FBNC-20231231
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
佣金文件編號0-15572
第一銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
北卡羅來納州56-1421916
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
300 SW Broad St.，南方鬆樹，北卡羅來納州28387
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)(910)246-2500
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值FBNC納斯達克全球精選市場
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是1933年證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。☒ 是       ☐不是
如果註冊人不需要根據1934年證券交易法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐是☒ 不是
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了《交易所法案》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是       ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。☒ 是       ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒ 大型加速文件服務器       ☐加速的文件服務器和服務器。☐非加速文件管理器
☐規模較小的報告公司將繼續運營。☐新興成長型公司：
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。.☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。.☒     
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。□
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。-
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是
根據納斯達克全球精選市場報告的普通股截至2023年6月30日的收盤價，註冊人的非關聯公司持有的非面值普通股的總市值約為#美元。1,177,802,000.
註冊人於2024年2月27日發行的普通股數量為41,134,360.

以引用方式併入的文件
根據條例14A提交的註冊人委託書的部分內容在此併入第三部分作為參考。


交叉引用索引
表格10-K
頁面
第一部分
術語和縮略語詞彙
4
項目1
業務
5
第1A項
風險因素
19
項目1B
未解決的員工意見
31
項目1C
網絡安全
31
項目2
屬性
32
第3項
法律訴訟
33
項目4
煤礦安全信息披露
33
 
第II部
第5項
註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股票證券
33
項目6
已保留
34
第7項
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
35
第7A項
關於市場風險的定量和定性披露
62
項目8
財務報表和補充數據：
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表
66
截至2023年12月31日的三年期間內各年度的合併損益表
67
截至2023年12月31日的三年期間各年度的綜合全面收益表
68
截至2023年12月31日的三年期間各年度股東權益合併報表
69
截至2023年12月31日的三年期間各年度的合併現金流量表
70
合併財務報表附註
72
獨立註冊會計師事務所報告
(BDO USA，P.C.；賓夕法尼亞州費城；PCAOB ID#243)
124
項目9
會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
128
第9A項
控制和程序
128
項目9B
其他信息
129
項目9C
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
129
第三部分
第10項
董事、高管與公司治理
130
項目11
高管薪酬
130
項目12
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項
130
第13項
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
130
項目14
首席會計師費用及服務
131
第四部分
項目15
展品和財務報表附表
132
項目16
表格10-K摘要
133
簽名
134
*第三部分要求的信息(第10至14項)在此併入，參考註冊人將於2024年4月29日或之前提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會的最終委託書。
3

併購和財務報表參考

在本報告中，“2023年財務報表”和“2023年財務報表(第7項)”泛指管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(包括以下術語和縮略語)，列於本報告第二部分第7項；“2023年財務報表”和“2023年財務報表(第8項)”泛指本報告第二部分第8項中的綜合資產負債表、綜合收益表、綜合全面收益表、綜合權益變動表、綜合現金流量表、綜合財務報表附註。

術語和縮略語詞彙
除項目8外，本報告通篇可使用下列術語和縮略語。

ACL信貸損失準備Fdm
財務困難調整
AFS可供出售美聯儲美國聯邦儲備系統理事會
急性髓細胞白血病《2020年反洗錢法》FFCB聯邦農場信貸銀行
AOCI累計其他綜合損益FHLB聯邦住房貸款銀行
年報或年報表格10-K的年報FHLMC聯邦住房貸款抵押公司
ASCFASB會計準則編碼FinCEN金融犯罪執法網絡
ASC 326FASB ASC主題326，金融工具-信貸損失FNMA聯邦全國抵押貸款協會
ASC 350FASB ASC主題350，無形資產-商譽和其他聯邦公開市場委員會聯邦公開市場委員會
阿什維爾儲蓄ASB Bancorp，Inc.及其子公司阿什維爾儲蓄銀行SSB公認會計原則美國普遍接受的會計原則
自動取款機自動櫃員機國內生產總值國內生產總值
AUC對未籌措資金的承付款項的撥備GNMA政府全國抵押貸款協會
銀行第一銀行大南方GrandSouth Bancorp及其子公司GrandSouth Bank
巴塞爾協議III巴塞爾委員會第三期協議與銀行體系協議GSE美國政府支持的企業
《六六六法案》1956年修訂的《銀行控股公司法》HTM持有至到期
衝浪板公司董事會或銀行董事會倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
博利銀行自營人壽保險白玉蘭金融白玉蘭金融公司
牛血清白蛋白《銀行保密法》MD&A
管理層對經營業績和財務狀況的討論與分析
CARE法案冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法納斯達克全美證券交易商協會自動報價證券市場全球系統
卡羅萊納銀行Carolina Bank Holdings，Inc.及其子公司Carolina Bank尼姆淨息差
CDARS存款證户口登記服務非PCD信用惡化的未購買金融資產
CECL當前預期信用損失模型NPA(S)不良資產(S)
首席執行官首席執行官NSF資金不足
CET1普通股權益1級OFAC財政部外國資產控制辦公室
CFPB消費者金融保護局《愛國者法案》通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國
專員北卡羅來納州銀行專員PCD信用惡化的購入金融資產
公司第一銀行及其合併子公司PPP工資保障計劃
CRA1977年《社區再投資法案》SBA美國小企業管理局
克雷商業地產SBA完成SBA完整，Inc.
差異聯邦存款保險公司的存款保險基金美國證券交易委員會美國證券交易委員會
《多德-弗蘭克法案》《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》選擇選擇Bancorp，Inc.及其子公司選擇銀行和信託公司
易辦事每股收益TCE有形普通股權益
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法TDR問題債務重組
FASB財務會計準則委員會財務處美國財政部
FCA金融市場行為監管局我們/我們/我們的第一銀行及其合併子公司
FDIC美國聯邦存款保險公司
4

目錄表
前瞻性陳述
本年度報告包含符合《交易法》第21E節和《1995年私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述，這些陳述本身就會受到風險和不確定性的影響。前瞻性陳述是指包括對未來事件或結果的預測、預測、期望或信念或其他方面的陳述，這些陳述不是歷史事實的陳述，而且僅限於截至所作日期的陳述。此類陳述的特點通常是使用限定詞(及其派生詞)，如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“項目”或其他有關我們對未來事件的看法或判斷的限定詞。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中預期的大不相同，因為它們將取決於許多我們不確定的因素，包括許多我們無法控制的因素。可能影響此類前瞻性陳述準確性的因素包括但不限於我們客户的財務成功或不斷變化的戰略、我們整合收購的成功程度、政府監管機構的行動、市場利率水平以及總體經濟狀況。有關可能影響我們實際結果的因素的更多信息，請參閲本報告第1A項下的“風險因素”一節。
第一部分
項目1.業務
概括性描述
該公司是總部位於北卡羅來納州的第四大銀行控股公司。截至2023年12月31日，公司合併資產總額121億美元，貸款總額82億美元，存款總額100億美元，股東權益14億美元。我們的主要活動是銀行的所有權和運營，這是一家州特許銀行，總部設在北卡羅來納州的南派恩斯，我們通過該銀行從事全方位的銀行活動。我們的主要執行辦事處位於北卡羅來納州南派恩斯西南大街300SW，郵編：28387，電話號碼是(910246-2500)。
該公司於1983年12月8日在北卡羅來納州成立，目的是通過以股換股的方式收購該銀行100%的已發行普通股。該銀行於1935年以蒙哥馬利銀行的名稱開始銀行業務，該銀行以其業務所在的縣命名。1985年更名為第一銀行，2013年9月，公司和銀行將總部和主要辦事處遷至北卡羅來納州的Southern Pines。
截至2023年12月31日，該行擁有三家全資子公司：SBA Complete、Magnolia Financial和First Troy SPE，LLC。SBA Complete專門為全國各地的金融機構提供與SBA貸款發放和服務相關的諮詢服務。Magnolia Financial是一家商業融資公司，在美國東南部提供應收賬款融資和保理、庫存融資和採購訂單融資。第一特洛伊SPE，LLC是某些喪失抵押品贖回權的財產的控股實體。
本公司是一系列法定商業信託的母公司，其目的是發行符合監管資本資格的信託優先債務證券。就以下討論而言，該等法定商業信託並不包括在我們的綜合財務報表內，因為它們是可變權益實體，而本公司並非主要受益人。見下文題為“借款”的項目7和合並財務報表附註1下的額外討論。
最近的發展和收購
2023年1月，我們收購了GrandSouth，這是一家總部位於南卡羅來納州格林維爾的社區銀行，總資產為12億美元，貸款為10億美元，存款為11億美元。大南方在南卡羅來納州的八個分支機構運營，所有這些分支機構我們都在繼續運營。此次收購完成了該公司擴大其在南卡羅來納州的業務的戰略計劃，特別是在該州的高增長市場，包括格林維爾、查爾斯頓和哥倫比亞。
2021年10月，我們收購了總部位於北卡羅來納州鄧恩的社區銀行Select，該銀行擁有18億美元的資產、13億美元的貸款和16億美元的存款。SELECT在北卡羅來納州、南卡羅來納州北部地區和弗吉尼亞州弗吉尼亞海灘的22家分支機構運營。在2022年期間，我們關閉或整合了Select的12家分支機構。
5

目錄表
2020年9月1日，我們完成了對Magnolia Financial的收購，這是一家總部位於南卡羅來納州斯帕坦堡的商業融資公司，在美國東南部提供貸款。收購Magnolia Financial為我們提供了增強產品供應的機會，如應收賬款融資和保理、庫存融資和採購訂單融資。
2017年10月，我們收購了Asheville Savings，該公司在北卡羅來納州阿什維爾這個有吸引力和高增長的市場運營，擁有7.98億美元的資產和13家分支機構，分佈在整個阿什維爾市場地區。
2017年3月，我們收購了卡羅萊納銀行，這是一家總部位於北卡羅來納州格林斯伯勒的社區銀行，擁有6.82億美元的資產，在格林斯伯勒、温斯頓-塞勒姆、伯靈頓和阿謝伯勒設有8家分行。此次收購大大加快了我們在格林斯伯勒/温斯頓-塞勒姆市場的擴張計劃。
我們提供的主要業務和服務
借貸活動
通過向商業實體和個人提供廣泛的商業和零售貸款服務，我們保持了多元化的貸款組合。我們提供商業貸款、商業和住宅房地產建設和抵押貸款、循環信用額度、信用證，以及個人使用、家裝和汽車貸款。商業房地產貸款包括由業主自住的商業建築擔保的用於辦公、儲存、零售和倉庫空間的貸款。它們還包括非業主自住的商業建築，如租賃的零售和辦公空間。我們通過我們的抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，其中一些在二級市場出售。通過Magnolia Financial，我們提供應收賬款融資和保理、庫存融資和採購訂單融資。通過我們SBA貸款部的專業銀行信貸員網絡，我們向全國各地的小企業主提供SBA貸款。我們通常以溢價出售每筆貸款中由SBA擔保的部分，並將未擔保的部分保留在我們的資產負債表上。我們還通過我們的CarBucks部門提供二手車平面圖融資。這些信貸額度通常提供給小型二手車經銷商，並遵守傳統的平面圖管理程序。
我們一般不購買貸款參與或國家信用的一部分，但我們可以通過收購獲得符合參與協議的餘額。在2023年12月31日購買的貸款參與總額是象徵性的。
由於我們的大多數客户是個人和中小型企業，我們不相信失去一個客户或一羣客户會對銀行造成實質性的不利影響。沒有任何季節性因素傾向於對世行的業務產生任何實質性影響。由於我們主要在北卡羅來納州和南卡羅來納州運營，這些地區的經濟狀況可能會對公司產生實質性影響。見下文題為“市場面積和競爭”一節中的其他討論。
信用管理和貸款政策
保守的貸款政策和程序以及適當的承保標準是世行的高度優先事項。我們尋求維持一項全面的貸款政策，以滿足世行服務的每個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入客户，並採用與這一方法一致的貸款程序和政策。所有貸款都受我們的貸款政策和融資指南的約束，這些政策和融資指南每年都會進行審查，並根據需要進行更新。我們的貸款政策要求對借款人的預計現金流和償債能力進行分析。
個人貸款授權由銀行首席信貸官分配。貸款是根據我們的貸款政策批准的，該政策規定，放貸人員有權根據他們在市場上的資歷、經驗和需求批准各種金額的貸款。所有超出任何個人貸款官員權限的信貸延期請求都由我們的一名區域信貸官員審查，他們可以批准向各自貸款機構發放的貸款，金額通常在1,000萬至1,500萬美元之間。當批准請求超過區域信貸官的權限級別時，然後由擁有2500萬美元放貸權限的世行首席信貸官審查批准該請求。對於超過這一數額的貸款，首席執行官和首席信貸官有權共同批准不超過7500萬美元的內部貸款限額。董事會一般通過其執行貸款委員會批准超過內部限額的貸款。此外，執行貸款委員會還審查和批准向高管、董事及其附屬公司發放的貸款。
6

目錄表
我們向任何一個借款人提供的法定貸款上限約為2.105億美元。所有貸款機構都基於借款人的總信用風險，即銀行與借款人直接或間接通過貸款擔保或通過所有權或其他控制關係與借款人相關的其他借款實體的貸款關係的總和。
我們不斷監測我們的貸款組合，以確定令人擔憂的領域，並使我們能夠採取糾正行動。貸款及信貸管理人員及董事會定期開會，檢討逾期貸款及投資組合的質素、大額貸款的狀況，以及可能影響投資組合風險的若干其他信貸或經濟相關事宜。個人貸款官員負責監測借款人財務狀況的任何變化，並追回早期逾期款項。對於超過我們設定的逾期狀態參數的某些類型的貸款，銀行的資產清算組承擔貸款的管理，在某些情況下，我們聘請第三方公司協助催收工作。由其他機構提供服務的貸款，例如某些住宅按揭貸款，由銀行的信貸員負責監察，但逾期款項的最終收取則由提供服務的機構負責。
世行有一個內部貸款審查部門，負責對世行的貸款組合進行持續和有針對性的審查，並評估世行遵守貸款政策、風險評級和應計政策的情況。根據這些活動為管理層生成報告，並根據調查結果調整認為適當的風險等級。此外，這些報告還與審計委員會分享。貸款審查部門還為銀行的培訓和信貸管理部門提供培訓援助。
為了進一步評估本行的貸款組合，除本行的內部貸款審查部門外，我們還與一家獨立的諮詢公司簽約進行獨立評估，包括審查符合某些標準的新貸款，以及審查符合某些門檻的現有信貸的風險等級。諮詢公司的觀察、評論和風險等級建議，包括與銀行風險等級的差異，將與董事會的審計委員會分享，並由管理層在制定銀行政策和評估我們的ACL的充分性時予以考慮。
貸款集中度
我們的商業貸款組合主要包括業主自住房地產和非業主自住創收房地產和土地開發貸款，這些貸款主要由位於北卡羅來納州和南卡羅來納州的房地產擔保。為了監控投資組合可能的集中度，我們按監管類別對我們的CRE貸款進行分類，包括多户、零售、倉庫、寫字樓、醫療保健、酒店/汽車旅館和其他商業房地產。截至2023年12月31日，CRE貸款的最大類別是零售，約佔總貸款的10%，其次是倉庫和多户，兩者均約佔總貸款的7%。這些CRE類別在管理層的指導方針內，佔總資本的百分比。這些類別中的貸款一般由房地產擔保，因此容易受到房地產估值變化和該部門其他市場幹擾的影響。這些貸款是根據管理層制定的承保標準發放的。我們的貸款政策側重於貸款組合的風險特徵，包括商業房地產貸款，在貸款審批和信用質量方面。管理層認為，這些貸款不會構成任何不尋常的風險，而在設立貸款諮詢委員會時，已充分考慮上述貸款。
我們的大部分業務活動是與位於我們擁有銀行業務的市場內的客户進行的。下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年貸款組合中佔我們貸款組合比例最大的縣的總貸款敞口。
20232022
北卡羅來納州維克縣10.1 %11.6 %
北卡羅來納州新漢諾威縣8.1 %9.1 %
北卡羅來納州梅克倫堡縣7.6 %7.9 %
北卡羅來納州邦科姆縣5.3 %6.1 %
北卡羅來納州吉爾福德縣5.0 %5.0 %
沒有任何其他市場(按照縣的定義)的未償還貸款總額在這兩個時期超過總投資組合的5%。我們沒有個人借款人的集中化。因此，儘管我們的信用風險敞口受到我們市場內部經濟變化的影響，但風險並沒有顯著集中。
7

目錄表
投資活動
我們的投資政策旨在以符合適當的流動性和風險目標的方式，最大化我們從不需要滿足貸款需求的資金中獲得的收入。根據這一政策，我們可以投資於美國政府債券、政府支持企業、抵押貸款支持證券、抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券、州和市政債券、公共住房管理局債券，以及在有限程度上的公司債券。投資受到集中度和期限限制的限制，以避免不必要的風險。我們也可以投資於其他金融機構的定期存款，但不得超過規定的限額。
我們投資組合中的投資必須滿足一定的質量標準。在作出投資決定時，我們並不單純依賴信貸評級來決定證券發行人的信譽，但在購買證券前進行盡職調查時，我們會結合其他資料使用信貸評級。投資必須是由國家認可的投資評級服務機構確定的“投資級”。評級低於穆迪BAA或標準普爾BBB的證券一般不會被購買。評級低於Single-A的證券會定期接受信用評估。只有當發行的債券位於我們的一般市場區域，並且我們確定這些債券的信用風險不超過上述最低評級時，我們才可以購買非評級市政債券。本公司亦獲董事會授權將部分證券組合投資於優質公司債券，該等債券的金額不得超過整個證券組合的15%。在購買公司債券之前，銀行管理層對債券的發行人進行盡職調查，除非我們認為購買債券對銀行的風險不會超過向同一公司提供無擔保貸款的風險，否則不會進行購買。我們會根據重要性及其他相關因素，定期審核我們所擁有的公司債券發行人的財務報表，以確定是否有任何惡化的跡象，以便我們可在認為有需要時及時採取行動。
我們的首席投資官執行投資政策，監督投資組合，建議投資組合策略，並向銀行的資產負債委員會(“ALCO”)報告，該委員會也負責監督銀行的投資活動。Alco通常每季度召開一次會議，審查投資活動、投資組合構成、投資組合期限和其他必要因素，以評估證券投資組合的整體狀況和投資組合相對於整體資產負債表的風險。此外，董事會還審查證券組合的所有購買、銷售、發行人催繳、淨利潤或虧損以及市場升值或貶值的報告。ALCO每季度對我們的利率風險敞口進行一次評估，並向董事會提交一份總結報告。董事會每年都會檢討我們的書面投資政策，並作出適當的修改。
存款
我們為零售和商業客户提供全方位的存款賬户和服務。這些存款賬户有不同的利率和條款，包括有息和無息賬户，包括商業和零售支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和定期存款，包括各種類型的存單和個人退休賬户。銀行是CDARS的成員，CDARS使我們的客户能夠為高達5000萬美元的存款獲得FDIC保險，同時繼續與當地的第一銀行存款團隊直接合作。
經紀存款是通過利用外部經紀人獲得的存款，並向其支付費用。銀行利用經紀存款來實現幾個目的，例如在不對銀行現有客户的存款重新定價的情況下獲得特定的期限和美元金額(這可能會增加或降低存款的整體成本)，以及獲得特定的期限和美元金額以幫助管理利率風險。

其他資金來源
聯邦住房抵押貸款機構允許我們通過其信貸計劃獲得預付款。這些預付款由銀行擁有並由FHLB保管的特定證券、銀行擁有的FHLB股票以及某些由房地產擔保的合格貸款擔保，包括住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業房地產貸款。
作為額外的資金來源，我們與其他各種金融機構保持信貸安排，以購買聯邦基金，並參與美聯儲的銀行定期融資計劃和貼現窗口借款計劃。2024年1月24日，美聯儲宣佈，在2024年3月11日或之後，將不會根據銀行定期融資計劃發放新的貸款。
8

目錄表
其他服務
我們還提供信用卡、借記卡、信用證、保險箱租賃和電子資金轉賬服務，包括電匯。此外，為了方便客户，我們提供網上銀行、手機銀行和手機支票存款、現金管理、遠程存款、電話銀行功能和自動取款機。
我們提供各種輔助服務，作為我們對客户服務承諾的一部分。通過合同關係，我們提供安置財產和意外傷害保險。我們還提供非FDIC保險的投資和保險產品，包括共同基金、年金、長期護理保險、人壽保險和公司退休計劃，以及通過我們的投資部FB財富管理服務提供的財務規劃服務。
市場領域與競爭
我們是一家以社區為導向的商業銀行，提供各種金融服務，以滿足我們所服務的社區的需求。截至2023年12月31日，我們在118個分支機構開展業務，其中101個分支機構位於北卡羅來納州，17個分支機構位於南卡羅來納州。
從歷史上看，我們的分支機構和設施一直位於中小型社區，其經濟主要基於各種行業，包括服務業和製造業。近年來，通過新的分支機構和收購，我們在北卡羅來納州較大的城市進行了擴張，包括夏洛特、羅利(三角地區)、格林斯伯勒/温斯頓-塞勒姆(三合一地區)、阿什維爾和威爾明頓。通過前面討論的幾筆戰略交易，我們向增長更快的市場的擴張得到了顯着的加強。我們最近收購了總部位於南卡羅來納州格林維爾的GrandSouth，使我們進入了令人嚮往的南卡羅來納州北部市場，以及包括查爾斯頓和南卡羅來納州哥倫比亞在內的所有主要成長型市場。
我們的主要貸款市場之前在上面的貸款集中一節中介紹過。下表顯示了截至2023年12月31日、2023年和2022年，我們存款基數佔比最大的縣。於兩個期間內，並無任何其他市場區域(由縣界定)佔本公司存款基礎超過5%。
20232022
北卡羅來納州摩爾縣10.8 %10.9 %
北卡羅來納州邦科姆縣7.2 %8.3 %
北卡羅來納州吉爾福德縣5.0 %6.0 %
我們從事的業務在各個方面都面臨着來自銀行和非銀行競爭對手的激烈競爭，包括放貸和吸收存款。一般而言，我們與國家銀行、超區域銀行、較小的社區銀行、非傳統的互聯網銀行、保險公司和機構以及其他金融中介和投資選擇競爭，包括抵押貸款公司、信用卡發行商、租賃公司、財務公司、信用合作社、貨幣市場共同基金、經紀公司、政府和公司債券發行商以及其他證券公司。許多這些非銀行競爭對手不受同樣的監管監督，這在某些情況下可以為它們提供競爭優勢，例如運營靈活性和較低的成本結構。在許多情況下，我們的競爭對手擁有更多的資源，包括更廣闊的地理市場，更高的貸款限額，以及更多地利用大規模廣告和促銷的能力，並提供我們無法向客户提供的某些服務。我們試圖通過強調客户服務、響應能力、本地決策和與客户建立關係，同時繼續提供各種服務，與我們的競爭對手成功競爭，無論他們的規模如何。
我們在提供服務方面遇到激烈的價格競爭，特別是在貸款和吸收存款方面。在我們的市場上對存款的競爭和對國家經紀存款的競爭主要基於提供的存款類型和支付的存款利率。鑑於目前的利率環境，我們經歷了提高存款利率以留住現有存款和吸引新存款的壓力。我們強調的所有貸款活動中也存在持續的激烈競爭。隨着各種規模的銀行試圖最大化盈利資產的收益率和資產負債表的增長，對高質量貸款的競爭仍然很激烈。因此，我們市場的貸款利率繼續面臨競爭壓力。
我們預計，該行業的競爭將繼續加劇，這主要是由於現有和新的銀行和金融服務公司使用的金融技術有所改善。競爭可能進一步加劇，因為
9

目錄表
更多的公司(銀行和非銀行)進入我們開展業務的市場，競爭對手聯合起來提出更強大的挑戰者，我們進入與我們的擴張戰略一致的成熟市場。
人力資本資源
我們的員工是我們的競爭優勢之一，對人力資本的持續投資是我們的首要任務。我們歷來專注於建立一個有回報的工作環境，因為我們相信，有價值和敬業的員工會帶來滿意和積極的客户，這有助於豐富股東價值。我們強調開放和誠實的溝通、協作、目標實現以及個人和職業成長，以此作為向彼此和我們的客户提供高質量服務的基礎。截至2023年12月31日，我們有1,396名全職員工和49名兼職員工，其中大部分受僱於世行，位於北卡羅來納州和南卡羅來納州。我們與其他州的子公司有合作關係，主要是加利福尼亞州。這些員工都沒有代表任何集體談判協議，我們認為我們的員工關係很好。
我們的人力資本管理戰略側重於吸引、培養和留住高素質人才，不分性別、性取向、性別認同、種族、膚色、國籍、年齡、宗教或身體能力。我們努力根據每個職位的資格因素來確定和選擇適合所有空缺職位的最佳候選人。我們致力於為我們的員工提供一個包容、支持和沒有任何形式歧視或騷擾的工作場所；根據我們團隊成員的個人成績和團隊表現來獎勵和認可他們；承認和尊重所有使我們的員工獨一無二的特徵和差異。我們的勞動力由大約73%的女性和18%的少數民族組成。在我們的管理人員中，64%是女性或少數族裔，而我們的高管管理團隊由39%的女性或少數族裔高管組成。
2020年，我們成立了多元化理事會，由我們的首席執行官擔任主席，定期舉行會議。多樣性理事會的重點是提供反饋和建議改進行動，以及消除阻礙以下領域進展的障礙：
•創造一種工作環境，表明所有意見都得到尊重，並提供平等獲得成長和晉升機會的機會；
•確保所有空缺職位都有不同的候選人，我們的工作要求符合我們的原則和我們所服務的市場；以及
•創造內部組織學習機會，員工可以自願參與，以加深和發展個人對多樣性、公平和包容性的理解。
我們的董事會及其薪酬委員會負責監督人力資本事宜，包括整體薪酬理念、股權獎勵計劃和繼任規劃。我們的人力資源和法律部門制定政策，在董事會及其委員會的監督下，支持和管理我們的人力資本管理戰略，識別風險，並實施實踐以降低這些風險。
維持和進一步加強我們的企業文化是我們董事會監督風險的一個重要因素，因為我們的員工對我們公司戰略的實施至關重要。我們的董事會定下了“最高層的基調”，並要求高級管理人員負責體現、維護和向員工傳達我們的文化。我們的文化以一種我們稱之為“卓越服務的承諾”(“我們的承諾”)的理念為指導。我們承諾的原則是：安全可靠、知識準確、服務周到、方便安逸。所有加入公司的員工，包括那些因收購而加入的員工，都是通過參加一個專注於瞭解和擁抱我們文化的培訓來開始他們的工作的。
我們還尋求為我們的公司設計有成就感的職業，同時通過繼續教育、在職培訓和發展計劃促進職業和個人成長。2020年，我們啟動了領導力發展計劃，該計劃由三個發展軌道組成，旨在指導和提高員工不同層次的管理經驗的領導技能。我們相信，有效和有意義的領導力發展將進一步提升公司，並支持我們繼續吸引和留住頂尖人才，併為未來的增長制定繼任計劃。截至2023年底，我們共有82名同事完成了三個領導力發展軌跡中的一個，其中56%是女性或少數族裔。
我們主持招聘和實習計劃，吸引來自我們足跡範圍內各種學院和大學的應聘者。這些計劃建立了一個持續的人才管道，並優先考慮這些人的內部空缺。
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為員工提供有意義的、有競爭力的和支持性的福利，以照顧他們的生活和家庭是公司的首要任務。我們很自豪能提供全面的福利方案，其中包括醫療、牙科、視力和人壽保險、帶薪休假、參與401(K)利潤分享計劃和員工股票購買計劃。該公司的401(K)計劃歷來匹配每個員工可選延期金額的100%，最高可達供款的前6%。為了增加我們的醫療保險計劃，我們提供EZaccesMD，為居住在其住所的所有同事和直系親屬提供免費的醫療專業服務，無論他們是否參加我們的醫療保險計劃。EZaccesMD提供與董事會認證的醫生和醫學專家的電話諮詢，以及移動健康服務，該服務可以來到合夥人的家中，根據需要提供診斷和治療服務。
該公司的福利計劃還包括一項員工援助計劃，該計劃為所有員工提供全面和個性化的流程，並採用量身定做的方法，在員工所在的地方與他們見面，並支持他們解決可能面臨的問題。該計劃提供無限制的電話訪問信息、資源和推薦，併為助理及其家庭成員提供與顧問的會議。
監督和監管
作為一家銀行控股公司，我們受到美聯儲和專員的監督、審查和監管。該銀行還接受美聯儲和專員的監督和審查。
該公司和銀行受到聯邦和州法律的廣泛監管。監管框架旨在保護整個銀行體系，而不是保護我們的股東和債權人。

適用的法規和法規以及相關政策繼續受到國會、州立法機構以及聯邦和州監管機構的修改。適用於公司和銀行的法規、法規和政策(包括其解釋或實施)的變化是不可預測的，可能會對公司和銀行的業務和運營產生重大不利影響。

在公司收購Select之後，我們的總資產超過100億美元。根據目前的銀行監管規定，如下文進一步討論的那樣，超過這一資產門檻的銀行將受到更嚴格的監督和監管。

以下是適用於我們的某些法律、法規和政策的實質性方面的總體摘要。本摘要並不聲稱是完整的，僅限於參考適用的法規、法規和政策。

對公司的監管

一般信息。BHC法案將銀行控股公司的業務限制為擁有或控制銀行，並從事與銀行業務密切相關的其他活動。此外，該公司還必須向美聯儲提交報告，並向美聯儲提供額外信息。

控股公司銀行所有權。BHC法案規定，每家銀行控股公司在以下情況之前必須事先獲得美聯儲的批准：(1)直接或間接收購另一家銀行或銀行控股公司的任何有表決權股份，如果收購後，它將擁有或控制超過5%的此類股份；(2)收購另一家銀行或銀行控股公司的全部或基本上所有資產；或(3)與另一家銀行控股公司合併。

控股公司對非銀行的控制。除某些例外情況外，《銀行控股公司法》禁止銀行控股公司收購或保留任何非銀行或銀行控股公司的公司超過5%的有表決權股份的直接或間接擁有權或控制權，或直接或間接從事銀行業務、管理或控制銀行或為其子公司提供服務以外的活動。這些禁令的主要例外涉及根據適用法律被視為與銀行業務或管理或控制銀行業務密切相關的某些非銀行活動。

與附屬公司的交易。銀行控股公司的銀行子公司受《聯邦儲備法》關於向控股公司或其子公司提供信貸、證券投資、
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以及使用證券作為向任何借款人提供貸款的抵押品。多德-弗蘭克法案進一步擴大了“關聯公司”的定義，並將衍生交易、證券借貸和借款交易產生的信貸風險視為適用法規下的涵蓋交易。它還(1)擴大了需要抵押的擔保交易的範圍；(2)要求必須擔保的擔保交易始終保持抵押品；以及(3)對可接受的抵押品施加限制。這些限制可能會限制公司從銀行獲得資金以滿足其現金需求的能力，包括支付股息、利息和運營費用的資金。

搭售安排。本公司被禁止參與與任何信貸擴展、財產出售或租賃或提供服務有關的某些搭售安排。例如，除某些例外情況外，本公司或本行均不得以(1)要求客户獲得本公司或本行提供的額外服務；或(2)客户同意不從競爭對手獲得其他服務為條件，向客户提供信貸。

對銀行子公司的支持。根據美聯儲的政策和多德-弗蘭克法案，公司必須作為銀行的財務和管理力量的來源。這意味着，公司必須在必要時承諾資本和資源，以支持銀行，包括在公司可能沒有財務狀況提供此類資源的時候，或者在這樣做可能不符合公司或其股東的最佳利益的時候。銀行控股公司向其銀行子公司發放的任何資本性貸款都從屬於這些子公司的存款和某些其他債務。

州法律的限制。作為北卡羅來納州的一家公司，本公司受適用的北卡羅來納州公司法的某些限制和約束。例如，這些法律包括與董事賠償、向股東分配、涉及董事、高級管理人員或有利害關係的股東的交易、保存賬簿、記錄和會議記錄以及遵守某些公司手續有關的限制和限制。
北卡羅來納州控股公司法。專員有權監管對北卡羅來納州銀行和銀行控股公司的某些收購，對違反北卡羅來納州銀行法的行為發出停止和停止令，並頒佈必要的規則，以實現這些法律的目的。
對銀行的監督和監管
一般信息。該銀行是一家北卡羅來納州特許銀行，是美聯儲成員。適用於所有存款金融機構的聯邦銀行法規：(1)授權聯邦銀行監管機構防止不安全和不健全的銀行行為；(2)限制銀行向銀行內部人士發放優惠貸款；(3)要求銀行保留向大股東和高管發放貸款的信息；以及(4)禁止金融機構之間的某些董事和高級官員相互關聯。
作為一家國家特許銀行，該銀行受到專員的監管。專員對銀行的活動和運作擁有廣泛的監管權力，專員的工作人員對銀行及其附屬機構進行定期檢查，以確保遵守國家銀行法律和法規，並評估銀行的安全和穩健。除其他事項外，專員還監管國家特許銀行的合併、股息的支付、向高級管理人員和董事提供的貸款、記錄保存、貸款和投資的類型和數額，以及分行的設立。專員還對違反州銀行法律或法規以及可能損害儲户利益的不安全或不健全行為的州特許銀行擁有停止和停止權力。
美聯儲有權批准成員銀行對存款責任交易的合併和假設，並在產生的、持續的或假設的銀行是投保的成員銀行的情況下，防止此類交易中的資本或盈餘減少。本行是聯儲局成員，因此，聯儲局亦會定期對本行進行檢查，以評估其安全性和穩健性，以及其遵守銀行法律和法規的情況，並有權在發現有違規行為發生或受到威脅時，對本行的業務作出改變或限制。
消費者保護。本行須遵守多項聯邦及州消費者保護法律及法規，以規範其與消費者的關係及互動，包括實施某些披露要求，以及管限本行吸收存款、發放及收取貸款及提供其他服務的方式。近年來，聯邦和州銀行機構對不遵守消費者保護法律法規的審查和執法力度有所增加，並變得更加激烈。
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如果不遵守這些法律法規，本行可能會受到各種處罰。不遵守消費者保護要求也可能導致我們可能希望進行的合併或收購交易無法獲得任何所需的監管批准。
社區再投資。CRA要求，在審查適用的金融機構時，聯邦銀行監管機構評估這些機構在滿足當地社區(包括低收入和中等收入社區)的信貸需求方面的記錄，以與該機構的安全和穩健運營保持一致。銀行的社區再投資記錄也被適用的銀行機構在評估合併、收購和開設分行或設施的申請時考慮在內。在某些情況下，銀行未能遵守CRA或利害關係方在適用的評議期內提出CRA抗議可能導致此類交易被拒絕或延遲。
內幕信貸交易。銀行在向高管、董事、主要股東及其相關權益提供信貸方面受到一定的限制。信貸展期(1)必須在基本相同的條件(包括利率和抵押品)下進行，並遵循至少與當時與貸款銀行無關的人進行可比交易時的信貸承銷程序一樣嚴格；以及(2)不得涉及超過正常償還風險或出現其他不利特徵。銀行還受到一定的放貸限制和對內部人士透支的限制。違反這些限制可能會導致評估重大的民事罰款、監管執法行動和其他監管制裁。多德-弗蘭克法案和聯邦法規對向內部人士提供貸款施加了額外限制，通常禁止向高級官員提供某些特定目的以外的貸款。
《管理條例》。聯邦法律規定了銀行的高級管理人員或董事可在何種情況下被銀行的聯邦監管機構免職，並一般禁止一家銀行的管理人員擔任另一家金融機構的董事或其他管理職位，該金融機構的資產超過規定的數額或在指定的地理區域內設有辦事處。
安全和健康標準。某些非資本安全和穩健標準也被強加給銀行。除其他外，這些標準涵蓋內部控制、信息系統和內部審計系統、貸款文件、信貸承保、利率敞口、資產增長、薪酬、費用和福利、該機構認為適當的其他業務和管理標準，以及資產質量、收益、監管資本和流動性標準。此外，每個被保險的託管機構必須實施全面的書面信息安全計劃，其中包括與機構的規模和複雜性以及其活動的性質和範圍相適應的行政、技術和實物保障措施。該計劃的設計必須確保客户信息的安全和機密性，防止未經授權訪問或使用此類信息，並確保正確處理客户和消費者信息。未能達到這些標準的機構可能被要求提交合規計劃，或者受到監管制裁，包括限制增長。
檢查。美聯儲對銀行控股公司進行定期檢查，如公司。一般來説，這項檢查計劃的目的是確定銀行控股公司的財務實力是否持續保持，並確定銀行控股公司或其非銀行子公司與其銀行子公司之間交易的影響或後果。檢查的類型和頻率通常根據資產規模、組織的複雜性以及上次檢查時銀行控股公司的評級而有所不同。
考試。銀行受到其主要監管機構的定期檢查。在評估銀行狀況時，銀行審查已從依賴交易測試演變為以風險為重點的方法。這些考試涉及面很廣，涵蓋了銀行業務的所有方面。考試在聯邦和州銀行監管機構之間輪流進行，在某些情況下，它們可能會按合併的時間表進行。消費者合規和CRA檢查的頻率與該機構的規模及其最近一次檢查的合規和CRA評級有關。然而，美聯儲的審查權允許其根據機構的狀況或某些觸發事件的結果，按照認為必要的頻率對受監管機構進行審查。



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分紅
公司現金的一個主要來源是從銀行收到的股息，這些股息受到監管和限制。作為一般規則，監管當局可以禁止銀行和銀行控股公司以構成不安全或不健全的銀行做法的方式支付股息。例如，支付股息將一家機構的資本基礎耗盡到不足的水平，通常被認為是一種不安全和不健全的銀行做法。此外，銀行不得支付現金股息，使其資本額降至低於適用的最低監管資本要求。美聯儲目前的指導方針規定，除其他事項外，公司普通股的每股股息一般不應超過前四個會計季度的每股收益。北卡羅來納州銀行法也對北卡羅來納州銀行支付股息施加了限制。
根據《巴塞爾協議III》通過的規則也對銀行支付股息的能力施加了限制。一般來説，這些規則限制了銀行支付股息的能力，除非銀行的普通股權益保護緩衝超過最低要求資本比率至少2.5%的風險加權資產。
美聯儲還發布了一份政策聲明，表示儘管除州公司法外，沒有具體規定限制銀行控股公司支付股息，但銀行控股公司不應支付現金股息，除非其過去一年的收益足以支付現金股息和與銀行控股公司的資本需求、資產質量和整體財務狀況相一致的預期收益保留率。如果一家附屬銀行的資本不足，銀行控股公司支付股息的能力也可能受到限制。這些不同的監管政策可能會影響公司和銀行支付股息或以其他方式進行資本分配的能力。
《多德-弗蘭克法案》
將軍。多德-弗蘭克法案及其相關法規極大地改變了銀行監管結構，影響了銀行和銀行控股公司(包括銀行和公司)的貸款、存款、投資、交易和經營活動。《多德-弗蘭克法案》中影響本公司和本銀行業務和運營的部分條款摘要如下。
公司治理。多德-弗蘭克法案要求上市公司向其股東提供(1)關於高管薪酬的非約束性股東投票；(2)就此類投票的頻率進行非約束性股東投票；(3)披露與特定控制權變更交易有關的“黃金降落傘”安排；以及(4)就與這些控制權變更交易相關的黃金降落傘安排進行非約束性股東投票。美國證券交易委員會採用了多德-弗蘭克法案授權的規則，要求上市公司披露首席執行官的薪酬與員工薪酬中值的比率，以及高管薪酬與公司股票市場表現的比較。這些規定旨在為股東提供信息，供他們用來評估高管薪酬。
消費者金融保護局。多德-弗蘭克法案設立了CFPB，並授權其對廣泛的消費者保護法行使廣泛的規則制定、監督和執行權。該銀行受CFPB的直接監督。CFPB的重點是(1)對消費者的風險和對聯邦消費金融法的遵守；(2)公司經營的市場以及這些市場中的活動對消費者構成的風險；(3)提供各種消費金融產品和服務的存託機構；以及(4)提供一種或多種消費金融產品或服務的非存託公司。
CFPB的消費者金融法適用於所有銀行，其中包括禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。濫用行為或行為被定義為實質性地幹擾消費者理解消費金融產品或服務的條款或條件的能力，或不合理地利用消費者的以下行為：(1)缺乏金融頭腦；(2)在選擇或使用消費金融產品或服務時無法保護自己；或(3)合理依賴覆蓋實體為消費者的利益行事。CFPB可以對違反消費者金融法的銀行和其他實體發佈停止令。CFPB還可以對違反聯邦消費者金融法的實體提起民事訴訟，以施加民事處罰或禁令。
換乘費用。根據《德賓修正案》，該銀行受到交換費方面的限制。《德賓修正案》規定，電子債務交易的最高允許互換費用等於每筆交易0.21美元的總和，再乘以交易價值5個基點。規則還允許
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如果發行商制定並實施合理設計的政策和程序，以達到某些防欺詐標準，則將發行商的借記卡交換費上調不超過0.01美元。
FDIC保險
作為聯邦存款保險公司承保的存款機構，本行的存款按DIF的適用限額承保，一般為250,000美元。對於這種保護，每家投保銀行都要每季度支付一次法定評估，並受FDIC的規章制度約束。
FDIC的保險費是根據一家機構的總資產減去其一級資本，並根據其資本、監管評級和其他因素來確定的。如果由於銀行倒閉的成本和陷入困境的銀行的數量而導致DIF緊張，保費費率通常可能會上升。此外，如果一家銀行遇到財務困境，或以不安全或不健全的方式經營，其存款保費可能會增加。多德-弗蘭克法案規定，總資產在100億美元或以上的銀行有責任在必要時將DIF準備金率從1.15%提高到1.35%。因此，如果FDIC需要增加分攤以補充基金並將DIF準備金率恢復到1.35%，則銀行的保費可能會不時增加。
2023年12月，FDIC批准了一項實施特別評估的最終規則，以補充DIF準備金率。特別評估將以3.36個基點的季度費率收取，預計總共八個季度。這項評估將適用於一家機構截至2022年12月31日的估計未投保存款，調整後不包括前50億美元的未投保存款。截至測量日期，銀行估計的未投保存款為35億美元。
立法和監管的指導和發展
巴塞爾協議III下的監管資本要求。公司和銀行受巴塞爾III監管資本規則的約束，該規則自2019年1月1日起全面分階段實施。
根據巴塞爾協議III，CET1由普通股和相關盈餘加上留存收益組成，減去商譽和其他無形資產，減去相關遞延税項負債。第一級資本由CET1資本加上信託優先證券等額外要素組成，該公司將信託優先證券納入第一級資本。總資本由第I級資本加上某些調整組成，對公司和銀行來説，最大的調整是ACL。風險加權資產是指公司和銀行的表內和表外風險敞口，根據美聯儲規定的公式對其相關風險水平進行調整。
巴塞爾III資本規則包括一個“資本保護緩衝”，完全由CET1組成，在這些最低風險加權資產比率之上。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。CET1與風險加權資產的比率高於最低保本緩衝但低於保本緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。本公司及本行須維持下列最低資本比率：
•CET1對風險加權資產的比率為4.5%，加上資本保護緩衝，有效地導致CET1與風險加權資產的最低比率至少為7.0%；
•6.0%的一級資本與風險加權資產之比，加上資本保護緩衝，有效地導致最低一級資本比率至少為8.5%；
•8.0%的總資本與風險加權資產之比，加上資本保護緩衝，有效地使總資本比率至少達到10.5%；以及
•4.0%的一級槓桿率。
除了上述最低資本要求外，針對迅速糾正措施的監管框架還包含將銀行歸類為“資本充足”的具體資本準則。目前的具體指導方針如下：
•CET1資本充足率至少6.5%；
•一級資本充足率至少為8.0%；
•總資本比率至少為10.0%；以及
•槓桿率至少達到5.0%。
如果一家銀行的資本充足率低於上述四項中的任何一項，它必須申請聯邦存款保險公司的許可，才能發放或續期經紀存款。
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金融隱私和網絡安全。聯邦銀行監管機構已經通過了一些規定，限制銀行和其他金融機構向非關聯第三方披露有關消費者的非公開信息。這些限制要求向消費者披露隱私政策，在某些情況下，允許消費者防止向非關聯第三方披露某些個人信息。這些規定影響了消費者信息如何通過多元化的金融公司傳遞，以及如何傳達給外部供應商。此外，消費者還可以防止在關聯公司之間披露某些信息，這些信息是組裝或用於確定產品或服務的資格的，例如消費者信用報告上顯示的信息以及應用程序的資產和收入信息。消費者還可以選擇指示銀行和其他金融機構不要為了營銷產品或服務的目的而與關聯公司分享交易和經驗信息。
根據各種政策聲明，金融機構應設計多層安全控制，以建立防線，並確保其風險管理流程也解決客户憑證泄露帶來的風險，包括安全措施，以可靠地驗證客户訪問金融機構基於互聯網的服務。此外，預計管理層將保持足夠的業務連續性規劃程序，以確保在涉及破壞性惡意軟件的網絡攻擊後迅速恢復、恢復和維持機構的運營。預計金融機構還將制定適當的流程，以便能夠恢復數據和業務運營，並在金融機構或其關鍵服務提供商成為此類網絡攻擊的受害者時，解決重建網絡能力和恢復數據的問題。該公司有多個信息安全計劃，以反映本指南的要求。然而，如果我們未來未能遵守監管指導，我們可能會受到各種監管制裁，包括經濟處罰。
2016年10月，聯邦銀行監管機構聯合發佈了關於加強網絡風險管理標準的擬議規則制定的預先通知，旨在提高其監管下大型且相互關聯的實體的運營彈性。預先通知涉及五類網絡標準：(1)網絡風險治理；(2)網絡風險管理；(3)內部依賴管理；(4)外部依賴管理；(5)事件響應、網絡彈性和情景感知。2019年5月，美聯儲宣佈，未來將重新考慮擬議規則制定的提前通知。2020年12月，聯邦銀行機構發佈了一份擬議規則制定的通知，要求銀行組織在意識到“計算機安全事件”或“通知事件”後36小時內通知其主要監管機構。該通知還將要求銀行服務提供商在得知類似事件後立即發出具體通知。
在正常的業務過程中，我們依靠電子通信和信息系統來開展業務和存儲敏感數據。我們採用深度、分層、防禦性的方法，利用人員、流程和技術來管理和維護網絡安全控制。我們使用各種預防和檢測工具來監控、阻止可疑活動並提供警報，以及報告任何可疑的高級持續威脅。儘管我們的防禦措施很強大，但來自網絡攻擊的威脅是嚴重的，攻擊是複雜的，而且數量不斷增加，攻擊者對防禦措施的變化做出快速反應。雖然到目前為止，我們還沒有發現重大的妥協，但由於這些威脅的性質和複雜性的迅速演變，以及我們和我們的客户使用的網上銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務的廣泛使用，與網絡安全攻擊相關的重大數據丟失或任何重大經濟損失的風險在可預見的未來仍將居高不下。關於我們的網絡安全風險管理程序和戰略的其他討論載於本報告項目1C。
反洗錢和《美國愛國者法案》。BSA要求所有金融機構建立基於風險的內部控制系統，合理設計以防止洗錢和資助恐怖主義；規定各種記錄保存和報告要求(例如報告可能預示犯罪活動的可疑活動)；並要求某些盡職調查程序和“瞭解您的客户”文件。《愛國者法案》極大地擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍，對金融機構規定了新的合規和盡職調查義務，規定了新的犯罪和處罰，並擴大了美國的域外管轄權。金融機構還被禁止進行特定的金融交易和賬户關係，必須在與某些類型的高風險客户進行交易時使用強化的盡職調查程序，並實施書面客户識別計劃。金融機構必須採取某些步驟，協助政府機構發現和防止洗錢，並報告某些類型的可疑交易。監管當局定期檢查金融機構是否遵守這些義務，以及金融機構未能維持和實施適當的計劃以打擊洗錢和恐怖分子融資，或未能遵守所有
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相關法律或法規可能對機構造成嚴重的財務、法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管當局在需要監管批准時不批准合併或收購交易，或即使不需要批准也禁止此類交易。監管機構已對被發現違反這些義務的機構實施了停止令和民事罰款。
反洗錢法修訂了BSA，旨在對美國的銀行保密和反洗錢法律進行全面改革和現代化。除其他事項外，它為金融機構制定了基於風險的反洗錢合規辦法；要求制定評估BSA合規技術和內部程序的標準；並擴大與執法和調查相關的權力，包括增加對某些BSA違規行為的現有制裁，並建立BSA舉報人激勵和保護措施。
外國資產管制條例辦公室。美國實施了經濟制裁，影響到與指定的外國、國民和其他由OFAC管理的國家的交易。不遵守這些制裁可能會產生嚴重的法律和聲譽後果，包括導致適用的銀行監管機構在需要監管批准時不批准併購交易，或者即使不需要批准也禁止此類交易。
《社區再投資法案》。CRA要求存款機構按照安全和穩健的銀行做法，協助滿足其市場領域的信貸需求。根據CRA，每個存款機構必須通過向中低收入個人和社區提供信貸等方式，幫助滿足其市場領域的信貸需求。存款機構被定期檢查是否符合CRA，並被分配評級。為使金融控股公司開展《BHC法案》允許的任何新活動，或收購從事《BHC法案》允許的任何新活動的任何公司，金融控股公司的每一家受保存款機構子公司必須在最近一次根據CRA進行的審查中獲得至少“滿意”的評級。此外，銀行業監管機構在考慮批准擬議交易的請求時，會考慮CRA評級。在最近一次CRA審查中，該行獲得了“滿意”的評級。
2022年5月，美聯儲發佈了一份關於擬議規則制定的提前通知，就如何使美聯儲的CRA法規現代化徵求公眾意見。提前通知要求就如何證明CRA活動有資格獲得審議、評估銀行如何滿足低收入和中等收入社區的需求以及如何解決信貸獲取方面的不平等問題提供反饋。我們已經並將繼續關注美聯儲的擬議變化，並評估對公司的任何影響，這將取決於美聯儲規則制定的最終形式，目前無法預測。
激勵性薪酬。2010年6月，聯邦銀行監管機構發佈了關於激勵性薪酬政策的全面最終指導意見，旨在確保金融機構的激勵性薪酬政策不會通過鼓勵過度冒險而損害此類機構的安全和穩健。本指導意見涵蓋所有有能力對金融機構的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，其依據的主要原則是，金融機構的激勵性薪酬安排應(1)提供不鼓勵冒險的激勵措施，使之不超出機構有效識別和管理風險的能力；(2)與有效的內部控制和風險管理相兼容；(3)得到強有力的公司治理的支持，包括金融機構董事會的積極有效監督。
多德-弗蘭克法案要求聯邦銀行監管機構和美國證券交易委員會建立聯合法規或指導方針，禁止特定受監管實體基於激勵的支付安排，這些安排通過向高管、員工、董事或主要股東提供過高的薪酬、費用或福利來鼓勵不適當的風險承擔，或者可能給實體帶來重大經濟損失。聯邦銀行監管機構在2011年發佈了這樣的擬議規則，並在2016年發佈了修訂後的擬議規則，實施要求和禁令。修訂後的擬議規則將適用於平均合併總資產至少為10億美元的所有銀行和其他機構，並將(1)禁止某些類型和特徵的高級管理人員基於激勵的薪酬安排；(2)要求基於激勵的薪酬安排遵守某些基本原則，以避免被推定為鼓勵不適當的風險；(3)要求適當的董事會或委員會監督；(4)建立最低記錄保存；以及(5)向適當的聯邦銀行監管機構強制披露。這些擬議的規則尚未最終敲定。
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聯邦證券法。本公司的普通股根據交易所法令在美國證券交易委員會登記，本公司須遵守美國證券交易委員會根據交易所法令對上市公司施加的申報、信息披露、委託書徵集、內幕交易限制及其他要求。這包括限制某些內部人士出售股份，以及向美國證券交易委員會提交內部人士持股報告。美國證券交易委員會和納斯達克已根據2002年薩班斯-奧克斯利法案和多德-弗蘭克法案通過了適用於納斯達克上市公司的法規，這些法規旨在改善公司治理，加強對財務報告不當行為的懲罰，並提高美國證券交易委員會備案文件中披露的可靠性。
與氣候有關的風險管理和監管
近年來，聯邦銀行機構加大了對氣候相關風險的關注，這些風險影響到銀行的運營、它們所服務的社區以及更廣泛的金融體系。因此，這些機構已開始加強對較大銀行組織氣候風險管理做法的監管期望。2023年10月24日，OCC、FDIC和美聯儲聯合敲定了針對總資產超過1000億美元的國家銀行的氣候相關金融風險管理原則。儘管根據我們目前的規模，這些風險管理原則並不直接適用於世行，但監管機構表示，所有銀行，無論其規模如何，都可能面臨與氣候有關的金融風險和其他需要謹慎管理的風險。隨着與氣候有關的監管指南的正式化，以及相關風險領域和相應的控制預期的進一步細化，我們可能需要花費大量資本併產生合規、運營、維護和補救成本，以符合這些要求。
此外，2022年3月，美國證券交易委員會提出了新的氣候相關披露規則，即《關於加強和規範投資者氣候相關信息披露的擬議規則》，文號。S7-10-22。如果這些規則如預期獲得通過，將要求在提交給美國證券交易委員會的文件和經審計的財務報表中披露新的氣候相關信息，包括某些與氣候相關的指標和温室氣體排放數據、與氣候相關的目標和目標的信息、過渡計劃(如果有的話)以及認證要求。
數字資產監管
聯邦銀行機構發佈了關於銀行組織參與某些數字資產活動的解釋性指導和聲明。2022年8月，美聯儲發佈了監管指導意見，鼓勵受該機構監管的每個銀行組織在從事任何與數字資產相關的活動之前，通知其在美聯儲的主要監管聯絡點。在從事任何此類活動之前，銀行組織應確保其擬議的活動在法律上是相關州和聯邦法律允許的，並確保它們已實施適當的系統、風險管理和內部控制，以確保活動以符合適用法律(包括消費者保護法)的安全和穩健的方式進行。
2023年1月3日，聯邦銀行機構以聯合聲明的形式發佈了額外的指導意見，針對銀行組織的數字資產相關風險。該聲明注意到數字資產部門最近的波動性和脆弱性暴露，並表示各機構正在繼續評估銀行組織與數字資產有關的活動是否或如何能夠以安全和穩健的方式並遵守所有適用的法律和條例進行。聲明強調，每個機構都制定了評估擬議和現有數字資產活動的監督程序，並預計銀行組織將遵循這些程序。
2023年2月23日，聯邦銀行機構發表了一份聯合聲明，解決了加密資產市場漏洞給銀行組織帶來的流動性風險。聯合聲明指出，由於存款流入和流出的規模和時間的不可預測性，與加密資產相關的實體存放的存款和構成穩定的與貨幣相關的準備金的存款可能會對銀行組織構成更高的流動性風險。聲明強調，銀行組織應建立和保持與此類資金來源的流動性風險水平相適應的有效風險管理和控制。
儘管聯邦銀行機構尚未制定關於銀行組織數字資產活動的正式條例，但上文概述的監管框架規定，為了有效地識別和管理與數字資產相關的風險，並獲得對擬議參與數字資產活動的不反對意見，銀行組織必須實施適當的風險管理做法，包括董事會和管理層監督、政策和程序、風險評估、內部控制和監測。
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未來的立法和監管
國會可以不時制定影響金融服務業監管的立法，各州立法機構也可以不時制定立法，影響對這些州特許或在這些州經營的金融機構的監管。管理本公司和本銀行的聯邦和州監管機構也定期提出並通過對其法規的更改，或更改現有法規的應用方式。待決或未來的立法或法規的實質或影響或其應用無法預測，儘管擬議立法可能會影響我們運營所依據的監管結構，並可能大幅增加成本，阻礙內部業務流程的效率，要求增加監管資本，要求修改業務戰略，並限制以有效方式追求商機的能力，或以其他方式對我們的運營和財務狀況產生不利影響。
可用信息
我們在www.LocalFirstBank.com上維護一個公司網站，該網站的“投資者關係”部分包含我們向SEC提交的每份文件的鏈接，包括我們的10-K表格年度報告，以及我們的10-Q表格季度報告，我們的8-K表格當前報告，以及根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的這些報告的修正案。在我們以電子方式向SEC提交此類材料或將其提供給SEC後，這些文件將在合理可行的情況下儘快免費提供。這些文件也可以在美國證券交易委員會的網站上訪問，網址是www.sec.gov。我們網站上的信息不以引用方式納入本報告。
第1A項。風險因素
除本報告所載可能影響我們的其他資料外，下文所述的風險因素以及本報告中的任何警示性語言提供了可能對我們的業務（包括我們的經營業績和財務狀況）產生重大不利影響的風險、不確定性和事件的例子。除下文所述的風險和不確定性外，我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大或不利影響。我們普通股的價值或市場價格可能會因任何這些已識別或其他未識別的風險而下降。
與我們的業務相關的風險
經濟狀況、地緣政治事務及金融市場的變動及不穩定，包括經濟活動收縮，可能對我們的業務、經營業績及財務狀況造成不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於全球、國內和當地的經濟和政治條件，以及政府的貨幣政策。利率、貨幣供應、就業水平和其他我們無法控制的因素的變化等情況可能對經濟活動產生負面影響。任何經濟活動的收縮，包括經濟衰退，都可能對我們的資產質量、存款水平和貸款需求產生不利影響，從而影響我們的盈利。特別是，利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括全球、國內和當地經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，特別是美聯儲。於二零二二年及二零二三年，聯邦公開市場委員會曾十一次上調聯邦基金利率目標區間，理由包括持續的俄烏衝突造成的困難、持續的全球供應鏈中斷及失衡，以及通脹壓力增加。
美聯儲收緊貨幣政策，包括一再大幅提高聯邦基金利率的目標範圍，以及美聯儲結束逐步減少資產購買，再加上持續的經濟和地緣政治不穩定，增加了經濟衰退的風險。儘管預測各不相同，但許多經濟學家預測，儘管美國經濟表現指標（如收入增長）可能強勁，通脹水平可能繼續下降，但美國經濟可能持平或在2024年經歷國內生產總值的適度下降，而通脹預計將在未來幾個季度保持在相對於歷史水平的高位。經濟產出的任何此類下滑，尤其是國內和我們經營所在的市場，可能對我們的資產質量、存款水平、貸款需求和經營業績產生不利影響。

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經濟衰退狀況及經濟因素可能導致信貸風險上升及我們的不良貸款水平上升，從而可能對我們的經營業績及財務狀況造成不利影響。
由於上述經濟和地緣政治因素，除其他形式的風險外，我們還面臨更高的信用風險。由於我們有大量的房地產貸款，房地產價值的下降可能會對用作抵押品的財產的價值產生不利影響，這反過來又會對我們的貸款和投資組合的價值產生不利影響。雖然CRE值繼續波動，但一些市場顯示出價格企穩的跡象。然而，CRE的前景仍然取決於更廣泛的經濟環境，特別是主要部門如何應對不斷上升的利率環境和大宗商品、商品和服務價格的上漲。中長期的信貸表現容易受到經濟和市場力量的影響，因此預測仍然不確定。商業和住宅房地產市場以及更廣泛的商業和零售信貸市場的不穩定和不確定因素，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
通貨膨脹可能會對我們的客户和他們的還款能力產生不利影響。
通脹風險是指隨着通脹降低貨幣價值，未來資產或投資收益的價值將會縮水的風險。2023年和2022年，通脹明顯上升，美聯儲提高了某些基準利率，以努力對抗這一趨勢。雖然通貨膨脹率對美聯儲採取的行動做出了積極的反應，但我們的客户可能會繼續受到通脹壓力以及他們家庭和企業使用的商品和服務成本上升的影響，這可能會對他們向我們償還貸款或為未來的購房提供資金的能力產生負面影響。
專注於商業貸款可能會增加大幅信用損失的風險。
我們提供多種貸款產品，包括住宅抵押貸款、消費貸款、建築貸款和商業貸款，我們的投資組合主要包括商業和工業貸款以及以商業房地產為抵押的商業貸款。投資組合構成與我們不同的銀行未來的增長或收購可能會導致我們的投資組合發生變化。商業貸款通常比抵押貸款和消費貸款涉及更大的風險，因為貸款餘額更大，借款人的償還能力取決於企業的成功運營。貸款違約風險在銀行業是不可避免的。我們試圖通過仔細監測特定行業的貸款額和實行審慎的放貸做法來限制對這種風險的敞口。然而，大量信貸損失可能導致收益減少或虧損的風險無法消除。
該公司專注於向以社區為基礎的中小型企業提供貸款，可能會增加其信用風險。
我們的大部分商業和商業房地產貸款都是向中小型企業或中端市場客户發放的。與較大的實體相比，這些企業在資本或借貸能力方面的財政資源通常較少，而且更容易受到經濟狀況的影響。此外，這些貸款可能會增加對行業或擔保我們貸款的抵押品的集中風險。如果我們經營的市場地區的總體經濟狀況對這一客户部門產生負面影響，我們的經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。此外，借款人業務的惡化可能會阻礙他們向本公司償還貸款的能力，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的acl可能不足以彌補實際損失。
CECL要求信用惡化反映在發起或獲得貸款期間的損益表中，預期信用損失的變化反映在預期變化期間。CECL還需要由模型、假設和數據元素支持的重要管理判斷，這些模型、假設和數據元素可能是主觀的，或者像宏觀經濟預測那樣，在不同時期是不穩定的。預計這將增加複雜性和相關的模型假設風險，特別是在經濟不確定或其他不可預見的情況下，這可能會影響公司的經營業績和資本水平。
CECL提供了很大的靈活性，需要高度的判斷，以彙集具有相似風險特徵的金融資產，並調整相關的歷史損失信息，以制定估計
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預期的終生損失。它還可能導致對未來預測的微小更改，對ACL產生重大影響，這可能會使ACL更加不穩定。
由於廣泛使用估計和假設，我們的實際貸款損失可能與我們的估計不同，可能會有很大差異，而且可能需要提高ACL，以應對經濟預測的變化、信用惡化，或者監管機構將要求我們增加這一撥備。ACL的增加可能會對我們的收益和盈利能力產生實質性的不利影響。
我們受到利率風險的影響，這可能會對收益產生負面影響。
淨利息收入是我們盈利中最重要的組成部分。我們的淨利息收入來自我們賺取利息資產（主要是貸款和投資）的收益率與我們支付計息負債（主要是存款和借款）的利率之間的差額。當利率變動時，我們的生息資產所賺取的收益率與我們的計息負債所支付的利率未必同步變動，原因是兩者的到期日及重新定價特徵不同，而這可能對淨利息收入產生負面影響。
利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括整體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，特別是美聯儲。貨幣政策變動（包括利率變動）不僅影響我們就貸款及投資收取的利息以及我們就存款及借款支付的利息金額，而且該等變動亦可能影響（i）我們發放貸款及取得存款的能力;（ii）我們的金融資產及負債的公平值;（iii）我們的信貸風險;及（iv）我們的信貸風險。及（iii）我們按揭組合及其他生息資產的平均年期。於二零二二年一月，由於通脹水平上升及相應的加息壓力，在聯邦基金利率及美國國債收益率處於歷史低位數個時期後，美聯儲宣佈將放緩購債步伐，並逐步提高聯邦基金利率的目標區間。因此，FOMC在2022年和2023年將目標範圍提高了11次。截至2023年12月31日，聯邦基金利率的目標區間已上調至5.25% -5.50%。目前仍不確定聯邦公開市場委員會是否會進一步提高聯邦基金利率的目標區間，以實現足夠限制性的貨幣政策，使通脹恢復到更正常的水平，開始降低聯邦基金利率，或在很長一段時間內將利率保持在目前的高水平。
如2023年所見，倘存款及其他借款的利率上升速度快於貸款及其他投資的利率，則我們的淨利息收入及盈利將普遍受到不利影響。倘我們的貸款及其他投資所收取的利率較存款及其他借貸所支付的利率下跌快，盈利亦可能受到不利影響。儘管管理層相信其已實施有效的資產及負債管理策略，以減少利率變動對我們經營業績的潛在影響，但市場利率的任何重大、意外及長期變動可能對我們的財務狀況及經營業績，以及任何相關的經濟衰退，尤其是國內及我們經營所在的市場，產生重大不利影響，可能對我們的資產質素、存款水平、貸款需求及經營業績造成不利影響。此外，我們的利率風險建模技術和假設可能無法完全預測或捕捉實際利率變動對我們資產負債表的影響。
我們的金融工具使我們面臨若干市場風險，包括利率變動，並可能增加AOCI及總權益的波動性。
我們持有若干按公平值計量的金融工具，主要為可供出售投資證券。對於以公允價值計量的金融工具，我們需要每個季度在AOCI中確認影響我們總權益的該等工具的公允價值變動。公允價值可能受多種因素影響，其中許多因素超出我們的控制範圍，包括我們的信貸狀況、利率波動、資本市場波動和其他經濟因素。因此，對我們的可供出售證券應用公允價值會計可能會導致AOCI和總權益比我們的基本表現所暗示的更不穩定。
流動資金風險可能會削弱我們為業務提供資金的能力，並危及我們的財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。我們依賴許多不同的來源，以滿足我們潛在的流動性需求。我們流動性的主要來源是存款賬户的增加、貸款支付的現金流和我們的證券投資組合。借款也為我們提供了滿足流動性需求的資金來源。無法通過這些或其他來源籌集資金，可能會對我們的流動性產生重大負面影響。
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我們獲得的資金來源足以為我們的活動提供資金，或以我們可以接受的條件獲得資金來源，可能會受到影響我們的具體因素或金融服務業或一般經濟的影響。可能對我們獲得流動資金來源造成不利影響的因素包括針對我們的不利監管行動或由於我們貸款集中的市場低迷而導致我們的業務活動水平下降。我們的借貸能力也可能受到非我們特有的因素的影響，例如金融市場的混亂，或者由於最近銀行組織面臨的動盪或信貸市場的惡化，對金融服務業前景的負面看法和預期。
我們的存款賬户餘額超過FDIC保險限額的比例，可能會使銀行在財務困難時期面臨更大的流動性風險。
在對2023年第一季度和第二季度發生的銀行破產的評估中，FDIC得出結論，導致這些機構破產的一個重要因素是每個機構持有的存款比例超過FDIC保險限額。FDIC歷來認為，沒有保險的存款不如有保險的存款穩定。2023年7月，聯邦銀行機構發佈了一份跨機構政策聲明，強調了強有力的流動性風險管理和應急資金規劃的重要性。在政策聲明中，監管機構指出，銀行應維持可操作的應急融資計劃，該計劃應考慮到一系列可能的壓力情景，評估其資金的穩定性並保持廣泛的資金來源，確保抵押品可供借款，並隨着市場狀況和戰略舉措的變化定期和更頻繁地審查和修訂應急融資計劃。
如果我們的大部分存款在短時間內被提取，從而需要額外的資金來源來滿足提取需求，本公司可能無法以有利的條件獲得資金，這可能會對我們的淨息差產生不利影響。此外，在當前利率較高的時期，如目前這樣的時期，獲得足夠的資金來履行我們的存款義務可能更具挑戰性。在市場出現實際或預期的困難或不穩定時，我們吸引存户的能力可能有限。此外，借款的利率通常高於存款的利率。更高的現行利率可能會加劇這種利差。此外，由於我們的AFS投資證券在利率上升時會貶值，因此在利率上升期間，出售此類資產產生的税後收益可能會減少。有關未投保存款和流動性的更多信息，請參見下面的2023年MD&A項目7的存款和流動性章節。
網絡安全事件可能會擾亂業務運營，導致關鍵和機密信息的丟失，並對我們的聲譽和運營結果造成不利影響。
全球網絡安全威脅和事件的範圍從未經協調的個人試圖未經授權訪問信息技術系統到針對我們和/或我們的第三方服務提供商的複雜和有針對性的措施，稱為高級持續威脅。雖然我們已經經歷過，並預計將繼續經歷這些類型的威脅和事件，但到目前為止，這些威脅和事件對公司來説都不是實質性的。儘管我們採用綜合措施來預防、檢測、解決和緩解這些威脅(包括訪問控制、員工培訓、數據加密、漏洞評估、持續監控我們的網絡和系統以及維護備份和保護系統)，但根據其性質和範圍，網絡安全事件可能會導致關鍵數據和機密或專有信息(我們自己的或第三方的)被挪用、破壞、損壞或不可用，並中斷我們的業務運營。任何成功的網絡攻擊都可能使我們受到監管調查、訴訟(包括集體訴訟)或執法，或要求我們支付監管罰款或罰款，或對受網絡安全事件影響的第三方進行代價高昂的補救工作，所有這些或任何一項都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響，並損害我們的聲譽。此外，我們不能保證與攻擊或事件有關的任何費用和責任將由我們現有的保單承保，也不能保證我們未來將以經濟合理的條款或根本不能獲得適用的保險。
金融機構的信息安全風險繼續增加，部分原因是新技術、更多地使用互聯網和電信技術(包括移動設備和雲計算)進行金融和其他商業交易、政治激進主義以及有組織犯罪、欺詐者、黑客、恐怖分子和其他人日益複雜和活動。
我們依靠計算機系統、硬件、軟件、技術基礎設施以及在線站點和網絡進行對我們業務至關重要的內部和外部運營。與網絡攻擊相關的運營風險是
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隨着網絡攻擊的發展併產生更大、更普遍的經濟影響，網絡攻擊的數量也在增加。除了涉及竊取敏感和機密信息的網絡攻擊或其他安全漏洞外，黑客還對金融機構發動攻擊，旨在擾亂關鍵商業服務，如面向客户的網站。包括金融服務在內的關鍵基礎設施部門越來越多地成為網絡攻擊的目標，包括來自外國的攻擊。涉及金融機構的網絡攻擊，包括旨在擾亂外部面向客户的服務的分佈式拒絕服務攻擊、旨在阻止組織訪問關鍵內部資源或系統或其他關鍵數據的民族國家網絡攻擊和勒索軟件攻擊，以及旨在允許未經授權的人訪問機構的信息系統和數據或其客户的有針對性的社會工程和釣魚電子郵件和短信攻擊，正變得越來越常見和日益複雜。此外，威脅行為者越來越多地尋求針對軟件系統中的漏洞(包括漏洞、第三方系統或軟件中的漏洞以及硬件和軟件中的技術錯誤配置)以及大量銀行組織為開展惡意網絡活動而使用的薄弱的身份驗證控制。這些類型的攻擊導致供應鏈和第三方風險增加。由於網絡攻擊的方法經常發生變化，或者在某些情況下，直到啟動才能被識別，因此我們無法預測或實施有效的預防措施來防範所有可能的安全漏洞，並且無法預測攻擊成功的可能性。儘管我們使用旨在控制和緩解安全事件的檢測和響應機制，但早期檢測可能會被持續的複雜攻擊和旨在避免檢測的惡意軟件所阻礙。我們不能預防、檢測和應對網絡攻擊，可能會導致聲譽受損、與第三方提起訴訟，並增加網絡安全保護和補救成本，這反過來可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
我們不時地進行收購，包括收購存託機構。這類交易的核心繫統和流程的整合往往發生在交易結束之後，這可能會增加發生網絡事件的風險。
我們可能會受到被收購公司的數據風險和網絡安全漏洞的影響，直到我們有足夠的時間完全整合被收購公司的客户和運營。儘管我們對收購對手方的網絡安全政策、程序和控制進行了全面的盡職調查，並且我們保持了適當的政策、程序、控制和信息安全協議以促進成功的整合，但不能保證此類措施、控制和協議足以抵禦針對我們收購的公司的網絡攻擊或其他安全漏洞，特別是在交易完成和最終整合之間的時間段。
在正常的業務過程中，我們處理涉及數百萬美元的大量交易。如果我們的內部控制不能像預期的那樣發揮作用，我們可能會遭受重大損失。
我們每天處理涉及數百萬美元的大量交易，並面臨多種類型的操作風險，包括公司內部或外部人員的欺詐風險、員工執行未經授權的交易、與交易處理和系統有關的錯誤以及違反內部控制系統和合規要求的風險。這一風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準而可能導致的潛在法律行動。
我們建立和維護內部運營控制系統，為我們提供有關運營風險水平的及時和準確的信息。這些系統旨在以適當的、具有成本效益的水平管理運營風險。存在旨在確保與行為、道德和商業實踐相關的政策得到遵守的程序。我們不斷監測和改進我們的內部控制、數據處理系統以及整個公司的流程和程序，但不能保證未來不會發生虧損。
缺乏與資金結算相關的系統完整性或信用質量可能會導致財務損失。
我們代表金融機構、其他企業和消費者進行資金結算，並每天從客户、髮卡機構、支付網絡和消費者那裏接受各種交易類型的資金。我們促進的交易包括電匯、借記卡、信用卡和電子賬單支付交易，支持消費者、金融機構和其他業務。這些支付活動依賴於有助於核查與交易對手的活動和促進支付的技術基礎設施。如果我們業務的連續性或我們處理過程的完整性受到損害，這可能會由於支付便利化失敗而導致我們的經濟損失。此外，我們可能會向消費者、金融機構或
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作為資金和解的一部分的其他業務。如果交易對手違約，可能會給我們造成經濟損失。
我們受到廣泛的監管，這可能會對我們的運營產生不利影響。
該銀行受到專員和美聯儲的廣泛監管和監督。這項規定和監管主要是為了加強銀行的安全和穩健運作，以及保護存款保險基金和我們的儲户和借款人，而不是保護我們的股權證券持有人和債權人。過去，我們的業務一直受到這些規定的實質性影響。這一趨勢可能會在未來繼續下去。
監管機構在其監管和執法活動中擁有廣泛的自由裁量權，包括對運營施加限制、對我們的資產進行分類，以及確定ACL水平。適用於我們的法規的變化，或我們遵守法規的變化，可能會對我們的運營產生實質性影響。
我們面臨着不遵守BSA和其他AML法規和相關執法行動的風險。
BSA、愛國者法案和其他法律法規要求金融機構除其他職責外，建立和維持有效的反洗錢計劃，並酌情提交可疑活動和貨幣交易報告。FinCEN由財政部設立，負責管理BSA，有權對違反這些要求的行為處以鉅額民事罰款，最近還與個別聯邦銀行監管機構以及美國司法部、禁毒署和國税局進行了協調執法工作。此外，對外國資產管制處執行規則的遵守情況也進行了更嚴格的審查。聯邦和州銀行監管機構也關注對BSA和AML法規的遵守。如果我們的政策、程序和系統被認為是有缺陷的，或者我們已經收購或未來可能收購的金融機構的政策、程序和系統有缺陷，我們將面臨責任，包括罰款和監管行動，如限制我們支付股息的能力，以及進行我們業務計劃的某些方面(包括我們的收購計劃)需要獲得監管批准，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。如果不能維持和實施打擊洗錢和恐怖分子融資的適當計劃，也可能給我們帶來嚴重的聲譽後果。
我們受到聯邦和州公平貸款法律的約束，如果不遵守這些法律，可能會受到實質性的懲罰。
聯邦和州的公平貸款法律法規，如《平等信貸機會法》和《公平住房法》，對金融機構施加了非歧視性的貸款要求。司法部、CFPB和其他聯邦和州機構負責執行這些法律和法規。私人當事人還可以在私人集體訴訟中根據公平貸款法對機構的表現提出質疑。在公平貸款法律和法規下對我們業績的成功挑戰可能會對我們的CRA評級產生不利影響，並導致各種制裁，包括要求支付損害賠償金和民事罰款、禁令救濟、限制或推遲批准併購活動以及限制擴張活動，這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
由2023年發生的銀行倒閉引發的銀行業最近的波動可能會導致立法倡議、機構規則制定活動或機構政策和優先事項的變化，這可能會使公司和銀行受到加強的政府監管和監督。
2023年初，由於硅谷銀行、簽名銀行和第一共和國銀行的倒閉，投資者和客户對銀行業的信心，特別是對大中型區域銀行組織的信心有所下降。國會和聯邦銀行機構已經並將繼續評估導致這些銀行倒閉的事件。立法者和聯邦銀行機構的領導層指出，對地區銀行組織(通常是總資產低於2500億美元的機構)的審慎監管不足、對此類組織的監管不足、管理不善和風險管理做法不足，特別是考慮到每個機構的商業模式，特別是包括利率和流動性風險，以及大量未投保的存款債務，都是失敗的原因。
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對銀行業近期事態發展的進一步評估可能會導致政府採取舉措，以防止未來銀行倒閉和阻止大量存款流出銀行業，包括(1)旨在防止未來類似銀行擠兑和倒閉並長期穩定對銀行業信心的立法，(2)修改和加強相關監管要求的機構規則制定，特別是在流動性風險管理、存款集中度、資本充足率、壓力測試和應急規劃以及安全和穩健的銀行做法方面，以及(3)加強各機構的監督和審查政策和優先事項。儘管我們無法預測立法者和監管機構可能會採取哪些舉措，但任何潛在的舉措如果實施，都可能使我們承擔額外成本，限制我們可能提供的金融服務和產品的類型，並限制我們未來的增長，其中任何一項都可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
我們將來可能會被要求籌集額外的資本，但這些資本可能無法獲得，或者在需要時可能無法以我們可以接受的條件獲得。
我們被要求保持足夠的資本水平來支持我們的運營。未來，我們可能需要籌集更多資本來支持增長，吸收貸款損失，或者滿足更嚴格的資本要求。我們籌集額外資本的能力將取決於當時資本市場的狀況，這些情況不是我們所能控制的，也取決於我們的財務表現。因此，如果需要或以我們可以接受的條件，我們不能確定未來是否有能力籌集更多資本。如果我們不能在需要時籌集更多資金，我們開展業務的能力可能會受到嚴重損害。
消費者可能決定不使用銀行來完成他們的金融交易。
技術和其他變化正在允許當事人通過歷史上涉及銀行的替代方法完成金融交易。例如，消費者現在可以將歷史上以銀行存款形式持有的資金保留在經紀賬户、共同基金或通用可重新加載的預付卡中。消費者也可以在沒有銀行協助的情況下直接完成支付賬單和/或轉賬等交易。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。失去這些收入來源，以及作為資金來源的存款成本較低，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
對我們公司和整個金融服務業的負面輿論可能會損害我們的聲譽，並對我們的收益產生不利影響。
聲譽風險，即對我們公司和整個金融服務業的負面輿論對我們的業務、收益和資本造成的風險，是我們業務固有的風險。負面輿論可能源於許多活動中的實際或被指控的行為，包括貸款做法、公司治理和收購，以及政府監管機構和社區組織對這些活動採取的行動。負面輿論可能會對我們留住和吸引客户和員工的能力產生不利影響，並可能使我們面臨訴訟和監管行動。儘管我們已經採取措施，在與客户和社區打交道時將聲譽風險降至最低，但鑑於我們業務的性質，這種風險將一直存在。
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響。
我們從事常規融資交易的能力可能會受到其他金融機構的行動和商業穩健性的不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務公司是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，我們經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行和投資銀行。一家或多家金融服務公司或整個金融服務行業的違約，甚至傳言或問題，都已導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的虧損或違約。
我們可能會因為與其他金融機構和非銀行機構的競爭而蒙受損失。
我們在所有業務領域都面臨着來自我們主要市場內外各種不同競爭對手的激烈競爭，其中許多市場規模更大，可能擁有更多的財務資源。這些競爭對手主要包括我們運營的各個市場中的全國性、地區性和互聯網銀行。我們還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括但不限於儲蓄機構、信用合作社、財務公司、經紀公司、保險公司和其他金融中介機構，如在線貸款機構和
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銀行。由於立法和監管改革以及持續的整合，金融服務業的競爭可能會變得更加激烈。此外，隨着客户偏好和預期的不斷髮展，技術降低了進入門檻，使非銀行機構能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務，如自動轉賬和自動支付系統。銀行、證券公司和保險公司可以在金融控股公司的保護傘下合併，金融控股公司幾乎可以提供任何類型的金融服務，包括銀行、證券承銷、保險(代理和承銷)和商業銀行。我們的許多競爭對手的監管約束較少，成本結構可能也較低。此外，由於其規模，許多競爭對手可能能夠實現規模經濟，因此可能提供比我們更廣泛的產品和服務，以及更優惠的產品和服務定價。
我們能否成功競爭，取決於多個因素，其中包括：
•有能力在優質服務、高道德標準和安全穩健資產的基礎上發展、維護和建立長期的客户關係；
•有能力擴大我們的市場地位；
•為滿足客户需求而提供的產品和服務的範圍、相關性和定價；
•相對於競爭對手，我們推出新產品和服務的速度；
•顧客對我們的服務水平感到滿意；以及
•行業和總體經濟趨勢。
未能在上述任何領域取得表現，可能會大大削弱我們的競爭地位，從而對我們的增長和盈利能力產生不利影響，進而可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
跟不上技術變革的步伐可能會對我們的業務造成不利影響。
金融服務業不斷經歷快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。技術的有效利用提高了效率，使金融機構能夠更好地為客户服務，降低成本。我們未來的成功在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術來提供滿足客户需求的產品和服務，以及在我們的運營中創造額外的效率，從而滿足客户的需求。我們的許多競爭對手都有更多的資源來投資於技術改進。我們可能無法有效地實施新的技術驅動的產品和服務，或者無法成功地向客户營銷這些產品和服務。如果不能跟上影響金融服務業的技術變革的步伐，可能會對我們的業務產生重大的不利影響，進而對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時實施新的業務線或在現有業務線內提供新的產品和服務。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場尚未充分發展的情況下。我們可能會在這些努力上投入大量的時間和資源。新業務線和/或新產品或服務的推出和開發的初步時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能無法實現。外部因素，如遵守法規、競爭性替代方案和不斷變化的市場偏好，也可能影響新業務線和/或新產品或服務的成功實施。此外，任何新的業務和/或新的產品或服務都可能對我們的內部控制系統的有效性產生重大影響。如果在開發和實施新業務和/或新產品或服務時未能成功管理這些風險，可能會對我們的業務產生重大不利影響，進而影響我們的財務狀況和運營結果。
我們報告的財務結果受到管理層會計方法選擇以及某些假設和估計的影響。
我們的會計政策和方法是我們記錄和報告財務狀況和經營結果的基礎。我們的管理層必須在選擇和應用其中許多會計政策和方法時作出判斷，以便它們符合公認會計原則，並反映管理層對報告我們的財務狀況和結果的最適當方式的判斷。在某些情況下，管理層必須選擇會計政策
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目錄表
或從兩種或兩種以上備選辦法中適用，其中任何一種辦法在當時情況下都可能是合理的，但可能導致報告的結果與在不同的備選辦法下報告的結果大不相同。
某些會計政策對於顯示我們的財務狀況和結果至關重要。它們要求管理層對不確定的事情做出困難的、主觀的或複雜的判斷。可以在不同的條件下或使用不同的假設或估計來報告實質性不同的數額。這些關鍵的會計估計包括：信貸損失準備、企業合併、商譽和其他無形資產。
我們的內部控制可能是無效的。
管理層定期審查和更新我們的內部控制、披露控制和程序以及公司治理政策和程序。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是部分建基於某些假設，只能提供合理的保證，而非絕對的保證，確保管制的目標得以達到。任何未能或規避我們的控制和程序，或未能遵守與控制和程序相關的法規，都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
截至2023年12月31日，管理層發現了一個重大弱點，即管理層未能在支持公司會計和報告流程的應用程序中，在用户訪問管理和職責分工方面保持有效的信息技術總體控制。因此，由於職責分工設計不當，公司許多依賴從信息技術應用程序獲得的信息的人工控制也是無效的。管理層關於財務報告的內部控制和糾正已查明的重大弱點的外部計劃的報告載於本報告項目9A。
我們可能無法吸引和留住有技能的人才。
我們的成功在很大程度上取決於我們吸引和留住技術人才的能力。在我們從事的大多數活動中，對最佳人才的競爭可能會非常激烈，我們可能無法招聘或留住足夠熟練的人才。我們的一名或多名關鍵人員因其技能、對我們市場的瞭解、多年的行業經驗和/或難以迅速找到合格的替代人員而意外失去服務，可能會對我們的業務產生重大不利影響。
關鍵員工的流失可能會擾亂與某些客户的關係。
我們的業務主要是關係驅動型的，因為我們的許多關鍵員工都有廣泛的客户關係。如果客户跟隨該員工到競爭對手，或者選擇過渡到另一家金融服務提供商，失去具有這種客户關係的關鍵員工可能會導致業務損失。雖然我們相信我們與關鍵人員的關係很好，但我們不能保證我們所有的關鍵人員都會留在我們的組織。這些關鍵人員的流失可能會導致我們的一些客户流失。
我們的業務連續性計劃或數據安全系統可能被證明是不充分的，導致我們的業務嚴重中斷或中斷，並對我們的運營結果產生負面影響。
我們嚴重依賴通信和信息系統來開展業務。我們的日常運營依賴於我們技術的運營有效性，以準確跟蹤和記錄我們的資產和負債。我們的計算機系統或外部供應商技術的任何安全故障、中斷或破壞都可能導致總帳、存款、貸款、客户關係管理和其他系統出現故障或中斷，從而導致財務記錄不準確。雖然我們有災難恢復和其他政策和程序，旨在防止或限制信息系統的任何故障、中斷或安全漏洞的影響，但不能保證任何此類故障、中斷或安全漏洞不會發生，或者即使發生了，也不能保證它們會得到充分解決。如果我們的信息系統發生任何故障、中斷或安全漏洞，都可能損害我們的聲譽，導致客户業務損失，使我們受到額外的監管審查，或使我們面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
此外，銀行還為客户提供網上銀行和手機銀行服務。機密信息在互聯網上的安全傳輸是網上銀行和手機銀行的關鍵要素。當我們使用合格的第三方供應商來測試和審計我們的網絡時，我們的網絡可能會變得容易受到
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目錄表
未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃和其他安全問題。銀行可能需要花費大量資本和其他資源來緩解安全漏洞或計算機病毒造成的問題。如果銀行的活動或其客户的活動涉及機密信息的存儲和傳輸，安全漏洞和病毒可能使銀行面臨索賠、訴訟和其他潛在責任。任何不能防止安全漏洞或計算機病毒的行為也可能導致現有客户對銀行的系統失去信心，並可能對銀行的聲譽和產生存款的能力造成不利影響。
此外，我們將核心數據系統以及其他系統(如網上銀行)的處理工作外包給第三方供應商。在建立外包關係之前和之後，管理層監測與信息技術有關的關鍵供應商控制和程序，包括審查服務審計員的檢查報告。如果我們的第三方供應商遇到困難，或者如果我們在與該第三方的溝通中遇到困難，這將嚴重影響我們充分處理和核算客户交易的能力，這將嚴重影響我們的業務運營。
我們依賴某些外部供應商。
我們依賴某些外部供應商來提供維持日常運營所需的產品和服務。因此，我們的運營面臨這些供應商無法按照適用的合同安排或服務級別協議執行的風險。我們維護一套旨在監控供應商風險的政策和程序體系，其中包括供應商組織結構的變化、供應商財務狀況的變化以及供應商對現有產品和服務的支持的變化。雖然我們相信這些政策和程序有助於降低風險，而且我們的供應商不是唯一的服務來源，但外部供應商未能按照適用的合同安排或服務級別協議履行職責可能會對我們的運營造成幹擾，這可能會對我們的業務及其財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們可能會受到與潛在和已完成收購相關的風險的不利影響。
作為我們增長戰略的一部分，我們定期評估併購機會，並就可能與其他金融機構和金融服務公司進行的交易進行盡職調查。因此，談判可能會發生，未來涉及現金、債務或股權證券的合併或收購可能隨時發生。我們尋求文化相似、管理經驗豐富、具有顯著市場佔有率或有潛力通過財務管理、規模經濟或擴展服務提高盈利能力的併購合作伙伴。
收購其他金融機構、金融服務公司或分支機構涉及對我們的財務業績的潛在不利影響，以及通常與收購相關的各種其他風險，其中包括：
•與識別和評估潛在收購以及談判潛在交易相關的時間和費用，以及整合被收購的業務，導致我們現有業務的運營資源被轉移。
•難以估計目標公司或資產的價值，也難以評估與這些公司或資產相關的信用、運營、管理和市場風險。
•支付高於賬面價值和市值的溢價，這可能會稀釋我們的有形賬面價值和短期和長期每股收益。
•對目標公司未知或或有負債的潛在風險敞口，包括但不限於監管和合規問題的負債。
•對目標公司潛在資產質量問題的風險敞口。
•與被收購公司的業務、人員、技術、服務和產品與我們的整合相關的困難、效率低下或成本超支。
•無法實現預期的收入增加、成本節約、地理位置或產品存在的增加，和/或其他預期收益。
•可能會對我們的業務造成影響。
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目錄表
•目標公司關鍵員工和客户可能流失的情況。
•可能影響目標公司的銀行、金融服務或税收法律或法規的潛在變化。
如果不能成功地將我們收購的實體整合到我們現有的業務中，可能會大幅增加我們的運營成本，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們未來可能不會有有吸引力的收購或擴張機會。
我們可能會考慮收購其他業務或擴展到我們認為有助於實現我們戰略目標的新產品線或市場。我們預計，其他銀行和金融公司，其中一些擁有明顯更多的資源，將與我們競爭收購此類服務業務。我們有吸引力的候選人的目標基礎可能是有限的，競爭可能會提高我們認為有吸引力的潛在收購的價格。收購還可能需要獲得各種監管部門的批准。如果我們不能獲得適當的監管批准，我們將無法完成我們認為最符合我們利益的收購。
與收購和由此產生的整合相關的風險可能會影響成本、收入和市場價值。
我們業務戰略的一個組成部分包括通過收購實現增長。與收購的業務與公司整合相關的成本或困難可能比預期的要大。此外，與待完成或最近完成的收購相關的預期收入和/或運營協同效應以及成本節約可能無法在預期時間框架內完全實現或實現。
如果我們記錄的與業務收購相關的商譽受損，可能會對我們的盈利能力產生重大負面影響。
商譽代表我們在收購另一家企業時獲得的淨資產的公允價值所交換的對價金額。我們至少每年審查減值商譽，如果事件或環境變化表明資產的賬面價值可能減值，我們會更頻繁地審查商譽減值。截至2023年12月31日，我們的商譽總額為4.788億美元。雖然我們自最初記錄商譽以來並未記錄任何減值費用，但不能保證我們未來對商譽的評估不會導致減值和相關減記的結果，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們會因員工、客户、交易對手或其他第三方的錯誤、遺漏或欺詐行為而蒙受損失。
我們面臨着許多類型的操作風險，包括員工和第三方欺詐的風險、文書記錄保存錯誤和交易錯誤。我們的業務依賴於我們的員工以及第三方服務提供商來處理大量日益複雜的交易。如果員工、客户、交易對手或其他第三方因人為錯誤、欺詐性操縱或故意損壞我們的任何運營或系統而導致運營崩潰或故障，我們可能會受到實質性和不利的影響。
在決定是否提供信貸或與客户和交易對手進行其他交易時，我們可能會依賴客户和交易對手或其代表向我們提供的信息，包括財務報表和其他財務信息，我們不會獨立核實這些信息。我們還可以依賴客户和交易對手對這些信息的準確性和完整性的陳述，以及關於財務報表的獨立審計師的報告。如果我們依賴不符合GAAP或具有重大誤導性的財務報表，我們的財務狀況和經營結果可能會受到負面影響，其中任何一項都可能是由於我們的員工、客户、交易對手或其他第三方的錯誤、遺漏或欺詐行為造成的。
與我們普通股相關的風險
對我們普通股的投資不是有保險的存款。
我們的普通股不是銀行存款，因此，不受FDIC或任何其他公共或私人實體的損失保險。投資於我們的普通股具有內在風險，原因見本“風險
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目錄表
因素”一節和本報告其他地方，並受到影響任何公司普通股價格的相同市場力量的影響。因此，如果您購買我們的普通股，您可能會損失部分或全部投資。
普通股是權益，從屬於我們現有和未來的債務和優先股，實際上從屬於所有債務和對我們子公司的其他非普通股權益債權。
普通股股份是我們的股權，不構成債務。因此，普通股股份的地位低於我們的所有債務和其他針對我們的非股權索賠以及我們可用於滿足針對我們的索賠（包括我們的清算）的資產。在清算時，我們的債務證券和任何可能未償還的優先股的貸款人和持有人將在我們的普通股持有人之前獲得我們可用資產的分配。
不能保證我們將繼續支付現金股息.
雖然我們歷來支付現金股息，但不能保證我們將繼續支付現金股息。未來派付現金股息（如有）將由董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營業績、資本要求、經濟狀況及董事會可能認為相關的其他因素。
我們的股東未來出售我們的股票或認為這些出售可能發生可能會導致我們的股價下跌。
雖然我們的普通股在納斯達克全球精選市場上市交易，代碼為“FBNC”，但我們普通股的交易量低於其他大型金融服務公司。一個具有深度、流動性和有序性等理想特徵的公開交易市場，取決於在任何給定時間，我們的普通股的自願買家和賣家在市場上的存在。這種存在取決於投資者的個人決定以及我們無法控制的整體經濟和市場狀況。鑑於我們的普通股相對於大型機構的交易量相對較低，我們的普通股在公開市場上的重大銷售或其他波動可能導致我們普通股的交易價格下降或低於沒有這些銷售或感知的情況下。
我們可能會發行額外的股票或股權衍生證券，這將稀釋現有股東的所有權比例，並可能稀釋我們普通股的每股賬面價值，並對我們獲得額外資本的條款產生不利影響。
根據適用的納斯達克規則，我們的董事會通常有權在沒有股東行動或投票的情況下，為任何公司目的發行全部或部分任何授權但未發行的股票，包括在我們的股權補償計劃之下或之外發行基於股權的激勵，在企業合併交易中發行股權，以及發行股本以籌集額外資本以支持增長或以其他方式加強我們的資產負債表。 任何額外發行的股票或股權衍生證券將稀釋我們股東的所有權比例，並可能稀釋我們普通股的每股賬面價值。
我們可能會在未來進行收購，這可能會稀釋現有股東的股權，並使我們面臨額外的風險。
根據我們的戰略計劃，我們評估收購其他金融機構、金融服務公司和分支機構的機會。此類交易可能對我們的經營業績和財務狀況（包括短期和長期流動性）產生重大影響，並可能要求我們發行大量普通股或其他證券和/或使用大量現金、其他流動資產和/或產生債務。
我們的收購活動可能涉及多項額外風險，其中一些風險在本報告其他部分有更詳細的描述，包括：預期收益可能無法在預期時間內實現或根本無法實現，或實現成本可能更高;使用不準確的估計和判斷來評估目標公司或資產的信貸、運營、管理和市場風險;產生整合合併後業務的運營和人員所需的時間和費用;由於與整合複雜業務相關的挑戰，我們可能無法成功實施整合戰略。
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目錄表
系統、技術、銀行中心和被收購公司的其他資產，以最大限度地減少對客户、供應商、員工和其他支持者的任何不利影響;由於圍繞公司、目標公司、被收購資產或擬議合併實體的現有或新的監管問題，收購的監管批准可能被延遲、阻礙、限制性條件或拒絕;以及由於收購不受歡迎而失去關鍵員工和客户。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
風險管理和戰略
公司認識到，我們銀行業務的安全對於保護我們的客户、維護我們的聲譽和保持公司的價值至關重要。董事會主要通過其風險委員會對本公司的全企業風險管理框架提供指導和監督，而網絡安全是本公司全企業風險管理整體方法的一個組成部分。該公司的信息安全計劃建立了政策和程序，用於衡量與設計和操作有關的信息安全控制的有效性和效率。公司利用以下準則和框架來開發和維護其信息安全計劃：FFIEC信息安全IT考試手冊、FFIEC業務連續性管理IT考試手冊、FFIEC網絡安全評估工具和GLBA 501(B)。總體而言，該公司通過一種全面的跨職能方法來應對網絡安全風險，該方法通過識別、預防和緩解網絡安全威脅並在網絡威脅發生時有效地應對，重點關注公司收集和存儲的信息的保密性、安全性和可用性。
作為公司整體企業風險管理方法的要素之一，信息安全計劃側重於以下關鍵領域：
•安全運營和治理：董事會已將信息安全計劃的高級管理職責委託給信息安全計劃，該計劃由IT指導委員會管理，該委員會負責保持對信息安全活動的一致性和適當的洞察力。
•協作方法：公司實施了一種跨職能的方法來識別、預防和緩解網絡安全威脅和事件，同時還實施了控制程序，規定了某些網絡安全事件的迅速升級，以便管理層能夠及時做出關於公開披露和報告此類事件的決定。
•安全能力：信息安全部門監督旨在保護我們數據的機密性、完整性和可用性的安全能力和工具計劃。這些資產代表各種管理(例如策略)、操作(例如標準和流程)和技術控制(例如工具和配置)的混合。
•事件響應計劃：該公司與第三方簽訂了合同，每週七天、每天24小時提供持續的安全監控，由資源積極提供威脅分析、漏洞管理、入侵檢測和入侵追捕。該公司的事件響應計劃通過提供事件響應指南來幫助降低與安全事件相關的風險。
•第三方風險管理：公司第三方(包括供應商和服務提供商)的管理是通過基於風險的方法進行的，盡職調查的水平由我們的風險管理部門確定的風險因素決定。該流程提供內部團隊之間的感知和協作，包括信息安全和業務連續性。技術要求審查流程是對新的或重大更改的第三方、應用程序或技術進行的，以確保系統或第三方滿足特定的安全基準要求。這一過程旨在倡導必要的安全、基礎設施和應用程序標準或控制，以便信息系統和第三方制定恢復計劃。
•安全意識和教育：公司每年為員工提供有關安全意識的必修培訓，作為一種手段，使公司人員瞭解如何
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目錄表
正確使用和保護委託給他們的計算資源，並傳達公司的信息安全政策、標準、流程和做法。
公司利用定期評估來識別公司環境中當前和潛在的威脅和漏洞。技術漏洞是使用自動化漏洞掃描工具、滲透測試和系統管理工具識別的，而非技術漏洞是通過流程或程序審查識別的。公司全年進行各種評估，包括內部評估和通過第三方評估。定期進行漏洞評估和滲透測試，為公司提供對其環境和控制的公正看法。在這些評估中發現的漏洞在中央跟蹤系統中進行清點，並定期向管理層報告。該公司採用多步驟方法來識別、報告和補救這些漏洞，並根據這些評估提供的信息，根據需要調整其信息安全政策、標準、流程和實踐。關鍵評估的結果每年以摘要形式向執行局報告。
治理
董事會的風險委員會為本公司的全企業風險管理框架提供指導和監督，包括管理網絡安全威脅產生的風險。董事會風險委員會審查和批准信息安全計劃，並定期聽取介紹，其中包括關於網絡安全風險的最新情況，包括威脅環境、不斷髮展的標準、項目和倡議、漏洞評估、第三方和獨立審查、技術趨勢以及與公司同行和第三方有關的信息安全考慮因素。董事會風險委員會還收到關於任何符合既定報告門檻的網絡安全事件的信息，以及任何此類事件在得到解決之前的持續最新情況。董事會全體成員收到董事會風險委員會提交的有關信息網絡安全的報告。
我們的首席信息官(“CIO”)在整個公司範圍內通力合作，實施一項旨在保護公司信息系統免受網絡安全威脅的計劃，並根據公司的事件響應計劃(包括評估任何網絡安全事件的潛在重要性)對任何網絡安全事件做出迅速反應。為了促進公司網絡安全風險管理計劃的成功，公司內部部署了多學科團隊，以應對網絡安全威脅和應對網絡安全事件。通過與這些團隊的持續溝通，CIO、信息安全和風險管理團隊實時監控網絡安全威脅和事件的預防、檢測、緩解和補救，並在適當時向企業危機管理團隊並最終向董事會報告此類威脅和事件。
據我們所知，無論是網絡安全威脅，還是之前任何網絡安全事件造成的後果，都沒有對公司產生實質性影響，包括其業務戰略、運營結果或財務狀況。關於未來網絡安全威脅或事件可能產生的影響，見項目1A，風險因素--與Out業務相關的風險.
項目2.財產
本公司和本銀行的主要辦事處位於北卡羅來納州南派恩斯的一棟由本銀行擁有的大樓內。大樓內設有公司、會計和行政設施。世行的運營部門，包括會計職能、信息技術業務、貸款業務和存款業務，主要設在世行擁有的北卡羅來納州格林斯伯勒、北卡羅來納州鄧恩、北卡羅來納州弗萊徹和北卡羅來納州特洛伊的建築物內。截至2023年12月31日，公司共經營118家銀行分支機構。本公司擁有其所有銀行分支機構，但出租土地和建築物的17個分支機構和租賃土地但擁有建築物的10個分支機構除外。世行還租用了其他幾個辦公地點，用於行政職能和與小企業管理局相關的活動。沒有購買或租賃額外房產的選擇。本公司認為其設施足以應付目前的需要，並相信可按需要續租或更換物業，以滿足未來的需要。



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目錄表
項目3.法律訴訟
在正常業務過程中可能會出現各種法律程序，並可能懸而未決或受到針對本公司及其子公司的威脅。本公司或其任何附屬公司均不涉及管理層認為對本公司或其綜合財務狀況有重大影響的任何未決法律程序。如果發現風險，本公司的政策是在被認為可能出現虧損且金額可以確定的會計期間建立和計提適當的準備金。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。


第II部
項目5.登記人普通股的市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在納斯達克上交易，交易代碼為“FBNC”。表格已列入項目7，標題為“財務信息精選”，其中提供了該公司普通股市場價格的歷史信息。截至2024年2月27日，約有3,635名登記在冊的股東，另有約17,059名股東的股票以“街頭名義”持有。
項目7“財務資料精選”一節下的表格還包括所列期間普通股每股宣佈的現金股利的資料。對於2023年的每個季度，我們宣佈了每股普通股0.22美元的現金股息。在可預見的未來，我們目前打算繼續按季度定期支付現金股息。然而，我們支付未來現金股息的能力可能會受到監管機構的限制或取消。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
請參閲第12項“關於註冊人股權補償計劃的補充信息”。
發行人購買股票證券
根據董事會的授權，本公司不時在非公開交易和公開市場購買中回購普通股。本公司於2023年或2022年期間並無回購任何本公司普通股。截至2023年12月31日，沒有股份回購計劃到位。

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目錄表
性能圖表
下面的業績圖表將公司自2018年12月31日至2023年12月31日的五年期間的累計股東總回報與羅素2000指數(反映小盤公司的整體股市表現)和S美國BMI銀行行業集團指數的累計總回報進行了比較，該指數由S全球公司構建(反映大盤銀行行業股票的表現)。圖表假設在2018年12月31日，公司的普通股羅素2000指數和S美國BMI銀行行業集團指數投資了100美元，所有股息都進行了再投資。
First Bancorp五年總回報業績比較 (1)
截至2023年12月31日的五年

1741

 
總回報指標值(1)
十二月三十一日，
 201820192020202120222023
第一銀行$100.00 123.99 108.22 148.98 142.78 126.72 
羅素2000指數100.00 125.52 150.58 172.90 137.56 160.85 
S&普華永道美國BMI銀行行業指數100.00 137.36 119.83 162.92 135.13 147.41 
_____________
(1)總回報指數由紐約S全球市場情報獨立來源提供，假設2018年12月31日的初始投資為100美元，股息再投資和市值變化。本例中使用的總回報指數數值僅用於説明目的。


第6項保留。


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目錄表
項目7.管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析
這本MD&A旨在幫助讀者瞭解我們過去三年的經營業績和財務狀況變化。閲讀時應結合本報告項目8所列合併財務報表和附註。這一討論可能包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
概述和2023年亮點
該公司是一家銀行控股公司，總部設在北卡羅來納州的南派恩斯。我們主要透過其主要附屬機構本行提供多元化的金融服務，包括商業及消費銀行服務、按揭貸款、小型企業管理局貸款、應收賬款融資及投資顧問服務。截至2023年12月31日，該行在北卡羅來納州和南卡羅來納州擁有118個分行網絡和1,421名相當於全職員工的員工。正如前面在“最近的發展和收購”中所討論的那樣，我們通過有機和戰略收購實現了增長。
2023年財務亮點：
•截至2023年12月31日的一年，平均資產回報率為0.87%，而前一年為1.39%。截至2023年12月31日的一年，平均普通股權益回報率為8.05%，而前一年為13.40%。
•截至2023年12月31日，我們的總資產為121億美元，同比增長14.0%，增長由收購GrandSouth推動，加上年內有機貸款增長。
•年內，未償還貸款總額增加了15億美元，增幅為22.3%，其中包括從大南方銀行獲得的10.2億美元貸款。截至2023年12月31日，貸款總額為82億美元。
•信貸質量繼續保持強勁，截至2023年12月31日，不良資產與總資產的比率為0.37%，而2022年12月31日為0.36%。2023年的淨沖銷佔平均貸款的百分比為0.08%，而前一年為0.01%。
•資本仍然強勁，截至2023年12月31日，CET1總比率為13.20%，高於上年的13.02%，總風險資本比率為15.54%，高於上年的15.09%。
•我們在2023年實現淨收益1.041億美元，或稀釋後每股收益2.53美元，而2022年淨收益為1.469億美元，或稀釋後每股收益4.12美元。淨收入減少的主要原因如下：
•淨利息收入增加2,180萬美元，或6.7%，這是由於利息支出增加抵消了利息收入的增加。2023年在税收等值基礎上的NIM為3.06%，比上年下降22個基點。儘管平均收益資產增長，但市場驅動的負債率增長速度比導致2023年淨資產收益率下降的資產收益率增長速度更快。
•與2022年相比，2023年的總利息收入增加了1.478億美元，這是由於平均餘額增加和收益率增加導致1.406億美元的貸款利息收入增加所致。
•利息支出增加1.26億美元，是由於市場利率上升導致我們的存款重新定價。利息支出增加的另一個原因是利用短期借款為貸款需求和存款波動提供資金，以及提高我們的可變利率信託優先債務的利率。
•2023年的信貸損失撥備為1,780萬美元，高於2022年的1,240萬美元，主要是由於為收購的非PCD貸款設立的初始撥備為1,220萬美元，加上年內出現了有機貸款增長。我們的CECL模型中使用的最新損失率和改進的經濟預測抵消了這些增長，這將在下文的“貸款損失準備金”一節中進一步討論。
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目錄表
•非利息收入下降了1050萬美元，這主要是因為2022年我們的BOLI保單包含了幾項死亡福利收益，與SBA相關的收入下降，包括諮詢費和銷售收益，同比下降了340萬美元，以及與德賓限制相關的銀行卡收入下降，從2022年7月開始對我們生效。請參閲下文“非利息收入”一節以作進一步討論。
•非利息支出增加了5920萬美元，主要與2023年1月1日完成的GrandSouth收購有關，推動了更高的運營支出，包括1370萬美元的合併費用、更多的分支機構地點和人員，以及客户賬户數量和交易量的增加造成了額外的費用。請參考下面的“非利息支出”部分進行進一步討論。
•與較低的税前收入相比，所得税支出比上一年減少了1050萬美元。21.1%的實際税率比上一年略有上升，這與不可扣除的合併費用有關。
當前經濟狀況
自2022年以來，經濟活動持續增長，國內生產總值業績改善，失業率較低，對商品和服務的需求增加。通脹壓力在一定程度上仍在繼續，然而，美聯儲在過去18個月採取的貨幣政策行動導致2023年的通貨膨脹率與前一年相比大幅下降。雖然有積極的指標，但經濟狀況仍然存在一些不確定性，因此，我們可能會受到持續的風險的影響，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況、流動性和運營結果產生重大不利影響。
我們的財務狀況和經營結果受貸款客户履行貸款義務的能力、我們的勞動力的可用性、我們的供應商的可用性以及我們持有的資產或擔保我們的貸款的價值下降等因素的影響。到目前為止，我們還沒有意識到由於當前的經濟狀況，我們的貸款組合或資產質量受到了重大的負面影響。然而，最近經濟活動的擴張、消費者需求的增加以及為抗擊通脹而提高的利率所帶來的經濟壓力和不確定性，已經並可能繼續導致消費者和企業支出和借貸習慣的具體變化，因為利率環境較高，這可能會使資產和收入難以增長。
目前的經濟狀況對我們的業務、經營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率產生進一步影響的程度，將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括政府當局對通脹趨勢和衰退風險所採取的行動。
關鍵會計估計
我們遵循的會計原則和我們應用這些原則的方法符合公認會計原則和銀行業遵循的一般慣例。某些政策本質上更依賴於估計、假設或判斷的使用，因此，產生與最初報告的結果可能大不相同的結果的可能性更大。吾等已將本公司會計準則及無資金承擔相關撥備的釐定，以及業務合併、相關公允價值計量及商譽釐定列為需要作出最主觀或複雜的判斷、估計及假設的會計範疇，而此等判斷、估計及假設的變動(基於新的或額外資料、經濟氣候及/或市場利率的變化等)。可能會對我們的財務報表產生重大影響。
我們最重要的會計政策載於隨附的綜合財務報表附註1。這些政策，連同綜合財務報表其他附註和本MD&A中的披露，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。
貸款信貸損失準備和無資金承付款準備
雖然管理層使用可用的最佳信息來建立ACL，但如果經濟或其他條件與中使用的假設有很大差異，則可能需要進一步調整ACL和方法
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目錄表
做這些估計。我們對貸款組合進行定期和系統的詳細審查，以確定趨勢並評估組合的整體可收集性。我們相信與抵押貸款相關的會計估計是一項“關鍵會計估計”，因為：(1)它的變動會對貸款損失撥備和淨收益產生重大影響；(2)它要求管理層預測借款人償還貸款的可能性或能力，包括評估固有的不確定的未來經濟狀況；(3)必須估計抵押品依賴的貸款的相關抵押品的價值；(4)必須預測提前還款活動，以估計通常比合同期限短的貸款的期限；以及(5)它需要對信貸損失的合理和可支持的預測期進行估計。因此，這是一個高度主觀的過程，需要大量的判斷，因為很難評估當前和未來與整個信貸週期相關的經濟狀況，並估計預計在貸款估計壽命結束之前發生的損失事件的時間和程度。
我們的資產負債表在每個資產負債表日進行評估，並在綜合收益表的貸款損失準備中記錄調整。影響前交叉韌帶的因素很多，有些是定量的，有些則需要定性的判斷。既有內部因素(即貸款餘額、歷史損失率、信用質量、貸款的合同期限)、外部因素(即經濟狀況，如房價、利率、GDP、通脹和失業率的趨勢)，以及對違約概率和貸款類別違約損失的假設，都可能影響acl估計。最重要的假設之一是宏觀經濟情景預測，它決定了ACL模型中使用的經濟變量。由於宏觀經濟預測的內在不確定性，我們每季度評估基準情景以及上行或下行宏觀經濟情景，以評估最合理的情景，其基礎是審查每種情景的可變預測、與預期的比較以及每種情景中變化的敏感性。
經濟預測中最重要的變量是全國失業率，失業預測的變化可能會對估計的ACL產生重大影響。其他經濟變量包括全國GDP、全國商業地產價格指數和全國房價指數。我們在所有模型中使用全國失業率，而不考慮貸款組合類型，並根據貸款組合類型在每個隊列模型中使用第二個經濟變量。ACL定量估計對12個月合理和可支持的預測期內經濟變量預測的變化很敏感，並在未來三年直線迴歸到長期平均虧損因素。在提出的任何年度中，合理和可支持的期限或復原期沒有任何變化。
儘管管理層認為其確定ACL的過程充分考慮了可能導致信用損失的所有因素，但該過程包含主觀因素，容易受到重大變化的影響。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的貸款損失撥備，這可能會對我們未來的收益或財務狀況產生不利影響。
PCD貸款是指收購時有證據表明，自收購之日起信用質量出現輕微惡化的資產。在收購時，PCD資產的津貼直接計入ACL。PCD資產的任何後續變動均通過綜合損益表的貸款損失準備入賬。
我們相信，截至資產負債表日止，貸款撥備足以消化貸款組合的貸款信貸損失的預期年限。實際發生的損失可能與我們的估計大不相同。例如，通脹壓力和對衰退的擔憂導致宏觀經濟惡化、失業率上升以及房地產和其他資產估值下降，可能會影響我們在模型中使用的虧損經驗和假設。
我們估計無資金承諾的預期信用損失，以便在我們面臨基礎承諾信用風險的合同期內發放信貸，除非該義務是無條件可撤銷的。計入綜合資產負債表“其他負債”的表外信貸風險準備，將作為無資金承擔準備金的增加或減少進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內得到供資的承付款的預期信貸損失的估計。該方法基於一種損失率方法，該方法首先根據歷史經驗確定籌資的可能性。與上文討論的與應收貸款組合有關的方法類似，根據當前條件和合理和可支持的預測對歷史損失進行調整。
有關貸款組合和貸款額度的更多信息，可在下文題為“不良資產”和“信貸損失撥備和貸款損失經驗”的第7項中找到。
37

目錄表
企業合併與商譽
我們認為，與大多數其他重大會計政策相比，企業合併、商譽和其他無形資產的會計處理也涉及更高程度的判斷。根據適用的會計指引，吾等確認收購的資產(包括已確認的無形資產)及收購所承擔的負債(按收購日期的公允價值計算)，以及相關交易成本於所產生的期間支出。特定項目，例如作為承租人的收購經營租賃資產和負債、員工福利計劃和與所得税相關的餘額，根據會計準則確認，導致計量可能與公允價值不同。確定收購資產和承擔負債的公允價值通常涉及基於內部或第三方估值的估計，其中包括評估、貼現現金流分析或其他估值技術，其中可能包括對自然減少率、通貨膨脹率、資產增長率、貼現率、信用風險、收益倍數或其他相關因素的估計。公允價值的確定可能需要我們對貼現率、未來預期現金流、市場狀況以及其他可能具有波動性和評估挑戰性的未來事件做出時間點估計。雖然我們使用最佳估計和假設來準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，但估計本身就是不確定的，需要進行改進。
我們通常記錄的與整個銀行或銀行分行收購相關的主要可識別無形資產是核心存款無形資產的價值，它代表在交易中獲得的長期存款關係的估計價值。確定可識別無形資產的數量及其平均壽命涉及多個假設和估計，通常通過執行貼現現金流分析來確定，該分析涉及以下任何或所有假設的組合：客户流失/流失、替代融資成本、存款服務成本和貼現率。核心存款無形資產根據我們認為合理地接近來自該無形資產的預期收益流的方法，在存款賬户的估計可用年限內攤銷。定期審查估計的可用壽命是否合理，一般估計的壽命為7至10年，攤銷速度加快。當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時，我們會審核可識別無形資產的減值。我們的政策是，如果預期未貼現未來現金流量的總和少於資產的賬面價值，則確認減值損失，相當於資產賬面價值與其公允價值之間的差額。估計未來現金流涉及到多種估計和假設的使用，例如上面列出的那些。
PCD資產的ACL在業務合併會計中確認，不會對淨收入產生初始影響。收購後PCD貸款預期信貸損失估計的變化在發生時確認為後續期間的撥備支出(或撥備支出的沖銷)。對於非PCD資產的ACL在與業務合併相同的報告期內確認為撥備費用。已取得貸款的估計貸款損失是採用上文貸款信貸損失撥備和無資金承擔撥備部分中所述的方法和應用的估計和假設來確定的。
收購的非PCD貸款一般採用貼現現金流量法，並假設貼現率、剩餘壽命、提前還款、違約概率和違約損失，按公允價值進行估計。這些貸款的實際現金流可能與公允價值估計大不相同。我們記錄為貸款的公允價值的金額通常少於借款人應支付的合同未償還本金餘額，差額被稱為收購貸款的“貼現”。獲得的非PCD貸款的折扣被累加到其估計剩餘壽命的利息收入中，在某些情況下，這可能包括提前還款估計。
同樣，已獲得債務的溢價或折扣在其剩餘壽命內增加或攤銷為利息支出。業務收購產生的溢價和折扣的實際增加或攤銷可能與我們的估計大不相同，這會影響我們的經營業績。
我們認為，與大多數其他重要會計政策相比，商譽會計還涉及更高程度的判斷。企業合併產生的商譽是指收購價格超過所取得的有形和可確認無形資產的估計公允價值減去所承擔負債的估計公允價值之和。商譽具有無限期的使用年限，每年評估減值，如果事件和情況表明資產可能減值，則更頻繁地評估減值。當賬面金額超過資產的公允價值時，確認減值損失。
ASC 350-10規定了商譽減值評估的標準。於年度商譽減值測試之間的每個報告日期，我們會考慮潛在的減值指標。一般説來，無電勢
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目錄表
根據減值指標，吾等進行年度評估，以確定事件及情況是否導致任何報告單位的公允價值低於其賬面值的可能性較大。考慮的減值指標包括經濟和銀行業狀況；政府幹預和監管更新；最近事件對報告單位財務業績和成本因素的影響；公司股票表現以及其他相關事件。於2023年期間，並無觸發中期減值評估的因素，而對於2023年年度評估，我們的結論是，公允價值更有可能超過其賬面價值。截至2023年12月31日，我們擁有4.788億美元的商譽。
最新會計準則和公告

有關最新會計準則和公告的信息，請參閲我們的合併財務報表附註1，標題為“重要會計政策摘要”。

行動的結果
以下討論回顧了與2022年相比，2023年的業務成果和要改變的主要驅動因素。有關2022年與2021年相比的經營結果的説明，請參閲2022年表格10-K中項目7的“概述和2022年要點”、“經營成果”和“財務狀況和財務狀況變化分析”部分。
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的變化是交易量和淨利差變化的結果，這影響了NIM。成交量是指有息資產和有息負債的平均美元水平。淨息差是指生息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額。淨利息收入是指淨利息收入除以平均生息資產，受生息資產和計息負債的水平和相對組合的影響。淨利息收入亦受外圍因素影響，例如本地經濟狀況、對貸款和存款的競爭，以及市場利率。
2023年淨利息收入達到3.467億美元，比2022年的3.249億美元增加2180萬美元，增幅6.7%。這一增長主要是由於有機增長和2023年1月完成的GrandSouth收購帶來的平均收益資產增加，貢獻了10.2億美元的總貸款。2023年，平均可賺取利息的資產增加了14億美元，增幅為14.5%，其中包括平均貸款16億美元的增長，但部分被較低的平均證券所抵消。
與平均收益資產增加相關的較高淨利息收入被我們的NIM壓縮所抵消，在税收等值的基礎上，NIM從2022年的3.28%下降到2023年的3.06%。對於內部目的，我們在税收等值的基礎上評估我們的NIM，方法是將免税貸款和證券實現的税收優惠添加到報告的利息收入中，然後除以總平均收益資產。我們認為，在税額等值的基礎上對淨收益進行分析是有用和適當的，因為它可以比較不同時期的淨利息，而不考慮這些時期可能存在的應税和非應税貸款和投資的不同組合。以下是報告的淨利息收入與相當於税收的淨利息收入的對賬，以及在報告和税收等值的基礎上產生的淨利息收入。
(千美元)Year ended December 31,
202320222021
淨利息收入，如報告$346,658 324,854 246,395 
税額等值調整2,879 2,780 2,243 
淨利息收入，税額等值$349,537 327,634 248,638 
如報道的那樣，淨息差3.03 %3.25 %3.13 %
淨息差，税額等值3.06 %3.28 %3.16 %
我們NIM的下降是由市場利率上升推動的，因為美聯儲的貨幣政策導致短期利率在2022年上升425個基點後，在2023年1月至7月期間上升了100個基點。我們的負債利率在市場推動下上升的速度較資產收益率的上升速度更快，因此我們平均盈利資產的總收益率上升86個基點，而我們的成本
39

目錄表
與前一年相比，2023年基金增加了116個基點，推動了NIM的壓縮。我們的盈利資產組合在2022年至2023年期間保持相當穩定。有關更多討論，請參閲下面的平均餘額和淨利息收入分析表。
我們所有期間的NIM均受益於淨增值收入，主要與收購相關的購買會計溢價/折扣相關。下表列出了每年增加淨利息收入的增加額。
Year ended December 31,
(千美元)202320222021
利息收入--通過增加已獲得貸款的貸款折扣而增加
$11,507 5,621 6,107 
利息收入-通過增加保留的SBA貸款的貸款折扣而增加
1,770 2,856 2,707 
總利息收入影響13,277 8,477 8,814 
利息支出-(增加)減去(貼現累加)溢價攤銷存款(3,101)593 295 
利息支出--因借款貼現增加而增加
(842)(254)(249)
淨利息支出影響總額(3,943)339 46 
對淨利息收入的影響$9,334 8,816 8,860 
每年購進會計調整中最重要的部分是購入貸款的貸款貼現增加。一般來説，由於收購貸款組合的自然償還，貸款貼現增加的水平每年都會下降。或者，由於收購和對收購組合的貸款折扣的相關增加，增值水平將增加，這些折扣將增加到2023年收購GrandSouth時的收入。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，購入貸款的未增值貸款貼現分別為2,400萬美元和1,160萬美元。GrandSouth收購的投資組合構成了截至2023年12月31日剩餘的未增值貸款貼現的大部分。
除已購入貸款所錄得的貸款貼現增值外，我們還記錄與在二級市場出售的SBA貸款中保留的無擔保部分相關的貼現增值。SBA貸款貼現增加的水平將相對於SBA貸款組合餘額波動。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，SBA貸款的未增值貸款貼現分別為350萬美元和430萬美元。
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目錄表
下表列出了淨利息收入和淨收入的主要組成部分。
平均餘額和淨利息收入分析
 截至十二月三十一日止的年度：
 202320222021
(千美元)平均值
卷		平均
費率		利息
掙來
或已支付		平均值
卷		平均
費率		利息
掙來
或已支付		平均值
卷		平均
費率		利息
掙來
或已支付
資產
貸款(1) (2)
$7,902,628 5.30 %$418,668 6,293,280 4.42 %278,027 5,018,391 4.36 %219,013 
應税證券
2,920,040 1.79 %52,276 3,059,683 1.75 %53,536 2,204,713 1.45 %32,076 
免税證券
296,287 1.51 %4,485 296,803 1.48 %4,387 162,878 1.49 %2,402 
短期投資，主要是有息現金314,537 4.24 %13,330 339,419 1.48 %5,007 485,337 0.50 %2,427 
生息資產總額
11,433,492 4.27 %488,759 9,989,185 3.41 %340,957 7,871,319 3.25 %255,918 
現金和銀行到期款項
93,182 104,374 90,275 
房舍和設備
151,980 135,160 125,738 
其他資產
354,379 327,511 408,313 
總資產
$12,033,033 10,556,230 8,495,645 
負債與權益
計息支票$1,457,272 0.42 %$6,192 1,545,573 0.08 %1,219 1,353,172 0.07 %919 
貨幣市場存款3,355,992 2.34 %78,643 2,515,897 0.22 %5,610 1,923,614 0.16 %3,158 
儲蓄存款668,730 0.15 %1,024 739,681 0.06 %459 607,452 0.07 %443 
其他定期存款737,330 2.58 %19,023 551,852 0.46 %2,541 432,506 0.39 %1,722 
定期存款>$250，000343,669 2.90 %9,984 287,194 0.53 %1,520 356,398 0.46 %1,639 
有息存款總額6,562,993 1.75 %114,866 5,640,197 0.20 %11,349 4,673,142 0.17 %7,881 
短期借款374,254 5.15 %19,289 52,446 3.45 %1,808 — — %— 
長期借款99,858 7.96 %7,946 65,358 4.51 %2,946 63,201 2.60 %1,642 
計息負債總額
7,037,105 2.02 %142,101 5,758,001 0.28 %16,103 4,736,343 0.13 %9,523 
無息支票3,613,973 3,643,308 2,728,768 
資金來源共計10,651,078 1.33 %9,401,309 0.17 %7,465,111 0.13 %
其他負債
88,870 58,008 60,759 
股東權益
1,293,085 1,096,913 969,775 
總負債和股東權益
$12,033,033 10,556,230 8,495,645 
生息資產淨收益率和利息淨收入
3.03 %$346,658 3.25 %324,854 3.13 %246,395 
生息資產淨收益率和淨利息收入-税收等值 (3)
3.06 %$349,537 3.28 %327,634 3.16 %248,638 
利差
3.15 %3.29 %3.14 %
平均最優惠利率8.20 %4.86 %3.25 %
(1)平均貸款包括非應計貸款，其效果是降低平均利率。所得利息包括已確認的淨貸款費用，包括滯納金、預付款和遞延貸款費用攤銷，數額為50萬美元,2023年、2022年和2021年分別為310萬美元和970萬美元。
(2)包括2023年、2022年和2021年分別為1330萬美元、850萬美元和880萬美元的收購貸款和SBA貸款增加的折扣。
(3)包括2023年、2022年和2021年分別為290萬美元、280萬美元和220萬美元的税額調整，以反映我們在免税證券和免税貸款方面獲得的聯邦和州税收優惠，由於其免税地位，這些投資/貸款的利率低於類似的應税投資/貸款。這一金額是在假設税率為23%的情況下計算出來的，並減去了利息支出中相關的不可扣除部分。
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目錄表
下表提供了有關貸款額和存款額的變化以及我們賺取/支付的利率變化對2023年和2022年淨利息收入的估計影響的更多詳細信息。
量與率的方差分析
 截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
 可歸因於以下方面的變化可歸因於以下方面的變化
(千美元)變化
以卷計		變化
以差餉計算		總計
增加
(減少)		變化
以卷計		變化
以差餉計算		總計
增加
(減少)
利息收入：   
貸款$78,177 62,464 140,641 55,980 3,034 59,014 
應税證券(2,472)1,212 (1,260)13,681 7,779 21,460 
免税證券(8)106 98 2,002 (17)1,985 
其他生息資產，主要是隔夜資金(711)9,034 8,323 (1,442)4,022 2,580 
利息收入總額74,986 72,816 147,802 70,221 14,818 85,039 
利息支出：
計息支票賬户(223)5,196 4,973 142 158 300 
貨幣市場賬户10,780 62,253 73,033 1,147 1,305 2,452 
儲蓄賬户(77)642 565 89 (73)16 
其他時間4,244 12,238 16,482 360 459 819 
定期存款>$250，000970 7,494 8,464 (340)221 (119)
有息存款總額15,694 87,823 103,517 1,398 2,070 3,468 
短期借款13,950 3,531 17,481 904 904 1,808 
長期借款2,112 2,888 5,000 76 1,228 1,304 
利息支出總額31,756 94,242 125,998 2,378 4,202 6,580 
淨利息收入$43,230 (21,426)21,804 67,843 10,616 78,459 
注-可歸因於交易量和交易量的變化在交易量和交易量差異之間平均分配。

總體而言，如上表所示，2023年淨利息收入增長了2180萬美元。盈利資產規模增加是淨利息收入增加的主要驅動力，而利息收入的增加被計息負債利率的增加所抵消。
•2023年，較高的貸款額是利息收入增加的主要貢獻者，推動了7820萬美元的增長。較高的市場利率增加了6250萬美元的貸款利息收入。浮動利率貸款約佔貸款組合的19%，因此，每次加息對我們的影響有限。
•平均投資證券總量的減少在一定程度上被投資組合較高的收益率所抵消，導致2023年利息收入減少120萬美元。
•雖然平均餘額較低部分抵消了這一影響，但2023年其他有息資產(主要是計息現金餘額)的收益率較高，導致該年度利息收入增加了830萬美元。
•存款利息開支增加1.035億美元，是由於年內我們因應市場上升而對存款重新定價，並保留存款以滿足我們的資金需求，加上交易量增加(主要是貨幣市場存款賬户和其他定期存款)，導致賬户利率上升。
•較高的借款水平，主要是為貸款需求和存款波動提供資金的短期FHLB預付款，導致2023年借款利息支出增加1,610萬美元。再加上短期預付款的成本上升，以及我們的可變利率信託優先證券的增加，這一年的利息支出增加了640萬美元。

42

目錄表
貸款損失準備金和無資金承付款準備金
自我們實施CECL以來，貸款損失撥備已根據ASC 326確定。貸款損失準備金是指我們目前對貸款組合中貸款信貸損失年限的估計，而無資金承諾準備金是指預計將導致未償還貸款餘額的無資金貸款承諾的預期損失。我們對CECL項下信貸損失的估計是使用一個複雜的模型確定的，該模型依賴合理和可支持的預測和歷史損失信息來確定ACL餘額和無資金承擔撥備，以及由此產生的貸款損失準備金和無資金承擔準備金。未出資承付款的備抵計入合併資產負債表中的“其他負債”。
2023年和2022年的貸款損失準備金分別為1,980萬美元和1,260萬美元。每一期間記錄的撥備額是所需數額，以使合計的環比反映出根據環比模式確定的適當餘額。2023年撥備增加的主要原因是記錄了1,220萬美元的一次性貸款損失撥備，用於根據我們的CECL模型為從大南方獲得的非PCD貸款建立初步的ACL。與本年度獲得的有機增長相關的增長被更新的經濟預測和對CECL模型的虧損驅動因素投入部分抵消。我們訂閲了第三方服務，該服務提供美國經濟的季度宏觀經濟情景。對於2023年，我們使用了基線預測，其中包含了美國經濟表現好於預測或低於預測的同等概率。全年的經濟預測都預測經濟將普遍改善，表現為預計失業率下降，國內生產總值改善，商業房地產和住宅抵押貸款價格指數上升。這些改善的經濟預測轉化為我們貸款組合中較低的預測虧損，因此不包括投資組合增長的較低估計的ACL。
同樣在CECL方法下，2023年我們記錄的無資金承付款準備金減少了190萬美元，而2022年為20萬美元。每年撥備水平的變化通常與可用信貸額度水平的波動和最新的損失驅動因素有關。
關於CECL方法以及我們的資產質量和信用指標的更多討論，影響我們的信貸損失撥備，在下面的“不良資產”和“信貸損失準備和貸款損失經驗”一節中提供。
非利息收入
我們的非利息收入在2023年達到5750萬美元，2022年達到6800萬美元，2021年達到7360萬美元。管理層在非公認會計原則的基礎上評估非利息收入，不包括證券損益和其他損益等項目，因為我們認為不計入這些項目會更有意義地反映來自常規業務的非利息收入。我們將其稱為“調整後的非利息收入”。2023年調整後的非利息收入為5480萬美元，2022年為6060萬美元，2021年為7320萬美元。報告的非利息收入與調整後的非利息收入的對賬如下表所示。更顯著波動的驅動因素如下表所示。
43

目錄表
非利息收入
 截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
存款賬户手續費
$16,800 15,523 12,317 
其他手續費和手續費--銀行卡和轉賬收入淨額9,319 14,996 18,480 
其他服務費--其他12,951 11,298 7,036 
預售按揭貸款的費用
1,613 2,102 10,975 
銷售金融產品的佣金5,503 5,195 6,947 
SBA諮詢費
1,803 2,608 7,231 
SBA貸款銷售收益
2,489 5,076 7,329 
銀行自營人壽保險(BOLI)收入4,350 3,847 2,885 
證券損失，淨額— — (1,237)
其他收益，淨額2,662 7,340 1,648 
非利息收入總額57,490 67,985 73,611 
非GAAP調整-不包括：
證券損失，淨額— — 1,237 
其他收益，淨額(2,662)(7,340)(1,648)
調整後的非利息收入$54,828 60,645 73,200 
存款賬户手續費與2022年相比，2023年增加了130萬美元，增幅為8.2%。2023年的增長是由更多的新客户和交易賬户推動的，這些新客户和交易賬户產生了來自大南方收購和有機增長的費用。
其他手續費和手續費--銀行卡轉賬收入淨額代表借記卡和信用卡交易的交換收入，扣除相關的交換費用，2023年為930萬美元，比2022年的1500萬美元下降了37.9%。減少570萬美元的直接原因是《德賓修正案》對借記卡交換費的限制從2022年7月開始適用於本公司。互換費率的減少被賬户和交易量增加所部分抵消。
其他服務費及收費-其他包括ATM手續費、電匯手續費、保險箱租金、個性化支票銷售手續費和支票兑現手續費。這一類別還包括SBA擔保服務費和相關的服務權攤銷，這些費用根據本年度放慢的SBA貸款的數量和預付款速度而波動。本項目於2023年增加170萬美元，增幅為14.6%，部分原因是開户數及交易量增加，加上在目前的高利率環境下，維修權攤銷費用減少。
SBA諮詢費和SBA貸款銷售收益這兩家公司在2023年都出現了下滑，主要原因是第三方銀行SBA客户減少，貸款發放速度放緩，以及考慮到年內的市場狀況，SBA貸款銷售的保費較低。
博利收入2023年增長13.1%，主要與2023年第一季度收購大南方有關，截至收購日，大南方擁有1,510萬美元的BOLI資產。
其他收益，淨額2023年淨收益為270萬美元。2022年，餘額主要包括2023年名義上的BOLI保單上實現的死亡福利。
非利息支出
2023年、2022年和2021年的非利息支出總額分別為2.544億美元、1.952億美元和1.847億美元。管理層在非GAAP基礎上評估非利息支出，不包括合併和收購費用、無形資產攤銷和喪失抵押品贖回權的財產(收益)損失等項目，因為我們認為排除這些項目會導致從常規運營中更有意義地反映非利息支出。我們將其稱為“調整後的非利息支出”。下表顯示了非利息費用的主要組成部分以及報告的非利息費用與調整後的非利息費用的對賬。
44

目錄表
非利息支出
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
工資$114,377 96,321 86,815 
員工福利25,474 21,397 16,434 
總人事費139,851 117,718 103,249 
入住費14,963 12,796 11,528 
設備相關費用6,027 5,808 4,492 
信用卡獎勵和其他銀行卡費用5,288 1,653 4,609 
電話線和數據線3,960 3,631 3,087 
軟件許可證和其他軟件成本8,717 6,064 5,316 
數據處理費用8,733 7,535 5,959 
專業費用5,409 4,350 2,992 
廣告和營銷4,055 3,032 2,580 
非信貸損失4,766 2,730 1,136 
聯邦存款保險公司和公司保險費9,257 4,858 3,986 
其他運營費用21,805 16,661 15,322 
併購費用13,695 5,072 16,845 
無形資產攤銷8,003 3,684 3,531 
止贖財產(收益)損失淨額(150)(372)24 
總非利息支出254,379 195,220 184,656 
非GAAP調整-不包括：
併購費用(13,695)(5,072)(16,845)
無形資產攤銷(8,003)(3,684)(3,531)
止贖財產(收益)損失淨額150 372 (24)
調整後的非利息費用$232,831 186,836 164,256 
總體而言，與2022年相比，2023年非利息支出總額增加了30.3%，這是由於收購了八個大南方分支機構以及相關分支機構和支持人員，導致工資和福利支出(與2022年相比增加2210萬美元)以及其他設施(比前一年增加220萬美元)和與支持相關的成本。
本年度包括1,370萬美元的合併和收購費用，比2022年增加860萬美元，以及比上年增加430萬美元的更高的無形攤銷，這兩項都與收購GrandSouth有關。雖然無形攤銷將繼續，但預計將以下降的速度進行，我們預計不會有任何與大南方相關的額外合併和收購成本。
在2023年1月1日生效的FDIC利率普遍上調的推動下，FDIC和企業保險成本在2023年增加了440萬美元，再加上從GrandSouth獲得的存款。與前一年相比，非信貸損失增加了200萬美元，這是由於2023年發生的支票欺詐增加。銀行卡費用的增加與客户賬户和交易量增加有關，加上2022年到期福利獎勵應計減少，導致2022年費用減少，2023年費用恢復到更正常的水平。
2023年非利息支出增加的另一個原因是軟件成本、數據處理、專業費用和廣告的增加，以及與收購GrandSouth相關的差旅和培訓以及特許經營税(均包括在“其他運營費用”中)，包括新客户的轉移以及更高的賬户和交易量。
所得税
2023年所得税支出2780萬美元，2022年3830萬美元，2021年2470萬美元。我們2023年的有效税率為21.1%，2022年為20.7%，2021年為20.5%。2023年實際税率略有增加，主要是由於記錄的合併和收購費用導致不可扣除的税務調整。

45

目錄表
財務狀況分析及財務狀況的變化
貸款
貸款組合是我們盈利資產中最大的類別，包括商業貸款、房地產抵押貸款、房地產建設貸款和消費貸款。我們的大部分貸款組合都在北卡羅來納州和南卡羅來納州的市場區域內。我們還有一個在全國範圍內發放的小型企業管理局貸款組合。從歷史上看，我們市場地區經濟基礎的多樣性提供了穩定的貸款環境。
截至2023年12月31日，貸款總額達到82億美元，比2022年12月31日增加15億美元，增幅22.3%。對GrandSouth的收購於2023年1月1日完成，貢獻了10.2億美元的貸款。收購的貸款組合組合在性質上與我們的組合組合相似。全年貸款增長情況如下：
(千美元)
截至2022年12月31日的貸款$6,665,145 
有機貸款增長464,883 
通過收購實現增長1,020,074 
截至2023年12月31日的貸款$8,150,102 
有機貸款增長百分比7.0 %
貸款總額增長百分比22.3 %
下表提供了過去五年每一年貸款組合構成的摘要。
貸款組合構成
 截至12月31日，
 20232022202120202019
(千美元)金額的百分比
總計
貸款		金額的百分比
總計
貸款		金額的百分比
總計
貸款		金額的百分比
總計
貸款		金額的百分比
總計
貸款
工商業$905,862 11 %641,941 9 %648,997 11 %782,549 17 %504,271 11 %
建設、開發和其他土地貸款992,980 12 %934,176 14 %828,549 13 %570,672 12 %530,866 12 %
商業地產-業主自住1,259,022 16 %1,036,270 16 %991,775 16 %754,570 16 %816,325 18 %
商業地產--非業主自住2,528,060 31 %2,123,811 32 %1,813,849 31 %1,096,781 23 %893,776 20 %
多户型房地產421,376 5 %350,180 5 %389,113 6 %197,852 4 %207,179 5 %
住宅1-4户房地產1,639,469 20 %1,195,785 18 %1,021,966 17 %972,378 21 %1,105,014 25 %
房屋淨值貸款/信用額度335,068 4 %323,726 5 %331,932 5 %306,256 6 %337,922 8 %
消費貸款68,443 1 %60,659 1 %57,238 1 %53,955 1 %56,172 1 %
貸款，毛額8,150,280 100 %6,666,548 100 %6,083,419 100 %4,735,013 100 %4,451,525 100 %
未攤銷遞延貸款(費用)淨額成本(178) (1,403)(1,704)(3,698)1,941 
貸款總額$8,150,102  6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
多年來，我們的大部分貸款組合一直是房地產抵押貸款，包括商業和住宅抵押貸款。由房地產擔保的所有貸款類別，包括建築和土地貸款，歷史上約佔貸款組合的82%至90%。除建築、土地開發和其他土地貸款外，我們的房地產貸款大多是個人和商業貸款，借款人自住或經營的現金流是主要還款來源，質押的房地產提供二次還款來源。
我們的投資組合中最大的組成部分是非業主自住型商業房地產貸款，其次是住宅1-4家庭房地產和業主自住型商業房地產貸款。如上表所示，儘管多年來每個貸款類別在總投資組合中的相對百分比有一些變化，但我們投資組合的性質與前一年或歷史平均水平沒有太大變化。越高
46

目錄表
2020年商業和工業貸款類別的百分比是與根據CARE法案條款提供的Paycheck Protection Program(PPP)貸款有關的異常情況，根據2020年底至2022年初的PPP貸款條款，這些貸款已被免除。過去幾年，隨着消費者在2020年至2022年初的較低利率環境下對住房貸款進行再融資，住宅房地產貸款的比例有所下降，世行能夠在二級市場上出售更多此類貸款。隨着2022年開始加息，再融資活動放緩，世行在資產負債表上保留了更多這一類別的貸款。
以下是基於合同到期日的特定時間段內預定貸款到期日的摘要，其中固定利率貸款和可調整利率貸款分開顯示。
貸款到期日
 截至2023年12月31日
 截止日期為
一年		一年後到期，但
在五年內		五年後到期，但
在十五年內		截止日期為15點以後
年份		總計
(千美元)金額產率金額產率金額產率金額產率金額產率
浮動利率貸款：        
工商業$118,797 8.41 %42,027 8.64 %41,858 10.47 %311 10.52 %202,993 8.90 %
建設、開發和其他土地貸款177,259 9.06 %167,350 8.33 %2,672 7.85 %2,649 9.10 %349,930 8.70 %
商業地產-業主自住18,922 8.96 %34,543 8.08 %26,069 7.50 %65,715 9.34 %145,249 8.67 %
商業地產--非業主自住27,759 8.50 %113,385 7.90 %26,042 6.90 %20,480 8.63 %187,666 7.93 %
多户型房地產1,658 7.82 %3,399 8.32 %15,217 7.60 %— — %20,274 7.73 %
住宅1-4户房地產4,306 9.39 %27,749 8.08 %27,255 6.50 %272,189 4.38 %331,499 4.80 %
房屋淨值貸款/信用額度10,365 8.87 %24,434 8.78 %279,818 8.64 %16 8.50 %314,633 8.65 %
消費貸款5,672 9.34 %2,491 10.79 %19 8.13 %814 10.84 %8,996 10.13 %
按浮動匯率計算的合計364,738 8.80 %415,378 8.25 %418,950 8.46 %362,174 5.59 %1,561,240 7.80 %
固定利率貸款：    
工商業146,477 17.22 %264,361 4.89 %181,722 3.62 %101,485 2.95 %694,045 6.97 %
建設、開發和其他土地貸款156,464 5.26 %250,483 4.90 %235,703 4.75 %— — %642,650 4.93 %
商業地產-業主自住53,858 4.94 %540,464 4.64 %512,324 4.11 %86 8.50 %1,106,732 4.41 %
商業地產--非業主自住124,230 4.76 %1,318,860 4.26 %889,854 3.94 %177 6.50 %2,333,121 4.16 %
多户型房地產10,062 4.56 %232,889 4.02 %158,150 3.76 %— — %401,101 3.93 %
住宅1-4户房地產38,134 5.21 %328,154 4.71 %161,044 4.35 %775,094 3.74 %1,302,426 4.08 %
房屋淨值貸款/信用額度6,269 3.50 %7,252 5.99 %3,912 5.39 %300 6.14 %17,733 4.98 %
消費貸款19,720 6.07 %29,546 7.47 %7,188 7.29 %2,392 16.78 %58,846 7.95 %
按固定匯率合計555,214 8.26 %2,972,009 4.51 %2,149,897 4.07 %879,534 3.68 %6,556,654 4.58 %
小計919,952 8.48 %3,387,387 4.97 %2,568,847 4.79 %1,241,708 4.24 %8,117,894 5.20 %
非權責發生制貸款32,208 — — — 32,208 
貸款總額$952,160  3,387,387  2,568,847 1,241,708  8,150,102  
注：上表為合同預定到期日。本表不考慮提前償還貸款或到期續期的情況。
截至2023年12月31日，我們約有11%的應計貸款在一年內到期，53%的貸款在五年內到期。截至2023年12月31日，浮動利率貸款和固定利率貸款佔全部履約貸款的百分比分別為19%和81%。近年來，鑑於2022年年中之前的低利率環境以及借款人傾向於鎖定低利率，浮動利率貸款向固定利率貸款的組合一直在轉向更固定利率的貸款。雖然固定利率貸款對我們公司構成風險，特別是在我們從2022年開始到2023年經歷的利率上升環境中，但我們密切衡量我們的利率風險。請參閲下面“利率風險”一節中的額外討論。
47

目錄表
該公司的貸款組合並不集中於向任何單一借款人或向相對較少的借款人提供貸款。此外，管理層沒有意識到向受經濟狀況類似影響的借款人或行業提供的貸款有任何集中。
除了監測特定借款人或借款人羣體、行業和地理區域的潛在集中貸款外，本公司還監測潛在集中的貸款產品和做法可能產生的信用風險敞口，例如使借款人的還款大幅增加的貸款(例如本金遞延期、只有初始利息的貸款等)，以及貸款與價值比率較高的貸款。此外，如果經濟狀況在貸款的生命週期中發生變化，有一些行業做法可能會使公司面臨更大的信用風險。例如，銀行發放浮動利率貸款和固定利率本金攤銷貸款(即氣球付款貸款)，這些貸款的到期日在貸款全部還清之前。對這些貸款進行承保和監控，以管理相關風險。本公司已確定不存在與其貸款政策或做法相關的信貸風險集中。
我們的大部分業務活動是與位於我們擁有銀行業務的市場內的客户進行的。因此，我們的信用風險敞口受到我們市場內經濟變化的重大影響。我們大約88%的貸款組合是由房地產擔保的，因此很容易受到房地產估值變化的影響。
不良資產
不良資產包括非應計貸款、對陷入財務困境的借款人的修改、逾期90天或以上但仍在應計利息的貸款、喪失抵押品贖回權的房地產，以及在通過ASU 2022-02之前的應計TDR。
非權責發生制貸款是指利息收入不再被確認或應計的貸款，因為管理層已確定利息的收取有問題。將貸款置於非應計狀態會對收益產生負面影響，因為(1)在將貸款置於非應計狀態之日應計但未支付的利息被轉回並從利息收入中扣除；(2)未來利息收入的應計項目在本金和利息都可能得到支付之前不會確認；以及(3)本金的沖銷可能需要為從收益中計入的貸款損失增加撥備。作為政策問題，我們通常將所有逾期90天或更長時間的貸款按非權責發生制處理。截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有逾期90天或更長時間的應計貸款。
在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與最初合同條款顯著不同的條款。
48

目錄表
下表總結了我們在指定日期的NPA。
不良資產
 截至12月31日，
(千美元)20232022202120202019
不良資產 
非權責發生制貸款$32,208 28,514 34,696 35,076 24,866 
對陷入財務困境的借款人的修改11,719 — — — — 
TDRS--應計— 9,121 13,866 9,497 9,053 
累計逾期90天以上的貸款— — 1,004 — — 
不良貸款總額43,927 37,635 49,566 44,573 33,919 
止贖的房地產862 658 3,071 2,424 3,873 
不良資產總額$44,789 38,293 52,637 46,997 37,792 
信貸損失準備$109,853 90,967 78,789 52,388 21,398 
貸款總額8,150,102 6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
資產質量比率 
非應計項目貸款佔貸款總額的比例0.40 %0.43 %0.57 %0.74 %0.56 %
不良貸款佔總貸款的比例0.54 %0.56 %0.82 %0.94 %0.76 %
不良資產佔貸款總額和喪失抵押品贖回權的房地產0.55 %0.57 %0.87 %0.99 %0.85 %
不良資產佔總資產的比例0.37 %0.36 %0.50 %0.64 %0.62 %
信貸損失撥備佔貸款總額的比例1.35 %1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %
非應計貸款的信貸損失備抵341.07 %319.03 %227.08 %149.36 %86.05 %
不良貸款信貸損失準備250.08 %241.71 %158.96 %117.53 %63.09 %
我們的資產質量繼續保持強勁，如上表所示，所有比率的穩定或改善趨勢證明瞭這一點。截至2023年12月31日，我們的不良貸款總額佔貸款總額的0.54%，而同期我們的不良貸款總額比率為0.37%。關於我們貸款的信用質量分類狀態的其他討論包含在我們的綜合財務報表的附註4中。
“商業及工業”是最大的非應計貸款類別，為990萬元，佔非應計貸款總額的30.7%，其次是“商業地產--非業主自用”，為720萬元，或非應計貸款總額的22.4%，以及“商業地產--業主自住”，為700萬元，或非應計貸款總額的21.9%。
截至2023年12月31日，SBA貸款約佔我們非權責發生貸款的1820萬美元，佔SBA總投資組合的56.6%，並由SBA提供總計930萬美元的擔保。相比之下，截至2022年12月31日，SBA投資組合的規模為1,460萬美元，佔9.5%。我們繼續密切關注SBA貸款組合，並在評估ACL的充分性時給予適當考慮，因為這些貸款通常被認為固有地比我們投資組合中的其他貸款風險更高。請參閲下面有關ACL的其他討論。
如綜合財務報表附註4所示，截至2023年12月31日，本公司累計逾期貸款(30天或以上)總額為2,980萬美元，其中大部分(74.8%)屬於住宅1-4家庭房地產類別，增加主要與年終週末的時間有關。
當存在一個或多個明確的弱點，危及借款人的還款，並且如果該缺陷得不到糾正，我們很可能遭受一些損失時，我們將貸款歸類為“特別提及”。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，仍在積累利息的履約特別提及貸款總額分別為4410萬美元和3900萬美元。此外，在2023年12月31日和2022年12月31日，仍在應計利息的風險類別中的貸款總額為2,200萬美元和2,000萬美元。這些貸款有進一步惡化的巨大風險，並可能給世行造成損失。
49

目錄表
截至2023年12月31日，喪失抵押品贖回權的房地產總額為90萬美元，而2022年為70萬美元。2023年，止贖房地產增加了6處房產，年內我們完成了6處房產的銷售。在2023年增加的產品中，有四款在2023年銷售的人口範圍內。
信貸損失準備和貸款損失的經驗
截至2023年12月31日，信貸損失撥備總額為1.099億美元，而2022年12月31日為9100萬美元。ACL的波動是基於貸款組合和增長、不良貸款水平的變化、影響虧損驅動因素的經濟預測、CECL模型的其他假設和投入，以及如2023年發生的那樣，對收購貸款組合的調整。正如之前在貸款損失準備部分中所討論的那樣，在截至2023年12月31日的一年中，ACL水平的大部分變化歸因於收購GrandSouth。除了560萬美元的PCD貸款的初始撥備外，該公司還記錄了1220萬美元的初始撥備，這與大南方投資組合中的非PCD貸款有關。餘額的變化是由於年內貸款增長和CECL模型中更新的提前還款速度估計，這些估計隨着市場利率的上升而放緩，因此需要為估計較長的貸款年限增加額外撥備。更新的經濟預測在一定程度上抵消了CECL模型中的提前還款速度假設，這些預測普遍預計經濟將有所改善，表現為較低的預計失業率、GDP改善以及商業房地產和住宅抵押貸款價格指數的上升。
ACL反映了我們對貸款預期信用損失壽命的估計，這些損失將因借款人無法支付所需的貸款而導致。我們使用系統的方法來確定貸款的ACL和某些表外信貸敞口的額度。資產負債表是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示貸款組合中預計將收取的淨金額。
我們考慮過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測對貸款組合可收回性的影響。我們對ACL的估計涉及到高度的判斷。因此，確定預期信貸損失的過程可能會導致一系列預期信貸損失。使用具有類似風險特徵的貸款的集體評估池，應用貼現現金流方法計算ACL。當一筆貸款不再具有與其部門相似的風險特徵時，該貸款將以個人為基礎進行評估，對抵押品依賴型貸款採用貼現現金法或資產法。另請參考前一節關鍵會計估計中對關鍵估計的討論，並參考合併財務報表的附註1，以討論我們用於確定關鍵估計的CECL方法。
我們對ACL的評估涉及不確定性和判斷性，並可能在未來一段時間內發生變化。如果對貸款質量或抵押品價值的評估相對於一個或多個貸款關係或投資組合發生重大變化，或者如果用於模擬我們預期信用損失的合理和可支持的預測發生重大變化，則任何變化的金額都可能是重大的。下表所示的ACL的分配是基於合理和可支持的預測、歷史數據、主觀判斷和估計，因此可能無法預測最終可能發生沖銷的具體金額或貸款類別。此外，作為對銀行定期審查的一部分，銀行監管當局可要求對未來期間的貸款損失準備金進行調整，如果他們認為審查結果證明有必要增加此類撥備。
50

目錄表
下表列出了在指定日期按貸款類別分配ACL的情況。然而，ACL可以吸收任何類別的損失。
信貸損失準備的分配
 截至12月31日，
(千美元)2023的百分比
貸款類別		2022的百分比
貸款類別		2021的百分比
貸款類別		2020的百分比
貸款類別		2019的百分比
貸款類別
工商業$21,227 2.34 %17,718 2.76 %16,249 2.50 %11,316 1.45 %4,553 0.90 %
建設、開發和其他土地貸款13,940 1.40 %15,128 1.62 %16,519 1.99 %5,355 0.94 %1,976 0.37 %
商業地產-業主自住18,218 1.45 %14,972 1.44 %12,317 1.24 %10,608 1.41 %5,186 0.64 %
商業地產--非業主自住24,916 0.99 %22,780 1.07 %16,789 0.93 %11,465 1.05 %2,990 0.33 %
多户型房地產3,825 0.91 %2,957 0.84 %1,236 0.32 %1,530 0.77 %762 0.37 %
住宅1-4户房地產21,396 1.31 %11,354 0.95 %8,686 0.85 %8,048 0.83 %3,832 0.35 %
房屋淨值貸款/信用額度3,339 1.00 %3,158 0.98 %4,337 1.31 %2,375 0.78 %1,127 0.33 %
消費貸款2,992 4.37 %2,900 4.78 %2,656 4.64 %1,478 2.74 %972 1.73 %
已分配的總數109,853 90,967 78,789 52,175 21,398 
未分配— 不適用— 不適用— 不適用213 不適用— 不適用
總計$109,853 1.35 %90,967 1.36 %78,789 1.30 %52,388 1.11 %21,398 0.48 %
注：“貸款類別的百分比”代表貸款組合構成表中先前列出的各個貸款類別總數的百分比。
不適用-不適用
51

目錄表
下表按貸款類別和關鍵比率總結了我們在所示年度的淨虧損經驗，展示了最近五年的資產質量趨勢。
貸款比率、損失和追回經驗
 截至12月31日，
(千美元)20232022202120202019
年終未償還貸款$8,150,102 6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
平均未償還貸款額7,902,628 6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 
信貸損失準備，在年終109,853 90,967 78,789 52,388 21,398 
淨貸款(沖銷)回收
工商業$(6,965)(1,763)(1,978)(4,863)(1,493)
建設、開發和其他土地貸款250 480 703 1,501 722 
商業地產-業主自住321 477 (212)(335)(220)
商業地產--非業主自住502 432 (1,562)(24)(947)
多户型房地產13 11 12 12 186 
住宅1-4户房地產373 17 488 276 48 
房屋淨值貸款/信用額度(211)557 178 (37)322 
消費貸款(757)(633)(309)(579)(522)
淨沖銷總額$(6,474)(422)(2,680)(4,049)(1,904)
平均貸款： 
工商業$865,043 619,480 700,557 707,976 482,654 
建設、開發和其他土地貸款1,053,422 857,880 619,928 615,717 503,183 
商業地產-業主自住1,224,284 1,012,275 812,764 776,166 814,783 
商業地產--非業主自住2,464,389 1,968,944 1,322,685 1,012,182 860,783 
多户型房地產402,814 357,491 256,396 193,415 197,100 
住宅1-4户房地產1,482,941 1,091,788 951,573 1,028,334 1,074,938 
房屋淨值貸款/信用額度341,778 326,592 300,291 316,593 346,331 
消費貸款67,957 58,830 54,197 52,360 66,559 
平均貸款總額$7,902,628 6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 
比率： 
信貸損失撥備佔年末貸款的百分比1.35 %1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %
按淨沖銷數倍計的信貸損失準備16.97215.5629.4012.9411.24
按淨沖銷百分比計提的貸款損失準備金305.07 %2,985.78 %358.62%865.37%118.86%
收回以前沖銷的貸款佔沖銷貸款的百分比36.37 %90.55 %64.75 %52.38 %69.79 %
淨沖銷總額佔平均貸款的百分比(0.08 %)(0.01 %)(0.05 %)(0.09 %)(0.04 %)
按貸款類別劃分的淨(沖銷)回收，佔平均貸款的百分比：
工商業(0.81 %)(0.28 %)(0.28 %)(0.69 %)(0.31 %)
建設、開發和其他土地貸款0.02 %0.06 %0.11 %0.24 %0.14 %
商業地產-業主自住0.03 %0.05 %(0.03 %)(0.04 %)(0.03 %)
商業地產--非業主自住0.02 %0.02 %(0.12 %)— %(0.11 %)
多户型房地產— %— %— %0.01 %0.09 %
住宅1-4户房地產0.03 %— %0.05 %0.03 %— %
房屋淨值貸款/信用額度(0.06 %)0.17 %0.06 %(0.01 %)0.09 %
消費貸款(1.11 %)(1.08 %)(0.57 %)(1.11 %)(0.78 %)



52

目錄表
證券
我們的證券組合以及AFS和HTM證券的分類如下表所示。
證券投資組合構成
 截至12月31日，
(千美元)202320222021
可供出售的證券： 
美國國債$172,570 168,758 — 
政府支持的企業證券
60,266 57,456 69,179 
抵押貸款支持證券
1,937,784 2,045,000 2,514,805 
公司債券
18,759 43,279 46,430 
可供出售的證券總額
2,189,379 2,314,493 2,630,414 
持有至到期的證券： 
抵押貸款支持證券
12,085 15,150 20,260 
州和地方政府
521,593 526,550 493,565 
持有至到期的證券總額
533,678 541,700 513,825 
總證券$2,723,057 2,856,193 3,144,239 
按攤銷成本計算的年內證券平均總額$3,216,327 3,356,486 2,367,591 

截至2023年12月31日止年度的證券減少主要由於就按揭支持證券收取的定期本金還款。 我們於2023年並無顯著購買投資證券，並繼續利用攤銷投資所得現金流為貸款增長及存款波動提供資金。 影響可供出售證券結餘變動的另一因素是可供出售證券的未變現虧損有所改善，於2023年12月31日為4. 007億元，而於2022年12月31日為4. 441億元。
投資證券組合的組成反映我們的投資策略，即維持適當的流動資金水平，同時提供相對穩定的收入來源。投資組合亦為資產負債表其他類別的利率風險及信貸風險提供平衡，同時為可用資金的投資提供工具，提供流動資金，並提供證券作為若干存款的所需抵押品。基本上，我們所有的抵押貸款支持證券，包括AFS和HTM證券，都是由GSE或GNMA發行的，並在流動的二級市場交易。這些證券在資產負債表中以公允價值記錄在可供出售組合中，以成本記錄在HTM組合中。
下表列示截至2023年12月31日我們證券的組成、税當量收益率和剩餘期限。有關該等證券的更多資料，包括按證券類別及已抵押證券劃分的未變現收益及虧損總額，請參閲綜合財務報表附註3。
53

目錄表
證券投資組合到期時間表
(千美元)美國國債政府和政府-主辦企業證券
抵押貸款支持證券(1)
公司債務證券總計
加權平均收益率 (2)
可供出售的證券
剩餘期限：
一年或更短時間$172,570 — 1,525 2,406 176,501 2.38 %
一年到五年後— 8,602 408,067 — 416,669 2.52 %
五到十年後— 51,664 1,419,410 15,354 1,486,428 1.76 %
十年後— — 108,782 999 109,781 1.68 %
公允價值$172,570 60,266 1,937,784 18,759 2,189,379 
攤銷成本$174,785 71,964 2,323,673 19,676 2,590,098 1.78 %
加權平均收益率(2)
2.33 %1.17 %1.73 %4.58 %1.78 %
加權平均到期年數0.48 6.07 6.86 5.54 6.37 
抵押貸款支持證券(1)
州和地方政府總計
加權平均收益率 (2)
持有至到期的證券
剩餘期限：
一年或更短時間$— — — — %
一年到五年後12,085 1,998 14,083 2.29 %
五到十年後— 129,097 129,097 2.11 %
十年後— 390,498 390,498 2.05 %
攤銷成本$12,085 521,593 533,678 
公允價值$11,447 438,176 449,623 2.09 %
加權平均收益率(2)
2.53 %2.07 %2.09 %
加權平均到期年數2.99 10.51 10.37 
(1)抵押貸款支持證券根據預期提前還款速度於與其估計年期一致的期間到期。
(2)收益率是使用息票利息計算的，根據需要，在每種證券的有效期內按費率增加貼現或減去溢價攤銷。每一期限範圍的加權平均收益率是在完全應税等值的基礎上使用該範圍內每種證券的攤銷成本計算的。免税投資的收益率已調整為應税等值基礎，税率為23.15%。

我們的大多數GSE證券都有一個到期日，通常帶有發行人贖回功能。截至2023年12月31日，在6,030萬美元的AFS GSE證券中，3,380萬美元由FFCB發行，2,490萬美元由FHLMC發行，其餘160萬美元由FHLB發行。
截至2023年12月31日，我們幾乎所有19億美元的AFS抵押貸款支持證券都是由FHLMC、FNMA、GNMA或SBA發行的，每一家都是政府機構或GSE，併為證券的償還提供擔保。其中包括70萬美元的自有品牌商業抵押貸款支持證券。抵押貸款支持證券的償還額與抵押貸款基礎池的相關性不同。
截至2023年12月31日，我們持有533.7美元被歸類為HTM的證券，這些證券按攤銷成本列賬。截至2023年12月31日，這些證券的公允價值比賬面價值低8,410萬美元。在HTM證券中，約有1210萬美元是由FHLMC或FNMA發行的抵押貸款支持證券。剩下的521.6美元HTM證券幾乎全部由全國州和地方政府發行的高評級市政債券組成。我們沒有從一個州或地方政府實體那裏大量持有債券，對任何一個實體的最大敞口都是710萬美元。我們已於每年年底評估個別證券的任何未實現虧損，並確定該等虧損屬暫時性質，並由市場利率波動所致，而非因擔心發行人履行其責任的能力所致。
54

目錄表
存款
存款是我們貸款和投資的主要資金來源。截至2023年12月31日，存款總額達到100億美元，比2022年12月31日增加804.1美元，增幅為8.7%。對GrandSouth的收購於2023年1月1日完成，貢獻了10.5億美元的存款。收購的存款組合組合性質與我們的存款相似，只是貨幣市場賬户的比例略高。全年存款增長情況如下：
(千美元)
2022年12月31日的存款$9,227,529 
有機礦牀收縮(245,808)
通過收購實現增長1,049,878 
2023年12月31日的存款$10,031,599 
有機沉積物收縮百分率(2.7)%
存款總額增長百分比8.7 %
2023年期間不包括已獲得的礦藏的礦藏減少直接與一項戰略決定有關，即在本年度減少經紀礦藏，占上表所列有機礦藏減少的2.493億美元。差額增加350萬元，顯示在銀行業經歷不明朗和波動的一年中，我們的零售和商業核心存款保持穩定。我們繼續擁有多元化和顆粒化的存款基礎，這一直是一個穩定的資金來源。截至2023年12月31日，無息存款佔存款總額的34%。這比上一年略有下降，部分原因是大南方收購的存款組合加上消費者行為的變化，但繼續符合我們的歷史趨勢，並有助於我們的低資金成本。
下表顯示了我們的歷史存款組合，這一組合保持了相當的一致性，並繼續以交易性和非定期存款賬户為主。如下表所示，2023年12月31日，定期存款總額佔總存款的比例從2019年12月31日的18%下降到10%。這種投資組合的轉變對我們是有利的，因為與定期存款相比，非定期存款賬户的利率通常較低，並允許我們隨時重新定價這些存款類別。我們大約92%的定期存款在一年內到期。
礦牀成分
截至12月31日，
20232022202120202019
(千美元)金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計		金額的百分比
總計
無息支票賬户$3,379,876 34 %3,566,003 39 %3,348,622 37 %2,210,012 35 %1,515,977 31 %
計息支票賬户1,411,142 14 %1,514,166 16 %1,593,231 17 %1,172,022 19 %912,784 18 %
貨幣市場賬户3,653,506 36 %2,416,146 26 %2,562,283 28 %1,581,364 25 %1,173,107 24 %
儲蓄賬户608,380 6 %728,641 8 %708,054 8 %519,266 8 %424,415 9 %
其他定期存款610,887 6 %464,343 5 %547,669 6 %415,269 7 %462,898 9 %
定期存款>$250，000355,209 4 %276,319 3 %357,355 4 %355,441 6 %356,033 7 %
客户存款總額10,019,000 100 %8,965,618 97 %9,117,214 100 %6,253,374 100 %4,845,214 98 %
經紀存款12,599 — %261,911 3 %7,415 — %20,222 — %86,141 2 %
總存款$10,031,599 100 %9,227,529 100 %9,124,629 100 %6,273,596 100 %4,931,355 100 %
雖然我們的客户存款保持相當穩定，但存款競爭持續，而市場利率自2022年開始上升，導致客户行為發生變化，促使客户於2023年轉向貨幣市場賬户。 新存款賬户的淨數量繼續增加，然而，我們看到每個賬户的平均餘額與去年相比有所下降。我們經常從事旨在增加和保留存款的活動，包括向新客户和現有客户強調關係銀行業務，鼓勵借款人在我們這裏維持存款賬户;定價
55

目錄表
存款的利率水平，將吸引和/或留住存款;並不斷努力識別和推出新的產品，將吸引客户或提高我們作為金融服務的主要供應商的吸引力。
截至2023年12月31日，我們持有的未保險存款估計總額約為37億美元。此外，我們持有3.552億美元的定期存款，按賬户計算，超過了聯邦存款保險公司25萬美元的保險限額。在這些賬户中，共有1.876億美元，超過25萬美元。 定期存款賬户的評估不評估總的存款關係，賬户所有權類型或其他因素，以確定客户的實際未保險餘額。
下表列示截至2023年12月31日按賬户劃分的超過FDIC保險限額250，000美元的定期存款的到期日。
 截至2023年12月31日
(千美元)3個月
或更少		3至6歲以上
月份		6至12歲以上
月份		超過12歲
月份		總計
超過FDIC保險限額250，000美元的定期存款 $151,321 98,241 91,210 14,437 355,209 
除了63億美元的有保險存款，佔總存款的63.3%，我們還有以投資證券為抵押的存款，截至2023年12月31日，餘額總計820.9美元，因此，截至2023年12月31日，我們總存款的約71.5%得到了保險或抵押。
在過去三年的每一年，我們都沒有通過外國辦事處發放的存款。截至2023年12月31日，外國儲户的存款為名義存款。
借款
我們通常利用短期借款來提供資產負債表上的流動性，併為貸款增長與存款增長之間的失衡提供資金。此外，我們還有信託優先證券和次級債券形式的長期債務。
截至2023年12月31日的總借款比上年年底增加了3.427億美元。FHLB預付款佔增加的5900萬美元，FRB在銀行定期融資計劃下的借款佔增加的2.49億美元。這筆短期預付款需要為2023年期間的貸款增長和存款餘額波動提供資金。作為收購GrandSouth的一部分，我們收購了820萬美元的信託優先證券和次級債券，總計2800萬美元。
截至提交日期，我們的未償還借款如下：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
聯邦住房金融局取得進展$280,851 221,842 
FRB借款249,000 — 
信託優先資本發行77,324 69,076 
次級債券28,000 — 
635,175 290,918 
已獲得借款的未攤銷折價(5,017)(3,411)
$630,158 287,507 
如上表所示，截至2023年12月31日，我們有7730萬美元的借款結構為信託優先資本證券，符合監管資本充足率要求的I級資本。該公司發行了4640萬美元的此類證券，餘額來自最近的幾次收購，包括上文所述的大南方。該筆2,800萬美元的無抵押次級債券是我們收購的由大南方發行的借款，符合監管資本充足率要求的二級資本。
截至2023年12月31日，該公司有幾個隨時可用的借款能力來源：
•向聯邦住房金融局提供的大約13億美元的信貸額度，可以根據特定的資金或流動性需求，以短期或長期借款的形式進行結構安排，並以一攬子留置權作為擔保
56

目錄表
在我們的大多數房地產貸款組合中，從我們的投資組合中選擇證券，以及我們的FHLB股票。根據質押抵押品，截至年底，FHLB項目下約有11億美元可用。
•聯邦基金從幾家代理銀行獲得的總計2.65億美元的信貸額度，用於購買隔夜無擔保聯邦基金，所有這些資金在年底都可以使用。
•通過美聯儲的銀行定期融資計劃(BTFP)獲得2.941億美元的信貸額度，由特定投資證券擔保，其中4510萬美元在年底可用。自2024年3月11日起，美聯儲將終止BTFP，將不再提供額外的預付款。
•通過貼現窗口借款計劃向美聯儲提供的信用額度約為5.616億美元，通過對部分商業和消費貸款組合(不包括房地產貸款)和特定投資證券的全面留置權來擔保。所有這條生產線在年底都可以使用。
有關借款的額外討論，請參閲綜合財務報表附註9。
流動性、承諾和或有事項
我們的流動性取決於我們將資產轉換為現金或獲得替代資金來源以滿足正在提取或借入資金的客户的需求的能力，以及我們維持所需準備金水平、支付費用和持續運營公司的能力。我們的主要流動性來源是運營淨收入、銀行現金和到期收入、出售的聯邦基金和其他短期投資。我們的證券組合中有很高比例的攤銷抵押貸款支持證券產生了每月的現金流。此外，該投資組合幾乎全部由可隨時出售的證券組成，這些證券也可以出售以提供現金。我們還保持着來自聯邦住房金融局和美聯儲的可用信貸額度，以及來自幾家代理銀行的聯邦資金額度，如下所述。
於2023年12月31日，本公司有幾個隨時可用的借款能力來源，如上文借款部分所述。
流動資金被評估為表內(主要是現金和現金等價物、未質押證券和其他可銷售資產)和表外(隨時可用的信貸額度或其他資金來源)。截至2023年12月31日，我們的整體資產負債表內流動性比率為14.6%。截至當日，我們的總流動性比率，包括19億美元的可用信貸額度，為28.8%。2023年期間可用信貸額度的增加是因為額外的貸款和證券抵押品被轉移到FHLB和美聯儲，以提高表外流動性的可用水平，以滿足必要的需求。
我們繼續管理流動資金來源，並相信我們的流動資金來源，包括未使用的信貸額度，處於可接受的水平，並仍足以滿足我們在可預見的未來的運營需求。我們將繼續仔細監測我們的流動資金狀況，並在認為合適的情況下探索和實施增加流動資金的策略。
在正常的業務過程中，我們有各種未履行的合同義務，這將需要未來的現金流出。此外，還有一些承諾和或有負債，例如發放信貸的承諾，可能需要也可能不需要未來的現金流出。某些未清承付款和或有負債，例如發放信貸的承付款，沒有反映在財務報表中。
57

目錄表
以下是截至2023年12月31日我們的合同義務和其他未履行的商業承諾的摘要。
合同義務和其他商業承諾
 每期到期付款(以千美元為單位)
截至2023年12月31日的合同義務較少
超過1年		1-3年4-5年5年後總計
借款$529,048 101 10,702 95,324 635,175 
經營租約2,446 3,547 2,626 17,222 25,841 
定期存款，包括經紀存款901,211 62,739 13,902 843 978,695 
非合格退休後計劃負債524 1,125 1,153 4,442 7,244 
承諾的投資義務9,953 9,953 — — 19,906 
借款和定期存款的估計利息支出 (1)
48,491 15,966 14,998 38,587 118,042 
合同現金債務總額$1,491,673 93,431 43,381 156,418 1,784,903 
(1)表示根據2023年12月31日的利率和餘額預測的借款和定期存款利息支出。預測是基於每項負債的合同到期日。
每期承諾到期金額(以千美元為單位)
截至2023年12月31日的其他商業承諾較少
超過1年		1-3年4-5年5年後總計
金額
vbl.承諾
信用卡
$— — — 264,107 264,107 
信貸額度和貸款承諾
380,237 645,461 180,036 977,779 2,183,513 
備用信用證
19,508 1,012 40 — 20,560 
商業承諾總額
$399,745 646,473 180,076 1,241,886 2,468,180 
如上表所示，截至2023年12月31日，我們有2,060萬美元的備用信用證未付。我們沒有這些備用信用證的賬面金額。備用信用證的性質是代表我們的客户對客户的供應商承擔的一項獨立義務，以保證客户對供應商的付款。備用信用證的期限一般為一年，如果雙方同意，屆時可以續期一年。擔保的支付通常是由於客户繼續不支付對供應商的債務而觸發的。如果我們被要求承兑備用信用證，客户已經簽署的票據將生效，並提供還款條件和任何抵押品。
根據我們的經驗，提取存款通常可以在需要時被新存款取代，或者通過FHLB的短期預付款來取代。我們相信，世行能夠履行其合同現金義務和正常業務的現有承付款。
資本資源與股東權益
截至2023年12月31日，股東權益為14億美元，而2022年12月31日為10億美元。對我們的股東權益影響最大的兩個基本組成部分是淨收入和宣佈的股息，前者增加股東權益，後者減少股東權益。此外，任何股票發行都可以顯著增加股東權益，包括與2023年等收購相關的股票發行，而任何股票回購都會降低股東權益。最後，AOCI金額的波動通常是由導致AFS證券未實現收益/虧損增加或減少的市場利率變化推動的，可能對總股本產生重大影響。2023年，影響我們股東權益的最重要因素是：(1)為收購大南方公司而發行的2.295億美元普通股增加了股本；(2)2023年報告的淨收益1.041億美元，增加了股本；(3)宣佈的普通股股息為3610萬美元，減少了股本；以及(4)由於AFS證券的未實現虧損增加，AOCI發生了變化，導致股本減少3390萬美元。
如上文“借款”所述，我們目前亦有7,730萬美元的未償還信託優先證券，全部符合監管標準的第I級資本，以及2,800萬美元的無擔保次級債券，符合監管資本充足規定的第II級資本。我們不知道監管機構提出的任何建議或其他建議，如果這些建議得到實施，將對我們的流動性、資本資源或運營產生實質性影響。
58

目錄表
公司和銀行必須遵守美聯儲和專員制定的監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。本公司支付股息的主要資金來源是從其子公司本行收到的股息。作為北卡羅來納州的一家銀行公司，本行可宣佈派息，只要派息不使其資本低於適用的要求資本(通常是被視為“充分資本化”所需的資本水平)。截至2023年12月31日，本公司在本銀行的約11億美元投資受到限制，不得在未經事先獲得監管批准的情況下向本公司轉移。
我們截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的監管資本比率如下表所示。我們所有的資本充足率都大大超過了所有時期的最低監管門檻。
基於風險的資本比率和槓桿資本比率
 截至12月31日，
(千美元)202320222021
基於風險的資本和槓桿資本 
普通股一級資本： 
股東權益$1,372,380 1,031,596 1,230,575 
無形資產，扣除遞延税項負債後的淨額(493,383)(363,202)(366,609)
累計其他全面收益調整308,030 341,975 24,970 
普通股一級資本總額1,187,027 1,010,369 888,936 
補充：有資格獲得一級資本待遇的信託優先證券70,807 63,589 63,336 
第I級槓桿資本總額1,257,834 1,073,958 952,272 
二級資本： 
增列：信貸損失和資金不足承付款的允許撥備112,491 97,126 88,692 
補充：次級債券有資格獲得二級資本待遇27,177 — — 
第II級增資139,668 97,126 88,692 
總資本$1,397,502 1,171,084 1,040,964 
總風險加權資產$8,991,087 7,762,894 7,094,787 
調整後的第四季度平均有形資產$11,532,812 10,215,571 10,144,760 
基於風險的資本比率和槓桿資本比率： 
普通股I級資本至I級風險調整資產13.20 %13.02 %12.53 %
第I級資本至第I級風險調整資產13.99 %13.83 %13.42 %
基於風險的資本總額與二級風險調整資產的比率15.54 %15.09 %14.67 %
第I級槓桿資本與調整後的第四季度平均資產10.91 %10.51 %9.39 %
我們的目標是將我們的資本充足率維持在比監管機構為銀行設定的“資本充足”門檻高出至少200個基點的水平。截至2023年12月31日，我們的槓桿率為10.91%，而監管資本充裕的銀行水平門檻為4.00%，我們的總風險資本充足率為15.54%，而監管資本充裕門檻為10.50%。2023年資本水平的增加與淨收益的增長有關。
除了監管資本比率，我們還密切監測我們的TCE與有形資產的比率，這是一項非GAAP財務指標。截至2023年12月31日，TCE比率為7.42%，而2022年12月31日為6.39%，增加103個基點，主要是由於我們的AOCI未實現虧損在股本中包括的AFS證券的改善。
59

目錄表
下表對普通股權益與有形普通股權益進行了核對，並提供了TCE比率的計算方法：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
普通股權益與TCE的對賬
總股東普通股權益$1,372,380 1,031,596 
減去：商譽和其他無形資產(511,608)(376,938)
有形普通股權益$860,772 654,658 
總資產與有形資產的對賬
總資產$12,114,942 10,625,049 
減去：商譽和其他無形資產(511,608)(376,938)
有形資產$11,603,334 10,248,111 
TCE除以有形資產7.42 %6.39 %
有關可能影響我們資本資源的其他事項的討論，請參閲合併財務報表第1項“業務”下的“監督和監管”和附註19。
表外安排與衍生金融工具
表外安排包括交易、協議或其他合同安排，根據這些安排，我們代表未合併實體承擔義務或提供擔保。除了與我們的信託優先證券和次級債券相關的信用證和償還擔保外，我們沒有這種表外安排。
在正常的業務過程中，我們面臨着來自其業務運營和經濟狀況的一定風險。作為我們風險管理策略的一部分，我們可能會簽訂衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險敞口，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。衍生金融工具包括期貨、遠期、利率互換、期權合約和其他具有類似特徵的金融工具。
我們不從事重大的衍生品活動，然而，為了適應客户，我們在2023年實施了一項計劃，即我們與某些商業貸款客户進行利率互換，並根據背靠背互換計劃將頭寸抵消給交易商。於2023年12月31日，本公司的衍生金融工具完全由客户背對背利率掉期組成，並未被指定為對衝。根據這一計劃，公司與商業銀行客户進行利率互換，以促進他們的風險管理策略。這些利率互換同時通過公司與第三方執行的抵銷衍生品在經濟上進行對衝，從而使公司將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率衍生品沒有被指定為對衝工具，客户衍生品和抵銷衍生品的公允價值的變化都直接在收益中確認。有關衍生工具頭寸的額外討論，請參閲綜合財務報表附註13。
現行會計事項
我們按照財務會計準則委員會等制定的標準編制我們的綜合財務報表和相關披露。由於財務報告使用者需要的信息是動態的，FASB經常發佈新規則並提出新規則，供公司在報告其活動時應用。關於最近的規則提議和變化的討論，請參閲我們的合併財務報表附註1。
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目錄表

精選財務信息
截至十二月三十一日止的年度：
(千美元，每股數據除外)20232022202120202019
損益表數據 
利息收入$488,759 340,957 255,918 237,684 250,107 
利息支出142,101 16,103 9,523 19,562 33,903 
淨利息收入346,658 324,854 246,395 218,122 216,204 
貸款損失準備金(沖銷)19,750 12,600 9,611 35,039 2,263 
(沖銷)未籌措資金承付款的準備金(1,937)(200)5,420 — — 
扣除撥備後的淨利息收入328,845 312,454 231,364 183,083 213,941 
非利息收入57,490 67,985 73,611 81,346 59,529 
非利息支出254,379 195,220 184,656 161,298 157,194 
所得税前收入131,956 185,219 120,319 103,131 116,276 
所得税費用27,825 38,283 24,675 21,654 24,230 
淨收入104,131 146,936 95,644 81,477 92,046 
每普通股數據 
普通股每股收益-基本$2.54 4.12 3.19 2.81 3.10 
每股普通股收益-稀釋後2.53 4.12 3.19 2.81 3.10 
宣佈的現金股利0.88 0.88 0.80 0.72 0.54 
市場價格
高43.24 49.00 50.92 40.00 41.34 
低26.48 32.90 32.47 17.32 31.22 
關37.01 42.84 45.72 33.83 39.91 
列報賬面價值--普通33.38 28.89 34.54 31.26 28.80 
年終已發行普通股41,109,987 35,704,154 35,629,177 28,579,335 29,601,264 
選定的資產負債表數據(年終)
總資產$12,114,942 10,625,049 10,508,901 7,289,751 6,143,639 
貸款8,150,102 6,665,145 6,081,715 4,731,315 4,453,466 
信貸損失準備109,853 90,967 78,789 52,388 21,398 
無形資產511,608 376,938 382,090 254,638 251,585 
存款10,031,599 9,227,529 9,124,629 6,273,596 4,931,355 
借款630,158 287,507 67,386 61,829 300,671 
股東權益總額1,372,380 1,031,596 1,230,575 893,421 852,401 
選定的平均餘額 
總資產12,033,033 10,556,230 8,495,645 6,765,998 6,027,047 
貸款7,902,628 6,293,280 5,018,391 4,702,743 4,346,331 
賺取資產11,433,492 9,989,185 7,871,319 6,160,100 5,448,400 
存款10,176,966 9,283,505 7,401,910 5,644,290 4,824,216 
有息負債7,037,105 5,758,001 4,736,343 3,897,912 3,720,536 
股東權益總額1,293,085 1,096,913 969,775 874,532 812,823 
比率 
平均資產回報率0.87 %1.39 %1.13 %1.20 %1.53 %
平均普通股權益回報率8.05 %13.40 %9.86 %9.32 %11.32 %
基於風險的總資本比率15.54 %15.09 %14.67 %15.37 %14.89 %
淨息差(應税-等值基礎)3.06 %3.28 %3.16 %3.56 %4.00 %
年終存款貸款81.24 %72.23 %66.65 %75.42 %90.31 %
貸款損失準備佔貸款總額的比例1.35 %1.36 %1.30 %1.11 %0.48 %
不良資產佔年末總資產的比例0.36 %0.36 %0.50 %0.64 %0.62 %
淨(沖銷)收回平均貸款總額(0.08 %)(0.01 %)(0.05 %)(0.09 %)(0.04 %)
注：在2023年和2021年期間，該公司完成了重大的全行收購，影響了這兩年的比較。見項目1“最近的發展和收購”下的額外討論。

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目錄表
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險
市場風險是指由於利率、匯率和股票價格的變化導致金融工具公允價值的不利變化而產生的損失風險。本公司的市場風險主要由正常借貸和接受存款活動所固有的利率風險構成。在我們的投資活動中，我們也面臨市場風險。我們沒有任何交易資產或活動。
利率風險
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分，我們認為利率風險是我們最重要的市場風險。我們的淨利息收入來自於我們的生息資產(主要是貸款和投資)的收益率與我們為計息負債(主要是存款和借款)支付的利率之間的差額。當利率變化時，我們從有息資產上賺取的收益和我們為有息負債支付的利率不一定同步變動，因為它們的到期日和重新定價特徵之間存在差異，這可能會對淨利息收入產生負面影響。
利率對許多我們無法控制的因素高度敏感，包括總體經濟狀況以及各種政府和監管機構的政策，尤其是美聯儲。貨幣政策的變化，包括利率的變化，不僅影響我們從貸款和投資中獲得的利息，以及我們為存款和借款支付的利息金額，而且這些變化還可能影響我們的抵押貸款組合、投資證券和其他有利息的資產的平均存續期。
我們的目標是構建我們的資產/負債結構，在管理利率風險的同時最大化淨利息收入，以便在利率上升或下降的環境下將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。盈利能力受到利率波動的影響。利率的突然大幅變動通常會對我們的收益造成不利影響，因為相關資產和負債的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。
利率風險通過使用三種互補的建模工具來監測：靜態缺口分析、收益模擬建模和經濟價值模擬(淨現值估計)。這些模型中的每一個都衡量了各種利率情景下的變化。雖然每一種利率風險模型都有侷限性，但合在一起，它們代表了對我們利率風險的大小、一段時間內的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理綜合看法。衡量總重新定價價值的靜態缺口較少被利用，因為它只衡量時間差異的大小，而沒有解決重新定價滯後、市場影響或管理層行動。收益模擬和經濟價值模型更有效地衡量現金流和期權的影響，管理層定期使用這些模型，下文將進一步討論。根據不同的模型結果和我們對未來利率變動、國家、地區和地方經濟以及其他金融和商業風險因素的預期，我們量化了利率敏感性風險的總體規模，然後確定了管理資產增長和定價、資金來源和定價以及表外承諾的適當戰略和做法。
盈利模擬分析
我們使用淨利息收入模擬來衡量市場利率變化帶來的短期收益敞口。該模型根據當前和預計的餘額和利率計算收益估計，將我們當前的財務狀況與有關未來業務的假設結合起來，以計算不同假設利率情景下的淨利息收入。這種方法取決於作為過程基礎的假設的準確性，但它比靜態缺口分析等其他分析更好地分析了收益對利率變化的敏感性。
模型中使用的假設是根據歷史趨勢和管理層的展望得出的。該模型假設一個靜態的資產負債表，將現金流再投資於類似的工具，以維持資產負債表的水平和當前的構成。我們資產負債表工具的實際現金流和重新定價特徵是模型的輸入。該模型結合了基於市場的假設，即利率變化對某些資產和負債的提前償還率的影響。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。
62

目錄表
不同的利率情景和收益率曲線被用來衡量收益對利率變化的敏感度，無論是在“震驚”的瞬時變動中，還是在利率的“陡峭”變動中。當最優惠利率變化時，不同資產和負債賬户的利率變動不同，這些假設反映在不同的利率情景中。該模型沒有考慮管理層未來可能採取的任何行動，以減輕利率變化的影響，我們的策略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。
下表列出了在12個月內對指定利率變化水平的估計淨利息收入敏感度。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
淨利息收入的百分比變化(1)
利率變動(以基點為單位)2023年12月31日2022年12月31日
+ 400(6.1)%(1.4)%
+ 300(4.8)%(1.2)%
+ 200(3.5)%(1.0)%
+ 100(1.6)%(0.3)%
- 100(3.6)%(1.5)%
- 200(4.0)%(5.1)%
- 300(3.8)%(10.1)%
- 400(4.3)%(15.1)%
(1)-百分比變動是指在穩定的利率環境下，在扁平資產負債表上12個月的預測淨利息收入，與在收益率曲線受到直接和平行衝擊的各種利率情景下的預測淨利息收入相比。

從淨利息收入的角度來看，本公司歷史上一直相當中性，短期(12個月內)和利率變化的較低範圍(+100-200個基點)沒有重大變化。自2022年開始至2023年持續，本公司的敏感狀況發生轉變，短期內預計淨利息收入在利率上升和下降的環境下都可能下降。這一狀況的部分原因是某些貸款和存款產品的市場特徵不斷變化，以及收益率曲線目前的形狀。本公司目前的狀況對負債更為敏感，這通常意味着淨利息收入在利率下降的環境下預計會上升，在利率上升的環境下會下降。然而，從2022年開始到2023年年中經歷的快速加息導致短端(一年內)的收益率曲線變陡，而曲線的較長端在一年至十年之間反轉，這意味着短期工具(不到一年)的收益率高於較長期工具(十年)。利率曲線平坦或倒置對包括世行在內的許多金融機構來説都是不利的利率環境，因為短期利率通常會推動我們的存款定價，而長期利率通常會推動貸款定價。當這些利率趨同或倒置時，我們實現的貸款收益率和存款利率之間的利差縮小，這對我們的NIM構成了壓力。
2022年1月，由於通脹水平上升和相應的加息壓力，美聯儲在經歷了幾段時間的聯邦基金利率和國債收益率處於歷史低位後，宣佈將放慢債券購買步伐，並隨着時間的推移提高聯邦基金利率的目標區間。因此，聯邦公開市場委員會在2022年和2023年期間將目標區間提高了11倍。截至2023年12月31日，聯邦基金利率的目標區間已上調525個基點，至5.25%-5.50%。聯邦公開市場委員會是否會進一步提高聯邦基金利率的目標區間，以達到足夠嚴格的貨幣政策，使通脹恢復到目標水平，開始降低聯邦基金利率，還是在很長一段時間內保持利率在目前的較高水平，目前仍不確定。
如上表所示，我們預計淨利息收入將在利率上升的環境下下降，正如過去一年所經歷的那樣。這在很大程度上是由於我們的貸款組合的組成，其中包括大約19%的可變利率貸款，這些貸款可能會立即重新定價，從而限制了加息的影響幅度。此外，該模型包括一項假設，即由於目前存款市場競爭激烈，在利率上升的環境下，資金基礎將立即重新定價，並繼續以短期借款的形式在當前水平利用批發資金，以維持類似的資產負債表結構，從而導致預測中的利差收窄。關於……
63

目錄表
在利率下降的情況下，假設市場利率在短期內(12個月)立即下降或受到衝擊，我們還預計淨利息收入將出現下降，儘管下降的程度不會達到前一年預計的程度。在利率下降的情況下，淨利息收入下降與利息資產重新定價為更低利率有關，而非到期計息存款預計將在-200個基點的衝擊範圍內達到或接近下限，從而限制我們跟上資產利率下降的能力。與前一年相比，我們在利率下降情景中的狀況有所改善，這與2023年經歷的實際利率上升有關，在利率下降情景下，為資產負債表的負債端提供了額外的重新定價機會。上表中展示的模型結果是基於每種不同利率情景的即時衝擊，並假設在利率上升和下降情景下收益率曲線持續倒置(即收益率曲線平行移動)。
如前所述，這些假設本質上是不確定的，實際結果可能與模擬結果不同。此外，利率模擬模型沒有考慮增長、資產負債表組合或構成的變化，或管理層在利率上升或下降情況下僱用的其他策略。
經濟價值模擬
經濟價值模擬用於計算不同利率環境下的資產和負債的估計公允價值。經濟價值是根據貼現現金流分析計算的。權益的經濟淨值等於所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。不同利率環境下淨經濟價值的變化是資產負債表長期盈利能力的一個指標。經濟價值模擬中使用的假設與收益模擬中使用的假設相同。經濟價值模擬使用對資產負債表的瞬時利率衝擊，並假設在所有利率情景下存款的平均壽命是靜態的。
下表列出了所列具體變化水平的經濟淨值的估計變化。利率的這種變化假設收益率曲線平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。
股權經濟價值變動百分比(1)
利率變動(以基點為單位)2023年12月31日2022年12月31日
+ 400(7.8)%(11.9)%
+ 300(6.0)%(8.9)%
+ 200(4.3)%(6.0)%
+ 100(1.4)%(2.3)%
- 1000.2%0.7%
- 200(2.7)%(2.4)%
- 300(8.5)%(8.4)%
- 400(18.6)%(18.2)%
(1)-百分比變化代表我們在穩定利率環境下的股權經濟價值，與不同利率情景下的股權經濟價值相比，收益率曲線受到直接和平行的衝擊。
截至2023年12月31日，在利率上升和下降的環境下，公司的股權經濟價值繼續總體上對債務敏感，與2022年12月31日的情況類似，而對利率上升的敞口程度比前一年年底有所改善。在利率上升的環境下，除夕的下跌是由貸款和投資組合的組合所推動，主要與中央銀行定息貸款和定息按揭證券有關。在利率上升的環境中，由於提前還款較慢，這些投資組合往往會擴大規模，從而降低了在Eve計算中的相對估值。至於利率下降的情況，非到期存款的貝塔係數一般較低，繼續處於模型中假設的最低利率或接近最低利率，因此在-200衝擊利率情況下，基本上所有未到期存款都處於或接近最低利率，從而對其在Eve計算中的價值產生負面影響，而在所有利率下降的情況下，浮動利率資產的價格繼續下降。也可以參考上面關於收益模擬分析的討論。


64

目錄表
通貨膨脹和不斷變化的價格的影響
本公司列於本報告第8項“財務報表及補充數據”的財務報表乃根據公認會計準則編制，該準則要求財務狀況及經營業績主要以歷史美元計量，而不考慮貨幣的相對購買力隨時間因通脹而發生的變化。
本公司幾乎所有資產及負債均屬貨幣性質，因此，利率的變動(如上所述)對本公司財務狀況的影響一般比通貨膨脹率的變動更大。儘管利率受通貨膨脹率變化的影響很大，但它們的變化不一定與通貨膨脹率的變化速度或幅度相同。通貨膨脹主要通過增加經營成本來影響公司的經營業績，而通貨膨脹對銀行的總體影響通常不如對廠房和庫存有大量投資的企業的影響那麼大。我們根據通貨膨脹的當前和預期成本，審查我們產品和服務的定價，以及我們可控的運營和勞動力成本，以儘可能減輕通脹對財務業績的影響。
65

目錄表
項目8.財務報表和補充數據
第一銀行及其子公司
合併資產負債表
二零二三年及二零二二年十二月三十一日
(千美元)20232022
資產  
現金和銀行到期的，不計息
$100,891 101,133 
銀行還本付息
136,964 169,185 
現金和現金等價物合計
237,855 270,318 
可供出售的證券
2,189,379 2,314,493 
持有至到期的證券(公允價值為#美元449,6232023年和$432,5282022年)
533,678 541,700 
在結算過程中預售的抵押貸款和小企業管理局貸款2,667 1,282 
貸款
8,150,102 6,665,145 
貸款信貸損失準備(109,853)(90,967)
淨貸款8,040,249 6,574,178 
房舍和設備，淨額150,957 134,187 
經營性使用權租賃資產
17,063 18,733 
應計應收利息
37,351 29,710 
商譽
478,750 364,263 
其他無形資產，淨額32,858 12,675 
銀行擁有的人壽保險
183,897 164,592 
其他資產
210,238 198,918 
總資產$12,114,942 10,625,049 
負債
存款：不計息的存款$3,379,876 3,566,003 
計息存款6,651,723 5,661,526 
總存款
10,031,599 9,227,529 
借款
630,158 287,507 
應計應付利息
5,699 2,738 
經營租賃負債
17,833 19,391 
其他負債
57,273 56,288 
總負債
10,742,562 9,593,453 
承付款和或有事項(見附註12)
股東權益
優先股，每股無面值。授權：5,000,000股票
已發行未償還(&A)：無2023年和2022年
— — 
普通股，每股無面值。授權：60,000,000股票
已發行未償還(&A)：41,109,9872023年和35,704,1542022年的股票
963,990 725,153 
留存收益
716,420 648,418 
收購中承擔的拉比信託的股票
(1,385)(1,585)
拉比信託義務
1,385 1,585 
累計其他綜合損失(308,030)(341,975)
股東權益總額
1,372,380 1,031,596 
總負債和股東權益$12,114,942 10,625,049 
見合併財務報表附註。
66

目錄表
第一銀行及其子公司
合併損益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元，每股數據除外)202320222021
利息收入
   
貸款的利息和費用
$418,668 278,027 219,013 
投資證券利息：
應税利息收入
52,276 53,536 32,076 
免税利息收入
4,485 4,387 2,402 
其他投資，主要是隔夜投資
13,330 5,007 2,427 
利息收入總額
488,759 340,957 255,918 
利息支出
存款利息114,866 11,349 7,881 
借款利息27,235 4,754 1,642 
利息支出總額
142,101 16,103 9,523 
淨利息收入
346,658 324,854 246,395 
貸款損失準備金19,750 12,600 9,611 
(沖銷)未籌措資金承付款的準備金(1,937)(200)5,420 
信貸損失準備金總額17,813 12,400 15,031 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入328,845 312,454 231,364 
非利息收入
存款賬户手續費
16,800 15,523 12,317 
其他服務費、佣金及收費
22,270 26,294 25,516 
預售按揭貸款收益1,613 2,102 10,975 
銷售保險和金融產品的佣金
5,503 5,195 6,947 
SBA諮詢費
1,803 2,608 7,231 
SBA貸款銷售收益
2,489 5,076 7,329 
銀行自營壽險收入
4,350 3,847 2,885 
證券損失，淨額— — (1,237)
其他收益，淨額2,662 7,340 1,648 
非利息收入總額
57,490 67,985 73,611 
非利息支出
工資
114,377 96,321 86,815 
員工福利
25,474 21,397 16,434 
總人事費
139,851 117,718 103,249 
入住費
14,963 12,796 11,528 
設備相關費用
6,027 5,808 4,492 
併購費用
13,695 5,072 16,845 
無形資產攤銷
8,003 3,684 3,531 
其他運營費用
71,840 50,142 45,011 
總非利息支出254,379 195,220 184,656 
所得税前收入
131,956 185,219 120,319 
所得税費用
27,825 38,283 24,675 
淨收入
$104,131 146,936 95,644 
每股普通股收益：基本
$2.54 4.12 3.19 
每股普通股收益：攤薄
2.53 4.12 3.19 
加權平均已發行普通股：
基本信息
40,746,772 35,485,620 29,876,151 
稀釋
41,164,834 35,674,730 30,027,785 
見合併財務報表附註。
67

目錄表
第一銀行及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元)202320222021
淨收入$104,131 146,936 95,644 
其他全面收益(虧損)：
可供出售證券的未實現收益（損失）：
期內產生的未實現持有收益（虧損），税前43,343 (411,996)(53,752)
税收(費用)優惠(9,279)94,677 12,352 
重新分類為已實現損失— — 1,237 
税收優惠— — (284)
退休後計劃：
本期產生的淨（收益）損失(607)695 872 
税費(福利)141 (159)(201)
未確認精算（收益）損失淨額的攤銷 (545)(288)592 
税費(福利)126 66 (136)
因結算而產生的精算損失淨額重新分類為已實現的損失998 — — 
税收優惠(232)— — 
其他全面收益(虧損)33,945 (317,005)(39,320)
綜合收益(虧損)$138,076 (170,069)56,324 
見合併財務報表附註。
68

目錄表
第一銀行及其子公司
合併股東權益報表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元，每股數據除外)普通股保留
收益		收購中承擔的拉比信託的股票拉比信託義務累計其他綜合收益(虧損)總計
股東權益
股票金額
餘額，2021年1月1日28,579 $400,582 478,489 (2,243)2,243 14,350 893,421 
採用新會計準則(17,051)(17,051)
淨收入95,644 95,644 
宣佈的現金股息(美元0.80每股普通股)
(24,208)(24,208)
拉比信託義務的變更440 (440)— 
因收購而發行的股本7,070 324,389 324,389 
股票回購(107)(4,036)(4,036)
代扣代繳税款的股票(18)(786)(786)
基於股票的薪酬105 2,522 2,522 
其他綜合收益(39,320)(39,320)
餘額，2021年12月31日35,629 722,671 532,874 (1,803)1,803 (24,970)1,230,575 
淨收入146,936 146,936 
宣佈的現金股息(美元0.88每股普通股)
(31,392)(31,392)
拉比信託義務的變更218 (218)— 
代扣代繳税款的股票(25)(840)(840)
基於股票的薪酬100 3,322 3,322 
其他綜合損失(317,005)(317,005)
餘額，2022年12月31日35,704 725,153 648,418 (1,585)1,585 (341,975)1,031,596 
淨收入104,131 104,131 
宣佈的現金股息(美元0.88每股普通股)
(36,129)(36,129)
拉比信託義務的變更200 (200)— 
因收購而發行的股本5,033 229,489 229,489 
股票期權行權237 4,519 4,519 
代扣代繳税款的股票(23)(743)(743)
基於股票的薪酬159 5,572 5,572 
其他綜合損失33,945 33,945 
餘額，2023年12月31日41,110 $963,990 716,420 (1,385)1,385 (308,030)1,372,380 
見合併財務報表附註。
69

目錄表
第一銀行及其子公司
合併現金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
(千美元)202320222021
經營活動的現金流   
淨收入$104,131 146,936 95,644 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬：
信貸損失準備金和未籌措資金的承付款，淨額17,813 12,400 15,031 
安全溢價攤銷淨額9,337 12,005 14,058 
遞延税項優惠(782)(1,810)(4,800)
貸款貼現累加(13,277)(5,622)(8,814)
存款和債務貼現(溢價)累加(攤銷)，淨額3,943 (340)(47)
止贖財產(收益)損失/減記，淨額(150)(372)24 
出售可供出售的證券的虧損，淨額— — 1,237 
其他收益，淨額(1,857)(4,069)(1,648)
銀行自營壽險收入(4,350)(3,847)(2,885)
遞延貸款費用攤銷淨額(1,225)(301)(1,994)
房舍和設備折舊7,754 6,859 6,187 
經營性租賃使用權資產攤銷2,100 1,986 1,937 
償還租賃債務(1,988)(1,801)(1,814)
基於股票的薪酬費用5,125 2,982 2,268 
無形資產攤銷8,003 3,684 3,531 
小企業管理局服務資產的攤銷和減值1,356 2,800 2,272 
銷售預售抵押貸款和小企業管理局貸款的費用/收益(4,102)(7,178)(18,304)
結算過程中預售按揭貸款的來源(84,696)(104,596)(326,019)
在結算過程中出售預售按揭貸款的收益84,957 124,181 359,300 
小型企業管理局出售貸款的來源(52,787)(74,452)(88,304)
出售小型企業管理局貸款所得款項39,930 119,549 79,125 
應計應收利息增加(1,904)(3,814)(773)
其他資產減少12,435 11,352 17,412 
應計應付利息增加(減少)2,579 2,131 (683)
(減少)其他負債增加(949)(8,009)394 
經營活動提供的淨現金131,396 230,654 142,335 
投資活動產生的現金流
購買可供出售的證券(1,169)(354,765)(1,572,355)
購買持有至到期的證券— (39,004)(271,169)
可供出售的證券的到期日、催繳和本金償還所得收益165,358 251,314 358,259 
持有至到期證券的到期日、催繳及本金償還所得收益3,453 6,500 13,642 
出售可供出售的證券所得款項111,863 — 106,484 
購買美聯儲和聯邦住房金融局的股票(58,688)(48,159)(93)
美聯儲和聯邦住房金融局股票的贖回43,797 30,915 2,136 
購買銀行擁有的人壽保險— — (25,000)
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益137 8,312 — 
購買其他投資(9,754)(7,990)(3,434)
貸款淨增加(466,488)(558,398)(97,559)
出售止贖財產所得收益967 2,904 3,995 
購置房舍和設備(4,421)(5,287)(9,402)
出售房舍和設備所得收益970 299 313 
在購置活動中收到的現金淨額22,610 — 208,992 
處置活動收到的現金淨額— — 11,314 
投資活動使用的現金淨額(191,365)(713,359)(1,273,877)
融資活動產生的現金流
存款淨(減)增(244,339)103,494 1,258,193 
其他借款的預付款3,348,000 1,252,000 — 
償還其他借款(3,044,991)(1,032,133)(5,729)
支付的現金股利-普通股(34,940)(30,660)(22,228)
普通股回購— — (4,036)
行使股票期權所得收益4,519 — — 
支付與扣繳的股票有關的税款(743)(840)(786)
融資活動提供的現金淨額27,506 291,861 1,225,414 
(減少)現金和現金等價物增加(32,463)(190,844)93,872 
現金和現金等價物，年初270,318 461,162 367,290 
現金和現金等價物，年終$237,855 270,318 461,162 
(續)






70

目錄表

第一銀行及其子公司
合併現金流量表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度

(續)
(千美元)202320222021
現金流量信息的補充披露：
期內支付的利息現金$135,704 14,312 10,206 
在此期間支付的所得税現金29,734 39,722 32,506 
非現金：扣除税金後可供出售的證券的未實現收益(虧損)34,064 (317,319)(41,400)
非現金：大量止贖貸款轉移到喪失抵押品贖回權的房地產1,036 119 2,285 
非現金：不包括期末應計股息9,046 7,857 7,125 
非現金：對經營租賃使用權資產和負債的初步確認260 — 2,191 
非現金：修訂經營租賃使用權資產和經營租賃負債(562)— — 
非現金：與出售保險業務有關的無形資產的取消確認— — (10,229)
收購大南方銀行集團見附註2— — 
見合併財務報表附註。
71

目錄表
第一銀行及其子公司
合併財務報表附註
2023年12月31日
摘要附註1。重要會計政策摘要
陳述的基礎 -綜合財務報表包括First Bancorp(“本公司”)及其全資附屬公司First Bank(“本行”)的賬目。世界銀行已經三完全合併的全資子公司，SBA Complete，Inc.(“SBA Complete”)，Magnolia Financial，Inc.(“Magnolia Financial”)，和First Troy SPE，LLC。公司是一家銀行控股公司。該公司的主要業務是銀行的所有權和運營，這是一家州特許銀行，總部設在北卡羅來納州的南派恩斯。SBA Complete專門為全國各地的金融機構提供與小企業管理局(SBA)貸款發放和服務相關的諮詢服務。Magnolia Financial是一家商業融資公司，在美國東南部各地提供貸款。最初成立特洛伊SPE有限責任公司是為了持有和處置某些被銀行取消抵押品贖回權的房地產。本公司亦為為發行信託優先債務證券而成立的一系列法定信託的母公司。由於該等信託為可變權益實體，而本公司並非主要受益人，故不會就財務報告的目的合併。
所有重要的公司間賬户和交易都已被取消。對2022年和2021年合併財務報表進行了某些重新分類，以便與2023年相媲美。這些重新分類對淨收入沒有影響。到提交本年度報告表格10-K之日為止，已對後續事件進行評估。
預算的使用-按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。本公司在編制綜合財務報表時作出的最重要估計是確定貸款信貸損失準備、未出資承擔準備、與無形資產有關的會計和減值測試、收購資產和負債的公允價值確定，以及由此產生的購買會計溢價或折價的增加或攤銷。
企業合併-本公司採用收購會計方法對業務合併進行會計核算。被收購實體的賬目計入收購之日，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分都計入商譽。根據這一方法，所有可識別的資產，包括購入的貸款和承擔的負債，都按公允價值入賬。
該公司通常發行普通股和/或支付現金進行收購，具體取決於收購協議的條款。已發行普通股的價值是根據收購完成時股票的市場價格確定的。
現金和現金等價物 -該公司將所有原始到期日在90天或以下的高流動性資產，如手頭現金、銀行和出售的聯邦基金到期的無息和有息金額，視為“現金等價物”。
證券 -本公司有明確意圖及能力持有至到期的債務證券分類為“持有至到期”（“HTM”），並按攤銷成本列賬。未分類為持有至到期的債務證券分類為“可供出售”（“可供出售”）並按公允價值列賬，未實現的持有收益及虧損列報為其他全面收益或虧損，並作為股東權益的獨立組成部分列報。
利息收入包括購貨溢價或折價的攤銷。 溢價及折讓一般按水平收益基準攤銷及計入收入，溢價攤銷至最早贖回日期，而折讓則計入指定到期日。 出售證券的收益和損失在出售時根據特定識別方法確認。
債務證券在任何本金或利息支付逾期90天時處於非應計狀態。 非應計證券的應計但未收到的利息與利息收入相抵。
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信用損失準備金（ACL）-持有至到期的證券 - 本公司根據會計準則彙編（“ASC”）326（“CECL”）以合併基準計量HTM債務證券的預期信貸虧損。 預期信貸虧損的估計主要基於債務評級機構給予證券的評級及與該等評級相關的年度歷史虧損率的平均值。 本公司其後將該等虧損率（經就任何修訂作出調整以反映當前狀況及合理及有根據的預測（如認為必要））乘以各個別證券的剩餘年期，以得出全期預期虧損金額。 CECL假設（包括合理及可支持的預測期、復歸方法及預付款項（如適用））與下文進一步討論的貸款ACL所用假設一致。 本公司持有的幾乎所有抵押貸款支持證券均由政府資助企業（“政府資助企業”）發行。 這些證券要麼由美國政府明確擔保，要麼由GSE擔保，這些GSE的信用評級和感知信用風險與美國政府相當，受到主要評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信用損失。 本公司持有的幾乎所有州和地方政府證券均獲得主要評級機構的高度評級。 應計應收利息共$4.2百萬美元和美元4.3於2023年12月31日及2022年12月31日，HTM債務證券的賬面值分別為100，000，000港元，並不計入信貸虧損的估計。
信用損失準備金-可供出售證券- 對於處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能在收回攤餘成本之前出售證券。 如果符合出售意圖或要求的任何一項標準，則證券的攤餘成本基礎減記為通過收入反映公允價值，並根據CECL建立備抵。 對於不符合上述標準的可供出售債務證券，本公司評估公允價值是否因信用損失因素而下降。 在進行此評估時，管理層會考慮評級機構對證券評級的任何變動及與證券特別相關的不利情況等因素。 倘該評估顯示存在信貸虧損，則將預期自證券收取之現金流量現值與證券之攤銷成本基準進行比較。 倘預期收取的現金流量現值低於攤銷成本基準，則存在信貸虧損，並就信貸虧損記錄可供出售證券的信貸虧損撥備，惟以公平值低於攤銷成本基準的金額為限。 任何未透過資產負債表記錄之減值於其他全面收益確認。 CECL項下的ACL變動記錄為信貸虧損開支撥備（或撥回）。 當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認，或當符合出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將從準備金中扣除。應計應收利息共$5.2百萬美元和美元5.7於2023年12月31日及2022年12月31日，可供出售債務證券的賬面值分別為100，000，000港元，並不包括在信貸虧損的估計內。
正在結算的預售按揭 -作為正常業務運作的一部分，本公司發放住宅按揭貸款，該貸款已獲二級投資者預先批准，並將盡最大努力出售。貸款的條款由二級投資者設定，投資者將為貸款支付的購買價格在本公司為貸款提供資金之前商定。貸款根據協定條款於融資後短期內轉讓予投資者。本公司於出售結算日記錄出售該等貸款所得收益，相等於已收所得款項與貸款賬面值之間的差額。 此外，本公司根據貸款及相關承諾的公允價值變動，在關閉過程中記錄貸款收益。 在本公司為貸款提供初始資金與投資者隨後償還之間，本公司將貸款按公允價值計入其資產負債表。
貸款-管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還的本金餘額，扣除購買溢價和折扣以及遞延費用和成本後的餘額。應計利息與這些貸款有關的應收賬款總額為#美元。28.02023年12月31日為百萬美元，19.7於2022年12月31日的應計利息，並在綜合資產負債表的應計利息中列報。利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放款成本，採用接近水平收益率的方法遞延並在利息收入中確認，而不預期預付款。
逾期狀態是基於貸款的合同條款。如果在合同到期日30天后仍未收到預定付款，則認為貸款逾期。利息的應計通常在貸款變為90當本金或利息已逾期且未有良好抵押且正在收取中，或管理層在考慮經濟及業務情況及收取努力後，認為本金或利息在正常業務過程中將無法收取時，本金或利息將無法收回。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計利息都將沖銷利息收入。這類貸款的利息按下列方式入賬：
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成本回收法，直到有資格迴歸權責發生制。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。當合同到期的所有本金和利息都已到期，有持續的還款履約期，並有合理的未來付款保證時，貸款恢復到應計狀態。
信用惡化的購入金融資產(“PCD”)-在企業合併中獲得的貸款，如果自發起以來信用質量出現了微乎其微的惡化，則被視為PCD貸款。在確定收購的貸款是否為PCD貸款時，公司會考慮內部貸款等級、拖欠情況和其他相關因素。
於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行估計。PCD貸款的初始攤銷成本是通過按初始ACL減去貸款面值來確定的，由此產生的金額與貸款購買價或收購日期公允價值之間的任何差額都記錄為非信貸相關的折扣或溢價。貼現和溢價通過貸款有效期內的等額收益率法的利息收入確認。在初步確認後，PCD貸款須遵守與非PCD貸款相同的利息收入確認和減值模式，並通過撥備費用記錄ACL的變化。
信貸損失準備--貸款-ACL是從金融資產的攤餘成本基礎中扣除的估計，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。撥備金額是根據CECL方法釐定，幷包括管理層對過往違約及虧損經驗的評估、當前及預期的經濟狀況、資產質素趨勢、投資組合中的已知及固有風險、可能影響借款人償還貸款能力的不利情況(包括未來付款的時間)、任何相關抵押品的估計價值、貸款組合的組成、合理及可支持的預測，以及其他相關因素。
信貸損失是在貸款的攤餘成本基礎上估計的，其中包括未償還本金餘額、購買折扣和保費以及遞延貸款費用和成本。應計應收利息在綜合資產負債表中單獨列報，不計入信貸損失估計。當本公司確定該等金融資產被視為無法收回時，該等貸款即予註銷。通過為貸款損失撥備而增加貸款準備金率，通過扣除回收淨額進行沖銷而減少貸款準備金率。
對於具有類似風險特徵的貸款池，ACL是在集體基礎上衡量的。貼現現金流(“貼現現金流”)方法被用於基本上所有的池，根據池中的每一筆貸款的個別特徵(例如到期日、付款金額、利率等)計算折現現金流，並在池級別彙總結果。違約概率和違約造成的損失(經回收調整後)適用於每個池的貼現現金流，同時考慮由每筆貸款的抵押品類型驅動的預付款和本金削減假設。當使用貼現現金法確定折現利率時，管理層調整用於貼現預期現金流的實際利率，以計入預期預付款。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，而預期大部分還款將透過經營或出售抵押品而提供時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。
本公司已確定以下主要資金池來衡量預期的信貸損失。每個池中都有額外的細分，包括風險類別。
•業主自住型商業房地產貸款- 業主自用商業房地產抵押貸款由業主佔用物業的商業辦公樓、工業樓宇、倉庫或零售樓宇作抵押。就這類貸款而言，還款情況在很大程度上取決於借款人企業的經營情況。本公司一般要求貸款的價值為 80%或更低， 1.30X或更好。這些指導方針之外的條款將具有降低額外風險的優勢。
•非業主自住型商業房地產貸款-這些貸款是以寫字樓、工業建築、倉庫、零售建築和多户住宅為抵押的投資房地產貸款。還款主要取決於基礎抵押品產生的租賃收入。該公司一般要求貸款價值為80%或更低，償債覆蓋率為1.30X或更好的整體租賃條款，以匹配或延長貸款期限。
•消費性房地產按揭貸款-消費性房地產抵押貸款主要包括由1-4個家庭住宅物業擔保的貸款，包括房屋淨值信貸額度。還款主要取決於借款人的個人現金流，並可能受到一般經濟狀況變化的影響。公司一般要求債務與收入之比低於40所有房屋淨值信用額度的%，貸款至
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價值一般80%或更低，且最低信用評分為660。組合按揭貸款將因產品而異，但通常要求信用評分為640或更高，債務與收入之比低於50%和貸款對價值的最大值為90%.
•建設和土地開發貸款-這一池包括償還取決於相關房地產項目的成功完成和最終銷售、再融資或運營的貸款，因此受到市場需求和房地產估值的影響。建設和土地開發貸款包括1-4個家庭建設項目和商業建設項目。用於轉售的住宅建設貸款通常有貸款價值為85%或更低。貸款與價值之比通常是在80%，用於商業投機建設項目。業主自住和非業主自住的商業性建築項目按照上文討論的標準準則承保。
•商業和工業貸款-這些貸款包括為商業、工業和/或其他專業目的發放給商業企業的貸款。這些貸款通常由借款人的設備、庫存和應收賬款擔保，償還主要取決於企業現金流。商業和工業貸款一般要求償債範圍為1.25x或更好。 本公司通常限制設備和應收賬款貸款的價值， 80%，合格庫存限於 40%貸款價值。
•消費貸款和其他貸款- 消費者和其他貸款包括向不屬於消費者房地產抵押貸款分類的個人發放的所有貸款，包括汽車貸款、消費者信用卡和教育貸款等。許多消費貸款是無抵押的，還款主要取決於借款人的個人現金流，這可能會受到經濟狀況和失業率變化的影響。本公司一般限制消費貸款的客户， 660信用評分和債務收入比低於 40%. 貸款價值將根據抵押品類型和使用壽命而有所不同。
於釐定違約率及違約損失率之適當水平時，管理層已釐定本公司之虧損經驗為其評估預期信貸虧損提供最佳基準。 因此，它利用每個貸款部門在一個經濟週期內的歷史信用損失經驗，同時排除某些收購機構的損失經驗（即，失敗的銀行）。 管理層於估計預期信貸虧損時考慮前瞻性資料。 對於幾乎所有的貸款部門，公司使用統計迴歸建模方法結合了兩個或更多的宏觀經濟驅動因素。 該公司訂閲第三方服務，提供季度宏觀經濟基線預測和美國經濟的替代方案。 管理層評估基線預測（其中包含美國經濟表現優於或遜於預測的同等概率）以及替代情景，以確定模型中用於宏觀經濟因素的最佳預測。
管理層亦已評估各期間所採用之合理及可支持預測情景之適當性，並已於需要時作出調整。 對於超出合理及可支持的預測期的合同期限，本公司採用直線法恢復至12個季度以上歷史因素的長期平均值。 本公司通常採用四個季度的預測和12個季度的迴歸期，以長期平均值，然後在預測期的剩餘時間內保持不變。
在釐定貸款信貸風險評估的系統方法中，管理層考慮需要就虧損估計過程中尚未獲取的資料定性調整預期信貸虧損。 這些定性調整增加或減少定量模型估計（即，公式化模型結果）。 每個期間，本公司考慮定性框架內相關的定性因素，包括以下各項：1）貸款政策、程序和策略的變化，2）組合性質和數量的變化，3）員工經驗，4）分類貸款、拖欠和非應計貸款的數量和趨勢的變化，5）集中風險，6）基礎抵押品價值的趨勢，7）外部因素，包括競爭和法律法規因素，8）公司貸款審查系統質量的變化，以及9）尚未捕獲的經濟條件。
信貸損失準備金-資產負債表外信貸風險- 本公司估計於本公司就相關承擔承受信貸風險的合約期間內提供信貸的承擔（無資金承擔）的預期信貸虧損，除非本公司可無條件撤銷有關責任。於綜合資產負債表“其他負債”內反映之未撥備承擔撥備，乃調整為未撥備承擔信貸虧損撥備之增加或減少。該估計包括考慮將出現融資的可能性及預期將於其估計年期內融資的承擔的預期信貸虧損的估計。津貼計算
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使用為組合一級貸款的已供資部分計算的相同總準備金率，適用於預期供資的承付款額。
財務困難修改（“FDM”）- 當借款人遇到財務困難時，由本公司再融資或重組的貸款通常被視為FDM。 評估此類修改以確定貸款的變化是否導致新貸款或現有貸款的延續，並確定遞延貸款費用/成本的適當處理（即，如果被視為新貸款，則在收入中確認，如果被確定為貸款的延續，則繼續攤銷）。 金融衍生工具的可收回金額採用與所有其他持作投資貸款相同的方法計量。 具有類似風險特徵並根據修改後實際利率一致貼現的FDM。
問題債務重組（TDR）- 於2023年1月1日採納會計準則更新（“會計準則更新”）2022-02之前，貿易存託憑證一般被視為條款經修訂而導致超過不重大優惠的貸款，且借款人正面臨財務困難。TDR上的ACL採用與所有其他持作投資貸款相同的方法計量，惟原始利率用於貼現預期現金流，而非重組中指定的利率。
小企業管理局（“SBA”）持有的待售貸款和SBA保留貸款折扣 - 所有SBA貸款均按照SBA規定進行承保和記錄。 SBA貸款通常是完全攤銷，並有到期日和攤銷高達 25好幾年了。如本公司有意在不久的將來出售已獲擔保並擬在二級市場出售的小型企業管理局貸款，而該等貸款的出價大致可予接受，則該部分貸款可被分類為持有以待出售。被歸類為持有待售的SBA貸款以成本或公允價值中的較低者為準。本公司一般在SBA貸款的擔保部分有資格出售後立即出售，並保留維護權。當SBA貸款的擔保部分被出售時，公司根據貸款的相對公允價值在出售的貸款的擔保部分、保留的貸款的無擔保部分和服務資產之間分配貸款的賬面基礎。出售所得收益與分配給已出售部分的基礎之間的差額計入收益。相對公允價值分配導致在保留的貸款的無擔保部分計入折扣。只要貸款表現良好，折扣就會在貸款期限內作為收益率調整攤銷。
SBA服務資產-當公司出售SBA貸款的擔保部分時，公司繼續為貸款提供服務，並收取與貸款已出售部分相關的費用。SBA服務資產根據對貼現現金流的分析按該費用的公允價值入賬，該貼現現金流結合了(1)市場服務成本、(2)基於市場的預付率和(3)市場利潤率的估計。SBA提供服務的資產計入合併資產負債表中的“其他無形資產”。小型企業協會的維修資產最初按公允價值入賬，並在相關貸款的存續期內作為維修費用收入的減少額攤銷。五年。SBA服務資產攤銷費用計入非利息收入，作為對SBA服務費用的抵銷，列在綜合損益表的“其他服務費、佣金和費用”項下。SBA服務資產按季度進行減值測試，方法是將其按發起年度彙總的估計公允價值與相關賬面價值進行比較。與市場利率、貸款提前還款速度和其他因素相關的可觀察市場數據的變化可能導致這些服務資產的減值或減值沖銷，並因此影響公司的財務狀況和經營業績。
金融資產的轉移-當放棄對資產的控制權時，金融資產的轉讓被計入銷售。當資產與本公司隔離後，受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利(不受限制其利用該權利的條件)，且本公司未通過在資產到期前回購資產的協議來保持對轉讓資產的有效控制，則被轉讓資產的控制權被視為交出。
房舍和設備 -房舍和設備按成本減去累計折舊列報。按直線法計算的折舊在綜合損益表的非利息支出中記為“佔用費用”，在物業的估計使用年限內計入營業費用，如果是租賃改進，則計入租賃期內的經營費用(如較短)。土地是按成本價運輸的。維護費和維修費計入所發生年度的運營費用。處置的收益和損失計入當期業務，並計入合併損益表中“其他營業費用”項下的非利息支出。
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商譽及其他無形資產 -企業合併採用會計收購法核算。可識別無形資產，主要是核心存款無形資產(“CDI”)單獨確認，並在其估計使用年限內攤銷，對本公司而言，一般為五至十年而且還在加速。商譽在企業合併中確認，如果支付的價格超過所獲得的淨資產的公允價值，包括任何可識別的無形資產。商譽不攤銷，但至少每年進行一次公允價值減值測試。
止贖房產 -止贖財產主要包括公司通過合法止贖或代替止贖的契據獲得的不動產。該物業最初按成本或物業的估計公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬。如果公允價值隨後出現下降(管理層定期審查)，該財產將通過計入綜合損益表中“其他經營費用”項下的非利息支出而減記至其公允價值。為改善物業而進行的資本支出已資本化。持有房地產的成本，如財產税、保險和維護，以及持有期間較少相關的收入，在發生時計入費用。喪失抵押品贖回權的財產包括在合併資產負債表的“其他資產”項下，總額為#美元。0.9百萬美元和美元0.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
銀行擁有的人壽保險-公司已為某些現任和過去的關鍵員工和董事購買了人壽保險，其中保單福利和所有權由僱主保留。這些保單按其現金退回價值記錄。來自這些保單的收入和現金退回淨值的變化在綜合損益表上的非利息收入中記為“銀行擁有的人壽保險收入”。
所得税 -所得税按資產負債法核算。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有必要，遞延税項資產將減少基於現有證據比預期更有可能實現的此類收益的金額。
其他投資-本公司在有限合夥和有限責任公司(“有限責任公司”)的投資採用權益會計方法核算，如果投資中的所有權百分比和管理影響程度需要這樣的會計處理。在權益會計法下，公司按成本計入初始投資。隨後，投資的賬面金額增加或減少，以反映公司在被投資人的收入或虧損中的份額，在綜合收益表上的非利息收入中記為“其他收益，淨額”。公司對權益法投資的收益或虧損的確認是基於公司在被投資人中的所有權百分比和被投資人每季度的收益。被投資人一般在特定期間結束後的一個季度提供其財務信息。該公司的政策是在收到財務信息的季度記錄其權益法投資的收益或虧損份額。
該公司在有限合夥企業和有限責任公司中的所有投資及其市場價值都不是現成的。本公司管理層根據被投資方通過其業務產生現金或獲得替代融資的能力以及其他主觀因素對其對被投資方的投資進行減值評估。本公司對這類公司的投資存在固有風險，這可能導致未來期間損益表的波動。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司在有限合夥企業和有限責任公司的投資總額為$27.6百萬美元和美元18.5分別為100萬美元，並列入合併資產負債表上的“其他資產”。
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票-該公司是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素，成員被要求持有一定數量的股票。FHLB股票按成本入賬，並記入綜合資產負債表中的“其他資產”。現金股利被報告為收入，在綜合損益表上的“其他，主要是隔夜投資”項目中的利息收入中記錄。
美國聯邦儲備銀行(美聯儲，FRB)股票-該公司是其地區聯邦儲備委員會的成員，並根據其資本水平被要求持有股票。美國聯邦儲備委員會的股票是按成本列賬的
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在合併資產負債表的“其他資產”中記錄。現金股利被報告為收入，在綜合損益表上的“其他，主要是隔夜投資”項目中的利息收入中記錄。
貸款承諾及相關金融工具-金融工具包括為滿足客户融資需求而發行的表外信貸工具，如貸款承諾和商業信用證。這些項目的面值代表在考慮客户抵押品或償還能力之前的損失敞口。此類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
租契-本公司租賃某些分支機構地點和行政辦公室，一般歸類為經營性租賃，使用權資產計入其他資產，相關租賃義務計入其他負債。對於以公司為承租人的租賃，其初始期限超過一年的，使用權資產和相應的租賃負債在資產負債表上報告。初始租期少於一年的租約不會記錄在資產負債表上，相反，本公司按租賃期的直線原則確認這些租約的租賃費用。經營租賃費用在租賃期內按直線確認，並計入綜合損益表的“佔用費用”。
基於股票的薪酬-限制性股票獎勵是公司利用的股權獎勵的主要形式。補償成本以獎勵的公允價值為基礎，也就是授予之日公司普通股的收盤價。本公司發行的限制性股票獎勵通常有授權期和服務條件。補償成本確認為授權期內的費用。對於分級歸屬的獎勵，補償成本在必要的服務期限內以直線基礎確認。由於公司經歷的罰沒金額微乎其微，因此罰沒發生時即予以確認。
每股收益(“EPS”)金額 -基本每股收益的計算方法是淨收益減去分配給參與證券的收益，再除以期內已發行普通股的加權平均數，但不包括限制性股票的未歸屬股份。就本公司而言，參與證券由限制性股票的未歸屬股份組成。攤薄每股收益的計算方法是假設在報告期內發行所有可能產生攤薄作用的普通股。在本報告所述期間，本公司的潛在攤薄普通股發行涉及使用庫存股方法確定的限制性股票、稀釋性股票期權和或有可發行股份的未歸屬股份。如果任何潛在稀釋性普通股發行具有反稀釋效應，則忽略潛在稀釋性普通股發行。
金融工具的公允價值 -公允價值估計乃於特定時間點根據相關市場資料及有關該金融工具的資料作出，詳見附註14。由於本公司大部分金融工具並無高流動性市場，因此公允價值估計乃基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。
減損 -商譽至少每年進行一次減值評估，如果發現觸發事件，則更經常通過比較報告單位的估計公允價值及其相關賬面價值來進行評估。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，本公司利用各種估值技術來確定商譽的隱含公允價值是否超過其賬面價值。如果商譽的賬面價值超過商譽的隱含公允價值，則減值損失計入與該超出部分相等的金額。
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，本公司會審核所有其他長期資產，包括可識別無形資產的減值。本公司的政策是，如果未貼現的未來現金流的總和少於資產的賬面價值，則確認減值損失。待處置的任何長期資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者為準。至目前為止，本公司並無就其長期資產或商譽錄得任何減值撇賬。
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綜合收益(虧損)-綜合收益(虧損)包括根據現行會計準則從收益中剔除的收入、費用、收益和虧損，主要是可供出售證券的未實現收益(虧損)和未實現和已實現損益退休後福利計劃。
可變利息實體-公司的法定信託子公司(第一Bancorp資本信託II、信託III和信託IV、卡羅萊納資本信託、新世紀法定信託I和大南方資本信託I)(統稱為信託)符合可變利益實體的資格。本公司為換取發行信託優先證券所得款項而向信託發行的票據，其條款實質上與相應的信託優先證券相同。作為合資格的可變權益實體，信託的資產負債表和經營報表從未與本公司的資產負債表和經營報表合併，因為本公司不是主要受益人。此外，本公司不會因信託業務的虧損而蒙受風險，因為本公司只限於償還相關責任，如出現虧損，本公司將不會承擔信託的虧損。信託優先證券符合監管資本充足率要求的資本要求。
細分市場報告-會計準則要求管理層報告超過某些閾值的可報告經營部門的選定財務和描述性信息。這些標準還要求披露有關產品和服務、地理區域和主要客户的相關信息。一般來説，內部確定的部門需要披露信息，以評估業績和資源分配。該公司的業務基本上都在一個單一的銀行部門內，這裏提供的財務報表反映了它與該部門所有業務的綜合結果。該公司沒有海外業務或客户。
衍生工具和對衝活動-作為其利率風險管理策略的一部分，本公司偶爾會簽訂衍生金融工具。這些衍生金融工具主要包括利率互換，以適應某些商業貸款客户，並根據背靠背互換計劃向交易商抵消頭寸。所有衍生工具均按其公允價值在綜合資產負債表中作為資產(計入“其他資產”)或負債(計入“其他負債”)入賬。本公司與與其有業務往來的交易對手訂立總淨額結算協議，但在綜合資產負債表中按公允價值反映總資產及負債。
公允價值變動產生的損益的會計處理取決於衍生工具的預期用途。本公司將其衍生金融工具分類為(1)對已記錄資產或負債公允價值變動風險的對衝(“公允價值對衝”)，(2)對已確認資產、負債或預期交易現金流量變動風險的對衝(“現金流量對衝”)，或(3)未被指定為會計對衝的衍生工具(“非指定對衝”)。截至2023年12月31日，本公司只簽訂了被歸類為非指定對衝的衍生品，其公允價值變化在本期收益中以非利息收入或非利息支出確認。
該公司還發起某些住宅按揭貸款，意在出售這些貸款。本公司訂立遠期出售協議，以減低風險及保障最終貸款出售的預期收益。發放住宅按揭貸款的承諾及遠期貸款銷售承諾是獨立的衍生工具，作為經濟對衝策略的一部分，以管理持有以供出售的按揭貸款的風險。
近期會計公告
2023年採用的會計準則
ASU 2022-02，“金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和陳年”D等閉包“本ASU所載的修訂刪除了債權人對TDR的會計指引，同時加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。本會計準則還要求各實體披露本期按應收賬款來源年度分列的本期核銷總額。本公司採用ASU 2022-02，自2023年1月1日起生效，採用修正的追溯過渡法，對TDR的確認和計量進行了修訂。採納的影響導致了會計準則的非實質性變化，因此沒有記錄留存收益的調整。附註4中的披露已更新，以符合ASU的要求。此外，TDR披露在附註4中僅就比較期間列示，並不要求在本期更新。
79

目錄表
ASU 2022-03，“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。本ASU澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。本公司於2023年1月1日採用ASU 2022-03，對其財務報表沒有重大影響。
ASU 2022-06, "參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期.“ASU 2022-06將倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的日落日期推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許適用ASU 2020-04參考利率改革(主題848)中規定的減免；此外，它適用於所有實體，只要滿足某些標準，其合同、套期保值關係和其他交易參考LIBOR或其他參考利率預計將因參考LIBOR或其他參考利率而終止。ASU 2022-06於2023年第三季度採用，對其財務報表沒有實質性影響。
即將採用的會計準則
ASU 2023-02, “投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資“允許報告實體選擇對其税收股權投資進行會計處理，而不考慮從其獲得所得税抵免的税收抵免計劃，如果滿足某些條件，則使用比例攤銷方法。此更新適用於2023年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2023-02的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
ASU 2023-07，“分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進”修訂了現有指南，以改進有關公共實體可報告部門的披露，並提供有關可報告部門費用的更詳細信息。ASU 2023-07澄清，具有單一可報告部分的實體應提供主題280和ASU 2023-07所要求的所有披露。該修正案適用於2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡時期。ASU 2023-07的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
ASU 2023-09，“所得税(主題740)：所得税披露的改進”修訂了現行指南，以提高所得税披露的透明度，包括在税率調節中披露特定類別，為某些調節項目提供補充信息，並提供已支付所得税的細節。這些修正案在2024年12月15日之後的年度期間生效。ASU 2023-09的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈或建議的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
注2.收購
2023年1月1日，公司完成對100根據本公司與大南方銀行於2022年6月21日訂立的合併及重組協議及計劃(“合併協議”)，於全股票交易中持有大南方銀行(“大南方”)的股權。在交易完成時，大南方合併為該公司。在本公司與大南方銀行合併後，大南方銀行的全資附屬公司大南方銀行合併為銀行，而銀行是尚存的實體。大南方的業績從2023年1月1日開始包括在內。
根據合併協議，於緊接收購生效日期前已發行及已發行的每股大南方普通股及優先股將轉換為0.91公司普通股的股份。因此，該公司發佈了5,032,8342023年1月1日生效的公司普通股。此外，合併生效時已發行的大南方普通股期權被轉換為可獲得的期權0.91公司普通股的股份導致542,345平均行權價約為美元的期權20.14。交易結束時轉移的總對價為$。229.5百萬美元，是根據已發行股份的數目和緊接合並生效時間前本公司股票的收市價$42.84。除已發行的股票外，根據ASC 805-30-55計算的轉換股票期權的公允價值也包括在交易的總對價中。
80

目錄表
作為合併的結果，八南卡羅來納州的分支機構被添加到公司的分支網絡中。此次收購完成了該公司擴大其在南卡羅來納州的業務的戰略計劃，特別是在該州的高增長市場，包括格林維爾、查爾斯頓和哥倫比亞。預計收購將帶來顯著的協同效應，新市場和擴大的客户羣將帶來資產增長和收入增加的機會。因此，公司在交易中確認的商譽主要與所述原因有關，以及大南方的積極收益。
這項交易採用企業合併會計的收購方法進行會計處理，因此，大南方收購的資產、確認的無形資產和承擔的負債都是根據截至2023年1月1日的公允價值估計來記錄的。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。估計公允價值是基於管理層的最佳估計，使用了收購之日可獲得的信息，包括使用第三方估值專家。管理層已經最終確定了在收購GrandSouth時承擔的所有收購資產和負債的估值。
下表彙總了截至2023年1月1日收購資產、確認的無形資產和承擔的負債的估計公允價值。下表討論了在估計公允價值時使用的估值方法。這一美元114.5這筆交易產生的100萬美元商譽在税收方面是不可抵扣的。
(千美元)公允價值估計
收購的資產：
現金和現金等價物$22,610 
可供出售的證券112,363 
貸款，毛額996,833 
信貸損失準備(5,610)
房舍和設備20,268 
無形巖心礦藏28,840 
經營性使用權資產732 
其他資產27,163 
總計1,203,199 
承擔的負債：
存款1,045,308 
借款38,800 
其他負債4,089 
總計1,088,197 
取得的可確認淨資產115,002 
減：總代價229,489 
與收購GrandSouth有關的商譽記錄$114,487 
以下為釐定上表所載重大所收購資產及所承擔負債之公平值所用方法之説明。

現金和現金等價物：主要包括現金及應收銀行款項以及銀行計息存款。該等資產之賬面值乃根據該等資產之短期性質而對公平值作出之合理估計。

可供出售的證券：證券之公平值乃根據市場報價（如有）計量。倘並無市場報價，則使用類似證券之市場報價估計公平值，並就所報工具與估值工具之間之差異作出調整。從GrandSouth收購的絕大部分證券在交易結束時或其後不久按其記錄的公允價值清算。出售購入證券並無錄得收益或虧損。

貸款：所收購貸款之公平值乃根據貼現現金流量法計算，當中考慮的因素包括貸款類別及相關抵押品、分類狀況、貸款剩餘年期、固定或浮動利率、攤銷狀況及現行貼現率。預期現金流量乃使用與下列各項一致的輸入數據得出：
81

目錄表
管理層對撥備計量的信用風險評估，包括估計未來信用損失和估計預付款。公允價值總額為29.5億元記錄。PCD貸款主要根據內部評級、拖欠狀況及其他信貸惡化證據釐定。本公司計算初步撥備為$5.6根據其CECL模型，我們已就PCD貸款確認2，000，000美元，並將該金額從公允價值標記中重新分類，以建立PCD貸款的初始ACL。 下表呈列於收購日期有關所收購貸款組合的額外資料：
(千美元)2023年1月1日
PCD貸款：
面值$152,487 
信貸損失準備(5,610)
非信用折扣(1,370)
收購價145,507 
非PCD貸款：
公允價值845,716 
應收合同總金額865,132 
預計不會收取的合同現金流估計數22,542 

房舍：持有以供使用的土地及建築物按評估價值估值，該評估價值反映對類似物業類別的近期處置價值的考慮，並按個別物業的特點作出調整。

無形資產：CDI資產代表與存款客户關係的價值。CDI資產的公允價值是根據貼現現金流方法估計的，該方法適當考慮了預期客户流失率、存款基礎成本、客户存款應佔淨維護成本以及與其他資金來源相關的成本估計。CDI資產使用的貼現率是基於市場利率。CDI正在被攤銷十年利用月份數字總和加速法，其加權平均攤銷期限約為41月份。

租賃資產和租賃負債：租賃資產和租賃負債是使用一種方法計量的，該方法涉及估計剩餘租賃期內的未來租賃付款，並使用貼現率進行貼現。個別租約的租約期是根據管理層對行使現有續期選擇的可能性的評估而釐定的。

存款：按定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於購置日的即期應付金額。定期存款的公允價值是採用貼現現金流分析方法估計的，目前提供的利率適用於這類定期存款的合同利率。

借款：長期債務工具的公允價值按工具(如有)或類似工具(如無)的報價市場價格估計。

補充備考財務資料

下表提供了某些形式上的信息，就好像大南方公司是在2022年1月1日被收購的一樣。這些結果結合了大南方公司的歷史結果和公司的結果，雖然對某些公允價值調整和其他收購相關活動的估計影響進行了某些調整，但它們並不能表明如果收購發生在2022年1月1日會發生什麼。

與此次收購有關的合併相關成本13.7本公司於2023年錄得百萬元人民幣，不包括在以下備考資料內。此外，沒有對這種形式信息進行任何調整，以取消大南方銀行記錄的貸款損失準備金#美元。2.22022年為100萬。

對2023年的備考資料進行了調整，以消除以下內容：1)購置之日記錄的非PCD貸款損失準備金#美元。12.2百萬美元和2)初步記錄的與大南方集團無資金來源的承付款有關的信貸損失準備金#美元1.9百萬美元。如果收購發生在2022年初，收購日期的信貸損失準備金金額將計入大南方的公允價值計量，也包括在商譽計算中。

82

目錄表
下表還披露了從收購日期2023年1月1日至2023年12月31日期間收購GrandSouth的影響。這些金額包括在截至2023年12月31日及截至該年度的綜合財務報表中。與合併有關的費用已從這些數額中剔除，上文討論的與非PCD貸款和無資金承付款有關的信貸損失準備金也未包括在內。

(千美元，未經審計)收入淨收入
截至2023年12月31日的年度
自收購之日起在損益表中包含的實際大南方公司業績$58,301 $22,058 
截至2022年12月31日的年度
補充合併形式，就像大南方在2022年1月1日被收購一樣454,579 161,826 
注3.證券
投資證券在2023年、2023年和2022年12月31日的賬面價值和大致公允價值摘要如下：
 20232022
 攤銷
成本		公平
價值		未實現攤銷
成本		公平
價值		未實現
(千美元)收益(虧損)收益(虧損)
可供出售的證券：
       
美國國債$174,785 172,570 — (2,215)174,420 168,758 — (5,662)
政府支持的企業證券71,964 60,266 — (11,698)71,957 57,456 — (14,501)
抵押貸款支持證券
2,323,674 1,937,784 30 (385,920)2,467,839 2,045,000 4 (422,843)
公司債券
19,676 18,759 — (917)44,340 43,279 — (1,061)
可供出售的總數量$2,590,099 2,189,379 30 (400,750)2,758,556 2,314,493 4 (444,067)
持有至到期的證券：
抵押貸款支持證券
$12,085 11,447 — (638)15,150 14,221 — (929)
州和地方政府
521,593 438,176 39 (83,456)526,550 418,307 7 (108,250)
持有至到期的合計$533,678 449,623 39 (84,094)541,700 432,528 7 (109,179)
除公允價值為#美元的私人抵押貸款支持證券外，該公司所有的抵押貸款支持證券均由政府支持的企業(“GSE”)發行。0.7百萬美元和美元0.8分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
83

目錄表
下表列出了截至2023年12月31日未實現損失的證券的信息：
未變現中的證券
的損失頭寸
少於12個月		未變現中的證券
的損失頭寸
超過12個月		總計
(千美元)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
美國國債$— — 172,570 2,215 172,570 2,215 
政府支持的企業證券— — 60,266 11,698 60,266 11,698 
抵押貸款支持證券1,117 5 1,945,830 386,553 1,946,947 386,558 
公司債券— — 17,008 917 17,008 917 
州和地方政府— — 432,476 83,456 432,476 83,456 
臨時減值證券總額$1,117 5 2,628,150 484,839 2,629,267 484,844 
下表列出了截至2022年12月31日未實現損失的證券的信息：
未變現中的證券
的損失頭寸
少於12個月		未變現中的證券
的損失頭寸
超過12個月		總計
(千美元)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
美國國債$168,758 5,662 — — 168,758 5,662 
政府支持的企業證券— — 57,456 14,501 57,456 14,501 
抵押貸款支持證券221,006 18,215 1,835,958 405,557 2,056,964 423,772 
公司債券40,644 947 886 114 41,530 1,061 
州和地方政府48,385 8,323 368,897 99,927 417,282 108,250 
臨時減值證券總額$478,793 33,147 2,263,197 520,099 2,741,990 553,246 
截至2023年12月31日，公司證券組合持有657其證券632證券處於未實現虧損狀態。截至2022年12月31日，公司證券組合持有666其證券644證券處於未實現虧損狀態。
在上表中，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日處於未實現虧損狀態的所有證券都是本公司確定主要由於利率因素而不是信用質量擔憂而處於虧損狀態的債券。在得出這一結論時，該公司審查了第三方信用評級，並考慮了減值的嚴重程度。州和地方政府的投資幾乎全部由全國州和地方政府發行的高評級市政債券組成。該公司沒有任何一個州或地方政府實體持有的大量債券。本公司幾乎所有的抵押支持證券均由聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)或SBA發行，每一家都是一個政府機構或GSE，併為其證券的償還提供擔保。本公司不打算出售這些證券，而且很可能不會要求本公司在收回攤銷成本之前出售這些證券。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司確定與HTM證券和AFS債務證券相關的預期信貸損失微不足道。
84

目錄表
按合同到期日分列的投資證券於2023年12月31日的賬面價值和大約公允價值彙總如下表。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
 可供出售的證券持有至到期的證券
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
債務證券    
在一年內到期$177,290 174,976 — — 
在一年後但在五年內到期10,000 8,602 1,998 1,797 
在五年後但在十年內到期78,135 67,018 129,097 110,785 
十年後到期1,000 999 390,498 325,594 
抵押貸款支持證券2,323,674 1,937,784 12,085 11,447 
總證券$2,590,099 2,189,379 533,678 449,623 
在2023年、2023年和2022年12月31日，賬面價值為美元的投資證券971.3百萬美元和美元758.0分別有100萬英鎊被質押為公共存款的抵押品。此外，在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，賬面價值為美元的投資證券679.0百萬美元和零分別被質押為FRB借款的抵押品。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，除美國政府及其機構或GSE外，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
在2023年和2022年，不是出售投資證券，但於2023年從大南方收購的證券除外，該等證券其後如附註2所述清盤。出售收購證券並無相關收益或虧損。2021年，該公司從證券銷售中獲得收益為#美元106.5百萬美元，並記錄為$1.2從銷售中獲得的淨收益為100萬美元。
合併資產負債表中的“其他資產”包括對FHLB和美聯儲股票的投資，總額為#美元。54.5百萬美元和美元39.6分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。這些投資不具有容易確定的公允價值。FHLB的股票的成本和公允價值為#美元。21.7百萬美元和美元14.7分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，為公司在FHLB的信貸額度的抵押品，也是FHLB系統的會員要求。美聯儲的股票成本和公允價值為#美元。32.8百萬美元和美元24.9於二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別為100萬美元，併為美聯儲成員銀行資格的要求。FHLB和美聯儲都會定期重新計算公司所需的持股水平，公司要麼購買更多股票，要麼以成本價贖回一部分股票。本公司確定，在任何一個期末，股票都沒有減值。
該公司擁有12,356Visa，Inc.之B類股份。（“Visa”）在Visa首次公開募股時收到的股票。預期該等股份將於針對Visa的若干訴訟（本公司並非其中一方）和解後轉換為A類Visa股份。B類股票有轉讓限制，轉換為A類股票的轉換率會隨着Visa解決訴訟而定期調整。於二零二三年十二月三十一日的兑換率約為 1.59，這意味着公司將獲得約 19,615A類股票，如果股票在該日轉換。該B類股票沒有一個容易確定的公允價值，並以 零.如果B類股票的公允價值可以很容易確定，或者轉換為A類股票時，公司將調整股票的賬面價值，使其符合市場價值，並計入收益。
85

目錄表
注4.貸款、信用損失準備金和資產質量信息
以下是未償還貸款總額的主要類別摘要：
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)金額百分比金額百分比
工商業$905,862 11 %641,941 9 %
建設、開發和其他土地貸款992,980 12 %934,176 14 %
商業地產-業主自住1,259,022 16 %1,036,270 16 %
商業地產--非業主自住2,528,060 31 %2,123,811 32 %
多户型房地產421,376 5 %350,180 5 %
住宅1-4户房地產1,639,469 20 %1,195,785 18 %
房屋淨值貸款/信用額度335,068 4 %323,726 5 %
消費貸款68,443 1 %60,659 1 %
小計
8,150,280 100 %6,666,548 100 %
未攤銷遞延貸款費用淨額(178)(1,403)
貸款總額
$8,150,102 6,665,145 
上表還包括SBA貸款，通常是根據SBA 7A貸款計劃發放的，下表提供了有關這些貸款的更多信息。
(千美元)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
上表中包括的小企業管理局貸款的擔保部分$35,462 31,893 
上表中包括的小企業管理局貸款的無擔保部分107,784 116,910 
上表中包括的小企業管理局貸款總額$143,246 148,803 
保留服務的SBA貸款的已售出部分-不包括在上表中$349,275 392,370 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，已售出的SBA貸款的留存部分有剩餘的未增值折扣，金額為$3.5百萬美元和美元4.3分別為百萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，貸款金額為6.510億美元5.3分別有10億美元被質押為某些借款的抵押品。有關詳細討論，請參閲注9。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，貸款總額包括向公司高管和董事及其聯繫人發放的貸款，總額約為#美元。63.7百萬美元和美元6.0分別為100萬美元。有幾個九新貸款和現有貸款的墊款總額約為#美元58.5截至2023年12月31日的年度為百萬美元，償還金額為0.8那段時間是一百萬美元。關聯方貸款的可用信貸總額為#美元2.7百萬美元和美元1.22023年12月31日和2022年12月31日分別為100萬。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，所有收購貸款的未攤銷折扣總額為1美元。24.0百萬美元和美元11.6分別為100萬美元。貸款折扣通常在貸款的不同期限內作為收益率調整攤銷，而貸款表現良好。
86

目錄表
不良資產(“NPA”)被定義為非應計貸款，FDM，逾期90天或以上但仍應計利息的貸款，喪失抵押品贖回權的房地產，以及2023年1月1日通過ASU 2022-02之前的TDR。
下表彙總了顯示的每個時期的NPA：
(千美元)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022
不良資產  
非權責發生制貸款$32,208 28,514 
對陷入財務困境的借款人的修改11,719 — 
TDRS--應計— 9,121 
不良貸款總額43,927 37,635 
止贖財產862 658 
不良資產總額$44,789 38,293 
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司擁有1.0百萬美元和美元0.8在喪失抵押品贖回權的過程中，分別有100萬美元的住房抵押貸款。
在2023年12月31日和2022年12月31日，一向貸款不良的借款人提供額外資金的非實質性承諾的貸款。
下表為截至2023年12月31日止年度按主要類別劃分的本公司非權責發生貸款摘要。
(千美元)無津貼的非權責發生制貸款帶津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
工商業$944 8,932 9,876 
建設、開發和其他土地貸款— 399 399 
商業地產-業主自住960 6,082 7,042 
商業地產--非業主自住6,121 1,082 7,203 
住宅1-4户房地產— 4,843 4,843 
房屋淨值貸款/信用額度534 2,169 2,703 
消費貸款— 142 142 
總計$8,559 23,649 32,208 
下表為截至2022年12月31日止年度按主要類別劃分的公司非權責發生貸款摘要。
(千美元)無津貼的非權責發生制貸款帶津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
工商業$3,855 6,374 10,229 
建設、開發和其他土地貸款— 1,009 1,009 
商業地產-業主自住3,903 5,770 9,673 
商業地產--非業主自住1,107 1,725 2,832 
住宅1-4户房地產157 3,132 3,289 
房屋淨值貸款/信用額度— 1,397 1,397 
消費貸款— 85 85 
總計$9,022 19,492 28,514 
的確有不是在非權責發生制貸款期間確認的利息收入。當公司以非權責發生制狀態發放貸款時，公司遵循其非權責發生制政策，在損益表中沖銷合同利息收入。
87

目錄表
下表為通過沖銷利息收入而註銷的應計應收利息。
(千美元)截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
工商業$225 102 
建設、開發和其他土地貸款10 16 
商業地產-業主自住124 124 
商業地產--非業主自住186 15 
住宅1-4户房地產38 45 
房屋淨值貸款/信用額度57 20 
消費貸款2 2 
總計$642 324 

下表分析了截至2023年12月31日該公司貸款的支付狀況。
(千美元)應計
30-59天
逾期		應計60-
89天
逾期		應計90
天或更長
逾期		非應計項目
貸款		應計
當前		貸款總額
應收賬款
工商業$3,726 257 — 9,876 892,003 905,862 
建設、開發和其他土地貸款241 256 — 399 992,084 992,980 
商業地產-業主自住906 404 — 7,042 1,250,670 1,259,022 
商業地產--非業主自住361 — — 7,203 2,520,496 2,528,060 
多户型房地產— — — — 421,376 421,376 
住宅1-4户房地產18,868 3,401 — 4,843 1,612,357 1,639,469 
房屋淨值貸款/信用額度603 349 — 2,703 331,413 335,068 
消費貸款270 131 — 142 67,900 68,443 
總計$24,975 4,798 — 32,208 8,088,299 8,150,280 
未攤銷遞延貸款費用淨額(178)
貸款總額$8,150,102 

88

目錄表
下表分析了截至2022年12月31日該公司貸款的支付狀況。
(千美元)應計
30-59天
逾期		應計60-
89天
逾期		應計90
天或更長
逾期		非應計項目
貸款		應計
當前		貸款總額
應收賬款
工商業$438 565 — 10,229 630,709 641,941 
建設、開發和其他土地貸款238 1,687 — 1,009 931,242 934,176 
商業地產-業主自住124 48 — 9,673 1,026,425 1,036,270 
商業地產--非業主自住496 49 — 2,832 2,120,434 2,123,811 
多户型房地產— — — — 350,180 350,180 
住宅1-4户房地產3,415 25 — 3,289 1,189,056 1,195,785 
房屋淨值貸款/信用額度457 371 — 1,397 321,501 323,726 
消費貸款249 66 — 85 60,259 60,659 
總計$5,417 2,811 — 28,514 6,629,806 6,666,548 
未攤銷遞延貸款(費用)淨額成本(1,403)
貸款總額$6,665,145 

抵押品依賴型貸款是指借款人在財務上遇到困難時，預計將通過經營或出售抵押品獲得償還的貸款。該公司對賬面淨餘額為#美元的非應計項目貸款進行單獨評估500,000或更多被指定為抵押品依賴貸款，以及某些其他可能仍在應計利息和/或低於$500,000在規模上，公司管理層被指定為具有較高風險。這些貸款不具有共同的風險特徵，不包括在用於確定ACL的集體評估貸款中。
下表列出了該公司截至2023年12月31日的抵押品依賴貸款的分析。
(千美元)住宅物業企業資產土地商業地產抵押品依賴型貸款總額
工商業$— 2,385 — — 2,385 
商業地產-業主自住— — — 1,142 1,142 
商業地產--非業主自住— — — 6,121 6,121 
房屋淨值貸款/信用額度534 — — — 534 
總計$534 2,385 — 7,263 10,182 

下表列出了該公司截至2022年12月31日的抵押品依賴貸款的分析。
(千美元)住宅物業企業資產土地商業地產抵押品依賴型貸款總額
工商業$— 6,394 — — 6,394 
商業地產-業主自住— — — 4,578 4,578 
商業地產--非業主自住— — — 2,145 2,145 
住宅1-4户房地產157 — — — 157 
總計$157 6,394 — 6,723 13,274 

根據CECL，對於抵押品依賴貸款，本公司已採用實際權宜之計，以抵押品的公允價值為基礎來計量ACL。根據貸款抵押品的公允價值(經清算成本/折扣調整後)與攤銷成本之間的差額，以個人貸款為基礎計算ACL。如果抵押品的公允價值超過攤餘成本，則不需要減值。
89

目錄表
該公司的政策是對任何重要的抵押品進行第三方評估。對於以房地產為抵押的貸款，公司的政策是將非應計貸款減記為90評估價值的%，其中考慮了估計的銷售成本。對於處於壓力加劇的行業的房地產抵押品，公司通常會將抵押品價值額外貼現10%至25%，這是由於預計在近期銷售中產生的額外折扣。對於非房地產抵押品擔保貸款，本公司一般將非應計貸款減記為75評估價值的%，用於支付出售非房地產抵押品時通常產生的銷售成本和流動資金折扣。對於非權責發生制的已審核貸款，公司將根據上述參數分配特定的撥備。上面提到的任何貸款類型的抵押品都沒有明顯的過度覆蓋。
每個時期的ACL波動是基於貸款組合和增長、不良貸款水平的變化、影響虧損驅動因素的經濟預測、CECL模型的其他假設和投入，以及如2023年發生的那樣，對收購貸款組合的調整。在截至2023年12月31日的一年中，ACL水平的大部分變化歸因於對GrandSouth的收購。除了PCD貸款的初始免税額#美元5.6100萬美元，公司記錄了初步撥備#美元12.2與GrandSouth投資組合中的非PCD貸款相關的百萬美元。餘額的變化是由於年內貸款增長和CECL模型中更新的提前還款速度估計，這些估計隨着市場利率的上升而放緩，因此需要為估計較長的貸款年限增加額外撥備。
下表列出了ACL中關於貸款的活動在每個指定的期間內。
(千美元)期初餘額收購的PCD貸款的初始ACL沖銷復甦規定/(撤銷)期末餘額
截至2023年12月31日止年度
工商業$17,718 5,197 (8,358)1,393 5,277 21,227 
建設、開發和其他土地貸款15,128 49 (120)370 (1,487)13,940 
商業地產-業主自住14,972 191 (144)465 2,734 18,218 
商業地產--非業主自住22,780 51 (235)737 1,583 24,916 
多户型房地產2,957 — — 13 855 3,825 
住宅1-4户房地產11,354 113 (4)377 9,556 21,396 
房屋淨值貸款/信用額度3,158 8 (309)98 384 3,339 
消費貸款2,900 1 (1,005)248 848 2,992 
$90,967 5,610 (10,175)3,701 19,750 109,853 

(千美元)期初餘額沖銷復甦規定/(撤銷)期末餘額
截至及截至2022年12月31日的年度
工商業$16,249 (2,519)756 3,232 17,718 
建設、開發和其他土地貸款16,519 — 480 (1,871)15,128 
商業地產-業主自住12,317 (214)691 2,178 14,972 
商業地產--非業主自住16,789 (849)1,281 5,559 22,780 
多户型房地產1,236 — 11 1,710 2,957 
住宅1-4户房地產8,686 — 17 2,651 11,354 
房屋淨值貸款/信用額度4,337 (43)600 (1,736)3,158 
消費貸款2,656 (840)207 877 2,900 
$78,789 (4,465)4,043 12,600 90,967 
90

目錄表
(千美元)期初餘額收購的PCD貸款的初始ACLCECL實施的調整沖銷復甦規定/(撤銷)期末餘額
截至及截至2021年12月31日的年度
工商業$11,316 2,917 3,067 (3,722)1,744 927 16,249 
建設、開發和其他土地貸款5,355 165 6,140 (245)948 4,156 16,519 
商業地產-業主自住10,608 307 (189)(362)150 1,803 12,317 
商業地產--非業主自住11,465 1,181 380 (1,933)371 5,325 16,789 
多户型房地產1,530 1 (448)— 12 141 1,236 
住宅1-4户房地產8,048 222 2,584 (273)761 (2,656)8,686 
房屋淨值貸款/信用額度2,375 92 2,580 (400)578 (888)4,337 
消費貸款1,478 10 674 (667)358 803 2,656 
未分配213 — (213)— — — — 
$52,388 4,895 14,575 (7,602)4,922 9,611 78,789 

信用質量指標
該公司根據其內部風險評級跟蹤信用質量。貸款在發放時會被指定一個初始風險等級，這個等級通常基於借款人的信用評分、貸款價值比率、債務收入比率等幾個因素。在貸款發放過程中被風險評級為不合格的貸款將被拒絕。在對貸款進行初始評級後，會根據許多因素定期監測貸款的信用質量，如支付歷史、借款人的財務狀況和抵押品價值的變化。根據管理層對這些因素的評估，貸款可能會被降級或升級。內部風險評級政策在每種貸款類型中都是一致的。
91

目錄表
以下按虧損可能性升序介紹了公司的內部風險等級：
風險等級描述
傳球：
1幾乎沒有風險的貸款，包括現金擔保貸款。
2有文件證明總體財務實力顯著的貸款。由於存在多個還款來源，這些貸款的損失機會最小--每個還款來源顯然足以履行義務。
3有文件證明總體財務實力令人滿意的貸款。*由於至少存在兩個明確確定的還款來源--每個來源都足以在目前情況下履行義務，這些貸款的潛在損失較低。
4向財務狀況可接受的借款人發放的貸款。這些貸款可能有輕微運營弱點的跡象，缺乏足夠的財務信息，或者有價值或適銷性有問題的抵押品支持的貸款。
5由於較小的弱點而表現出高於平均水平的風險，需要管理層進行更嚴格的審查的貸款。這些抵押品通常是可用的，並認為在正常情況下以可變現的清算價值提供合理的覆蓋範圍。其償還業績令人滿意。
P
(通過)		信用質量令人滿意的消費者貸款，借款人表現出良好的個人信用記錄、平均的個人財務實力和中等的債務水平。這些貸款通常符合世行的政策，但可能包括經批准的、對指導方針的減輕例外情況。
特別提示： 
6現有貸款在主要還款來源方面存在明確的弱點，如果不加以糾正，可能會給公司造成損失。
分類： 
7現有貸款沒有得到債務人當前穩健的淨值和償付能力或質押抵押品(如有)的充分保護。這些貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。
8具有明確弱點的貸款，這使得全額收回或清算非常值得懷疑和不太可能。損失似乎迫在眉睫，但確切的金額和時間尚不確定。
9被認為無法收回並正在註銷過程中的貸款。這個等級是一個臨時等級，分配給行政目的，直到完成註銷。
F
(失敗)		具有明確弱點的消費貸款，例如沒有任何減輕因素的任何類型的例外情況、在票據條款之外付款的歷史、收入不足以支撐當前債務水平等。

下表顯示了截至所示期間，本公司按信貸質量指標、貸款來源或續期年份記錄的貸款投資。收購貸款是在最初發生的年份呈報的，而不是在收購當年提出的。
在下面的表格中，基本上所有“分類”貸款的評級都是7級或失敗，這些類別的風險水平相似。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內轉換為定期貸款的循環信貸額度總計為1美元。25.91000萬美元和300萬美元7.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
如下表所示，截至2023年12月31日，公司擁有$44.13億美元的貸款評級為特別提及和美元54.2被評級為分類的貸款，其中包括當天的所有非應計貸款。截至2022年12月31日，該公司擁有39.03億美元的貸款評級為特別提及和美元48.5被評級為分類的貸款，其中包括當天的所有非應計貸款。
92

目錄表
按發放年份分列的定期貸款
(千美元)20232022202120202019之前旋轉總計
截至2023年12月31日
工商業
經過$136,735 161,131 111,069 75,312 38,495 60,626 302,684 886,052 
特別提及2,832 2,547 167 185 448 672 1,135 7,986 
分類1,626 1,152 720 1,389 1,647 4,487 803 11,824 
工商業合計141,193 164,830 111,956 76,886 40,590 65,785 304,622 905,862 
總沖銷，年初至今171 1,036 713 537 821 1,547 3,533 8,358 
建設、開發和其他土地貸款
經過563,998 231,450 90,374 16,662 11,598 5,816 70,852 990,750 
特別提及489 273 59 — 2 4 19 846 
分類657 708 — — 8 11 — 1,384 
建設、開發和其他土地貸款總額565,144 232,431 90,433 16,662 11,608 5,831 70,871 992,980 
總沖銷，年初至今— — — — — 120 — 120 
商業地產-業主自住
經過210,449 323,852 299,135 196,343 92,452 86,784 23,198 1,232,213 
特別提及338 2,533 271 817 5,755 2,253 — 11,967 
分類4,456 1,505 1,721 895 2,288 3,904 73 14,842 
商業地產總佔有量-業主佔有量215,243 327,890 301,127 198,055 100,495 92,941 23,271 1,259,022 
總沖銷，年初至今— — 49 — — 92 3 144 
商業地產--非業主自住
經過509,596 748,854 722,472 287,235 119,515 84,690 29,001 2,501,363 
特別提及11,353 199 36 393 1,183 5,942 342 19,448 
分類871 32 14 4,214 634 1,484 — 7,249 
商業地產總額--非業主自住521,820 749,085 722,522 291,842 121,332 92,116 29,343 2,528,060 
總沖銷，年初至今— — 235 — — — — 235 
多户型房地產
經過57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
多户住宅總面積57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
總沖銷，年初至今— — — — — — — — 
住宅1-4户房地產
經過363,410 400,483 317,515 186,459 94,567 260,102 3,247 1,625,783 
特別提及681 41 202 64 587 1,987 — 3,562 
分類1,848 50 474 741 472 6,539 — 10,124 
住宅1-4户合計房地產365,939 400,574 318,191 187,264 95,626 268,628 3,247 1,639,469 
總沖銷，年初至今— — — — — 4 — 4 
房屋淨值貸款/信用額度
經過2,830 1,136 1,141 223 499 1,233 319,199 326,261 
特別提及163 — 122 — — — 18 303 
分類255 — 146 91 112 10 7,890 8,504 
房屋淨值貸款/信貸額度共計3,248 1,136 1,409 314 611 1,243 327,107 335,068 
總沖銷，年初至今— — — — — — 309 309 
消費貸款
經過16,497 12,906 4,999 2,173 432 429 30,757 68,193 
特別提及— — — — — — — — 
分類130 7 45 — 3 34 31 250 
消費貸款總額16,627 12,913 5,044 2,173 435 463 30,788 68,443 
總沖銷，年初至今34 79 73 23 — 1 795 1,005 
貸款總額$1,886,592 2,026,392 1,690,561 817,077 382,928 537,330 809,400 8,150,280 
未攤銷遞延貸款費用淨額(178)
貸款總額，扣除遞延貸款費$8,150,102 
本年迄今核銷毛額共計
$205 1,115 1,070 560 821 1,764 4,640 10,175 
93

目錄表
按發放年份分列的定期貸款
(千美元)20222021202020192018之前旋轉總計
截至2022年12月31日
工商業
經過$185,167 107,747 85,110 51,274 590 76,588 120,590 627,066 
特別提及342 166 648 1,312 — 990 332 3,790 
分類734 1,909 808 1,384 — 5,762 488 11,085 
工商業合計186,243 109,822 86,566 53,970 590 83,340 121,410 641,941 
建設、開發和其他土地貸款
經過550,752 267,096 42,421 30,973 — 12,722 19,519 923,483 
特別提及5,128 5 3,679 — — 100 13 8,925 
分類656 107 38 899 — 44 24 1,768 
建設、開發和其他土地貸款總額556,536 267,208 46,138 31,872 — 12,866 19,556 934,176 
商業地產-業主自住
經過258,025 305,324 190,464 96,495 179 141,053 15,499 1,007,039 
特別提及1,170 1,070 4,042 6,926 — 3,277 665 17,150 
分類3,060 208 84 1,572 — 6,790 367 12,081 
商業地產總佔有量-業主佔有量262,255 306,602 194,590 104,993 179 151,120 16,531 1,036,270 
商業地產--非業主自住
經過718,696 747,653 319,708 141,284 — 168,096 21,159 2,116,596 
特別提及545 44 394 1,363 — 1,180 — 3,526 
分類420 1,057 — 884 — 1,328 — 3,689 
商業地產總額--非業主自住719,661 748,754 320,102 143,531 — 170,604 21,159 2,123,811 
多户型房地產
經過119,922 133,701 59,452 9,669 — 15,212 12,224 350,180 
特別提及— — — — — — — — 
分類— — — — — — — — 
多户住宅總面積119,922 133,701 59,452 9,669 — 15,212 12,224 350,180 
住宅1-4户房地產
經過317,282 274,756 186,102 98,559 185 301,885 1,379 1,180,148 
特別提及1,189 127 110 470 — 2,416 — 4,312 
分類763 251 221 359 — 9,072 659 11,325 
住宅1-4户合計房地產319,234 275,134 186,433 99,388 185 313,373 2,038 1,195,785 
房屋淨值貸款/信用額度
經過869 1,091 349 237 — 2,020 309,786 314,352 
特別提及175 — — — — 18 1,072 1,265 
分類106 156 94 87 — 213 7,453 8,109 
房屋淨值貸款/信貸額度共計1,150 1,247 443 324 — 2,251 318,311 323,726 
消費貸款
經過35,406 7,946 3,610 1,056 3 1,250 10,953 60,224 
特別提及— — — — — — — — 
分類320 31 3 1 — 25 55 435 
消費貸款總額35,726 7,977 3,613 1,057 3 1,275 11,008 60,659 
貸款總額$2,200,727 1,850,445 897,337 444,804 957 750,041 522,237 6,666,548 
未攤銷遞延貸款費用淨額(1,403)
貸款總額，扣除遞延貸款費$6,665,145 
對經濟困難的借款人的貸款修改
自2023年1月1日起，我們通過了ASU 2022-02，取消了TDR的會計指導，並要求在借款人遇到財務困難時披露某些貸款修改。
作為我們減輕損失活動的一部分，公司偶爾會修改對陷入財務困境的借款人的貸款。可以提供各種類型的修改，包括本金豁免、延長期限、延遲付款或降低利率。在某些情況下，公司會通過提供多種類型的優惠來修改某筆貸款。通常，最初會給予一種類型的特許權，例如延長期限。如果借款人繼續遇到財務困難，可能會獲得另一項優惠。對於以下“組合”欄中所列的貸款，在本報告期內對同一貸款進行了多種類型的修改。
94

目錄表
下表按貸款類別和授予的優惠類型列出了在2023年12月31日為遇到財務困難的借款人在當時結束的12個月內修改的貸款的攤銷成本基礎。
延遲付款期限延長降息與期限延長相結合總計佔貸款總額的百分比
工商業$2,590 251 — 2,841 0.31 %
建設、開發和其他土地貸款— 354 8 362 0.04 %
商業地產-業主自住210 4,245 — 4,455 0.35 %
商業地產--非業主自住— 206 — 206 0.01 %
住宅1-4户房地產— 735 — 735 0.04 %
房屋淨值貸款/信用額度557 2,436 121 3,114 0.93 %
消費貸款— 6 — 6 0.01 %
總計$3,357 8,233 129 11,719 0.14 %
在截至2023年12月31日的12個月內，對於在本金寬免優惠方面遇到財務困難的借款人，沒有任何修改。
下表説明瞭截至2023年12月31日的12個月內，為遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響：
加權平均利率下調加權平均延遲付款(月)加權平均延期期限(月)
工商業— %431
建設、開發和其他土地貸款1.55 %019
商業地產-業主自住— %1134
商業地產--非業主自住— %013
住宅1-4户房地產— %023
房屋淨值貸款/信用額度2.40 %1349
消費貸款— %024
該公司密切監測為遇到財務困難的借款人而修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改努力的有效性。下表顯示了截至2023年12月31日最近12個月內修改過的貸款的表現：
付款狀態（攤餘成本基礎）
當前逾期30-59天逾期60-89天逾期90天以上
工商業$2,841 — — — 
建設、開發和其他土地貸款362 — — — 
商業地產-業主自住4,455 — — — 
商業地產--非業主自住206 — — — 
住宅1-4户房地產656 79 — — 
房屋淨值貸款/信用額度3,114 — — — 
消費貸款6 — — — 
總計$11,640 79 — — 
於截至2023年12月31日止十二個月內，概無就出現財務困難的借款人作出的修訂被視為出現付款違約。
當公司確定修改後的貸款（或貸款的一部分）隨後被視為無法收回時，貸款（或貸款的一部分）被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去無法收回的金額，ACL也按相同的金額調整。
95

目錄表
採用ASU 2022-02之前的TDR披露
如果（一）借款人遇到財務困難，（二）債權人給予了特許權，則貸款重組被視為貿易和發展報告。減讓可能包括降低利率或低於市場利率、免除本金、延長期限和其他旨在儘量減少潛在損失的行動。
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司絕大多數經修訂的存託憑證與利率下調及延長期限有關。本公司一般不給予本金寬免。
根據貸款的支付狀態，公司的TDR可以分為非應計或應計。非應計的TDR在前面列出的非應計貸款總額中報告。
下表列出了在所示時期內在貿易和發展報告中修改的貸款的相關信息。
截至2022年12月31日止的年度
（千美元，合同數目除外）數量
合同		Pre-
改型
重組後的
餘額		後-
改型
重組後的
餘額
TDRS--應計   
工商業2 $143 143 
建設、開發和其他土地貸款1 67 67 
住宅1-4户房地產2 75 78 
TDRS--非應計項目
工商業5 744 744 
商業地產--非業主自住1 72 72 
住宅1-4户房地產1 36 36 
期間產生的TDR合計12 $1,137 1,140 
截至2021年12月31日止的年度
（千美元，合同數目除外）數量
合同		Pre-
改型
重組後的
餘額		後-
改型
重組後的
餘額
TDRS--應計
   
住宅1-4户房地產1 $33 33 
TDRS--非應計項目
工商業5 1,438 1,435 
建設、開發和其他土地貸款1 75 75 
商業地產-業主自住3 553 553 
商業地產--非業主自住1 1,176 1,176 
住宅1-4户房地產1 263 263 
期間產生的TDR合計12 $3,538 3,535 
本公司認為，當TDR貸款在修改後的條款下拖欠90天或更長時間、已轉移到非應計狀態或已轉移到喪失抵押品贖回權的房地產時，該貸款即被視為違約。在截至2022年、2022年和2021年12月31日的12個月內，沒有應計TDR被修改，也沒有在截至2021年12月31日的12個月內違約。

96

目錄表
信用風險集中
該公司的貸款組合並不集中於向任何單一借款人或向相對較少的借款人提供貸款。此外，管理層沒有意識到向受經濟狀況類似影響的借款人或行業提供的貸款有任何集中。大致88本公司的貸款組合中有%是以房地產為抵押的，因此容易受到房地產估值變化的影響。
我們的大部分業務活動是與位於我們擁有銀行業務的市場內的客户進行的。雖然我們的信用風險敞口受到我們市場內部經濟變化的影響，但風險並沒有顯著集中。下表列出了截至2023年12月31日、2023年和2022年貸款組合中佔我們貸款組合比例最大的縣的總貸款敞口。沒有其他市場(根據縣的定義)的未償還貸款總額在年底時超過總投資組合的5%。
未償還貸款百分比
20232022
北卡羅來納州維克縣10.1 %11.6 %
北卡羅來納州新漢諾威縣8.1 %9.1 %
北卡羅來納州梅克倫堡縣7.6 %7.9 %
北卡羅來納州邦科姆縣5.3 %6.1 %
北卡羅來納州吉爾福德縣5.0 %5.0 %
除了監測特定借款人或借款人羣體、行業和地理區域的潛在集中貸款外，本公司還監測潛在集中的貸款產品和做法可能產生的信用風險敞口。本公司已確定與其貸款政策或做法沒有相關的信貸風險集中。
對無資金的貸款承諾的免税額

除了貸款的ACL外，公司還保留與貸款相關的承諾，如無資金來源的貸款承諾和信用證。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信貸風險的貸款相關承諾準備調整為信貸損失費用準備。這一估計包括對發生供資的可能性的考慮，這是基於從內部信息得出的歷史籌資研究，以及對預計在其估計壽命內獲得供資的承諾的預期信貸損失的估計，這與在計算貸款的acl時使用的損失率相同，並在附註1中討論。11.4百萬美元和美元13.3截至2023年12月31日和2022年12月31日的100萬美元分別計入合併資產負債表的“其他負債”。

這個下表按下NTS截至2023年12月31日和2022年12月31日的12個月無資金來源貸款承諾撥備的餘額和活動：
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
期初餘額$13,306 $13,506 
從大南方收購的未出資承付款的信貸損失的初始準備金1,921 — 
沖銷— — 
復甦— — 
沖銷未籌措資金承付款的準備金(3,858)(200)
期末餘額$11,369 $13,306 

信貸損失準備--持有到期的證券
截至2023年12月31日和2022年12月31日，持有至到期證券的ACL微不足道。

97

目錄表
注5.房舍和設備
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的房地和設備包括：
(千美元)估計可用壽命20232022
土地$52,443 45,363 
建築物
15至40年份
127,985 114,884 
傢俱和設備
5至10年份
35,214 31,920 
車輛
3年份
2,384 1,227 
租賃權改進
5至39年份
1,644 1,644 
總成本219,670 195,038 
減去累計折舊和攤銷(68,713)(60,851)
總房舍和設備$150,957 134,187 
折舊費用總計為$7.81000萬，$6.92000萬美元，和美元6.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億歐元，並記錄在入住費中。
注6.商譽及其他無形資產
以下是截至所列期間的應攤銷無形資產的賬面總額和累計攤銷金額以及未攤銷無形資產的賬面金額的摘要。
 2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)總運載量
金額		累計
攤銷		淨額總運載量
金額		累計
攤銷		淨額
應攤銷無形資產：    
客户列表$2,700 2,167 533 2,700 1,847 853 
核心存款無形資產57,890 28,932 28,958 29,050 21,274 7,776 
其他100 83 17 100 58 42 
維護資產前的無形資產60,690 31,182 29,508 31,850 23,179 8,671 
SBA服務資產13,966 10,616 3,350 13,264 9,260 4,004 
應攤銷無形資產總額$74,656 41,798 32,858 45,114 32,439 12,675 
未攤銷無形資產：
商譽$478,750 364,263 
客户名單通常攤銷超過五年和核心存款無形資產一般攤銷超過10幾年，兩者都在加速增長。
與2023年1月1日對GrandSouth的收購有關，該公司記錄了$28.8核心存款無形資產為1.2億歐元。
除小企業管理局服務資產外，所有其他無形資產的攤銷費用總計為#美元。8.0百萬，$3.7百萬美元，以及$3.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
為其他機構提供的小型企業管理局貸款組合沒有列入所附綜合資產負債表，總額為#美元。349.3百萬美元和美元392.4分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。在提交的任何一年中，沒有為其他人提供任何其他貸款。在2023年、2022年和2021年期間，該公司記錄了3.5百萬，$3.4百萬美元，以及$3.9億美元，分別為SBA保證服務費收入。曾經有過不是減值SBA服務資產在2023年12月31日和美元352截至2022年12月31日，1000人。減值費用或沖銷每年都是象徵性的，並與攤銷費用一起計入非利息收入，作為對SBA服務收入的抵消。
98

目錄表
用來估計小型企業管理局服務資產公允價值的貼現現金流量法所使用的主要假設摘要如下：
2023年12月31日2022年12月31日
預付率假設：
加權平均19.05%15.58%
射程
9.27% - 33.14%
7.29% - 32.38%
折扣率：
加權平均16.36%22.14%
射程
11.19% - 22.51%
14.44% - 31.29%
維修成本0.40%0.40%
下表列出了所示每個時期內SBA服務資產的變化。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
期初餘額，淨額$4,004 5,472 
添加：新的服務資產702 1,332 
減去：攤銷費用和減值費用(1,356)(2,800)
期末餘額，淨額$3,350 4,004 
商譽至少每年進行一次減值評估，年度評估截止到每年的10月31日。商譽也會在任何觸發事件表明減值可能已經發生時進行減值評估。於2023年或2022年期間並無發現觸發事件，因此，本公司於該兩個年度均未進行中期減值評估。本公司所列期間的每一次商譽減值評估，包括髮生在2023年第四季度的最近一次商譽減值評估，都表明有不是商譽減值。
下表列出了商譽賬面金額的變動情況：
(千美元)總商譽
2021年12月31日的餘額$364,263 
2022年期間的淨活動— 
2022年12月31日的餘額364,263 
收購GrandSouth帶來的額外收益114,487 
2023年12月31日的餘額$478,750 

下表列出了與收購相關的可攤銷無形資產(不包括SBA維修資產)的估計攤銷費用時間表。這些金額將在合併損益表的非利息支出部分記為“無形資產攤銷費用”。在管理層決定有必要對已攤銷無形資產的賬面價值或估計使用年限進行調整時，這些估計可能會在未來期間發生變化。
(千美元)估計數
攤銷費用
2024$6,604 
20255,672 
20264,704 
20273,951 
20283,197 
此後5,380 
總計$29,508 
99

目錄表
注7.所得税
截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日的年度所得税支出(福利)構成如下：
(千美元)202320222021
目前的情況-聯邦政府$24,750 35,616 25,742 
  -州/州3,857 4,477 3,733 
延期交貨。-聯邦政府(481)(1,658)(4,247)
  -州/州(301)(152)(553)
總計
$27,825 38,283 24,675 
以下是2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按21%的法定税率計算的聯邦所得税支出與財務報表中報告的所得税撥備的對賬。
(千美元)202320222021
按法定税率計提的税收撥備$27,711 38,896 25,266 
因以下原因而增加(減少)所得税：
免税利息收入(2,175)(1,976)(1,589)
低收入住房和其他税收抵免(630)(669)(1,229)
銀行自營壽險收入(920)(1,511)(589)
不可扣除的利息費用241 26 14 
扣除聯邦福利後的州所得税2,809 3,369 2,472 
不可扣除的合併費用489 107 242 
更改估值免税額(13)(20)(10)
不可扣除的補償274 97 27 
其他，淨額39 (36)71 
總計$27,825 38,283 24,675 
100

目錄表
導致合併資產負債表上其他資產所列遞延税項資產很大一部分的暫時性差額的來源和税收影響如下：
(千美元)20232022
遞延税項資產：  
貸款信貸損失準備$25,431 20,900 
未籌措資金的承付款的信貸損失準備2,632 3,057 
超額登記超過納税養老金計劃成本403 365 
遞延補償1,453 638 
聯邦和州淨營業虧損和税收抵免結轉188 197 
應計項目，賬面與税金3,462 4,404 
養老金23 — 
可供出售證券的未實現虧損92,767 102,046 
止贖的房地產— 3 
FDIC交易中獲得的資產的基差46 — 
採購會計調整4,691 2,982 
股權補償1,524 768 
合夥企業投資773 652 
租契178 151 
SBA服務資產31 77 
遞延税項總資產133,602 136,240 
減去：估值免税額(17)(30)
遞延税項淨資產133,585 136,210 
遞延税項負債：
貸款手續費(2,952)(3,102)
固定資產折舊基礎(7,070)(5,493)
無形資產攤銷基礎(15,523)(10,047)
FDIC交易中獲得的資產的基差— (108)
信託優先證券(388)(416)
養老金— (12)
遞延税項負債總額(25,933)(19,178)
遞延税項淨資產$107,652 117,032 
二零二三年及二零二二年的估值撥備與國家淨經營虧損結轉有關。餘下遞延税項資產淨額變現的可能性被釐定為不大。本公司並無重大不確定税務狀況，因此並無記錄不確定税務狀況儲備。此外，該公司確定，它沒有重大的未確認的税收優惠，如果確認將影響實際税率。公司的一般政策是將税務處罰和利息記錄為“其他經營費用”的組成部分。
本公司須接受美國國税局和各州税務機關對其納税申報表的例行審計。 從2020年開始，公司的納税申報表將接受聯邦和州機構的所得税審計。沒有跡象顯示任何税務當局正在進行的任何審查有任何重大調整。
於2023年及2022年12月31日的保留盈利包括約$6.9代表1988年以前的税收壞帳準備金基準年金額，由於這些準備金預計不會轉回或可能永遠不會轉回，因此沒有提供遞延所得税負債。需要計提部分或全部未記錄的税務負債的情況是：與1987年底相比，合格貸款水平減少，不符合銀行的定義，股息支付超過累計税收收入和利潤，或銀行股票解散、清算或贖回中的其他分配。

101

目錄表
注8.存款
下表列出了截至各年度結束時存款組合的構成。
(千美元)2023年12月31日2022年12月31日
無息支票賬户$3,379,876 3,566,003 
計息支票賬户1,411,142 1,514,166 
貨幣市場賬户3,653,506 2,416,146 
儲蓄賬户608,380 728,641 
其他定期存款610,887 464,343 
定期存款>$250，000355,209 276,319 
客户存款總額10,019,000 8,965,618 
經紀存款-定期存款12,599 261,911 
總存款$10,031,599 9,227,529 
2023年12月31日，定期存款預定到期日如下：
(千美元) 
2024$901,211 
202541,579 
202621,160 
20279,175 
20284,727 
此後843 
$978,695 
從執行幹事和董事及其同夥收到的存款總額約為#美元。4.6百萬美元和美元2.0分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
存款透支約#美元1.1百萬美元和美元0.8截至2023年12月31日、2023年和2022年的100萬美元計入綜合資產負債表上的“貸款”。
於2023年及2022年12月31日，本公司持有$355.2百萬美元和美元276.3分別為超過25萬美元的定期存款(這是截至2023年12月31日FDIC對有保險存款的保險限額)。經紀存款為$12.6百萬美元和美元261.9分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。透過存款證户口登記服務(“CDARS”)及保險現金清掃服務(“ICS”)的互惠存款總額為$26.61000萬美元和300萬美元10.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
截至2023年12月31日，預計投保存款總額為美元。6.31000億美元或63.3佔總存款的%，而約為$3.7公司總存款中有10億是未投保的存款。除了有保險的存款外，還有存款餘額總計#美元。820.9在2023年12月31日，以投資證券為抵押，大約有71.5在那一天，我們總存款的%已投保或抵押。
該公司的存款組合並不集中於向任何單一客户或相對較小數量的客户支付存款。此外，管理層沒有意識到存款向不同類別的客户或行業集中，這些客户或行業也會受到經濟狀況的類似影響。下表顯示了截至2023年12月31日、2023年和2022年，我們存款基數佔比最大的縣。於所列日期，並無任何其他市場地區(由縣界定)佔本公司存款基礎超過5%。
佔總存款的百分比
20232022
北卡羅來納州摩爾縣10.8 %10.9 %
北卡羅來納州邦科姆縣7.2 %8.3 %
北卡羅來納州吉爾福德縣5.0 %6.0 %

102

目錄表
注9.借款和借款可用性
下表呈列有關本公司於2023年12月31日的未償還借款的資料 （單位：千美元）:
描述到期日呼叫功能截至12月31日的結餘，
2023		利率
FHLB本金減少信貸6/26/2028無$203 
0.25固定百分比
FHLB本金減少信貸7/17/2028無31 
0.00固定百分比
FHLB本金減少信貸8/18/2028無151 
1.00固定百分比
FHLB本金減少信貸8/22/2028無151 
1.00固定百分比
FHLB本金減少信貸12/20/2028無315 
0.50固定百分比
FHLB固定利率信貸1/16/2024無80,000 
5.59固定百分比
FHLB固定利率信貸2/27/2024無100,000 
5.61固定百分比
FHLB固定利率信貸3/20/2024無100,000 
5.61固定百分比
FRB銀行定期融資計劃12/20/2024無224,000 
4.85固定百分比
FRB銀行定期融資計劃12/27/2024無25,000 
4.83固定百分比
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
自2009年1月23日開始		10,310 
8.30%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+2.91%
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
自2009年1月23日開始		10,310 
8.40%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+3.01%
信託優先證券9/20/2034按公司劃分的季度
由9/20/2009開始		12,372 
7.78%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+2.41%
信託優先證券1/7/2035按公司劃分的季度
從2010年1月7日開始		10,310 
7.66%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+2.00%
信託優先證券6/15/2036按公司劃分的季度
從2011年6月15日開始		25,774 
7.04%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+1.65%
信託優先證券6/23/20362011年6月23日開始按公司分列季度8,248 
7.47%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+2.11%
附屬債券11/30/2028從2023年11月30日開始按公司連續10,000 
9.09%於12/31/23
可調費率
3個月CME期限SOFR+3.69%
附屬債券11/15/2030從2025年11月15日開始按公司連續18,000 
4.38固定百分比
截至2023年12月31日的總借款/加權平均利率635,175 5.57%
已獲得借款的未攤銷折價(5,017)
借款總額$630,158 








103

目錄表
下表列出了本公司截至2022年12月31日的未償還借款信息（單位：千美元）:
描述到期日呼叫功能截至12月31日的結餘，
2022		利率
FHLB本金減少信貸7/24/2023無$32 
1.00固定百分比
FHLB本金減少信貸12/22/2023無912 
1.25固定百分比
FHLB本金減少信貸6/26/2028無214 
0.25固定百分比
FHLB本金減少信貸7/17/2028無38 
0.00固定百分比
FHLB本金減少信貸8/18/2028無158 
1.00固定百分比
FHLB本金減少信貸8/22/2028無159 
1.00固定百分比
FHLB本金減少信貸12/20/2028無329 
0.50固定百分比
FHLB固定利率信貸1/9/2023無50,000 
4.15固定百分比
FHLB固定利率信貸2/1/2023無80,000 
4.25固定百分比
FHLB固定利率信貸2/9/2023無50,000 
4.35固定百分比
FHLB每日利率信貸8/23/2023無40,000 
4.57固定百分比
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
自2009年1月23日開始		10,310 
7.062022年12月31日可調利率時的百分比
3個月LIBOR+2.65%
信託優先證券1/23/2034按公司劃分的季度
自2009年1月23日開始		10,310 
7.162022年12月31日可調利率時的百分比
3個月LIBOR+2.75%
信託優先證券9/20/2034按公司劃分的季度
由9/20/2009開始		12,372 
6.90%於12/31/22
可調費率
3個月LIBOR+2.15%
信託優先證券1/7/2035按公司劃分的季度
從2010年1月7日開始		10,310 
6.08%於12/31/22
可調費率
3個月LIBOR+2.00%
信託優先證券6/15/2036按公司劃分的季度
從2011年6月15日開始		25,774 
6.16%於12/31/22
可調費率
3個月LIBOR+1.39%
截至2022年12月31日的總借款/加權平均利率290,918 4.82%
已獲得借款的未攤銷折價(3,411)
借款總額$287,507 

在某些情況下，FHLB和FRB可分別立即加速所有未償還的FHLB和FRB借款，包括公司條件的重大不利變化，或如果公司的合格抵押品少於借款協議條款所要求的數額。
在上表中，截至2023年12月31日，短期借款(原始期限不到12個月)總額為#美元。529.01000萬美元，加權平均利率為5.25%。截至2022年12月31日，短期借款總額為美元220.91000萬美元，加權平均利率為4.30% .
上表所列之信託優先證券為本公司各未合併附屬公司發行之信託優先資本證券。該等無抵押債務證券符合資本充足規定之第I級資本。
上表中的附屬債券是由大南方發行並於2023年1月1日由本公司收購的借款。這些無擔保債務證券符合資本充足率要求的二級資本。
截至2023年12月31日，該公司有幾個隨時可用的借款能力來源：
•A $1.3FHLB的10億信貸額度，可以根據特定的資金或流動性需求，以短期或長期借款的形式進行結構。截至2023年12月31日，信貸額度由對公司房地產貸款組合的部分總價值約為美元的一攬子留置權擔保。2.310億美元，該公司的FHLB股票總額為$21.7百萬美元。$280.9截至2023年12月31日，信貸額度上的未償還金額為100萬美元221.8截至2022年12月31日，未償還的債務為100萬美元；
104

目錄表
•總額為$265.0百萬聯邦資金與代理銀行的信用額度，允許公司以隔夜、無擔保的方式購買聯邦資金。無在2023年或2022年12月31日未償還；
•A $294.1通過美聯儲的銀行定期融資計劃獲得100萬信貸額度，由特定投資證券擔保，金額為249.0截至2023年12月31日，未償還的百萬美元;以及
•約$561.6通過美聯儲的貼現窗口借款計劃獲得的100萬美元信貸額度，該計劃於2023年12月31日通過對本公司部分商業和消費貸款組合（不包括房地產抵押品）的全面留置權擔保，總額約為100萬美元。330.9賬面價值為美元的特定投資證券710.2百萬美元。無分別於二零二三年或二零二二年十二月三十一日尚未償還。
於2023年12月31日，截至2023年12月31日止年度的借款合約到期日如下：
(千美元)FHLB本金減少信貸FHLB固定利率信貸FRB銀行定期融資計劃信託優先證券附屬債券總計
2024$— 280,000 249,000 — — 529,000 
2025— — — — — — 
2026— — — — — — 
2027— — — — — — 
2028851 — — — 10,000 10,851 
此後— — — 77,324 18,000 95,324 
總計$851 280,000 249,000 77,324 28,000 635,175 
已獲得借款的未攤銷折價(5,017)
借款總額630,158 
注10.租契
本公司在正常業務過程中籤訂租約。截至2023年12月31日，本公司租賃17租用土地和建築物的分支機構以及十出租土地但擁有建築物的分支機構。該公司還為幾個運營部門租用辦公場所。本公司的所有租約均為經營性租約，租賃協議的到期日從2024年1月至2076年5月不等，其中一些協議包括多個五-以及十年分機。如果在考慮了相關的經濟、市場和戰略因素後，合理地確定公司將行使選擇權，本公司將在租賃期內包括租賃延期選擇權。該等租約的加權平均剩餘租期為19.8截至2023年12月31日的年份和19.6截至2022年12月31日。該公司的某些租賃協議包括基於通貨膨脹變化的可變租賃支付，這一因素對公司的總租賃費用的影響微不足道。在適用會計準則允許的情況下，本公司已選擇不在本公司的綜合資產負債表上確認原始租賃期限為12個月或以下的租賃(短期租賃)。所列每個期間的短期租賃費用微不足道。
租賃於租賃開始日被分類為營運租賃或融資租賃，如前所述，本公司的所有租賃均已確定為營運租賃。經營性租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認。使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
在租賃開始時，本公司根據與租賃期限類似的全抵押貸款的遞增借款利率，在租賃隱含利率未知的情況下，計算租賃付款的現值。租賃的加權平均貼現率為3.19%和2.97截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
105

目錄表
使用權資產和租賃負債為#美元。17.1百萬美元和美元17.8分別為2023年12月31日和2023年12月31日的18.7百萬美元和美元19.4截至2022年12月31日，分別為100萬。
根據所有運營租賃協議向運營收取的運營租賃費用總額為#美元。3.12023年，百萬美元2.92022年為100萬美元，2.62021年將達到100萬。這些費用被記錄在合併損益表上“與設備有關的費用”一欄中的非利息費用中。
截至2028年12月31日的五個日曆年中，截至2023年12月31日的初始期限為一年或以上的經營租賃的未來未貼現租賃付款如下：
(千美元)
2024$2,446 
20251,914 
20261,633 
20271,359 
20281,267 
此後17,222 
未貼現的租賃付款總額25,841 
折扣的影響較小(8,008)
估計租賃付款現值(租賃負債)$17,833 

注11.員工福利計劃
401(K)計劃
本公司根據《美國國税法》(IRC)第401(K)節的規定，發起退休儲蓄計劃。符合年齡要求的新員工將自動在計劃中登記6%延遲率。員工可以隨時修改自動延期。合資格的僱員最高可供款至15年薪的%用於計劃，不得超過IRC的限制。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的每一年中，公司與100僱員供款的百分比最高可達6%。該公司的配套捐款費用為#美元。6.1百萬，$4.9百萬美元，以及$4.3截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。儘管該計劃允許本公司酌情出資，但本公司在本報告所述年度內沒有作出任何此類出資。本公司的等額及酌情供款是根據每名參與者為其遞延供款而設立的相同投資選擇而作出的。
養老金計劃
從歷史上看，公司提供符合IRC第401(A)條規定的非供款性固定收益退休計劃(“養老金計劃”)。養卹金計劃規定，在正常退休年齡65歲時，每月支付相當於第(一)項之和的十二分之一。0.75最終平均每年補償的百分比(五最近十年的最高連續歷年收入)乘以僱員的服務年限不超過40年份；及(Ii)0.65超過社會保障平均工資基數的最終平均年補償額的百分比乘以不超過35好幾年了。福利在以下情況下完全歸屬五年盡職盡責。自二零一二年十二月三十一日起，本公司凍結所有參保人的退休金計劃，並未於任何呈列年度向退休金計劃作出任何供款。
2023年3月，公司董事會(“董事會”)批准了終止養老金計劃的決議。在2023年第二季度，公司啟動了養老金計劃終止程序，並於2023年7月31日對養老金計劃進行了修訂，自該日起終止養老金計劃。在2023年第四季度，養卹金計劃通過一次性支付約#美元解決了福利問題。9.2向選擇該選項並從One America(保險公司)購買的年金合同的合格參與者支付約100萬美元，該合同不可撤銷地轉移給保險公司約$19.52.養卹金計劃的債務和相關資產，從而將養卹金計劃在2023年12月31日的債務減少到零。保險公司將管理未來向養老金計劃剩餘參與者支付的所有款項。養卹金計劃的資金淨額足以支付一次性付款和購買年金合同，在不需要額外資金的情況下結清所有福利義務。作為這項交易的結果，公司確認了一筆一次性非現金養老金結算費用#美元。1.01000萬美元。在清償福利債務和支付費用後，公司在養卹金計劃中的超額資產約為#美元。2.51000萬美元。公司已選擇利用剩餘的盈餘
106

目錄表
在支付了公司401(K)計劃下未來繳費的最終管理費用後。這些資產將保留在養卹金計劃信託賬户中，直到繳款到位，並列入合併資產負債表上的“其他資產”。
在養卹金計劃終止之前，投資目標是確保有足夠的資產為計劃長期期間支付給僱員的定期養卹金福利提供資金。計劃資產的分配方式與計劃負債的精算預計現金流密切匹配。2018年，養老金計劃採取了負債驅動的投資戰略，以幫助實現這些目標。這一戰略採用了結構化的固定收益投資組合，旨在減少養卹金計劃未來供資需求和供資狀況的波動。這是通過混合使用高質量的企業和政府固定收益證券來實現的，既有中期的，也有長期的。
下表核對了本公司在獨立精算顧問的幫助下計算的養卹金計劃福利債務的期初和期末餘額及其計劃資產，兩者之間的差額代表了截至各自年度末養卹金計劃的資金狀況。
(千美元)202320222021
福利義務的變更   
年初的福利義務$30,611 41,657 44,750 
服務成本— — — 
利息成本1,451 1,043 981 
精算收益(1,470)(10,286)(2,041)
已支付的福利，包括一次性付款(11,135)(1,803)(2,033)
轉給保險公司(19,457)— — 
年終累計福利義務— 30,611 41,657 
計劃資產變動
年初計劃資產33,655 44,904 48,167 
計劃資產的實際回報率(547)(9,446)(1,230)
僱主供款— — — 
已支付的福利，包括一次性付款(11,135)(1,803)(2,033)
轉給保險公司(19,457)— — 
年終資產計劃2,517 33,655 44,904 
年終資金狀況 (1)
$2,517 3,044 3,247 
(1)- 截至2023年12月31日，退休金計劃終止，剩餘資產保存在退休金計劃的信託賬户中，直至2024年和2025年作為公司401（k）計劃的供款部署。
下表呈列有關於二零二三年及二零二二年十二月三十一日於累計其他全面收益（虧損）（“累計其他全面收益”）確認的金額的資料，原因為該金額與退休金計劃有關。
(千美元)20232022
淨精算損失$— (1,497)
前期服務成本— — 
在AOCI中確認的除税前影響金額— (1,497)
税收優惠— 344 
確認為AOCI減少額的淨額$— (1,153)
107

目錄表
下表載列AOCI於二零二三年及二零二二年十二月三十一日與退休金計劃有關的期初及期末結餘對賬：
(千美元)20232022
會計年度初累計其他綜合損失
$(1,153)(1,110)
期間產生的淨虧損(693)(312)
確認計劃結算造成的精算淨損失998 — 
未確認精算損失淨額攤銷1,192 256 
年內變動税（益）費淨額(344)13 
會計年度末累計其他綜合損失
$— (1,153)
下表載列所呈列期間與退休金計劃有關的預付退休金成本的期初及期末結餘對賬。 如上所述，養老金計劃沒有剩餘義務，截至2023年12月31日的資產代表養老金計劃信託賬户中持有的剩餘現金，用於在2024年和2025年期間向公司的401（k）計劃繳款。
(千美元)20232022
截至財政年度初的預付養卹金費用
$4,542 4,689 
財政年度的定期養老金淨成本
(2,025)(147)
僱主實際供款
— — 
截至財政年度末的預付養老金資產$2,517 4,542 

養卹金計劃的養卹金淨費用包括2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日終了年度的以下組成部分：
(千美元)202320222021
服務成本--期內賺取的收益$— — — 
預計福利債務的利息成本1,451 1,043 981 
計劃資產的預期回報(1,616)(1,152)(1,059)
淨攤銷和遞延1,192 256 577 
已確認結算損失998 — — 
定期養老金淨成本$2,025 147 499 
服務費用部分以外的定期福利費用淨額部分包括在合併損益表的“其他業務費用”項中。
在確定養卹金計劃截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日終了年度的精算資料時使用了以下假設：
 202320222021
用於確定定期養老金淨成本的貼現率4.94%2.62%2.24%
預期長期資產收益率4.94%2.62%2.24%
用於計算年終負債披露的貼現率(1)
不適用4.94%2.62%
(1)-截至2023年12月31日，沒有養老金計劃義務或負債。
公司養老金計劃的貼現率政策是基於對公司預期養老金支付的計算，這些支付使用與養老金計劃的特定預期現金流相匹配的富時指數收益率曲線(以前稱為花旗養老金指數收益率曲線)進行貼現。
如上所述，截至2023年12月31日，養老金計劃信託賬户中的剩餘資產是為2024年至2025年期間向公司401(K)計劃繳費而持有的剩餘現金。現金餘額存放在計息貨幣市場賬户中，被視為1級公允價值資產。
截至2022年12月31日的養老金計劃資產包括$194.0千元現金及現金等價物，由計息貨幣市場賬户組成，被視為1級公允價值資產。養老金計劃的二級資產總額為$33.5由固定收益混合基金組成，主要包括對美國政府證券和公司債券的投資。混合基金按基金單位的資產淨值(“資產淨值”)估值。資產淨值由受託人提供，用作估計公允價值的實際權宜之計。資產淨值是根據基金持有的標的投資的公允價值計算的。
108

目錄表
補充行政人員退休計劃
一直以來，本公司為本公司某些高級管理人員的利益而贊助一項補充性行政人員退休計劃(“SERP”)。SERP的目的是提供額外的每月養卹金福利，以確保每一位高級管理人員都能獲得相當於3其最終平均薪酬的百分比乘以其服務年限(最高20年)支付給公司或其附屬公司，但最高限額為60他或她最終平均薪酬的%。參與者每月SERP福利的金額減去(I)根據公司養老金計劃(如上所述)應支付的金額，以及(Ii)50參與者的主要社會保障福利的%。最終平均薪酬是指五在終止僱傭前的最後十年服務期間的最高連續歷年收入。SERP是一個沒有資金的計劃。付款從公司的一般資產中支付。自2012年12月31日起，公司凍結了對所有參與者的SERP。
下表對本公司獨立精算顧問計算的SERP福利債務的期初和期末餘額進行了核對：
(千美元)202320222021
福利義務的變更   
年初的福利義務$3,521 4,660 5,982 
服務成本— — — 
利息成本158 112 119 
精算收益(86)(1,006)(1,119)
已支付的福利(241)(245)(322)
年終累計福利義務3,352 3,521 4,660 
計劃資產— — — 
年終資金狀況$(3,352)(3,521)(4,660)
上述累計福利債務計入於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中的“其他負債”。
下表列出了AOCI在2023年12月31日、2023年和2022年確認的與SERP有關的金額：
(千美元)20232022
淨(損)利$(100)1,551 
前期服務成本— — 
在AOCI中確認的除税前影響金額(100)1,551 
税收優惠(費用)23 (356)
確認為AOCI增加(減少)的淨額$(77)1,195 
下表核對了AOCI在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的期初和期末餘額，因為它與SERP有關：
(千美元)20232022
會計年度初累計其他綜合收益$1,195 838 
期間產生的淨收益86 1,007 
前期服務成本— — 
未確認精算損失攤銷(1,737)(544)
與年內變化相關的税收優惠(費用)，淨額379 (106)
財政年度末累計其他綜合(虧損)收入$(77)1,195 
109

目錄表
下表載列與SERP有關的預付退休金成本的期初及期末結餘對賬：
(千美元)20232022
截至財政年度初的應計負債$(5,071)(5,748)
財政年度的定期養老金淨成本1,579 432 
已支付的福利241 245 
截至財政年度終了的應計負債$(3,251)(5,071)
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，SERP的退休金成本淨額包括以下部分：
(千美元)202320222021
服務成本--期內賺取的收益$— — — 
預計福利債務的利息成本158 112 119 
精算(損失)收益淨額攤銷(1,737)(544)15 
定期養老金淨成本$(1,579)(432)134 
服務費用部分以外的定期福利費用淨額部分包括在合併損益表的“其他業務費用”項中。
下表是截至2027年12月31日及其後的五個日曆年每年將根據SERP支付的福利估計：
(千美元)估計數
效益
付款
2024$240 
2025278 
2026280 
2027298 
2028288 
2029-20331,322 
於釐定截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的補充退休計劃的精算資料時使用以下假設：
 202320222021
用於確定定期養老金淨成本的貼現率4.90 %2.48 %2.04 %
用於計算年終負債披露的貼現率4.68 %4.90 %2.48 %
公司對SERP的貼現率政策是使用與SERP的預期現金流相匹配的富時指數收益率曲線。

注12.承付款和或有事項
在正常業務過程中，有各種未償還的信貸承諾沒有反映在財務報表中。信貸政策用於作出與貸款相同的承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。承諾可能在沒有使用的情況下到期。下表列出了該公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償還貸款承諾，包括信用卡。
2023年12月31日2022年12月31日
(千美元)固定費率可變利率總計固定費率可變利率總計
貸款承諾
$442,916 179,934 622,850 681,486 211,071 892,557 
未使用的信貸額度
407,521 1,417,250 1,824,771 273,244 1,194,575 1,467,819 
總計$850,437 1,597,184 2,447,621 954,730 1,405,646 2,360,376 
除貸款承諾外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司有20.6百萬美元和美元20.2未結清備用信用證分別為200萬美元。本公司已 不是該等備用信用證於上述任何一個日期的賬面值。備用信用證的性質是獨立的
110

目錄表
代表公司客户向客户的供應商承擔的義務，以保證客户欠供應商的付款。備用信用證的期限一般為一年，屆時如果雙方同意，可以再延長一年。
本公司就未撥備之貸款承擔作出撥備，並計入綜合資產負債表之“其他負債”內。無資金準備的貸款承諾撥備作為季度ACL分析的一部分確定。
公司還定期投資於有限合夥企業和有限責任公司，主要是為了滿足CRA要求和獲得税收抵免。 截至2023年12月31日，本公司的剩餘資金承諾為$26.3這與這些投資有關。
本公司在正常業務過程中可能面臨各種未決和威脅性訴訟，其中提出了金錢損失索賠。 本公司並無涉及任何管理層認為可能對本公司綜合財務狀況造成重大影響的法律訴訟。
注13.衍生工具和套期保值活動
在正常業務過程中，本公司面臨來自其業務營運及經濟狀況的若干風險。 作為其風險管理策略的一項元素，本公司可訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而導致收取或支付未來已知及不確定現金金額（其價值由利率釐定）所產生的風險。 為了滿足客户的需求，公司可能會與某些商業貸款客户簽訂利率掉期協議，根據背對背掉期計劃向交易商抵消頭寸。
於2023年12月31日，本公司的衍生金融工具全部由客户背對背利率掉期組成，其並未指定為對衝。 根據該計劃，本公司與商業銀行客户執行利率掉期，以促進其風險管理策略。 該等利率掉期同時透過抵銷本公司與第三方執行的衍生工具進行對衝，使本公司因該等交易而承受的淨風險減至最低。 由於與此計劃有關的利率衍生工具並未指定為對衝工具，客户衍生工具及抵銷衍生工具的公平值變動直接於收益中確認。
本公司的衍生工具按公允價值列賬，並在合併資產負債表中，公允價值為正的衍生工具計入“其他資產”，公允價值為負的衍生工具計入“其他負債”。
下表列示了截至所示日期公司衍生金融工具的公允價值。
截至2023年12月31日
公允價值
(千美元)名義金額衍生資產衍生負債
未被指定為對衝工具的衍生工具：
客户利率合約$13,000 $295 — 
抵銷交易對手利率合約13,000 — 349 
未被指定為對衝工具的衍生品總額$295 349 
下表載列未被指定為對衝工具的衍生金融工具相關收益中確認的損益。未指定的利率掉期套期保值的損益計入所示日期綜合損益表的“其他收益，淨額”。
得(損)利
(千美元)截至2023年12月31日的年度
客户利率互換和交易對手抵銷$(54)
總計$(54)
下表列出了截至2023年12月31日該公司衍生品的總列報、抵消影響和淨列報。本公司的利率掉期受本公司與其交易對手之間的總淨額結算安排所規限，但本公司並未作出保單選擇
111

目錄表
以抵消其衍生品頭寸。與借款人的利率互換是與基礎貸款交叉抵押的，因此沒有過帳的抵押品。與第三方交易對手達成的利率互換協議包含的條款要求，如果衍生品風險敞口超過門檻金額，本公司必須提供抵押品，並接受淨資產頭寸協議的抵押品。
截至2023年12月31日已確認資產總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的資產淨額綜合資產負債表中未抵銷的總額
金融工具收到的現金抵押品淨額
利率互換$295 — 295 — — 295 
已確認負債總額綜合資產負債表中的毛額抵銷綜合資產負債表中列報的負債淨額綜合資產負債表中未抵銷的總額
金融工具已過帳的現金抵押品淨額
利率互換$349 — 349 — 330 19 
發放住宅抵押貸款和遠期貸款銷售承諾的承諾是獨立的衍生品工具，這些工具在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日時並不重要。
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其衍生品交易對手的協議包含一項條款，即如果任何一方對其任何債務違約，則也可宣佈其在其衍生品債務上違約。與衍生工具交易對手的協議亦包括條款，如未能履行，可能導致本公司被宣佈拖欠其衍生工具債務，包括貸款人因本公司債務違約而加快償還相關債務的情況。本公司在其衍生交易對手協議中有條文規定，如本公司未能維持其資本充裕機構的地位或受到即時糾正行動指令的約束，交易對手可終止衍生產品倉位，而本公司將被要求履行協議下的責任。
本公司透過與各非客户交易對手訂立雙邊信貸支援協議，管理其衍生工具交易的信貸風險。信貸支持協議要求抵押超過規定的最低門檻金額的風險敞口。截至2023年12月31日，包括應計利息在內的淨負債頭寸衍生品的公允價值為1美元349幾千美元。截至2023年12月31日，公司在其衍生品交易對手處有最低抵押品過帳門檻，並已過賬抵押品$330幾千美元。

注14.金融工具的公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金和最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：
第1級：截至測量日期，該實體有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第三級：反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
112

目錄表
下表彙總了本公司於2023年12月31日按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的金融工具。
金融工具説明(千美元)
公允價值於12月31日，
2023		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
反覆出現    
可供出售的證券：
    
美國國債$172,570 — 172,570 — 
政府支持的企業證券60,266 — 60,266 — 
抵押貸款支持證券1,937,784 — 1,937,784 — 
公司債券18,759 — 18,759 — 
可供出售的證券總額
2,189,379 — 2,189,379 — 
衍生金融資產295 — 295 — 
在結算過程中預售的抵押貸款2,667 — 2,667 — 
衍生金融負債349 — 349 — 
非複發性
個人評估貸款1,953 — — 1,953 
下表彙總了本公司於2022年12月31日按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的金融工具。
金融工具説明(千美元)
公允價值於12月31日，
2022		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
反覆出現    
可供出售的證券：
    
美國國債$168,758 — 168,758 — 
政府支持的企業證券57,456 — 57,456 — 
抵押貸款支持證券2,045,000 — 2,045,000 — 
公司債券43,279 — 43,279 — 
可供出售的證券總額2,314,493 — 2,314,493 — 
在結算過程中預售的抵押貸款1,282 — 1,282 — 
非複發性
減值貸款
9,590 — — 9,590 
止贖的房地產
38 — — 38 
以下是按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明。
可供出售的證券-當活躍的市場有報價的市場價格時，證券被歸類為估值層次中的第一級。如果沒有市場報價，但可以通過觀察具有相似特徵的證券的報價來估計公允價值，則該證券在估值層次上被歸類為第二級。公司二級證券的大部分公允價值是由公司的第三方債券會計供應商使用矩陣定價確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他基準報價證券的關係。對於本公司來説，二級證券包括抵押擔保證券、商業抵押擔保債券、政府支持的企業證券和公司債券。在1級或2級輸入不可用的情況下，證券可以被歸類在層次結構的3級內。
113

目錄表
本公司檢討債券會計提供者所採用的定價方法，以確保公允價值的釐定與適用的會計指引一致，並確保有關投資在公允價值架構中得到適當分類。
在移民安置過程中預售抵押貸款T-公允價值是基於投資者同意為貸款支付的承諾價格，這被認為是二級投入。
衍生金融資產和負債-利率互換的公允價值是採用市場標準方法確定的，該方法是將貼現的未來固定現金收入(或支付)和貼現的預期可變現金支付(或收入)計算出來的。可變現金支付(或收入)是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。這些被認為是2級輸入。
個人評估貸款-單獨評估的貸款的公允價值是在非經常性基礎上計量的，並以擔保貸款的基本抵押品價值為基礎，經估計銷售成本調整後，或預期為此類貸款收到的現金流的淨現值。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。抵押品的絕大多數是房地產。房地產抵押品的價值通常由第三方評估師根據獨立的、有執照的第三方評估師(第3級)進行的評估，採用收益或市場評估法確定。企業設備的價值如果被認為重要，則基於外部評估，如果被認為不重要，則基於適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以借款人的財務報表餘額或賬齡報告為基礎，並酌情貼現(第3級)。本分析中使用的評估通常至少每年根據貸款首次減值的時間獲得，因此評估不一定是截至所列期間期末的評估。任何公允價值調整均計入已發生的期間，作為綜合收益表的信貸損失準備。
止贖的房地產- 止贖房地產，包括通過止贖或償還貸款獲得的財產，按成本或公允價值兩者中較低者列報。公平值乃按非經常性基準計量，並以獨立市價或一般採用收入或市場估值法編制並由獨立持牌第三方評估師進行之現行評估為基準，並就估計銷售成本作出調整（第三級）。 此分析所用之評估一般至少每年根據資產收購時間取得，因此評估未必於呈列期末進行。 在止贖時，貸款餘額超過作為抵押品持有的房地產公允價值的任何部分被視為對ACL的抵押。就止贖後的任何房地產估值而言，房地產記錄價值超出房地產公允價值的任何部分均在綜合收益表中作為止贖房地產撇減處理。
就於2023年12月31日按非經常性基準按公平值計量的第三級資產及負債而言，公平值計量所用的重大不可觀察輸入數據載於下表。
(千美元)公允價值於12月31日，
2023		估值
技術		重大不可察覺
輸入量		範圍(加權平均)
獨立評估貸款-依賴抵押品$1,953 評估價值折扣適用於估計銷售成本10%
就於二零二二年十二月三十一日按非經常性基準按公平值計量的第三級資產及負債而言，公平值計量所用的重大不可觀察輸入數據如下：
(千美元)公允價值於12月31日，
2022		估值
技術		重大不可察覺
輸入量		範圍(加權平均)
獨立評估貸款-依賴抵押品$5,680 評估價值折扣適用於估計銷售成本10%
單獨評估的貸款-按預期現金流的現值估值3,910 預期現金流的現值折現率在計算預期現金流現值時的應用
5.5% - 11.1%
(6.76%)
止贖的房地產38 評估價值折扣適用於估計銷售成本10%
114

目錄表
在上表中，加權平均貼現是根據相關貸款的相對公允價值，根據適用的貼現率範圍計算的。出售個人評估貸款抵押品的估計成本適用的折扣為10%。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
 2023年12月31日2022年12月31日
 
(千美元)		標高在
公允價值
層次結構		攜帶
金額		估計數
公允價值		攜帶
金額		估計數
公允價值
現金和銀行到期的，不計息
1級$100,891 100,891 101,133 101,133 
銀行還本付息
1級136,964 136,964 169,185 169,185 
持有至到期的證券
2級533,678 449,623 541,700 432,528 
扣除津貼後的貸款總額
3級8,040,249 7,379,079 6,574,178 6,240,870 
應計應收利息
1級37,351 37,351 29,710 29,710 
銀行擁有的人壽保險
1級183,897 183,897 164,592 164,592 
SBA服務資產3級3,351 4,049 4,004 4,721 
活期存款、貨幣市場和儲蓄1級9,052,905 9,052,905 8,224,956 8,224,956 
定期存款2級978,694 972,513 1,002,573 993,989 
借款
2級630,158 615,614 287,507 277,146 
應計應付利息
1級5,699 5,699 2,738 2,738 
公允價值估計是在特定時間點根據相關市場信息和有關金融工具的信息做出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在高流動性的市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。不被視為財務資產或負債的重大資產和負債包括房地和設備淨額、無形資產和其他資產，如遞延所得税、預付費用賬户、當前應付的所得税和其他各種應計費用。此外，與實現未實現損益有關的所得税影響可能對公允價值估計產生重大影響，任何估計都沒有考慮到這一影響。
注15.基於股票的薪酬
該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。4.6百萬，$3.0百萬美元，以及$2.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，分別包括在所附綜合損益表的“人事費用總額”中。該公司確認了$1.1百萬，$0.7百萬美元，以及$0.5在截至2023年、2022年和2021年12月31日的損益表中，與股票薪酬支出相關的所得税優惠分別為100萬美元。
於2023年12月31日，本公司唯一以股權為基礎的薪酬計劃為Bancorp 2014年股權計劃(“股權計劃”)，該計劃於2014年5月8日獲股東批准。截至2023年12月31日，股權計劃已205,498剩餘可供授予的股份。
股權計劃旨在作為一種手段來吸引、留住和激勵關鍵員工和董事，並將計劃參與者的利益與公司及其股東的利益聯繫起來。股權計劃允許授予股票期權和其他類型的基於股權的補償，包括股票增值權、限制性和非限制性股票、限制性績效股票和績效單位。在過去幾年中
115

目錄表
多年來，本公司授予的唯一基於股權的薪酬一直是與員工有關的限制性股票，以及與非僱員董事有關的非限制性股票。
最近對員工的限制性股票獎勵通常只包括與服務相關的歸屬條件。這些補助金的補償費用在必要的服務期間入賬。一旦被沒收，任何以前確認的補償成本將被沖銷。一旦控制權變更(如股權計劃所界定)，除非獎勵仍未清償或提供替代等值獎勵，否則獎勵將立即歸屬。
本公司的某些股權授予包含條款，規定了分級歸屬時間表，根據該時間表，獎勵的部分在必要的服務期內以增量方式授予。本公司在每個遞增獎勵的必要服務期內，以直線方式確認分級歸屬時間表的獎勵的補償費用。薪酬支出是基於最終將授予的股票獎勵的估計數量。在過去的五年中，沒收的數量微乎其微，因此，公司假設所有授予服務條件的獎勵都將授予。公司在發生沒收行為時予以確認。
除員工股權獎勵外，公司的做法是向每位非員工董事(目前為14總計)每年的六月。這些贈款每筆的價值約為#美元。37,5002023年和$32,000在2022年。由於沒有歸屬條件，與這些董事獎勵相關的補償費用在獎勵之日確認。2023年6月1日，公司授予17,094向非僱員董事發行普通股(1,221每股董事股票)，公平市值為1美元30.69每股，這是該公司普通股在該日的收盤價，產生了$525,000在費用上。2022年6月1日，公司授予10,344向非僱員董事發行普通股(862每股董事股票)，公平市值為1美元37.12每股，這是該公司普通股在該日的收盤價，產生了$384,000在費用上。與董事贈款有關的費用在合併損益表中列為“其他業務費用”。
下表列出了2021年、2022年和2023年期間與公司已發行限制性股票有關的活動的信息：
 長期限制性股票
股票加權平均授予日期公允價值
2021年1月1日未歸屬172,105 $33.80 
在該段期間內獲批予104,414 40.56 
在該期間內歸屬(63,369)39.82 
在此期間被沒收或過期(6,819)37.32 
截至2021年12月31日未歸屬206,331 35.25 
在該段期間內獲批予95,960 38.09 
在該期間內歸屬(70,110)36.69 
在此期間被沒收或過期(9,169)32.62 
截至2022年12月31日未歸屬223,012 36.14 
在該段期間內獲批予143,380 37.08 
在該期間內歸屬(74,310)29.43 
在此期間被沒收或過期(791)37.88 
截至2023年12月31日未歸屬291,291 38.01 
於2023年、2022年及2021年歸屬股份的總公平值為$2.2百萬，$2.6百萬美元和美元2.5分別為100萬美元。截至2023年12月31日的未確認薪酬支出總額為5.0百萬，加權平均剩餘期限為1.8好幾年了。該公司預計將記錄$3.3在接下來的12個月裏，與這些截至2023年12月31日尚未支付的非既得獎勵相關的補償支出為100萬美元。
如附註2所述，連同收購大南方，於2023年1月1日已發行的大南方普通股購股權根據大南方購股權計劃中控制權條款的改變而完全歸屬，並轉換為替代期權以收購0.91公司普通股的股份。當行使期權時，公司發行新的普通股。
116

目錄表
股票期權活動和相關信息如下所示：
未完成的期權
數量
股票		加權的-
平均值
鍛鍊
價格		加權的-
平均值
剩餘
合同條款
(年)		集料
固有的
價值
(千人)
2023年1月1日的餘額— — 
與收購GrandSouth相關的替換期權542,345 20.14 
在該期間內行使(236,760)19.09 
在此期間被沒收或過期— — 
截至2023年12月31日的未償還債務305,585 20.95 5.74$4,907 
可於2023年12月31日行使305,585 20.95 5.74$4,907 
截至2023年12月31日，未償還股票期權摘要如下：
股票射程加權平均價格加權平均剩餘壽命(年)
77,857
$13.79 - 18.18
15.693.51
120,500$18.1918.195.48
107,228
$18.20 - 31.32
27.887.64
305,58520.955.74
截至2023年1月1日，與收購GrandSouth一起發行的替換期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型來衡量的。下表説明瞭布萊克-斯科爾斯模型在確定授予期權的公允價值時所使用的假設：
截至以下日期的12個月內
2023年12月31日
每個期權的公允價值，加權平均$24.85 
預期壽命(年)
1.4 - 4.7
預期股價波動率，加權平均46.39 %
預期股息收益率2.05 %
無風險利率，加權平均4.18 %
預期罰沒率— %
預期年期乃根據承授人之過往行使及沒收經驗釐定。波動率基於歷史價格波動。 無風險利率乃根據美國財政部工具計算，其年期與購股權授出之預期年期相若。
於2023年12月31日，本公司擁有不是與股票期權有關的未確認補償費用。所有未行使的期權 十年在GrandSouth股票期權計劃下適用的原始授予日期之後。
注16.股東權益
拉比信託義務
隨着2017年3月收購卡羅萊納銀行，公司為卡羅萊納銀行董事會的某些成員承擔了一項以拉比信託為結構的遞延薪酬計劃，該計劃完全由公司普通股提供資金，其價值為美元。7.7在收購之日，此次收購後，約$6.8已向計劃參與者支付了遞延補償金。相關資產及負債結餘為$1.4百萬美元和美元1.6於2023年12月31日及2022年12月31日，本集團的資產淨值分別為人民幣100，000，000元及人民幣100，000，000元，兩者均呈列為股東權益的組成部分。
117

目錄表
股票回購
根據本公司董事會的授權，本公司不時在非公開交易和公開市場購買中回購普通股。本公司於2023年或2022年期間並無回購任何本公司普通股。截至2023年12月31日，沒有股份回購計劃到位。
注17.每股收益
以下是計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的收入(分子)和份額(分母)的對賬：
 在截至12月31日的幾年裏，
 202320222021
($，以千為單位，但不包括
股份數額)		收入股票每股
金額		收入股票每股
金額		收入股票每股
金額
基本每股收益：
淨收入$104,131 $146,936 $95,644 
減去：分配給參與證券的收入(685)(779)(483)
每股普通股基本每股收益$103,446 40,746,772 $2.54 $146,157 35,485,620 $4.12 $95,161 29,876,151 $3.19 
稀釋每股收益：
淨收入$104,131 40,746,772 $146,936 35,485,620 $95,644 29,876,151 
稀釋證券的效力— 418,062 — 189,110 — 151,634 
稀釋後每股普通股收益$104,131 41,164,834 $2.53 $146,936 35,674,730 $4.12 $95,644 30,027,785 $3.19 
    
截至2023年12月31日止的年度, 有幾個不是具有反稀釋作用的選項。在提交的其他年度中，沒有未完成的選擇。

注18.累計其他綜合收益(虧損)
該公司的AOCI的組成部分如下：
(千美元)十二月三十一日，
2023		十二月三十一日，
2022		十二月三十一日，
2021
可供出售證券的未實現虧損$(400,720)(444,063)(32,067)
遞延税項資產92,767 102,046 7,369 
可供出售證券的未實現淨虧損(307,953)(342,017)(24,698)
退休後計劃(負債)資產(100)54 (353)
遞延税項資產(負債)23 (12)81 
退休後計劃(負債)淨資產(77)42 (272)
累計其他綜合虧損合計$(308,030)(341,975)(24,970)
118

目錄表
下表披露了截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度AOCI的變化(所有金額均為税後淨額)。
(千美元)可供出售證券的未實現收益(虧損)退休後計劃(負債)資產總計
2021年1月1日期初餘額$15,749 (1,399)14,350 
改敍前的其他綜合(虧損)收入(41,400)671 (40,729)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額
953 456 1,409 
本期其他綜合(虧損)收入淨額(40,447)1,127 (39,320)
截至2021年12月31日的期末餘額(24,698)(272)(24,970)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(317,319)536 (316,783)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額
— (222)(222)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(317,319)314 (317,005)
截至2022年12月31日的期末餘額(342,017)42 (341,975)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)34,064 (466)33,598 
從累積的其他全面收益中重新分類的金額
— 347 347 
當期其他綜合收益(虧損)淨額34,064 (119)33,945 
截至2023年12月31日的期末餘額$(307,953)(77)(308,030)

從AOCI重新分類的證券AFS未實現收益(虧損)金額是扣除税收影響後的已實現證券收益或虧損。從AOCI重新分類的退休後計劃資產(負債)是AOCI中包含的金額的攤銷，扣除税款，並記錄在綜合損益表的“其他運營費用”項目中。
注19.監管限制
該公司受美聯儲監管，並受美國證券交易委員會的證券註冊和公開報告法規的約束。該銀行受美聯儲和北卡羅來納州銀行專員的監管。
本公司支付股息的主要資金來源是從其子公司本行收到的股息。作為北卡羅來納州的一家銀行公司，本行可宣佈派息，只要派息不使其資本低於適用的要求資本(通常是被視為“充分資本化”所需的資本水平)。截至2023年12月31日，約為1.1本公司於本行的投資受到限制，不得在未獲監管機構事先批准的情況下向本公司轉讓。
曾經有過不是2023年12月31日美聯儲要求下的平均準備金餘額要求。
公司和銀行必須遵守美聯儲制定的監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的公司資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

119

目錄表
以下列出了公司和銀行截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月的監管資本比率，以及資本充足率所需的最低金額，以及在這些時間段採取迅速糾正措施時保持良好資本充足率所需的最低金額。自年終以來，管理層並不認為任何情況或事件改變了本公司或本行的分類。
 實際完全分階段實施的監管
最低指導原則		資本充足
在當前提示下
糾正措施規定
(千美元)金額比率金額比率金額比率
   (必須等於或超過)(必須等於或超過)
截至2023年12月31日
普通股一級資本比率
公司
$1,187,027 13.20 %629,376 7.00 %不適用不適用
銀行
1,291,074 14.36 %629,256 7.00 %584,309 6.50 %
總資本比率
公司
1,397,502 15.54 %944,064 10.50 %不適用不適用
銀行
1,403,551 15.61 %943,884 10.50 %898,938 10.00 %
一級資本充足率
公司
1,257,834 13.99 %764,242 8.50 %不適用不適用
銀行
1,291,074 14.36 %764,097 8.50 %719,150 8.00 %
槓桿率
公司
1,257,834 10.91 %461,312 4.00 %不適用不適用
銀行
1,291,074 11.20 %461,248 4.00 %576,560 5.00 %
截至2022年12月31日
普通股一級資本比率
公司
$1,010,369 13.02 %543,403 7.00 %不適用不適用
銀行
1,077,526 13.88 %543,301 7.00 %504,494 6.50 %
總資本比率
公司
1,171,084 15.09 %815,104 10.50 %不適用不適用
銀行
1,174,634 15.13 %814,951 10.50 %776,144 10.00 %
一級資本充足率
公司
1,073,958 13.83 %659,846 8.50 %不適用不適用
銀行
1,077,526 13.88 %659,723 8.50 %620,915 8.00 %
槓桿率
公司
1,073,958 10.51 %408,623 4.00 %不適用不適用
銀行
1,077,526 10.55 %408,569 4.00 %510,712 5.00 %

120

目錄表
注20。與客户簽訂合同的收入
本公司在ASC主題606範圍內的所有收入：與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)在非利息收入中確認。下表列出了該公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目如此註明。
 截至12月31日止年度，
(千美元)202320222021
ASC 606範圍內的非利息收入：
存款賬户手續費$16,800 15,523 12,317 
其他服務費、佣金和費用：
銀行卡交換收入，淨額9,319 14,996 17,323 
其他服務費及收費6,405 5,683 4,352 
保險及金融產品銷售佣金：
保險收入— — 2,725 
財富管理收入5,503 5,195 4,160 
SBA諮詢費1,803 2,608 7,231 
非利息收入（ASC 606範圍內）39,830 44,005 48,108 
非利息收入（ASC 606範圍外）17,660 23,980 25,503 
非利息收入總額$57,490 67,985 73,611 
下面詳細介紹了ASC 606下公司的收入流。
存款賬户服務費：本公司從其存款客户賺取基於交易的費用，賬户維護和透支服務。透支費用於發生透支時確認。維護和活動費包括賬户維護費和基於交易的費用。賬户維護費主要與每月維護有關，在當月（即本公司履行履約責任的期間）賺取。基於交易的費用，包括ATM使用費、止付費、對賬單提交等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。存款服務費從客户賬户餘額中提取。
其他服務費、佣金和費用：本公司從客户的借記卡和信用卡使用中賺取交換收入，並從客户使用的其他服務中賺取費用。“銀行卡交換收入”主要包括當公司的借記卡和信用卡通過萬事達卡等卡支付網絡處理時所賺取的交換費。持卡人交易產生的交換費佔相關交易價值的一定百分比，並於向持卡人提供交易處理服務的同時每日確認。交換費與交換費用抵銷，並按淨額基準呈列。“其他服務費”包括處理電匯、賬單支付服務、銀行本票、ATM附加費和其他服務的收入。本公司的費用、匯兑和其他服務費用的履約義務基本上得到滿足，相關收入在提供服務或完成服務時確認。付款通常立即或在下個月收到。
銷售保險和金融產品的佣金：本公司從銷售理財產品中賺取佣金，並從銷售保單中賺取佣金，直至2021年6月30日銷售第一銀行保險服務。
財富管理收入主要包括銷售年金等金融產品所收取的佣金。本公司的履約義務一般於發行該理財產品時履行。保單簽發後不久，承運人將佣金支付給本公司，本公司確認收入。本公司還從資產管理中賺取一些費用，這些費用按季度計費，並在最近一段時間內提供的服務賬單到期，履約義務已經履行。
本公司截至2021年6月30日止所賺取的保險收入，一般包括銷售保單的佣金及保險公司按表現收取的佣金。本公司於2019年12月31日作為保險代理人銷售保單時確認佣金收入。
121

目錄表
保險公司和投保人。本公司的履約義務一般在簽發保單時得到履行，並在開具賬單時到期。
SBA諮詢費：本公司賺取與SBA貸款發放相關的諮詢服務費用。手續費按原始貸款美元數額的一定百分比計算，在履約義務得到履行時入賬，並在開具賬單時到期。
本公司在應用ASC 606中規定的收入指導時沒有做出影響上述客户合同收入金額和時間確定的重大判斷。
注21.補充損益表信息
截至2023年、2022年及2021年12月31日止任何年度，其他非利息收入或非利息開支超過總收入1%的組成部分如下：
(千美元)202320222021
總收入閾值（1%）$5,462 4,089 3,295 
非利息收入：
其他服務費、佣金和手續費-交換費，淨額$9,319 14,996 17,323 
非利息支出：
其他業務費用-軟件費用8,717 6,064 5,315 
其他業務費用-數據處理費用8,733 7,535 5,959 
其他運營支出-信用卡獎勵支出3,841 547 3,431 
其他運營費用- FDIC保險費用6,982 2,913 2,332 
注22。濃縮的母公司信息
本公司(僅限母公司)的簡明財務數據如下：
簡明資產負債表截至12月31日，
(千美元)20232022
資產
存入銀行子公司的現金
$4,597 5,611 
對子公司的投資1,478,750 1,100,829 
房舍和設備7 7 
其他資產
379 22 
總資產
$1,483,733 1,106,469 
負債和股東權益
次級債務$27,177 — 
信託優先證券
73,130 65,665 
其他負債
11,046 9,208 
總負債
111,353 74,873 
股東權益1,372,380 1,031,596 
總負債和股東權益
$1,483,733 1,106,469 


122

目錄表
簡明損益表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
利息收入$116 48 24 
來自子公司的股息32,700 17,400 25,300 
總收入32,816 17,448 25,324 
利息支出7,945 2,926 1,455 
其他費用2,057 1,693 5,345 
總費用10,002 4,619 6,800 
子公司所得税前收入和未分配收入中的權益22,814 12,829 18,524 
所得税優惠(2,076)(960)(1,423)
子公司未分配收入中的權益前收益24,890 13,789 19,947 
子公司未分配收入中的權益79,241 133,147 75,697 
淨收入$104,131 146,936 95,644 

簡明現金流量表截至十二月三十一日止的年度：
(千美元)202320222021
經營活動：
   
淨收入
$104,131 146,936 95,644 
子公司未分配收益中的權益(79,241)(133,147)(75,697)
(增加)其他資產減少(604)4,055 3,924 
其他負債增加(減少)1,741 642 (859)
經營活動提供的淨現金26,027 18,486 23,012 
投資活動：
   
收購中收到的現金淨額4,123 — 7,379 
投資活動提供的現金淨額4,123 — 7,379 
融資活動：
普通股現金股利的支付
(34,940)(30,660)(22,228)
支持普通股回購— — (4,036)
行使股票期權所得收益4,519 — — 
代扣代繳税款的股票
(743)(840)(786)
用於融資活動的現金淨額(31,164)(31,500)(27,050)
現金淨(減)增(1,014)(13,014)3,341 
現金，年初
5,611 18,625 15,284 
年終現金
$4,597 5,611 18,625 
123

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會
第一銀行
南派恩斯，北卡羅來納州
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了First Bancorp(“貴公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈的報告和我們2024年2月28日的報告對此表示了反對意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
信貸損失準備
如本公司綜合財務報表附註1及附註4所述，截至2023年12月31日，本公司的總貸款組合約為82億美元，相關信貸損失撥備約為109.9元。信貸損失準備包括數量和質量兩個部分。該公司考慮了過去的違約和損失經驗、當前和預期的經濟狀況、資產質量趨勢以及投資組合中的已知和固有風險，以開發定量組成部分。然後，針對涉及管理評估的定性風險因素和需要管理層高度判斷的主觀假設，對這一定量組成部分進行調整。
124

目錄表
我們確認管理層在釐定附註1所述的定性因素時所使用的判斷及假設，以及在信貸損失撥備的合理及可支持的預測期內選擇適當的宏觀經濟預測，是一項重要的審計事項。審計這些複雜的判斷和假設涉及特別挑戰審計師的判斷，因為管理層定性評估的主觀性、預測涉及的固有不確定性以及解決這些問題所需審計工作的性質和程度，包括所需的專門技能和知識的程度。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•通過評估一致應用評估和得出的結論，包括考慮相互矛盾的證據，評估管理層與確定集體評估貸款的質量因素有關的重大判斷和假設的合理性。
•通過將數據與內部開發和第三方來源以及收集的其他審計證據進行比較，評價用於確定定性因素的數據的相關性和可靠性。
•利用具有專業技能和知識的人員，通過與第三方來源的比較，評估在合理和可支持的預測期內使用的宏觀經濟預測的合理性。
收購大南方銀行集團
如本公司綜合財務報表附註2所述，本公司於2023年1月1日完成對GrandSouth Bancorporation的收購，總收購代價為2.295億美元，收購總資產為12億美元，承擔負債11億美元，由此產生的商譽為1.145億美元。確定收購日期、收購資產的公允價值和承擔的負債需要本公司作出重大估計和假設。在確定收購貸款的公允價值時，公司必須確定預計的預付款率和貼現率，以及其他假設。
我們認為確定收購貸款估值中的預計預付款和貼現率假設是一項重要的審計事項。審計這些重大假設涉及特別具有挑戰性和主觀性的核數師判斷，這是由於處理這些事項所需的審計工作的性質和程度，包括評估所選市場數據的適當性以及所需專業技能和知識的使用。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括：
•測試用於評估收購日期的貸款水平數據的完整性和準確性，方法是(I)評估用於評估收購貸款估值的數據的可靠性，以及(Ii)在抽樣的基礎上與借款人確認貸款水平數據，並就貸款水平數據與證明文件達成一致。
•利用在貸款估值方面具有專門技能和知識的人員，協助評估用於評估所購貸款估值的預計預付款和貼現率假設。這包括利用從市場來源獲得的信息來檢驗假設，並確定不確定信息的潛在來源。



/s/ BDO USA，P.C.
自2019年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月28日
125

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告


股東和董事會
第一銀行
南派恩斯，北卡羅來納州


財務報告內部控制之我見
我們已經審計了First Bancorp(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，基於內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布(“COSO標準”)。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，本公司並未在所有重大方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們不會對管理層的聲明發表意見或提供任何其他形式的保證，這些聲明提及本公司在管理層評估之日後採取的任何糾正行動。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則，審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合收益表、綜合收益(虧損)表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)及我們於2024年2月28日的報告，就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責對財務報告保持有效的內部控制，並對所附項目9A所列財務報告內部控制的有效性進行評估。管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。在支持公司會計和報告流程的應用程序中，管理層未能在用户訪問管理和職責分工方面保持有效的信息技術總體控制，這是一個重大弱點。因此，由於職責分工設計不當，公司許多依賴從信息技術應用程序獲得的信息的人工控制也是無效的。在決定我們在審計2023年財務報表時應用的審計測試的性質、時間和範圍時，這一重大弱點被考慮在內，本報告不影響我們2024年2月28日關於這些財務報表的報告。

126

目錄表
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/BDO美國，P.C.
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月28日
127

目錄表
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至本報告所述期間結束時，我們在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這是我們的控制程序和其他程序，旨在確保在我們提交美國證券交易委員會的定期報告中需要披露的信息在規定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保將需要披露的信息傳達給我們的管理層，以便及時做出有關要求披露的決定的控制和程序。根據評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，由於本公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大弱點，本公司的披露控制程序截至2023年12月31日尚未生效。
然而，在充分考慮以下所述的重大弱點後，並基於許多其他因素，包括2023年12月31日之前為補救財務報告內部控制的重大弱點而實施的措施，以及管理層為確保需要披露的信息傳達給我們的管理層以便及時做出有關披露的決定而設計的程序的執行情況，管理層得出結論，本報告中包含的綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了公司的財務狀況。美國證券交易委員會的經營結果和現金流量均符合公認會計準則，並已及時、恰當地納入我們提交的美國證券交易委員會定期報告中應披露的重大信息。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制。財務報告的內部控制是一個旨在為財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證的過程。
財務報告內部控制由於其固有的侷限性，不能為實現財務報告目標提供絕對保證。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤奮和合規的過程，容易因人的失誤而出現判斷失誤和故障。對財務報告的內部控制也可以通過串通或不當的管理凌駕來規避。由於這些限制，財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現重大錯報。然而，這些固有的限制是財務報告程序的已知特徵。因此，有可能在過程中設計保障措施，以減少(儘管不是消除)這一風險。
管理層還負責編制和公平列報本報告所載的合併財務報表和其他財務信息。所附合並財務報表是根據公認會計準則編制的，必要時包括管理層的最佳估計和判斷。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，本公司根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制框架-綜合框架(2013)》(《框架》)，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據管理層在該框架下的評估，本公司管理層認為，根據1934年證券交易法頒佈的規則第13a-15(F)條所界定的本公司財務報告內部控制，由於下文所述財務報告內部控制的重大缺陷，於2023年12月31日無效。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
128

目錄表
管理層發現，在支持公司會計和報告程序的應用程序內的用户訪問管理領域的信息技術一般控制方面存在重大弱點，導致一定程度的職責分工衝突。因此，該公司依賴於從該應用程序獲得的信息的某些手動業務流程控制也是無效的。
物質薄弱環節的補救計劃
公司及其董事會致力於維護強大的內部控制環境。在2023年第四季度，管理層發現了一個控制缺陷，該缺陷構成了截至2023年12月31日的重大缺陷。管理層對上述重大弱點進行了評估，並在第四季度和2023年12月31日之前實施了以下措施：
•取消了財務部門人員對該應用程序的特權管理訪問權限。
•對應用程序的用户訪問配置、修改和刪除實施了額外的控制設計增強，以確保對應用程序的所有訪問更改都要經過正式文檔和批准。
除了在2023年第四季度採取的行動外，管理層正在繼續實施一項補救計劃，以加強信息技術一般控制措施的設計。具體地説，管理層將採取以下額外措施，進一步確保其控制和程序有效運行：
•持續監控增強型用户配置控制。
•評價財務部的資源，並在必要時加強資源和程序，以確保在支持財務報告流程的應用程序中適當劃分職責。
雖然管理層已採取步驟實施補救計劃，其中一些計劃是在2023年12月31日之前實施的，但在通過測試證明控制措施有效運作了足夠長的時間之前，不會認為實質性的弱點得到了完全補救。
BDO USA，P.C.是一家獨立的註冊會計師事務所，已審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的綜合財務報表，並審計了本公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性，該等報告載於本報告第8項。
內部控制的變化
除上文所述外，於截至2023年12月31日止三個月內，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化

項目9B。其他信息
第16節報告人的交易安排。
在截至2023年12月31日的季度內，根據經修訂的1934年證券交易法第16(A)條要求提交關於公司普通股的持有和交易的報告的任何人(即公司董事和某些高級管理人員)均未維持，通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1(C)安排”，這些術語在“美國證券交易委員會”規則229.408節中定義。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。


129

目錄表
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
在此引用的是公司將根據第14A條提交的最終委託書中的“董事、被提名人和高管”、“第16(A)條受益所有權報告合規”、“公司治理政策和實踐”以及“董事會委員會、出席和薪酬”等標題下的信息。
項目11.高管薪酬
在此引用的是公司將根據第14A條提交的最終委託書中“高管薪酬”、“董事會委員會、出席和薪酬”以及“薪酬與業績”等標題下的信息。
授予被任命的高管的獎勵
在截至2023年12月31日的財政年度內，本公司並無在提交10-Q表格定期報告或提交或提交披露重大非公開資料的8-K表格報告前四個工作日開始的任何期間內授予購買或收購其普通股的選擇權或其他權利，直至提交或提交該報告後的一個工作日結束時為止，該等人士在本公司2022年或2023年股東周年大會的委託書中指明)。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
在此引用的是公司將根據第14A條提交的最終委託書中“第一銀行投票證券的主要持有人”和“董事、被提名人和高級管理人員”標題下的信息。
關於註冊人股權補償計劃的其他信息
截至2023年12月31日，公司有一個基於股權的薪酬計劃，根據該計劃，可能會授予基於股權的新獎勵。
下表列出了截至2023年12月31日根據公司基於股權的薪酬計劃可能發行的公司股票的信息。於2023年12月31日，本公司並無任何補償計劃項下尚未行使的期權、認股權證或權利。
 截至2023年12月31日
 (a)(b)(c)
計劃類別要發行的證券數量
在鍛鍊時發放
在未完成的選項中，
認股權證及權利		加權平均
行權價格
未完成的選項，
認股權證及權利		可供購買的證券數量
未來在股權項下發行
薪酬計劃(不包括
(A)欄所反映的證券)
證券持有人批准的股權補償計劃(1)305,585 $20.95 205,498 
未經證券持有人批准的股權補償計劃— — — 
總計305,585 $20.95 205,498 
_________________
(1)由本公司現行有效的2014年股權計劃組成。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
在此引用的是根據條例14A提交的公司最終委託書中的標題為“某些交易”和“公司治理政策和實踐”的信息。
130

目錄表
項目14.首席會計師費用和服務
本文以引用方式併入本公司將根據第14A條提交的最終委託書的“審計委員會報告”標題下的信息。
131

目錄表
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(a) 1.財務報表-有關本公司合併財務報表和獨立審計師報告的信息，請參閲第3頁第8項和對照索引。
2.財務報表明細表-不適用
3.陳列品
以下證據與本報告一起存檔，或如所述，通過引用將其併入。除下文所述外，經鑑定的展品的美國證券交易委員會檔案號為000-15572。管理合同、補償計劃和安排都標有星號(*)。
2.a
First Bancorp和Select Bancorp，Inc.於2021年6月1日簽訂的合併協議作為本公司於2021年6月1日提交的8-K報表的附件2.1提交，並通過引用併入本文.
2.b
First Bancorp和GrandSouth Bancorporation於2022年6月21日簽訂的合併協議作為本公司於2022年6月21日提交的8-K表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文.
3.a
公司章程及其修正案已提交為本公司截至2002年6月30日的10-Q表格季度報告的附件3.a.i至3.a.v，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為展品3.1和3.2關於公司2009年1月13日提交的8-K表格的當前報告，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為公司於2010年6月29日提交的S-3D表格註冊説明書附件3.1.b(委員會文件第333-167856號)，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為2011年9月6日提交的公司當前8-K報表附件3.1，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為2012年12月26日提交的公司當前8-K報表附件3.1，並以引用的方式併入本文。《公司章程修正案》歸檔為本公司於2022年6月14日提交的8-K報表附件99.1，並以引用的方式併入本文。
3.b
修訂和重述的公司章程作為公司於2018年2月9日提交的當前8-K表格報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文。
4.a
普通股證書表格作為公司截至1999年6月30日的季度報告10-Q表格中的附件4提交，並以引用的方式併入本文。
4.b
根據1934年《證券交易法》第12節登記的公司證券的説明。
10.a
本公司與其董事及高級管理人員之間的賠償協議表已作為本公司截至2014年12月31日止年度年報10-K表的附件10.a存檔，並在此併入作為參考。
10.b
First Bancorp高級管理人員補充高管退休計劃於2009年1月1日生效，作為公司截至2018年12月31日的年度報告10-K表的附件10.b提交，並通過引用併入本文。(*)
10.c
First Bancorp 2007股權計劃作為註冊人於2007年3月27日提交的Def 14A表格的附錄B提交，並通過引用併入本文。(*)
10.d
First Bancorp 2014股權計劃作為註冊人於2014年4月4日提交的Def 14A表格的附錄B提交，並通過引用併入本文。(*)
10.e
First Bancorp長期護理保險計劃是作為公司截至2004年9月30日的季度報告10-Q表的附件10(O)提交的，並通過引用併入本文。(*)
10.f
2005年2月15日與亞特蘭大聯邦住房貸款銀行簽訂的墊款和擔保協議作為附件99(A)附在公司於2005年2月22日提交的最新報告Form 8-K中，並通過引用併入本文。
10.g
股票期權和業績單位獎勵協議表格於2008年6月23日作為公司當前報告的8-K表格的附件10提交，並通過引用併入本文。(*)
10.h
董事薪酬説明書根據S-K法規第601(B)(10)(Iii)(A)項提交的文件作為公司截至2016年12月31日的年報10-K表格的附件10.1提交，通過引用併入本文。(*)
10.i
First Bancorp員工退休金計劃，包括修訂，已作為公司截至2009年12月31日的年度報告10-K表格的附件10.v提交，並通過引用併入本文。(*)
10.j
公司與理查德·H·摩爾於2012年8月28日簽訂的僱傭協議已作為公司截至2012年9月30日的10-Q表格季度報告的附件10.a提交，並通過引用併入本文. 對本協議的修訂已在公司於2017年3月9日提交的8-K表格的當前報告中提交和2018年2月9日，並通過引用結合於此。(*)
10.k
本公司與本銀行及Michael G.Mayer之間於2022年2月1日生效的經修訂及重新簽署的僱傭協議已作為本公司於2022年1月28日提交的當前8-K表格報告的附件99.1提交，並通過引用併入本文。(*)
10.l
日期為2014年3月11日的第一份Bancorp高級管理人員補充高管退休計劃修正案作為公司截至2013年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.aa提交，並通過引用併入本文。(*)
10.m
高管不合格超額計劃文件作為公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.q存檔，並通過引用併入本文。(*)
132

目錄表
10.n
日期為2017年1月30日的《高管非限制性超額計劃收養協議》作為本公司截至2017年12月31日的年度報告10-K表的附件10.R提交，並通過引用併入本文。(*)
10.o
2018年2月26日的《高管非限制性超額計劃收養協議》作為本公司截至2017年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.s提交，並通過引用併入本文。(*)
10.p
公司對某些員工和高管的年度激勵計劃作為公司截至2020年12月31日的年度報告10-K表的附件10.Q提交，並通過引用併入本文。(*)
10.q
公司、銀行和小亞當斯·柯里之間的僱傭協議。日期為2021年12月23日，作為公司當前報告的8-K表格的附件99.1於2021年12月23日提交，並通過引用併入本文。(*)
10.r
本公司與銀行及Elizabeth B.Bostian於2021年12月23日簽訂的僱傭協議，作為本公司於2021年12月23日提交的8-K表格的附件99.2存檔，並以引用方式併入本文。(*)
10.s
於2023年11月6日生效的《僱傭第一修正案和變更控制協議》已作為公司截至2023年9月30日的季度報告10-Q表的附件10.a提交給公司，並通過引用併入本文。(*)
21
註冊人子公司名單
23
獨立註冊會計師事務所同意，BDO USA，P.C.
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302(A)節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。
97
超額激勵補償回收政策2023年10月23日
101
以下財務信息來自公司截至2023年12月31日的10-K表格年度報告，格式為可擴展商業報告語言（XBRL）：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）合併全面收益表，（iv）合併股東權益表，（v）綜合現金流量表;及（vi）綜合財務報表附註。
__________________
(b)
附件-見上文（a）（3）。
(c)
未隨函提交財務報表附表。
證據的副本可根據書面要求提供：第一銀行，伊麗莎白B。博斯蒂安，首席財務官，300西南寬街，南鬆，北卡羅萊納州，28387。


項目16.表格10-K摘要

不適用。
133

目錄表
簽名

根據《1934年證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，FIRST BANCORP已於2024年2月28日在北卡羅來納州南派恩斯市正式授權以下簽名人代表FIRST BANCORP簽署本年度報告表格10-K。
第一銀行
發信人：理查德·H.摩爾
Richard H.摩爾
首席執行官


根據1934年證券交易法的規定，本報告已由以下人士代表本公司簽署，並於所示日期以所示身份簽署。
134

目錄表
行政人員
理查德·H.摩爾
伊麗莎白B.博斯蒂安/S/布萊斯·B·布茲科夫斯基
Richard H.摩爾
首席執行官兼董事會主席		伊麗莎白·B·博斯蒂安
常務副總裁總裁兼首席財務官		布萊斯·布茲科夫斯基
常務副總裁兼首席會計官
2024年2月28日2024年2月28日2024年2月28日
董事會
/S/詹姆斯·C·克勞福德，III
理查德·H.摩爾
詹姆斯·C·克勞福德，III
領銜獨立董事
董事		Richard H.摩爾
董事會主席
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/瑪麗·克拉拉·卡佩爾
書名/作者Carlie C.McLamb，Jr.
瑪麗·克拉拉·卡佩爾
董事
小卡莉·C·麥克蘭姆
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/蘇珊娜·德費裏
/S/德克斯特·V·佩裏
蘇珊娜·德費裏
董事
德克斯特·V·佩裏
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/艾比·J·唐納利
/S/J.倫道夫·波特
艾比·J·唐納利
董事
J·倫道夫·波特
董事
2024年2月28日2023年2月28日
/S/梅森·Y·加勒特/S/O.坦普爾·斯隆，III
梅森·Y·加勒特
董事		O·坦普爾·斯隆，III
董事
2023年2月28日2024年2月28日
/S/約翰·B·古爾德/S/弗雷德裏克·L·泰勒二世
約翰·B·古爾德
董事		弗雷德裏克·L·泰勒二世
董事
2024年2月28日2024年2月28日
撰稿S/邁克爾·G·梅耶爾/S/弗吉尼亞·C·託馬森
邁克爾·G·梅耶爾
董事		弗吉尼亞·C·託馬森
董事
2024年2月28日2024年2月28日
/S/約翰·W·麥考利/S/丹尼斯·A·威克
約翰·W·麥考利
董事		丹尼斯·A·威克
董事
2024年2月28日2024年2月28日
135