附錄 99.1

 

OnespaWorld 公佈創紀錄的第四季度和2023財年業績

重申2024財年指導方針

發佈2024年第一季度收入2.04億美元至2.09億美元以及調整後息税折舊攤銷前利潤為2150萬至2350萬美元的預期

巴哈馬拿騷，2024年2月28日——OnespaWorld Holdings Limited（納斯達克股票代碼：OSW）（“OnespaWorld” 或 “公司”）是全球領先的遊輪和目的地度假村健康和保健服務及產品提供商，今天公佈了截至2023年12月31日的2023財年第四季度和十二個月的財務業績。

執行董事長、首席執行官兼總裁倫納德·弗勒克斯曼評論説：“我們創紀錄的第四季度結束了出色的一年的財務和運營業績，並繼續表明我們的戰略、創新和規模對複雜業務的影響越來越強大。”

 

弗盧克斯曼繼續説：“本年度的突出表現是實現了有史以來最好的收入，增長了45％，達到7.94億美元；運營收入增長了258％，達到5,420萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤比2022財年增長了77％，達到8,920萬美元。我為我們的敬業團隊和船上員工感到非常自豪，他們對卓越服務的承諾幫助我們在某些關鍵運營指標上實現了與2022和2019財年相比的兩位數增長，並安置了5,904名員工，引入了新產品和服務，在10艘新船上引入了健康和保健中心，並在年內與Crystal Cruises和Adora Cruises簽訂了新協議。”

 

Fluxman先生總結道：“我們的團隊繼續加強我們行業領先的商業模式，不斷創新我們對郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的獨特價值，併為他們的乘客和客人提供卓越的體驗。我們將繼續審查和推出新的和增強的服務、產品和設施，同時利用我們強勁的現金流進一步投資於我們強大的商業模式。我們在2024財年開始時勢頭強勁，預計將再創下創紀錄的一年業績，為股東創造更高的價值。”

 

首席財務官兼首席運營官Stephen Lazarus補充説：“我們的業務實力和輕資產運營模式，加上我們的執行紀律，使我們能夠提供更多的自由現金流和強勁的資產負債表。我們創紀錄的第四季度業績進一步反映了我們戰略的出色執行力，因為我們輕鬆應對了中東的動盪和大型遊輪的計劃外幹船塢，這影響了收入。在第四季度額外償還了500萬美元的第一筆留置權定期貸款並使用900萬美元以每股11.46美元的價格回購了789,046股普通股之後，我們在年底的總流動性為4,890萬美元。”

 

拉撒路繼續説：“自2022年第二季度以來，我們共償還了7,410萬美元的債務工具，減少了持續的利息支出。截至年底，我們的淨負債槓桿率為1.48倍，較2019年年底的3.62倍大幅提高。由於我們的去槓桿化，我們大大加強了資產負債表，減少了未來的利息支出。這種去槓桿化導致一次性費用為540萬美元，攤薄後每股收益0.05美元，這是由於我們的淨負債槓桿率降低所產生的去槓桿化費用。”

 

拉撒路先生總結説：“憑藉我們強勁的2023年業績和樂觀的前景，我們確認了我們最近公佈的2024財年完整指導，這反映了與2023財年業績相比，處於指導區間中點的高個位數收入和調整後息税折舊攤銷前利潤增長。”

 

2023 年第四季度亮點：

•
總收入增長了15％，達到1.948億美元，而2022年第四季度為1.689億美元；
•
運營收入增加了190萬美元，至1,260萬美元，其中包括210萬美元的資產減值費用，這主要與計劃於2024年拆除該酒店的情況下目的地度假村水療中心預計關閉有關，而2022年第四季度為1,070萬美元；
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤從2022年第四季度的2,070萬美元增長了13％，達到2340萬美元；以及
•
與2022年第四季度的1,900萬美元相比，未釋放的税後自由現金流減少了220萬美元，至1,690萬美元。2023年第四季度，未釋放的税後自由現金流轉換率為72％。

2023 財年亮點：

•
與2022財年的5.463億美元相比，總收入增長了45％，達到7.94億美元；
•
運營收入增加了3,900萬美元至5,420萬美元，其中包括210萬美元的資產減值費用，該費用與計劃於2024年拆除的目的地度假村水療中心關閉有關，而2022財年為1,510萬美元；
•
與2022財年的5,040萬美元相比，調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了77％，達到8,920萬美元；以及
•
與2022財年的4,510萬美元相比，未釋放的税後自由現金流增加了3,390萬美元，達到7,900萬美元。2023財年，未釋放的税後自由現金流轉換率為89％。

操作網絡更新：

•

遊輪數量：該公司在第四季度末擁有193艘船的健康和保健中心，該季度的平均船舶數量為184艘船，而2022年第四季度為179艘船，平均船舶數量為169艘船。

•

目的地度假村數量：該公司在第四季度末有51個目的地度假村健康和保健中心，該季度的平均目的地度假村數量為51個，而2022財年第四季度為50個目的地度假村健康和保健中心，平均目的地度假村數量為47個。

•

員工人數：該公司在第四季度末有4,120名遊輪船員工，而2023年第三季度末和2022年第四季度末分別為3,927人和3566名遊輪船上的人員。

流動性更新：

•

截至2023年12月31日，公司信貸額度下的現金和借款能力共計4,890萬美元。

•
在第四季度，該公司償還了500萬美元的第一留置權定期貸款，使該年度的總還款額達到4,100萬美元。
•
在第四季度，該公司使用900萬美元現金回購了7890.46億股普通股。

•

該公司預計，在整個2024財年中，將繼續從運營中產生正現金流和税後自由現金流。

公司的業績在本新聞稿中按公認會計原則和調整後的非公認會計準則公佈。本新聞稿末尾提供了GAAP與非GAAP財務信息的對賬。本新聞稿還提到了調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益（非公認會計準則財務指標），其定義和對賬如下所示。

截至2023年12月31日的第四季度與2022年12月31日的比較

自 COVID-19 疫情結束以來，公司已恢復正常運營，2023 年第四季度的經營業績從 2022 年開始持續加速。

•
總收入增長了15％，達到1.948億美元，而2022年第四季度為1.689億美元。增長歸因於我們在本季度運營的船上健康和保健中心的平均船舶數量增長了9％，達到184個，而2022年第四季度運營的船上健康和保健中心的平均船舶數量為169個。此外，我們採取了各種舉措，通過增強賓客參與度和體驗、客户服務和產品創新以及機上和公司團隊嚴格執行復雜的運營協議，推動每個機上健康和保健中心的收入增長，使我們受益匪淺。
•
服務成本為1.318億美元，而2022年第四季度為1.149億美元。增長主要歸因於與我們在本季度運營的海上和陸地健康和保健中心的服務收入增加1.589億美元相關的成本，而2022年第四季度的服務收入為1.39億美元。
•
產品成本為3,070萬美元，而2022年第四季度為2430萬美元。增長主要歸因於與我們在海上和陸地上運營的健康和保健中心在本季度產品收入增加3590萬美元相關的成本，而2022年第四季度的產品收入為3,000萬美元。
•
2023年第四季度的長期資產減值費用為210萬美元。這包括目的地度假村協議——無形資產、財產和設備協議——無形費用和許可協議——無形費用，分別為130萬美元、50萬美元和40萬美元。減值主要與我們的拉斯維加斯目的地度假村健康和保健中心預計將於2024年關閉有關，原因是健康和保健中心所在的酒店預計將被拆除。
•
淨虧損為（730萬美元），攤薄後每股淨虧損為（0.07美元），而2022年第四季度淨虧損（230萬美元）或攤薄每股淨虧損（0.03美元）。淨虧損增加500萬美元歸因於：（i）認股權證負債公允價值變動300萬美元；（ii）利息支出減少180萬美元，被第一留置權定期融資協議要求向貸款人支付的540萬美元去槓桿費所抵消；（iii）210萬美元的長期資產減值費用，部分被1美元抵消在長期資產減值之前，運營收入發生了400萬次正變化。在截至2023年12月31日的三個月中，認股權證負債的公允價值變動為虧損（1,080萬美元），而截至2022年12月31日的三個月中，認股權證負債的公允價值變動為虧損（780萬美元）。認股權證負債公允價值的變化是我們的普通股市場價格變動以及其他推導金融工具價值的可觀察投入的結果。
•
調整後淨收益為1,250萬美元，調整後攤薄每股淨收益為0.12美元，包括540萬美元去槓桿費的負面影響，攤薄後每股收益為0.05美元，而2022年第四季度調整後的淨收益為1,280萬美元，調整後的攤薄每股淨收益為0.14美元。
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了13％，至2340萬美元，而2022年第四季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,070萬美元。
•
與2022年第四季度的1,900萬美元相比，未釋放的税後自由現金流下降了11％，至1,690萬美元。下降主要與在截至2023年12月31日的三個月內繳納的2022年和2023財年400萬美元税款的時機有關。

截至 2023 年 12 月 31 日的 2023 財年與 2022 年 12 月 31 日相比之下

自 COVID-19 疫情結束以來，公司已恢復正常運營，截至2023年12月31日止年度的經營業績從2022年起繼續加速。

•
總收入增長了45％，達到7.94億美元，而截至2022年12月31日的年度為5.463億美元。這一增長歸因於截至2023年12月31日的年度中，我們的平均船舶數量增長了23％，達到180個船上健康和保健中心，而截至2022年12月31日的年度中，我們的平均船舶數量為146個，船上健康和保健中心，以及我們推動收入增長的船上舉措的影響。
•
服務成本為5.414億美元，而截至2022年12月31日的年度為3.751億美元。增長主要歸因於與我們在截至2023年12月31日的年度中運營的海上和陸上健康和保健中心的服務收入增加6.481億美元相關的成本，而截至2022年12月31日的年度的服務收入為4.465億美元。
•
產品成本為1.256億美元，而截至2022年12月31日的年度為8,760萬美元。增長主要歸因於與我們在海上和陸上運營的健康和保健中心在截至2023年12月31日的年度中產品收入增加1.460億美元相關的成本，而截至2022年12月31日的年度的產品收入為9,970萬美元。
•
截至2023年12月31日止年度的長期資產減值費用為210萬美元。這包括目的地度假村協議（無形資產、財產和設備費用）以及分別為130萬美元、50萬美元和40萬美元的許可協議無形費用。減值主要與我們的拉斯維加斯目的地度假村健康和保健中心預計將於2024年關閉有關，原因是健康和保健中心所在的酒店預計將被拆除。
•
淨虧損為（300萬美元），攤薄後每股淨虧損為（0.03美元），而截至2022年12月31日止年度的淨收益為5,320萬美元，攤薄每股淨收益為0.49美元。減少5,610萬美元的主要原因是：（i）認股權證負債的公允價值出現9,200萬美元的負變化；（ii）由於年底淨負債槓桿率較低，根據第一留置權定期融資協議，應向貸款人支付540萬美元的去槓桿費。這被運營收入增加3,900萬美元所部分抵消，這要歸因於本財年運營的船上健康和保健中心數量的增加，以及我們為推動收入和營業收入增長而採取的船上舉措。截至2023年12月31日的年度中，未償還認股權證的公允價值變動為虧損（3,760萬美元），而截至2022年12月31日止年度的收益為5,440萬美元。認股權證負債公允價值變動的淨虧損是由於我們的普通股和其他可觀察投入的市場價格上漲，從而得出金融工具的價值，以及2023年4月將約95％的公開認股權證和約50％的保薦認股權證交換為公司普通股的結果。
•
調整後的淨收益翻了一番多，達到6190萬美元，調整後的攤薄後每股淨收益為0.63美元，其中包括540萬美元的負面影響，攤薄後每股收益為0.05美元，這是由於我們較低的淨負債槓桿率導致的去槓桿化費用所致。相比之下，截至2022年12月31日的年度調整後淨收益為2670萬美元，調整後的攤薄每股淨收益為0.28美元。
•
調整後的息税折舊攤銷前利潤增長了77％，至8,920萬美元，而截至2022年12月31日的年度調整後的息税折舊攤銷前利潤為5,040萬美元。
•
與截至2022年12月31日止年度的4510萬美元相比，未釋放的税後自由現金流增長了75％，達到7,910萬美元。


資產負債表亮點

•
截至2023年12月31日財年，現金為2,890萬美元。
•
截至2023年12月31日，扣除遞延融資成本後的債務總額為1.582億美元。

認股證到期

•
截至2023年12月31日，該公司已發行和未償還的與業務合併相關的4,665,261份認股權證。這些認股權證定於2024年3月19日到期。

 

2024 財年指導方針

 

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

截至2024年12月31日的財年

總收入

 

$

2.04 億至 2.09 億

 

$

8.5億至8.7億

調整後 EBITDA

 

$

215-235 萬

 

$

90-1 億

電話會議詳情

討論2023年第四季度財務業績的電話會議定於美國東部時間2024年2月28日星期三上午10點舉行。歡迎有興趣參與電話會議的投資者和分析師撥打1-877-283-8977（國際來電者請撥打1-412-542-4171），並在電話會議開始前大約10分鐘提供密碼10186273。電話會議的網絡直播將在網上直播，網址為 https://onespaworld.com/investor-relations。撥打844-512-2921（國際來電者請撥打412-317-6671）並輸入密碼：10186273，即可重播電話會議。電話會議重播時間為美國東部時間2024年2月28日星期三下午2點至美國東部時間2024年3月6日星期三晚上11點59分。網絡直播重播將持續提供 90 天。

OneSpaWorld

OnespaWorld總部位於巴哈馬拿騷，是世界上最大的健康和保健服務公司之一。OnespaWorld 卓越的健康和保健中心為客人提供全套優質的健康、保健、健身和美容服務、護理和產品，這些服務目前在全球 193 艘遊輪上和 51 個目的地度假村提供。在歷史上快速增長的國際休閒市場中，OnespaWorld在郵輪行業中佔據領先的市場地位，建立在其卓越的服務標準、廣泛的全球招聘、培訓和物流平臺、不可複製的運營基礎設施、卓越的團隊以及服務和產品創新的歷史之上，這些服務和產品創新增強了客人在度假期間的個人護理體驗。

2019年3月19日，OnespaWorld完成了一系列合併，根據合併，由Steiner Leisure Ltd.的直接和間接子公司以及特殊目的收購公司Haymaker Acquisition Corp.（“Haymaker”）組成的OSW前身分別成為OnespaWorld的間接全資子公司（“業務合併”）。Haymaker是收購方，OSW前身是前身，其歷史結果已成為OnespaWorld的歷史成果。

前瞻性陳述

本新聞稿包括1995年《私人證券訴訟改革法》中 “安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”。公司的預期、估計和預測可能與其實際業績有所不同，因此，您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。諸如 “期望”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“相信”、“預測”、“潛在”、“繼續” 或其負面或其他變體以及類似表述等詞語旨在識別此類前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於對公司未來業績的預期，包括預計的財務信息（未經公司審計師審計或審查）、公司的未來計劃、運營和機會以及其他非歷史事實的陳述。這些陳述基於公司管理層當前的預期，不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，可能導致實際業績與預期結果存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於：COVID-19 疫情對我們的業務、經營、經營業績和財務狀況的影響，包括可預見的將來的流動性；對公司服務的需求以及公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素或公司運營業務環境變化不利影響的可能性；消費者偏好或公司服務市場的變化；在適用的法律中或法規；公司業務擴張機會的可用性或競爭情況；盈利管理增長的困難；公司管理團隊一名或多名成員的損失；主要客户的流失以及公司向美國證券交易委員會提交的報告（包括這些報告的所有修正案）中不時包含的其他風險和不確定性。該公司警告説，上述因素清單並不是排他性的。您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發表之日。除非法律要求，否則公司不承擔或接受任何義務或承諾公開發布任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映其預期的任何變化或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何變化。不應將這些前瞻性陳述作為公司在本通信之日之後的任何日期的評估。

非公認會計準則財務指標

我們指的是美國公認會計原則（“GAAP”）未確認的某些財務指標。請參閲下面的 “關於非公認會計準則財務信息的説明” 和 “GAAP與非GAAP財務信息的對賬”，以獲取更多信息以及非公認會計準則財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬。

 

 

ONESPAWORLD 控股有限公司及附屬公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）

 

 

截至12月31日的三個月

 

截至12月31日的財年

 

 

 

 

 

 

$

 

%

 

 

 

 

 

$

 

%

 

 

2023

 

2022

 

Inc/（12 月）

 

Inc/（12 月）

 

2023

 

2022 (1)

 

Inc/（12 月）

 

Inc/（12 月）

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務收入

$

158,887

 

$

138,963

 

$

19,924

 

 

14

%

$

648,091

 

$

446,518

 

$

201,573

 

 

45

%

產品收入

 

35,919

 

 

29,959

 

 

5,960

 

 

20

%

 

145,954

 

 

99,741

 

 

46,213

 

 

46

%

總收入

 

194,806

 

 

168,922

 

 

25,884

 

 

15

%

 

794,045

 

 

546,259

 

 

247,786

 

 

45

%

收入成本和運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

131,708

 

 

114,865

 

 

16,843

 

 

15

%

 

541,356

 

 

375,136

 

 

166,220

 

 

44

%

產品成本

 

30,700

 

 

24,302

 

 

6,398

 

 

26

%

 

125,649

 

 

87,555

 

 

38,094

 

 

44

%

行政

 

4,349

 

 

4,147

 

 

202

 

 

5

%

 

17,111

 

 

15,777

 

 

1,334

 

 

8

%

工資、福利和工資税

 

9,097

 

 

10,698

 

 

(1,601

)

 

(15

)%

 

36,805

 

 

35,830

 

 

975

 

 

3

%

無形資產的攤銷

 

4,205

 

 

4,205

 

 

—

 

 

—

 

 

16,823

 

 

16,823

 

 

—

 

 

—

 

長期資產減值

 

2,129

 

 

—

 

 

2,129

 

 

100

%

 

2,129

 

 

—

 

 

2,129

 

 

100

%

總收入成本和
運營費用

 

182,188

 

 

158,217

 

 

23,971

 

 

15

%

 

739,873

 

 

531,121

 

 

208,752

 

 

39

%

運營收入

 

12,618

 

 

10,705

 

 

1,913

 

 

18

%

 

54,172

 

 

15,138

 

 

39,034

 

 

258

%

其他（支出）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

(8,427

)

 

(4,820

)

 

(3,607

)

 

(75

)%

 

(21,115

)

 

(15,755

)

 

(5,360

)

 

(34

)%

認股權證負債公允價值的變化

 

(10,821

)

 

(7,800

)

 

(3,021

)

 

(39

)%

 

(37,557

)

 

54,400

 

 

(91,957

)

 

(169

)%

其他（支出）收入總額，淨額

 

(19,248

)

 

(12,620

)

 

(6,628

)

 

(53

)%

 

(58,672

)

 

38,645

 

 

(97,317

)

 

(252

)%

扣除所得税支出前的（虧損）收入

 

(6,630

)

 

(1,915

)

 

(4,715

)

 

(246

)%

 

(4,500

)

 

53,783

 

 

(58,283

)

 

1295

%

所得税支出（福利）

 

674

 

 

415

 

 

259

 

 

62

%

 

(1,526

)

 

624

 

 

(2,150

)

 

(345

)%

淨（虧損）收入

$

(7,304

)

$

(2,330

)

$

(4,974

)

 

(213

)%

$

(2,974

)

$

53,159

 

$

(56,133

)

 

1887

%

每股有表決權和無表決權股份的淨（虧損）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

(0.07

)

$

(0.03

)

 

 

 

 

$

(0.03

)

$

0.57

 

 

 

 

 

稀釋

$

(0.07

)

$

(0.03

)

 

 

 

 

$

(0.03

)

$

0.49

 

 

 

 

 

已發行股票的加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

100,232

 

 

92,911

 

 

 

 

 

 

97,826

 

 

92,507

 

 

 

 

 

稀釋

 

100,232

 

 

92,911

 

 

 

 

 

 

97,826

 

 

95,105

 

 

 

 

 

(1) 攤薄後的每股收益包括一項調整，將610萬美元從截至2022年12月31日止年度的淨收益中扣除，這歸因於同期攤薄後的價內認股權證負債的公允價值收益。

 

 

 

三個月已結束

 

 

年終了

 

 

 

十二月三十一日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

精選統計數據

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期末發貨數量

 

 

193

 

 

 

179

 

 

 

193

 

 

 

179

 

平均發貨數量 (1)

 

 

184

 

 

 

169

 

 

 

180

 

 

 

146

 

每艘船的平均每週收入

 

$

75,903

 

 

$

71,208

 

 

$

80,013

 

 

$

66,494

 

船上每名員工每天的平均收入

 

$

520

 

 

$

565

 

 

$

555

 

 

$

539

 

期末度假村數量

 

 

51

 

 

 

50

 

 

 

51

 

 

 

50

 

平均度假村數量 (2)

 

 

51

 

 

 

47

 

 

 

50

 

 

 

47

 

每個度假村的平均每週收入

 

$

15,165

 

 

$

15,796

 

 

$

15,242

 

 

$

14,946

 

資本支出（以千計）

 

$

2,544

 

 

$

1,557

 

 

$

5,415

 

 

$

4,825

 

 

 

 

 

已預測

 

 

 

Q1 2024

 

 

2024 財年

 

期末發貨數量

 

 

 

193

 

 

 

 

197

 

平均發貨數量 (1)

 

 

 

188

 

 

 

 

191

 

期末度假村數量

 

 

 

51

 

 

 

 

50

 

平均度假村數量 (2)

 

 

 

51

 

 

 

 

50

 

 

 

(1)

平均船舶數量反映了該期間船舶處於服役和停用狀態的事實，計算方法是將每艘船在該期間產生收入的總天數除以該期間的日曆天數。

(2)

平均度假村數量反映了在此期間目的地度假村健康和保健中心投入使用和停止服務的事實，計算方法是將每個目的地度假村健康與保健中心在此期間產生收入的總天數除以該期間的日曆天數相加。

 

關於非公認會計準則財務信息的説明

本新聞稿包括未按照公認會計原則計算的財務指標，包括調整後的淨收益（虧損）、調整後的攤薄後每股淨收益（虧損）、調整後的息税折舊攤銷前利潤和未分配的税後自由現金流。

我們將調整後的淨收益（虧損）定義為經項目調整後的淨收益（虧損），包括業務合併產生的折舊和攤銷費用增加、非現金股票薪酬、長期資產的減值費用和權證負債公允價值的變化。調整後的攤薄後每股淨收益（虧損）定義為調整後淨收益（虧損）除以該期間攤薄後已發行股票的加權平均值，就好像此類股票在截至2023年12月31日和2022年12月31日的整個三個月和十二個月期間一直在流通一樣。

我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税（福利）支出、折舊和攤銷前的持續經營虧損，並根據某些其他項目的影響進行了調整，包括非現金股票薪酬支出、長期資產的減值費用和認股權證負債公允價值的變化。

我們將Unlevered税後自由現金流定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤減去資本支出和已繳現金税。

我們認為，如果將這些非公認會計準則指標與公認會計準則財務指標結合起來進行審查，而不是孤立地進行GAAP下的經營業績分析，這些指標對投資者很有用，因為它們是業績的衡量標準，我們對這些非公認會計準則指標所做的調整使投資者能夠進一步瞭解我們的盈利能力，並在將我們的業績與其他公司進行比較以及持續比較我們一段時間內的業績時獲得更多視角。調整後的淨收益（虧損）、調整後的攤薄後每股淨收益（虧損）、調整後的息税折舊攤銷前利潤和未分配的税後自由現金流作為盈利指標存在侷限性，因為它們不包括債務利息支出和所得税準備金的總額，以及我們對資本資產和某些無形資產支出的影響。此外，所有這些非公認會計準則指標作為盈利能力指標都有侷限性，因為它們不包括非現金股票薪酬支出的影響以及與以現金結算的項目相關的某些支出的影響。由於這些限制，公司主要依賴其GAAP業績。

將來，我們可能會產生類似於在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時進行調整的費用。不應將我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報解釋為推斷我們未來的業績不會受到非常、不尋常或非經常性項目影響的依據。

GAAP 與非 GAAP 財務信息的對賬

下表核對了截至2023年12月31日和2022年12月31日的第四季度和年初至今的淨收益（虧損）和截至2023年12月31日和2022年12月31日的第四季度和年初至今的調整後攤薄後每股淨收益（虧損）（金額以千計，每股金額除外）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

年終了

 

 

 

十二月三十一日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨（虧損）收入

 

$

(7,304

)

 

$

(2,330

)

 

$

(2,974

)

 

$

53,159

 

認股權證負債公允價值的變化

 

 

10,821

 

 

 

7,800

 

 

 

37,557

 

 

 

(54,400

)

折舊和攤銷 (a)

 

 

3,761

 

 

 

3,761

 

 

 

15,044

 

 

 

15,044

 

長期資產減值

 

 

2,129

 

 

 

—

 

 

 

2,129

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

3,093

 

 

 

3,597

 

 

 

10,138

 

 

 

12,893

 

調整後淨收益

 

$

12,500

 

 

$

12,828

 

 

$

61,894

 

 

$

26,696

 

調整後的攤薄後每股淨收益

 

$

0.12

 

 

$

0.14

 

 

$

0.63

 

 

$

0.28

 

攤薄後的加權平均已發行股數

 

 

100,232

 

 

 

92,911

 

 

 

97,826

 

 

 

95,105

 

 

(a) 折舊和攤銷是指對業務合併產生的有形和無形資產的收購價格調整後的加計收益。

下表對截至2023年12月31日和2022年12月31日的第四季度和年初至今（以千計）的淨（虧損）收入與調整後的息税折舊攤銷前利潤和未償還税後自由現金流進行了對賬：

 

 

 

三個月已結束

 

 

年終了

 

 

 

十二月三十一日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

 

2023

 

 

2022

 

淨（虧損）收入

 

$

(7,304

)

 

$

(2,330

)

 

$

(2,974

)

 

$

53,159

 

所得税支出（福利）

 

 

674

 

 

 

415

 

 

 

(1,526

)

 

 

624

 

利息支出，淨額

 

 

8,427

 

 

 

4,820

 

 

 

21,115

 

 

 

15,755

 

認股權證負債公允價值的變化

 

 

10,821

 

 

 

7,800

 

 

 

37,557

 

 

 

(54,400

)

折舊和攤銷

 

 

5,542

 

 

 

6,379

 

 

 

22,040

 

 

 

22,353

 

長期資產減值

 

 

2,129

 

 

 

—

 

 

 

2,129

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

3,093

 

 

 

3,597

 

 

 

10,138

 

 

 

12,893

 

企業合併成本 (b)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

713

 

 

 

—

 

調整後 EBITDA

 

$

23,382

 

 

$

20,681

 

 

$

89,192

 

 

$

50,384

 

資本支出

 

 

(2,544

)

 

 

(1,557

)

 

 

(5,415

)

 

 

(4,825

)

在此期間支付的所得税現金

 

 

(3,970

)

 

 

(99

)

 

 

(4,716

)

 

 

(434

)

無限制的税後自由現金流

 

$

16,868

 

 

$

19,025

 

 

$

79,061

 

 

$

45,125

 

(b) 業務合併成本是指OnespaWorld因二次發行和認股權證轉換而產生的法律和諮詢費用。

 

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