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雷明頓分部成員2022-01-012022-09-300001604738美國公認會計準則:有擔保債務成員AINC:信貸額度將於 2027 年 4 月到期會員US-GAAP:後續活動成員美國公認會計準則:信用額度成員2023-11-092023-11-09
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件編號: 001-36400
阿什福德公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
內華達州 | | 84-2331507 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (國税局僱主識別號) |
| | |
14185 達拉斯公園大道 | | |
1200 套房 | | |
達拉斯 | | |
德州 | | 75254 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(972) 490-9600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 þ 是的¨沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 þ 是的¨沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
非加速過濾器 | ☑ | 規模較小的申報公司 | ☑ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。 ☐是的 þ沒有
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股 | | AINC | | 紐約證券交易所美國有限責任公司 |
優先股購買權 | | | | 紐約證券交易所美國有限責任公司 |
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
普通股,每股面值0.001美元 | | 3,213,975 |
(課堂) | | 截至 2023 年 11 月 9 日仍未付清 |
阿什福德公司
表格 10-Q
在截至9月30日的季度中, 2023
目錄
| | | | | |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益(虧損)報表 | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併權益(赤字)報表 | 5 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 53 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 72 |
第 4 項。控制和程序 | 72 |
第二部分。其他信息 | |
第 1 項。法律訴訟 | 73 |
第 1A 項。風險因素 | 73 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 74 |
第 3 項。優先證券違約 | 74 |
第 4 項。礦山安全披露 | 75 |
第 5 項。其他信息 | 75 |
第 6 項。展品 | 76 |
簽名 | 78 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表(未經審計)
阿什福德公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計,以千計,股票和每股金額除外) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 28,018 | | | $ | 44,390 | |
限制性現金 | 36,215 | | | 37,058 | |
限制性投資 | 88 | | | 303 | |
| | | |
減去美元備抵後的應收賬款1,251和 $175,分別地 | 31,038 | | | 17,615 | |
關聯公司應付的款項 | 575 | | | 463 | |
阿什福德信託基金的應付款 | 7,625 | | | — | |
來自 Braemar 的到期日 | — | | | 11,828 | |
| | | |
庫存 | 2,544 | | | 2,143 | |
預付費用和其他 | 14,062 | | | 11,226 | |
| | | |
流動資產總額 | 120,165 | | | 125,026 | |
投資,包括 $4,500和 $0分別按公允價值報告 | 7,542 | | | 4,217 | |
財產和設備,淨額 | 54,942 | | | 41,791 | |
經營租賃使用權資產 | 22,140 | | | 23,844 | |
| | | |
善意 | 61,013 | | | 58,675 | |
無形資產,淨額 | 216,184 | | | 226,544 | |
其他資產,淨額 | 1,118 | | | 2,259 | |
總資產 | $ | 483,104 | | | $ | 482,356 | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 42,067 | | | $ | 56,079 | |
應付股息 | 28,318 | | | 27,285 | |
應付給分支機構 | 49 | | | 15 | |
歸功於阿什福德信託基金 | — | | | 1,197 | |
歸功於 Braemar | 3,533 | | | — | |
| | | |
遞延收益 | 673 | | | 444 | |
| | | |
應付票據,淨額 | 4,145 | | | 5,195 | |
融資租賃負債 | 426 | | | 1,456 | |
經營租賃負債 | 4,076 | | | 3,868 | |
索賠、負債及其他 | 32,677 | | | 25,630 | |
流動負債總額 | 115,964 | | | 121,169 | |
| | | |
遞延收益 | 7,971 | | | 7,356 | |
遞延所得税負債,淨額 | 27,613 | | | 27,873 | |
遞延補償計劃 | 1,370 | | | 2,849 | |
應付票據,淨額 | 119,241 | | | 89,680 | |
融資租賃負債 | 2,947 | | | 1,962 | |
經營租賃負債 | 20,180 | | | 20,082 | |
其他負債 | 3,716 | | | 3,237 | |
負債總額 | 299,002 | | | 274,208 | |
承付款和或有開支(附註10) | | | |
夾層股權 | | | |
D系列可轉換優先股,美元0.001面值, 19,120,000截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | 478,000 | | | 478,000 | |
可贖回的非控制性權益 | 1,764 | | | 1,614 | |
股權(赤字) | | | |
普通股, 100,000,000授權股份,$0.001面值, 3,317,786和 3,181,585已發行的股票和 3,213,975和 3,110,044分別於2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份 | 3 | | | 3 | |
額外的實收資本 | 299,365 | | | 297,715 | |
累計赤字 | (595,717) | | | (568,482) | |
累計其他綜合收益(虧損) | (30) | | | 78 | |
庫存股,按成本計算, 103,811和 71,541分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票 | (1,331) | | | (947) | |
公司總權益(赤字) | (297,710) | | | (271,633) | |
合併實體中的非控股權益 | 2,048 | | | 167 | |
權益總額(赤字) | (295,662) | | | (271,466) | |
負債總額、夾層權益和權益(赤字) | $ | 483,104 | | | $ | 482,356 | |
參見簡明合併財務報表附註。
阿什福德公司和子公司
簡明合併運營報表
(未經審計,以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
收入 | | | | | | | | | |
諮詢服務費 | $ | 11,712 | | | $ | 12,255 | | | $ | 36,129 | | | $ | 36,026 | | | |
酒店管理費 | 12,391 | | | 12,876 | | | 39,456 | | | 33,474 | | | |
設計和施工費 | 7,430 | | | 6,276 | | | 21,964 | | | 15,538 | | | |
視聽音像 | 30,641 | | | 26,159 | | | 112,347 | | | 87,101 | | | |
其他 | 11,175 | | | 10,391 | | | 32,057 | | | 33,902 | | | |
成本補償收入 | 107,866 | | | 96,651 | | | 317,094 | | | 259,979 | | | |
總收入 | 181,215 | | | 164,608 | | | 559,047 | | | 466,020 | | | |
費用 | | | | | | | | | |
工資和福利 | 22,728 | | | 21,328 | | | 68,132 | | | 54,776 | | | |
設計和施工的收入成本 | 2,975 | | | 1,789 | | | 9,430 | | | 5,905 | | | |
視聽收入成本 | 23,876 | | | 19,884 | | | 81,697 | | | 61,042 | | | |
折舊和攤銷 | 7,084 | | | 8,096 | | | 21,074 | | | 23,740 | | | |
一般和行政 | 10,702 | | | 8,390 | | | 32,759 | | | 25,926 | | | |
| | | | | | | | | |
其他 | 5,377 | | | 5,750 | | | 17,163 | | | 16,886 | | | |
報銷的費用 | 107,869 | | | 96,576 | | | 317,023 | | | 259,665 | | | |
支出總額 | 180,611 | | | 161,813 | | | 547,278 | | | 447,940 | | | |
營業收入(虧損) | 604 | | | 2,795 | | | 11,769 | | | 18,080 | | | |
未合併實體的收益(虧損)權益 | (327) | | | (147) | | | (1,174) | | | 110 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (3,650) | | | (2,966) | | | (9,909) | | | (6,781) | | | |
貸款成本攤銷 | (269) | | | (219) | | | (775) | | | (524) | | | |
利息收入 | 522 | | | 76 | | | 1,239 | | | 195 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資的已實現收益(虧損) | (80) | | | (3) | | | (160) | | | (74) | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入(支出) | (75) | | | (22) | | | 259 | | | (134) | | | |
所得税前收入(虧損) | (3,275) | | | (486) | | | 1,249 | | | 10,872 | | | |
所得税(費用)補助 | 205 | | | (617) | | | (1,642) | | | (5,971) | | | |
淨收益(虧損) | (3,070) | | | (1,103) | | | (393) | | | 4,901 | | | |
歸因於非控股權益的合併實體的淨(收益)虧損 | 190 | | | 272 | | | 692 | | | 830 | | | |
歸屬於可贖回非控股權益的淨(收益)虧損 | (111) | | | (158) | | | (399) | | | (290) | | | |
歸屬於公司的淨收益(虧損) | (2,991) | | | (989) | | | (100) | | | 5,441 | | | |
已申報和未申報的優先股息 | (9,054) | | | (9,029) | | | (27,132) | | | (27,422) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (27,232) | | | $ | (21,981) | | | |
| | | | | | | | | |
每股收益(虧損)——基本收益和攤薄後收益 | | | | | | | | | |
基本: | | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (8.88) | | | $ | (7.59) | | | |
加權平均已發行普通股——基本 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,065 | | | 2,895 | | | |
稀釋: | | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (9.18) | | | $ | (7.64) | | | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,130 | | | 2,960 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
阿什福德公司和子公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (3,070) | | | $ | (1,103) | | | $ | (393) | | | $ | 4,901 | | | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | 29 | | | (214) | | | (108) | | | 96 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
綜合收益(虧損) | (3,041) | | | (1,317) | | | (501) | | | 4,997 | | | |
歸屬於非控股權益的綜合(收益)虧損 | 190 | | | 272 | | | 692 | | | 830 | | | |
歸因於可贖回的非控股權益的綜合(收益)虧損 | (111) | | | (158) | | | (399) | | | (290) | | | |
歸屬於公司的綜合收益(虧損) | $ | (2,962) | | | $ | (1,203) | | | $ | (208) | | | $ | 5,537 | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
阿什福德公司和子公司
簡明合併權益表(赤字)
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 國庫股 | | 合併實體中的非控股權益 | | 總計 | | 可轉換優先股 | | 可贖回的非控制性權益 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 3,214 | | | $ | 3 | | | $ | 299,039 | | | $ | (583,673) | | | $ | (59) | | | (103) | | | $ | (1,324) | | | $ | (336) | | | $ | (286,350) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,726 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | — | | | — | | | 365 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 365 | | | — | | | — | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沒收限制性普通股 | — | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購TSGF L.P. 的資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,413 | | | 2,413 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報和未申報的股息-優先股 | — | | | — | | | — | | | (9,054) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,054) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工預付款 | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 118 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贖回價值調整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | (1) | |
對合並非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (2,991) | | | — | | | — | | | — | | | (190) | | | (3,181) | | | — | | | — | | | 111 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 3,214 | | | $ | 3 | | | $ | 299,365 | | | $ | (595,717) | | | $ | (30) | | | (103) | | | $ | (1,331) | | | $ | 2,048 | | | $ | (295,662) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 國庫股 | | 合併實體中的非控股權益 | | 總計 | | 可轉換優先股 | | 可贖回的非控制性權益 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
截至2022年12月31日的餘額 | 3,110 | | | $ | 3 | | | $ | 297,715 | | | $ | (568,482) | | | $ | 78 | | | (71) | | | $ | (947) | | | $ | 167 | | | $ | (271,466) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,614 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | 136 | | | — | | | 1,686 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 1,685 | | | — | | | — | | | 264 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沒收限制性普通股 | (1) | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | (1) | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購買庫存股票 | (31) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | (359) | | | — | | | (359) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購TSGF L.P. 的資產 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,413 | | | 2,413 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報和未申報的股息-優先股 | — | | | — | | | — | | | (27,132) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,132) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工預付款 | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 161 | | | 118 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贖回價值調整 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | 3 | |
對合並非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (516) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | — | | | — | | | — | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | | | (692) | | | (792) | | | — | | | — | | | 399 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 3,214 | | | $ | 3 | | | $ | 299,365 | | | $ | (595,717) | | | $ | (30) | | | (103) | | | $ | (1,331) | | | $ | 2,048 | | | $ | (295,662) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 國庫股 | | 合併實體中的非控股權益 | | 總計 | | 可轉換優先股 | | 可贖回的非控制性權益 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
截至2022年6月30日的餘額 | 3,116 | | | $ | 3 | | | $ | 295,461 | | | $ | (547,602) | | | $ | (257) | | | (66) | | | $ | (867) | | | $ | 459 | | | $ | (252,803) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,509 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | — | | | — | | | 1,814 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,814 | | | — | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沒收限制性普通股 | (1) | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | (1) | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報和未申報的股息-優先股 | — | | | — | | | — | | | (9,029) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,029) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工預付款 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | | 163 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賬面價值的重新分配 | — | | | — | | | (222) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贖回價值調整 | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | — | | | (214) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (989) | | | — | | | — | | | — | | | (272) | | | (1,261) | | | — | | | — | | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 3,115 | | | $ | 3 | | | $ | 297,069 | | | $ | (557,635) | | | $ | (471) | | | (67) | | | $ | (877) | | | $ | 572 | | | $ | (261,339) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 國庫股 | | 合併實體中的非控股權益 | | 總計 | | 可轉換優先股 | | 可贖回的非控制性權益 |
| 股份 | | 金額 | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 3,023 | | | $ | 3 | | | $ | 294,395 | | | $ | (534,999) | | | $ | (1,206) | | | (49) | | | $ | (596) | | | $ | 638 | | | $ | (241,765) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | 110 | | | — | | | 3,354 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,354 | | | — | | | — | | | 112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沒收限制性普通股 | (3) | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | (3) | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
購買庫存股票 | (15) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | (241) | | | — | | | (241) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購切薩皮克 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
已申報和未申報的股息-優先股 | — | | | — | | | — | | | (27,422) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,422) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
員工預付款 | — | | | — | | | (251) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (251) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自非控股權益的出資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 327 | | | 327 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賬面價值的重新分配 | — | | | — | | | (469) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 469 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
贖回價值調整 | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16) | | | — | | | — | | | 16 | |
對合並非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32) | | | (32) | | | — | | | — | | | (145) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | (639) | | | 639 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 5,441 | | | — | | | — | | | — | | | (830) | | | 4,611 | | | — | | | — | | | 290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 3,115 | | | $ | 3 | | | $ | 297,069 | | | $ | (557,635) | | | $ | (471) | | | (67) | | | $ | (877) | | | $ | 572 | | | $ | (261,339) | | | 19,120 | | | $ | 478,000 | | | $ | 1,732 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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參見簡明合併財務報表附註。
阿什福德公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計,以千計) | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
經營活動產生的現金流 | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | (393) | | | $ | 4,901 | | | |
為將淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | | | |
折舊和攤銷 | 26,231 | | | 28,431 | | | |
| | | | | |
遞延薪酬計劃公允價值的變化 | (1,479) | | | (567) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
基於股權的薪酬 | 1,944 | | | 3,591 | | | |
未合併實體的權益(收益)虧損 | 1,174 | | | (110) | | | |
遞延所得税支出(福利) | (1,826) | | | (3,622) | | | |
或有對價公允價值的變化 | 430 | | | 300 | | | |
| | | | | |
處置資產的(收益)虧損 | 1,032 | | | 837 | | | |
其他資產的攤銷 | 166 | | | 497 | | | |
貸款成本攤銷 | 775 | | | 524 | | | |
已實現的投資虧損 | 160 | | | 74 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他(收益)損失 | 743 | | | 70 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
運營資產和負債的變化,不包括收購的影響: | | | | | |
應收賬款 | (13,694) | | | (9,643) | | | |
關聯公司應付的款項 | (112) | | | (91) | | | |
阿什福德信託基金的應付款 | (7,625) | | | (1,908) | | | |
來自 Braemar 的到期日 | 11,828 | | | (8,418) | | | |
庫存 | (368) | | | (361) | | | |
預付費用和其他 | (1,055) | | | 3,804 | | | |
對未合併實體的投資 | — | | | 150 | | | |
| | | | | |
經營租賃使用權資產 | 2,739 | | | 2,580 | | | |
其他資產 | (55) | | | (3) | | | |
應付賬款和應計費用 | (16,336) | | | 7,627 | | | |
應付給分支機構 | 51 | | | 232 | | | |
歸功於阿什福德信託基金 | (747) | | | — | | | |
歸功於 Braemar | 3,533 | | | — | | | |
索賠、負債及其他 | 4,946 | | | 724 | | | |
經營租賃負債 | (2,912) | | | (2,589) | | | |
遞延收益 | 728 | | | (2,943) | | | |
| | | | | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 9,878 | | | 24,087 | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
財產和設備增補 | (17,479) | | | (8,002) | | | |
出售財產和設備所得收益,淨額 | 24 | | | 418 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
收購RHC資產時獲得的現金 | 849 | | | — | | | |
收購 Alii Nui,扣除收購的現金 | (6,704) | | | — | | | |
收購TSGF L.P. 的資產,扣除收購的現金 | (2,226) | | | — | | | |
投資 | — | | | (400) | | | |
收購切薩皮克,扣除收購的現金 | — | | | (6,363) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應收票據的收益 | 1,000 | | | 1,380 | | | |
發行應收票據 | (1,269) | | | — | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | (25,805) | | | (12,967) | | | |
| | | (續) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
優先股股息的支付 | (26,099) | | | (35,219) | | | |
循環信貸額度的付款 | (17,516) | | | (2,910) | | | |
循環信貸額度的借款 | 17,982 | | | 1,092 | | | |
應付票據的收益 | 28,739 | | | 68,674 | | | |
應付票據的付款 | (2,924) | | | (30,062) | | | |
融資租賃負債的付款 | (321) | | | (918) | | | |
貸款費用的支付 | (409) | | | (2,694) | | | |
購買庫存股票 | (359) | | | (241) | | | |
員工預付款 | (18) | | | (251) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
來自非控股權益的出資 | 118 | | | 327 | | | |
對合並實體中非控股權益的分配 | (516) | | | (177) | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | (1,323) | | | (2,379) | | | |
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 35 | | | (5) | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | (17,215) | | | 8,736 | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 81,448 | | | 72,449 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 64,233 | | | $ | 81,185 | | | |
| | | | | |
補充現金流信息 | | | | | |
已付利息 | $ | 9,868 | | | $ | 6,556 | | | |
已付(退還)的所得税,淨額 | 7,876 | | | 4,137 | | | |
非現金投資和融資活動的補充披露 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
通過向我們的子公司阿什福德控股發行系列熱電聯產單位收購切薩皮克 | $ | — | | | $ | 1,390 | | | |
通過發行 RED 單位收購 Alii Nui | 2,000 | | | — | | | |
| | | | | |
與收購相關的或有對價負債 | 1,000 | | | 1,670 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
應計但未支付的資本支出 | 776 | | | 317 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
增加融資租賃 | 277 | | | 585 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金的補充披露 | | | | | |
期初的現金和現金等價物 | $ | 44,390 | | | $ | 37,571 | | | |
期初的限制性現金 | 37,058 | | | 34,878 | | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 81,448 | | | $ | 72,449 | | | |
| | | | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 28,018 | | | $ | 44,071 | | | |
期末限制性現金 | 36,215 | | | 37,114 | | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 64,233 | | | $ | 81,185 | | | |
參見簡明合併財務報表附註。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 業務的組織和描述
阿什福德公司(“公司”、“我們” 或 “我們的”)是一家內華達州公司,是一家另類資產管理公司,其戰略運營業務組合主要為房地產和酒店行業的客户提供產品和服務,包括阿什福德酒店信託公司(“阿什福德信託”)和寶馬酒店及度假村有限公司(“Braemar”)。我們於2014年11月成為一家上市公司,我們的普通股在紐約證券交易所美國有限責任公司(“美國紐約證券交易所”)上市。
我們提供:(i)諮詢服務;(ii)資產管理服務;(iii)酒店管理服務;(iv)設計和施工服務;(v)活動技術和創意通信解決方案;(vii)移動房間鑰匙和無鑰匙進入解決方案;(vii)水上運動活動和其他旅行、禮賓和運輸服務;(viii)低過敏性高級客房產品和服務;(ix)債務配售和相關服務;(x)房地產諮詢和經紀服務服務;以及 (xi) 批發商、經銷商經理和其他經紀交易商服務。我們開展這些活動,主要通過阿什福德酒店顧問有限責任公司(“阿什福德有限責任公司”)、阿什福德酒店服務有限責任公司(“阿什福德服務”)及其各自的子公司擁有我們的幾乎所有資產。
我們目前是阿什福德信託基金和寶馬的顧問。作為阿什福德信託和Braemar的顧問,我們負責實施投資策略,從所有權角度管理阿什福德信託和Braemar及其各自酒店的日常運營,在每種情況下,都要遵守各自的諮詢協議以及阿什福德信託和寶馬各自董事會的監督和監督。阿什福德信託基金專注於投資美國高檔和高檔細分市場的全方位服務酒店,這些酒店的每間可用客房的收入(“RevPAR”)通常低於美國全國平均水平的兩倍。Braemar主要投資豪華酒店和度假村,其RevPAR至少是美國全國平均水平的兩倍。根據經修訂的1986年《美國國税法》(“美國國税法”)的定義,阿什福德信託和Braemar均為房地產投資信託基金(“房地產投資信託基金”),阿什福德信託和Braemar的普通股在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市。
我們提供我們認為阿什福德信託基金和寶馬開展各自業務所必需的人員和服務。我們還可能為新的或其他平臺執行類似的功能。作為顧問,我們不負責管理阿什福德信託基金或Braemar個別酒店物業的日常運營,這些職責是並將繼續是運營此類酒店物業的酒店管理公司的責任。此外,該公司的子公司雷明頓住宿與酒店管理有限責任公司(“雷明頓”)為阿什福德信託基金、Braemar和第三方經營某些酒店物業。
其他事態發展
2023年1月3日,公司收購了雷明頓酒店公司(“RHC”),該子公司由我們的董事長兼首席執行官兼阿什福德信託和Braemar董事長蒙蒂·貝內特先生及其父親、阿什福德信託名譽主席小阿奇·貝內特先生擁有,該公司從該公司租賃了位於德克薩斯州達拉斯的公司總部的辦公室。支付的購買價格微乎其微。該交易被記作資產收購。參見注釋 15。
2023年2月1日,公司、阿什福德信託和Braemar(統稱 “雙方”,各為 “一方”)簽訂了第三份經修訂和重述的捐款協議,內容涉及為公司子公司阿什福德證券有限責任公司(“阿什福德證券”)的某些運營費用提供資金。第三次修訂和重述的繳款協議規定,在達成 $ 以較早者為準400在2023財年剩餘時間內,通過阿什福德證券或2023年6月10日(“修訂和重述的真實日期”)向阿什福德證券發行的總額為100萬美元的非上市優先股發行或其他債務或股權發行,將根據該方通過阿什福德證券籌集的實際資本金額在雙方之間進行分配。此後,從2023年年底開始,雙方將每年進行調整,使雙方的資本出資將基於各方通過阿什福德證券籌集的累計資本金額佔自2019年6月19日以來雙方通過阿什福德證券集體籌集的總金額的百分比(公司、阿什福德信託和Braemar之間的資本出資比率)在此調整之後,“累積比率”)。此後,資本繳款將按照每年年底重新計算的累積比率在每個締約方之間分配。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2023年3月17日,RED Hospitality & Leisure LLC(“RED”)以總收購了與Alii Nui和毛伊島潛水商店(“Alii Nui”)相關的某些私人控股實體和資產,該公司在夏威夷毛伊島提供豪華帆船和水上運動體驗,總收購價為美元11.0百萬,不包括營運資本調整。購買價格包括 $8.0百萬現金,視某些調整而定,美元1.0百萬的或有對價和 80,000RED 發行的優先單位(“RED 單位”)以 $ 發行25每單位,總清算價值為 $2.0百萬。參見注釋 4。
2023年3月24日,Inspire Event Technologies Holdings, LLC(“INSPIRE”)修訂了其截至2017年11月1日的信貸協議(“INSPIRE修正案”)。INSPIRE修正案將INSPIRE循環信貸額度(“循環票據”)下的最大借款能力從美元提高了3.0百萬到美元6.0百萬,提供了 $20.0百萬美元優先有擔保定期貸款(“定期票據”)和設備票據(“設備票據”,以及循環票據和定期票據,“票據”),根據這些票據,在2027年9月24日之前,INSPIRE可以申請最高達美元的預付款4.0總額為百萬美元,用於購買用於正常業務的新機械或設備。INSPIRE修正案將INSPIRE票據的到期日從2024年1月1日延長至2028年3月24日。參見注釋 6。
2023年5月15日,公司與聯邦特許信託公司北卡羅來納州計算機共享信託公司(“權利代理人”)簽訂了截至2022年8月30日的權利協議第1號修正案(“第1號修正案”)(“權利協議”)。我們的董事會通過宣佈(i)向公司普通股的持有人派發股息來實施供股計劃 一每股普通股的優先股購買權(“權利”)以及(ii)向公司D系列可轉換優先股持有人的股息 一對轉換D系列可轉換優先股後可發行的公司每股普通股的權利。股息於2022年9月9日分配給當日登記在冊的股東。這些權利中的每一項均可在權利分離並開始與我們的普通股分開交易之日行使,並使註冊持有人有權從公司購買面值為美元的F系列優先股的千分之一股份0.001每股(“F系列優先股”),價格為每千分之一股275美元,該權利所代表的F系列優先股每千分之一股價為275美元,但有待調整。根據第1號修正案,對權利協議進行了修訂,以(i)將公司權利的最終到期日延長至2024年7月30日,以及(ii)將收購人定義中的受益所有權門檻從 10% 至 7%。權利的價值微乎其微。
2023 年 8 月 21 日,公司投資了 $2.5百萬美元待收購 51德克薩斯戰略增長基金有限責任公司(“TSGF L.P.”)股權的百分比,該基金提供以增長為導向的投資產品,專注於德克薩斯州的商業地產。管理層得出結論,TSGF L.P. 是一家可變權益實體(“VIE”),該公司於投資之日合併了TSGF L.P.,該公司被視為其主要受益人。我們在TSGF L.P. 的權益被記作資產收購。大約 $5.0合併總資產的百萬美元包括投資 $4.5百萬,美元274,000現金和現金等價物以及與營運資金相關的其他非物質資產。
控制權變更
2023 年 8 月 8 日, 40由公司小阿奇·貝內特先生和蒙蒂·貝內特先生(“Bennetts”)以及公司D系列可轉換優先股(“投資者權利協議”)的其他持有人於2019年11月6日簽訂的《投資者權利協議》(“投資者權利協議”)規定的投票上限百分比已到期。 因此,Bennetts現在可以自行決定投票表決其在公司的全部所有權益。投票上限到期後,Bennetts控制了公司的大多數有表決權證券,導致公司的控制權發生變化。截至 2023 年 8 月 8 日,Bennetts 擁有大約 610,261我們的普通股和自有股份 18,758,600我們的D系列可轉換優先股(“D系列可轉換優先股”)的股票,連同其所有未付的應計和累計股息,均可按美元的價格兑換117.50每股變為大約 4,152,301阿什福德公司普通股的股份,從而使阿什福德公司的合併所有權權益約為 64.6%。公司選擇了ASC 805(企業合併)所允許的會計政策選項,繼續使用阿什福德公司的歷史會計基礎,而不是採用下推式會計。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2. 重要會計政策
列報基礎和合並原則—隨附的未經審計的歷史簡明合併財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則(“GAAP”)以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為,公允列報所必需的所有調整(包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。這些簡明的合併財務報表包括阿什福德公司、其控股子公司及其控制的實體的賬目。在這些歷史簡明合併財務報表中,這些實體之間的所有重要公司間賬户和交易均已刪除。在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中,我們簡要或省略了某些信息和腳註披露,這些信息和腳註披露通常包含在根據公認會計原則列報的財務報表中。我們認為,此處的披露足以防止所提供的信息具有誤導性。但是,簡明合併財務報表和相關附註應與我們在2023年3月17日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的2022年10-K表年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
如果申報實體是主要受益人,則申報實體必須對VIE進行合併,因為該申報實體有(i)有權指導VIE的活動,這些活動對VIE的經濟表現影響最大,(ii)有義務吸收VIE的損失或從VIE獲得利益的權利。我們會在首次參與VIE時確定自己是否是VIE的主要受益者,並持續重新評估我們是否是VIE的主要受益者。我們根據每個 VIE 的事實和情況來確定自己是否是 VIE 的主要受益人,需要做出重大判斷。
非控股權益—下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日有關我們合併子公司的非控股權益的信息,包括與合併的VIE相關的非控股權益(以千計):
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| 2023年9月30日 |
| 阿什福德 館藏 | | | | OpenKey (3) | | 純 健康 (4) | | | | TSGF L.P. (5) |
阿什福德公司的所有權權益 | 99.49 | % | | | | 76.78 | % | | 70.00 | % | | | | 49.00 | % |
可贖回的非控股權益 (1) (2) | 0.51 | % | | | | — | % | | — | % | | | | — | % |
合併實體中的非控股權益 | — | % | | | | 23.22 | % | | 30.00 | % | | | | 51.00 | % |
| 100.00 | % | | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | 100.00 | % |
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可贖回非控股權益的賬面價值 | $ | 1,764 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | | | 不適用 |
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年初至今的贖回價值調整 | 3 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | | | 不適用 |
贖回價值調整,累計 | 614 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | | | 不適用 |
非控股權益的賬面價值 | 不適用 | | | | (375) | | | (138) | | | | | 2,561 | |
資產,僅可用於清償子公司的債務 (6) | 不適用 | | | | 1,819 | | | 1,257 | | | | | 5,047 | |
負債 (7) | 不適用 | | | | 849 | | | 1,854 | | | | | 19 | |
應付票據 (7) | 不適用 | | | | 237 | | | — | | | | | — | |
循環信貸額度 (7) | 不適用 | | | | — | | | 150 | | | | | — | |
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
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| 2022年12月31日 |
| 阿什福德 館藏 | | | | OpenKey (3) | | 純 健康 (4) | | | | |
阿什福德公司的所有權權益 | 99.87 | % | | | | 76.79 | % | | 70.00 | % | | | | |
可贖回的非控股權益 (1) (2) | 0.13 | % | | | | — | % | | — | % | | | | |
合併實體中的非控股權益 | — | % | | | | 23.21 | % | | 30.00 | % | | | | |
| 100.00 | % | | | | 100.00 | % | | 100.00 | % | | | | |
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可贖回非控股權益的賬面價值 | $ | 1,614 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
年初至今的贖回價值調整 | 32 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
贖回價值調整,累計 | 613 | | | | | 不適用 | | 不適用 | | | | |
非控股權益的賬面價值 | 不適用 | | | | 273 | | | (106) | | | | | |
資產,僅可用於清償子公司的債務 (6) | 不適用 | | | | 2,114 | | | 1,580 | | | | | |
負債 (7) | 不適用 | | | | 1,078 | | | 2,048 | | | | | |
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循環信貸額度 (7) | 不適用 | | | | — | | | 150 | | | | | |
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(1) 可贖回的非控股權益包含在我們簡明合併資產負債表的 “夾層” 部分中,因為在公司無法控制的某些情況下,持有人可能會將這些權益兑換成現金或註冊股票。非控股權益的賬面價值基於累積歷史成本或贖回價值(通常為公允價值)中的較大值。
(2) 阿什福德酒店控股有限責任公司(“阿什福德控股公司”)的可贖回非控股權益代表成員在阿什福德控股收益/虧損中所佔的比例股權。歸屬於普通股持有人的淨收益/虧損是根據成員權益的加權平均所有權百分比分配的。
(3) 代表OpenKey, Inc.(“OpenKey”)的所有權權益,我們認為OpenKey是該VIE的主要受益者,因此我們對其進行了整合。OpenKey是一個專注於酒店業的移動鑰匙平臺,它提供了一款通用的智能手機應用程序,用於無鑰匙進入酒店客房。
(4) 代表PRE Opco, LLC(“Pure Wellness”)的所有權權益,我們被視為該VIE的主要受益人,因此我們將其合併。Pure Wellness 為酒店和商業辦公行業提供低過敏性高級客房。參見注釋 11。
(5) 代表TSGF L.P. 的所有權權益。TSGF L.P. 是一家VIE,我們被視為其主要受益人,因此我們對其進行了整合。參見注釋 4。
(6) 總資產主要包括現金和現金等價物、財產和設備以及其他只能用於清償子公司債務的資產。
(7) 負債主要包括債權人無法向阿什福德公司追索的應付賬款、應計費用和應付票據。見附註6。
投資—根據ASC 946下的公認會計原則,我們的子公司TSGF L.P. 被列為投資公司。TSGF L.P. 的投資反映在我們簡明的合併資產負債表中按公允價值計算的 “投資” 中,公允價值變動產生的未實現收益和虧損作為 “其他收益(支出)” 的組成部分反映在我們的簡明合併運營報表中。公允價值是指在當前市場狀況(即退出價格)下,市場參與者在計量日的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。截至2023年9月30日,TSGF L.P. 投資的公允價值為美元4.5百萬。參見注釋 8。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
此外,我們還投資於賬面價值為美元的未合併可變利息實體500,000在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。我們根據最近的可觀察交易按公允價值核算投資,因為我們對實體沒有重大影響。 沒有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,因投資公允價值變動而導致的未合併實體的收益權益(虧損)已得到確認。如果使用假設來確定未來的公允價值變化,我們可能需要記錄與該投資相關的減值費用。
根據適用的權威會計指導,我們在每個報告期內審查我們的權益法投資是否存在減值。當一項投資的公允價值低於我們投資的賬面金額時,該投資就會受到減值。沒有此類減值是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中記錄的。
我們對房地產諮詢控股有限責任公司(“REA Holdings”)的投資按權益法計算,因為我們對投票權實體具有重大影響力。我們可以選擇額外購買 50REA Holdings所有權權益的百分比(美元)12.5百萬美元從2022年1月1日開始,在(i)2024年2月28日和(ii)公司2023年日曆年審計完成之日後的30個工作日後到期,以較晚者為準。
下表彙總了我們在REA Holdings中的賬面價值和所有權權益(以千計):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
對REA Holdings投資的賬面價值 | $ | 1,892 | | | $ | 3,067 | |
REA Holdings的所有權權益 | 30 | % | | 30 | % |
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下表彙總了我們在REA Holdings的收益(虧損)權益(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
未合併實體的收益(虧損)權益 REA Holdings | $ | (327) | | | $ | (147) | | | $ | (1,174) | | | $ | 110 | | | |
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收購—如果目標符合業務定義,並且(a)目標是VIE並且我們是目標的主要受益者,則我們將對企業的收購和投資記作業務組合,因此我們必須合併其財務報表,或者(b)我們收購了目標公司50%以上的表決權益,並且此前未進行合併。我們使用收購會計方法記錄業務合併,該方法要求所有收購的資產和假定負債在收購之日按公允價值入賬。收購價格超過所收購淨有形和無形資產的估計公允價值的部分記作商譽。採用收購方法核算企業合併要求管理層在確定收購資產和負債的公允價值時做出重要的估計和假設,以便在商譽折舊和攤銷的資產之間適當分配收購價格對價。收購的有形和無形資產的公允價值和承擔的負債基於管理層的估計和假設,以及管理層彙編的其他信息,包括使用慣常估值程序和技術的估值。重要的假設和估計包括但不限於資產未來預計產生的現金流以及相應的加權平均資本成本。如果實際業績與這些估算中使用的估計和判斷不同,則我們的簡明合併財務報表中記錄的金額可能會受到無形資產和商譽的減值影響。
如果我們的投資涉及收購不符合企業定義的資產或資產組,則該交易將被視為資產收購。資產收購按成本入賬,包括資本化交易成本,並不導致商譽的確認.
估算值的使用— 根據美國普遍接受的會計原則編制這些簡明的合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響簡明合併財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金和現金等價物—現金和現金等價物包括手頭現金或銀行持有的現金以及購買之日初始到期日為三個月或更短的短期投資。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
限制性現金—限制性現金包括以下內容(以千計):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
諮詢: | | | | | |
保險索賠準備金 (1) | $ | 29,258 | | | $ | 23,471 | | | |
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雷明頓: | | | | | |
管理的酒店物業儲備 (2) | 4,085 | | | 11,464 | | | |
保險索賠準備金 (3) | 2,872 | | | 2,123 | | | |
雷明頓限制性現金總額 | 6,957 | | | 13,587 | | | |
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限制性現金總額 | $ | 36,215 | | | $ | 37,058 | | | |
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________(1) 阿什福德公司的風險管理部門從阿什福德信託基金和Braemar物業及其各自的管理公司收取資金,金額等於對當年預期的意外傷害索賠和相關費用的精算預測。這些資金存入限制性現金,用於支付全年發生的意外傷害索賠。與限制性現金餘額相關的索賠負債包含在我們的簡明合併資產負債表中的 “索賠負債及其他” 中。
(2) 從雷明頓管理的酒店物業獲得的現金用於支付某些集中運營費用以及酒店員工獎金。與集中計費的限制性現金餘額相關的負債主要作為應付賬款列報,在我們的簡明合併資產負債表中,在 “到期/來自阿什福德信託基金” 和 “來自Braemar的應付款” 中淨列報。與酒店員工獎金的限制性現金餘額相關的負債包含在我們簡明合併資產負債表中的 “應付賬款和應計費用” 中。
(3) 健康保險索賠的現金儲備主要從雷明頓管理的物業以及阿什福德公司的某些其他子公司收集,用於支付員工健康保險索賠。與該限制性現金餘額相關的負債包含在我們的簡明合併資產負債表中的 “索賠負債及其他” 中。
應收賬款—應收賬款主要包括來自視聽服務客户的應收賬款和雷明頓管理的第三方擁有的財產。我們保留了可疑賬目備抵金,以彌補因客户無法支付所需服務費用而造成的估計損失。備抵額保持在足以吸收估計應收損失的水平。該估計基於過去的應收賬款損失經驗、已知和固有的信用風險、當前的經濟狀況和其他相關因素,包括某些賬户的特定儲備金。
應收票據—應收票據包括以下各項(以千計):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
雷明頓應收票據 (1) | $ | 525 | | | $ | 1,506 | | | |
阿什福德有限責任公司應收票據 (2) | 1,075 | | | 535 | | | |
REA 控股子公司 (3) | 830 | | | — | | | |
應收票據總額 | $ | 2,430 | | | $ | 2,041 | | | |
________(1) 雷明頓持有來自第三方的應收票據,該票據將於2024年1月31日到期。應收票據的利率為 10每年百分比,從 2023 年 3 月 31 日起每季度支付利息。截至2023年9月30日和2022年12月31日,未償本金餘額分別包含在我們的簡明合併資產負債表中的 “預付費用和其他” 和 “其他淨資產” 中。
(2) 阿什福德有限責任公司持有來自第三方的應收票據。該票據的利息為 8每年百分比,按年複利。在2026年11月11日票據到期日之前,利息以實物形式支付,並計入未償本金餘額。在我們的簡明合併資產負債表中,應收票據記為 “其他淨資產”。
(3) 2023年4月3日,公司與REA Holdings的子公司簽訂了應收票據。本金加上任何應計利息應按需向公司支付,或者在沒有任何要求的情況下, 24月。利息以實物支付,並計入票據到期日之前的未償本金餘額。應收票據的利率為 7.5每年百分比。應收票據在我們簡明的合併資產負債表中記錄在 “預付費用和其他費用” 中。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
財產和設備,淨額—財產和設備,包括根據融資租賃購置的資產,使用直線法折舊,超過估計的使用壽命或租賃期限(如果更短)。我們按成本記錄財產和設備。截至2023年9月30日和2022年12月31日,扣除累計折舊後的財產和設備包括增強回報融資計劃(“ERFP”)資產,金額為美元3.2百萬和美元5.9百萬美元,INSPIRE 的視聽設備14.3百萬和美元8.8百萬艘和海上船隻的紅色為美元19.0百萬和美元14.2分別是百萬。
索賠、負債和 其他—截至2023年9月30日和2022年12月31日,索賠負債和其他包括金額為美元的準備金28.8百萬和美元23.5分別為百萬美元,主要與阿什福德信託基金和寶馬地產的保險索賠和相關費用有關。意外傷害保險索賠和相關費用的負債是根據對歷史數據和精算估計的分析確定的。我們在簡明的合併資產負債表中以 “限制性現金” 的形式記錄了從阿什福德信託和Braemar收到的相關資金。截至2023年9月30日和2022年12月31日,索賠負債和其他費用還包括美元2.5百萬和美元2.2百萬美元分別與雷明頓健康保險索賠準備金有關,截至2023年9月30日,現金對價負債為美元1.3公司收購 Alii Nui 所得的百萬美元。參見注釋 4 和 8。
其他負債—截至2023年9月30日,其他負債包括公司收購切薩皮克酒店集團(“切薩皮克”)的美元或有對價負債2.8百萬美元和不確定的税收狀況966,000。截至2022年12月31日,其他負債包括公司收購切薩皮克的或有對價負債(美元)2.3百萬美元,不確定的納税負債額為美元917,000.
收入確認—參見注釋 3。
所得税—我們是一家用於聯邦和州所得税目的的應納税公司。所得税支出包括美國聯邦和州所得税、墨西哥和多米尼加共和國所得税以及美屬維爾京羣島税。根據權威會計指導,我們使用資產負債法對所得税進行核算,根據該方法,遞延所得税資產和負債是由於我們的合併財務報表中現有資產和負債金額與其各自所得税基礎之間的差異所產生的未來税收後果而確認的。記錄估值補貼是為了將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。
財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂的 “所得税” 主題涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的核算。該指導方針要求我們在納税申報表中採取或預計將採取的納税立場在相應的税務機構根據這些立場的技術優勢進行審查後,確定這些立場是否更有可能得到維持。未達到更可能性門檻的税收狀況將在本期記作額外税收支出。我們會根據每個司法管轄區(包括聯邦司法管轄區和各州)的訴訟時效規定分析所有開放納税年度。我們將與少繳所得税相關的利息和罰款歸類為所得税支出。我們和我們的投資組合公司從2017年開始在美國聯邦司法管轄區和各州和城市提交所得税申報表,從2017年開始,在墨西哥和多米尼加共和國提交所得税申報表,從2018年開始,在美屬維爾京羣島提交所得税申報表。2018年至2022年的納税年度仍有待某些聯邦和州税務機關的審查。
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最近採用的會計準則— 2016 年 6 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2016-13, 金融工具—信用損失(主題 326):衡量金融工具的信用損失 (“亞利桑那州立大學 2016-13”)。亞利桑那州立大學2016-13年度提出了 “預期信用損失” 減值模型,以取代當前確認信用損失的 “已發生損失” 方法。該標準要求衡量和確認持有的大多數金融資產的預期信用損失。 2019 年 11 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2019-10, 金融工具-信貸損失(主題 326)、衍生品和套期保值(主題 815)和租賃(主題 842) (“亞利桑那州立大學 2019-10”)。亞利桑那州立大學2019-10年度修訂了符合小型申報公司定義的公共企業實體的強制性採用日期,使其在2022年12月15日之後開始的財政年度內生效。我們採用了自2023年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2016-13年度和亞利桑那州立大學2019-10年度,該採用並未對我們的簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。
2020 年 3 月,FASB 發佈了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題 848))(“亞利桑那州立大學2020-04”),它提供了截至2022年12月31日的可選指導,以減輕在考慮參考利率改革或確認參考利率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。2021 年 1 月,FASB 發佈了 ASU 2021-01,參考利率改革(主題848), 它進一步澄清了主題848中概述的參考利率改革可選的實際權宜之計和例外情況的範圍。亞利桑那州立大學第2020-04號和2021-01號中的修正案適用於取代受參考利率改革影響的參考利率的合同修改,為衡量對衝關係中的套期保值有效性提供了可選的權宜之計,這些對衝關係已修改為取代參考利率。2022 年 12 月,FASB 發佈了 ASU 2022-06, 參考利率改革(主題 848)(“亞利桑那州立大學 2022-06”),它將話題 848 的日落日期從 2022 年 12 月 31 日推遲到 2024 年 12 月 31 日。該公司運用了可選權宜之計來評估從倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)轉換為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的債務修改。該公司在相應的生效日期採用了這些標準。此次採用沒有產生任何實質性影響。
最近發佈的會計準則— 2020 年 8 月,FASB 發佈了 ASU 2020-06, 債務-含轉換和其他選擇的債務(副主題 470)和 衍生品和套期保值——實體自有權益合約(副主題 815-40):實體自有權益中的可轉換工具和合約的會計處理(“ASU 2020-06”),它簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計。該亞利桑那州立大學(1)刪除了ASC 470-20中的現有指導方針,從而簡化了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計, 債務-有轉換和其他選項的債務,這要求各實體將股權中的受益轉換特徵和現金轉換特徵與主機可轉換債務或優先股分開考慮;(2)修改了ASC 815-40中對既與發行人自有股票掛鈎又歸類為股東權益的獨立金融工具和嵌入式特徵的衍生品會計範圍例外情況,刪除了股票分類所需的某些標準;(3)修訂了ASC 260中的指導方針, 每股收益,要求各實體使用折算法計算可轉換工具的攤薄後每股收益(EPS)。此外,當工具可以現金或股票結算時,實體必須假定股票結算以計算攤薄後的每股收益。對於小型申報公司,亞利桑那州立大學2020-06對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。各實體應在採用該指導方針的財政年度開始時採納該指南,並且不能在中期報告期內通過該指南。公司繼續評估採用ASU 2020-06是否會對公司的財務報表產生任何影響。
2023 年 10 月,美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-06, 披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議的編纂修正案 (“亞利桑那州立大學2023-06”),它將美國證券交易委員會的某些披露要求納入了FASB會計準則編纂中。除非另有説明,本亞利桑那州立大學的修正案澄清或改善了法典中各種主題的披露和列報要求,並適用於受影響議題範圍內的所有報告實體。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體,每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除該相關披露的生效日期,禁止提前採用。該亞利桑那州立大學的修正案應在預期情況下適用。公司繼續評估採用亞利桑那州立大學2023-06是否會對公司的財務報表產生任何影響。
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3. 收入
收入確認—當承諾的商品或服務的控制權移交給我們的客户時,收入即予以確認,金額反映了我們為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認:
•識別與客户簽訂的一份或多份合同
•確定合同中的履約義務
•確定交易價格
•將交易價格分配給合同中的履約義務
•在我們履行履約義務時或在我們履行履約義務時確認收入
在確定交易價格時,我們僅納入可變對價,前提是當與可變對價相關的不確定性得到解決後,確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉。
以下提供了有關確認我們與客户簽訂合同的收入的詳細信息:
諮詢服務費用收入
諮詢服務費收入在我們的諮詢部門中列報,主要包括在提供服務時確認的諮詢費。諮詢費包括基本費用和激勵費。
對於阿什福德信託基金而言,基本費用按月支付,金額等於1/12第四阿什福德信託總市值的0.70%,加上淨資產費用調整,如我們與阿什福德信託基金簽訂的經修訂的第二份經修訂和重述的諮詢協議所定義,但有一定的最低限額。
對於 Braemar 而言,基本費用按月支付,金額等於 1/12第四Braemar總市值的0.70%加上淨資產費用調整,定義見經修訂的與Braemar簽訂的第五次修訂和重述的諮詢協議,但有一定的最低限額。
激勵性諮詢費是按阿什福德信託和/或Braemar的年度總股東回報率超過每家公司相應同行羣體的平均年度股東總回報率的年度衡量的,但須遵守相應諮詢協議中定義的固定費用覆蓋率條件(“FCCR條件”)。激勵性諮詢費分三年支付,每筆款項均受FCCR條件的約束,該條件涉及阿什福德信託或Braemar調整後的息税折舊攤銷前利潤與固定費用的比率(視情況而定)。激勵性諮詢費是一種可變對價的形式,因此必須 (i) 延期至此類費用可能不會發生重大逆轉為止;(ii) 與與客户簽訂的合同中的履約義務掛鈎,以便收入確認描述向客户轉移相關諮詢服務的情況。因此,在衡量激勵費的年度第四季度之前,公司沒有在過渡期內記錄激勵諮詢費收入。第一年的激勵性諮詢費通常只能在第一年的第四季度進行衡量後才能確認 三年時期。第二年和第三年的激勵諮詢費按每個季度按比例確認為收入,但須滿足FCCR條件。
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酒店管理費收入
酒店管理費收入按我們的雷明頓分部列報,主要包括基本管理費、激勵管理費和其他管理費。基本管理費、激勵管理費和其他管理費在提供服務時予以確認。對於阿什福德信託基金和Braemar旗下的酒店,雷明頓收取的基本管理費為 3根據雷明頓的酒店管理協議,用於管理酒店員工和酒店日常運營佔酒店總收入的百分比,但須遵守規定的下限(根據消費者價格指數的上漲每年增加)。每當酒店的總營業利潤(“GOP”)超過酒店的預算收入時,雷明頓還將獲得阿什福德信託基金和Braemar旗下的酒店的激勵管理費。激勵費等於兩者中較低者 1每家酒店年總收入的百分比或相應酒店的GOP超過酒店預算GOP的金額。雷明頓為第三方擁有的房產收取的基本管理費和激勵性管理費因物業而異。其他管理費主要包括代表某些第三方財產管理的健康保險計劃的費用。健康保險計劃費用按月確認,費率近似於獨立保險公司提供的類似計劃的市場費率。其他管理費還包括某些第三方物業的每月固定會計服務、收入管理服務和其他服務的費用。
設計和施工費用收入
設計和施工費收入主要由我們的子公司Premier Project Management LLC(“Premier”)產生的收入組成。Premier提供設計和施工管理服務、資本改善、翻新、項目管理以及其他服務,例如物業採購、室內設計、建築服務和貨運管理。Premier 收取這些服務的費用,並在向客户提供服務時確認一段時間內的收入。
視聽收入
視聽收入主要包括我們的INSPIRE細分市場通過向包括酒店和會議中心在內的各種場所的客户提供活動技術服務,例如視聽服務、視聽設備租賃、舞臺和會議服務以及與活動相關的通信系統以及相關的技術支持而產生的收入。收入在根據與客户的合同安排條款提供服務的期限內確認。我們還評估是否應將:(i)客户為我們的服務支付的總金額作為收入,以及支付給場地的相關佣金作為收入成本;或(ii)淨金額(總收入減去支付給場地的相關佣金)列為收入。我們負責提供服務,包括提供執行服務所需的勞動力和設備。我們通常面臨庫存風險,在確定價格和選擇供應商方面有自由度,儘管在許多情況下,場地代表我們向最終客户開具賬單,但我們承擔向客户收款的風險。場館的佣金不依賴於收款。因此,我們的收入主要按總額列報。視聽收入成本主要包括支付給場館的佣金、直接人工成本、設備分租成本、設備折舊、簽約獎金的攤銷,以及其他成本,例如場地和麪向客户的運營產生的用品、運費、差旅和其他管理費用,以及設備處置的任何損失。
其他收入
其他收入包括我們的某些產品和服務業務提供的收入,包括RED。RED 的收入主要來自提供水上運動活動以及渡輪和短途旅行服務。收入是根據合同客户費率提供服務時確認的。債務配售和相關費用包括我們的子公司Lismore Capital II LLC(“Lismore”)對某些抵押貸款債務進行配售、修改、承兑或再融資所獲得的收入。對於某些協議,在提供服務以及標的貸款、修改或其他交易結束後,根據貸款金額的規定百分比確認費用。對於其他協議,與利斯莫爾各種費用相關的遞延收入將在協議期限內在提供服務時以直線方式確認,前提是收入可能不會發生重大逆轉。與可變對價相關的限制通常在交易或融資活動結束時得到解決,由此產生的交易價格變動將在交易或融資活動結束期間以累積補償方式進行調整。
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成本補償收入
費用報銷收入在我們產生相關可報銷費用的期間內確認。根據我們的諮詢協議以及與Ashford Trust和Braemar簽訂的經修訂和重述的捐款協議(定義見下文),我們有權獲得代表阿什福德信託和Braemar產生的某些費用的補償,不增加加價。這些成本主要包括與阿什福德證券相關的費用(定義見下文)、管理費用、內部審計、風險管理諮詢服務和資產管理服務,包括薪酬、福利和差旅費用報銷。我們記錄了向我們的高管和員工發放的阿什福德信託基金和Braemar普通股和LTIP單位的股權補助的成本報銷收入,這些補助金的公允價值等於該期間滿足的必要服務期的比例,這些諮詢服務與裁決的公允價值相等。
根據我們的項目管理協議和酒店管理協議,我們有權獲得代表阿什福德信託基金、Braemar和其他酒店業主承擔的某些費用的補償,不加任何加價。設計和施工成本主要包括會計、間接費用和項目經理服務成本。酒店管理成本主要包括物業的工資、工資税和所管理物業的福利相關費用,根據我們與阿什福德信託基金、Braemar和其他酒店業主簽訂的合同的規定,我們是物業員工的僱主。
Ashford Trust和Braemar報銷的集中式軟件程序的成本報銷收入和報銷費用的確認可能會導致我們的營業收入和淨收入暫時出現時間差異。從長遠來看,這些計劃和服務並不是為了對我們的經濟產生正面或負面影響而設計的。
我們的某些合併實體與客户簽訂的合同包含多項履約義務。對於這些合同,如果個人履約義務不同,我們會單獨核算。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據合併實體的總體定價目標來確定獨立銷售價格,同時考慮市場狀況和其他因素,包括客户以及適用合同中履約義務的性質和價值。
實用權宜之計和豁免
在以下情況下,我們不會披露我們預計在未來時期確認的可變對價金額:
(1) 如果我們根據發票金額或提供的服務確認收入;
(2) 如果對價全部分配給一項完全未兑現的轉讓構成單一履行義務一部分的獨特服務的承諾,並且對價條款與我們的轉讓努力或轉讓該服務的具體結果特別相關。
遞延收入和合同餘額
遞延收入主要包括根據我們的諮詢協議和其他產品和服務合同確認收入之前的客户賬單。通常,將在未來12個月內確認的遞延收益記為當期遞延收入,其餘部分記為非流動收入。當前的遞延收入還包括客户存款,這可能會在未來12個月內產生現金支付。遞延收益餘額的變化主要是由在履行業績義務之前收到或到期的現金支付所致,但被期初包含在遞延收益餘額中的確認收入所抵消。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了我們的合併遞延收入活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | |
| 遞延收益 |
| 2023 | | 2022 | | |
截至6月30日的餘額 | $ | 9,019 | | | $ | 8,680 | | | |
遞延收入的增加 | 2,687 | | | 2,458 | | | |
收入的確認 (1) | (3,062) | | | (3,175) | | | |
截至9月30日的餘額 | $ | 8,644 | | | $ | 7,963 | | | |
________
(1)截至2023年9月30日的三個月中確認的收入包括 (a) 美元,此前已包含在遞延收益中809,000的諮詢收入主要與我們的諮詢協議以及我們與阿什福德信託和Braemar簽訂的經修訂和重述的捐款協議有關,(b)美元34,000視聽收入和 (c) $2.2我們的產品和服務公司獲得的數百萬個 “其他服務” 收入。截至2023年9月30日的三個月中確認的收入包括美元4.0截至2023年6月30日,我們的簡明合併資產負債表中記錄了遞延收益。
截至2022年9月30日的三個月中確認的遞延收益包括 (a) 美元371,000的諮詢收入主要與我們的諮詢協議以及我們與阿什福德信託和Braemar簽訂的經修訂和重述的捐款協議有關,(b)美元535,000視聽收入和 (c) $1.6我們的產品和服務公司獲得的數百萬個 “其他服務” 收入。
| | | | | | | | | | | | | |
| 遞延收益 |
| 2023 | | 2022 | | |
截至1月1日的餘額 | $ | 7,800 | | | $ | 10,905 | | | |
遞延收入的增加 | 9,512 | | | 8,247 | | | |
收入的確認 (1) | (8,668) | | | (11,189) | | | |
截至9月30日的餘額 | $ | 8,644 | | | $ | 7,963 | | | |
________(1)截至2023年9月30日的九個月中確認的收入包括 (a) 美元,此前已包含在遞延收益中629,000的諮詢收入主要與我們的諮詢協議以及我們與阿什福德信託和Braemar簽訂的經修訂和重述的捐款協議有關,(b)美元1.5百萬的視聽收入,以及(c)美元6.5我們的產品和服務公司獲得的數百萬個 “其他服務” 收入。截至2023年9月30日的九個月中確認的收入包括美元5.0截至2022年12月31日,我們的簡明合併資產負債表中記錄了遞延收益。
截至2022年9月30日的九個月中確認的遞延收益包括 (a) 美元1.2百萬美元的諮詢收入主要與我們的諮詢協議以及與阿什福德信託和Braemar簽訂的經修訂和重述的捐款協議有關,(b)美元2.2百萬的視聽收入,(c)美元2.3與阿什福德信託基金與利斯莫爾達成的協議相關的其他收入為百萬美元(見附註15),以及(d)美元4.8我們的產品和服務公司(不包括利斯莫爾)獲得的數百萬個 “其他服務” 收入。
我們不會披露與最初預期期限為一年或更短的合同相關的剩餘履約義務的信息。分配給剩餘未履行或部分未履行的履約義務的交易價格,其原始預期期限已超過 一年主要與 (i) 報銷的軟件費用有關,這筆費用將在該軟件用於向阿什福德信託基金和Braemar提供諮詢服務的期間平均確認,(ii) a $5.02017年6月從Braemar收到了與Braemar簽訂的第四次修訂和重述的諮詢協議相關的100萬筆現金付款,該協議的認可與Braemar的平均承認10-我們提供Braemar諮詢服務的初始合同期為一年,以及(iii)債務配售和相關費用,這些費用將在提供服務時在協議期限內按直線方式確認,前提是收入可能不會發生重大逆轉。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
收入確認的時間可能與客户付款的時間不同。在付款前確認收入時,我們會記錄應收賬款,並且我們擁有無條件的付款權。或者,當在提供相關服務之前付款時,我們會記錄遞延收入,直到履行義務為止。我們的應收賬款與與客户簽訂的合同收入有關 $23.7百萬,美元17.6百萬和美元7.6百萬美元包含在 “應收賬款,淨額” 中,主要與我們的產品和服務板塊有關,美元7.6百萬,美元0和 $2.6“阿什福德信託基金的應付款” 百萬美元,以及 $0, $11.8百萬和美元1.1截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日,與諮詢服務有關的 “寶馬應付款” 中分別包括百萬美元。參見注釋 15。
分類收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的收入分別包括以下內容(以千計):
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阿什福德公司和子公司
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(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
諮詢服務費: | | | | | | | | | |
基本諮詢費 | $ | 11,514 | | | $ | 12,124 | | | $ | 35,539 | | | $ | 35,637 | | | |
激勵諮詢費 | 67 | | | — | | | 201 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他諮詢收入 | 131 | | | 131 | | | 389 | | | 389 | | | |
諮詢服務費用收入總額 | 11,712 | | | 12,255 | | | 36,129 | | | 36,026 | | | |
| | | | | | | | | |
酒店管理費: | | | | | | | | | |
基本費用 | 9,159 | | | 9,285 | | | 28,557 | | | 24,943 | | | |
激勵費 | 925 | | | 2,242 | | | 3,966 | | | 6,113 | | | |
其他管理費 | 2,307 | | | 1,349 | | | 6,933 | | | 2,418 | | | |
酒店管理費收入總額 | 12,391 | | | 12,876 | | | 39,456 | | | 33,474 | | | |
| | | | | | | | | |
設計和施工費收入 | 7,430 | | | 6,276 | | | 21,964 | | | 15,538 | | | |
| | | | | | | | | |
視聽收入 | 30,641 | | | 26,159 | | | 112,347 | | | 87,101 | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
水上運動、渡輪和短途旅行服務 (1) | 8,375 | | | 6,608 | | | 25,797 | | | 20,337 | | | |
債務配售和相關費用 (2) | 1,714 | | | 125 | | | 3,125 | | | 3,298 | | | |
現金管理費 (3) | 34 | | | — | | | 213 | | | — | | | |
理賠管理服務 | 5 | | | — | | | 6 | | | 16 | | | |
| | | | | | | | | |
其他服務 (4) | 1,047 | | | 3,658 | | | 2,916 | | | 10,251 | | | |
其他收入總額 | 11,175 | | | 10,391 | | | 32,057 | | | 33,902 | | | |
| | | | | | | | | |
成本補償收入 | 107,866 | | | 96,651 | | | 317,094 | | | 259,979 | | | |
| | | | | | | | | |
總收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | |
| | | | | | | | | |
各細分市場收入 (5) | | | | | | | | | |
諮詢的 | $ | 19,138 | | | $ | 20,053 | | | $ | 60,316 | | | $ | 58,668 | | | |
雷明頓 | 106,812 | | | 93,756 | | | 314,454 | | | 255,062 | | | |
總理 | 10,605 | | | 9,582 | | | 30,780 | | | 22,893 | | | |
激勵 | 30,694 | | | 26,197 | | | 112,506 | | | 87,235 | | | |
紅色 | 8,398 | | | 6,616 | | | 25,866 | | | 20,354 | | | |
OpenKey | 373 | | | 389 | | | 1,184 | | | 1,184 | | | |
企業和其他 | 5,195 | | | 8,015 | | | 13,941 | | | 20,624 | | | |
總收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | |
________(1) 水上運動、渡輪和短途旅行服務收入由RED獲得,其中包括RED在美屬維爾京羣島和特克斯和凱科斯羣島的傳統業務、在夏威夷毛伊島提供豪華帆船和水上運動體驗的Alii Nui和總部位於佛羅裏達州基韋斯特的水上運動和短途旅行服務提供商Sebago。
(2) 利斯莫爾因向阿什福德信託和Braemar提供配售、修改、寬容或再融資服務而賺取債務配售和相關費用。
(3) 現金管理費包括通過積極管理和投資Ashford Trust獲得的收入,以及Braemar的短期美國國債中的多餘現金。
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
(4) 其他服務收入主要涉及我們的合併子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信託、Braemar和第三方提供的其他酒店服務。截至2022年9月30日的三個月和九個月包括瑪麗埃塔租賃有限責任公司(“瑪麗埃塔”)的收入,該公司持有喬治亞州瑪麗埃塔一家酒店和會議中心物業的租賃權,並於2022年12月16日被阿什福德信託收購。
(5)我們有 六可報告的細分市場:諮詢、雷明頓、Premier、INSPIRE、RED和OpenKey。我們將Pure Wellness的經營業績和截至2022年9月30日的三個月和九個月中瑪麗埃塔的經營業績合併為 “所有其他” 類別,我們稱之為 “企業和其他”。關於分部報告的討論見附註17。
地理信息
我們的諮詢、雷明頓、Premier、OpenKey以及企業和其他報告部門主要在美國境內開展業務。我們的INSPIRE報告部門在美國、墨西哥和多米尼加共和國開展業務。RED 在美國、美屬維爾京羣島和英國屬地特克斯和凱科斯羣島開展業務。
下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中來自INSPIRE和RED的地理收入(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | |
激勵: | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 25,464 | | | $ | 21,986 | | | $ | 81,803 | | | $ | 68,114 | | | | |
墨西哥 | 3,465 | | | 2,345 | | | 23,530 | | | 14,118 | | | | |
| | | | | | | | | | |
多米尼加共和國 | 1,765 | | | 1,866 | | | 7,173 | | | 5,003 | | | | |
視聽收入總額 | $ | 30,694 | | | $ | 26,197 | | | $ | 112,506 | | | $ | 87,235 | | | | |
紅色: | | | | | | | | | | |
美國大陸 | $ | 2,668 | | | $ | 2,968 | | | $ | 8,138 | | | $ | 8,801 | | | | |
夏威夷 | 1,460 | | | — | | | 3,729 | | | — | | | | |
美屬維爾京羣島 | 3,102 | | | 2,613 | | | 10,026 | | | 8,634 | | | | |
英國(特克斯和凱科斯羣島) | 1,168 | | | 1,035 | | | 3,973 | | | 2,919 | | | | |
| | | | | | | | | | |
水上運動、渡輪和短途旅行服務總額 | $ | 8,398 | | | $ | 6,616 | | | $ | 25,866 | | | $ | 20,354 | | | | |
4. 業務合併
Alii Nui
2023年3月17日,RED收購了與Alii Nui相關的某些私人控股實體和資產,Alii Nui在夏威夷毛伊島提供豪華帆船和水上運動體驗,總收購價為美元11.0百萬,不包括營運資本調整。購買價格包括 $8.0百萬現金,視某些調整而定,美元1.0百萬的或有對價和 80,000RED 單位以 $ 發行25每單位,總清算價值為 $2.0百萬。RED 單位的累計利息為 6.5每年百分比,需要按季度付款。
這個 $8.0百萬現金對價包括 $300,000公司扣留的待支付現金的比例 十八個月在收購日期(“延遲日期”)之後,但須遵守某些條件。這美元1.0百萬美元或有對價的先決條件是Alii Nui在暫停日期之前獲得經營海上船隻的許可證 (“許可證”), 其中 $500,000應在 2024 年 1 月 15 日晚些時候或獲得許可證之日支付,剩餘的 $500,000應在延期日支付,但須遵守某些條件。在收購之日之後,Alii Nui獲準在海上船隻註冊後頒發許可證。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公司和RED單位的持有人都有權按清算價值兑換RED單位25每單位 三年在收購之日之後,向相應方發出通知。公司可自行決定通過支付現金或現金或公司普通股的組合來轉換RED單位(“Call Right”)。RED單位的持有人可以將其RED單位轉換為現金(“向右看跌”)。根據現行會計指導,看漲期權和看跌權作為收購Alii Nui的一種融資形式合併入賬,並記為應付美元的非流動票據2.0我們的簡明合併資產負債表中有百萬美元。
對Alii Nui的收購是根據企業合併權威指導使用收購會計方法記錄的,收購價格分配基於我們對收購之日收購的有形和無形資產的公允價值和承擔的負債的估值。收購資產的公允價值是使用各種估值技術確定的,包括收入法。公允價值衡量標準主要基於市場上無法直接觀察到的重要投入,在公允價值衡量和披露框架下被視為三級。關鍵假設包括Alii Nui的現金流預測以及適用於這些現金流的貼現率。收購價格超過所購可識別淨資產估計公允價值的部分記作商譽。出於商譽報告的目的,Alii Nui的業務和商譽包含在我們的RED申報部門中,因為它們是相似的業務。參見注釋 5。
我們根據對RED單位的公允價值、或有對價和無形資產的估值,為收購的資產和承擔的負債分配了收購價格。在2023年第三季度,我們完成了對收購資產和負債的估值,從而使商譽和遞延所得税負債增加了美元1.6從最終確定收購資產和收購的企業實體的納税基礎中扣除百萬美元。
購買價格的公允價值和購買價格的最終分配如下(以千計):
| | | | | | | | |
| | |
| | |
現金 | | $ | 7,700 | |
應付現金對價 | | 300 | |
或有考慮 | | 1,000 | |
紅隊部隊 | | 2,000 | |
營運資金調整 | | 304 | |
| | |
收購價格的公允價值總額 | | $ | 11,304 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 預計使用壽命 |
流動資產包括美元現金996 | | $ | 1,286 | | | |
| | | | |
財產和設備,淨額 | | 2,254 | | | 20年份 |
| | | | |
善意 | | 2,338 | | | |
| | | | |
商標 | | 1,600 | | | |
| | | | |
船滑權 | | 6,250 | | | 20年份 |
收購的資產總額 | | 13,728 | | | |
流動負債 | | 857 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
遞延所得税負債 | | 1,567 | | | |
| | | | |
| | | | |
假定負債總額 | | 2,424 | | | |
收購的淨資產 | | $ | 11,304 | | | |
我們預計任何商譽餘額都不能用於税收目的扣除。構成記錄的商譽的定性因素包括可歸因於將RED業務擴展到夏威夷新市場的增長機會的價值。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
Alii Nui 的搜索結果
自2023年3月17日收購之日起,Alii Nui的經營業績已包含在我們的經營業績中。我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表包括來自Alii Nui的總收入為美元1.5百萬和美元3.7分別為百萬。此外,我們截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表包括Alii Nui的淨虧損美元171,000和 $79,000,分別地。
預估財務業績
下表反映了公司未經審計的預計經營業績,就好像對Alii Nui的收購發生在2022年1月1日一樣,並刪除了美元375,000截至2023年9月30日的九個月中,直接歸因於收購的交易成本(扣除增量税收支出)(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
總收入 | $ | 181,215 | | | $ | 166,685 | | | $ | 560,887 | | | $ | 472,270 | | | |
淨收益(虧損) | (3,070) | | | (2,070) | | | 85 | | | 4,869 | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | (12,045) | | | (10,985) | | | (26,754) | | | (22,013) | | | |
5. 商譽和無形資產,淨額
善意
截至2023年9月30日,商譽賬面金額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 雷明頓 | | | | | | 紅色 | | 企業和其他 (1) | | 合併 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 56,658 | | | | | | | $ | 1,235 | | | $ | 782 | | | $ | 58,675 | |
商譽變化: | | | | | | | | | | | | |
增補 (2) | | — | | | | | | | 686 | | | — | | | 686 | |
調整 (2) | | — | | | | | | | 1,652 | | | — | | | 1,652 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 56,658 | | | | | | | $ | 3,573 | | | $ | 782 | | | $ | 61,013 | |
________(1)企業及其他業務包括公司收購Pure Wellness所得的商譽。
(2)新增內容和隨後的調整與RED對Alii Nui的收購有關。參見注釋 4。
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阿什福德公司和子公司
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(未經審計)
無形資產
截至2023年9月30日和2022年12月31日的淨無形資產如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
| | 總賬面金額 | | | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | |
固定壽命的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
雷明頓管理合同 | | $ | 114,731 | | | | $ | (49,046) | | $ | 65,685 | | | $ | 114,731 | | | $ | (40,519) | | $ | 74,212 | | |
高級管理合同 | | 194,000 | | | | (61,959) | | 132,041 | | | 194,000 | | | (53,415) | | 140,585 | | |
激發客户關係 | | 9,319 | | | | (6,366) | | 2,953 | | | 9,319 | | | (5,527) | | 3,792 | | |
| | | | | | | | | | | | |
紅船滑行權 (1) | | 9,350 | | | | (835) | | 8,515 | | | 3,100 | | | (535) | | 2,565 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | $ | 327,400 | | | | $ | (118,206) | | $ | 209,194 | | | $ | 321,150 | | | $ | (99,996) | | $ | 221,154 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 總賬面金額 | | | | | | 總賬面金額 | | | | |
無限期存續的無形資產: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
雷明頓商標 | | $ | 4,900 | | | | | | | $ | 4,900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
RED 商標 (2) | | 2,090 | | | | | | | 490 | | | | | |
| | $ | 6,990 | | | | | | | $ | 5,390 | | | | | |
________(1)包括 $6.3RED 於 2023 年 3 月 17 日收購 Alii Nui 時獲得了數百萬個船隻滑行權。參見注釋 4。
(2)包括 $1.6RED 於 2023 年 3 月 17 日收購 Alii Nui 時獲得了數百萬個商標。參見注釋 4。
有期限的無形資產的攤銷費用為美元6.1百萬和美元18.2在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。有期限的無形資產的攤銷費用為美元6.5百萬和美元18.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。我們客户關係的使用壽命包括 七到 15我們的雷明頓管理合同的年限和使用壽命從 八到 22年份。我們的 Premier 管理合同和 RED 的船滑權無形資產的使用壽命為 30年和 20年份,分別是。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
6. 應付票據,淨額
應付票據—應付票據,淨額包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
債務 | | 借款人 | | 成熟度 | | 利率 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
信貸額度 (6) (9) | | 阿什福德公司 | | 2027年4月1日 | | 基本費率 (1) + 6.35% 或調整後的期限 SOFR (3) + 7.35% | | $ | 87,000 | | | $ | 70,000 | |
| | | | | | | | | | |
應付票據 (6) (11) | | 阿什福德公司 | | 2028年2月29日 | | 4.00% | | 1,300 | | | 1,495 | |
應付票據 (5) (17) | | OpenKey | | 按需提供 | | 15.00% | | 237 | | | — | |
定期貸款 (5) (7) (10) | | 激勵 | | 2028年3月24日 | | BSBY 匯率 (2) + 2.75% | | 19,000 | | | 17,300 | |
循環信貸額度 (5) (7) (10) | | 激勵 | | 2028年3月24日 | | BSBY 匯率 (2) + 2.75% | | 466 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
設備備註 (5) (7) (10) | | 激勵 | | 2028年3月24日 | | BSBY 匯率 (2) + 2.75% | | 2,000 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
循環信貸額度 (5) (12) | | 純淨健康 | | 按需提供 | | 最優惠利率 (4) + 1.00% | | 150 | | | 150 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
定期貸款 (5) (8) (13) | | 紅色 | | 2029年7月18日 | | 6.00% | | 1,654 | | | 1,596 | |
定期貸款 (5) (8) | | 紅色 | | 2024年4月18日 | | 6.50% | | 123 | | | 337 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
定期貸款 (5) (8) (14) | | 紅色 | | 2029 年 8 月 5 日 | | 最優惠利率 (4) + 2.00% | | 815 | | | 858 | |
定期貸款 (5) (8) | | 紅色 | | 2029 年 8 月 5 日 | | 最優惠利率 (4) + 2.00% | | 1,868 | | | 1,980 | |
定期貸款 (6) (8) | | 紅色 | | 2029 年 8 月 5 日 | | 最優惠利率 (4) + 1.75% | | 2,758 | | | 3,006 | |
定期貸款 (5) (8) (18) | | 紅色 | | 2033年3月17日 | | 最優惠利率 (4) + 1.50% | | 1,655 | | | — | |
定期貸款 (5) (8) (18) | | 紅色 | | 2033年3月17日 | | 最優惠利率 (4) + 1.50% | | 2,358 | | | — | |
定期貸款 (5) (8) (20) | | 紅色 | | 2033年5月19日 | | 最優惠利率 (4) + 1.00% | | 632 | | | — | |
提取定期貸款 (5) (8) (15) | | 紅色 | | 2032年3月17日 | | 5.00% | | 971 | | | 641 | |
提取定期貸款 (5) (8) (15) | | 紅色 | | 2032年3月17日 | | 5.00% | | 1,009 | | | 640 | |
提取定期貸款 (5) (8) (16) | | 紅色 | | 各種各樣 (16) | | 最優惠利率 (4) + 1.00% | | 1,419 | | | 1,099 | |
提取定期貸款 (5) (8) (21) | | 紅色 | | 2029年2月5日 | | 最優惠利率 (4) + 1.25% | | 84 | | | — | |
紅隊部隊 (5) (19) | | 紅色 | | 見腳註 (19) | | 6.50% | | 2,000 | | | — | |
應付票據總額 | | | | | | | | 127,499 | | | 99,102 | |
資本化違約利息,淨額 | | | | | | | | — | | | 148 | |
遞延貸款成本,淨額 | | | | | | | | (2,643) | | | (2,643) | |
原發行折扣,淨額 (9) | | | | | | | | (1,470) | | | (1,732) | |
應付票據包括資本化違約利息和遞延貸款成本,淨額 | | | | | | | | 123,386 | | | 94,875 | |
| | | | | | | | | | |
減少當前部分 | | | | | | | | (4,145) | | | (5,195) | |
應付票據總額,淨額——非流動票據 | | | | | | | | $ | 119,241 | | | $ | 89,680 | |
__________________
(1)根據與Mustang Lodging Funding LLC簽訂的經修訂的信貸額度協議的定義,基準利率是(i)《華爾街日報》最優惠利率,(ii)聯邦基金利率加上兩者中較高者 0.50%,(iii) 調整後的期限SOFR plus 1.00%,或 (iv) 1.25%.
(2) 每日調整後的彭博短期銀行收益率指數利率(“BSBY利率”)為 5.39截至2023年9月30日的百分比。
(3) 調整後的期限SOFR是指一個月的前瞻性SOFR利率加上 0.03%。調整後的期限 SOFR 為 5.35截至2023年9月30日的百分比。
(4) 最優惠利率是 8.50% 和 7.50分別為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的百分比。
(5) 債權人無法向阿什福德公司追索權。
(6) 債權人可以向阿什福德公司求助
(7) INSPIRE的循環信貸額度和設備票據主要由INSPIRE的合格應收賬款進行抵押,包括應收賬款,應收賬款應收賬款應收賬款,應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款,應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款,10.1截至 2023 年 9 月 30 日,百萬人。INSPIRE的定期貸款幾乎由INSPIRE的所有資產作為抵押。
(8) RED的貸款主要由RED的海上船隻和賬面價值為美元的相關租約提供抵押17.7百萬和美元13.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
(9) 2023年3月31日,公司修訂了先前於2022年4月1日簽訂的信貸協議(“信貸協議”),該協議由Mustang Lodging Funding LLC擔任管理代理人,貸款人不時簽訂該協議。該修正案用調整後的期限SOFR取代了一個月的倫敦銀行同業拆借利率。信貸協議證明瞭金額為美元的優先擔保定期貸款額度(“信貸額度”)100.0百萬,包括一美元50.0在信貸額度截止日期(“截止日期”)提供100萬筆定期貸款,並承諾最多額外提供資金 $50.0百萬的定期貸款,最高可達 五內部分開借款 24截止日期後的幾個月,視特定條件而定。信貸額度是 五年純息貸款,所有未償本金在到期時到期, 三連續的 一年延期期權視每個延期期內利率的提高而定。信貸協議下的借款將由公司選擇按調整後的期限SOFR加上適用的利潤率或基準利率加上適用的利潤率支付利息。調整後定期SOFR貸款信貸協議下的適用借款利潤率為 7.35年利率百分比和基準利率貸款的適用利潤率為 6.35每年百分比,兩項適用利潤率均增加為 0.50%, 0.75% 和 1.00每年的百分比 三分別是延期限。信貸額度的未支用餘額需繳納的未使用費用為 1.0期限前24個月的百分比,在每個月的最後一個工作日支付。信貸額度包括原發行折扣 $2.0截止日期為百萬.截至2023年9月30日,信貸額度下未使用的金額為美元13.0百萬。
(10) 2023 年 3 月 24 日,INSPIRE 修訂了信貸協議,簽署了《INSPIRE 修正案》。INSPIRE修正案將INSPIRE循環票據的最大借款能力從美元提高了3.0百萬到美元6.0百萬,提供了 $20.0百萬美元定期票據和設備票據,根據該票據,在2027年9月24日之前,INSPIRE可以申請最高達美元的預付款4.0總額為百萬美元,用於購買用於正常業務的新機械或設備。INSPIRE修正案將INSPIRE票據的到期日從2024年1月1日延長至2028年3月24日。定期票據的每月本金將於2023年4月1日開始,金額約為美元167,000。循環票據下的借款僅要求在到期日之前按月支付利息,而設備票據下的借款則要求按每筆預付款原始本金的1/60每月支付本金。這些票據的利息按BSBY利率加上利率計算 2.75百分比以及循環票據和設備票據的未提取餘額需繳納未使用費 0.25每年百分比。截至2023年9月30日,INSPIRE循環信貸額度和設備票據下的未使用金額為美元5.5百萬和美元2.0分別是百萬。
(11) 2021 年 3 月 9 日,我們以約美元的收購價收購了 OpenKey 的所有可贖回非控股權益1.9百萬。根據協議,購買價格將按月等額分期支付給賣方 七年期限,並將包括拖欠款利息,年化利率為 4.0%。收購價格以阿什福德公司的普通股支付,包括 10百分比保費,或由我們自行決定使用現金。
(12) 截至2023年9月30日,Pure Wellness循環信貸額度下的未使用金額為美元100,000.
(13) 2019年7月18日,RED簽訂了美元的定期貸款1.7百萬。定期貸款的利率為 6.0% 代表第一個 五年。之後 五年,利率等於最優惠利率加上 0.5%,下限為 6.0%.
(14) 2021 年 7 月 23 日,RED 簽訂了定期貸款協議,最高本金額為 $900,000.
(15) 2022年3月17日,在購買和建造海上船隻方面,RED簽訂了 二美元的封閉式非循環信貸額度貸款1.5每人100萬元,一旦全額提取,就會轉換為定期貸款。每筆貸款的利率為 5.0% 代表第一個 三年。之後 三年,利率等於最優惠利率加上 0.5%,下限為 5.0%.
(16) 2022年9月15日,RED簽訂了封閉式非循環信貸額度,金額為美元1.5每當RED提取該貸款時,百萬美元就會轉換為個人定期貸款。截至2023年9月30日,RED已提取了信貸額度下允許的全部款項。根據該融資機制提取的款項的到期日為2027年11月30日、2027年12月28日和2028年1月20日。
(17) 2023 年 2 月 2 日,OpenKey 與 Braemar 簽訂了貸款融資協議,最高貸款金額為 $395,000。截至2023年9月30日,剩餘的未使用貸款餘額為美元158,000.
(18) 2023 年 3 月 17 日,在收購 Alii Nui 的過程中,RED 簽訂了 二美元的定期貸款1.7百萬和美元2.4百萬。從2023年4月17日起,RED必須按月還款定期貸款。
(19) 2023 年 3 月 17 日,在收購 Alii Nui 時,RED 發行了 80,000紅隊單位售價 $25每單位,清算價值為 $2.0百萬。RED 單位的累計利息為 6.5每年百分比,需要按季度付款。根據現行會計指導,RED單位被視為收購Alii Nui的一種融資形式,並在我們的簡明合併資產負債表中記為非流動應付票據。參見注釋 4。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
(20) 2023 年 5 月 19 日,RED 簽訂了定期貸款 二船隻。利率等於最優惠利率加上 1.00%,該票據將於2033年5月19日到期。從2023年6月開始,RED必須按月償還定期貸款的本金。
(21) 2023 年 8 月 4 日,RED 向招商商業銀行簽訂了定期提款貸款,最高提款額為 $900,000直到 2024 年 2 月 5 日。利率等於最優惠利率加上 1.25%,到期日為 2029 年 2 月 5 日。截至2023年9月30日,RED的定期貸款下未使用的金額為美元816,000.
根據各種債務和相關協議,我們需要維持一定的財務比率。如果我們違反任何債務或相關協議中的契約,我們可能需要在到期前償還全部或部分債務,而此時我們可能無法以有吸引力的條件(如果有的話)為此類還款安排融資。違反某些債務契約的行為可能導致我們的投資組合公司無法在各自的信貸額度下借入未使用的款項。截至2023年9月30日,我們的信貸協議符合所有契約或其他要求,子公司持有的債務符合所有契約或其他要求。
7. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
應付賬款 | $ | 18,493 | | | $ | 18,841 | |
應計工資支出 | 20,413 | | | 30,626 | |
應計休假費用 | 2,286 | | | 2,418 | |
應計利息 | 422 | | | 381 | |
其他應計費用 | 453 | | | 3,813 | |
| | | |
應付賬款和應計費用總額 | $ | 42,067 | | | $ | 56,079 | |
8. 公允價值測量
公允價值層次結構—出於披露目的,我們以公允價值計量的資產和負債,無論是經常性還是非經常性,都按層次結構進行分類,分為三個級別,以市場投入的可觀察性為基礎-地點如下所述:
•級別 1:公允價值衡量標準,即活躍市場的報價(未經調整),我們有能力獲得相同資產或負債的報價。市場價格數據通常從交易所或交易商市場獲得。
•第 2 級:基於可直接或間接觀察到的資產或負債的 1 級報價以外的投入進行公允價值衡量。二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價,以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入,例如在常用報價間隔內可觀察到的利率和收益率曲線。
•第 3 級:基於估值技術的公允價值衡量,使用不可觀察的重要投入。使用這些衡量標準的情況包括資產或負債市場活動很少(如果有的話)的情況。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
經常性以公允價值計量的資產和負債
下表列出了我們按公允價值計量的資產和負債,這些資產和負債按公允價值層次結構中衡量標準所處的水平(以千計)進行彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價市場價格(級別 1) | | 重要的其他 可觀測輸入(級別 2) | | 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 總計 | |
2023年9月30日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,500 | | (1) | $ | 4,500 | | |
限制性投資: | | | | | | | | |
阿什福德信託普通股 | 24 | | (2) | — | | | — | | | 24 | | |
Braemar 普通股 | 64 | | (2) | — | | | — | | | 64 | | |
總計 | $ | 88 | | | $ | — | | | $ | 4,500 | | | $ | 4,588 | | |
負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有考慮 | $ | (1,000) | | (3) | $ | — | | | $ | (2,750) | | (4) | $ | (3,750) | | |
| | | | | | | | |
遞延補償計劃 | (1,370) | | | — | | | — | | | (1,370) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | $ | (2,370) | | | $ | — | | | $ | (2,750) | | | $ | (5,120) | | |
網 | $ | (2,282) | | | $ | — | | | $ | 1,750 | | | $ | (532) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
__________________
(1) 代表TSGF L.P. 投資的公允價值,該投資在我們簡明的合併資產負債表的 “投資” 項下報告。
(2) 限制性投資包括雷明頓在公開市場上購買的阿什福德信託和Braemar的普通股,持有的目的是向某些員工提供薪酬。補償協議負債基於截至2023年9月30日的按比例應計的既得股份,在歸屬時分配給計劃參與者。負債是應計既得股份總額乘以標的投資報價的公允價值。
(3) 代表與Alii Nui獲得許可證相關的或有對價負債的公允價值,該負債列於我們的簡明合併資產負債表的 “索賠負債及其他” 中。
(4) 代表與實現與收購切薩皮克相關的某些業績目標相關的或有對價負債的公允價值,該負債列於我們的簡明合併資產負債表中的 “其他負債” 中。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報價市場價格(級別 1) | | 重要的其他 可觀測輸入(級別 2) | | 大量不可觀察的輸入 (第 3 級) | | 總計 | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
限制性投資: | | | | | | | | |
阿什福德信託普通股 | $ | 57 | | (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 57 | | |
Braemar 普通股 | 246 | | (1) | — | | | — | | | 246 | | |
總計 | $ | 303 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303 | | |
負債 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有考慮 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,320) | | (2) | $ | (2,320) | | |
子公司薪酬計劃 | — | | | (74) | | (1) | — | | | (74) | | |
遞延補償計劃 | (2,849) | | | — | | | — | | | (2,849) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | $ | (2,849) | | | $ | (74) | | | $ | (2,320) | | | $ | (5,243) | | |
網 | $ | (2,546) | | | $ | (74) | | | $ | (2,320) | | | $ | (4,940) | | |
__________________
(1) 限制性投資包括雷明頓在公開市場上購買的阿什福德信託和Braemar的普通股,持有的目的是向某些員工提供薪酬。補償協議負債基於截至2022年12月31日的按比例應計的既得股份,在歸屬時分配給計劃參與者。負債是應計既得股份總額乘以標的投資報價的公允價值。
(2) 代表與實現與收購切薩皮克相關的某些業績目標相關的或有對價負債的公允價值,該負債列於我們的簡明合併資產負債表中的 “其他負債” 中。
下表顯示了我們對3級投資的展望(以千計):
| | | | | | | | | |
| | | | | 投資 (1) |
| | | | | |
2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | $ | — | |
TSGF L.P. 投資 | | | | | 4,500 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | $ | 4,500 | |
__________________(1) TSGF L.P. 的投資在每個報告期均按公允價值計量。該公司在確定截至2023年9月30日收購的投資的公允價值時使用了市值法。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表顯示了我們的三級或有對價負債的展期(以千計):
| | | | | | | | | |
| | | | | 或有對價負債 (1) |
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | | $ | (2,320) | |
| | | | | |
收益中包含的公允價值調整的收益(虧損) | | | | | (300) | |
| | | | | |
| | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | (2,620) | |
收益中包含的公允價值調整的收益(虧損) | | | | | (130) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | $ | (2,750) | |
__________________
(1) 公司使用歸入公允價值層次結構第三級的重大不可觀察的投入,在每個報告期以公允價值衡量與2022年4月收購切薩皮克相關的或有對價負債。或有對價負債的公允價值基於未來根據相應購買協議中概述的條款向切薩皮克賣方支付的預期款項的現值,該條款是三級公允價值衡量標準。在確定公允價值時,公司使用蒙特卡羅模擬模型估算切薩皮克的未來表現。應用蒙特卡羅模擬模型的關鍵假設是 (a) 貼現率,其範圍為 36.01% 至 36.03%; (b) a 向前-看上去沒有風險的利率,範圍是 5.34% 至 5.47%;以及 (c) 波動率為 48.15%.
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
公允價值計量資產和負債對我們簡明合併運營報表的影響
下表彙總了公允價值計量資產和負債對我們簡明合併運營報表的影響(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已確認收益(虧損) |
截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
資產 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未實現的投資收益(虧損): (1) | | | | | | | | | |
阿什福德信託普通股 | $ | 5 | | | $ | 12 | | | $ | 68 | | | $ | 68 | | | |
Braemar 普通股 | 8 | | | 6 | | | 15 | | | (50) | | | |
已實現的投資收益(虧損): (2) | | | | | | | | | |
阿什福德信託普通股 | (73) | | | (3) | | | (146) | | | (97) | | | |
Braemar 普通股 | (7) | | | — | | | (14) | | | 23 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | (67) | | | $ | 15 | | | $ | (77) | | | $ | (56) | | | |
負債 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
或有考慮 (3) | $ | (130) | | | $ | (300) | | | $ | (430) | | | $ | (300) | | | |
子公司薪酬計劃 (4) | — | | | (42) | | | (6) | | | (110) | | | |
遞延補償計劃 (4) | 689 | | | 78 | | | 1,479 | | | 567 | | | |
總計 | $ | 559 | | | $ | (264) | | | $ | 1,043 | | | $ | 157 | | | |
網 | $ | 492 | | | $ | (249) | | | $ | 966 | | | $ | 101 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
__________________
(1) 代表雷明頓在公開市場上購買的阿什福德信託和Braemar普通股的未實現收益(虧損),該普通股是為了向某些員工提供薪酬而持有的。在我們的簡明合併運營報表中作為 “其他收入(支出)” 的組成部分列報。
(2) 代表雷明頓在公開市場上購買的阿什福德信託和佈雷瑪普通股的已實現收益(虧損),該普通股是為了向某些員工提供薪酬而持有的。
(3) 代表我們的或有對價負債公允價值的變化。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公允價值的變化與2022年4月收購切薩皮克相關的某些業績目標的實現水平有關。在我們的簡明合併運營報表中,或有對價公允價值的變化列在 “其他” 運營費用中。
(4) 在我們的簡明合併運營報表中作為 “薪金和福利” 的一部分進行報告。
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(未經審計)
限制性投資
僅限用於我們的子公司薪酬計劃的證券的歷史成本和近似公允價值以及未實現收益和虧損總額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歷史成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
可供出售證券: | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | |
股權證券 (1) | $ | 672 | | | $ | — | | | $ | (584) | | | $ | 88 | |
__________________
(1) $ 的分佈210,000如果可用-為了-出售證券發生在截至2023年9月30日的九個月中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 歷史成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
可供出售證券: | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
股權證券 (1) | $ | 821 | | | $ | — | | | $ | (518) | | | $ | 303 | |
__________________
(1) $ 的分佈365,000如果可用-為了-出售證券發生在截至2022年12月31日的年度中。
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簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
9. 金融工具公允價值摘要
我們的某些金融工具不是定期按公允價值計量的。提出的估計數不一定表示可以購買、出售或結算這些工具的金額。金融工具的賬面金額和估計公允價值如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 攜帶 價值 | | 估計的 公允價值 | | 攜帶 價值 | | 估計的 公允價值 |
以公允價值計量的金融資產: | | | | | | | | |
限制性投資 | | $ | 88 | | | $ | 88 | | | $ | 303 | | | $ | 303 | |
投資 | | 4,500 | | | 4,500 | | | — | | | — | |
以公允價值計量的金融負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
遞延補償計劃 | | $ | 1,370 | | | $ | 1,370 | | | $ | 2,849 | | | $ | 2,849 | |
| | | | | | | | |
或有考慮 | | 3,750 | | | 3,750 | | | 2,320 | | | 2,320 | |
未按公允價值計量的金融資產: | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 28,018 | | | $ | 28,018 | | | $ | 44,390 | | | $ | 44,390 | |
限制性現金 | | 36,215 | | | 36,215 | | | 37,058 | | | 37,058 | |
應收賬款,淨額 | | 31,038 | | | 31,038 | | | 17,615 | | | 17,615 | |
應收票據 | | 2,454 | | | 2,454 | | | 2,041 | | | 2,041 | |
關聯公司應付的款項 | | 575 | | | 575 | | | 463 | | | 463 | |
阿什福德信託基金的應付款 | | 7,625 | | | 7,625 | | | — | | | — | |
來自 Braemar 的到期日 | | — | | | — | | | 11,828 | | | 11,828 | |
| | | | | | | | |
未按公允價值計量的金融負債: | | | | | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 42,067 | | | $ | 42,067 | | | $ | 56,079 | | | $ | 56,079 | |
應付股息 | | 28,318 | | | 28,318 | | | 27,285 | | | 27,285 | |
應付給分支機構 | | 49 | | | 49 | | | 15 | | | 15 | |
歸功於阿什福德信託基金 | | — | | | — | | | 1,197 | | | 1,197 | |
歸功於 Braemar | | 3,533 | | | 3,533 | | | — | | | — | |
索賠、負債及其他 | | 32,643 | | | 32,643 | | | 26,547 | | | 26,547 | |
應付票據 | | 127,499 | | | 121,124到 133,874 | | 99,102 | | | 94,147到 104,057 |
限制性投資。 這些金融資產根據標的投資的報價按公允價值記賬。這被視為 1 級估值技術。
遞延薪酬計劃。 遞延薪酬計劃產生的負債根據標的投資的收盤價按公允價值記賬。這被視為 1 級估值技術。
偶然考慮。 根據收購協議的條款,與公司收購切薩皮克和Alii Nui相關的負債按公允價值記賬,公允價值的任何變動都記錄在我們的簡明合併運營報表中的 “其他” 運營費用中。切薩皮克負債被視為三級估值技術,Alii Nui負債被視為一級估值技術。參見注釋 8.
現金、現金等價物和限制性現金。 這些金融資產按市場利率計息,到期日低於 90天。由於這些金融工具的短期性質,賬面價值接近公允價值。這被視為 1 級估值技術。
應收賬款,淨額,關聯公司到期,到期/來自阿什福德信託基金,到期/來自Braemar的應收賬款,應收票據,應付賬款和應計費用,應付給關聯公司的股息和索賠負債及其他。這些金融工具的賬面價值接近其公允價值,這主要是由於這些金融工具的短期性質。這被視為 1 級估值技術。
投資。 該公司使用收益法估值方法衡量TSGF L.P. 在每個報告期的投資的公允價值。這被視為三級估值技術。參見注釋 2 和 8。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
應付票據。 應付票據的公允價值基於可觀察到的類似性質交易的信用利差,被視為二級估值技術。
10. 承付款和或有開支
解除和豁免協議—2022年4月15日,公司和阿什福德服務與公司首席運營官傑裏米·韋爾特達成協議,自2022年7月15日起,韋爾特先生將終止與公司、阿什福德服務及其附屬公司的僱傭和服務。韋爾特先生還是阿什福德信託和寶馬的首席運營官,因此,他作為阿什福德信託和寶馬首席運營官的任期也於2022年7月15日結束。公司承諾為韋爾特先生離職提供現金補償,其中包括現金解僱金 $750,000,已於 2022 年 8 月 5 日支付,付款總額約為 $6.4百萬,按以下方式支付 24基本等於每月的分期付款,約為美元267,000從 2022 年 8 月開始。截至2023年9月30日,公司對韋爾特先生的剩餘承諾總額約為美元2.7百萬。
訴訟—2016年12月20日,加利福尼亞州康特拉科斯塔縣高等法院對該公司的一家子公司提起集體訴訟,指控其違反了加利福尼亞州的某些就業法。法院已下令對以下人員進行集體認證:(i)全州範圍內的一類非豁免僱員,據稱他們因子公司先前的書面政策要求員工在休息時間留在辦公場所而被剝奪了休息時間;(ii)一類衍生的非豁免前僱員,他們因涉嫌在離職時錯過的休息時間而獲得報酬。2021年2月2日向潛在的集體成員發出了通知。潛在的集體成員必須在2021年4月4日之前選擇退出該課程,但是,該類別的員工總數尚未確定,仍有待進一步發現。選擇退出期限已延長至發現結束為止。2023年5月,初審法院要求當事方進一步通報情況,以確定該案是否應維持、駁回或取消該案件的認證。初審法院將摘要的截止日期定為2023年8月7日。在提交案情摘要後,法院要求當事方提交條款供法院裁決。如果該訴訟進入審判階段,根據雙方同意的各種延期,我們預計最早的審判將在2023年最後一個季度進行。儘管我們認為我們有可能遭受與本次訴訟相關的損失,但由於加利福尼亞州法律在重大法律問題上仍存在不確定性,與集體成員有關的調查仍在繼續,而且初審法官保留判處低於適用的加利福尼亞州就業法規定的罰款的自由裁量權,但我們認為目前公司遭受的任何潛在損失都無法合理估計。截至2023年9月30日,尚未累積任何款項。
我們還參與了其他已經出現但尚未得到充分裁決的法律訴訟。如果引發這些法律訴訟的索賠不在保險範圍內,則涉及以下一般類型的索賠:就業事務、税務問題、與遵守適用法律(例如《美國殘疾人法》和類似的州法律)有關的事項以及其他一般事項。這些法律訴訟可能遭受損失的依據是意外會計文獻中的定義。當我們認為損失既可能又可以合理估計時,我們就會確認損失。與意外損失相關的法律費用按發生時列為支出。根據我們掌握的與這些法律訴訟有關的信息和/或我們在類似法律訴訟中的經驗,我們認為這些訴訟的最終解決,無論是個人還是總體而言,都不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在截至2023年9月30日的季度中,我們發生了一起網絡事件,導致某些員工的個人信息可能泄露。我們已經完成了調查,並已確定某些員工信息可能已被泄露,但我們尚未發現任何客户信息被泄露。系統已基本恢復,對某些酒店運營的影響微乎其微。我們認為,我們維持了與此類事件相關的足夠保險水平,迄今為止產生的相關增量成本並不重要。公司有可能承擔與此事相關的額外費用,但我們無法確定地預測潛在損失的最終金額或範圍。目前,尚未提起任何訴訟,也沒有受到任何威脅。
我們的評估可能會根據任何當前或未來法律訴訟的發展而變化,此類法律訴訟的最終結果無法肯定地預測。如果我們最終無法在其中一項或多項法律事務中佔上風,並且相關的已實現損失超過我們目前對潛在損失範圍的估計,那麼我們的合併財務狀況、經營業績或現金流在未來時期可能會受到重大不利影響。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
11. 權益(赤字)
合併實體中的非控股權益—有關合並子公司中與非控股權益相關的所有權權益、賬面價值和分配的詳細信息,請參閲附註2。
下表彙總了我們每個合併實體歸因於非控股權益的(收益)虧損(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
歸因於非控股權益的(收益)虧損: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
OpenKey | $ | 187 | | | $ | 223 | | | $ | 647 | | | $ | 677 | | | |
| | | | | | | | | |
純淨健康 | (10) | | | 49 | | | 32 | | | 153 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
TSGF L.P. | 13 | | | — | | | 13 | | | — | | | |
歸因於非控股權益的淨(收益)虧損總額 | $ | 190 | | | $ | 272 | | | $ | 692 | | | $ | 830 | | | |
12. 夾層股權
可贖回的非控制性權益—可贖回的非控股權益包含在我們簡明合併資產負債表的夾層部分中,因為所有權權益可以兑換公司控制範圍之外的現金或註冊股票。阿什福德控股的可兑現非控股權益包括我們在2022年4月收購切薩皮克時發行的CHP系列單位優先會員權益,以及普通單位和LTIP單位的會員權益。
下表彙總了歸因於我們的可贖回非控股權益的淨(收益)虧損(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
歸因於可贖回非控股權益的淨(收益)虧損: | | | | | | | | | |
阿什福德控股公司 | $ | (111) | | | $ | (158) | | | $ | (399) | | | $ | (290) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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系列熱電聯產機組—在收購切薩皮克方面,阿什福德控股發行了 378,000向切薩皮克的賣家提供系列熱電聯產機組。CHP系列單位代表阿什福德控股公司的優先會員權益,與阿什福德控股的普通單位持有人相比,阿什福德控股公司在支付現金分紅方面享有優先權。每個系列熱電聯產單元 (i) 的清算價值為 $25加上所有未付的應計和累計分配;(ii) 有權按以下比率獲得累計股息 7.28每年百分比,按季度拖欠支付;(iii) 除優先股外,參與為阿什福德控股公司所有已發行普通股支付的任何股息或分配;(iv) 可由持有人或發行人選擇將阿什福德控股的普通股及其應計或累計和未付分配總額轉換為阿什福德控股的普通股,然後阿什福德控股的普通單位將由其持有人贖回為公司的普通股按照 1:1 的比例或現金,由公司自行決定;以及 (v) 規定慣常的反稀釋保護。轉換一系列熱電聯產單位後將獲得的阿什福德控股普通單位的數量,以及該單位的應計或累計和未付分配總額,由以下公式確定:(i)將要轉換的系列熱電聯產單位的數量乘以其清算價值;然後(ii)將結果除以優先轉換價格,即美元117.50每單位。如果公司連續兩個季度未能支付系列熱電聯產單位的所需股息(“優先單位違約”),則在以現金全額支付此類欠款之前,該系列熱電聯產單位的股息率將提高至 10.00每年百分比,直到不存在優先單位違規行為。除某些保護條款外,系列熱電聯產單位的持有人將以其身份擁有投票權。只要有任何系列熱電聯產單位還未完成,未經至少同意,公司就不得采取特定行動 50系列熱電聯產單位持有者的百分比,包括(i)修改系列熱電聯產單位的條款、權利、優惠、特權或投票權,或(ii)更改阿什福德控股任何單位的權利、優惠或特權以對系列熱電聯產單位產生不利影響。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元172,000和 $516,000,分別發給上表中包含在阿什福德控股公司的系列熱電聯產單位持有人。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司記錄的歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元172,000和 $317,000分別致系列熱電聯產機組持有者。
可轉換優先股—D系列可轉換優先股的每股股份:(i)的清算價值為美元25每股加上該股票的所有未付應計和累計股息的金額;(ii) 累計分紅的比率為 7.28每年百分比;(iii)除優先股息外,還參與普通股的任何股息或分配;(iv)可以按美元兑換成有表決權的普通股,以及所有未付的應計和累計股息117.50每股;以及(v)規定了慣常的反稀釋保護。如果公司連續兩個季度未能支付D系列可轉換優先股的股息(“優先股違約”),則在以現金全額支付此類欠款之前:(A)D系列可轉換優先股的股息率將提高至 10.00每年百分比,直到不存在優先股違規行為;(B)不得申報或支付公司普通股的股息,也不得對公司普通股進行其他分配或贖回;以及(C)董事會將增加兩個席位和持有人 55已發行的D系列可轉換優先股的百分比將有權填補此類新設立的席位。D系列可轉換優先股主要由我們的董事會主席兼首席執行官蒙蒂·貝內特先生和蒙蒂·貝內特的父親小阿奇·貝內特先生受益持有。
如果未在每個日曆年的4月15日、7月15日、10月15日和1月15日分別支付截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的季度(每個日均為 “股息支付日”),則任何股份的所有應計股息均應在適用的股息支付日累積和複利,無論董事會是否宣佈以及是否有合法的資金可用於支付股息。所有應計股息應保持累計狀態,複利股息直到以現金支付或轉換為普通股為止。
D系列可轉換優先股有權在轉換後的基礎上與我們的有表決權的普通股一起投票,但須遵守適用的投票限制。
只要D系列可轉換優先股的任何股票仍在流通,未經持有人的同意,公司就不得采取特定行動 55已發行的D系列可轉換優先股的百分比,包括:(i)修改D系列可轉換優先股的條款、權利、優惠、特權或投票權;(ii)更改公司任何股本的權利、優惠或特權,以對D系列可轉換優先股產生不利影響;(iii)發行D系列可轉換優先股的任何證券優先股或除合併以外的任何D系列可轉換優先股股份我們 Bennetts 於 2019 年 5 月 31 日達成的協議,雷明頓控股有限責任公司和經修訂的某些其他各方(“合併協議”);(iv)簽訂任何明確禁止或限制支付D系列可轉換優先股或公司普通股的股息或行使控制權變更看跌期權(定義見合併協議)的協議;或(v)支付D系列可轉換優先股的股息或購買任何股票的款項除外 D 系列可轉換優先股,轉讓全部或大部分股份公司或其子公司向公司或其子公司以外的人的現金餘額或其他資產,但公司按比例向公司普通股持有人支付的股息(以及向D系列可轉換優先股持有人支付的相應股息)除外。
2026年6月30日之後,我們將有權選擇購買D系列可轉換優先股的全部或任何部分(但總購買價格低於美元的D系列可轉換優先股的股票不得行使購買期權)25.0百萬)按比例分配D系列可轉換優先股的所有持有人(視持有人在彼此之間提供替代配置的能力而定),每股價格等於:(i)美元25.125;以及 (ii) 所有應計和未付的股息(前提是任何D系列可轉換優先股的持有人都有權行使將其不少於D系列可轉換優先股的股份轉換為普通股的權利) 五此類購買計劃結束前的工作日)。
截至2023年9月30日,該公司的未申報優先股股息總額約為美元19.6百萬,與2021年第二和第四季度有關。公司在 2023 年 4 月 14 日和 2023 年 7 月 12 日分別支付了 $8.7董事會先前就公司2023年第一和第二季度的D系列可轉換優先股宣佈了百萬股股息。2023年9月7日,董事會宣佈對公司截至2023年9月30日的季度D系列可轉換優先股進行現金分紅。公司支付了美元的股息8.7百萬,或 $0.4552023年10月11日,D系列可轉換優先股的每股。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
所有已申報和未申報的股息均記錄為簡明合併運營報表所涉期間歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)的減少。根據D系列可轉換優先股的指定證書,所有應計股息都會累積並複利,直到以現金支付或轉換為公司普通股。已申報和未申報的未付D系列可轉換優先股股息,總額為美元28.3百萬和美元27.1截至2023年9月30日和2022年12月31日,百萬美元分別作為負債記錄在我們的簡明合併資產負債表中作為 “應付股息”。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,所有已發行和流通股票的可轉換優先股累計股息宣佈如下(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | |
優先股息-已申報 | $ | 8,700 | | | $ | — | | | $ | 26,099 | | | $ | 35,219 | | | |
每股優先股息-已申報 | $ | 0.4550 | | | $ | — | | | $ | 1.3650 | | | $ | 1.8420 | | | |
未申報的可轉換優先股累計股息總額(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
優先股股息總額——未申報 | $ | 19,619 | | | $ | 18,414 | | | |
| | | | | |
優先股股息總額——每股未申報 | $ | 1.0261 | | | $ | 0.9631 | | | |
13. 基於股權的薪酬
股票薪酬支出主要記錄在 “工資和福利支出” 中,房地產投資信託基金股票型薪酬支出主要記錄在我們的簡明合併運營報表中的 “報銷費用” 中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出的組成部分按獎勵類型列示如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
基於股權的薪酬 | | | | | | | | | |
2 類 LTIP 單位和股票期權攤銷 (1) | $ | 32 | | | $ | 979 | | | $ | 97 | | | $ | 1,365 | | | |
員工 LTIP 單位和股權補助支出 (2) | 428 | | | 896 | | | 1,308 | | | 1,725 | | | |
董事和其他非僱員股權補助費用(3) | 4 | | | 46 | | | 539 | | | 501 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基於權益的總薪酬 | $ | 464 | | | $ | 1,921 | | | $ | 1,944 | | | $ | 3,591 | | | |
| | | | | | | | | |
其他基於股權的薪酬 | | | | | | | | | |
房地產投資信託基金股權補償 (4) | $ | 3,029 | | | $ | 4,638 | | | $ | 10,167 | | | $ | 13,116 | | | |
| $ | 3,493 | | | $ | 6,559 | | | $ | 12,111 | | | $ | 16,707 | | | |
________
(1) 截至2023年9月30日,該公司的收入約為美元189,000與2類LTIP單位相關的未確認薪酬支出總額的百分比,這些費用將在加權平均期內予以確認 1.5年份。
(2) 截至2023年9月30日,該公司的收入約為美元3.0與限制性股票和LTIP單位相關的未確認薪酬支出總額為百萬美元,將在加權平均期限內確認 1.9年份。
(3) 向獨立董事和其他非僱員授予的股票、限制性股票和股票單位根據授予日我們股票的市場價格按公允價值入賬,該金額作為 “一般和管理” 支出支出。
(4) 房地產投資信託基金股票型薪酬支出主要記錄在 “報銷費用” 中,與阿什福德信託和Braemar普通股和LTIP單位向我們的高管和員工提供的股權補助有關。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
14. 遞延補償計劃
我們為某些執行官和其他員工管理不合格的遞延薪酬計劃(“DCP”),為參與者提供各種投資選擇,包括阿什福德公司普通股,供參與者隨時更改衡量標準。這些修改導致根據適用的權威會計指南,DCP債務被記為負債。根據DCP,我們的執行官的分配以現金進行,除非參與者選擇阿什福德公司的普通股作為投資選擇,在這種情況下,任何此類分配都將以阿什福德公司的普通股進行。此外,DCP債務按公允價值記賬,公允價值的變化反映在我們簡明合併運營報表中的 “薪金和福利” 中。
下表彙總了 DCP 活動(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
公允價值的變化 | | | | | | | | | |
未實現收益(虧損) | $ | 689 | | | $ | 78 | | | $ | 1,479 | | | $ | 567 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,DCP負債的賬面價值為美元1.4百萬和美元2.8分別是百萬。 沒有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內,向任何參與者進行了分配。
15. 關聯方交易
作為向阿什福德信託和Braemar提供諮詢服務的資產管理公司,以及持有其他為酒店業提供產品和服務的企業(包括阿什福德信託和Braemar)的所有權,關聯方交易是我們業務中固有的。我們的關聯方交易詳情如下所示。
阿什福德信託—我們是與阿什福德信託及其運營子公司阿什福德酒店有限合夥企業(“阿什福德信託OP”)簽訂的經修訂和重述的諮詢協議的當事方。
Premier是與Ashford Trust OP的子公司Ashford Trust TRS及其某些關聯公司簽訂的總體項目管理協議的當事方,該協議旨在提供全面且具有成本效益的設計、開發、建築和項目管理服務,並與阿什福德信託和阿什福德信託OP簽訂了相關的相互排他協議。
雷明頓是與阿什福德信託基金TRS及其某些附屬公司簽訂的酒店管理總協議的當事方,該協議旨在提供酒店管理服務。阿什福德信託基金每月向公司支付酒店管理費,金額等於大約 $17,000每家酒店(根據消費者價格指數調整每年增加)或3總收入(“基本費用”)的百分比,以及年度激勵性酒店管理費(如果滿足某些運營標準)以及其他一般和管理費用報銷。阿什福德信託基金每週支付雷明頓管理的酒店前一週的基本費用並報銷所有費用。雷明頓還是與阿什福德信託基金和阿什福德信託OP簽訂的相互排他性協議的締約方。
利斯莫爾與阿什福德信託基金簽訂了某些協議,為某些抵押貸款債務提供債務配售、修改和再融資。Lismore的費用是在提供服務以及標的貸款、修改或其他交易完成時根據貸款金額的規定百分比確認的。
利斯莫爾此前還與阿什福德信託基金簽訂了一項協議(“阿什福德信託協議”),生效日期為2020年4月6日,根據該協議,利斯莫爾就阿什福德信託基金酒店現有抵押貸款債務的寬容、修改和再融資進行了談判。阿什福德信託協議還允許公司在阿什福德信託協議終止後的八個月內獲得一定的再融資費用。阿什福德信託協議於2022年4月6日終止。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司確認的收入為美元125,000和 $2.4根據阿什福德信託協議,分別為百萬美元。
2023 年 6 月,利斯莫爾簽訂了各種協議 12 個月與阿什福德信託基金達成協議,尋求對阿什福德信託持有的某些抵押貸款進行修改或再融資。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,阿什福德信託基金支付了約美元0和 $525,000,分別向利斯莫爾支付不可退還的工作費。這些費用包含在我們簡明的合併資產負債表中的 “遞延收益” 中,並在期限內按直線方式確認
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
協議。截至 2023 年 9 月 30 日,該公司有 $360,000記錄的與這些協議相關的遞延收入。
下表彙總了與阿什福德信託相關的收入和支出(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
按類型劃分的收入 | | | | | | | | | |
諮詢服務費: | | | | | | | | | |
基本諮詢費 | $ | 8,121 | | | $ | 8,855 | | | $ | 24,839 | | | $ | 26,202 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
酒店管理費: | | | | | | | | | |
基礎管理費 | 6,020 | | | 6,230 | | | 19,428 | | | 17,805 | | | |
激勵管理費 | 731 | | | 1,376 | | | 3,464 | | | 4,080 | | | |
酒店管理費收入總額 (1) | 6,751 | | | 7,606 | | | 22,892 | | | 21,885 | | | |
| | | | | | | | | |
設計和施工費收入 (2) | 4,532 | | | 3,065 | | | 12,771 | | | 7,881 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
水上運動、渡輪和短途旅行服務 (4) | 21 | | | 74 | | | 58 | | | 198 | | | |
債務配售和相關費用 (5) | 377 | | | 125 | | | 1,677 | | | 3,108 | | | |
| | | | | | | | | |
現金管理費 (6) | 19 | | | — | | | 106 | | | — | | | |
理賠管理服務 (7) | 3 | | | — | | | 4 | | | 15 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他服務 (8) | 419 | | | 342 | | | 1,152 | | | 1,018 | | | |
其他收入總額 | 839 | | | 541 | | | 2,997 | | | 4,339 | | | |
| | | | | | | | | |
成本補償收入 | 70,196 | | | 61,687 | | | 206,857 | | | 181,613 | | | |
| | | | | | | | | |
總收入 | $ | 90,439 | | | $ | 81,754 | | | $ | 270,356 | | | $ | 241,920 | | | |
| | | | | | | | | |
各細分市場收入 (9) | | | | | | | | | |
諮詢的 | $ | 12,096 | | | $ | 12,221 | | | $ | 36,799 | | | $ | 37,381 | | | |
雷明頓 | 69,490 | | | 66,888 | | | 208,728 | | | 189,375 | | | |
總理 | 6,125 | | | 5,593 | | | 17,927 | | | 13,073 | | | |
激勵 | 28 | | | 19 | | | 84 | | | 74 | | | |
紅色 | 33 | | | 79 | | | 95 | | | 208 | | | |
OpenKey | 30 | | | 29 | | | 89 | | | 93 | | | |
企業和其他 (10) | 2,637 | | | (3,075) | | | 6,634 | | | 1,716 | | | |
總收入 | $ | 90,439 | | | $ | 81,754 | | | $ | 270,356 | | | $ | 241,920 | | | |
| | | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | | | |
視聽收入成本 (3) | $ | 2,012 | | | $ | 1,833 | | | $ | 7,205 | | | $ | 5,506 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
補充收入信息 | | | | | | | | | |
房地產投資信託基金物業客人的視聽收入 (3) | $ | 4,502 | | | $ | 4,267 | | | $ | 16,785 | | | $ | 12,903 | | | |
| | | | | | | | | |
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
(1)我們的雷明頓分部報告了酒店管理費收入。基本管理費和激勵管理費在提供服務時予以確認。雷明頓收到的基本管理費為 3用於管理酒店員工和酒店日常運營的酒店總收入的百分比,但須遵守規定的下限(根據消費者物價指數的增長每年都會增加)。雷明頓獲得的激勵管理費等於出租人的激勵管理費 1每家酒店年總收入的百分比或相應酒店的總營業利潤超過酒店預算總營業利潤的金額。有關酒店管理費收入確認政策的討論,請參閲附註3。
(2) 設計和施工費用收入主要包括我們的Premier細分市場通過提供設計、開發、建築和項目管理服務而產生的收入,Premier為此收取費用。有關設計和施工費收入確認政策的討論,見附註3。
(3) INSPIRE 主要直接與他們向其提供服務的客户簽訂合同。INSPIRE 會確認託管酒店或場地從客户那裏獲得的總收入。包括阿什福德信託基金在內的酒店或場地為INSPIRE保留的佣金在我們的簡明合併運營報表中 “視聽收入成本” 中確認。 有關收入確認政策的討論,請參閲附註3。
(4) 水上運動、渡輪和短途旅行服務收入包括RED通過直接向阿什福德信託基金提供服務而不是與第三方客户簽訂合同而獲得的收入。
(5) 利斯莫爾通過提供債務配售、修改、寬容和再融資服務賺取債務配售和相關費用。
(6) 現金管理費包括通過積極管理和投資阿什福德信託的短期美國國債的多餘現金而獲得的收入。
(7) 理賠管理服務包括通過提供保險索賠評估和管理服務獲得的收入。
(8) 其他服務收入主要與我們的合併子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信託基金提供的其他酒店產品和服務有關,例如手機鑰匙應用程序和低過敏性高級客房。
(9) 關於分部報告的討論見附註17。
(10) 公司和其他板塊的收入包括阿什福德信託根據公司、阿什福德信託和Braemar之間的第三次修訂和重述的出資協議向阿什福德證券出資的成本報銷收入。資本出資由公司、阿什福德信託基金和Braemar根據每家公司通過阿什福德證券籌集的實際資金金額進行分配,這可能會導致任何給定報告期內成本報銷收入的增加或減少。請參閲下文有關阿什福德證券的討論。
Braemar—我們還是與Braemar及其運營子公司Braemar Hospitality有限合夥企業(“Braemar OP”)簽訂的經修訂和重述的諮詢協議的當事方。
Premier是與Braemar OP的全資子公司Braemar TRS公司及其某些關聯公司簽訂的總體項目管理協議的當事方,該協議旨在提供全面且具有成本效益的設計、開發、建築和項目管理服務,並與Braemar OP簽訂了相關的相互排他性協議。
雷明頓是與Braemar TRS公司及其某些附屬公司簽訂的酒店管理總協議的當事方,該協議旨在提供酒店管理服務。Braemar 每月向公司支付酒店管理費,金額等於大約 $17,000每家酒店(根據消費者價格指數調整每年增加)或3總收入(“基本費用”)的百分比,以及年度激勵性酒店管理費(如果滿足某些運營標準)以及其他一般和管理費用報銷。Braemar每週支付雷明頓管理的酒店的基本費用並報銷前一週的所有費用。雷明頓也是與Braemar和Braemar OP簽訂的相互排他性協議的締約方。
利斯莫爾與Braemar簽訂了某些協議,為某些抵押貸款債務提供債務配售、修改和再融資。Lismore的費用是在提供服務以及標的貸款、修改或其他交易完成時根據貸款金額的規定百分比確認的。
2023 年 6 月,利斯莫爾簽訂了 12 個月與Braemar達成協議,尋求對Braemar持有的某些抵押貸款債務進行修改或再融資。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,Braemar支付了約美元0和 $150,000,分別向利斯莫爾支付不可退還的工作費。費用包含在我們的 “遞延收入” 中
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
簡要的合併資產負債表,並在協議期限內按直線方式予以確認。截至 2023 年 9 月 30 日,該公司有 $100,000記錄的與協議相關的遞延收入。
下表彙總了與Braemar相關的收入和支出(以千計):
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
按類型劃分的收入 | | | | | | | | | |
諮詢服務費: | | | | | | | | | |
基本諮詢費 | $ | 3,393 | | | $ | 3,269 | | | $ | 10,700 | | | $ | 9,435 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
激勵諮詢費 (1) | 67 | | | — | | | 201 | | | — | | | |
其他諮詢收入 (2) | 131 | | | 131 | | | 389 | | | 389 | | | |
諮詢服務費用收入總額 | 3,591 | | | 3,400 | | | 11,290 | | | 9,824 | | | |
| | | | | | | | | |
酒店管理費: | | | | | | | | | |
基礎管理費 | 670 | | | 715 | | | 1,883 | | | 2,210 | | | |
激勵管理費 | — | | | 123 | | | — | | | 587 | | | |
酒店管理費收入總額 (3) | 670 | | | 838 | | | 1,883 | | | 2,797 | | | |
| | | | | | | | | |
設計和施工費收入 (4) | 1,690 | | | 2,387 | | | 5,973 | | | 5,352 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
水上運動、渡輪和短途旅行服務 (6) | 559 | | | 574 | | | 1,866 | | | 1,848 | | | |
債務配售和相關費用 (7) | 1,337 | | | — | | | 1,448 | | | 190 | | | |
| | | | | | | | | |
現金管理費 (8) | 15 | | | — | | | 107 | | | — | | | |
理賠管理服務 (9) | 2 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他服務 (10) | 49 | | | 56 | | | 210 | | | 128 | | | |
其他收入總額 | 1,962 | | | 630 | | | 3,633 | | | 2,167 | | | |
| | | | | | | | | |
成本補償收入 | 12,747 | | | 19,404 | | | 39,409 | | | 42,523 | | | |
| | | | | | | | | |
總收入 | $ | 20,660 | | | $ | 26,659 | | | $ | 62,188 | | | $ | 62,663 | | | |
| | | | | | | | | |
各細分市場收入 (11) | | | | | | | | | |
諮詢的 | $ | 7,042 | | | $ | 7,830 | | | $ | 23,517 | | | $ | 21,285 | | | |
雷明頓 | 7,480 | | | 6,964 | | | 20,465 | | | 21,157 | | | |
總理 | 3,222 | | | 3,080 | | | 9,397 | | | 7,231 | | | |
激勵 | 26 | | | 19 | | | 75 | | | 60 | | | |
紅色 | 570 | | | 577 | | | 1,898 | | | 1,855 | | | |
OpenKey | 8 | | | 9 | | | 28 | | | 28 | | | |
企業和其他 (12) | 2,312 | | | 8,180 | | | 6,808 | | | 11,047 | | | |
總收入 | $ | 20,660 | | | $ | 26,659 | | | $ | 62,188 | | | $ | 62,663 | | | |
| | | | | | | | | |
收入成本 (5) | | | | | | | | | |
視聽收入成本 | $ | 915 | | | $ | 1,081 | | | $ | 3,330 | | | $ | 2,837 | | | |
其他 | 364 | | | 272 | | | 1,415 | | | 717 | | | |
| | | | | | | | | |
補充收入信息 | | | | | | | | | |
房地產投資信託基金物業客人的視聽收入 (5) | $ | 2,276 | | | $ | 2,549 | | | $ | 8,291 | | | $ | 6,858 | | | |
房地產投資信託基金物業客人的水上運動、渡輪和短途旅行服務收入 (5) | 684 | | | 458 | | | 2,198 | | | 1,669 | | | |
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目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
(1) 截至2023年9月30日的三個月零九個月的激勵諮詢費包括2022年激勵諮詢費第二年分期付款的比例部分,該部分將於2024年1月支付。激勵費的支付必須符合我們諮詢協議中規定的每年12月31日的FCCR條件。在2021年的衡量期內,年度股東總回報率未達到相關的激勵費門檻。
(2) 關於我們的第四次修訂和重述的 Braemar 諮詢協議,a $5.0經Braemar股東批准後,Braemar支付了100萬美元的現金,這筆款項得到了認可 10-年初始任期。
(3) 我們的雷明頓分部報告了酒店管理費收入。基本管理費和激勵管理費在提供服務時予以確認。雷明頓收到的基本管理費為 3用於管理酒店員工和酒店日常運營的酒店總收入的百分比,但須遵守規定的下限(根據消費者物價指數的增長每年都會增加)。雷明頓獲得的激勵管理費等於出租人的激勵管理費 1每家酒店年總收入的百分比或相應酒店的總營業利潤超過酒店預算總營業利潤的金額。有關酒店管理費收入確認政策的討論,請參閲附註3。
(4) 設計和施工費用收入主要包括我們的Premier細分市場通過提供設計、開發、建築和項目管理服務而產生的收入,Premier為此收取費用。有關設計和施工費收入確認政策的討論,見附註3。
(5) INSPIRE 和 RED 主要直接與他們向其提供服務的第三方客户簽訂合同。INSPIRE和RED確認託管酒店或場地從客户那裏獲得的總收入。包括Braemar在內的酒店或場地為INSPIRE和RED保留的佣金在我們簡明的合併運營報表中分別在 “視聽收入成本” 和 “其他” 運營費用中確認。 有關收入確認政策的討論,請參閲附註3。
(6) 水上運動、渡輪和短途旅行服務收入包括RED通過直接向Braemar提供服務而不是與第三方客户簽訂合同而獲得的收入。
(7) 利斯莫爾通過提供債務配售、修改和再融資服務賺取債務配售和相關費用。
(8) 現金管理費包括通過積極管理和將Braemar的多餘現金投資於短期美國國債而獲得的收入。
(9) 理賠管理服務包括通過提供保險索賠評估和管理服務獲得的收入。
(10) 其他服務收入主要與我們的合併子公司OpenKey和Pure Wellness向Braemar提供的其他酒店產品和服務有關,例如手機鑰匙應用程序和低過敏性高級客房。
(11) 關於分部報告的討論見附註17。
(12) 公司和其他板塊的收入包括根據公司、阿什福德信託和Braemar之間的第三次修訂和重述的出資協議,來自Braemar向阿什福德證券出資的成本報銷收入。資本出資由公司、阿什福德信託基金和Braemar根據每家公司通過阿什福德證券籌集的實際資金金額進行分配,這可能會導致任何給定報告期內成本報銷收入的增加或減少。請參閲下文有關阿什福德證券的討論。
阿什福德證券—2020年12月31日,公司與雙方簽訂了經修訂和重述的供款協議,內容涉及為阿什福德證券的某些費用提供資金。自經修訂和重述的繳款協議生效之日起,為阿什福德證券的運營提供資金的費用已分配 50% 向公司提款, 50% 給 Braemar 和 0% 捐給阿什福德信託基金。在達到經修訂和重述的調整日期後,雙方將進行調整,根據該方通過阿什福德證券籌集的實際資金金額(由此產生的各方繳款比率,即 “初始調整比率”),雙方的實際出資額將基於該方通過阿什福德證券籌集的實際資金金額。2022年1月27日,雙方簽訂了第二份經修訂和重述的繳款協議,其中規定額外支付美元18向阿什福德證券總共分配了100萬美元的捐款 10% 向公司提款, 45% 歸阿什福德信託基金和 45% 給 Braemar。2023 年 2 月 3 日,修訂和重述的調整日期已經到來,Braemar 於 2023 年 3 月 30 日向公司支付了美元8.7百萬美元用於Braemar根據初始調整比率計算的為阿什福德證券提供資金的部分捐款。美元8.7百萬筆款項包括 $2.5百萬和美元6.2百萬美元用於該公司和阿什福德信託先前向阿什福德證券繳納的款項,根據初始調整比率計算,這些捐款是Braemar所欠的。2023 年 3 月 30 日,公司向阿什福德信託基金支付了 $6.2百萬。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
2023年2月1日,雙方簽訂了第三份經修訂和重述的供款協議。第三次修訂和重述的供款協議規定,在達到修訂和重報的准入日期後,2023財年剩餘時間的資本出資將根據該方通過阿什福德證券籌集的實際資金金額在雙方之間進行分配。此後,從2023年年底開始,雙方將每年進行調整,使雙方的資本出資將基於各方通過阿什福德證券籌集的累計資本金額佔自2019年6月19日以來雙方通過阿什福德證券集體籌集的總金額的百分比(公司、阿什福德信託和Braemar之間的資本出資比率)在此調整之後,“累積比率”)。此後,資本繳款將按照每年年底重新計算的累積比率在每個締約方之間分配。
截至2023年9月30日,阿什福德信託基金和Braemar已資助約美元166,000和 $19.4分別為百萬。公司在簡要合併運營報表中確認了阿什福德信託基金的成本報銷收入 $1.9百萬和美元3.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元,並確認成本報銷收入減少了美元3.5百萬和美元2.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。公司在簡明合併運營報表中確認了來自Braemar的成本報銷收入,金額為美元938,000和 $5.2截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元,以及美元8.1百萬和美元10.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的費用報銷收入包括美元572,000和 $1.4阿什福德證券通過配售阿什福德信託的非上市優先股分別賺取了數百萬美元的交易商經理費。截至2023年9月30日的三個月和九個月的費用報銷收入包括美元2.0阿什福德證券因配售Braemar的非上市優先股而賺取了數百萬美元的交易商經理費。
阿什福德信託ERFP協議相關租約到期—2018年6月26日,公司與阿什福德信託基金簽訂了增強回報融資計劃協議(“阿什福德信託ERFP協議”)。 儘管阿什福德信託ERFP協議根據其條款於2021年6月26日到期,但雙方的某些義務仍然有效。2022年第一季度,阿什福德信託基金購買了傢俱、固定裝置和設備(“FF&E”),賬面淨值為美元1.1按公允市場價值從公司獲得的百萬美元406,000根據阿什福德信託ERFP協議,FF&E的基礎租約到期後。該公司記錄了出售FF&E的虧損為美元706,000這已包含在截至2022年9月30日的九個月簡明合併運營報表中的 “其他” 運營費用中。
2022年第四季度,阿什福德信託收購了FF&E,賬面淨值為美元3.1按公允市場價值從公司獲得的百萬美元1.0根據阿什福德信託ERFP協議,FF&E的基礎租約到期後為百萬美元。公司認可了一美元1.0截至2023年9月30日,我們的簡明合併資產負債表中記錄在 “阿什福德信託到期” 的未償應收賬款中。
2023年第一季度,阿什福德信託收購了FF&E,賬面淨值為美元1.5按公允市場價值從公司獲得的百萬美元450,000根據阿什福德信託ERFP協議,FF&E的基礎租約到期後。公司認可了一美元450,000截至2023年9月30日,我們的簡明合併資產負債表中記錄在 “阿什福德信託應付款” 中的未清應收賬款。該公司記錄了出售FF&E的虧損1.0百萬美元包含在截至2023年9月30日的九個月的簡明合併運營報表中的 “其他” 運營費用中。
其他關聯方交易—2023年1月3日,公司收購了由我們的董事長兼首席執行官兼阿什福德信託和Braemar董事長蒙蒂·貝內特先生及其父親、阿什福德信託名譽主席小阿奇·貝內特先生擁有的子公司RHC,該公司從該子公司租賃了位於德克薩斯州達拉斯的公司總部的辦公室。支付的購買價格微乎其微。我們將這筆交易算作資產收購,因為收購的總資產的公允價值幾乎都集中在一組類似的可識別資產中。收購之日,經營租賃資產和相應的經營租賃負債為美元17.2合併後,與公司與RHC的租約相關的數百萬美元被取消。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
下表彙總了公司在資產收購之日收購的資產和負債(以千計):
| | | | | |
| 2023年1月3日 |
限制性現金 | $ | 849 | |
財產和設備,淨額 | 2,183 | |
經營租賃使用權資產 | 15,017 | |
收購的資產總額 | 18,049 | |
經營租賃負債 | 17,200 | |
其他負債 | 849 | |
假定負債總額 | 18,049 | |
收購的淨資產 | $ | — | |
2023 年 3 月 2 日,公司 根據諮詢協議簽訂了有限豁免 (“2023 年 Braemar 有限豁免”) 與 Braemar、Braemar OP 和 Braemar TRS 以及諮詢協議下的有限豁免 (“2023 年阿什福德信託有限豁免” 以及 2023 年 Braemar Limited 豁免,“2023 年有限豁免”)與阿什福德信託基金、阿什福德信託有限責任公司和阿什福德信託基金TRS合作。根據2023年有限豁免,與阿什福德信託簽訂的第二份經修訂和重述的諮詢協議的各方以及 第五次修訂和重述的諮詢協議Braemar放棄執行此類協議中任何可能限制阿什福德信託或Braemar在2023日曆年第一和第二財季根據其成本和費用自行決定授予獎勵的能力的條款 (“2023 年豁免期”),向員工和公司其他代表發放的現金激勵薪酬;前提是,根據2023年阿什福德信託有限公司豁免,發放的現金激勵薪酬不超過 $13.1百萬總體而言,在2023年豁免期內。
阿什福德公司的風險管理部門從阿什福德信託基金和Braemar物業及其各自的管理公司收取資金,金額等於對當年預期的意外傷害索賠和相關費用的精算預測。這些資金存入限制性現金,用於支付全年發生的意外傷害索賠。與限制性現金餘額相關的索賠負債包含在我們簡明合併資產負債表中的當前 “其他負債” 中。參見注釋 2。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,阿什福德信託基金舉行了 15.06OpenKey 的非控股權益百分比,而 Braemar 持有 7.92OpenKey 非控股權益百分比。
公司或其關聯公司向Bennetts或其允許的指定人提供某些服務,包括但不限於根據2019年11月6日簽訂的與公司從Bennetts手中收購雷明頓有關的某些過渡成本分攤協議的會計、税務和行政服務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,這些過渡服務的費用和報銷總額為美元115,000和 $316,000,分別地。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,這些過渡服務的費用和報銷總額為美元100,000和 $290,000,分別地。過渡服務的費用和報銷按淨額入賬,因此,報銷活動不會影響我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表。
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
16. 每股收益(虧損)
下表核對了計算每股基本收益(虧損)時使用的金額(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)——基本和攤薄後: | | | | | | | | | |
歸屬於公司的淨收益(虧損) | $ | (2,991) | | | $ | (989) | | | $ | (100) | | | $ | 5,441 | | | |
減去:已申報和未申報的優先股股息 (1) | (9,054) | | | (9,029) | | | (27,132) | | | (27,422) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配給普通股股東的未分配淨收益(虧損) | (12,045) | | | (10,018) | | | (27,232) | | | (21,981) | | | |
| | | | | | | | | |
分配和未分配淨收益(虧損)-基本 | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (27,232) | | | $ | (21,981) | | | |
| | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃的影響 | — | | | — | | | (1,509) | | | (620) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配和未分配淨收益(虧損)——攤薄 | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (28,741) | | | $ | (22,601) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值—基本 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,065 | | | 2,895 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃份額的影響 | — | | | — | | | 65 | | | 65 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 3,116 | | | 2,960 | | | 3,130 | | | 2,960 | | | |
| | | | | | | | | |
每股收益(虧損)— 基本: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配給普通股股東的每股淨收益(虧損) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (8.88) | | | $ | (7.59) | | | |
每股收益(虧損)——攤薄: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
分配給普通股股東的每股淨收益(虧損) | $ | (3.87) | | | $ | (3.38) | | | $ | (9.18) | | | $ | (7.64) | | | |
| | | | | | | | | |
________(1) 扣除未申報的股息,得出歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)。參見注釋 12。
由於其反稀釋作用,攤薄後每股收益(虧損)的計算並未反映以下項目的調整(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
分配給普通股股東的淨收益(虧損)未根據以下因素進行調整: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
歸因於阿什福德控股公司可贖回非控股權益的淨收益(虧損) | $ | 111 | | | $ | 158 | | | $ | 399 | | | $ | 290 | | | |
歸屬於子公司可轉換權益的淨收益(虧損) | 46 | | | — | | | 542 | | | — | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
已申報和未申報的優先股股息 | 9,054 | | | 9,029 | | | 27,132 | | | 27,422 | | | |
| | | | | | | | | |
總計 | $ | 9,211 | | | $ | 9,187 | | | $ | 28,073 | | | $ | 27,712 | | | |
加權平均攤薄後股票未根據以下因素進行調整: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
未歸屬限制性股票的影響 | 13 | | | 82 | | | 18 | | | 87 | | | |
| | | | | | | | | |
假設阿什福德控股單位轉換的影響 | 97 | | | 89 | | | 96 | | | 56 | | | |
附屬權益轉換的影響 | 463 | | | 125 | | | 336 | | | 116 | | | |
| | | | | | | | | |
假設優先股轉換的影響 | 4,234 | | | 4,258 | | | 4,230 | | | 4,289 | | | |
總計 | 4,807 | | | 4,554 | | | 4,680 | | | 4,548 | | | |
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阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
17. 分部報告
我們的運營部門包括:(a)諮詢服務,為其他實體提供資產管理和諮詢服務;(b)雷明頓,提供酒店管理服務;(c)Premier,提供全面且具有成本效益的設計、開發、建築和項目管理服務;(d)INSPIRE,提供活動技術和創意通信解決方案服務;(e)OpenKey,一個專注於酒店服務的移動鑰匙平臺,為無鑰匙進入酒店客房提供通用的智能手機應用程序; (f) RED,提供商水上運動及其他旅行和交通服務;以及 (g) Pure Wellness,該公司為酒店和商業辦公行業提供低過敏性高級客房。2023年,Premier、OpenKey、RED和Pure Wellness不符合個人可申報細分市場的彙總標準或量化閾值。但是,我們選擇將Premier、RED和OpenKey作為可報告的細分市場披露。因此,我們有 六可報告的細分市場:諮詢、雷明頓、Premier、INSPIRE、RED和OpenKey。我們將Pure Wellness的經營業績以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中瑪麗埃塔的經營業績合併為 “所有其他” 第七個應報告的細分市場,我們稱之為 “企業和其他板塊”。有關我們細分市場實質性創收活動的詳細信息,請參閲附註3。
我們的首席運營決策者(“CODM”)衡量細分市場盈利能力的主要指標是淨收益。我們的CODM目前在合併層面上審查資產,目前不審查分部資產以做出有關資源分配的關鍵決策。由於我們的CODM未審查按細分市場劃分的此類資產信息,因此無法披露分部資產。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中有關我們細分市場的某些信息(以千計)。合併後的子公司反映在各自的收購日期或我們被確定為可變權益實體的主要受益人之日起。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | |
| 諮詢的 | | 雷明頓 | | 總理 | | 激勵 | | 紅色 | | OpenKey | | 企業和其他 | | 阿什福德公司合併 | | | | | | | | | | |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢服務 | $ | 11,712 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,712 | | | | | | | | | | | |
酒店管理 | — | | | 12,391 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,391 | | | | | | | | | | | |
設計和施工費 | — | | | — | | | 7,430 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,430 | | | | | | | | | | | |
視聽音像 | — | | | — | | | — | | | 30,641 | | | — | | | — | | | — | | | 30,641 | | | | | | | | | | | |
其他 | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 8,375 | | | 373 | | | 2,387 | | | 11,175 | | | | | | | | | | | |
費用報銷收入 (1) | 7,386 | | | 94,421 | | | 3,175 | | | 53 | | | 23 | | | — | | | 2,808 | | | 107,866 | | | | | | | | | | | |
總收入 | 19,138 | | | 106,812 | | | 10,605 | | | 30,694 | | | 8,398 | | | 373 | | | 5,195 | | | 181,215 | | | | | | | | | | | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 368 | | | 3,006 | | | 2,882 | | | 490 | | | 308 | | | 3 | | | 27 | | | 7,084 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 (2) | — | | | 7,936 | | | 4,700 | | | 31,615 | | | 8,130 | | | 1,163 | | | 12,114 | | | 65,658 | | | | | | | | | | | |
報銷的費用 (1) | 7,389 | | | 94,421 | | | 3,175 | | | 53 | | | 23 | | | — | | | 2,808 | | | 107,869 | | | | | | | | | | | |
運營費用總額 | 7,757 | | | 105,363 | | | 10,757 | | | 32,158 | | | 8,461 | | | 1,166 | | | 14,949 | | | 180,611 | | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | 11,381 | | | 1,449 | | | (152) | | | (1,464) | | | (63) | | | (793) | | | (9,754) | | | 604 | | | | | | | | | | | |
未合併實體的收益(虧損)權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (327) | | | (327) | | | | | | | | | | | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (438) | | | (445) | | | (7) | | | (2,760) | | | (3,650) | | | | | | | | | | | |
貸款成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (10) | | | — | | | (217) | | | (269) | | | | | | | | | | | |
利息收入 | — | | | 44 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 478 | | | 522 | | | | | | | | | | | |
投資的已實現收益(虧損) | — | | | (80) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | | | | | | | | | |
其他收入(支出) | — | | | 13 | | | — | | | (85) | | | — | | | (3) | | | — | | | (75) | | | | | | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | 11,381 | | | 1,426 | | | (152) | | | (2,029) | | | (518) | | | (803) | | | (12,580) | | | (3,275) | | | | | | | | | | | |
所得税(費用)補助 | (2,780) | | | (314) | | | 8 | | | 907 | | | 263 | | | — | | | 2,121 | | | 205 | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 8,601 | | | $ | 1,112 | | | $ | (144) | | | $ | (1,122) | | | $ | (255) | | | $ | (803) | | | $ | (10,459) | | | $ | (3,070) | | | | | | | | | | | |
________
(1) 據報告,我們的細分市場在合併後扣除的淨額。大約 $2.8合併後,取消了數百萬美元的酒店管理費收入、成本報銷收入和報銷費用,主要用於報銷給雷明頓的管理費用,包括租金、工資單、辦公用品、差旅和會計。
(2) 其他運營費用包括工資和福利、設計和施工收入成本、視聽收入成本、一般和管理費用以及其他費用。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 諮詢的 | | 雷明頓 | | 總理 | | 激勵 | | 紅色 | | OpenKey | | 企業和其他 | | 阿什福德公司合併 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢服務費 | $ | 36,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,129 | |
酒店管理費 | — | | | 39,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,456 | |
設計和施工費 | — | | | — | | | 21,964 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
視聽音像 | — | | | — | | | — | | | 112,347 | | | — | | | — | | | — | | | 112,347 | |
其他 | 220 | | | 3 | | | — | | | — | | | 25,797 | | | 1,184 | | | 4,853 | | | 32,057 | |
費用報銷收入 (1) | 23,967 | | | 274,995 | | | 8,816 | | | 159 | | | 69 | | | — | | | 9,088 | | | 317,094 | |
總收入 | 60,316 | | | 314,454 | | | 30,780 | | | 112,506 | | | 25,866 | | | 1,184 | | | 13,941 | | | 559,047 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 1,253 | | | 8,836 | | | 8,648 | | | 1,420 | | | 775 | | | 9 | | | 133 | | | 21,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 (2) | 1,032 | | | 24,324 | | | 14,227 | | | 104,425 | | | 23,412 | | | 3,891 | | | 37,870 | | | 209,181 | |
報銷的費用 (1) | 23,896 | | | 274,995 | | | 8,816 | | | 159 | | | 69 | | | — | | | 9,088 | | | 317,023 | |
運營費用總額 | 26,181 | | | 308,155 | | | 31,691 | | | 106,004 | | | 24,256 | | | 3,900 | | | 47,091 | | | 547,278 | |
營業收入(虧損) | 34,135 | | | 6,299 | | | (911) | | | 6,502 | | | 1,610 | | | (2,716) | | | (33,150) | | | 11,769 | |
未合併實體的收益(虧損)權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,174) | | | (1,174) | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (1,109) | | | (1,138) | | | (12) | | | (7,650) | | | (9,909) | |
貸款成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | (121) | | | (30) | | | — | | | (624) | | | (775) | |
利息收入 | — | | | 99 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,140 | | | 1,239 | |
投資的已實現收益(虧損) | — | | | (160) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (160) | |
其他收入(支出) | — | | | 84 | | | — | | | (155) | | | 422 | | | (64) | | | (28) | | | 259 | |
所得税前收入(虧損) | 34,135 | | | 6,322 | | | (911) | | | 5,117 | | | 864 | | | (2,792) | | | (41,486) | | | 1,249 | |
所得税(費用)補助 | (8,244) | | | (1,531) | | | 182 | | | (3,000) | | | (16) | | | — | | | 10,967 | | | (1,642) | |
淨收益(虧損) | $ | 25,891 | | | $ | 4,791 | | | $ | (729) | | | $ | 2,117 | | | $ | 848 | | | $ | (2,792) | | | $ | (30,519) | | | $ | (393) | |
________
(1) 據報告,我們的細分市場在合併後扣除的淨額。大約 $8.8合併後,取消了數百萬美元的酒店管理費收入、成本報銷收入和報銷費用,主要用於報銷給雷明頓的管理費用,包括租金、工資單、辦公用品、差旅和會計。
(2) 其他運營費用包括工資和福利、設計和施工收入成本、視聽收入成本、一般和管理費用以及其他費用。
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 諮詢的 | | 雷明頓 | | 總理 | | 激勵 | | 紅色 | | OpenKey | | 企業和其他 | | 阿什福德公司合併 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢服務費 | $ | 12,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,255 | |
酒店管理費 | — | | | 12,876 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,876 | |
設計和施工費 | — | | | — | | | 6,276 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,276 | |
視聽音像 | — | | | — | | | — | | | 26,159 | | | — | | | — | | | — | | | 26,159 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,608 | | | 389 | | | 3,394 | | | 10,391 | |
成本補償收入 (1) | 7,798 | | | 80,880 | | | 3,306 | | | 38 | | | 8 | | | — | | | 4,621 | | | 96,651 | |
總收入 | 20,053 | | | 93,756 | | | 9,582 | | | 26,197 | | | 6,616 | | | 389 | | | 8,015 | | | 164,608 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 853 | | | 3,288 | | | 2,978 | | | 418 | | | 175 | | | 3 | | | 381 | | | 8,096 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 (2) | — | | | 6,971 | | | 3,071 | | | 25,571 | | | 5,895 | | | 1,362 | | | 14,271 | | | 57,141 | |
報銷的費用 (1) | 7,723 | | | 80,880 | | | 3,306 | | | 38 | | | 8 | | | — | | | 4,621 | | | 96,576 | |
運營費用總額 | 8,576 | | | 91,139 | | | 9,355 | | | 26,027 | | | 6,078 | | | 1,365 | | | 19,273 | | | 161,813 | |
營業收入(虧損) | 11,477 | | | 2,617 | | | 227 | | | 170 | | | 538 | | | (976) | | | (11,258) | | | 2,795 | |
未合併實體的收益(虧損)權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | | | (147) | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (195) | | | — | | | (2,426) | | | (2,966) | |
貸款成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | (23) | | | (10) | | | — | | | (186) | | | (219) | |
利息收入 | — | | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | 76 | |
投資的已實現收益(虧損) | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
其他收入(支出) | — | | | 18 | | | — | | | (91) | | | (1) | | | — | | | 52 | | | (22) | |
所得税前收入(虧損) | 11,477 | | | 2,670 | | | 227 | | | (289) | | | 332 | | | (976) | | | (13,927) | | | (486) | |
所得税(費用)補助 | (2,849) | | | (256) | | | (112) | | | 53 | | | 192 | | | — | | | 2,355 | | | (617) | |
淨收益(虧損) | $ | 8,628 | | | $ | 2,414 | | | $ | 115 | | | $ | (236) | | | $ | 524 | | | $ | (976) | | | $ | (11,572) | | | $ | (1,103) | |
________
(1) 據報告,我們的細分市場在合併後扣除的淨額。大約 $3.5合併後,取消了數百萬美元的酒店管理費收入、成本報銷收入和報銷費用,主要用於報銷給雷明頓的管理費用,包括租金、工資單、辦公用品、差旅和會計。
(2) 其他運營費用包括工資和福利、設計和施工收入成本、視聽收入成本、一般和管理費用以及其他費用
目錄
阿什福德公司和子公司
簡明合併財務報表附註(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 諮詢的 | | 雷明頓 | | 總理 | | 激勵 | | 紅色 | | OpenKey | | 企業和其他 | | 阿什福德公司合併 |
收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢服務費 | $ | 36,026 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,026 | |
酒店管理費 | — | | | 33,474 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33,474 | |
設計和施工費 | — | | | — | | | 15,538 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,538 | |
視聽音像 | — | | | — | | | — | | | 87,101 | | | — | | | — | | | — | | | 87,101 | |
其他 | 16 | | | 181 | | | — | | | — | | | 20,337 | | | 1,180 | | | 12,188 | | | 33,902 | |
成本補償收入 (1) | 22,626 | | | 221,407 | | | 7,355 | | | 134 | | | 17 | | | 4 | | | 8,436 | | | 259,979 | |
總收入 | 58,668 | | | 255,062 | | | 22,893 | | | 87,235 | | | 20,354 | | | 1,184 | | | 20,624 | | | 466,020 | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 2,558 | | | 9,107 | | | 8,914 | | | 1,358 | | | 501 | | | 9 | | | 1,293 | | | 23,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他運營費用 (2) | 706 | | | 17,216 | | | 9,787 | | | 76,377 | | | 16,633 | | | 4,024 | | | 39,792 | | | 164,535 | |
報銷的費用 (1) | 22,312 | | | 221,407 | | | 7,355 | | | 134 | | | 17 | | | 4 | | | 8,436 | | | 259,665 | |
運營費用總額 | 25,576 | | | 247,730 | | | 26,056 | | | 77,869 | | | 17,151 | | | 4,037 | | | 49,521 | | | 447,940 | |
營業收入(虧損) | 33,092 | | | 7,332 | | | (3,163) | | | 9,366 | | | 3,203 | | | (2,853) | | | (28,897) | | | 18,080 | |
未合併實體的收益(虧損)權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110 | | | 110 | |
利息支出 | — | | | — | | | — | | | (860) | | | (537) | | | — | | | (5,384) | | | (6,781) | |
貸款成本攤銷 | — | | | — | | | — | | | (93) | | | (41) | | | — | | | (390) | | | (524) | |
利息收入 | — | | | 145 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50 | | | 195 | |
投資的已實現收益(虧損) | — | | | (74) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | |
其他收入(支出) | — | | | 18 | | | — | | | (95) | | | (41) | | | 4 | | | (20) | | | (134) | |
所得税前收入(虧損) | 33,092 | | | 7,421 | | | (3,163) | | | 8,318 | | | 2,584 | | | (2,849) | | | (34,531) | | | 10,872 | |
所得税(費用)補助 | (8,196) | | | (251) | | | (678) | | | (3,318) | | | (680) | | | — | | | 7,152 | | | (5,971) | |
淨收益(虧損) | $ | 24,896 | | | $ | 7,170 | | | $ | (3,841) | | | $ | 5,000 | | | $ | 1,904 | | | $ | (2,849) | | | $ | (27,379) | | | $ | 4,901 | |
________
(1) 據報告,我們的細分市場在合併後扣除的淨額。大約 $9.6合併後,取消了數百萬美元的酒店管理費收入、成本報銷收入和報銷費用,主要用於報銷給雷明頓的管理費用,包括租金、工資單、辦公用品、差旅和會計。
(2) 其他運營費用包括工資和福利、設計和施工收入成本、視聽收入成本、一般和管理費用以及其他費用。
18. 後續事件
2023年11月9日,公司提取了信貸額度下的剩餘可用餘額13.0百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和業績的討論和分析
運營
在本10-Q表季度報告中使用的,除非上下文另有説明,否則提及的 “我們”、“我們的” 和 “公司” 是指內華達州的一家公司阿什福德公司,並根據上下文的要求指其合併子公司,包括特拉華州有限責任公司Ashford Hospitality Advisors LLC,我們將其稱為 “阿什福德有限責任公司” 或 “我們的運營公司”;Ashford Hospitality Holdings LLC;,特拉華州的一家有限責任公司,我們將其稱為 “阿什福德控股公司” 或 “AHH”;特拉華州的一家有限公司 Ashford Hospitality Services LLC責任公司,我們稱之為 “阿什福德服務”;馬裏蘭州的一家有限責任公司Premier Project Management LLC,我們將其稱為 “Premier Project Management” 或 “Premier”;以及特拉華州有限責任公司雷明頓住宿與酒店有限責任公司,我們稱之為 “雷明頓”。“Braemar” 是指馬裏蘭州的一家公司Braemar Hotels & Resorts Inc.,以及視情況而定,其合併子公司,包括特拉華州有限合夥企業Braemar Hospitality Limited Partnershipality Limited Partnershipality Limited Partnershipality Limited Partnershity Limited P“阿什福德信託” 或 “AHT” 是指馬裏蘭州的一家公司阿什福德酒店信託有限公司,以及視情況而定,其合併子公司包括阿什福德酒店有限合夥企業、特拉華州有限合夥企業和阿什福德信託的運營合夥企業,我們將其稱為 “阿什福德信託運營合夥企業”。
前瞻性陳述
本10-Q表格包含某些受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “可能”、“將”、“應該”、“潛在”、“打算”、“期望”、“預期”、“估計”、“大約”、“相信”、“可能”、“項目”、“預測” 或其他類似的詞語或表達。此外,關於以下主題的陳述本質上是前瞻性的:
•我們的業務和投資策略;
•我們的預期經營業績;
•我們獲得未來融資安排的能力;
•我們遵守美國紐約證券交易所持續上市標準的能力;
•我們對競爭的理解;
•最近收購的未來成功;
•未來對我們服務的需求;
•預計的資本支出;以及
•技術對我們運營和業務的影響。
前瞻性陳述基於某些假設,討論未來預期,描述未來的計劃和戰略,包含財務和運營預測或陳述其他前瞻性信息。我們預測未來事件、行動、計劃或戰略的結果或實際影響的能力本質上是不確定的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設,但考慮到我們目前獲得的所有信息,我們的實際業績和業績可能與前瞻性陳述中列出的業績和業績存在重大差異。可能對我們的前瞻性陳述產生重大不利影響的因素包括但不限於:
•我們在2023年3月17日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告中列出的因素,包括標題為 “第1項” 的部分。業務”,“項目 1A。風險因素,” “第 3 項。法律訴訟” 和 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析;” 詳見我們隨後根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交的10-Q表季度報告和其他申報文件中的更新;
•利率的變化;
•宏觀經濟狀況,例如長期經濟增長疲軟、通貨膨脹和資本市場波動;
•由於硅谷銀行、紐約簽名銀行和第一共和國銀行最近倒閉,銀行業的不確定性和市場波動;
•極端天氣條件可能造成財產損失或中斷業務;
•我們客户的貸款人採取行動,加快貸款餘額並取消客户酒店物業的抵押品贖回權,這些物業是客户違約貸款的擔保;
•與公司遵守信貸協議中所有承諾的能力以及我們的子公司遵守其債務契約和相關協議的能力相關的不確定性;
•資本市場、總體經濟或酒店業的總體波動性,無論是市場事件還是其他因素造成的,以及我們普通股的市場價格;
•資本的可用性、條款和部署;
•我們的行業和我們經營的市場、利率或總體經濟的變化;
•我們競爭的程度和性質;
•與阿什福德信託與Braemar、我們的執行官和我們的非獨立董事之間或他們之間的實際和潛在利益衝突;
•合格人員的可用性;
•政府法規、會計規則、税率和類似事項的變化;
•立法和監管變革;
•我們可能無法從收購企業的交易中實現任何或全部預期收益;
•我們可能無法從我們的業務計劃中實現任何或全部預期收益;
•未能連續幾個季度全額支付我們的D系列可轉換優先股的股息,這將導致更高的利率,以及蒙蒂·貝內特先生和小阿奇·貝內特先生有權在全額支付拖欠款之前各任命一名董事會成員;
•與收購或整合Alii Nui和Chesapeake或我們投資或收購的任何其他業務有關的中斷,這可能會損害與客户、員工和監管機構的關係;以及
•與收購或整合Alii Nui、切薩皮克或我們投資或收購的任何其他業務相關的進一步商譽減值的意外成本。
在考慮前瞻性陳述時,應記住 “第1A項” 下的風險因素和其他警示性陳述。我們的年度報告和本季度報告中的 “風險因素”、本管理層對財務狀況和經營業績的討論以及其他可能導致我們的實際業績和業績與前瞻性陳述中包含的業績和業績存在顯著差異的討論。因此,我們無法保證未來的業績或表現。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述反映了我們截至本10-Q表格發佈之日的觀點。此外,除非適用法律另有要求,否則我們不打算在本10-Q表格發佈之日之後更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述與實際業績和業績保持一致。
概述
內華達州的一家公司Ashford Inc. 是一家另類資產管理公司,擁有一系列戰略運營業務,主要向房地產和酒店行業的客户提供產品和服務,包括阿什福德信託和Braemar。我們於2014年11月成為上市公司,我們的普通股在美國紐約證券交易所上市。截至2023年11月9日,阿什福德公司董事長兼首席執行官兼阿什福德信託和Braemar董事長蒙蒂·貝內特先生和他的父親、阿什福德信託公司名譽主席小阿奇·貝內特先生持有阿什福德公司的控股權。貝內特擁有我們的普通股約610,261股,相當於阿什福德公司約19.0%的所有權。,並擁有我們的D系列可轉換優先股(“D系列可轉換優先股”)的18,758,600股股票,加上所有未付的應計優先股其累計股息可按每股117.50美元的價格轉換為另外約4,155,317股阿什福德公司普通股,如果從2023年11月9日起轉換,蒙蒂·貝內特先生和小阿奇·貝內特先生在阿什福德公司的所有權權益將增加到約64.7%。
我們提供:(i)諮詢服務;(ii)資產管理服務;(iii)酒店管理服務;(iv)設計和施工服務;(v)活動技術和創意通信解決方案;(vii)移動房間鑰匙和無鑰匙進入解決方案;(vii)水上運動活動和其他旅行、禮賓和運輸服務;(viii)低過敏性高級客房產品和服務;(ix)債務配售和相關服務;(x)房地產諮詢和經紀服務服務;以及 (xi) 批發商、經銷商經理和其他經紀交易商服務。我們主要通過Ashford LLC、Ashford Services及其各自的子公司開展這些活動並擁有我們幾乎所有的資產。
我們尋求通過實施兩項主要戰略來實現增長:(i)增加我們的管理資產;(ii)開拓第三方業務以發展我們的其他產品和服務業務。
我們目前是阿什福德信託基金和寶馬的顧問。作為阿什福德信託和Braemar的顧問,我們負責實施投資策略,從所有權角度管理阿什福德信託和Braemar及其各自酒店的日常運營,在每種情況下,都要遵守各自的諮詢協議以及阿什福德信託和寶馬各自董事會的監督和監督。阿什福德信託基金專注於投資美國高檔和高檔細分市場的全方位服務酒店,這些地區的RevPAR通常低於美國全國平均水平的兩倍。Braemar主要投資豪華酒店和度假村,其RevPAR至少是美國全國平均水平的兩倍。根據《美國國税法》的定義,阿什福德信託和Braemar均為房地產投資信託基金,阿什福德信託和Braemar的普通股在紐約證券交易所上市。
我們提供我們認為阿什福德信託基金和寶馬開展各自業務所必需的人員和服務。我們還可能為新的或其他平臺執行類似的功能。作為顧問,我們不負責管理阿什福德信託基金或Braemar個別酒店物業的日常運營,這些職責是並將繼續是運營此類酒店物業的酒店管理公司的責任。此外,該公司的子公司雷明頓為阿什福德信託基金、Braemar和第三方經營某些酒店物業。截至2023年9月30日,雷明頓為121處房產提供了酒店管理服務,其中49處歸第三方所有。
最近的事態發展
2023年8月21日,公司投資250萬美元收購了德克薩斯州戰略增長基金有限責任公司(“TSGF L.P.”)51%的股權,該基金提供以增長為導向的投資產品,專注於德克薩斯州的商業地產。管理層得出結論,TSGF L.P. 是一家可變權益實體(“VIE”),該公司於投資之日合併了TSGF L.P.,該公司被視為其主要受益人。我們在TSGF L.P. 的權益被記作資產收購。合併後約500萬美元的總資產包括450萬美元的投資、27.4萬美元的現金和現金等價物以及與營運資金相關的其他非物質資產。
經修訂和重述的章程
2023 年 8 月 24 日,公司董事會(“董事會”)批准了對經修訂和重述的公司章程(“章程”)的修訂,立即生效。章程修正案除其他外規定:
•如果股東打算進行招標以支持公司提名人以外的董事候選人,則尋求在公司股東會議之前提名擬議董事提名的股東向公司提供的通知必須包含《交易法》第14a-19(b)條所要求的信息;
•除董事會提名的個人外,任何股東都不得徵集代理人來支持任何被提名人,除非該股東遵守了《交易法》關於招募此類代理人的第14a-19條,包括及時向公司提供該法所要求的通知;
•如果任何股東根據《交易法》第14a-19 (b) 條發出通知,但隨後未能遵守《交易法》第14a-19條的任何要求,則公司將無視為該股東被提名人徵求的任何代理人或選票;以及
•應公司的要求,如果有股東根據《交易法》第14a-19(b)條發出通知,則該股東必須在適用的股東大會前五個工作日向公司提交合理的證據,證明該股東符合《交易法》第14a-19條的要求。
此外,章程修正案包括改進某些提前通知程序和披露要求,要求股東提名董事以及提交提案供公司年度股東大會審議(根據《交易法》第14a-8條納入公司委託書的提案除外)。
控制權變更
2023年8月8日,由公司小阿奇·貝內特先生和蒙蒂·貝內特先生(“Bennetts”)以及公司D系列可轉換優先股(“投資者權利協議”)的其他持有人簽訂的2019年11月6日投資者權利協議(“投資者權利協議”)規定的40%的投票上限到期。 因此,Bennetts現在可以自行決定投票表決其在公司的全部所有權益。投票上限到期後,Bennetts控制了公司的大多數有表決權證券,導致公司的控制權發生了變化。截至2023年8月8日,Bennetts擁有約610,261股普通股,擁有18,758,600股D系列可轉換優先股(“D系列可轉換優先股”),加上所有未付的應計和累計股息,可按每股117.50美元的價格轉換為阿什福德公司約4,152,301股普通股,合併所有權權益為阿什福德公司的股價約為64.6%。公司選擇了ASC 805(企業合併)所允許的會計政策選項,繼續使用阿什福德公司的歷史會計基礎,而不是採用下推式會計。
討論演示文稿
以下討論涉及阿什福德公司及其控制的實體的財務狀況和經營業績。歷史財務信息不一定代表我們未來的經營業績、財務狀況和現金流。
操作結果
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月(以千計)的簡明合併運營報表中關鍵細列項目的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 有利(不利) |
| | 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 |
收入 | | | | | | | | |
諮詢服務費 | | $ | 11,712 | | | $ | 12,255 | | | $ | (543) | | | (4.4) | % |
酒店管理費 | | 12,391 | | | 12,876 | | | (485) | | | (3.8) | % |
設計和施工費 | | 7,430 | | | 6,276 | | | 1,154 | | | 18.4 | % |
視聽音像 | | 30,641 | | | 26,159 | | | 4,482 | | | 17.1 | % |
其他 | | 11,175 | | | 10,391 | | | 784 | | | 7.5 | % |
成本補償收入 | | 107,866 | | | 96,651 | | | 11,215 | | | 11.6 | % |
總收入 | | 181,215 | | | 164,608 | | | 16,607 | | | 10.1 | % |
費用 | | | | | | | | |
工資和福利 | | 22,728 | | | 21,328 | | | (1,400) | | | (6.6) | % |
設計和施工的收入成本 | | 2,975 | | | 1,789 | | | (1,186) | | | (66.3) | % |
視聽收入成本 | | 23,876 | | | 19,884 | | | (3,992) | | | (20.1) | % |
折舊和攤銷 | | 7,084 | | | 8,096 | | | 1,012 | | | 12.5 | % |
一般和行政 | | 10,702 | | | 8,390 | | | (2,312) | | | (27.6) | % |
| | | | | | | | |
其他 | | 5,377 | | | 5,750 | | | 373 | | | 6.5 | % |
報銷的費用 | | 107,869 | | | 96,576 | | | (11,293) | | | (11.7) | % |
支出總額 | | 180,611 | | | 161,813 | | | (18,798) | | | (11.6) | % |
營業收入(虧損) | | 604 | | | 2,795 | | | (2,191) | | | (78.4) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未合併實體的收益(虧損)權益 | | (327) | | | (147) | | | (180) | | | (122.4) | % |
利息支出 | | (3,650) | | | (2,966) | | | (684) | | | (23.1) | % |
貸款成本攤銷 | | (269) | | | (219) | | | (50) | | | (22.8) | % |
利息收入 | | 522 | | | 76 | | | 446 | | | 586.8 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
投資的已實現收益(虧損) | | (80) | | | (3) | | | (77) | | | (2,566.7) | % |
| | | | | | | | |
其他收入(支出) | | (75) | | | (22) | | | (53) | | | (240.9) | % |
所得税前收入(虧損) | | (3,275) | | | (486) | | | (2,789) | | | (573.9) | % |
所得税(費用)補助 | | 205 | | | (617) | | | 822 | | | 133.2 | % |
淨收益(虧損) | | (3,070) | | | (1,103) | | | (1,967) | | | (178.3) | % |
歸因於非控股權益的合併實體的淨(收益)虧損 | | 190 | | | 272 | | | (82) | | | (30.1) | % |
歸屬於可贖回非控股權益的淨(收益)虧損 | | (111) | | | (158) | | | 47 | | | 29.7 | % |
歸屬於公司的淨收益(虧損) | | (2,991) | | | (989) | | | (2,002) | | | (202.4) | % |
已申報和未申報的優先股息 | | (9,054) | | | (9,029) | | | (25) | | | (0.3) | % |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | | $ | (12,045) | | | $ | (10,018) | | | $ | (2,027) | | | (20.2) | % |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)。由於下文討論的因素,截至2023年9月30日的三個月(“2023年季度”),歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)變動了200萬美元,跌幅20.2%,為1,200萬美元,而截至2022年9月30日的三個月(“2022年季度”)的虧損為1,000萬美元。
總收入。與2022年季度相比,2023年季度的總收入增長了1,660萬美元,達到1.812億美元,增長了10.1%,這要歸因於以下原因(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 有利(不利) | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | % 變化 | |
諮詢服務費: | | | | | | | | |
基本諮詢費 (1) | $ | 11,514 | | | $ | 12,124 | | | $ | (610) | | | (5.0) | % | |
激勵諮詢費 (2) | 67 | | | — | | | 67 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他諮詢收入 (3) | 131 | | | 131 | | | — | | | — | % | |
諮詢服務費用收入總額 | 11,712 | | | 12,255 | | | (543) | | | (4.4) | % | |
| | | | | | | | |
酒店管理費: | | | | | | | | |
基礎管理費 | 9,159 | | | 9,285 | | | (126) | | | (1.4) | % | |
激勵管理費 | 925 | | | 2,242 | | | (1,317) | | | (58.7) | % | |
其他管理費 | 2,307 | | | 1,349 | | | 958 | | | 71.0 | % | |
酒店管理費收入總額 (4) | 12,391 | | | 12,876 | | | (485) | | | (3.8) | % | |
| | | | | | | | |
設計和施工費收入 (5) | 7,430 | | | 6,276 | | | 1,154 | | | 18.4 | % | |
| | | | | | | | |
視聽收入 (6) | 30,641 | | | 26,159 | | | 4,482 | | | 17.1 | % | |
| | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
水上運動、渡輪和短途旅行服務 (7) | 8,375 | | | 6,608 | | | 1,767 | | | 26.7 | % | |
債務配售和相關費用 (8) | 1,714 | | | 125 | | | 1,589 | | | 1,271.2 | % | |
| | | | | | | | |
現金管理費 (9) | 34 | | | — | | | 34 | | | | |
理賠管理服務 (10) | 5 | | | — | | | 5 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他服務 (11) | 1,047 | | | 3,658 | | | (2,611) | | | (71.4) | % | |
其他收入總額 | 11,175 | | | 10,391 | | | 784 | | | 7.5 | % | |
| | | | | | | | |
費用報銷收入 (12) | 107,866 | | | 96,651 | | | 11,215 | | | 11.6 | % | |
| | | | | | | | |
總收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 16,607 | | | 10.1 | % | |
| | | | | | | | |
各細分市場收入 (13) | | | | | | | | |
諮詢的 | $ | 19,138 | | | $ | 20,053 | | | $ | (915) | | | (4.6) | % | |
雷明頓 | 106,812 | | | 93,756 | | | 13,056 | | | 13.9 | % | |
總理 | 10,605 | | | 9,582 | | | 1,023 | | | 10.7 | % | |
激勵 | 30,694 | | | 26,197 | | | 4,497 | | | 17.2 | % | |
紅色 | 8,398 | | | 6,616 | | | 1,782 | | | 26.9 | % | |
OpenKey | 373 | | | 389 | | | (16) | | | (4.1) | % | |
企業和其他 | 5,195 | | | 8,015 | | | (2,820) | | | (35.2) | % | |
總收入 | $ | 181,215 | | | $ | 164,608 | | | $ | 16,607 | | | 10.1 | % | |
________
(1)基本諮詢費的減少主要是由於阿什福德信託基金收入減少73.4萬美元,被Braemar收入增加的12.4萬美元所抵消。有關諮詢服務收入確認政策的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
(2) 2023年季度的67,000美元激勵諮詢費包括Braemar 2022年激勵諮詢費第二年分期的按比例分期付款,該費用將於2024年1月支付。激勵費的支付視會議而定
根據我們的諮詢協議的規定,每年12月31日的FCCR條件。在2022年和2021年的衡量期內,阿什福德信託的年度股東總回報率未達到相關的激勵費門檻。在2021年衡量期內,Braemar的年度股東總回報率未達到相關的激勵費門檻。
(3) 來自Braemar的其他諮詢收入來自於2017年6月股東批准第四次修訂和重述的Braemar諮詢協議後收到的500萬美元現金付款。這筆款項包含在我們簡明的合併資產負債表上的 “遞延收益” 中,並在協議的最初10年期限內平均確認。
(4) 酒店管理費收入減少的主要原因是阿什福德信託基金、Braemar和第三方的激勵管理費分別降至64.5萬美元、12.3萬美元和54.9萬美元,但被其他管理費增加的100萬美元所抵消,這主要是由於從2023年第一季度開始從第三方獲得的各種管理費。其他管理費主要包括代表某些第三方財產管理的健康保險計劃的費用。其他管理費還包括某些第三方物業的每月固定會計服務、收入管理服務和其他服務的費用。
(5) 設計和施工費收入的增加是由於阿什福德信託基金和第三方的資本支出分別增加150萬美元和38.4萬美元,這被Braemar收入減少的69.7萬美元所抵消。
(6) 視聽收入增長450萬美元是由於2023年季度對團體活動的需求增加。
(7) 水上運動、渡輪和短途旅行服務收入增加180萬美元,這要歸因於RED在2023年第一季度收購Alii Nui的150萬美元,以及RED在美屬維爾京羣島和特克斯和凱科斯羣島的業務收入分別增加了48.9萬美元和13.3萬美元。RED在美國大陸的業務收入減少了30萬美元,部分抵消了這些增長。
(8) 債務配售和相關費用收入的增加是由於阿什福德信託和Braemar的收入分別增加了25.2萬美元和130萬美元。利斯莫爾通過提供債務配售、修改、寬容和再融資服務賺取債務配售和相關費用。
(9) 現金管理費包括通過積極管理和投資Ashford Trust獲得的收入,以及Braemar的短期美國國債中的多餘現金。
(10) 理賠管理服務包括向阿什福德信託基金和Braemar提供保險索賠評估和管理服務所獲得的收入。
(11) 其他服務收入涉及我們的合併子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信託、Braemar和第三方提供的其他酒店服務。2022年季度的其他收入還包括阿什福德信託基金於2022年12月16日收購的瑪麗埃塔。其他服務收入的減少主要是由於出售瑪麗埃塔,該公司在2022年季度確認了270萬美元的收入。
(12) 2023年季度成本報銷收入的增加主要是由於雷明頓的成本報銷收入增加了1,350萬美元。與2022年季度相比,2023年季度成本報銷收入減少了41.2萬美元,這與阿什福德信託和Braemar的可報銷諮詢費用有關,以及與2022年季度相比,Premier在2023年季度的成本報銷收入減少了13.1萬美元,抵消了這一增長。
(13) 有關分部報告的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註17。
工資和福利費用。與2022年季度相比,2023年季度的工資和福利支出增加了140萬美元,達到2,270萬美元,增長6.6%。工資和福利支出的變動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | | | | | | | | | | |
工資和福利: | | | | | | | | | | | | | | | | |
工資支出 (1) | $ | 14,240 | | | $ | 12,031 | | | $ | 2,209 | | | | | | | | | | | | |
獎金開支 | 4,705 | | | 4,597 | | | 108 | | | | | | | | | | | | |
與福利相關的費用 | 4,011 | | | 2,903 | | | 1,108 | | | | | | | | | | | | |
工資、獎金和福利相關費用總額 | 22,956 | | | 19,531 | | | 3,425 | | | | | | | | | | | | |
基於非現金股權的薪酬: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 類 LTIP 單位和股票期權補助 | 33 | | | 979 | | | (946) | | | | | | | | | | | | |
員工股權補助費用 | 428 | | | 896 | | | (468) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於權益的總薪酬 | 461 | | | 1,875 | | | (1,414) | | | | | | | | | | | | |
遞延薪酬計劃中的非現金(收益)損失 (2) | (689) | | | (78) | | | (611) | | | | | | | | | | | | |
工資和福利總額 | $ | 22,728 | | | $ | 21,328 | | | $ | 1,400 | | | | | | | | | | | | |
________
(1)薪資支出的增加主要是由於運營增加,與2022年季度相比,INSPIRE公司辦公室的員工人數有所增加。工資支出還包括2023年季度和2022年季度分別確認的與韋爾特先生與公司的解僱協議相關的77萬美元和66萬美元的支出。見我們的簡明合併財務報表附註10。
(2) DCP債務按公允價值記為負債,公允價值的變化反映在收益中。2023年季度和2022年季度的收益分別主要歸因於DCP債務公允價值的下降。見我們的簡明合併財務報表附註14。
設計和施工的收入成本。 設計和施工收入成本在2023年季度增加了120萬美元,達到300萬美元,增長了66.3%,而2022年季度為180萬美元,這是由於我們的客户資本支出增加,以及參與Premier運營的員工人數增加導致薪資和福利相關支出增加。
視聽收入成本。 與2022年季度的1,990萬美元相比,2023年季度的視聽收入成本增加了400萬美元,增長了20.1%,增長了20.1%,這主要是由於對團體活動的需求增加。
折舊和攤銷費用。 與2022年季度相比,2023年季度的折舊和攤銷費用減少了100萬美元,至710萬美元,下降了12.5%。下降的主要原因是出售了先前根據阿什福德信託ERFP協議租給阿什福德信託的FF&E,以及在2022年第四季度將瑪麗埃塔出售給阿什福德信託基金。2023年季度和2022年季度的折舊和攤銷費用分別不包括與視聽設備相關的140萬美元和130萬美元的折舊費用,這些費用包含在 “視聽收入成本” 中,還不包括2023年季度和2022年季度與海船相關的折舊費用,分別為53.6萬美元和421,000美元,這些費用包含在 “其他” 運營費用中。
一般和管理費用。與2022年季度相比,2023年季度的一般和管理費用增加了230萬美元,至1,070萬美元,增長27.6%。一般和管理費用的變動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | | | | | | | | | | | |
專業費用 | $ | 3,070 | | | $ | 2,410 | | | $ | 660 | | | | | | | | | | | | |
辦公開支 | 3,178 | | | 2,710 | | | 468 | | | | | | | | | | | | |
上市公司成本 | 140 | | | 75 | | | 65 | | | | | | | | | | | | |
董事費用 | 290 | | | 374 | | | (84) | | | | | | | | | | | | |
差旅和其他費用 (1) | 3,733 | | | 2,593 | | | 1,140 | | | | | | | | | | | | |
不可資本化-軟件成本 | 291 | | | 228 | | | 63 | | | | | | | | | | | | |
一般和行政總計 | $ | 10,702 | | | $ | 8,390 | | | $ | 2,312 | | | | | | | | | | | | |
________
(1) 差旅和其他費用的增加主要是由於2023年季度產生的企業業務發展和相關成本,以及公司在2023年季度為我們的產品和服務公司提供的商務旅行、一般保險和其他相關費用的增加。
其他。 2023年季度的其他運營支出為540萬美元,2022年季度的其他運營支出為580萬美元。2023年季度的其他運營支出包括減少的160萬美元與瑪麗埃塔相關的運營支出,瑪麗埃塔於2022年12月被阿什福德信託基金收購。其他運營支出的減少被RED運營支出增加約130萬美元所抵消,這主要是由於2023年第一季度收購了Alii Nui。
報銷的費用。與2022年季度的9,660萬美元相比,2023年季度的報銷費用增加了1,130萬美元,至1.079億美元,這主要是由於雷明頓產生的酒店管理費用增加。
記錄的報銷費用可能與本季度確認的成本報銷收入有所不同,這是由於我們為集中式軟件程序產生的費用與從Ashford Trust和Braemar獲得的相關報銷之間的時間差異。從長遠來看,這些時差並不是為了對我們的經濟產生正面或負面影響而設計的。時間差異包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | |
成本補償收入 | $ | 107,866 | | | $ | 96,651 | | | $ | 11,215 | | |
報銷的費用 | 107,869 | | | 96,576 | | | 11,293 | | |
淨總計 | $ | (3) | | | $ | 75 | | | $ | (78) | | |
未合併實體的收益(虧損)權益。2023年季度,未合併實體的淨收益(虧損)變動了18萬美元。未合併實體的權益收益(虧損)主要代表我們對REA Holdings的權益法投資的收益(虧損)。參見注釋 2 到我們的簡明合併財務報表。
利息支出。2023年季度的利息支出增加了68.4萬美元,至370萬美元,而2022年季度的利息支出為300萬美元。增長主要是由於自2022年季度以來利率的上升。2023年季度的平均SOFR利率為5.24%,而在2022年季度,平均倫敦銀行同業拆借利率為2.47%。2023年季度和2022年季度的平均最優惠利率分別為8.43%和5.37%。利息支出與我們的信貸額度和合並子公司持有的應付票據、信貸額度和融資租賃有關。見我們的簡明合併財務報表附註6。
貸款成本的攤銷。2023年季度和2022年季度的貸款成本攤銷分別為26.9萬美元和21.9萬美元。
利息收入。 2023年季度和2022年季度的利息收入分別為52.2萬美元和76,000美元。增長的主要原因是公司在2023年季度現金和現金等價物的利率有所提高。
其他收入(費用)。 2023年季度的其他收入(支出)為7.5萬美元的支出,2022年季度的支出為22,000美元。
所得税(費用)福利。所得税(支出)福利從2022年季度的61.7萬美元支出變為2023年季度的20.5萬美元福利,增加了82.2萬美元。當前所得税支出減少了150萬美元,從2022年季度的180萬美元降至2023年季度的31.1萬美元。遞延所得税優惠減少了68.4萬美元,從2022年季度的120萬美元減少到2023年季度的51.6萬美元。所得税支出的減少主要是由於營業收入的減少和利息支出的增加。
歸因於非控股權益的合併實體的淨(收益)虧損。合併實體的非控股權益在2023年季度虧損19萬美元,在2022年季度虧損27.2萬美元。有關所有權權益、賬面價值和分配的更多詳情,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2、11和15。
歸因於可贖回非控股權益的淨(收益)虧損。2023年季度的可贖回非控股權益分配收入為11.1萬美元,2022年季度的分配收入為15.8萬美元。可贖回的非控股權益代表阿什福德控股公司的所有權權益,其中包括在我們簡明合併資產負債表夾層部分記錄為可贖回非控股權益的CHP系列單位。有關所有權權益、賬面價值和分配的摘要,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2和12。
已申報和未申報的優先股息。由於與未申報的優先股股息相關的累積和複合股息,優先股在2023年季度增加了25,000美元,至910萬美元,漲幅0.3%。見我們的簡明合併財務報表附註12。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併運營報表中關鍵細列項目的變化(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 有利(不利) |
| 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | % 變化 |
收入 | | | | | | | | | |
諮詢服務費 | $ | 36,129 | | | $ | 36,026 | | | | | $ | 103 | | | 0.3 | % |
酒店管理費 | 39,456 | | | 33,474 | | | | | 5,982 | | | 17.9 | % |
設計和施工費 | 21,964 | | | 15,538 | | | | | 6,426 | | | 41.4 | % |
視聽音像 | 112,347 | | | 87,101 | | | | | 25,246 | | | 29.0 | % |
其他 | 32,057 | | | 33,902 | | | | | (1,845) | | | (5.4) | % |
成本補償收入 | 317,094 | | | 259,979 | | | | | 57,115 | | | 22.0 | % |
總收入 | 559,047 | | | 466,020 | | | | | 93,027 | | | 20.0 | % |
費用 | | | | | | | | | |
工資和福利 | 68,132 | | | 54,776 | | | | | (13,356) | | | (24.4) | % |
設計和施工的收入成本 | 9,430 | | | 5,905 | | | | | (3,525) | | | (59.7) | % |
視聽收入成本 | 81,697 | | | 61,042 | | | | | (20,655) | | | (33.8) | % |
折舊和攤銷 | 21,074 | | | 23,740 | | | | | 2,666 | | | 11.2 | % |
一般和行政 | 32,759 | | | 25,926 | | | | | (6,833) | | | (26.4) | % |
| | | | | | | | | |
其他 | 17,163 | | | 16,886 | | | | | (277) | | | (1.6) | % |
報銷的費用 | 317,023 | | | 259,665 | | | | | (57,358) | | | (22.1) | % |
支出總額 | 547,278 | | | 447,940 | | | | | (99,338) | | | (22.2) | % |
營業收入(虧損) | 11,769 | | | 18,080 | | | | | (6,311) | | | (34.9) | % |
未合併實體的收益(虧損)權益 | (1,174) | | | 110 | | | | | (1,284) | | | (1,167.3) | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (9,909) | | | (6,781) | | | | | (3,128) | | | (46.1) | % |
貸款成本攤銷 | (775) | | | (524) | | | | | (251) | | | (47.9) | % |
利息收入 | 1,239 | | | 195 | | | | | 1,044 | | | 535.4 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資的已實現收益(虧損) | (160) | | | (74) | | | | | (86) | | | (116.2) | % |
| | | | | | | | | |
其他收入(支出) | 259 | | | (134) | | | | | 393 | | | 293.3 | % |
所得税前收入(虧損) | 1,249 | | | 10,872 | | | | | (9,623) | | | (88.5) | % |
所得税(費用)補助 | (1,642) | | | (5,971) | | | | | 4,329 | | | 72.5 | % |
淨收益(虧損) | (393) | | | 4,901 | | | | | (5,294) | | | (108.0) | % |
歸因於非控股權益的合併實體的淨(收益)虧損 | 692 | | | 830 | | | | | (138) | | | (16.6) | % |
歸屬於可贖回非控股權益的淨(收益)虧損 | (399) | | | (290) | | | | | (109) | | | (37.6) | % |
歸屬於公司的淨收益(虧損) | (100) | | | 5,441 | | | | | (5,541) | | | (101.8) | % |
已申報和未申報的優先股息 | (27,132) | | | (27,422) | | | | | 290 | | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | (27,232) | | | $ | (21,981) | | | | | $ | (5,251) | | | (23.9) | % |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)。由於下文討論的因素,截至2023年9月30日的九個月(“2023年期間”),歸屬於普通股股東的淨虧損為530萬美元至2720萬美元的虧損,而截至2022年9月30日的九個月(“2022年期間”)的虧損為2,200萬美元。
總收入。與2022年同期相比,2023年期間的總收入增長了9,300萬美元,達到5.59億美元,增長了20.0%,這是由於以下原因(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 有利(不利) | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | % 變化 | | | | | | |
諮詢服務費: | | | | | | | | | | | | | | | |
基本諮詢費 (1) | $ | 35,539 | | | $ | 35,637 | | | | | $ | (98) | | | (0.3) | % | | | | | | |
激勵諮詢費 (2) | 201 | | | — | | | | | 201 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他諮詢收入 (3) | 389 | | | 389 | | | | | — | | | — | % | | | | | | |
諮詢服務費用收入總額 | 36,129 | | | 36,026 | | | | | 103 | | | 0.3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店管理費: | | | | | | | | | | | | | | | |
基礎管理費 | 28,557 | | | 24,943 | | | | | 3,614 | | | 14.5 | % | | | | | | |
激勵管理費 | 3,966 | | | 6,113 | | | | | (2,147) | | | (35.1) | % | | | | | | |
其他管理費 | 6,933 | | | 2,418 | | | | | 4,515 | | | 186.7 | % | | | | | | |
酒店管理費收入總額 (4) | 39,456 | | | 33,474 | | | | | 5,982 | | | 17.9 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
設計和施工費收入 (5) | 21,964 | | | 15,538 | | | | | 6,426 | | | 41.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
視聽收入 (6) | 112,347 | | | 87,101 | | | | | 25,246 | | | 29.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
水上運動、渡輪和短途旅行服務 (7) | 25,797 | | | 20,337 | | | | | 5,460 | | | 26.8 | % | | | | | | |
債務配售和相關費用 (8) | 3,125 | | | 3,298 | | | | | (173) | | | (5.2) | % | | | | | | |
現金管理費 (9) | 213 | | | — | | | | | 213 | | | | | | | | | |
理賠管理服務 (10) | 6 | | | 16 | | | | | (10) | | | (62.5) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他服務 (11) | 2,916 | | | 10,251 | | | | | (7,335) | | | (71.6) | % | | | | | | |
其他收入總額 | 32,057 | | | 33,902 | | | | | (1,845) | | | (5.4) | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
費用報銷收入 (12) | 317,094 | | | 259,979 | | | | | 57,115 | | | 22.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | | | $ | 93,027 | | | 20.0 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
各細分市場收入 (13) | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢的 | $ | 60,316 | | | $ | 58,668 | | | | | $ | 1,648 | | | 2.8 | % | | | | | | |
雷明頓 | 314,454 | | | 255,062 | | | | | 59,392 | | | 23.3 | % | | | | | | |
總理 | 30,780 | | | 22,893 | | | | | 7,887 | | | 34.5 | % | | | | | | |
激勵 | 112,506 | | | 87,235 | | | | | 25,271 | | | 29.0 | % | | | | | | |
紅色 | 25,866 | | | 20,354 | | | | | 5,512 | | | 27.1 | % | | | | | | |
OpenKey | 1,184 | | | 1,184 | | | | | — | | | — | % | | | | | | |
企業和其他 | 13,941 | | | 20,624 | | | | | (6,683) | | | (32.4) | % | | | | | | |
總收入 | $ | 559,047 | | | $ | 466,020 | | | | | $ | 93,027 | | | 20.0 | % | | | | | | |
________
(1)基本諮詢費減少的主要原因是阿什福德信託基金收入減少了140萬美元,被Braemar的130萬美元收入增加所抵消。有關諮詢服務收入確認政策的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註3。
(2)2023年期間的201,000美元激勵諮詢費包括Braemar 2022年激勵諮詢費第二年分期的按比例分期付款,該費用將於2024年1月支付。激勵費的支付必須符合我們諮詢協議中規定的每年12月31日的FCCR條件。在2022年和2021年的衡量期內,阿什福德信託的年度股東總回報率未達到相關的激勵費門檻。在2021年衡量期內,Braemar的年度股東總回報率未達到相關的激勵費門檻。
(3) 來自Braemar的其他諮詢收入來自於2017年6月股東批准第四次修訂和重述的Braemar諮詢協議後收到的500萬美元現金付款。這筆款項包含在我們簡明的合併資產負債表上的 “遞延收益” 中,並在協議的最初10年期限內平均確認。
(4) 酒店管理費收入的增加是由於基礎管理費和其他管理費的增加。阿什福德信託基金和第三方的基礎管理費分別增加了160萬美元和230萬美元,但被Braemar減少的32.7萬美元所抵消。其他管理費增加了450萬美元,這主要是由於從2023年第一季度開始從第三方獲得的各種管理費,以及雷明頓於2022年4月收購切薩皮克的時機。其他管理費主要包括代表某些第三方財產管理的健康保險計劃的費用。其他管理費還包括某些第三方物業的每月固定會計服務、收入管理服務和其他服務的費用。阿什福德信託、寶馬和第三方的激勵管理費分別減少了61.6萬美元、58.7萬美元和94.4萬美元。
(5) 設計和施工費用收入的增加主要是由於客户的資本支出增加,阿什福德信託、Braemar和第三方的收入分別增加了490萬美元、621,000美元和91.5萬美元。
(6) 視聽收入增加2520萬美元的主要原因是2023年期間對團體活動的需求增加。
(7) 水上運動、渡輪和短途旅行服務收入增長550萬美元,這是由於RED在2023年第一季度收購Alii Nui後增加了370萬美元,以及RED在美屬維爾京羣島和特克斯和凱科斯羣島的業務收入分別增加了140萬美元和110萬美元。RED在美國大陸的業務收入減少了66.3萬美元,部分抵消了這些增長。
(8) 債務配售和相關費用收入的減少是由於阿什福德信託的收入減少了140萬美元,被Braemar的130萬美元收入增加所抵消。利斯莫爾通過提供債務配售、修改、寬容和再融資服務賺取債務配售和相關費用。阿什福德信託基金在2023年期間的收入減少主要是由於與利斯莫爾的阿什福德信託協議於2022年4月6日到期。2022年期間與阿什福德信託協議相關的債務配售和相關費用收入為240萬美元。
(9) 現金管理費包括通過積極管理和投資Ashford Trust獲得的收入,以及Braemar的短期美國國債中的多餘現金。
(10) 理賠管理服務包括向阿什福德信託基金和Braemar提供保險索賠評估和管理服務所獲得的收入。
(11) 其他服務收入涉及我們的合併子公司OpenKey和Pure Wellness向阿什福德信託、Braemar和第三方提供的其他酒店服務。其他收入還包括阿什福德信託基金於2022年12月16日收購瑪麗埃塔之前的瑪麗埃塔。其他服務收入的減少主要是由於出售瑪麗埃塔,該公司在2022年期間確認了730萬美元的收入。
(12) 2023年期間成本報銷收入的增加主要是由於雷明頓在2022年4月收購切薩皮克後,雷明頓的成本報銷收入增加了5,360萬美元。這一增長還歸因於Premier的成本報銷收入增加了150萬美元,這是由於我們的客户在2023年期間的資本支出與2022年同期相比有所增加,以及2023年期間與阿什福德信託和Braemar的可報銷諮詢費用相關的成本報銷收入增加了130萬美元。
(13) 有關分部報告的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註17。
工資和福利費用。與2022年同期相比,2023年期間的工資和福利支出增加了1,340萬美元,達到6,810萬美元,增長了24.4%。工資和福利支出的變動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九個月 | | | | | | | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | | |
工資和福利: | | | | | | | | | | | | | | | | |
工資支出 (1) | | | | | | | $ | 41,096 | | | $ | 32,221 | | | | | $ | 8,875 | | | | |
獎金支出 (2) | | | | | | | 14,019 | | | 12,343 | | | | | 1,676 | | | | |
與福利相關的費用 (3) | | | | | | | 13,091 | | | 7,689 | | | | | 5,402 | | | | |
工資、獎金和福利相關費用總額 | | | | | | | 68,206 | | | 52,253 | | | | | 15,953 | | | | |
基於非現金股權的薪酬: | | | | | | | | | | | | | | | | |
2 類 LTIP 單位和股票期權補助 (4) | | | | | | | 97 | | | 1,365 | | | | | (1,268) | | | | |
員工股權補助費用 | | | | | | | 1,308 | | | 1,725 | | | | | (417) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基於權益的總薪酬 | | | | | | | 1,405 | | | 3,090 | | | | | (1,685) | | | | |
遞延薪酬計劃中的非現金(收益)損失 (5) | | | | | | | (1,479) | | | (567) | | | | | (912) | | | | |
工資和福利總額 | | | | | | | $ | 68,132 | | | $ | 54,776 | | | | | $ | 13,356 | | | | |
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(1) 薪資支出的增加是由於與2022年同期相比,公司辦公室和子公司辦公室的公司員工人數均有所增加,以及2023年期間確認的與韋爾特先生與公司的解僱協議相關的280萬美元支出。見我們的簡明合併財務報表附註10。
(2) 獎金支出的增加主要是由於韋爾特先生離開公司導致公司在2022年期間的應計獎金減少。
(3) 福利相關支出的增加主要是由於與2022年同期相比,公司辦公室和子公司辦公室的公司員工人數均有所增加,以及由於收購切薩皮克的時機,雷明頓的公司工資税和員工保險相關費用增加。
(4) 2023年期間2類LTIP單位和股票補助支出的減少主要與先前發行的股票期權補助的歸屬有關,這些授予期限為三年。從2020年開始,公司開始根據其股權激勵計劃發行限制性股票以代替股票期權。
(5) DCP債務按公允價值記為負債,公允價值的變化反映在收益中。2023年和2022年期間的收益主要歸因於基於公司普通股價格的DCP債務公允價值的下降。見我們的簡明合併財務報表附註14。
設計和施工的收入成本。 設計和施工收入成本在2023年期間增加了350萬美元,達到940萬美元,增長了59.7%,而2022年同期為590萬美元,這是由於我們的客户資本支出增加,以及參與Premier運營的員工人數增加導致工資和福利相關支出增加。
視聽收入成本。 音視頻收入成本在2023年期間增加了2,070萬美元,達到8,170萬美元,增長了33.8%,而2022年同期為6,100萬美元,這主要是由於對團體活動的需求增加。
折舊和攤銷費用。 與2022年同期相比,2023年期間的折舊和攤銷費用減少了270萬美元,至2,110萬美元,下降了11.2%。下降的主要原因是出售了先前根據阿什福德信託ERFP協議租給阿什福德信託的FF&E,以及在2022年第四季度將瑪麗埃塔出售給阿什福德信託基金。2023年期間和2022年期間的折舊和攤銷費用分別不包括與視聽設備相關的370萬美元和370萬美元的折舊費用,這些費用包含在 “視聽收入成本” 中,還不包括2023年期間和2022年期間與海船相關的折舊費用,分別為140萬美元和98.7萬美元,這些費用包含在 “其他” 運營費用中。
一般和管理費用。與2022年同期相比,2023年期間的一般和管理費用增加了680萬美元,達到3,280萬美元,增長了26.4%。一般和管理費用的變動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的九個月 | | | | | | | |
| | | | | | | 2023 | | 2022 | | | | $ Change | | | |
專業費用 | | | | | | | $ | 8,941 | | | $ | 8,468 | | | | | $ | 473 | | | | |
辦公開支 (1) | | | | | | | 10,123 | | | 7,756 | | | | | 2,367 | | | | |
上市公司成本 | | | | | | | 453 | | | 433 | | | | | 20 | | | | |
董事費用 | | | | | | | 1,371 | | | 1,522 | | | | | (151) | | | | |
差旅和其他費用 (2) | | | | | | | 11,057 | | | 7,085 | | | | | 3,972 | | | | |
不可資本化-軟件成本 | | | | | | | 814 | | | 662 | | | | | 152 | | | | |
一般和行政總計 | | | | | | | $ | 32,759 | | | $ | 25,926 | | | | | $ | 6,833 | | | | |
________
(1) 2023年期間辦公開支的增加主要是由於與2022年同期相比,INSPIRE的業務有所增加,以及雷明頓和雷德分別收購了切薩皮克和阿里努伊。
(2) 差旅和其他費用的增加主要是由於2023年期間產生的公司業務發展和相關成本,以及2023年期間公司產品和服務公司的商務旅行和其他相關費用的增加。
其他。 與2022年同期相比,2023年期間的其他運營支出增加了27.7萬美元,至1,720萬美元,增長了1.6%。2023年期間的增長主要是由於RED的運營支出增加了約350萬美元。這些增長被與瑪麗埃塔相關的430萬美元運營費用減少所抵消,瑪麗埃塔於2022年12月被阿什福德信託基金收購。2023年和2022年期間的其他運營費用包括根據阿什福德信託ERFP協議出售先前租給阿什福德信託基金的FF&E的虧損分別為100萬美元和70.6萬美元,以及與OpenKey和Pure Wellness相關的商品銷售成本、特許權使用費和運營費用。
報銷的費用。與2022年期間的2.597億美元相比,2023年期間的報銷費用增加了5,740萬美元,至3.17億美元,這主要是由於雷明頓於2022年4月收購切薩皮克導致酒店管理報銷的費用增加。
報銷的費用可能與該期間確認的成本報銷收入有所不同,這是由於我們為集中式軟件程序產生的費用與從客户那裏獲得的相關報銷之間的時間差異。從長遠來看,這些時差並不是為了對我們的經濟產生正面或負面影響而設計的。時間差異包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | |
| 2023 | | 2022 | | $ Change | |
成本補償收入 | $ | 317,094 | | | $ | 259,979 | | | $ | 57,115 | | |
報銷的費用 | 317,023 | | | 259,665 | | | 57,358 | | |
淨總計 | $ | 71 | | | $ | 314 | | | $ | (243) | | |
未合併實體的收益(虧損)權益。2023年期間和2022年期間,未合併實體的權益收益(虧損)分別為虧損120萬美元和11萬美元的收益。未合併實體的權益收益(虧損)主要代表我們對REA Holdings的權益法投資的收益(虧損)。參見注釋 2 在我們的簡明合併財務報表中。
利息支出。2023年期間,利息支出增加了310萬美元,至990萬美元,而2022年同期為680萬美元。增長的主要原因是公司在2022年4月簽訂的信貸額度下的應付票據增加,截至2023年9月30日,該信貸額度的未償餘額為8,700萬美元。2023年期間的利息支出包括與公司信貸額度相關的760萬美元支出。利息支出的增加也是由於2023年期間的平均利率上升。2023年期間的平均SOFR利率為4.90%,而在2022年期間,平均倫敦銀行同業拆借利率為1.24%。2023年期間和2022年期間的平均最優惠利率分別為8.10%和4.22%。利息支出與我們的信貸額度和合並子公司持有的應付票據、信貸額度和融資租賃有關。見我們的簡明合併財務報表附註6。
貸款成本的攤銷。2023年期間和2022年期間的貸款成本攤銷分別為77.5萬美元和52.4萬美元。增長主要是由於公司於2022年4月設立的信貸額度。貸款成本的攤銷與我們的信貸額度和合並子公司持有的應付票據有關。見我們的簡明合併財務報表附註6。
利息收入。 2023年期間和2022年期間的利息收入分別為120萬美元和19.5萬美元。增長的主要原因是公司在2023年期間的現金和現金等價物的利率有所提高。
已實現的投資收益(虧損)。2023年期間和2022年期間的已實現投資虧損分別為16萬美元和74,000美元。2023年期和2022年期間的已實現投資虧損主要與雷明頓在公開市場上購買的阿什福德信託和Braemar普通股的已實現虧損有關,持有的目的是向某些員工提供補償。參見備註 在我們的簡明合併財務報表中排名第 8。
其他收入(費用)。 其他收入(支出)分別為2023年和2022年期間的25.9萬美元的收入和13.4萬美元的支出。
所得税(費用)福利。 所得税支出減少了430萬美元,從2022年的600萬美元減少到2023年的160萬美元。當前所得税支出減少了610萬美元,從2022年的960萬美元減少到2023年的350萬美元。遞延所得税優惠減少了180萬美元,從2022年的360萬美元減少到2023年的180萬美元。所得税支出的減少主要是由於營業收入的減少和利息支出的增加。
歸因於非控股權益的合併實體的淨(收益)虧損。合併實體的非控股權益在2023年期間的虧損為69.2萬美元,在2022年期間的虧損為83萬美元。有關所有權權益、賬面價值和分配的更多詳情,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2和11。
歸因於可贖回非控股權益的淨(收益)虧損。 2023年期間的可贖回非控股權益的分配收益為39.9萬美元,2022年期間的分配收益為29萬美元。可贖回的非控股權益代表阿什福德控股公司的所有權權益,其中包括在我們簡明合併資產負債表夾層部分記錄為可贖回非控股權益的CHP系列單位。有關所有權權益、賬面價值和分配的摘要,請參閲我們的簡明合併財務報表附註2和12。
已申報和未申報的優先股息。已申報和未申報的優先股息在2023年期間減少了29萬美元,至2710萬美元,而2022年同期為2740萬美元。下降是由於公司於2022年4月支付了截至2020年6月30日和2020年12月31日的季度的1780萬美元應計和未償D系列可轉換優先股股息。
流動性和資本資源
我們的流動性需求主要包括支付運營費用所需的資金,這些開支主要用於支付我們的員工、發展業務的投資和其他資本支出,信貸額度的利息和本金的支付,以及子公司對D系列可轉換優先股的借款和分紅。我們預計通常通過運營提供的淨現金、現有現金餘額以及必要時通過信貸額度下的借款或其他貸款來滿足我們的流動性需求,我們認為信貸額度或其他貸款將提供足夠的流動性來滿足我們現有的非全權債務和預期的正常運營費用。
貸款協議—2023年3月31日,公司修訂了先前於2022年4月1日簽訂的信貸協議,Mustang Lodging Funding LLC作為管理代理人,貸款人不時簽訂該協議。該修正案用調整後的期限SOFR取代了一個月的倫敦銀行同業拆借利率。信貸協議證明瞭金額為1億美元的信貸額度,其中包括在結算時提供資金的5,000萬美元定期貸款,以及在截止日期後的24個月內通過最多五筆單獨借款為最多5,000萬美元的定期貸款提供資金的承諾,但須遵守某些條件。2023年11月9日,公司提取了截至2023年9月30日的信貸額度下的剩餘可用餘額1,300萬美元。信貸額度是一項五年期純息貸款,所有未償還本金在到期時到期,連續三次延期一年期的期限均須在每次延期期間提高利率。信貸協議下的借款將由公司選擇按調整後的期限SOFR加上適用的利潤率或基準利率加上適用的利潤率支付利息。調整後定期SOFR貸款信貸協議下的適用借款利潤率為每年7.35%,基準利率貸款的適用利潤率為每年6.35%,在三個延期期間的適用利潤率分別為每年0.50%、0.75%和1.00%。信貸額度的未提取餘額將在期限的前24個月內收取1.0%的未使用費用,該費用應在每月的最後一個工作日支付。
信貸額度不要求維持財務契約,但是如果截至貸款期限(包括任何延期)任何財政季度末,公司或任何擔保人的合併融資債務(減去非限制性現金)與公司及其子公司的合併息税折舊攤銷前利潤的比率(“槓桿比率”)大於4.00至1.00,則公司必須申請100%的貸款在該財政季度產生的超額現金流用於預付定期貸款。如果在支付此類股息生效後,槓桿比率大於3.00至1.00,則公司不得為公司的普通股或優先股支付股息。信貸協議由公司、阿什福德有限責任公司和公司的某些子公司擔保,並由阿什福德有限責任公司和每位擔保人的所有資產以及阿什福德有限責任公司和每位擔保人的股權質押等作為擔保。截至2023年9月30日,我們的信貸協議符合所有契約或其他要求,子公司持有的債務符合所有契約或其他要求。公司預計,在財務報表發佈後的一年內,我們的信貸協議下的槓桿率不會超過3.00比1.00,我們的子公司持有的債務也不會違反任何貸款契約。
2023 年 3 月 24 日,INSPIRE 修訂了信貸協議,簽署了《INSPIRE 修正案》。INSPIRE修正案將INSPIRE循環票據的最大借款能力從300萬美元提高到600萬美元,規定了2,000萬澳元的定期票據和設備票據,根據該修正案,在2027年9月24日之前,INSPIRE可以申請總額不超過400萬美元的預付款,用於購買用於正常業務的新機械或設備。INSPIRE修正案將INSPIRE票據的到期日從2024年1月1日延長至2028年3月24日。定期票據的每月本金將於2023年4月1日開始,金額約為16.7萬美元。循環票據下的借款僅要求在到期日之前每月支付利息,而設備票據下的借款則要求按每筆預付款原始本金的1/60每月支付本金。這些票據的利息按BSBY利率加上2.75%的利息,循環票據和設備票據的未提取餘額需繳納每年0.25%的未使用費用。截至2023年9月30日,INSPIRE循環信貸額度和設備票據下的未使用金額分別為550萬美元和200萬美元。
我們業務的某些部分是資本密集型的,可能不時需要額外的融資。任何額外的融資,無論何時進行,都可能無法以優惠條件提供,甚至根本無法提供,這可能會對我們的流動性和資本資源產生負面影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日,投資組合公司的應付票據總淨額分別為3,920萬美元和2760萬美元。如需進一步討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註6。
優先股分紅—截至2023年9月30日,該公司的未申報優先股股息總額約為1,960萬美元,2021年第二和第四季度仍在拖欠中。2023年4月14日和2023年7月12日,公司每年支付董事會先前就公司2023年第一和第二季度的D系列可轉換優先股宣佈的870萬美元股息。2023年9月7日,董事會宣佈對公司截至2023年9月30日的季度D系列可轉換優先股進行現金分紅。該公司於2023年10月11日支付了870萬美元的股息,合每股D系列可轉換優先股0.455美元。
公司目前預計不會在2023年日曆年度申報和支付截至2021年6月30日和2021年12月31日的季度D系列可轉換優先股的應計和未付股息。但是,公司在2022年和2023年前三個季度的優先股息支付情況保持不變,目前打算按時支付未來的優先股息。董事會獨立成員計劃持續重新審視D系列可轉換優先股的股息支付政策,並將根據公司持續的流動性和資本需求就此類優先股息支付做出決定。
D系列可轉換優先股的每股:(i)清算價值為每股25美元,加上該股所有未付的應計和累計股息的金額;(ii)按每年7.28%的利率累計分紅;(iii)除優先股之外參與普通股的任何股息或分配;(iv)可與所有未付的應計和累計股息一起轉換為普通股的有表決權每股117.50美元;以及(v)提供慣常的反稀釋保護。如果公司連續兩個季度未能支付D系列可轉換優先股的股息(“優先股違約”),則在以現金全額支付欠款之前:(A)在不存在優先股違規行為之前,D系列可轉換優先股的股息率將提高到每年10.00%;(B)不得申報或支付公司普通股的股息,也不得進行其他分配可以贖回公司的普通股;並且(C)董事會將增加兩個席位,55%的已發行D系列可轉換優先股的持有人將有權填補此類新設立的席位。D系列可轉換優先股主要由我們的董事會主席兼首席執行官蒙蒂·貝內特先生和蒙蒂·貝內特的父親小阿奇·貝內特先生受益持有。
如果未在每個日曆年的4月15日、7月15日、10月15日和1月15日分別支付截至3月31日、6月30日、9月30日和12月31日的季度(每個日均為 “股息支付日”),則任何股份的所有應計股息均應在適用的股息支付日累積和複利,無論董事會是否宣佈以及是否有合法的資金可用於支付股息。所有應計股息應保持累計狀態,複利股息直到以現金支付或轉換為普通股為止。見我們的簡明合併財務報表附註12。
其他流動性注意事項—2017年12月5日,董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,董事會批准了收購公司普通股的回購授權,總價值不超過2000萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,沒有根據股票回購計劃回購任何股票。
我們的遞延薪酬計劃目前只有一位參與者,即我們的董事長兼首席執行官蒙蒂·貝內特先生。蒙蒂·貝內特先生選擇將其遞延薪酬賬户投資於我們的普通股。因此,從2025年開始,我們有義務在五年內分期向蒙蒂·貝內特先生發行約196,000股普通股。如果蒙蒂·貝內特先生在預定分配前12個月通知公司,則可以將全部或部分分配推遲至少五年。截至2023年9月30日,DCP負債的公允價值為120萬美元。
該公司承諾為韋爾特先生離職提供現金補償,其中包括2022年8月5日支付的75萬美元現金解僱補助金,以及總額約640萬澳元的款項,從2022年8月開始,分24次按月分期支付,基本相等的每月分期付款,約為26.7萬美元。截至2023年9月30日,該公司對韋爾特先生的剩餘承諾總額約為270萬美元。
有關公司其他流動性考慮因素的更多信息,請參見 “第 2 項”。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 — 最近的事態發展。”
現金的來源和用途
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們分別擁有2,800萬美元和4,440萬美元的現金及現金等價物,以及3,620萬美元和3,710萬美元的限制性現金。公司的大部分現金和現金等價物歸Ashford LLC和Ashford Services所有,要麼投資於到期日少於90天的短期美國國債,要麼存放在商業銀行的有保險的現金轉移賬户,這些賬户由聯邦存款保險公司全額保險。我們滿足現金需求的主要資金來源包括:運營提供的淨現金和現有現金餘額,包括現有貸款協議中的借款。此外,我們的資金主要用途預計將包括可能的運營短缺、資本支出、優先股息、債務利息、本金支付、收購和用於發展我們的產品和服務公司的關鍵資金支付。在所述期間影響我們現金流和流動性的項目彙總如下:
由(用於)經營活動提供的淨現金流.截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金流為990萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金流為2410萬美元。經營活動產生的現金流減少的主要原因是2023年期間的收益下降以及營運資本現金流的時機,例如收取應收賬款、與供應商結算以及與關聯方(主要是我們的客户阿什福德信託和Braemar)結算。
投資活動提供的(用於)投資活動的淨現金流. 在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金流為2580萬美元。這些現金流包括主要用於FF&E、視聽設備和海上船舶的資本支出,總額為1750萬美元,為收購Alii Nui而支付的670萬美元淨現金,收購TSGF L.P. 220萬美元資產時支付的淨現金以及發行130萬美元的應收票據。這些資金被應收票據收益的100萬美元現金流入和收購RHC資產的84.9萬美元現金流入所抵消。
在截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金流為1,300萬美元。這些現金流包括為收購切薩皮克而支付的640萬美元淨現金,總額為800萬美元的主要用於FF&E、視聽設備和海上船隻的資本支出,以及對一家未合併實體的40萬美元投資。這些收益被41.8萬美元的現金流入所抵消,這些收益主要來自向阿什福德信託基金出售FF&E,以及140萬美元應收票據的收益。
(用於)融資活動提供的淨現金流.在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金流為130萬美元。這些現金流包括2610萬美元的D系列可轉換優先股股息、290萬美元的應付票據付款、購買35.9萬美元的庫存股、合併非控股權益的51.6萬美元分配、40.9萬美元的貸款成本支付和32.1萬美元的融資租賃付款。這被2870萬美元的應付票據借款收益所抵消,其中1,700萬美元與公司的信貸協議有關,以及循環信貸額度的46.6萬美元淨借款。
在截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金流為240萬美元。這些現金流包括3520萬美元的D系列可轉換優先股股息和3,010萬美元的應付票據付款,這些應付票據主要與償還公司與美國銀行簽訂的定期貸款協議的剩餘餘額有關,但被主要與公司在2022年期間簽訂的信貸協議相關的6,870萬美元應付票據的借款收益所抵消。用於融資活動的其他現金流包括270萬美元的貸款費用支付、180萬美元的循環信貸額度的淨付款、91.8萬美元的融資租賃付款、2022年Braemar對OpenKey投資的32.7萬美元的捐款、與限制性股票歸屬預扣税相關的25.1萬美元員工預付款淨還款、購買24.1萬美元的庫存股和17.7萬美元的分配鞏固非控股權益。
季節性
季度收入可能會受到我們無法控制的事件的不利影響,例如極端天氣狀況、自然災害、恐怖襲擊或警報、內亂、政府關閉、航空公司罷工或航空公司運力下降、經濟因素以及其他影響旅行和產品與服務的因素。如果由於收入的暫時或季節性波動,任何季度的運營現金流都不足,我們預計將利用手頭現金或借款為運營提供資金。
合同義務和承諾
自2022年12月31日以來,除了流動性和資本資源中描述的項目外,2022年10-K表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中包含的合同義務和承諾在正常業務流程之外沒有發生任何重大變化。
關鍵會計政策與估計
根據美國普遍接受的會計原則編制簡明合併財務報表要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。我們的2022年10-K表格中描述了我們的會計政策,這些政策對於瞭解我們的財務狀況和經營業績至關重要,也要求管理層做出最困難的判斷。這些關鍵會計政策沒有實質性變化。
項目 3.有關市場風險的定量和定性披露
我們的主要市場風險敞口包括債務工具下借款利率的變化,這些債務工具的利率隨市場利率和外幣匯率風險而波動。
利率風險—截至2023年9月30日,我們的總負債為1.275億美元,其中包括1.202億美元的浮動利率債務。截至2023年9月30日,利率變動100個基點對浮動利率債務未清餘額的影響每年將約為120萬美元。利率變動對剩餘的730萬美元固定利率債務沒有影響。
上述金額是根據假設利率對我們借款的影響確定的,假設我們的資本結構沒有變化。由於上述信息僅包括2023年9月30日存在的風險敞口,因此不考慮該日期之後可能出現的風險敞口或頭寸。因此,此處提供的信息的預測價值有限。因此,與利率波動有關的最終已實現收益或虧損將取決於該期間產生的風險敞口、當時的套期保值策略以及相關的利率。
外匯風險—我們的大部分收入、支出和資本購買均以美元進行交易。INSPIRE 在墨西哥和多米尼加共和國開展業務,因此,我們面臨匯率波動的風險。與外幣交易相關的匯率收益或虧損在我們的損益表中按發生時確認為交易收益或虧損。我們選擇不通過使用金融工具來對衝與我們的外幣計價收益和現金流相關的外匯風險。RED在美國境外的業務主要以美元進行交易,美元是特克斯和凱科斯羣島的官方貨幣。
第 4 項。控制和程序
在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下,我們的管理層評估了截至2023年9月30日(“評估日期”)的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運作的有效性。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,截至評估日,我們的披露控制和程序是有效的:(i) 確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告;(ii) 確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息已累積並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,允許及時就所需的披露做出決定。
在最近一個財季中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
2016年12月20日,加利福尼亞州康特拉科斯塔縣高等法院對該公司的一家子公司提起集體訴訟,指控其違反了加利福尼亞州的某些就業法。法院已下令對以下人員進行集體認證:(i)全州範圍內的一類非豁免僱員,據稱他們因子公司先前的書面政策要求員工在休息時間留在辦公場所而被剝奪了休息時間;(ii)一類衍生的非豁免前僱員,他們因涉嫌在離職時錯過的休息時間而獲得報酬。2021年2月2日向潛在的集體成員發出了通知。潛在的集體成員必須在2021年4月4日之前選擇退出該課程,但是,該類別的員工總數尚未確定,仍有待進一步發現。選擇退出期限已延長至發現結束為止。2023年5月,初審法院要求當事方進一步通報情況,以確定該案是否應維持、駁回或取消該案件的認證。初審法院將摘要的截止日期定為2023年8月7日。在提交案情摘要後,法院要求當事方提交條款供法院裁決。如果該訴訟進入審判階段,根據雙方同意的各種延期,我們預計最早的審判將在2023年最後一個季度進行。儘管我們認為我們有可能遭受與本次訴訟相關的損失,但由於加利福尼亞州法律在重大法律問題上仍存在不確定性,與集體成員有關的調查仍在繼續,而且初審法官保留判處低於適用的加利福尼亞州就業法規定的罰款的自由裁量權,但我們認為目前公司遭受的任何潛在損失都無法合理估計。截至2023年9月30日,尚未累積任何款項。
我們還參與了其他已經出現但尚未得到充分裁決的法律訴訟。如果引發這些法律訴訟的索賠不在保險範圍內,則涉及以下一般類型的索賠:就業事務、税務問題、與遵守適用法律(例如《美國殘疾人法》和類似的州法律)有關的事項以及其他一般事項。這些法律訴訟可能遭受損失的依據是意外會計文獻中的定義。當我們認為損失既可能又可以合理估計時,我們就會確認損失。與意外損失相關的法律費用按發生時列為支出。根據我們掌握的與這些法律訴訟有關的信息和/或我們在類似法律訴訟中的經驗,我們認為這些訴訟的最終解決,無論是個人還是總體而言,都不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
在截至2023年9月30日的季度中,我們發生了一起網絡事件,導致某些員工的個人信息可能泄露。我們已經完成了調查,並已確定某些員工信息可能已被泄露,但我們尚未發現任何客户信息被泄露。系統已基本恢復,對某些酒店運營的影響微乎其微。我們認為,我們維持了與此類事件相關的足夠保險水平,迄今為止產生的相關增量成本並不重要。公司有可能承擔與此事相關的額外費用,但我們無法確定地預測潛在損失的最終金額或範圍。目前,尚未提起任何訴訟,也沒有受到任何威脅。
我們的評估可能會根據任何當前或未來法律訴訟的發展而變化,此類法律訴訟的最終結果無法肯定地預測。如果我們最終無法在其中一項或多項法律事務中佔上風,並且相關的已實現損失超過我們目前對潛在損失範圍的估計,那麼我們的合併財務狀況、經營業績或現金流在未來時期可能會受到重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
對我們業務和運營的討論應與向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第1A項中包含的風險因素一起閲讀,該報告描述了我們正在或可能面臨的各種風險和不確定性。這些風險和不確定性有可能以重大和不利的方式影響我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、戰略或前景。除下文所述外,截至2023年9月30日,我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素沒有重大變化。
根據紐約證券交易所美國證券交易所的規定,我們可能是一家 “受控公司”,因此有資格獲得某些公司治理要求的豁免,也可以依賴這些豁免。
在 2023 年 8 月 8 日《投資者權利協議》的特定時間到期和《投資者權利協議》中的投票限制之後,蒙蒂·貝內特先生和小阿奇·貝內特先生獲得了對我們股票證券大多數投票權的控制權。在《投資者權利協議》生效之日後的五年內,Bennetts同意不因公司的 “受控公司” 地位而選擇或促使公司選擇不受紐約證券交易所美國證券交易所公司治理要求的約束。因此,在此之後,我們可能成為紐約證券交易所美國公司治理標準所指的 “受控公司”。目前,根據美國紐約證券交易所的規定,超過50%的未決權由個人、團體或其他公司持有的公司是 “受控公司”,可以選擇豁免某些證券交易所的公司治理要求,這些要求通常包括以下內容:
•要求董事會的多數成員由獨立董事組成;
•要求公司的提名和公司治理委員會完全由獨立董事組成;以及
•要求公司的薪酬委員會完全由獨立董事組成。
因此,如果我們是 “受控公司” 並選擇免除部分或全部公司治理要求,則您可能無法獲得與受紐約證券交易所美國公司治理要求約束的公司的股東相同的保護。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股權證券
下表提供了有關2023年第三季度每個月購買和沒收我們普通股的信息:
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時期 | | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (1) | | 根據該計劃可能購買的股票的最大美元價值 |
普通股: | | | | | | | | |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | | 36 | | | $ | — | | (2) | — | | | $ | 20,000,000 | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | | 26 | | | $ | — | | (2) | — | | | $ | 20,000,000 | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | | 420 | | | $ | — | | (2) | — | | | $ | 20,000,000 | |
總計 | | 482 | | | $ | — | |
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________(1)2017年12月5日,董事會批准了一項股票回購計劃,根據該計劃,董事會批准了收購公司普通股的回購授權,總價值不超過2000萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中,沒有根據股票回購計劃回購任何股票。
(2)分別在7月、8月和9月沒收36股、26股和420股普通股的限制性股票,不產生任何相關費用。
第 3 項。優先證券違約
截至2023年9月30日,該公司的未申報優先股股息總額約為1,960萬美元,2021年第二和第四季度仍在拖欠中。所有已申報和未申報的股息均記錄為簡明合併運營報表所涉期間歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)的減少。根據D系列可轉換優先股的指定證書,所有應計股息都會累積並複利,直到以現金支付或轉換為公司普通股。截至2023年9月30日和2022年12月31日,已申報和未申報的未償D系列可轉換優先股股息總額分別為2,830萬美元和2710萬美元,在我們的簡明合併資產負債表中記作為 “應付股息” 的負債。正如先前披露的那樣,D系列可轉換優先股的每股以每年7.28%的利率累積優先股股息,除了優先股外,還將參與普通股的任何股息或分配。
2023年4月14日和2023年7月12日,公司每年支付董事會先前就公司2023年第一和第二季度的D系列可轉換優先股宣佈的870萬美元股息。2023年9月7日,董事會宣佈對公司截至2023年9月30日的季度D系列可轉換優先股進行現金分紅。該公司於2023年10月11日支付了870萬美元的股息,合每股D系列可轉換優先股0.455美元。
有關D系列累積可轉換優先股所有重要條款的完整描述,請參閲我們的簡明合併財務報表附註12。D系列可轉換優先股主要由我們的董事會主席兼首席執行官蒙蒂·貝內特先生和蒙蒂·貝內特的父親小阿奇·貝內特先生受益持有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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展覽 | | 描述 |
3.1 | | 經修訂和重述的阿什福德公司註冊證書(參照2019年11月6日提交的8-K表格附錄3.1納入)(文件編號:001-36400) |
3.2 | | 阿什福德公司註冊證書修正條款(參照2019年11月6日提交的8-K表格附錄3.3納入)(文件編號:001-36400) |
3.3 | | 關於阿什福德公司B系列可轉換優先股的補充條款(參照2018年8月8日提交的8-K表附錄3.3納入)(文件編號:001-36400) |
3.4 | | 2019年11月4日提交的關於阿什福德公司B系列可轉換優先股的補充條款(參考2019年11月7日提交的10-Q表附錄3.4)的更正證書(文件編號:001-36400) |
3.5 | | 關於阿什福德公司C系列優先股的補充條款(參照2018年8月8日提交的8-K表附錄3.4納入)(文件編號:001-36400) |
3.6 | | 經修訂和重述的《阿什福德公司章程》,經2023年8月24日修訂(參照2023年8月25日提交的8-K表附錄3.14納入其中)(文件編號:001-36400) |
3.7 | | 阿什福德公司D系列可轉換優先股指定證書(參考2019年11月6日提交的8-K表附錄3.2)(文件編號:001-36400) |
3.8 | | 阿什福德公司E系列優先股指定證書(參照2020年3月16日提交的8-K表附錄3.1納入)(文件編號:001-36400) |
3.9 | | 阿什福德公司F系列優先股指定證書(參照2022年8月31日提交的8-K表附錄3.1納入)(文件編號:001-36400) |
3.10 | | 2022年8月30日向內華達州國務卿提交的阿什福德公司E系列優先股指定證書的撤回證書(參照2022年8月31日提交的8-K表附錄3.2納入)(文件編號:001-36400) |
10.1 | | Inspire Event Technologies Holdings, LLC與Comerica Bank於2023年3月24日簽訂和重述的信貸協議(綜合版,反映了截至2023年3月24日的所有修正案)(參考2023年3月28日提交的8-K表附錄10.1)(文件編號 001-36400) |
10.2 | | 第三次修訂和重述的主期票據,日期為2023年3月24日,由Inspire Event Technologies Holdings, LLC向Comerica銀行發行(參照2023年3月28日提交的8-K表附錄10.2納入)(文件編號:001-36400) |
10.3 | | 第三份經修訂和重述的主循環票據,日期為2023年3月24日,由Inspire Event Technologies Holdings, LLC向Comerica銀行發行(參照2023年3月28日提交的8-K表附錄10.3納入)(文件編號:001-36400) |
10.4 | | 設備票據協議,日期為2023年3月24日,由Inspire Event Technologies Holdings, LLC簽訂了有利於Comerica銀行的協議(參照2023年3月28日提交的8-K表附錄10.4納入)(文件編號:001-36400) |
10.5 | | 阿什福德酒店信託有限公司、阿什福德酒店有限合夥企業、阿什福德TRS公司、阿什福德公司和阿什福德酒店顧問有限責任公司於2023年3月2日簽訂的諮詢協議下的有限豁免(參照2023年3月3日提交的8-K表附錄10.1合併)(文件編號:001-36400) |
10.6 | | Braemar Hotels & Resorts Inc.、Braemar Hospitality Limited Partnershitality LTS、Ashford Inc.和Ashford Hospitality Advisors LLC於2023年3月2日簽訂的諮詢協議下的有限豁免(參照2023年3月3日提交的8-K表附錄10.2合併)(文件編號:001-36400) |
10.7 | | 阿什福德公司與作為版權代理人的北卡羅來納州計算機共享信託公司於2022年8月30日簽訂的權利協議(參照阿什福德公司於2023年3月17日提交的10-K表年度報告附錄4.5納入)(文件編號:001-36400) |
10.8 | | 作為版權代理人的阿什福德公司與北卡羅來納州計算機共享信託公司於2023年5月15日簽訂的權利協議第1號修正案(參照2023年5月15日提交的8-K表附錄4.2納入)(文件編號:001-36400) |
10.9† | | 經修訂和重述的 Ashford Hospitality Advisors LLC 與 Deric S. Eubanks 之間的僱傭協議,日期為 2023 年 1 月 1 日生效(參考 2023 年 8 月 25 日提交的 8-K 表附錄 10.1 納入)(文件編號 001-36400) |
31.1* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官的認證 |
| | | | | | | | | | | |
31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官的認證 |
32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證 |
32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證 |
公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料採用XBRL(可擴展業務報告語言)格式:(i)簡明合併資產負債表;(ii)簡明合併運營報表;(iii)綜合收益(虧損)簡明合併報表;(iv)簡明合併權益表(赤字);(v)簡明合併現金流量表;以及(vi)) 簡明合併財務報表附註。根據S-T法規第402條,就1934年《證券交易法》(“交易法”)第18條而言,本10-Q表季度報告附錄101中的XBRL相關信息不應被視為 “已提交”,也不得以其他方式受該節的責任約束,也不得成為根據1933年《證券法》或《交易法》提交的任何註冊聲明或其他文件的一部分,除非另有規定應在此類申報中以具體提及的方式明確列出。 |
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101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | 以電子方式隨本報告一起提交。 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 | 以電子方式隨本報告一起提交。 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | 以電子方式隨本報告一起提交。 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔。 | 以電子方式隨本報告一起提交。 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類學演示文稿鏈接庫文檔。 | 以電子方式隨本報告一起提交。 |
104 | | 封面交互式數據文件(以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中) | |
___________________________________* 隨函提交。
**隨函提供。
† 管理合同或補償計劃或安排。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
阿什福德公司
| | | | | | | | | | | | | | |
日期: | 2023年11月13日 | 來自: | /s/MONTY J. BENNETT | |
| | | Monty J. Bennett | |
| | | 首席執行官 | |
| | | | |
日期: | 2023年11月13日 | 來自: | /s/DERIC S. EUBANKS | |
| | | 德里克·S·尤班克斯 | |
| | | 首席財務官 | |