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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
(Mark One)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號: 001-41400
阿斯彭科技股份有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 87-3100817 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | | | | | |
20 克羅斯比大道 | | |
貝德福德 | | |
馬薩諸塞 | | 01730 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號): (781) 221-6400
____________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.0001美元 | | AZPN | | 納斯達克全球精選市場 |
____________________________________________
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束: 是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ý沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ý | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條):是☐沒有ý
有63,548,821截至2024年1月31日的已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計)。 | 4 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 | 4 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表 | 5 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的簡明合併資產負債表 | 6 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表 | 7 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 21 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 32 |
第 4 項。 | 控制和程序。 | 32 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟。 | 34 |
第 1A 項。 | 風險因素。 | 34 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。 | 35 |
第 3 項。 | 優先證券的違約。 | 35 |
第 4 項。 | 礦山安全披露。 | 35 |
第 5 項。 | 其他信息。 | 36 |
第 6 項。 | 展品。 | 37 |
| 簽名 | |
阿斯彭科技股份有限公司 (“AspenTech”) 有許多註冊商標,包括 AspenOne 和 Aspen Plus。本表格10-Q中出現的所有其他不歸AspenTech所有的商品名稱、商標和服務商標均為其各自所有者的財產。
我們的財政年度於6月30日結束第四,提及的特定財政年度是指截至6月30日的十二個月第四這樣的年份(例如 “2024 財年”指截至2024年6月30日的財年)。
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表。
簡明合併財務報表(未經審計)
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
簡明合併運營報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (美元和千股,每股數據除外) |
收入: | | | | | | | |
許可證和解決方案 | $ | 152,463 | | | $ | 149,843 | | | $ | 301,111 | | | $ | 310,068 | |
保養 | 85,056 | | | 78,628 | | | 170,024 | | | 156,994 | |
服務及其他 | 19,644 | | | 14,367 | | | 35,336 | | | 26,595 | |
總收入 | 257,163 | | | 242,838 | | | 506,471 | | | 493,657 | |
收入成本: | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 67,326 | | | 70,833 | | | 138,903 | | | 140,346 | |
保養 | 10,647 | | | 9,567 | | | 20,848 | | | 18,784 | |
服務及其他 | 16,960 | | | 12,698 | | | 33,242 | | | 25,098 | |
總收入成本 | 94,933 | | | 93,098 | | | 192,993 | | | 184,228 | |
毛利 | 162,230 | | | 149,740 | | | 313,478 | | | 309,429 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售和營銷 | 122,240 | | | 117,951 | | | 244,618 | | | 236,225 | |
研究和開發 | 53,145 | | | 49,954 | | | 106,821 | | | 99,695 | |
一般和行政 | 36,088 | | | 41,230 | | | 71,494 | | | 84,086 | |
運營費用總額 | 211,473 | | | 209,135 | | | 422,933 | | | 420,006 | |
運營損失 | (49,243) | | | (59,395) | | | (109,455) | | | (110,577) | |
其他(支出)收入,淨額 | (199) | | | 38,643 | | | (6,029) | | | (19,989) | |
淨利息收入 | 12,283 | | | 4,120 | | | 26,333 | | | 9,143 | |
所得税補助金前的虧損 | (37,159) | | | (16,632) | | | (89,151) | | | (121,423) | |
(福利)所得税準備金 | (15,659) | | | 49,565 | | | (33,126) | | | (43,982) | |
淨虧損 | $ | (21,500) | | | $ | (66,197) | | | $ | (56,025) | | | $ | (77,441) | |
每股普通股淨虧損: | | | | | | | |
基本 | $ | (0.34) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.88) | | | $ | (1.20) | |
稀釋 | $ | (0.34) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.88) | | | $ | (1.20) | |
已發行股票的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 63,699 | | | 64,621 | | | 64,009 | | | 64,538 | |
稀釋 | 63,699 | | | 64,621 | | | 64,009 | | | 64,538 | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
綜合虧損的簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千美元計) |
淨虧損 | $ | (21,500) | | | $ | (66,197) | | | $ | (56,025) | | | $ | (77,441) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
外幣折算調整 | 4,870 | | | 6,710 | | | (6,331) | | | (2,155) | |
其他綜合收益總額(虧損) | 4,870 | | | 6,710 | | | (6,331) | | | (2,155) | |
綜合損失 | $ | (16,630) | | | $ | (59,487) | | | $ | (62,356) | | | $ | (79,596) | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | | | |
| | | | | | | |
| (千美元,股票數據除外) | | | | |
資產 | | | | | | | |
流動資產: | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 130,753 | | | $ | 241,209 | | | | | |
應收賬款,淨額 | 129,837 | | | 122,789 | | | | | |
當前合約資產,淨額 | 357,847 | | | 367,539 | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 26,314 | | | 27,728 | | | | | |
來自關聯方的應收款 | 61,479 | | | 62,375 | | | | | |
預付所得税 | 3,021 | | | 11,424 | | | | | |
流動資產總額 | 709,251 | | | 833,064 | | | | | |
不動產、設備和租賃權改善,淨額 | 16,756 | | | 18,670 | | | | | |
善意 | 8,329,997 | | | 8,330,811 | | | | | |
無形資產,淨額 | 4,428,636 | | | 4,659,657 | | | | | |
非流動合約資產,淨額 | 606,318 | | | 536,104 | | | | | |
合同成本 | 18,971 | | | 15,992 | | | | | |
經營租賃使用權資產 | 97,035 | | | 67,642 | | | | | |
遞延所得税資產 | 11,392 | | | 10,638 | | | | | |
其他非流動資產 | 9,488 | | | 13,474 | | | | | |
總資產 | $ | 14,227,844 | | | $ | 14,486,052 | | | | | |
| | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債: | | | | | | | |
應付賬款 | $ | 16,517 | | | $ | 20,299 | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 81,059 | | | 99,526 | | | | | |
應付關聯方款項 | 96,087 | | | 22,019 | | | | | |
當期經營租賃負債 | 13,810 | | | 12,928 | | | | | |
應繳所得税 | 28,988 | | | 46,205 | | | | | |
當期合同負債 | 135,522 | | | 151,450 | | | | | |
流動負債總額 | 371,983 | | | 352,427 | | | | | |
非流動合同負債 | 35,036 | | | 30,103 | | | | | |
遞延所得税負債 | 867,927 | | | 957,911 | | | | | |
非流動經營租賃負債 | 83,812 | | | 55,442 | | | | | |
其他非流動負債 | 20,013 | | | 19,240 | | | | | |
股東權益: | | | | | | | |
普通股,$0.0001面值 已授權—600,000,000股份 已發行— 65,170,178和 64,952,868股份 非常出色— 63,620,668和 64,465,242股份 | 6 | | | 6 | | | | | |
額外的實收資本 | 13,241,067 | | | 13,194,028 | | | | | |
累計赤字 | (97,416) | | | (41,391) | | | | | |
累計其他綜合(虧損)收益 | (3,895) | | | 2,436 | | | | | |
按成本計算的國庫股票— 1,549,510和 487,626普通股 | (290,689) | | | (84,150) | | | | | |
股東權益總額 | 12,849,073 | | | 13,070,929 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 14,227,844 | | | $ | 14,486,052 | | | | | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計赤字 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
| | 股票數量 | | 面值 | | | | 股票數量 | | 成本 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元,股票數據除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
餘額 2023 年 6 月 30 日 | $ | 2,436 | | | 64,952,868 | | | $ | 6 | | | $ | 13,194,028 | | | $ | (41,391) | | | 487,626 | | | $ | (84,150) | | | $ | 13,070,929 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,525) | | | — | | | — | | | (34,525) | |
其他綜合損失 | (11,201) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,201) | |
普通股的發行 | — | | | 29,644 | | | — | | | 3,826 | | | — | | | — | | | — | | | 3,826 | |
與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股結算 | — | | | 47,896 | | | — | | | (4,585) | | | — | | | — | | | — | | | (4,585) | |
回購普通股 | — | | | — | | | — | | | 20,210 | | | — | | | 686,843 | | | (134,434) | | | (114,224) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 16,699 | | | — | | | — | | | — | | | 16,699 | |
餘額 2023 年 9 月 30 日 | $ | (8,765) | | | 65,030,408 | | | $ | 6 | | | $ | 13,230,178 | | | $ | (75,916) | | | 1,174,469 | | | $ | (218,584) | | | $ | 12,926,919 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,500) | | | — | | | — | | | (21,500) | |
其他綜合收入 | 4,870 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,870 | |
普通股的發行 | — | | | 32,212 | | | — | | | 4,268 | | | — | | | — | | | — | | | 4,268 | |
與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股結算 | — | | | 107,558 | | | — | | | (9,590) | | | — | | | — | | | — | | | (9,590) | |
回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375,041 | | | (72,105) | | | (72,105) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 16,211 | | | — | | | — | | | — | | | 16,211 | |
2023 年 12 月 31 日餘額 | $ | (3,895) | | | 65,170,178 | | | $ | 6 | | | $ | 13,241,067 | | | $ | (97,416) | | | 1,549,510 | | | $ | (290,689) | | | $ | 12,849,073 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合虧損 | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 總股本/股東權益 |
| | 股票數量 | | 面值 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元,股票數據除外) |
| | | | | | | | | | | |
餘額 2022 年 6 月 30 日 | $ | (4,588) | | | 64,425,378 | | | $ | 6 | | | $ | 13,107,570 | | | $ | 66,369 | | | $ | 13,169,357 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,244) | | | (11,244) | |
其他綜合損失 | (8,865) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,865) | |
普通股的發行 | — | | | 71,547 | | | — | | | 8,489 | | | — | | | 8,489 | |
與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股結算 | — | | | 34,375 | | | — | | | (4,683) | | | — | | | (4,683) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 17,736 | | | — | | | 17,736 | |
2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | (13,453) | | | 64,531,300 | | | $ | 6 | | | $ | 13,129,112 | | | $ | 55,125 | | | $ | 13,170,790 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (66,197) | | | (66,197) | |
其他綜合收入 | 6,710 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,710 | |
普通股的發行 | — | | | 202,506 | | | — | | | 16,977 | | | — | | | 16,977 | |
與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股結算 | — | | | 33,949 | | | — | | | (4,656) | | | — | | | (4,656) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 23,441 | | | — | | | 23,441 | |
2022 年 12 月 31 日餘額 | $ | (6,743) | | | 64,767,755 | | | $ | 6 | | | $ | 13,164,874 | | | $ | (11,072) | | | $ | 13,147,065 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的六個月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | (以千美元計) |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | $ | (56,025) | | | $ | (77,441) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | | | 246,386 | | | 245,102 | |
減少使用權資產的賬面金額 | | | | | 6,932 | | | 6,562 | |
淨外幣虧損 | | | | | 6,168 | | | 4,744 | |
基於股票的薪酬 | | | | | 32,910 | | | 41,177 | |
遞延所得税 | | | | | (94,210) | | | (106,384) | |
無法收回的應收款準備金 | | | | | 3,385 | | | 3,228 | |
其他非現金經營活動 | | | | | (629) | | | (593) | |
資產和負債的變化: | | | | | | | |
應收賬款 | | | | | (10,709) | | | (33,691) | |
合同資產 | | | | | (57,926) | | | (77,864) | |
合同成本 | | | | | (3,059) | | | (3,547) | |
租賃負債 | | | | | (7,108) | | | (6,609) | |
預付費用、預付所得税和其他資產 | | | | | (17,606) | | | 34,177 | |
外幣遠期合約的負債 | | | | | — | | | 15,319 | |
應付賬款、應計費用、應付所得税和其他負債 | | | | | 9,258 | | | (1,490) | |
合同負債 | | | | | (10,959) | | | 11,922 | |
經營活動提供的淨現金 | | | | | 46,808 | | | 54,612 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | |
購買不動產、設備和改善租賃地產 | | | | | (1,437) | | | (2,844) | |
| | | | | | | |
企業收購付款,扣除獲得的現金 | | | | | (8,273) | | | (74,947) | |
| | | | | | | |
權益法投資的付款 | | | | | (521) | | | (465) | |
為資本化計算機軟件開發成本付款 | | | | | (131) | | | (329) | |
| | | | | | | |
資產收購付款 | | | | | (12,500) | | | — | |
| | | | | | | |
用於投資活動的淨現金 | | | | | (22,862) | | | (78,585) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | |
普通股的發行 | | | | | 7,920 | | | 25,605 | |
回購普通股 | | | | | (186,329) | | | — | |
支付與限制性股票相關的預扣税義務 | | | | | (13,843) | | | (11,698) | |
延期收購業務付款 | | | | | — | | | (1,363) | |
償還定期貸款項下的借款 | | | | | — | | | (12,000) | |
來自母公司的淨轉賬 | | | | | 68,755 | | | 29,872 | |
債務發行成本的支付 | | | | | — | | | (2,375) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | | | | | (123,497) | | | 28,041 | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | | | | (10,905) | | | (7,705) | |
現金和現金等價物減少 | | | | | (110,456) | | | (3,637) | |
現金和現金等價物,期初 | | | | | 241,209 | | | 449,725 | |
現金和現金等價物,期末 | | | | | $ | 130,753 | | | $ | 446,088 | |
| | | | | | | |
現金流信息的補充披露: | | | | | | | |
已繳所得税,淨額 | | | | | $ | 66,290 | | | $ | 29,388 | |
已付利息 | | | | | $ | 2,433 | | | $ | 9,819 | |
非現金活動的補充披露: | | | | | | | |
應付賬款和應計費用中包含的不動產、設備和租賃權益改善的購買變動 | | | | | $ | 92 | | | $ | (735) | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | | | | | $ | 36,144 | | | $ | 68 | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
阿斯彭科技股份有限公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1. 演示的組織和依據
AspenTech及其子公司(“公司”)是一家領先的工業軟件公司,致力於開發解決方案以應對複雜的工業環境,在這些環境中,優化資產設計、運營和維護生命週期至關重要。該公司獨特的產品能力、深厚的領域專業知識和屢獲殊榮的創新組合,可幫助資本密集型行業中不同終端市場的客户提高其卓越運營,同時實現可持續發展目標。
該公司的收入來自以下客户 117截至 2023 年 12 月 31 日的國家。
演示基礎
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度和美國公認會計原則(“GAAP”),公司編制了截至2023年12月31日以及2024和2023財年第二季度的未經審計的簡明合併財務報表。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併和合並財務報表及其附註一起閲讀。
根據公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。公司的實際業績可能與這些估計存在重大差異。
俄羅斯和烏克蘭
該公司在俄羅斯維持有限的業務,為俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區的客户提供軟件許可和相關服務n. 該公司的收入約為 $5.8百萬和美元16.8截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬美元,以及美元13.0百萬和美元26.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,分別為百萬美元。該公司的總資產約為 $35.2百萬和美元39.7截至2023年12月31日和2023年6月30日,分別有100萬筆與在俄羅斯的業務有關。
公司可能被要求停止或暫停在俄羅斯的業務,或者,如果制裁、出口管制措施和業務限制的衝突或影響惡化,公司可以自願選擇這樣做。該公司已終止在俄羅斯和公司的所有工程服務其業務僅限於與現有客户續訂合同。雖然公司繼續評估美國和其他政府實施的各種制裁和限制對公司的影響’由於有能力在俄羅斯開展業務,因此無法保證該公司將來能夠這樣做。對本公司的任何干擾或暫停’在俄羅斯的業務和業務將導致俄羅斯業務的收入和資產損失,並將對增長產生負面影響。 該公司還可能因在俄羅斯的持續運營而遭受聲譽損害,這可能會對其他國家的銷售和其他業務產生不利影響。
2. 重要會計政策
我們的重要會計政策在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註2中進行了描述。在截至2023年12月31日的六個月中,我們的重要會計政策沒有重大變化。
(a) 收入確認
在2023財年第三季度之前,開放系統國際有限公司(“OSI Inc.”)軟件許可證主要與專業服務和硬件一起出售,為客户形成集成解決方案。與許可證一起出售的專業服務和硬件極大地自定義了軟件的底層功能和可用性。因此,在合同範圍內,任何軟件許可、硬件或專業服務均不被視為與眾不同,因此被視為一項單一的履約義務。由於綜合解決方案除了公司沒有其他用途,而且公司擁有可強制執行的付款權,因此根據迄今為止產生的實際成本與總估計成本的比率,使用進度衡量標準來確認一段時間(通常為一到兩年)的收入
完成。對於在2023財年第三季度之前簽訂的綜合解決方案合同,收入將隨着時間的推移繼續得到確認,直到實施完成。
在2023財年第三季度初,公司完成了一系列與OSI Inc.產品和服務相關的業務轉型活動以及正在進行的整合活動。作為相關市場進入戰略變更的一部分,該公司投資了工具和流程,以簡化和簡化實施服務,從而顯著降低與其軟件相關的複雜性和相互依賴性。此外,該公司還確定並培訓了幾家第三方實施服務合作伙伴,讓他們能夠自主和直接地與OSI Inc.客户合作實施其產品。
因此,自2023年1月1日起,在這些業務轉型活動完成後,對於OSI Inc.在2023年1月1日之後簽訂的所有潛在合同,公司將OSI Inc.的軟件許可、硬件、維護和專業服務列為單獨和不同的履約義務。軟件許可收入是在控制權移交給客户時確認的,這通常與合同期限的第一天一致。硬件收入是在控制權移交給客户的時間點確認的,這通常發生在交付時。OSI Inc.維護收入的確認保持不變,並在維護期內繼續按比例確認。通過將產生的成本與估計的項目總成本進行比較,使用比例績效法確認專業服務收入(通常為一到兩年)。
(b) 最近發佈的會計準則尚未通過
2023年10月,財務會計準則委員會發布了2023-06年會計準則更新(“亞利桑那州立大學”),《披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議》(“亞利桑那州立大學2023-06”)的編纂修正案。ASU 2023-06的發佈旨在修改編纂中各種主題的披露或陳述要求。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K條例中刪除相關披露的生效日期,禁止提前通過。該公司預計亞利桑那州立大學2023-06的採用不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):改進應報告的分部披露(“亞利桑那州立大學2023-07”)。亞利桑那州立大學2023-07擴大了分部的披露範圍,要求定期向首席運營決策者披露重大分部支出,這些支出包含在每項報告的分部損益衡量標準中,其他細分市場的金額和構成説明,以及應申報分部的損益和資產的中期披露。亞利桑那州立大學2023-07要求的披露也適用於擁有單一可報告細分市場的公共實體。亞利桑那州立大學對公司自2023年12月15日之後開始的第一個財政年度以及2024年12月15日之後開始的公司第一個財年的過渡期內有效,允許提前採用。該公司預計亞利桑那州立大學2023-07的採用不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09《所得税(主題740):所得税披露的改進》(“亞利桑那州立大學2023-09”)。亞利桑那州立大學 2023-09 要求提供有關申報實體有效税率對賬的分類信息以及有關已繳所得税的信息。亞利桑那州立大學自2024年12月15日之後開始的公司第一個財政年度生效。該指南將在前瞻性基礎上適用,並可選擇追溯適用該標準。允許提前收養。該公司預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
合同資產和合同負債
合同資產受信用風險影響, 並根據會計準則編纂 (“ASC”) 326進行審查, 金融工具信貸損失。公司通過信用特徵、地理位置和運營行業,在每個報告日對客户合同資產餘額的信貸質量進行個別監控。如果合同生效後,合同資產的減值變為可能無法收回的款項,則公司確認合同資產的減值。預期信用損失備抵反映了合同資產剩餘期限內的預期損失,是根據歷史損失、客户特定因素和當前經濟狀況確定的。截至2023年12月31日,信貸損失對合同資產的潛在影響並不重要。
截至2023年12月31日和2023年6月30日,該公司的合同資產和合同負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| (千美元) |
合同資產 | $ | 964,165 | | | $ | 903,643 | |
合同負債 | (170,558) | | | (181,553) | |
淨合約資產 | $ | 793,607 | | | $ | 722,090 | |
公司的大部分合同餘額與在某個時間點確認收入並根據合同計費計劃付款的安排有關。在截至2023年12月31日的六個月中,淨合約資產餘額的變化主要是由於與賬單相比,收入確認量有所增加。截至2023年6月30日,合同負債餘額中確認的收入為美元47.4百萬和美元88.4在截至2023年12月31日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括截至2023年12月31日分配給報告期末未履行(或部分未履行)的履約義務的交易價格總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的年度 |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
許可證和解決方案 | $ | 104,615 | | | $ | 98,569 | | | $ | 45,664 | | | $ | 20,742 | | | $ | 6,911 | | | $ | 2,243 | | | $ | 278,744 | |
保養 | 165,061 | | | 257,890 | | | 192,502 | | | 134,883 | | | 85,101 | | | 44,596 | | | 880,033 | |
服務及其他 | 32,075 | | | 40,838 | | | 5,903 | | | 1,326 | | | 721 | | | 426 | | | 81,289 | |
總計 | $ | 301,751 | | | $ | 397,297 | | | $ | 244,069 | | | $ | 156,951 | | | $ | 92,733 | | | $ | 47,265 | | | $ | 1,240,066 | |
分類收入信息
下表反映了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月零六個月按業務分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
遺產 AspenTech | $ | 167,437 | | | $ | 167,442 | | | $ | 343,180 | | | $ | 343,848 | |
地下科學與工程 | 28,574 | | | 29,726 | | | 52,655 | | | 62,714 | |
OSI, Inc. | 61,152 | | | 45,670 | | | 110,636 | | | 87,095 | |
總計 | $ | 257,163 | | | $ | 242,838 | | | $ | 506,471 | | | $ | 493,657 | |
該公司做到了 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中,有任何客户分別佔公司收入的10%或以上。
4. 收購
信息軟件有限公司
2022年8月29日,公司完成了對inmation Software GmbH(“Innation”)的收購,總現金對價為美元87.2百萬。購買價格包括 $78.9收盤時支付的現金為百萬美元,另外還有 $8.3百萬美元的賠償滯留金,已於 2023 年 8 月 18 日支付。從 Inmation 獲得的總現金約為 $6.4百萬美元,淨現金支付額為美元72.5在截至2022年9月30日的三個月中,有百萬美元。公司確認的商譽為 $63.0百萬美元(預計均不可減税)和可識別的無形資產(美元)31.5百萬,主要由發達的組成 技術和客户關係,還有一個有用的 l壽命約為 五年用於發達的技術和 七年用於客户關係。
公司簡明合併運營報表中包含的Inmation收入為$0.8百萬和美元0.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬美元,以及美元1.3百萬和美元1.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元。公司簡明合併運營報表中包含的Inmation淨虧損為美元2.2百萬和美元0.9截至2023年12月31日的三個月中為百萬美元,以及
分別是 2022 年和 $2.3百萬和美元1.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元。結果包括已開發技術的攤銷和客户關係的攤銷 $1.5百萬和美元1.4截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬美元,以及美元2.9百萬和美元1.9截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元。
在截止日期之前,Inmation被視為艾默生電氣公司的關聯方。(“艾默生” 或 “母公司”)通過其子公司對Inmation進行了股權法投資。收盤時,$17.6向艾默生支付了100萬美元以換取其在Inmation的所有股份,另外還支付了美元1.9在2023年8月18日收盤後的12個月內,支付了100萬英鎊的賠償延遲金。
5. 無形資產
截至2023年12月31日和2023年6月30日,無形資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 已開發的技術 | | 商標 | | 客户關係和待辦事項 | | 資本化軟件及其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (千美元) |
總賬面金額 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 24,026 | | | $ | 5,474,566 | |
減去:累計攤銷 | (438,942) | | | (19,536) | | | (578,144) | | | (9,308) | | | (1,045,930) | |
淨賬面金額 | $ | 1,464,657 | | | $ | 444,864 | | | $ | 2,504,397 | | | $ | 14,718 | | | $ | 4,428,636 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 已開發的技術 | | 商標 | | 客户關係和待辦事項 | | 資本化軟件及其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| (千美元) |
總賬面金額 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 11,526 | | | $ | 5,462,066 | |
減去:累計攤銷 | (341,964) | | | (13,821) | | | (437,673) | | | (8,951) | | | (802,409) | |
淨賬面金額 | $ | 1,561,635 | | | $ | 450,579 | | | $ | 2,644,868 | | | $ | 2,575 | | | $ | 4,659,657 | |
在無形資產總額中,淨賬面金額為美元4.4截至 2023 年 12 月 31 日,十億美元430.0百萬與交易相關的註冊商標(定義見附註15,“關聯方交易”),無需攤銷。無形資產攤銷費用總額為 $121.7百萬和美元121.2在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月內分別為百萬美元,以及 $243.4百萬和美元242.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,分別為百萬美元。
6. 善意
在截至2023年12月31日的六個月中,商譽賬面金額的變化如下:
| | | | | |
| 賬面價值 |
| (千美元) |
截至2023年6月30日的餘額 | $ | 8,330,811 | |
外幣折算 | (814) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 8,329,997 | |
7. 租賃
2023年12月26日,公司對其位於馬薩諸塞州貝德福德的主要行政辦公室的現有租賃協議進行了修訂(“租賃修正案”)。根據租賃修正案,該公司:(i)將約13.2萬平方英尺的現有租賃期限從2025年3月延長至2038年3月,(ii)額外獲得約23,000平方英尺的可出租辦公空間,也延長至2038年3月。
公司將《租賃修正案》視為租賃修改。因此,使用修改之日的增量借款利率對使用權資產和租賃負債進行了重新計量。此次租賃修改導致額外的使用權資產和租賃負債計入美元32.9在簡明合併資產負債表中確認的百萬美元,扣除一美元25.4根據租賃修正案,房東將直接向外部供應商支付百萬的租賃權益改善激勵金。由於發票由房東在施工期間支付
改善,公司將增加租賃負債和在建資產餘額,這些資產包含在不動產、設備和租賃權益改善中,淨計入簡明合併資產負債表。投入使用後,在建資產將重新歸類為租賃權益改善,並在剩餘租賃期限或標的資產壽命內折舊。
運營租賃成本在租賃期內以直線方式確認。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的總租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千美元計) |
運營租賃費用 | $ | 5,023 | | | $ | 4,352 | | | $ | 9,489 | | | $ | 8,387 | |
可變租賃費用 | 193 | | | 216 | | | 416 | | | 425 | |
短期租賃費用 | 147 | | | 199 | | | 304 | | | (96) | |
租賃費用總額 | $ | 5,363 | | | $ | 4,767 | | | $ | 10,209 | | | $ | 8,716 | |
下表彙總了截至2023年12月31日和2023年6月30日公司經營租賃使用權資產和經營租賃負債的餘額:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| (千美元) |
經營租賃使用權資產 | $ | 97,035 | | | $ | 67,642 | |
當期經營租賃負債 | $ | 13,810 | | | $ | 12,928 | |
非流動經營租賃負債 | $ | 83,812 | | | $ | 55,442 | |
運營租賃的加權平均剩餘租賃期約為 12年和 9年,加權平均折扣率約為 4.0% 和 3.0分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的百分比。
下表顯示了截至2023年12月31日公司經營租賃負債的未來到期日:
| | | | | | | |
截至6月30日的財政年度 | (千美元) |
2024 | $ | 2,345 | | | |
2025 | 9,018 | | | |
2026 | 9,422 | | | |
2027 | 13,104 | | | |
2028 | 12,510 | | | |
此後 | 103,490 | | | |
租賃付款總額 | 149,889 | | | |
減去:估算利息 | (26,882) | | | |
減去:將使用租賃權益改善激勵措施 | (25,385) | | | |
租賃到期日總額 | $ | 97,622 | | | |
8. 公允價值
公司通過使用公允價值層次結構來確定公允價值,該層次結構對確定所用信息的質量和可靠性進行排名。使用 “一級投入” 確定的公允價值使用活躍市場中未經調整的報價,用於公司有能力獲得的相同資產或負債。使用 “二級投入” 確定的公允價值利用可觀察的數據點,例如類似資產和負債的報價、利率和收益率曲線。
現金等價物使用相同市場的報價或 “一級投入” 按公允價值報告。公司的現金等價物包括短期貨幣市場工具。
股票法投資以根據市場方法計算的公允價值進行報告,使用市場共識定價模型,報價可以直接或間接觀察,即 “二級投入”。
下表彙總了截至2023年12月31日和2023年6月30日隨附的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量和記錄的金融資產和負債,按用於衡量公允價值的公允價值層次結構中的估值投入水平分開:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1 級輸入 | | 2 級輸入 |
| | | |
| (以千美元計) |
現金等價物 | $ | 7,715 | | | $ | — | |
權益法投資 | $ | — | | | $ | 2,398 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 1 級輸入 | | 2 級輸入 |
| | | |
| (以千美元計) |
現金等價物 | $ | 132,918 | | | $ | — | |
權益法投資 | $ | — | | | $ | 2,673 | |
在隨附的簡明合併財務報表中未按公允價值計量或記錄的金融工具包括應收賬款、應付賬款和應計負債。這些金融工具的估計公允價值接近其賬面價值。根據經修訂和重述的信貸協議(見下文附註10 “債務”)下的借款的估計公允價值接近浮動利率計算的賬面價值。
9. 應計費用和其他流動負債
隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| (千美元) |
與薪酬相關 | $ | 54,729 | | | $ | 62,162 | |
專業費用 | 4,042 | | | 6,265 | |
應計税款 | 2,941 | | | 3,065 | |
特許權使用費和外部佣金 | 422 | | | 654 | |
收購相關 | 5 | | | 8,984 | |
其他 | 18,920 | | | 18,396 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 81,059 | | | $ | 99,526 | |
10. 債務
與關聯方的信貸協議
2022年12月23日,公司與艾默生簽訂了信貸協議(“艾默生信貸協議”),其中規定總定期貸款承諾為美元630.0百萬。根據艾默生信貸協議的條款,公司將使用艾默生信貸協議下的借款收益部分支付為收購礦業軟件控股有限公司(“Micromine”)提供資金的現金對價,並支付與艾默生信貸協議相關的費用和開支。
2023 年 8 月 18 日,艾默生信貸協議因收購 Micromine 的協議終止而終止。艾默生信貸協議終止時沒有未償還的款項。
經修訂和重述的信貸協議
公司與北卡羅來納州摩根大通銀行(“摩根大通”)簽訂了經修訂和重述的信貸協議(“經修訂和重述的信貸協議”),其中規定了美元200.0百萬有擔保的循環信貸額度。
截至2023年12月31日,考慮到經修訂和重述的信貸協議允許的符合條件的未清信用證,總金額為美元2.6百萬,該公司有 $197.4根據經修訂和重述的信貸協議,百萬美元可供借款。循環信貸額度下的任何未償債務餘額將於2024年12月23日到期。
經修訂和重述的信貸協議包含慣常的肯定和否定承諾,包括對承擔額外債務、留置權、基本變革、資產出售、限制性付款(包括股息)和與關聯公司交易的限制。每個財政季度末還衡量了財務契約,包括最大槓桿率為 3.50至 1.00,最低利息覆蓋率為 2.50到 1.00。截至2023年12月31日,公司遵守了這些契約。
11. 股票薪酬
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表中,所有股票計劃下的股票薪酬支出及其分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (以千美元計) |
許可證和解決方案的成本 | $ | 602 | | | $ | 1,200 | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,919 | |
維護成本 | 729 | | | 474 | | | 1,217 | | | 1,035 | |
服務成本及其他 | 360 | | | 428 | | | 858 | | | 858 | |
銷售和營銷 | 2,707 | | | 3,826 | | | 5,649 | | | 7,191 | |
研究和開發 | 3,719 | | | 4,240 | | | 8,272 | | | 7,858 | |
一般和行政 | 8,094 | | | 13,273 | | | 15,632 | | | 22,316 | |
股票薪酬總額 | $ | 16,211 | | | $ | 23,441 | | | $ | 32,910 | | | $ | 41,177 | |
股票期權
下表彙總了截至2023年12月31日的六個月中與股票期權相關的活動:
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| 股票數量 | | 加權平均行使價 | | 剩餘合同期限的加權平均值 | | 聚合內在價值(1) |
| | | | | (以年為單位) | | (以千計) |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | 1,005,826 | | | $ | 144.17 | | | 6.44 | | $ | 32,935 | |
已授予 | 1,471 | | | $ | 171.56 | | | | | |
已鍛鍊 | (49,671) | | | $ | 134.25 | | | | | |
已取消/已沒收 | (7,958) | | | $ | 184.16 | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 949,668 | | | $ | 161.10 | | | 5.63 | | $ | 72,007 | |
自 2023 年 12 月 31 日起可行使 | 683,313 | | | $ | 130.41 | | | 4.88 | | $ | 61,341 | |
已歸屬,預計將於 2023 年 12 月 31 日歸屬 | 933,517 | | | $ | 143.75 | | | 5.58 | | $ | 71,386 | |
__________
(1)本表中的總內在價值表示截至2023年12月31日公司普通股收盤價的任何超出部分(美元)220.15)超過標的期權的行使價。
限制性股票單位和績效股票單位
在單位歸屬和標的股票結算之前,限制性股票單位和績效股票單位不包括在已發行和流通普通股中。 下表彙總了截至2023年12月31日的六個月中與限制性股票單位和績效股票單位相關的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 標的限制性單位的股票數量——基於績效的獎勵 | | 標的限制性單位的股票數量——基於時間的獎勵 |
| | | |
| (千美元) |
截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | — | | | 456,368 | |
已授予 | 94,174 | | | 186,938 | |
已解決 | — | | | (229,807) | |
已取消/已沒收 | (716) | | | (12,792) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 93,458 | | | 400,707 | |
未償還限制性單位的加權平均剩餘確認期(以年為單位) | 2.50 | | 3.03 |
未確認的未償還限制性單位的股票薪酬支出 | $ | 8,824 | | | $ | 43,170 | |
未償還的限制性單位的總內在價值 | $ | 14,418 | | | $ | 86,235 | |
每個限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為 $192.21和 $246.15在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,分別為美元193.74和 $209.79分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中。每個績效股票單位的加權平均授予日公允價值為 $199.06和 $194.03在截至2023年12月31日的三個月和六個月中,在截至2022年12月31日的三個月和六個月中,沒有授予或未兑現的績效股票單位。
從2024財年開始,公司授予具有績效條件和服務條件的績效股票單位。根據預定義的績效目標的實現情況,這些績效股票單位在三年內按懸崖式授予,前兩年每年都有能力加速分配25%的已發放獎勵。績效目標涉及(i)年度合同價值增長和(ii)業績期內自由現金流利潤率的總和。實現績效目標後,高達175%的績效股票單位可以歸屬。相反,如果未達到最低績效目標,則所有績效庫存單位都不會歸屬。管理層每季度評估實現門檻績效目標的可能性(如果有的話),以及預期的實現水平,以確定在簡明合併財務報表中記錄的薪酬支出金額。
12. 每股淨虧損
每股基本(虧損)收益由淨收入(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均值來確定。攤薄(虧損)每股收益的確定方法是將淨(虧損)收益除以該期間攤薄後的加權平均已發行股份。攤薄後的加權平均份額反映了潛在普通股的稀釋效應(如果有)。如果其效應具有稀釋性,則員工股權獎勵和其他應以普通股結算的承諾將包括在根據庫存股法計算攤薄後的每股淨(虧損)收益時。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月內基本和攤薄後的每股淨虧損以及基本和攤薄加權平均已發行股票的計算方法如下:
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| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (美元和千股,每股數據除外) |
淨虧損 | $ | (21,500) | | | $ | (66,197) | | | $ | (56,025) | | | $ | (77,441) | |
| | | | | | | |
基本加權平均已發行股份 | 63,699 | | | 64,621 | | | 64,009 | | | 64,538 | |
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| | | | | | | |
攤薄加權平均已發行股數 | 63,699 | | | 64,621 | | | 64,009 | | | 64,538 | |
| | | | | | | |
每股淨虧損 | | | | | | | |
基本 | $ | (0.34) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.88) | | | $ | (1.20) | |
稀釋的 | $ | (0.34) | | | $ | (1.02) | | | $ | (0.88) | | | $ | (1.20) | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中,某些員工股權獎勵是根據庫存股法進行反稀釋的。 以下員工股權獎勵被排除在攤薄加權平均已發行股票的計算範圍之外,因為截至2023年12月31日和2022年12月31日,其影響將是反稀釋性的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千股) |
員工權益獎勵 | 1,433 | | | 1,574 | | | 1,352 | | | 1,479 | |
13. 股票回購
2023 年 5 月 5 日,公司與摩根大通簽訂了加速股票回購計劃(“ASR 計劃”),總回購金額為 $100.0公司數百萬股普通股。根據ASR計劃的條款,公司向摩根大通支付了首筆款項,並收到了初始交付的 487,626公司普通股,約佔根據ASR計劃預計購買的公司普通股總數的80%。
ASR 計劃於 2023 年 8 月 7 日結算,導致額外交付 107,045公司普通股的股份。公司總共回購了 594,671普通股的售價 $100.0百萬作為ASR計劃的一部分。美元100.0向摩根大通支付的100萬美元款項被視為股東權益的減少,其中包括相當於摩根大通價值的庫存股的增加 594,671結算時收到的股份,由回購的股票價值超過美元的額外實收資本的增加所抵消100.0百萬的付款。
2023 年 8 月 1 日,公司宣佈其董事會批准了一項股票回購計劃(“股票回購授權”),根據該計劃,總額為 $300.0其數百萬股普通股可以通過公開市場交易、大宗交易、私下協商購買交易或任何其他購買技術(包括10b5-1交易計劃)進行回購。根據股票回購授權回購任何股票的時間和金額取決於市場狀況和其他因素。根據成本法,公司回購的所有普通股均已記錄為庫存股。交易結算後,公司將在其簡明合併財務報表中反映股票回購情況。
在2024財年第二季度,公司回購了 375,041以美元計價的股票72.1根據股票回購授權,百萬美元。截至 2023 年 12 月 31 日,共有 954,839股票已根據股票回購授權以美元的價格回購186.3百萬,總剩餘價值為 $113.7百萬。
14. (福利)所得税準備金
公司通過將估計的年度有效税率(“AETR”)應用於年初至今的運營收入,並對該季度產生的離散項目進行調整來計算過渡期的税收準備金(收益)。但是,如果公司無法對其AETR做出可靠的估計,則今年迄今為止的實際有效税率可能是最佳估計。在截至2022年9月30日的三個月中,公司使用AETR方法計算了税收準備金(福利)。但是,從截至2022年12月31日的六個月開始,公司記錄了實際有效税率,因為鑑於税前(虧損)收入預測的微小變化將導致AETR的重大變化,AETR方法並不是適用於年初至今税前(虧損)收入的最合適估計。在截至2023年12月31日的三個月和六個月中,公司再次記錄了實際有效税率,因為已確定AETR方法不是最合適的估計。
所得税的補助金為 $15.7截至2023年12月31日的三個月中為百萬美元,所得税支出為美元49.6截至2022年12月31日的三個月內為百萬美元,因此有效税率為 42.1% 和 (298.0) 分別為%。所得税優惠的增加主要是由於去年公司將過渡期税收準備金(福利)的計算方法改為實際有效税率法。
所得税的補助金為 $33.1百萬和美元44.0截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元,因此有效税率為 37.2% 和 36.2分別為%。所得税優惠減少的主要原因是年初至今的收入增加以及本期記錄的外國衍生無形收入(“FDII”)扣除額減少。
15. 關聯方交易
2021 年 10 月 10 日,艾默生與 AspenTech 公司(f/k/a Aspen Technology, Inc.)簽訂了最終協議(“交易協議”)(“Heritage AspenTech”)將捐款艾默生工業軟件業務(“工業軟件業務”),以及美元6.014數十億現金,用於創建AspenTech(“交易”)。工業軟件業務包括OSI Inc.和地質模擬軟件業務(“GSS”),該公司已將其更名為地下科學與工程(“SSE”)。該交易於2022年5月16日(“截止日期”)結束。艾默生擁有大約 56截至2023年12月31日,按全面攤薄計算的AspenTech的百分比。
該公司利用了艾默生的某些方面’的中央財務職能旨在管理其業務運營的營運資金和融資需求。該職能部門監督一項現金池安排,該安排每天將公司的某些現金賬户劃入艾默生的集合現金賬户,並在簡明的合併資產負債表中反映為關聯方的應收賬款。 相反,從這些彙總的艾默生現金賬户中向公司注資的任何現金在簡明合併資產負債表中均反映為應付給關聯方的現金。公司與艾默生之間與現金池安排相關的淨活動總額反映在來自融資活動的現金流中,即簡明合併現金流量表中母公司的淨轉賬。
在交易完成之前,工業軟件業務被收取了直接歸屬於上交所業務和OSI Inc.的成本,並分配了艾默生的部分成本,包括一般公司成本、信息技術成本、保險和其他福利成本以及共享服務和其他成本。所有這些成本都反映在公司的簡明合併財務報表中。管理層認為,用於分配這些成本的方法和假設是合理的。
交易結束時,艾默生與公司簽訂了過渡服務協議(“過渡服務協議”),從艾默生向公司提供某些過渡服務。根據過渡服務協議,艾默生為公司提供某些服務,包括信息技術、人力資源和其他特定服務,以及使用艾默生某些現有設施的權限。過渡服務協議相關活動已記錄為關聯方的銷售商品成本或運營費用,由此產生的餘額在列報的簡明合併財務報表中列報為關聯方的應收款或應付給關聯方。
在交易完成時,公司與艾默生簽訂了註冊權協議(“註冊權協議”)和税務事項協議(“税務事項協議”)。《註冊權協議》授予艾默生某些市場註冊權,包括活期登記權和搭便登記權,涉及其可註冊證券。公司已同意支付與此類註冊相關的自付費用和開支,但某些例外情況除外。《税務事項協議》規定了公司和艾默生在公司和艾默生某些子公司的税收方面的權利和義務。此外,根據税務事項協議的條款,公司同意賠償艾默生及其關聯公司因交易和某些相關業務重組而產生的所有税收相關負債,前提是此類税收相關負債是由公司採取的任何行動造成的。
截至2023年12月31日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表中報告的關聯方應收賬款和應付關聯方的應收賬款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| (千美元) |
來自關聯方的計息應收賬款 | $ | 60,870 | | | $ | 61,948 | |
來自關聯方的貿易應收賬款 | 609 | | | 427 | |
來自關聯方的應收款 | $ | 61,479 | | | $ | 62,375 | |
| | | |
應付給關聯方的計息賬款 | $ | 95,860 | | | $ | 21,866 | |
向關聯方交易應付賬款 | 227 | | | 153 | |
應付關聯方款項 | $ | 96,087 | | | $ | 22,019 | |
艾默生的分配和費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
| | | | | | | |
信息技術 | $ | 370 | | | $ | 763 | | | $ | 1,346 | | | $ | 1,574 | |
| | | | | | | |
共享服務等 | $ | 266 | | | $ | 1,157 | | | $ | 640 | | | $ | 3,895 | |
公司成本、人力資源、保險和其他福利記錄在一般和管理費用中,信息技術、設施費用和共享服務及其他費用根據系統方法分配給銷售成本和運營費用。
在交易完成之前,OSI Inc.和SSE業務與艾默生的關聯公司進行了各種交易,在正常業務過程中出售軟件和購買商品。收盤時,公司與艾默生簽訂了一項商業協議,允許艾默生分發公司的軟件和服務(“商業協議”)。根據根據股東協議(定義見下文)不時修訂的商業協議,AspenTech授予艾默生在非排他性基礎上通過艾默生代理向最終用户分銷某些(i)Heritage AspenTech產品,(ii)根據交易協議轉讓給AspenTech的現有艾默生產品以及(iii)雙方商定的未來AspenTech產品的權利,在每種情況下,通過艾默生的身份向最終用户分銷雙方商定的未來AspenTech產品代理商、經銷商或原始設備製造商。與商業協議相關的活動已記錄為關聯方的收入和支出,由此產生的貿易餘額在列報的簡明合併財務報表中作為關聯方的貿易應收賬款列報。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,艾默生附屬公司的收入和購買情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
來自艾默生附屬公司的收入 | $ | 43 | | | $ | 4 | | | $ | 310 | | | $ | 567 | |
| | | | | | | |
從艾默生附屬公司處購買 | $ | 118 | | | $ | 85 | | | $ | 189 | | | $ | 1,786 | |
艾默生股份維護權
交易完成後,艾默生立即實益擁有AspenTech普通股全面攤薄後的55%。在截止日期,公司與艾默生簽訂了股東協議(“股東協議”),其中除其他事項外,規定了艾默生提名公司董事會董事的權利、艾默生提名公司董事會主席的權利、公司董事會委員會的組成、艾默生對所採取的某些重大行動的某些同意權由公司簽署,以及對公司業務戰略的修改或變更的同意權。根據股東協議,艾默生還有權根據預先商定的程序和權利收購AspenTech的額外股權證券,以維持其股權證券 55% 所有權權益。在截至2023年12月31日的交易結束後,公司沒有向艾默生發行額外的普通股或AspenTech的任何其他股權證券。
與關聯方的業務合併
2022年8月29日完成的Inmation收購被視為關聯方交易。有關進一步討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註4 “收購”。
與關聯方的信貸協議
2022年12月23日,公司與艾默生簽訂了艾默生信貸協議,該協議規定總定期貸款承諾為美元630.0百萬,2023年8月18日,艾默生信貸協議因收購Micromine的協議終止而終止。艾默生信貸協議終止時沒有未償還的款項。有關進一步討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10 “債務”。
Plantweb 光學分析
2023年7月28日,公司與艾默生簽訂了Plantweb Optics Analytics的轉讓和許可協議,以購買艾默生的Plantweb Optics Analytics軟件,並以美元的價格永久和免版税許可其他艾默生知識產權12.5總共一百萬。
該公司目前正在將購買的軟件和許可知識產權與其現有的資產績效管理產品套件整合,並相應地根據ASC 985-20 “銷售、租賃或銷售軟件的成本” 將全部收購價格資本化。
16. 細分和地理信息
該公司在一個運營和可報告的部門運營。公司的首席運營決策者是其總裁兼首席執行官,他們負責制定運營決策、評估績效並分配資源。
地理信息
以下是有關公司地域運營的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按目的地劃分的收入 |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
美洲 | $ | 148,358 | | | $ | 114,463 | | | $ | 281,374 | | | $ | 245,321 | |
亞洲、中東和非洲 | 57,030 | | | 62,043 | | | 114,715 | | | 115,714 | |
歐洲 | 51,775 | | | 66,332 | | | 110,382 | | | 132,622 | |
總計 | $ | 257,163 | | | $ | 242,838 | | | $ | 506,471 | | | $ | 493,657 | |
美洲包括美國的收入 $132.7百萬和美元88.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,分別為百萬美元,以及美元228.7百萬和美元200.4截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中分別為百萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| 財產、設備和 |
| 租賃權益改善,淨額 |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | |
| (千美元) |
美洲 | $ | 13,788 | | | $ | 15,793 | |
亞洲、中東和非洲 | 1,875 | | | 1,923 | |
歐洲 | 1,093 | | | 954 | |
總計 | $ | 16,756 | | | $ | 18,670 | |
財產、設備和租賃權益改善,位於美國的淨值為 $11.8百萬和美元13.4截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分別為 100 萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
關於前瞻性陳述的警告
就1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言,本10-Q表季度報告中不嚴格意義上的陳述可能是 “前瞻性” 陳述,這些條款涉及風險和不確定性,AspenTech沒有義務更新任何此類陳述以反映後來的發展。在某些情況下,你可以用以下詞語來識別前瞻性陳述:“可能”、“將”、“可以”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“戰略”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“繼續”、“持續”、“機會” 或這些術語或其他類似術語的否定詞,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。這些風險和不確定性包括但不限於:未能實現我們與艾默生交易的預期收益;我們作為控股公司的地位所產生的風險;俄烏戰爭和以色列-哈馬斯衝突的範圍、持續時間和最終影響;以及經濟和貨幣狀況、市場需求(包括與疫情相關的市場需求)以及流程或其他資本密集型行業的不利變化,例如石油和天然氣價格下跌導致的支出預算大幅減少線條和波動率),定價,保護知識產權、網絡安全、自然災害、關税、制裁、競爭和技術因素、通貨膨脹;以及其他,包括 “項目1A” 中描述的內容。本10-Q表季度報告第二部分的風險因素” 以及我們最新的10-K表年度報告和隨後向美國證券交易委員會提交的報告中描述的因素。您應該完整閲讀本10-Q表季度報告,並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。
任何前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非法律要求,否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息或發展、未來事件還是其他原因。您應閲讀以下討論以及本報告中包含的簡明合併財務報表及其相關附註。你還應該閲讀 “第 1A 項。本10-Q季度報告第二部分的 “風險因素”,討論了可能導致我們的實際業績與預期存在重大差異的重要因素。
我們的財政年度於6月30日結束,本10-Q表季度報告中提及的特定財年是指截至該年6月30日的十二個月(例如,“2024財年” 是指截至2024年6月30日的財年)。
業務概述
我們是工業軟件領域的全球領導者,致力於幫助資產密集型行業的客户應對世界的雙重挑戰,即滿足快速增長的人口對資源不斷增長的需求,同時期望以盈利和可持續的方式提高生活水平。我們的解決方案適用於複雜的環境,在這些環境中,在整個資產生命週期(資產設計、運營和維護)中進行優化至關重要,使客户能夠更安全、更環保、更長時間、更快地運營資產。成千上萬的公司,從跨國公司到初創企業,都依賴我們的軟件來幫助他們更有利可圖、更具彈性和可持續地運營資產,從而實現其卓越運營和可持續發展目標。
我們通過我們的專用軟件幫助客户解決一些最關鍵的挑戰,該軟件結合了工程第一原則、深厚的行業領域知識和先進技術。我們通過數十年的建模、仿真和優化技術經驗,推動重大價值創造。我們幫助客户解決的運營挑戰包括如何保持流程運營的最大效率、在可再生能源增長的背景下管理電網、確保供應鏈彈性以及減少碳排放。
我們的軟件還旨在幫助公司開發可擴展的新工藝,以支持能源轉型和淨零未來,例如綠色氫氣、生物燃料、碳捕集、利用和儲存以及塑料的循環利用。
最近的事件
2023年8月1日,公司宣佈,其董事會批准了股票回購授權,根據該授權,可以回購總額為3億美元的普通股。在2024財年第二季度,公司根據股票回購授權以7,210萬美元的價格回購了375,041股股票。截至2024年12月31日,根據股票回購授權,共有954,839股股票以1.863億美元的價格回購,總剩餘價值為1.137億美元。
關鍵業務指標
背景
我們利用關鍵業務指標來跟蹤和評估我們的業務表現。在我們不斷髮展的業務背景下,我們已經確定了以下一組適當的業務指標:
•年度合同價值(“ACV”)
•合約總價值(“TCV”)
•預訂
除了 GAAP 指標外,我們還使用以下非公認會計準則業務指標來跟蹤我們的業務業績:
•自由現金流
•非公認會計準則運營收入
我們將這些指標提供給投資者,這些指標都不應被視為根據公認會計原則計算的任何財務業績衡量標準的替代方案。
年度合同價值
ACV 是對我們的定期許可和軟件維護與支持(“SMS”)合同組合的年價值、使用永久許可證購買的 SMS 協議的年價值,以及使用某些傳統定期許可協議購買的獨立短信協議的年價值的估計,這些協議已成為我們業務的重要組成部分。
比較不同日期的ACV可以深入瞭解我們經常性軟件業務的增長和留存率,因為ACV代表了在任何時間點與我們的定期許可和維護協議相關的估計年度賬單。管理層使用ACV業務指標來評估我們業務的增長和績效,並用於規劃和預測目的。我們認為,ACV對投資者來説是一個有用的商業指標,因為它可以深入瞭解我們軟件業務的增長部分。
ACV的增加通常是由於與新客户或現有客户簽訂了新的定期許可和短信協議,由於合同約定的價格上漲或許可的令牌(軟件使用單位)或產品數量增加,或者交付的許可證價值增加而導致現有定期許可協議的續訂或修改導致許可費上漲。
ACV 受到以下因素的不利影響:在較低的授權級別續訂或未續訂的定期許可和短信協議、已交付的許可證價值的下降,以及在較小程度上,客户協議在協議期限內失效,因為我們認為協議項下到期(或即將到期)的金額不可收回。由於ACV是對年度賬單的估計,因此通常不包括期限少於一年的合同。由於ACV代表所有其他有效期限的軟件和短信協議,因此它可能包括與客户簽訂的拖欠發票、處於破產程序中的協議以及可能由客户終止或付款有疑問的協議下的金額。
截至2023年12月31日,佔我們ACV(按價值計算)約85%的客户協議以美元計價。對於以其他貨幣計價的協議,我們使用固定的歷史匯率來計算以美元計算ACV,而不是使用當前匯率,因此我們對ACV增長的計算不受外幣波動的影響。
對於包含專業服務或其他產品和服務的定期許可協議,我們納入了這些協議中反映定期許可相對公允價值的部分,而不是ACV協議中概述的實際發票中歸因於定期許可的部分。我們認為,這種方法可以更準確地將任何折扣或溢價分配給協議的不同內容。
我們估計,ACV增長了約9.6%,從截至2022年12月31日的8.337億美元增至2023年12月31日的9.141億美元。
合約總價值
TCV 是根據所有有效期限許可和永久短信協議(包括維護和升級)收到或將要收到的所有款項的總價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日,TCV分別為38億美元和34億美元。
預訂
預訂是當期內簽署和交付的客户定期許可和永久許可短信合同的總價值,減去當期簽署的初始許可證和短信協議尚未交付的此類合同的價值,加上在前一時期簽署的初始許可證被視為已交付的定期許可合同和永久許可短信合同的價值。
截至2023年12月31日的三個月,預訂量為2.334億美元,而截至2022年12月31日的三個月,預訂量為2.428億美元。截至2023年12月31日的六個月中,預訂量為4.452億美元,而截至2022年12月31日的六個月中,預訂量為4.669億美元。預訂的變化與續訂的時間有關。
非公認會計準則業務指標
自由現金流(非公認會計準則)不包括某些非現金和非經常性支出,並用作按公認會計原則列報的經營活動提供的淨現金的補充。我們認為,自由現金流(非公認會計準則)是一種有用的財務指標,因為它允許投資者使用我們的管理層用來衡量實現目標進展的工具來查看我們的業績,並以此作為現金流的指標,可用於為未來的投資和其他資本用途提供資金,例如償還信貸額度下的借款或為收購或股票回購計劃提供資金。
下表提供了指定時期內運營活動(GAAP)提供的淨現金與自由現金流(非公認會計準則)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (千美元) |
經營活動提供的淨現金(GAAP) | $ | 46,808 | | | $ | 54,612 | |
購買不動產、設備和租賃權益改善 | (1,437) | | | (2,844) | |
為資本化計算機軟件開發成本付款 | (131) | | | (329) | |
自由現金流(非公認會計準則) (1) | $ | 45,240 | | | $ | 51,439 | |
__________
(1)在自2023年1月1日開始的過渡期內,我們不再將與收購和整合規劃相關的付款排除在自由現金流的計算中。列報的所有前期的自由現金流已修訂為本期計算方法。
非公認會計準則運營收入不包括某些非現金和非經常性支出,並用作按公認會計原則列報的運營收入的補充。我們認為,非公認會計準則運營收入是一項有用的財務指標,因為刪除某些非現金和其他項目可以進一步瞭解經常性盈利能力和運營現金流。
下表提供了指定時期內GAAP運營虧損與非GAAP運營收入的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| (千美元) |
GAAP 運營虧損 | $ | (49,243) | | | $ | (59,395) | | | $ | (109,455) | | | $ | (110,577) | |
另外: | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | 16,211 | | | 23,441 | | | 32,910 | | | 41,177 | |
無形資產的攤銷 (1) | 121,565 | | | 121,161 | | | 243,152 | | | 242,321 | |
收購和整合規劃相關費用 | 125 | | | 1,411 | | | (130) | | | 6,269 | |
非公認會計準則運營收入 | $ | 88,658 | | | $ | 86,618 | | | $ | 166,477 | | | $ | 179,190 | |
__________
(1) 在與艾默生的交易完成後,公司增加了無形資產的攤銷額。因此,該公司預計,隨着相關資產餘額將在無形資產相應的預期使用壽命內攤銷,其無形資產的攤銷將在未來幾年內保持在較高的水平。
關鍵會計估計和判斷
我們在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表附註2,“重要會計政策”,描述了在編制本報告中顯示的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。我們截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述了反映我們在編制簡明合併財務報表時的關鍵估計、判斷和假設的會計政策。
運營結果
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的比較
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的運營業績、同比變化百分比以及經營業績在某些財務數據中佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三個月 | | 增加/(減少)變動 | | (佔收入的百分比) |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | |
收入: | | | | | | | | | | | |
許可證和解決方案 | $ | 152,463 | | | $ | 149,843 | | | $ | 2,620 | | | 1.7 | % | | 59.3 | % | | 61.7 | % |
保養 | 85,056 | | | 78,628 | | | 6,428 | | | 8.2 | | | 33.1 | | | 32.4 | |
服務及其他 | 19,644 | | | 14,367 | | | 5,277 | | | 36.7 | | | 7.6 | | | 5.9 | |
總收入 | 257,163 | | | 242,838 | | | 14,325 | | | 5.9 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 67,326 | | | 70,833 | | | (3,507) | | | (5.0) | | | 26.2 | | | 29.2 | |
保養 | 10,647 | | | 9,567 | | | 1,080 | | | 11.3 | | | 4.1 | | | 3.9 | |
服務及其他 | 16,960 | | | 12,698 | | | 4,262 | | | 33.6 | | | 6.6 | | | 5.2 | |
總收入成本 | 94,933 | | | 93,098 | | | 1,835 | | | 2.0 | | | 36.9 | | | 38.3 | |
毛利 | 162,230 | | | 149,740 | | | 12,490 | | | 8.3 | | | 63.1 | | | 61.7 | |
運營費用: | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 122,240 | | | 117,951 | | | 4,289 | | | 3.6 | | | 47.5 | | | 48.6 | |
研究和開發 | 53,145 | | | 49,954 | | | 3,191 | | | 6.4 | | | 20.7 | | | 20.6 | |
一般和行政 | 36,088 | | | 41,230 | | | (5,142) | | | (12.5) | | | 14.0 | | | 17.0 | |
運營費用總額 | 211,473 | | | 209,135 | | | 2,338 | | | 1.1 | | | 82.2 | | | 86.1 | |
運營損失 | (49,243) | | | (59,395) | | | 10,152 | | | (17.1) | | | (19.1) | | | (24.5) | |
其他(支出)收入,淨額 | (199) | | | 38,643 | | | (38,842) | | | (100.5) | | | (0.1) | | | 15.9 | |
淨利息收入 | 12,283 | | | 4,120 | | | 8,163 | | | 198.1 | | | 4.8 | | | 1.7 | |
所得税補助金前的虧損 | (37,159) | | | (16,632) | | | (20,527) | | | 123.4 | | | (14.4) | | | (6.8) | |
(福利)所得税準備金 | (15,659) | | | 49,565 | | | (65,224) | | | (131.6) | | | (6.1) | | | 20.4 | |
淨虧損 | $ | (21,500) | | | $ | (66,197) | | | $ | 44,697 | | | (67.5) | % | | (8.4) | % | | (27.3) | % |
收入
在截至2023年12月31日的三個月中,總收入與上一財年同期相比增加了1,430萬美元,增長了5.9%,這要歸因於維護收入增加了640萬美元,服務和其他收入增加了530萬美元,許可證和解決方案收入增加了260萬美元。
許可證和解決方案收入
在截至2023年12月31日的三個月中,許可證和解決方案收入與上一財年同期相比增長了260萬美元,增長了1.7%,這主要歸因於2024財年第二季度的新定期許可訂單。
維護收入
在截至2023年12月31日的三個月中,維護收入與上一財年同期相比增加了640萬美元,增長了8.2%,這主要是由於我們的安排基礎的增長。
服務和其他收入
在截至2023年12月31日的三個月中,服務和其他收入與上一財年同期相比增加了530萬美元,增長了36.7%,這主要是由於專業服務活動的時間和數量,以及某些客户合同的活動增加,從2023財年第三季度開始,相關專業服務收入被確認為一項單獨的績效義務。
收入成本
在截至2023年12月31日的三個月中,總收入成本與上一財年同期相比增加了180萬美元,增長了2.0%,這主要是由於薪酬成本和員工人數的增加。
許可證成本和解決方案收入
在截至2023年12月31日的三個月中,許可證和解決方案收入的成本與上一財年同期相比下降了350萬美元,下降了5.0%,這主要是由於業務轉型活動中,我們開始承認某些客户合同的不同履行義務,從2023財年第三季度開始生效。由於許可證和解決方案收入的增加,許可證和解決方案收入的毛利率分別從截至2023年12月31日的三個月的52.7%增至55.8%。
維護成本收入
在截至2023年12月31日的三個月中,維護成本收入與上一財年同期相比增加了110萬美元,增長了11.3%,這主要是由於與工資、福利和股票薪酬相關的薪酬成本增加。截至2023年12月31日的三個月,維護收入的毛利率穩定在87.5%,而上一財年同期為87.8%。
服務成本和其他收入
與上一財年同期相比,截至2023年12月31日的三個月,服務成本和其他收入增加了430萬美元,增長了33.6%,這主要是由於與工資、福利和獎金相關的薪酬成本增加,以及將相關專業服務收入確認為一項特殊績效義務的客户合同活動增加。由於服務和其他收入的增加,服務和其他收入的毛利率分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的11.6%增至13.7%。
毛利
與上一財年同期相比,截至2023年12月31日的三個月,總毛利增長了1,250萬美元,增長了8.3%。截至2023年12月31日的三個月,毛利率從上一財年同期的61.7%增至63.1%。這一增長主要是由許可和服務以及其他收入與上一財年同期相比的增加所推動的。
運營費用
銷售和營銷費用
在截至2023年12月31日的三個月中,銷售和營銷費用與上一財年同期相比增加了430萬美元,增長了3.6%,這主要是由於隨着我們繼續擴大在新市場和現有市場的銷售能力,與工資和福利相關的薪酬成本增加了440萬美元,但部分被股票薪酬的減少所抵消。
研發費用
在截至2023年12月31日的三個月中,與上一財年同期相比,研發費用增加了320萬美元,增長6.4%,這主要是由於與工資和福利相關的420萬美元薪酬成本增加,但股票薪酬的減少部分抵消了這一點。
一般和管理費用
與上一財年同期相比,截至2023年12月31日的三個月中,一般和管理費用減少了510萬美元,下降了12.5%,這主要是由於本期股票薪酬減少導致的520萬美元薪酬成本降低,但部分被工資和福利的增加所抵消。
非營業(支出)收入
其他(支出)收入,淨額
與上一財年同期相比,截至2023年12月31日的三個月中,其他(支出)收入淨減少了3,880萬美元,下降了100.5%,這主要是由於2023年6月終止的上一年度外幣遠期合約的未實現收益為3,490萬美元,以及未實現和已實現的外幣匯兑收益的減少。
淨利息收入
在截至2023年12月31日的三個月中,利息收入與上一財年同期相比淨增加了820萬美元,增長了198.1%,這主要是由於現金和現金等價物餘額的利息收入增加了240萬美元,長期收入合同的利息收入增加了210萬美元,以及根據修正案償還了我們的定期貸款額度,利息支出減少了460萬美元在2023財年第三季度重申了信貸協議。
所得税福利(撥備)
公司通過將估計的AETR應用於年初至今的運營收入,並對該季度產生的離散項目進行調整來計算過渡期的税收準備金(收益)。但是,如果公司無法對其AETR做出可靠的估計,則今年迄今為止的實際有效税率可能是最佳估計。在截至2022年12月31日的三個月中,公司記錄了實際有效税率,因為鑑於税前(虧損)收入預測的微小變化將導致AETR的重大變化,因此確定AETR方法並不是適用於今年迄今為止税前(虧損)收入的最合適估計。在截至2023年12月31日的三個月中,公司再次記錄了實際有效税率,因為已確定AETR方法不是最合適的估計。
截至2023年12月31日的三個月,所得税收益為1,570萬美元,截至2022年12月31日的三個月,所得税支出為4,960萬美元,有效税率分別為42.1%和(298.0)%。所得税優惠的增加主要是由於去年公司將過渡期税收準備金(福利)的計算方法改為實際有效税率法。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的比較
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的運營業績、同比變化百分比以及經營業績在某些財務數據中佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 十二月三十一日 | | 增加/(減少)變動 | | (佔收入的百分比) |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | |
收入: | | | | | | | | | | | |
許可證和解決方案 | $ | 301,111 | | | $ | 310,068 | | | $ | (8,957) | | | (2.9) | % | | 59.5 | % | | 62.8 | % |
保養 | 170,024 | | | 156,994 | | | 13,030 | | | 8.3 | | | 33.6 | | | 31.8 | |
服務及其他 | 35,336 | | | 26,595 | | | 8,741 | | | 32.9 | | | 7.0 | | | 5.4 | |
總收入 | 506,471 | | | 493,657 | | | 12,814 | | | 2.6 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
許可證和解決方案 | 138,903 | | | 140,346 | | | (1,443) | | | (1.0) | | | 27.4 | | | 28.4 | |
保養 | 20,848 | | | 18,784 | | | 2,064 | | | 11.0 | | | 4.1 | | | 3.8 | |
服務及其他 | 33,242 | | | 25,098 | | | 8,144 | | | 32.4 | | | 6.6 | | | 5.1 | |
總收入成本 | 192,993 | | | 184,228 | | | 8,765 | | | 4.8 | | | 38.1 | | | 37.3 | |
毛利 | 313,478 | | | 309,429 | | | 4,049 | | | 1.3 | | | 61.9 | | | 62.7 | |
運營費用: | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | 244,618 | | | 236,225 | | | 8,393 | | | 3.6 | | | 48.3 | | | 47.9 | |
研究和開發 | 106,821 | | | 99,695 | | | 7,126 | | | 7.1 | | | 21.1 | | | 20.2 | |
一般和行政 | 71,494 | | | 84,086 | | | (12,592) | | | (15.0) | | | 14.1 | | | 17.0 | |
運營費用總額 | 422,933 | | | 420,006 | | | 2,927 | | | 0.7 | | | 83.5 | | | 85.1 | |
運營損失 | (109,455) | | | (110,577) | | | 1,122 | | | (1.0) | | | (21.6) | | | (22.4) | |
其他費用,淨額 | (6,029) | | | (19,989) | | | 13,960 | | | (69.8) | | | (1.2) | | | (4.0) | |
淨利息收入 | 26,333 | | | 9,143 | | | 17,190 | | | 188.0 | | | 5.2 | | | 1.9 | |
所得税補助金前的虧損 | (89,151) | | | (121,423) | | | 32,272 | | | (26.6) | | | (17.6) | | | (24.6) | |
所得税優惠 | (33,126) | | | (43,982) | | | 10,856 | | | (24.7) | | | (6.5) | | | (8.9) | |
淨虧損 | $ | (56,025) | | | $ | (77,441) | | | $ | 21,416 | | | (27.7) | % | | (11.1) | % | | (15.7) | % |
收入
在截至2023年12月31日的六個月中,總收入與上一財年同期相比增加了1,280萬美元,增長了2.6%,這主要是由於與合同續訂時間相關的預訂量增加1,300萬美元,服務和其他收入增加了870萬美元。許可證和解決方案收入減少了900萬美元,部分抵消了這一增長。
許可證和解決方案收入
在截至2023年12月31日的六個月中,許可證和解決方案收入與上一財年同期相比減少了900萬美元,下降了2.9%,這主要是由於續訂的時間和在上一財年同期簽署的新合同。
維護收入
在截至2023年12月31日的六個月中,維護收入與上一財年同期相比增加了1,300萬美元,增長了8.3%,這主要是由於我們的安排基礎的增長。
服務和其他收入
在截至2023年12月31日的六個月中,服務和其他收入與上一財年同期相比增加了870萬美元,增長了32.9%,這主要是由於專業服務參與的時間和數量以及某些客户合同的活動增加,從2023財年第三季度開始,相關專業服務收入被確認為一項單獨的績效義務。
收入成本
在截至2023年12月31日的六個月中,總收入成本與上一財年同期相比增加了880萬美元,增長了4.8%,這主要是由於薪酬成本和員工人數的增加以及軟件實施項目的時間安排。
許可證成本和解決方案收入
在截至2023年12月31日的六個月中,許可證和解決方案收入的成本與上一財年同期相比下降了140萬美元,下降了1.0%,這主要是由於業務轉型活動中,我們開始承認某些客户合同的不同履行義務,從2023財年第三季度開始生效。許可證和解決方案收入的毛利率分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的54.7%下降至53.9%,這主要是由於許可證和解決方案收入減少。
維護成本收入
在截至2023年12月31日的六個月中,維護成本收入與上一財年同期相比增加了210萬美元,增長了11.0%,這主要是由於與工資、福利和股票薪酬相關的薪酬成本增加。維護收入的毛利率分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的88.0%下降至87.7%。
服務成本和其他收入
與上一財年同期相比,截至2023年12月31日的六個月中,服務成本和其他收入增加了810萬美元,增長了32.4%,這主要是由於與工資和福利相關的薪酬成本增加,以及將相關專業服務收入確認為一項單獨的績效義務的客户合同活動增加。由於服務和其他收入的增加,服務和其他收入的毛利率分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的5.6%增至5.9%。
毛利
與上一財年同期相比,截至2023年12月31日的六個月中,總毛利增長了400萬美元,增長了1.3%。毛利率分別從截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的62.7%降至61.9%。毛利率下降的主要原因是許可證收入與上一財年同期相比有所下降,這是由於續訂時機導致的預訂量減少,而薪酬成本的增加主要是由於員工人數。
運營費用
銷售和營銷費用
在截至2023年12月31日的六個月中,銷售和營銷費用與上一財年同期相比增加了840萬美元,增長了3.6%,這主要是由於隨着我們繼續擴大在新市場和現有市場的銷售能力,與工資和福利相關的薪酬成本增加890萬美元,但部分被股票薪酬的減少所抵消。
研發費用
在截至2023年12月31日的六個月中,研發費用與上一財年同期相比增加了710萬美元,增長了7.1%,這主要是由於與工資和福利相關的薪酬成本增加了710萬美元。
一般和管理費用
在截至2023年12月31日的六個月中,與上一財年同期相比,一般和管理費用減少了1,260萬美元,下降了15.0%,這主要是由於與股票薪酬相關的薪酬成本降低了670萬美元,以及與艾默生交易相關的收購和整合費用減少了600萬美元。
非營業(支出)收入
其他費用,淨額
在截至2023年12月31日的六個月中,其他支出與上一財年同期相比淨減少了1,400萬美元,下降了69.8%,這主要是由於2023年6月終止的上一年度外幣遠期合約的未實現虧損1,530萬美元,以及未實現和已實現的外幣匯兑損失的增加。
淨利息收入
在截至2023年12月31日的六個月中,利息收入與上一財年同期相比淨增加了1720萬美元,增長了188.0%,這主要是由於現金和現金等價物餘額的利息收入增加了470萬美元,長期收入合同的利息收入增加了460萬美元,以及由於償還了我們的定期貸款額度,利息支出減少了870萬美元 2023財年第三季度經修訂和重述的信貸協議。
所得税福利
公司通過將估計的AETR應用於年初至今的運營收入,並對該季度產生的離散項目進行調整來計算過渡期的税收準備金(收益)。但是,如果公司無法對其AETR做出可靠的估計,則今年迄今為止的實際有效税率可能是最佳估計。在截至2022年9月30日的三個月中,公司使用AETR方法計算了税收準備金(福利)。但是,從截至2022年12月31日的六個月開始,公司記錄了實際有效税率,因為鑑於税前(虧損)收入預測的微小變化將導致AETR的重大變化,AETR方法並不是適用於今年迄今為止税前(虧損)收入的最合適估計。在截至2023年12月31日的六個月中,公司再次記錄了實際有效税率,因為已確定AETR方法不是最合適的估計。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,所得税收益分別為3,310萬美元和4,400萬美元,有效税率分別為37.2%和36.2%。所得税優惠減少的主要原因是年初至今的收入增加以及本期記錄的外國衍生無形收入(“FDII”)扣除額減少。
流動性和資本資源
資源
截至2023年12月31日和2023年6月30日,我們的主要流動性來源分別為1.308億美元和2.412億美元的現金和現金等價物。
我們認為,我們現有的手頭現金和運營產生的現金流足以滿足至少未來12個月的運營需求,包括與工資和工資、營運資金、資本支出以及與運營相關的其他流動性需求。如果我們決定對企業、技術或產品進行一次或多次收購,我們可能需要籌集更多資金。如果除現有資源和下文所述的經修訂和重述的信貸協議外,還需要為此目的提供額外資金,則我們可能無法按照我們可接受的條款或根本無法影響應收賬款、股權或債務融資。
經修訂和重述的信貸協議
經修訂和重述的信貸協議規定了2億美元的有擔保循環信貸額度,截至2023年12月31日,公司有1.974億美元可供借款。 有關經修訂和重述的信貸協議的更多詳細描述,請參閲我們的簡明合併財務報表附註10 “債務”。
現金流
運營現金流
在截至2023年12月31日的六個月期間,經營活動提供的淨現金與上一財年同期相比減少了780萬美元,這主要是由營運資金的不利變化導致的現金減少了3,630萬美元,這主要是由於合同週期續訂和賬單的時機造成的,但由於非現金費用前收入增加而提供的2850萬美元現金增加所部分抵消。
投資現金流
在截至2023年12月31日的六個月期間,用於投資活動的淨現金與上一財年同期相比減少了5,570萬美元,這主要是由用於企業收購的現金減少了6,670萬美元和用於資本支出的140萬美元現金減少了140萬美元,但部分被用於收購Plantweb Optics Analytics軟件資產的1,250萬美元現金所抵消。
為現金流融資
在截至2023年12月31日的六個月期間,與上一財年同期相比,用於融資活動的淨現金增加了1.515億美元,這主要是由於用於普通股回購的現金增加了1.863億美元,但部分被我們與關聯方的現金池安排提供的3,890萬美元現金增加所抵消。
自由現金流
在截至2023年12月31日的六個月期間,自由現金流(非公認會計準則)與上一財年同期相比減少了620萬美元,這主要是由經營活動(GAAP)提供的淨現金減少所推動的,但部分被資本支出的減少所抵消。
下表提供了指定時期內運營活動(GAAP)提供的淨現金與自由現金流(非公認會計準則)的對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (千美元) |
經營活動提供的淨現金(GAAP) | $ | 46,808 | | | $ | 54,612 | |
購買不動產、設備和租賃權益改善 | (1,437) | | | (2,844) | |
為資本化計算機軟件開發成本付款 | (131) | | | (329) | |
自由現金流(非公認會計準則) (1) | $ | 45,240 | | | $ | 51,439 | |
__________
(1)在自2023年1月1日開始的過渡期內,我們不再將與收購和整合規劃相關的付款排除在自由現金流的計算中。列報的所有前期的自由現金流已修訂為本期計算方法。
合同義務
信用證
截至2023年12月31日和2023年6月30日,總額分別為3,150萬美元和3,900萬美元的備用信用證為我們在專業服務合同、某些設施租賃和潛在負債方面的業績提供了保障。截至2031財年,信用證的到期日期各不相同。
通貨膨脹的影響
我們認為,在本報告所述期間,通貨膨脹對我們的業務或經營業績沒有重大影響。但是,未來通貨膨脹可能會影響我們執行收購戰略的能力。通貨膨脹成本可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。此外,通貨膨脹率上升已經並可能繼續對利率產生影響。提高利率可能會對我們的借款利率以及我們獲得任何潛在額外資金的能力或獲得任何潛在額外資金的條款產生不利影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
外幣風險
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,我們總收入的12.1%和8.3%分別以美元以外的貨幣計價。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,我們總收入的9.9%和10.0%分別以美元以外的貨幣計價。此外,我們在美國境外產生的某些運營成本以美元以外的貨幣計價。我們在全球範圍內開展業務,因此,我們的一部分收入、收益、淨資產和對外國子公司的淨投資會受到外幣匯率變動的影響。我們衡量現金餘額頭寸以及現金流入和流出的淨敞口,以評估降低外匯風險的必要性。儘管在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,我們尚未簽訂外幣遠期合約,但我們可能會簽訂外幣遠期合約,以最大限度地減少與我們的現金狀況和現金流相關的不利匯率變動所產生的影響。目前,我們最大的外匯匯率敞口主要是歐元、英鎊、日元、加元、印度尼西亞盧比和挪威克朗。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,我們記錄的淨外幣匯兑虧損分別為30萬美元和360萬美元,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,我們記錄的淨外幣匯兑虧損分別為620萬美元和470萬美元,這些虧損涉及以我們運營單位本位幣以外的貨幣計價的交易。我們對以各種外幣交易的經營業績的分析表明,假設外幣匯率變動10%,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中,我們的經營業績可能分別增加或減少約300萬美元和310萬美元,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中,我們的經營業績分別增加或減少約480萬美元和560萬美元。
利率風險
我們將投資於貨幣市場工具。我們對截至2023年12月31日的投資組合和利率的分析表明,假設的100個基點的利率上升或降低不會對我們的投資組合的公允價值產生重大影響,投資組合是根據基於收益的方法確定的,該方法利用以適當利率折現的投資組合未來現金流。
投資風險
我們在有限合夥投資基金中擁有權益。該合作伙伴關係的主要目標是投資風險成長階段企業的股權和股票相關證券(包括可轉換債務)。我們根據主題323對投資進行核算,投資-權益法和合資企業。我們在該合作伙伴關係下的總承諾為500萬加元,合370萬美元。在權益法投資的條件下,未來市場狀況的不利變化可能導致的潛在損失不超過我們500萬加元或370萬美元承諾的全部價值。截至2023年12月31日,該投資的公允價值為320萬加元,合240萬美元,相當於我們對總承諾的付款,並記入我們的簡明合併資產負債表中的非流動資產。
第 4 項。控制和程序。
a) 披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和臨時首席財務官的參與下,評估了截至2023年12月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》(“證券交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義,“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序,旨在確保公司在根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在其根據《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的主要執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據對截至2023年12月31日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官兼臨時首席財務官得出結論,截至該日,我們的披露控制和程序是有效的。
b) 財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的三個月中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。我們將繼續審查和記錄我們的披露控制和程序,包括我們對財務報告的內部控制,並可能不時做出改變,以提高其有效性,確保我們的系統隨着業務的發展而發展。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素。
“第 1A 項” 中描述的風險。我們截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中的 “風險因素” 可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險——我們的運營還可能受到我們目前未知或我們目前認為對我們的運營無關緊要的因素的影響。我們的2023年10-K表年度報告中的風險因素部分在所有重大方面均保持最新狀態,但下述風險因素除外。
此外,烏克蘭持續的衝突可能會對我們在俄羅斯和烏克蘭的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生不利影響,這反過來又可能分散和影響我們的整體業務、財務狀況、現金流和經營業績。
我們在俄羅斯維持有限的業務並許可軟件,並向俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區的客户提供相關服務。我們在2023年和2022財年的收入分別約為4,460萬美元和990萬美元,截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月,收入分別為580萬美元和1,680萬美元,截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月分別為1,300萬美元和2680萬美元。截至2023年12月31日和2023年6月30日,我們的總資產也分別約為3520萬美元和3,970萬美元,與在俄羅斯的業務有關。
由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,美國、歐盟、英國和其他國家政府等制定了協調一致的制裁和出口管制一攬子措施。這些一攬子計劃包括對俄羅斯主要銀行的全面金融制裁(包括與SWIFT隔絕);指認參與俄羅斯軍事活動的個人和實體;對包括但不限於具有重大商業利益和政府關係的俄羅斯個人;以及針對俄羅斯整體進口各種商品的加強出口管制和貿易制裁,包括加強對以前僅受低度控制的物品的出口和再出口的管制,在發放出口許可證方面實行更嚴格的許可政策, 和 (或) 更多地使用 “最終用途” 管制來封鎖或對出口施加許可證要求.
我們可能被要求停止或暫停在俄羅斯的業務,或者,如果衝突或制裁、出口管制措施和商業限制的影響惡化,我們可能會自願選擇這樣做。我們不再向俄羅斯的客户提供工程服務,這可能會影響我們續訂現有合同和為這些客户提供支持的能力。此外,我們在俄羅斯的業務僅限於與現有客户續訂合同。儘管我們繼續評估美國、其他政府和金融機構實施的各種制裁和限制對我們在俄羅斯和烏克蘭未受制裁的地區開展業務、與供應商簽訂合同和向俄羅斯員工支付工資以及從俄羅斯和烏克蘭未受制裁地區的客户那裏獲得付款的能力的影響,但無法保證將來我們能夠這樣做。我們在俄羅斯的業務和運營的任何中斷或暫停都將導致俄羅斯業務收入損失,並將對我們的增長產生負面影響。我們還可能因在俄羅斯的持續運營而遭受聲譽損害,這可能會對我們在其他國家的銷售和其他業務產生不利影響。
我們根據會計慣例評估我們的業務是否存在潛在的資產減值,並定期評估美國和其他政府實施的各種制裁和限制對我們在俄羅斯開展業務的能力的影響。這些評估的結果可能包括註銷與俄羅斯業務相關的剩餘資產,以及它們對我們繼續以與目前相同程度開展業務的能力的潛在影響將取決於衝突的演變以及美國、俄羅斯、其他政府和其他國家可能採取的進一步行動。
此外,持續的軍事衝突和對俄羅斯的制裁導致了不利的宏觀經濟影響,這些影響在過去和將來都可能對我們的業務產生不利影響。例如,俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭已經導致金融市場劇烈波動,俄羅斯盧布和烏克蘭格里夫納兑美元貶值,全球能源和大宗商品價格上漲,限制了我們從俄羅斯銀行賬户提取和轉移資金的能力。衝突還可能導致其他後果,包括但不限於供應短缺、商品價格進一步上漲、消費者購買力降低、物流基礎設施、電信服務嚴重中斷以及與商品供應相關的風險
信息技術系統和基礎設施。其他潛在後果包括但不限於該地區民眾起義數量的增加、政治不滿情緒的增加,特別是在受衝突或經濟制裁影響最嚴重的地區、網絡恐怖主義活動和襲擊增加、人們流向衝突地區附近地區以及逃離歐洲各地的難民人數增加以及其他不可預見的社會和人道主義影響。
俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及衝突的任何升級,都可能對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績產生重大不利影響,並可能導致我們證券的市值下降。
以色列-哈馬斯衝突的升級可能會對該公司在該地區的業務和運營產生重大不利影響。
我們在中東有業務和客户。當前以色列-哈馬斯衝突的進一步升級可能導致更多的武裝衝突、恐怖活動以及中東地區的政治或宏觀經濟不穩定。這反過來可能導致我們在該地區的客户減少資本支出,從而減少我們對此類客户的銷售。我們對受影響地區客户的銷售下降以及此類衝突或不穩定對我們運營的任何進一步影響,都可能對我們在該地區的業務和運營、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
發行人購買股權證券
2023年5月5日,我們與摩根大通簽訂了ASR計劃,總共回購了1億美元的普通股。有關 ASR 計劃的更多詳細信息,請參閲 至我們的簡明合併財務報表附註13 “股票回購”。在2023財年,我們根據ASR以1億美元的價格回購了487,626股普通股 編程,等等2023年8月7日,ASR計劃達成和解,從而向我們額外交付了107,045股普通股。
2023 年 8 月 1 日,我們宣佈董事會批准了股票回購授權,根據該授權,我們總共可以回購總計 3 億美元的普通股。在2024財年第二季度,公司根據股票回購授權以7,210萬美元的價格回購了375,041股股票。截至2024年12月31日,根據股票回購授權,共有954,839股股票以1.863億美元的價格回購,總剩餘價值為1.137億美元。 有關以下內容的更多詳細信息 股票回購授權,請參閲 至我們的簡明合併財務報表附註13 “股票回購”。
以下是2024財年第二季度每個月的股票回購摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | 購買的股票總數 | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的大致美元價值 (1) |
| | | | | | | |
| (以千美元計,股票和每股數據除外) |
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | 158,479 | | | $ | 197.67 | | | 158,479 | | | $ | 154,449 | |
2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 | 122,110 | | | 177.63 | | | 122,110 | | | $ | 132,759 | |
2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 | 94,452 | | | 202.10 | | | 94,452 | | | $ | 113,671 | |
總計 | 375,041 | | | $ | 192.26 | | | 375,041 | | | |
__________
(1)2023年8月1日,公司宣佈其董事會批准了股票回購授權,根據該授權,可以回購總額為3億美元的普通股。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
沒有。
第 5 項。其他信息。
在截至2023年12月31日的三個月中,我們的董事或高級管理人員均未採用或終止第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
第 6 項。展品。
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| | | | | | |
展品編號 | | 描述 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席執行官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條和第15d-14條對首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對總裁兼首席執行官以及高級副總裁兼首席財務官進行認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS | | 內聯實例文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
^ | | 管理合同或補償計劃或安排 | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 阿斯彭科技公司 |
| |
日期:2024 年 2 月 6 日 | 來自: | /s/ 安東尼奧·J·彼得裏 |
| | 安東尼奧·J·彼得裏 |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席執行官) |
| | | | | | | | |
日期:2024 年 2 月 6 日 | 來自: | /s/ 克里斯托弗·斯塔尼奧 |
| | 克里斯托弗·斯塔格諾 |
| | 高級副總裁、臨時首席財務官 |
| | (首席財務官) |