附錄 99.1
Perrigo報告持續經營的第四季度和2023財年財務業績；啟動投資與效率計劃
持續經營業務的淨銷售額創下第四季度和財年紀錄
2023 財年毛利、營業收入和每股收益同比實現兩位數增長
連續第六個季度實現毛利率同比增長
啟動 “Project Energize” 投資和效率計劃，以推動公司的One Perrigo可持續、增值增長戰略
2023 年第四季度亮點：
•第四季度淨銷售額為12億美元，比上年同期增長0.1％。Organic1的淨銷售額下降了0.6％，其中包括-2.4個百分點的影響，這是公司供應鏈重塑計劃和HRA Pharma（“HRA”）分銷商過渡的最後一個季度的一部分，為提高利潤率而採取了有針對性的SKU優先級行動。
•國際消費者自我保健組織（“CSCI”）淨銷售額與上一季度相比增長了5.9％，有機淨銷售額增長了2.9％，其中包括HRA分銷商過渡帶來的-0.4個百分點的影響。美洲消費者自助保健（“CSCA”）淨銷售額與上一季度相比下降了2.8％，其中包括SKU優先級措施產生的-3.4個百分點的影響。
•第四季度GAAP（“報告”）毛利率為36.9％，與上一季度相比提高了380個基點，與2023年第三季度相比提高了30個基點。非公認會計準則（“調整後”）毛利率為39.8％，與上一季度相比提高了140個基點，與2023年第三季度相比提高了30個基點。
•第四季度報告的每股虧損為0.20美元（0.20美元），而上一季度的虧損為0.09美元。
•調整後的攤薄後每股收益（“每股收益”）為0.86美元，而去年同期為0.75美元，增長14.7％。
•第四季度運營現金流為2.09億美元，運營現金流轉換2達到178％；資產負債表上的現金3收於7.51億美元。
2023 財年亮點：
•2023財年的淨銷售額為47億美元，比上年增長4.6％。有機淨銷售額增長了1.7％，其中包括有針對性的SKU優先級行動和HRA分銷商過渡產生的-2.0個百分點的影響。
•CSCI淨銷售額為17億美元，比上年增長11.0％，有機增長7.4％，其中包括HRA分銷商過渡帶來的-0.6個百分點的影響。CSCA淨銷售額為30億美元，與去年同期相比增長了1.2％，而有機淨銷售額下降了1.3％，其中包括有針對性的SKU優先排序措施產生的-2.8個百分點的影響。
•2023財年公佈的毛利率為36.1％，與上年相比提高了340個基點。調整後的毛利率為38.8％，與去年相比提高了260個基點。
•2023財年報告的每股虧損為0.03美元（0.03美元），而上一財年的每股虧損為0.97美元。
•2023財年調整後的攤薄每股收益為2.58美元，而去年同期為2.07美元，增長24.6％。調整後的攤薄後每股收益包括HRA分銷商過渡產生的0.15美元的不利影響。
•2023財年的運營現金流為4.06億美元，運營現金流轉換2為115％。
2024財年展望亮點：
•公司發佈的2024財年有機淨銷售額和總淨銷售增長前景分別為1.0％-3.0％，與上年持平。該公司還發布了2024財年調整後的攤薄每股收益區間展望，為2.50美元至2.65美元（見下文《2024財年展望》部分），導致十幾財年中期調整後的攤薄後每股收益增長，不包括嬰兒配方奶粉。該公司為擴大和加強其嬰兒配方奶粉業務而採取的行動使調整後的攤薄後每股收益與上年相對持平。
根據2024財年展望，公司無法在不合理的努力下將其調整後的攤薄後每股收益與攤薄後的每股收益進行調節，因為影響淨收益和其他對賬指標的某些項目是公司無法控制和/或目前無法合理預測的。這些項目包括但不限於非經常性嬰兒配方奶粉相關費用的不確定性以及重組費用的時機。
(1) 詳情見所附附錄。自然淨銷售額的變化，也稱為有機淨銷售額的增加或減少，不包括收購、資產剝離、退出產品線和貨幣影響的影響。
(2) 詳情見附錄。運營現金流轉換按運營現金流佔調整後淨收入的百分比計算。由於淨收入為負，因此沒有有意義的GAAP運營現金流轉換率。
(3) 截至2023年12月31日，我們在合併資產負債表上有700萬澳元的限制性現金、現金等價物和限制性現金。我們簽訂了一項協議，向現有客户提供信貸額度，以換取現金保證金。該協議要求將現金存入單獨的賬户，並將在協議到期時退還給客户，前提是所有積分均已按協議支付。
(4) 由於四捨五入，所有表格和數據可能不相加。百分比以實際值為基礎。
愛爾蘭都柏林——2024年2月27日——領先的消費者自我保健產品提供商Perrigo Company plc（紐約證券交易所代碼：PRGO）（“Perrigo” 或 “公司”）今天公佈了截至2023年12月31日的第四季度和財年的持續經營財務業績。除非另有説明，否則所有比較均與上一財年的第四財季和財年相比較。
總裁兼首席執行官帕特里克·洛克伍德-泰勒評論説：“2023年，通過推進對投資組合配置、投資和運營的分析，我們在建設One Perrigo的藍圖上取得了有意義的進展。我們正在努力通過混合品牌的商業模式實現可持續、增值的增長，這將使我們在自我保健方面取得勝利。為了加快One Perrigo的發展，我們正在實施一項名為Energize項目的投資和效率計劃。該計劃旨在消費化、簡化和擴展我們的組織，推動全球能力和組織靈活性的下一次發展。”
洛克伍德-泰勒總結説：“在消費環境正常化的背景下，我們的國際業務全力以赴地退出，我們的美國場外交易業務表現良好。此外，我們的增值計劃仍步入正軌，這些舉措幫助推動了有意義的同比財務業績。進入2024年，儘管我們預計這些積極趨勢將繼續下去，但這些積極趨勢將與我們為擴大和加強嬰兒配方奶粉業務而採取的行動所帶來的不利因素相平衡，預計將在2024年下半年實現穩定。儘管這些行動將對我們2024年的財務業績產生負面影響，但我相信我們將在2024年擴大和加強這項業務，這對我們最寶貴的消費者來説是正確的做法。”
有關本年度和上一年度非公認會計準則調整的對賬以及其他非公認會計準則信息，請參閲本新聞稿末尾的表一至七。公司報告的業績包含在所附的合併運營報表、資產負債表和現金流量表中。
激發活力的項目
Perrigo已成功轉型為一家純粹的消費者自我保健公司，現在正踏上其自我保健之旅的下一階段——發展為One Perrigo。這種演變將通過混合品牌的商業模式創造可持續、增值的增長，使公司能夠更好地在自我保健方面取得勝利。
作為公司可持續、增值增長戰略的一部分，公司正在啟動Project Energize，這是一項全球投資和效率計劃，旨在推動能力和組織靈活性的下一次發展。這項為期三年的計劃有望通過支持我們的One Perrigo增長戰略、提高組織靈活性以及減輕穩定和加強嬰兒配方奶粉業務所產生的影響，為公司的長期業務業績帶來重大好處。
Energize項目將於2024年第一季度啟動，但須遵守當地法律和諮詢要求，預計到2026年，年化税前節省額將在1.4億美元至1.7億美元之間。該公司預計將從中節省的4000萬至6000萬美元再投資，以推動其混合品牌的商業模式。據估計，與這些行動相關的重組和相關費用在1.4億美元至1.6億美元之間，其中包括2,000萬至4000萬美元用於增強能力的投資，預計到2026年底將產生大量費用。作為Energize項目一部分的重組活動預計將導致Perrigo總職位淨減少約6％。該公司將在今天的財報網絡直播和電話會議上提供有關Project Energize的更多詳細信息。
Perrigo 2023 年第四季度持續經營業績
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2023 年第四季度與上年相比的淨銷售額變化 (4) |
| 已報告
淨銷售增長 | 國外
交易所影響 | 固定貨幣淨銷售額 | 淨資產剝離、收購和產品線退出 | 有機
淨銷售增長 |
| CSCA | (2.8)% | —% | (2.8)% | 0.4% | (2.4)% |
| CSCI | 5.9% | (4.1)% | 1.8% | 1.1% | 2.9% |
| Total Perrigo | 0.1% | (1.4)% | (1.2)% | 0.7% | (0.6)% |
報告的淨銷售額為12億美元，增長了200萬美元，增長了0.1％，增長了0.1％，這主要是由1）外幣折算+1.4個百分點以及2）收購Gateway嬰兒配方奶粉工廠以及於2022年11月1日關閉的美國和加拿大Good Start® 嬰兒配方奶粉品牌（“Gateway”）帶來的無機增長+0.6個百分點。1) 退出產品線的-1.3個百分點，以及2) 有機淨銷售額下降0.6％，其中包括有針對性的SKU優先排序行動和HRA分銷商過渡造成的-2.4個百分點，部分抵消了這一增長。
有機淨銷售額包括+3.9個百分點的戰略定價行動和-4.2個百分點的銷量/組合。產品類別的增長是由健康生活方式、消化系統健康以及止痛和助眠劑推動的，但被美國營養和美國口腔護理所抵消。與上年相比，電子商務和新產品推動了品類增長，此外咳嗽感冒產品的淨銷售額也有所增加。
報告的毛利率為36.9％，與上一季度相比增長了380個基點。調整後的毛利率擴大了140個基點至39.8％，這得益於戰略定價行動、有針對性的SKU優先排序措施和更高的利潤率的新產品。這些積極舉措被歐盟商品銷售成本上漲的通貨膨脹和美國營養部門製造生產率的下降部分抵消。與上一季度相比，這些同樣的因素推動了毛利的增長。
報告的營業虧損為1,600萬美元，與上年同期的3,100萬美元營業收入相比減少了4700萬美元，這主要是由於與CSCI板塊的HRA罕見病報告部門相關的9000萬美元商譽減值費用，但毛利的增加部分抵消了這一費用。調整後的營業收入增長了1100萬美元，增幅7.1％，達到1.67億美元，這得益於上述毛利流動，以及有利的貨幣折算、收購HRA所產生的成本協同效應和較低的分銷費用。這些好處被更高的運營支出（包括廣告和促銷投資以及Gateway的增加）所部分抵消。
報告的淨虧損為2,800萬美元，攤薄每股虧損（0.20美元），而去年報告的淨虧損為1,300萬美元，攤薄每股虧損0.09美元。不包括表一中概述的某些費用，2023年第四季度調整後淨收益為1.17億美元，攤薄每股收益為0.86美元，而去年同期為1.02億美元，攤薄每股收益為0.75美元。由於HRA分銷商過渡，第四季度調整後的每股收益包括0.01美元的不利影響。
2023 年第四季度業務板塊持續經營業績
美洲消費者自我保健板塊
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2023 年第四季度與上年相比的淨銷售額變化 (4) |
| 已報告
淨銷售增長 | 國外
交易所影響 | 固定貨幣淨銷售額 | 淨資產剝離、收購和產品線退出 | 有機
淨銷售增長 |
| CSCA | (2.8)% | —% | (2.8)% | 0.4% | (2.4)% |
CSCA報告稱，淨銷售額為7.44億美元，下降2.8％，其中包括退出產品線的-1.4個百分點，但部分被2022年11月1日完成的收購Gateway帶來的一個月無機增長相關的+0.9個百分點所抵消。由於營養和口腔護理足以抵消健康生活方式和消化健康產品類別的增長，有機淨銷售額下降了2.4％，其中包括有針對性的SKU優先排序措施產生的-3.4個百分點。
報告的毛利率為33.5％，與上一季度相比增長了320個基點。調整後的毛利率增長了250個基點至34.1％，這得益於1）戰略定價行動，2）非處方藥和口腔護理生產率的提高，以及3）SKU優先級行動帶來的好處。這些好處被營養領域生產率的下降部分抵消。與去年相比，這些因素也推動了調整後的毛利增長。
報告的營業收入為1.18億美元，而去年同期為1.26億美元。調整後的營業收入下降了100萬美元，降幅為（0.6％），至1.43億美元，這要歸因於上述毛利流動，但運營支出的增加主要是由收購Gateway和Opill® 上市前投資所產生的為期一個月的無機支出所致。
消費者自我保健國際板塊
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2023 年第四季度與上年相比的淨銷售額變化 (4) |
| 已報告
淨銷售增長 | 國外
交易所影響 | 固定貨幣淨銷售額 | 淨資產剝離、收購和產品線退出 | 有機
淨銷售增長 |
| CSCI | 5.9% | (4.1)% | 1.8% | 1.1% | 2.9% |
CSCI公佈的淨銷售額增長為5.9％，其中包括來自外幣折算的+4.1個百分點和來自退出產品的-1.1個百分點。有機淨銷售額增長了2.9％，其中包括HRA分銷商過渡帶來的-0.4個百分點，原因是止痛和助眠藥以及VMS產品類別的增長被上呼吸道部分抵消。
報告的毛利率為43.2％，與上一季度相比下降了460個基點。調整後的毛利率下降了180個基點至50.0％，原因是戰略定價行動、新產品和製造生產率的提高被更高的商品銷售成本通貨膨脹和不利的產品組合所抵消。
本季度報告的營業虧損為7,900萬美元，而去年同期的虧損為4,900萬美元。調整後的營業收入增長了1200萬美元，增長了21.5％，至6500萬美元，增長了21.5％，這主要是由於與調整後的毛利率相同的積極驅動因素，此外還有有利的匯率折算以及作為HRA整合行動一部分的運營協同效應推動的運營費用降低。廣告和促銷投資的增加部分抵消了這些好處。
Perrigo 2023 財年持續經營業績
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2023 財年與上一年度相比的淨銷售額變化 (4) |
| 已報告
淨銷售增長 | 國外
交易所影響 | 固定貨幣淨銷售額 | 淨資產剝離、收購和產品線退出 | 有機
淨銷售增長 |
| CSCA | 1.2% | 0.1% | 1.3% | (2.6)% | (1.3)% |
| CSCI | 11.0% | (0.3)% | 10.7% | (3.2)% | 7.4% |
| Total Perrigo | 4.6% | (0.1)% | 4.5% | (2.8)% | 1.7% |
報告的47億美元淨銷售額增長了2.04億美元，增長了4.6％，這主要是由1）收購Gateway和HRA分別增長2.6個百分點和+2.3個百分點，以及2）1.7％的有機淨銷售額增長，其中包括有針對性的SKU優先排序措施帶來的-1.8個百分點。剝離業務和退出產品線的-1.6個百分點以及HRA分銷商過渡造成的-0.7個百分點部分抵消了報告的增長。
有機淨銷售額包括+4.8個百分點的戰略定價行動和-3.2個百分點的銷量/組合。產品類別的增長是由皮膚護理、健康生活方式和上呼吸道推動的。電子商務和新產品也促進了增長。這些類別被美國傳統營養品、SKU優先級行動和HRA分銷商過渡的淨銷售額下降部分抵消。
報告的毛利率為36.1％，比上年增長了340個基點。調整後的毛利率擴大了260個基點至38.8％，這得益於戰略定價行動、更高的利潤率收購以及SKU優先級行動帶來的好處。這些積極舉措被歐盟商品銷售成本上漲的通貨膨脹和美國營養部門製造生產率的下降部分抵消。與去年相比，這些同樣的因素推動了毛利的增長。
2023年報告的營業收入為1.52億美元，而2022年為7,900萬美元。調整後的營業收入增長了8200萬美元，增長了16.7％，達到5.74億美元，這得益於上述毛利流通和收購HRA的成本協同效應。這些好處足以抵消更高的運營支出，這主要是由Gateway的加入所推動的。
報告的淨虧損為400萬美元，攤薄後每股虧損0.03美元，而去年報告的淨虧損為1.31億美元，攤薄每股虧損0.97美元。不包括表一中概述的某些費用，2023財年調整後淨收益為3.52億美元，攤薄每股收益為2.58美元，而去年同期為2.81億美元，攤薄每股收益為2.07美元。由於HRA分銷商過渡，全年調整後的每股收益包括0.15美元的不利影響。
2023 財年業務板塊持續經營業績
美洲消費者自我保健板塊
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2023 財年與上一年度相比的淨銷售額變化 (4) |
| 已報告
淨銷售增長 | 國外
交易所影響 | 固定貨幣淨銷售額 | 淨資產剝離、收購和產品線退出 | 有機
淨銷售增長 |
| CSCA | 1.2% | 0.1% | 1.3% | (2.6)% | (1.3)% |
CSCA報告稱，淨銷售額為30億美元，增長了1.2％，其中Gateway和HRA的增加分別增加了4.0和0.4個百分點。1) 剝離業務和退出產品線的-1.8個百分點，以及2) 有機淨銷售額下降1.3％，其中包括有針對性的SKU優先排序措施導致的-2.8個百分點，部分抵消了這一增長。
報告的毛利率為30.7％，比上年增長了380個基點。調整後的毛利率擴大了300個基點至31.3％，這得益於1）戰略定價行動，2）非處方藥和口腔護理生產率的降低，3）SKU優先級行動帶來的好處，以及4）利潤率更高的Gateway和HRA收購的增加。美國營養部製造生產率的下降部分抵消了這些好處。與去年相比，這些因素也推動了調整後的毛利增長。
2023年報告的營業收入為3.9億美元，而2022年為3.66億美元，增長6.4％。在上述毛利流通的推動下，調整後的營業收入增長了2400萬美元，至4.64億美元，增長了5.5％。這些好處被更高的運營支出部分抵消，這主要是由與Gateway和Opill® 上市前投資相關的運營費用增加所推動的。
消費者自我保健國際板塊
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2023 財年與上一年度相比的淨銷售額變化 (4) |
| 已報告
淨銷售增長 | 國外
交易所影響 | 固定貨幣淨銷售額 | 淨資產剝離、收購和產品線退出 | 有機
淨銷售增長 |
| CSCI | 11.0% | (0.3)% | 10.7% | (3.2)% | 7.4% |
CSCI公佈的淨銷售額增長了11.0％，其中包括收購HRA的+5.8個百分點和與外幣折算相關的+0.3個百分點，部分被與HRA分銷商過渡相關的-1.9個百分點和退出業務的-1.3個百分點所抵消。有機淨銷售額增長了7.4％。
報告的毛利率為45.6％，與去年相比增長了180個基點。調整後的毛利率增長了50個基點至52.1％，原因是戰略定價行動和對利潤率更高的HRA產品的收購被不利的產品組合和銷售成本的通貨膨脹部分抵消。與去年相比，這些因素也推動了調整後的毛利增長。
2023年報告的營業虧損為3500萬美元，而2022年的虧損為3000萬美元。調整後的營業收入增長了6,300萬美元，增幅28.1％，至2.85億美元，這主要是由於與調整後的毛利相同的因素，以及HRA分銷商過渡的影響。運營費用增加的主要原因是增加了HRA。
現金流和資產負債表
2023財年的運營現金為4.06億美元，而去年為3.07億美元。2023年的資本支出為1.02億美元，而去年同期為9,600萬美元。該公司在年內通過分紅向股東返還了1.5億美元。截至2023年底，資產負債表上的現金、現金等價物和限制性現金3為7.51億美元。截至2023年12月31日，債務總額為40億美元，與上年持平。
2024 財年展望
公司2024財年的展望如下：
•與去年相比，有機淨銷售額增長了1.0％至3.0％
•報告的淨銷售額與去年同期相比持平
•利息支出約為1.8億美元，
•全年調整後的税率約為20.5％，
•調整後的攤薄每股收益在2.50美元至2.65美元之間，包括
◦青春期中期 adj。每股收益增長，不包括這兩年的美國嬰兒配方奶粉，以及
•運營現金流轉換（運營現金流佔調整後淨收入的百分比）約為90％至100％。
關於 Perrigo
Perrigo Company plc（紐約證券交易所代碼：PRGO）是消費者自我保健產品和非處方（OTC）健康和保健解決方案的領先供應商，這些產品通過使消費者能夠主動預防或治療可以自我管理的疾病來增強個人福祉。通過 www.perrigo.com 在線訪問 Perrigo。
網絡直播和電話會議信息
財報電話會議將於2024年2月27日星期二上午8點30分（美國東部標準時間）通過網絡直播向感興趣的各方直播，網址為http://perrigo.investorroom.com/events-webcasts，或致電888-664-6383、International 617-892-4906，參考編號為73063681。電話會議的錄音重播將從2月27日星期二中午12點左右（美國東部標準時間）開始播放，直到2024年3月5日星期二午夜為止。要收聽重播，請撥打 888-390-0541、國際 416-764-8677，然後使用接入碼 063681#。
前瞻性陳述
本新聞稿中的某些陳述是 “前瞻性陳述”。這些陳述與未來事件或公司未來的財務業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致公司或其行業的實際業績、活動水平、業績或成就與任何前瞻性陳述所表達或暗示的存在重大差異。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如 “可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“預測”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或否定等術語或其他類似術語來識別。該公司的這些前瞻性陳述基於其當前的預期、假設、估計和預測。儘管公司認為這些預期、假設、估計和預測是合理的，但此類前瞻性陳述只是預測，涉及已知和未知的風險和不確定性，其中許多是公司無法控制的，包括：供應鏈對公司業務的影響，包括武裝衝突、貿易和其他經濟制裁和/或疾病造成或加劇的影響；總體經濟、信貸和市場狀況；烏克蘭戰爭及其任何升級的影響，包括經濟的影響以及美國、英國、歐盟和其他相關國家實施的政治制裁；我們開展業務的其他地區的衝突爆發或升級；未來減值費用（如果我們確定特定資產的賬面金額可能無法從此類資產的預期未來現金流中收回）；客户對新產品的接受程度；來自其他行業參與者的競爭，其中一些參與者的營銷資源或在某些產品類別中的市場份額比公司大;來自客户和消費者的定價壓力；不確定税收狀況及與之相關的任何訴訟的解決、正在進行或未來的政府調查和監管舉措；公司獲得和維持監管批准能力的不確定性；潛在成本和
產品召回或銷售暫停對聲譽的影響；美國和外國税收、醫療保健和其他政府政策的潛在不利變化；冠狀病毒（COVID-19）疫情及其變種或其他流行病或大流行性疾病的影響；任何股票回購（或不回購）和/或到期前未償債務再融資的時間、金額和成本；貨幣匯率和利率的波動；公司實現預期收益的能力出售其 Rx 業務及其風險與該交易相關的潛在成本或負債可能超出公司的預期，或對公司的業務或運營產生不利影響；公司通過收購Héra SAS（“HRA Pharma”）和雀巢的Gateway嬰兒配方奶粉工廠實現預期收益的能力，以及美國和加拿大對GoodStart® 嬰兒配方奶粉品牌和其他相關配方奶粉品牌（“Gateway”）的權利和/或公司協同作用估計的風險不準確或公司面臨的風險高於預期與收購相關的整合或其他成本；與HRA Pharma和Gateway整合相關的風險，包括銷售和分銷網絡整合延遲對增長率產生不利影響的風險；其他已宣佈和未宣佈的收購或處置的完成和成功，以及公司從中實現預期收益的能力；以及公司執行已宣佈的成本削減措施和其他戰略舉措並實現預期收益的能力；以及投資，包括公司從本文所述的正在進行的重組計劃中實現預期收益的能力。公司對任何重大未繳納税款或未決訴訟提出上訴的負面結果可能會對公司的經營業績、現金流和流動性產生重大不利影響，最終可能需要使用公司資產來支付賠償金，從而減少原本可用於其他公司用途的資產。這些因素和其他重要因素，包括公司截至2023年12月31日止年度的10-K表中 “風險因素” 下討論的因素，以及公司隨後向美國證券交易委員會提交的文件，可能導致實際業績、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。本新聞稿中的前瞻性陳述僅在發佈之日作出，除非適用的證券法另有要求，否則公司不打算或義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
非公認會計準則指標
本新聞稿包含某些非公認會計準則指標。“非公認會計準則財務指標” 定義為衡量公司財務業績的數字指標，其中不包括或包括與公司運營報表、資產負債表或現金流量表中根據美國公認會計原則（GAAP）計算和列報的最直接可比指標不同的金額。根據美國證券交易委員會的要求，公司提供了本新聞稿中提及的以下非公認會計準則財務指標與最直接可比的美國公認會計準則指標的對賬表：
•有機淨銷售增長，其中不包括收購、剝離業務、退出產品線以及貨幣的影響，
•調整後的毛利，
•調整後的淨收益，
•調整後的營業收入，
•調整後的攤薄後每股收益，
•恆定貨幣淨銷售增長、調整後的營業收入和調整後的攤薄後每股收益，
•調整後的毛利率，以及
•運營現金流轉換。
這些非公認會計準則財務指標應被視為GAAP報告指標的補充，不應被視為GAAP指標的替代或優於GAAP指標，也不得與其他公司使用的類似名稱的指標相提並論。公司提出這些非公認會計準則財務指標是為了向我們的投資者提供透明度，因為這些指標是管理層用來評估管理業績和運營財務業績以及分配資源的衡量標準。此外，管理層認為，這些措施可以幫助投資者瞭解和評估我們推動改善財務業績的舉措，並使投資者能夠補充比較我們的經營業績與競爭對手的經營業績，包括與具有不同資本結構的競爭對手的經營業績。儘管我們已將其中某些項目排除在歷史非公認會計準則財務指標之外，但無法保證非公認會計準則財務指標中排除的項目不會持續到未來時期。例如，隨着公司繼續完成一項旨在改善整體業績的多年戰略計劃，我們預計將繼續出現與門店關閉相關的設施退出和減值費用以及庫存減記費用。我們還預計將繼續出現和報告與持續執行我們的戰略計劃相關的重組相關費用。
公司提供非公認會計準則財務指標作為額外信息，該公司認為這些信息有助於投資者和分析師評估公司持續經營趨勢的表現，促進不同時期之間的可比性，並在適用的情況下與類似行業的公司進行比較，並評估公司的未來業績前景。這些非公認會計準則財務指標不包括減值費用、重組費用以及收購和整合相關費用等項目，這些項目本質上會影響運營業績的可比性，或者我們認為基本業務運營趨勢模糊不清。這些非公認會計準則財務指標中排除的無形資產攤銷代表公司公認會計準則財務報表中記錄的全部金額，之所以不包括在內，是因為與相關收入不同，除非無形資產減值或修改了無形資產的估計使用壽命，否則攤銷不受任何特定時期運營的影響。相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則財務指標中。公司提供的非公認會計準則指標與管理層分析和評估公司經營業績的方式一致，披露這些指標可以讓投資者深入瞭解管理層對業務的看法。管理層使用這些調整後的財務指標來規劃和預測未來時期，並評估細分市場和整體運營業績。此外，管理層使用某些利潤指標作為確定薪酬的因素。
與利潤衡量標準相關的非公認會計準則指標，包括調整後的毛利、調整後的淨收益、調整後的攤薄每股收益、固定貨幣調整後的攤薄每股收益、固定貨幣調整後的營業收入、調整後的毛利率和調整後的營業利潤率，對投資者很有用，因為它們可以為投資者提供補充信息，以增進他們對公司基本業務業績和趨勢的理解，並增強投資者和分析師比較公司同期財務業績的能力。管理層認為，除了上述原因外，調整後的毛利率和調整後的營業利潤率對投資者很有用，因為他們可以更輕鬆地比較和分析公司同行業務羣體的趨勢，並幫助他們將公司的整體表現與競爭對手的整體表現進行比較。該公司還披露了淨銷售增長，其中不包括貨幣對有機影響。該公司認為，這些補充財務指標為投資者提供了財務報告的一致性，從而實現了有意義的財務報告
比較過去和現在的基本經營業績，還有助於分析公司的經營業績以及收購和剝離趨勢。
本新聞稿的副本，包括對賬表，可在公司網站www.perrigo.com上查閲。
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Perrigo 聯繫方式
布拉德利·約瑟夫，全球投資者關係與企業傳播副總裁；(269) 686-3373；電子郵件：bradley.joseph@perrigo.com
尼古拉斯·加拉格爾，全球投資者關係與企業傳播高級經理；(269) 686-3238，電子郵件：nicholas.gallagher@perrigo.com
PERRIGO 公司
合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 十二個月已結束 |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 淨銷售額 | $ | 1,156.9 | | | $ | 1,155.2 | | | $ | 4,655.6 | | | $ | 4,451.6 | |
| 銷售成本 | 729.6 | | | 772.6 | | | 2,975.2 | | | 2,996.2 | |
| 毛利 | 427.3 | | | 382.6 | | | 1,680.4 | | | 1,455.4 | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 分佈 | 25.5 | | | 28.5 | | | 110.5 | | | 113.0 | |
| 研究和開發 | 29.7 | | | 32.6 | | | 122.5 | | | 123.1 | |
| 賣出 | 152.5 | | | 153.8 | | | 641.8 | | | 584.8 | |
| 行政 | 128.6 | | | 126.3 | | | 522.3 | | | 512.3 | |
| 減值費用 | 90.0 | | | — | | | 90.0 | | | — | |
| 重組 | 16.5 | | | 10.4 | | | 42.2 | | | 42.5 | |
| 其他運營（收入）支出，淨額 | — | | | — | | | (0.8) | | | 0.8 | |
| 運營費用總額 | 442.8 | | | 351.6 | | | 1,528.5 | | | 1,376.5 | |
| | | | | | | |
| 營業收入 | (15.5) | | | 31.0 | | | 151.9 | | | 78.9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 42.6 | | | 40.8 | | | 173.8 | | | 156.0 | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (0.6) | | | 4.4 | | | (10.4) | | | 53.1 | |
| 清償債務的（收益）虧損 | (3.1) | | | — | | | (3.2) | | | 8.9 | |
| 所得税前持續經營的收入（虧損） | (54.4) | | | (14.2) | | | (8.3) | | | (139.1) | |
| 所得税（福利）支出 | (26.7) | | | (1.6) | | | (3.9) | | | (8.2) | |
| 來自持續經營的收入（虧損） | (27.7) | | | (12.6) | | | (4.4) | | | (130.9) | |
| 已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | (4.6) | | | (11.0) | | | (8.3) | | | (9.7) | |
| 淨收益（虧損） | $ | (32.3) | | | $ | (23.6) | | | $ | (12.7) | | | $ | (140.6) | |
| | | | | | | |
每股收益（虧損） | | | | | | | |
| 基本 | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.20) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.97) | |
| 已終止的業務 | (0.04) | | | (0.08) | | | (0.06) | | | (0.07) | |
| 每股基本收益（虧損） | $ | (0.24) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.04) | |
| 稀釋 | | | | | | | |
| 持續運營 | $ | (0.20) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.03) | | | $ | (0.97) | |
| 已終止的業務 | (0.04) | | | (0.08) | | | (0.06) | | | (0.07) | |
| 攤薄後的每股收益（虧損） | $ | (0.24) | | | $ | (0.17) | | | $ | (0.09) | | | $ | (1.04) | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | | | |
| 基本 | 135.5 | | | 134.6 | | | 135.3 | | | 134.5 | |
| 稀釋 | 135.5 | | | 134.6 | | | 135.3 | | | 134.5 | |
PERRIGO 公司
合併資產負債表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 751.3 | | | $ | 600.7 | |
| | | |
應收賬款，分別扣除7.8美元和6.8美元的信貸損失備抵後 | 739.6 | | | 697.1 | |
| 庫存 | 1,140.9 | | | 1,150.3 | |
| | | |
| 預付費用和其他流動資產 | 201.1 | | | 271.8 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 2,832.9 | | | 2,719.9 | |
| | | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 916.4 | | | 926.3 | |
| 經營租賃資產 | 183.6 | | | 217.1 | |
| | | |
| 商譽和無限期無形資產 | 3,534.4 | | | 3,549.0 | |
| 固定壽命的無形資產，淨值 | 2,980.8 | | | 3,230.2 | |
| 遞延所得税 | 25.8 | | | 7.1 | |
| | | |
| 其他非流動資產 | 335.2 | | | 367.7 | |
| 非流動資產總額 | 7,976.2 | | | 8,297.4 | |
| 總資產 | $ | 10,809.1 | | | $ | 11,017.3 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| | | |
| 應付賬款 | $ | 477.7 | | | $ | 537.3 | |
| 工資和相關税 | 127.0 | | | 136.4 | |
| 應計客户計劃 | 163.5 | | | 139.1 | |
| 其他應計負債 | 335.4 | | | 250.2 | |
| 應計所得税 | 42.1 | | | 14.4 | |
| | | |
| 當前債務 | 440.6 | | | 36.2 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 1,586.3 | | | 1,113.6 | |
| | | |
| 長期債務，減去流動部分 | 3,632.8 | | | 4,070.4 | |
| 遞延所得税 | 262.3 | | | 368.2 | |
| | | |
| 其他非流動負債 | 559.8 | | | 623.0 | |
| 非流動負債總額 | 4,454.9 | | | 5,061.6 | |
| 負債總額 | 6,041.2 | | | 6,175.2 | |
| 意外開支——參見附註19 | | | |
| 股東權益 | | | |
| 控股權益： | | | |
優先股，每股面值0.0001美元，授權10股 | — | | | — | |
普通股，每股面值0.001歐元，授權10,000股 | 6,837.5 | | | 6,936.7 | |
| 累計其他綜合收益 | 10.7 | | | (27.0) | |
| 留存收益（累計赤字） | (2,080.3) | | | (2,067.6) | |
| | | |
| | | |
| 股東權益總額 | 4,767.9 | | | 4,842.1 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 10,809.1 | | | $ | 11,017.3 | |
| | | |
| 資產負債表信息的補充披露 | | | |
已發行和流通的優先股 | — | | | — | |
普通股，已發行和流通 | 135.5 | | | 134.7 | |
PERRIGO 公司
簡明的合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年終了 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 來自（用於）經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (12.7) | | | $ | (140.6) | | | $ | (68.9) | |
| 為得出現金流而進行的調整： | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 359.5 | | | 338.6 | | | 312.2 | |
| 減值費用 | 90.0 | | | — | | | 173.1 | |
| 基於股份的薪酬 | 68.8 | | | 54.9 | | | 60.1 | |
| 重組費用 | 41.1 | | | 42.5 | | | 16.9 | |
| 債務折扣（溢價）的攤銷 | 2.3 | | | (0.7) | | | (3.8) | |
| 出售業務的損失 | — | | | — | | | (47.5) | |
| 外幣重新計量損失 | — | | | 39.4 | | | — | |
| 出售資產的收益 | (4.1) | | | — | | | — | |
| 遞延所得税 | (106.6) | | | (50.5) | | | 9.4 | |
| 其他非現金調整，淨額 | 25.7 | | | 3.7 | | | 0.2 | |
| 小計 | 464.0 | | | 287.3 | | | 451.7 | |
| 現金增加（減少）的原因是： | | | | | |
| 應收賬款 | (57.1) | | | 0.1 | | | (159.7) | |
| 庫存 | 19.4 | | | (76.7) | | | (2.4) | |
| 預付費用和其他流動資產 | 47.5 | | | 25.9 | | | — | |
| 應付賬款 | (65.9) | | | 100.3 | | | (7.9) | |
| 工資和相關税 | (52.8) | | | (38.2) | | | (53.0) | |
| 應計客户計劃 | 23.2 | | | 11.2 | | | 1.4 | |
| 應計負債 | 6.6 | | | 10.1 | | | (21.4) | |
| 應計所得税 | (12.9) | | | (47.9) | | | (47.7) | |
| 其他業務，淨額 | 33.5 | | | 35.2 | | | (4.7) | |
| 小計 | (58.5) | | | 20.0 | | | (295.4) | |
| 來自經營活動的淨現金 | 405.5 | | | 307.3 | | | 156.3 | |
| 來自（用於）投資活動的現金流 | | | | | |
| 特許權使用費的收益 | 19.8 | | | 3.3 | | | 3.8 | |
| 收購業務，扣除獲得的現金 | — | | | (2,011.4) | | | — | |
| 資產收購（銷售），淨額 | 4.4 | | | 25.5 | | | (70.6) | |
| 與收購相關的外幣衍生品的結算 | — | | | 61.7 | | | — | |
| 不動產、廠房和設備的增加 | (101.7) | | | (96.4) | | | (152.1) | |
| 出售企業的淨收益 | — | | | 58.7 | | | 1,491.9 | |
| 其他投資，淨額 | — | | | — | | | 2.8 | |
| 來自投資活動的淨現金（用於） | (77.5) | | | (1,958.6) | | | 1,275.8 | |
| （用於）融資活動的現金流 | | | | | |
| 長期債務的發行 | 295.1 | | | 1,587.3 | | | — | |
| 償還長期債務 | (325.3) | | | (970.6) | | | (30.6) | |
| | | | | |
| 提前退休債務的保費 | — | | | (12.2) | | | — | |
償還債務發行成本 | — | | | (20.9) | | | — | |
| | | | | |
| 循環信貸協議和其他融資的借款（還款），淨額 | — | | | — | | | — | |
| 現金分紅 | (149.7) | | | (142.4) | | | (129.6) | |
| 其他融資，淨額 | (7.3) | | | (19.6) | | | (18.5) | |
| 融資活動產生的淨現金（用於） | (187.2) | | | 421.6 | | | (178.7) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 9.8 | | | (48.9) | | | (15.6) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 150.6 | | | (1,278.6) | | | 1,237.8 | |
| 持續經營業務的現金及現金等價物，期初 | 600.7 | | | 1,864.9 | | | 631.5 | |
| 期初持有待售的現金及現金等價物 | — | | | 14.4 | | | 10.0 | |
| 減去期末持有待售的現金和現金等價物 | — | | | — | | | (14.4) | |
| 持續經營業務的現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 751.3 | | | $ | 600.7 | | | $ | 1,864.9 | |
| | | | | |
桌子 I
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
選定的合併信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 合併持續業務 | | 格羅斯
利潤 | 營業收入 | 持續經營收入（虧損）(1) | 攤薄後每股收益（虧損）(1) | | | 格羅斯
利潤 | 營業收入 | 持續經營收入（虧損）(1) | 攤薄後每股收益（虧損）(1) |
| 已報告 | | $ | 427.3 | | $ | (15.5) | | $ | (27.7) | | $ | (0.20) | | | | $ | 382.6 | | $ | 31.0 | | $ | (12.6) | | $ | (0.09) | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (2) | | 36.9 | % | (1.3) | % | (2.4) | % | | | | 33.1 | % | 2.7 | % | (1.1) | % | |
| 税前調整： | | | | | | | | | | | |
減值費用 (3) | | — | | 90.0 | | 90.0 | | 0.66 | | | | — | | — | | — | | — | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | | 32.7 | | 66.4 | | 67.5 | | 0.49 | | | | 38.9 | | 74.4 | | 74.9 | | 0.55 | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | | 0.3 | | 15.9 | | 15.9 | | 0.12 | | | | — | | 10.4 | | 10.4 | | 0.08 | |
| 異常訴訟 | | — | | 4.2 | | 4.2 | | 0.03 | | | | — | | 4.5 | | 4.5 | | 0.03 | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | | — | | 1.7 | | 1.7 | | 0.01 | | | | 22.1 | | 35.7 | | 37.4 | | 0.27 | |
| 投資證券（收益）虧損 | | — | | — | | 0.3 | | — | | | | — | | — | | (0.2) | | — | |
| 提前清償債務的（收益）虧損 | | — | | — | | (3.2) | | (0.02) | | | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
其他 (4) | | — | | 4.5 | | 4.5 | | 0.03 | | | | — | | — | | — | | — | |
非公認會計準則税收調整 (5) | | — | | — | | (35.8) | | (0.26) | | | | — | | — | | (12.9) | | (0.09) | |
| 調整後 | | $ | 460.3 | | $ | 167.1 | | $ | 117.4 | | $ | 0.86 | | | | $ | 443.6 | | $ | 156.0 | | $ | 101.5 | | $ | 0.75 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (2) | | 39.8 | % | 14.4 | % | 10.1 | % | | | | 38.4 | % | 13.5 | % | 8.8 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股份（單位：百萬股） | | | | | | | |
| | | | 已報告 | 135.5 | | | | | | | 134.6 | |
按報告金額攤薄的影響是虧損，而調整後的金額是收益 (6) | 1.5 | | | | | | | 1.6 | |
| | | | 調整後 | 137.0 | | | | | | | 136.2 | |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 個人税前細列項目調整未受税影響，因為這些項目的税收支出彙總在 “非公認會計準則税收調整” 行項目中。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，報告的淨銷售額分別為11.569億美元和11.552億美元。
(3) 在截至2023年12月31日的三個月中，我們確定與罕見病報告單位相關的商譽減值了9,000萬美元，並將該費用記入了我們的CSCI板塊。
（4）其他税前調整包括與潛在資產剝離的專業諮詢費用相關的130萬美元，與愛爾蘭增值税和解相關的200萬美元以及與嬰兒配方奶粉補救費用相關的120萬美元。
（5）截至2023年12月31日的三個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的2,230萬美元税收支出，以及取消（1）與審計和解相關的630萬美元税收優惠以及（2）與税法變更相關的720萬美元税收優惠。截至2022年12月31日的三個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的2,030萬美元税收支出，以及刪除了以下申報的税收項目：（1）與税基侵蝕和反濫用税（BEAT）相關的儲備金的1150萬美元税收優惠，被（2）主要在比利時的700萬美元税收支出影響所抵消；（3）98美元與處置實體相關的百萬税收支出。
(6) 在淨虧損期間，報告的攤薄後已發行股票等於已發行基本股份。
表 I（續）
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
選定的合併信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的十二個月 | | | 截至2022年12月31日的十二個月 |
| 合併持續業務 | | 格羅斯
利潤 | 營業收入 | 持續經營收入（虧損）(1) | 攤薄後每股收益（虧損）(1) | | | 格羅斯
利潤 | 營業收入 | 持續經營收入（虧損）(1) | 攤薄後每股收益（虧損）(1) |
| 已報告 | | $ | 1,680.4 | | $ | 151.9 | | $ | (4.4) | | $ | (0.03) | | | | $ | 1,455.4 | | $ | 78.9 | | $ | (130.9) | | $ | (0.97) | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (2) | | 36.1 | % | 3.3 | % | (0.1) | % | | | | 32.7 | % | 1.8 | % | (2.9) | % | |
| 税前調整： | | | | | | | | | | | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | | 127.9 | | 269.9 | | 272.0 | | 2.00 | | | | 125.7 | | 254.0 | | 256.2 | | 1.89 | |
減值費用 (3) | | — | | 90.0 | | 90.0 | | 0.66 | | | | — | | 4.6 | | 4.6 | | 0.04 | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | | 0.4 | | 40.2 | | 40.2 | | 0.29 | | | | — | | 43.8 | | 43.8 | | 0.32 | |
| 異常訴訟 | | — | | 11.9 | | 11.9 | | 0.09 | | | | — | | 8.1 | | 8.1 | | 0.06 | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | | — | | 8.8 | | 8.8 | | 0.06 | | | | 32.3 | | 106.7 | | 164.4 | | 1.21 | |
| 提前清償債務的（收益）虧損 | | — | | — | | (3.1) | | (0.02) | | | | — | | — | | 8.9 | | 0.07 | |
| 資產剝離和投資證券（收益）虧損 | | — | | (4.6) | | (4.4) | | (0.03) | | | | — | | (3.8) | | (2.2) | | (0.02) | |
| 收到的與特許權使用費相關的里程碑付款 | | — | | — | | (10.0) | | (0.07) | | | | — | | — | | — | | — | |
其他 (4) | | — | | 6.3 | | 6.4 | | 0.05 | | | | — | | — | | — | | — | |
非公認會計準則税收調整 (5) | | — | | — | | (55.3) | | (0.41) | | | | — | | — | | (72.0) | | (0.53) | |
| 調整後 | | $ | 1,808.5 | | $ | 574.3 | | $ | 352.0 | | $ | 2.58 | | | | $ | 1,613.4 | | $ | 492.3 | | $ | 280.9 | | $ | 2.07 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (2) | | 38.8 | % | 12.3 | % | 7.6 | % | | | | 36.2 | % | 11.1 | % | 6.3 | % | |
| | | | | | | | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股份（單位：百萬股） | | | | | | | |
| | | | 已報告 | 135.3 | | | | | | | 134.5 | |
按報告金額攤薄的影響是虧損，而調整後的金額是收益 (6) | 1.4 | | | | | | | 1.3 | |
| | | | 調整後 | 136.7 | | | | | | | 135.8 | |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 個人税前細列項目調整未受税影響，因為這些項目的税收支出彙總在 “非公認會計準則税收調整” 行項目中。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，報告的淨銷售額分別為46.556億美元和44.516億美元。
(3) 在截至2023年12月31日的三個月中，我們確定與罕見病報告單位相關的商譽減值了9,000萬美元，並將該費用記入了我們的CSCI板塊。
(4) 其他税前調整包括與潛在資產剝離的專業諮詢費用相關的230萬美元，與愛爾蘭增值税和解相關的200萬美元，與嬰兒配方奶粉補救費用相關的120萬美元以及與外國司法管轄區轉讓税繳納相關的80萬美元。
(5) 截至2023年12月31日的十二個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的6,160萬美元税收支出，加上去除了（1）與審計和解相關的1140萬美元税收支出（2）與估值補貼相關的210萬美元税收支出以及（3）與税法變更相關的720萬美元税收優惠。截至2022年12月31日的十二個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的6,620萬美元税收支出，以及刪除了以下申報的税收項目：（1）740萬美元的實體處置税收優惠，（2）與税基侵蝕和反濫用税（BEAT）相關的儲備金的1150萬美元税收優惠，被（3）600萬美元的非經常性税收支出所抵消法律實體重組以及（4）法律變更對680萬美元税收支出的影響，主要發生在比利時。
(6) 在淨虧損期間，報告的攤薄後已發行股票等於已發行基本股份。
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
選定的合併信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 合併持續業務 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 重組及其他 | | 研發費用 | DSG&A 費用 | 重組及其他 |
| 已報告 | $ | 29.7 | | $ | 306.6 | | $ | 106.5 | | | $ | 32.6 | | $ | 308.6 | | $ | 10.4 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 2.6 | % | 26.5 | % | 9.2 | % | | 2.8 | % | 26.7 | % | 0.9 | % |
| 税前調整： | | | | | | | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | (0.2) | | (33.4) | | — | | | 0.3 | | (35.8) | | — | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | — | | — | | (15.6) | | | — | | — | | (10.4) | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | — | | (1.7) | | — | | | — | | (13.6) | | — | |
| 異常訴訟 | — | | (4.2) | | — | | | — | | (4.5) | | — | |
| | | | | | | |
減值費用 (2) | — | | — | | (90.0) | | | — | | — | | — | |
其他 (3) | — | | (4.5) | | — | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後 | $ | 29.4 | | $ | 262.9 | | $ | 0.9 | | | $ | 32.9 | | $ | 254.7 | | $ | — | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 2.5 | % | 22.7 | % | 0.1 | % | | 2.8 | % | 22.0 | % | — | % |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，報告的淨銷售額分別為11.569億美元和11.552億美元。
(2) 在截至2023年12月31日的三個月中，我們確定與罕見病報告單位相關的商譽減值了9,000萬美元，並將該費用記入了我們的CSCI板塊。
（3）其他税前調整包括與愛爾蘭增值税和解相關的200萬美元，與潛在資產剝離的專業諮詢費相關的130萬美元以及與嬰兒配方奶粉補救成本相關的120萬美元。
表二（續）
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
選定的合併信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的十二個月 | | 截至2022年12月31日的十二個月 |
| 合併持續業務 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 重組及其他 | | 研發費用 | DSG&A 費用 | 重組及其他 |
| 已報告 | $ | 122.5 | | $ | 1,274.6 | | $ | 131.4 | | | $ | 123.1 | | $ | 1,210.1 | | $ | 43.3 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 2.6 | % | 27.4 | % | 2.8 | % | | 2.8 | % | 27.2 | % | 1.0 | % |
| 税前調整： | | | | | | | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | (0.5) | | (141.5) | | — | | | (1.1) | | (127.2) | | — | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | — | | (0.8) | | (39.0) | | | — | | (1.3) | | (42.5) | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | — | | (8.8) | | — | | | — | | (74.4) | | — | |
| 異常訴訟 | — | | (11.9) | | — | | | — | | (8.1) | | — | |
| | | | | | | |
減值費用 (2) | — | | — | | (90.0) | | | — | | — | | (4.6) | |
| 資產剝離和投資證券損失 | — | | 4.6 | | — | | | — | | — | | 3.8 | |
其他 (3) | — | | (6.4) | | — | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後 | $ | 122.0 | | $ | 1,109.8 | | $ | 2.4 | | | $ | 122.0 | | $ | 999.1 | | $ | — | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 2.6 | % | 23.8 | % | 0.1 | % | | 2.7 | % | 22.4 | % | — | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，報告的淨銷售額分別為46.556億美元和44.516億美元。
(2) 在截至2023年12月31日的三個月中，我們確定與罕見病報告單位相關的商譽減值了9,000萬美元，並將該費用記入了我們的CSCI板塊。
（3）其他税前調整包括與潛在資產剝離的專業諮詢費用相關的230萬美元，與愛爾蘭增值税和解相關的200萬美元，與嬰兒配方奶粉補救費用相關的120萬美元以及與外國司法管轄區轉讓税繳納相關的80萬美元。
表三
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
選定的合併信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 合併持續業務 | 利息及其他 | | 所得税支出（福利） | | 利息和其他 | | 所得税支出（福利） |
| 已報告 | $ | 38.9 | | | $ | (26.7) | | | $ | 45.2 | | | $ | (1.6) | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 3.4 | % | | (2.3) | % | | 3.9 | % | | (0.1) | % |
| 有效税率 | | | 49.1 | % | | | | 11.4 | % |
| 税前調整： | | | | | | | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | (1.1) | | | — | | | (0.5) | | | — | |
| | | | | | | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | — | | | — | | | (1.7) | | | — | |
| | | | | | | |
| 投資證券（收益）虧損 | (0.3) | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 提前清償債務的（收益）虧損 | 3.2 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
非公認會計準則税收調整 (2) | — | | | 35.8 | | | — | | | 12.9 | |
| 調整後 | $ | 40.6 | | | $ | 9.1 | | | $ | 43.2 | | | $ | 11.3 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 3.5 | % | | 0.8 | % | | 3.7 | % | | 1.0 | % |
| 調整後的有效税率 | | | 7.2 | % | | | | 10.0 | % |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，報告的淨銷售額分別為11.569億美元和11.552億美元。
(2) 截至2023年12月31日的三個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的2,230萬美元税收支出，以及取消（1）與審計和解相關的630萬美元税收優惠以及（2）與税法變更相關的720萬美元税收優惠。截至2022年12月31日的三個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的2,030萬美元税收支出，以及刪除了以下申報的税收項目：（1）與税基侵蝕和反濫用税（BEAT）相關的儲備金的1150萬美元税收優惠，被（2）主要在比利時的法律變更產生的700萬美元税收支出影響所抵消；（3）98美元與處置實體相關的百萬税收支出。
表三（續）
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
選定的合併信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的十二個月 | | 截至2022年12月31日的十二個月 |
| 合併持續業務 | 利息及其他 | | 所得税支出（福利） | | 利息和其他 | | 所得税支出（福利） |
| 已報告 | $ | 160.2 | | | $ | (3.9) | | | $ | 218.0 | | | $ | (8.2) | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 3.4 | % | | (0.1) | % | | 4.9 | % | | (0.2) | % |
| 有效税率 | | | 47.2 | % | | | | 5.9 | % |
| 税前調整： | | | | | | | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | — | | | — | | | (57.7) | | | — | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | (2.2) | | | — | | | (2.2) | | | — | |
| | | | | | | |
| 提前清償債務的（收益）虧損 | 3.1 | | | — | | | (8.9) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產剝離和投資證券（收益）虧損 | (0.2) | | | — | | | (1.6) | | | — | |
| 收到的與特許權使用費相關的里程碑付款 | 10.0 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
非公認會計準則税收調整 (2) | — | | | 55.3 | | | — | | | 72.0 | |
| 調整後 | $ | 171.0 | | | $ | 51.3 | | | $ | 147.6 | | | $ | 63.8 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | 3.7 | % | | 1.1 | % | | 3.3 | % | | 1.4 | % |
| 調整後的有效税率 | | | 12.7 | % | | | | 18.5 | % |
| | | | | | | |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月中，報告的淨銷售額分別為46.556億美元和44.516億美元。
(2) 截至2023年12月31日的十二個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的6,160萬美元税收支出，加上去除了（1）與審計和解相關的1140萬美元税收支出（2）與估值補貼相關的210萬美元税收支出以及（3）與税法變更相關的720萬美元税收優惠。截至2022年12月31日的十二個月的非公認會計準則税收調整主要是由於與税前非公認會計準則調整相關的6,620萬美元税收支出，以及刪除了以下申報的税收項目：（1）740萬美元的實體處置税收優惠，（2）與税基侵蝕和反濫用税（BEAT）相關的儲備金的1150萬美元税收優惠，被（3）600萬美元的非經常性税收支出所抵消法律實體重組以及（4）法律變更對680萬美元税收支出的影響，主要發生在比利時。
表四
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
所選區段信息
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | | 截至2022年12月31日的三個月 | | | |
| 美國消費者自我保健 | | 格羅斯
利潤 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 正在運營
收入 | | | 格羅斯
利潤 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 正在運營
收入 | | | |
| 已報告 | | $ | 249.1 | | $ | 15.9 | | $ | 107.3 | | $ | 117.6 | | | | $ | 232.2 | | $ | 16.3 | | $ | 94.2 | | $ | 126.1 | | | | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | | 33.5 | % | 2.1 | % | 14.4 | % | 15.8 | % | | | 30.3 | % | 2.1 | % | 12.3 | % | 16.5 | % | | | |
| 税前調整： | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | | 4.5 | | — | | (10.1) | | 14.6 | | | | 7.7 | | — | | (7.4) | | 15.1 | | | | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | | 0.3 | | — | | — | | 8.2 | | | | (0.1) | | — | | — | | (4.4) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | | — | | — | | (1.3) | | 1.3 | | | | 2.1 | | — | | (5.1) | | 7.1 | | | | |
其他 (2) | | — | | — | | (1.2) | | 1.2 | | | | — | | — | | — | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後 | | $ | 253.9 | | $ | 15.9 | | $ | 94.6 | | $ | 143.0 | | | | $ | 241.9 | | $ | 16.3 | | $ | 81.7 | | $ | 143.9 | | | | |
| 佔報告淨銷售額的百分比 | | 34.1 | % | 2.1 | % | 12.7 | % | 19.2 | % | | | 31.6 | % | 2.1 | % | 10.7 | % | 18.8 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | | | 截至2022年12月31日的三個月 |
| 國際消費者自我保健 | | 格羅斯
利潤 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 營業收入 | | | 格羅斯
利潤 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 營業收入 |
| 已報告 | | $ | 178.2 | | $ | 13.8 | | $ | 151.0 | | $ | (78.8) | | | | $ | 150.4 | | $ | 16.3 | | $ | 161.8 | | $ | (49.0) | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | | 43.2 | % | 3.3 | % | 36.6 | % | (19.1) | % | | | 38.6 | % | 4.2 | % | 41.5 | % | (12.6) | % |
| 税前調整： | | | | | | | | | | | |
減值費用 (3) | | — | | — | | — | | 90.0 | | | | — | | — | | — | | — | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | | 28.2 | | (0.2) | | (23.3) | | 51.8 | | | | 31.2 | | 0.2 | | (28.4) | | 59.3 | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | | — | | — | | — | | 2.2 | | | | 0.1 | | — | | — | | 21.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | | — | | — | | — | | — | | | | 20.0 | | — | | (1.9) | | 21.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後 | | $ | 206.3 | | $ | 13.6 | | $ | 127.6 | | $ | 65.1 | | | | $ | 201.7 | | $ | 16.5 | | $ | 131.5 | | $ | 53.6 | |
| 佔報告淨銷售額的百分比 | | 50.0 | % | 3.3 | % | 30.9 | % | 15.8 | % | | | 51.8 | % | 4.2 | % | 33.8 | % | 13.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) CSCA報告稱，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，淨銷售額分別為7.444億美元和7.656億美元。CSCI報告稱，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，淨銷售額分別為4.126億美元和3.896億美元。
（2）其他税前調整包括與嬰兒配方奶粉補救費用相關的120萬美元。
表四（續）
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
所選區段信息
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的十二個月 | | | 截至2022年12月31日的十二個月 |
| 美國消費者自我保健 | | 毛利 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 營業收入 | | | 毛利 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 營業收入 |
| 已報告 | | $ | 908.4 | | $ | 70.4 | | $ | 435.4 | | $ | 389.6 | | | | $ | 787.2 | | $ | 68.2 | | $ | 354.2 | | $ | 366.1 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | | 30.7 | % | 2.4 | % | 14.7 | % | 13.2 | % | | | 26.9 | % | 2.3 | % | 12.1 | % | 12.5 | % |
| 税前調整： | | | | | | | | | | | |
| 攤銷費用主要與收購的無形資產有關 | | 17.3 | | — | | (40.4) | | 57.7 | | | | 26.3 | | — | | (29.4) | | 55.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | | 0.4 | | — | | — | | 12.7 | | | | (0.1) | | — | | (0.5) | | 2.9 | |
| 與收購和整合相關的費用和或有對價調整 | | — | | — | | (3.1) | | 3.1 | | | | 12.8 | | — | | (6.7) | | 19.5 | |
| 剝離的（收益）虧損 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | — | | — | | (3.8) | |
其他 (2) | | — | | — | | (1.2) | | 1.2 | | | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後 | | $ | 926.1 | | $ | 70.4 | | $ | 390.6 | | $ | 464.4 | | | | $ | 826.2 | | $ | 68.2 | | $ | 317.6 | | $ | 440.4 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | | 31.3 | % | 2.4 | % | 13.2 | % | 15.7 | % | | | 28.2 | % | 2.3 | % | 10.9 | % | 15.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的十二個月 | | | 截至2022年12月31日的十二個月 |
| 國際消費者自我保健 | | 格羅斯
利潤 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 營業收入 | | | 毛利 | 研發費用 | DSG&A 費用 | 營業收入 |
| 已報告 | | $ | 772.0 | | $ | 52.1 | | $ | 644.4 | | $ | (35.2) | | | | $ | 668.2 | | $ | 54.9 | | $ | 614.0 | | $ | (30.0) | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | | 45.6 | % | 3.1 | % | 38.1 | % | (2.1) | % | | | 43.8 | % | 3.6 | % | 40.2 | % | (2.0) | % |
| 税前調整： | | | | | | | | | | | |
攤銷費用主要與收購有關
無形資產 | | 110.6 | | (0.5) | | (101.1) | | 212.1 | | | | 99.4 | | (1.1) | | (97.8) | | 198.4 | |
減值費用 (3) | | — | | — | | — | | 90.0 | | | | — | | — | | — | | — | |
| 重組費用和其他解僱補助金 | | — | | — | | (0.8) | | 21.4 | | | | 0.1 | | — | | — | | 29.5 | |
與收購和整合相關的費用和或有費用
考慮調整 | | — | | — | | (1.5) | | 1.5 | | | | 19.5 | | — | | (5.3) | | 24.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 剝離的（收益）虧損 | | — | | — | | 4.6 | | (4.6) | | | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後 | | $ | 882.5 | | $ | 51.6 | | $ | 545.7 | | $ | 285.1 | | | | $ | 787.2 | | $ | 53.8 | | $ | 510.9 | | $ | 222.6 | |
佔報告的淨銷售額的百分比 (1) | | 52.1 | % | 3.0 | % | 32.2 | % | 16.8 | % | | | 51.6 | % | 3.5 | % | 33.5 | % | 14.6 | % |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) CSCA報告稱，截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月的淨銷售額分別為29.623億美元和29.259億美元。CSCI報告稱，截至2023年12月31日和2022年12月31日的十二個月的淨銷售額分別為16.933億美元和15.257億美元。
（2）其他税前調整包括與嬰兒配方奶粉補救費用相關的120萬美元。
(3) 在截至2023年12月31日的三個月中，我們確定與罕見病報告單位相關的商譽減值了9,000萬美元，並將該費用記入了我們的CSCI板塊。
表 V
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
合併和選定的分段信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 十二個月已結束 | | |
| 合併持續業務 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 變化 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 1,156.9 | | | $ | 1,155.2 | | | 0.1% | | $ | 4,655.6 | | | $ | 4,451.6 | | | 4.6% |
減去：貨幣影響 (1) | 16.1 | | | — | | | (1.4)% | | 3.5 | | | — | | | (0.1)% |
| 固定貨幣淨銷售額 | $ | 1,140.8 | | | $ | 1,155.2 | | | (1.2)% | | $ | 4,652.2 | | | $ | 4,451.6 | | | 4.5% |
減去：資產剝離 (2) | — | | | — | | | —% | | — | | | 19.3 | | | 0.4% |
減去：退出的產品線 (4) | 0.6 | | | 15.4 | | | 1.3% | | 9.7 | | | 59.6 | | | 1.1% |
減去：收購 (3) | 7.0 | | | — | | | (0.6)% | | 195.9 | | | — | | | (4.4)% |
| 有機淨銷售額 | $ | 1,133.2 | | | $ | 1,139.8 | | | (0.6)% | | $ | 4,446.6 | | | 4,372.7 | | | 1.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 十二個月已結束 | | |
| 美國消費者自我保健 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 變化 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 744.4 | | | $ | 765.6 | | | (2.8)% | | $ | 2,962.3 | | | $ | 2,925.9 | | | 1.2% |
減去：貨幣影響 (1) | — | | | — | | | —% | | (1.4) | | | — | | | 0.1% |
| 固定貨幣淨銷售額 | $ | 744.4 | | | $ | 765.6 | | | (2.8)% | | $ | 2,963.8 | | | $ | 2,925.9 | | | 1.3% |
減去：資產剝離 (2) | — | | | — | | | —% | | — | | | 19.3 | | | 0.7% |
減去：退出的產品線 (4) | 0.4 | | | 10.9 | | | 1.4% | | 8.5 | | | 41.0 | | | 1.1% |
減去：收購 (3) | 7.0 | | | | | (0.9)% | | 127.6 | | | — | | | (4.4)% |
| 有機淨銷售額 | $ | 737.0 | | | $ | 754.7 | | | (2.4)% | | $ | 2,827.7 | | | $ | 2,865.6 | | | (1.3)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 十二個月已結束 | | |
| 國際消費者自我保健 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 變化 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | % 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 412.6 | | | $ | 389.6 | | | 5.9% | | $ | 1,693.3 | | | $ | 1,525.7 | | | 11.0% |
減去：貨幣影響 (1) | 16.1 | | | — | | | (4.1)% | | 4.9 | | | — | | | (0.3)% |
| 固定貨幣淨銷售額 | $ | 396.5 | | | $ | 389.6 | | | 1.8% | | $ | 1,688.4 | | | $ | 1,525.7 | | | 10.7% |
減去：資產剝離 (2) | — | | | — | | | —% | | — | | | — | | | —% |
減去：退出的產品線 (4) | 0.2 | | | 4.5 | | | 1.1% | | 1.2 | | | 18.6 | | | 1.3% |
減去：收購 (3) | — | | | | | —% | | 68.3 | | | — | | | (4.5)% |
| 有機淨銷售額 | $ | 396.3 | | | $ | 385.1 | | | 2.9% | | $ | 1,618.9 | | | $ | 1,507.1 | | | 7.4% |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 貨幣影響是使用用來折算去年同期財務報表的匯率計算的，以顯示如果這種貨幣匯率沒有變化，本期的美元業績會如何。
(2) 代表剝離拉丁美洲企業和ScaraWay®。
(3) 代表按固定貨幣收購CSCA和CSCI旗下的HRA Pharma（2023年上半年四個月的銷售額，於2022年4月29日收購），以及在CSCA收購雀巢的Gateway嬰兒配方奶粉工廠和Good Start® 嬰兒配方奶粉品牌。
(4) 退出的產品線代表了作為我們供應鏈重塑計劃的一部分，在多個產品類別中採取的戰略行動，該計劃主要由營養類中的營養飲料推動。
表 VI
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
所選區段信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | 十二個月已結束 | | | | | | | |
| CSCA 淨銷售額 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | % 變化 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | % 變化 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營養 | $ | 127.8 | | | $ | 143.7 | | | | | (11.1)% | | $ | 563.2 | | | $ | 520.4 | | | | | 8.2% | | | |
| 上呼吸道 | 137.0 | | | 133.7 | | | | | 2.5% | | 559.2 | | | 564.6 | | | | | (1.0)% | | | |
| 消化健康 | 137.4 | | | 132.2 | | | | | 3.9% | | 505.3 | | | 495.5 | | | | | 2.0% | | | |
| 疼痛和助眠 | 101.5 | | | 102.7 | | | | | (1.2)% | | 396.4 | | | 412.2 | | | | | (3.8)% | | | |
| 健康的生活方式 | 91.6 | | | 80.2 | | | | | 14.2% | | 311.7 | | | 288.9 | | | | | 7.9% | | | |
| 口腔護理 | 76.2 | | | 82.3 | | | | | (7.4)% | | 313.9 | | | 312.9 | | | | | 0.3% | | | |
| 皮膚護理 | 45.5 | | | 49.4 | | | | | (7.9)% | | 196.2 | | | 187.8 | | | | | 4.5% | | | |
| 女性健康 | 12.3 | | | 12.6 | | | | | (2.4)% | | 46.9 | | | 45.2 | | | | | 3.8% | | | |
| VMS 和其他 CSCA | 15.2 | | | 28.8 | | | | | (47.2)% | | 69.5 | | | 98.4 | | | | | (29.4)% | | | |
| CSCA 淨銷售總額 | $ | 744.4 | | | $ | 765.6 | | | | | (2.8)% | | $ | 2,962.3 | | | $ | 2,925.9 | | | | | 1.2% | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CSCA 第四季度主要類別驅動因素：
•上呼吸道：淨銷售額為1.37億美元，增長了2.5％，這主要是由於與去年相比液體商店品牌產品的供應增加以及商店品牌Cough Relief Liquid Honey的新產品的推出，咳嗽感冒產品的淨銷售額增加。退出產品線的-2.5個百分點的類別不利因素部分抵消了這一增長。
•消化系統健康：1.37億美元的淨銷售額增長了3.9％，這主要是由於質子泵抑制劑（包括商店品牌的奧美拉唑和埃索美拉唑）的淨銷售額增加。
•營養：淨銷售額為1.28億美元，下降了11.1％，這主要是由於股票虧損導致的Good Start® 嬰兒配方奶粉淨銷售額下降，美國食品和藥物管理局不斷變化的嬰兒配方奶粉製造行業指導方針導致製造生產率下降，以及退出產品線的逆風下降了3.1個百分點。門店品牌嬰兒配方奶粉淨銷售額的增加以及收購Gateway後一個月的無機增長部分抵消了這些因素，該收購於2022年10月1日結束。
•止痛和助眠劑：1.02億美元的淨銷售額下降了1.2％，這主要是由於在成人鎮痛產品中採取了有針對性的SKU優先排序，該類別的逆勢為-8.1個百分點，但這主要被商店品牌雙效對乙酰氨基酚250mg和布洛芬125mg片劑等新產品所抵消，以及對兒童止痛藥產品的需求增加。
•健康生活方式：淨銷售額為9200萬美元，增長了14.2％，這主要是由於戒煙產品的銷量和市場份額的增加以及客户下單的時機。
•口腔護理：淨銷售額為7,600萬美元，下降7.4％，這主要是由於採取了有針對性的SKU優先級措施，該類別的逆風為-5.9個百分點，分銷流失，但門店品牌的牙齒美白產品和電動牙刷手柄的淨銷售額的增加部分抵消了這一點。
•皮膚護理：4600萬美元的淨銷售額下降了7.9％，這主要是由於產品線的退出等於-7.4個百分點的類別不利因素以及門店品牌米諾地爾特許經營權淨銷售額的下降，但部分被Mederma® 的兩位數增長所抵消。
•女性健康：1200萬美元的淨銷售額下降了2.4％，這主要是由於在女性衞生用品領域採取了有針對性的SKU優先級行動。
•維生素、礦物質和補充劑（“VMS”）及其他：1500萬美元的淨銷售額下降了47.2％，這主要是由於採取了有針對性的SKU優先級措施。
2023 年 CSCA 全年主要類別驅動因素：
•營養：5.63億美元的淨銷售額增長了8.2％，這得益於對Gateway的收購以及合同嬰兒配方奶粉的強勁增長，但部分被傳統嬰兒配方奶粉淨銷售額下降以及FDA不斷變化的嬰兒配方奶粉行業指導方針導致的製造生產率下降所抵消；
•上呼吸道：淨銷售額為5.59億美元，下降了1.0％，這主要是由於過敏產品的淨銷售額下降，而過敏季節的開局較晚，自願召回非處方藥產品，剝離拉丁美洲業務和退出產品線。這些因素被門店品牌Guaifenesin產品帶動的止咳感冒產品的淨銷售增長以及門店品牌Cough Relief Liquid Honey新產品的推出部分抵消；
•消化系統健康：淨銷售額為5.05億美元，增長2.0％，這主要是由於生產能力和對聚乙二醇3350以及包括奧美拉唑迷你膠囊和聚乙二醇3350橙子在內的新產品的需求的增加；被剝離的拉丁美洲業務部分抵消；
•止痛和助眠劑：3.96億美元的淨銷售額下降了3.8％，這主要是由於在成人鎮痛產品中採取了有針對性的SKU優先排序，將產能集中在利潤率更高的產品以及剝離的拉丁美洲業務上，但部分被商店品牌雙效對乙酰氨基酚250mg和布洛芬125mg片劑等新產品所抵消，以及對兒童止痛藥產品的需求增加；
•口腔護理：3.14億美元的淨銷售額增長了0.3％，這主要是由於供應鏈中斷的正常化影響了上一年的淨銷售額，以及消費者對口腔護理產品的強勁需求，但有針對性的SKU優先排序措施部分抵消了這一點；
•健康生活方式：淨銷售額為3.12億美元，增長7.9％，這主要是由於戒煙產品的銷量增加和市場份額的增加；
•皮膚護理：淨銷售額為1.96億美元，增長了4.5％，這主要是由於包括Mederma® 和Compeed® 在內的HRA Pharma品牌的加入，但被剝離的拉丁美洲業務和ScaraWay® 品牌以及退出產品線的不利影響部分抵消了這一影響；
•女性健康：淨銷售額為4700萬美元，增長了3.8％，這主要是由於包括ella® 在內的HRA Pharma品牌的加入，但女性衞生用品領域有針對性的SKU優先排序措施部分抵消了這一增長；
•VMS及其他：淨銷售額為7,000萬美元，下降了29.4％，這主要是由於剝離的拉丁美洲業務和有針對性的SKU優先排序行動造成的不利影響。
表六（續）
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
所選區段信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | | | | | 持續的貨幣變化 (1) | | 十二個月已結束 | | | | | | 持續的貨幣變化 (1) | | |
| CSCI 淨銷售額 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | | % 變化 | | 貨幣影響 (1) | | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 變化 | | 貨幣影響 (1) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 皮膚護理 | $ | 79.4 | | | $ | 77.1 | | | | | 3.0% | | (1.6)% | | 1.4% | | $ | 372.5 | | | $ | 334.6 | | | 11.3% | | 3.0% | | 14.3% | | |
| 上呼吸道 | 71.2 | | | 74.2 | | | | | (4.0)% | | (5.0)% | | (9.0)% | | 299.1 | | | 268.7 | | | 11.3% | | (1.5)% | | 9.8% | | |
| 疼痛和助眠 | 59.1 | | | 51.0 | | | | | 15.9% | | (6.3)% | | 9.6% | | 222.9 | | | 200.2 | | | 11.3% | | (1.8)% | | 9.5% | | |
| 健康的生活方式 | 46.3 | | | 44.1 | | | | | 5.0% | | (4.5)% | | 0.5% | | 225.7 | | | 209.7 | | | 7.6% | | (1.1)% | | 6.5% | | |
| VMS | 50.1 | | | 45.7 | | | | | 9.6% | | (5.2)% | | 4.4% | | 185.5 | | | 183.9 | | | 0.9% | | (2.2)% | | (1.3)% | | |
| 女性健康 | 30.2 | | | 30.4 | | | | | (0.7)% | | (4.9)% | | (5.6)% | | 119.7 | | | 96.1 | | | 24.6% | | (2.0)% | | 22.6% | | |
| 口腔護理 | 26.0 | | | 23.6 | | | | | 10.2% | | (5.5)% | | 4.7% | | 101.5 | | | 94.8 | | | 7.1% | | (1.4)% | | 5.7% | | |
| 消化系統健康和其他 CSCI | 50.1 | | | 43.5 | | | | | 15.2% | | (1.4)% | | 13.8% | | 166.4 | | | 137.7 | | | 20.8% | | 1.9% | | 22.7% | | |
| CSCI 淨銷售總額 | $ | 412.6 | | | $ | 389.6 | | | | | 5.9% | | (4.1)% | | 1.8% | | $ | 1,693.3 | | | $ | 1,525.7 | | | 11.0% | | (0.3)% | | 10.7% | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
(1) 貨幣影響是使用用來折算去年同期財務報表的匯率計算的，以顯示如果這種貨幣匯率沒有變化，本期的美元業績會如何。
CSCI 第四季度主要類別驅動因素：
•皮膚護理：淨銷售額為7,900萬美元，增長3.0％，不計匯率影響，增長1.4％，這主要是由Lucas PapaW Remedies在澳大利亞的新分銷以及Sebamed的兩位數增長所推動的，這主要被客户庫存減少導致的ACO品牌特許經營權淨銷售額下降所抵消。
•上呼吸道：淨銷售額為7,100萬美元，下降4.0％，不計匯率影響，下降9.0％，這主要是由於整個歐盟的咳嗽感冒發病率較上年降低，以及Bronchostop的產能限制，咳嗽感冒產品的淨銷售額下降。
•止痛和助眠劑：淨銷售額為5900萬美元，增長了15.9％，不計匯率影響，增長了9.6％，這主要是由於Solpadeine品牌特許經營權中有利的SKU組合以及客户銷售時機導致Nytol的淨銷售額增加。
•健康生活方式：淨銷售額為4600萬美元，增長5.0％，不包括貨幣影響，增長0.5％，這主要是由於對Niquintin戒煙產品的需求增加和供應的改善，但減肥領域消費的減少、對XLS Medical的影響以及抗寄生蟲產品中不利的產品銷售組合不利部分抵消。
•VMS：5000萬美元的淨銷售額增長了9.6％，增長了4.4％，不包括貨幣影響，這主要是由於Davitamon和Abtei的淨銷售額增加，但由於短期供應限制，Granufink的下降部分抵消了這一增長。
•女性健康：3000萬美元的淨銷售額下降了0.7％，不包括貨幣影響，下降了5.6％，這主要是由於避孕產品的淨銷售額下降，而避孕產品的淨銷售額主要受分銷商過渡的影響。
•口腔護理：淨銷售額為2600萬美元，增長10.2％，不包括貨幣影響，增長4.7％，這主要是由於門店品牌產品和Plackers® 的淨銷售額增加。
•消化健康及其他：5000萬美元的淨銷售額增長了15.2％，不包括貨幣影響，增長了13.8％，這主要是由於商店品牌消化健康產品和分銷品牌的淨銷售額增加。
2023 年 CSCI 全年主要類別驅動因素：
•皮膚護理：淨銷售額為3.73億美元，增長了11.3％，其中包括3.0％的匯率折算的不利影響，這主要是由包括Compeed® 在內的HRA品牌的加入以及Sebamed和ACO品牌系列的強勁銷售所推動的；
•上呼吸道：淨銷售額為2.99億美元，增長11.3％，其中包括1.5％的匯率折算利好影響，這主要是由於2022/2023年強勁的咳嗽/感冒和流感季節導致對咳嗽/感冒產品的需求增加，包括Bonchostop和Coldrex的需求增加，以及包括Beconase在內的過敏產品的淨銷售額增加；
•健康生活方式：2.26億美元的淨銷售額增長了7.6％，其中包括1.1％的匯率折算的有利影響，這主要是由於包括Paranix和Jungle Formula在內的抗寄生蟲產品的淨銷售額增加，以及對戒煙產品的需求增加，但減肥類別消費的減少部分抵消了這一點，影響了XLS Medical；
•止痛和助眠劑：2.23億美元的淨銷售額增長了11.3％，其中包括1.8％的匯率折算利好影響，這主要是由於對英國商店品牌產品Solpadeine的需求增加以及對Nytol的淨銷售額的增加；
•VMS：1.86億美元的淨銷售額增長了0.9％，其中包括2.2％的貨幣折算利好影響，這主要是由於Davitamon和Abtei的淨銷售額增加，但部分被品類消費的減少所抵消；
•女性健康：1.2億美元的淨銷售額增長了24.6％，其中包括2.0％的匯率折算的有利影響，這主要是由於包括EllaOne® 和NorleVo® 在內的HRA品牌的加入；
•口腔護理：淨銷售額為1.02億美元，增長7.1％，其中包括1.4％的匯率折算利好影響，這主要是由於商店品牌口腔護理產品的強勁增長；
•消化系統健康及其他：淨銷售額為1.66億美元，增長了20.8％，其中包括1.9％的匯率折算的不利影響，這主要是由於HRA Pharma其他類別的罕見疾病產品組合的增加以及商店品牌消化健康產品和分銷品牌的淨銷售額增加。
表七
PERRIGO 公司
非公認會計準則指標的調節
合併和選定的分段信息
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | | | | | | | | | 十二個月已結束 | | | | |
| 合併持續業務 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 總變化 | | | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 總變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的毛利率 | | 39.8 | % | | 38.4 | % | | | | 140 bps | | | | | | | | | | 38.8 | % | | 36.2 | % | | | | 260 個基點 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | | $ | 167.1 | | | $ | 156.0 | | | $ | 11.1 | | | 7.1% | | | | | | | | | | $ | 574.3 | | | $ | 492.3 | | | $ | 82.0 | | | 16.7% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後 EPS | | $ | 0.86 | | | $ | 0.75 | | | | | 14.7% | | | | | | | | | | $ | 2.58 | | | $ | 2.07 | | | 0.51 | | 24.6% |
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| 調整後的毛利率 | | 50.0 | % | | 51.8 | % | | | | (180) bps | | | | | | | | | | 52.1 | % | | 51.6 | % | | | | 50 bps |
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| 調整後的營業收入 | | $ | 65.1 | | | $ | 53.6 | | | $ | 11.5 | | | 21.5% | | | | | | | | | | $ | 285.1 | | | $ | 222.6 | | | $ | 62.6 | | | 28.1% |
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| 調整後的毛利率 | | 34.1 | % | | 31.6 | % | | | | 250 bps | | | | | | | | | | 31.3 | % | | 28.2 | % | | | | 300 bps |
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| 調整後的營業收入 | | $ | 143.0 | | | $ | 143.9 | | | $ | (0.9) | | | (0.6) | % | | | | | | | | | | $ | 464.4 | | | $ | 440.4 | | | $ | 24.0 | | | 5.5% |
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| 合併持續業務 | | 三個月已結束 | | | | | | | | | | | | | | 十二個月已結束 | | | | |
| 現金轉換 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | 2023年12月31日 | | | | |
| 調整後淨收益 | | $117.4 | | | | | | | | | | | | | | $352.0 | | | | |
| 經營活動產生的淨現金 | | $208.6 | | | | | | | | | | | | | | $405.5 | | | | |
| 現金兑換 | | 178% | | | | | | | | | | | | | | 115% | | | | |
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順序比較
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| | 三個月已結束 | | | | | | | | | | |
| 合併持續業務 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 總變化 | | | | | | |
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| 調整後的毛利率 | | 39.8 | % | | 39.5 | % | | | | 30 bps | | | | | | | | |
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注意：由於四捨五入，金額可能無法相加或重新計算。百分比以實際值為基礎。
