附錄 99.1
飛滙公佈第四季度和2023財年財務業績
第四季度收入同比增長37.5％
第四季度收入減去輔助服務同比增長42.6％
公司提供第一季度和2024財年展望
馬薩諸塞州波士頓，2024年2月27日：全球支付支持和軟件公司飛滙公司（納斯達克股票代碼：FLYW）（飛滙或 公司）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和財政年度的財務業績。
飛滙首席執行官邁克·馬薩羅表示，我們強勁的第四季度業績包括收入同比增長37.5％，扣除附屬服務 服務的收入同比增長42.6％，為飛滙非凡的一年畫上了句號，因為我們在整個業務中繼續表現出強勁的表現。我們為2023年取得的一切成就感到自豪，也對飛滙的未來感到興奮 ，該計劃將在複雜的宏觀環境中帶來強勁的增長數字，並進一步擴大調整後的息税折舊攤銷前利潤，使其與我們的多年目標保持一致。
2023 年第四季度財務亮點：
GAAP 業績
| | 2023年第四季度的收入增長了37.5％，達到1.005億美元，而2022年第四季度 的收入為7,310萬美元。 |
| | 2023年第四季度的毛利增至6180萬美元，毛利率為61.5％， 而2022年第四季度的毛利為4,150萬美元，毛利率為56.8％。 |
| | 2023年第四季度的淨收入為130萬美元，而2022年第四季度的淨虧損為110萬美元。 |
關鍵運營指標和非公認會計準則業績
| | 2023年第四季度的總支付額增長了33.2％，達到54億美元，而2022年第四季度為 41億美元。 |
| | 收入減去輔助服務在2023年第四季度增長了42.6％，達到9,610萬美元，而2022年第四季度為 6,740萬美元。據估計，2023年第四季度的收入減去輔助服務將受到2023年9月30日至2023年12月31日之間 匯率變動約70萬美元的有利影響。 |
| | 調整後的毛利增至6,350萬美元，2023年第四季度 的調整後毛利率為66.1％，而2022年第四季度調整後的毛利為4,450萬美元，調整後的毛利率為66.0％。上年調整後的毛利潤率和調整後的毛利率已重新計算，以與下文 “關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標” 部分所述的更新的 方法保持一致。 |
| | 調整後的息税折舊攤銷前利潤在2023年第四季度增至770萬美元，而2022年第四季度的 為100萬美元。 |
2023 財年財務摘要：
GAAP 業績
| | 2023財年的收入增長了39.3％，達到4.031億美元，而2022財年 財年的收入為2.894億美元。 |
| | 2023財年的毛利增至2.474億美元，毛利率為61.4％，而2022財年的 毛利為1.749億美元，毛利率為60.4％。 |
| | 2023財年的淨虧損為860萬美元，而2022財年的淨虧損為3,930萬美元。 |
關鍵運營指標和非公認會計準則業績
| | 2023財年的總支付額增長了32.9％，達到240億美元，而2022財年 財年為181億美元。 |
| | 收入減去輔助服務在2023財年增長了42.8％，達到3.815億美元，而2022財年為 2.671億美元。 |
| | 調整後的毛利增至2.541億美元，2023財年調整後的毛利率為66.6％，而2022財年的調整後毛利率為1.819億美元，調整後的毛利率為68.1％。對2022財年調整後的毛利潤和調整後的毛利率進行了重計，以與下文 “關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標” 部分所述的更新的 方法保持一致。 |
| | 調整後的息税折舊攤銷前利潤在2023財年增至4,200萬美元，而2022財年 財年為1,490萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入減去輔助服務的百分比增長了546個基點 |
2023 財年 業務亮點：
| | 在教育方面，公司繼續在全球範圍內擴大其高等教育足跡，包括在英國和整個亞太地區的 顯著增長 |
| | 該公司在美國的土地和擴張戰略也繼續取得成功，擴大了其全套解決方案的 佔地面積，並吸引了許多藍籌客户 |
| | 在旅行方面，公司簽約的客户數量和現有客户的收入 實現量均顯著增加 |
| | 在B2B領域，公司繼續簽署更大規模的企業協議並提高現有客户的利用率 |
| | 在醫療保健領域，公司加快了合作戰略，鞏固了與Cerner 和FinThrive的關係 |
| | 該公司加強了其全球支付網絡，重點是支持 印度和中國等戰略付款人市場，加強與微信支付以及印度三家最大銀行的關係 |
| | 公司收購 StudyLink，延續了其良好的戰略併購記錄 |
第一季度和2024財年展望：
對於2024財年，我們預計，扣除輔助服務的收入將在預期的中點增長30％。飛滙首席財務官邁克·埃利斯表示，我們還預計，調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入減去輔助服務的百分比將提高大約 320個基點。我們整個財年的季節性以及第一季度的業績 預計將受到加拿大監管變化的影響，我們預計這將減少國際學習許可申請的數量，並將一些加拿大的申請推遲到今年晚些時候。這些變化還可能導致一些學生到其他國家學習 。
根據截至2024年2月27日的可用信息，飛滙預計第一個 季度和2024財年的業績如下。
| 2024財年* | ||
| 收入 |
501 到 5.35 億美元 | |
| 收入減去輔助服務 |
483 到 5.09 億美元 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤** |
650萬至7600萬美元 |
| 2024 年第一季度* | ||
| 收入 |
110 到 1.17 億美元 | |
| 收入減去輔助服務 |
106 到 111 億美元 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤** |
900萬至1100萬美元 |
| * | 該公司假設外匯匯率自2023年12月31日起生效。 |
| ** | 飛滙在本財報中沒有提供預測的調整後息税折舊攤銷前利潤與預測的GAAP淨 收益（虧損）或預測的所得税前GAAP收益（虧損）的量化對賬，因為飛滙如果不做出不合理的努力，就無法放心地計算某些對賬項目。這些項目包括但不限於所得税，所得税直接受到飛滙股票市場價格不可預測的波動的影響。 |
這些陳述是前瞻性的，實際結果可能存在重大差異。有關可能導致飛滙實際業績與這些前瞻性陳述存在重大差異的 因素的信息，請參閲下面的安全港聲明。
電話會議
該公司將於美國東部時間今天下午 5:00 舉行電話會議，討論第四季度和2023財年的財務業績。主持電話會議的將是首席執行官邁克 馬薩羅、總裁兼首席運營官羅布·奧格爾和首席財務官邁克·埃利斯。電話會議可通過公司投資者關係網站上的網絡直播直播，網址為 https://ir.flywire.com/。電話會議結束後，將在投資者 關係網站上重播。
關鍵運營指標和非公認會計準則財務指標
飛滙使用非公認會計準則財務指標來補充按公認會計原則提供的財務信息。該公司 認為，將某些項目排除在其GAAP業績中可以使管理層更好地瞭解其各個時期的合併財務業績，並更好地預測其未來的合併財務業績，因為 的預測的詳細程度與編制基於公認會計原則的財務指標不同。此外，飛滙認為，這些非公認會計準則財務指標為其利益相關者提供了有用的信息 ，通過促進對公司的經營業績的加深理解，幫助他們評估公司的經營業績
公司的經營業績，使他們能夠進行更有意義的逐期比較。此處介紹的 非公認會計準則財務指標的使用存在侷限性。飛滙的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。其他 公司，包括飛滙行業的公司，可能會以不同的方式計算非公認會計準則財務指標，從而限制了這些指標在比較方面的用處。
飛滙使用補充業績衡量標準，這些指標源自其合併財務信息，但未在根據公認會計原則編制的 合併財務報表中列報。這些非公認會計準則財務指標包括以下內容：
| | 收入減去輔助服務。收入減去輔助服務是指公司根據公認會計原則合併的 收入，其中不包括 (i) 打印和郵寄服務的直通成本以及 (ii) 營銷費用。公司將這些金額排除在外，以計算該補充性 非公認會計準則財務指標，因為該公司將這些服務視為其向客户提供的主要服務的輔助服務。 |
| | 調整後的毛利潤和調整後的毛利率。調整後的毛利是指收入減去輔助服務 的收入成本，調整至 (i) 不包括印刷服務的直通成本，(ii) 抵消營銷費用與所產生成本的抵消，(iii) 不包括折舊和攤銷，包括加速攤銷與技術集成相關的客户設置成本的 減值。調整後的毛利率是調整後的毛利除以收入減去輔助服務。管理層認為，該報告 補充了GAAP的毛利率，是衡量公司支付相關服務的毛利率的有用指標，這些服務是其向客户提供的主要服務。從截至2022年12月31日的季度開始，飛滙已將折舊和攤銷排除在調整後毛利的計算範圍內，它認為這增強了對公司經營業績的理解，可以進行更有意義的週期間比較。該公司先前公佈的截至2022年12月31日的三個月零十二個月的調整後毛利潤和調整後毛利率已根據更新的方法進行了重算，並反映在此以供比較之用。 |
| | 調整後的息税折舊攤銷前利潤調整後的息税折舊攤銷前利潤是指進一步調整後的息税折舊攤銷前利潤，其中不包括（i）股票型 薪酬支出和相關工資税，（iii）與收購相關的或有對價的公允價值計量變動的影響，（iii）外幣調整的收益（虧損）， （iv）與公司間活動相關的間接税，（v）收購相關交易成本（如果適用）以及（vi）員工留用成本，例如與收購活動相關的激勵性薪酬.管理層 認為，在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時排除這些金額可以提供有用的衡量標準 逐期公司業務的比較。 |
| | 按固定貨幣計算的收入減去輔助服務。按固定貨幣計算的收入減去輔助服務 表示收入減去輔助服務，調整後按固定貨幣列報方式。提供的固定貨幣信息是通過使用前一時段加權平均外匯 貨幣匯率折算本期結果來計算的。飛滙按固定貨幣對收入減去輔助服務進行分析，為評估不包括外幣波動影響在內的業務表現提供可比框架。 |
這些非公認會計準則財務指標不應被視為業績指標 ，與根據公認會計原則編制的公司收入、毛利、毛利率或淨收益（虧損）分開或取而代之，只能與按公認會計原則提供的財務信息一起閲讀。 收入減去輔助服務、按固定貨幣計算的收入減去輔助服務、調整後毛利、調整後毛利率和調整後息税折舊攤銷前利潤與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況如下所示。 Flywire 鼓勵您在查看所列每個期間的非公認會計準則財務指標的同時，審查這些對賬情況。在未來的財政期間，飛滙可能會排除 此類項目，並可能產生與這些排除項目類似的收入和支出。飛滙在本財報中沒有提供預測的調整後息税折舊攤銷前利潤與預測的GAAP淨收益（虧損）或所得税前預測的GAAP收益（虧損）的量化對賬，因為如果不做出不合理的努力，飛滙就無法自信地計算某些對賬項目。這些項目包括但不限於所得税，所得税直接受飛滙股票市場價格不可預測的波動影響。
關於 Flywire
Flywire 是一家全球支付支持和軟件公司。Flywire 將其專有的全球支付網絡、 下一代支付平臺和垂直行業專用軟件相結合，為其客户及其客户提供最重要和最複雜的支付。
飛滙利用其垂直行業專用軟件和支付技術，為其 教育、醫療保健和旅遊垂直市場以及主要的B2B行業的客户深度融入現有的A/R工作流程。Flywire 還集成了領先的 ERP 系統，因此組織可以優化客户的支付體驗，同時消除運營挑戰。
飛滙為全球 240 個國家和地區的 3,800 多名客户以超過 140 種貨幣的多種支付方式提供支持。Flywire 總部位於美國馬薩諸塞州波士頓，並在全球各地設有辦事處。欲瞭解更多信息，請訪問 www.flywire.com。在 X（前身為推特）、 LinkedIn 和 Facebook 上關注 Flywire。
安全港聲明
本新聞稿包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，包括但不限於關於飛滙未來經營業績和財務狀況、飛匯業務戰略和計劃、市場增長以及飛滙未來運營目標的 陳述。飛滙希望 將此類前瞻性陳述納入1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款。在某些情況下，您可以通過以下術語來識別前瞻性 陳述，例如但不限於相信、可能、將來、估計、繼續、預測、打算、可能、 將、預測、目標、計劃、預期或否定這些條款，以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。此類前瞻性陳述基於 當前的預期，涉及風險、情況變化、假設和不確定性。可能導致實際業績與飛滙前瞻性陳述中反映的業績存在重大差異的重要因素包括， 等，飛滙未來的財務業績，包括其對收入、收入減去輔助服務以及調整後的息税折舊攤銷前利潤和外匯匯率的預期。可能導致實際業績與 存在重大差異的風險這些前瞻性陳述包括但不限於：飛滙執行業務計劃和有效管理增長的能力；飛滙跨境擴張計劃和國際擴張能力；飛匯業務和飛滙運營市場的預期趨勢、增長率和挑戰；飛滙現金和現金等價物足以滿足其流動性需求；政治需求；、經濟、外幣匯率 匯率、通貨膨脹、法律、可能影響飛匯業務或全球經濟的社會和健康風險；飛滙未來運營的信念和目標；飛滙發展和保護其品牌的能力；飛線 維持和增加其處理的付款量的能力；飛匯進一步吸引、留住和擴大客户羣的能力；飛滙開發新解決方案和服務並及時將其推向市場的能力；飛滙對與之關係的期望第三方，包括金融機構和戰略機構合作伙伴；飛匯市場競爭加劇的影響及其有效競爭能力；最近的 和未來的收購或
對互補公司、產品、服務或技術的投資；飛匯進入新的客户垂直領域（包括相對較新的領域）的能力 企業對企業行業；飛滙對預期技術需求和發展的期望及其通過解決方案滿足這些需求和發展的能力；飛線 對訴訟、法律和監管事項的期望；飛滙對其履行現有績效義務和維持解決方案可操作性的能力的期望；飛滙對現有和正在制定中的法律法規（包括支付和金融服務、税收、隱私和數據保護）的 影響的預期；經濟和行業趨勢、預期增長或趨勢分析；飛線 適應美國聯邦所得税或其他税法變化或税法解釋的能力，包括《2022年通貨膨脹減免法》；飛滙吸引和留住合格員工的能力；飛滙維護、 保護和增強其知識產權的能力；飛線維護其解決方案安全性和可用性的能力；與上市公司相關的費用增加；Flywires 普通股的未來市場價格； 以及飛滙截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的風險因素和管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析部分中描述的其他因素，這些因素已提交美國證券交易所 委員會（SEC），可在美國證券交易委員會網站上查閲，網址為 https://www.sec.gov/。其他因素可以在飛滙截至2023年12月31日的10-K表年度報告的這些章節中描述，該報告預計將於2024年第一季度向美國證券交易委員會提交。本新聞稿中的信息僅在本新聞稿發佈之日提供，除非法律要求，否則飛滙沒有義務根據新信息、未來事件或其他原因更新本新聞稿中包含的任何前瞻性陳述 。
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簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（未經審計）（金額以千計，股票和每股金額除外）
| 截至12月31日的三個月 | 截至12月31日的財年 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 100,545 | $ | 73,053 | $ | 403,094 | $ | 289,375 | ||||||||
| 成本和運營費用： |
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| 付款處理服務成本 |
36,780 | 29,585 | 147,339 | 107,933 | ||||||||||||
| 技術和開發 |
16,898 | 12,692 | 62,028 | 50,257 | ||||||||||||
| 銷售和營銷 |
28,830 | 20,287 | 107,621 | 78,456 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
28,065 | 19,860 | 107,624 | 82,949 | ||||||||||||
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| 總成本和運營費用 |
110,573 | 82,424 | 424,612 | 319,595 | ||||||||||||
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| 運營損失 |
$ | (10,028 | ) | $ | (9,371 | ) | $ | (21,518 | ) | $ | (30,220 | ) | ||||
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| 其他收入（支出）： |
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| 利息支出 |
(92 | ) | (327 | ) | (372 | ) | (1,211 | ) | ||||||||
| 利息收入 |
5,638 | 1,787 | 13,349 | 3,244 | ||||||||||||
| 外幣重新計量的收益（虧損） |
7,707 | 5,915 | 4,189 | (9,172 | ) | |||||||||||
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| 其他收入（支出）總額，淨額 |
13,253 | 7,375 | 17,166 | (7,139 | ) | |||||||||||
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| 所得税準備金前的收入（虧損） |
3,225 | (1,996 | ) | (4,352 | ) | (37,359 | ) | |||||||||
| 所得税（受益）準備金 |
1,938 | (867 | ) | 4,214 | 1,988 | |||||||||||
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| 淨收益（虧損） |
$ | 1,287 | $ | (1,129 | ) | $ | (8,566 | ) | $ | (39,347 | ) | |||||
| 外幣折算調整 |
3,731 | (1,105 | ) | 3,232 | (1,513 | ) | ||||||||||
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| 綜合收益（虧損） |
$ | 5,018 | $ | (2,234 | ) | $ | (5,334 | ) | $ | (40,860 | ) | |||||
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| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）——基本和攤薄 |
$ | 1,287 | $ | (1,129 | ) | $ | (8,566 | ) | $ | (39,347 | ) | |||||
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| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）——基本 |
$ | 0.01 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.36 | ) | |||||
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| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）——攤薄 |
$ | 0.01 | $ | (0.01 | ) | $ | (0.07 | ) | $ | (0.36 | ) | |||||
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| 加權平均已發行普通股——基本 |
121,690,938 | 107,925,637 | 114,828,494 | 107,935,514 | ||||||||||||
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| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 |
128,877,877 | 107,925,637 | 114,828,494 | 107,935,514 | ||||||||||||
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簡明合併資產負債表
（未經審計）（金額以千計，股票金額除外）
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 654,608 | $ | 349,177 | ||||
| 限制性現金 |
| 2,000 | ||||||
| 應收賬款，淨額 |
18,215 | 13,697 | ||||||
| 未開單應收賬款，淨額 |
10,689 | 5,268 | ||||||
| 來自支付合作夥伴的應收資金 |
113,945 | 62,970 | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
18,227 | 17,531 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動資產總額 |
815,684 | 450,643 | ||||||
| 財產和設備，淨額 |
15,134 | 13,317 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
108,178 | 97,616 | ||||||
| 善意 |
121,646 | 97,766 | ||||||
| 其他資產 |
19,089 | 14,945 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總資產 |
$ | 1,079,731 | $ | 674,287 | ||||
|
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| 負債和股東權益 |
||||||||
| 流動負債： |
||||||||
| 應付賬款 |
$ | 12,587 | $ | 13,325 | ||||
| 應付給客户的資金 |
210,922 | 124,305 | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 |
43,315 | 34,423 | ||||||
| 遞延收入 |
6,968 | 5,223 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流動負債總額 |
273,792 | 177,276 | ||||||
| 遞延所得税負債 |
15,391 | 12,149 | ||||||
| 其他負債 |
4,431 | 2,959 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 負債總額 |
293,614 | 192,384 | ||||||
|
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| 承付款和或有開支（注16） |
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| 股東權益： |
||||||||
| 優先股，面值0.0001美元；截至2023年12月31日和 2022年授權的1,000,000股股票；截至2023年12月31日和2022年12月31日沒有已發行和流通的股票 |
| | ||||||
| 有表決權的普通股，面值0.0001美元；截至2022年12月31日， 2023年和2022年12月31日已授權2,000,000股股票；截至2023年12月31日已發行123,010,207股和已發行120,695,162股；截至2022年12月31日已發行109,790,702股和已發行107,472,980股 |
11 | 10 | ||||||
| 無表決權普通股，面值0.0001美元；截至2023年12月31日， 2023年和2022年12月31日已授權1,000,000股；截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行和流通的1,873,320股股票 |
1 | 1 | ||||||
| 截至2023年12月31日和 2022年，美國財政部有表決權的普通股分別為2,315,045股和2,317,722股，按成本持有 |
(747 | ) | (748 | ) | ||||
| 額外的實收資本 |
959,302 | 649,756 | ||||||
| 累計其他綜合收益（虧損） |
1,320 | (1,912 | ) | |||||
| 累計赤字 |
(173,770 | ) | (165,204 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 股東權益總額 |
786,117 | 481,903 | ||||||
|
|
|
|
|
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| 負債和股東權益總額 |
$ | 1,079,731 | $ | 674,287 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
簡明合併現金流量表
（未經審計）（金額以千計）
| 截至12月31日的財年 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (8,566 | ) | $ | (39,347 | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： |
||||||||
| 折舊和攤銷 |
15,764 | 12,304 | ||||||
| 股票薪酬支出 |
43,726 | 30,259 | ||||||
| 遞延合同成本的攤銷 |
1,789 | 1,799 | ||||||
| 或有對價公允價值的變化 |
380 | (2,805 | ) | |||||
| 遞延所得税準備金（福利） |
72 | (1,708 | ) | |||||
| 為無法收回的賬户準備金 |
326 | 152 | ||||||
| 非現金利息支出 |
298 | 348 | ||||||
| 扣除收購後的運營資產和負債的變化： |
||||||||
| 應收賬款 |
(2,082 | ) | (323 | ) | ||||
| 未開單應收賬款 |
(5,394 | ) | (1,928 | ) | ||||
| 來自支付合作夥伴的應收資金 |
(50,975 | ) | (30,917 | ) | ||||
| 預付費用、其他流動資產和其他資產 |
(4,279 | ) | (11,318 | ) | ||||
| 應付給客户的資金 |
86,616 | 48,932 | ||||||
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 |
5,548 | 6,761 | ||||||
| 或有考慮 |
(467 | ) | (4,510 | ) | ||||
| 其他負債 |
(1,260 | ) | (1,872 | ) | ||||
| 遞延收入 |
(871 | ) | (400 | ) | ||||
|
|
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|||||
| 經營活動提供的淨現金 |
80,625 | 5,427 | ||||||
|
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|||||
| 來自投資活動的現金流： |
||||||||
| 內部開發軟件的資本化 |
(5,004 | ) | (5,717 | ) | ||||
| 購買財產和設備 |
(1,009 | ) | (1,353 | ) | ||||
| 業務收購，扣除獲得的現金 |
(32,764 | ) | (17,140 | ) | ||||
| 為收購支付的或有對價 |
| (453 | ) | |||||
|
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|||||
| 用於投資活動的淨現金 |
(38,777 | ) | (24,663 | ) | ||||
|
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| 來自融資活動的現金流： |
||||||||
| 公開發行普通股的收益，扣除承銷商折扣和 佣金 |
261,119 | | ||||||
| 與公開發行相關的費用支付 |
(1,062 | ) | | |||||
| 支付長期債務 |
| (25,939 | ) | |||||
| 為收購支付的或有對價 |
(1,207 | ) | (3,701 | ) | ||||
| 支付淨結算期權行使的預扣税款 |
(8,483 | ) | (2,564 | ) | ||||
| 根據員工股票購買計劃發行股票的收益 |
2,691 | 1,271 | ||||||
| 行使股票期權的收益 |
10,360 | 6,963 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 |
263,418 | (23,970 | ) | |||||
|
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|||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(1,835 | ) | 5,023 | |||||
|
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|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少） |
303,431 | (38,183 | ) | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，年初 |
$ | 351,177 | $ | 389,360 | ||||
|
|
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|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，年底 |
$ | 654,608 | $ | 351,177 | ||||
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非公認會計準則財務指標的對賬
（金額以百萬計，百分比除外）
修改後的方法
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
年末 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 100.5 | $ | 73.1 | $ | 403.1 | $ | 289.4 | ||||||||
| 經調整後不包括以下各項的總上漲： |
||||||||||||||||
| 打印和郵寄的直通成本 |
(4.0 | ) | (5.3 | ) | (19.4 | ) | (20.4 | ) | ||||||||
| 營銷費 |
(0.4 | ) | (0.4 | ) | (2.2 | ) | (1.9 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 收入減去輔助服務 |
$ | 96.1 | $ | 67.4 | $ | 381.5 | $ | 267.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 付款處理服務成本 |
36.8 | 29.6 | 147.3 | 107.9 | ||||||||||||
| 技術和開發中的託管和攤銷成本 |
1.9 | 2.0 | 8.4 | 6.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||||||
| 收入成本 |
$ | 38.7 | $ | 31.6 | $ | 155.7 | $ | 114.5 | ||||||||
|
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|
|||||||||
| 調整為： |
||||||||||||||||
| 不包括印刷和郵寄費用 |
(4.0 | ) | (5.3 | ) | (19.4 | ) | (20.4 | ) | ||||||||
| 用相關成本抵消營銷費用 |
(0.4 | ) | (0.4 | ) | (2.2 | ) | (1.9 | ) | ||||||||
| 不包括折舊和攤銷 |
(1.7 | ) | (3.0 | ) | (6.7 | ) | (7.0 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後的收入成本 |
$ | 32.6 | $ | 22.9 | $ | 127.4 | $ | 85.2 | ||||||||
| 毛利 |
$ | 61.8 | $ | 41.5 | $ | 247.4 | $ | 174.9 | ||||||||
| 毛利率 |
61.5 | % | 56.8 | % | 61.4 | % | 60.4 | % | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 調整後的毛利 |
$ | 63.5 | $ | 44.5 | $ | 254.1 | $ | 181.9 | ||||||||
| 調整後的毛利率 |
66.1 | % | 66.0 | % | 66.6 | % | 68.1 | % | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
以前的方法
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
年末 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 100.5 | $ | 73.1 | $ | 403.1 | $ | 289.4 | ||||||||
| 經調整後不包括以下各項的總上漲： |
||||||||||||||||
| 打印和郵寄的直通成本 |
(4.0 | ) | (5.3 | ) | (19.4 | ) | (20.4 | ) | ||||||||
| 營銷費 |
(0.4 | ) | (0.4 | ) | (2.2 | ) | (1.9 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入減去輔助服務 |
$ | 96.1 | $ | 67.4 | $ | 381.5 | $ | 267.1 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 付款處理服務成本 |
36.8 | 29.6 | 147.3 | 107.9 | ||||||||||||
| 技術和開發中的託管和攤銷成本 |
1.9 | 2.0 | 8.4 | 6.6 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 收入成本 |
$ | 38.7 | $ | 31.6 | $ | 155.7 | $ | 114.5 | ||||||||
|
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|
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|||||||||
| 調整為： |
||||||||||||||||
| 不包括印刷和郵寄費用 |
(4.0 | ) | (5.3 | ) | (19.4 | ) | (20.4 | ) | ||||||||
| 用相關成本抵消營銷費用 |
(0.4 | ) | (0.4 | ) | (2.2 | ) | (1.9 | ) | ||||||||
|
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|
|||||||||
| 調整後的收入成本 |
$ | 34.3 | $ | 25.9 | $ | 134.1 | $ | 92.2 | ||||||||
| 毛利 |
$ | 61.8 | $ | 41.5 | $ | 247.4 | $ | 174.9 | ||||||||
| 毛利率 |
61.5 | % | 56.8 | % | 61.4 | % | 60.4 | % | ||||||||
|
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|||||||||
| 調整後的毛利 |
$ | 61.8 | $ | 41.5 | $ | 247.4 | $ | 174.9 | ||||||||
| 調整後的毛利率 |
64.3 | % | 61.6 | % | 64.8 | % | 65.5 | % | ||||||||
|
|
|
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|||||||||
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
年末 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收益（虧損） |
$ | 1.3 | $ | (1.1 | ) | $ | (8.6 | ) | $ | (39.3 | ) | |||||
| 利息支出 |
0.1 | 0.3 | 0.4 | 1.2 | ||||||||||||
| 利息收入 |
(5.6 | ) | (1.7 | ) | (13.3 | ) | (3.2 | ) | ||||||||
| 所得税準備金 |
1.9 | (0.9 | ) | 4.2 | 2.0 | |||||||||||
| 折舊和攤銷 |
4.3 | 4.9 | 16.4 | 14.1 | ||||||||||||
|
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| EBITDA |
2.0 | 1.5 | (0.9 | ) | (25.2 | ) | ||||||||||
| 股票薪酬支出和相關税收 |
12.9 | 7.9 | 45.2 | 31.2 | ||||||||||||
| 或有對價公允價值的變化 |
0.0 | (3.1 | ) | 0.4 | (2.8 | ) | ||||||||||
| 調整外幣所致（收益）損失 |
(7.7 | ) | (6.0 | ) | (4.2 | ) | 9.1 | |||||||||
| 與公司間活動相關的間接税 |
| 0.1 | 0.2 | 0.4 | ||||||||||||
| 與收購相關的交易成本 |
0.4 | 0.4 | 0.4 | 0.8 | ||||||||||||
| 與收購相關的員工留用成本 |
0.1 | 0.2 | 0.9 | 1.4 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 調整後 EBITDA |
$ | 7.7 | $ | 1.0 | $ | 42.0 | $ | 14.9 | ||||||||
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| 三個月已結束 2023年12月31日 |
年末 2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 交易 | 平臺和 基於使用情況 費用 |
收入 | 交易 | 平臺和 基於使用情況 費用 |
收入 | |||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 81.9 | $ | 18.6 | $ | 100.5 | $ | 329.7 | $ | 73.4 | $ | 403.1 | ||||||||||||
| 經調整後不包括以下各項的總上漲： |
||||||||||||||||||||||||
| 打印和郵寄的直通成本 |
| (4.0 | ) | (4.0 | ) | | (19.4 | ) | (19.4 | ) | ||||||||||||||
| 營銷費 |
(0.4 | ) | | (0.4 | ) | (2.2 | ) | | (2.2 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||||||||
| 收入減去輔助服務 |
$ | 81.5 | $ | 14.6 | $ | 96.1 | $ | 327.5 | $ | 54.0 | $ | 381.5 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收入百分比 |
81.5 | % | 18.5 | % | 100.0 | % | 81.8 | % | 18.2 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| 收入減去輔助服務的百分比 |
84.8 | % | 15.2 | % | 100.0 | % | 85.8 | % | 14.2 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| 三個月已結束 2022年12月31日 |
年末 2022年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| 交易 | 平臺和 基於使用情況 費用 |
收入 | 交易 | 平臺和 基於使用情況 費用 |
收入 | |||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 56.7 | $ | 16.4 | $ | 73.1 | $ | 224.2 | $ | 65.2 | $ | 289.4 | ||||||||||||
| 經調整後不包括以下各項的總上漲： |
||||||||||||||||||||||||
| 打印和郵寄的直通成本 |
| (5.3 | ) | (5.3 | ) | | (20.4 | ) | (20.4 | ) | ||||||||||||||
| 營銷費 |
(0.4 | ) | | (0.4 | ) | (1.9 | ) | | (1.9 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收入減去輔助服務 |
$ | 56.3 | $ | 11.1 | $ | 67.4 | $ | 222.3 | $ | 44.8 | $ | 267.1 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|||||||||||||
| 收入百分比 |
77.6 | % | 22.4 | % | 100.0 | % | 77.5 | % | 22.5 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
| 收入減去輔助服務的百分比 |
83.5 | % | 16.5 | % | 100.0 | % | 83.2 | % | 16.8 | % | 100.0 | % | ||||||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤率
| 三個月已結束十二月三十一日 | 年終了 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 (A) |
$ | 100.5 | $ | 73.1 | $ | 403.1 | $ | 289.4 | ||||||||
| 收入減去輔助服務 (B) |
96.1 | 67.4 | 381.5 | 267.1 | ||||||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤 (C) |
2.0 | 1.5 | (0.9 | ) | (25.2 | ) | ||||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤 (D) |
7.7 | 1.0 | 42.0 | 14.9 | ||||||||||||
| 息税折舊攤銷前利潤率 (C/A) |
2.0 | % | 2.0 | % | -0.2 | % | -8.7 | % | ||||||||
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (D/A) |
7.6 | % | 1.3 | % | 10.4 | % | 5.1 | % | ||||||||
| 使用 RLAS (C/B) 實現息税折舊攤銷前利潤 |
2.07 | % | 2.18 | % | -0.23 | % | -9.45 | % | ||||||||
| 使用 RLAS (D/B) 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 |
8.00 | % | 1.44 | % | 11.02 | % | 5.56 | % | ||||||||
按固定貨幣計算的收入減去輔助服務：
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
年終了 十二月三十一日 |
|||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 成長 | 2023 | 2022 | 成長 | |||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 100.5 | $ | 73.1 | 37.5 | % | $ | 403.1 | $ | 289.4 | 39.3 | % | ||||||||||||
| 輔助服務 |
(4.4 | ) | (5.7 | ) | (21.6 | ) | (22.3 | ) | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 收入減去輔助服務 |
96.1 | 67.4 | 42.6 | % | 381.5 | 267.1 | 42.8 | % | ||||||||||||||||
|
|
|
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|
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|
|||||||||||||
| 外幣匯率波動的影響 |
(1.5 | ) | | 1.4 | | |||||||||||||||||||
|
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|
|||||||||||||
| 按固定貨幣計算的收入減去輔助服務 |
$ | 94.6 | $ | 67.4 | 40.4 | % | $ | 382.9 | $ | 267.1 | 43.4 | % | ||||||||||||
|
|
|
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|
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|||||||||||||
指導
| 截至2024年3月31日的三個月 | 截至2024年12月31日的財年 | |||||||||||||||
| 低 | 高 | 低 | 高 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 109.9 | $ | 117.1 | $ | 500.6 | $ | 534.6 | ||||||||
| 經調整後不包括以下各項的總上漲： |
||||||||||||||||
| 轉嫁打印和郵寄費用 |
(3.6 | ) | (5.6 | ) | (16.4 | ) | (21.4 | ) | ||||||||
| 營銷費 |
(0.3 | ) | (0.5 | ) | (1.2 | ) | (4.2 | ) | ||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||
| 收入減去輔助服務 |
$ | 106.0 | $ | 111.0 | $ | 483.0 | $ | 509.0 | ||||||||
|
|
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|||||||||
| 調整後 EBITDA |
$ | 9.0 | $ | 11.0 | $ | 65.0 | $ | 76.0 | ||||||||