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華盛頓特區，20549
表格10-K/A
(第1號修正案)
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| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
佣金文件編號0-15950
第一商業公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
| 內華達州 | 37-1078406 |
| (組織成立為法團的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
大學大道西100號。
香檳, 伊利諾伊州61820
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(217) 365-4544
根據該法第12(B)節登記的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 各交易所名稱
在其上註冊的 |
| 普通股(面值0.001美元) | | 公交車 | | 納斯達克股市有限責任公司 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。
是 ☑不，不是。o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。
是o 不是 ☑
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☑不，不是。o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條規定必須提交的所有互動數據文件。是 ☑不，不是。o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 ☑ | 加速文件管理器 o |
非加速文件服務器 o | 規模較小的報告公司 ☐ |
新興成長型公司 ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15章，第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)節登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
勾選任何錯誤更正是否是重述，需要根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性薪酬進行恢復分析。 o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是o不，不是。☑
在註冊人最近完成的第二個財政季度的最後一個營業日，非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的總市值為美元。1.0 10億美元，根據納斯達克全球精選市場的報價，以該日註冊人普通股的每股收盤價20.10美元確定。
截至2024年2月22日， 55,247,094註冊人的普通股，面值0.001美元，已發行。
以引用方式併入的文件
將於2024年5月22日舉行的First Busey Corporation股東2024年年度會議的最終委託聲明的部分內容通過引用併入本表格10-K，以響應第三部分。
解釋性説明
First Busey Corporation（“Busey”）於2024年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交截至2023年12月31日止財政年度的10-K表格年報（“原始申報”）。Busey將本1號修正案提交至原始備案文件（以下簡稱“1號修正案”），僅用於糾正獨立註冊會計師事務所報告日期的行政錯誤，該報告涉及Busey的合併財務報表，以及獨立註冊會計師事務所報告涉及Busey對財務報告的內部控制（以下簡稱“報告”）。具體而言，原始文件中報告的日期反映了上一年報告的日期，本應反映2024年2月22日的日期。
此外，原始文件中的附件23已進行修訂，以包含RSM US LLP的最新同意書。根據規則12 b-15的要求，本修正案1包括Busey首席執行官和首席財務官的最新證明，如附件31.1、31.2、32.1和32.2。
除上述情況外，本修訂1號並不修訂或修改原始申請中包含的任何其他信息，以反映原始申請日之後可能發生的事件。Busey已隨本1號修正案附上了一份完整的原始申報文件副本（根據上述修正案進行了修訂）。
(This有意留空頁）
第一商業公司
Form 10-K年度報告
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| 目錄表 |
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詞彙表 | 4 |
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第一部分 | 第1項 | 生意場 | 6 |
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| 第1A項 | 風險因素 | 35 |
| 項目1B | 未解決的員工意見 | 49 |
| 項目1C | 網絡安全 | 49 |
| 第2項 | 特性 | 50 |
| 第3項 | 法律程序 | 50 |
| 項目4 | 煤礦安全信息披露 | 50 |
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第II部 | 第5項 | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 50 |
| 項目6 | [已保留] | 52 |
| 第7項 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 53 |
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| 第7A項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 90 |
| 項目8 | 財務報表和補充數據 | 91 |
| | 獨立註冊會計師事務所報告 (PCAOB ID)49) | 92 |
| | 合併財務報表 | 94 |
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| | 合併財務報表附註 | 100 |
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| 項目9 | 會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧 | 177 |
| 第9A項 | 控制和程序 | 177 |
| 項目9B | 其他信息 | 180 |
| 項目9C | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 180 |
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第三部分 | 第10項 | 董事、行政人員和公司治理 | 180 |
| 項目11 | 高管薪酬 | 180 |
| 項目12 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | 181 |
| 第13項 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 181 |
| 項目14 | 首席會計師費用及服務 | 181 |
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第四部分 | 項目15 | 展覽表和財務報表附表 | 182 |
| 項目16 | 表格10-K摘要 | 182 |
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展品索引 | 183 |
簽名 | 189 |
詞彙表
我們在本年度報告中使用縮略語、縮略語和其他術語，如以下術語表中所定義：
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| 術語 | | 定義 |
| 2020股權計劃 | | First Busey Corporation修訂2020年股權激勵計劃 |
2021年ESPP | | First Busey Corporation 2021員工購股計劃 |
401(K)計劃 | | First Busey公司利潤分享計劃與信託 |
| ACL | | 信貸損失準備 |
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| 年報 | | 根據交易法第13或15(D)節以Form 10-K形式向美國證券交易委員會提交的年度報告 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
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| ASC | | 會計準則編撰 |
| ASU | | 會計準則更新 |
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| 巴塞爾協議III | | 國際巴塞爾銀行監管委員會通過的2010年資本協議 |
| 巴塞爾協議III規則 | | 美國聯邦銀行機構(OCC、美聯儲和FDIC)頒佈的法規，旨在強制實施巴塞爾III資本改革的某些方面，並實施多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案所要求的某些變化 |
| 六氯環己烷 | | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 |
| Bps | | 基點 |
| CAC | | 康明斯-美國公司 |
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| CECL | | ASU，2016-13，編碼為ASC主題326《金融工具-信用損失》，該主題建立了當前用於衡量金融工具信用損失的預期信用損失方法 |
| CFPB | | 消費者金融保護局 |
| COSO | | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
| 新冠肺炎 | | 2019年冠狀病毒病 |
| CRA | | 《社區再投資法案》 |
| 克雷 | | 商業地產 |
| CRE制導 | | OCC、美聯儲和FDIC聯合發佈的商業房地產貸款集中、健全的風險管理實踐指南 |
| 當前報告 | | 根據1934年證券交易法第13或15(D)節以8-K表格形式提交給美國證券交易委員會的當前報告 |
| DFPR | | 伊利諾伊州金融和專業監管部門 |
| 差異 | | 聯邦存款保險公司的存款保險基金 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 |
| 數字用户終端設備 | | 遞延股票單位 |
《德賓修正案》 | | 多德-弗蘭克法案的德賓修正案，要求美聯儲為許多類型的借記交易設立允許的最高交換費 |
| 《交易所法案》 | | 經修訂的1934年證券交易法 |
| 公允價值 | | 在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產或轉移一項負債所收到的價格，如ASC主題820“公允價值計量”中所定義。 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | | 美國聯邦儲備系統理事會 |
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| 術語 | | 定義 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| 第一個忙碌 | | First Busey Corporation及其全資合併子公司；還包括“Busey”、“Company”、“We”、“Us”和“Our” |
| 第一商務風險管理 | | First Busey風險管理公司 |
| 第一社區 | | 第一社區金融合作夥伴公司 |
| 首創科技 | | FirsTech公司 |
| 聯邦公開市場委員會 | | 聯邦公開市場委員會 |
| 公認會計原則 | | 美國公認會計原則 |
蓋 | | 產生式人工智能 |
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| 伊利諾伊州CRA | | 伊利諾伊州社區再投資法 |
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ISOs | | 伊利諾伊州國務卿 |
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| 倫敦銀行同業拆借利率 | | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 倫敦金屬交易所 | | 成本或市價孰低法，根據這一會計方法，資產按攤銷的歷史成本減去註銷額和可能適用的公允價值下調數入賬 |
M&M | | 招商銀行 |
M&M銀行 | | 招商銀行 |
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| 納斯達克 | | 全國證券交易商自動報價協會 |
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| NMTC | | 新市場税收抵免 |
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| OCC | | 貨幣監理署 |
| 保監處 | | 其他全面收益(虧損) |
| 奧利奧 | | 擁有的其他房地產 |
| PCD | | 購買的信用惡化 |
| PCI | | 購買信用減值 |
| PPP | | 工資保障計劃 |
| PSU | | 業績股單位 |
| 普拉斯基 | | 普拉斯基金融公司 |
| 季度報告 | | 根據《證券交易法》第13條或第15（d）條，以10-Q表格向SEC提交季度報告 |
| 管制救濟法 | | 經濟增長、監管救濟和消費者保護法 |
| RSU | | 限制性股票單位 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 證券法 | | 經修訂的1933年證券法 |
| 軟性 | | 美聯儲公佈的有擔保隔夜融資利率 |
股票回購計劃 | | First Busey Corporation董事會於2015年2月3日批准的股票回購計劃 |
| TDR | | 問題債務重組 |
定期貸款 | | 2021年5月28日第二次修訂和重新簽署的信貸協議規定的6000萬美元定期貸款 |
| 美國 | | 美利堅合眾國 |
| 美國財政部 | | 美國財政部 |
| 《美國愛國者法案》 | | 通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國 |
第I部分
第2項：業務
內容第2項：業務
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組織 | 6 |
收購 | 7 |
銀行中心市場 | 8 |
人力資本 | 10 |
公司治理 | 11 |
監督、監管和其他因素 | 11 |
美國證券交易委員會的報告和其他信息 | 24 |
非公認會計準則財務信息 | 24 |
關於前瞻性陳述的特別警示 | 33 |
組織
First Busey Corporation是一家價值123億美元的金融控股公司。First Busey Corporation於1980年在內華達州成立，總部設在伊利諾伊州香檳。First Busey Corporation的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“BUSE”。
First Business Corporation的子公司
Busey從事銀行業務，通過Busey Bank提供相關的銀行服務、資產管理、經紀和信託服務，並通過FirsTech提供支付技術解決方案。Busey還有各種對合並後的實體並不重要的其他子公司。
商業銀行
商業銀行是一家伊利諾伊州特許銀行，成立於1868年，總部設在伊利諾伊州香檳。Busey Bank在伊利諾伊州有46個銀行中心，在密蘇裏州有8個，在佛羅裏達州西南部有3個，在印第安納州印第安納波利斯有1個。
商業銀行為消費者和企業提供一系列多元化的金融產品和服務，包括在線和移動銀行功能，以方便地滿足客户的需求。商業服務包括商業、商業房地產、房地產建設、農業貸款，以及現金管理等商業存管服務。零售銀行服務包括住宅房地產、房屋淨值信用額度、消費貸款、常規類型的活期和儲蓄存款、轉賬、安全存款服務，以及通過我們的銀行中心、自動櫃員機和基於技術的網絡提供的個人退休賬户和其他受託服務。
商業銀行的主要收入來源是貸款和投資的利息和手續費、財富管理費、服務費和支付技術解決方案收入。本金支出是指因存款和借款而支付的利息以及一般運營費用。商業銀行的主要市場是伊利諾伊州中部；伊利諾伊州北部，包括芝加哥大都市區；密蘇裏州聖路易斯大都市區；佛羅裏達州西南部；以及印第安納州中部。
商業銀行通過其財富管理業務向個人、企業和基金會提供全方位的資產管理、投資、經紀、信託、慈善諮詢、税務準備和農場管理服務。截至2023年12月31日，121億美元的資產處於託管之下。對於個人，商業銀行提供投資管理、信託和房地產諮詢服務，以及財務規劃。對於企業，它提供投資管理、企業繼任規劃和員工退休計劃服務。對於基金會，商業銀行提供投資管理、投資戰略諮詢和信託服務。與經紀相關的服務由Busey Bank的子公司Busey Investment Services通過第三方安排提供。此外，商業銀行為農業行業提供專業的農場管理和經紀服務。
首創科技
FirsTech是商業銀行的全資子公司，提供全面和創新的支付技術解決方案。FirsTech的多渠道支付平臺允許企業以各種方式向客户收取付款，以實現快速、無摩擦的支付。支付方式工具包括基於文本的移動賬單支付；交互式語音響應；提供給自動結算所網絡、貨幣管理和信用卡網絡的電子支付集中；為零售支付代理處的客户進行的無需預約的支付處理；通過電話進行的客户服務支付；直接借記服務；以及為客户通過郵件進行支付的加密箱匯款處理。FirsTech還提供其他工具來幫助客户進行賬單、對賬、賬單提醒和財務服務。FirsTech的客户羣代表着不同的行業，其中高度集中在高度監管的行業，如金融機構、公用事業、保險和電信行業。
第一商務風險管理
First Busey Risk Management之前是First Busey Corporation的全資子公司，在內華達州註冊成立，於2023年12月18日解散。它是一家專屬自保保險公司，為First Busey Corporation及其子公司的業務所特有的某些風險投保，而這些風險在保險市場上可能沒有保險或在經濟上是可行的。首先，Busey Risk Management與金融機構的其他幾家類似的保險公司子公司彙集資源，在彼此之間分散有限的風險。
收購
在過去的幾年中，Busey完成了以下收購，作為我們戰略的一部分，以擴展到新的服務領域，並在我們已經存在的領域提供更廣泛的覆蓋：
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| 收購日期 | | 被收購的公司 |
| 2015年1月8日 | | Herget Financial Corp.及其全資銀行子公司Herget Bank，National Association |
| 2016年4月30日 | | Pulaski Financial Corp.及其全資子公司Pulaski Bank，National Association |
| 2017年7月2日 | | First Community Financial Partners，Inc.及其全資子公司第一社區金融銀行 |
| 2017年10月1日 | | Mid Illinois Bancorp，Inc.及其全資子公司皮奧裏亞南區信託儲蓄銀行 |
| 2019年1月31日 | | 愛德華銀行及其全資子公司愛德華茲維爾銀行 |
| 2019年8月31日 | | 投資者證券信託公司 |
| 2021年5月31日 | | 康明斯-美國公司及其全資子公司格倫維尤州立銀行 |
| 計劃於2024年 | | 商人和製造商銀行公司及其全資子公司商人和製造商銀行 |
與已完成收購相關的更多信息已在之前提交給美國證券交易委員會的與每筆收購的年份相對應的年度報告中呈現。
計劃於2024年第二季度收購商業和製造商銀行公司
2023年11月27日，First Busey Corporation宣佈與M&M簽署最終協議，根據協議，Busey將通過合併交易收購M&M及其全資子公司M&M Bank。這一合作關係將增加M&M的人壽股權貸款®擴大Busey現有的一系列服務，並擴大Busey在芝加哥大都會統計區的業務。
根據合併協議的條款，M&M的股東將有權在每個股東的選擇下，按比例和調整獲得每股M&M普通股，(1)117.74美元的現金，(2)5.7294股Busey普通股，或(3)34.55美元現金和4.0481股Busey普通股的混合對價，總對價由大約71%的股票和29%的現金組成。根據Busey截至2023年11月24日的20天成交量加權平均收盤價，隱含交易總價值約為4160萬美元。
合併預計將在2024年第二季度完成，取決於慣例的完成條件和所需的批准，包括監管批准和M&M股東的批准。預計M&M銀行將在合併完成後的某個日期與商業銀行合併並併入商業銀行。在銀行合併時，M&M銀行的銀行中心將成為Busey銀行的銀行中心，位於伊利諾伊州喬利埃特市埃辛頓路990號的M&M銀行中心除外，該中心預計將因銀行合併而關閉。
看見“注：23。收購”在合併財務報表附註中，瞭解與此次收購有關的進一步信息。
銀行中心市場
商業銀行為伊利諾伊州的銀行市場提供服務，擁有46個銀行中心。我們的伊利諾伊州市場有幾家財富1000強公司。這些組織，再加上大型醫療保健和高等教育部門，支撐着它們所在的社區，為住房、就業和小企業提供了相對穩定的基礎。我們在伊利諾伊州的10個銀行中心位於芝加哥大都會統計區內，我們在伊利諾伊州的12個銀行中心位於聖路易斯大都會統計區內。
商業銀行在密蘇裏州有八個銀行中心。密蘇裏州聖路易斯市擁有多元化的經濟，主要就業部門包括醫療保健、金融服務、專業和商業服務以及零售。我們在聖路易斯大都會統計區的範圍內總共有20個銀行中心，包括伊利諾伊州和密蘇裏州的分行。
商業銀行在佛羅裏達州西南部有三個銀行中心，該地區經歷了強勁的人口增長、就業增長和擴大的房地產市場，以及旅遊業和冬季度假經濟的好處。
商業銀行在印第安納州的印第安納波利斯地區有一個銀行中心，這是印第安納州人口最多的城市，經濟多元化，特別是因為它是許多大公司的總部。
市場競爭
Busey Bank主要在伊利諾伊州、密蘇裏州聖路易斯市、佛羅裏達州西南部和印第安納州中部地區與國家和州銀行、儲蓄和貸款協會以及信用合作社積極競爭存款和貸款。商業銀行主要根據貸款類型、利率和貸款費用以及提供的服務質量來競爭房地產和其他貸款。商業銀行和FirsTech與其他金融機構競爭，包括資產管理和信託公司、證券經紀/交易商、個人貸款公司、保險公司、財務公司、租賃公司、抵押貸款公司、支付技術解決方案公司、金融技術公司和某些政府機構，所有這些機構都積極從事各種類型的貸款、存款賬户、財富管理和其他產品和服務的營銷。
商業銀行在吸引其他商業銀行、儲蓄機構、數字銀行、貨幣市場和共同基金、信用社、保險機構、經紀公司和其他投資工具的存款方面面臨着激烈的競爭。銀行服務的客户通常受到便利性、服務質量、個人聯繫人、服務價格和產品可用性的影響。Busey Bank通過其銀行中心吸引了大量存款，主要來自這些銀行中心所在的社區；因此，對這些存款的競爭主要來自位於同一社區的其他商業銀行、儲蓄機構和信用社。商業銀行通過以具有競爭力的利率提供各種存款賬户、高質量的客户服務、方便的營業時間、技術支持的解決方案(包括互聯網和手機銀行)以及具有分行間存取款特權的便利銀行中心來爭奪存款。
根據從日期為2023年6月30日的FDIC存款摘要中獲得的信息，這是可獲得的最新報告，在總部位於伊利諾伊州的366家金融機構中，商業銀行在伊利諾伊州市場的總存款中排名第四。此外，商業銀行在伊利諾伊州九個縣的總存款排名前十：
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| 截至2023年6月30日 |
| 縣 | | 商業銀行
市場份額排名 |
| 香檳 | | 1 |
| 梅肯 | | 1 |
| 麥迪遜 | | 1 |
| 格倫迪 | | 3 |
| 聖克萊爾 | | 3 |
| 塔茲韋爾 | | 3 |
| 麥克萊恩 | | 4 |
| 皮奧裏亞 | | 4 |
| 將要 | | 8 |
人力資本
Busey建立在堅定的承諾之上，即與我們的員工建立聯繫、客户、股東和社區體驗，作為這一堅定不移的承諾的基石。Busey的願景--卓越服務於我們所做的每一件事，始於對員工的奉獻。我們深感榮幸的是，在整個足跡中，我們在全國和當地都得到了一致的認可，包括被評為美國最佳銀行之一《福布斯》和最佳工作銀行美國銀行家自2016年以來；自2018年以來被養老金和投資公司評為資金管理部門的最佳工作地點；以及被國家殘疾組織評為領先的殘疾僱主。在當地，Busey自2016年以來一直被評為伊利諾伊州最佳工作地點，自2017年以來一直被評為佛羅裏達州最佳工作公司。從超越客户和同事的需求到無私地為我們的社區服務，我們的員工對Busey表現出無與倫比的奉獻精神。他們共同的經歷使這些獎項和其他獎項成為可能。自155多年前對外開放以來，我們堅持核心價值觀，奠定了堅實的基礎，塑造了包容的文化。
Busey將繼續致力於為我們的組織、銀行業以及我們生活和工作的社區帶來多樣性和包容性。Busey致力於吸引和留住各種背景和經驗的人才。一個多元化的團隊-一個擁有不同信念和觀點的團隊-促進生產力、創造力和創新，同時更好地滿足和超越多樣化客户羣的需求。招聘、支持和留住具有不同視角和想法的多元化員工隊伍，同時擁有包容的文化，是我們核心價值觀的基礎-One Busey。我們在這方面的努力將報告給員工福利和補償委員會以及董事會的企業風險委員會，這兩個委員會要求組織在最高管理層對這一核心價值負責。我們維持一項肯定行動計劃，其結果由這些相同的小組審查。Busey支持並賦予女性工作場所的權力，這反映在我們性別多元化的勞動力隊伍中。2023年，女性佔Busey員工總數的59%，佔我們高級領導層的37%，不僅在組織內，而且在我們服務的整個社區都做出了有意義的貢獻。
員工參與度是我們文化健康的重要晴雨表。我們定期徵求反饋意見，以瞭解我們的同事對他們的工作環境和商業文化的看法。敬業度調查的結果用於實施旨在增強敬業度和改善員工體驗的計劃和流程。憑藉91%的強勁參與率和專注於持續改進的方法，2022年的結果增加到了Busey歷史上的最高分。讓員工瞭解最新情況並參與其中的一種方法是通過我們的季度更新電話，這是由Busey Leadline進行的。這些電話會議提供了有關公司財務健康狀況的重要信息，但更重要的是，它們提供了一個文化觸點，以鞏固Busey對我們的頭號資產--我們的員工--的承諾。我們敬業文化的宗旨是致力於通過獨特的、屢獲殊榮的培訓和發展計劃投資於員工。2023年，我們55%的員工基礎參與了人才和領導力發展計劃。自2017年以來，Busey一直是人才發展協會最佳獎的驕傲獲得者，該獎項頒發給因員工人才發展而在整個企業範圍內取得成功的組織。
此外，我們關心我們同事及其家人的健康和福祉，我們的創新、全面的健康和健康計劃的強勁投資和96%的參與率證明瞭這一點。對B Well的投資包括壓力管理和心理健康部分、拯救生命的生物識別篩查、企業健康和健康教練、現場健康中心、健身俱樂部報銷、按需健康流媒體服務和由公司資助的健康儲蓄賬户投資。2023年，Busey榮幸地被全球健康保險公司信諾和Crain的Content Studio評為2022年伊利諾伊州最健康的僱主之一，標誌着該公司第五年被評為這一精英羣體。
截至2023年12月31日，Busey及其子公司共有1,479名全職同等職位人員。我們員工的地理分佈如下：
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| 截至2023年12月31日 |
| 全職 | | 兼職 | | 總計 |
| 按州劃分的Busey Associates | | | | | |
| 伊利諾伊州 | 1,094 | | | 80 | | | 1,174 | |
| 密蘇裏 | 179 | | | 5 | | | 184 | |
| 佛羅裏達州 | 93 | | | — | | | 93 | |
| 印第安納州 | 28 | | | — | | | 28 | |
| 遠距 | 42 | | | 1 | | | 43 | |
| 助理總人數 | 1,436 | | | 86 | | | 1,522 | |
| | | | | | |
| 全職同等資歷 | 1,436 | | | 43 | | | 1,479 | |
公司治理
有關Busey董事會和執行人員的信息，請參閲Busey投資者關係網站上的“高級管理人員和董事”部分，網址為：Ir.busey.com。此外，Busey的執行幹事名單在本表格第三部分10-K的標題下列出“行政人員.”
Busey已經通過了適用於我們所有同事、高級管理人員和董事的道德準則。該道德準則的文本在Busey的投資者關係網站上的“治理文件”中介紹，網址為：Ir.busey.com.
對Busey的投資者關係網站的引用並不構成通過引用網站上的信息進行合併，因此不應被視為本文件的一部分。
監督、監管和其他因素
一般信息
聯邦存款保險公司承保的機構，如商業銀行，及其控股公司和附屬公司，都受到聯邦和州法律的廣泛監管。因此，Busey的增長和收益表現可能不僅受到管理層決策、競爭動態和一般經濟狀況的影響，還受到聯邦和州法規的要求以及包括DFPR、美聯儲、FDIC和CFPB在內的各種銀行監管機構的法規和政策的影響。此外，美國國税局和州税務機關執行的税法、財務會計準則委員會制定的會計規則、美國證券交易委員會和州證券管理機構執行的證券法以及美國財政部執行的反洗錢法都會對Busey的業務產生影響。這些法律、法規、監管政策和會計規則的效果對Busey的運營和業績具有重要意義。
聯邦和州銀行法對FDIC保險的機構、其控股公司和附屬公司的業務實施了全面的監督、監管和執行制度，主要是為了保護FDIC保險的存款和銀行的儲户，而不是股東。這些法律以及根據這些法律頒佈的銀行監管機構的條例，除其他事項外，還影響到商業銀行的業務範圍；第一商業銀行和商業銀行可能進行的投資的種類和金額；相對於資產的要求資本水平；貸款抵押品的性質和金額；分行的設立；合併、合併和收購的能力；與第一商業銀行和商業銀行的內部人士和附屬公司的交易；以及商業銀行的股息支付。
為了應對全球金融危機，特別是在2010年通過《多德-弗蘭克法案》之後，Busey經歷了更嚴格的監管要求和審查。儘管改革主要針對具有系統重要性的金融服務提供商(當時，那些資產在500億美元及以上的金融服務提供商)，但該法律的某些條款觸發了100億美元的資產，其他條款的影響隨着時間的推移不同程度地滲透到社區銀行，導致Busey的合規和風險管理流程及其成本增加。監管救濟法為那些被認為不具有系統重要性的銀行及其控股公司(修訂為資產低於2500億美元的銀行)提供了有意義的救濟。然而，100億美元的門檻仍然適用於適用於Busey的某些多德-弗蘭克法案改革，如下所述。
美國銀行組織的監管框架要求銀行和銀行控股公司接受各自監管機構的定期審查，這會導致無法公開獲得的審查報告和評級，這些審查報告和評級可能會影響其業務的進行和增長。這些審查不僅考慮遵守適用的法律和法規，還考慮資本水平、資產質量和風險、管理能力和業績、收益、流動性和各種其他因素。監管機構通常擁有廣泛的自由裁量權，可以對受監管實體的經營施加限制和限制，其中包括確定此類經營不安全或不健全，不遵守適用法律，或在其他方面與法律和法規不一致。
以下是適用於First Busey和Busey Bank的監督和監管框架的實質性要素摘要。它沒有描述適用的所有法規、法規和監管政策，也沒有重申所描述的所有要求。通過參考特定的法律和法規規定，對説明的全部內容進行了限定。
100億美元的門檻
如上文引言所示，多德-弗蘭克法案包括一些要求，這些要求在銀行實體超過100億美元資產時觸發。這些要求包括對壓力測試資本的要求、維持風險委員會、遵守沃爾克規則對自營交易和私人基金所有權的複雜禁令、對某些借記交易的交換費限制、掉期協議的清算以及CFPB與消費者金融服務相關的審查和執法，以及一些更高的報告要求。監管救濟法案取消了對銀行實體的壓力測試和風險委員會要求，規模在100億至500億美元之間，但多德-弗蘭克法案的其他規定和報告要求沒有改變。
Busey在2020年跨過了100億美元的門檻。跨過100億美元的門檻對Busey的實質性後果如下：
換乘費用
《多德-弗蘭克法案》的德賓修正案要求美聯儲為許多類型的借記交易設定最高可允許的交換費。互換手續費，也被稱為“刷卡”手續費，是商家為處理電子支付交易而向商業銀行等髮卡銀行支付的費用。美聯儲將最高交換費定為21美分，外加交易額的5個基點。美聯儲還通過了一項規則，允許借記卡發行商在每筆交易中收回1美分，以防止欺詐，前提是發行商遵守美聯儲要求的某些欺詐相關要求。德賓修正案施加的費用限制適用於任何資產超過100億美元的銀行實體，並於2022年7月1日起適用於商業銀行，經過六個月的過渡期。遵守《德賓修正案》減少了商業銀行在擔保借記交易上的收益。
沃爾克規則
沃爾克規則(也是多德-弗蘭克法案的一部分)限制資產超過100億美元的銀行實體(控股公司及其附屬公司)贊助或投資私人基金或從事某些類型的自營交易的能力。2019年10月，美聯儲、OCC、聯邦存款保險公司、商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會敲定了規則，以銀行實體交易活動的規模和範圍為基礎定製沃爾克規則的應用，並澄清和修改某些定義、要求和豁免。在跨過100億美元的門檻後，銀行實體有兩年的時間(有可能延長)來遵守沃爾克的要求。Busey並不實質上從事沃爾克規則禁止的活動；因此，該規則的適用不會對Busey的運營產生實質性影響。
CFPB的審查和執行
儘管CFPB根據聯邦消費者金融保護法發佈的大部分規則適用於所有消費者金融服務提供商，但CFPB只對資產超過100億美元(連續四個季度衡量)的銀行擁有審查和執行權。商業銀行正處於CFPB對消費者銀行交易的監督之下，並繼續接受其主要聯邦監管機構FDIC對消費者法律合規性的審查。
清算掉期協議
資產超過100億美元的銀行被要求在交易所清算掉期協議。商業銀行從2021年開始遵守兑換要求。
風險委員會
多德-弗蘭克法案要求總合並資產超過100億美元的上市銀行控股公司建立和維持一個風險委員會。根據美聯儲根據監管救濟法發佈的最終規則，這一門檻提高到500億美元。儘管還不需要成立風險委員會，但Busey在2018年成立了一個由控股公司董事組成的委員會，負責監督風險事務，為未來的增長做準備。
資本的角色
監管資本是指銀行組織可用於吸收損失的淨資產。由於業務隨之而來的風險，FDIC保險機構通常被要求持有比其他業務更多的資本。這些要求直接影響到Busey的盈利能力。儘管資本歷來是衡量銀行控股公司和銀行財務狀況的關鍵指標之一，但在全球金融危機之後，資本的作用從根本上變得更加重要，因為銀行監管機構認識到，危機前銀行持有的資本的數量和質量不足以吸收嚴重壓力時期的損失。
資本水平
自1983年以來，根據銀行監管機構制定的指導方針，銀行一直被要求持有最低資本金水平。最低標準用“資本”除以“總資產”的比率來表示。從1989年開始，美國銀行的資本準則一直以巴塞爾銀行監管委員會通過的國際資本協議為基礎，巴塞爾銀行監管委員會是一個由中央銀行和銀行監管者組成的委員會，充當審慎監管的主要全球標準制定者，由美國銀行監管機構在跨部門的基礎上實施。協議承認，為了計算資本比率，銀行資產需要進行風險加權(理論上，風險較高的資產應該需要更多資本)，資產負債表外的敞口需要考慮在內。在全球金融危機之後，巴塞爾銀行監管委員會的監督機構--理事會和監管首腦小組宣佈，同意加強對世界各地銀行組織的一套資本金要求，即巴塞爾協議III，以解決與全球金融危機有關的公認缺陷。
《巴塞爾協議III》規則
美國聯邦銀行機構在2015年生效的法規中採用了巴塞爾協議III規則(分階段實施)。巴塞爾協議III規定了銀行和銀行控股公司的資本標準，這些標準比之前實施的標準嚴格得多，意義重大。巴塞爾協議III規則適用於所有遵守最低資本要求的銀行組織，包括聯邦和州銀行以及儲蓄和貸款協會，以及大多數銀行和儲蓄和貸款控股公司。首先，Busey和Busey Bank各自受巴塞爾協議III規則的約束，如下所述。
風險加權資產
如下文所述，巴塞爾協議III所要求的資本比率中的三項，都是使用總“風險加權”資產的分母來計算的。在第一個巴塞爾協議引入的所謂“風險權重”的計算中，銀行資產被分為四個基本的風險加權類別：零、20%、50%和100%。巴塞爾協議III要求在計算風險權重時對風險進行更復雜、更詳細和更有針對性的評估。儘管它在將資產分配給風險權重類別時使用了與巴塞爾協議I相同的技術，但它大幅增加了類別並增加了條件。對於某些商業房地產敞口，風險權重高達250%，對於某些衍生品，風險權重更高。銀行機構仍在審查風險權重的分配，並最終出臺了一項名為《巴塞爾協議III：終結遊戲》的倡議，按照提議，該協議將只適用於資產在1000億美元或以上的銀行，不會影響商業銀行。
最低資本比率要求
巴塞爾協議III還提高了所需資本的數量和質量。它不僅提高了2015年1月1日之前生效的大多數所需的最低資本充足率，而且在要求資本形式具有更高質量以吸收虧損的同時，還引入了普通股一級資本的概念，該概念主要由普通股、相關盈餘(扣除庫存股)、留存收益和普通股一級少數股權組成，受某些監管調整的影響。巴塞爾協議III規則還改變了資本的定義，建立了更嚴格的標準，工具必須符合這些標準才能被視為額外的一級資本(主要是符合某些要求的非累積永久優先股)和二級資本(主要是其他類型的優先股和次級債務，受限制)。巴塞爾協議III規則還限制將少數股權、抵押貸款服務資產和遞延税項資產計入資本，如果這些資產超過銀行機構普通股一級資本的百分比，則要求從普通股一級資本中扣除。
《巴塞爾協議III》要求最小值資本比率如下：
•普通股一級資本的比率相當於風險加權資產的4.5%；
•一級資本的比率相當於風險加權資產的6%；
•延續總資本(第1級加第2級)的最低要求，為風險加權資產的8%；以及
•在所有情況下，一級資本與總季度平均資產的槓桿率均為4%。
資本節約緩衝
此外，希望進行資本分配(包括股息和股票回購)並不受限制地向高管支付酌情獎金的機構，也必須保持2.5%的普通股一級資本，可歸因於資本保護緩衝。保護緩衝的目的是確保銀行機構保持一種緩衝資本，可用於在金融和經濟壓力時期吸收損失。考慮到保護緩衝，普通股一級資本的最低比率增加到7%，一級資本增加到8.5%，總資本增加到10.5%。
資本充足的要求
上述比率是銀行組織被視為“資本充足”的最低標準。銀行監管機構統一鼓勵銀行持有更多資本並“資本充足”，為此，聯邦法律和法規為銀行組織提供了各種激勵措施，使其將監管資本維持在高於最低監管要求的水平。例如，資本充足的銀行組織可以：(1)有資格獲得適用於某些類型活動的事先通知或申請要求的豁免；(2)有資格加快處理其他所需的通知或申請；以及(3)接受、展期或續期經紀存款。如果個別銀行組織的特殊情況或風險狀況需要，也可能需要更高的資本水平。例如，美聯儲的資本準則考慮到，可能需要額外的資本，以充分考慮利率風險、信貸集中、非傳統活動或證券交易活動帶來的風險。此外，任何正在經歷或預期大幅增長的銀行組織都將維持資本比率，包括有形資本頭寸(即，Tier 1 Capital減去所有無形資產)，遠高於最低水平。
根據聯邦存款保險公司和美聯儲的資本規定，銀行組織為了擁有充足的資本，必須保持以下所有條件：
•普通股一級資本對風險加權資產的比率為6.5%或以上；
•一級資本與總風險加權資產的比率為8%或以上；
•總資本與總風險加權資產的比率為10%或以上；以及
•一級資本與總調整後平均季度資產的槓桿率為5%或更高。
根據巴塞爾協議III規則，有可能在資本充裕的同時，不遵守上文討論的資本保護緩衝。
截至2023年12月31日：(1)Busey Bank不受FDIC增資指令的約束，(2)Busey Bank資本充足，符合FDIC法規的定義。截至2023年12月31日，First Busey的監管資本超過了美聯儲的要求，並滿足了資本充裕的要求。 First Busey也遵守了資本節約緩衝。
立即採取糾正措施
機構“資本充足”的概念是監管執行制度的一部分，該制度賦予聯邦銀行監管機構廣泛的權力，以根據每個特定機構的資本水平採取“迅速糾正行動”來解決存款機構的問題。監管者權力的大小取決於有關機構是否“資本充足”、“資本不足”、“嚴重資本不足”或“嚴重資本不足”，這四種情況都符合監管的定義。根據機構被分配的資本類別，監管機構的糾正權包括：(1)要求該機構提交資本恢復計劃；(2)限制該機構的資產增長並限制其活動；(3)要求該機構發行額外的股本(包括額外的有表決權的股票)或出售自己；(4)限制該機構與其關聯公司之間的交易；(5)限制該機構可以支付的存款利率；(6)命令重新選舉該機構的董事；(7)要求解僱高級管理人員或董事；(8)禁止機構接受代理銀行的存款；(9)要求機構剝離某些子公司；(10)禁止支付次級債務的本金或利息；以及(11)最終為機構指定接管人。
第一商業公司的監管
一般信息
第一商業銀行是商業銀行的唯一股東，是一家銀行控股公司。作為一家銀行控股公司，First Busey Corporation在BHCA下向美聯儲註冊，並接受美聯儲的監管、監督和執行。首先，商業公司在法律上有義務充當商業銀行的財務和管理力量來源，並承諾在我們可能不會這樣做的情況下提供資源支持它。根據BHCA，First Busey Corporation須接受美聯儲的定期審查，並須向美聯儲提交其運營的定期報告，以及美聯儲可能要求的有關First Busey Corporation和Busey Bank的額外信息。
收購、活動與金融控股公司選舉
銀行控股公司的主要目的是控制和管理銀行。BHCA通常要求涉及一家銀行控股公司的任何合併或一家銀行控股公司對另一家銀行或銀行控股公司的任何收購都必須事先獲得美聯儲的批准。在某些條件下(包括BHCA規定的存款集中限制)，美聯儲可以允許銀行控股公司收購位於美國任何州的銀行。在批准州際收購時，美聯儲必須執行適用的州法律對收購銀行控股公司及其FDIC保險機構附屬機構在目標銀行所在州可能持有的存款總額的限制(前提是這些限制不歧視州外機構或其控股公司)，以及州法律要求目標銀行在被州外銀行控股公司收購之前至少存在一段時間(不超過五年)。此外，根據多德-弗蘭克法案，銀行控股公司必須資本充足和管理良好，才能實現州際合併或收購。有關資本要求的討論，請參閲“項目1.業務--監督、監管和其他因素--資本的作用”上面。
BHCA一般禁止銀行控股公司直接或間接擁有或控制任何非銀行公司超過5%的有表決權股份，以及從事銀行、管理和控制銀行以外的任何業務，或向銀行及其附屬公司提供服務。這一一般性禁令受到若干例外情況的制約。主要的例外是允許銀行控股公司從事並持有從事1999年11月11日之前被美聯儲發現與銀行業務密切相關的某些業務的公司的股票。認為這是一個正當的事件。“這一授權允許First Busey Corporation從事各種與銀行相關的業務，包括儲蓄協會或任何從事消費金融、設備租賃、抵押銀行和經紀服務的實體的所有權和運營。BHCA不對銀行控股公司的非銀行子公司的國內活動施加地域限制。
此外，符合BHCA規定的某些資格要求並選擇以金融控股公司的身份運營的銀行控股公司，可以從事或擁有從事更廣泛非銀行活動的公司的股份，包括證券和保險承銷和銷售、商業銀行業務以及美聯儲在與財政部長協商後通過法規或命令確定為金融活動或任何此類金融活動附帶的任何其他活動，或美聯儲通過命令確定為任何此類金融活動的補充，只要該活動不會對FDIC保險機構或整個金融體系的安全或穩健構成重大風險。First Busey Corporation已選擇以金融控股公司的形式運營。為了保持其金融控股公司的地位，First Busey和Busey Bank必須資本充足、管理良好，Busey Bank必須擁有至少令人滿意的CRA評級。如果美聯儲確定一家金融控股公司的資本或管理不佳，該公司有一段時間可以實現合規，但在不合規期間，美聯儲可能會對它認為合適的公司施加任何限制。此外，如果美聯儲確定一家金融控股公司的附屬銀行沒有獲得令人滿意的CRA評級，該公司將無法開展任何新的金融活動或收購從事此類活動的公司。
控制權的變化
聯邦法律還禁止任何個人或公司在沒有事先通知適當的聯邦銀行監管機構的情況下，獲得對FDIC保險的存款機構或其控股公司的“控制”。在收購一家銀行或銀行控股公司25%或以上的未償還有表決權證券時，“控制權”被最終推定為存在，但在某些情況下，可能會在10%至24.99%的所有權之間出現。
資本要求
銀行控股公司被要求按照美聯儲的資本充足率要求保持資本。有關資本要求的討論，請參閲“項目1.業務--監督、監管和其他因素--資本的作用”上面。
股息支付
首先，商業公司向股東支付股息的能力可能會受到一般公司法考慮和美聯儲適用於銀行控股公司的政策的影響。作為一家內華達州公司，First Busey Corporation受到內華達州法律的限制，該法律允許First Busey Corporation支付股息，除非在派息後，(1)First Busey Corporation將無法償還在正常業務過程中到期的債務，或(2)First Busey Corporation的總資產將少於其總負債的總和，外加如果First Busey Corporation在支付股息時解散，以滿足其權利高於接受分配的股東的權利的股東解散時的優先權利所需的任何金額。
作為一般事項，美聯儲已表示，銀行控股公司的董事會應在以下情況下取消、推遲或大幅減少向股東派發的股息：(1)公司在過去四個季度可供股東使用的淨收入，扣除該期間之前支付的股息，不足以為股息提供全部資金；(2)預期收益保留率與公司的資本需求以及當前和預期的整體財務狀況不一致；或(3)公司將不能達到或有達到最低監管資本充足率的危險。美聯儲還對銀行控股公司及其非銀行子公司擁有執法權，以防止或補救代表不安全或不健全的做法或違反適用法律和法規的行為。這些權力之一是有權禁止銀行和銀行控股公司支付股息。此外，根據巴塞爾協議III規則，尋求自由派發股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本可歸因於資本保存緩衝。看見“項目1.業務--監督、監管和其他因素--資本的作用”上面。
激勵性薪酬
近年來，由銀行控股公司和銀行發起的激勵性薪酬計劃取得了一些進展，反映出銀行監管機構和國會認識到，金融業有缺陷的激勵性薪酬做法是導致全球金融危機的眾多因素之一。其結果是就合理的激勵性薪酬實踐提供了機構間指導。
機構間指導意見確認了三項核心原則。有效的激勵計劃應：(1)提供適當平衡風險和回報的員工激勵；(2)與有效的控制和風險管理相兼容；(3)應得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會積極有效的監督。大部分指南針對的是大型銀行組織，由於其業務的規模和複雜性，監管機構希望這些組織保持系統和正式的政策、程序和制度，以確保本指南涵蓋的所有高管和非執行員工的激勵性薪酬安排得到識別和審查，並適當平衡風險和回報。使用激勵性薪酬安排的較小銀行組織，如First Busey，預計不會像大型銀行那樣廣泛、正式和詳細。
貨幣政策
美聯儲的貨幣政策對金融或銀行控股公司及其子公司的經營業績有重大影響，新冠肺炎疫情加劇了這一影響。美聯儲可用來影響貨幣供應的工具包括美國政府證券的公開市場交易和銀行借款貼現率的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用可能會影響貸款利率或存款利率。
《聯邦證券法規》
第一商業公司的普通股是根據證券法和交易法在美國證券交易委員會登記的。因此，第一商業公司受到交易法下美國證券交易委員會的信息、委託書徵集、內幕交易和其他限制和要求的約束。
公司治理
多德-弗蘭克法案涉及許多投資者保護、公司治理和高管薪酬問題，這些問題將影響大多數美國上市公司。它通過要求公司在高管薪酬和所謂的“金降落傘”薪酬問題上給予股東不具約束力的投票權，並授權美國證券交易委員會發布規則，允許股東使用公司的代理材料為自己的候選人提名和拉票，從而增加了股東對董事會的影響力。這項立法還指示美聯儲頒佈規則，禁止向銀行控股公司的高管支付過高的薪酬，無論這些公司是否上市。
商業銀行的監管與監管
一般信息
商業銀行是一家在伊利諾伊州註冊的銀行。其存款賬户由DIF在聯邦法律和FDIC法規規定的最大範圍內提供保險，目前每個投保儲户類別為25萬美元。作為一家在伊利諾伊州註冊的FDIC保險銀行，Busey Bank受到DFPR的審查、監督、報告和執法要求，DFPR是伊利諾伊州銀行的特許機構。Busey Bank也受到FDIC的監管，聯邦法律指定FDIC為有保險的州立銀行的主要聯邦監管機構，與Busey Bank一樣，這些銀行不是聯邦儲備系統的成員。
存款保險
作為FDIC承保的機構，商業銀行必須向FDIC支付存款保險費評估。聯邦存款保險公司採用了一種基於風險的評估制度，由聯邦存款保險公司承保的機構根據其風險分類按費率支付保險費。對於像商業銀行這樣不被認為是大型和高度複雜的銀行組織的機構，風險分類是基於審查評級和財務比率。然後，銀行的評估是用評估比率乘以評估基數(平均合併總資產減去平均有形股本)計算出來的。目前的總基本分攤率年化從1.5個基點到30個基點不等。不過，前兩類考試綜合評級中的金融機構最高收視率為18個基點。
FDIC至少每半年更新一次DIF的損失和收入預測，如果需要，還會在對擬議的規則制定發出通知和發表評論後，提高或降低評估率。為此，準備金率是DIF餘額除以估計的保險存款。為了應對全球金融危機，多德-弗蘭克法案將最低存款準備金率從1.15%提高到1.35%，相當於估計的有保險存款總額。在2022年6月的半年度更新中，FDIC預計，存款準備金率有可能無法在2028年9月30日，也就是法定最後期限之前達到1.35%的法定最低水平。根據這一更新，FDIC批准將初始基本存款保險評估費率表統一上調兩個基點，適用於所有投保的存款機構。本次上調自2023年1月1日起生效，適用於2023年第一個季度評估期(2023年1月1日至3月31日)。
此外，由於硅谷銀行和簽名銀行倒閉的總成本約為163億美元，FDIC對存款超過50億美元的銀行採用了特別評估，年率為13.4個基點，從2024年第一個季度評估期(2024年1月1日至3月31日)開始，發票支付日期為2024年6月28日，並將繼續收取預計總計八個季度評估期的特別評估。特別評估的基數等於投保存款機構在2022年12月31日報告期內的估計無保險存款，調整後不包括前50億美元的估計無保險存款。Busey Bank不受這一評估的影響，因為未投保的存款低於50億美元的排除門檻。
監督評估
所有伊利諾斯州特許銀行都必須向DFPR支付監督評估費，以資助該機構的運作。評估的金額是根據每家銀行的總資產計算的。截至2023年12月31日止年度，Busey Bank向DFPR支付了總計約70萬美元的監管評估。
資本要求
銀行通常被要求保持超過其他業務的資本水平。有關資本要求的討論，請參見 “項目1.業務--監督、監管和其他因素--資本的作用”上面。
流動性要求
流動性是衡量銀行資產轉換為支付存款或其他資金來源的財務義務的能力和容易程度。銀行必須實施流動性風險管理框架，以確保它們保持足夠的流動性，包括無負擔的高質量流動資產緩衝，以承受一系列壓力事件。2023年上半年，導致硅谷銀行、Signature銀行和第一共和銀行倒閉的存款外流水平和速度是前所未有的，並導致金融業的流動性和資金緊張。這些事件進一步突出了流動性風險管理和應急資金計劃的重要性，由像布西銀行這樣的保險存款機構。
流動性風險管理的主要作用是：（1）前瞻性地評估履行義務的資金需求;及（2）通過協調機構在正常和壓力條件下可用的各種資金來源，確保在適當的時候有現金或抵押品來滿足這些需求。《巴塞爾協議三》包括一個流動性框架，要求最大的受保機構根據具體的流動性測試衡量其流動性。其中一項測試稱為流動性覆蓋率，旨在確保銀行實體擁有足夠的無負擔優質流動資產，這些資產可以在私人市場上輕鬆立即轉換為現金，以滿足30個日曆日流動性壓力情景下的流動性需求。另一項測試被稱為淨穩定融資比率，旨在促進FDIC保險機構在一年期內為資產和活動提供更多中長期融資。這些測試為銀行和控股公司提供了一種激勵，以增加其持有的國債和其他主權債務作為資產的組成部分，增加使用長期債務作為資金來源，並依賴穩定的資金，如核心存款（代替經紀存款）。
儘管這些測試現在和將來都不適用於Busey Bank，但管理層將繼續根據監管和行業發展審查其流動性風險管理框架。
股息支付
第一布西公司的主要資金來源是布西銀行的股息。根據伊利諾伊州銀行法，伊利諾伊州特許銀行通常只能從未分配利潤中支付股息。DFPR可以限制伊利諾伊州特許銀行宣佈或支付股息。任何FDIC承保機構的股息支付受根據適用的資本充足準則和法規保持充足資本的要求的影響，並且如果在支付股息後，該機構資本不足，則FDIC承保機構通常被禁止支付任何股息。儘管有資金可用於股息，但如果FDIC和DFPR中的一方或雙方確定Busey Bank支付股息將構成不安全或不合理的做法，則FDIC和DFPR可禁止Busey Bank支付股息。此外，根據《巴塞爾協議III》規則，尋求自由支付股息的機構必須保持2.5%的普通股一級資本，作為資本保護緩衝。
國家銀行投資和活動
布西銀行被允許直接或通過伊利諾斯州法律授權的子公司進行投資和從事活動。然而，根據聯邦法律和聯邦存款保險公司的規定，聯邦存款保險公司承保的州銀行被禁止進行或保留國家銀行不允許的類型或金額的股權投資，但有某些例外情況。聯邦法律和聯邦存款保險公司的規定也禁止聯邦存款保險公司承保的州立銀行及其子公司作為委託人從事任何不允許國家銀行從事的活動，除非該銀行滿足並繼續滿足其最低監管資本要求，並且聯邦存款保險公司確定該活動不會對DIF構成重大風險。這些限制沒有，目前預計也不會對Busey Bank的運營產生重大影響。
內幕交易
布西銀行受到聯邦法律對布西銀行及其“附屬公司”之間“涵蓋交易”的某些限制。就這些限制而言，First Busey Corporation是Busey Bank的關聯公司，受限制的涵蓋交易包括向First Busey Corporation提供信貸、投資First Busey Corporation的股票或其他證券，以及接受First Busey Corporation的股票或其他證券作為Busey Bank貸款的抵押品。《多德-弗蘭克法》加強了對與子公司進行的某些交易的要求，包括擴大了“涵蓋交易”的定義，並延長了必須維持有關涵蓋交易的擔保要求的時間。
商業銀行對其董事和高級管理人員、第一商業公司及其子公司的董事和高級管理人員、第一商業公司的主要股東以及這些董事、高級管理人員和主要股東的“相關利益”的擴大也有一定的限制和報告要求。此外，聯邦法律和法規可能會影響任何人作為董事或第一商業銀行或商業銀行高管，或第一商業銀行的主要股東，可以從商業銀行與之保持代理關係的銀行獲得信貸的條款。
安全和可靠性標準/風險管理
聯邦銀行機構採用了業務和管理標準，以促進聯邦存款保險公司承保機構的安全和健全。這些標準適用於內部控制、信息系統、內部審計系統、貸款文件、信貸承銷、利率風險、資產增長、薪酬、費用和福利、資產質量和收益。
一般來説，安全和健全標準規定了每個領域要實現的目標，每個機構負責建立自己的程序來實現這些目標。雖然監管標準不具有法律效力，但如果一家機構以不安全和不健全的方式運營，FDIC承保機構的主要聯邦監管機構可能會要求該機構提交一份實現和維持合規的計劃。如果聯邦存款保險公司承保的機構未能提交可接受的合規計劃，或未能在任何重大方面執行其主要聯邦監管機構已接受的合規計劃，監管機構必須發出命令，指示該機構糾正缺陷。在監管機構命令中提到的缺陷得到糾正之前，監管機構可以限制聯邦存款保險公司承保機構的增長率，要求聯邦存款保險公司承保機構增加其資本，限制該機構支付的存款利率，或要求該機構採取監管機構認為適當的任何行動。不遵守安全和健全規定也可能構成聯邦銀行管理機構採取其他執法行動的理由，包括停止令和民事罰款評估。
在過去十年中，銀行監管機構在評估其監管的FDIC保險機構的活動時，越來越強調健全的風險管理程序和強有力的內部控制的重要性。妥善管理風險已被確定為銀行業務安全穩健的關鍵，隨着新技術、產品創新以及金融交易的規模和速度改變了銀行市場的性質，這一點變得更加重要。這些機構已經確定了銀行機構面臨的一系列風險，包括但不限於信貸、市場、流動性、運營、法律和聲譽風險。本公司於2024年識別的主要風險主題於下文討論 “第1A項。風險因素”下面Busey Bank預計將擁有積極的董事會和高級管理層監督;充分的政策，程序和限制;充分的風險衡量，監控和管理信息系統;以及全面的內部控制。
隱私和網絡安全
Busey Bank受許多美國聯邦和州法律法規的約束，這些法律法規規定了維護政策和程序的要求，以保護其客户的非公開機密信息。這些法律要求Busey Bank定期披露其與共享此類信息有關的隱私政策和做法，並允許消費者在某些情況下選擇退出與非關聯第三方共享信息的能力。它們還影響Busey Bank與關聯公司和非關聯公司出於營銷和/或非營銷目的共享某些信息的能力，或聯繫客户提供營銷優惠的能力。此外，Busey Bank還必須實施全面的信息安全計劃，包括行政、技術和物理保障措施，以確保客户記錄和信息的安全性和機密性。這些用於保護個人和機密信息的安全和隱私政策和程序在所有業務和地理位置都有效。
分支機構
伊利諾伊州的銀行，如Busey Bank，有權根據伊利諾伊州法律在伊利諾伊州的任何地方建立分支機構，但須獲得所有必要的監管批准。《多德-弗蘭克法案》允許資本充足、管理良好的銀行在另一個州建立新的州際分行或收購一家銀行的個別分行（而不是收購一家州外銀行的全部），而不受任何限制。聯邦法律允許州和國家銀行與其他州的銀行合併，但須符合以下條件：（1）監管批准;（2）聯邦和州存款集中度限制;以及（3）州法律限制，要求合併銀行在合併前已存在至少一段時間（不超過五年）。
《社區再投資法》要求
CRA要求Busey銀行以安全和健全的方式承擔持續和積極的義務，以幫助滿足整個社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。聯邦監管機構定期評估Busey銀行在專門審查中滿足社區信貸需求的記錄。收購申請受到對布西銀行滿足其CRA要求的有效性評估的影響。
2023年10月24日，銀行監管機構發佈了加強和現代化CRA法規的最終規則(《CRA規則》)，其中部分規則自2024年4月1日起生效。CRA規則旨在更新CRA活動如何有資格被考慮、CRA活動在哪裏被考慮以及CRA活動如何被評估。更具體地説，銀行監管機構將CRA規則的目標描述為：(1)擴大中低收入社區獲得信貸、投資和基本銀行服務的機會；(2)通過使評估領域現代化，同時保持對以分行為基礎的地區的關注，適應銀行業的變化，包括移動和互聯網銀行；(3)通過使用標準化指標作為CRA評估的一部分，並澄清符合條件的CRA活動，重點放在中低收入社區和服務不足的農村社區，從而在法規的應用方面提供更大的清晰度、一致性和透明度；(4)根據銀行規模和商業模式調整CRA規則和數據收集；以及(5)保持監管機構之間的統一做法。商業銀行管理層正在評估CRA規則對其在其市場上的CRA貸款和投資活動的影響。
2022年，隨着伊利諾伊州CRA的通過，商業銀行和所有伊利諾伊州特許銀行一樣，受到州級CRA標準的約束。這意味着，除了聯邦CRA審查外，DFPR還將審查Busey Bank，以評估Busey Bank滿足其社區信貸需求的記錄。與聯邦CRA的潛在影響一樣，額外收購或活動的申請將受到對Busey Bank滿足其伊利諾伊州CRA要求的有效性的評估的影響。
反洗錢/打擊資助恐怖主義
《銀行保密法》是美國為打擊洗錢和資助恐怖主義而頒佈的一系列法律法規的通稱。這些法律和法規旨在阻止恐怖分子和犯罪分子進入美國金融系統，並對FDIC保險的機構和參與資金轉移的其他企業產生重大影響。《銀行保密法》下的所謂反洗錢/打擊資助恐怖主義制度為提高金融透明度、阻止和偵查那些試圖濫用美國金融系統洗錢犯罪收益、資助恐怖主義行為或將資金轉移到其他非法目的的人提供了基礎。這些法律要求金融服務公司就旨在解決以下問題的措施制定政策和程序：(1)打擊客户身份識別計劃；(2)打擊洗錢；(3)打擊恐怖主義融資；(4)識別和報告可疑活動和貨幣交易；(5)打擊貨幣犯罪；以及(6)FDIC保險機構與執法當局之間的合作。
商業地產的集中度
當FDIC保險機構將過多資產配置到任何一個行業或細分市場時，就存在集中風險。集中在CRE就是監管擔憂的一個例子。機構間CRE指導提供了監管標準，包括以下數字指標，以幫助銀行審查員識別可能需要更嚴格監管的潛在重大CRE貸款集中的銀行：(1)CRE貸款超過資本的300%，並在前三年增加50%或更多；或(2)建築和土地開發貸款超過資本的100%。CRE指引並不限制銀行的CRE貸款活動水平，而是指導機構制定與其CRE集中度的水平和性質相稱的風險管理做法和資本水平。2015年12月18日，聯邦銀行機構發佈了一份聲明，以加強與CRE貸款相關的審慎風險管理做法，此前他們觀察到許多CRE資產和貸款市場大幅增長，競爭壓力增加，銀行CRE集中度上升，以及CRE承銷標準的放寬。聯邦銀行機構提醒FDIC保險機構保持承保紀律，並實行謹慎的風險管理做法，以識別、衡量、監測和管理CRE貸款產生的風險。此外，FDIC承保的機構必須保持與其CRE集中風險的水平和性質相稱的資本金。截至2023年12月31日，商業銀行沒有超過這些指導方針。
消費金融服務
聯邦消費者保護法規的歷史結構適用於所有消費者金融產品和服務提供商，於2011年7月21日CFPB開始監督和執行消費者保護法時發生了重大變化。CFPB擁有廣泛的規則制定權，適用於包括商業銀行在內的所有消費者產品和服務提供商的廣泛消費者保護法，以及禁止“不公平、欺騙性或濫用”行為和做法的權力。CFPB對資產超過100億美元的提供商擁有審查和執行權。商業銀行處於CFPB對消費者銀行交易的監督之下。
由於與住房抵押貸款相關的濫用是導致金融危機的一個重要因素，CFPB發佈了許多新規則，並根據多德-弗蘭克法案的要求，涉及抵押貸款和與抵押貸款相關的產品，它們的承銷、發起、服務和銷售。多德-弗蘭克法案大大擴大了適用於以1-4%家庭住宅不動產擔保的貸款的承保要求，並加強了打擊掠奪性貸款做法的聯邦法律。除了眾多的信息披露要求外，《多德-弗蘭克法案》還對包括銀行和儲蓄協會在內的所有貸款人制定了新的抵押貸款發放標準，以大力鼓勵貸款人核實借款人的還款能力，同時也為某些“合格的抵押貸款”確立了合規推定。CFPB不時發佈關於合格抵押貸款和借款人償還能力的額外規定。
在過去的幾年裏，CFPB採取了一種積極的、多方面的方法來保護消費者，使其免受過度透支和基金費用不足的影響。這包括擬議的規則、解釋性意見和執法行動。2024年1月，這包括一項擬議的規則，該規則將禁止對實時拒絕的交易(借記卡購買、ATM取款和P2P支付)收取不足的資金費用，以及一項提議，即銀行賬户透支遵守適用於其他類型信貸的披露規則。CFPB到目前為止提出或採取的行動影響了商業銀行等資產超過100億美元的金融機構。商業銀行管理層預計，這一領域的持續發展將影響其透支做法，並可能導致手續費收入減少。
CFPB的規定對商業銀行的運營產生了影響，包括增加了合規成本，並可能對收入產生負面影響。
美國證券交易委員會的報告和其他信息
Busey在其網站上免費提供其年度報告、季度報告、當前報告及其任何修訂，網址為Busey.com在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向其提交此類報告後，應在合理可行的範圍內儘快採取行動。對Busey網站的引用不構成通過引用網站上包含的信息進行合併，也不應被視為本文件的一部分。
美國證券交易委員會有一個互聯網站：Sec.gov，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及其他有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的信息，從中可以訪問Busey的美國證券交易委員會文件。
非公認會計準則財務信息
本年度報告包含某些財務信息，這些信息是按照非公認會計原則的方法確定的。管理層使用這些非GAAP財務指標和非GAAP比率，以及相關的GAAP財務指標來分析Busey的業績和作出業務決策，以及與Busey的同行進行比較。Busey認為，調整後的衡量標準有助於投資者和管理層瞭解某些非核心和非經常性非利息項目的影響，併為Busey隨着時間的推移表現提供額外的視角。
非公認會計準則披露具有固有的侷限性，不經審計。它們不應被孤立地考慮或作為根據GAAP報告的結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。這些非GAAP披露中包含的受税收影響的數字是基於估計的法定税率和實際税率(視情況而定)。
下表列出了Busey的非GAAP財務指標和比率，以及相關的GAAP財務指標，然後是非GAAP財務指標與管理層認為最直接可比的GAAP財務指標的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP財務指標 | | 相關非公認會計準則財務指標 | | 相關非公認會計原則比率 |
淨利息收入
非利息收入總額
安全淨收益和淨損失
總非利息支出 | | 預提淨收入 | | 按平均資產預提淨收入 |
| 調整後的撥備前淨收入 | | 調整後的撥備前淨收入與平均資產之比 |
| | | | | |
| 淨收入 | | 調整後淨收益 | | 調整後稀釋後每股收益 |
| | 調整後的平均資產回報率 |
| | 調整後平均有形普通股權益回報率 |
| | | | | |
| 平均普通股權益 | | 平均有形普通股權益 | | 平均有形普通股權益回報率 |
| | 調整後平均有形普通股權益回報率 |
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| 淨利息收入 | | 相當於税的淨利息收入 | | 淨息差 |
| 調整後淨利息收入 | | 調整後的淨息差 |
| | | | | |
淨利息收入
非利息收入總額
安全淨收益和淨損失 | | 税收等值收入 | | 效率比 |
| | 調整後的能效比 |
| | 調整後的核心效率比 |
| | | | | |
總非利息支出
無形資產攤銷 | | 不包括無形資產攤銷的非利息支出 | | 效率比 |
| 調整後的非利息費用 | | 調整後的能效比 |
| 調整後的核心費用 | | 調整後的核心效率比 |
| | | | | |
| 總非利息支出 | | 非利息支出，不包括營業外調整 | | |
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總資產
商譽和其他無形資產，淨額 | | 有形資產 | | 有形普通股權益與有形資產之比 |
| | | | | |
股東權益總額
商譽和其他無形資產，淨額 | | 有形普通股權益 | | 有形普通股權益與有形資產之比 |
| 有形賬面價值 | | 每股普通股有形賬面價值 |
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| 組合貸款 | | 核心貸款 | | 核心貸款轉組合貸款 |
| | 核心貸款對核心存款 |
| | | | | |
| 總存款 | | 巖心礦牀 | | 核心存款與存款總額的比率 |
| | 核心貸款對核心存款 |
目錄表 第2項的內容1.業務
非GAAP財務指標的調整 (未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
撥備前淨收入，調整後撥備前淨收入，
預撥淨收入與平均資產之比，以及
調整後的撥備前淨收入與平均資產之比 |
| (千美元) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 撥備前淨收入 | | | | | | |
| 淨利息收入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非利息收入總額 | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| 淨證券(收益)損失 | | 2,199 | | | 2,133 | | | (3,070) | |
| 總非利息支出 | | (285,532) | | | (283,881) | | | (261,780) | |
| 預提淨收入 | [a] | 158,502 | | | 168,493 | | | 138,652 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 收購和其他重組費用 | | 4,328 | | | 4,537 | | | 17,351 | |
| 為未籌措資金的承付款項編列的準備金 | | 461 | | | 61 | | | (774) | |
| 攤銷新市場税收抵免 | | 8,999 | | | 6,333 | | | 5,563 | |
| 調整後的撥備前淨收入 | [b] | $ | 172,290 | | | $ | 179,424 | | | $ | 160,792 | |
| | | | | | | |
| 平均總資產 | [c] | $ | 12,246,218 | | | $ | 12,492,948 | | | $ | 11,904,935 | |
| | | | | | | |
報道：按平均資產預提淨收入 | [A？c] | 1.29 | % | | 1.35 | % | | 1.16 | % |
調整後：按平均資產預提淨收入 | [B？c] | 1.41 | % | | 1.44 | % | | 1.35 | % |
目錄表 第2項的內容1.業務
非GAAP財務指標的調整 (未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的淨收入，調整後的每股攤薄收益，調整後的平均資產回報率，平均可轉換普通股權益，平均可轉換普通股權益回報率，和調整後的平均可轉換普通股權益回報率 |
| (千美元，每股除外) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按非業務項目調整的收入淨額 | | | | | | |
| 淨收入 | [a] | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 採購費用： | | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | | — | | | 587 | | | 7,347 | |
| 數據處理 | | — | | | 214 | | | 3,700 | |
| | | | | | |
| 專業費用、佔用費和其他 | | 357 | | | 258 | | | 2,599 | |
| 其他重組費用： | | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | | 3,760 | | | 2,409 | | | 472 | |
| | | | | | |
| 租賃或固定資產減值損失 | | — | | | 986 | | | 3,227 | |
| 專業費用、佔用費和其他 | | 211 | | | 83 | | | 6 | |
| | | | | | |
相關税收優惠1 | | (881) | | | (938) | | | (3,692) | |
| | | | | | |
| 調整後淨收益 | [b] | $ | 126,012 | | | $ | 131,910 | | | $ | 137,108 | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股收益 | | | | | | |
| 稀釋平均已發行普通股 | [c] | 56,256,148 | | | 56,137,164 | | | 56,008,805 | |
報道：稀釋後每股收益 | [A？c] | $ | 2.18 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.20 | |
調整後：稀釋後每股收益 | [B？c] | 2.24 | | | 2.35 | | | 2.45 | |
| | | | | | | |
| 平均資產回報率 | | | | | | |
| 平均總資產 | [d] | $ | 12,246,218 | | | $ | 12,492,948 | | | $ | 11,904,935 | |
報道：平均資產回報率 | [一種] | 1.00 | % | | 1.03 | % | | 1.04 | % |
調整後：平均資產回報率 | [b d] | 1.03 | % | | 1.06 | % | | 1.15 | % |
| | | | | | | |
| 有形普通股平均收益率 | | | | | | |
| 平均普通股權益 | | $ | 1,197,511 | | | $ | 1,195,171 | | | $ | 1,324,862 | |
| 平均商譽和其他無形資產淨額 | | (359,347) | | | (370,424) | | | (372,593) | |
| 平均有形普通股權益 | [e] | $ | 838,164 | | | $ | 824,747 | | | $ | 952,269 | |
| | | | | | | |
報道：平均有形普通股權益回報率 | [A？e] | 14.62 | % | | 15.56 | % | | 12.96 | % |
調整後：平均有形普通股權益回報率 | [B？e] | 15.03 | % | | 15.99 | % | | 14.40 | % |
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1.税收優惠是通過將收購費用和其他重組費用乘以每個時期的實際税率來計算的。計算中使用的實際税率在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為20.4%、20.7%和21.3%。
目錄表 第2項的內容1.業務
非GAAP財務指標的調整 (未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後的淨利息收入和調整後的淨利息利差 |
| (千美元) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
税額等值調整1 | | 2,173 | | | 2,199 | | | 2,355 | |
| 相當於税的淨利息收入 | [a] | 321,624 | | | 325,637 | | | 273,053 | |
| 與企業合併相關的採購會計增值 | | (1,477) | | | (3,134) | | | (7,151) | |
| 調整後淨利息收入 | [b] | $ | 320,147 | | | $ | 322,503 | | | $ | 265,902 | |
| | | | | | | |
| 平均生息資產 | [c] | $ | 11,164,594 | | | $ | 11,473,063 | | | $ | 10,978,116 | |
| | | | | | | |
報道：淨息差 | [A？c] | 2.88 | % | | 2.84 | % | | 2.49 | % |
調整後：淨息差 | [B？c] | 2.87 | % | | 2.81 | % | | 2.42 | % |
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1.税收等值調整是使用21%的估計聯邦所得税率計算的，適用於投資和貸款的非應税利息收入。
目錄表 第2項的內容1.業務
非GAAP財務指標的調整 (未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不包括無形資產攤銷的非利息支出，調整後的非利息支出，
調整後的核心資產負債表，不包括非經營性調整的非利息負債表，
效率比、調整後效率比和調整後核心效率比 |
| (千美元) |
| | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
税額等值調整1 | | 2,173 | | | 2,199 | | | 2,355 | |
| 相當於税的淨利息收入 | | 321,624 | | | 325,637 | | | 273,053 | |
| | | | | | | |
| 非利息收入總額 | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 淨證券(收益)損失 | | 2,199 | | | 2,133 | | | (3,070) | |
| 不包括證券淨損益的非利息收入 | | 124,583 | | | 128,936 | | | 129,734 | |
| | | | | | | |
| 税收等值收入 | [a] | $ | 446,207 | | | $ | 454,573 | | | $ | 402,787 | |
| | | | | | | |
| 總非利息支出 | | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | [b] | (10,432) | | | (11,628) | | | (11,274) | |
| 不包括無形資產攤銷的非利息支出 | [c] | 275,100 | | | 272,253 | | | 250,506 | |
| 非經營性調整： | | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | | (3,760) | | | (2,996) | | | (7,819) | |
| 數據處理 | | — | | | (214) | | | (3,700) | |
| 租賃或固定資產減值 | | — | | | (986) | | | (3,227) | |
| 專業費用和其他費用 | | (568) | | | (341) | | | (2,605) | |
| 調整後的非利息費用 | [f] | 270,772 | | | 267,716 | | | 233,155 | |
| 為未籌措資金的承付款項編列的準備金 | | (461) | | | (61) | | | 774 | |
| 攤銷新市場税收抵免 | | (8,999) | | | (6,333) | | | (5,563) | |
| 調整後的核心費用 | [g] | $ | 261,312 | | | $ | 261,322 | | | $ | 228,366 | |
| | | | | | | |
| 非利息支出，不包括營業外調整 | [F-B] | $ | 281,204 | | | $ | 279,344 | | | $ | 244,429 | |
| | | | | | | |
報道：效率比 | [C？a] | 61.65 | % | | 59.89 | % | | 62.19 | % |
調整後：效率比 | [F？a] | 60.68 | % | | 58.89 | % | | 57.89 | % |
調整後：核心效率比 | [G？a] | 58.56 | % | | 57.49 | % | | 56.70 | % |
___________________________________________
1.税收等值調整是按照21%的聯邦所得税税率計算的，適用於投資和貸款的非應税利息收入。
目錄表 第2項的內容1.業務
非GAAP財務指標的調整 (未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股的有形賬面價值和有形賬面價值 |
| (千美元，每股除外) |
| | | | |
| | 截至2013年12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 股東權益總額 | | $ | 1,271,981 | | | $ | 1,145,977 | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | (353,864) | | | (364,296) | |
| 有形賬面價值 | [a] | $ | 918,117 | | | $ | 781,681 | |
| | | | | |
| 已發行普通股的期末數量 | [b] | 55,244,119 | | | 55,279,124 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | [A？b] | $ | 16.62 | | | $ | 14.14 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 有形資產、有形普通股權益和有形普通股權益是指有形資產。 |
| (千美元) |
| | | | |
| | 截至2013年12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 總資產 | | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | (353,864) | | | (364,296) | |
其他無形資產的税收效應1 | | 6,888 | | | 8,847 | |
有形資產2 | [a] | $ | 11,936,439 | | | $ | 11,981,228 | |
| | | | | |
| 股東權益總額 | | $ | 1,271,981 | | | $ | 1,145,977 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 商譽和其他無形資產，淨額 | | (353,864) | | | (364,296) | |
其他無形資產的税收效應1 | | 6,888 | | | 8,847 | |
有形普通股權益2 | [b] | $ | 925,005 | | | $ | 790,528 | |
| | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比2 | [B？a] | 7.75 | % | | 6.60 | % |
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1.扣除估計遞延税項負債後的淨額，按28%的估計法定税率計算。
2.受税收影響的措施
目錄表 第2項的內容1.業務
非GAAP財務指標的調整 (未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
核心銀行貸款，核心銀行貸款與其他投資組合貸款，
核心銀行存款，核心銀行存款佔總存款，核心銀行貸款佔核心銀行存款的比例 |
| (千美元) |
| | | | |
| | 截至2013年12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 組合貸款 | [a] | $ | 7,651,034 | | | $ | 7,725,702 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 購買力平價貸款攤銷成本 | | (313) | | | (845) | |
| | | | |
| 核心貸款 | [b] | $ | 7,650,721 | | | $ | 7,724,857 | |
| | | | | |
| 總存款 | [c] | $ | 10,291,156 | | | $ | 10,071,280 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 經紀交易賬户 | | (6,001) | | | (1,303) | |
| 25萬美元或以上的定期存款 | | (386,286) | | | (120,377) | |
| | | | |
| 巖心礦牀 | [d] | $ | 9,898,869 | | | $ | 9,949,600 | |
| | | | | |
| 比率 | | | | |
| 核心貸款轉組合貸款 | [B？a] | 100.00 | % | | 99.99 | % |
| 核心存款與存款總額的比率 | [D？c] | 96.19 | % | | 98.79 | % |
| 核心貸款對核心存款 | [b d] | 77.29 | % | | 77.64 | % |
關於前瞻性陳述的特別警示
本年度報告中包含或以引用方式併入本年度報告中的非歷史事實的陳述可能構成證券法第27A節和交易法第21E節所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包含在1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款中。這些陳述基於某些假設和估計，描述了我們未來的計劃、戰略和預期，通常可以通過使用“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“目標”、“計劃”、“潛力”、“估計”、“項目”、“相信”、“打算”、“預期”、“預期”、“目標”、“目標”和類似的表達方式來識別。這些前瞻性陳述包括與我們的預期增長、預期未來財務表現、財務狀況、信用質量和管理層的長期業績目標有關的陳述，與預期發展或事件對經營結果和財務狀況的預期影響有關的陳述，我們的業務和增長戰略，以及任何其他非歷史事實的陳述。
這些前瞻性陳述受到重大風險、假設和不確定性的影響，可能會受到許多因素的影響。可能對我們的財務狀況、經營結果和未來前景產生重大不利影響的因素可在“項目1A.風險因素”在本年度報告以及我們提交給美國證券交易委員會的定期報告和當前報告中的其他地方。這些因素包括但不限於：
1.Busey和M&M之間擬議交易的任何預期收益不會在預期時間內實現或不會實現的可能性；
2.M&M與Busey的業務整合將被實質性推遲，或成本或難度將超過預期的風險；
3.由於未能獲得M&M股東的必要批准而無法完成擬議的交易；
4.未能滿足完成擬議交易的其他條件，包括收到所需的監管和其他批准；
5.擬進行的交易因任何其他原因未能完成；
6.交易公告對客户關係和經營業績的影響；
7.完成交易的成本可能高於預期，包括由於意外因素或事件的結果；
8.地方、州、國家和國際經濟的實力(包括通脹壓力和供應鏈限制的影響)；
9.未來任何恐怖主義威脅或襲擊、廣泛的疾病或流行病(包括2019年冠狀病毒病大流行)或可能導致經濟惡化或信貸市場不穩定的其他不利外部事件的經濟影響(包括俄羅斯入侵烏克蘭和以巴衝突)；
10.關於商業或M&M一般業務的州和聯邦法律、法規和政府政策的變化(包括針對最近其他銀行倒閉的變化)；
11.會計政策和做法的變化；
12.商業銀行或M&M銀行資產的利率和提前還款利率的變化(包括逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率以及美聯儲最近和可能的額外加息的影響)；
13.金融服務領域的競爭加劇(包括來自信用社和金融科技公司等非銀行競爭對手的競爭)，無法吸引新客户；
14.技術的變化以及開發和維護安全可靠的電子系統的能力；
15.關鍵高管或合夥人的流失；
16.消費者支出的變化；
17.收購的意外結果，包括對M&M的收購和M&M的人壽股權貸款業務的表現；
18.涉及Busey或M&M的現有或新訴訟的意外結果；
19.商業或M&M證券投資組合中所持證券價值的波動；
20.集中在Busey‘s或M&M’s的貸款組合中，向某些借款人提供大額貸款，以及從某些客户那裏獲得大量存款；
21.某些客户的大額存款集中在這些客户身上，這些客户的餘額超過了目前的FDIC保險限額，可能會提取存款以分散風險敞口；
22.商業銀行或M&M公司資產負債表上的不良資產水平；
23.涉及信息技術和通信系統或第三方服務商的中斷；
24.信息安全控制的違反或失敗或與網絡安全有關的事件；
25.龍捲風、颶風、洪水、暴風雪和乾旱等異常天氣對經濟的影響；以及
26.項下描述的其他因素和風險“項目1A.風險因素”在這裏。
由於這些風險和其他不確定性，我們的實際未來結果、業績、成就或行業結果可能與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同。此外，我們過去的經營業績並不一定預示着我們未來的業績。
您不應過分依賴任何前瞻性陳述，因為這些陳述僅反映了它們作出的日期。我們不承擔更新這些前瞻性陳述的義務，即使未來情況可能會發生變化，除非聯邦證券法規定。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
項目1A.風險因素
本部分重點介紹管理層認為可能對我們的財務業績產生不利影響的風險。任何時候都可能出現其他可能對Busey產生不利影響且無法預測的風險。其他目前並不重要的風險也可能對我們未來的財務狀況產生不利影響。
內容項目1A.風險因素
| | | | | |
經濟和市場風險 | 35 |
監管和法律風險 | 37 |
信貸和貸款風險 | 39 |
資本和流動性風險 | 41 |
競爭風險和戰略風險 | 42 |
會計和税務風險 | 44 |
操作風險 | 45 |
經濟和市場風險
金融市場和經濟條件的條件，包括其經營所在州的條件，通常可能會對Busey的業務產生不利影響。
Busey的一般財務表現高度依賴於其經營所在市場的商業環境，特別是借款人支付未償還貸款利息和償還本金的能力，以及擔保這些貸款的抵押品的價值，以及對貸款和其他產品的需求。有利的商業環境通常包括經濟增長、有效的資本市場、低通貨膨脹、低失業率、高商業和投資者信心以及強勁的商業收益。不利或不確定的經濟和市場狀況可能是由經濟增長、商業活動或投資者或企業信心下降;信貸和資本的可用性限制或成本增加;通貨膨脹或利率上升;高失業率;自然災害;或這些或其他因素的組合造成的。
經濟狀況的不確定性可能會導致消費者和企業支出、借貸和儲蓄習慣的變化。我們的銀行業務所在市場的低迷可能導致對我們產品和服務的需求下降、貸款拖欠和違約增加、問題資產和止贖率上升或上升，以及資產價值下降導致的財富管理費用減少。該等情況可能對我們貸款的信貸質素、財務狀況及經營業績造成不利影響。
Busey目前在伊利諾伊州芝加哥市中心和郊區、密蘇裏州聖路易斯市大都市區、印第安納州中部和佛羅裏達州西南部開展銀行業務。Busey在擁有重要大學和醫療保健的市場中運營。這些行業嚴重依賴州和聯邦的資金和合同。伊利諾伊州及時向其供應商和政府贊助的實體付款，以及聯邦政府對醫療保健法的潛在修改，可能會影響Busey的主要市場領域，進而影響其財務狀況和經營業績。布西的一小部分業務位於佛羅裏達州，那裏可能會受到惡劣天氣的影響。
雖然預計不會出現高市場波動，但管理“更高更長時間”的利率可能會給Busey的存款利率和流動性帶來壓力。
長期的高利率給布西帶來了幾個風險。為吸引存款而提供更高的利率會提高融資成本。與此同時，Busey的借款和債務的利息支出可能會增加。此外，高利率可能會阻礙借貸和支出，從而可能減少貸款需求並影響流動性。在這種環境下，存款競爭加劇可能需要維持有競爭力的利率，以留住和吸引客户。利率對許多因素都很敏感，
Busey的控制，包括一般經濟狀況和各種政府和監管機構的政策，如FOMC。
於二零二二年三月，美聯儲啟動一系列加息措施以對抗通脹。在連續11次上調後，截至2023年12月，聯邦基金目標區間站上5.25% -5.5%，達到2001年以來的最高水平。在整個2023年，美國經濟的健康狀況有所改善，超出預期，並降低了經濟衰退的可能性。儘管近期經濟指標向好，但某些風險依然存在，包括美國信用卡債務創歷史新高，抵押貸款、汽車貸款和信用卡違約率不斷上升。2023年12月，聯邦公開市場委員會（FOMC）預計2024年美國GDP增速將放緩至1.4%。美聯儲的目標是通過將2023年的計劃維持到2024年來實現軟着陸，希望持續提高利率將為經濟降温並緩解通脹壓力。這些影響，加上其他因素，可能會對我們的業務，財務狀況，流動性和經營業績產生重大影響。
在影響美國經濟的多方面因素的背景下，不確定性籠罩着通貨膨脹的持續性，而俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯衝突等地緣政治緊張局勢加劇了通貨膨脹。此外，全球能源市場不可預見的中斷以及緊張的勞動力市場和供應鏈的挑戰增加了複雜性。今年早些時候，包括美聯儲在內的中央銀行可能會過度加息，這可能會限制經濟增長並引發衰退。然而，隨着全年通脹放緩，市場數據暗示房價壓力有所緩解，貸款需求有可能受到積極影響。
持續的貨幣政策，包括持續的高利率，不僅對貸款和投資證券所賺取的利息，以及對存款和借款所支付的利息產生重大影響，而且還影響Busey發放貸款和吸引存款的能力，以及其金融資產和負債的公允價值。隨着利率繼續上升，對存款的競爭可能會持續加劇，這可能會改變Busey的融資組合和融資成本。除了上述風險，Busey承認利率下降帶來的潛在挑戰。例如，利率下降可能對Busey的浮動利率貸款組合產生不利影響，導致利息收入減少。市場利率的任何重大、意外和長期變化，即使維持在較高水平，仍可能對Busey的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
利率變化、信貸質量前景不利、經濟不確定性和地緣政治事件等因素的結合可能導致市值波動加劇。
投資的市場價值可能受證券服務機構或證券相關抵押貸款的相關表現以外的因素影響，例如利率環境的變化、住宅和商業房地產市場的負面趨勢、評級下調、商業環境的不利變化以及某些投資證券在二級市場缺乏流動性。我們每季度對投資和其他資產的減值指標進行正式評估。我們的投資證券價值的減少或減值可能會影響我們的收益和普通股股東權益。市場利率變動可影響該等投資證券的價值，利率上升一般會導致價值減少。雖然市場利率暫時上升導致的價值減少在證券出售之前不會影響我們的收入，但它確實會導致在OCI中記錄的未實現損失，這可能會減少我們的普通股股東權益。此外，我們可能必須記錄撥備費用，以確定我們按公允價值持有的債務證券的信貸損失撥備，並且我們必須定期測試我們的投資證券的非暫時性價值減值。在評估投資證券的價值是否出現減值時，我們會考慮公平值低於成本的時間長短及程度、發行人的財務狀況及短期前景，以及我們保留證券投資一段足以讓公平值於短期內恢復的時間的意圖及能力。
持續的通脹趨勢對我們的業務和運營業績構成了潛在風險。
通脹上升對我們的業務和運營業績構成潛在風險，影響消費者購買力，並需要仔細考慮對我們運營的各個方面的潛在影響。美聯儲在通過加息穩定通脹方面的成功措施可能會緩解其中一些風險，並對貸款需求產生積極影響，並緩解我們客户償還債務能力面臨的挑戰。政府對當前通脹環境的反應也有可能對我們的業務產生不利影響，例如過於嚴格的貨幣和財政政策變化，或者實施或威脅實施價格控制。無法準確估計當前通貨膨脹期的持續時間和嚴重程度。
監管和法律風險
選舉年的變數帶來了更多的不確定性。
受選舉週期的影響，不斷變化的立法和監管行動格局給我們的行動帶來了額外的不確定性。選舉可能會促使各個行業的政府政策和法規發生變化，這可能會影響我們的業務。與我們行業相關的法規或政策的潛在變化的不確定性可能會導致業務成本增加和運營挑戰。經濟狀況，包括利率、通貨膨脹和消費者支出，可能會受到政府領導和政策轉變的影響，從而影響我們保持歷史增長率的能力。
此外，選舉過程經常引起市場波動，影響金融市場、貨幣匯率和商品價格。這種波動可能會對我們的財務業績、資金成本和融資渠道構成風險。
選舉的結果可能會直接影響我們的行業，影響監管框架和行業動態。政治權力的轉移可能會塑造競爭格局，影響市場份額和定價策略。行業特定法規的不利變化可能會導致合規成本增加和運營挑戰。政治事件，包括選舉，可能會影響消費者和投資者的情緒，影響對我們產品和服務的需求，並影響投資者的信心，這可能會影響我們的股價和獲得資金的機會。
除了這些挑戰，以及與可能加強的監管相關的不確定性之外，近年來，金融服務業在審查過程中還面臨監管機構更嚴格的審查，聯邦和州一級的監管執行也更加積極，特別是在與抵押貸款相關的做法、收費產品和其他消費者合規事項方面，以及遵守《銀行保密法》、反洗錢法和《美國愛國者法》的情況，後者側重於以恐怖分子融資形式洗錢。聯邦法律賦予金融服務監管機構很大的執法權，除其他外，包括有權評估重大的民事或刑事罰款、罰款或恢復原狀；發佈停止和停止令；以及對銀行組織發起禁令行動。可以對違反法律或法規以及不安全或不健全的做法採取這些執法行動。如果Busey是執法行動的對象，可能會對公司產生不利影響。
隨着Busey的資產規模和複雜性持續增長，監管預期和審查將會增加，並可能對Busey的運營和業務產生潛在影響。
在過去的幾年裏，Busey一直在穩步增長，通過有機增長和戰略收購擴大了規模。隨着金融機構的發展，監管機構對金融機構控制日益複雜和複雜的業務運營的能力的期望也在提高。某些法規和法律嵌入了資產門檻，從而改變了監管預期、具有不同的財務報表影響、要求不同的委員會和管理層組成，或增強了某些報告
要求。例如，正如監督和監管部分進一步討論的那樣，多德-弗蘭克法案包括一些要求，當銀行實體的資產超過100億美元時就會觸發這些要求。
從2022年7月1日開始，布西受到德賓修正案的約束。《德賓修正案》要求美聯儲為許多類型的借記交易設定允許的最高互換手續費，這降低了Busey在2022年下半年和整個2023年的手續費收入。2022年8月，Busey開始接受CFPB對消費者交易的監督。隨着監管預期、審查和報告要求的不斷提高，Busey的運營和戰略可能會受到影響。
預計網絡安全和隱私領域的監管改革將繼續發展。多家監管機構已在Busey的監管足跡範圍內發佈了最新的網絡通知要求，這可能會導致監管審查力度加大，並可能增加成本。此外，Busey向隱私要求更高的地區擴張，或者在Busey運營的地區內通過隱私立法，可能會帶來額外的合規負擔。這些變化可能需要對Busey的做法進行調整，以滿足更高的隱私標準。不遵守這些規定可能會導致經濟處罰、聲譽損害和法律後果。
影響伊利諾伊州和其他州大麻相關業務的法律可能會對Busey的運營和風險狀況產生影響。
《受控物質法》規定，根據聯邦法律，製造、分發或分發大麻是非法的。然而，從2020年1月1日開始，伊利諾伊州大麻監管和税法開始允許成年人合法地從有執照的藥房購買用於娛樂用途的大麻。此外，2022年11月，密蘇裏州的選民批准了一項投票倡議，將娛樂使用大麻合法化。商業銀行目前的做法是避免故意向下列實體或個人提供銀行產品或服務：(1)直接或間接製造、分銷或分發大麻或大麻產品，或與此類實體有重大經濟利益的實體或個人；或(2)從向此類實體提供產品或服務或參與此類實體的其他活動中獲得大量收入。商業銀行正在採取合理措施，包括適當的新賬户篩選和客户盡職調查措施，以確保在銀行運營所在州運營的現有和潛在客户不參與任何此類活動。儘管如此，伊利諾伊州和密蘇裏州將大麻使用合法化的法律的變化，以及佛羅裏達州允許醫用大麻和將持有大麻合法化的法律變化，增加了Busey運營的一些州與大麻相關的直接和間接企業的數量，因此增加了Busey銀行與此類企業及其所有者和員工互動的可能性。這種互動可能會給Busey Bank和First Busey Corporation帶來額外的法律、監管、戰略和聲譽風險。
Busey正在或可能不時捲入可能導致不良後果的政府和自律機構的訴訟、法律訴訟、信息收集請求、調查和訴訟。
我們的業務和運營的許多方面都涉及法律責任風險，在某些情況下，我們或我們的子公司在我們的業務活動引發的各種訴訟中被點名或威脅被列為被告。此外，我們行業中的公司經常成為政府和自律機構收集信息的請求、審查、調查和訴訟的對象。這類訴訟的結果可能會導致重大的民事或刑事處罰，包括罰款、損害賠償、不利判決、和解、罰款、禁令、限制我們開展業務的方式或聲譽損害。
儘管我們在與這些事項所代表的或有損失相關的信息表明可能發生損失且損失金額可以合理估計時為法律訴訟建立應計項目，但我們並沒有為面臨損失風險的所有法律訴訟建立應計項目。此外，由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，應計金額未必代表我們因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，我們的最終損失可能
高於或有法律損失的應計金額，並可能顯著高於或有法律損失的應計金額，這可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
看見“注16。未清承付款和或有負債”在合併財務報表附註有關來自ISOS的查詢的信息，根據該查詢，ISOS要求提供有關我們某些特許經營税申報以及據此計算到期金額的額外信息。
信貸和貸款風險
與借貸活動相關的信貸風險增加可能導致信貸虧損撥備不足，從而可能對Busey的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
提供任何貸款都有風險，包括與個別借款人打交道的固有風險、不付款的風險、抵押品未來價值和可用於償還債務的現金流量的不確定性所產生的風險，以及經濟和市場狀況所產生的風險。總體而言，這些風險有所增加，原因是最近普遍利率上升，以及與通貨膨脹有關的不確定性，這可能增加了近期增長下降或經濟下滑的風險。Busey試圖通過貸款申請審批程序，監控特定行業和地理位置的貸款集中度，以及其貸款審查和審計部門以及外部各方對未償還貸款進行定期獨立審查來降低其信貸風險。與利率上升有關的信貸風險透過借款人層面的內部貸款壓力測試及外部人士進行的組合層面分析進行監控。然而，儘管這些程序有助於降低風險，但不能指望它們完全消除Busey的信用風險。借款人可能因各種原因而在償還貸款方面遇到困難，導致不良貸款水平上升、撇帳、拖欠及╱或需要增加信貸虧損撥備。
Busey根據對Busey投資組合和市場環境的持續分析，估計並建立ACL，並將其維持在管理層認為足以吸收可能的信貸損失的水平。ACL代表Busey對每個資產負債表日投資組合可能出現的損失的估計，並基於管理層的判斷以及前瞻性信息和預測。該等判斷或預測的任何失誤均可能對我們的經營業績及財務狀況造成負面影響。儘管管理層相信信貸虧損撥備足以吸收可能無法收回的現有貸款的虧損，但管理層不能保證日後無需就信貸虧損作出額外撥備。
不良資產需要大量時間來解決，並對Busey的經營業績和財務狀況產生不利影響，並可能導致未來進一步虧損。
Busey的淨收入在幾個方面受到不良資產的影響，在利率上升和穩定的高利率環境中都面臨挑戰。雖然Busey為不良資產融資而產生利息支出，但它不記錄非應計貸款或其他擁有的房地產的利息收入。這種利息收入的缺乏對Busey的整體收入以及資產和股本回報率產生了負面影響。此外，貸款管理成本上升，對Busey的效率比率產生不利影響。當Busey在止贖和類似程序中獲得抵押品時，它必須將抵押品標記為當前的公平市場價值，與未償還貸款餘額相比，可能會導致損失。不良貸款和擁有的其他房地產提高了Busey的風險狀況，並影響了被認為適當的監管資本。不良資產的解決需要管理層投入大量時間，這可能會影響他們履行其他職責的能力。信貸領導人監測借款人的壓力跡象，特別是那些容易受到利率逐步和迅速上升影響的借款人。然而，違約風險可能來自難以發現的事件或情況，例如欺詐，或難以預測的事件或情況，例如影響某些行業的災難性事件。因此，我們無法向閣下保證該等監控程序將降低該等信貸風險。
信貸和市場風險的集中可能增加重大損失的可能性。
Busey可能有更高的信用風險，或經歷更高的信用損失，只要其貸款集中在貸款類型、行業細分、借款人類型或借款人或抵押品的地理位置。Busey的貸款組合中有很大一部分是由商業、商業房地產和零售房地產貸款組成的。由於這類貸款的償付往往取決於所涉借款人的成功運作，因此償還這類貸款往往比其他類型的貸款對一般經濟中的不利條件更為敏感。例如，經濟活動減少、經濟和整體商業環境的變化、勞動力短缺以及供應鏈緊張的累積影響始於新冠肺炎疫情，但由於通脹擔憂和利率大幅上升而持續，對商業貸款產生了不利影響，我們預計這一趨勢將在我們貸款組合的某些部分繼續下去，這取決於經濟復甦的力度和速度以及其他因素，特別是如果總體經濟狀況惡化的話。
Busey的商業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。借款人為這些貸款中的大多數提供的信貸支持和償還的可能性是基於對質押抵押品的清算和個人擔保的執行，商業貸款在任何適當的時候都需要這樣的擔保。因此，就以應收賬款為擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向客户收取到期款項的能力，在經濟衰退的情況下，這一能力可能會下降。獲得其他貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，可能很難評估，並且可能會根據業務的成功而價值波動。由於每筆商業貸款的平均規模較大，以及抵押品通常不太容易出售，少數商業貸款發生的損失可能會對Busey的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的貸款組合主要集中在房地產貸款上，這些貸款涉及特定於房地產價值的風險。
Busey的很大一部分貸款是以房地產為抵押的。具體地説，截至2023年12月31日，商業房地產貸款為33億美元，約佔我們總貸款組合的43.6%。其中914.5元為業主自住，約佔27.4%。房地產的市場價值可能會在短時間內因房地產所在地區的市場狀況而大幅波動。此外，房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額，貸款的償還通常在很大程度上取決於獲得貸款的物業是否有足夠的收入來支付運營費用和償債。經濟事件，包括新冠肺炎疫情後寫字樓使用率下降，或借款人或貸款人無法控制的政府監管，都可能對受影響物業的未來現金流和市場價值產生負面影響。抵押品可能不得不以低於貸款未償還餘額的價格出售，這將導致損失。
房地產建設、土地收購和開發貸款是基於對與整個項目相關的成本和價值的估計。這些估計可能是不準確的，Busey可能會在這些項目的貸款上面臨重大損失。
建築、土地收購和開發貸款涉及額外的風險，因為資金是在項目安全的基礎上預付的，而項目在完成之前具有不確定的價值，而且在房地產市場下滑的情況下，成本可能超過可變現價值。由於估計建設成本和已完成項目的可實現市場價值所固有的不確定性，以及政府調控對房地產的影響，準確評估完成一個項目所需的總資金和相關的貸款與價值比率相對困難。因此，建築貸款往往涉及支付大量資金，償還在一定程度上取決於最終項目的成功和政府的能力。
借款人出售或租賃財產的能力，而不是借款人或擔保人償還本金和利息的能力。如果Busey對已完成項目的價值的評估被證明是誇大的，或者市場價值或租金下降，則可能沒有足夠的擔保在項目建成後償還貸款。如果Busey被迫在項目之前或完工時因違約而喪失抵押品贖回權，就不能保證它能夠收回貸款的所有未付餘額和應計利息，以及相關的止贖和持有成本。此外，Busey可能被要求提供額外的資金來完成該項目，並可能不得不在試圖處置財產的過程中持有一段未指明的時間。
與集中在Busey的投資組合中的證券相關的信用風險可能會增加損失的可能性。
Busey的投資組合部分由政府或政府支持的機構和非政府實體發行的證券組成。發行人的財政狀況、相關抵押品的表現，或個別按揭人對相關證券的財政狀況的下降，可能會造成評級機構下調證券評級，以及發行人或個別按揭人違約等後果。上述任何因素都可能導致已實現的虧損，這可能會對Busey的財務狀況和經營業績產生不利影響。
資本和流動性風險
Busey被要求保持資本以滿足監管要求，如果它未能保持足夠的資本，無論是由於虧損、無法籌集額外資本或其他原因，其財務狀況、流動性和運營結果，以及其維持監管合規的能力都將受到不利影響。
Busey和Busey銀行必須滿足監管資本要求，並保持充足的流動性。Busey是否有能力在需要時籌集額外資本，將取決於資本市場狀況、經濟狀況和許多其他因素，包括投資者對銀行業和市場狀況的看法，以及政府活動(其中許多活動不在Busey的控制範圍之內)，以及其財務狀況和業績。因此，Busey不能保證在需要時或在公司可接受的條件下能夠籌集額外資本。特別是，如果在當前的利率環境下，Busey被要求籌集額外資本，我們認為投資者在此類發行中可能要求的定價和其他條款可能對我們沒有吸引力。
Busey未能繼續將資本充足率維持在超過銀行監管目的所需的“資本充足”的水平，可能會影響客户信心、其增長能力、其資金成本和FDIC保險成本、其向股東支付流通股股息的能力、其進行收購的能力、以及其業務、運營結果和財務狀況。此外，根據聯邦存款保險公司的規定，如果商業銀行不再符合被視為銀行監管目的的“資本充足”機構的要求，其支付的存款利率及其接受、續期或展期存款，特別是經紀存款的能力可能會受到限制。
流動性風險可能會影響運營，並危及Busey的業務、財務狀況和運營結果。
流動性對Busey的業務至關重要。無法通過存款、借款、出售證券、出售貸款和其他來源籌集資金，可能會對流動性產生重大負面影響。Busey的主要資金來源包括存款和來自投資證券銷售、投資到期日和銷售的資金，以及來自運營的現金。通過回購協議、中介存款以及從聯邦儲備銀行和聯邦住房金融局借款的能力，可以獲得額外的流動性。直接影響公司或金融服務行業或整體經濟的因素，如金融市場中斷或對金融服務行業前景的負面看法和預期，可能會損害獲得足夠資金來源以資助或資本化Busey的活動或按公司可接受的條款獲得資金來源。此外，與最大的銀行和
零售存款的金融技術可能會影響我們通過存款籌集資金的能力，並可能對我們的流動性產生負面影響。可用資金和/或資本的任何下降都可能對Busey的發起貸款、投資證券、支付費用、向股東支付股息或滿足存款提取需求的能力造成不利影響，任何這些都可能對其流動性、業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
外部金融機構的失敗可能會影響公司的穩健性。
流動資金是公司的基石，對維持日常運營和戰略舉措至關重要。最近發生的事件，如2023年初的銀行倒閉事件，突顯了我們持續努力有效管理流動性風險的關鍵性質。作為一家核心存款融資機構，我們通過存款籌集資金的能力是我們流動性戰略不可或缺的一部分。無法通過存款、借款或其他渠道籌集資金，對我們的流動性構成了重大風險。我們的主要資金來源，輔以回購協議和借款安排等渠道，對於維持日常運營至關重要。外部因素，如金融市場的混亂和對零售存款的競爭加劇，可能會挑戰我們獲得資金來源的機會。這些銀行倒閉事件是對金融機構面臨的潛在挑戰的一個鮮明提醒。在我們應對這些複雜情況時，資金和/或資本的任何下降都可能對我們履行債務、支付股息或解決存款提取的能力產生不利影響，對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果造成重大後果。此外，其他金融機構的行動和商業穩健對我們的日常融資和交易至關重要。金融服務業的違約或傳言引發的全市場流動性問題可能會侵蝕信心，導致虧損或違約。
競爭風險和戰略風險
如果證券或行業分析師不發表或停止發表有關我們的研究報告，如果他們改變了對我們股票的建議，或者如果我們的經營業績沒有達到他們的預期，我們的股票價格可能會下跌。
我們普通股的交易市場將受到行業或證券分析師可能發佈的關於我們、我們的業務、我們的市場或我們的競爭對手的研究和報告的影響。如果證券或行業分析師對我們的報道有限或沒有報道，我們股票的市場價格將受到負面影響。此外，如果選擇報道我們的任何分析師下調了我們的普通股評級，對我們的競爭對手提供了更有利的相對建議，或者如果我們的經營業績或前景沒有達到他們的預期，我們普通股的市場價格可能會下降。如果這些分析師中的一位或多位停止對我們的報道或未能定期發佈有關我們的報告，對我們股票的需求可能會減少，這可能會導致我們的股價和交易量下降。
Busey面臨着來自金融服務公司和其他提供銀行和財富管理服務的公司的激烈競爭，這可能會損害其業務。
Busey目前在伊利諾伊州芝加哥市中心和郊區、密蘇裏州聖路易斯市大都市區、印第安納州中部和佛羅裏達州西南部開展銀行業務。此外，該公司目前提供信託和財富管理服務，這些服務佔其非利息收入的很大一部分。許多競爭對手在Busey的市場範圍內提供相同或更多種類的銀行和財富管理服務。這些競爭對手包括全國性銀行、地區性銀行和其他社區銀行。Busey還面臨來自許多其他類型金融機構的競爭，包括儲蓄和貸款機構、財務公司、經紀公司、保險公司、信用社、抵押貸款銀行、數字銀行和在線貸款機構，以及其他金融中介機構。此外，一些州外的金融中介機構已經在Busey的市場區域開設了生產辦事處或以其他方式吸收存款。此外，技術和其他變化降低了進入門檻，使非銀行或金融科技公司以及其他大型科技公司能夠提供傳統上由銀行提供的產品和服務。例如，客户可以在經紀賬户或共同基金中保留歷史上作為銀行存款持有的資金，可以申請和接受信貸，也可以完成
在沒有銀行協助的情況下支付賬單和/或轉移資金等交易。取消銀行作為中介的過程，即所謂的“非中介化”，可能會導致手續費收入的損失，以及客户存款和這些存款產生的相關收入的損失。商業市場競爭加劇可能會導致貸款、存款、佣金和經紀費減少，以及淨利差和盈利能力下降。最終，Busey可能無法成功地與當前和未來的競爭對手競爭。如果Busey無法吸引和留住銀行和財富管理客户，它可能無法擴大其貸款和存款組合或財富管理佣金，這可能會對其業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
雖然我們不提供與數字資產相關的產品，包括加密貨幣、穩定貨幣和其他類似資產，但在過去幾年中，全球採用數字資產的人數大幅增加。數字資產交易的某些特徵，如進行此類交易的速度、在沒有受監管的中介機構參與的情況下進行交易的能力、跨多個法域進行交易的能力以及交易的匿名性，對某些消費者具有吸引力，儘管此類交易構成了各種風險。因此，數字資產服務提供商正在成為更傳統金融機構的積極競爭對手。目前，數字資產服務提供商沒有受到與銀行組織和其他金融機構同樣程度的審查和監督。
由新技術和新興技術和/或其他市場力量帶來的顛覆性創新的快速速度可能會超過Busey的競爭能力。
金融服務業正經歷着快速的技術變革，不斷推出新的技術驅動的產品和服務。除了更好地為客户服務外，技術的有效使用還提高了效率，使金融機構能夠降低成本，並在銀行傳統的分行足跡之外為客户提供服務。新技術的廣泛採用，包括移動銀行服務、加密貨幣和支付系統，可能需要我們在未來投入大量支出，隨着我們的增長和開發新產品以滿足客户的期望並遵守監管指導，來修改或調整我們現有的產品和服務。我們未來的成功將在一定程度上取決於我們是否有能力通過使用技術提供滿足客户對便利性的需求的產品和服務，並在我們的運營中創造更高的效率，從而滿足客户的需求。歸根結底，數字化轉型永無止境，如果我們在適應和創新能力方面落後，那麼由於不斷變化的客户偏好和/或現有客户羣中的人口結構變化，吸引新客户和維持客户忠誠度和留住客户可能會越來越困難。
我們追求收購的戰略使我們面臨可能對我們產生負面影響的財務、執行和運營風險。
為了幫助我們實現我們的戰略目標並提高我們的收益，我們戰略的一部分是通過收購我們市場地區和附近市場的其他金融機構來補充有機增長。最近宣佈的對M&M的計劃收購就是這種戰略的例證。如果我們的資本狀況和資產質量允許，我們可能會繼續通過收購補充有機增長，就像我們過去所做的那樣。收購戰略存在相關風險，包括以下風險：
•我們面臨潛在的資產和信用質量風險，以及我們收購的銀行或企業的未知或或有負債。如果這些問題或負債超出我們的預期，我們的收益和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
•可以進行收購的價格會隨着市場狀況而波動。我們曾經歷過無法在特定市場以我們管理層認為可以接受的價格進行收購的時期，我們預計未來我們將在一個或多個市場經歷這種情況。
•收購其他實體通常需要集成系統、程序和
被收購實體的人員，以使交易在經濟上可行。這一整合過程既複雜又耗時，還可能對被收購企業的客户造成破壞。如果整合過程不成功且對被收購業務及其客户的影響微乎其微，我們可能無法在預期時間內實現特定收購的預期經濟效益，我們可能會失去被收購業務的客户或員工。此外，人員的整合可能具有挑戰性，被收購機構的人員更替的可能性對業務效率和留住客户都構成潛在風險。即使整合過程成功，Busey也可能經歷比預期更大的客户流失。
•我們受到盡職調查費用的約束，這些費用可能不會導致收購。
•為了為收購融資，我們可能會借入資金，從而增加我們的槓桿率，減少我們的流動性，或者向收購中的賣家或第三方發行股本以籌集資本，這可能會稀釋我們現有股東的利益。
•完全實現合併預期收益的時間段可能比預期的時間更長，或者我們可能無法成功實現合併和未來收購的預期收益。
新的業務線或新的產品和服務可能會使我們面臨額外的風險。
我們可能會不時地在當前市場或新市場的現有業務線內實施新的業務線或提供新的產品、服務或交付渠道。與這些努力相關的風險和不確定性很大，特別是在市場競爭激烈或不充分發展的情況下。在開發和營銷新業務線和/或新產品和服務時，我們可能會投入大量時間和資源。引入和開發新業務和/或新產品或服務的初始時間表可能無法實現，價格和盈利目標可能被證明是不可行的，這反過來可能對我們的經營業績產生重大負面影響。
會計和税務風險
財務報表在一定程度上是由管理層使用的估計、假設和方法編制的，如果不正確，可能會在未來造成意想不到的損失。
Busey的財務業績受到會計原則、政策和指導方針的影響。其中一些政策要求使用可能影響資產或負債價值和財務結果的估計和假設。某些會計政策是關鍵的，需要管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，而且在不同的條件下或使用不同的假設可能會報告實質性不同的金額。如果Busey合併財務報表背後的這些估計或假設是不正確的，公司可能會遭受重大損失。
其中一種假設和估計是對其商譽和其他無形資產的估值分析。儘管Busey的分析沒有表明減值的存在，但公司至少每年都需要進行額外的減值評估，這可能會導致未來的減值費用。任何基於收購產生的當前餘額或未來餘額的未來商譽或其他無形資產減值費用，可能會因淨收益減少或淨虧損增加而對經營業績產生重大不利影響。
業務可能會受到會計原則、政策或準則變化的影響。
財務會計準則委員會或美國證券交易委員會等機構會定期改變財務會計和報告準則，或者改變指導商業銀行編制財務報表的這些準則的解釋。這些變化超出了公司的控制範圍，可能難以預測，並可能對Busey報告其財務狀況和經營結果的方式產生重大影響。此外，財務和商業報告的趨勢，包括環境，
與社會和治理相關的披露，可能需要我們產生額外的報告費用。這些標準不斷髮生變化，這些變化的實施可能會對Busey的財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。
Busey可能會受到税法變化的影響，可能無法實現可能對我們的運營結果產生不利影響的税收優惠。
國家或州税法的變化可能會對Busey的短期和長期收益產生影響。税法的變化既難以預測，也超出了公司的控制範圍。税法的變化可能會影響Busey的收益和客户的財務狀況，或者兩者兼而有之。
遞延税項資產旨在減少後續期間的所得税支出，部分是由於淨虧損結轉和其他賬面會計產生的税務會計差異，包括預期的信貸損失、基於股票的補償和遞延補償。當預期税項後果將在未來期間入賬時，此類項目將作為資產入賬。當未來的税收影響不太可能實現時，對遞延税項資產建立估值免税額。管理層必須對本質上不確定的事項作出重大判斷，才能記錄遞延税項資產並建立估值撥備。
在評估對估值免税額的需求時，Busey根據我們可能獲得的管理預測和税務規劃策略來估計未來的應税收入。雖然Busey已確定任何遞延税項資產目前不需要任何估值撥備，但如果未來事件與當前預測有重大差異，本公司可能需要針對其遞延税項淨資產建立估值撥備，這將對其經營業績和財務狀況產生重大不利影響。遞延税項資產的最終變現取決於相關淨營業虧損到期前期間未來應納税所得額的產生，並可能受到國內税法第382節的限制。
此外，Busey在某些税收優惠項目上的投資可能不會產生預期的回報，並可能對Busey的財務業績產生不利影響。Busey投資於某些税收優惠項目，以促進經濟適用房、社區發展和其他社區振興項目。Busey在這些項目中的投資主要是通過在指定的時間段內實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠來產生回報。Busey面臨的風險是，之前記錄的税收抵免將無法滿足某些政府合規要求，也無法實現。税收當局仍需根據項目層面要求滿足的合規特徵重新獲得税收抵免。可能無法實現這些税收抵免和其他税收優惠，可能會對Busey的財務業績產生負面影響。税收抵免和其他税收優惠的最終實現取決於是否有足夠的應税收入，以及公司控制之外的許多因素，包括適用税法的變化和完成項目的能力。
操作風險
Busey的風險管理框架在減少風險和損失方面可能並不有效。
Busey的風險管理框架尋求減少風險和損失。它已經建立了流程和程序，旨在識別、衡量、監控、報告和分析其面臨的風險類型，包括合規風險和聲譽風險等。然而，與任何風險管理框架一樣，存在固有的侷限性。風險可能存在，或在未來出現，但尚未適當識別或預期。隨着業務的持續增長，Busey成功識別和管理其面臨的風險的能力是一個可以顯著影響業績的重要因素。如果其風險管理框架與其風險狀況不相稱，Busey可能會遭受意外損失，並可能受到實質性的不利影響。
Busey依賴於其操作系統和員工以及第三方的完整性，此類系統的某些故障或員工或客户的錯誤可能會對Busey的運營造成實質性的不利影響。
通信和信息系統是開展業務的關鍵，因為它使用這些系統來管理客户交易和關係、總分類賬以及存款、貸款和投資。然而，Busey使用的計算機系統和網絡基礎設施可能容易受到不可預見的問題的影響，因為運營依賴於保護計算機設備免受物理盜竊、火災、斷電、電信故障或類似災難性事件以及安全事件的損害。
此外，Busey將某些處理功能外包給第三方提供商，當這些提供商又將其外包給第四方或第五方時，會帶來額外的風險。這種層疊的外包結構會增加溝通、協調和風險管理方面的複雜性和潛在挑戰。如果下游供應商遇到困難，或者如果Busey在與他們溝通時面臨挑戰，可能會影響充分處理和核算客户交易的能力，從而對業務運營產生不利影響。此外，下游供應商可能會帶來與合規有關的具體風險。下游締約方參與受制裁區域或與違禁名單上的實體打交道構成了額外的監管風險。
與多層外包安排相關的風險包括合規問題、潛在的中斷、系統或處理故障，以及監督和控制遠方行動的難度增加。雖然Busey在審查和審查其第三方時實施盡職調查程序，但隨後的外包水平產生的間接風險本質上更難控制或無法控制。
雖然Busey已經建立了預防或減輕潛在問題影響的程序，但與技術相關的中斷、故障和網絡安全風險仍然是持續存在的威脅。下游各方的參與進一步放大了這些風險，因為Busey不能保證防止安全漏洞和破壞的措施取得成功。計算機系統和網絡基礎設施(包括下游方的計算機系統和網絡基礎設施)的任何安全故障、中斷或破壞都可能對Busey的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
同樣，Busey也依賴於員工。這種依賴關係可能會造成潛在損失，原因包括員工錯誤、流程或控制故障、未能正確執行變更管理、疏忽，或Busey無法控制的許多其他因素。Busey擁有一套內部控制和保險制度，以減少運營風險，包括數據處理系統故障和錯誤、客户或員工欺詐以及其他可能影響其業務的中斷。此外，Busey的內部審計部門定期審查運營和高風險領域的錯誤、控制不足和未能遵守政策。
潛在的法律行動、罰款和民事罰款可能是由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準、不利的業務決策或其實施，以及由於潛在的負面宣傳而導致的客户流失。
Busey系統的安全漏洞可能會擾亂其業務，導致機密信息泄露，損害其聲譽，併為Busey帶來重大的財務和法律風險。
雖然Busey投入了大量資源來維護和定期升級旨在保護其計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產安全的系統和流程，但這些措施並不能為公司的網站或其他系統提供絕對安全，其中一些系統已成為複雜的攻擊目標，目的是未經授權訪問機密信息、銷燬數據、禁用或降低服務或破壞系統，通常通過引入計算機病毒或惡意軟件、網絡攻擊和其他手段。此外，網絡攻擊者一直在使用複雜的行動來利用個人的恐懼和不確定性。他們利用增加的
數字渠道上發生的交易量，使用社會工程技術來操縱人類心理並使安全漏洞永久化。實施使用虛擬專用網絡、虛擬會議服務和電信技術的遠程工作安排可能會增加內部風險、網絡安全漏洞和其他運營風險。勒索軟件、網絡釣魚和其他入侵方法的行業趨勢顯著增加，並將繼續構成更大的風險。
在通過各種其他第三方、他們的人員以及他們使用分包商來處理客户信息的過程中，也存在對安全的威脅。計算機能力的進步、密碼學領域的新發現或其他發展可能會導致Busey及其第三方服務提供商用來加密和保護客户交易數據的算法受到損害或遭到破壞。這類網絡事件可能會在一段時間內不被發現。如果我們的第三方提供商及其第三方提供商無法預測、檢測或充分緩解安全漏洞，即所謂的“供應鏈風險”，可能會導致一系列負面事件，包括我們或我們的客户的損失、業務或客户的損失、我們聲譽的損害、額外費用的產生、額外的監管審查或處罰，或面臨民事訴訟和可能的財務責任，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和增長前景產生實質性的不利影響。
Busey還面臨與信用卡、借記卡和其他與支付相關的交易相關的網絡攻擊和其他安全漏洞相關的風險，這些交易通常涉及通過各種第三方傳輸關於Busey客户的敏感信息，包括商家收購銀行、支付處理商、支付卡網絡和處理商。網絡攻擊或其他入侵，無論是影響Busey還是其他公司，都可能加劇消費者的擔憂和監管重點，導致與違規和欺詐相關的損失以及成本增加，所有這些都可能對Busey的業務產生實質性的不利影響。
對Busey安全系統的滲透或規避可能會給公司帶來嚴重的負面後果，包括嚴重擾亂Busey的運營，盜用Busey的機密信息或其客户或員工的機密信息，或損壞Busey的計算機或系統及其客户和交易對手的計算機或系統。此類事件可能導致違反適用的隱私和其他法律、對Busey或其客户造成經濟損失、對Busey的安全措施失去信心、客户不滿、重大訴訟風險以及對Busey聲譽的損害，所有這些都將對公司造成不利影響。
隨着新技術、使用互聯網和電信技術，包括移動設備進行金融和其他業務交易，以及惡意個人和組織的複雜程度和活動大幅增加，全球所有金融機構面臨的這些風險都有所增加。儘管Busey在安全資源上投入了大量資金，並繼續努力防止或限制潛在威脅的影響，但Busey可能無法預見或實施有效的預防措施來防範所有安全事件。
客户或員工的不當行為或欺詐行為可能會影響運營，導致重大財務損失，並對Busey的聲譽產生不利影響。
員工和客户的不當行為可能包括隱藏未經授權的活動、進行不當或未經授權的活動或不當使用機密信息。客户或其他外來者也可能試圖以身份盜竊、洗錢、欺詐性或篡改存款或使用假冒票據等形式實施欺詐或詐騙。Busey還面臨與貸款來源相關的欺詐風險，包括在客户或第三方向其提供的財產評估或其他承保文件中故意誤報信息。客户可能還會讓Busey面臨與其計算系統或帳户受損相關的某些欺詐風險。
企圖欺詐交易的數量和複雜程度都在增加。如果我們的內部控制未能防止或發現欺詐的發生，或者如果任何由此產生的損失沒有投保或超過適用的保險限額，可能會對Busey的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
Busey吸引和留住關鍵人才的能力可能會影響未來的增長和收益。
Busey的領導格局最近發生了變化，Busey和Busey Bank的總裁兼首席執行官羅賓·N·埃利奧特(Robin N.Elliott)共同同意分道揚鑣的決定。在這一過渡過程中，第一商業銀行董事長兼首席執行官範·A·杜克曼兼任總裁和首席執行官一職。Busey吸引和留住在銀行和金融服務方面經驗豐富的管理層的能力，包括其現任高管、管理團隊、貸款和零售銀行官員以及其子公司的行政人員，對於其戰略的成功實施至關重要。此外，Busey在被收購的金融機構留住關鍵人員的能力對其通過合併和收購實現增長戰略至關重要。同樣重要的是，Busey承諾吸引和留住具有適當水平的市場領域經驗和知識的不同和合格的工作人員，這對實施其以社區為基礎的運營戰略至關重要。關鍵人員服務的意外損失或未來無法招聘和留住合格人員可能會對Busey的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
負面宣傳造成的損害可能會損害Busey的聲譽，並對其業務和財務狀況產生不利影響。
Busey吸引和留住客户、投資者和員工的能力取決於保持信任。負面輿論可能源於公司在許多活動中的實際或被指控的行為，包括但不限於員工不當行為、未能或被認為未能提供適當的服務和質量標準或未能公平對待客户、錯誤的貸款做法、合規失敗、安全違規、公司治理、對客户信息的共享或保護不足、未能遵守法律或法規，以及政府監管機構和社區組織針對該行為採取的行動。這種實際或被指控的不當行為的結果可能包括客户不滿、無法吸引潛在的收購前景、訴訟和更嚴格的監管審查，所有這些都可能導致收入損失、運營成本上升和對Busey的聲譽造成損害。儘管公司為解決聲譽損害所引起的問題付出了成本或作出了努力，但不能保證結果不會對Busey的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
與生成性人工智能和其他大型語言模型相關的新風險是動態的，隨着技術進步和監管框架的發展而迅速演變。
雖然我們目前的運營框架排除了在內部流程中使用GAI，但使用此類技術會帶來各種不同方面的風險：
•欺詐和安全-針對網絡釣魚和網絡釣魚攻擊的高級社會工程功能，以及使用所謂的“深度偽裝”生成模擬攻擊的能力，這些攻擊會導致影響，包括但不限於未經授權的訪問、欺詐性交易和數據泄露。
•知識產權和版權問題-由於未經授權使用受版權保護的材料而產生的不明確的法律糾紛和潛在的財務責任所產生的風險，從而導致法律挑戰。
•模型中的潛在不透明度和偏差-與模型的可解釋性和潛在的偏差有關的挑戰，帶來模型誤解和意外後果的風險。
•數據隱私-在培訓GAI模型時未經授權使用公司或客户數據。
•合規挑戰-可能無法快速適應監管變化，或與適應監管變化相關的高昂成本，導致合規差距和相關處罰。
此外，對GAI的另一個擔憂涉及到使用語音支持的人工智能來向我們的客户羣傳達促銷信息。在我們主動評估和應對這些新出現的風險時，我們對穩健風險管理的承諾仍然是維持運營彈性不可或缺的一部分。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
Busey廣泛依賴各種信息系統和其他電子資源來運營我們的業務。此外，我們依賴的幾乎所有客户、服務提供商和其他業務夥伴，包括我們的網上銀行、手機銀行和會計系統的提供商，都使用自己的信息系統和電子資源。這些系統中的任何一個都可能被破壞，包括通過授權使用它們的員工、客户和其他個人，以及使用一套複雜且不斷髮展的軟件、工具和策略來實現這一點的不良行為者。此外，我們作為金融服務提供商的業務性質，以及我們的相對規模，使我們和我們的商業夥伴成為這些不良行為者追逐的高價值目標。有關其他信息，請參閲“項目1A.風險因素--運營風險.”
因此，我們長期以來投入了大量資源來評估、識別和管理與網絡安全威脅相關的風險，包括：
•一個內部網絡安全小組，負責對我們的信息系統、現有控制措施、漏洞和可能的改進進行定期評估；
•能夠實時檢測和幫助應對網絡安全威脅的持續監測工具；
•對我們的第三方服務提供商進行盡職調查，包括他們的網絡安全實踐，並要求我們的服務提供商做出合同承諾，採取某些網絡安全措施；
•第三方網絡安全顧問，他們定期進行滲透測試、漏洞評估和其他程序，以確定我們的系統和流程中的潛在弱點；以及
•定期對我們的員工進行網絡安全培訓。
這一信息安全計劃是我們整個風險管理系統的關鍵部分，該系統由我們的首席風險官管理。該計劃包括行政、技術和物理保障，以幫助確保客户記錄和信息的安全和保密。這些安全和隱私政策和程序在我們所有的企業和地理位置都有效。
我們面臨着與我們的業務相關的許多網絡安全風險。我們不時地發現網絡安全威脅和網絡安全事件，要求我們改變流程並實施額外的保障措施。雖然這些確定的威脅或事件都沒有對我們產生實質性影響，但我們未來確定的威脅和事件可能會對我們的業務戰略、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的管理團隊負責日常管理我們面臨的風險，包括我們的首席信息安全官(“CISO”)。我們的CISO自2020年9月以來一直擔任這一職務，在外部和內部審計、技術風險管理和網絡安全方面擁有15年的經驗，主要是在金融服務部門的各個行業，但也包括地區和跨國公司的醫療保健、技術、消費品和製造。
此外，我們的董事會作為一個整體並通過其企業風險委員會(“風險委員會”)負責監督風險管理。在這一角色中，我們的董事會和風險委員會在Busey網絡安全顧問的支持下，負責確保管理層設計和實施的風險管理流程充分並按設計發揮作用。為了履行這些職責，我們的董事會和風險委員會都會收到我們的管理團隊關於網絡安全風險以及Busey預防、檢測、緩解和補救任何網絡安全事件的努力的季度報告。
項目2.財產
First Busey Corporation和Busey Bank的總部位於伊利諾伊州香檳西大學大道100號。FirsTech總部位於伊利諾伊州迪凱特市北水街130號。這些設施由本公司所有，設有每個實體的行政辦公室和主要行政辦公室。First Busey Corporation及其子公司還擁有或租賃其他設施，如Busey銀行的銀行中心，用於商業運營。
布西認為它的特性適合並足以滿足其目前的需求。所有物業均不受任何重大產權負擔的影響。
項目3.法律程序
作為正常業務過程的一部分，First Busey Corporation及其子公司是其正常業務活動附帶訴訟的當事人。
除與First Busey Corporation或其任何附屬公司有關的普通例行訴訟外，並無涉及First Busey Corporation或其任何附屬公司或其任何財產為標的之重大待決訴訟。此外，不存在任何對BUSY不利的未決法律訴訟，其中任何董事、BUSY的高級管理人員或關聯公司、或任何該等董事的任何聯繫人或高級管理人員是當事人或擁有實質性利益。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股
巴斯的普通股在納斯達克全球精選市場上交易，代碼是“BUSE”。
Busey的董事會和管理層目前承諾繼續定期支付現金股息；然而，不能保證未來的股息，因為它們取決於某些監管限制、未來的收益、資本要求以及First Busey Corporation及其子公司的財務狀況。看見“第一項業務--監督、監管和其他因素--對公司的監督和監管-股息支付” 和“項目1.業務-監督、監管和其他因素-對商業銀行的監督和監管-股息支付” 以進一步討論這些問題。
截至2024年2月22日，First Busey Corporation擁有55,247,094股流通股，由1,804名記錄持有人持有。此外，截至當日，估計有10,830名受益者的股票由經紀公司和被提名者以街頭名義持有。
股票回購計劃
2015年2月3日，First Busey Corporation董事會批准了股票回購計劃，使Busey能夠通過各種方式購買其普通股，包括在公開市場上執行的購買、大宗交易或其他方式，以及私下談判的交易。股票回購計劃向Busey提供庫存股，從中可以發行基於股票的補償，並限制了可以活躍交易的流通股數量。股票回購計劃不要求Busey購買任何普通股，也沒有到期日。公司董事會可隨時終止股票回購計劃，或增加或減少可供回購的股份數量。
根據股票回購計劃，Busey董事會已授權回購股份，如下表所示：
| | | | | |
| 授權股數 |
| 2015年2月3日 | 666,667 |
| 2019年5月22日 | 1,000,000 |
| 2020年2月5日 | 2,000,000 |
| 2023年5月24日 | 2,000,000 |
| 根據該計劃已授權回購的股份總數 | 5,666,667 |
如下表所示，在2023年第四季度，Busey根據股票回購計劃購買了117,812股普通股。截至2023年12月31日，Busey擁有1,919,275股仍可根據股票回購計劃購買的股票。
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| 期間 | | 購買的股份總數 | | 普通股加權平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股票數量 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量 |
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| 2023年10月1日-31日 | | 95,001 | | $ | 19.17 | | | 95,001 | | 1,942,086 |
| 2023年11月1日-30日 | | 22,811 | | 19.82 | | | 22,811 | | 1,919,275 |
| 2023年12月1日-31日 | | — | | — | | | — | | 1,919,275 |
| 截至2023年12月31日的三個月 | | 117,812 | | $ | 19.30 | | | 117,812 | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | 227,935 | | $ | 19.67 | | | 227,935 | | |
股票表現圖表
下圖比較了Busey在截至2023年12月31日的五年中的表現，以普通股加上再投資股息的價格變化衡量，與納斯達克綜合指數和S美國中西部地區體重指數進行了比較。S美國中西部地區指數中的銀行代表S資本智商覆蓋範圍內的所有主要交易所交易銀行，總部位於科羅拉多州、伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| 索引 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 第一商業公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 115.78 | | | $ | 94.98 | | | $ | 124.19 | | | $ | 117.47 | | | $ | 123.44 | |
| S&P美國中西部地區BMI銀行 | | 100.00 | | | 130.10 | | | 111.85 | | | 147.78 | | | 127.53 | | | 130.20 | |
| 納斯達克複合體 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.09 | | | 242.03 | | | 163.27 | | | 236.16 | |
第6項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
內容項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)
| | | | | |
討論範圍 | 54 |
關鍵會計估計 | 54 |
可供出售的債務證券的公允價值 | 55 |
企業合併中取得的資產和承擔的負債的公允價值 | 55 |
商譽 | 56 |
所得税 | 56 |
信貸損失準備 | 56 |
經營業績-截至2023年12月31日的三年 | 57 |
淨收入 | 57 |
運營績效指標 | 57 |
淨利息收入 | 58 |
非利息收入 | 62 |
非利息支出 | 65 |
效率比 | 67 |
所得税 | 67 |
財務狀況 | 68 |
資產負債表 | 68 |
投資證券 | 69 |
證券組合貸款 | 72 |
存款 | 82 |
借款 | 83 |
流動性 | 85 |
表外安排 | 87 |
合同義務 | 87 |
現金流 | 88 |
資本資源 | 88 |
新會計公告 | 88 |
通貨膨脹的影響 | 89 |
討論範圍
以下是管理層對First Busey Corporation及其子公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的經營業績的討論和分析。閲讀時應結合“第2項：業務,”這個合併財務報表以及相關的 合併財務報表附註包括在本年度報告中。
與二零二二年相比，二零二三年的財務狀況及經營業績的詳細討論及分析載於下文。2022年至2021年的比較可以在 “項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”我們的2022年度報告.
布希的保守銀行戰略
布西的財務實力是建立在長期保守的經營方針。我們的核心存款專營權的質量是我們機構的關鍵價值驅動力。自2023年3月31日以來，我們的存款基礎增長了4.9億美元，使我們能夠將成本較高的FHLB借款降至零。Busey仍然是主要的核心存款1資金充足，流動性強勁，在我們所服務的社區中佔有重要的市場份額。截至2023年12月31日，我們的貸存比為74.4%，核心存款為100%。1佔存款總額的96.2%。此外，我們擁有充足的表內及表外流動資金，以管理存款波動及客户的流動資金需求。
我們的信貸表現反映了我們高度多元化、保守承保的貸款組合，這些貸款組合主要來自與本公司有長期關係的老客户。我們的貸款方法和承銷標準旨在強調關係銀行業務，而不是交易銀行業務。此外，作為政策和實踐的問題，我們限制任何特定貸款分部的集中風險。因此，從Busey的歷史和當前行業趨勢來看，資產質量仍然強勁。
布西的保守銀行策略反映在我們的資本基礎實力上。我們致力持續維持資本比率遠高於適用監管指引所規定的資本充足率門檻，從而確保在經濟及營運週期中的財務實力及靈活性。於2023年12月31日，我們的一級資本與平均資產的槓桿比率為10. 1%，我們的普通股一級資本與風險加權資產的比率為13. 1%，我們的總資本與風險加權資產的比率為17. 4%。
關鍵會計估計
Busey制定了各種會計政策，管理GAAP在編制其 合併財務報表.主要會計政策載於 “注：1.重大會計政策”在合併財務報表附註.
關鍵會計估計是那些對描述和理解Busey的財務狀況和經營結果至關重要的估計，要求管理層做出困難、主觀或複雜的假設。這些估計涉及容易發生變化的判斷、假設和不確定性。如果採用不同的假設或條件，並視該等變化的嚴重程度而定，則有可能出現重大不同的財務狀況或重大不同的經營結果。此外，會計準則的變化可能會影響我們的關鍵會計估計。以下政策可被視為關鍵政策：
1核心存款是非公認會計準則的財務指標。關於非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬，見“第1項業務--非公認會計準則財務信息。”
可供出售的債務證券的公允價值
可供出售的債務證券的公允價值是獨立定價服務的衡量標準，基於可觀察的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。使用不同的判斷和估計來確定證券的公允價值可能會導致不同的公允價值估計。
已實現的證券收益或損失在合併損益表。出售證券的成本是根據具體的識別方法確定的。
如果可供出售的債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，則該證券的公允價值將減值。為了確定適當的會計核算，我們必須首先確定我們是否打算出售證券，或者我們是否更有可能被要求在公允價值增加到至少攤銷成本基礎之前出售證券。如果這些出售事件中的任何一項是預期的，我們將把證券的攤餘成本基礎減記為其公允價值。這是通過註銷任何以前記錄的與債務擔保相關的撥備(如適用)，並通過收益確認任何增量減值來實現的。如果我們不打算出售證券，或者認為我們更有可能被要求在公允價值恢復到攤銷成本基礎之前出售證券，我們必須確定公允價值的下降是否由信用損失造成，或者是否完全是非信用因素的結果。
我們在評估下降是否由信貸損失所致時，會考慮以下因素：
•公允價值低於攤餘成本基礎的程度；
•具體與證券、行業或地理區域有關的不利條件(例如，證券發行人的財務狀況發生變化，或資產擔保債務證券的情況下，基礎貸款債務人的財務狀況發生變化)；
•債務證券的償付結構和發行人未來償付能力增加的可能性；
•證券的發行人未按計劃支付利息或本金；
•評級機構對證券評級的任何變化。
與信用損失相關的減值必須使用貼現現金流量法進行計量。信用損失確認僅限於證券的公允價值。減值是通過計提信貸損失準備來確認的。與非信貸因素有關的減值在扣除適用税項後的AOCI中確認。
企業合併中取得的資產和承擔的負債的公允價值
企業合併採用會計收購法核算。根據收購會計方法，收購的資產和承擔的負債按收購當日的估計公允價值入賬。公允價值是根據ASC主題第820號中定義的“公允價值”確定的“公允價值計量”作為“在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或轉移一項負債而收到的價格”。
在企業合併中收購的貸款組合的公允價值通常需要比收購的其他資產或承擔的負債更高的管理估計和判斷水平。收購的貸款屬於ASC主題的範圍326“金融工具--信貸損失。”然而，在收購之日記錄已獲得貸款的撥備的抵銷取決於貸款是否被歸類為PCD。PCD貸款的撥備通過總和效應入賬，而獲得的非PCD貸款的撥備則通過撥備費用記錄，與最初的貸款保持一致。因此，確定哪些貸款是PCD貸款和非PCD貸款可能會對這些貸款的會計產生重大影響。
商譽
商譽是指購買價格超過使用收購會計方法取得的淨資產的公允價值。確定公允價值通常涉及基於第三方估值的估計，例如評估，或者基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值。商譽不攤銷，相反，如果事件和情況表明商譽可能受到減值，我們將按年度或更頻繁地評估減值可能性。
所得税
Busey根據預計欠聯邦和州税收管轄區的金額估計所得税支出。估計的所得税支出在合併損益表。應計税和遞延税，如在其他資產或其他負債中報告的合併資產負債表，代表目前或將來應從徵税管轄區收到或將從徵税管轄區收到的估計淨額。管理判斷涉及估計應計税和遞延税，因為可能需要在考慮與税務相關的法規、法規和其他相關因素後評估交易、申報頭寸和應納税所得額的税務處理的風險和優點。由於税法和解釋的複雜性，解釋受制於判斷。
信貸損失準備
Busey在每個報告日期計算ACL。我們確認對我們不期望收取的金額的終身預期信貸損失的準備金。對預期信貸損失的衡量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告賬面價值可收集性的合理和可支持的預測。計算還考慮到，Busey可能無法對金融資產的整個壽命做出或獲得這樣的預測，需要恢復到歷史信用損失信息。
在確定ACL時，管理層主要依賴於紀律嚴明的信用審查和批准程序，該程序延伸到Busey的所有信用敞口。如果存在類似的風險特徵，則必須在集體(池)的基礎上確定ACL。在個案的基礎上，我們可以得出結論，一筆貸款應該根據不同的風險特徵進行單獨評估。
被認為無法收回的貸款將被計入acl，並降低acl。信貸損失準備金計入當期費用，用於補充ACL，以便將ACL維持在管理層認為足夠的水平。確定ACL涉及管理層的重大判斷和假設。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和假設不同。
經營業績-截至2023年12月31日的三年
淨收入
我們的運營結果如下所示，按運營部門劃分(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按經營部門劃分的淨收入 | | | | | |
| 銀行業 | $ | 123,853 | | | $ | 131,596 | | | $ | 117,844 | |
| 財富管理 | 18,804 | | | 18,543 | | | 18,570 | |
| 首創科技 | 830 | | | 847 | | | 1,527 | |
| 其他 | (20,922) | | | (22,675) | | | (14,492) | |
| 淨收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
運營績效指標
下表所示的經營業績指標源自管理層用來監測和管理財務業績的信息(千美元，每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 報道： | 淨收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 調整後： | 淨收入1 | | | | | 126,012 | | | 131,910 | | | 137,108 | |
| | | | | | | | | | |
| 報道： | 稀釋後每股普通股收益 | | | | | $ | 2.18 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.20 | |
| 調整後： | 稀釋後每股普通股收益1 | | | | | 2.24 | | | 2.35 | | | 2.45 | |
| | | | | | | | | | |
| 報道： | 平均資產回報率 | | | | | 1.00 | % | | 1.03 | % | | 1.04 | % |
| 調整後： | 平均資產回報率1 | | | | | 1.03 | % | | 1.06 | % | | 1.15 | % |
| | | | | | | | | | |
| 報道： | 平均有形普通股權益回報率1 | | | | | 14.62 | % | | 15.56 | % | | 12.96 | % |
| 調整後： | 平均有形普通股權益回報率1 | | | | | 15.03 | % | | 15.99 | % | | 14.40 | % |
| | | | | | | | | | |
| 報道： | 預提淨收入1 | | | | | $ | 158,502 | | | $ | 168,493 | | | $ | 138,652 | |
| 調整後： | 預提淨收入1 | | | | | 172,290 | | | 179,424 | | | 160,792 | |
| | | | | | | | | | |
| 報道： | 按平均資產預提淨收入1 | | | | | 1.29 | % | | 1.35 | % | | 1.16 | % |
| 調整後： | 按平均資產預提淨收入1 | | | | | 1.41 | % | | 1.44 | % | | 1.35 | % |
___________________________________________
1.看見“項目1.業務--非公認會計準則財務信息.”
非營業費用和非公認會計原則計量
Busey認為，某些非營業項目，包括與收購相關的費用和重組費用，是對根據GAAP報告的淨收入的調整。列報期間的非營業税前調整如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業外成本 | | | | | | | | | |
收購相關費用1 | | | | | $ | 357 | | | $ | 1,059 | | | $ | 13,646 | |
重組費用2 | | | | | 3,971 | | | 3,478 | | | 3,705 | |
| 營業外總成本 | | | | | $ | 4,328 | | | $ | 4,537 | | | $ | 17,351 | |
___________________________________________
1.收購費用與已完成的收購、探索性盡職調查以及2023年計劃與M&M合併有關。
2.與此前披露的重組和效率計劃相關的重組費用。
本年度報告以表格形式對非公認會計準則衡量標準進行了調整，我們認為這有助於評估我們的財務業績和同行的可比性。看見“項目1.業務--非公認會計準則財務信息.”
淨利息收入
利息收入淨額是指利息收入和從貸款和投資中賺取的費用(“生息資產”)與存款和借款產生的利息支出(“計息負債”)之間的差額。計息資產和計息負債的利率水平和交易量波動會影響淨利息收入。淨息差是指相當於税收的淨利息收入佔平均可賺取利息資產的百分比。
某些享受税收優惠的資產是在税收等值的基礎上進行評估的，假設聯邦所得税税率為21.0%。税收優惠資產通常比全額應税資產的合同税前收益低。税收等值分析是通過將税收節省與税收優惠資產的收益相加來進行的。在考慮到這些資產的税收優惠效應後，收益率可能會更合適地與替代收益資產進行評估。除了收益率，評估過程中還考慮了各種其他風險。
綜合平均資產負債表和利率
下表列出了我們的綜合平均資產負債表，詳細説明瞭每一主要資產和負債類別的平均餘額、生息資產的利息收入、計息負債的利息支出以及所示期間的相關利息收益率。平均信息是按日平均提供的(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售計息銀行存款和聯邦基金 | $ | 214,422 | | | $ | 10,531 | | | 4.91 | % | | $ | 290,875 | | | $ | 3,097 | | | 1.06 | % | | $ | 630,687 | | | $ | 1,151 | | | 0.18 | % |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國政府的義務 | 79,669 | | | 578 | | | 0.73 | % | | 179,557 | | | 1,079 | | | 0.60 | % | | 180,041 | | | 1,692 | | | 0.94 | % |
國家和政治分區的義務1 | 233,377 | | | 6,560 | | | 2.81 | % | | 286,220 | | | 7,611 | | | 2.66 | % | | 299,064 | | | 7,694 | | | 2.57 | % |
| 其他證券 | 2,875,769 | | | 76,568 | | | 2.66 | % | | 3,265,271 | | | 61,591 | | | 1.89 | % | | 2,876,714 | | | 37,166 | | | 1.29 | % |
| 持有待售貸款 | 1,885 | | | 116 | | | 6.13 | % | | 5,178 | | | 192 | | | 3.71 | % | | 21,803 | | | 506 | | | 2.32 | % |
組合貸款1, 2 | 7,759,472 | | | 387,193 | | | 4.99 | % | | 7,445,962 | | | 288,615 | | | 3.88 | % | | 6,969,807 | | | 252,946 | | | 3.63 | % |
生息資產總額1, 3 | 11,164,594 | | | $ | 481,546 | | | 4.31 | % | | 11,473,063 | | | $ | 362,185 | | | 3.16 | % | | 10,978,116 | | | $ | 301,155 | | | 2.74 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 116,530 | | | | | | | 120,910 | | | | | | | 133,711 | | | | | |
| 房舍和設備 | 124,565 | | | | | | | 131,657 | | | | | | | 138,731 | | | | | |
| ACL | (92,991) | | | | | | | (89,387) | | | | | | | (97,397) | | | | | |
| 其他資產 | 933,520 | | | | | | | 856,705 | | | | | | | 751,774 | | | | | |
| 總資產 | $ | 12,246,218 | | | | | | | $ | 12,492,948 | | | | | | | $ | 11,904,935 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息交易存款 | $ | 2,775,045 | | | $ | 43,268 | | | 1.56 | % | | $ | 2,785,439 | | | $ | 7,150 | | | 0.26 | % | | $ | 2,619,942 | | | $ | 1,922 | | | 0.07 | % |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | 2,870,397 | | | 37,038 | | | 1.29 | % | | 3,326,259 | | | 4,237 | | | 0.13 | % | | 3,092,992 | | | 2,817 | | | 0.09 | % |
| 定期存款 | 1,406,928 | | | 43,679 | | | 3.10 | % | | 846,738 | | | 4,725 | | | 0.56 | % | | 1,040,709 | | | 7,844 | | | 0.75 | % |
| 購買的聯邦基金和回購協議 | 200,894 | | | 5,203 | | | 2.59 | % | | 244,004 | | | 1,475 | | | 0.60 | % | | 218,454 | | | 227 | | | 0.10 | % |
借款4 | 500,301 | | | 26,881 | | | 5.37 | % | | 309,175 | | | 15,932 | | | 5.15 | % | | 268,767 | | | 12,452 | | | 4.63 | % |
| 向未合併信託發行的次級債務 | 71,894 | | | 3,853 | | | 5.36 | % | | 71,716 | | | 3,029 | | | 4.22 | % | | 71,545 | | | 2,840 | | | 3.97 | % |
| 計息負債總額 | 7,825,459 | | | $ | 159,922 | | | 2.04 | % | | 7,583,331 | | | $ | 36,548 | | | 0.48 | % | | 7,312,409 | | | $ | 28,102 | | | 0.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差1 | | | | | 2.27 | % | | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息存款 | 3,018,563 | | | | | | | 3,550,517 | | | | | | | 3,142,155 | | | | | |
| 其他負債 | 204,685 | | | | | | | 163,929 | | | | | | | 125,509 | | | | | |
| 股東權益 | 1,197,511 | | | | | | | 1,195,171 | | | | | | | 1,324,862 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 12,246,218 | | | | | | | $ | 12,492,948 | | | | | | | $ | 11,904,935 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入/盈利資產1, 3 | $ | 11,164,594 | | | $ | 481,546 | | | 4.31 | % | | $ | 11,473,063 | | | $ | 362,185 | | | 3.16 | % | | $ | 10,978,116 | | | $ | 301,155 | | | 2.74 | % |
| 利息支出/盈利資產 | 11,164,594 | | | 159,922 | | | 1.43 | % | | 11,473,063 | | | 36,548 | | | 0.32 | % | | 10,978,116 | | | 28,102 | | | 0.25 | % |
淨息差1 | | | $ | 321,624 | | | 2.88 | % | | | | $ | 325,637 | | | 2.84 | % | | | | $ | 273,053 | | | 2.49 | % |
___________________________________________
1.在税收等值的基礎上，假設聯邦所得税率為21.0%。
2.非應計貸款已列入平均組合貸款。
3.利息收入包括2023年的220萬美元，2022年的220萬美元和2021年的240萬美元的税收等值調整。利息收入包括與2023年PPP貸款相關的非重大費用（扣除遞延成本），2022年為190萬美元，2021年為1400萬美元。
4.借款包括短期借款、長期債務、優先票據和次級票據。利息支出包括我們的循環信貸額度的非使用費。
下表就生息資產及計息負債的主要組成部分，分別呈列利息收入及利息開支因（1）平均成交量變動及（2）平均收益率變動而產生的變動。就本表而言，無法分開的費率和數量變化已根據費率變化和數量變化按比例分配 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023年與2022年的變更原因 | | 2022年與2021年的變更原因 |
| 平均值
卷 | | 平均值
收益率/比率 | | 總計
變化 | | 平均值
卷 | | 平均值
收益率/比率 | | 總計
變化 |
| 利息收入增加(減少) | | | | | | | | | | | |
| 出售計息銀行存款和聯邦基金 | $ | (1,013) | | | $ | 8,447 | | | $ | 7,434 | | | $ | (921) | | | $ | 2,867 | | | $ | 1,946 | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
| 美國政府的義務 | (691) | | | 190 | | | (501) | | | (5) | | | (608) | | | (613) | |
| 國家和政治分部的義務 | (1,466) | | | 415 | | | (1,051) | | | (337) | | | 254 | | | (83) | |
| 其他證券 | (8,026) | | | 23,003 | | | 14,977 | | | 5,544 | | | 18,881 | | | 24,425 | |
| 持有待售貸款 | (161) | | | 85 | | | (76) | | | (515) | | | 201 | | | (314) | |
| 組合貸款 | 12,598 | | | 85,980 | | | 98,578 | | | 17,870 | | | 17,799 | | | 35,669 | |
| 利息收入變動 | 1,241 | | | 118,120 | | | 119,361 | | | 21,636 | | | 39,394 | | | 61,030 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利息支出增加（減少）額 | | | | | | | | | | | |
| 生息交易存款 | (27) | | | 36,145 | | | 36,118 | | | 129 | | | 5,099 | | | 5,228 | |
| 儲蓄和貨幣市場存款 | (752) | | | 33,553 | | | 32,801 | | | 151 | | | 1,269 | | | 1,420 | |
| 定期存款 | 4,932 | | | 34,022 | | | 38,954 | | | (1,303) | | | (1,816) | | | (3,119) | |
| 購買的聯邦基金和回購協議 | (304) | | | 4,032 | | | 3,728 | | | 30 | | | 1,218 | | | 1,248 | |
| 借款 | 9,485 | | | 1,464 | | | 10,949 | | | 1,611 | | | 1,869 | | | 3,480 | |
| 欠未合併信託的次級次級債務 | 8 | | | 816 | | | 824 | | | 7 | | | 182 | | | 189 | |
| 利息支出變動 | 13,342 | | | 110,032 | | | 123,374 | | | 625 | | | 7,821 | | | 8,446 | |
| 淨利息收入增加(減少) | $ | (12,101) | | | $ | 8,088 | | | $ | (4,013) | | | $ | 21,011 | | | $ | 31,573 | | | $ | 52,584 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入比上期增加（減少）百分比 | | | | | (1.2) | % | | | | | | 19.3 | % |
於呈列期間，平均資產及平均負債之顯著變動概述如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 平均生息資產 | $ | 11,164,594 | | | $ | 11,473,063 | | | $ | (308,469) | | | (2.7) | % |
| 平均計息負債 | 7,825,459 | | | 7,583,331 | | | 242,128 | | | 3.2 | % |
| 平均無息存款 | 3,018,563 | | | 3,550,517 | | | (531,954) | | | (15.0) | % |
| | | | | | | | |
| 總平均存款 | 10,070,933 | | | 10,508,953 | | | (438,020) | | | (4.2) | % |
| 平均負債共計 | 11,048,707 | | | 11,297,777 | | | (249,070) | | | (2.2) | % |
| | | | | | | | |
| 平均無息存款佔平均存款總額的百分比 | 30.0 | % | | 33.8 | % | | (380)BPS | | |
| 平均存款總額佔平均負債總額的百分比 | 91.2 | % | | 93.0 | % | | (180)bps | | |
淨利息收入和淨息差的變動情況摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 淨利息收入 | | | | | | | |
在税額等值基礎上的利息收入1 | $ | 481,546 | | | $ | 362,185 | | | $ | 119,361 | | | 33.0 | % |
| 利息支出 | (159,922) | | | (36,548) | | | (123,374) | | | (337.6) | % |
淨利息收入，在税額等值基礎上1 | $ | 321,624 | | | $ | 325,637 | | | $ | (4,013) | | | (1.2) | % |
| | | | | | | | |
淨息差1, 2 | 2.88 | % | | 2.84 | % | | 4bps | | |
___________________________________________
1.假設聯邦所得税税率為21.0%。
2.淨利息收入以平均收益資產的百分比表示，在税額等值的基礎上表示。
聯邦公開市場委員會在2023年期間總共加息了100個基點，自2022年第一季度開始的當前聯邦公開市場委員會緊縮週期以來，總共加息了525個基點。利率上升最初對淨息差有積極影響，因為資產，特別是商業貸款的重新定價比負債更快，幅度更大。隨着存款和融資成本因利率收緊週期而上升，我們經歷了存款向成本更高的產品和融資替代產品的轉移，一些淨息差的擴大發生了逆轉。
淨息差是指盈利資產所賺取的平均利率與計息負債所支付的平均利率之間的差額，列於下表所示期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨息差1 | | | | | 2.27 | % | | 2.68 | % | | 2.36 | % |
___________________________________________
1.按税額當量計算。
上述淨息差討論乃基於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之業績及平均結餘。所示季度期間的年化淨息差如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 第一季度 | 3.13 | % | | 2.45 | % | | 2.72 | % |
| 第二季度 | 2.86 | % | | 2.68 | % | | 2.50 | % |
| 第三季度 | 2.80 | % | | 3.00 | % | | 2.41 | % |
| 第四季度 | 2.74 | % | | 3.24 | % | | 2.36 | % |
管理層試圖通過有效的投資組合管理、審慎的貸款承銷和定價紀律以及運營效率來減輕不可預測的利率環境的影響。
非利息收入
非利息收入的變化彙總於下表所示期間 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 財富管理及支付技術解決方案收入： | | | | | | | |
| 財富管理費 | $ | 57,309 | | | $ | 55,378 | | | $ | 1,931 | | | 3.5 | % |
| 支付技術解決方案 | 21,192 | | | 20,067 | | | 1,125 | | | 5.6 | % |
| 結合，財富管理費和支付技術解決方案 | 78,501 | | | 75,445 | | | 3,056 | | | 4.1 | % |
| | | | | | | | |
| 客户服務費 | 29,044 | | | 33,111 | | | (4,067) | | | (12.3) | % |
| 抵押收入 | 1,089 | | | 1,895 | | | (806) | | | (42.5) | % |
| 銀行自營人壽保險收入 | 4,701 | | | 3,663 | | | 1,038 | | | 28.3 | % |
| | | | | | | | |
| 證券收入： | | | | | | | |
| 已實現的證券淨收益（損失） | (28) | | | 50 | | | (78) | | | (156.0) | % |
| 確認的股本證券未實現淨收益（損失） | (2,171) | | | (2,183) | | | 12 | | | 0.5 | % |
| 證券收益（損失）淨額 | (2,199) | | | (2,133) | | | (66) | | | (3.1) | % |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | 11,248 | | | 14,822 | | | (3,574) | | | (24.1) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 122,384 | | | $ | 126,803 | | | $ | (4,419) | | | (3.5) | % |
| | | | | | | | |
| 截至期末託管資產 | $ | 12,136,869 | | | $ | 11,061,831 | | | $ | 1,075,038 | | | 9.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 財富管理及支付技術解決方案收入： | | | | | | | |
| 財富管理費 | $ | 55,378 | | | $ | 53,086 | | | $ | 2,292 | | | 4.3 | % |
| 支付技術解決方案 | 20,067 | | | 18,347 | | | 1,720 | | | 9.4 | % |
| 結合，財富管理費和支付技術解決方案 | 75,445 | | | 71,433 | | | 4,012 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | |
| 客户服務費 | 33,111 | | | 35,604 | | | (2,493) | | | (7.0) | % |
| 抵押收入 | 1,895 | | | 7,239 | | | (5,344) | | | (73.8) | % |
| 銀行自營人壽保險收入 | 3,663 | | | 5,166 | | | (1,503) | | | (29.1) | % |
| | | | | | | | |
| 證券收入： | | | | | | | |
| 已實現的證券淨收益（損失） | 50 | | | 29 | | | 21 | | | 72.4 | % |
| 確認的股本證券未實現淨收益（損失） | (2,183) | | | 3,041 | | | (5,224) | | | (171.8) | % |
| 證券收益（損失）淨額 | (2,133) | | | 3,070 | | | (5,203) | | | (169.5) | % |
| | | | | | | | |
| 其他收入 | 14,822 | | | 10,292 | | | 4,530 | | | 44.0 | % |
| 非利息收入總額 | $ | 126,803 | | | $ | 132,804 | | | $ | (6,001) | | | (4.5) | % |
| | | | | | | |
| 資產管理 | $ | 11,061,831 | | | $ | 12,731,319 | | | $ | (1,669,488) | | | (13.1) | % |
截至2023年12月31日止年度，非利息收入總額為1. 224億元，較截至2022年12月31日止年度的1. 268億元減少3. 5%。非利息收入的同比下降主要歸因於德賓修正案的影響，詳見下文。非利息收入佔總收入的27.7%22023年為28.2%，而2022年為28.2%。
財富管理費和支付技術解決方案的收入分別佔Busey截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度非利息收入的64.1%和59.5%，為傳統銀行業務的利差收入提供了補充。按合併基準計算，截至2023年12月31日止年度，來自這兩個關鍵營運領域的收入為7，850萬元，較截至2022年12月31日止年度的7，540萬元增加4. 1%。
2023年的財富管理費用增加3. 5%至57，300，000元，而2022年則為55，400，000元。截至2023年12月31日，Busey的財富管理部門擁有121億美元的資產，而截至2022年12月31日為111億美元。我們的投資組合管理團隊繼續專注於長期回報，並在市場波動的情況下管理風險。
支付技術解決方案收入與我們的支付處理公司FirsTech有關。2023年的支付技術解決方案收入增加5. 6%至21，200，000美元，而2022年為20，100，000美元。2023年的業績標誌着FirsTech的年度收入創歷史新高。
2 總收入包括淨利息收入加上非利息收入。
客户服務費用由二零二二年的33，100，000元減少12. 3%至二零二三年的29，000，000元。從2022年7月1日開始，我們受到《德賓修正案》的約束，該修正案要求美聯儲為許多類型的借記交易設定最高允許交換費。費用收入減少主要是由於德賓修正案對2023年全年而非2022年半年度的影響，以及對透支和資金不足的費用結構進行了修改。
2023年抵押貸款收入為110萬美元，而2022年為190萬美元。按揭貸款減少主要是由於按揭貸款及售出貸款按揭貸款減少所致。總體經濟狀況和利率波動可能會影響未來的手續費收入。
銀行擁有的人壽保險收入在2023年增長了28.3%，達到470萬美元，而2022年為370萬美元，原因是死亡收益收入增加了80萬美元，保險單的現金退回價值增加了20萬美元。
2023年其他收入下降24.1%，至1,120萬美元，而2022年為1,480萬美元。其他收入的主要貢獻者包括掉期發起費、商業貸款銷售收益以及風險資本投資估值的變化。
非利息支出
下表彙總了所列各期間的非利息支出變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | $ | 162,597 | | | $ | 159,016 | | | $ | 3,581 | | | 2.3 | % |
| 數據處理 | 23,708 | | | 21,648 | | | 2,060 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | |
| 房舍費用： | | | | | | | |
| 房舍佔用費用淨額 | 18,214 | | | 19,130 | | | (916) | | | (4.8) | % |
| 傢俱和設備費用 | 6,759 | | | 7,645 | | | (886) | | | (11.6) | % |
| 房地及傢俱和設備費用的合計佔用費用淨額 | 24,973 | | | 26,775 | | | (1,802) | | | (6.7) | % |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | 7,147 | | | 6,125 | | | 1,022 | | | 16.7 | % |
| 無形資產攤銷 | 10,432 | | | 11,628 | | | (1,196) | | | (10.3) | % |
| 換乘費用 | 6,864 | | | 6,298 | | | 566 | | | 9.0 | % |
| FDIC保險 | 5,650 | | | 4,058 | | | 1,592 | | | 39.2 | % |
| 其他費用 | 44,161 | | | 48,333 | | | (4,172) | | | (8.6) | % |
| 總非利息支出 | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 1,651 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 31,339 | | | $ | 33,426 | | | $ | (2,087) | | | (6.2) | % |
| 有效所得税率 | 20.4 | % | | 20.7 | % | | (30)bps | | |
| | | | | | | | |
效率比1 | 61.7 | % | | 59.9 | % | | 180 bps | | |
調整後的能效比1 | 60.7 | % | | 58.9 | % | | 180 bps | | |
| | | | | | | | |
| 截至期末的全職等值助理 | 1,479 | | | 1,497 | | | (18) | | | (1.2) | % |
___________________________________________
1.效率比率和調整後的效率比率都是非公認會計準則的財務指標。有關非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參見“項目1.業務--非公認會計準則財務信息.”
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | $ | 159,016 | | | $ | 145,312 | | | $ | 13,704 | | | 9.4 | % |
| 數據處理 | 21,648 | | | 21,862 | | | (214) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | | |
| 房舍費用： | | | | | | | |
| 房舍佔用費用淨額 | 19,130 | | | 18,346 | | | 784 | | | 4.3 | % |
| 傢俱和設備費用 | 7,645 | | | 8,301 | | | (656) | | | (7.9) | % |
| 房地及傢俱和設備費用的合計佔用費用淨額 | 26,775 | | | 26,647 | | | 128 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| 專業費用 | 6,125 | | | 7,549 | | | (1,424) | | | (18.9) | % |
| 無形資產攤銷 | 11,628 | | | 11,274 | | | 354 | | | 3.1 | % |
| 換乘費用 | 6,298 | | | 5,792 | | | 506 | | | 8.7 | % |
| FDIC保險 | 4,058 | | | 3,083 | | | 975 | | | 31.6 | % |
| 其他費用 | 48,333 | | | 40,261 | | | 8,072 | | | 20.0 | % |
| 總非利息支出 | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | | | $ | 22,101 | | | 8.4 | % |
| | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 33,426 | | | $ | 33,374 | | | $ | 52 | | | 0.2 | % |
| 有效所得税率 | 20.7 | % | | 21.3 | % | | (60)bps | | |
| | | | | | | | |
效率比1 | 59.9 | % | | 62.2 | % | | (230)bps | | |
調整後的能效比1 | 58.9 | % | | 57.9 | % | | 100 bps | | |
| | | | | | | | |
| 截至期末的全職等值助理 | 1,497 | | | 1,463 | | | 34 | | | 2.3 | % |
___________________________________________
1.效率比率和調整後的效率比率都是非公認會計準則的財務指標。有關非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參見“項目1.業務--非公認會計準則財務信息.”
截至2023年12月31日的年度，非利息支出總額增至285.5美元，而截至2022年12月31日的年度，非利息支出總額為283.9美元，同比温和增長0.6%。2023年，非經營性收購和其他重組費用降至430萬美元，而2022年為450萬美元。在數十年的高通脹時期，我們有效地管理了非利息支出，並考慮到我們的經濟前景和對銀行業未來的看法，有目的地努力使我們的支出基礎合理化。
工資、工資和員工福利在2023年增加到162.6億美元，而2022年為159.0億美元。截至2023年12月31日，我們的員工總數為1,479人，而2022年12月31日為1,497人。在工資、工資和員工福利的增長中，非運營成本貢獻了80萬美元。目前的趨勢繼續反映了勞動力市場的競爭，保持了與吸引和保留我們的熟練勞動力相關的成本壓力。
2023年數據處理支出增至2370萬美元，而2022年為2160萬美元。增長主要歸因於全公司對技術改進的投資，以及通脹驅動的價格上漲。
合計起來，2023年房地和傢俱設備費用的淨佔用費用降至2,500萬美元，而2022年為2,680萬美元。減少的主要原因是折舊費用和房地產税的下降。
2023年，專業費用增至710萬美元，而2022年為610萬美元。增加的主要原因是審計和會計費用以及薪金服務費用增加。
由於繼續使用加速攤銷方法，2023年無形資產攤銷減少到1040萬美元，而2022年為1160萬美元。
2023年，互通費用增至690萬美元，而2022年為630萬美元。交換費用的波動主要是由於FirsTech的付款和交易量活動增加所致。
2023年，FDIC的保險支出增至570萬美元，而2022年為410萬美元。上調是由於FDIC的一項最終規則，即從2023年起將適用於所有存款機構的初始基本存款保險評估費率提高兩個基點。
2023年，其他支出降至4420萬美元，而2022年為4830萬美元。其他費用的主要貢獻者包括業務發展、收集和保存、OREO、固定資產減值、無資金承付款撥備和NMTC減值。由於費用紀律，多個費用類別都出現了減少。
效率比3
效率比率的計算方法是總的非利息支出減去攤銷費用，減去相當於税收的淨利息收入加上非利息收入減去安全收益和損失的百分比。效率比率是管理層和銀行業常用的衡量標準，衡量的是為產生一美元收入而產生的費用。截至2023年12月31日的年度，我們的效率比率為61.7%，而截至2022年12月31日的年度，我們的效率比率為59.9%。運營成本受到收購費用和其他重組成本以及調整後的效率比率的影響3截至2023年12月31日的年度為60.7%，而截至2022年12月31日的年度為58.9%。
所得税
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，實際所得税率（按所得税除以除税前收入計算）分別為20. 4%、20. 7%及21. 3%。Busey的實際税率低於聯邦和州的法定税率約28.0%，這是由於免税利息收入，如市政債券利息和銀行擁有的人壽保險收入，以及對各種税收抵免的投資。我們將持續監控不斷變化的聯邦和州税法及其對運營的潛在影響。截至2023年12月31日，我們未接受任何所得税機關的所得税審查。
3 效率比率和調整後的效率比率都是非GAAP財務指標。有關非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參見 “第1項業務--非公認會計準則財務信息。”
財務狀況
資產負債表
本集團之重大項目之變動 合併資產負債表總結在下表中(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 資產 | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 2,087,571 | | | $ | 2,461,393 | | | $ | (373,822) | | | (15.2) | % |
| 持有至到期的債務證券 | 872,628 | | | 918,312 | | | (45,684) | | | (5.0) | % |
| 組合貸款，扣除ACL | 7,559,294 | | | 7,634,094 | | | (74,800) | | | (1.0) | % |
| 總資產 | 12,283,415 | | | 12,336,677 | | | (53,262) | | | (0.4) | % |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | |
| 不計息 | 2,834,655 | | | 3,393,666 | | | (559,011) | | | (16.5) | % |
| 計息 | 7,456,501 | | | 6,677,614 | | | 778,887 | | | 11.7 | % |
| 總存款 | 10,291,156 | | | 10,071,280 | | | 219,876 | | | 2.2 | % |
| 根據回購協議出售的證券 | 187,396 | | | 229,806 | | | (42,410) | | | (18.5) | % |
| 短期借款 | 12,000 | | | 351,054 | | | (339,054) | | | (96.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | 222,882 | | | 222,038 | | | 844 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | |
| 總負債 | 11,011,434 | | | 11,190,700 | | | (179,266) | | | (1.6) | % |
| | | | | | | | |
| 股東權益 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | | | 126,004 | | | 11.0 | % |
布西執行了分兩部分的資產負債表重新定位策略
在2023年第四季度，Busey出售了之前持有的全部16,878股Visa B類普通股(“Visa出售”)，帶來了約550萬美元的税前收益，並對其可供出售的證券組合進行了資產負債表重新定位(“重新定位”)。Busey出售的證券賬面價值約為1.1億美元，收益率為1.56%，導致税前虧損530萬美元。收益被存入美聯儲的一個計息賬户，收益率為5.40%，這是一種收益率較高、風險加權較低的資產。
Visa出售和重新定位導致的淨息差增加，預計將使淨利息收入按年率計算增加約430萬美元，並將Busey的淨息差運行率提高4個基點。此外，這些交易的執行進一步增強了Busey的流動性狀況和資產負債表的靈活性，同時也加強了其資本狀況。Busey預計，隨着時間的推移，將所得資金再投資於收益更高的有機增長機會。
出售Visa產生的收益和重新定位產生的虧損的綜合影響將立即對合並股東的股本和每股賬面價值產生積極影響。由於重新定位收益轉向風險權重較低的資產，基於風險的監管資本比率將略有增加。Busey預計，上述交易將在未來一段時間內增加資本和每股收益。
投資證券
我們投資證券組合的主要目的是通過部署不需要的資金來滿足貸款需求、存款贖回或其他流動性目的，從而提供收益來源；作為利率風險定位的工具；以及為公共存款和回購協議的質押目的提供抵押品，同時提供流動性來源。
我們在決定投資組合的構成時會考慮許多因素，包括但不限於信用質量、存續期、利率風險、流動性、等值税收、監管考慮因素以及整體投資組合配置。截至2023年12月31日，我們沒有持有任何單一發行人的一般義務債券，其總額超過公司股東權益的10%。
截至2023年12月31日，質押證券總額為837.4美元，佔債務證券總額的28.3%；截至2022年12月31日，質押證券總額為746.7美元，佔債務證券總額的22.1%。
可供出售的債務證券
可供出售的債務證券按公允價值列賬。未實現淨收益或淨虧損，扣除税金後，通過AOCI計入股東權益。截至2023年12月31日，可供出售的債務證券的公允價值為21億美元，攤銷成本為23億美元。未實現收益總額為20萬美元，未實現虧損總額為247.2美元，導致未實現淨虧損247.1美元。
可供出售的債務證券的組成如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 15,946 | | | $ | 114,061 | | | | | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | 5,832 | | | 19,779 | | | | | |
| 國家和政治分區的義務 | 172,845 | | | 257,512 | | | | | |
| 資產支持證券 | 468,223 | | | 469,875 | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 103,509 | | | 108,394 | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 1,111,312 | | | 1,243,256 | | | | | |
| 公司債務證券 | 209,904 | | | 248,516 | | | | | |
| 可供出售的債務證券，公允價值 | $ | 2,087,571 | | | $ | 2,461,393 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券，攤銷成本 | $ | 2,334,630 | | | $ | 2,772,453 | | | | | |
| 公允價值佔攤銷成本的百分比 | 89.42 | % | | 88.78 | % | | | | |
按到期日，截至2023年12月31日可供出售債務證券的公允價值和加權平均收益率列示於下表 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | | 應在1年後到期
直至5年 | | 5年後到期
歷時10年 | | 截止日期為
10年 |
| 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 | | 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 | | 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 | | 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 |
可供出售的債務證券1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 15,946 | | | 0.25 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| 美國政府、公司和機構的義務 | 3,757 | | | 2.69 | % | | 1,951 | | | 5.16 | % | | 124 | | | 7.00 | % | | — | | | — | % |
國家和政治分區的義務2 | 20,680 | | | 2.82 | % | | 48,028 | | | 2.46 | % | | 76,167 | | | 2.28 | % | | 27,970 | | | 2.65 | % |
| 資產支持證券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158,964 | | | 7.06 | % | | 309,259 | | | 6.88 | % |
| 商業抵押貸款支持證券 | 4,507 | | | 2.62 | % | | 16,982 | | | 2.56 | % | | 32,316 | | | 2.07 | % | | 49,704 | | | 2.32 | % |
| 住房貸款抵押證券 | 486 | | | 2.63 | % | | 13,619 | | | 2.66 | % | | 87,161 | | | 1.75 | % | | 1,010,046 | | | 1.70 | % |
| 公司債務證券 | 26,053 | | | 1.87 | % | | 149,719 | | | 1.37 | % | | 34,132 | | | 3.87 | % | | — | | | — | % |
| 可供出售的債務證券 | $ | 71,429 | | | 1.88 | % | | $ | 230,299 | | | 1.79 | % | | $ | 388,864 | | | 4.24 | % | | $ | 1,396,979 | | | 2.89 | % |
___________________________________________
1.證券是根據最終合同到期日或預退款日期提交的。
2.假設聯邦所得税税率為21.0%，在税額等值基礎上計算的加權平均收益率。
持有至到期的債務證券
持有至到期的債務證券按攤銷成本列賬。未確認的損失計入保證金，並在證券的合同期限內攤銷為收入。如果適用，將為持有至到期日的債務證券建立ACL餘額。截至2023年12月31日或2022年12月31日，我們持有至到期的債務證券組合沒有記錄任何ACL。
截至2023年12月31日，持有至到期的債務證券的攤餘成本為872.6美元，公允價值為730.4美元。沒有未確認毛利和1.422億美元未確認毛損。
持有至到期的債務證券的組成如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | $ | 428,526 | | | $ | 474,820 | | | | | |
| 住房貸款抵押證券 | 444,102 | | | 443,492 | | | | | |
| 持有至到期的債務證券，攤銷成本 | $ | 872,628 | | | $ | 918,312 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券，公允價值 | $ | 730,397 | | | $ | 785,295 | | | | | |
| 公允價值佔攤銷成本的百分比 | 83.70 | % | | 85.52 | % | | | | |
按到期日計算，截至2023年12月31日持有至到期的債務證券的公允價值和加權平均收益率如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 應在1年後到期
直至5年 | | 5年後到期
歷時10年 | | 截止日期為
10年 |
| | | | | 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 | | 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 | | 公平
價值 | | 加權
平均值
產率 |
持有至到期的債務證券1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | | | | $ | 69,373 | | | 2.23 | % | | $ | 25,824 | | | 2.20 | % | | $ | 262,329 | | | 2.43 | % |
| 住房貸款抵押證券 | | | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 372,871 | | | 2.21 | % |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | $ | 69,373 | | | 2.23 | % | | $ | 25,824 | | | 2.20 | % | | $ | 635,200 | | | 2.30 | % |
___________________________________________
1.證券是根據最終合同到期日或預退款日期提交的。
股權證券
股權證券按公允價值列賬。截至2023年12月31日，股權證券的公允價值為980萬美元，而截至2022年12月31日的公允價值為1150萬美元。
證券組合貸款
我們認為，提供穩健和有利可圖的貸款是利用可用於投資的資金的必要和可取的手段。Busey堅持貸款政策和程序，旨在將貸款努力集中在最適合其商業模式和市場的貸款類型、地點和期限上。雖然沒有具體限制，但我們試圖將貸款重點放在我們貸款辦事處周圍125英里以內的地理區域的中短期(0-10年)貸款上。這些領域以外的貸款通常發放給商業銀行的現有客户。我們試圖在謹慎的情況下利用政府援助的貸款計劃，如小企業管理局和美國農業部的貸款計劃。一般來説，貸款是以資產為抵押的，主要是房地產，並由個人擔保。預計貸款將主要從借款人的現金流或出售借款人選定資產的收益中償還。
管理層定期審查和批准商業銀行的貸款政策和程序。管理層定期(至少每季度)結合與貸款產量、貸款質量、信貸集中度、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告審查ACL。我們的承銷標準旨在鼓勵關係銀行業務，而不是交易型銀行業務。關係銀行意味着與借款人的主要銀行關係，其中至少包括除貸款關係之外的活躍的存款銀行關係。除地點、存續期、穩健及有利可圖的現金流基礎及借款人的品格外，重要的承保因素包括借款人的財務歷史質素、相關抵押品的流動資金及相關抵押品估值的可靠性。
作為政策和實踐問題，我們限制任何特定貸款部門的集中敞口水平，以保持良好的多元化貸款組合。
借款人的總借款關係在任何時候都不允許超過商業銀行的監管貸款限額。我們通常將此類關係的金額限制在大大低於監管限制的範圍內。對相關方的貸款，包括First Busey Corporation及其子公司的高管和董事，將進行審查，以確保符合監管準則。
Busey擁有一個獨立的貸款審查部門，定期審查貸款是否符合我們的貸款政策。此外，貸款審查部門還審查我們的信用部門、貸款人和貸款委員會所做的風險評估。這些審查的結果至少每季度提交一次管理層和審計委員會。
商業銀行的貸款活動可以概括為兩個主要類別：商業和零售。在這些主要類別中，貸款進一步分為五個主要貸款領域。商業類貸款包括商業貸款、商業房地產貸款和房地產建設貸款。零售類別包括零售房地產貸款和零售其他貸款。
商業貸款
商業貸款通常包括營運資金貸款或業務擴張貸款，包括資產購買貸款和其他商業貸款。商業貸款通常由企業的主要所有者提供全額或相當比例的擔保。商業貸款主要基於借款人的歷史和預計現金流，其次是借款人作為抵押品質押的基礎資產。然而，借款人的現金流可能與歷史或預測信息不一致。此外，擔保貸款的抵押品的價值可能會因個別經濟或其他因素而波動。商業銀行為所有商業貸款類型制定了最低標準和承保準則。
商業房地產貸款
商業環境，加上我們一些市場的學術存在，為我們提供了大部分與商業房地產相關的商業貸款機會，包括多單元住房。由於我們的大部分貸款組合屬於商業房地產類別，我們的目標是保持高質量、地理位置多樣化的商業房地產貸款組合。商業房地產貸款受到與商業貸款類似的承銷標準和指導方針的約束。商業房地產貸款通常由企業的主要所有者提供全額或實質性的擔保。這些貸款的償還主要取決於相關物業的現金流。然而，商業房地產貸款通常必須有足夠的基礎抵押品價值作為支撐。基礎物業的表現和價值可能會受到經濟因素或地理和/或行業特定因素的不利影響。這些貸款須遵守我們密切監察的其他行業指引。
房地產建設貸款
房地產建設貸款的性質主要是商業性的。貸款收益由公司監控，並預支用於改善我們持有抵押的房地產。房地產建設貸款一般將由開發商或企業的主要所有者全額或按一定比例提供擔保。這些貸款受到與商業貸款類似的承銷標準和指導方針的約束。貸款一般必須有足夠的基礎項目“完成時”價值作為支持。除了基礎項目外，開發商和企業主的財務歷史在決定批准方面也有很大影響。這些貸款的償還通常是在建設完成後通過永久融資。房地產建設貸款本質上比已建成的房地產貸款風險更大，因為房地產建設的未改善性質和建設的金融風險顯着增加了商業房地產貸款的風險。這些貸款受到密切監控，並受到其他行業指導方針的約束。
零售房地產貸款
零售房地產貸款包括直接消費貸款，包括住宅房地產、房屋淨值信用額度和房屋淨值貸款。2023年，Busey在我們的投資組合中保留了較大比例的原始零售房地產貸款，選擇向二級市場購買者出售較小比例的貸款。由於零售房地產貸款的承銷受到特定法規的約束，我們通常會承銷我們的零售房地產貸款，以符合廣泛接受的標準。在承保時考慮了幾個因素，包括借款人的債務收入比和信用記錄，以及基礎房地產的價值。
零售其他貸款
零售其他貸款包括對個人的分期付款貸款，包括汽車貸款和間接貸款。這些貸款是利用借款人的財務歷史(包括信用評分)以及有關基礎抵押品的信息進行集中承銷的。零售其他貸款還包括以基礎人壽保險保單的現金價值為擔保的終身貸款。預計將從借款人的現金流中償還零售其他貸款。
投資組合構成
截至所示日期，本行貸款組合的組成及組合貸款餘額的變動情況如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| 商業貸款 | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,835,994 | | | $ | 1,974,154 | | | $ | (138,160) | | | (7.0) | % |
| 商業地產 | 3,337,337 | | | 3,261,873 | | | 75,464 | | | 2.3 | % |
| 房地產建設 | 461,717 | | | 530,469 | | | (68,752) | | | (13.0) | % |
| 商業貸款總額 | 5,635,048 | | | 5,766,496 | | | (131,448) | | | (2.3) | % |
| 零售貸款 | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,720,455 | | | 1,657,082 | | | 63,373 | | | 3.8 | % |
| 零售業其他 | 295,531 | | | 302,124 | | | (6,593) | | | (2.2) | % |
| 零售貸款總額 | 2,015,986 | | | 1,959,206 | | | 56,780 | | | 2.9 | % |
| 組合貸款總額 | 7,651,034 | | | 7,725,702 | | | (74,668) | | | (1.0) | % |
| ACL | (91,740) | | | (91,608) | | | (132) | | | (0.1) | % |
| 組合貸款，扣除ACL | $ | 7,559,294 | | | $ | 7,634,094 | | | $ | (74,800) | | | (1.0) | % |
在截至2023年12月31日的一年中，商業餘額減少了131.4美元，降幅為2.3%。截至2023年12月31日的一年中，零售餘額增加了5,680萬美元，增幅為2.9%。正如我們的做法一樣，我們仍然堅定不移地採取保守的承銷方法和紀律嚴明的定價方法，特別是考慮到我們對未來幾個季度的經濟前景，這種方法已經影響了2023年的貸款增長，正如預測的那樣。
按來源分類的投資組合貸款的地理分佈如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 伊利諾伊州 | | 密蘇裏 | | 佛羅裏達州 | | 印第安納州 | | 總計 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,395,020 | | | $ | 369,767 | | | $ | 25,267 | | | $ | 45,940 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商業地產 | 2,278,348 | | | 671,762 | | | 219,511 | | | 167,716 | | | 3,337,337 | |
| 房地產建設 | 255,879 | | | 74,805 | | | 72,121 | | | 58,912 | | | 461,717 | |
| 商業貸款總額 | 3,929,247 | | | 1,116,334 | | | 316,899 | | | 272,568 | | | 5,635,048 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,284,362 | | | 225,610 | | | 129,454 | | | 81,029 | | | 1,720,455 | |
| 零售業其他 | 290,937 | | | 2,344 | | | 1,111 | | | 1,139 | | | 295,531 | |
| 零售貸款總額 | 1,575,299 | | | 227,954 | | | 130,565 | | | 82,168 | | | 2,015,986 | |
| 組合貸款總額 | $ | 5,504,546 | | | $ | 1,344,288 | | | $ | 447,464 | | | $ | 354,736 | | | $ | 7,651,034 | |
| ACL | | | | | | | | | (91,740) | |
| 組合貸款，扣除ACL | | | | | | | | | $ | 7,559,294 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 伊利諾伊州 | | 密蘇裏 | | 佛羅裏達州 | | 印第安納州 | | 總計 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,401,165 | | | $ | 466,904 | | | $ | 52,925 | | | $ | 53,160 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商業地產 | 2,180,767 | | | 680,532 | | | 220,939 | | | 179,635 | | | 3,261,873 | |
| 房地產建設 | 326,154 | | | 131,782 | | | 31,212 | | | 41,321 | | | 530,469 | |
| 商業貸款總額 | 3,908,086 | | | 1,279,218 | | | 305,076 | | | 274,116 | | | 5,766,496 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,253,069 | | | 210,048 | | | 122,397 | | | 71,568 | | | 1,657,082 | |
| 零售業其他 | 296,719 | | | 2,565 | | | 1,788 | | | 1,052 | | | 302,124 | |
| 零售貸款總額 | 1,549,788 | | | 212,613 | | | 124,185 | | | 72,620 | | | 1,959,206 | |
| 組合貸款總額 | $ | 5,457,874 | | | $ | 1,491,831 | | | $ | 429,261 | | | $ | 346,736 | | | $ | 7,725,702 | |
| ACL | | | | | | | | | (91,608) | |
| 組合貸款，扣除ACL | | | | | | | | | $ | 7,634,094 | |
商業房地產貸款涉及多個行業，如下表所示(千美元)。下表中反映的餘額不包括貸款發放費或成本、採購會計調整、SBA折扣或負託管金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 投資者擁有 | | 業主佔有率 | | 總計 | | 所有者佔用百分比 |
| 按行業劃分的商業地產 | | | | | | | |
| 工業/倉庫 | $ | 301,464 | | | $ | 365,527 | | | $ | 666,991 | | | 54.8 | % |
| 零售 | 479,521 | | | 61,879 | | | 541,400 | | | 11.4 | % |
| 公寓 | 534,627 | | | — | | | 534,627 | | | — | % |
| 傳統辦公室 | 257,149 | | | 111,612 | | | 368,761 | | | 30.3 | % |
| 專業 | 80,047 | | | 233,022 | | | 313,069 | | | 74.4 | % |
| 醫務室 | 153,205 | | | 93,930 | | | 247,135 | | | 38.0 | % |
| 學生公寓 | 208,763 | | | — | | | 208,763 | | | — | % |
| 酒店 | 189,184 | | | 601 | | | 189,785 | | | 0.3 | % |
| 老年人住房 | 151,964 | | | — | | | 151,964 | | | — | % |
| 飯館 | 23,093 | | | 46,178 | | | 69,271 | | | 66.7 | % |
| 養老院 | 24,101 | | | 1,498 | | | 25,599 | | | 5.9 | % |
| 醫療保健 | 20,000 | | | 737 | | | 20,737 | | | 3.6 | % |
| 其他 | 544 | | | 200 | | | 744 | | | 26.8 | % |
| 總計 | $ | 2,423,662 | | | $ | 915,184 | | | $ | 3,338,846 | | | 27.4 | % |
工資保障計劃貸款
在整個新冠肺炎大流行期間，Busey作為一種基本的社區資源運作，通過作為購買力平價計劃的一部分，通過低息、100%政府擔保的貸款為小企業和選定的非營利組織提供約11億美元的工資援助。截至2023年12月31日，我們有30萬美元的PPP貸款未償還，而截至2022年12月31日，我們的PPP貸款未償還貸款為90萬美元。
貸款承諾
截至2023年12月31日，對延長信用證和備用信用證的承諾增加了151.7美元，增幅為7.5%，達到22億美元，而截至2022年12月31日的承諾為20億美元。
貸款到期日
貸款期限的確定是基於合同貸款條款。活期貸款、沒有規定還款時間表和期限的貸款以及透支被認為在一年內到期。
下表列出了截至2023年12月31日的組合貸款剩餘期限，(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年內 | | 1年後
歷時5年 | | 5年後
歷時15年 | | 15年後 | | 總計 |
| 組合貸款 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 522,304 | | | $ | 942,390 | | | $ | 337,483 | | | $ | 33,817 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商業地產 | 488,151 | | | 1,968,765 | | | 867,973 | | | 12,448 | | | 3,337,337 | |
| 房地產建設 | 173,939 | | | 212,219 | | | 51,941 | | | 23,618 | | | 461,717 | |
| 零售房地產 | 41,180 | | | 139,749 | | | 549,397 | | | 990,129 | | | 1,720,455 | |
| 零售業其他 | 40,721 | | | 191,588 | | | 44,581 | | | 18,641 | | | 295,531 | |
| 組合貸款總額 | $ | 1,266,295 | | | $ | 3,454,711 | | | $ | 1,851,375 | | | $ | 1,078,653 | | | $ | 7,651,034 | |
利率結構
一年後到期的組合貸款按利率結構和貸款類別彙總如下，截至2023年12月31日，(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定
費率 | | 可調
費率 | | 總計 |
| 1年後到期的組合貸款 | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 745,328 | | | $ | 568,362 | | | $ | 1,313,690 | |
| 商業地產 | 2,130,224 | | | 718,962 | | | 2,849,186 | |
| 房地產建設 | 116,875 | | | 170,903 | | | 287,778 | |
| 零售房地產 | 788,759 | | | 890,516 | | | 1,679,275 | |
| 零售業其他 | 208,765 | | | 46,045 | | | 254,810 | |
| 1年後到期的組合貸款總額 | $ | 3,989,951 | | | $ | 2,394,788 | | | $ | 6,384,739 | |
信貸損失準備和撥備
ACL在我們的合併資產負債表，對收益和資本都有影響。該方法影響了商業銀行的整體信用風險管理流程，並受到其影響。根據公認會計原則入賬，以便為預期信貸損失提供足夠的準備金，以反映管理層對預期收取金額的最佳估計。對信貸損失的所有估計都是基於對截至評估日期影響可收回性的所有重要因素的仔細考慮。通過計入收入的信用損失費用撥備建立了信用損失準備金。每一年的撥備費用(發放)記錄如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 信貸損失準備金 | $ | 2,399 | | | $ | 4,623 | | | $ | (15,101) | |
2021年撥備的發佈反映了宏觀經濟條件和資產質量的改善，此前一年，由於採用CECL以及新冠肺炎大流行的經濟影響，ACL有所增加。
下表按貸款類別彙總了影響資產負債表和所示年份的平均組合貸款餘額的活動，以及淨沖銷(收回)與平均組合貸款的相關比率。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | | 平均值
證券組合貸款
傑出的 | | 的比率
淨沖銷
(追討)
達到平均水平
證券組合貸款 |
| ACL Balance，2020年12月31日 | $ | 101,048 | | | | | |
| | | | | |
第1天PCD1 | 4,178 | | | | | |
| 按貸款類別分列的淨(沖銷)回收率和平均組合貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | (1,397) | | | $ | 1,985,511 | | | 0.07 | % |
| 商業地產 | (666) | | | 2,953,944 | | | 0.02 | % |
| 房地產建設 | 89 | | | 450,713 | | | (0.02) | % |
| 零售房地產 | (76) | | | 1,446,673 | | | 0.01 | % |
| 零售業其他 | (188) | | | 132,966 | | | 0.14 | % |
| 淨(沖銷)回收和平均組合貸款 | (2,238) | | | $ | 6,969,807 | | | 0.03 | % |
| 信貸損失準備金 | (15,101) | | | | | |
| ACL Balance，2021年12月31日 | 87,887 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按貸款類別分列的淨(沖銷)回收率和平均組合貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | (492) | | | $ | 1,919,227 | | | 0.03 | % |
| 商業地產 | (842) | | | 3,200,166 | | | 0.03 | % |
| 房地產建設 | 213 | | | 466,045 | | | (0.05) | % |
| 零售房地產 | 385 | | | 1,584,859 | | | (0.02) | % |
| 零售業其他 | (166) | | | 275,665 | | | 0.06 | % |
| 淨(沖銷)回收和平均組合貸款 | (902) | | | $ | 7,445,962 | | | 0.01 | % |
| 信貸損失準備金 | 4,623 | | | | | |
| ACL Balance，2022年12月31日 | 91,608 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按貸款類別分列的淨(沖銷)回收率和平均組合貸款： | | | | | |
| 商業廣告 | (1,877) | | | $ | 1,910,008 | | | 0.10 | % |
| 商業地產 | (379) | | | 3,316,633 | | | 0.01 | % |
| 房地產建設 | 171 | | | 536,280 | | | (0.03) | % |
| 零售房地產 | 183 | | | 1,689,868 | | | (0.01) | % |
| 零售業其他 | (365) | | | 306,683 | | | 0.12 | % |
| 淨(沖銷)回收和平均組合貸款 | (2,267) | | | $ | 7,759,472 | | | 0.03 | % |
| 信貸損失準備金 | 2,399 | | | | | |
| ACL Balance，2023年12月31日 | $ | 91,740 | | | | | |
___________________________________________
1.第一天的PCD歸因於對CAC的收購。
下表按貸款類別和截至12月31日的貸款佔貸款總額的百分比列出了每一年的貸款額度(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| ACL | | 貸款佔貸款總額的百分比 | | ACL | | 貸款佔貸款總額的百分比 |
| 貸款類別 | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 21,256 | | | 24.0 | % | | $ | 23,860 | | | 25.6 | % |
| 商業地產 | 35,465 | | | 43.6 | % | | 38,299 | | | 42.2 | % |
| 房地產建設 | 5,163 | | | 6.0 | % | | 6,457 | | | 6.9 | % |
| 零售房地產 | 26,298 | | | 22.5 | % | | 18,193 | | | 21.4 | % |
| 零售業其他 | 3,558 | | | 3.9 | % | | 4,799 | | | 3.9 | % |
| 總計 | $ | 91,740 | | | 100.0 | % | | $ | 91,608 | | | 100.0 | % |
CECL的持續影響將取決於經濟狀況和預測、發起和獲得的貸款組合構成、信貸表現趨勢、投資組合持續時間和其他因素的變化。截至2023年12月31日，Busey管理層認為，根據現有信息，津貼水平是適當的。然而，隨着獲得新的信息，我們的貸款組合中可能會發現額外的損失。
不良貸款和不良資產
如果在到期之日仍未收到所需的本金或利息付款，則認為貸款已逾期。當管理層認為借款人可能無法履行到期付款義務時，以及在監管準則要求的情況下，貸款被置於非權責發生狀態。貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理的保證，當前和未來的付款都得到了保證時，貸款才會恢復到應計狀態。
通常情況下，貸款是由抵押品擔保的。當一筆貸款被歸類為非應計項目並被確定為依賴抵押品時，該貸款將通過acl適當保留或減記至我們在相關抵押品中的權益的公允價值減去出售的估計成本。我們的貸款組合主要以房地產為抵押。
下表列出了有關不良貸款和執行重組貸款的信息(千美元):
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 組合貸款 | | $ | 7,651,034 | | | $ | 7,725,702 | |
| 貸款逾期30-89天 | | 5,779 | | | 6,548 | |
| 總資產 | | 12,283,415 | | | 12,336,677 | |
| | | | | |
| 不良資產 | | | | |
| 不良貸款： | | | | |
| 非權責發生制貸款 | | $ | 7,441 | | | $ | 15,067 | |
| 逾期90天以上且仍在累積的貸款 | | 375 | | | 673 | |
| 不良貸款總額 | | 7,816 | | | 15,740 | |
| 奧利奧和其他被收回的資產 | | 125 | | | 850 | |
| 不良資產總額 | | 7,941 | | | 16,590 | |
| 不合標準(不包括逾期90天以上) | | 64,347 | | | 90,489 | |
| 分類資產 | | $ | 72,288 | | | $ | 107,079 | |
| | | | | |
| ACL | | $ | 91,740 | | | $ | 91,608 | |
| 銀行一級資本 | | 1,362,962 | | | 1,306,716 | |
| | | | | |
| 比率 | | | | |
| 投資組合貸款的ACL | | 1.20 | % | | 1.19 | % |
| 非權責發生制貸款的ACL | | 1,232.90 | % | | 608.00 | % |
| 不良貸款的ACL | | 1,173.75 | % | | 582.01 | % |
| 不良資產的ACL | | 1,155.27 | % | | 552.19 | % |
| 從非權責發生制貸款到組合貸款 | | 0.10 | % | | 0.20 | % |
| 不良貸款與投資組合貸款 | | 0.10 | % | | 0.20 | % |
| 不良資產佔總資產的比例 | | 0.06 | % | | 0.13 | % |
| 不良資產轉投資組合貸款和OREO及其他收回資產 | | 0.10 | % | | 0.21 | % |
| 將資產分類到銀行一級資本和ACL | | 4.97 | % | | 7.66 | % |
從Busey的歷史和當前行業趨勢來看，資產質量仍然強勁，我們的經營任務和重點一直是強調信貸質量而不是資產增長。
由於持續紀律嚴明的信貸管理，截至2023年12月31日的不良貸款餘額下降了50.34%，至780萬美元，而截至2022年12月31日的不良貸款餘額為1570萬美元。截至2023年12月31日，不良貸款佔組合貸款的0.10%，而截至2022年12月31日，這一比例為0.20%。截至2023年12月31日，我們的不良貸款撥備覆蓋率從2022年12月31日的582.01%增加到1173.75%。
截至2023年12月31日，不良資產下降了52.13%，至790萬美元，而截至2022年12月31日，不良資產為1660萬美元。截至2023年12月31日，不良資產佔總資產的0.06%，而截至2022年12月31日，不良資產佔總資產的0.13%。截至2023年12月31日，我們的信貸損失撥備為不良資產提供了1155.27%的覆蓋率，高於2022年12月31日的552.19%。
截至2023年12月31日，包括不良資產和不合標準貸款在內的分類資產減少到7,230萬美元，而截至2022年12月31日，分類資產為107.1美元。截至2023年12月31日，分類資產佔Busey Bank一級資本和ACL的4.97%，低於2022年12月31日的7.66%。
2023年淨沖銷總額為230萬美元，佔平均貸款的0.03%，而2022年的淨沖銷為90萬美元，佔平均貸款的0.01%。
資產質量指標仍然依賴於特定市場的經濟條件，具體指標可能會因時期而異。如果經濟狀況惡化，我們預計貸款組合的信用質量將下降，貸款違約率將增加。
潛在問題貸款
潛在問題貸款是指被歸類為不合格的貸款，這些貸款沒有單獨評估、重組、非應計或逾期90天以上，但目前的信息表明借款人可能無法遵守貸款償還條款。管理層評估這類貸款的潛在虧損，並在確定其預期信貸損失撥備時考慮任何潛在虧損的影響。截至2023年12月31日，潛在問題貸款降至6430萬美元，而2022年12月31日為8920萬美元。管理層繼續監控這些信貸，並預計重組、擔保、額外抵押品或其他計劃中的行動將導致全額償還債務。截至2023年12月31日，管理層沒有發現任何其他貸款代表或源於趨勢或不確定性，這些趨勢或不確定性預計將對未來的經營業績、流動性或資本資源產生重大影響。
新冠肺炎修改版
為了緩解由於新冠肺炎而面臨的一些財務困難，Busey向符合條件的客户提供了一項財務救濟計劃。該計劃包括短期貸款付款延期和某些費用減免的選項。截至2023年12月31日，我們在該計劃中沒有剩餘的商業或零售貸款。相比之下，截至2022年12月31日，我們有8筆延期付款商業貸款，總額2,060萬美元，只支付利息，1筆延期零售貸款，總額10萬美元。
存款
下表顯示了每一時期的存款組合。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 天平 | | 總計百分比 | | 天平 | | 總計百分比 | | | | | | 變化 | | 更改百分比 |
| 存款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非到期存款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無息活期存款 | $ | 2,834,655 | | | 27.5 | % | | $ | 3,393,666 | | | 33.7 | % | | | | | | $ | (559,011) | | | (16.5) | % |
| 生息交易存款 | 2,717,139 | | | 26.4 | % | | 2,857,818 | | | 28.4 | % | | | | | | (140,679) | | | (4.9) | % |
| 儲蓄存款和貨幣市場存款 | 2,920,088 | | | 28.4 | % | | 2,964,421 | | | 29.4 | % | | | | | | (44,333) | | | (1.5) | % |
| 未到期存款總額 | 8,471,882 | | | 82.3 | % | | 9,215,905 | | | 91.5 | % | | | | | | (744,023) | | | (8.1) | % |
| 定期存款 | 1,819,274 | | | 17.7 | % | | 855,375 | | | 8.5 | % | | | | | | 963,899 | | | 112.7 | % |
| 總存款 | $ | 10,291,156 | | | 100.0 | % | | $ | 10,071,280 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 219,876 | | | 2.2 | % |
截至2023年12月31日，存款總額增長2.2%，至103億美元，而截至2022年12月31日，存款總額為101億美元。存款基礎的增長，加上證券投資組合的現金流，使我們能夠為貸款增長提供資金，同時限制我們對成本更高的批發融資選擇的依賴。我們專注於深化與客户的關係，以維持和保護我們強大的核心存款4特許經營，使我們能夠減少對批發資金的依賴。截至2023年12月31日，我們零售客户的平均客户年限為16.5年，商業客户的平均客户年限為12.4年。巖心礦牀4包括非經紀交易賬户、貨幣市場存款賬户和25萬美元或以下的定期存款。巖心礦牀4佔截至2023年12月31日總存款的96.2%，而截至2022年12月31日為98.8%。
聯邦政府為存款投保，最高可達FDIC保險上限25萬美元。當存款賬户的一部分超過FDIC保險限額時，這部分就沒有保險。截至2023年12月31日，估計未投保存款為38億美元。截至2023年12月31日，我們的存款基礎中沒有保險和其他擔保的部分估計為28億美元，佔總存款的27%。其中，350.1美元為定期存款。下表按到期日列出了定期存款中未投保部分的估算值。(千美元):
| | | | | |
| 自.起
12月31日，
2023 |
| 按到期時間表分列的估計未投保定期存款 | |
| 3個月或更短時間 | $ | 115,498 | |
| 超過3個月至6個月 | 123,186 | |
| 超過6個月至12個月 | 88,335 | |
| 此後 | 23,059 | |
| 無保險定期存款 | $ | 350,078 | |
4 核心存款是一種非GAAP財務指標。有關非GAAP指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬，請參見 “項目1.業務--非公認會計準則財務信息”包括在本年度報告中。
借款
定期貸款
2021年5月28日，Busey簽訂了第二次修訂和重述信貸協議，據此，我們可以獲得（1）4000萬美元的循環信貸額度，初始終止日期為2022年4月30日，以及（2）6000萬美元的定期貸款，到期日為2026年5月31日。這些貸款的年利率為1.75%加上一個月的LIBOR利率。2022年4月30日，該協議進行了修訂，將循環信貸額度的終止日期延長至2023年4月30日，並規定從LIBOR指數利率過渡到SOFR指數利率。根據修訂條款，該等貸款現時的年利率為1. 80%，另加基於SOFR的一個月前瞻性利率。於2023年4月30日，該協議經進一步修訂，將循環信貸額度的期限延長至2024年4月30日。
定期貸款的所得款項用於資助與2021年第二季度收購CAC相關的合併對價的部分現金部分，以及用於一般企業用途。截至2023年12月31日，定期貸款的未償還餘額總額為3，000萬美元，其中1，200萬美元為短期貸款，1，800萬美元為長期貸款。定期貸款的季度付款使未償還本金餘額每季度減少300萬美元。
於二零二三年十二月三十一日，循環信貸融資並無未償還結餘。循環信貸融資產生基於任何未提取金額的非使用費。
根據回購協議出售的證券和短期借款
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常每天到期。短期借款包括自發行之日起不到一年到期的FHLB預付款，以及12個月內到期的長期債務的當前部分。
下表列出了根據回購協議出售的證券和短期借款的分佈，以及加權平均利率。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 根據回購協議出售的證券 | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 187,396 | | | $ | 229,806 | | | $ | 270,139 | |
| 期末加權平均利率 | 3.26 | % | | 1.91 | % | | 0.08 | % |
| 年初至今期間內任何月份末未償還的最高款額 | $ | 248,850 | | | $ | 283,664 | | | $ | 270,139 | |
| 年初至今的每日平均結餘 | 200,702 | | | 243,690 | | | 218,454 | |
期間加權平均利率1 | 2.58 | % | | 0.60 | % | | 0.10 | % |
| | | | | | |
| FHLB預付款，當前部分應在12個月內到期 | | | | | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | 339,054 | | | $ | 5,678 | |
| 期末加權平均利率 | — | % | | 4.28 | % | | 0.36 | % |
| 年初至今期間內任何月份末未償還的最高款額 | $ | 603,881 | | | $ | 339,054 | | | $ | 5,678 | |
| 年初至今的每日平均結餘 | 241,382 | | | 25,845 | | | 4,934 | |
期間加權平均利率1 | 4.90 | % | | 4.28 | % | | 0.41 | % |
| | | | | | |
| 定期貸款，本期部分在12個月內到期 | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 期末加權平均利率 | 7.14 | % | | 5.92 | % | | 1.88 | % |
| 年初至今期間內任何月份末未償還的最高款額 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 年初至今的每日平均結餘 | 12,000 | | | 12,000 | | | 7,167 | |
期間加權平均利率1 | 6.88 | % | | 3.55 | % | | 1.79 | % |
___________________________________________
1.加權平均利率的計算方法是將該期間的總利息除以每日平均餘額。
高級及附屬票據
2017年5月25日，我們發行了4,000萬美元3.75%的優先票據，於2022年5月25日到期並贖回。此外，2017年5月25日，我們發行了6000萬美元的固定利率至浮動利率次級票據，這些票據原定於2027年5月25日到期， 在2022年5月25日或之後的任何利息支付日可選擇全部或部分贖回。我們在2022年第三季度贖回了全部6,000萬美元的未償還固定利率至浮動利率次級票據。贖回時，贖回的附屬票據的浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆息加2.919釐。
2020年6月1日，Busey發行了125.0美元的固定利率到浮動利率的次級票據，將於2030年6月1日到期。附屬票據於發行後首五年按5.25%的年利率計息，其後按相當於三個月基準利率加5.11%利差的浮動利率計息(按每個適用釐定日期計算)，就監管而言符合資格為二級資本。次級票據的利息每半年支付一次，從2025年9月1日開始，每年6月1日和12月1日支付一次，此後每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日支付一次。次級票據有權在2025年6月1日或之後的任何付息日期贖回全部或部分債券。附屬票據為本公司的無抵押債務。
2022年6月2日，Busey發行了本金總額100.0美元的5.000%固定利率至浮動利率的次級票據，2032年6月15日到期，出於監管目的，這些票據符合二級資本的資格。附屬債券向公眾公佈的價格為附屬債券本金金額的100%。附屬票據的利息將按以下利率累算：(1)自原來發行日期起至2027年6月15日(但不包括該日)年息5.000釐，每半年派息一次；及(2)年利率浮動相等於基準利率，預期為三個月期SOFR(定義見附屬票據)，另加自2027年6月15日起(包括該日)按季支付的息差25200個基點。次級票據有權在2027年6月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分債券。
與次級票據有關的未攤銷債務發行成本如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未攤銷債務發行成本 | | | |
| 2020年發行的次級票據 | $ | 735 | | | $ | 1,220 | |
| 2022年發行的次級票據 | 1,383 | | | 1,742 | |
| 未攤銷債務發行成本總額 | $ | 2,118 | | | $ | 2,962 | |
欠未合併信託的次級債務
商業信託的唯一目的是發行和服務信託優先證券和相關的信託普通股。此類發行的收益被信託基金用於購買Busey的初級次級票據，這些票據是每個信託基金的唯一資產。在發行信託優先證券的同時，我們為信託優先證券持有人的利益出具了擔保。信託優先證券是符合條件並被視為一級監管資本的工具。布西擁有每個信託基金的所有普通股。每個信託發行的信託優先證券在償付權上與普通證券同等，但如果票據契約下的違約事件已經發生並仍在繼續，優先證券的償付權將優先於普通證券。在2016年收購Pulaski時，我們收購了之前由Pulaski維持的類似法定信託，公允價值調整將在其加權平均剩餘壽命內增加，截至2023年12月31日的餘額為260萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別欠未合併信託公司7200萬美元和7180萬美元的次級債務。
流動性
流動資金管理是我們確保有足夠的流動資金可用來履行我們業務日常運營中目前和未來產生的現金流債務的過程。這些財務義務包括資金需要，以履行對借款人的信貸延期承諾，為資本支出提供資金，兑現客户的提款，向股東支付股息，以及支付運營費用。我們最具流動性的資產是銀行到期的現金、計息銀行存款和出售的聯邦基金。這些資產的餘額取決於我們在任何給定時期的經營、投資、貸款和融資活動。
下表彙總了平均流動資產(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均流動資產 | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 116,530 | | | $ | 120,910 | | | $ | 133,711 | |
| 有息銀行存款 | 214,422 | | | 290,875 | | | 630,687 | |
| | | | | |
| 總平均流動資產 | $ | 330,952 | | | $ | 411,785 | | | $ | 764,398 | |
| | | | | | |
| 平均流動資產佔平均總資產的百分比 | 2.7 | % | | 3.3 | % | | 6.4 | % |
我們的現金和未擔保證券合併資產負債表現將本報告所列各期間的情況概述如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 現金和未擔保證券 | | | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | |
| 可供出售的債務證券 | 2,087,571 | | | 2,461,393 | |
| 可供出售的作為抵押品的債務證券 | (649,769) | | | (746,675) | |
| 現金和未擔保證券 | $ | 2,157,383 | | | $ | 1,941,882 | |
Busey的主要資金來源包括存款、投資到期日和銷售、貸款本金償還和資本金。額外的流動性是通過從聯邦住房貸款機構、聯邦儲備銀行和我們的循環信貸安排借款的能力來提供的，如下表所述(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 額外的可用借款能力 | | | |
| FHLB | $ | 1,898,737 | | | $ | 1,765,388 | |
| 聯邦儲備銀行 | 598,878 | | | 659,680 | |
| 購買的聯邦基金 | 482,500 | | | 482,500 | |
| 循環信貸安排 | 40,000 | | | 40,000 | |
| 額外的借款能力 | $ | 3,020,115 | | | $ | 2,947,568 | |
此外，如果需要，該公司可以利用經紀存款作為額外的流動性來源。
截至2023年12月31日，管理層認為存在足夠的流動性來履行所有預計的現金流債務。我們尋求通過積極管理資產和負債來實現令人滿意的流動性程度。資產管理指導流動資產佔總資產的比例，而負債管理監控未來的資金需求並相應地為負債定價。
我們向股東支付現金股息和償還債務的能力取決於從子公司獲得現金股息的情況。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度裏，Busey Bank向First Busey Corporation支付的股息總額分別為9000萬美元和9500萬美元。
表外安排
商業銀行經常承諾在正常業務過程中提供信用證和備用信用證，以滿足客户的融資需求。提供信貸的承諾餘額代表着未來的現金需求，其中一些承諾可能會到期而不被動用。
下表彙總了我們未償還的承付款和未籌措資金的承付款準備金。(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未償還貸款承諾和備用信用證 | $ | 2,176,496 | | | $ | 2,024,777 | |
| 未籌措資金承付款準備金 | 7,062 | | | 6,601 | |
下表彙總了我們為所列期間未籌措資金的承付款支出(發放)編列的準備金(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未撥資金承付款支出準備金(發放) | | | | | $ | 461 | | | $ | 61 | | | $ | (774) | |
我們預計我們將有足夠的資金來履行目前的貸款承諾，包括在發出確定承諾之前已收到和正在處理的貸款申請。
合同義務
我們訂立了某些合同義務和其他承諾，一般涉及通過存款、債務發行以及財產和設備租賃為業務提供資金。
下表彙總了截至2023年12月31日的重大合同債務和其他承諾，不包括短期借款和長期債務的當前部分，(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的證明書
存款 | | 運營中
租契 | | 朱尼爾
從屬的
欠下的債務
未整合
信託基金 | | 長期的
債務 | | 附屬票據，
未攤銷淨額
發行成本 | | 總計 |
| 按到期表分列的合同債務 | | | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 1,705,846 | | | $ | 2,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,707,869 | |
| 2025 | 68,738 | | | 1,768 | | | — | | | 12,000 | | | — | | | 82,506 | |
| 2026 | 21,222 | | | 1,443 | | | — | | | 6,000 | | | — | | | 28,665 | |
| 2027 | 12,470 | | | 1,277 | | | — | | | — | | | — | | | 13,747 | |
| 2028 | 10,451 | | | 1,255 | | | — | | | — | | | — | | | 11,706 | |
| 此後 | 547 | | | 5,478 | | | 71,993 | | | — | | | 222,882 | | | 300,900 | |
| 合同義務 | $ | 1,819,274 | | | $ | 13,244 | | | $ | 71,993 | | | $ | 18,000 | | | $ | 222,882 | | | $ | 2,145,393 | |
| | | | | | | | | | | |
| 對延長信用證和備用信用證的承諾 | | $ | 2,176,496 | |
現金流
Busey的現金流包括經營活動、投資活動和融資活動。
2023年，運營活動提供的淨現金流總計173.4億美元，而2022年運營活動提供的淨現金流為165.9億美元。影響現金流的重要經營活動包括淨收益、折舊和攤銷以及抵押貸款銷售活動。持有待售貸款銷售的波動是抵押貸款市場利率變化的函數，這會影響再融資活動。
2023年，投資活動提供的淨現金總額為551.0美元，而2022年用於投資活動的現金淨額為291.0美元。重要的投資活動是與管理Busey的投資和貸款組合有關的活動。
2023年，用於融資活動的淨現金總額為232.0美元，而2022年用於融資活動的現金淨額為483.9美元。影響現金流的重大融資活動包括存款和其他借款以及支付的現金股息。
有關其他詳細信息，請參閲合併現金流量表.
資本資源
我們的資本比率超過了根據適用的監管準則被視為“資本充足”的資本比率。美聯儲在審查和監管銀行控股公司及其附屬銀行時使用資本充足率指導方針。基於風險的資本比率是通過將資產和某些表外承諾分配到風險加權類別來建立的。然後，將這些餘額乘以適用於該風險加權類別的係數。為了避免對股息、股權回購和可自由支配的獎金支付的限制，銀行機構必須保持高於監管最低資本要求的資本金。下表列出了包括資本保存緩衝在內的最低資本比率，與First Busey和Busey Bank截至2023年12月31日的資本比率進行了比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最低資本要求：
資本緩衝 | | 截至2023年12月31日 |
| | 第一
忙碌 | | 忙碌
銀行 |
| 普通股一級資本至風險加權資產 | 7.00 | % | | 13.09 | % | | 15.48 | % |
| 風險加權資產的第一級資本 | 8.50 | % | | 13.93 | % | | 15.48 | % |
| 總資本對風險加權資產的比率 | 10.50 | % | | 17.44 | % | | 16.45 | % |
| 一級資本對平均資產的槓桿率 | 6.50 | % | | 10.08 | % | | 11.19 | % |
管理層認為，自2023年12月31日以來，沒有發生會對First Busey或Busey Bank的資本分類產生重大不利影響的條件或事件。
新會計公告
我們審查已發佈的新會計準則。與適用於Busey的會計聲明有關的信息載於“注：1.重大會計政策”在合併財務報表附註中。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹對金融機構的影響與對工業企業的影響有很大不同。雖然金融機構的運營費用，特別是工資、工資和員工福利會受到普遍通貨膨脹的影響，但金融機構的資產和負債結構主要由貨幣項目組成。貨幣項目，如現金、貸款和存款，是指無論價格如何變化，都將或將被轉換為固定數量的美元的資產和負債。因此，利率的變化對金融機構業績的影響比一般通脹更大。有關利率和淨利息收入變化的更多信息，請參閲“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--經營成果--截至2023年12月31日的三年--綜合平均資產負債表和利率”和“項目7A。關於市場風險的定量和定性披露.”
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指資產價值因基礎市場利率和價格變動而發生變化的風險。利率風險是利率變動對收益和資本產生的一種市場風險。利率風險是影響商業活動的最重要的市場風險，因為其他類型的市場風險，如外幣匯率風險和商品價格風險，在商業活動的正常過程中影響很小或不會出現。
Busey有一個資產負債委員會，其政策是至少每季度召開一次會議，審查當前的市場狀況，並制定合併資產負債表考慮到未來利率的預期變化，優化淨利息收入的穩定性。
由於利率變動不會同等或同時影響所有類別的資產和負債，資產負債委員會主要依靠資產負債表和收益模擬分析來確定市場利率變化對淨利息收入的潛在影響。在這些標準模擬模型中，資產負債表是在一年和兩年的時間範圍內預測的，淨利息收入是根據當前市場利率計算的，並假設永久瞬時移位為+/-100、+/-200、+/-300和+/-400個基點。該模型基於聯邦基金利率和其他市場指數相對於聯邦基金利率和其他市場指數變化的歷史變化，假設聯邦基金利率和其他市場利率指數立即和持續發生變化，以及其他非市場利率指數發生相應變化。假設資產和負債於計量日期保持不變；浮動利率資產和負債根據重新定價頻率重新定價；貸款的提前還款速度預計在利率下降和上升的環境下。
Busey的利率風險因利率的即時和持續變化而產生，表示為淨利息收入的變化，以不變基數模型計算的淨利息收入的百分比表示如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年：基點變化 | | 第二年：基點變化 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| +400 | 7.38 | % | | 12.27 | % | | 8.55 | % | | 16.02 | % |
| +300 | 5.49 | % | | 9.18 | % | | 6.34 | % | | 11.94 | % |
| +200 | 3.64 | % | | 6.11 | % | | 4.20 | % | | 7.91 | % |
| +100 | 1.81 | % | | 3.05 | % | | 2.10 | % | | 3.94 | % |
| - 100 | (1.91) | % | | (3.95) | % | | (2.98) | % | | (5.27) | % |
| -200 | (3.86) | % | | (8.08) | % | | (6.12) | % | | (10.76) | % |
| -300 | (5.60) | % | | (14.74) | % | | (9.17) | % | | (19.56) | % |
| -400 | (6.91) | % | | (21.24) | % | | (11.36) | % | | (27.82) | % |
利率風險在批准的政策範圍內進行監測和管理，在利率快速變動期間的任何臨時政策例外情況都會得到批准和記錄。假設利率變化的潛在影響的計算是基於許多假設，不應依賴於實際結果的指示。由於利率變化的時間、幅度和頻率，以及市場狀況和管理策略的變化，實際結果可能與模擬結果不同。
項目8.財務報表和補充數據
第八項財務報表和補充數據的內容
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID)49) | 92 |
| |
合併財務報表 | 94 |
合併資產負債表 | 94 |
合併損益表 | 95 |
綜合全面收益表(損益表) | 96 |
股東權益合併報表 | 97 |
合併現金流量表 | 98 |
| |
合併財務報表附註 | 100 |
注：1.重大會計政策 | 100 |
注：第二期美國債務證券。 | 117 |
注：第三筆投資組合貸款。 | 123 |
附註：184.其他房地產擁有和其他收回的資產 | 135 |
附註：第五部分：房舍和設備 | 136 |
注：6.新租約。 | 136 |
附註：7.商譽和其他無形資產 | 138 |
注：存款為8億元。 | 139 |
注意：9月9日，借款減少。 | 140 |
注10.欠未合併信託公司的次級債務 | 142 |
注：11.監管資本 | 143 |
附註：12.繳納所得税 | 146 |
注：13.員工福利計劃 | 148 |
附註：14.基於股票的薪酬 | 149 |
附註：15.與關聯方的交易 | 153 |
附註：16.未償還承付款和或有負債 | 153 |
注：17.衍生金融工具 | 154 |
附註18.公允價值計量 | 161 |
注：19.每股收益 | 167 |
附註：20.累計其他全面收益(虧損) | 168 |
注：21.其他經營部門及相關信息 | 170 |
注：22.僅限母公司財務信息 | 173 |
注：23.收購。 | 176 |
獨立註冊會計師事務所報告
致First Busey Corporation股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們審計了First Busey Corporation及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)表、股東權益和現金流量表，以及合併財務報表(統稱為財務報表)的相關附註。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架特雷德韋委員會贊助組織委員會2013年發佈的報告，以及我們2024年2月22日的報告，對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
貸款信貸損失準備--對歷史損失係數的調整
如財務報表附註1和附註3所述，本公司的信貸損失準備總額為9,170萬美元，其中包括2023年12月31日集體評估的減值貸款準備金(a/k/a普通準備金)9,080萬美元和單獨評估的貸款準備金(a/k/a特定準備金)9，90萬美元。當存在類似的風險特徵時，信貸損失準備是在集體貸款池的基礎上計量的。在個案的基礎上，可以根據不同的風險特徵對貸款進行個別評估。綜合評估貸款的預期信貸損失乃根據過往事件的相關資料計量，包括歷史經驗、當前狀況及影響攤銷成本基礎是否可收回的合理及可支持的預測。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值和其他相關因素的變化。該計算還考慮到，本公司可能無法對金融資產的整個壽命做出或獲得此類預測，並需要恢復到歷史信用損失信息。
我們確認對信貸損失準備的歷史損失因素部分的調整是一項重要的審計事項，因為審計基本調整需要審計師的重大判斷，因為管理層確定的金額依賴於高度主觀和包括重大估計不確定性的分析。
除其他外，我們的審計程序涉及對信貸損失準備內的歷史因素進行調整：
•我們瞭解了在計算信貸損失準備時與歷史因素調整有關的控制措施，並測試了這些控制措施的設計和運作效果。
•我們測試了管理層在確定對歷史損失率的調整時使用的數據的完整性和準確性，包括測試支持數據與內部或外部來源數據的一致性。
•我們測試了管理層關於對信貸損失準備計算中包括的歷史損失因素進行調整的適當性的結論，包括幅度和方向的一致性。
/s/ RSM US LLP
我們或我們的前身事務所至少自1980年以來一直擔任本公司的審計師；然而，不能在更早的一年內成立。
伊利諾伊州香檳
2024年2月22日
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表
合併資產負債表
(千美元) | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 134,680 | | | $ | 117,513 | |
| 計息存款 | 584,901 | | | 109,651 | |
| 現金和現金等價物合計 | 719,581 | | | 227,164 | |
| | | | |
| 可供出售的債務證券 | 2,087,571 | | | 2,461,393 | |
| 持有至到期的債務證券 | 872,628 | | | 918,312 | |
| 股權證券 | 9,812 | | | 11,535 | |
| 持有待售貸款 | 2,379 | | | 1,253 | |
投資組合貸款(扣除ACL的淨額為$91,7402023年12月31日；美元91,608於二零二二年十二月三十一日） | 7,559,294 | | | 7,634,094 | |
| 房舍和設備，淨額 | 122,594 | | | 126,524 | |
| 使用權資產 | 11,027 | | | 12,829 | |
| 商譽 | 317,873 | | | 317,873 | |
| 其他無形資產，淨額 | 35,991 | | | 46,423 | |
| 銀行自營壽險現金退保額 | 182,975 | | | 180,485 | |
| 其他資產 | 361,690 | | | 398,792 | |
| 總資產 | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債 | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 2,834,655 | | | $ | 3,393,666 | |
| 計息 | 7,456,501 | | | 6,677,614 | |
| 總存款 | 10,291,156 | | | 10,071,280 | |
| | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 187,396 | | | 229,806 | |
| 短期借款 | 12,000 | | | 351,054 | |
| 長期債務 | 18,000 | | | 30,000 | |
| | | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | 222,882 | | | 222,038 | |
| 欠未合併信託的次級次級債務 | 71,993 | | | 71,810 | |
| 租賃負債 | 11,308 | | | 12,995 | |
| 其他負債 | 196,699 | | | 201,717 | |
| 總負債 | 11,011,434 | | | 11,190,700 | |
| | | | |
未償承付款和或有負債(見附註6和16) | | | |
| | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，($0.001票面價值；100,000,000(授權股份) | 58 | | | 58 | |
| 額外實收資本 | 1,323,595 | | | 1,320,980 | |
| 留存收益 | 237,197 | | | 168,769 | |
| AOCI | (218,803) | | | (273,278) | |
| 庫存股前股東權益總額 | 1,342,047 | | | 1,216,529 | |
| 按成本價計算的庫存量 | (70,066) | | | (70,552) | |
| 股東權益總額 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| | | | |
| 股票 | | | |
| 已發行普通股 | 58,116,969 | | 58,116,970 |
| 減持：國庫股 | (2,872,850) | | (2,837,846) |
| 已發行普通股 | 55,244,119 | | 55,279,124 |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併損益表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入 | | | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | | | | | $ | 385,848 | | | $ | 287,477 | | | $ | 252,097 | |
| 投資證券的利息和股息： | | | | | | | | | |
| 應税利息收入 | | | | | 80,316 | | | 66,140 | | | 41,787 | |
| 免税利息收入 | | | | | 2,678 | | | 3,272 | | | 3,765 | |
| 其他利息收入 | | | | | 10,531 | | | 3,097 | | | 1,151 | |
| 利息收入總額 | | | | | 479,373 | | | 359,986 | | | 298,800 | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | | | |
| 存款 | | | | | 123,985 | | | 16,112 | | | 12,583 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券 | | | | | 5,203 | | | 1,475 | | | 227 | |
| 短期借款 | | | | | 12,775 | | | 1,647 | | | 279 | |
| 長期債務 | | | | | 1,700 | | | 1,310 | | | 657 | |
| 高級筆記 | | | | | — | | | 637 | | | 1,598 | |
| 附屬票據 | | | | | 12,406 | | | 12,338 | | | 9,918 | |
| 欠未合併信託的次級次級債務 | | | | | 3,853 | | | 3,029 | | | 2,840 | |
| 利息支出總額 | | | | | 159,922 | | | 36,548 | | | 28,102 | |
| | | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | | | | 319,451 | | | 323,438 | | | 270,698 | |
| 信貸損失準備金 | | | | | 2,399 | | | 4,623 | | | (15,101) | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | | | | 317,052 | | | 318,815 | | | 285,799 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 財富管理費 | | | | | 57,309 | | | 55,378 | | | 53,086 | |
| 客户服務費 | | | | | 29,044 | | | 33,111 | | | 35,604 | |
| 支付技術解決方案 | | | | | 21,192 | | | 20,067 | | | 18,347 | |
| 抵押收入 | | | | | 1,089 | | | 1,895 | | | 7,239 | |
| 銀行自營人壽保險收入 | | | | | 4,701 | | | 3,663 | | | 5,166 | |
| 已實現的證券淨收益（損失） | | | | | (28) | | | 50 | | | 29 | |
| 確認的股本證券未實現淨收益（損失） | | | | | (2,171) | | | (2,183) | | | 3,041 | |
| 其他收入 | | | | | 11,248 | | | 14,822 | | | 10,292 | |
| 非利息收入總額 | | | | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | | | | | 162,597 | | | 159,016 | | | 145,312 | |
| 數據處理 | | | | | 23,708 | | | 21,648 | | | 21,862 | |
| 房舍佔用費用淨額 | | | | | 18,214 | | | 19,130 | | | 18,346 | |
| 傢俱和設備費用 | | | | | 6,759 | | | 7,645 | | | 8,301 | |
| 專業費用 | | | | | 7,147 | | | 6,125 | | | 7,549 | |
| 無形資產攤銷 | | | | | 10,432 | | | 11,628 | | | 11,274 | |
| 換乘費用 | | | | | 6,864 | | | 6,298 | | | 5,792 | |
| FDIC保險 | | | | | 5,650 | | | 4,058 | | | 3,083 | |
| 其他費用 | | | | | 44,161 | | | 48,333 | | | 40,261 | |
| 總非利息支出 | | | | | 285,532 | | | 283,881 | | | 261,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | 153,904 | | | 161,737 | | | 156,823 | |
| 所得税 | | | | | 31,339 | | | 33,426 | | | 33,374 | |
| 淨收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| | | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.32 | | | $ | 2.23 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | 2.18 | | | 2.29 | | | 2.20 | |
| 宣佈的普通股每股股息 | | | | | 0.96 | | | 0.92 | | | 0.92 | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
綜合全面收益表(損益表)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 保監處： | | | | | | | | | |
| 債務證券的未實現/未確認收益(損失)： | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券的未實現持有收益(虧損)淨額，税後淨額為(16,674), $79,460、和$23,367 | | | | | 41,824 | | | (199,302) | | | (58,610) | |
從可供出售的轉移至持有至到期的債務證券的未確認淨收益(虧損)，税後淨額為#美元。—, $13,812、和$—，分別 | | | | | — | | | (34,644) | | | — | |
可供出售的債務證券的已實現(收益)虧損重新分類調整計入淨收益，税後淨額為$(1,569), $7、和$(17)，分別 | | | | | 3,934 | | | (19) | | | 44 | |
轉移至持有至到期的證券的未確認虧損攤銷，扣除税款淨額(1,763), $(1,893)和$—，分別 | | | | | 4,426 | | | 4,745 | | | — | |
| 債務證券未實現/未確認收益(損失)淨變化 | | | | | 50,184 | | | (229,220) | | | (58,566) | |
| 現金流對衝的未實現收益(虧損)： | | | | | | | | | |
現金流套期保值未實現持股收益(虧損)淨額，税後淨額#美元732, $8,258、和$(294)，分別 | | | | | (1,835) | | | (20,717) | | | 736 | |
淨收入中現金流量套期保值的已實現(收益)虧損重新分類調整，税後淨額為(2,443), $(166)和$(304)，分別 | | | | | 6,126 | | | 417 | | | 763 | |
| 現金流量套期保值未實現收益(虧損)淨變化 | | | | | 4,291 | | | (20,300) | | | 1,499 | |
| AOCI的淨變化 | | | | | 54,475 | | | (249,520) | | | (57,067) | |
| 全面收益(虧損)合計 | | | | | $ | 177,040 | | | $ | (121,209) | | | $ | 66,382 | |
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目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併股東權益報表
(千美元，每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留存收益 | | AOCI | | 庫存股 | | 總計
股東的
權益 |
| 平衡，2020年12月31日 | 54,404,379 | | | $ | 56 | | | $ | 1,253,360 | | | $ | 20,830 | | | $ | 33,309 | | | $ | (37,486) | | | $ | 1,270,069 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 123,449 | | | — | | | — | | | 123,449 | |
| 税後淨額保監處 | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,067) | | | — | | | (57,067) | |
| 收購中發行的股票，扣除股票發行成本 | 2,206,237 | | | 2 | | | 58,953 | | | — | | | — | | | — | | | 58,955 | |
| 股票回購 | (1,323,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,043) | | | (33,043) | |
| 為2021年ESPP發行庫存股 | 30,390 | | | — | | | (136) | | | — | | | — | | | 782 | | | 646 | |
| 淨髮行庫存股，用於RSU/PSU/DSU歸屬和相關税收 | 116,904 | | | — | | | (4,109) | | | — | | | — | | | 3,112 | | | (997) | |
| | | | | | | | | | | | | |
現金股息為普通股，價格為$0.92每股 | — | | | — | | | — | | | (50,764) | | | — | | | — | | | (50,764) | |
| RSU/PSU/DSU的股票股利等價物 | — | | | — | | | 1,052 | | | (1,052) | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,864 | | | — | | | — | | | — | | | 7,864 | |
| 平衡，2021年12月31日 | 55,434,910 | | | 58 | | | 1,316,984 | | | 92,463 | | | (23,758) | | | (66,635) | | | 1,319,112 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 128,311 | | | — | | | — | | | 128,311 | |
| 税後淨額保監處 | — | | | — | | | — | | | — | | | (249,520) | | | — | | | (249,520) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票回購 | (388,614) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,912) | | | (9,912) | |
| 為2021年ESPP發行庫存股 | 57,385 | | | — | | | (320) | | | — | | | — | | | 1,477 | | | 1,157 | |
| 淨髮行庫存股，用於RSU/PSU/DSU歸屬和相關税收 | 175,225 | | | — | | | (5,789) | | | — | | | — | | | 4,513 | | | (1,276) | |
| 為行使股票期權而發行庫存股，扣除贖回股份及相關税項後的淨額 | 218 | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
現金股息為普通股，價格為$0.92每股 | — | | | — | | | — | | | (50,863) | | | — | | | — | | | (50,863) | |
| RSU/PSU/DSU的股票股利等價物 | — | | | — | | | 1,142 | | | (1,142) | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,968 | | | — | | | — | | | — | | | 8,968 | |
| 平衡，2022年12月31日 | 55,279,124 | | | 58 | | | 1,320,980 | | | 168,769 | | | (273,278) | | | (70,552) | | | 1,145,977 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 122,565 | | | — | | | — | | | 122,565 | |
| 税後淨額保監處 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,475 | | | — | | | 54,475 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股票回購 | (227,935) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,482) | | | (4,482) | |
| 為2021年ESPP發行庫存股 | 59,845 | | | — | | | (530) | | | — | | | — | | | 1,541 | | | 1,011 | |
| 淨髮行庫存股，用於RSU/PSU/DSU歸屬和相關税收 | 132,091 | | | — | | | (4,494) | | | — | | | — | | | 3,401 | | | (1,093) | |
| 為行使認股權證而淨髮行庫存股 | 994 | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | 26 | | | 9 | |
現金股息為普通股，價格為$0.96每股 | — | | | — | | | — | | | (53,076) | | | — | | | — | | | (53,076) | |
| RSU/PSU/DSU的股票股利等價物 | — | | | — | | | 1,061 | | | (1,061) | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 6,595 | | | — | | | — | | | — | | | 6,595 | |
| 平衡，2023年12月31日 | 55,244,119 | | | $ | 58 | | | $ | 1,323,595 | | | $ | 237,197 | | | $ | (218,803) | | | $ | (70,066) | | | $ | 1,271,981 | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供(用於)的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 2,399 | | | 4,623 | | | (15,101) | |
| 無形資產攤銷 | 10,432 | | | 11,628 | | | 11,274 | |
| 抵押貸款償還權的攤銷 | 2,785 | | | 3,540 | | | 5,292 | |
| NMTC攤銷 | 8,999 | | | 6,333 | | | 5,563 | |
| 房地和設備的折舊和攤銷 | 9,488 | | | 10,482 | | | 11,610 | |
| 組合貸款的淨攤銷(累加) | 6,971 | | | 3,932 | | | (11,545) | |
| 投資證券溢價(折價)淨攤銷(遞增) | 14,406 | | | 20,799 | | | 24,251 | |
| 定期存款溢價(貼現)淨攤銷(增量) | (270) | | | (403) | | | (1,142) | |
| FHLB墊款和其他借款的溢價(折價)淨攤銷(增量) | 1,027 | | | 1,400 | | | 826 | |
| OREO和其他收回資產的減值 | 100 | | | 611 | | | 1 | |
| 持有待售固定資產減值準備 | — | | | 427 | | | 3,227 | |
| 抵押貸款償還權的減值 | 1 | | | (8) | | | (639) | |
| 租約減值 | — | | | 84 | | | — | |
| 權益證券確認的未實現(收益)損失，淨額 | 2,171 | | | 2,183 | | | (3,041) | |
| (收益)股權證券銷售虧損，淨額 | (5,475) | | | (24) | | | — | |
| (收益)出售債務證券的損失，淨額 | 5,503 | | | (26) | | | (29) | |
| (收益)貸款銷售虧損，淨額 | (733) | | | (1,944) | | | (9,323) | |
| (收益)出售OREO和其他收回資產的損失 | (46) | | | 54 | | | 174 | |
| (收益)出售房舍和設備的損失 | (450) | | | (825) | | | (1,023) | |
| 人壽保險收益(收益)損失 | (759) | | | — | | | (1,257) | |
| (增加)銀行自營壽險現金退保額減少 | (3,942) | | | (3,663) | | | (3,909) | |
| 遞延所得税準備金 | (2,920) | | | (1,272) | | | 4,665 | |
| 基於股票的薪酬 | 6,595 | | | 8,968 | | | 7,864 | |
| | | | | |
| 按揭貸款源自可供出售 | (35,413) | | | (70,953) | | | (274,356) | |
| 出售按揭貸款所得款項 | 35,018 | | | 95,289 | | | 306,074 | |
| (增加)其他資產減少 | (17,888) | | | (56,284) | | | 7,203 | |
| 其他負債增加(減少) | 12,826 | | | 2,633 | | | (28,096) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 173,390 | | | $ | 165,895 | | | $ | 162,012 | |
| | | | | | |
| 由投資活動提供(用於)的現金流 | | | | | |
| 購買股權證券 | $ | (6,617) | | | $ | (14,820) | | | $ | (11,017) | |
| 購買可供出售的債務證券 | (10,436) | | | (280,083) | | | (2,298,055) | |
| 出售股權證券所得收益 | 11,644 | | | 15,418 | | | 7,254 | |
| 出售可供出售的債務證券所得款項 | 105,044 | | | — | | | 290,955 | |
| 償付收益和持有至到期的債務證券的到期日 | 48,927 | | | 70,116 | | | — | |
| 可供出售的債務證券的償債收益和到期日 | 326,252 | | | 470,134 | | | 868,083 | |
| 購買FHLB和其他銀行股票 | (30,957) | | | (12,969) | | | — | |
| 贖回FHLB和其他銀行股票所得收益 | 43,926 | | | 225 | | | — | |
收購中收到(支付)的現金淨額 | — | | | — | | | 228,279 | |
| 貸款淨(增)減 | 65,240 | | | (541,713) | | | 76,826 | |
| 為銀行擁有的人壽保險保費支付的現金 | (80) | | | (106) | | | (124) | |
| 人壽保險收益 | 2,292 | | | 219 | | | 4,755 | |
| 購置房舍和設備 | (9,533) | | | (4,989) | | | (5,042) | |
| 處置房舍和設備所得收益 | 4,425 | | | 4,528 | | | 7,306 | |
| 出售OREO和其他收回的資產所得收益，包括收取的現金付款 | 860 | | | 3,076 | | | 1,590 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 550,987 | | | $ | (290,964) | | | $ | (829,190) | |
| | | | | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併現金流量表(續)
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 由融資活動提供(用於)的現金流 | | | | | |
| 存款淨增(減) | $ | 220,146 | | | $ | (696,894) | | | $ | 767,474 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券淨增(減) | (42,410) | | | (40,333) | | | 77,874 | |
| 短期借款淨增(減) | (335,000) | | | 330,000 | | | 1,000 | |
| 扣除債務發行成本後的其他借款收益 | — | | | 98,094 | | | 72,500 | |
| 償還其他借款 | (16,054) | | | (112,678) | | | (19,158) | |
| 支付的現金股利 | (53,076) | | | (50,863) | | | (50,764) | |
| 購買庫存股 | (4,482) | | | (9,912) | | | (33,043) | |
| 為股票支付的預扣税支付的現金 | (1,093) | | | (1,276) | | | (997) | |
| | | | | |
| 行使認股權證所得收益 | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 普通股發行成本 | — | | | — | | | (150) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | $ | (231,960) | | | $ | (483,862) | | | $ | 814,736 | |
| | | | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | $ | 492,417 | | | $ | (608,931) | | | $ | 147,558 | |
| 期初現金及現金等價物 | 227,164 | | | 836,095 | | | 688,537 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | | | $ | 836,095 | |
| | | | | | |
| 現金流量信息的補充披露 | | | | | |
| | | | | | |
| 以下項目的現金付款： | | | | | |
| 利息 | $ | 135,482 | | | $ | 35,297 | | | $ | 25,374 | |
| 所得税 | 25,408 | | | 30,676 | | | 22,487 | |
| | | | | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 為償還貸款而收購的奧利奧 | $ | 189 | | | $ | 175 | | | $ | 1,610 | |
| 將持有以供出售的貸款轉移至投資組合貸款 | — | | | — | | | (4,808) | |
| 將可供出售的債務證券轉讓至持有至到期 | — | | | 985,199 | | | — | |
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目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：1.重大會計政策
運營的性質
First Busey Corporation是根據內華達州法律成立的金融控股公司。First Busey Corporation的子公司提供零售和商業銀行服務以及支付技術解決方案，並通過其在伊利諾伊州、密蘇裏州、佛羅裏達州西南部和印第安納州印第安納波利斯的辦事處向個人、企業、機構和政府客户提供全方位的金融產品和服務，包括存款、貸款、證券經紀、投資管理和信託服務。First Busey Corporation及其子公司受某些監管機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
First Busey公司及其子公司的重要會計和報告政策如下：
合併原則
布西百貨公司合併財務報表包括First Busey Corporation及其子公司的賬户，其中包括First Busey Risk Management(2023年12月18日解散)、信託服務公司契據和Busey銀行，包括Busey Bank的全資子公司FirsTech、Pulaski Service Corporation和Busey Capital Management，Inc。收購業務產生的經營業績包括從每個收購日開始的Busey經營業績。First Busey Corporation及其子公司維持着各種有限責任公司，這些公司出於風險緩解的目的持有特定資產，併合併到Busey的合併財務報表。公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
由於布西不是主要受益者，合併財務報表排除以下全資可變利益實體：First Busey法定信託第II期、First Busey法定信託第III期、First Busey法定信託第IV期、Pulaski金融法定信託第I期和Pulaski Financial法定信託第II期。
預算的使用
在準備隨附的合併財務報表根據公認會計原則，Busey的管理層必須做出影響合併財務報表中報告的金額和所提供的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及可供出售的債務證券的公允價值、收購資產的公允價值和企業合併中承擔的負債、商譽、所得税和acl的確定。
綜合收益(虧損)
會計原則一般要求確認的收入、費用、收益和損失包括在淨收入中。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售債務證券的未實現損益和現金流對衝的未實現損益，在資產負債表的權益部分中作為單獨的組成部分報告，但這些項目和淨收益都是全面收益(虧損)的組成部分。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
信託資產
除商業銀行的信託現金外，以受託或代理身份為客户持有的資產不是商業銀行的資產，因此不包括在隨附的合併財務報表。布西管理的資產為$12.1截至2023年12月31日，10億美元，以及11.1截至2022年12月31日，10億美元。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括手頭現金、正在收取的現金項目、其他銀行的應付金額、在其他金融機構的有息存款和出售的聯邦基金。這些票據的賬面價值被視為公允價值的合理估計。
Busey保留其存款賬户中的現金，這些賬户的餘額有時可能會超過聯邦保險的限額。Busey在這類賬户中沒有經歷過任何虧損。管理層認為，Busey在現金和現金等價物上不存在任何重大的信用風險。
證券
可供出售的債務證券
債務證券被歸類為可供出售的債務證券，即Busey打算無限期持有但不一定到期的債務證券。出售分類為可供出售的證券的任何決定都將基於一些因素，包括利率的重大變動、Busey資產和負債的期限組合的變化、流動性需求、監管資本考慮以及其他類似因素。可供出售的債務證券按公允價值列賬，未實現收益和虧損在OCI中報告，税後淨額。
購買溢價和折扣在利息收入中確認，採用高於證券條款的利息方法。某些以溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限將攤銷至最早的贖回日期，而債務證券的折價將攤銷至到期。出售可供出售的債務證券的收益和損失在交易日入賬，並使用特定的識別方法確定。
可供出售的債務證券不在當前預期信用損失方法的範圍內，然而，這些證券的信用損失的會計處理受到ASC分主題的影響[326-30“金融工具-信用損失-可供出售的債務證券。”如果可供出售的債務證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，則該證券的公允價值將減值。為了確定適當的會計核算，Busey必須首先確定它是否打算出售證券，或者它是否更有可能被要求在公允價值增加到至少攤銷成本基礎之前出售證券。如果這些出售事件中的任何一項是預期的，Busey將把證券的攤餘成本基礎減記為其公允價值。這是通過註銷以前記錄的任何撥備(如果適用)並通過收益確認任何增量減值來實現的。如果Busey既不打算出售證券，也不認為公司更有可能被要求在公允價值恢復到攤銷成本基礎之前出售證券，則Busey必須確定公允價值的下降是否由信用損失造成，或者是否完全是非信用因素的結果。
Busey在評估下降是否由於信用損失時考慮了以下因素：
•公允價值低於攤餘成本基礎的程度；
•具體與證券、行業或地理區域有關的不利條件(例如，證券發行人的財務狀況發生變化，或資產擔保債務證券的情況下，基礎貸款債務人的財務狀況發生變化)；
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•債務證券的償付結構和發行人未來償付能力增加的可能性；
•證券的發行人未按計劃支付利息或本金；
•評級機構對證券評級的任何變化。
與信用損失相關的減值必須使用貼現現金流量法進行計量。信用損失確認僅限於證券的公允價值。減值是通過計提信貸損失準備來確認的。與非信貸因素有關的減值在扣除適用税項後的AOCI中確認。Busey在2023年、2022年或2021年沒有確認任何信用減值。
持有至到期的債務證券
債務證券被歸類為持有至到期的債務證券，即商業有意圖和能力持有至到期並以攤銷成本計價的債務證券。2022年，Busey選擇將機構抵押貸款支持證券投資組合的一部分從可供出售轉移到持有到到期。雖然持有到到期的證券在CECL的範圍內，但該標準允許在不付款預期為零的情況下假設信用損失為零。與美國政府機構或美國政府支持的企業發行和/或擔保的抵押貸款支持證券相關的風險被認為是低的，因此不需要記錄任何津貼。
債務證券應計應收利息總額為#美元13.62023年12月31日為3.5億美元，不包括在信貸損失估計之外。應計應收利息在其他資產中於合併資產負債表.
股權證券
股權證券按公允價值列賬，公允價值變動在收益中確認。
持有待售貸款
持有的待售貸款包括Busey打算出售給投資者和/或二級抵押貸款市場的抵押貸款。
Busey負責倫敦金屬交易所持有的待售貸款。持有待售貸款按攤銷歷史成本減去貸款撇賬及向下公允價值調整(視何者適用而定)列賬。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入收入的估值撥備確認。出售貸款的損益於結算日確認，並按出售所得款項與賬面金額之間的差額，減去已出售並保留維護權的貸款的任何服務資產價值後的差額釐定。
貸款服務
在通過出售抵押貸款和政府擔保的商業貸款獲得或保留維修權時，確認維修性資產。商業銀行為他人利益償還的貸款本金餘額合計為#美元。1.5截至2023年12月31日的10億美元，以及1.7截至2022年12月31日，未包括在隨附的合併資產負債表。維修權最初按公允價值記錄，該公允價值是使用計算未來估計淨服務收入現值的估值模型確定的。資本化維護權於其他資產中列報，並按相關金融資產估計未來淨服務收入的比例及期間攤銷為非利息收入。抵押貸款償還權的攤銷包括在抵押貸款收入中。政府擔保的商業貸款的攤銷包括在其他收入中。
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維修權根據維修權與賬面價值的公允價值進行定期減值評估。公允價值是根據預期預付款率和其他投入使用貼現現金流量估計的。為了衡量減值，償還權是根據標的貸款的一個或多個主要特徵進行分層的。估值津貼確認為每一階層權利的攤餘成本超過其公允價值的金額(如果有)。如果Busey後來確定某一特定貸款組的全部或部分減值不再存在，則撥備的沖銷可能記錄在本期收益中。Busey在12月31日、2023年和2022年記錄了一筆無形的減值金額。
維修費收入記錄為為貸款提供服務所賺取的費用。這些費用以未償還本金的合同百分比為基礎，並在賺取時記為收入。
證券組合貸款
管理層有意及有能力在可預見的未來持有的貸款，或直至到期日或還本付清為止的貸款，在扣除購買溢價及折扣、遞延發端費用及成本、撇賬及折扣率後的本金餘額中列報。
扣除某些直接貸款發放成本後的貸款發放費用被遞延，淨額作為相關貸款收益率的調整攤銷。Busey在相關貸款的合同期限內攤銷淨額。
利息收入按未償還貸款餘額按日累算。當管理層認為借款人可能無法履行到期的付款義務時，以及在監管規定要求的情況下，貸款被置於非權責發生狀態。貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。逾期狀態是基於貸款的合同條款。
對於已註銷或被置於非應計狀態的貸款，應計但未收回的利息將沖銷利息收入。非權責發生制貸款的利息按成本回收法入賬，直至恢復權責發生制狀態。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
購買力平價貸款
布西有一美元0.3截至2023年12月31日，未償還的PPP貸款為1.2億美元。相比之下，布西只有1美元0.9截至2022年12月31日，未償還的PPP貸款為2000萬美元，攤銷成本為美元0.81000萬美元。在截至2023年12月31日的一年中，Busey收到了一筆與這些貸款相關的微不足道的費用，總共收到了$2.51000萬美元和300萬美元20.1截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。在截至2023年12月31日的一年中，Busey產生的增量直接發起成本並不重要，為$0.61000萬美元和300萬美元4.2截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
收到的費用和發起費用都是遞延的，並在這些貸款的合同期限內攤銷，但須提前付款。在截至2023年12月31日的年度內，Busey確認了扣除遞延成本的費用淨利息收入中的一筆無形金額，並確認了#美元1.91000萬美元和300萬美元14.0在截至2022年、2022年和2021年12月31日的年度內，分別為1.2億美元和1.3億美元。截至2023年12月31日，扣除遞延成本後，有待確認的剩餘費用金額微不足道。購買力平價貸款包含對用於覆蓋費用的資金的寬恕功能，包括本金和應計利息。免除貸款後的任何剩餘餘額都將保持100政府為貸款剩餘期限提供%的擔保。
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貸款修改
2023年1月1日，Busey採用了ASU 2022-02金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，它取消了已經採用CECL的債權人的TDR會計模式。代替TDR會計模式，ASC副主題310-20-35-9至35-11中的貸款再融資和重組指導應收賬款--不可退還的費用和其他成本--後續計量--貸款再融資或重組將適用於所有貸款修改，包括為遇到經濟困難的借款人所做的修改。該標準還加強了與某些貸款修改相關的披露要求。
隨着信用惡化而購買的資產
2020年1月1日，Busey採用ASC主題：326“金融工具--信貸損失”對以前被歸類為PCD並在ASC分主題[310-30]下核算的金融資產使用預期過渡方法“應收賬款--在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。”根據該標準，管理層沒有重新評估截至通過之日，PCI資產是否符合PCD資產的標準。根據ASC主題第326條，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映任何剩餘信貸折扣的ACL。預期現金流的後續變化將通過ACL進行調整。非信貸貼現將使用2020年1月1日的有效利率增加到利息收入中。
在採用ASC主題326之後，收購的貸款根據基礎借款人的信用風險特徵被分為兩類，要麼是PCD，對於自發起以來經歷了超過輕微信用惡化的貸款，要麼是所有其他貸款。於收購日期，PCD貸款之ACL乃根據個別貸款之攤銷成本基準釐定及淨值。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。有關PCD貸款的會計準則於收購會計中入賬，於收購日期並無確認任何信貸損失撥備。後續對ACL的更改將通過調配費用進行記錄。對於所有其他貸款，在收購後立即通過計入信貸損失準備金建立ACL。
信貸損失準備
在Busey‘s中，ACL是一個重要的估計合併財務報表，對收益和資本都有影響。ACL是一個估值賬户，從組合貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示組合貸款預計將收取的淨金額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，組合貸款將從ACL中註銷。收回的款項將確認至先前已註銷餘額的總額。通過計入收入的信貸損失準備金，建立了信用損失準備金。
貸款的攤餘成本基礎包括貸款的未償還本金餘額、應計應收利息、購貨溢價或折扣以及遞延發放費或成本淨額。Busey在攤銷成本的基礎上估計了其津貼，不包括政府擔保的貸款和應計應收利息。Busey及時註銷了無法收回的應計應收利息，並選擇不計量應計應收利息撥備。 Busey列示其他資產中所有金融工具的應計應收利息總額合併資產負債表和應計應收利息餘額披露於“注18.公允價值計量。”
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我們的方法影響並受Busey的整體信用風險管理流程的影響。會計準則根據公認會計原則管理，為預期信貸損失提供充足的準備金，以反映管理層對預期收取金額的最佳估計。如果存在類似的風險特徵，則必須在集體(池)的基礎上確定ACL。在個案的基礎上，我們可以得出結論，一筆貸款應該根據不同的風險特徵進行個人評估。
預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響攤銷成本基礎是否可收回的合理和可支持的預測。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如失業率、物業價值和其他相關因素的變化。計算還考慮到，Busey可能無法對金融資產的整個壽命做出或獲得這樣的預測，需要恢復到歷史信用損失信息。由於公司經營的市場持續存在經濟不確定性，Busey將繼續利用12個月的預測期，並在其acl估計中的這一預測期之後立即恢復到歷史損失率。
CECL的持續影響將取決於經濟狀況和預測的變化、發起和獲得的貸款組合構成、提前還款速度、信貸表現趨勢、投資組合持續時間和其他因素。
房舍和設備
土地按成本減去土地改良折舊累計折舊後入賬。房舍和設備按成本減去累計折舊列報。折舊按資產的估計使用年限按直線法計算。房舍和設備的估計使用年限為：
| | | | | | | | |
| 資產描述 | | 預計使用壽命 |
| 建築物和改善措施 | | 3 — 40年份 |
| 傢俱和設備 | | 3 — 10年份 |
租契
如果一項安排包含租約，則在開始時作出確定。對於包含租約的安排，Busey在合併資產負債表作為使用權資產及相應的租賃負債。租賃相關資產或使用權資產於租賃開始日確認，金額相當於各自的租賃負債，並根據預付租賃付款、初始直接成本和收到的租賃激勵進行調整。租賃相關負債按剩餘的合同固定租賃付款的現值確認，並使用我們的遞增借款利率進行貼現。
Busey的租賃協議通常包括一個或多個選項，由Busey自行續簽。當Busey認為行使續期選擇權是合理確定的時，該續期期限包括在使用權資產和租賃負債的計算中。
經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認，包括通過Busey合理確定將行使的續期期權可獲得的任何續期條款。可變租賃付款在發生時計入費用。
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ASC主題：842“租約”要求使用租約中隱含的利率，只要該利率是容易確定的。如果不能很容易地確定，Busey在租賃開始時使用其增量借款利率，在擔保的基礎上，在類似的期限內。對於Busey於2019年1月1日採用ASC Theme 842之前存在的運營租賃，Busey使用的借款利率與採用ASC Theme 842之日的剩餘租賃期限相對應。
長壽資產
長期資產，包括房舍及設備、使用權資產及無形資產，於發生事件或情況變化顯示資產的賬面值可能無法收回時，會就減值進行審核。當資產營運的估計未貼現未來現金流量少於資產的賬面價值時，確認減值損失。本分析所使用的現金流是與資產的使用和最終處置直接相關並預計將直接產生的現金流。任何減值損失均按資產的賬面價值超出其公允價值的金額計量。
其他不動產所有和其他收回的資產
奧利奧和其他收回的資產是指通過喪失抵押品贖回權或其他清償貸款程序而獲得的財產和其他資產。奧利奧和其他收回的資產按財產或資產的公允價值減去估計的處置成本來記錄，這建立了一個新的成本基礎。轉移到OREO或其他收回資產時對公允價值的任何調整都將計入acl。奧利奧財產及其他收回資產會定期進行評估，以確保所記錄的金額得到其當前公允價值的支持；如有需要，會記錄將賬面金額減至公允價值的減去估計處置成本的減值或估值撥備。奧利奧和其他被收回的資產包括在合併資產負債表。喪失抵押品贖回權資產操作的收入、費用、收益和損失計入收益。
商譽和其他無形資產
商譽是指在企業合併中轉移的對價超過收購淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷，但至少要進行年度減值評估。Busey已將12月31日確定為年度減值評估日期。作為分析的一部分，將每個報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較。
Busey利用包括可比公司分析和先例交易分析在內的估值方法估計其報告單位截至計量日的公允價值。如果報告單位的賬面價值超過其公允價值，商譽被視為減值。曾經有過不是截至2023年12月31日或2022年12月31日的減值。請參閲“附註7.商譽及其他無形資產以供進一步討論。
其他無形資產包括核心存款和收購產生的客户關係無形資產。其他無形資產在其預計使用年限內攤銷。
銀行自營壽險的現金退保額
Busey購買或通過收購獲得了針對某些高管和高級管理人員的人壽保險單。人壽保險按現金退回價值入賬，現金退回價值接近其公允價值。
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Busey對與拆分美元人壽保險安排有關的離職後福利負有責任。在背書平分美元人壽保險安排中，僱主擁有並控制保單，僱主和僱員平分人壽保險單的現金退保額和/或死亡撫卹金。如果僱主同意在僱員退休期間維持一份人壽保險單，則維持保險單的費用的現值應在僱員在職服務期內累算。同樣，如果僱主同意向僱員提供死亡撫卹金，死亡撫卹金的現值將在僱員的現役服務期內累加。這些安排的商業應計負債總額為#美元。5.6截至2023年12月31日和2022年12月31日。離職後福利負債包括在合併資產負債表.
FHLB股票
Busey Bank是FHLB系統的成員。根據借款水平和其他因素，FHLB成員被要求擁有一定數量的股票，並可以投資於額外的金額。FHLB的股票按成本價計入我們的合併資產負債表。股息被報告為收入。
Busey Bank對FHLB股票的投資為#美元6.0截至2023年12月31日的10億美元，以及19.0截至2022年12月31日，為1.2億美元。
其他資產投資
Busey投資了一些税收優惠項目，以促進經濟適用房、新市場和歷史性的復興。這些投資的目的主要是通過在指定的時間段內實現聯邦和州所得税抵免和其他税收優惠，如從投資的經營虧損中扣除税款來產生回報。這些投資被認為是可變利益實體，並根據適當的權益、遞延或比例攤銷實際權宜之計方法進行會計處理。Busey不需要合併它認為自己沒有控股權、也不是主要受益者的可變利益實體。Busey在這些未合併的可變權益實體的投資相關的最大虧損風險僅限於投資的賬面金額，扣除任何未出資的資本承諾和以前記錄的税收抵免，這些承諾仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新計入。布西認為，這些投資的潛在損失微乎其微。此外，Busey還擁有私募股權投資，這些投資主要是投資於不同行業的小企業的基金，包括但不限於金融技術、商業服務、製造業、農業綜合企業、醫療保健、軟件即服務、環境或支持經濟適用房的保護。
下表總結了Busey的其他資產投資對公司合併資產負債表在指定的時間段內(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日， |
| | 位置 | | 2023 | | 2022 |
| 其他資產投資 | | | | | | |
| 融資投資 | | 其他資產 | | $ | 68,516 | | | $ | 58,912 | |
| 資金不足的投資 | | 其他資產 | | 58,552 | | | 67,437 | |
| 其他資產投資 | | | | $ | 127,068 | | | $ | 126,349 | |
| | | | | | | |
| 無資金來源的投資債務 | | 其他負債 | | $ | 58,552 | | | $ | 67,437 | |
在2023年，布西出售了所有 16,878之前持有的Visa B類普通股，税前收益約為美元5.51000萬美元。
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金融資產的轉移
金融資產轉讓僅在放棄對資產的控制權時作為銷售入賬。在下列情況下，被視為放棄對所轉讓資產的控制權：（1）該資產已與Busey的資產隔離，（2）受讓人獲得權利質押或交換其所收到的資產，並且沒有任何條件既限制受讓人利用其權利質押或交換，又為轉讓人提供超過微不足道的利益，及（3）Busey並不透過於資產到期前購回該等資產的協議或單方面促使持有人歸還特定資產的能力而對所轉讓資產保持有效控制。
所得税
布西在美國聯邦和各州管轄區繳納所得税。第一布西公司及其子公司提交合並的聯邦和州所得税申報表，每個子公司在單獨的實體基礎上計算其税款。各司法權區之税務法規須受相關税務法律及法規之詮釋所規限，並須作出重大判斷方可應用。Busey在2020年之前不再需要接受美國聯邦、州或地方税務機關的所得税審查。
根據公認會計原則，如果遞延所得税資產很可能無法實現，則需要確認估值準備金。遞延税項資產的可收回性的確定是高度主觀的，取決於管理層對正面和負面證據的評估、未來收入的預測、適用的税務規劃策略以及對當前和未來經濟和業務狀況的評估。
管理層認為，隨附之遞延税項資產 合併財務報表將完全實現。布西認為， 不是截至2023年12月31日或2022年12月31日，需要估值備抵。
納税申報表中的立場可能會在税務機關審查時受到質疑。不確定的税務狀況初步確認於 合併財務報表經税務機關審查後，該地位很可能不會得到維持。該等税務狀況於最初及其後均按在與税務機關結算時有超過50%可能性變現的最大税務優惠金額計量，並假設完全知悉該等狀況及所有相關事實。在適用的情況下，Busey確認與營業費用中未確認的税收優惠和罰款相關的應計利息。布西有過不是2023年12月31日、2023年12月31日或2022年12月31日支付利息和罰款的應計項目。
截至2023年12月31日，Busey沒有接受任何所得税機構的任何所得税審查。
庫存股
收購的庫存股按成本入賬。已發行的國庫股按照“先進先出”的方法進行估值。發行損益計入額外實收資本的增減。
基於股票的員工薪酬
Busey的股權激勵計劃旨在鼓勵員工和董事擁有其普通股，為他們提供額外的激勵，以促進Busey業務的成功，並吸引和留住人才。根據該計劃，Busey的所有員工和董事及其子公司的員工和董事都有資格獲得獎勵。
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2020股權計劃
2020年股權計劃最初是在2020年股東年會上由股東批准的。有關最初批准的2020年股權計劃的説明，請參閲附錄A在Busey於2020年4月9日提交的2020年度股東大會委託書。在2020年股權計劃最初獲得批准後，它取代了2010年股權激勵計劃和第一個社區2016年股權激勵計劃，後者曾不時用於向First Community的遺留員工頒發股權獎勵。根據2020年股權計劃的條款，Busey已授予RSU、DSU和PSU獎項。
股東在2023年股東年會上批准了對2020年股權計劃的修訂和重述。修訂和重述的2020年股權計劃的條款與最初批准的2020年股權計劃的條款基本相同，但1,350,000增加根據該計劃授權發行的股票數量。有關更多信息，請參閲附錄A在Busey於2023年4月14日提交的2023年股東年會委託書.
RSU獎
Busey全年定期向管理層成員頒發RSU獎。RSU獎勵是以股票為基礎的獎勵，其歸屬取決於滿足既定的服務標準。每個RSU相當於一Busey的普通股份額。Busey的RSU有必要的服務週期，範圍從一年至五年，並在符合條件的業務退休後加速歸屬。接受者在各自的RSU上賺取季度股息等價物，這使接受者有權獲得額外的單位。因此，每個季度所賺取的股息是根據更新的單位餘額計算的。
PSU大獎
Busey全年定期向管理層成員頒發PSU獎。PSU獎勵是以股票為基礎的獎勵，其歸屬取決於滿足既定的業績標準。每個PSU相當於一Busey的普通股份額。最終授予的PSU數量將根據市場或其他業績目標的實現程度確定。Busey的PSU在符合條件的情況下從Busey退休後，將受到基於服務的加速歸屬條件的約束。在業績確定後，股息等價物將根據業績期間內每個股息日的更新PSU餘額進行復合。
DSU大獎
Busey向其董事和顧問董事頒發DSU獎。DSU獎勵是以股票為基礎的獎勵，結算日期推遲。每個DSU相當於一Busey的普通股。DSU背心在一個 一年制在授予日期之後的一段時間內。根據2020年股權計劃，受限制股份單位一般與受限制股份單位受相同條款所規限，惟於受限制股份單位歸屬後，於 30自董事會離職或本公司控制權變更（以較早者為準）後的日內。在歸屬後和交付前，DSU將繼續賺取股息等值。
股票期權
布西擁有從收購中獲得的未償股票期權。截至2023年12月31日尚未行使的所有購股權已悉數歸屬。
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2021年員工購股計劃
2021年ESPP已在Busey的2021年股東年會上獲得批准，詳情請參閲 附錄A在First Busey於2021年4月8日向SEC提交的委託書. 2021年ESPP的主要目的之一是提供一種方法，讓我們的聯繫人可以通過自願工資扣除以折扣價購買我們的普通股股份，從而收購Busey的所有權權益，進一步激勵Busey的聯繫人為Busey的成功盡最大努力。
由於2021年ESPP為Busey Associates提供了以10%的價格購買Busey普通股的機會， 15根據現行會計準則，該計劃被視為一項補償計劃。因此，折扣的全部金額在工資、工資和僱員福利中確認， 合併損益表.
看見“附註：14.股票薪酬”以供進一步討論。
細分市場披露
經營部門是企業的組成部分，包括：(1)從事可能產生收入和支出的業務活動；(2)經營結果由實體的首席經營決策者定期審查，以就分配給部門的資源作出決定並評估其業績；以及(3)可獲得離散財務信息的部門。Busey的運營一直在管理中三運營部門包括銀行、財富管理和FirsTech。看見“注：21。運營細分市場和相關信息”以供進一步討論。
企業合併
業務合併將在ASC主題805下進行説明“企業合併”採用會計收購法。收購會計方法要求收購的資產和承擔的負債在Busey獲得被收購方控制權之日(收購日)按其估計公允價值進行確認和計量。為了估計收購的資產和承擔的負債的公允價值，Busey可能會利用第三方估值，如評估，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值。
從被收購企業產生的經營結果包括在Busey從每個收購日期開始的經營結果中。收購相關成本是企業為實現業務合併而產生的成本，可能包括法律、會計、估值、其他專業或諮詢費用、系統轉換和營銷成本。Busey通過在發生成本和接受服務的期間將與收購有關的成本記錄為費用來核算與收購有關的成本。Busey預期但沒有義務在未來產生的費用，以實現其退出被收購方活動或終止被收購方員工就業的計劃，不屬於收購日的負債。相反，Busey在合併後確認了這些成本合併財務報表符合其他適用的會計準則。
衍生金融工具
Busey利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。此外，Busey還參與衍生金融工具，包括向住宅貸款客户發放的將用於銷售的貸款的利率鎖定承諾，向投資者銷售住宅抵押貸款的遠期銷售承諾，以及與客户和其他第三方的利率互換。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
被指定為現金流對衝的利率掉期
布西參與了被指定為現金流對衝的衍生品工具。對於符合資格並被指定為現金流量對衝的衍生工具，該衍生工具的公允價值變動被報告為其他全面收益(虧損)的組成部分，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。被排除在有效性評估之外的組成部分的公允價值變動在當期收益中確認。
未被指定為對衝的利率掉期
Busey可能會根據客户的風險管理需求向他們提供衍生品合約。Busey通過與第三方交易商簽訂平等和抵消的衍生品來管理與這些合同相關的風險。總體而言，這些衍生品作為一種經濟利率對衝工具協同工作，但布西沒有將它們指定為對衝會計處理。因此，相應衍生金融資產或負債的公允價值變動在發生變動期間計入當期收益的抵押項或貸方。
利率鎖定承諾
符合ASC主題下衍生金融工具定義的利率鎖定承諾-815“衍生工具和套期保值”按其公允價值計入其他資產或合併財務報表，相應衍生金融資產或負債的公允價值的變化在發生變化的期間記為當期收益的抵押品或貸方。
遠期銷售承諾
在經濟上，Busey通過與投資者獲得相應的遠期銷售承諾，在向客户發放利率鎖定時以商定的價格出售貸款，從而對衝持有供出售的抵押貸款和向其發放的與將持有供出售的貸款相關的利率鎖定承諾。符合ASC主題下衍生金融工具定義的遠期銷售承諾.815“衍生工具和套期保值”按其公允價值計入其他資產或合併財務報表。雖然此類遠期銷售承諾通常是對待售抵押貸款和利率鎖定承諾的經濟對衝，但Busey並未將其指定為對衝會計處理。相應衍生金融資產或負債的公允價值變動在發生變動期間記為當期收益的抵押項或貸方。
風險分擔協議
Busey已訂立風險參與協議，以管理其衍生工具頭寸的信貸風險。該等協議將與利率掉期有關的信貸風險轉移至另一金融機構。Busey簽訂的風險參與協議結構如下：
•布西和一個客户有一個互換協議。Busey（買方）與交易對手（賣方）訂立風險分擔協議，根據該協議，交易對手收取費用以接受部分信貸風險。如果Busey的客户在掉期合同上違約，風險參與協議的交易對手必須償還Busey截至違約日期的客户掉期的正公允價值的交易對手百分比。如果客户掉期的公允價值為負，則交易對手沒有償付要求。如果Busey的客户對掉期合約違約，而交易對手（賣方）履行了其在風險參與協議下的付款義務，則交易對手（賣方）有權根據掉期協議的條款按比例獲得Busey對客户的索賠份額。
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合併財務報表附註
•交易對手與客户有互換協議。Busey（賣方）與交易對手（買方）簽訂了風險參與協議，根據該協議，Busey收取費用以接受部分信用風險。如果交易對手的客户對掉期合約違約，Busey必須償還交易對手（買方）截至違約日期Busey對客户掉期的正公允價值的百分比。如果客户掉期的公允價值為負，Busey沒有償還要求。如果交易對手的客户對掉期合約違約，而Busey（賣方）履行了其在風險參與協議下的付款義務，則Busey（賣方）有權根據掉期協議的條款按比例分享交易對手對客户的索賠。
外幣遠期合約
Busey訂立外幣兑換合約以支持其客户的業務需求。外幣合約涉及在特定日期以特定匯率將一種貨幣兑換為另一種貨幣。這些合同是代表Busey的客户執行的，客户使用這些合同來管理外匯匯率的波動。Busey通過與其他金融機構建立類似的抵消頭寸來最大限度地減少風險。Busey須承擔另一方未能履約的信貸風險。
表外安排
在正常業務過程中，為滿足其客户的融資需求，Busey是具有資產負債表外風險的信貸相關金融工具的一方，包括提供信貸和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及信貸及利率風險因素，而該等風險因素超出 合併資產負債表. Busey的信貸虧損風險以承擔的合約金額表示。Busey在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表內工具相同的信貸政策。
提供信貸的承諾是隻要沒有違反合同中規定的條件就向客户提供貸款的協議。該等承諾一般按浮動利率計息，一般設有固定到期日或其他終止條款，並可能要求客户支付費用。股本信貸額度的承付款可能到期而未動用;因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。該等承諾可根據管理層對借款人的信貸評估予以擔保。
備用信用證是Busey為保證客户履行對第三方的義務而簽發的有條件承諾。這些擔保主要用於支持公共和私人借貸安排，包括債券融資和類似交易。發出信用證所涉及的信貸風險與向客户提供貸款所涉及的信貸風險基本相同。布西持有抵押品，其中可能包括應收賬款，庫存，財產和設備，以及創收財產，支持這些承諾，如果認為有必要。如果客户不按照與第三方的協議條款履行義務，Busey將被要求為承諾提供資金。如果承諾得到資助，Busey將有權向客户追償。
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合併財務報表附註
Busey估計，在通過現有合同義務發放信貸而暴露於信用風險的合同期內，資產負債表外安排的預期信貸損失，除非發行人無條件取消該義務。為了被認為是無條件可取消的會計目的，商業必須有能力，在任何時候，無論有沒有理由，拒絕提供信貸的承諾。表外信貸敞口部分與投資組合貸款具有相同的風險特徵。Busey納入了融資概率，並利用acl損失率來計算表外信貸敞口的準備金，這是在合併資產負債表在其他負債中，而不是作為ACL的組成部分。表外信貸風險準備金作為表外信貸風險準備金進行調整，並在隨附的合併損益表。根據這些承諾，作為Busey表外信貸敞口準備金記錄的負債總額為#美元。7.1截至2023年12月31日的10億美元，以及6.6截至2022年12月31日，為1.2億美元。
金融工具的公允價值
金融工具的公允價值是根據相關市場信息和其他假設估計的，更全面地披露於“附註18.公允價值計量.”公允價值估計涉及有關利率、信用風險、提前還款和其他因素的不確定性和重大判斷事項，特別是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場狀況的變化可能會對這些估計產生重大影響。
收入
ASC主題：606“與客户簽訂合同的收入”概述了公司在核算來自與客户的合同所產生的收入時使用的單一模型，並取代了大多數先前的收入確認指導，包括行業特定指導。ASC主題606要求公司根據合同中發生的轉讓商品或服務的價值確認收入，並建立額外的披露。Busey的收入由淨利息收入和非利息收入組成，淨利息收入明確被排除在ASC主題606的範圍之外。Busey已經評估了其非利息收入和與客户簽訂的合同的性質，並確定在隨附的合併財務報表是不必要的。Busey在提供服務時履行其與客户的合同中的履行義務，因此在應用ASC主題606時涉及的判斷有限，這影響了與客户合同收入的時間和金額的確定。
在ASC主題606的範圍內描述Busey的主要創收活動，並在隨附的合併損益表作為非利息收入的組成部分，包括財富管理費、支付技術解決方案和客户服務費。
財富管理費
財富管理費是指財富管理客户在管理客户資產時應支付的費用。財富管理和信託服務包括資產託管、投資管理、信託服務費用和其他受託活動。還包括從第三方經紀自營商收到的費用，這是Busey指的第三方從客户那裏賺取的費用的收入分享協議的一部分。收入在履行義務完成時確認，通常是按月確認。
支付技術解決方案
支付技術解決方案收入是指技術驅動的支付解決方案的基於交易的費用，主要用於步入式支付、密碼箱、交互式語音識別和通過Busey Bank的子公司FirsTech進行的在線賬單支付。收入在履行義務完成時確認，通常是按月確認。
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客户服務費
客户服務費包括賬户維護服務費按時間計算的收入、按項目收費的活動收入和按交易計算的手續費收入。收入在履行義務完成時確認，對於賬户維護服務，通常是按月確認，或在交易完成時確認。這種履約義務的付款一般在履行履約義務時收到。
重新分類
對上一年的某些賬户餘額進行了重新分類，對淨收入或股東權益沒有影響，以與截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度通過的分類一致。
新近採用的會計準則的影響
2023年7月，FASB發佈了ASU 2023-03財務報表列報(主題205)，損益表-報告全面收入(主題220)，負債與權益區分(主題480)，權益(主題505)，薪酬-股票薪酬(主題718)依據：(1)《美國證券交易委員會員工會計公報》第Q120號，其中就在掌握重大非公開信息的情況下估計基於股份的支付交易的公允價值提供瞭解釋性指導；(2)在2022年3月24日，新興問題工作組會議上的美國證券交易委員會員工公告，其中就向員工和非員工支付股份的會計提供瞭解釋性指導；以及(3)《工作人員會計公報》主題6.B，會計系列新聞稿第280-《S-X：適用於普通股的損益規定》，對適用於普通股的損益報告提供瞭解釋性指導。這一更新反映在發佈時的《會計準則彙編》中。採用這一標準並沒有對Busey的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露，這消除了已經採用CECL的債權人的TDR會計模式。代替TDR會計模式，ASC副主題310-20-35-9至35-11中的貸款再融資和重組指導應收賬款--不可退還的費用和其他成本--後續計量--貸款再融資或重組將適用於所有貸款修改，包括為遇到經濟困難的借款人所做的修改。該標準還加強了與某些貸款修改相關的披露要求。此外，該準則引入了新的要求，按信用質量指標和按起源年度劃分的融資應收賬款類別在融資應收賬款的陳年披露中披露總沖銷信息。本標準具有前瞻性。對於與TDR確認和計量有關的過渡法，可以選擇採用修正的追溯過渡法，從而對採納期內的留存收益進行累積效果調整。該標準從2023年1月1日起對Busey生效。採用這一標準並沒有對Busey的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
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2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01衍生品與套期保值(主題：815)：公允價值套期保值--投資組合層法它用一種擴展的投資組合層方法取代了目前的最後一層對衝會計方法，允許單個封閉投資組合的多個對衝層。投資組合層法的範圍也擴大到包括不可預付的金融資產。這一更新還就適用於投資組合層法的對衝基差調整的會計和披露提供了補充指導，並具體説明瞭在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮對衝基差調整。本準則所包括的與對衝基準調整相關的修訂，通過對初始申請日留存收益期初餘額的累計影響調整，在修訂的追溯基礎上適用。本標準中包含的與披露相關的修正案可從最初申請之日起前瞻性實施，或追溯至2017-12年ASU通過修正案之日後的每個前期“衍生品和套期保值(主題：815)：針對套期保值活動的會計改進。”該標準從2023年1月1日起對Busey生效。採用這一標準並沒有對Busey的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
亞利桑那州立大學2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》需要根據ASC主題606進行測量和識別“與客户簽訂合同的收入”在企業合併中取得的合同資產和合同負債。此更新從2023年1月1日起對Busey生效。這一標準預期適用於在採用之日或之後發生的所有企業合併。採用這一標準並未對Busey的財務狀況或經營結果產生影響。
最近發佈的尚未採用的會計準則
2023年12月，FASB發佈了2023-09年度的ASU所得税(主題740)：改進所得税披露，其中要求更詳細地披露扣除收到的退款後支付的所得税、扣除所得税費用或收益之前的持續經營收入以及持續經營的所得税費用。該標準將在前瞻性的基礎上適用，並允許追溯適用，並將從2025年1月1日起對Busey生效。Busey預計採用這一標準不會對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了2023-07年度的ASU“分部報告主題(820)：改進可報告分部披露”要求加強與重大部門支出相關的披露。該標準將在追溯的基礎上適用，並從2024年1月1日開始的財年開始對Busey生效，並在2025年1月1日開始的財年內的中期報告期生效。Busey預計採用這一標準不會對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2023年10月，FASB發佈了2023-06年度ASU“披露的改進：響應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議的編纂修訂”它使某些公認會計準則的披露要求與美國證券交易委員會的披露要求保持一致，以更好地促進受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受美國證券交易委員會要求約束的實體之間的比較。本次更新中的修訂應具有前瞻性，本次會計準則更新中的每次修訂對Busey的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規中刪除相關披露的日期，禁止過早採用。Busey預計採用這一標準不會對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
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2023年3月，FASB發佈了2023-02年度的ASU“投資--股權方法和合資企業(主題323)，”允許選擇使用比例攤銷法來核算主要為了獲得所得税抵免和其他所得税優惠而進行的股權投資，而不考慮獲得所得税抵免的税收抵免計劃，前提是滿足某些條件。按比例攤銷法的結果是，投資成本按照所得税抵免和收到的其他所得税優惠的比例攤銷，投資的攤銷和所得税抵免在損益表中作為所得税費用的組成部分進行淨列報。該標準必須在追溯或修改的追溯基礎上適用，並於2024年1月1日起對Busey生效。Busey錄得税後留存收益減少至#美元1.4截至2024年1月1日，採用ASU的累積效果為2023-02年。這一過渡調整包括一美元。2.4其他資產減少100萬美元，0.5其他負債減少100萬美元，0.5遞延税項資產增加100萬美元。
2023年3月，FASB發佈了ASU 2023-01租約(主題842)：共同管制安排，當租賃是共同控制的實體之間的租賃時，需要在租賃改進的使用年限(而不是租賃期)內攤銷，租賃期結束時該等租賃改進的任何價值應作為共同控制的實體之間的轉移入賬。該標準可以前瞻性地採用，也可以追溯地採用，並從2024年1月1日起對Busey生效。Busey預計採用這一標準不會對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，其中澄清，在計量這些股權證券的公允價值時，不考慮對出售股權證券的合同限制，而且不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位予以確認和計量。該標準前瞻性地適用，並於2024年1月1日起對Busey生效。Busey預計採用這一標準不會對公司的財務狀況或經營結果產生實質性影響。
後續事件
Busey已經評估了後續事件的潛在認可和/或披露，直到合併財務報表包括在本年度報告中的10-K表格均已印發。截至2023年12月31日的年度，截至提交日期，沒有重大後續事件合併財務報表.
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注：2.美債證券
Busey的債務證券組合包括可供出售和持有至到期的證券。
下表按主要類別彙總了債務證券的攤銷成本、未實現和未確認的損益以及公允價值。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 未實現 | | 公平
價值 |
| 毛利 | | 總損失 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 16,031 | | | $ | — | | | $ | (85) | | | $ | 15,946 | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | 5,889 | | | 1 | | | (58) | | | 5,832 | |
國家和政治分區的義務1 | 190,819 | | | 52 | | | (18,026) | | | 172,845 | |
| 資產支持證券 | 470,046 | | | — | | | (1,823) | | | 468,223 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 119,044 | | | — | | | (15,535) | | | 103,509 | |
| 住房貸款抵押證券 | 1,306,854 | | | 5 | | | (195,547) | | | 1,111,312 | |
| 公司債務證券 | 225,947 | | | 128 | | | (16,171) | | | 209,904 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 2,334,630 | | | $ | 186 | | | $ | (247,245) | | | $ | 2,087,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 攤銷
成本 | | 無法識別 | | 公平
價值 |
| 毛利 | | 總損失 |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | $ | 428,526 | | | $ | — | | | $ | (71,000) | | | $ | 357,526 | |
| 住房貸款抵押證券 | 444,102 | | | — | | | (71,231) | | | 372,871 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 872,628 | | | $ | — | | | $ | (142,231) | | | $ | 730,397 | |
___________________________________________
1.包括按面值計價的證券，無需報告收益或虧損。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 未實現 | | 公平
價值 |
| 毛利 | | 總損失 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 117,805 | | | $ | — | | | $ | (3,744) | | | $ | 114,061 | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | 20,097 | | | 3 | | | (321) | | | 19,779 | |
| 國家和政治分區的義務 | 283,481 | | | 106 | | | (26,075) | | | 257,512 | |
| 資產支持證券 | 489,558 | | | — | | | (19,683) | | | 469,875 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 124,423 | | | — | | | (16,029) | | | 108,394 | |
| 住房貸款抵押證券 | 1,463,971 | | | 2 | | | (220,717) | | | 1,243,256 | |
| 公司債務證券 | 273,118 | | | 33 | | | (24,635) | | | 248,516 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 2,772,453 | | | $ | 144 | | | $ | (311,204) | | | $ | 2,461,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 攤銷
成本 | | 無法識別 | | 公平
價值 |
| 毛利 | | 總損失 |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | $ | 474,820 | | | $ | — | | | $ | (63,738) | | | $ | 411,082 | |
| 住房貸款抵押證券 | 443,492 | | | — | | | (69,279) | | | 374,213 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 918,312 | | | $ | — | | | $ | (133,017) | | | $ | 785,295 | |
按合同到期日或預還款日期計算的債務證券的攤餘成本和公允價值如下所示。抵押貸款支持證券和資產支持證券的抵押貸款可以被稱為或預付；因此，實際到期日可能不同於合同到期日。所有抵押貸款支持證券都是由美國政府公司和機構發行的(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 攤銷
成本 | | 公平
價值 |
| 可供出售的債務證券 | | | |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 71,960 | | | $ | 71,429 | |
| 應在一年至五年後到期 | 244,231 | | | 230,299 | |
| 在五年到十年後到期 | 418,655 | | | 388,864 | |
| 十年後到期 | 1,599,784 | | | 1,396,979 | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 2,334,630 | | | $ | 2,087,571 | |
| | | | |
| 持有至到期的債務證券 | | | |
| | | |
| 應在一年至五年後到期 | $ | 73,943 | | | $ | 69,373 | |
| 在五年到十年後到期 | 28,489 | | | 25,824 | |
| 十年後到期 | 770,196 | | | 635,200 | |
| 持有至到期的債務證券 | $ | 872,628 | | | $ | 730,397 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
與出售和催繳可供出售的債務證券有關的已實現損益摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 債務證券的已實現損益 | | | | | | | | | |
| 債務證券的毛利 | | | | | $ | 20 | | | $ | 115 | | | $ | 543 | |
| 債務證券的總虧損 | | | | | (5,523) | | | (89) | | | (514) | |
債務證券已實現淨收益(虧損)1 | | | | | $ | (5,503) | | | $ | 26 | | | $ | 29 | |
___________________________________________
1.出售證券的淨收益(虧損)合併損益表包括出售股權證券，不包括在本表中。
賬面金額為#美元的債務證券837.42023年12月31日和2023年12月31日，746.72022年12月31日，1.2億美元被質押為公共存款、根據回購協議出售的證券以及所需的其他目的的抵押品。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
以下資料與有未變現或未確認虧損總額的債務證券有關，按投資類別及個別證券處於持續虧損狀況的時間長短合計 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,946 | | | $ | (85) | | | $ | 15,946 | | | $ | (85) | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | — | | | — | | | 5,709 | | | (58) | | | 5,709 | | | (58) | |
| 國家和政治分區的義務 | 11,442 | | | (54) | | | 146,797 | | | (17,972) | | | 158,239 | | | (18,026) | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | 468,223 | | | (1,823) | | | 468,223 | | | (1,823) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 103,509 | | | (15,535) | | | 103,509 | | | (15,535) | |
| 住房貸款抵押證券 | 141 | | | (1) | | | 1,110,906 | | | (195,546) | | | 1,111,047 | | | (195,547) | |
| 公司債務證券 | 1,450 | | | (10) | | | 198,694 | | | (16,161) | | | 200,144 | | | (16,171) | |
| 有未實現虧損毛額的可供出售債務證券 | $ | 13,033 | | | $ | (65) | | | $ | 2,049,784 | | | $ | (247,180) | | | $ | 2,062,817 | | | $ | (247,245) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | | | 公平
價值 | | 無法識別
損失 | | 公平
價值 | | 無法識別
損失 |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | | | | $ | 357,526 | | | $ | (71,000) | | | $ | 357,526 | | | $ | (71,000) | |
| 住房貸款抵押證券 | | | | | 372,871 | | | (71,231) | | | 372,871 | | | (71,231) | |
| 持有至到期且有未確認虧損總額的債務證券 | | | | | $ | 730,397 | | | $ | (142,231) | | | $ | 730,397 | | | $ | (142,231) | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
美國國債1 | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 113,987 | | | $ | (3,744) | | | $ | 114,061 | | | $ | (3,744) | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | 19,603 | | | (321) | | | — | | | — | | | 19,603 | | | (321) | |
| 國家和政治分區的義務 | 166,147 | | | (10,059) | | | 75,217 | | | (16,016) | | | 241,364 | | | (26,075) | |
| 資產支持證券 | 390,164 | | | (15,648) | | | 79,711 | | | (4,035) | | | 469,875 | | | (19,683) | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 89,428 | | | (12,623) | | | 18,966 | | | (3,406) | | | 108,394 | | | (16,029) | |
| 住房貸款抵押證券 | 366,221 | | | (38,111) | | | 876,668 | | | (182,606) | | | 1,242,889 | | | (220,717) | |
| 公司債務證券 | 39,037 | | | (5,079) | | | 204,310 | | | (19,556) | | | 243,347 | | | (24,635) | |
| 有未實現虧損毛額的可供出售債務證券 | $ | 1,070,674 | | | $ | (81,841) | | | $ | 1,368,859 | | | $ | (229,363) | | | $ | 2,439,533 | | | $ | (311,204) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| 公平
價值 | | 無法識別
損失 | | 公平
價值 | | 無法識別
損失 | | 公平
價值 | | 無法識別
損失 |
| 持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 | $ | 58,065 | | | $ | (8,009) | | | $ | 353,017 | | | $ | (55,729) | | | $ | 411,082 | | | $ | (63,738) | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | — | | | 374,213 | | | (69,279) | | | 374,213 | | | (69,279) | |
| 持有至到期且有未確認虧損總額的債務證券 | $ | 58,065 | | | $ | (8,009) | | | $ | 727,230 | | | $ | (125,008) | | | $ | 785,295 | | | $ | (133,017) | |
___________________________________________1.持續虧損不到12個月的美國國債的未實現虧損微不足道，接近0,000。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
有關未變現或未確認虧損的債務證券的其他資料載於下表 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 發售 | | 持有至到期 | | 總計 |
| 有未實現或未確認損失毛額的債務證券，公允價值 | $ | 2,062,817 | | | $ | 730,397 | | | $ | 2,793,214 | |
| 未實現或未確認的債務證券損失毛額 | 247,245 | | | 142,231 | | | 389,476 | |
| 未實現或未確認損失總額與有未實現或未確認損失總額的債務證券的比率 | 12.0 | % | | 19.5 | % | | 13.9 | % |
| | | | | | |
| 債務證券數量 | 835 | | | 55 | | | 890 | |
| 未實現或未確認損失頭寸的債務證券計數 | 779 | | | 55 | | | 834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 發售 | | 持有至到期 | | 總計 |
| 有未實現或未確認損失毛額的債務證券，公允價值 | $ | 2,439,533 | | | $ | 785,295 | | | $ | 3,224,828 | |
| 未實現或未確認的債務證券損失毛額 | 311,204 | | | 133,017 | | | 444,221 | |
| 未實現或未確認損失總額與有未實現或未確認損失總額的債務證券的比率 | 12.8 | % | | 16.9 | | | 13.8 | % |
| | | | | | |
| 債務證券數量 | 1,091 | | | 55 | | | 1,146 | |
| 未實現或未確認損失頭寸的債務證券計數 | 1,032 | | | 55 | | | 1,087 | |
未實現和未確認的損失與市場利率和市場狀況的變化有關，而這些變化並不代表與信貸有關的減值。除非是公司戰略或重組計劃的一部分，否則Busey不打算出售處於未實現或未確認虧損狀態的證券，而且Busey更有可能在被要求出售債務證券之前收回攤銷成本。根據債務證券的合同條款，預計將全額收取到期金額；因此，沒有記錄與債務證券有關的acl，與可供出售的債務證券的非信貸因素相關的減值在扣除適用税項後的AOCI中確認。截至2023年12月31日，Busey未持有任何單一發行人的一般義務債券，其總額超過公司股東權益的10%。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：3.銀行投資組合貸款
貸款類別
Busey的貸款可以概括為兩個主要類別：商業和零售。貸款進一步分為五類主要貸款：商業貸款、商業房地產貸款、商業房地產建設貸款，以及零售房地產貸款和零售其他貸款。按貸款類別及類別劃分的貸款組合分佈如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 商業貸款 | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,835,994 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商業地產 | 3,337,337 | | | 3,261,873 | |
| 房地產建設 | 461,717 | | | 530,469 | |
| 商業貸款總額 | 5,635,048 | | | 5,766,496 | |
| 零售貸款 | | | |
| 零售房地產 | 1,720,455 | | | 1,657,082 | |
| 零售業其他 | 295,531 | | | 302,124 | |
| 零售貸款總額 | 2,015,986 | | | 1,959,206 | |
| | | | |
| 組合貸款總額 | 7,651,034 | | | 7,725,702 | |
| ACL | (91,740) | | | (91,608) | |
| 組合貸款，淨額 | $ | 7,559,294 | | | $ | 7,634,094 | |
上述結餘中包括的遞延貸款發放費用淨額為#美元。13.5截至2023年12月31日，為1000萬美元，而2023年12月31日為800萬美元14.0截至2022年12月31日，為1.2億美元。包括在上述減少貸款餘額中的淨可增加購進會計調整數#美元。4.5截至2023年12月31日，銷售收入為400萬美元，到2023年12月31日，5.9截至2022年12月31日，為1.2億美元。商業餘額包括購買力平價項下產生的貸款，攤銷成本為#美元。0.3截至2023年12月31日，為1000萬美元，而2023年12月31日為800萬美元0.8截至2022年12月31日，為1.2億美元。
布西做到了不在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度內購買任何零售房地產貸款，併購買$32.2在截至2021年12月31日的一年中，零售房地產貸款為1.2億美元。
質押貸款
商業銀行抵押給聯邦住房抵押貸款機構和聯邦儲備銀行的貸款本金餘額如下表所示(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 質押貸款 | | | |
| FHLB | $ | 4,865,481 | | | $ | 5,095,448 | |
| 聯邦儲備銀行 | 722,914 | | | 804,718 | |
| 質押貸款總額 | $ | 5,588,395 | | | $ | 5,900,166 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
風險分級
Busey利用貸款評級標準為其所有貸款分配風險等級。各職等的一般特點説明如下：
•經過- 這一類別包括所有被認為是可接受的信貸的貸款，從投資或接近投資級別的貸款，到向表現出符合或超過行業標準的信用基本面的借款人提供的貸款。
•看 - 這一類別包括需要高於平均水平的監測的貸款，以確保缺陷不會導致信貸無法按預期執行。這些貸款不一定是一個問題，由於其他固有的優勢，如信貸擔保人的實力，但有高於平均水平的關注和監測。
•特別提到 - 此類別適用於“特別提及的其他資產”貸款，這些貸款具有潛在的弱點，如果不進行檢查或糾正，可能會削弱資產，或在未來某個日期無法充分保護Busey的信用狀況。
•不合標準- 這一類別包括根據監管準則確定的“不合標準”貸款，這些貸款尚未停止計息。如此分類的資產必須有明確界定的弱點或危及債務清償的弱點。他們的特點是明顯的可能性，布西將承受一些損失，如果不糾正的缺陷。
•不合標準的非應計項目 - 這一類別包括具有“低於標準”貸款的所有特徵的貸款，這些貸款具有其他因素，使得全額收回非常可疑和不可能。此類貸款處於非應計狀態，可能依賴於價值難以確定的抵押品。
所有貸款在開始時都會進行評級。商業貸款關係為$1.01000萬或更少的資金通常通過快速承保流程進行處理。大多數商業貸款超過$1.0至少每年都有100萬人被納入投資組合審查。超過$的商業貸款0.35被評為特別提及或更差等級的1.8萬人通常會按季度進行審查。如果借款人的情況需要進行更頻繁的審查，可以進行中期審查。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
下表是按投資組合貸款類別劃分的風險等級摘要(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 經過 | | 觀看 | | 特價
提到 | | 不合標準 | | 不合標準
非應計項目 | | 總計 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,462,755 | | | $ | 296,416 | | | $ | 46,488 | | | $ | 27,733 | | | $ | 2,602 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商業地產 | 2,827,030 | | | 431,427 | | | 48,545 | | | 29,492 | | | 843 | | | 3,337,337 | |
| 房地產建設 | 448,011 | | | 8,135 | | | — | | | 5,327 | | | 244 | | | 461,717 | |
| 商業貸款總額 | 4,737,796 | | | 735,978 | | | 95,033 | | | 62,552 | | | 3,689 | | | 5,635,048 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,702,897 | | | 11,144 | | | 1,024 | | | 1,795 | | | 3,595 | | | 1,720,455 | |
| 零售業其他 | 295,374 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 295,531 | |
| 零售貸款總額 | 1,998,271 | | | 11,144 | | | 1,024 | | | 1,795 | | | 3,752 | | | 2,015,986 | |
| 組合貸款總額 | $ | 6,736,067 | | | $ | 747,122 | | | $ | 96,057 | | | $ | 64,347 | | | $ | 7,441 | | | $ | 7,651,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 經過 | | 觀看 | | 特價
提到 | | 不合標準 | | 不合標準
非應計項目 | | 總計 |
| 商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,668,495 | | | $ | 201,758 | | | $ | 46,540 | | | $ | 51,187 | | | $ | 6,174 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商業地產 | 2,851,709 | | | 326,455 | | | 43,526 | | | 34,539 | | | 5,644 | | | 3,261,873 | |
| 房地產建設 | 502,904 | | | 25,164 | | | 1 | | | 2,400 | | | — | | | 530,469 | |
| 商業貸款總額 | 5,023,108 | | | 553,377 | | | 90,067 | | | 88,126 | | | 11,818 | | | 5,766,496 | |
| 零售貸款 | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,639,599 | | | 10,520 | | | 1,338 | | | 2,529 | | | 3,096 | | | 1,657,082 | |
| 零售業其他 | 301,971 | | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | 302,124 | |
| 零售貸款總額 | 1,941,570 | | | 10,520 | | | 1,338 | | | 2,529 | | | 3,249 | | | 1,959,206 | |
| 組合貸款總額 | $ | 6,964,678 | | | $ | 563,897 | | | $ | 91,405 | | | $ | 90,655 | | | $ | 15,067 | | | $ | 7,725,702 | |
下表按貸款類別列出了組合貸款的風險等級和淨撇賬，並按起始年份進一步排序。(千美元):
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至及截至2023年12月31日的年度 |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉
貸款 | | 總計 |
| 風險等級評級 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 306,578 | | | $ | 220,847 | | | $ | 159,130 | | | $ | 71,025 | | | $ | 35,927 | | | $ | 143,078 | | | $ | 526,170 | | | $ | 1,462,755 | |
| 觀看 | | 78,603 | | | 65,703 | | | 21,421 | | | 23,919 | | | 7,035 | | | 21,293 | | | 78,442 | | | 296,416 | |
| 特別提及 | | 792 | | | 8,224 | | | 2,917 | | | 1,076 | | | 686 | | | 3,274 | | | 29,519 | | | 46,488 | |
| 不合標準 | | 8,715 | | | 765 | | | 942 | | | 426 | | | 3,734 | | | 1,859 | | | 11,292 | | | 27,733 | |
| 不合標準的非應計項目 | | 166 | | | — | | | 117 | | | 84 | | | 128 | | | 407 | | | 1,700 | | | 2,602 | |
| 總商業廣告 | | 394,854 | | | 295,539 | | | 184,527 | | | 96,530 | | | 47,510 | | | 169,911 | | | 647,123 | | | 1,835,994 | |
| 本期沖銷 | | $ | 284 | | | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | — | | | $ | 316 | | | $ | 1,409 | | | $ | — | | | $ | 2,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 395,644 | | | 824,506 | | | 720,052 | | | 399,195 | | | 271,078 | | | 199,662 | | | 16,893 | | | 2,827,030 | |
| 觀看 | | 166,795 | | | 47,070 | | | 92,848 | | | 34,010 | | | 68,196 | | | 19,396 | | | 3,112 | | | 431,427 | |
| 特別提及 | | 14,313 | | | 10,507 | | | 12,446 | | | 4,968 | | | 3,297 | | | 3,014 | | | — | | | 48,545 | |
| 不合標準 | | 1,796 | | | 188 | | | 18,862 | | | 2,938 | | | 1,802 | | | 3,856 | | | 50 | | | 29,492 | |
| 不合標準的非應計項目 | | 47 | | | 79 | | | 85 | | | 23 | | | — | | | 609 | | | — | | | 843 | |
| 總商業地產 | | 578,595 | | | 882,350 | | | 844,293 | | | 441,134 | | | 344,373 | | | 226,537 | | | 20,055 | | | 3,337,337 | |
| 本期沖銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 953 | | | — | | | 953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 204,952 | | | 128,462 | | | 85,086 | | | 2,616 | | | 1,323 | | | 2,934 | | | 22,638 | | | 448,011 | |
| 觀看 | | 2,859 | | | 4,406 | | | 507 | | | 322 | | | 41 | | | — | | | — | | | 8,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準 | | 5,327 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,327 | |
| 不合標準的非應計項目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | 244 | |
| 房地產建設總量 | | 213,138 | | | 132,868 | | | 85,593 | | | 2,938 | | | 1,364 | | | 3,178 | | | 22,638 | | | 461,717 | |
| 本期沖銷 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 243,400 | | | 376,922 | | | 411,723 | | | 156,762 | | | 70,099 | | | 256,571 | | | 187,420 | | | 1,702,897 | |
| 觀看 | | 1,096 | | | 4,137 | | | 2,442 | | | 954 | | | 536 | | | 234 | | | 1,745 | | | 11,144 | |
| 特別提及 | | 286 | | | 358 | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | 1,024 | |
| 不合標準 | | 69 | | | 72 | | | 292 | | | 49 | | | 80 | | | 997 | | | 236 | | | 1,795 | |
| 不合標準的非應計項目 | | — | | | 528 | | | 121 | | | 267 | | | 100 | | | 1,960 | | | 619 | | | 3,595 | |
| 總零售房地產 | | 244,851 | | | 382,017 | | | 414,578 | | | 158,032 | | | 70,815 | | | 260,142 | | | 190,020 | | | 1,720,455 | |
| 本期沖銷 | | — | | | 5 | | | — | | | 29 | | | 72 | | | 301 | | | — | | | 407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售業其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 88,885 | | | 92,931 | | | 23,019 | | | 6,701 | | | 4,597 | | | 854 | | | 78,387 | | | 295,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準的非應計項目 | | — | | | 93 | | | 62 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 157 | |
| 其他零售總額 | | 88,885 | | | 93,024 | | | 23,081 | | | 6,701 | | | 4,597 | | | 856 | | | 78,387 | | | 295,531 | |
| 本期沖銷 | | 5 | | | 71 | | | 172 | | | 5 | | | 3 | | | 373 | | | — | | | 629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 組合貸款總額 | | $ | 1,520,323 | | | $ | 1,785,798 | | | $ | 1,552,072 | | | $ | 705,335 | | | $ | 468,659 | | | $ | 660,624 | | | $ | 958,223 | | | $ | 7,651,034 | |
| 本期沖銷總額 | | $ | 289 | | | $ | 76 | | | $ | 592 | | | $ | 34 | | | $ | 391 | | | $ | 3,036 | | | $ | — | | | $ | 4,418 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日 |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 旋轉
貸款 | | 總計 |
| 風險等級評級 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 479,893 | | | $ | 266,122 | | | $ | 136,445 | | | $ | 52,046 | | | $ | 50,764 | | | $ | 135,000 | | | $ | 548,225 | | | $ | 1,668,495 | |
| 觀看 | | 54,195 | | | 49,382 | | | 3,288 | | | 7,201 | | | 1,258 | | | 2,160 | | | 84,274 | | | 201,758 | |
| 特別提及 | | 1,958 | | | 937 | | | 1,642 | | | 974 | | | 1,000 | | | 17,024 | | | 23,005 | | | 46,540 | |
| 不合標準 | | 8,926 | | | 1,165 | | | 570 | | | 6,671 | | | 2,382 | | | 5,191 | | | 26,282 | | | 51,187 | |
| 不合標準的非應計項目 | | 21 | | | 3,292 | | | 226 | | | 135 | | | — | | | 100 | | | 2,400 | | | 6,174 | |
| 總商業廣告 | | 544,993 | | | 320,898 | | | 142,171 | | | 67,027 | | | 55,404 | | | 159,475 | | | 684,186 | | | 1,974,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 883,688 | | | 819,133 | | | 478,452 | | | 297,525 | | | 161,409 | | | 198,419 | | | 13,083 | | | 2,851,709 | |
| 觀看 | | 77,346 | | | 56,113 | | | 64,282 | | | 96,664 | | | 21,592 | | | 5,758 | | | 4,700 | | | 326,455 | |
| 特別提及 | | 11,943 | | | 5,389 | | | 12,386 | | | 1,420 | | | 6,917 | | | 5,471 | | | — | | | 43,526 | |
| 不合標準 | | 5,340 | | | 13,528 | | | 3,454 | | | 1,907 | | | 10,248 | | | 62 | | | — | | | 34,539 | |
| 不合標準的非應計項目 | | — | | | 3,959 | | | 33 | | | — | | | 1,647 | | | 5 | | | — | | | 5,644 | |
| 總商業地產 | | 978,317 | | | 898,122 | | | 558,607 | | | 397,516 | | | 201,813 | | | 209,715 | | | 17,783 | | | 3,261,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 219,112 | | | 191,724 | | | 68,015 | | | 1,490 | | | 1,901 | | | 1,751 | | | 18,911 | | | 502,904 | |
| 觀看 | | 8,530 | | | 12,019 | | | 3,169 | | | 48 | | | — | | | 1,398 | | | — | | | 25,164 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 不合標準 | | 2,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設總量 | | 230,042 | | | 203,743 | | | 71,184 | | | 1,539 | | | 1,901 | | | 3,149 | | | 18,911 | | | 530,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 396,547 | | | 456,158 | | | 175,148 | | | 77,569 | | | 56,887 | | | 267,387 | | | 209,903 | | | 1,639,599 | |
| 觀看 | | 2,928 | | | 2,991 | | | 1,846 | | | 1,444 | | | 1,063 | | | 27 | | | 221 | | | 10,520 | |
| 特別提及 | | 945 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 393 | | | — | | | 1,338 | |
| 不合標準 | | 77 | | | 732 | | | 198 | | | 81 | | | 141 | | | 1,293 | | | 7 | | | 2,529 | |
| 不合標準的非應計項目 | | 10 | | | 191 | | | 107 | | | 32 | | | 390 | | | 1,708 | | | 658 | | | 3,096 | |
| 總零售房地產 | | 400,507 | | | 460,072 | | | 177,299 | | | 79,126 | | | 58,481 | | | 270,808 | | | 210,789 | | | 1,657,082 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售業其他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 134,567 | | | 43,512 | | | 13,141 | | | 13,086 | | | 5,646 | | | 991 | | | 91,028 | | | 301,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不合標準的非應計項目 | | 14 | | | 134 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 153 | |
| 其他零售總額 | | 134,581 | | | 43,646 | | | 13,144 | | | 13,086 | | | 5,646 | | | 993 | | | 91,028 | | | 302,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 組合貸款總額 | | $ | 2,288,440 | | | $ | 1,926,481 | | | $ | 962,405 | | | $ | 558,294 | | | $ | 323,245 | | | $ | 644,140 | | | $ | 1,022,697 | | | $ | 7,725,702 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
逾期貸款和非應計貸款
對逾期、仍在應計或非應計狀態的組合貸款的攤銷成本基礎分析如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 貸款逾期，仍在累積 | | 非應計項目
貸款 |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90多天 | |
| 逾期和非應計項目貸款 | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 2,602 | |
| 商業地產 | 752 | | | — | | | — | | | 843 | |
| 房地產建設 | 24 | | | — | | | — | | | 244 | |
| 逾期和非應計商業貸款 | 776 | | | 214 | | | — | | | 3,689 | |
| 零售貸款： | | | | | | | |
| 零售房地產 | 2,781 | | | 927 | | | 366 | | | 3,595 | |
| 零售業其他 | 886 | | | 195 | | | 9 | | | 157 | |
| 逾期和非應計零售貸款 | 3,667 | | | 1,122 | | | 375 | | | 3,752 | |
| 逾期和非應計貸款總額 | $ | 4,443 | | | $ | 1,336 | | | $ | 375 | | | $ | 7,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 貸款逾期，仍在累積 | | 非應計項目
貸款 |
| 30-59天 | | 60-89天 | | 90多天 | |
| 逾期和非應計項目貸款 | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,174 | |
| 商業地產 | 124 | | | — | | | — | | | 5,644 | |
| | | | | | | |
| 逾期和非應計商業貸款 | 126 | | | — | | | — | | | 11,818 | |
| 零售貸款： | | | | | | | |
| 零售房地產 | 4,709 | | | 1,239 | | | 673 | | | 3,096 | |
| 零售業其他 | 414 | | | 60 | | | — | | | 153 | |
| 逾期和非應計零售貸款 | 5,123 | | | 1,299 | | | 673 | | | 3,249 | |
| 逾期和非應計貸款總額 | $ | 5,249 | | | $ | 1,299 | | | $ | 673 | | | $ | 15,067 | |
逾期90天以上的貸款記錄的利息收入總額為#美元，如果這些貸款按照原來的條件計息，則會記錄在非應計貸款上。1.11000萬，$1.22000萬美元，和美元1.6截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。從這些貸款收取並按現金計入利息收入的利息為#美元。0.4截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的每一年均為1000萬美元。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
根據ASU(2022-02)進行的貸款修改披露
下表按應收融資類別和給予的特許權類型分列，列出了為在所述期間內出現財務困難的借款人修改的貸款的攤餘成本基礎。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 降息1 | | 應收融資總額的百分比2 | | | | | | 期限延長3 | | 應收融資總額的百分比2 | | | | | | | | | | | | |
| 修改後的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | — | | | — | % | | | | | | $ | 16,586 | | | 0.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | 872 | | | — | % | | | | | | 923 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | — | | | — | % | | | | | | 5,327 | | | 1.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期內修改的貸款總額4 | $ | 872 | | | — | % | | | | | | $ | 22,836 | | | 0.3 | % | | | | | | | | | | | | |
___________________________________________1.對於一筆貸款，一旦輸入忍耐，違約率就會被移除。
2.修改後的貸款在商業房地產貸款中只佔很小的比例，接近零%。
3.在某些情況下，延長貸款期限的修改還包括在延長期內提高利率。
4.修改包括一筆非應計項目貸款，其餘貸款被歸類為不合格貸款。
下表彙總了在所述期間對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | | | 加權平均利率下調 | | 加權平均項延拓 | | |
| 貸款修改的影響 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | — | | | 18.1月份 | | |
| 商業地產 | | | | | | | 2.50 | % | | 21.0月份 | | |
| 房地產建設 | | | | | | | — | | | 12.0月份 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總財務效果 | | | | | | | 2.50 | % | | 16.8月份 | | |
下表提供了在截至2023年12月31日的一年內發生付款違約的融資應收賬款的攤餘成本基礎，在發生財務困難的借款人違約前12個月內進行了修改(千美元)。當貸款逾期90天或更長時間或轉移到非應計狀態時，就會發生違約。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | 期限延長 | | | | | | |
| 有後續違約的貸款 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | $ | 88 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
Busey密切監測為遇到財務困難的借款人修改的貸款的執行情況，以瞭解其修改努力的有效性。下表描述了在2023年1月1日或之後修改的貸款的付款表現，這是我們採用ASU的日期(2022-02)(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 當前 | | | | | | 非應計項目 |
| 修改後的貸款 | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 16,498 | | | | | | | $ | 88 | |
| 商業地產 | 1,795 | | | | | | | — | |
| 房地產建設 | 5,327 | | | | | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 修改後貸款的攤銷成本 | $ | 23,620 | | | | | | | $ | 88 | |
問題債務重組在採用亞利桑那州立大學之前的披露(2022-02)
TDR貸款餘額彙總如下(千美元):
| | | | | | | |
| | | 自.起
2022年12月31日 |
| TDRS | | | |
| 遵守修改後的條款 | | | $ | 3,032 | |
| | | |
| 不良TDR | | | 537 | |
| 總TDR | | | $ | 3,569 | |
截至所示日期止年度內被指定為TDR的貸款摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新指定的TDR |
| | | 已記錄的投資1 |
| 數量
合同 | | 費率 改型2 | | 付款 改型2 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商業廣告 | 3 | | $ | 136 | | | $ | 996 | |
| | | | | |
| 零售房地產 | 1 | | — | | | 517 | |
| 總計 | 4 | | $ | 136 | | | $ | 1,513 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 商業廣告 | 1 | | $ | 364 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | 1 | | $ | 364 | | | $ | — | |
___________________________________________
1.截至所示日期，新指定的尚未完成的TDR投資記錄。
2.貿易發展報告可能包括多項優惠;包括利率優惠和付款優惠的優惠列在利率修改欄中。
有幾個不是在截至2022年12月31日或2021年12月31日的12個月內簽訂的TDRS，隨後發生違約。如果TDR按照其原始條款與其修改後的條款相比，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內本應記錄的利息收入總額微不足道。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
抵押品依賴貸款
管理層對貸款最終可收集性的評估包括對未來業務現金流和作為抵押品的不動產和個人財產價值的估計。這些預估受到不斷變化的經濟狀況和借款人經濟前景的影響。抵押品依賴型貸款是指預計僅由基礎抵押品提供償還的貸款，沒有其他可用和可靠的償還來源。貸款減記為基礎抵押品的成本或公允價值減去估計銷售成本中的較低者。布西有一美元6.11000萬美元和300萬美元14.0截至2023年12月31日和2022年12月31日，以房地產或商業資產擔保的抵押品依賴貸款分別為1.8億美元和1.8億美元。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
個別評估的貸款
Busey在個人基礎上評估具有不同風險特徵的貸款。下表提供了按類別單獨評估的貸款的詳細情況。未付本金餘額是指客户未償還的合同本金餘額，不包括任何部分註銷。記錄的投資是指客户餘額的攤銷成本，扣除在貸款上確認的任何部分沖銷。平均記錄投資是使用最近四個季度計算的(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 未付
本金
天平 | | 已記錄的投資 | | | | 平均值
已錄製
投資 |
| | 不帶
津貼 | | 使用
津貼 | | 總計 | | 相關
津貼 | |
| 個別評估的貸款 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 7,283 | | | $ | 585 | | | $ | 1,785 | | | $ | 2,370 | | | $ | 785 | | | $ | 5,244 | |
| 商業地產 | 2,600 | | | 610 | | | 85 | | | 695 | | | 85 | | | 3,865 | |
| 房地產建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| 商業貸款單獨評估 | 9,883 | | | 1,195 | | | 1,870 | | | 3,065 | | | 870 | | | 9,158 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 213 | | | 61 | | | 25 | | | 86 | | | 25 | | | 790 | |
| | | | | | | | | | | |
| 個人評估的零售貸款 | 213 | | | 61 | | | 25 | | | 86 | | | 25 | | | 790 | |
| 單獨評估的貸款總額 | $ | 10,096 | | | $ | 1,256 | | | $ | 1,895 | | | $ | 3,151 | | | $ | 895 | | | $ | 9,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 未付
本金
天平 | | 已記錄的投資 | | | | 平均值
已錄製
投資 | | | | |
| | 不帶
津貼 | | 使用
津貼 | | 總計 | | 相關
津貼 | | | |
| 個別評估的貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 9,589 | | | $ | 656 | | | $ | 5,918 | | | $ | 6,574 | | | $ | 2,476 | | | $ | 6,761 | | | | | |
| 商業地產 | 8,039 | | | 2,334 | | | 3,903 | | | 6,237 | | | 2,000 | | | 5,219 | | | | | |
| 房地產建設 | 247 | | | 247 | | | — | | | 247 | | | — | | | 260 | | | | | |
| 商業貸款單獨評估 | 17,875 | | | 3,237 | | | 9,821 | | | 13,058 | | | 4,476 | | | 12,240 | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 2,733 | | | 2,564 | | | 25 | | | 2,589 | | | 25 | | | 2,311 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人評估的零售貸款 | 2,733 | | | 2,564 | | | 25 | | | 2,589 | | | 25 | | | 2,311 | | | | | |
| 單獨評估的貸款總額 | $ | 20,608 | | | $ | 5,801 | | | $ | 9,846 | | | $ | 15,647 | | | $ | 4,501 | | | $ | 14,551 | | | | | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
信貸損失準備
管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估計ACL餘額，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。累積損失率作為估計信貸損失的基礎，由Busey自2010年開始的歷史損失經驗組成。由於公司經營的市場持續存在經濟不確定性，Busey將繼續利用12個月的預測期，並在其acl估計中的這一預測期之後立即恢復到歷史損失率。PPP貸款被排除在ACL計算之外，因為它們是100%由政府擔保的。
下表總結了可歸因於每個貸款類別的ACL中的活動。將部分貸款額度分配給一個貸款類別並不排除它可以吸收其他貸款類別的損失(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | 商業廣告
房地產 | | 房地產
施工 | | 零售雷亞爾
地產 | | 零售業其他 | | 總計 |
| ACL Balance，2020年12月31日 | $ | 23,866 | | | $ | 46,230 | | | $ | 8,193 | | | $ | 21,992 | | | $ | 767 | | | $ | 101,048 | |
| | | | | | | | | | | |
第1天PCD1 | 3,546 | | | 336 | | | — | | | 129 | | | 167 | | | 4,178 | |
| 信貸損失準備金 | (2,160) | | | (7,651) | | | (3,180) | | | (4,456) | | | 2,346 | | | (15,101) | |
| 沖銷 | (2,026) | | | (925) | | | (209) | | | (1,145) | | | (478) | | | (4,783) | |
| 復甦 | 629 | | | 259 | | | 298 | | | 1,069 | | | 290 | | | 2,545 | |
| ACL Balance，2021年12月31日 | 23,855 | | | 38,249 | | | 5,102 | | | 17,589 | | | 3,092 | | | 87,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 497 | | | 892 | | | 1,142 | | | 219 | | | 1,873 | | | 4,623 | |
| 沖銷 | (1,069) | | | (1,375) | | | (23) | | | (251) | | | (461) | | | (3,179) | |
| 復甦 | 577 | | | 533 | | | 236 | | | 636 | | | 295 | | | 2,277 | |
| ACL Balance，2022年12月31日 | 23,860 | | | 38,299 | | | 6,457 | | | 18,193 | | | 4,799 | | | 91,608 | |
| 信貸損失準備金 | (727) | | | (2,455) | | | (1,465) | | | 7,922 | | | (876) | | | 2,399 | |
| 沖銷 | (2,429) | | | (953) | | | — | | | (407) | | | (629) | | | (4,418) | |
| 復甦 | 552 | | | 574 | | | 171 | | | 590 | | | 264 | | | 2,151 | |
| ACL Balance，2023年12月31日 | $ | 21,256 | | | $ | 35,465 | | | $ | 5,163 | | | $ | 26,298 | | | $ | 3,558 | | | $ | 91,740 | |
__________________________________________1.第一天PCD歸因於2021年5月31日敲定的對CAC的收購。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
下表列出了按貸款類別和類別劃分的組合貸款的ACL和攤銷成本(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 證券組合貸款 | | 歸因於投資組合貸款的ACL |
| 集體地
評估對象為
減損 | | 單獨地
評估對象為
減損 | | 總計 | | 集體地
評估對象為
減損 | | 單獨地
評估對象為
減損 | | 總計 |
| 投資組合貸款和相關的ACL | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,833,624 | | | $ | 2,370 | | | $ | 1,835,994 | | | $ | 20,471 | | | $ | 785 | | | $ | 21,256 | |
| 商業地產 | 3,336,642 | | | 695 | | | 3,337,337 | | | 35,380 | | | 85 | | | 35,465 | |
| 房地產建設 | 461,717 | | | — | | | 461,717 | | | 5,163 | | | — | | | 5,163 | |
| 商業貸款和相關的ACL | 5,631,983 | | | 3,065 | | | 5,635,048 | | | 61,014 | | | 870 | | | 61,884 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,720,369 | | | 86 | | | 1,720,455 | | | 26,273 | | | 25 | | | 26,298 | |
| 零售業其他 | 295,531 | | | — | | | 295,531 | | | 3,558 | | | — | | | 3,558 | |
| 零售貸款和相關的ACL | 2,015,900 | | | 86 | | | 2,015,986 | | | 29,831 | | | 25 | | | 29,856 | |
| 投資組合貸款和相關的ACL | $ | 7,647,883 | | | $ | 3,151 | | | $ | 7,651,034 | | | $ | 90,845 | | | $ | 895 | | | $ | 91,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 證券組合貸款 | | 歸因於投資組合貸款的ACL |
| 集體地
評估對象為
減損 | | 單獨地
評估對象為
減損 | | 總計 | | 集體地
評估對象為
減損 | | 單獨地
評估對象為
減損 | | 總計 |
| 投資組合貸款和相關的ACL | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,967,580 | | | $ | 6,574 | | | $ | 1,974,154 | | | $ | 21,384 | | | $ | 2,476 | | | $ | 23,860 | |
| 商業地產 | 3,255,636 | | | 6,237 | | | 3,261,873 | | | 36,299 | | | 2,000 | | | 38,299 | |
| 房地產建設 | 530,222 | | | 247 | | | 530,469 | | | 6,457 | | | — | | | 6,457 | |
| 商業貸款和相關的ACL | 5,753,438 | | | 13,058 | | | 5,766,496 | | | 64,140 | | | 4,476 | | | 68,616 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| 零售房地產 | 1,654,493 | | | 2,589 | | | 1,657,082 | | | 18,168 | | | 25 | | | 18,193 | |
| 零售業其他 | 302,124 | | | — | | | 302,124 | | | 4,799 | | | — | | | 4,799 | |
| 零售貸款和相關的ACL | 1,956,617 | | | 2,589 | | | 1,959,206 | | | 22,967 | | | 25 | | | 22,992 | |
| 投資組合貸款和相關的ACL | $ | 7,710,055 | | | $ | 15,647 | | | $ | 7,725,702 | | | $ | 87,107 | | | $ | 4,501 | | | $ | 91,608 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
附註：4.其他擁有的房地產和其他收回的資產
奧利奧和其他收回的資產是指通過喪失抵押品贖回權或其他清償貸款程序而獲得的財產和其他資產，幷包括在隨附的合併資產負債表. 下表彙總了截至所列期間Busey的OREO和其他已收回資產餘額的構成(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 奧利奧 | | | |
| | | |
| 住宅 | $ | 125 | | | $ | 70 | |
| OREO總數 | 125 | | | 70 | |
| 其他收回的資產 | — | | | 780 | |
| 奧利奧和其他被收回的資產 | $ | 125 | | | $ | 850 | |
下表彙總了OREO和其他收回資產餘額的變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的奧利奧和其他收回的資產 | $ | 850 | | | $ | 4,416 | | | $ | 4,571 | |
| 從貸款中增加、轉移 | 189 | | | 175 | | | 1,610 | |
| 銷售額 | (770) | | | (2,565) | | | (1,721) | |
| 收取的現金付款 | (44) | | | (565) | | | (43) | |
| OREO和其他收回資產的減值 | (100) | | | (611) | | | (1) | |
| 截至12月31日的奧利奧和其他收回的資產 | $ | 125 | | | $ | 850 | | | $ | 4,416 | |
Busey有住宅房地產正在喪失抵押品贖回權，總額為$0.3截至2023年12月31日的10億美元，以及1.1截至2022年12月31日，為1.2億美元。Busey已經選擇遵循聯邦住房金融局關於單一家庭喪失抵押品贖回權和投資組合貸款的房地產驅逐的指導方針。
Busey為OREO和其他收回的資產產生運營費用，並可能從這些資產中獲得收入。在出售時，Busey可以確認出售的收益或損失奧利奧和其他被收回的資產。下表總結了這些活動的影響，包括在Busey的其他費用中合併損益表 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| OREO和其他收回資產的活動 | | | | | |
| 銷售淨虧損(收益) | $ | 54 | | | $ | 665 | | | $ | 173 | |
| 營業費用扣除收入後的淨額 | 67 | | | 248 | | | 468 | |
| | | | | |
| OREO和其他收回資產的活動 | $ | 121 | | | $ | 913 | | | $ | 641 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
説明5.房地和設備
房地和設備概述如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 房舍和設備 | | | |
| 土地和改善措施 | $ | 43,076 | | | $ | 44,193 | |
| 建築物和改善措施 | 128,322 | | | 128,669 | |
| 傢俱和設備 | 51,077 | | | 52,991 | |
| 房地和設備毛額 | 222,475 | | | 225,853 | |
| 累計折舊 | 99,881 | | | 99,329 | |
| 房舍和設備，淨額 | $ | 122,594 | | | $ | 126,524 | |
下表呈列所示期間的折舊開支 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 折舊費用 | $ | 9,488 | | | $ | 10,482 | | | $ | 11,610 | |
注：6.租賃合同
作為承租人的Busey
Busey的運營租賃主要包括銀行中心、自動取款機地點和辦公空間的設備租賃和房地產租賃。下表彙總了與租賃相關的信息和Busey在其合併資產負債表在所列期間內(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 租賃餘額 | | | |
| 使用權資產 | $ | 11,027 | | | $ | 12,829 | |
| 租賃負債 | 11,308 | | | 12,995 | |
| | | | |
| 補充信息 | | | |
| 租賃條款延長的年份 | 2037 | | 2037 |
| 加權平均剩餘租期 | 8.39年份 | | 8.90年份 |
| 加權平均貼現率 | 3.59 | % | | 3.45 | % |
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第一商業公司
合併財務報表附註
下表顯示所列期間的租賃成本和與租賃有關的現金流。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租賃費 | | | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 2,395 | | | $ | 2,495 | | | $ | 2,464 | |
| 可變租賃成本 | 38 | | | 365 | | | 540 | |
| 短期租賃成本 | 50 | | | 22 | | | 49 | |
總租賃成本1 | $ | 2,483 | | | $ | 2,882 | | | $ | 3,053 | |
| | | | | | |
| 與租賃相關的現金流 | | | | | |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 經營租賃現金流--固定付款 | $ | 2,290 | | | $ | 3,080 | | | $ | 2,417 | |
| 經營租賃現金流--負債減少 | 1,883 | | | 2,285 | | | 2,217 | |
期內取得的使用權資產，以換取經營租賃負債2 | 231 | | | 6,206 | | | 5,818 | |
___________________________________________
1.租賃費用包括在#年淨佔用和設備費用中。合併損益表.
2.截至2021年12月31日的年度包括美元0.4與收購CAC時獲得的租約有關的1.6億歐元。
根據不可取消的辦公空間運營租約和其他承諾，Busey負有義務。初始期限為一年或以上的未來未貼現租賃付款如下(千美元):
| | | | | |
| 自.起
2023年12月31日 |
| 租金承擔 | |
| |
| 2024 | $ | 2,023 | |
| 2025 | 1,768 | |
| 2026 | 1,443 | |
| 2027 | 1,277 | |
| 2028 | 1,255 | |
| 此後 | 5,478 | |
| 未貼現現金流合計 | 13,244 | |
| 減去：代表利息的數額 | 1,936 | |
| 未來最低租賃付款淨額現值 | $ | 11,308 | |
作為出租人的巴西
Busey偶爾會把停車場和辦公空間租給外面的人。記錄的與這些租賃相關的收入，在我們的合併損益表，摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 租金收入 | | | | | $ | 724 | | | $ | 707 | | | $ | 566 | |
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第一商業公司
合併財務報表附註
附註：7.商譽及其他無形資產
商譽
布西的善意與其三運營部門，銀行，財富管理和FirsTech。商譽每年進行減值測試，作為這項分析的一部分，報告單位的賬面價值與其估計公允價值進行比較。根據於2023年12月31日進行的減值測試，並無潛在減值指標。
布西做到了不記錄截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度內任何新的商譽。
按經營分部計提的商譽賬面金額如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 商譽 | | | |
| 銀行業 | $ | 294,773 | | | $ | 294,773 | |
| 財富管理 | 14,108 | | | 14,108 | |
| 首創科技 | 8,992 | | | 8,992 | |
| 總商譽 | $ | 317,873 | | | $ | 317,873 | |
無限期的無形資產，如商譽，不會攤銷。商譽是Busey唯一無限期存在的無形資產。
無形資產
核心存款和客户關係無形資產在Busey預計將從這些資產中受益的估計期間攤銷。無形資產披露情況如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 巖心礦牀
無形的 | | 客户
關係
無形的 | | 總計 |
| 無形資產 | | | | | |
| 無形資產，毛收入 | $ | 99,065 | | | $ | 33,138 | | | $ | 132,203 | |
| 累計攤銷 | 71,092 | | | 25,120 | | | 96,212 | |
| 無形資產，淨額 | $ | 27,973 | | | $ | 8,018 | | | $ | 35,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 巖心礦牀
無形的 | | 客户
關係
無形的 | | 總計 |
| 無形資產 | | | | | |
| 無形資產，毛收入 | $ | 99,065 | | | $ | 33,138 | | | $ | 132,203 | |
| 累計攤銷 | 63,476 | | | 22,304 | | | 85,780 | |
| 無形資產，淨額 | $ | 35,589 | | | $ | 10,834 | | | $ | 46,423 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
與無形資產相關的攤銷費用，反映在Busey的合併損益表，如下表所示。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 攤銷費用 | | | | | |
| 無形巖心礦藏 | $ | 7,616 | | | $ | 8,315 | | | $ | 8,253 | |
| 客户關係無形 | 2,816 | | | 3,313 | | | 3,021 | |
| 無形資產攤銷 | $ | 10,432 | | | $ | 11,628 | | | $ | 11,274 | |
下表彙總了估計的未來無形資產攤銷費用(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 巖心礦牀
無形的 | | 客户
關係
無形的 | | 總計 |
| 預計攤銷費用 | | | | | |
| 2024 | $ | 6,902 | | | $ | 2,318 | | | $ | 9,220 | |
| 2025 | 5,956 | | | 1,887 | | | 7,843 | |
| 2026 | 5,227 | | | 1,479 | | | 6,706 | |
| 2027 | 4,490 | | | 1,091 | | | 5,581 | |
| 2028 | 3,740 | | | 703 | | | 4,443 | |
| 此後 | 1,658 | | | 540 | | | 2,198 | |
| 預計攤銷費用總額 | $ | 27,973 | | | $ | 8,018 | | | $ | 35,991 | |
注：8.存款。
Busey的存款構成如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 存款 | | | |
| 無息活期存款 | $ | 2,834,655 | | | $ | 3,393,666 | |
| 生息交易存款 | 2,717,139 | | | 2,857,818 | |
| 儲蓄存款和貨幣市場存款 | 2,920,088 | | | 2,964,421 | |
| 定期存款 | 1,819,274 | | | 855,375 | |
| 總存款 | $ | 10,291,156 | | | $ | 10,071,280 | |
有關Busey存款的更多信息如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 經紀儲蓄存款和貨幣市場存款 | $ | 6,001 | | | $ | 1,303 | |
| 經紀定期存款 | 285 | | | 275 | |
| 最低面值為100,000美元的定期存款總額 | 1,072,189 | | | 416,445 | |
| 最低面額達到或超過FDIC保險限額250,000美元的定期存款總額 | 386,286 | | | 120,377 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
定期存款的預定到期日如下(千美元):
| | | | | |
| 自.起
2023年12月31日 |
| 按到期表列出的定期存款 | |
| |
| 2024 | $ | 1,705,846 | |
| 2025 | 68,738 | |
| 2026 | 21,222 | |
| 2027 | 12,470 | |
| 2028 | 10,451 | |
| 此後 | 547 | |
| 定期存款 | $ | 1,819,274 | |
附註：9.借款情況
根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券被歸類為擔保借款，通常每天到期。根據回購協議出售的證券反映在與交易有關的收到的現金金額。標的證券由Busey的保管代理持有。Busey可能被要求根據標的證券公允價值的波動提供額外的抵押品。根據回購協議出售的證券如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 187,396 | | | $ | 229,806 | |
| 根據回購協議出售的證券的加權平均利率 | 3.26 | % | | 1.91 | % |
定期貸款
2021年5月28日，Busey簽訂了第二份修訂和重新簽署的信貸協議，根據該協議，Busey可以獲得(1)美元40.01,000,000循環信貸額度，初始終止日期為2022年4月30日，以及(2)1美元60.0到期日期為2026年5月31日的1,000萬美元定期貸款。這些貸款的年利率為1.75%外加一個月倫敦銀行同業拆息。2022年4月30日，對協議進行了修訂，將循環信貸額度的終止日期延長至2023年4月30日，並規定從LIBOR指數利率過渡到Sofr指數利率。根據修正案的條款，這些貸款現在的年利率為1.80%外加基於SOFR的一個月前瞻性期限利率。2023年4月30日，該協議進一步修改，將循環信貸額度的期限延長至2024年4月30日。
定期貸款的收益用於支付與2021年第二季度收購CAC有關的合併對價的部分現金部分，並用於一般企業用途。這筆定期貸款的未償還餘額總額為#美元。30.0 截至2023年12月31日，12.01000萬美元是短期的，18.01.8億美元是長期的。定期貸款的季度付款使未償還本金餘額減少了#美元。3.0每季度1000萬美元。
截至2023年12月31日，有不是循環信貸安排的未償還餘額。循環信貸安排根據任何未提取的金額產生非使用費。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
短期借款
Busey的短期借款包括在貸款發放之日起一年內到期的貸款，以及12個月內到期的長期債務的當前部分。短期借款摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 短期借款 | | | |
| | | |
| FHLB預付款自發出之日起不到一年內到期，長期FHLB預付款的當前部分應在12個月內到期 | $ | — | | | $ | 339,054 | |
| | | |
| 定期貸款，本期部分在12個月內到期 | 12,000 | | | 12,000 | |
| 短期債務總額 | $ | 12,000 | | | $ | 351,054 | |
從FHLB借來的資金，如上所列，包括四加權平均利率為4.28%，加權平均到期日為五天截至2022年12月31日。
購買的聯邦基金是短期借款，通常在有一天和90幾天。在2023年第一季度，Busey購買了聯邦資金，以測試運營可用性，以便在需要時獲得資金。布西有過不是截至2023年12月31日或2022年12月31日購買的聯邦基金。
長期債務
Busey的長期債務包括自貸款發放之日起一年以上到期的貸款，不包括12個月內到期的當前部分。長期債務摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 長期債務 | | | |
| | | |
| 定期貸款 | $ | 18,000 | | | $ | 30,000 | |
| 長期債務總額 | $ | 18,000 | | | $ | 30,000 | |
附屬票據
2020年6月1日，Busey發行了$125.02030年6月1日到期的從固定利率到浮動利率的100萬美元次級票據。次級票據在監管方面符合二級資本的資格，年利率為5.25第一次為%五年發行後，此後按浮動利率計息，相當於三個月基準利率加5.11%，在每個適用的確定日期計算。附屬票據每半年支付一次，於年內每年6月1日及12月1日支付。五年制固定期限，此後為每年3月1日、6月1日、9月1日和12月1日，從2025年9月1日開始。次級票據有權在2025年6月1日或之後的任何付息日期贖回全部或部分債券。附屬票據為本公司的無抵押債務。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
2022年6月2日，Busey發行了$100.0本金總額為百萬美元5.0002032年6月15日到期的固定利率至浮動利率次級票據的百分比，出於監管目的，這些票據符合二級資本的資格。附屬債券向公眾的價格為100次級票據本金的%。附屬票據的利息按相等於(1)的利率計算5.000自原發行日期起至2027年6月15日止(但不包括在內)的年利率，每半年支付一次，及(2)相當於基準利率的年利率浮動利率，預期為三個月期SOFR(定義見附屬票據)，另加252自2027年6月15日起(含)基點，按季度支付欠款。次級票據有權在2027年6月15日或之後的任何付息日期贖回全部或部分債券。
下表列出了與Busey的次級票據相關的未攤銷債務發行成本(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未攤銷債務發行成本 | | | |
| 2020年發行的次級票據 | $ | 735 | | | $ | 1,220 | |
| 2022年發行的次級票據 | 1,383 | | | 1,742 | |
| 未攤銷債務發行成本總額 | $ | 2,118 | | | $ | 2,962 | |
注10.欠未合併信託公司的次級債務
商業信託的唯一目的是發行和服務信託優先證券和相關的信託普通股。這類發行的收益被信託基金用來購買Busey發行的次級票據，這些票據是每個信託基金的唯一資產。在發行信託優先證券的同時，Busey為信託優先證券持有人的利益出具了擔保。信託優先證券是符合條件的工具，被視為一級監管資本。布西擁有每個信託基金的所有普通股。每個信託發行的信託優先證券在償付權上與普通證券同等，但如果票據契約下的違約事件已經發生並仍在繼續，優先證券的償付權將優先於普通證券。在2016年收購Pulaski時，Busey收購了之前由Pulaski維持的類似法定信託，公允價值調整將在其加權平均剩餘壽命內增加，餘額為#美元。2.61000萬美元有待增加。布西有一美元72.01000萬美元和300萬美元71.8截至2023年12月31日和2022年12月31日，欠未合併信託公司的次級債務分別為1.3億美元，將於2034年至2036年到期。
Busey的信託優先證券在規定到期日按面值償還次級票據或贖回時，須強制全部或部分贖回。每個信託支付信託優先證券到期金額的能力完全取決於Busey對相關次級票據的付款。Busey在次級票據及其他相關信託協議下的責任合計構成Busey對每個信託根據每個信託發行的信託優先證券所承擔的義務的全面及無條件擔保。Busey有權延期支付票據的利息，在這種情況下，信託優先證券的分配也將延期，最長可達五年，但不超過規定的到期日。
出於監管資本的目的，目前的銀行業法規允許將2010年5月19日之前發行的合格信託優先證券納入一級資本，這些證券是由銀行控股公司發行的，金額低於美元15.0200億美元的資產，但不允許通過未來發行信託優先證券來籌集額外的一級資本。截至2023年12月31日，100%的信託優先證券符合一級資本的條件；然而，一旦Busey達到$15.0數十億美元的資產，其信託優先證券將不再是一級資本的質量。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注11.監管資本。
Busey及其子公司銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性--可能還包括額外的自由裁量性--行動，如果採取這些行動，可能會對Busey的合併財務報表。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
銀行業監管規定為受保存款機構確定了五種資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Busey及其附屬銀行的所有資本充足率均超過了適用監管資本充足率指導方針下的資本充足率良好水平。管理層認為，2023年12月31日之後沒有發生會改變這一稱謂的事件或變化。
當前預期信用損失模型
2020年8月26日，FDIC和其他聯邦銀行機構通過了一項最終規則，為2020年期間採用CECL的銀行組織提供了選項，可以將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，並在隨後的三年內逐步減少推遲對監管資本的總體影響。根據這一最終規則，由於Busey選擇使用延期選擇權，我們在2020年1月1日記錄的因採用CECL而產生的過渡調整對監管資本的影響推遲了兩年。此外，從2020年1月1日至兩年延遲期結束期間，CECL對我們的ACL、留存收益和平均總資產的持續影響中的25%已添加到遞延過渡金額(“調整後的過渡金額”)中，並推遲到兩年期間。2022年1月1日，在兩年期限結束時，調整後的過渡額開始以每年25%的速度分階段投入監管資本用途，分階段到位金額在每年年初計入監管資本。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
資本數額和比率
下表彙總了適用於商業銀行及其附屬銀行的監管資本要求(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 實際 | | 最低要求
資本要求 | | 最低要求
為了身體健康
大寫 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 普通股一級資本用於風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,155,973 | | | 13.09 | % | | $ | 397,331 | | | 4.50 | % | | $ | 573,923 | | | 6.50 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,362,962 | | | 15.48 | % | | $ | 396,128 | | | 4.50 | % | | $ | 572,185 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,229,973 | | | 13.93 | % | | $ | 529,775 | | | 6.00 | % | | $ | 706,367 | | | 8.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,362,962 | | | 15.48 | % | | $ | 528,171 | | | 6.00 | % | | $ | 704,228 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,540,318 | | | 17.44 | % | | $ | 706,367 | | | 8.00 | % | | $ | 882,958 | | | 10.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,448,307 | | | 16.45 | % | | $ | 704,228 | | | 8.00 | % | | $ | 880,285 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本對平均資產的槓桿率 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,229,973 | | | 10.08 | % | | $ | 488,315 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 商業銀行 | $ | 1,362,962 | | | 11.19 | % | | $ | 487,103 | | | 4.00 | % | | $ | 608,879 | | | 5.00 | % |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 實際 | | 最低要求
資本要求 | | 最低要求
為了身體健康
大寫 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 普通股一級資本用於風險加權資產 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,081,686 | | | 11.96 | % | | $ | 406,980 | | | 4.50 | % | | $ | 587,861 | | | 6.50 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,306,716 | | | 14.49 | % | | $ | 405,736 | | | 4.50 | % | | $ | 586,063 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本與風險加權資產之比 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,155,686 | | | 12.78 | % | | $ | 542,640 | | | 6.00 | % | | $ | 723,521 | | | 8.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,306,716 | | | 14.49 | % | | $ | 540,981 | | | 6.00 | % | | $ | 721,308 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,457,994 | | | 16.12 | % | | $ | 723,521 | | | 8.00 | % | | $ | 904,401 | | | 10.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,384,024 | | | 15.35 | % | | $ | 721,308 | | | 8.00 | % | | $ | 901,635 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本對平均資產的槓桿率 | | | | | | | | | | | |
| 第一個忙碌 | $ | 1,155,686 | | | 9.45 | % | | $ | 489,124 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 商業銀行 | $ | 1,306,716 | | | 10.72 | % | | $ | 487,541 | | | 4.00 | % | | $ | 609,426 | | | 5.00 | % |
資本節約緩衝
2013年7月，美國聯邦銀行當局批准了加強國際資本標準的巴塞爾協議III規則。巴塞爾協議III規則引入了資本保護緩衝，完全由普通股一級資本組成，添加到最低風險加權資產比率中。資本保存緩衝不是最低資本要求；然而，普通股一級資本與風險加權資產的比率低於資本保存緩衝的銀行機構將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的酌情獎金支付方面的限制。為了避免對股息、股權回購和酌情獎金支付的限制，銀行機構必須保持以下最低比率：(1)普通股一級資本與風險加權資產的比率至少為7.0%，(2)一級資本與風險加權資產的比率至少為8.5%，以及(3)總資本與風險加權資產的比率至少為10.5%。
附屬股息支付
首先，商業公司向其股東支付現金股利和償還債務的能力取決於從其子公司獲得現金股利的情況。根據適用的監管要求，伊利諾伊州特許銀行，如商業銀行，支付的股息不得超過其淨利潤。商業銀行支付了$90.01000萬，$95.02000萬美元，和美元60.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，分別向First Busey Corporation派發了2.5億歐元的股息。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
附註：12.繳納所得税
Busey所得税支出的組成部分包括以下內容(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用 | | | | | |
| 當期費用： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | 20,139 | | | $ | 20,815 | | | $ | 20,261 | |
| 狀態 | 14,120 | | | 13,883 | | | 8,448 | |
| 遞延費用： | | | | | |
| 聯邦制 | (1,557) | | | (700) | | | 3,644 | |
| 狀態 | (1,363) | | | (572) | | | 1,021 | |
| 所得税總支出 | $ | 31,339 | | | $ | 33,426 | | | $ | 33,374 | |
按法定税率計算的聯邦和州所得税與隨附的合併損益表如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税前收入的百分比 | | | | | |
| 按聯邦法定税率徵收的所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影響： | | | | | |
| 免税利息淨額 | (1.0) | % | | (1.1) | % | | (1.1) | % |
| 股權激勵 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | — | % |
| 州所得税，淨額 | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 銀行自營人壽保險收入 | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (0.7) | % |
| 税收抵免投資 | (6.0) | % | | (5.6) | % | | (3.6) | % |
| 其他，淨額 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 1.2 | % |
| 有效所得税率 | 20.4 | % | | 20.7 | % | | 21.3 | % |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
遞延税金淨額，在商業銀行的其他資產或其他負債中報告合併資產負債表，包括下列數額的遞延税項資產和負債(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 遞延税金 | | | |
| 遞延税項資產： | | | |
| ACL | $ | 27,068 | | | $ | 26,979 | |
| 現金流對衝未實現虧損 | 6,654 | | | 8,365 | |
| 可供出售證券的未實現虧損，淨額 | 70,423 | | | 88,666 | |
| 持有至到期證券的未實現虧損 | 10,156 | | | 11,919 | |
| 基於股票的薪酬 | 5,767 | | | 5,504 | |
| 遞延補償 | — | | | 53 | |
| 採購會計調整 | 764 | | | 656 | |
| 應計假期 | 456 | | | 411 | |
| 租賃負債 | 3,092 | | | 3,564 | |
| 員工成本 | 4,789 | | | 3,298 | |
| 股權證券未實現虧損 | 75 | | | — | |
| 其他 | 67 | | | 376 | |
| 遞延税項資產總額 | 129,311 | | | 149,791 | |
| | | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| | | |
| 房舍和設備方面的基礎 | (2,830) | | | (1,541) | |
| 保障性住房夥伴關係和其他投資 | (8,341) | | | (6,669) | |
| 採購會計調整 | (1,133) | | | (1,207) | |
| 抵押貸款服務資產 | (1,336) | | | (2,132) | |
| 核心存款、客户無形資產和資產購買商譽的基礎 | (4,709) | | | (6,956) | |
| 延期貸款發放成本 | (3,691) | | | (3,845) | |
| 使用權資產 | (3,015) | | | (3,518) | |
| 股權證券的未實現收益 | — | | | (512) | |
| 其他 | (251) | | | (586) | |
| 遞延税項負債總額 | (25,306) | | | (26,966) | |
| | | | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 104,005 | | | $ | 122,825 | |
管理層認為，其他遞延税項資產更有可能包括在隨附的合併資產負債表將會完全實現。布西已經確定不是截至2023年12月31日或2022年12月31日的任何遞延税項資產都需要估值津貼。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：13.員工福利計劃
401(K)計劃
Busey根據其401(K)計劃提供退休福利。所有符合一定年齡要求的Busey員工都有資格參加401(K)計劃。參加401(K)計劃沒有等待期。401(K)計劃的資金主要來自參與者通過工資扣減繳納的款項。401(K)計劃提供了兩個繳費選項：(1)傳統選項允許計劃參與者選擇税前繳費，(2)Roth選項允許計劃參與者選擇税後繳費。計劃參與者可以選擇進行傳統的和/或Roth 401(K)計劃的繳費，最高可達美國國税局規定的年度延期和追繳限制。
Busey通過為401(K)計劃提供安全港匹配和酌情利潤分享貢獻來補充參與者的貢獻。
安全港比賽
Busey對401(K)計劃的安全港匹配貢獻相當於100第一個的百分比3合資格參與者繳費的百分比和50下一個的百分比2合格參與者繳費的百分比。安全港參與者的權利立即歸屬於匹配捐款。
利潤分享
所有符合一定年齡和服務要求的員工都有資格參與Busey的利潤分享貢獻。可自由支配的利潤分享繳費和相關費用(如果有)僅由First Busey Corporation董事會批准，在任何情況下，年度繳費不得超過該年度可扣除的聯邦所得税金額。利潤分享供款的參與者的權利按比例授予五年制句號。
401(K)計劃開支
與Busey的員工福利計劃相關的費用，在隨附的工資、工資和員工福利中報告合併損益表，彙總在下表中。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 401(K)計劃開支 | | | | | |
| 避風港比賽費用 | $ | 3,745 | | | $ | 4,094 | | | $ | 3,708 | |
| 利潤分紅費用 | 3,031 | | | 2,960 | | | 2,823 | |
| 401(K)計劃支出總額 | $ | 6,776 | | | $ | 7,054 | | | $ | 6,531 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
附註：14.基於股票的薪酬
股票期權
Busey擁有根據第一個社區2016股權激勵計劃發行的未償還股票期權，並從收購中假定。以下是Busey股票期權獎勵的狀況和變化的摘要(千美元，加權平均行使價除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 股票 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同
生命 | | 固有的
價值 |
| 截至2022年12月31日未償還債務 | | 26,106 | | | $ | 23.53 | | | 3.88 | | $ | 31 | |
| | | | | | | | |
| 被沒收 | | (4,840) | | | 23.53 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日未償還債務 | | 21,266 | | | 23.53 | | | 2.88 | | 27 | |
| | | | | | | | | |
| 於2023年12月31日可予撤銷 | | 21,266 | | | 23.53 | | | 2.88 | | 27 | |
2020股權計劃
2020年股權計劃最初是在2020年股東年會上由股東批准的。有關最初批准的2020年股權計劃的説明，請參閲附錄A在Busey於2020年4月9日提交的2020年度股東大會委託書. 2020年股權計劃的修訂及重述已於2023年股東周年大會上獲股東批准。經修訂及重列的2020年股權計劃的條款與最初批准的2020年股權計劃的條款大致相同，惟 1,350,000增加根據該計劃授權發行的股票數量。有關更多信息，請參閲附錄A在Busey於2023年4月14日提交的2023年股東年會委託書.
根據2020年股權計劃的條款，Busey已授予RSU，PSU和DSU獎勵。在歸屬和交付時，儘管不要求，但預計將從庫務部發行股票。
下面提供了根據2020年股權計劃的條款於2023年授予的RSU、PSU和DSU獎勵的説明。根據2020年股權計劃的條款，2022年和2021年授予的RSU、PSU和DSU獎勵的説明可以在Busey分別截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度報告中找到。
Busey發佈132,091國庫股，同時授予RSU和PSU，並在2023年結算DSU。已發行股份數目與既有單位數目之間的差異是由於根據股份淨額結算選擇權發行的股份所致。有幾個1,723,343截至2023年12月31日，根據2020年股權計劃可發行的股票。
RSU獎
Busey全年定期向管理層成員頒發RSU獎。RSU獎勵是以股票為基礎的獎勵，其歸屬取決於滿足既定的服務標準。每個RSU相當於一Busey的普通股份額。Busey的RSU有必要的服務週期，範圍從一年至五年，並在符合條件的業務退休後加速歸屬。接受者在各自的RSU上賺取季度股息等價物，這使接受者有權獲得額外的單位。因此，每個季度所賺取的股息是根據更新的單位餘額計算的。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
2023年3月22日，根據2020年股權計劃的條款，布西批准了224,316向管理層成員提供回覆單位。獎勵的授予日期公允價值為$。4.62000萬美元，將在必要的服務期內確認為補償費用，範圍為一年至五年。這些獎勵的條款包括一項加速歸屬條款，在符合條件的業務退休後，一年制最短的必要服務期限。在必要的服務期之後，獎勵將成為100%既得利益。
截至2023年12月31日的一年，Busey的RSU獎項變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU獎 | | 股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 1,096,931 | | | $ | 23.61 | |
| 授與 | | 224,316 | | | 20.44 | |
| 賺取的股息等價物 | | 58,930 | | | 20.16 | |
| 既得 | | (154,995) | | | 29.71 | |
| 被沒收 | | (183,738) | | | 22.33 | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | | 1,041,444 | | | $ | 22.05 | |
PSU大獎
Busey全年定期向管理層成員頒發PSU獎。PSU獎勵是以股票為基礎的獎勵，其歸屬取決於滿足既定的業績標準。每個PSU相當於一Busey的普通股份額。最終授予的PSU數量將根據市場或其他業績目標的實現程度確定。Busey的PSU在符合條件的情況下從Busey退休後，將受到基於服務的加速歸屬條件的約束。在業績確定後，股息等價物將根據業績期間內每個股息日的更新PSU餘額進行復合。
2023年3月22日，根據2020年股權計劃的條款，Busey授予了104,643最高獲獎金額為167,429三個單位。在歸屬日期實際發行的單位數量可能在0%至160初始撥款的%，取決於實現基於市場的總股東回報業績目標。獎勵的授予日期公允價值為$。2.02000萬美元，將在截至2025年12月31日的業績期間確認為薪酬支出。
2023年3月22日，根據2020年股權計劃的條款，Busey授予了104,643最高獲獎金額為167,429三個單位。在歸屬日期實際發行的單位數量可能在0%至160初始贈款的%，取決於實現調整後的有形普通股平均股本回報率目標。獎勵的授予日期公允價值為$。2.12000萬美元，將在截至2025年12月31日的業績期間確認為薪酬支出。已確認的實際補償費用數額將根據預期實現業績目標的程度進行調整。
2023年3月22日，根據2020年股權計劃的條款，Busey授予了15,045最高獲獎金額為30,090三個單位。在歸屬日期實際發行的單位數量可能在0%至200初始撥款的%，取決於基於FirsTech運營部門複合年收入增長率實現業績目標。獎勵的授予日期公允價值為$。0.32000萬美元，將在截至2025年12月31日的業績期間確認為薪酬支出。已確認的實際補償費用數額將根據預期實現業績目標的程度進行調整。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
截至2023年12月31日的年度，Busey的PSU獎項變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| PSU大獎 | | 股票1 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 285,351 | | | $ | 25.40 | |
| 授與 | | 224,331 | | | 20.04 | |
| 賺取的股息等價物 | | 1,728 | | | 23.28 | |
| 既得 | | (83,399) | | | 23.86 | |
| 被沒收 | | (88,923) | | | 23.80 | |
對性能條件進行調整2 | | 2,612 | | | 25.52 | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | | 341,700 | | | $ | 22.67 | |
| | | | | |
| 已歸屬且於2023年12月31日未償還 | | 65,996 | | | $ | 23.48 | |
___________________________________________
1.PSU獎勵的股票代表授予日的目標股票。
2.對業績條件的調整是指授予日的目標股份數量與完成業績期間實際賺取的股份數量之間的差額。
3.2021年授予的PSU於2023年12月31日授予。股票按目標金額報告。業績確定和結算活動將於2024年第一季度進行。
DSU大獎
Busey向其董事和顧問董事頒發DSU獎。DSU獎勵是以股票為基礎的獎勵，結算日期推遲。每個DSU相當於一Busey的普通股。DSU背心在一個 一年制在授予日期之後的一段時間內。根據2020年股權計劃，受限制股份單位一般與受限制股份單位受相同條款所規限，惟於受限制股份單位歸屬後，於 30自董事會離職或本公司控制權變更（以較早者為準）後的日內。在歸屬後和交付前，DSU將繼續賺取股息等值。
2023年3月22日，根據2020年股權計劃的條款，布西批准了41,548向董事和顧問董事提供決策支持單位。授予日獎勵的公允價值總計為#美元。0.8100萬美元，並將在必要的服務期限內確認為補償費用一年。在必要的服務期之後，獎勵將成為100%既得利益。
截至2023年12月31日的一年，Busey的DSU獎項變化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| DSU大獎 | | 股票 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至2022年12月31日未歸屬 | | 31,085 | | | $ | 25.75 | |
| 授與 | | 41,548 | | | 20.44 | |
| 賺取的股息等價物 | | 8,334 | | | 20.09 | |
| 既得 | | (37,868) | | | 24.76 | |
| 被沒收 | | (73) | | | 20.44 | |
| 截至2023年12月31日未歸屬 | | 43,026 | | | $ | 20.41 | |
| | | | | |
| 於2023年12月31日已歸屬及未償還 | | 144,137 | | | $ | 23.52 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
2021年員工購股計劃
2021年ESPP在Busey的2021年股東年會上獲得批准。2021年ESPP的目的是提供一種方式，通過這種方式，我們的員工可以通過以15通過自願扣減工資獲得%的折扣，以幫助我們保留員工的服務，並確保和保留新員工的服務，並激勵我們的員工盡最大努力爭取我們的成功。根據2021年ESPP的條款，所有參與的員工都擁有平等的權利和特權。我們的幾乎所有員工都有資格參加2021年ESPP。有關更多詳細信息，請參閲附錄A在巴斯於2021年4月8日向美國證券交易委員會提交的最終委託書.
2021年ESPP最初預留用於發行和購買的總額為600,000Busey的普通股。根據2021年ESPP的第一次發行於2021年7月1日開始。有幾個452,379截至2023年12月31日，根據2021年ESPP可供發行的股票。
基於股票的薪酬費用
布西做到了不記錄截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度的任何股票期權補償費用。布西做到了不截至2023年12月31日，是否有任何未確認的股票期權補償費用。
Busey確認了與非歸屬RSU、PSU和DSU獎勵以及2021年ESPP相關的補償費用，彙總如下表(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| RSU獎 | | | | | $ | 2,622 | | | $ | 4,648 | | | $ | 5,809 | |
PSU獎項1 | | | | | 2,962 | | | 3,240 | | | 979 | |
| DSU大獎 | | | | | 833 | | | 876 | | | 962 | |
| 2021年ESPP | | | | | 178 | | | 204 | | | 114 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | | | | | $ | 6,595 | | | $ | 8,968 | | | $ | 7,864 | |
___________________________________________
1.以市場為基礎的股東總回報業績目標的PSU獎勵費用代表基於授予日的目標股票的金額。PSU獎勵的支出加上平均有形普通股權益回報率和複合年度收入增長率業績目標，是指基於授予日的目標股票的金額，並根據截至所示日期的業績預期進行調整。
未攤銷的基於股票的薪酬費用列於下表(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 未攤銷股票薪酬 | | | |
| RSU獎 | $ | 6,842 | | | $ | 8,570 | |
PSU獎項1 | 3,607 | | | 4,279 | |
| DSU大獎 | 190 | | | 175 | |
| 未攤銷股票薪酬總額 | $ | 10,639 | | | $ | 13,024 | |
| | | | |
| 確認費用的加權平均期間 | 2.4年份 | | 2.5年份 |
___________________________________________1.PSU獎勵的未攤銷費用以基於市場的股東總回報業績目標為基礎，代表基於授予日的目標股票的金額。PSU獎勵的未攤銷費用加上平均有形普通股權益回報率和複合年度收入增長率業績目標，是根據授予日的目標股票計算的金額，並根據截至所示日期的業績預期進行了調整。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
附註：15.與關聯方的交易
Busey在日常業務過程中與關聯方(包括董事、行政總裁、首席信貸官、他們的直系親屬，以及他們擁有10%或更多實益擁有權的關聯公司)進行的銀行交易，包括利率和抵押品，與當時與其他人進行可比交易的條款相同，未來可能也會如此。
下表將對關聯方的貸款變動作為一個整體列出。(千美元):
| | | | | |
| 截至及截至該年度止年度
2023年12月31日 |
| 關聯方貸款餘額，2022年12月31日 | $ | 55,341 | |
| 關係的變化 | 9,247 | |
| 新增貸款/墊款 | 34,116 | |
| 還款 | (21,055) | |
| 關聯方貸款餘額，2023年12月31日 | $ | 77,649 | |
| | |
| 對董事和高級管理人員的未用承諾 | $ | 4,692 | |
對關聯方的貸款不包括逾期、非應計或修改的重大金額。
附註：16.未償還承付款和或有負債
法律事務
商業銀行是在其商業活動的正常過程中發生的法律行為的一方。法律和行政訴訟受到內在不確定性的影響，雖然可能會出現不利的結果，但Busey目前不認為與未決或潛在的法律問題有關的任何潛在責任可能會對Busey的運營結果或財務狀況產生實質性影響。
信貸承諾和或有事項
以下是與公司承諾提供信用證和備用信用證有關的Busey面臨的表外風險的合同金額摘要(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 合同金額代表信用風險的金融工具 | | | |
| 提供信貸的承諾 | $ | 2,132,500 | | | $ | 1,991,769 | |
| 備用信用證 | 43,996 | | | 33,008 | |
| 總承諾額 | $ | 2,176,496 | | | $ | 2,024,777 | |
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第一商業公司
合併財務報表附註
特許經營税事宜
2021年，Busey收到了ISOS的詢問，根據詢問，ISOS要求提供有關我們的某些特許經營税申報和根據這些申報應支付的金額的更多信息。特許經營税是根據《伊利諾伊州商業公司法》(“BCA”)第805ILCS 5/1及以下規定設立的，是對在伊利諾伊州開展業務的外國和國內公司徵收的一種税收。Busey一直在配合調查，並已同意按照ISOS的要求準備額外的BCA表格，Busey完全保留權利，包括在必要時尋求司法救濟，涉及Busey準備BCA表格和計算到期特許經營税的任何潛在糾紛。如果損失被認為是合理可能的，但不是很可能的，或者損失不能合理地估計，就像這件事的情況一樣，不需要應計。這件事有可能要求我們支付額外的税款，包括潛在的罰款和利息，或者進行其他支出或應計負債，這些金額截至2023年12月31日無法合理估計。如果潛在負債的可能性上升，需要應計，潛在的未來負債在其被記錄的期間(S)可能是實質性的。
注：17.衍生金融工具
Busey利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。此外，Busey還簽訂衍生金融工具，包括向住宅貸款客户發放的將用於銷售的貸款的利率鎖定承諾；向投資者銷售住宅抵押貸款的遠期銷售承諾；以及與客户和其他第三方的利率互換、風險分擔協議和外幣兑換合同。看見“附註18.公允價值計量”進一步討論這類衍生品的公允價值計量。
為了確保其在衍生品合同下的債務，Busey質押了現金並持有如下抵押品(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 為保證衍生品合同下的債務而承諾的現金 | $ | 34,210 | | | $ | 38,609 | |
| 持有抵押品以保證衍生品合約下的義務 | 19,280 | | | 29,830 | |
指定為套期保值的衍生工具
布西參與了被指定為現金流對衝的衍生品工具。對於被指定為現金流對衝的衍生工具，衍生工具的公允價值變動作為保監局的組成部分報告，並重新分類為被對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。被排除在有效性評估之外的組成部分的公允價值變動在當期收益中確認。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
被指定為現金流對衝的利率掉期
名義金額總計為美元的利率互換350.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的1.2億美元被指定為現金流對衝。布西加入了一美元50.01,000,000,000利率互換，以對衝因合同規定的Busey欠未合併信託的初級次級債務的3個月期LIBOR基準利率的變化而產生的未來利息支付的現金流變化風險(“債務互換”)。此外，布西還加入了一美元300.0100萬人獲得固定支付浮動利率互換，以降低Busey的資產敏感性(“貸款互換”)。通過固定部分浮動的基於優質的貸款，我們的貸款組合增加了期限。利率已升至歷史低點以上，這使得Busey得以鎖定其部分貸款組合，以降低資產敏感性，同時在動盪的利率市場創造更穩定的利潤率。這些對衝被確定為在此期間非常有效，Busey預計其對衝在掉期剩餘期限內將保持高度有效。公允價值變動計入保監處扣除税項後的淨額。
以下是被指定為現金流對衝的利率掉期的摘要(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日， |
| 位置 | | 2023 | | 2022 |
| 債務互換 | | | | | |
| 名義金額 | | | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | |
| 加權平均固定支付率 | | | 1.79 | % | | 1.79 | % |
| 加權平均浮動3個月LIBOR接收利率 | | | 5.61 | % | | 4.77 | % |
| 加權平均到期日 | | | 0.71年份 | | 1.71年份 |
| | | | | | |
| 貸款互換 | | | | | |
| 名義金額 | | | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
| 加權平均固定收款率 | | | 4.81 | % | | 4.81 | % |
| 加權平均浮動最優惠支付率 | | | 8.50 | % | | 7.32 | % |
| 加權平均到期日 | | | 5.10年份 | | 6.10年份 |
| | | | | | |
| 掉期總公允價值 | | | | | |
| 掉期資產總公允價值 | 其他資產 | | $ | 1,293 | | | $ | 2,535 | |
| 掉期負債總公允價值 | 其他負債 | | $ | 25,411 | | | $ | 32,367 | |
| | | | | | |
| AOCI結轉餘額 | | | | | |
| 現金流套期保值未實現收益(虧損)，税後淨額 | AOCI | | $ | (16,694) | | | $ | (20,985) | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
Busey預計在未來12個月內將未實現收益和虧損從其他全面收益重新分類為利息收入和利息支出，如下表所示 (千美元).實際確認的金額可能與這些預期不同，這是由於2023年12月31日後利率的變化、對衝取消指定以及其他對衝的增加。
| | | | | |
| 自.起
2023年12月31日 |
| 預計將在收入中確認的其他全面收益中的未實現收益（虧損） | |
| 預期將從其他全面收益重新分類至利息收入的未實現虧損 | $ | (952) | |
| 未實現收益預計將從其他全面收益重新分類至利息支出 | 483 | |
| 預計將在淨利息收入中確認的其他全面收益未實現收益（虧損）淨額 | $ | (469) | |
於呈報期間，掉期交易所錄得的利息收入（開支）如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 掉期交易利息 | | | | | | | | | |
| 掉期交易利息收入增加（減少） | | | | | $ | (10,326) | | | $ | (553) | | | $ | — | |
| 掉期交易利息支出（增加）減少額 | | | | | 1,757 | | | (30) | | | (1,067) | |
| 掉期交易淨利息收入增加（減少）淨額 | | | | | $ | (8,569) | | | $ | (583) | | | $ | (1,067) | |
下表反映了AOCI記錄的淨收益（虧損）和 綜合全面收益表與列報期間的現金流量衍生工具有關(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) | | | | | | | | | |
| 在保險公司確認的扣除税項的淨收益(虧損) | | | | | $ | (1,835) | | | $ | (20,717) | | | $ | 736 | |
| (收益)從保監處重新分類為扣除税項後的利息收入的虧損 | | | | | 7,382 | | | 395 | | | — | |
| (收益)從保險公司重新歸類為利息支出的虧損，税後淨額 | | | | | (1,256) | | | 22 | | | 763 | |
| 現金流套期保值未實現收益(虧損)税後淨變化 | | | | | $ | 4,291 | | | $ | (20,300) | | | $ | 1,499 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
衍生工具未被指定為對衝工具
利率互換
Busey可能會根據客户的風險管理需求向他們提供衍生品合約。Busey通過與第三方交易商簽訂平等和抵消的衍生品協議來管理與這些合同相關的風險。這些合同支持浮動利率的商業貸款關係，總額為#美元。663.11000萬美元和300萬美元576.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。這些衍生品通常作為一種經濟利率對衝工具協同工作，但布西沒有將它們指定為對衝會計處理。因此，相應衍生金融資產或負債的公允價值變動在發生變動期間計入當期收益的抵押項或貸方。
與客户利率互換相關的衍生資產和負債的金額和公允價值，包括在合併資產負債表，摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 利率互換-支付浮動，收取固定 | $ | 177,883 | | | $ | 2,375 | | | $ | 485,253 | | | $ | 26,289 | |
| 利率互換-固定支付，浮動支付 | 485,253 | | | 26,289 | | | 177,883 | | | 2,375 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 663,136 | | | $ | 28,664 | | | $ | 663,136 | | | $ | 28,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 衍生資產 | | 衍生負債 |
| 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 利率互換-支付浮動，收取固定 | $ | 48,728 | | | $ | 370 | | | $ | 528,183 | | | $ | 39,685 | |
| 利率互換-固定支付，浮動支付 | 528,183 | | | 39,685 | | | 48,728 | | | 370 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | $ | 576,911 | | | $ | 40,055 | | | $ | 576,911 | | | $ | 40,055 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
這些衍生資產和負債的公允價值變動計入合併損益表和摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2013年12月31日的年度， |
| 位置 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利率互換 | | | | | | | | | | | |
| 工資浮動，收款固定 | 非利息支出 | | | | | | $ | (11,525) | | | $ | 19,308 | | | $ | (12,587) | |
| 固定支付，浮動收取 | 非利息支出 | | | | | | 11,525 | | | (19,308) | | | 12,587 | |
| 利率互換公允價值淨變動 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
風險分擔協議
為了管理與面向客户的掉期相關的信用風險敞口，Busey與其他金融機構簽訂了風險分擔協議以及貸款參與安排。根據這些風險分擔協議，Busey購買了部分信用敞口，支付了一筆預付費用，如果貸款客户違約，將從交易對手那裏獲得付款。
Busey還簽訂了一項風險分擔協議，根據該協議，Busey出售了部分信用敞口，獲得預付費用，如果貸款客户違約，將被要求向交易對手付款。
風險參與協議的名義金額反映了Busey在衍生工具中的按比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。風險參與協議在2024年至2029年期間到期，摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 購買的風險參與協議 | | | |
| 風險參與協議的數量 | 3 | | | 2 | |
| 名義金額 | $ | 34,251 | | | $ | 18,899 | |
| 公允價值 | 15 | | | 5 | |
| | | | |
| 售出的風險參與協議 | | | |
| 風險參與協議的數量 | 1 | | | — | |
| 名義金額 | $ | 20,001 | | | — | |
| 公允價值 | — | | | — | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
外幣遠期合約
2023年，Busey簽訂了外幣兑換合同，以支持客户的業務需求。外幣合同涉及在指定的日期以指定的匯率將一種貨幣兑換成另一種貨幣。這些合同是代表Busey的客户執行的，客户用來管理外匯匯率的波動。Busey通過與其他金融機構建立類似的抵銷頭寸，將風險敞口降至最低。Busey面臨着另一方將無法履行的信用風險。截至2023年12月31日，Busey擁有不是與其記錄的外幣合約有關的衍生資產或衍生負債合併資產負債表.
抵押貸款銀行衍生產品
利率鎖定承諾
符合ASC主題下衍生金融工具定義的利率鎖定承諾-815“衍生工具和套期保值”按其公允價值計入其他資產或合併資產負債表，相應衍生金融資產或負債的公允價值的變化在發生變化的期間記為當期收益的抵押品或貸方。
遠期銷售承諾
在經濟上，Busey通過與投資者獲得相應的遠期銷售承諾，在向客户發放利率鎖定時以商定的價格出售貸款，從而對衝持有供出售的抵押貸款和向其發放的與將持有供出售的貸款相關的利率鎖定承諾。符合ASC主題下衍生金融工具定義的遠期銷售承諾.815“衍生工具和套期保值”按其公允價值計入其他資產或合併資產負債表。雖然此類遠期銷售承諾通常是對待售抵押貸款和利率鎖定承諾的經濟對衝，但Busey並未將其指定為對衝會計處理。相應衍生金融資產或負債的公允價值變動在發生變動期間記為當期收益的抵押項或貸方。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
按揭銀行衍生工具的金額及公允價值合併資產負債表摘要如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 位置 | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 概念上的
金額 | | 公平
價值 |
| 按揭銀行衍生資產 | | | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 其他資產 | | $ | 3,477 | | | $ | 25 | | | $ | 1,517 | | | $ | 16 | |
| 遠期銷售承諾 | 其他資產 | | 1,761 | | | 11 | | | 83 | | | 1 | |
| 按揭銀行衍生資產 | | | $ | 5,238 | | | $ | 36 | | | $ | 1,600 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | |
| 按揭銀行衍生負債 | | | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 其他負債 | | $ | 1,615 | | | $ | 10 | | | $ | 83 | | | $ | 1 | |
| 遠期銷售承諾 | 其他負債 | | 5,216 | | | 47 | | | 2,757 | | | 39 | |
| 按揭銀行衍生負債 | | | $ | 6,831 | | | $ | 57 | | | $ | 2,840 | | | $ | 40 | |
有關該等衍生工具之收益（虧損）淨額於呈列期間概述如下 (千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2013年12月31日的年度， |
| 位置 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 抵押收入 | | | | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 1,702 | |
| 遠期銷售承諾 | 抵押收入 | | | | | | 2 | | | (38) | | | (4,045) | |
| 淨收益(虧損) | | | | | | | $ | 2 | | | $ | (23) | | | $ | (2,343) | |
2021年，在盈利中確認的淨收益或淨虧損對利率鎖定承諾和遠期銷售承諾的影響幾乎完全被確認為待售貸款的公允價值的相應變化所抵消。2022年，Busey開始在LCOM持有待售貸款，因此，雖然Busey將繼續在收益中確認這些抵押貸款銀行衍生品工具的收益或虧損，但在出售貸款之前，持有待售貸款公允價值的任何相應增加都不會在收益中確認，屆時增加的金額將計入計算的銷售收益。持有待售貸款市值的減少將繼續在每個測算期的收益中確認。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
附註：18.公允價值計量
資產或負債的公允價值是指在主要市場(或在沒有主要市場的情況下，最有利的市場)就該資產或負債進行的有序交易中，通過出售該資產或轉移該負債而獲得的價格(退出價格)。ASC主題：820“公允價值計量”建立估值投入的公允價值等級，對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次如下：
•第一級輸入--在活躍市場對公司在計量日期有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。
•第二級輸入-直接或間接對資產或負債可觀察到的第1級所包括的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、波動性、提前還款速度、信用風險等)。或主要源自市場數據或通過相關或其他方式得到市場數據證實的投入。
•第3級輸入-用於確定資產或負債公允價值的不可觀察的投入，反映了公司自己對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的假設。
關於按公允價值計量的工具所使用的估值方法的説明，以及根據估值等級對這類工具進行的一般分類，見下文。這些估值方法適用於按公允價值列賬的Busey資產和負債。
一般而言，公允價值是基於報價的市場價格，如果有的話。如無該等報價市價，則採用相同或類似證券的獨立估值技術計量公允價值，該等相同或類似證券的重大假設主要來自可觀察數據或由可觀察數據證實。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。雖然管理層認為Busey的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
按公允價值經常性計量的金融資產和負債
可供出售的債務證券
分類為可供出售的債務證券利用第2級投入按公允價值報告。Busey從一家獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。獨立定價服務使用評估的定價模型，該模型因資產類別而異，並結合了可用的交易、出價和其他市場信息。由於許多固定收益證券不是每天交易，獨立定價服務應用可用的信息，重點是可觀察的市場數據，如基準曲線、同類證券的基準、行業分組和矩陣定價，以準備評估。
獨立定價服務使用模型流程，如期權調整價差模型，來評估利率影響並制定提前還款方案。模型和流程考慮了市場慣例。對於每個資產類別，評估員團隊從市場來源收集信息，並將相關的信用信息、感知的市場走勢和行業新聞整合到評估的定價應用程序和模型中。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
獨立定價服務通常為證券評估尋找的市場輸入按大致優先順序列出，包括：基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。獨立的定價服務還監控市場指標、行業和經濟事件。對於某些安全類型，可能會使用額外的投入，或者某些市場投入可能不適用。評估員可能會根據市場情況在任何一天對任何證券的投入進行不同的優先排序，並且並非列出的所有投入都可用於特定日期的每一證券評估的評價過程。由於所使用的數據是可觀察的，這些證券已被歸類為二級。
股權證券
股權證券利用1級或2級投入按公允價值報告。共同基金的公允價值計量，於計量日期以相同資產在活躍市場的未經調整報價釐定，並被分類為第II級。就股票而言，相同或類似資產在非活躍市場的報價被用作第II級。
衍生資產和衍生負債
我們的大部分衍生資產和衍生負債以公允價值報告，利用第2級或第3級投入。衍生工具餘額包括在其他資產或其他負債中合併資產負債表包括利率互換及風險分擔協議(自利率互換或風險分擔協議訂立以來，交易對手(貸款客户)的信用風險並無顯著惡化)，以及按揭銀行衍生工具，包括利率鎖定承諾及遠期銷售承諾。
衍生品資產和負債的公允價值是根據從第三方獲得的價格確定的，該第三方使用可觀察到的市場投入，並且除我們的風險參與協議外，被歸類為2級。為了對我們的衍生品頭寸進行潛在的估值調整，Busey評估其交易對手的信用風險以及自己的信用風險。因此，Busey在確定是否需要與信用風險相關的任何估計公允價值調整時，已考慮了違約可能性、違約造成的預期損失、淨風險敞口和剩餘合同期限等因素。Busey每季度審查交易對手風險敞口，必要時會做出適當調整，以反映風險敞口。沒有發現交易對手信用的變化。
由於不可觀察投入的重要性，與我們的風險參與協議相關的衍生品資產被歸類為3級。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
下表彙總了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次結構內的估值投入水平劃分(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 第1級
輸入量 | | 二級
輸入量 | | 3級
輸入量 | | 總計
公允價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | 15,946 | | | $ | — | | | $ | 15,946 | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | — | | | 5,832 | | | — | | | 5,832 | |
| 國家和政治分區的義務 | — | | | 172,845 | | | — | | | 172,845 | |
| 資產支持證券 | — | | | 468,223 | | | — | | | 468,223 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 103,509 | | | — | | | 103,509 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 1,111,312 | | | — | | | 1,111,312 | |
| 公司債務證券 | — | | | 209,904 | | | — | | | 209,904 | |
| 股權證券 | 448 | | | 9,364 | | | — | | | 9,812 | |
| 衍生資產 | — | | | 29,993 | | | 15 | | | 30,008 | |
| 衍生負債 | — | | | 54,132 | | | — | | | 54,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 第1級
輸入量 | | 二級
輸入量 | | 3級
輸入量 | | 總計
公允價值 |
| 可供出售的債務證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | 114,061 | | | $ | — | | | $ | 114,061 | |
| 美國政府、公司和機構的義務 | — | | | 19,779 | | | — | | | 19,779 | |
| 國家和政治分區的義務 | — | | | 257,512 | | | — | | | 257,512 | |
| 資產支持證券 | — | | | 469,875 | | | — | | | 469,875 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | | 108,394 | | | — | | | 108,394 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | | 1,243,256 | | | — | | | 1,243,256 | |
| 公司債務證券 | — | | | 248,516 | | | — | | | 248,516 | |
| 股權證券 | — | | | 11,535 | | | — | | | 11,535 | |
| 衍生資產 | — | | | 42,607 | | | 5 | | | 42,612 | |
| 衍生負債 | — | | | 72,462 | | | — | | | 72,462 | |
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量；即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
個別評估的貸款
Busey不以公允價值經常性地記錄投資組合貸款。然而，定期對貸款進行單獨評估，並按標的抵押品的公允價值報告，如果預計僅通過抵押品償還，則減去估計的出售成本。如果抵押品價值不足，則記錄特定的準備金。抵押品價值是使用基於定製貼現標準的可觀察輸入(包括最近的評估)和不可觀察輸入的組合來估計的。由於不可觀察投入的重要性，單獨評估的抵押品依賴貸款的公允價值已被歸類為3級。
持有待售的銀行物業
持有待售的銀行財產是指商業銀行已經關閉並與其他現有銀行中心合併的某些銀行中心辦公樓。持有待售的銀行財產以攤銷成本或公允價值減去預計出售成本中的較低者計量，並計入房舍和設備，按合併資產負債表。公允價值以折現估價或房地產掛牌價格為基礎。由於無法觀察到的投入的重要性，所有持有供出售的銀行財產的公允價值已被歸類為第三級。
下表彙總了列報期間按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債，按用於計量公允價值的公允價值層次結構內的估值投入水平劃分。(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 第1級
輸入量 | | 二級
輸入量 | | 3級
輸入量 | | 總計
公允價值 |
| 個別評估的貸款，扣除相關免税額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | |
| 銀行持有的減值待售財產 | — | | | — | | | 4,286 | | | 4,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 第1級
輸入量 | | 二級
輸入量 | | 3級
輸入量 | | 總計
公允價值 |
| 個別評估的貸款，扣除相關免税額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,345 | | | $ | 5,345 | |
| | | | | | | |
| 銀行持有的減值待售財產 | — | | | — | | | 7,923 | | | 7,923 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他量化信息，該公司已使用第3級投入來確定公允價值(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| 公允價值 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入 | | 射程
(加權平均) |
| 個別評估的貸款，扣除相關免税額 | $ | 1,000 | | | 抵押品的評估 | | 評估調整 | | -41.2%至-100.0% (-47.2)% |
| | | | | | | |
| 銀行持有的減值待售財產 | 4,286 | | | 抵押品或房地產掛牌價的評估 | | 評估調整 | | -6.2%至-64.9% (-38.4)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 估值
技術 | | 看不見
輸入 | | 射程
(加權平均) |
| 個別評估的貸款，扣除相關免税額 | $ | 5,345 | | | 抵押品的評估 | | 評估調整 | | -22.7%至-100.0% (-45.7)% |
| | | | | | | |
| 銀行持有的減值待售財產 | 7,923 | | | 抵押品或房地產掛牌價的評估 | | 評估調整 | | -0.7%至-70.1% (-35.1)% |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
未按公允價值列賬的金融資產和金融負債
本公司綜合資產負債表中未按公允價值列賬的金融工具的估計公允價值，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平分隔如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | 截至2022年12月31日 |
| 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 金融資產 | | | | | | | |
| 1級輸入： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 719,581 | | | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | | | $ | 227,164 | |
| 2級輸入： | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | 872,628 | | | 730,397 | | | 918,312 | | | 785,295 | |
| 持有待售貸款 | 2,379 | | | 2,401 | | | 1,253 | | | 1,276 | |
| 應計應收利息 | 45,288 | | | 45,288 | | | 43,372 | | | 43,372 | |
| 3級輸入： | | | | | | | |
| 組合貸款，淨額 | 7,559,294 | | | 7,276,905 | | | 7,634,094 | | | 7,320,422 | |
| 抵押貸款償還權 | 3,289 | | | 18,079 | | | 5,861 | | | 18,284 | |
| 其他服務權 | 1,597 | | | 2,062 | | | 1,914 | | | 2,331 | |
| | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 2級輸入： | | | | | | | |
| 定期存款 | $ | 1,819,274 | | | $ | 1,804,905 | | | $ | 855,375 | | | $ | 830,596 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 187,396 | | | 187,396 | | | 229,806 | | | 229,806 | |
| 短期借款 | 12,000 | | | 12,034 | | | 351,054 | | | 351,085 | |
| 長期債務 | 18,000 | | | 18,020 | | | 30,000 | | | 30,052 | |
| 欠未合併信託的次級債務 | 71,993 | | | 57,153 | | | 71,810 | | | 59,111 | |
| 應計應付利息 | 28,418 | | | 28,418 | | | 3,978 | | | 3,978 | |
| 3級輸入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | 222,882 | | | 200,000 | | | 222,038 | | | 208,562 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：19.每股收益
每股基本收益的計算方法是將當期淨收入除以已發行普通股的加權平均數，其中包括既得但未交付的普通股。稀釋每股普通股收益是使用庫存股方法計算的，反映瞭如果Busey的已發行股票期權和認股權證被行使、股票單位被授予以及根據2021年ESPP發行股票可能發生的潛在稀釋。
普通股每股收益計算如下(千美元，每股除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| | | | | | | | | | |
| 已發行普通股加權平均數，基本 | | | | | 55,432,322 | | 55,387,073 | | 55,369,476 |
| 普通股等價物的稀釋效應： | | | | | | | | | |
| 選項 | | | | | — | | 1,632 | | 1,639 |
| 認股權證 | | | | | 324 | | 1,753 | | 1,753 |
| RSU獎 | | | | | 647,217 | | 665,998 | | 615,759 |
| PSU獎項 | | | | | 151,190 | | 58,206 | | 5,429 |
| DSU大獎 | | | | | 18,154 | | 15,532 | | 10,641 |
| 2021年ESPP | | | | | 6,941 | | 6,970 | | 4,108 |
| 已發行普通股加權平均數，稀釋後 | | | | | 56,256,148 | | 56,137,164 | | 56,008,805 |
| | | | | | | | | | |
| 基本每股普通股收益 | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.32 | | | $ | 2.23 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | | | | 2.18 | | | 2.29 | | | 2.20 | |
不計入普通股每股攤薄收益計算的平均股，因為它們的影響將是反攤薄的，在下表中彙總了所述期間的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 反稀釋普通股等價物 | | | | | | | | | |
| 選項 | | | | | 21,981 | | 7,792 | | — |
| | | | | | | | | |
| RSU獎 | | | | | 39,445 | | 38,912 | | 65,058 |
| PSU獎項 | | | | | 106,955 | | 189,000 | | 93,026 |
| DSU大獎 | | | | | — | | — | | 7,742 |
| 總反稀釋普通股等價物 | | | | | 168,381 | | 235,704 | | 165,826 |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
附註：20.累計其他綜合收益(虧損)
下表按構成部分、税後淨值列出以下期間AOCI的變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | |
| 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 | | | | | | | | | | | | |
| 債務證券的未實現/未確認收益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (352,878) | | | $ | 100,585 | | | $ | (252,293) | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券的未實現持有收益(虧損)，淨額 | 58,498 | | | (16,674) | | | 41,824 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額，淨額 | 5,503 | | | (1,569) | | | 3,934 | | | | | | | | | | | | | |
| 轉移至持有至到期日的證券未確認虧損攤銷 | 6,189 | | | (1,763) | | | 4,426 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (282,688) | | | $ | 80,579 | | | $ | (202,109) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (29,350) | | | $ | 8,365 | | | $ | (20,985) | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的未實現持有收益(虧損)，淨額 | (2,567) | | | 732 | | | (1,835) | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額，淨額 | 8,569 | | | (2,443) | | | 6,126 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | (23,348) | | | $ | 6,654 | | | $ | (16,694) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合計 | $ | (306,036) | | | $ | 87,233 | | | $ | (218,803) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日的年度 | | |
| | | | | | | 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 | | | | | | |
| 債務證券的未實現/未確認收益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | $ | (32,272) | | | $ | 9,199 | | | $ | (23,073) | | | | | | | |
| 可供出售的債務證券的未實現持有收益(虧損)，淨額 | | | | | | | (278,762) | | | 79,460 | | | (199,302) | | | | | | | |
| 從可供出售的轉移至持有至到期的債務證券的未確認虧損 | | | | | | | (48,456) | | | 13,812 | | | (34,644) | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額，淨額 | | | | | | | (26) | | | 7 | | | (19) | | | | | | | |
| 轉移至持有至到期日的證券未確認虧損攤銷 | | | | | | | 6,638 | | | (1,893) | | | 4,745 | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | | | $ | (352,878) | | | $ | 100,585 | | | $ | (252,293) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | $ | (958) | | | $ | 273 | | | $ | (685) | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的未實現持有收益(虧損)，淨額 | | | | | | | (28,975) | | | 8,258 | | | (20,717) | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額，淨額 | | | | | | | 583 | | | (166) | | | 417 | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | | | $ | (29,350) | | | $ | 8,365 | | | $ | (20,985) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合計 | | | | | | | $ | (382,228) | | | $ | 108,950 | | | $ | (273,278) | | | | | | | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2021年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 |
| 債務證券的未實現/未確認收益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | 49,644 | | | $ | (14,151) | | | $ | 35,493 | |
| 可供出售的債務證券的未實現持有收益(虧損)，淨額 | | | | | | | | | | | | | (81,977) | | | 23,367 | | | (58,610) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額，淨額 | | | | | | | | | | | | | 61 | | | (17) | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | (32,272) | | | $ | 9,199 | | | $ | (23,073) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量套期保值的未實現收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | (3,055) | | | $ | 871 | | | $ | (2,184) | |
| 現金流量套期保值的未實現持有收益(虧損)，淨額 | | | | | | | | | | | | | 1,030 | | | (294) | | | 736 | |
| 從AOCI重新分類的金額，淨額 | | | | | | | | | | | | | 1,067 | | | (304) | | | 763 | |
| 期末餘額 | | | | | | | | | | | | | $ | (958) | | | $ | 273 | | | $ | (685) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合計 | | | | | | | | | | | | | $ | (33,230) | | | $ | 9,472 | | | $ | (23,758) | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：21.各經營部門及相關信息
布西有三可報告的運營部門：銀行、財富管理和FirsTech。布西百貨公司三運營部門是單獨管理的戰略業務單位，因為它們提供不同的產品和服務，並有不同的營銷戰略。
銀行業務部門
銀行業務部門通過First Busey Corporation的全資銀行子公司Busey Bank向個人和企業客户提供全方位的銀行服務。該子公司在伊利諾伊州、密蘇裏州聖路易斯市、佛羅裏達州西南部和印第安納州印第安納波利斯設有58個銀行中心。
為個人客户提供的銀行服務包括常規類型的活期和儲蓄存款、轉賬、安全存款服務、個人退休賬户和其他受託服務、自動櫃員機和基於技術的網絡，以及各種貸款產品，包括住宅房地產、房屋淨值信貸額度和消費貸款。為企業客户提供的銀行服務包括商業、商業房地產、房地產建設和農業貸款，以及現金管理等商業存款服務。
財富管理業務部門
財富管理運營部門為個人、企業和基金會提供全方位的資產管理、投資、經紀、信託、慈善諮詢、納税準備和農場管理服務。服務由Busey銀行的全資子公司Busey Capital Management，Inc.和Busey銀行的分公司Busey Wealth Management提供。
為個人量身定做的財富管理服務包括信託和遺產諮詢服務以及財務規劃。業務服務包括業務繼任規劃和員工退休計劃服務。為基金會提供的服務包括投資戰略諮詢和信託服務。
FirsTech運營部門
FirsTech運營部門通過商業銀行的全資子公司FirsTech提供全面和創新的支付技術解決方案。FirsTech的多渠道支付平臺允許企業以各種方式向客户收取付款，以實現快速、無摩擦的支付。支付方法工具包括但不限於：基於文本的移動賬單支付；交互式語音響應；提供給自動結算所網絡、貨幣管理和信用卡網絡的電子支付集中；在零售支付代理處為客户進行的現場支付處理；通過電話進行的客户服務支付；直接借記服務；以及為客户通過郵件進行支付的鎖箱匯款處理。FirsTech還提供其他工具來幫助客户進行賬單、對賬、賬單提醒和財務服務。
FirsTech的客户羣代表着不同的行業，其中高度集中在高度監管的行業，如金融機構、公用事業、保險和電信行業。
分部財務信息
下文提供的分部財務信息來源於管理層用來監測和管理Busey的財務業績的信息。本公司的會計政策三經營部門與以下文件中的重要會計政策摘要中描述的相同：注：1.重大會計政策。按當前市場價格計算，Busey佔部門間收入和轉移的份額。
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
以下是Busey運營部門的精選財務信息摘要。下表所列的“其他”類別包括母公司First Busey Risk Management，直至其於2023年12月18日解散，以及消除公司間交易(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商譽 | | 總資產 |
| 截至2013年12月31日， | | 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運營區段 | | | | | | | |
| 銀行業 | $ | 294,773 | | | $ | 294,773 | | | $ | 12,125,298 | | | $ | 12,199,960 | |
| 財富管理 | 14,108 | | | 14,108 | | | 103,147 | | | 84,082 | |
| 首創科技 | 8,992 | | | 8,992 | | | 51,600 | | | 48,715 | |
| 其他 | — | | | — | | | 3,370 | | | 3,920 | |
| 合併合計 | $ | 317,873 | | | $ | 317,873 | | | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2013年12月31日的年度， |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 335,345 | | | $ | 340,083 | | | $ | 285,678 | |
| | | | | | | | | |
| 首創科技 | | | | | 54 | | | 65 | | | 79 | |
| 其他 | | | | | (15,948) | | | (16,710) | | | (15,059) | |
| 淨利息收入合計 | | | | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 46,701 | | | $ | 54,154 | | | $ | 59,393 | |
| 財富管理 | | | | | 57,823 | | | 55,394 | | | 53,082 | |
| 首創科技 | | | | | 22,746 | | | 21,720 | | | 19,629 | |
| 其他 | | | | | (4,886) | | | (4,465) | | | 700 | |
| 非利息收入總額 | | | | | $ | 122,384 | | | $ | 126,803 | | | $ | 132,804 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 223,451 | | | $ | 221,997 | | | $ | 205,905 | |
| 財富管理 | | | | | 33,081 | | | 31,545 | | | 29,198 | |
| 首創科技 | | | | | 21,653 | | | 20,619 | | | 17,574 | |
| 其他 | | | | | 7,347 | | | 9,720 | | | 9,103 | |
| 總非利息支出 | | | | | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 156,196 | | | $ | 167,617 | | | $ | 154,267 | |
| 財富管理 | | | | | 24,742 | | | 23,849 | | | 23,884 | |
| 首創科技 | | | | | 1,147 | | | 1,166 | | | 2,134 | |
| 其他 | | | | | (28,181) | | | (30,895) | | | (23,462) | |
| 所得税前總收入 | | | | | $ | 153,904 | | | $ | 161,737 | | | $ | 156,823 | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 123,853 | | | $ | 131,596 | | | $ | 117,844 | |
| 財富管理 | | | | | 18,804 | | | 18,543 | | | 18,570 | |
| 首創科技 | | | | | 830 | | | 847 | | | 1,527 | |
| 其他 | | | | | (20,922) | | | (22,675) | | | (14,492) | |
| 淨收入合計 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：22.母公司僅提供財務信息
First Busey Corporation的簡明財務數據如下。
簡明資產負債表
(千美元)
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 100,098 | | | $ | 91,812 | |
| 債務證券 | 987 | | | — | |
| 股權證券 | 9,364 | | | 11,535 | |
| 對子公司的投資： | | | |
| 銀行 | 1,478,118 | | | 1,369,261 | |
| 非銀行 | — | | | 2,181 | |
| 房舍和設備，淨額 | 7 | | | 18 | |
| 其他資產 | 20,100 | | | 22,316 | |
| 總資產 | $ | 1,608,674 | | | $ | 1,497,123 | |
| | | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 負債： | | | |
| 短期借款 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 長期債務 | 18,000 | | | 30,000 | |
| | | |
| 次級票據，扣除未攤銷發行成本 | 222,882 | | | 222,038 | |
| 欠未合併信託的次級債券 | 71,993 | | | 71,810 | |
| 其他負債 | 11,818 | | | 15,298 | |
| 總負債 | 336,693 | | | 351,146 | |
| | | | |
| 股東權益總額 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 1,608,674 | | | $ | 1,497,123 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
簡明損益表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入 | | | | | |
| 來自子公司的股息： | | | | | |
| 銀行 | $ | 90,000 | | | $ | 95,000 | | | $ | 60,000 | |
| 非銀行 | 900 | | | 1,630 | | | 1,745 | |
| 非銀行子公司解散所得 | 733 | | | — | | | — | |
| 利息收入 | 2,956 | | | 1,094 | | | 79 | |
| 權益證券確認的收益(虧損)，淨額 | (2,171) | | | (2,159) | | | 3,041 | |
| 其他收入 | 14,130 | | | 15,195 | | | 12,109 | |
| 營業總收入 | 106,548 | | | 110,760 | | | 76,974 | |
| | | | | | |
| 費用 | | | | | |
| 薪金、工資和僱員福利 | 17,766 | | | 20,964 | | | 17,914 | |
| 利息支出 | 19,005 | | | 17,854 | | | 15,163 | |
| 運營費用 | 8,009 | | | 7,294 | | | 7,429 | |
| 總費用 | 44,780 | | | 46,112 | | | 40,506 | |
| | | | | | |
| 未分配(超過)子公司淨收入的所得税前收益(虧損)、收益和權益 | 61,768 | | | 64,648 | | | 36,468 | |
| 所得税優惠 | 7,310 | | | 8,286 | | | 8,974 | |
| 未分配(超過)子公司淨收益的未分配權益前收益(虧損) | 69,078 | | | 72,934 | | | 45,442 | |
| | | | | | |
| 子公司未分配(超過)淨收入的權益 | | | | | |
| 銀行 | 53,487 | | | 55,986 | | | 77,941 | |
| 非銀行 | — | | | (609) | | | 66 | |
| 淨收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
簡明現金流量表
(千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供(用於)的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 1,038 | | | 1,423 | | | 882 | |
| 分配比子公司淨收入多(少) | (53,487) | | | (55,377) | | | (78,007) | |
| (收益)已確認的權益證券損失，淨額 | 2,171 | | | 2,159 | | | (3,041) | |
| 基於股票的薪酬 | 6,595 | | | 8,968 | | | 7,864 | |
| (增加)其他資產減少 | 6,253 | | | (17,754) | | | (1,186) | |
| 其他負債增加(減少) | (7,687) | | | 21,233 | | | (3,302) | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 77,448 | | | 88,963 | | | 46,659 | |
| | | | | | |
| 由投資活動提供(用於)的現金流 | | | | | |
| 出售(購買)股權證券，淨額 | — | | | 598 | | | (5,000) | |
| 為收購支付的淨現金 | — | | | — | | | (61,656) | |
| 購置房舍和設備 | — | | | (9) | | | (15) | |
| 償還對子公司的投資 | 1,480 | | | — | | | — | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 1,480 | | | 589 | | | (66,671) | |
| | | | | | |
| 由融資活動提供(用於)的現金流 | | | | | |
| 為股票支付的預扣税支付的現金 | (1,093) | | | (1,276) | | | (997) | |
| 支付的現金股利 | (53,076) | | | (50,863) | | | (50,764) | |
| 償還借款 | (12,000) | | | (112,000) | | | (18,500) | |
| 發行債券所得款項 | — | | | 98,094 | | | 72,500 | |
| 行使股票期權及認股權證所得收益 | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 購買庫存股 | (4,482) | | | (9,912) | | | (33,043) | |
| 普通股發行成本 | — | | | — | | | (150) | |
| 融資活動提供(使用)的現金淨額 | (70,642) | | | (75,957) | | | (30,954) | |
| | | | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | 8,286 | | | 13,595 | | | (50,966) | |
| 期初現金及現金等價物 | 91,812 | | | 78,217 | | | 129,183 | |
| | | | | | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 100,098 | | | $ | 91,812 | | | $ | 78,217 | |
目錄表 第8項內容：財務報表及補充數據
第一商業公司
合併財務報表附註
注：23.收購。
招商銀行
2023年11月27日，First Busey Corporation宣佈與M&M簽署最終協議，根據協議，Busey將通過合併交易收購M&M及其全資子公司M&M Bank。這一合作關係將增加M&M的人壽股權貸款®擴大Busey現有的一系列服務，並擴大Busey在芝加哥大都會統計區的業務。
根據合併協議的條款，M&M的股東將有權根據每個股東的選擇，按比例和調整獲得每股M&M普通股，(1)或$117.74現金，(2)：5.7294Busey普通股，或(3)混合對價$34.55以現金和4.0481Busey普通股，總對價約為71庫存百分比和29%現金。根據Busey截至2023年11月24日的20天成交量加權平均收盤價，總隱含交易價值約為41.61000萬美元。
合併預計將在2024年第二季度完成，取決於慣例的完成條件和所需的批准，包括監管批准和M&M股東的批准。預計M&M銀行將在合併完成後的某個日期與商業銀行合併並併入商業銀行。在銀行合併時，M&M銀行的銀行中心將成為Busey銀行的銀行中心，位於伊利諾伊州喬利埃特市埃辛頓路990號的M&M銀行中心除外，該中心預計將因銀行合併而關閉。
本次交易將採用收購會計方法入賬，因此，收購資產、承擔的負債和交換的代價將按收購日的估計公允價值入賬。隨着有關成交日期公允價值的更多信息可用，公允價值將在成交日期後最多一年內進行調整。在2023年期間，Busey產生了0.31.5億美元的税前收購費用，主要包括與計劃中的M&M收購有關的法律費用。
項目9.會計人員在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至2023年12月31日，在我們的首席執行官、首席財務官和我們的其他幾名高級管理層成員的參與下，對我們的披露控制和程序進行了評估，這是根據《交易法》第13a-15(E)條的規定進行的。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中需要披露的信息：(1)積累並傳達給我們的管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以便及時決定需要披露的信息；(2)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化
截至2023年12月31日止三個月內，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
Busey的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。Busey對財務報告的內部控制是在Busey的首席執行官和首席財務官的監督下設計的，旨在為財務報告的可靠性和Busey的準備提供合理的保證合併財務報表用於根據美國公認會計原則進行外部報告。
截至2023年12月31日，管理層根據COSO於2013年發佈的《內部控制-綜合框架》中建立的財務報告有效內部控制標準，對Busey財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，管理層確定，根據COSO標準，Busey截至2023年12月31日對財務報告保持了有效的內部控制。
RSM US LLP，一家獨立註冊的公共會計師事務所，審計Busey合併財務報表包括在本年度報告中，已發佈了關於截至2023年12月31日Busey對財務報告的內部控制有效性的審計意見。該報告對截至2023年12月31日Busey對財務報告的內部控制的有效性表達了無保留的意見，列入本項目的標題下“獨立註冊會計師事務所財務報告內部控制報告.”
獨立註冊會計師事務所報告
致First Busey Corporation股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了First Busey Corporation及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，根據內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架由特雷德韋委員會贊助組織委員會於2013年印發。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益(虧損)表、股東權益和現金流量表，以及綜合財務報表的相關附註和我們於2024年2月22日的報告，均為無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中對財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細地準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(3)提供合理保證
防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/RSM US LLP
伊利諾伊州香檳
2024年2月22日
項目9B。其他信息
在截至2023年12月31日的財季中，Busey的董事或高管通過或已終止任何購買或出售商業證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)或任何非規則規則10b5-1交易安排的積極防禦條件。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第III部
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
行政人員
我們每一位高管至少在過去五年的商業經驗如下。
範·A·杜克曼。杜克曼先生現年65歲，自2007年8月起擔任第一商業銀行首席執行官兼董事總裁總裁，自2020年7月起擔任第一商業銀行董事會主席，自2023年10月起擔任商業銀行總裁兼首席執行官。在2007年8月之前，杜克曼先生從1998年5月起擔任Main Street Trust，Inc.的首席執行官兼首席執行官總裁，直至該公司與Busey合併。
傑弗裏·D·瓊斯。Mr.Jones，現年50歲，自2019年7月以來一直擔任第一商務公司首席財務官。在此之前，他自2015年以來一直擔任美國存託集團聯席主管和Stephens，Inc.的存託投資銀行業務主管。
莫妮卡·L·鮑威。鮑威女士現年50歲，自2020年1月以來一直擔任First Busey Corporation的首席風險官。在此之前，她自2015年起在KeyCorp總部位於俄亥俄州克利夫蘭的子公司KeyBank擔任操作風險項目管理高級董事。
約翰·J·鮑爾斯。鮑爾斯現年68歲，自2011年12月以來一直擔任First Busey Corporation的總法律顧問。在此之前，他自1998年以來一直是位於伊利諾伊州香檳的律師事務所Meyer Capel，P.C.的股東。
艾米·蘭道夫。倫道夫夫人現年49歲，於2023年10月被任命為First Busey Corporation的首席運營官。在此之前，她於2017年4月至2023年10月擔任幕僚長，2014年3月至2017年4月擔任常務副總裁兼首席品牌官，2008年至2014年3月擔任增長策略部高級副總裁。
註冊人的董事和公司治理
本項目所要求的信息在此併入，以參考Busey公司提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會委託書，該聲明將在Busey公司財政年度結束後120天內在標題下《建議1：董事選舉》、《公司治理和董事會事項》和第16條（a）款的報告。
第11項.高管薪酬
本項目所要求的信息是通過參考商業公司提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會委託書在商業公司財政年度結束後120天內在標題下合併而成的董事薪酬,” “薪酬問題的探討與分析,” “高管薪酬和繼任委員會報告,” “獲提名的行政人員的薪酬,” “CEO薪酬比率、“和”高管薪酬和繼任委員會聯鎖與內部人蔘與.”
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及有關股東事項
股票激勵計劃
下表披露了截至2023年12月31日，Busey向股權補償計劃參與者授予的未償還期權、認股權證和權利的數量，以及根據這些計劃未來可供發行的證券數量。該表單獨提供了已獲證券持有人批准和未獲證券持有人批准的股權補償計劃的信息。有關股票激勵計劃的其他信息請參見“附註：14.股票薪酬”在項目8所列合併財務報表附註中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) 數量 證券須為 發佈日期： 演練 傑出的 期權、認股權證 和權利1 | | (b) 加權的- 平均值 行權價格 傑出的 選項， 認股權證及 權利2 | | (c) 數量 證券 剩餘時間為 未來發行 在權益下 補償 圖則(不包括 證券 反映在 (A)欄)3 |
| 股權補償計劃 | | | | | |
經股東批准4 | 1,657,569 | | $ | 23.53 | | | 2,175,722 |
| 未經股東批准 | — | | — | | | — |
| 截至2023年12月31日的合計 | 1,657,569 | | $ | 23.53 | | | 2,175,722 |
___________________________________________
1.餘額包括與收購First Community有關的股票期權。
2.加權平均行權價只涉及21,266份股票期權。
3.根據2020年股權計劃和2021年ESPP預留股份的金額分別為1,723,343股和452,379股。
4.包括2020年股權計劃、經修訂的第一個Busey Corporation 2010年股權激勵計劃和第一個社區2016年股權激勵計劃下的未償還獎勵。
12項要求的其他信息通過引用商業公司提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會委託書在商業公司財政年度結束後120天內的標題下併入若干實益擁有人的股權及管理層.”
第13項：某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
本項目所要求的信息是通過參考商業公司提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會委託書在商業公司財政年度結束後120天內在標題下合併而成的“企業管治及董事會事宜”和“某些關係和相關人的交易。”
項目14.總會計師費用和服務
本項目所要求的信息通過參考商業公司提交給美國證券交易委員會的2024年股東年會委託書在商業公司財政年度結束後120天內的標題下併入“審計及相關費用。”
第IV部
項目15.展示和財務報表附表
展品
本年度報告的展品清單載於展品索引從第1頁開始。183，並以參考方式併入本年度報告。
股東可以寫信給First Busey Corporation，公司祕書，地址：伊利諾伊州香檳大學，郵編：61820，或訪問美國證券交易委員會的EDGAR數據庫，以獲取任何展品的副本Sec.gov。巴斯的美國證券交易委員會檔號是0-15950。
財務報表明細表
布西百貨公司合併財務報表作為本年度報告的一部分包含在“第二部分， 項目8.財務報表和補充數據,”詳情如下：
| | | | | |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID 49) | 92 |
合併資產負債表 | 94 |
合併損益表 | 95 |
綜合全面收益表(損益表) | 96 |
股東權益合併報表 | 97 |
合併現金流量表 | 98 |
合併財務報表附註 | 100 |
財務報告內部控制報告作為本年度報告的一部分包含在“第二部分， 項目9A。控制和程序,”詳情如下：
| | | | | |
管理層關於財務報告內部控制的報告 | 177 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID 49) | 178 |
第16項：表格10-K總結
沒有。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作為參考 | | |
展品 數 | | 展品介紹： | | 備案實體1 (檔案號) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 3.1 | | 修訂和重新修訂的第一商業公司公司章程，以及：(1)2007年7月31日的公司章程修正案證書；(2)2009年12月3日的公司章程修正案證書；(3)2010年5月21日的公司章程修正案證書；和(4)2015年9月8日內華達州修訂法規78.209條規定的變更證書。 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 3.1 | | 11/06/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 公司章程修正案證書，日期為2020年5月22日 | | 公交車 (333-238782) | | S-8 | | 4.2 | | 05/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 第二次修訂和重新修訂第一商業公司附例 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 3.1 | | 12/07/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 界定First Busey長期債務持有人權利的某些文書尚未作為證據存檔。First Busey特此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類協議的副本。這些文書均未授權在綜合基礎上債務總額超過First Busey及其子公司總資產的10%。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 本公司證券説明 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 4.2 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1† | | Main Street Trust，Inc.和Van A.Dukeman之間的僱傭協議，日期為2001年12月26日 | | MSTI (000-30031) | | 10-K | | 10.2 | | 03/29/2002 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2† | | Main Street Trust，Inc.與Van A.Dukeman之間的信件協議，日期為2006年9月20日 | | MSTI (000-30031) | | 8-K | | 99.2 | | 09/21/2006 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作為參考 | | |
展品 數 | | 展品介紹： | | 備案實體1 (檔案號) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 10.3† | | 範·A·杜克曼就業協議附錄 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 05/13/2010 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4† | | 凡·A·杜克曼僱傭協議第一修正案，日期為2008年12月31日 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 05/08/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5† | | 經修訂的First Busey Corporation 2010股權激勵計劃 | | 公交車 (0-15950) | | 定義14A | | 附錄C | | 04/17/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.6† | | 經修訂的First Busey Corporation 2010股權激勵計劃下限制性股票單位獎勵協議的格式 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 10.27 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.7† | | First Community Financial Partners，Inc.修訂和重新制定了2008年股權激勵計劃 | | FCFP (333-185041) | | S-4 | | 10.11 | | 11/19/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.8† | | 第一個社區金融合作夥伴公司第一修正案修訂並重新修訂了2008年股權激勵計劃 | | FCFP (333-185041) | | S-4 | | 10.12 | | 11/19/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | 第一個社區金融合作夥伴公司第二修正案修訂並重新修訂了2008年股權激勵計劃 | | FCFP (001-37505) | | 10-K | | 10.8 | | 03/14/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | 第三次修訂第一個社區金融合作夥伴公司2008年股權激勵計劃 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 10.36 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.11† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股權激勵計劃 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.4 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | 《2016年第一個社區金融合作夥伴股權激勵計劃第一修正案》 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 10.38 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作為參考 | | |
展品 數 | | 展品介紹： | | 備案實體1 (檔案號) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 10.13† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股權激勵計劃下非限定股票期權獎勵協議的格式 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.7 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股權激勵計劃下激勵股票期權獎勵協議的格式 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.8 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.15† | | First Community Financial Partners，Inc.2016股權激勵計劃下限制性股票單位獎勵協議的格式 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 10.41 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.16† | | 經修訂的董事2010年第一次股權激勵計劃下的遞延股票單位獎勵協議的格式 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 08/07/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.17† | | 董事2016年首個社區金融合作夥伴股權激勵計劃下遞延股權單位獎勵協議的格式 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 10.2 | | 08/07/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18† | | 傑弗裏·D·瓊斯僱傭協議，日期為2019年7月26日 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 07/26/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19† | | 羅賓·N·埃利奧特僱傭協議，日期為2019年12月5日 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.20† | | 艾米·蘭道夫僱傭協議，日期為2019年12月5日 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.2 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.21† | | 約翰·J·鮑爾斯僱傭協議，日期為2019年12月5日 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.3 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22† | | 《傑弗裏·D·瓊斯僱傭協議修正案》，日期為2019年12月5日 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.4 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作為參考 | | |
展品 數 | | 展品介紹： | | 備案實體1 (檔案號) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 10.23† | | First Busey Corporation修訂2020年股權激勵計劃 | | 公交車 (0-15950) | | 定義14A | | 附錄A | | 04/14/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.24† | | 首個Busey Corporation 2020股權激勵計劃限制性股票單位獎勵協議格式 | | 公交車 (0-15950) | | S-8 | | 4.5 | | 05/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.25† | | 首個Busey Corporation 2020股權激勵計劃下基於業績的限制性股票單位獎勵協議格式 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 07/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.26† | | 第一Busey公司2020年股權激勵計劃董事遞延股票單位獎勵協議格式 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 08/06/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.27† | | First Busey Corporation 2021員工購股計劃 | | 公交車 (0-15950) | | 定義14A | | 附錄A | | 04/08/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.28† | | Gregory B. Lykins諒解書，日期為2021年4月1日 | | 公交車 (0-15950) | | 10-Q | | 10.33 | | 05/06/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | 第二次修訂和重述的信貸協議，日期為2021年5月28日，由First Busey Corporation和美國銀行全國協會簽署 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.34 | | 06/02/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.30† | | First Busey利潤分享計劃和信託（2022年1月1日修訂和重述） | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 10.30 | | 02/23/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.31† | | First Busey Corporation，Busey Bank和Robin N.Elliott之間的分手信，日期為2023年10月20日 | | 公交車 (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 10/24/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1 | | First Busey Corporation子公司名單 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 21.1 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 在此引用作為參考 | | |
展品 數 | | 展品介紹： | | 備案實體1 (檔案號) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所RSM US and LLP的同意 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據規則第13a-14(A)條和規則第15d-14(A)條認證特等執行幹事 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據細則13a-14(A)和細則15d-14(A)核證特等財務幹事 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | First Busey首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節的認證 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | First Busey首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18章第1350節的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 97.1 | | First Busey Corporation退款政策 | | 公交車 (0-15950) | | 10-K | | 97.1 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | IXBRL實例文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | IXBRL分類擴展架構 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | IXBRL分類可拓計算鏈接庫 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | IXBRL分類擴展標籤Linkbase | | | | | | | | | | |
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| | | | 在此引用作為參考 | | |
展品 數 | | 展品介紹： | | 備案實體1 (檔案號) | | 表格： | | 展品 | | 提交日期 | | 已歸檔 特此聲明 |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | | | | | | | | | | |
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1.BUSE是First Busey Corporation。MSTI是Main Street Trust，Inc.First Community Financial Partners，Inc.
†管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期：2024年2月23日 | 第一商業公司 |
| (註冊人) |
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| 通過 | /S/範·A·杜克曼 |
| 範·A·杜克曼 |
| 董事長、總裁、首席執行官 |
| (首席行政主任) |
| |
| 通過 | /S/傑弗裏·D·瓊斯 |
| 傑弗裏·D·瓊斯 |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
| |
| 通過 | /S/斯科特·A·菲利普斯 |
| 斯科特·A·菲利普斯 |
| 公司財務總監兼首席會計官 |
| (首席會計主任) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | 日期 |
| | | |
| /S/範·A·杜克曼 | | 董事長、總裁、首席執行官 | 2024年2月23日 |
| 範·A·杜克曼 | | (首席行政主任) | |
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| /S/傑弗裏·D·瓊斯 | | 首席財務官 | 2024年2月23日 |
| 傑弗裏·D·瓊斯 | | (首席財務官) | |
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| /S/斯科特·A·菲利普斯 | | 公司財務總監兼首席會計官 | 2024年2月23日 |
| 斯科特·A·菲利普斯 | | (首席會計主任) | |
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| /S/格雷戈裏·B·萊金斯 | | 副董事長 | 2024年2月23日 |
| 格雷戈裏·B·萊金斯 | | | |
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| /S/塞繆爾·P·班克斯 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 塞繆爾·P·班克斯 | | | |
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| /S/喬治·巴爾 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 喬治·巴爾 | | | |
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| /S/斯坦利·J·布拉德肖 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 斯坦利·J·布拉德肖 | | | |
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| /S/邁克爾·D·卡森斯 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 邁克爾·D·卡森斯 | | | |
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| /S/凱倫·M·延森 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 凱倫·M·延森 | | | |
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| /S/弗雷德裏克·L·肯尼 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 弗雷德裏克·L·肯尼 | | | |
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| /S/史蒂芬·V·金 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 史蒂芬·金 | | | |
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| /S/卡桑德拉·R·桑福德 | | 董事 | 2024年2月23日 |
| 卡桑德拉·R·桑福德 | | | |
