8月31日年度測試日期之後至2023年12月31日期間繼續仔細評估所有可用信息，以瞭解潛在的觸發事件。管理層得出結論，在2023年8月31日年度測試日期之後沒有發現任何觸發事件。
重大的負面行業或經濟趨勢，包括公司股票市場價格下跌、對未來現金流的估計減少或業務中斷，可能導致未來商譽減值，這將導致減值虧損。
任何由此產生的減值損失都可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。管理層將在未來報告期繼續評估經濟狀況，以觸發事件。
新會計公告的影響
2023年通過的會計公告
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2022-01《衍生工具和對衝(專題815)：公允價值對衝-投資組合層法》，對可選的對衝會計模型進行了有針對性的改進，目的是改進對衝會計，以便在其財務報表中更好地反映實體風險管理活動的經濟結果。這一更新將對2022年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。允許在相應時期內通過ASU 2017-12修正案的任何實體及早採用。採用這一準則對公司的綜合財務報表沒有影響，因為公司目前沒有任何公允價值對衝。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。本ASU中的修訂是為了(1)取消債權人對問題債務重組(“TDR”)的會計指導，同時加強對借款人遇到財務困難時的貸款再融資和重組的披露要求；(2)要求披露按融資應收賬款和租賃淨投資的起源年度的本期總撇賬。對於已採用ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》修正案的實體，此次更新將適用於2022年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表。允許及早領養。本ASU中的修正應具有前瞻性，但與TDR確認和計量有關的過渡法除外，在該過渡法中，可以選擇採用修正的追溯過渡法，從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。公司於2023年1月1日前瞻性地採用了這一準則，該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生影響。
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《推遲848主題日落日期》，自發布之日起生效。本ASU中的修正案將主題848(參考匯率改革)的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。主題848最初於2020年發佈，後於2021年修訂，為某些貸款協議、衍生品和其他受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向替代參考利率過渡影響的交易提供了可選的會計權宜之計和例外。截至2021年12月31日，該公司在主題848中採用了某些實際的權宜之計，並將繼續前瞻性地應用到2024年12月31日。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
從LIBOR過渡
自2021年12月31日起，該公司停止發行基於LIBOR的產品，並過渡到替代利率。對於公司使用的美元LIBOR期限，LIBOR管理人將公佈時間延長至2023年6月30日，也就是停止日期。
該公司已經過渡了所有以前基於LIBOR的產品。對於預計不會在停止日期之前到期或結算的產品，公司根據需要審查和更新了合同條款，以便在下一次匯率重置日期自動轉換為替代匯率，而無需採取任何行動。
近期尚未採用的會計公告
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03《受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量》。本ASU中的修訂澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的核算單位承認和衡量合同銷售限制。此外，這項更新引入了新的披露要求，以提供有關合同銷售限制的信息，包括限制的性質和剩餘期限。這一更新將對2023年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。允許及早領養。本公司預計這一準則不會對合並財務報表產生實質性影響。
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-02《投資-股權法與合資企業(主題323)：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理》。本ASU中的修正案允許報告實體使用比例攤銷法對税收權益投資進行會計處理，而無論所得税抵免計劃是從哪個項目獲得的。這一更新將對2023年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。允許及早領養。本公司預計這一準則不會對合並財務報表產生實質性影響。
2023年8月，FASB發佈了ASU 2023-05《企業合併-合資企業組建(子主題805-60)：確認和初始衡量》。本ASU中的修訂要求合資企業在成立時採用新的會計基礎，並初步按公允價值計量資產和負債，但符合企業合併指導方針的公允價值計量除外。這一更新將對成立日期為2025年1月1日或之後的所有合資企業未來生效。允許及早領養。本公司預計這一準則不會對合並財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”。本ASU中的修訂要求改進年度和中期的可報告分部信息，主要是通過加強對重大分部費用的披露。這一更新將適用於2023年12月15日以後發佈的財務報表以及2024年12月15日之後開始的會計年度的中期財務報表。允許及早領養。本公司目前正在評估該準則對合並財務報表的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”。本ASU中的修正案要求改進圍繞税率調節、支付的所得税和其他披露的年度所得税披露。這一更新將對2024年12月15日之後發佈的財政年度的財務報表有效。允許及早領養。本公司目前正在評估該準則對合並財務報表的影響。
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本文提出的綜合財務報表及其附註乃根據美國公認會計原則編制，該準則要求以歷史美元金額計量財務狀況及經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在公司運營成本的增加上。與工業公司不同，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對公司業績的影響比一般通脹水平的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同或程度相同。
利率風險管理(“IRR”)
市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。該公司的市場風險主要來自其借貸、投資、吸收存款和融資活動所固有的內部回報率。公司的盈利能力受到利率波動的影響。如果資產和負債所承擔的利率沒有以相同的速度、相同的程度或相同的基準變化，利率的變化可能會對公司的收益產生負面或積極的影響。利率的變化也可能對公司投資證券的市場價值產生負面或正面的影響，特別是固定利率工具。可供出售證券的淨收益或淨虧損可以增加或減少累積的其他綜合收益或損失以及股東權益總額。管理層積極監控和管理內部收益率。利率變動的幅度，無論是高是低，都是一種不確定性，可能會對公司的收益和股東權益產生重大影響。
內部收益率管理職能的主要目標是：評估公司業務所固有的內部收益率；考慮到公司的業務重點、運營和利率環境、資本和流動性要求以及業績目標，確定適當的風險水平；並按照董事會批准的指導方針管理風險。公司董事會設有一個由管理層成員組成的資產負債委員會(“ALCO”)，負責審查資產負債政策和內部收益率狀況。美國鋁業定期召開會議，定期向董事會報告公司內部收益率的狀況和趨勢。
本公司採用多項策略管理內部回報率，包括但不限於：(1)管理不同內部回報率資料的各類貸款的發放、購買、出售及保留；(2)通過強調穩定的關係存款及較長期存款，試圖降低負債的整體利率敏感度；(3)有選擇地購買利率互換及轉換客户貸款利率的上限，以管理個別貸款及銀行的整體內部回報率資料；(4)管理投資組合內部回報率資料；(5)管理借款及定期存款的到期日及利率結構；以及(6)購買利率互換以管理整體資產負債表利率風險。
資產和負債的匹配可以通過檢查這些資產和負債對“利率敏感”的程度來分析。利率敏感度是通過使用內部收益率模型來監測的，該模型衡量了機構在各種利率情景下的權益經濟價值(“Eve”)和淨利息收入的變化。EVE是資產、負債和表外合同的淨現值之間的差額。管理層通過使用一個模型來監測利率敏感性，該模型通過模擬一系列利率情景下EVE和淨利息收入的變化來衡量內部收益率。假設建模資產和負債在各自的重新定價或到期日重新定價。如果適用，結果中包括定價上限和下限。該公司使用由市場來源提出的預付款預期以及適用的公司生成的數據。一般來説，貸款和證券的現金流被假定為再投資，以維持靜態的資產負債表。有關資產負債表組合的其他假設大體保持不變。
本分析中使用的方法和假設將根據市場環境的變化、公司資產負債表構成的變化、公司模型的改進和其他因素進行定期評估和改進。這樣的變化可能會影響對這些結果的歷史比較。
在2023年期間，公司改進了與貸款組合相關的某些公允價值假設，包括預付款率。這導致EVE略有增加，其敏感度降低，對淨利息收入情景有輕微影響。
該公司執行各種前夕和12個月淨利息收入敏感度情景。下表列出了截至2023年12月31日和2022年的一系列特定利率情景的敏感度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 | | | | 2022年12月31日 |
| 利率變動幅度為3個基點 | | | | 論股權的經濟價值 | | | | | | 淨利息收入 | | | | 論股權的經濟價值 | | | | | | 淨利息收入 |
| (利率衝擊) | | | | 更改百分比 | | | | | | 更改百分比 | | | | 更改百分比 | | | | | | 更改百分比 |
| 300 | | | | (12.8) | % | | | | | | (2.2) | % | | | | (14.3) | % | | | | | | 1.6 | % |
| 200 | | | | (9.1) | | | | | | | (1.3) | | | | | (8.5) | | | | | | | 1.2 | |
| 100 | | | | (5.2) | | | | | | | (0.4) | | | | | (4.3) | | | | | | | 0.6 | |
| 靜電 | | | | — | | | | | | | — | | | | | — | | | | | | | — | |
| (100) | | | | 7.0 | | | | | | | (0.5) | | | | | 2.5 | | | | | | | (1.6) | |
| (200) | | | | 8.8 | | | | | | | (1.9) | | | | | 1.2 | | | | | | | (5.4) | |
| (300) | | | | 6.8 | | | | | | | (4.2) | | | | | (3.6) | | | | | | | (10.4) | |
淨利息收入敏感性結果顯示，與2022年12月31日的資產敏感性相比，於2023年12月31日，本公司對利率下降的資產適度敏感，對利率上升的負債適度敏感。這兩個時期之間敏感度的變化受到現金配置到浮動利率貸款以及有利率上限的高收益證券的影響，但被存款組合轉向短期定期存款和高收益儲蓄存款所抵消。
總體而言，從2022年12月31日到2023年12月31日，在所有利率情景中，風險前夕的衡量標準都有所增加。這一增長是由於市場利率上升導致貸款和投資組合的市場價值下降，以及存款成本上升以及從成本較低的長期無到期日存款轉向成本較高的短期定期存款和收益率較高的儲蓄存款的影響。
在衡量EVE和淨利息收入內部收益率時使用的方法存在某些固有的缺陷。該模型要求做出某些假設，這些假設可能會過度簡化實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。首先，該模型假設公司在期初存在的對利息敏感的資產和負債的構成在被計量的期間內保持不變。其次，該模型假設，利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，而與特定資產和負債的到期期限或重新定價無關。第三，該模型沒有考慮該公司的業務或戰略計劃，也沒有考慮它可能採取的任何應對費率變化的步驟。第四，提前還款、利率敏感度和平均壽命假設可以對IRR模型的結果產生重大影響。最後，該模型利用了來自歷史業績的數據。因此，儘管上述計量提供了本公司在特定時間點的內部回報率風險敞口的指示，但該等計量並不旨在對市場利率變化的影響提供準確的預測。鑑於大流行後利率環境的獨特性和利率變化的速度，上述在公司前夕的預測和淨利息收入可以預期與實際結果大不相同。
獨立註冊會計師事務所報告
致Ocean First Financial Corp.的股東和董事會：
對財務報表的幾點看法
本公司已審計所附Ocean First Financial Corp.及附屬公司(“本公司”)截至2023年、2023年及2022年12月31日的合併財務狀況報表，相關的合併報表 截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的收入、全面收益、股東權益變動和現金流量，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月23日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款信貸損失準備--見財務報表附註1和附註5
關鍵審計事項説明
貸款信貸損失準備(“ACL”)是管理層對貸款組合有效期內目前預計的信貸損失的估計，或在資產負債表日預計不會收回的攤銷成本基礎金額。
該公司衡量ACL的方法結合了定量和定性信息，以評估投資組合部門層面的終身預期信貸損失。定量部分包括使用開放池法計算損失率。在這種方法下，公司根據具有相似風險特徵的投資組合部門的歷史貸款水平損失經驗計算損失率。歷史損失率是根據選定的宏觀經濟變量進行調整的，這些變量既考慮了歷史趨勢，也考慮了單一經濟情景的預測趨勢。調整後的損失率是在八個季度的預測期內計算出來的，然後在四個季度內以直線方式恢復到歷史損失率。對於損失估計過程中尚未獲取的信息，本公司考慮對預期信用損失估計進行定性調整。定性因素調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計。
對於已經考慮幷包括在數量津貼中的信息，將不進行調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、貸款構成的變化、業績趨勢、監管變化、宏觀經濟預測的不確定性以及其他資產特定風險特徵。
由於公司模型的複雜性和管理層使用的重大假設，我們將ACL確定為關鍵審計事項。審計ACL需要審計師高度的判斷和更大的努力，包括在執行審計程序以評估管理層模型和假設的合理性時，需要讓信用專家參與進來。
如何在審計中處理關鍵審計事項
除其他事項外，我們與acl內的質量調整相關的審計程序包括：
•我們測試了管理控制的設計和操作有效性，涵蓋了影響ACL的關鍵數據、假設和判斷。
•我們評估了公司會計政策和方法的適當性，並參與了確定ACL的工作。
•我們聘請了信用專家協助我們評估公司對CECL模型的開發，包括模型的合理性以及經濟因素的選擇和校準。
•我們評估了公司定性方法的合理性，測試了定性估計中使用的關鍵計算，並同意將計算中的基礎數據作為原始文件。
商譽--請參閲財務報表附註1
關鍵審計事項説明
自8月31日起，公司對公司的單一報告單位進行年度商譽減值測試，無論何時發生某些觸發事件，或者如果情況發生變化表明可能出現減值。當本公司的賬面金額被確定超過其公允價值時，減值費用即予以確認。量化評估結果顯示，截至計量日，本公司報告單位的公允價值超過其賬面價值，因此沒有減值。本公司未發現年度評估日期至2023年12月31日之間的任何觸發事件。
該公司採用收益法和市場法相結合的方法估計其單一報告單位的公允價值。
收益法利用了貼現現金流(“DCF”)分析。貼現現金流分析需要重要的判斷力來模擬財務預測，其中包括貸款和存款增長、資金組合、證券收入、信貸表現、遠期利率、由淨息差驅動的未來回報、費用產生和費用支出、行業和經濟趨勢以及其他相關考慮因素。對於超出預測的時期，根據使用戈登增長模型得出的假設的長期增長率來估計終止值。應用於預測現金流的貼現率是使用積累法計算的，這種方法從無風險利率開始，然後根據市場和公司特定的風險溢價進行校準，包括貝塔、股票風險、規模和公司特定的風險溢價，以反映金融市場和公司業務預測中的風險和不確定性。
市場法利用來自可比上市公司的可觀察市場數據，包括價格與有形賬面價值的比率，來估計公司的公允價值。市場法還包括控制溢價，以代表公司對假設收購的預期。管理層在選擇可比公司時使用判斷，包括那些具有相似業務活動和相關經營環境的公司。
審計本公司的公允價值涉及高度的主觀性，包括需要我們的公允價值專家參與，因為這涉及評估管理層在確定財務預測、終端價值增長率的選擇以及用於確定貼現率的加權平均資本成本是否適當時所作的判斷。我們還需要評估管理層在選擇市場範圍內的可比公司時的判斷是否合適。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們與管理層作出的判斷有關的審計程序包括以下內容：
•我們評估了公司估值方法的合理性以及分配給每項分析的權重。
•我們測試了商譽控制的設計和操作有效性，包括財務預測、終端價值增長率的選擇、用於確定貼現率的權益成本以及控制溢價的選擇。
•我們通過比較(1)歷史結果，(2)與管理層和董事會的內部溝通，以及(3)公司新聞稿和公司及其同行公司的分析師報告中包含的預測信息，評估了公司財務預測的合理性，包括預測的收入增長率。
•在我們公允價值專家的協助下，我們評估了公司使用的貼現率、終端價值增長率和控制溢價，包括通過制定一系列獨立估計並與管理層選擇的估計值進行比較來測試基本來源信息和計算的數學準確性。
/s/德勤律師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月23日
自2022年以來，我們一直擔任公司的審計師。
獨立註冊會計師事務所報告
致Ocean First Financial Corp.的股東和董事會：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對Ocean First Financial Corp.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2023年12月31日，本公司在所有重要方面都對財務報告實施了有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表以及我們2024年2月23日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月23日
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Ocean First Financial Corp.：
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審計隨附的Ocean First Financial Corp.及其附屬公司(本公司)截至2021年12月31日的綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年12月31日的年度的經營結果及其現金流量，符合美國公認會計原則。
意見基礎
這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審核對該等綜合財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須獨立於公司。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
/s/畢馬威律師事務所
1989年至2022年，我們擔任該公司的審計師。
肖特希爾斯，新澤西州
2022年2月25日
海洋第一金融公司
合併財務狀況報表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,946 | |
可供出售的債務證券，估計公允價值(擔保#美元)304,340於二零二三年十二月三十一日及239,9532022年12月31日) | | 753,892 | | | 457,648 | |
持有至到期的債務證券，扣除證券信貸損失準備#美元1,133於二零二三年十二月三十一日及1,128截至2022年12月31日(估計公允價值為1,068,438於二零二三年十二月三十一日及1,110,041截至2022年12月31日)(已支配美元850,634於二零二三年十二月三十一日及778,2682022年12月31日) | | 1,159,735 | | | 1,221,138 | |
| 股權投資 | | 100,163 | | | 102,037 | |
| 按成本價計算的限制性股權投資 | | 93,766 | | | 109,278 | |
應收貸款，扣除貸款信貸損失準備淨額#美元67,137於二零二三年十二月三十一日及56,8242022年12月31日 | | 10,136,721 | | | 9,868,718 | |
| 持有待售貸款 | | 5,166 | | | 690 | |
| 應收利息和應收股息 | | 51,874 | | | 44,704 | |
| | | | |
| 房舍和設備，淨額 | | 121,372 | | | 126,705 | |
| | | | |
| 銀行自營人壽保險 | | 266,498 | | | 261,603 | |
| | | | |
| 持有待售資產 | | 28 | | | 2,719 | |
| 商譽 | | 506,146 | | | 506,146 | |
| 無形巖心礦藏 | | 9,513 | | | 13,497 | |
| 其他資產 | | 179,661 | | | 221,067 | |
| 總資產 | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,103,896 | |
| 負債與股東權益 | | | | |
| 存款 | | $ | 10,434,949 | | | $ | 9,675,206 | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款 | | 848,636 | | | 1,211,166 | |
| 根據與客户回購協議出售的證券 | | 73,148 | | | 69,097 | |
| 其他借款 | | 196,456 | | | 195,403 | |
| 借款人預支税款和保險費 | | 22,407 | | | 21,405 | |
| 其他負債 | | 300,712 | | | 346,155 | |
| 總負債 | | 11,876,308 | | | 11,518,432 | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$0.01面值，$1,000清算優先權， 5,000,000 授權股份，57,370在2023年12月31日和2022年12月31日發行的股票 | | 1 | | | 1 | |
普通股，$0.01面值，150,000,000授權股份，62,182,767和61,877,686分別於2023年12月31日及2022年12月31日發行的股份；及59,447,684和59,144,128分別於2023年12月31日和2022年12月31日發行的已發行股票 | | 613 | | | 612 | |
| 額外實收資本 | | 1,161,755 | | | 1,154,821 | |
| 留存收益 | | 592,542 | | | 540,507 | |
| 累計其他綜合損失 | | (20,862) | | | (35,982) | |
| 減去：員工持股計劃(ESOP)持有的未分配普通股 | | (3,780) | | | (6,191) | |
國庫股，2,735,083和2,733,558股票分別於2023年12月31日和2022年12月31日 | | (69,106) | | | (69,106) | |
| | | | |
| | | | |
| 海洋第一金融公司股東權益 | | 1,661,163 | | | 1,584,662 | |
| 非控制性權益 | | 782 | | | 802 | |
| 股東權益總額 | | 1,661,945 | | | 1,585,464 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 13,538,253 | | | $ | 13,103,896 | |
請參閲合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款 | | $ | 521,865 | | | $ | 390,386 | | | $ | 315,237 | |
| 債務證券 | | 59,273 | | | 34,407 | | | 22,033 | |
| 股權投資及其他 | | 26,836 | | | 6,382 | | | 4,822 | |
| 利息收入總額 | | 607,974 | | | 431,175 | | | 342,092 | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 存款 | | 172,018 | | | 31,021 | | | 25,210 | |
| 借入資金 | | 66,225 | | | 22,677 | | | 11,544 | |
| 利息支出總額 | | 238,243 | | | 53,698 | | | 36,754 | |
| 淨利息收入 | | 369,731 | | | 377,477 | | | 305,338 | |
| 信貸損失準備金(收益) | | 17,678 | | | 7,768 | | | (11,832) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入(收益) | | 352,053 | | | 369,709 | | | 317,170 | |
| 其他收入： | | | | | | |
| 銀行卡服務收入 | | 5,912 | | | 9,219 | | | 13,360 | |
| 信託和資產管理收入 | | 2,529 | | | 2,386 | | | 2,336 | |
| 費用及服務費 | | 21,254 | | | 22,802 | | | 13,833 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 銷售貸款的淨收益 | | 428 | | | 358 | | | 3,186 | |
| 股權投資淨(虧損)收益 | | (3,732) | | | 9,685 | | | 7,145 | |
| 其他房地產業務的淨收益(虧損) | | — | | | 48 | | | (15) | |
| 銀行自營人壽保險收入 | | 5,280 | | | 6,578 | | | 6,832 | |
| 商業貸款互換收益 | | 741 | | | 7,065 | | | 4,095 | |
| 其他 | | 1,212 | | | 953 | | | 1,159 | |
| 其他收入合計 | | 33,624 | | | 59,094 | | | 51,931 | |
| 運營費用： | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | | 135,802 | | | 131,915 | | | 120,014 | |
| 入住率 | | 21,188 | | | 20,817 | | | 20,481 | |
| 裝備 | | 4,650 | | | 4,987 | | | 5,443 | |
| 營銷 | | 4,238 | | | 2,947 | | | 2,169 | |
| 聯邦存款保險和監管評估 | | 11,157 | | | 7,359 | | | 6,155 | |
| 數據處理 | | 24,835 | | | 23,095 | | | 21,570 | |
| 支票卡處理 | | 4,640 | | | 4,971 | | | 5,182 | |
| 專業費用 | | 18,297 | | | 12,993 | | | 11,043 | |
| | | | | | |
| 巖心礦藏無形資產攤銷 | | 3,984 | | | 4,718 | | | 5,453 | |
| 分支機構合併費用，淨額 | | 70 | | | 713 | | | 12,337 | |
| 合併相關費用 | | 22 | | | 2,735 | | | 1,503 | |
| 其他運營費用 | | 20,029 | | | 17,631 | | | 15,510 | |
| 總運營費用 | | 248,912 | | | 234,881 | | | 226,860 | |
| 未計提所得税準備的收入 | | 136,765 | | | 193,922 | | | 142,241 | |
| 所得税撥備 | | 32,700 | | | 46,565 | | | 32,165 | |
| 淨收入 | | 104,065 | | | 147,357 | | | 110,076 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 36 | | | 754 | | | — | |
| 可歸因於Ocean First Financial Corp.的淨收入。 | | 104,029 | | | 146,603 | | | 110,076 | |
| 優先股股息 | | 4,016 | | | 4,016 | | | 4,016 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | $ | 100,013 | | | $ | 142,587 | | | $ | 106,060 | |
| 基本每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.43 | | | $ | 1.79 | |
| 稀釋後每股收益 | | $ | 1.70 | | | $ | 2.42 | | | $ | 1.78 | |
| 平均基本流通股 | | 58,948 | | | 58,730 | | | 59,406 | |
| 平均稀釋後已發行股份 | | 58,957 | | | 58,878 | | | 59,649 | |
請參閲合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | |
債務證券的未實現收益(虧損)(扣除税費淨額#美元4,5602023年，税收優惠為$10,629及$1,142分別在2022年和2021年) | | 14,312 | | | (33,402) | | | (3,837) | |
重新歸類為持有至到期的債務證券未實現虧損的增加(扣除税費淨額#美元213, $242及$272分別在2023年、2022年和2021年) | | 290 | | | 348 | | | 395 | |
衍生工具套期保值的未實現虧損(扣除税收優惠#美元257及$8分別在2023年和2022年) | | (808) | | | (25) | | | — | |
淨收益中包含的損失(收益)的重新分類調整(扣除税費#美元)4232023年，税收優惠為$26分別在2022年) | | 1,326 | | | (82) | | | — | |
| 扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | | 15,120 | | | (33,161) | | | (3,442) | |
| 綜合收益總額 | | 119,185 | | | 114,196 | | | 106,634 | |
| 減去：非控股權益的綜合收益 | | 36 | | | 754 | | | — | |
| OceanFirst Financial Corp.應佔全面收益總額。 | | 119,149 | | | 113,442 | | | 106,634 | |
| 減去：優先股股息 | | 4,016 | | | 4,016 | | | 4,016 | |
| 可供普通股股東使用的全面收益總額 | | $ | 115,133 | | | $ | 109,426 | | | $ | 102,618 | |
請參閲合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
合併股東權益變動表
(千美元，每股除外)
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
庫存 | 普普通通
庫存 | 其他內容
已繳費
資本 | 保留
收益 | 累計
其他
全面
(虧損)收益 | 員工
庫存
所有權
平面圖 | 財務處
庫存 | 非控制性權益 | | | 總計 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 1 | | $ | 609 | | $ | 1,137,715 | | $ | 378,268 | | $ | 621 | | $ | (7,433) | | $ | (25,651) | | $ | — | | | | $ | 1,484,130 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 110,076 | | — | | — | | — | | — | | | | 110,076 | |
其他全面虧損，淨額
1%的税收 | — | | — | | — | | — | | (3,442) | | — | | — | | — | | | | (3,442) | |
| 股票薪酬 | — | | — | | 5,415 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 5,415 | |
| | | | | | | | | | | |
收購普通股
按員工持股計劃列出的庫存 | — | | — | | — | | — | | — | | (3,200) | | | | | | (3,200) | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工持股計劃的股票分配 | — | | — | | 179 | | — | | — | | 2,018 | | — | | — | | | | 2,197 | |
現金股息--$0.68每股 | — | | — | | — | | (40,494) | | — | | — | | — | | — | | | | (40,494) | |
| 股票期權的行使 | — | | 2 | | 3,472 | | (1,528) | | — | | — | | — | | — | | | | 1,946 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購1,711,484的股份 **普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (36,059) | | | | | (36,059) | |
| | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | 1 | | 611 | | 1,146,781 | | 442,306 | | (2,821) | | (8,615) | | (61,710) | | — | | | | 1,516,553 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 146,603 | | — | | — | | — | | 754 | | | | 147,357 | |
其他全面虧損，淨額
1%的税收 | — | | — | | — | | — | | (33,161) | | — | | — | | — | | | | (33,161) | |
| 股票薪酬 | — | | — | | 6,638 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 6,638 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工持股計劃的股票分配 | — | | — | | 82 | | — | | — | | 2,424 | | — | | — | | | | 2,506 | |
現金股息--$0.74每股 | — | | — | | — | | (43,495) | | — | | — | | — | | — | | | | (43,495) | |
| 股票期權的行使 | — | | 1 | | 1,320 | | (897) | | — | | — | | — | | — | | | | 424 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購373,223的股份 **普通股 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (7,396) | | — | | | | (7,396) | |
| | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| 收購三叉戟摘要產權機構有限責任公司(“三叉戟”) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 836 | | | | 836 | |
| 分配給非控股權益 | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | (788) | | | | (782) | |
| 2022年12月31日的餘額 | 1 | | 612 | | 1,154,821 | | 540,507 | | (35,982) | | (6,191) | | (69,106) | | 802 | | | | 1,585,464 | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 104,029 | | — | | — | | — | | 36 | | | | 104,065 | |
| 其他全面收益，淨額 1%的税收 | — | | — | | — | | — | | 15,120 | | — | | — | | — | | | | 15,120 | |
| 股票薪酬 | — | | — | | 5,854 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | 5,854 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工持股計劃的股票分配 | — | | — | | (341) | | — | | — | | 2,411 | | — | | — | | | | 2,070 | |
現金股息--$0.80每股 | — | | — | | — | | (47,258) | | — | | — | | — | | — | | | | (47,258) | |
| 股票期權的行使 | — | | 1 | | 1,421 | | (720) | | — | | — | | — | | — | | | | 702 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 優先股股息 | — | | — | | — | | (4,016) | | — | | — | | — | | — | | | | (4,016) | |
| | | | | | | | | | | |
| 分配給非控股權益 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (55) | | | | (55) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 1 | | $ | 613 | | $ | 1,161,755 | | $ | 592,542 | | $ | (20,862) | | $ | (3,780) | | $ | (69,106) | | $ | 782 | | | | $ | 1,661,945 | |
請參閲合併財務報表附註。
海洋第一金融公司
合併現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 房地和設備的折舊和攤銷 | | 12,327 | | | 11,683 | | | 9,357 | |
| 員工持股計劃的股票分配 | | 2,070 | | | 2,506 | | | 2,197 | |
| 股票薪酬 | | 5,854 | | | 6,638 | | | 5,415 | |
| | | | | | |
| 股票薪酬超額税費淨額 | | 243 | | | 216 | | | 93 | |
| 巖心礦藏無形資產攤銷 | | 3,984 | | | 4,718 | | | 5,453 | |
| 購進會計調整淨增加額 | | (5,848) | | | (9,752) | | | (14,484) | |
| 維修資產攤銷 | | 90 | | | 77 | | | 72 | |
| 淨溢價攤銷超過證券折價增加額 | | 3,133 | | | 7,164 | | | 8,466 | |
| 借款遞延成本攤銷淨額 | | 598 | | | 548 | | | 824 | |
| 遞延費用/成本和貸款溢價/折扣攤銷淨額 | | (1,094) | | | 1,129 | | | 1,242 | |
| 信貸損失準備金(收益) | | 17,678 | | | 7,768 | | | (11,832) | |
| 遞延税項準備 | | 3,151 | | | 1,777 | | | 3,608 | |
| 出售所擁有的其他房地產的淨收益 | | — | | | (54) | | | — | |
| 持有待售固定資產減記為可變現淨值 | | 459 | | | 1,482 | | | 7,787 | |
| 固定資產銷售淨收益 | | (26) | | | (38) | | | — | |
| 股權投資淨虧損(收益) | | 3,732 | | | (9,685) | | | (7,145) | |
| 銷售貸款的淨收益 | | (428) | | | (358) | | | (3,186) | |
| 出售可供出售證券的淨虧損 | | 697 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售持有作出售用途的住宅貸款所得款項 | | 58,495 | | | 12,616 | | | 102,648 | |
| 用於銷售的住宅貸款 | | (62,543) | | | (13,158) | | | (53,938) | |
| 銀行自營人壽保險的增值 | | (5,280) | | | (6,578) | | | (6,832) | |
| 出售持有待售資產的淨虧損(收益) | | 233 | | | (1,959) | | | (318) | |
| (增加)應收利息和股息的減少 | | (7,170) | | | (12,098) | | | 2,663 | |
| 其他資產減少(增加) | | 34,504 | | | (80,233) | | | 33,093 | |
| (減少)其他負債增加 | | (44,663) | | | 178,684 | | | (35,287) | |
| 調整總額 | | 20,196 | | | 103,093 | | | 49,896 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 124,261 | | | 250,450 | | | 159,972 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 應收貸款淨增長 | | (243,545) | | | (1,126,997) | | | (556,449) | |
| 購買貸款池 | | (35,904) | | | (171,623) | | | (301,954) | |
| 為購買的貸款池支付的保費 | | (1,210) | | | (866) | | | (8,874) | |
| 出售貸款所得款項 | | — | | | 13,388 | | | 825 | |
| 購買可供出售的債務證券 | | (302,909) | | | (69,493) | | | (510,070) | |
| 購買持有至到期的債務證券 | | (65,567) | | | (249,751) | | | (447,447) | |
| 購買股權投資 | | (7,661) | | | (9,366) | | | (86,462) | |
| 可供出售的債務證券的到期和催繳所得收益 | | 22,376 | | | 104,449 | | | 103,720 | |
| 持有至到期債務證券的到期日及催繳所得收益 | | 19,425 | | | 30,241 | | | 38,042 | |
| 出售可供出售的債務證券所得款項 | | 1,300 | | | 30,257 | | | 3,000 | |
| | | | | | |
| 出售股權投資所得收益 | | 4,822 | | | 19,234 | | | 98,777 | |
| 可供出售的債務證券的本金償還 | | 926 | | | — | | | — | |
| 持有至到期債務證券的本金償還 | | 108,037 | | | 135,417 | | | 215,734 | |
| 銀行擁有的人壽保險收益 | | 385 | | | 4,182 | | | 12,878 | |
海洋第一金融公司
合併現金流量表(續)
(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 投資活動的現金流(續)： | | | | | | |
| 贖回受限股權投資所得收益 | | 128,964 | | | 234,627 | | | 2,200 | |
| 購買受限制的股權投資 | | (113,447) | | | (290,710) | | | (3,267) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | | — | | | 160 | | | — | |
| 出售持有待售資產所得收益 | | 3,719 | | | 8,130 | | | 3,544 | |
| 購置房舍和設備 | | (7,708) | | | (16,107) | | | (42,039) | |
| 購買經營租賃設備 | | — | | | (4,789) | | | — | |
| | | | | | |
| 收購收到的現金淨對價 | | — | | | 38,609 | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (487,997) | | | (1,321,008) | | | (1,477,842) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 存款淨增(減) | | 760,023 | | | (56,963) | | | 407,569 | |
| 出售分行的淨付款 | | — | | | — | | | (86,282) | |
| 短期借款增加(減少) | | 3,950 | | | (49,672) | | | (9,685) | |
| FHLB預付款淨收益(還款) | | (362,530) | | | 1,211,166 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 償還其他借款 | | — | | | (35,104) | | | (7,612) | |
| 借款人用於税收和保險的預付款增加 | | 1,002 | | | 1,100 | | | 3,009 | |
| 股票期權的行使 | | 702 | | | 424 | | | 1,946 | |
| 支付從股票獎勵中預扣的員工税 | | (2,350) | | | (1,502) | | | (1,183) | |
| 購買庫存股 | | — | | | (7,396) | | | (36,059) | |
| | | | | | |
| 員工持股計劃收購普通股 | | — | | | — | | | (3,200) | |
| 已支付的股息 | | (51,274) | | | (47,511) | | | (44,510) | |
| 對非控股權益的分配 | | (55) | | | (782) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額 | | 349,468 | | | 1,013,760 | | | 223,993 | |
| 現金和銀行應付款項及限制性現金淨減 | | (14,268) | | | (56,798) | | | (1,093,877) | |
| 年初的現金和銀行到期現金以及受限現金 | | 167,986 | | | 224,784 | | | 1,318,661 | |
| 年終現金和銀行到期現金以及受限現金 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,986 | | | $ | 224,784 | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | | $ | 167,946 | | | $ | 204,949 | | | $ | 1,272,134 | |
| 年初受限現金 | | 40 | | | 19,835 | | | 46,527 | |
| 年初的現金和銀行到期現金以及受限現金 | | $ | 167,986 | | | $ | 224,784 | | | $ | 1,318,661 | |
| 年末現金及應收銀行款項 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,946 | | | $ | 204,949 | |
| 年終受限現金 | | — | | | 40 | | | 19,835 | |
| 年終現金和銀行到期現金以及受限現金 | | $ | 153,718 | | | $ | 167,986 | | | $ | 224,784 | |
| 年內支付的現金： | | | | | | |
| 利息 | | $ | 225,405 | | | $ | 49,700 | | | $ | 37,381 | |
| 所得税 | | 29,331 | | | 25,383 | | | 50,524 | |
| 非現金活動： | | | | | | |
| 重新分類為持有至到期證券的未實現損失的增加 | | 503 | | | 590 | | | 667 | |
| 貸款沖銷（收回）淨額 | | 8,382 | | | (340) | | | (442) | |
| 房地和設備轉入待售資產 | | 1,302 | | | 2,776 | | | 4,035 | |
| 債務證券由可供出售轉為持有至到期 | | — | | | — | | | 12,721 | |
| | | | | | |
| 應收貸款轉持待售貸款 | | — | | | 13,178 | | | — | |
海洋第一金融公司
合併現金流量表(續)
(千美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金流量資料之補充披露（續）： | | | | | | |
| 收購： | | | | | | |
| 收購的非現金資產： | | | | | | |
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| 其他流動資產 | | — | | | 238 | | | — | |
| 房舍和設備 | | — | | | 18 | | | — | |
| 使用權資產 | | — | | | 779 | | | — | |
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| 其他資產 | | — | | | 81 | | | — | |
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| 收購的非現金資產總額 | | $ | — | | | $ | 1,116 | | | $ | — | |
| 承擔的負債： | | | | | | |
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| 租賃責任 | | — | | | 779 | | | — | |
| 其他負債 | | — | | | 43,937 | | | — | |
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| 承擔的總負債 | | $ | — | | | $ | 44,716 | | | $ | — | |
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請參閲合併財務報表附註。
合併財務報表附註
注1。重要會計政策摘要
合併原則
綜合財務報表包括Ocean First Financial Corp.(“貴公司”)及其全資附屬公司OceanFirst Bank N.A.(“本行”)及Ocean First Risk Management，Inc.的賬目；該行的直接及間接全資附屬公司Ocean First REIT Holdings，Inc.、Ocean First Management Corp.、Ocean First Realty Corp.、Casaba Real Estate Holdings Corporation及Country Property Holdings，Inc.的賬目；以及在三叉戟抽象產權代理有限公司的多數控股權益。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。
以前報告的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報情況。
業務
該銀行通過遍佈新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩和波士頓等主要大都會地區的分行和辦事處網絡，向零售和商業客户提供一系列地區性社區銀行服務。世行面臨着來自其他金融機構和某些科技公司的競爭。它還受某些監管機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
財務報表列報基礎
綜合財務報表乃按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。根據這些會計原則編制所附合並財務報表時，管理層需要對未來事件作出估計和假設。這些估計和基本假設影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計數包括信貸損失和商譽撥備的確定。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層根據歷史經驗和其他因素，包括當前和預測的經濟環境，持續評估其估計和假設，管理層認為這些環境在當時情況下是合理的。這樣的估計和假設會在事實和情況需要時進行調整。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計值大不相同。這些估計數因持續變化，包括經濟環境的變化而發生的變化，將反映在今後各期間的財務報表中。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目和其他金融機構的有息存款。就綜合現金流量表而言，本公司認為所有原始到期日為三個月或更少的現金等價物。
證券
證券包括持有至到期的債務證券(“HTM”)和可供出售的債務證券(“AFS”)。債務證券包括美國政府和機構債務、州、市政和主權債務、公司債務證券、資產支持證券和抵押貸款支持證券(MBS)。抵押貸款支持證券包括：由聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)、聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)、政府全國抵押貸款協會(GNMA)或小企業管理局(SBA)之一發行和擔保的機構住宅和商業抵押貸款支持證券；以及非機構商業抵押貸款支持證券。
管理層在購買時確定適當的分類。如果管理層具有不出售證券的積極意圖，並且本公司不會被要求在到期前出售此類證券，則該證券可被歸類為HTM債務證券。此類證券按攤銷成本列報。AFS類別的證券是公司可能在到期前出售的證券，作為其資產/負債管理戰略的一部分。該等證券按估計公允價值列賬，未實現損益(扣除相關税項影響後)不包括在收益內，但作為股東權益的單獨組成部分及其他全面收益的一部分計入。出售這類證券的收益或損失按特定的確認方法計入其他收入。債務證券的貼現和溢價使用水平收益率法在證券的估計壽命內增加或攤銷，包括預付款的影響。
於將債務證券從AFS轉移至HTM分類時，於轉移日期的未實現收益或虧損將繼續反映在累積的其他全面收益中，並在證券剩餘壽命內攤銷為利息收入。
證券也包括股權投資。公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值報告，公允價值變動在淨收益中報告。沒有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資(計量選擇)的有序交易中可見價格變動而產生的調整。作為實際的權宜之計，某些不能輕易確定公允價值的股權投資按每股資產淨值(“資產淨值”)計量。
可供出售債務證券的信貸損失
對於公允價值低於攤銷成本的AFS債務證券，當金額被視為無法收回時，或當公司打算或更有可能需要在攤銷成本基礎收回之前出售AFS債務證券時，該證券被視為減值。
該公司每季度評估一次AFS債務證券的減值。對處於未實現虧損狀態的證券進行審查，以確定是否存在證券信用損失，這是基於某些定量和定性因素。評估是否存在減值時考慮的主要因素包括：(A)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；(B)發行人的財務狀況、信用評級和未來前景；(C)債務人是否正在履行合同義務的利息和本金付款；以及(D)本公司是否打算出售該證券，以及本公司是否更有可能不需要出售該證券。
如果確定AFS債務證券減值，本公司將估計可歸因於信貸和所有其他非信貸相關因素的未實現虧損金額。與信貸有關的部分將通過證券信貸損失準備金確認為信貸損失撥備。信貸損失的證券撥備將限於證券的攤餘成本基礎和公允價值之間的差額，未來的任何變化都可能在發生期間逆轉，限於以前支出的金額。非信貸相關部分將被記錄為扣除税收後累積的其他全面收入的調整。
證券減值評估是一個定量和定性的過程，受到風險和不確定因素的影響，旨在確定投資估計公允價值的下降是否應在當期收益中確認。風險和不確定因素包括整體經濟狀況的變化、發行人的財務狀況及/或未來前景、利率或信貸息差變化的影響，以及預期的回收期。
應收貸款
除持有以供出售的貸款外，應收貸款以未償還本金餘額、未攤銷保費減去未賺取折扣、扣除遞延貸款發放和承諾費及成本及相關貸款信貸損失撥備的淨額列賬。
貸款發放及承諾費及若干直接貸款發放成本將遞延，而淨費用或成本則按經實際預付款項調整後的特定確定貸款的合約期內的水平收益率法在利息收入中確認。對於每個貸款類別，如果沒有按照合同條款收到付款，則認為貸款是逾期的。貸款金額超過90逾期天數和其他處於止贖過程中的貸款被置於非應計狀態。這些貸款以前應計但尚未收到的利息收入在本期轉回。隨後收取的任何利息，只有在全部本金餘額結清並恢復應計狀態後，才計入回收期間的收入。當一筆貸款的所有到期金額都已收到，付款在六個月內保持不變，剩餘本金和利息被視為可收回時，貸款被恢復到應計狀態。
貸款在貸款或部分貸款被視為無法收回的期間沖銷。如果確定抵押品的回收很可能主要來自抵押品的出售，公司將記錄貸款沖銷，以將貸款減少到標的抵押品的估計公允價值減去出售成本。
持有待售貸款
持有待售貸款以未償還本金餘額、淨值或估計公允價值中較低者為準。估計公允價值一般根據二級市場的投標報價確定。
信貸損失準備(“acl”)
在現行的預期信貸損失(“CECL”)模式下，金融資產的信貸損失準備是根據公認會計原則在每個資產負債表日估計的估值準備，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以列報金融資產的預期收取淨額。CECL模型也適用於某些表外信貸敞口。
本公司根據相關資產的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬面利率，該成本基礎是應收融資的發起或收購金額，並根據適用的溢價、折扣、遞延費用或成本淨額的增加或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金的收回變得不確定的情況下，公司制定了政策，通過及時沖銷利息收入來註銷應計應收利息。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，並因此將其排除在ACL的計量範圍之外。
預期的信貸損失通過計提信貸損失準備金反映在ACL中。該公司對ACL的估計反映了目前預計在資產剩餘合同期限內的信貸損失。當本公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，並減去相同金額的折舊。公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回。當現有信息確認特定金融資產或其部分無法收回時，這些金額將從ACL中沖銷。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。
當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司按組合分部基準計量金融資產的ACL。本公司已確定以下具有類似風險特徵的金融資產投資組合分部，用於計量預期信貸損失：商業房地產-投資者（包括商業房地產-建築和土地），商業房地產-業主自用，商業和工業，住宅房地產，消費者（包括學生貸款）和HTM債務證券。本公司進一步按風險評級劃分商業貸款組合，並按拖欠情況劃分住宅及消費貸款組合。HTM投資組合按評級類別劃分。
本公司衡量ACL的方法結合了定量和定性信息，以評估投資組合分部層面的終身預期信用損失。定量部分包括使用開放聯營法計算損失率。根據該方法，本公司根據具有類似風險特徵的投資組合分部的歷史貸款水平損失經驗計算損失率。歷史虧損率按選定宏觀經濟變量調整，該等變量考慮單一經濟情景的歷史趨勢及預測趨勢。調整後的損失率計算為八個季度的預測期，然後在四個季度內以直線法恢復到歷史損失率。本公司根據發行人類型、評級類別及到期時間的屬性，透過查閲公開可得的歷史違約及收回統計資料，區分HTM債務證券的虧損率方法。本公司通過將損失率應用於每項資產的攤銷成本基礎，並考慮攤銷、預付和違約假設，來計量這些金融資產的預期信用損失。
本公司考慮就虧損估計過程中尚未獲取的資料對預期信貸虧損估計進行定性調整。定性因素調整可能增加或減少管理層對預期信貸虧損的估計。對於已經考慮幷包括在定量津貼中的信息，將不作調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、貸款構成的變化、業績趨勢、監管變化、宏觀經濟預測的不確定性以及其他資產特定風險特徵。
依賴抵押品的金融資產
對於依賴抵押品的金融資產，如果本公司已確定抵押品很可能被取消贖回權，且借款人正經歷財務困難，則可收回抵押品根據抵押品的公允價值與資產於計量日期的攤銷成本基準之間的差額計量。公平值一般按相關抵押品之價值減評估折讓及估計出售成本計算。
對有經濟困難的借款人的修改
本公司於2023年1月1日採納會計準則更新（“會計準則更新”）2022-02，取消了對債權人進行的問題債務重組（“TDR”）的確認和計量。本公司將貸款視為對遇到財務困難的借款人的修改，如果（1）借款人遇到財務困難;及（2）本公司基於與借款人的財務狀況或困難有關的經濟或法律理由，以降低利率、延長期限、免除本金等形式修改貸款，但輕微延遲付款除外，或其組合
問題債務重組貸款
於採納會計準則第2022-02號前，當根據會計準則第310-40號修訂財務困難借款人的信貸條款時，本公司將若干貸款分類為TDR貸款。自採納本會計準則單位以來，本公司已停止確認或計量新的存託憑證，但於2022年12月31日存在的存託憑證仍將保留直至結算。經修改或展期的貸款在滿足以下兩個條件時被視為貿易和發展報告：（1）借款人正在經歷財務困難;（2）為借款人的利益作出了讓步，而這種讓步對於具有類似信用風險特徵的借款人或交易來説是不被考慮的。只要它們具有相似的風險特徵，就可以對TDR進行集體評估，並將其納入公司現有的投資組合部分，以衡量ACL，除非TDR依賴於抵押品或已進行單獨評估。就經個別評估且已修改且利率為主要減讓的存託憑證而言，資產負債表使用貼現現金流量法計量。
貸款承諾和資產負債表外信貸風險的貸款信貸損失準備
金融資產包括為滿足客户融資需求而發放的貸款承諾、商業信用證等表外信貸工具。如果另一方不履行表外貸款承諾的金融工具，本公司面臨的貸款信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時入賬。
本公司通過對錶外信貸風險的信貸損失計提貸款撥備，記錄表外信貸風險的貸款信貸損失撥備。資產負債表外信貸風險敞口的ACL是在每個資產負債表日根據CECL模型使用與組合貸款相同的方法按組合分部估計的，並考慮到管理層對融資可能性的假設，並計入公司合併財務狀況報表的其他負債。
獲得的貸款
收購的貸款在收購日根據貼現現金流方法按公允價值記錄，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀態、固定或可變利率、貸款期限以及貸款是否攤銷，以及反映公司對現金流估計中固有風險評估的貼現率。若干已收購貸款根據類似風險特徵分組，並於應用各種估值技術時彙總。該等現金流量評估屬主觀評估，因其需要作出重大估計，而所有估計均可能出現重大變動。
於業務合併中收購之貸款，倘自貸款產生以來信貸質素出現重大惡化，則被視為以信貸惡化（“信貸惡化”）貸款購入。本公司根據以下任何一項（但不限於）評估所收購貸款的信用質量惡化：（1）非應計狀態;（2）遺留問題債務重組名稱;（3）特別關注、低於標準或可疑的風險評級;（4）觀察名單信用;以及（5）拖欠狀態，包括在收購日期當前但以前拖欠的貸款。於收購日期，已就具有類似風險特徵之PCD貸款組別及並無類似風險特徵之個別PCD貸款作出預期信貸虧損估計。信貸虧損的初步撥備分配至個別PCD貸款，並加入購買價或收購日期的公平值，以建立PCD貸款的初步攤銷成本基準。由於信貸虧損的初始撥備已加入購買價，故於收購PCD貸款時並無確認信貸虧損撥備。PCD貸款的未付本金餘額與攤餘成本之間的任何差異被視為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和溢價在貸款期內按水平收益率法通過利息收入確認。
就收購時不被視為PCD的已收購貸款而言，初始公平值與未付本金結餘之間的差額於相關貸款的年期內按水平收益率基準確認為利息收入。於收購日期，預期信貸虧損之初步撥備會估計並記錄為信貸虧損撥備。
所有已收購貸款的預期信用損失的後續計量與原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。
房舍和設備
土地按成本列賬，而物業及設備（包括租賃物業裝修）則按成本減累計折舊及攤銷列賬，或就購置物業而言，按購置日期的估計公平值列賬。折舊及攤銷乃按資產或租賃之估計可使用年期以直線法計算。一般而言，折舊年限如下：計算機軟件和設備： 3傢俱、固定裝置和其他電子設備： 5幾年；建築和租賃改進：10年份；以及建築物：30好幾年了。當可折舊資產處於可使用狀態並可用於其指定的功能時，這些資產才會投入使用。該公司尚未開發任何內部使用的軟件。維修和維護項目被支出，改進被資本化。處置損益反映在分行合併費用、其他營業費用和其他收入中。
租契
本公司將綜合財務狀況報表的租賃協議確認為淨資產和相應的租賃負債。ROU資產和租賃負債按租期內最低租賃付款的現值計算，並按租賃中隱含的利率貼現，前提是利率易於確定；否則，公司通常在租賃開始時利用類似期限的遞增借款利率。
所得税
本公司採用資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債按現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的計税基礎之間的差額可歸因於未來的税務後果進行確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。應付税款的任何利息和罰款都包括在所得税準備金中。
銀行擁有人壽保險(“BOLI”)
銀行擁有的人壽保險採用現金退回價值法入賬，並按其可變現價值入賬。該公司的部分BOLI投資於單獨的賬户保險產品，該產品投資於固定收益投資組合。單獨的賬户包括穩定的價值保護，它保持賬面價值的可變現價值，投資收益和損失在未來期間攤銷。現金退回價值的增加計入其他非利息收入，而死亡撫卹金的收益通常計入賬面價值的減值。
無形資產
根據收購法，收購產生的無形資產包括商譽和核心存款無形資產。商譽是指購買價格超過通過購買收購獲得的可識別淨資產的估計公允價值。使用年限不定的商譽按年度進行減值評估，或更頻繁地在年度計量日期之間的事件或環境變化顯示潛在減值的情況下評估減值。在確定商譽是否可能受損時，公司將準備一項定性評估，如有必要，還將準備一項定量評估。定性評估中考慮的因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況以及公司的整體財務業績等。在量化評估下，本公司將通過對貼現現金流量法和指導上市公司法分配權重來估計本公司的公允價值。該公司完成了截至8月31日的年度商譽減值測試，並對過渡期內的觸發事件進行評估。
截至2023年8月31日，公司完成了年度商譽減值測試。對於年度測試，本公司繞過了定性評估，直接進行了基於計量日期的股價以及影響銀行業的經濟不確定性和市場波動的量化減值測試。為了進行定量測試，採用了收入估值方法和市場估值方法的組合，其中包括貼現現金流分析和市場估值方法，其中包括準則上市公司方法。管理層隨後將權重分配給這兩種方法，以得出估計的公允價值。權重已考慮到近期市場波動以及本公司和銀行業受到抑制的股價。
貼現現金流量(“DCF”)估計未來現金流量的現值。貼現現金流分析需要重要的判斷力來模擬財務預測，其中包括貸款和存款增長、資金組合、證券收入、信貸表現、遠期利率、由淨息差驅動的未來回報、費用產生和費用支出、行業和經濟趨勢以及其他相關考慮因素。對於超出預測的時期，終值為
基於假設的長期增長率進行估計，該增長率是使用戈登增長模型得出的。適用於預測現金流的貼現率是採用積累法計算的，首先是無風險利率，然後根據市場和公司的具體風險溢價進行校準，包括貝塔、股票風險、規模和公司具體風險溢價，以反映金融市場和公司業務預測中的風險和不確定性。
市場法利用來自可比上市公司的可觀察市場數據，包括價格與有形賬面價值的比率，來估計公司的公允價值。市場法還包括控制溢價，以代表公司對假設收購的預期。管理層在選擇可比公司時使用判斷，包括那些具有相似業務活動和相關經營環境的公司。
量化評估結果顯示，截至計量日，本公司報告單位的公允價值超過其賬面價值，因此在2023年8月31日沒有減值損失。本公司未發現年度評估日期至2023年12月31日之間的任何觸發事件。
細分市場報告
該公司的業務僅限於金融服務行業，包括向其客户提供傳統銀行和其他金融服務。本公司經營在整個新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩和波士頓等主要大都市市場。管理層根據對公司綜合財務結果的持續審查做出經營決策並評估業績。因此，管理層得出結論，為了財務報告的目的，公司只有一個經營部門。
每股收益
基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以普通股的加權平均發行股數。稀釋後每股收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以普通股、已發行普通股和潛在普通股的加權平均股數，採用庫存股方法。所有股份數額不包括公司員工持股計劃和激勵計劃持有的未分配股票。
基於股票的薪酬
本公司確認與必要服務期間的股票期權和獎勵有關的補償費用，一般基於票據授予日期的公允價值減去實際和估計的沒收。某些基於業績的股票獎勵和相關的薪酬支出根據公司定義的業績目標的估計實現概率而波動。公司還根據公司授予日期和每月重新計量的股票價格，在必要的服務期內確認虛擬股票單位的補償費用，這是基於責任分類的、基於時間的獎勵。
衍生工具
Com公司PANY將衍生金融工具記入ASC主題815，衍生工具和對衝，該主題要求公司以公允價值在資產負債表上記錄所有衍生工具。衍生品公允價值變動的會計處理取決於該衍生品是否已被指定並有資格進行對衝會計。對於未被指定為對衝工具的衍生品，公允價值的變化直接在收益中確認。對於被指定為對衝工具的衍生品，會計處理取決於套期保值的類型。截至該年度為止2023年12月31日，公司只有一個現金流對衝。
現金流套期保值用於緩解利率波動引起的特定資產池或預測交易的現金流的變異性。現金流量套期保值的公允價值變動最初在其他全面收益中報告。當對衝交易發生時，金額隨後從累積的其他全面收入重新分類為收益，特別是在與對衝項目相同的項目內。
為符合對衝會計的資格，本公司在開始時及其後按季度評估衍生工具在抵銷與對衝風險有關的風險方面的有效性。該公司使用迴歸分析等定量方法，對關鍵術語進行定性比較，並對這些術語的任何變化進行評估。如果確定一個派生函數IVE在對衝指定風險敞口方面並不是非常有效，套期保值會計預期將停止。
2023年通過的會計公告
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2022-01《衍生工具和對衝(專題815)：公允價值對衝-投資組合層法》，對可選的對衝會計模型進行了有針對性的改進，目的是改進對衝會計，以便在其財務報表中更好地反映實體風險管理活動的經濟結果。這一更新將對2022年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表有效。允許在相應時期內通過ASU 2017-12修正案的任何實體及早採用。採用這一準則對公司的綜合財務報表沒有影響，因為公司目前沒有任何公允價值對衝。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02《金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露》。本ASU中的修訂是為了(1)取消債權人對TDR的會計指導，同時在借款人遇到財務困難時加強對貸款再融資和重組的披露要求；(2)要求披露本期按融資應收賬款和租賃投資淨額發起年度的註銷總額。對於已採用ASU 2016-13《金融工具信用損失計量》修正案的實體，此次更新將適用於2022年12月15日之後發佈的財政年度和中期財務報表。允許及早領養。本ASU中的修正應具有前瞻性，但與TDR確認和計量有關的過渡法除外，在該過渡法中，可以選擇採用修正的追溯過渡法，從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。該公司前瞻性地採用了這一指導方針，該準則的採用並未對公司的合併財務報表產生影響。
2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06《推遲848主題日落日期》，自發布之日起生效。本ASU中的修正案將主題848(參考匯率改革)的日落日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。主題848最初於2020年發佈，後於2021年修訂，為某些貸款協議、衍生品和其他受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向替代參考利率過渡影響的交易提供了可選的會計權宜之計和例外。截至2021年12月31日，該公司在主題848中採用了某些實際的權宜之計，並將繼續前瞻性地應用到2024年12月31日。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
從LIBOR過渡
自2021年12月31日起，該公司停止發行基於LIBOR的產品，並過渡到替代利率。對於公司使用的美元LIBOR期限，LIBOR管理人將公佈時間延長至2023年6月30日，也就是停止日期。
該公司已經過渡了所有以前基於LIBOR的產品。對於預計不會在停止日期之前到期或結算的產品，公司根據需要審查和更新了合同條款，以便在下一次匯率重置日期自動轉換為替代匯率，而無需採取任何行動。
注2.監管事項
本公司受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)的監管，而銀行主要受貨幣監理署(“OCC”)和消費者金融保護局(“CFPB”)的監管和監督。適用法規要求本公司和本銀行維持最低監管資本水平。根據2023年12月31日生效的規定，公司和銀行必須保持第一級資本與總平均資產的最低比率為4.0%；普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%；一級資本與風險加權資產的最低比率為8.5%；以及總資本(核心資本和補充資本)與風險加權資產的最低比率10.5%。這些比率包括所需的2.50%資本節約緩衝。
根據迅速採取糾正行動的監管框架，聯邦監管機構必須對資本不足的機構採取某些監管行動(並可能採取額外的酌情行動)。這種行為可能會對一家機構的財務報表產生直接的實質性影響。這些規定建立了一個框架，將銀行機構分為五類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。一般來説，如果一家機構擁有一級資本評級，則該機構被視為資本充足O為5.0%；普通股一級風險資本比率至少為6.5%；一級風險資本比率至少為8.0%；總風險資本比率至少為10.0%。2023年12月31日和2022年12月31日，公司和銀行超過了目前適用的所有監管資本要求。
以下是公司和銀行截至2023年12月31日、2023年和2022年的監管資本金額和比率與監管最低資本充足率要求和當時有效的資本充足機構分類監管要求的比較摘要(以千美元為單位)：
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| 實際 | | 為了提高資本充足率
目的 | | 需要充足的資本
在提示下
糾正措施 |
| 截至2023年12月31日 | 金額 | | 比率 | | 金額： | | 比率： | | 金額： | | 比率： |
| 公司： | | | | | | | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,218,142 | | | 9.31 | % | | $ | 523,588 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股1級(風險加權資產) | 1,088,542 | | | 10.86 | | | 701,778 | | | 7.00 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,218,142 | | | 12.15 | | | 852,159 | | | 8.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,413,400 | | | 14.10 | | | 1,052,667 | | | 10.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行： | | | | | | | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,155,896 | | | 8.90 | % | | $ | 519,690 | | | 4.00 | % | | $ | 649,612 | | | 5.00 | % |
普通股1級(風險加權資產) | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 694,620 | | | 7.00 | | (1) | 645,004 | | | 6.50 | |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,155,896 | | | 11.65 | | | 843,467 | | | 8.50 | | (1) | 793,852 | | | 8.00 | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,226,154 | | | 12.36 | | | 1,041,930 | | | 10.50 | | (1) | 992,315 | | | 10.00 | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 公司： | | | | | | | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,150,690 | | | 9.43 | % | | $ | 488,297 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股1級(風險加權資產) | 1,021,774 | | | 9.93 | | | 720,641 | | | 7.00 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,150,690 | | | 11.18 | | | 875,064 | | | 8.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,336,652 | | | 12.98 | | | 1,080,961 | | | 10.50 | | (1) | 不適用 | | 不適用 |
| 銀行： | | | | | | | | | | | |
| 一級資本(相對於平均資產) | $ | 1,122,946 | | | 9.20 | % | | $ | 488,033 | | | 4.00 | % | | $ | 610,041 | | | 5.00 | % |
普通股1級(風險加權資產) | 1,122,946 | | | 11.02 | | | 713,194 | | | 7.00 | | (1) | 662,251 | | | 6.50 | |
| 第一級資本(風險加權資產) | 1,122,946 | | | 11.02 | | | 866,021 | | | 8.50 | | (1) | 815,078 | | | 8.00 | |
| 總資本(與風險加權資產之比) | 1,183,705 | | | 11.62 | | | 1,069,791 | | | 10.50 | | (1) | 1,018,848 | | | 10.00 | |
(1)資產包括中國的資本保護緩衝2.50%.
根據《迅速糾正行動條例》，該公司和銀行符合“資本充足”的標準。
資本分配和某些可自由支配的獎金支付是有限的，如果2.50% 沒有得到維護。適用的法規還規定對公司資本分配的限制，例如股息和用於回購或以其他方式收購股份的付款。本公司不得宣佈、派發現金股息或回購其任何普通股，前提是這樣做會導致股東權益降至低於適用的監管資本最低要求，或者此類聲明和支付將違反監管要求。
注3.企業合併
三叉戟收購
於2022年4月1日，本公司完成對以下控股權的收購60在三叉戟中的百分比。三叉戟在新澤西州提供商業和住宅產權服務，通過戰略聯盟還可以滿足新澤西州以外客户的產權保險需求。此次收購是對該公司現有的消費者和商業貸款業務的補充。支付的總代價為$7.1百萬美元，交易商譽總額為$5.8百萬美元。
該公司將三叉戟公司的資產、負債和全面收益的組成部分合併到其綜合業績中。因此，綜合業績包括應佔本公司和非控股權益的金額。應佔非控制性權益的金額在綜合收益表(非控制性權益應佔淨收益)和綜合財務狀況表(股東權益中的非控制性權益)上單獨列示。歸屬於非控股權益的金額是基於本公司並不擁有的三叉戟的所有權權益。有關這項安排的會計處理的進一步討論，請參閲本表格10-K的附註18可變利息實體。
下表彙總了該公司在收購三叉戟時收購的資產和承擔的負債的估計公允價值，扣除支付的總對價後的淨額(以千計)： | | | | | |
| 2022年4月1日 |
| 估計數
公允價值 |
| 購買總價： | $ | 7,084 | |
| 收購的資產： | |
| 現金和現金等價物 | $ | 45,693 | |
| 其他流動和非流動資產 | 1,116 | |
| |
| |
| |
| |
| 收購的總資產 | 46,809 | |
| 承擔的負債： | |
| 租賃責任 | 779 | |
| 其他負債 | 43,937 | |
| 承擔的總負債 | $ | 44,716 | |
| 取得的淨資產 | $ | 2,093 | |
| 非控股權益應佔資產淨值 | $ | 836 | |
| 已記錄商譽 | $ | 5,827 | |
商譽的計算可於收購日期後最多一年內因可獲得有關結算日估計及不確定性的額外資料而更改，並於二零二二年十二月三十一日完成。
合併相關費用
本公司產生合併相關費用為$22,000, $2.7百萬美元，以及$1.5截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。 下表概述截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的合併相關開支：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 數據處理費 | $ | 10 | | | $ | 790 | | | $ | 253 | |
| 專業費用 | 12 | | | 1,936 | | | 343 | |
| 僱員遣散費 | — | | | 7 | | | 663 | |
| 其他/雜費 | — | | | 2 | | | 244 | |
| 合併相關費用 | $ | 22 | | | $ | 2,735 | | | $ | 1,503 | |
2022年的合併相關費用包括與Partners Bancorp終止的合併協議相關的費用。2021年的合併相關費用包括收購Two River and Country Bank的相關費用，這兩項收購均於2020年1月1日完成。
核心存款無形資產
未來五年及以後核心存款無形資產的未來攤銷估計費用如下(以千計)：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | | 攤銷費用 |
| 2024 | | $ | 3,250 | |
| 2025 | | 2,516 | |
| 2026 | | 1,784 | |
| 2027 | | 1,112 | |
| 2028 | | 588 | |
| 此後 | | 263 | |
| 總計 | | $ | 9,513 | |
注4.證券
2023年12月31日和2022年12月31日可供出售和持有至到期的債務證券的攤銷成本、估計公允價值和證券信貸損失準備如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 攤銷 成本(1) | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 估計數
公平
價值 | | 備抵證券信用損失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 66,490 | | | $ | — | | | $ | (5,796) | | | $ | 60,694 | | | $ | — | |
| 公司債務證券 | | 10,096 | | | 11 | | | (981) | | | 9,126 | | | — | |
| 資產支持證券 | | 295,796 | | | — | | | (4,252) | | | 291,544 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 298,107 | | | 183 | | | (97) | | | 298,193 | | | — | |
| 代理商 | | 109,590 | | | — | | | (15,255) | | | 94,335 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 407,697 | | | 183 | | | (15,352) | | | 392,528 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | | $ | 780,079 | | | $ | 194 | | | $ | (26,381) | | | $ | 753,892 | | | $ | — | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 州和市政債務義務 | | $ | 222,009 | | | $ | 251 | | | $ | (14,550) | | | $ | 207,710 | | | $ | (39) | |
| 公司債務證券 | | 69,809 | | | 391 | | | (3,941) | | | 66,259 | | | (987) | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 765,632 | | | 901 | | | (70,040) | | | 696,493 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 82,734 | | | 10 | | | (3,678) | | | 79,066 | | | — | |
| 非機構商業廣告 | | 20,684 | | | — | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (107) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 869,050 | | | 911 | | | (75,492) | | | 794,469 | | | (107) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | $ | 1,160,868 | | | $ | 1,553 | | | $ | (93,983) | | | $ | 1,068,438 | | | $ | (1,133) | |
| 債務證券總額 | | $ | 1,940,947 | | | $ | 1,747 | | | $ | (120,364) | | | $ | 1,822,330 | | | $ | (1,133) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 87,648 | | | $ | 1 | | | $ | (7,635) | | | $ | 80,014 | | | $ | — | |
| 公司債務證券 | | 8,928 | | | — | | | (756) | | | 8,172 | | | — | |
| 資產支持證券 | | 296,222 | | | — | | | (19,349) | | | 276,873 | | | — | |
| 機構商業MBS | | 110,606 | | | — | | | (18,017) | | | 92,589 | | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | | $ | 503,404 | | | $ | 1 | | | $ | (45,757) | | | $ | 457,648 | | | $ | — | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 州、市和主權債務 | | $ | 260,249 | | | $ | 46 | | | $ | (24,940) | | | $ | 235,355 | | | $ | (60) | |
| 公司債務證券 | | 54,880 | | | 380 | | | (1,765) | | | 53,495 | | | (1,059) | |
| | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 849,701 | | | 795 | | | (83,302) | | | 767,194 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 32,127 | | | 23 | | | (1,189) | | | 30,961 | | | — | |
| 非機構商業廣告 | | 25,310 | | | — | | | (2,274) | | | 23,036 | | | (9) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | | 907,138 | | | 818 | | | (86,765) | | | 821,191 | | | (9) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | $ | 1,222,267 | | | $ | 1,244 | | | $ | (113,470) | | | $ | 1,110,041 | | | $ | (1,128) | |
| 債務證券總額 | | $ | 1,725,671 | | | $ | 1,245 | | | $ | (159,227) | | | $ | 1,567,689 | | | $ | (1,128) | |
(1)持有至到期證券的攤餘成本包括未實現淨虧損#美元。1.81000萬美元和300萬美元2.3截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為1.2億美元，與前幾年從可供出售證券轉移到持有至到期的證券有關。這些未實現虧損繼續反映在累積的其他全面收益中，扣除隨後的攤銷，這些收益將在證券的有效期內確認。
曾經有過不是2023年12月31日和2022年12月31日可供出售的債務證券的證券信貸損失撥備。
下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日終了年度持有至到期債務證券信貸損失準備的活動情況(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在過去的幾年裏， |
| | 2023 | | 2022 |
| 證券信貸損失準備 | | | | |
| 期初餘額 | | $ | (1,128) | | | $ | (1,467) | |
| | | | |
| (撥備)信貸損失撥備 | | (5) | | | 339 | |
| 期末津貼餘額合計 | | $ | (1,133) | | | $ | (1,128) | |
本公司通過內部信用分析和外部信用評級，對持有至到期的債務證券的信用質量進行季度監測。信用評級為BBB-或Baa3或更高的被視為投資級。如有多個評級，本公司在釐定證券信貸損失撥備時，會考慮最低評級。根據這種方法，截至2023年12月31日持有至到期的債務證券的攤銷成本(按信用質量指標彙總)如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 投資級 | | 非投資級/非評級 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 州和市政債務義務 | $ | 222,009 | | | $ | — | | | $ | 222,009 | |
| 公司債務證券 | 55,737 | | | 14,072 | | | 69,809 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非機構商業性MBS | 20,684 | | | — | | | 20,684 | |
| | | | | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 298,430 | | | $ | 14,072 | | | $ | 312,502 | |
有一筆美元697,000及$108,000分別截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度出售可供出售的債務證券的已實現虧損。債務證券的已實現收益/虧損在綜合損益表的其他收入總額中列示。
截至2023年12月31日合同到期日的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 攤銷
成本 | | 估計數
公允價值 |
| 不到一年 | | $ | 30,663 | | | $ | 30,443 | |
| 應在一年至五年後到期 | | 201,348 | | | 187,396 | |
| 在五年到十年後到期 | | 191,482 | | | 185,225 | |
| 十年後到期 | | 240,707 | | | 232,269 | |
| | $ | 664,200 | | | $ | 635,333 | |
在發行人有權催繳或預付債務的情況下，實際到期日可能與合同到期日不同，無論是否有催繳或預付罰金。截至2023年12月31日，公司債務證券、州和市政債務以及攤銷成本為美元的資產支持證券78.8百萬，$62.5百萬美元，以及$295.8分別為100萬美元和估計公允價值為#美元74.3百萬，$60.9百萬美元，以及$291.5分別有100萬歐元在到期日之前可贖回。由於本金提前還款，抵押貸款支持證券的有效期限預計將短於合同到期日，因此不包括在上表中。
2023年12月31日和2022年12月31日可供出售和持有至到期的債務證券的估計公允價值和未實現虧損，按未實現虧損的持續時間劃分如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 | | 估計數
公允價值 | | 未實現
損失 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 833 | | | $ | (2) | | | $ | 59,861 | | | $ | (5,794) | | | $ | 60,694 | | | $ | (5,796) | |
| 公司債務證券 | | 1,543 | | | (165) | | | 6,116 | | | (816) | | | 7,659 | | | (981) | |
| 資產支持證券 | | — | | | — | | | 291,544 | | | (4,252) | | | 291,544 | | | (4,252) | |
| MBS： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 169,000 | | | (97) | | | — | | | — | | | 169,000 | | | (97) | |
| 代理商商業廣告 | | — | | | — | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 94,335 | | | (15,255) | |
| 總MB數 | | 169,000 | | | (97) | | | 94,335 | | | (15,255) | | | 263,335 | | | (15,352) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券總額 | | 171,376 | | | (264) | | | 451,856 | | | (26,117) | | | 623,232 | | | (26,381) | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 州和市政債務義務 | | 6,671 | | | (23) | | | 191,511 | | | (14,527) | | | 198,182 | | | (14,550) | |
| 公司債務證券 | | 3,084 | | | (473) | | | 58,386 | | | (3,468) | | | 61,470 | | | (3,941) | |
| | | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 95,776 | | | (693) | | | 525,751 | | | (69,347) | | | 621,527 | | | (70,040) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 18,902 | | | (370) | | | 55,051 | | | (3,308) | | | 73,953 | | | (3,678) | |
| 非機構商業廣告 | | — | | | — | | | 18,910 | | | (1,774) | | | 18,910 | | | (1,774) | |
| 總MB數 | | 114,678 | | | (1,063) | | | 599,712 | | | (74,429) | | | 714,390 | | | (75,492) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | 124,433 | | | (1,559) | | | 849,609 | | | (92,424) | | | 974,042 | | | (93,983) | |
| 債務證券總額 | | $ | 295,809 | | | $ | (1,823) | | | $ | 1,301,465 | | | $ | (118,541) | | | $ | 1,597,274 | | | $ | (120,364) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 美國政府和機構的義務 | | $ | 27,232 | | | $ | (450) | | | $ | 52,782 | | | $ | (7,185) | | | $ | 80,014 | | | $ | (7,635) | |
| 公司債務證券 | | 4,735 | | | (193) | | | 3,437 | | | (563) | | | 8,172 | | | (756) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | 143,392 | | | (9,179) | | | 133,481 | | | (10,170) | | | 276,873 | | | (19,349) | |
| 機構商業MBS | | 8,782 | | | (1,675) | | | 83,807 | | | (16,342) | | | 92,589 | | | (18,017) | |
| 可供出售的債務證券總額 | | 184,141 | | | (11,497) | | | 273,507 | | | (34,260) | | | 457,648 | | | (45,757) | |
| 持有至到期的債務證券： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 州、市和主權債務 | | 133,492 | | | (11,952) | | | 97,135 | | | (12,988) | | | 230,627 | | | (24,940) | |
| 公司債務證券 | | 11,783 | | | (598) | | | 36,152 | | | (1,167) | | | 47,935 | | | (1,765) | |
| | | | | | | | | | | | |
| MBS： | | | | | | | | | | | | |
| 代理住宅 | | 297,297 | | | (12,388) | | | 397,036 | | | (70,914) | | | 694,333 | | | (83,302) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 代理商商業廣告 | | 25,936 | | | (1,150) | | | 2,062 | | | (39) | | | 27,998 | | | (1,189) | |
| 非機構商業廣告 | | 16,838 | | | (1,621) | | | 6,198 | | | (653) | | | 23,036 | | | (2,274) | |
| 總MB數 | | 340,071 | | | (15,159) | | | 405,296 | | | (71,606) | | | 745,367 | | | (86,765) | |
| 持有至到期的債務證券總額 | | 485,346 | | | (27,709) | | | 538,583 | | | (85,761) | | | 1,023,929 | | | (113,470) | |
| 債務證券總額 | | $ | 669,487 | | | $ | (39,206) | | | $ | 812,090 | | | $ | (120,021) | | | $ | 1,481,577 | | | $ | (159,227) | |
基於幾個因素的考慮，該公司得出的結論是，截至2023年12月31日，沒有債務證券減值。該公司指出，每一家發行人在需要時支付了所有合同到期款項。本金或利息的支付沒有違約，利息的支付也沒有延期。根據管理層對每一種證券的分析，發行人似乎有能力在證券的有效期內滿足償債要求。此外，未實現虧損淨額主要是由於一般信貸和利率環境的變化，而不是信貸。
此外，本公司並無利用證券銷售作為流動資金來源，而本公司的流動資金計劃包括在證券銷售以外提供充足的流動資金來源。
股權投資
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司持有的股權投資為100.2百萬美元和美元102.0分別為100萬美元。股權投資主要包括選定金融服務機構的優先股、對其他金融機構和基金的投資。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度股權證券已實現和未實現損益見下表(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股權投資淨(虧損)收益 | $ | (3,732) | | | $ | 9,685 | | | $ | 7,145 | |
| 減去：出售股權投資確認的淨(虧損)收益 | (5,462) | | | 1,351 | | | 8,123 | |
| 股權投資確認的未實現收益(虧損)仍持有 | $ | 1,730 | | | $ | 8,334 | | | $ | (978) | |
注5.應收貸款淨額
截至2023年12月31日和2022年12月31日的應收貸款淨額構成如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 商業廣告： | | | | |
| 商業地產-投資者 | | $ | 5,353,974 | | | $ | 5,171,952 | |
| 商業地產-業主自住 | | 943,891 | | | 997,367 | |
| 工商業 | | 666,532 | | | 622,372 | |
| 總商業廣告 | | 6,964,397 | | | 6,791,691 | |
| 消費者： | | | | |
| 住宅房地產 | | 2,979,534 | | | 2,861,991 | |
| | | | |
| 房屋淨值貸款和額度及其他消費者(“其他消費者”) | | 250,664 | | | 264,372 | |
| | | | |
| 總消費額 | | 3,230,198 | | | 3,126,363 | |
| | | | |
| | | | |
| 應收貸款總額 | | 10,194,595 | | | 9,918,054 | |
| | | | |
| 遞延發起費用，扣除費用後的淨額 | | 9,263 | | | 7,488 | |
| 貸款信貸損失準備 | | (67,137) | | | (56,824) | |
| 應收貸款總額，淨額 | | $ | 10,136,721 | | | $ | 9,868,718 | |
該公司根據借款人償債能力的相關信息將所有貸款歸類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件和當前經濟趨勢等因素。本公司持續評估風險評級。本公司使用以下風險評級定義：
經過：被歸類為PASS的貸款受到借款人的支付能力和淨資產的很好保護。
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款，借款人的當前淨值和償付能力或質押抵押品(如果有的話)的保護不足。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的收回或清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。
下表按發放年份、內部分配的信用等級和風險特徵彙總了貸款總額(以千為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018年及更早版本 | | 循環信貸額度 | | 總計 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 137,028 | | | $ | 1,165,955 | | | $ | 1,328,012 | | | $ | 529,745 | | | $ | 490,438 | | | $ | 930,337 | | | $ | 679,804 | | | $ | 5,261,319 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 2,413 | | | 790 | | | 1,446 | | | 22,147 | | | — | | | 26,796 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 648 | | | 3,750 | | | 13,275 | | | 48,186 | | | — | | | 65,859 | |
| 總商業地產-投資者 | | 137,028 | | | 1,165,955 | | | 1,331,073 | | | 534,285 | | | 505,159 | | | 1,000,670 | | | 679,804 | | | 5,353,974 | |
| 商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104 | | | 59,179 | | | 102,703 | | | 441,713 | | | 21,052 | | | 914,673 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 8,314 | | | — | | | 9,586 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,019 | | | 16,900 | | | 713 | | | 19,632 | |
| 商業地產總佔有量-業主佔有量 | | 66,642 | | | 120,280 | | | 103,104 | | | 59,179 | | | 105,994 | | | 466,927 | | | 21,765 | | | 943,891 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 112,914 | | | 64,770 | | | 19,473 | | | 8,645 | | | 7,778 | | | 51,082 | | | 383,013 | | | 647,675 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184 | | | 2,859 | | | 3,043 | |
| 不合標準 | | — | | | 622 | | | 117 | | | — | | | 145 | | | 1,385 | | | 13,545 | | | 15,814 | |
| 工商業合計 | | 112,914 | | | 65,392 | | | 19,590 | | | 8,645 | | | 7,923 | | | 52,651 | | | 399,417 | | | 666,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 283,296 | | | 916,153 | | | 564,515 | | | 388,392 | | | 223,247 | | | 600,118 | | | — | | | 2,975,721 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 131 | | | 271 | | | — | | | 402 | |
| 不合標準 | | 323 | | | 366 | | | — | | | 258 | | | 487 | | | 1,977 | | | — | | | 3,411 | |
| 住宅房地產總量 | | 283,619 | | | 916,519 | | | 564,515 | | | 388,650 | | | 223,865 | | | 602,366 | | | — | | | 2,979,534 | |
其他消費者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 32,859 | | | 19,918 | | | 20,737 | | | 12,675 | | | 12,937 | | | 118,486 | | | 30,658 | | | 248,270 | |
| 特別提及 | | — | | | 172 | | | — | | | — | | | — | | | 386 | | | — | | | 558 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 1,698 | | | 132 | | | 1,836 | |
| 其他消費者合計 | | 32,859 | | | 20,090 | | | 20,737 | | | 12,675 | | | 12,943 | | | 120,570 | | | 30,790 | | | 250,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 633,062 | | | $ | 2,288,236 | | | $ | 2,039,019 | | | $ | 1,003,434 | | | $ | 855,884 | | | $ | 2,243,184 | | | $ | 1,131,776 | | | $ | 10,194,595 | |
(1)對於住宅房地產和其他消費貸款，本公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017年及之前的版本 | | 循環信貸額度 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產-投資者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 1,144,763 | | | $ | 1,339,289 | | | $ | 555,937 | | | $ | 524,428 | | | $ | 220,999 | | | $ | 881,344 | | | $ | 450,787 | | | $ | 5,117,547 | |
| 特別提及 | | — | | | 2,508 | | | 192 | | | 17,094 | | | — | | | 12,818 | | | 2,188 | | | 34,800 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 893 | | | — | | | 18,180 | | | 532 | | | 19,605 | |
| 總商業地產-投資者 | | 1,144,763 | | | 1,341,797 | | | 556,129 | | | 542,415 | | | 220,999 | | | 912,342 | | | 453,507 | | | 5,171,952 | |
| 商業地產-業主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 119,912 | | | 110,440 | | | 59,952 | | | 115,385 | | | 88,204 | | | 458,708 | | | 14,932 | | | 967,533 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 748 | | | 5,679 | | | — | | | 6,427 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 3,750 | | | 2,037 | | | 4,817 | | | 12,803 | | | — | | | 23,407 | |
| 商業地產總佔有量-業主佔有量 | | 119,912 | | | 110,440 | | | 63,702 | | | 117,422 | | | 93,769 | | | 477,190 | | | 14,932 | | | 997,367 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 60,078 | | | 23,724 | | | 14,072 | | | 17,175 | | | 10,992 | | | 47,370 | | | 443,211 | | | 616,622 | |
| 特別提及 | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 250 | | | 1,680 | | | 1,937 | |
| 不合標準 | | — | | | 21 | | | 76 | | | 1,083 | | | 301 | | | 2,212 | | | 120 | | | 3,813 | |
| 工商業合計 | | 60,078 | | | 23,752 | | | 14,148 | | | 18,258 | | | 11,293 | | | 49,832 | | | 445,011 | | | 622,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 919,364 | | | 591,745 | | | 419,712 | | | 247,387 | | | 99,945 | | | 577,392 | | | — | | | 2,855,545 | |
| 特別提及 | | — | | | 193 | | | 1,514 | | | 204 | | | 59 | | | 2,407 | | | — | | | 4,377 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 656 | | | 286 | | | 1,127 | | | — | | | 2,069 | |
| 住宅房地產總量 | | 919,364 | | | 591,938 | | | 421,226 | | | 248,247 | | | 100,290 | | | 580,926 | | | — | | | 2,861,991 | |
其他消費者(1) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 24,069 | | | 24,111 | | | 15,440 | | | 15,471 | | | 39,057 | | | 108,818 | | | 34,851 | | | 261,817 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 75 | | | — | | | 598 | | | — | | | 673 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 18 | | | 1,707 | | | — | | | 1,882 | |
| 其他消費者合計 | | 24,069 | | | 24,111 | | | 15,440 | | | 15,703 | | | 39,075 | | | 111,123 | | | 34,851 | | | 264,372 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 2,268,186 | | | $ | 2,092,038 | | | $ | 1,070,645 | | | $ | 942,045 | | | $ | 465,426 | | | $ | 2,131,413 | | | $ | 948,301 | | | $ | 9,918,054 | |
(1)對於住宅房地產和其他消費貸款，本公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估信用質量。
對2023年和2022年12月31日終了年度貸款信貸損失準備的分析如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業地產-投資者 | | 商業地產-業主自住 | | 商業廣告
和
工業 | | 住宅
房地產 | | 其他消費者 | | | | 總計 |
| 截至2023年12月31日止的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 21,070 | | | $ | 4,423 | | | $ | 5,695 | | | $ | 24,530 | | | $ | 1,106 | | | | | $ | 56,824 | |
| 信貸損失準備金(利益) | | 15,173 | | | (77) | | | 1,276 | | | 2,456 | | | (133) | | | | | 18,695 | |
沖銷(1) | | (8,350) | | | (6) | | | (129) | | | — | | | (208) | | | | | (8,693) | |
| 復甦 | | 6 | | | 14 | | | 25 | | | 43 | | | 223 | | | | | 311 | |
| 年終餘額 | | $ | 27,899 | | | $ | 4,354 | | | $ | 6,867 | | | $ | 27,029 | | | $ | 988 | | | | | $ | 67,137 | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款信貸損失準備 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | $ | 25,504 | | | $ | 5,884 | | | $ | 5,039 | | | $ | 11,155 | | | $ | 1,268 | | | | | $ | 48,850 | |
| (收益)信貸損失準備金 | | (4,481) | | | (1,569) | | | 561 | | | 13,275 | | | (152) | | | | | 7,634 | |
| 沖銷 | | (8) | | | (62) | | | (60) | | | (56) | | | (387) | | | | | (573) | |
| 復甦 | | 55 | | | 170 | | | 155 | | | 156 | | | 377 | | | | | 913 | |
| 年終餘額 | | $ | 21,070 | | | $ | 4,423 | | | $ | 5,695 | | | $ | 24,530 | | | $ | 1,106 | | | | | $ | 56,824 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)截至2023年12月31日的年度總撇賬為$8.72000萬美元，主要與一個商業關係有關，該關係始於2019年，部分沖銷了#美元8.41000萬美元。本年度剩餘的註銷總額與2018年及之前發放的貸款有關。
當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品，預計償還將主要通過抵押品的運營或出售來提供，因此被歸類為非應計項目。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有抵押品依賴貸款，攤銷成本餘額如下：商業房地產-投資者#美元15.2百萬美元和美元4.6分別為百萬美元的商業地產-業主入住率為$352,000及$4.0百萬美元，商業和工業分別為304,000及$160,000，分別為。此外，該公司還有以住宅房地產為抵押的住宅和消費貸款，這些貸款正在喪失抵押品贖回權，攤銷費用餘額為#美元。2.6百萬美元和美元858,000分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日按貸款組合細分記錄的非權責發生貸款投資(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
商業地產-投資者(1) | | $ | 20,820 | | | $ | 10,483 | |
| 商業地產-業主自住 | | 351 | | | 4,025 | |
| 工商業 | | 304 | | | 331 | |
| 住宅房地產 | | 5,542 | | | 5,969 | |
| 其他消費者 | | 2,531 | | | 2,457 | |
| | $ | 29,548 | | | $ | 23,265 | |
(1)截至2023年12月31日，不良貸款包括剩餘風險敞口$8.8在截至2023年12月31日的一年中，部分註銷了一項商業房地產關係。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，非應計貸款計入信貸損失準備，本公司不確認或應計這些貸款的利息收入。在2023年12月31日，有不是逾期90天或更長時間且仍在計息的貸款。在2022年12月31日，有一薪資保障計劃(PPP)貸款，金額為$14,000這是逾期90天或更長時間，仍應計利息，隨後成為流動利息。根據SBA的指導方針，SBA將通過延遲期支付累計利息，最長為逾期120天。根據這些還本付息準則，逾期90至120天的購買力平價貸款將被報告為應計貸款。
下表按貸款組合部分列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-59
日數
逾期 | | 60-89
日數
逾期 | | 90天或更長時間
逾期 | | 總計
逾期 | | 貸款不是
逾期 | | 總計 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商業地產-投資者 (1) | | $ | 978 | | | $ | 684 | | | $ | 15,201 | | | $ | 16,863 | | | $ | 5,337,111 | | | $ | 5,353,974 | |
| 商業地產-業主自住 | | 335 | | | 352 | | | 293 | | | 980 | | | 942,911 | | | 943,891 | |
| 工商業 | | 163 | | | — | | | 145 | | | 308 | | | 666,224 | | | 666,532 | |
| 住宅房地產 | | 14,858 | | | 402 | | | 3,411 | | | 18,671 | | | 2,960,863 | | | 2,979,534 | |
| 其他消費者 | | 872 | | | 558 | | | 1,836 | | | 3,266 | | | 247,398 | | | 250,664 | |
| | $ | 17,206 | | | $ | 1,996 | | | $ | 20,886 | | | $ | 40,088 | | | $ | 10,154,507 | | | $ | 10,194,595 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產-投資者 | | $ | 217 | | | $ | 875 | | | $ | 3,700 | | | $ | 4,792 | | | $ | 5,167,160 | | | $ | 5,171,952 | |
| 商業地產-業主自住 | | 143 | | | 80 | | | 3,750 | | | 3,973 | | | 993,394 | | | 997,367 | |
| 工商業 | | 159 | | | 47 | | | 180 | | | 386 | | | 621,986 | | | 622,372 | |
| 住宅房地產 | | 7,003 | | | 4,377 | | | 2,069 | | | 13,449 | | | 2,848,542 | | | 2,861,991 | |
| 其他消費者 | | 573 | | | 673 | | | 1,882 | | | 3,128 | | | 261,244 | | | 264,372 | |
| | $ | 8,095 | | | $ | 6,052 | | | $ | 11,581 | | | $ | 25,728 | | | $ | 9,892,326 | | | $ | 9,918,054 | |
(1)在2023年12月31日，逾期90天或以上的貸款包括剩餘風險敞口$8.8萬在截至2023年12月31日的年度內部分註銷的商業房地產關係。
這些修改可能包括降低利率、延長期限、本金豁免和/或不顯著的付款延遲。8.9與延長期限和降低利率有關的100萬美元，其中包括一項商業房地產-投資者關係#美元7.8百萬美元，住宅房地產貸款為$715,000和其他消費貸款，金額為$471,000.
該公司密切監測對遇到財務困難的借款人進行修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改工作的有效性。下表提供了截至2023年12月31日的貸款業績，這些貸款自採用以來已被修改(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 付款狀態 |
| | 當前 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或更長時間 |
| 貸款類型： | | | | | | |
| 商業地產-投資者 | | $ | 7,759 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 住宅房地產 | | 419 | | | 156 | | | 140 | |
| 其他消費者 | | 471 | | | — | | | — | |
| | $ | 8,649 | | | $ | 156 | | | $ | 140 | |
在採用ASU 2022-02之前，當根據ASC 310-40修改對財務困難借款人的信貸條款時，公司將某些貸款歸類為TDR貸款。自採用本ASU以來，本公司已停止確認或計量新的TDR，但2022年12月31日存在的TDR將一直保留到結算為止。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，TDR貸款總額為12.8百萬美元和美元13.9分別為100萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，5.7百萬美元和美元6.4包括在非應計貸款總額中的TDR貸款分別為100萬美元。在2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的282,000及$590,000分別為分配給一筆被歸類為TDR貸款的特定準備金。非權責發生制貸款成為TDR貸款，通常在履行六個月後恢復應計狀態。除了包括在非應計貸款中的TDR貸款外，公司還將TDR貸款歸類為應計貸款，總額為#美元。7.1百萬美元和美元7.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
下表提供了截至2022年12月31日的年度內發生的TDR貸款的信息(以千美元為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數
貸款的比例 | | 預修改
已記錄的投資 | | 修改後
已記錄的投資 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | | | |
| 問題債務重組： | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 工商業 | | 1 | | $ | 65 | | | $ | 65 | |
| | | | | | |
| 其他消費者 | | 8 | | 1,237 | | | 1,378 | |
有幾個不是在截至2023年12月31日的一年內違約的TDR貸款，並在前一年內進行了修改。
注6.應收利息和應收股息
截至2023年12月31日和2022年12月31日的應收利息和股息摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 應收貸款 | | $ | 40,985 | | | $ | 36,052 | |
| 債務證券 | | 9,829 | | | 7,634 | |
股權投資及其他(1) | | 1,060 | | | 1,018 | |
| 應收利息和股息總額 | | $ | 51,874 | | | $ | 44,704 | |
(1)股息收入計入權益投資及綜合損益表中的其他項目。
注7.房舍和設備，淨額
2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的房地和設備扣除累計折舊和攤銷費用後的淨額彙總如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 16,387 | | | $ | 15,916 | |
| 建築物和改善措施 | | 132,048 | | | 131,837 | |
| 租賃權改進 | | 6,547 | | | 6,647 | |
| 傢俱和設備 | | 35,835 | | | 34,692 | |
| 大寫軟件 | | 8,348 | | | 7,588 | |
| 融資租賃 | | 3,339 | | | 3,189 | |
| 其他 | | 3,286 | | | 2,559 | |
| 總計 | | 205,790 | | | 202,428 | |
| 累計折舊和攤銷 | | (84,418) | | | (75,723) | |
| 房地和設備淨額共計 | | $ | 121,372 | | | $ | 126,705 | |
折舊和攤銷費用為#美元。11.5截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩年均為100萬美元，而9.4截至2021年12月31日止年度，折舊和攤銷費用在合併收益表的佔用、設備和數據處理費用中列報。
注8.存款
於2023年及2022年12月31日的主要存款類別如下（以千元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金額 | | 加權
平均值
成本 | | 金額 | | 加權
平均值
成本 |
| 不計息 | | $ | 1,657,119 | | | — | % | | $ | 2,101,308 | | | — | % |
| 軸承校核 | | 3,911,766 | | | 2.02 | | | 3,829,683 | | | 0.45 | |
| 貨幣市場存款 | | 1,021,805 | | | 3.18 | | | 714,386 | | | 0.57 | |
| 儲蓄 | | 1,398,837 | | | 1.36 | | | 1,487,809 | | | 0.07 | |
| 定期存款 | | 2,445,422 | | | 4.12 | | | 1,542,020 | | | 2.34 | |
| 總存款 | | $ | 10,434,949 | | | 2.21 | % | | $ | 9,675,206 | | | 0.60 | % |
與按金有關的應計應付利息為14.5百萬美元和美元2.0分別為2023年12月31日和2022年12月31日。定期存款包括$412.0百萬美元和美元117.7截至2023年12月31日和2022年12月31日，存款分別為25萬美元或更多。定期存款還包括經紀存款#美元。631.5百萬美元和美元873.4分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年12月31日的定期存款到期情況如下(單位：千)：
| | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 定期存款到期日 |
| 2024 | $ | 2,298,130 | |
| 2025 | 95,554 | |
| 2026 | 30,478 | |
| 2027 | 12,512 | |
| 2028 | 7,470 | |
| 此後 | 1,278 | |
| 總計 | $ | 2,445,422 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的存款利息支出如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 計息支票 | | $ | 52,898 | | | $ | 11,344 | | | $ | 13,400 | |
| 貨幣市場存款 | | 18,656 | | | 2,234 | | | 1,105 | |
| 儲蓄 | | 9,227 | | | 758 | | | 631 | |
| 定期存款 | | 91,237 | | | 16,685 | | | 10,074 | |
| 存款利息支出總額 | | $ | 172,018 | | | $ | 31,021 | | | $ | 25,210 | |
注9.借入資金
借用的資金彙總如下(以千美元為單位)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | 金額 | | 加權
平均值
費率 | | 金額 | | 加權
平均值
費率 |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | $ | 848,636 | | | 5.01 | % | | $ | 1,211,166 | | | 4.59 | % |
| 根據與客户回購協議出售的證券 | | 73,148 | | | 2.10 | | | 69,097 | | | 0.16 | |
| 其他借款 | | 196,456 | | | 6.25 | | | 195,403 | | | 5.87 | |
| 借入資金總額 | | $ | 1,118,240 | | | 5.04 | % | | $ | 1,475,666 | | | 4.55 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司沒有FHLB隔夜預付款，也沒有從FRB貼現窗口或銀行定期融資計劃借款。
FHLB預付款和回購協議在2023年12月31日的合同到期日如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 聯邦住房金融局取得進展 | | 回購協議 |
| 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2024 | | $ | 244,390 | | | $ | 73,148 | |
| 2025 | | 204,246 | | | — | |
| 2026 | | 200,000 | | | — | |
| 2027 | | 200,000 | | | — | |
| 總計 | | $ | 848,636 | | | $ | 73,148 | |
於2023年12月31日，其他借款包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務類型 | | 聲明價值 | | 賬面價值 | | 利率 | | 成熟性 |
| 次級債務 | | $ | 125,000 | | | $ | 124,135 | | | 5.701 | % | (1) | 2030年5月15日 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 8,273 | | | 3個月SOFR + 2.51% | (2) | 2034年12月15日 |
| 首選信任 | | 30,000 | | | 23,936 | | | 3個月SOFR + 1.61% | (2) | 2036年3月15日 |
| 首選信任 | | 5,000 | | | 5,000 | | | 3個月SOFR + 1.91% | (2) | 2036年8月1日 |
| 首選信任 | | 7,500 | | | 7,500 | | | 3個月SOFR + 1.92% | (2) | 二零三六年十一月一日 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 8,023 | | | 3個月SOFR + 1.79% | (2) | 2037年6月30日 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 10,000 | | | 3個月SOFR + 2.01% | (2) | 2037年9月1日 |
| 首選信任 | | 10,000 | | | 7,904 | | | 3個月SOFR + 1.65% | (2) | 2037年10月1日 |
| 融資租賃 | | 1,685 | | | 1,685 | | | 5.625 | % | | 2029年7月31日 |
| 總計 | | $ | 209,185 | | | $ | 196,456 | | | | | |
(1)調整為浮動匯率5.0952025年5月15日3個月以上擔保隔夜融資利率(“SOFR”)
(2)所有信託優先債務的利率都與SOFR的利差相適應。3個月期限增加0.26與從LIBOR轉換為SOFR相關的%。
所有信託優先債務目前都是可贖回的。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的借款利息支出如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 聯邦住房金融局取得進展 | | $ | 46,000 | | | $ | 10,365 | | | $ | — | |
| 逆回購協議 | | 931 | | | 159 | | | 253 | |
| 其他借款 | | 19,294 | | | 12,153 | | | 11,291 | |
| 借款利息支出總額 | | $ | 66,225 | | | $ | 22,677 | | | $ | 11,544 | |
質押資產
下表列出了為保證借款、借款能力、回購協議、信用證和法律要求的其他目的而以賬面價值擔保的資產(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸款 | | 債務證券 | | 總計 |
| 2023年12月31日 | | | | | | |
| FHLB和FRB | | $ | 7,255,671 | | | $ | 1,051,558 | | | $ | 8,307,229 | |
| 回購協議 | | — | | | 103,416 | | | 103,416 | |
| 質押資產總額 | | $ | 7,255,671 | | | $ | 1,154,974 | | | $ | 8,410,645 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | |
| FHLB和FRB | | $ | 6,487,980 | | | $ | 830,057 | | | $ | 7,318,037 | |
| 回購協議 | | — | | | 105,294 | | | 105,294 | |
| 質押資產總額 | | $ | 6,487,980 | | | $ | 935,351 | | | $ | 7,423,331 | |
質押的證券以回購協議為抵押，交付給貸款人，與其執行每筆交易，或交付給第三方託管人。貸款人可在其正常運作過程中向其他各方出售、借出或以其他方式處置該等證券，並同意在回購協議到期時將實質上相同的證券轉售予本公司。
注10.所得税
2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的所得税準備金包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前 | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 20,894 | | | $ | 32,981 | | | $ | 19,696 | |
| 狀態 | | 8,655 | | | 11,807 | | | 8,861 | |
| 總電流 | | 29,549 | | | 44,788 | | | 28,557 | |
| 延期 | | | | | | |
| 聯邦制 | | 4,250 | | | 2,231 | | | 3,228 | |
| 狀態 | | (1,099) | | | (454) | | | 380 | |
| 延期合計 | | 3,151 | | | 1,777 | | | 3,608 | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 32,700 | | | $ | 46,565 | | | $ | 32,165 | |
屬別 全面收入債務證券未實現收益/虧損、重新分類為持有至到期的債務證券未實現虧損的增加、衍生工具對衝的未實現虧損以及計入淨收入的相關重新分類調整的所得税影響。該等項目導致税項開支 $4.9百萬截至2023年12月31日止年度，10.4百萬and$870,000截至二零二二年十二月三十一日止年度及 2021，分別為。
這個
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未計提所得税準備的收入 | | $ | 136,765 | | | $ | 193,922 | | | $ | 142,241 | |
| 按法定税率徵收的聯邦所得税 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 計算出的“預期”聯邦所得税支出 | | $ | 28,721 | | | $ | 40,724 | | | $ | 29,871 | |
| 聯邦所得税支出增加(減少) | | | | | | |
| 扣除聯邦福利後的州所得税 | | 5,979 | | | 8,927 | | | 7,223 | |
| BOLI上的收益 | | (1,109) | | | (1,381) | | | (1,435) | |
| 免税利息 | | (606) | | | (786) | | | (768) | |
| 合併相關費用 | | — | | | 90 | | | 24 | |
| 股票薪酬 | | (298) | | | 26 | | | (110) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 從累積的其他綜合所得中重新歸類某些税收效應 | | (94) | | | (157) | | | (173) | |
| 研發和其他學分 | | (557) | | | (471) | | | (475) | |
| 收到的股息扣除 | | (368) | | | (371) | | | (510) | |
| 其他項目，淨額 | | 1,032 | | | (36) | | | (1,482) | |
| 所得税撥備總額 | | $ | 32,700 | | | $ | 46,565 | | | $ | 32,165 | |
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，產生很大一部分遞延税項資產和遞延税項負債的暫時性差額對税收的影響如下表所示(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 遞延税項資產： | | | | |
| 貸款和債務證券信貸損失準備 | | $ | 16,951 | | | $ | 14,887 | |
| 其他儲備 | | 2,482 | | | 2,870 | |
| 激勵性薪酬 | | 3,871 | | | 4,715 | |
| 遞延補償 | | 370 | | | 419 | |
| 庫存計劃 | | 2,474 | | | 2,693 | |
| 持有待售資產的未實現虧損 | | 392 | | | 1,080 | |
| AFS證券的未實現虧損 | | 7,274 | | | 11,849 | |
| 與收購有關的淨營業虧損結轉 | | 21,077 | | | 23,100 | |
| | | | |
| 第174節資本化費用 | | 3,737 | | | 2,348 | |
| | | | |
| 聯邦和州替代最低税額 | | 1,196 | | | 2,294 | |
| 其他，淨額 | | 653 | | | 683 | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延税項總資產總額 | | 60,477 | | | 66,938 | |
| 遞延税項負債： | | | | |
| | | | |
| 股權證券的未實現收益 | | (3,386) | | | (2,155) | |
| 房舍和設備 | | (4,891) | | | (4,362) | |
| 遞延貸款和承諾費用，淨額 | | (2,317) | | | (1,937) | |
| 採購會計相關調整 | | (1,716) | | | (2,300) | |
| 投資、貼現增值 | | (73) | | | (365) | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延税項負債總額 | | (12,383) | | | (11,119) | |
| 遞延税項淨資產 | | $ | 48,094 | | | $ | 55,819 | |
該公司因收購殖民地美國銀行(“殖民地美國銀行”)和Sun Bancorp，Inc.(“Sun”)而出現聯邦淨營業虧損。截至2023年12月31日和2022年12月31日，殖民地美國公司的淨運營虧損為$3.61000萬美元和300萬美元3.9分別為2.5億美元和2.5億美元。根據規範第382節的規定，這些淨營業虧損的年度限額約為$330,000，並將於2029年至2034年到期。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Sun的淨運營虧損為$96.81000萬美元和300萬美元106.1分別為2.5億美元和2.5億美元。根據規範第382節的規定，這些淨營業虧損的年度限額約為$9.3百萬美元。這些淨營業虧損將在2029年至2036年之間到期。
在2023年12月31日和2022年12月31日，該公司都有1.21000萬美元和300萬美元2.3分別獲得100萬歐元的替代最低税收抵免，這些税收抵免是Sun收購的一部分。這些積分受上述代碼第382節的限制，但不會過期。
於2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日，本公司決定不需要為剩餘的遞延税項淨資產建立估值準備金，因為遞延税項淨資產“更有可能”通過現有應納税暫時性差異、未來應納税所得額和納税籌劃策略的未來沖銷來實現。“更有可能”實現剩餘的遞延税項淨資產的結論是基於盈利歷史和持續增長的前景。管理層將繼續審查與確認遞延税項資產有關的税務標準。
零售業截至2023年12月31日的NED收益包括$10.8百萬其未確認遞延所得税負債。這一數額是僅在1988年之前的納税年度為税收目的而用於壞賬扣除的收入分配。如果世行進行清算，將不得不重新收回全部金額，並將創造僅用於税收目的的收入，這將取決於當時的企業所得税税率。
公司的聯邦和州所得税申報單通常要接受美國國税局和新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州以及公司所在的其他幾個州和市税務機關的審查。本公司認為，用於記錄與税務有關的資產或負債的假設是適當的。然而，此類審查可能會導致對本公司適用於特定交易的納税申報單處理提出質疑。
該公司目前正在接受紐約州税務和財政部關於2019年至2021年納税年度的審查。截至2023年12月31日，本公司尚未收到本次審計提出的任何調整通知。仍需接受聯邦政府和大多數州或市税務機關審查的納税年度包括2020年及以後的納税年度。
隨着2017年12月22日税改的頒佈，自2018年1月1日起，聯邦企業所得税税率從35%降至21%。會計準則要求，所得税法變化對遞延税收的影響應確認為與持續經營有關的所得税支出的組成部分，但也應確認為最初在其他全面收入中確認的項目。由於美國聯邦法定所得税税率的降低，公司確認了一項額外的所得税優惠，為#美元1.9截至2018年12月31日的年度收入為100萬美元，額外所得税支出為1美元3.6截至2017年12月31日的年度為百萬美元。由於會計準則要求將所得税法變化對遞延税金的影響確認為與持續經營有關的所得税支出的一個組成部分，這一額外的所得税支出包括#美元。1.8與其他全面收益中確認的項目有關。該等金額將繼續呈報為累計其他全面收益之獨立部分，直至產生該等金額之相關交易透過持續經營業務結算為止。屆時，自累計其他全面收益重新分類將確認為税項利益淨額。於2023年12月31日計入累計其他全面收益的金額（可重新分類）為$413,000.
有幾個不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的未確認税項利益。
注11.員工持股計劃
本行設有員工持股計劃，所有全職僱員在年滿18歲後均可參與 21和完整 一年在工作期間，他們至少 1000小時員工持股計劃的股份是根據參與者在年內賺取的薪酬分配的。員工在完成員工持股計劃後， 五年倘服務因死亡、退休、傷殘或本公司控制權變動而終止，則本公司可就已計入的服務終止或全部終止服務。員工持股計劃參與者只有在服務終止（包括退休和死亡）時才有權從員工持股計劃賬户中獲得分配，但參與者可以選擇按季度以現金支付的方式分配股息。
多年來，員工持股計劃一直向本公司借款購買普通股。於二零二三年，員工持股計劃已 二與本行訂立的未償還貸款協議（“2018年貸款”及“2021年貸款”）。
2018年的貸款最初允許員工持股計劃額外借入1000萬美元。8.4 按固定利率向本公司收取之利息為 3.252026年12月31日到期，購買 292,592普通股股份。2021年貸款最初允許員工持股計劃額外借入100萬美元，3.2 按固定利率向本公司收取之利息為 0.22%購買 145,693普通股，於2023年12月31日到期。
這兩筆貸款都將從世行向員工持股計劃受託人提供的捐款中償還。本行須向員工持股計劃作出至少相等於兩項債務所需本金及利息的供款。
世界銀行提供這種捐款的義務減少了，d以公司就未分配股份支付的任何股息以及因該股息實現的任何投資收益為限。截至2023年及2022年12月31日，用於支付員工持股計劃貸款本金及利息的員工持股計劃供款總額均為 $2.7百萬.於二零二三年及二零二二年期間， $254,000及$245,000未分配員工持股計劃股份的股息分別用於償債。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，該貸款的未償還結餘為 $4.2百萬及$6.8100萬股，員工持股計劃有未分配的股份， 197,588和317,343，分別。於2023年12月31日，未分配股份的公平值為 $3.4百萬.職工持股計劃的未攤銷餘額作為職工持股計劃持有的未分配普通股，反映為股東權益的減少。
截至2023年12月31日止年度，本行錄得與員工持股計劃相關的薪酬支出為美元。2.1百萬美元，其中包括$341,000與補償費用減少有關，以反映承諾釋放和分配股份的平均公允價值低於銀行成本的減少。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，銀行記錄了與員工持股計劃相關的補償支出#美元。2.5百萬美元和美元2.2分別為100萬美元，其中包括美元82,000及$179,000分別增加額外補償費用，以反映承諾釋放和分配的股份的平均公允價值超過銀行成本的增加。截至2023年12月31日，2,765,724股份已分配給參與者，並119,755承諾在2023年為提供的服務釋放股份。
注12.長期激勵計劃
該公司提供長期激勵計劃，規定授予股票獎勵(包括時間授予和基於業績的獎勵)和股票期權，以及影子股票單位。公司制定了這些計劃，以吸引和留住關鍵職位的合格人員，為高級管理人員、員工和非員工董事提供公司的專有權益，以激勵他們為公司的成功做出貢獻，使管理層的利益與其他股東的利益保持一致，並獎勵表現出色的員工。公司及其附屬公司的所有高級管理人員、其他員工和非員工董事都有資格根據該計劃獲得獎勵。
激勵計劃概述
2011年，股東批准了授權授予股票期權或普通股獎勵的Ocean First Financial Corp.2011股票激勵計劃。該計劃隨後在2017年進行了修訂，以增加可供授予的核定股份數量，並更新可根據業績授予業績獎勵的業績目標。
Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃也授權授予股票期權或普通股獎勵，於2020年獲得股東批准。該計劃隨後在2021年進行了修訂，以增加通過股權獎勵授權發行的股票數量。
下表列出了截至2023年12月31日該計劃的授權股份和剩餘可供發行的股份的金額。這兩個計劃都允許公司授權受期權約束的股票，或以股票獎勵的形式代替期權的股票。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 授權獎 | | 已授權但未簽發 |
| | 股票期權 | | 或 | | 股票大獎 | | 股票期權 | | 或 | | 股票大獎 |
| 2020年計劃 | | 6,950,000 | | | | | 2,780,000 | | | 3,822,733 | | | | | 1,529,093 | |
2011年計劃(1) | | 4,000,000 | | | | | 1,600,000 | | | 248,013 | | | | | 99,205 | |
| 總計 | | 10,950,000 | | | | | 4,380,000 | | | 4,070,746 | | | | | 1,628,298 | |
(1)2011年股票激勵計劃到期，本公司將不再發行該計劃的任何股份。
股票大獎
該公司授予基於時間和業績的限制性股票獎勵。基於時間的獎勵是可分級的，通常有一個三-至五年制歸屬期間。基於業績的股票獎勵，授予某些高級管理人員，基於確定的分級業績目標的估計實現概率，或包括基於市場的條件。每項指標的分級業績目標與相應的分級歸屬價值保持一致，並已使用董事會批准的適用戰略計劃中的財務數據設定。
公司分別於2023年、2022年和2021年授予業績股票獎勵。2023年和2022年業績股票獎勵是以三年懸崖授予時間表和2021年基於業績的股票獎勵在四年句號。
這個這些獎勵的公允價值是在贈款時使用蒙特卡洛估值模型估算，並採用以下假設：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 無風險利率 | 4.56 | % | | 1.36 | % |
| 預期績效期 | 2.8年份 | | 2.9年份 |
| 預期波動率 | 35.80 | % | | 41.10 | % |
無風險利率以美國國債利率為基礎，期限等於預期履約期。預期業績期間反映了獎項業績期間的剩餘期限。預期波動率是基於實際的歷史結果。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，已授予但未授予的股票獎勵活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
授予日期
公允價值 |
| 年初未繳攤款： | | 835,340 | | | $ | 21.84 | | | 778,971 | | | $ | 22.30 | | | 575,996 | | | $ | 23.42 | |
| 授與 | | 322,425 | | | 22.14 | | | 279,750 | | | 21.47 | | | 388,392 | | | 21.53 | |
| 既得 | | (228,370) | | | 22.55 | | | (190,094) | | | 23.14 | | | (126,292) | | | 24.04 | |
| 被沒收 | | (114,906) | | | 22.07 | | | (33,287) | | | 22.17 | | | (59,125) | | | 24.39 | |
| 年終未清償債務 | | 814,489 | | | $ | 21.73 | | | 835,340 | | | $ | 21.84 | | | 778,971 | | | $ | 22.30 | |
股票期權
公司的股票期權到期10自授予之日起計算的年數，一般按20%/年。每項期權的行權價格等於授予日公司股票的收盤價。該公司通常發行庫存股或授權但未發行的股票，以滿足股票期權的行使。
《公司》做到了不截至2023年12月31日止年度授予股票期權， 2022年或2021年，且自2020年以來未授予股票期權。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的購股權活動概要如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的
股票 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 |
| 年初未清償債務 | | 2,210,684 | | | $ | 21.66 | | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | | | 2,838,867 | | | $ | 20.67 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (195,684) | | | 14.59 | | | (217,038) | | | 14.17 | | | (264,717) | | | 14.80 | |
| 被沒收 | | (15,358) | | | 20.44 | | | — | | | — | | | (1,828) | | | 23.78 | |
| 過期 | | (30,203) | | | 18.32 | | | (30,533) | | | 23.68 | | | (114,067) | | | 26.62 | |
| 年終未清償債務 | | 1,969,439 | | | $ | 22.42 | | | 2,210,684 | | | $ | 21.66 | | | 2,458,255 | | | $ | 21.02 | |
| 可行使的期權 | | 1,663,506 | | | | | 1,645,901 | | | | | 1,583,521 | | | |
下表彙總了截至2023年12月31日未償還股票期權的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未完成的期權 | | 可行使的期權 |
| 行權價格 | | 數
的
選項 | | 加權
平均值
剩餘
合同
生命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 | | 數
的
選項 | | 加權
平均值
剩餘
合同
生命 | | 加權
平均值
鍛鍊
價格 |
$12.72至$16.79 | | 12,500 | | | 1.2年份 | | $ | 14.10 | | | 12,500 | | | 1.2年份 | | $ | 14.10 | |
16.80至20.86 | | 1,108,815 | | | 3.9 | | 19.27 | | | 875,029 | | | 3.3 | | 18.95 | |
20.87至24.93 | | 30,005 | | | 2.2 | | 22.69 | | | 30,005 | | | 2.2 | | 22.69 | |
24.94至29.01 | | 818,119 | | | 4.0 | | 26.82 | | | 745,972 | | | 3.9 | | 26.98 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 1,969,439 | | | 3.9年份 | | $ | 22.42 | | | 1,663,506 | | | 3.5年份 | | $ | 22.58 | |
已發行的股票期權和可行使的股票期權的總內在價值2023年12月31日是$57,000.
虛擬庫存單位
2022年，公司還設立了Ocean First Bank影子股權計劃，發行影子股票單位，遴選高級管理人員。影子股票單位是基於時間的責任分類獎勵，可按比例授予三-至五年制句號。公允價值是根據公司在授予日的股票價格確定的，並按月重新計量。影子股票單位在授予時以現金結算。
補償費用
股票獎勵、股票期權和虛擬股票單位的薪酬支出如下(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票獎勵 | | $ | 5,154 | | | $ | 5,698 | | | $ | 4,161 | |
| 股票期權 | | 700 | | | 940 | | | 1,244 | |
| 虛擬庫存單位 | | 1,092 | | | 554 | | | — | |
| 總計 | | $ | 6,946 | | | $ | 7,192 | | | $ | 5,405 | |
截至2023年12月31日，該公司估計為13.1與非既得股票獎勵、股票期權和虛擬股票單位相關的未確認薪酬成本為100萬美元。這項成本將在剩餘的歸屬期間確認1.97好幾年了。
注13.信用風險的承諾、或有和集中
在正常業務過程中，本公司是金融工具和承諾的一方，該等金融工具和承諾在不同程度上涉及超過綜合財務報表確認金額的風險因素。這些金融工具和承諾包括未使用的消費者信用額度、建築貸款信用額度、商業信用額度和提供信貸的承諾。
截至2023年12月31日，以下承付款和或有負債未在所附合並財務報表中反映(以千計)：
| | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 未使用的消費和住宅建設貸款信用額度(主要是浮動利率) | $ | 349,382 | |
| 未使用的商業和商業建築貸款信用額度(主要是浮動利率) | 1,098,322 | |
| 提供信貸的其他承諾： | |
| 固定費率 | 48,214 | |
| 可調率 | 14,870 | |
| 浮動利率 | 119,941 | |
該公司的固定利率貸款承諾一般在90發行天數和附帶利率從5.50%至10.502023年12月31日。
截至2023年12月31日，該公司擁有2.1與投資基金有關的未撥資金的資本承諾達100萬美元。
在這些金融工具和承諾的另一方不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險由合同金額表示。本公司在授予承諾和有條件債務時使用與其在綜合財務狀況報表中記錄的金融工具相同的信貸政策。
這些承諾和債務不一定代表未來的現金流需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對風險的評估。幾乎所有未使用的消費和建築貸款信用額度都以房地產抵押貸款為抵押。
截至2023年12月31日，根據不可撤銷的營業租約和廠房和設備租賃協議，本公司負有義務。這些租約的租金和租賃費用為#美元。5.7百萬，$6.3百萬美元，以及$7.2百萬在過去幾年裏
分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。有關截至2023年12月31日的預計最低租約承諾，請參閲附註17。
該公司向主要位於新澤西州以及費城、紐約、巴爾的摩和波士頓等主要大都市市場的借款人提供住宅房地產和第一按揭商業房地產貸款。借款人償還債務的能力取決於各種因素，包括借款人的收入、淨值、標的抵押品產生的現金流、標的抵押品的價值以及本公司對財產的留置權的優先順序。這些因素取決於公司無法控制的各種經濟條件和個人情況。因此，該公司面臨虧損風險。房地產價值的下降可能會導致一些住宅和商業房地產貸款的抵押不足，這將使公司面臨更大的損失風險。
本公司相信，其貸款政策和程序充分地將此類風險的潛在風險降至最低，大多數貸款都需要抵押品和/或擔保。
在正常業務過程中產生的某些索賠和法律訴訟中，本公司是被告。管理層及其法律顧問認為，這些事項的最終處置不會對公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
注14.每股收益
以下對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的基本和稀釋後每股收益的流通股進行了核對(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 加權平均流通股 | | 59,399 | | | 59,219 | | | 59,873 | |
| 減去：未分配的員工持股 | | (257) | | | (378) | | | (360) | |
| 未分配的獎勵獎勵股份 | | (194) | | | (111) | | | (107) | |
| 平均基本流通股 | | 58,948 | | | 58,730 | | | 59,406 | |
| 補充：稀釋證券的影響： | | | | | | |
| 激勵性獎勵 | | 9 | | | 148 | | | 243 | |
| 平均稀釋後已發行股份 | | 58,957 | | | 58,878 | | | 59,649 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，1,775,000, 1,544,000，以及1,566,000，分別被排除在每股收益的計算之外。
注15.公允價值計量
公允價值被定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。公允價值計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在資產或負債的主要市場，或在沒有主要市場的情況下，即資產或負債的最有利市場。用於衡量資產或負債公允價值的本金(或最有利)市場價格不應根據交易成本進行調整。有序交易是指假設在計量日期之前的一段時間內對市場的風險敞口，以考慮到涉及此類資產和負債的交易的常見和慣例的營銷活動；它不是強制交易。市場參與者是主體市場中的買家和賣家，他們(I)非常獨立，(Ii)知識淵博，(Iii)能夠交易，(Iv)願意交易。
本公司採用與市場法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市場法使用涉及相同或可比資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。收益法使用估值技術，在貼現的基礎上將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一的現值。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。應始終如一地應用估值技術。對估值技術的投入指的是市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。投入可能是可觀察的，即反映市場參與者將用於資產或負債定價並根據從獨立來源獲得的市場數據制定的假設；或不可觀察的投入，即反映報告實體自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設並基於在相關情況下可獲得的最佳信息而制定的假設。在這方面，已經為估值投入建立了公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：
第1級投入-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
第2級投入--第1級中包括的報價以外的直接或間接資產或負債可觀察到的投入。這些包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動性、提前還款速度、損失嚴重性、信用風險和違約率)或主要來自可觀測市場數據或以相關性或其他方式證實的投入。
第三級投入--重要的、不可觀察的投入，反映了一個實體自己的假設，市場參與者將使用這些假設對資產或負債進行定價。
按公允價值計量的資產和負債
關於按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類的説明如下。若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量，即該等工具並非持續按公允價值計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
可供出售的債務證券
歸類為可供出售的債務證券按公允價值報告。美國國債的公允價值是根據活躍市場的報價確定的(第1級)。大多數其他債務證券是使用基於市場可觀察信息的報價以外的投入來確定的(第2級)。二級債務證券通過積極參與證券買賣的第三方定價服務或證券行業來源定價。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種數學技術，主要用於對某些債務證券進行估值，而不完全依賴於特定證券的報價，而是將債務證券與基準或可比較的債務證券進行比較。
股權投資
公允價值可隨時確定的股權投資按公允價值報告。該等投資的公允價值主要根據活躍市場或交易所的報價(第一級)或根據市場可觀察信息的報價以外的其他投入(第二級)釐定。沒有可輕易釐定公允價值的股權投資按成本減去減值(如有)，加上或減去因同一發行人相同或相似投資(計量選擇)的有序交易中可見價格變動而產生的調整。某些股權投資沒有現成的
可釐定之公平值乃按每股資產淨值計量，作為可行權宜方法，並不包括於下表之公平值層級。
利率衍生品
本公司的利率掉期及上限合約採用獨立第三方提供的貼現現金流模型及可觀察市場數據（第2級）按公允價值呈報。當訂立利率掉期或上限合約時，本公司須承受因利率變動而導致公平值變動的風險，以及合約對手方可能不履約的風險。
單獨計量減值的貸款
根據相關抵押品之公平值計量減值之貸款按估計公平值減估計銷售成本入賬。公允價值一般基於獨立評估（第三級），管理層可根據定性因素（如經濟因素和估計清算費用）對其進行調整。
下表概述於2023年及2022年12月31日按公平值計量的金融資產及金融負債，並按計量公平值所用公平值層級內的估值輸入數據的級別劃分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在報告截止日期計量的公允價值，使用： |
| | 總交易會
價值 | | 第1級
輸入量 | | 二級
輸入量 | | 第三級
輸入量 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 按經常性基準計量之項目： | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 753,892 | | | $ | 43,036 | | | $ | 710,856 | | | $ | — | |
| 股權投資 | | 53,166 | | | — | | | 53,166 | | | — | |
| 利率衍生資產 | | 87,776 | | | — | | | 87,776 | | | — | |
| 利率衍生負債 | | (87,848) | | | — | | | (87,848) | | | — | |
| 按非經常性基礎計量的項目： | | | | | | | | |
股權投資(1) (2) | | 46,997 | | | — | | | — | | | 43,576 | |
| | | | | | | | |
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款(3) | | 18,509 | | | — | | | — | | | 18,509 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 按經常性基準計量之項目： | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | $ | 457,648 | | | $ | — | | | $ | 457,648 | | | $ | — | |
| 股權投資 | | 61,942 | | | 430 | | | 61,511 | | | — | |
| 利率衍生資產 | | 113,420 | | | — | | | 113,420 | | | — | |
| 利率衍生負債 | | (113,473) | | | — | | | (113,473) | | | — | |
| 按非經常性基礎計量的項目： | | | | | | | | |
股權投資(1) (2) | | 40,095 | | | — | | | — | | | 37,076 | |
| | | | | | | | |
根據相關抵押品的公允價值計量的減值貸款(3) | | 9,635 | | | — | | | — | | | 9,635 | |
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日，股權投資為47.01000萬美元和300萬美元40.1600萬美元，分別包括1美元43.61000萬美元和300萬美元37.1根據計量替代方案計量的股權投資分別為1000萬歐元。這包括不是截至2023年12月31日的年度未實現損益和美元20.0截至2022年12月31日的年度未實現收益1.8億美元。
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日，股權投資為47.01000萬美元和300萬美元40.1600萬美元，分別包括1美元3.4百萬美元和美元3.0按每股資產淨值(或其等值)計量的若干股權投資基金中，分別有1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的若干股權投資基金，按每股資產淨值(或其等值)計量，作為公允價值的實際權宜之計，而該等股權投資並未歸類於公允價值層級。
(3)主要由商業貸款組成，這些貸款依賴於抵押品。範圍可能會有所不同，但通常是0%至8銷售和銷售成本的折扣0%至10評估調整的百分比。
下表對在合併財務狀況報表中按公允價值經常性確認的權益投資期初和期末餘額進行核對，使用重大不可觀察的投入(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 期初餘額 | | | | $ | 2,718 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 轉出級別3 | | | | (2,718) | | | |
| | | | | | |
| 期末餘額 | | | | $ | — | | | |
本公司在適用報告期結束時確認估值層級之間的轉移。在截至2023年12月31日的年度，沒有按公允價值經常性確認的第3級資產，也沒有轉入或轉出第3級的資產。於截至2022年12月31日止年度內，本公司行使其兑換美元的權利2.7將優先股轉換為普通股，這導致了從3級到1級的轉移。
按公允價值披露的資產和負債
關於按公允價值披露的資產和負債所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具的一般分類，見下文。
銀行的現金和到期款項
對於現金和銀行到期的，賬面價值接近公允價值。
持有至到期的債務證券
歸類為持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬，因為公司有積極的意圖和能力持有這些債務證券至到期。本公司利用第2級和第3級投入確定債務證券的公允價值。該公司的大多數債務證券是固定收益工具，不在交易所報價，但在活躍的市場上買賣。這些工具的價格是通過積極參與債務證券買賣的第三方定價供應商或證券行業來源獲得的。從這些來源獲得的價格包括市場報價和矩陣定價。矩陣定價是一種數學技術，主要用於對某些債務證券進行估值，而不完全依賴於特定債務證券的報價，而是將債務證券與基準或可比債務證券進行比較。
管理層的政策是從第三方定價服務機構獲得並審查與其公允價值確定有關的所有現有文件，包括其方法和投入摘要。管理層審查這些文件，詢問第三方定價服務，並決定估值投入的水平。根據公司對第三方定價服務現有文件的審查，管理層得出結論，除某些債務證券外，所有證券都使用了2級投入，其中管理層使用了3級投入，例如活動水平和價格透明度有限的經紀人或交易商報價。
受限股權投資
這些投資的公允價值，主要是紐約聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行的股票，是它的賬面價值，因為這是它可以贖回的金額。這隻股票沒有活躍的市場，公司需要保持各自實體規定的最低投資額。
應收貸款和待售貸款
公允價值是對具有類似財務特徵的貸款組合進行估計的。貸款按類型劃分，如住宅房地產、消費者貸款和商業貸款。每種貸款類別又被進一步細分為固定利率和可調整利率。
基於退出價格概念的不良貸款和不良貸款的公允價值是通過按反映貸款固有的信貸和利率風險的市場貼現率折現未來現金流量(扣除估計的預付款)來估計的。
持有待售貸款以未償還本金餘額、淨值或估計公允價值中較低者為準。估計公允價值一般根據二級市場的投標報價確定。
定期存款以外的其他存款
沒有規定到期日的存款，如無息活期存款、儲蓄、有息支票賬户和貨幣市場賬户，其公允價值從定義上講等於即期應付金額。這些存款中的大部分對利率變化相對不敏感，從而產生了重大的內在價值，而這種價值並未反映在報告的公允價值中。
定期存款
定期存款的公允價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。
根據與客户回購協議出售的證券
公允價值接近賬面金額，因為這些借款是按需支付的，利率按月調整。
FHLB墊款和其他借款
公允價值估計基於對合同現金流量的貼現，採用與剩餘期限相近的借款利率相近的利率。
本公司於2023年12月31日及2022年12月31日未按公允價值入賬的重大金融工具的賬面價值及估計公允價值如下表所示（單位：千元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日的公允價值計量使用 |
| | 書
價值 | | 1級
輸入量 | | 2級
輸入量 | | 3級
輸入量 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | $ | 153,718 | | | $ | 153,718 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | | 1,159,735 | | | — | | | 1,068,438 | | | — | |
限制性股權投資 | | 93,766 | | | — | | | — | | | 93,766 | |
應收貸款淨額和持作出售貸款 | | 10,141,887 | | | — | | | — | | | 9,606,498 | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
定期存款以外的存款 (1) | | 7,989,527 | | | — | | | 7,989,527 | | | — | |
定期存款 | | 2,445,422 | | | — | | | 2,421,058 | | | — | |
| FHLB預付款和其他借款 | | 1,045,092 | | | — | | | 1,008,351 | | | — | |
| 根據與客户回購協議出售的證券 | | 73,148 | | | 73,148 | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 金融資產： | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 167,946 | | | $ | 167,946 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的債務證券 | | 1,221,138 | | | — | | | 1,097,984 | | | 12,057 | |
限制性股權投資 | | 109,278 | | | — | | | — | | | 109,278 | |
應收貸款淨額和持作出售貸款 | | 9,869,408 | | | — | | | — | | | 9,103,137 | |
| 財務負債： | | | | | | | | |
定期存款以外的存款 (1) | | 8,133,186 | | | — | | | 8,133,186 | | | — | |
定期存款 | | 1,542,020 | | | — | | | 1,504,601 | | | — | |
| FHLB預付款和其他借款 | | 1,406,569 | | | — | | | 1,416,384 | | | — | |
| 根據與客户回購協議出售的證券 | | 69,097 | | | 69,097 | | | — | | | — | |
(1)無到期日存款的估計公允價值不考慮任何內在價值，代表即期應付金額。然而，非到期日存款確實對公司具有重大的內在價值，特別是在隔夜融資成本高於存款成本的情況下。
侷限性
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次發售可能產生的任何溢價或折扣。
公司對某一特定金融工具的全部持有量。由於本公司相當大一部分金融工具的市場有限，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他重大不可觀察投入的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此不能準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計以現有資產負債表金融工具為基礎，並不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括房地和設備、銀行擁有的人壽保險、遞延税項資產和商譽。此外，與實現未實現損益有關的税務影響可能對公允價值估計產生重大影響，在估計中沒有考慮到這一影響。
注16.衍生工具和套期保值活動
本公司訂立衍生金融工具，不同程度地涉及利率及信貸風險。該公司將這些風險作為其資產和負債管理流程的一部分，並通過信貸政策和程序進行管理，試圖通過建立信貸限額和抵押品協議將交易對手的信貸風險降至最低。該公司利用衍生金融工具來滿足其客户的業務需求，並在經濟上對衝由此為公司帶來的風險。此外，本公司訂立若干衍生金融工具，以加強其管理利率風險的能力，而利率風險是其持續業務運作的一部分。本公司不會將衍生金融工具用於交易目的。
客户衍生產品-利率掉期和上限合約
未被指定為對衝工具的衍生工具
本公司簽訂利率互換協議，允許商業貸款客户有效地將浮動利率商業貸款協議轉換為固定利率商業貸款協議。根據這些協議，除利率互換協議外，公司還與客户簽訂可變利率貸款協議，以有效地將客户的可變利率貸款轉換為固定利率貸款。然後，該公司與第三方簽訂相應的掉期協議，以便通過客户協議對其風險進行經濟對衝。該公司還簽訂利率上限合同，使商業貸款客户能夠鎖定可變利率商業貸款協議的上限。這一功能防止貸款重新定價到超過上限合同指定利率的水平，這有助於對衝利率上升的風險。然後，該公司與第三方簽訂抵消性利率上限合同，以便通過客户協議在經濟上對衝其風險。
該等與客户及第三方的利率掉期及上限合約並未被指定為ASC主題815衍生工具及對衝下的對衝，因此公允價值變動於盈利中呈報。由於利率互換及上限合約的結構旨在互相抵銷，在評估該等工具時考慮的基準利率變動不會對盈利造成影響；然而，可能存在與交易對手之間的信貸質量差異有關的公允價值調整，這可能會影響盈利，如美國會計準則第820主題，公允價值計量所要求的。該公司確認損失為#美元。5,000和美元的收益49,000及$72,000分別在截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的商業貸款互換收入中扣除公允價值調整所產生的收入。
指定為對衝工具的衍生工具
於2022年第四季度，本公司訂立一項三年制利率互換旨在增加其淨利息收入的穩定性，並管理其對未來與浮動利率商業貸款池相關的利率變動的敞口。互換要求公司向交易對手支付以一個月期SOFR為指標的浮動利率金額，以換取以4.0來自交易對手的%。根據ASC主題815，衍生品和對衝，該掉期被指定為現金流對衝並符合條件。現金流量套期保值的公允價值變動最初在其他全面收益中報告。當套期保值交易發生時，金額隨後從累積的其他全面收入重新分類為收益，特別是在與套期保值項目(利息收入)相同的項目內。因此，隨着本公司利率掉期支付或收到利息，與衍生品相關的累計其他全面收益中報告的餘額的一部分將重新歸類為利息收入。
下表列出了可歸因於現金流量對衝衍生工具、税後淨額以及從AOCI重新分類為收入的相關收益/(虧損)對公司累計其他全面收益/虧損(“AOCI”或“AOCL”)的影響(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| AOCL期初餘額，税後淨額 | | $ | (25) | | | $ | — | |
| 在保監處確認的未實現損失 | | (808) | | | (25) | |
| 虧損從AOCI重新分類為利息收入 | | 797 | | | — | |
| AOCL期末餘額，税後淨額 | | $ | (36) | | | $ | (25) | |
在截至2024年12月31日的未來12個月內，公司預計將增加$809,000將重新歸類為利息收入的減少。
下表列出了被指定和未被指定為套期保值工具的衍生品的名義金額和公允價值，以及它們在綜合財務狀況報表中的位置(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 概念上的 | | 公允價值 | | | | |
| | | 其他資產 | | 其他負債 | | |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 利率互換和上限合約 | | $ | 1,418,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,801 | | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率互換合約 | | 100,000 | | | — | | | 47 | | | | | |
| 總導數 | | $ | 1,518,276 | | | $ | 87,776 | | | $ | 87,848 | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
| 利率互換和上限合約 | | $ | 1,368,245 | | | $ | 113,420 | | | $ | 113,440 | | | | | |
| 指定為現金流對衝的衍生品 | | | | | | | | | | |
| 利率互換合約 | | 100,000 | | | — | | | 33 | | | | | |
| 總導數 | | $ | 1,468,245 | | | $ | 113,420 | | | $ | 113,473 | | | | | |
與信用風險相關的或有特徵
如果利率衍生工具交易對手不履行義務，本公司將面臨信用風險。該公司通過成為國際掉期和衍生品協會與第三方經紀交易商協議的一方，將這種風險降至最低。這些協議要求在追加保證金時要求最低美元轉賬金額。這一要求取決於某些特定的信貸措施。向第三方提交的抵押品金額為#美元。0及$40,000分別在2023年12月31日和2022年12月31日。從第三方收到的抵押品金額為#美元。88.3百萬美元和美元104.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。向第三方提交併從第三方收到的抵押品金額被視為足以抵押公允市場價值變化以及因指定信貸措施的變化而可能需要的任何額外金額。與第三方訂立的所有衍生金融工具的公允價值合計為美元。87.8百萬美元和美元113.5分別為2023年12月31日和2022年12月31日。
本公司與商業借款人簽訂的利率衍生品，以本公司融資的借款人的商業不動產為抵押。
注17.租契
租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。該公司的租約包括分支機構的房地產、自動櫃員機位置和辦公空間，租期至2038年。該公司擁有一現有融資租賃，租期至2029年。
下表為公司合併財務狀況表中淨資產和租賃負債的分類(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至該年度為止 |
| | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 租賃ROU資產 | | 分類 | | | | |
| 經營租賃ROU資產 | | 其他資產 | | $ | 18,979 | | | $ | 19,055 | |
| 融資租賃ROU資產 | | 房舍和設備，淨額 | | 1,304 | | | 1,532 | |
| 租賃ROU總資產 | | | | $ | 20,283 | | | $ | 20,587 | |
| | | | | | |
| 租賃負債 | | | | | | |
經營租賃負債(1) | | 其他負債 | | $ | 20,018 | | | $ | 20,053 | |
| 融資租賃負債 | | 其他借款 | | 1,685 | | | 1,934 | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 21,703 | | | $ | 21,987 | |
(1)經營租賃負債不包括與已關閉分支機構有關的未來租金和估計租賃終止付款負債#美元5.91000萬美元和300萬美元7.7分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。
ROU資產和租賃負債的計算金額受到租賃期限和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。租賃協議通常包括一或有更多選項可由公司酌情續訂租約。如果續期選擇權的行使被認為是合理確定的，公司在計算ROU資產和租賃負債時將延長的期限計入。對於貼現率，ASC主題842，租賃要求公司使用租賃中隱含的利率，前提是該利率易於確定。由於這一利率不容易確定，本公司通常在租賃開始時在類似期限內使用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，本公司使用截至2019年1月1日剩餘租賃期的遞增借款利率。對於融資租賃，本公司在租賃開始時利用了其增量借款利率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘租期 | | | | |
| 經營租約 | | 6.52年份 | | 6.87年份 |
| 融資租賃 | | 5.60年份 | | 6.60年份 |
| 加權平均貼現率 | | | | |
| 經營租約 | | 3.02 | % | | 2.86 | % |
| 融資租賃 | | 5.63 | | | 5.63 | |
下表表示租賃費用和其他租賃信息(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日止年度， |
| | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租賃費 | | | | | | | | |
| 經營租賃費用 | | | | $ | 4,634 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,935 | |
| 融資租賃費用： | | | | | | | | |
| ROU資產的攤銷 | | | | 228 | | | 207 | | | 199 | |
租賃負債利息(1) | | | | 101 | | | 104 | | | 112 | |
| 總計 | | | | $ | 4,963 | | | $ | 5,311 | | | $ | 6,246 | |
| | | | | | | | |
| 其他信息 | | | | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | | | | $ | 4,571 | | | $ | 4,466 | | | $ | 5,263 | |
| 融資租賃的營運現金流 | | | | 101 | | | 104 | | | 112 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | | | 249 | | | 214 | | | 195 | |
(1)計入綜合損益表借入資金利息支出。所有其他成本均包括在綜合損益表的佔用費用中。
具有初始或剩餘期限的融資租賃和經營租賃未來的最低付款如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 融資租賃 | | 經營租約 |
| 截至12月31日止年度， | | | | |
| 2024 | | $ | 350 | | | $ | 4,376 | |
| 2025 | | 350 | | | 4,401 | |
| 2026 | | 350 | | | 3,833 | |
| 2027 | | 350 | | | 2,678 | |
| 2028 | | 350 | | | 1,524 | |
| 此後 | | 209 | | | 5,544 | |
| 總計 | | 1,959 | | | 22,356 | |
| 減去：推定利息 | | (274) | | | (2,338) | |
| 租賃總負債 | | $ | 1,685 | | | $ | 20,018 | |
注18.可變利息實體
本公司將三叉戟列為ASC 810(綜合)項下的可變權益實體(“VIE”)，本公司被視為主要受益人(即擁有控制財務權益的一方)。根據ASC 810合併，公司對三叉戟的資產和負債進行了合併。有關收購三叉戟的進一步討論，請參閲本表格10-K的附註3業務合併。
該公司綜合VIE的財務信息摘要包括以下內容(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 22,151 | | | $ | 30,062 | |
| 其他資產 | | 606 | | | 941 | |
| 總資產 | | 22,757 | | | 31,003 | |
| 其他負債 | | 20,803 | | | 28,998 | |
| 淨資產 | | $ | 1,954 | | | $ | 2,005 | |
注19.僅限家長的財務信息
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的簡明財務狀況表，以及截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的簡明經營情況表和現金流量表(僅限母公司)，反映了該公司使用權益會計方法對其全資子公司The Bank和Ocean First Risk Management，Inc.以及非全資子公司三叉戟的投資。
財務狀況簡表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| | | 2023 | | 2022 |
| 資產： | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 12,083 | | | $ | 10,623 | |
| 給銀行的預付款 | | 67,289 | | | 32,840 | |
| 股權證券 | | 93,387 | | | 95,261 | |
員工持股應收貸款 | | 4,241 | | | 6,751 | |
對子公司的投資 | | 1,672,406 | | | 1,630,199 | |
| 商譽 | | 5,827 | | | 5,827 | |
其他資產 | | 6,059 | | | 1,760 | |
| 總資產 | | $ | 1,861,292 | | | $ | 1,783,261 | |
| 負債和股東權益： | | | | |
借款 | | $ | 194,771 | | | $ | 193,469 | |
其他負債 | | 4,576 | | | 4,328 | |
| 海洋第一金融公司股東權益 | | 1,661,163 | | | 1,584,662 | |
| 非控制性權益 | | 782 | | | 802 | |
| *股東權益總額 | | 1,661,945 | | | 1,585,464 | |
總負債和股東權益 | | $ | 1,861,292 | | | $ | 1,783,261 | |
運營簡明報表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股息收入--子公司 | | $ | 97,043 | | | $ | 73,011 | | | $ | 40,000 | |
| 利息和股息收入--債務和股權證券 | | 2,981 | | | 2,387 | | | 2,070 | |
| | | | | | |
| 利息收入--給附屬銀行的預付款 | | 2,182 | | | 562 | | | 298 | |
利息收入-員工持股計劃應收貸款 | | 183 | | | 227 | | | 289 | |
| | | | | | |
| 股權投資淨(虧損)收益 | | (3,732) | | | 7,973 | | | 7,499 | |
| | | | | | |
總收入 | | 98,657 | | | 84,160 | | | 50,156 | |
利息支出--借款 | | 13,569 | | | 10,861 | | | 11,102 | |
| | | | | | |
運營費用 | | 4,050 | | | 4,258 | | | 3,307 | |
| 子公司所得税前收益和未分配收益 | | 81,038 | | | 69,041 | | | 35,747 | |
| 所得税優惠 | | 3,807 | | | 959 | | | 1,018 | |
| 子公司未分配收益前收益 | | 84,845 | | | 70,000 | | | 36,765 | |
| 子公司未分配收益 | | 19,220 | | | 77,357 | | | 73,311 | |
| 淨收入 | | 104,065 | | | 147,357 | | | 110,076 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | | 36 | | | 754 | | | — | |
| 可歸因於Ocean First Financial Corp.的淨收入。 | | $ | 104,029 | | | $ | 146,603 | | | $ | 110,076 | |
現金流量表簡明表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日止年度， |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 104,065 | | | $ | 147,357 | | | $ | 110,076 | |
| (增加)對子公司銀行的預付款減少 | | (34,449) | | | 30,640 | | | 37,824 | |
| 子公司銀行未分配收益 | | (19,220) | | | (77,357) | | | (73,311) | |
| 股權投資淨虧損(收益) | | 3,732 | | | (7,973) | | | (7,499) | |
| 淨溢價攤銷超過證券折價增加額 | | 981 | | | 1,185 | | | 755 | |
| 借款遞延成本攤銷 | | 598 | | | 548 | | | 824 | |
| 購進會計調整攤銷淨額 | | 704 | | | 684 | | | 542 | |
| 其他資產和其他負債的變動 | | (3,995) | | | 2,336 | | | 7,359 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 52,416 | | | 97,420 | | | 76,570 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 出售股權投資所得收益 | | 4,822 | | | 6,482 | | | 98,791 | |
| 購買股權投資 | | (7,661) | | | (7,207) | | | (86,462) | |
| 員工持股應收貸款增加 | | — | | | — | | | (3,200) | |
| 員工持股應收貸款的償還 | | 2,510 | | | 2,480 | | | 2,040 | |
| 收購的現金對價，扣除收到的現金 | | — | | | (7,084) | | | — | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | | (329) | | | (5,329) | | | 11,169 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| | | | | | |
| 償還其他借款 | | — | | | (35,000) | | | (7,500) | |
| 已支付的股息 | | (51,274) | | | (47,511) | | | (44,510) | |
| 購買庫存股 | | — | | | (7,396) | | | (36,059) | |
| | | | | | |
| 股票期權的行使 | | 702 | | | 424 | | | 1,946 | |
| 對非控股權益的分配 | | (55) | | | (788) | | | — | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (50,627) | | | (90,271) | | | (86,123) | |
| 現金和銀行應付款項淨增加 | | 1,460 | | | 1,820 | | | 1,616 | |
| 年初銀行的現金和到期款項 | | 10,623 | | | 8,803 | | | 7,187 | |
| 年末現金及應收銀行款項 | | $ | 12,083 | | | $ | 10,623 | | | $ | 8,803 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
沒有。
(a)披露控制和程序
本公司管理層，包括本公司的首席執行官和首席財務官，已經評估了本公司的“披露控制和程序”的有效性，這一術語是根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)頒佈的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是旨在確保公司根據交易法向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(2)積累並酌情傳達給公司管理層(包括其主要高管和主要財務官)的控制和其他程序，以便及時就所需披露做出決定。
(b)財務報告內部控制管理報告
Ocean First Financial Corp.及其子公司的管理層負責建立和維持對財務報告的有效內部控制，這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。財務報告內部控制是指由公司主要執行人員和主要財務官或履行類似職能的人員設計或監督，並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，目的是根據公認會計準則對財務報告的可靠性和對外財務報表的編制提供合理保證，包括以下政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄的政策和程序；(2)提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(3)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權的公司資產的收購、使用或處置。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，以及董事會的監督下，使用特雷德韋委員會贊助組織委員會在內部控制-綜合框架(2013)(“COSO 2013框架”)中提出的標準，評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。
基於這一評估，管理層認定，截至2023年12月31日，公司對財務報告的內部控制是有效的，可以為財務報告的可靠性和根據美國公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證。
本公司獨立註冊會計師事務所出具了關於本公司財務報告內部控制有效性的審計報告。這份報告出現在第63頁。
(c)財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
截至2023年12月31日止三個月內，本公司並無董事或行政人員通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)和/或任何“規則10b5-1交易安排”的積極防禦條件。
不適用。
第三部分
第三部分要求的有關董事、高管和公司治理以及註冊人遵守《交易所法案》第16(A)條的信息在此引用自將於2024年5月21日舉行的股東年會的註冊人委託書，標題為“公司治理”、“建議1.董事選舉”和“拖欠第16(A)條報告”。
第三部分要求的與高管薪酬有關的信息通過引用併入本文，引用自將於2024年5月21日舉行的股東年會的註冊人委託聲明，標題為“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“終止或控制權變更時的潛在付款”、“董事薪酬”、“薪酬委員會報告”、“董事薪酬”、“董事”、“和“薪酬委員會連鎖和內部人蔘與。”
| | | | | |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 |
第三部分所要求的與某些受益所有人和管理層的證券所有權以及相關股東事項有關的信息通過引用併入本文，該信息來自於將於2024年5月21日舉行的股東年會的註冊人代理聲明，標題為“股票所有權”。
截至2023年12月31日，有關本公司股權補償計劃的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | 中國證券的數量：
將在以下日期發出
演練出類拔萃
選項，
認股權證及權利（A） | | 加權平均
行使價格：
未償還的股票期權，
認股權證和權利 | | 中國證券的數量：
剩餘部分可用於以下項目
根據以下條款未來發行
股權補償
圖則(不包括
反映在中的證券
(A)欄) |
股東批准的股權補償計劃 | | 1,969,439 | | | $ | 22.42 | | | 4,070,746 | |
未經股東批准的股權補償計劃 | | — | | | — | | | — | |
總計 | | 1,969,439 | | | $ | 22.42 | | | 4,070,746 | |
第三部分要求的有關某些關係和相關交易以及董事獨立性的信息通過引用引用自將於2024年5月21日舉行的股東年會的註冊人委託書，標題為“建議1.選舉董事-董事會獨立性”和“與管理層的交易”。
獨立的會計師事務所是德勤律師事務所, 費城，賓夕法尼亞州。他們由PCAOB分配的公司ID是34。有關主要會計費用及服務的資料以參考註冊人為將於2024年5月21日舉行的週年大會的委託書的方式併入，標題為“建議3.批准獨立註冊會計師事務所的委任”。
第四部分
項目15.所有展品和財務報表附表
(a)(1) 財務報表
以下文件作為本報告的一部分提交：
| | | | | |
| | 頁 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 59 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況報表 | 64 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表 | 65 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的綜合全面收益表 | 66 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股東權益變動表 | 67 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併現金流量表 | 68 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合併財務報表附註 | 71 |
(a)(2) 財務報表明細表
所有附表都被省略，因為它們不是必需的或不適用的，或者所需的信息顯示在合併財務報表或其附註中。
(a)(3) 陳列品
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
3.1 | | 大洋第一金融公司註冊證書。 | | 通過引用從展品中併入此處，形成S-1，登記聲明，1996年5月13日生效，登記編號：33-80123。
|
3.1A | | 《海洋第一金融公司註冊證書修正案》 | | 通過引用從2018年6月4日提交的表格8-K引用於此。 |
3.2 | | 《海洋第一金融公司章程》。 | | 通過引用從2017年12月21日提交的表格8-K引用於此。
|
3.3 | | 向特拉華州國務卿提交的7.00%固定利率至浮動利率非累積永久優先股A系列指定證書，2020年5月6日生效。 | | 通過引用附件3.2併入本文件，以參考2020年5月7日提交的表格8-K上的公司註冊聲明。 |
4.0 | | OceanFirst Financial Corp.股票證 | | 通過引用從展品中併入此處，形成S-1，登記聲明，1996年5月13日生效，登記編號：33-80123。
|
4.1 | | 公司7.00%固定對浮動利率非累積永久優先股A系列證書樣本 | | 通過引用附件4.1併入本文件，以參考2020年5月7日提交的表格8-K上的公司註冊聲明。 |
4.2 | | 存款協議，日期為2020年5月7日，公司，Broadridge Corporate Issuer Solutions，Inc.，作為存託人，以及其中所述存託憑證不時的持有人 | | 通過引用附件4.2併入本文件，以參考2020年5月7日提交的表格8-K上的公司註冊聲明。 |
4.3 | | 存託憑證格式 | | 通過引用附件4.2中的附件A，將本文件併入2020年5月7日提交的表格8-K上的公司註冊聲明。 |
4.4 | | OceanFirst Financial Corp.和Wilmington Trust，National Association，作為受託人，於2020年5月1日簽訂的契約 | | 通過引用於2020年5月1日提交的表格8-K的附件併入本文。 |
4.5 | | 第一份補充契約，日期為2020年5月1日，OceanFirst Financial Corp.和Wilmington Trust，National Association，作為受託人 | | 通過引用於2020年5月1日提交的表格8-K的附件併入本文。 |
4.6 | | 2030年到期的5.25%定息轉浮息後償票據格式 | | 通過引用附件4.2至2020年5月1日提交的表格8-K併入本文。 |
4.7 | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的註冊人證券説明 | | 通過引用於2021年3月1日提交的表格10-K年度報告的附件併入本文。 |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
10.1 | | 海洋第一銀行員工持股計劃表格 | | 通過引用將展品合併於此，形成S-1，註冊表，註冊號33-80123,1996年5月13日生效。 |
10.1(a) | | 海洋第一銀行員工持股計劃修正案 | | 在此引用1997年3月25日提交的10-K表格中的展品作為參考。
|
10.1(b) | | 海洋第一銀行員工持股計劃修正案 | | 在此引用自2008年3月17日提交的10-K表格，作為參考。
|
10.3 | | Ocean First Bank 1995補充高管退休計劃 | | 通過引用從展品中併入此處，形成S-1，登記聲明，1996年5月13日生效，登記編號：33-80123。
|
10.3(a) | | Ocean First銀行高管補充退休收入協議 | | 通過引用從2008年9月23日提交的8-K表格引用於此。
|
10.4 | | 海洋第一銀行董事延期薪酬計劃 | | 通過引用從展品中併入此處，形成S-1，登記聲明，1996年5月13日生效，登記編號：33-80123。
|
10.4(a) | | Ocean First Bank新高管遞延薪酬主協議 | | 通過引用從2008年9月23日提交的8-K表格引用於此。
|
10.5 | | 海洋第一銀行高級職員延期薪酬計劃 | | 通過引用從展品中併入此處，形成S-1，登記聲明，1996年5月13日生效，登記編號：33-80123。
|
10.5(a) | | 大洋第一銀行新董事延期賠償主協議 | | 通過引用從2008年9月23日提交的8-K表格引用於此。
|
10.18 | | 第一海洋銀行員工離職補償計劃的修訂及格式 | | 通過引用從2005年8月9日提交的10-Q表格中引用於此。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
10.19 | | 格式：Ocean First Financial Corp.延期激勵薪酬獎勵計劃 | | 通過引用引用於2006年3月14日提交的Form 10-K中的展品。
|
| | | | |
| | | | |
10.25 | | 海洋第一金融公司2011年股票激勵計劃股票期權獎勵協議 | | 通過引用合併於2011年5月10日提交的8-K表格中。 |
10.27 | | 格式：Ocean First Financial Corp.2011年現金激勵薪酬計劃獎勵協議 | | 通過引用合併於2011年5月10日提交的8-K表格中。 |
10.28 | | 2011年股票激勵計劃 | | 本文引用自附表14-2011年3月31日提交的修訂後的最終委託書。 |
10.28A | | 2011年股票激勵計劃第1號修正案 | | 本文引用自附表14-於2017年4月26日提交的最終委託書。 |
10.29 | | 2011現金激勵薪酬計劃 | | 本文引用自附表14-2011年3月31日提交的修訂後的最終委託書。 |
10.30 | | Ocean First Financial Corp.與包括Christopher D.Maher和Steven J.Tsimbinos在內的某些高管之間的僱用協議格式 | | 通過引用從2017年4月10日提交的Form 8-K中引用於此。 |
10.32 | | 克里斯托弗·D·馬赫與Ocean First銀行於2013年6月18日簽署的補充高管退休賬户協議 | | 在此引用自2013年6月20日提交的表格8-K作為參考。 |
10.34 | | 海洋第一金融公司2011年股票激勵計劃獎勵協議格式股票獎勵 | | 通過引用從2014年1月17日提交的表格8-K引用於此。 |
10.35 | | Ocean First Financial Corp.與包括Joseph J.Lebel在內的某些高管之間的僱傭協議格式 | | 通過引用從2017年4月10日提交的Form 8-K中引用於此。 |
| | | | |
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| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
10.35A | | 《保密和行政限制協議第一修正案》的格式，由Ocean First Financial Corp.與包括Christopher D.Maher、Joseph J.Lebel III和Steven J.Tsimbinos在內的某些高管簽訂 | | 通過引用從2017年6月27日提交的表格8-K引用於此。 |
10.38 | | 分離、競業禁止和諮詢協議，日期為2019年8月9日，由Ocean First Financial Corp.、Ocean First Bank、National Association和Joseph M.Murphy，Jr.簽署。 | | 在此通過引用展品併入2019年12月19日提交的當前8-K表格報告。 |
10.39 | | 諮詢協議，日期為2019年12月31日，由Ocean First Financial Corp.、Ocean First Bank、National Association和William D.Moss簽署 | | 本文引用的是2020年1月2日提交的表格8-K/A的當前報告中的展品。 |
10.40 | | Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃 | | 通過引用2020年4月22日提交的表格DEF 14A的委託書附錄A併入本文。 |
10.41 | | 《海洋第一金融公司2020年股票激勵計劃股票期權獎勵協議》格式 | | 在此通過引用引用於2020年5月26日提交的表格8-K的當前報告中的展品。 |
10.42 | | 格式：OceanFirst Financial Corp.2020年度股票激勵計劃獎勵協議 | | 在此通過引用引用於2020年5月26日提交的表格8-K的當前報告中的展品。 |
10.43 | | 格式：Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃績效股票獎勵協議 | | 在此通過引用引用於2020年5月26日提交的表格8-K的當前報告中的展品。 |
10.44 | | 第一號修正案：Ocean First Financial Corp.2020股票激勵計劃 | | 通過引用於2021年4月20日提交的表格DEF 14A的委託書附錄A結合於此 |
10.45 | | Ocean First Financial Corp.與Grace M.Vallacchi之間的僱傭協議 | | 通過引用於2022年2月25日提交的表格10-K的附件併入本文 |
10.47 | | OceanFirst Financial Corp.與Patrick Barrett之間的高管就業協議 | | 通過引用於2022年3月17日提交的表格8-K的附件併入本文 |
10.48 | | 保密和執行限制協議 | | 通過引用於2022年3月17日提交的表格8-K的附件併入本文 |
10.49 | | 管理層控制權變更協議 | | 通過引用於2022年3月17日提交的表格8-K的附件併入本文 |
14.1 | | OceanFirst Bank，N.A.道德守則和個人行為標準 | | 通過引用於2022年2月25日提交的表格10-K的附件併入本文 |
14.2 | | OceanFirst Financial Corp.高級管理人員道德守則 | | 通過引用於2022年2月25日提交的表格10-K的附件併入本文 |
21.0 | | 輔助信息通過提及“第一部分-輔助活動”納入本文件。 | | 現提交本局。 |
23.1 | | 德勤律師事務所同意 | | 現提交本局。 |
23.2 | | 畢馬威有限責任公司同意 | | 現提交本局。 |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | 現提交本局。 |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | 現提交本局。 |
32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條增加的《美國法典》第18編第1350條的認證 | | 現提交本局。 |
97 | | 與追回錯誤判給的賠償有關的政策 | | 現提交本局。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 展品説明 | | 參考 |
| 101.0 | | 以下材料摘自公司以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告：(I)綜合財務狀況表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註。 | | 現提交本局。 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 | | 現提交本局。 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 現提交本局。 |
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第16項：表格10-K摘要
不適用。
符合
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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OCEANFIRST F財務狀況 CORP. |
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| 發信人： | /S/克里斯托弗·D·馬赫 |
| 克里斯托弗·D·馬赫 |
| 董事會主席 |
| 首席執行官 |
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| 日期： | 2024年2月23日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以指定的身份和日期簽署。
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| 名字 | | | | 日期 |
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| /S/克里斯托弗·D·馬赫 | | | | 2024年2月23日 |
| 克里斯托弗·D·馬赫 | | | | |
| 董事會主席兼首席執行官(首席執行官) | | | | |
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| /S/帕特里克·S·巴雷特 | | | | 2024年2月23日 |
| 帕特里克·S·巴雷特 | | | | |
| 常務副總裁兼首席財務官(首席財務官) | | | | |
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| /發稿S/鍾庭耀 | | | | 2024年2月23日 |
| 帕特里克·莊 | | | | |
| (首席會計主任) | | | | |
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| /S/安東尼·R·科西亞 | | | | 2024年2月23日 |
| 安東尼·R·科西亞 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/約翰·F·巴羅斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 約翰F·巴羅斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| 撰稿S/邁克爾·D·德夫林 | | | | 2024年2月23日 |
| 邁克爾·D·德夫林 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /S/傑克·M·法里斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 傑克·M·法里斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | | | 日期 |
| | | | |
| /S/羅伯特·C·加勒特 | | | | 2024年2月23日 |
| 羅伯特·C·加勒特 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /S/金伯利·M·瓜達尼奧 | | | | 2024年2月23日 |
| 金伯利·M·瓜達尼奧 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /S/尼科斯·卡索利斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 尼科斯·卡索利斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /S/約瑟夫·J·勒貝爾 | | | | 2024年2月23日 |
| 約瑟夫·J·勒貝爾 | | | | |
| 董事、總裁和首席運營官 | | | | |
| | | | |
| /S/小約瑟夫·M·墨菲 | | | | 2024年2月23日 |
| 小約瑟夫·M·墨菲 | | | | |
| 董事 | | | |
| | | | |
| /S/史蒂文·M·斯科普韋特 | | | | 2024年2月23日 |
| 史蒂文·M·斯科普萊特 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /S/格雷斯·C·託雷斯 | | | | 2024年2月23日 |
| 格雷斯·C·託雷斯 | | | | |
| 董事 | | | | |
| | | | |
| /S/帕特里夏·L·特納 | | | | 2024年2月23日 |
| 帕特里夏·L·特納 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/約翰·E·沃爾什 | | | | 2024年2月23日 |
| 約翰·E·沃爾什 | | | | |
| 董事 | | | | |
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| /S/達莉拉·威爾遜-斯科特 | | | | 2024年2月23日 |
| 達莉拉·威爾遜-斯科特 | | | | |
| 董事 | | | | |
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