美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人根據的報告
證券項下第13A-16條或第15D-16條
1934 年交換法
2023 年 11 月
委員會文件編號：001-38904
FLEX LNG 有限公司
（將註冊人姓名翻譯成英文）
帕爾拉維爾廣場
Par-La-Ville 路 14 號
漢密爾頓
百慕大
（主要行政辦公室地址）
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 [ X ]40-F 表格 [ ]
這份 6-K 表格報告中包含的信息
作為本6-K表報告的附錄1隨附的是未經審計的簡明合併中期財務報表以及管理層對FLEX LNG Ltd.（“公司”）截至2023年9月30日的九個月財務狀況和經營業績的討論和分析。
特此以引用方式將本6-K表格報告納入公司宣佈於2022年12月7日生效的F-3表格（文件編號333-268367）和宣佈於2021年10月14日生效的公司關於F-3表格（註冊號333-259962）的註冊聲明。
關於前瞻性陳述的警示性聲明
我們在本報告中披露和分析了我們的業務、現金流和財務狀況，特別包括我們成功發展和擴大業務的可能性，包括前瞻性陳述。1995年的《私人證券訴訟改革法》（PSLRA）為前瞻性陳述提供了安全港保護，以鼓勵公司提供有關其業務的潛在信息。前瞻性陳述包括有關計劃、目標、目標、戰略、未來事件或業績的陳述，以及基本假設和其他陳述，這些陳述不是歷史事實陳述。
我們正在利用PSLRA的安全港條款，並在其中納入了這份警示聲明。本文件以及我們或代表我們所作的任何其他書面或口頭陳述可能包括前瞻性陳述，這些陳述反映了我們當前對未來事件和財務業績的看法。該報告包括對未來事件的假設、預期、預測、意圖和信念。這些陳述旨在作為 “前瞻性陳述”。我們提醒注意對未來事件的假設、期望、預測、意圖和信念。這些陳述旨在作為 “前瞻性陳述”。我們警告説，對未來事件的假設、預期、預測、意圖和信念可能而且經常與實際結果有所不同，而且差異可能是實質性的。本質上是預測性的、取決於或提及未來事件或條件的陳述，或者包含 “期望”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“尋求”、“目標”、“潛在”、“繼續”、“考慮”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“項目”、“預測”、“可能”、“應該” 和類似表述均為前瞻性陳述。
本報告中所有不是歷史或當前事實陳述的陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於以下事項：
| | | | | |
• | 液化天然氣運輸市場總體狀況，包括租船費率和船舶價值的波動； |
• | 現貨市場現貨利率的波動性； |
• | 我們未來的經營或財務業績； |
• | 全球和區域經濟和政治狀況及發展、武裝衝突，包括俄羅斯和烏克蘭之間最近的衝突，以及截至本報告發布之日仍在進行的以色列和加沙武裝衝突的任何升級，以及恐怖活動、貿易戰、關税、禁運和襲擊； |
• | 歐洲和歐元的穩定； |
• | 中央銀行旨在對抗總體通貨膨脹和不斷上升的利率和外匯匯率的政策； |
• | 我們的業務戰略以及預期和意想不到的資本支出和運營費用，包括幹船停泊、調查、升級、保險成本、船員和船用燃料成本； |
• | 我們對可供購買的船舶的供應情況、建造新船隻可能花費的時間以及與船舶建造和船舶使用壽命相關的風險的期望； |
• | 液化天然氣市場趨勢，包括租船費率和影響供需的因素； |
• | 船舶的供應和需求與我們的相當，包括在全球氣候變化轉型可能加速的背景下，這將加速對包括天然氣在內的化石燃料的需求產生負面影響，從而對液化天然氣的運輸產生負面影響； |
• | 我們的財務狀況和流動性，包括我們償還債務或為未來獲得融資以資助資本支出、收購和其他一般公司活動的能力； |
• | 我們在目前的租船到期後根據定期租船或其他僱傭安排簽訂併成功交付船隻的能力，以及我們在現貨市場賺取收入的能力（包括根據單次航次現貨租船和初始期限少於六個月的定期租船合同僱用船隻）； |
| | | | | |
• | 我們成功競爭未來的租船機會和新建機會（如果有）的能力； |
• | 我們根據我們目前簽訂的或將來可能成為當事方的長期合同履行的能力； |
• | 我們艦隊（定義見下文）船舶的租船人行使選擇權（如果有）的程度，以延長 適用船舶的定期租賃； |
• | 估計的未來維護和更換資本支出； |
• | 政府法規的預期成本和我們遵守這些法規的能力，包括環境法規、海事自律組織標準以及我們的租船人實施的適用於我們業務的標準法規； |
• | 客户越來越重視環境和安全問題； |
• | 是否有能力維持熟練勞動力、船員和管理人員； |
• | 我們作為上市公司的預期增量一般和管理費用； |
• | 業務中斷，包括自然災害或其他災害造成的供應鏈中斷和擁堵，或
否則； |
• | 由於事故、與氣候有關的事件和公共衞生威脅可能對航線造成物理幹擾；以及 |
• | 我們與主要液化天然氣生產商和貿易商維持關係的能力。 |
這些陳述中有許多是基於我們對超出我們控制或預測能力的因素的假設，這些因素受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性在 “項目3” 中有更全面的描述。年度報告中的關鍵信息——D. “風險因素”（定義見下文）。這些因素中的任何一個或這些因素的組合都可能對我們未來的經營業績和前瞻性陳述的最終準確性產生重大影響。可能導致未來結果不同的因素包括但不限於以下因素：
| | | | | |
• | 政府規章的變化或監管機構採取的行動，包括新的環境法規的實施； |
• | 貨幣和利率的波動； |
• | 影響我們業務的經濟和競爭條件的變化，包括租船費率的市場波動和租船人在現有定期租約下的履約能力； |
• | 股東依賴本公司對合同對手強制執行公司的權利； |
• | 依賴公司子公司分配資金以履行財務義務和支付股息的能力； |
• | 流行病和大流行的持續時間和嚴重程度，包括新型冠狀病毒（“COVID-19”）及其對整個業務需求、中國和遠東業務的影響，以及對我們全球業務的連鎖影響； |
• | 未來訴訟可能產生的責任，涉及公共利益組織或激進分子因未能適應或減輕氣候影響而提出的索賠； |
• | 海事索賠人扣押或扣押該公司的一艘或多艘船隻； |
• | 在戰爭或緊急狀態期間，政府可能會徵用公司的船隻； |
• | 美國税務機關將公司視為 “被動外國投資公司”； |
• | 被要求為美國來源收入納税； |
• | 公司的業務受經濟實質要求的約束； |
• | 股東可能無法在美國對公司提起訴訟或執行對公司作出的判決； |
• | 未能保護公司的信息系統免受安全漏洞的影響，或者這些系統在很長一段時間內出現故障或不可用； |
• | 惡劣天氣和自然災害的影響; |
• | 安全、環境、政府和其他要求可能造成的責任，以及與遵守此類法規相關的潛在鉅額額外支出； |
• | 任何不遵守國際海事組織、聯合國海事安全和防止船舶污染機構或國際海事組織對經1978年相關議定書修訂的1973年《國際防止船舶造成污染公約》（統稱為《73/78防污公約》，以下簡稱《防污公約》）附件六的修正案（以下簡稱《國際防止船舶污染公約》）的任何不遵守行為，該修正案將減少船舶可排放的最大硫量空氣，並已於2020年1月1日適用於我們； |
| • | 儲存和接收設施的損壞； |
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| • | 在 COVID-19 疫情期間開始的供應鏈中斷以及由此產生的通貨膨脹環境的影響； |
• | 我們經營領域的技術創新以及客户對質量和效率的要求； |
• | 加強對環境、社會和治理政策的審查並改變人們的期望； |
• | 公共衞生威脅和其他高度傳染性疾病疫情的影響； |
• | 與能源轉型和船隊/系統更新相關的技術風險，包括與替代推進系統有關的技術風險； |
• | 港口或運河擁堵的影響； |
• | 停租期的長度和數量，包括與幹船停靠期有關的停租期；以及 |
• | 在 “項目3” 中討論的其他因素。年度報告中的關鍵信息——D. “風險因素”（定義見下文） |
您不應過分依賴本報告中包含的前瞻性陳述，因為這些陳述是關於事件的陳述，這些陳述不一定會像描述的那樣發生，或者根本不一定會發生。本報告中的所有前瞻性陳述均受本報告中包含的警示性陳述的全部限制。這些前瞻性陳述並不能保證我們的未來業績，實際業績和未來發展可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。
除非適用法律或法規要求，否則我們沒有義務公開發布對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本報告發布之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。新的因素不時出現，我們不可能預測所有這些因素。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | |
FLEX LNG 有限公司 （註冊人） |
| 來自： | /s/ Oystein Kalleklev |
| 姓名： | Oystein Kalleklev |
| 標題： | Flex LNG Management AS 首席執行官
（FLEX LNG Ltd. 首席執行官） |
日期：2023 年 11 月 9 日
附錄 1
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對截至2023年9月30日的九個月期間的財務狀況和經營業績的討論和分析應與本文其他地方未經審計的簡明合併中期財務報表及其相關附註一起閲讀，這些報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。有關管理層討論和分析經營業績和財務狀況的更多信息，請參閲我們於2023年3月10日向美國證券交易委員會（SEC）提交的截至2022年12月31日年度的20-F表年度報告（我們的 “年度報告”）。
除非另有説明，否則 “FLEX LNG”、“我們”、“我們的”、“公司” 和 “集團” 等術語是指FLEX LNG LTd.及其合併子公司。我們使用 “液化天然氣” 一詞來指液化天然氣，在描述我們艦隊中船舶的承載能力（定義見下文）時，我們使用 “cbm” 一詞來指立方米。
除非另有説明，否則本報告中所有提及的 “美元”、“美元”、“美元” 和 “美元” 均指美利堅合眾國的合法貨幣，“挪威克朗” 和 “挪威克朗” 指挪威的合法貨幣，“大英鎊” 和 “英鎊” 指英國的合法貨幣。
除非另有説明，否則所有提及 “LIBOR” 的內容均指倫敦銀行同業拆借利率，“SOFR” 指的是有擔保隔夜融資利率。
以下討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們目前對未來事件和財務業績的看法。由於某些因素，例如我們的年度報告 “風險因素” 部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
普通的
FLEX 液化天然氣有限公司是一家根據百慕大法律註冊的豁免公司。我們的普通股目前在紐約證券交易所（“NYSE”）和奧斯陸證券交易所（“OSE”）上市，股票代碼為 “FLNG”。
我們是節能型第五代液化天然氣運輸船的所有者和商業運營商。截至2023年11月9日，我們擁有並運營13艘液化天然氣運輸船，我們統稱為 “運營船隻” 或 “我們的船隊”。
目前，我們的業務側重於運營我們的機隊的長期包機（如下表所述）或我們的機隊，並探索進一步發展公司的增值機會。
我們的艦隊
下表列出了截至2023年11月9日有關我們艦隊的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 船名 | | 載貨容量 (cbm) | | 推進力 (1) | | 建造年份 | | 船廠 (2) | | 章程到期 (3) | | 租船期權到期 (4) |
| 弗萊克斯奮進 | | 173,400 | | | MEGI | | 2018 | | DSME | | Q3 2030 | | Q1 2033 |
| Flex 企業版 | | 173,400 | | | MEGI | | 2018 | | DSME | | Q2 2029 | | 不是 |
| Flex Ranger | | 174,000 | | | MEGI | | 2018 | | SHI | | Q1 2027 | | 不是 |
| Flex 彩虹 | | 174,000 | | | MEGI | | 2018 | | SHI | | Q1 2033 | | 不是 |
| Flex 星座 | | 173,400 | | | MEGI | | 2019 | | DSME | | Q2 2024 | | Q2 2027 |
| Flex 勇敢 | | 173,400 | | | MEGI | | 2019 | | DSME | | Q1 2025 | | Q1 2029 |
| Flex 極光 | | 174,000 | | | X-DF | | 2020 | | 哈希 | | Q2 2026 | | Q2 2028 |
| 彈性琥珀色 | | 174,000 | | | X-DF | | 2020 | | 哈希 | | Q2 2029 | | 不是 |
| Flex Artemis | | 173,400 | | | MEGI | | 2020 | | DSME | | Q3 2025 | | Q3 2030 |
| Flex 分辨率 | | 173,400 | | | MEGI | | 2020 | | DSME | | Q1 2025 | | Q1 2029 |
| 彈性自由 | | 173,400 | | | MEGI | | 2021 | | DSME | | Q1 2027 | | Q1 2029 |
| Flex 志願者 | | 174,000 | | | X-DF | | 2021 | | 哈希 | | Q1 2026 | | Q1 2028 |
| Flex Vigilant | | 174,000 | | | X-DF | | 2021 | | 哈希 | | Q2 2031 | | Q2 2033 |
| | | | | |
| (1) | 在本報告中，“MEGI” 指的是M型電子控制氣體噴射推進系統，“X-DF” 指的是X代雙燃料推進系統。 |
| (2) | 在本報告中，“DSME” 是指大宇造船和海洋工程有限公司。Ltd.，“SHI” 指三星重工業，“HSHI” 指現代三和重工有限公司Ltd. 各位於韓國。 |
| (3) | 我們的包機到期將視到期日期前後的15至45天之間的重新交付期而定。 |
| (4) | 如果租船人可以在章程上申報期權；所提供的到期假定所有期權均已申報以供參考。 |
我們的機隊和客户的僱用
2023年3月和4月，Flex Enterprise和她的姊妹船Flex Endeavor分別在新加坡完成了他們的第一個預定幹船塢。
2023 年 6 月，Flex Ranger 和她的姊妹船 Flex Rainbow 分別在丹麥和新加坡完成了他們的第一個預定幹船塢。
2023年8月，Cheniere Marketing International LLP行使了將Flex Vigilant船的租期延長200天的選擇權。該章程現定於2031年6月到期。
我們必須每五年對每艘船進行一次幹船停泊，2023年我們沒有剩餘的船隻計劃在幹船塢停靠。接下來，我們計劃在2024年為兩艘船提供幹船碼頭，在2025年為四艘船提供幹船碼頭，在2026年為三艘船提供幹船碼頭，在2027年沒有幹船碼頭。
其他業務更新
除其他外，中央銀行為應對通貨膨脹而採取的行動導致短期和長期利率的急劇上升。在過去12-18個月中，利率的上升導致（i）我們的浮動利率債務的總體成本增加，（ii）利率互換的顯著收益（大部分未實現）。我們的利率互換是為了利率風險管理，實際上將把浮動利率部分債務的利率固定在不同的固定利率水平和不同的期限內。
武裝衝突造成的不確定性
俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭繼續擾亂供應鏈，導致全球經濟不穩定，而美國和歐盟等國家則維持對俄羅斯的嚴格制裁。這場衝突可能導致對俄羅斯實施進一步的經濟制裁，這可能會對公司的業務產生更廣泛的影響。此外，以色列和巴勒斯坦人在加沙爆發的武裝衝突進一步加劇了全球的不穩定，這場衝突有可能蔓延到該地區的其他地區或國家。目前，該公司的包機合同沒有受到俄羅斯和烏克蘭事件或以色列和加沙事件的影響。但是，將來，與公司簽訂或將要簽訂包機合同的第三方可能會受到這些事件的影響，特別是如果這些事件蔓延到鄰近地區或國家。儘管總體而言，這些衝突的全球影響仍然存在許多不確定性，但這些緊張局勢可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
操作結果
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
以下討論中包含的金額來自我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併財務報表。
船舶運營收入
| | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 船舶運營收入 | | 273,788 | | 249,988 | | | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，船舶運營收入增加了2380萬美元，達到2.738億美元。這一增長是由於與2022年相比，我們的船隊中按改善型長期固定費率合同運營的船隊比例增加，以及現貨市場走強，影響了一艘簽訂浮動費率租賃合同的船隻，即Flex Artemis號船。這被Flex Enterprise、Flex Endeavor、Flex Ranger和Flex Rainbow號船定於2023年停靠的幹船所抵消，導致停租天數。
航行費用
| | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | 2022 |
| 航行費用 | | (1,456) | | (2,300) | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，包括航行特定費用、經紀人佣金和船用燃料消耗在內的航行費用在截至2023年9月30日的九個月中減少了80萬美元，至150萬美元。
船舶運營費用
| | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 船舶運營費用 | | (49,936) | | (47,210) | | | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，船舶運營費用增加了270萬美元，達到4,990萬美元。增長的主要原因是2022年進行了290萬美元的期外調整，這減少了船舶的運營費用。
行政開支
| | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 行政開支 | | (8,357) | | (6,851) | | | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，管理費用增加了150萬美元，達到840萬美元。管理費用的增加是由於監管機構上市費、員工人數和基於股份的薪酬支出的增加。
折舊
| | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 折舊 | | (54,606) | | (54,020) | | | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月折舊增加了60萬美元，至5,460萬美元。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 利息收入 | | 3,918 | | 945 | | | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，利息收入增加了300萬美元，達到390萬美元。增長的主要原因是浮動利率的提高影響了我們的現金和現金等價物的利息。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 利息支出 | | (81,069) | | (52,058) | | | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，利息支出增加了2900萬美元，達到8,110萬美元。利息的增加主要是由於浮動利率的提高對我們的長期債務的影響。
長期債務的清償
| | | | | | | | | | | |
| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 |
| | 2023 | 2022 |
| 長期債務的清償 | | (10,238) | | (14,355) | |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，長期債務的清償減少了410萬美元，至1,020萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄了880萬美元的未攤銷債務發行成本和140萬美元的直接退出成本的未實現註銷，直接退出成本為140萬美元，這些費用是與6.29億美元融資和Flex Amber銷售和回租相關的再融資。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司從現代格洛維斯重新交付Flex Enterprise和Flex Endeavor後記錄的成本為1,260萬美元，其中包括為長期債務支付的1,090萬美元清償費用和170萬美元的未攤銷債務發行成本的註銷。該公司還註銷了170萬美元的未攤銷債務發行成本，這些成本涉及以下方面的再融資：1億美元融資、2.5億美元融資以及Flex Rainbow銷售和回租。
衍生品收益
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| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
衍生品收益 | | 29,903 | | 74,807 | | | |
在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的衍生品收益為2990萬美元，其中包括1,200萬美元的未實現收益和1,790萬美元的衍生品已實現收益。相比之下，截至2022年9月30日的九個月中，衍生品的淨收益為7,480萬美元，其中包括7,610萬美元的未實現收益和130萬美元的已實現虧損。衍生品的未實現收益或虧損主要來自利率互換公允價值的變化，利率互換將根據該期間名義總額的變化和長期浮動利率的變動而波動。鑑於，與相應協議的固定利率相比，衍生品結算的已實現收益/（虧損）將受到短期浮動利率變化的影響。
其他財務項目
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| （未經審計的數字，以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 其他財務項目 | | (1,225) | | (2,284) | | | |
在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的與其他財務項目相關的支出為120萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為230萬美元。
流動性和資本資源
我們在資本密集型行業中運營，通過運營產生的現金、股權資本和融資協議下的借款，為購買我們艦隊中的船隻提供資金。根據我們的債務協議支付未償金額以及我們簽訂的所有其他承諾，均從我們可用的現金中支付。
現金
截至2023年9月30日，我們的現金和現金等價物以及限制性現金總額為4.295億美元，與截至2022年12月31日的3.324億美元相比，增加了9,710萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，現金變化包括經營活動提供的1.208億美元和用於融資活動的2310萬美元，以及因匯率變動對現金的影響而使用的60萬美元。
融資信息
3.75億美元的設施
2022年3月，該公司通過其船舶擁有的子公司與銀行集團簽署了3.75億美元的擔保期限和循環信貸額度（“3.75億美元的貸款”），為Flex Endeavor、Flex Ranger和Flex Rainbow的現有貸款再融資。
2023 年 2 月，我們完成了 3.75 億美元融資機制下的資產互換，該機制用 Flex Aurora 取代了 Flex Rainbow。在資產互換方面，我們預付了6.29億美元信貸中Flex Aurora部分下的1.1億美元未償還款項。截至2023年9月30日，該融資機制下的未清餘額為3.518億美元，扣除債務發行成本（2022年12月31日：3.681億美元）。
3.3 億美元的銷售和回租
2023年2月，我們與一家總部位於亞洲的租賃提供商完成了Flex Amber和Flex Artemis的售後回租協議，為其現有設施再融資。根據協議條款，出售這些船隻的總對價，相當於每艘船當時的市場價值，Flex Amber的淨對價為1.7億美元，Flex Artemis的淨對價為1.6億美元，根據每艘船的預付租金進行調整。這些協議的租賃期為十年，我們可以選擇再延長兩年。根據租賃應付的空船費率有固定部分，被視為本金還款，還有一個基於定期SOFR的可變部分，加上根據租約未償還額計算的每年215個基點的利潤。這些協議包括固定價格購買選項，根據該選項，我們可以選擇在協議簽署三週年之日或之後以及之後的每個週年紀念日回購船隻，直到租賃期結束。2023年2月，我們預付了Flex Artemis6.29億美元融資和Flex Amber銷售和回租計劃下的全部未償還款項。截至2023年9月30日，該融資機制下的未清餘額為3.144億美元，扣除債務發行成本（2022年12月31日：零美元）。
2.9億美元的設施
2023年3月，我們為Flex Freedom和Flex Vigilant號船簽署並完成了2.9億美元的定期和循環信貸額度，為其6.29億美元融資的剩餘部分再融資。該融資機制的權益為SOFR，年利潤率為185個基點。該融資機制分為1.4億美元的定期貸款和1.5億美元的循環貸款。該貸款的期限為六年，其中循環部分不分期付款，期限攤還反映了經年齡調整後的總體情況為22年。根據該協議，公司預付了6.29億美元融資機制下的全部未償還款項。截至2023年9月30日，該融資機制下的未清餘額為2.814億美元，扣除債務發行成本（2022年12月31日：零美元）。
Flex Rainbow 1.8 億美元的售後回租
2023年3月，該公司與一家總部位於亞洲的租賃提供商簽署並完成了Flex Rainbow船的售後回租協議。根據協議條款，該船以1.8億美元的對價出售，空船租用期為9.9年。根據租賃應付的空船利率有一個固定部分，被視為本金還款，一個可變部分被視為利息，其計算方法是按期SOFR加上利潤率計算的。該公司可以選擇終止租約並以固定價格回購該船：在2028年第一季度；在2030年第一季度；在2033年第一季度租約結束時。在Flex Rainbow的再融資方面，該公司預付了Flex Aurora在6.29億美元融資機制下的未償還款項，後者隨後通過3.75億美元融資機制下的資產互換取代了Flex Rainbow，如上所述。截至2023年9月30日，該融資機制下的未清餘額為1.735億美元，扣除債務發行成本（2022年12月31日：零美元）。
利率互換
為了降低與利率波動相關的風險，公司進行了利率互換交易，將浮動利率轉換為固定利率。截至2023年9月30日，公司已將利率固定為7.2億美元的總名義本金淨額。利率互換的加權平均固定利率為1.35％，互換為浮動利率，加權平均期限為3.5年。
國際掉期和衍生品協會推出了銀行同業拆借利率（IBOR）備用補充協議和銀行同業拆借利率備用協議，該協議於2021年1月25日生效。該補編納入了與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的新衍生品的備用條款，該協議使市場參與者能夠納入與倫敦銀行同業拆借利率相關的某些傳統衍生品的備用條款。我們與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的衍生品合約遵守了後備協議，並過渡到SOFR加上信用調整利差（“CAS”），該利差由每筆掉期的利息期長短決定。截至2023年9月30日，我們還有一項基於倫敦銀行同業拆借利率的利率互換協議，該協議將在2023年10月的下一次利率重置日期過渡到SOFR加上0.26161％的CAS。有關更多信息，請參閲 Note 10。金融工具。
貸款契約
除其他外，我們的某些融資協議包含以下金融和船舶契約，這些契約每季度進行一次測試，其中最嚴格的協議要求我們（按合併計算）必須維持：
•賬面淨值比率最低為0.20比1.0；
•正的營運資金；以及
•最低流動性，包括剩餘期限至少為六個月的未動用信貸額度，以以下兩項中較高者為準：
i.250萬美元；以及
ii. 扣除任何現金和現金等價物後，該金額相當於我們計息金融負債總額的百分之五（5％）。
•抵押品維護測試，確保構成相關設施的船舶的總價值超過未償債務承諾的總價值。
我們上面討論的融資協議除其他外包含限制性契約，在觸發的範圍內，這些協議將限制我們的能力：
i. 申報、派發或支付其股本（或任何類別的股本）或與其股本（或任何類別的股本）有關的任何股息、費用、費用或其他分配（無論是現金還是實物）；
ii. 向其任何股東支付任何債務的任何利息或償還任何本金（或資本化利息）；
iii. 兑換、回購或償還其任何股本或決定這樣做；或
iv. 訂立與上文 (i) 至 (iii) 所述效果相似的任何交易或安排。
我們的擔保信貸額度可以通過以下方式擔保：
•對相關抵押船舶的首要優先抵押貸款；
•將抵押船舶的收入、保險和租船優先分配給特定設施；
•抵押船隻為特定設施產生的收益賬户質押；以及
•質押在特定設施下擁有子公司的每艘船舶的股權。
違反我們的融資協議中包含的任何契約都可能構成相關融資協議下的違約事件，除非在融資協議規定的寬限期（如果適用）內得到糾正，或者我們的貸款人免除或修改，否則通過通知借款人，我們的貸款人有權立即取消承諾，聲明全部或部分貸款以及應計利息等根據協議應計或未清的款項應立即到期，支付、強制執行安全文件下的任何或全部擔保，和/或行使財務文件或任何適用的法律或法規或其他違約事件所賦予融資代理人或融資方的任何或全部權利、補救措施、權力或自由裁量權。
此外，我們的某些融資協議包含交叉違約條款，該條款可能由我們的其他融資協議下的違約觸發。交叉違約條款意味着一筆貸款的違約將導致我們的某些其他貸款違約。由於我們的某些融資協議中存在交叉違約條款，因此根據我們的融資協議的任何一家貸款機構拒絕授予或延長豁免都可能導致我們的某些債務加速償還，即使我們在融資協議下的其他貸款人已經免除了相應協議下的契約違約。如果我們的擔保債務全部或部分加速償還，我們將難以為債務再融資或獲得額外融資，如果我們的貸款人取消留置權的抵押品贖回權，我們可能會失去為融資協議提供擔保的船舶和其他資產，這將對我們開展業務的能力產生不利影響。
此外，對於我們已經獲得或將來可能獲得的對融資協議的任何豁免或修改，我們的貸款人可能會對我們施加額外的運營和財務限制或修改我們現有融資協議的條款。除其他外，這些限制可能會進一步限制我們支付股息、進行資本支出或承擔額外債務的能力，包括通過發行擔保。此外，我們的貸款機構可能要求支付額外費用，要求我們預先償還部分債務，加快債務的攤還時間表，並提高他們對未償債務向我們收取的利率。
截至2023年9月30日，我們遵守了融資協議中包含的所有財務契約。
現金流
以下總結了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中來自運營、投資和融資活動的現金流。
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 120,774 | | 166,528 | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (2) | | (5) | | | |
融資活動使用的淨現金 | | (23,069) | | (95,610) | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (603) | | (915) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨變動 | | 97,100 | | 69,998 | | | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 332,401 | | 201,170 | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | 429,501 | | 271,168 | | | |
運營活動
截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了4,580萬美元，至1.208億美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.665億美元。
經營活動提供的淨現金主要受到：（i）整體市場狀況，反映在我們艦隊船舶運營收入的增加上；（ii）浮動利率上升和長期債務增加導致的利息支出增加；（iii）結算利率互換衍生品後的已實現收益/（虧損）（iv）我們船舶的定期幹船停泊；（v）其他流動資產和負債的增加影響營運資金；
i. 與截至2022年9月30日的九個月相比，我們的大多數艦隊的長期固定利率包機租金有所改善；
二、利率的提高加上我們的長期債務增加，導致截至2023年9月30日的九個月中支付的利息與截至2022年9月30日的九個月相比增加了4,240萬美元；
III.在截至2023年9月30日的九個月中，公司利率互換衍生品結算的已實現收益為1,790萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的已實現虧損為130萬美元。這主要是由於與2022年相比，2023年利率更高；
四. 在截至2023年9月30日的九個月中，我們的四艘船——創力企業號、Flex Endeavor、Flex Ranger和Flex Rainbow——進行了定期幹船停泊，支出為2,050萬美元。2022年期間沒有幹船碼頭；
五. 運營資產和負債的變化導致經營活動提供的現金增加了1,610萬美元。營運資金餘額的變動受到航行時間的影響，也受船上加油時間和燃料消耗的影響。我們所有船舶的收入均根據定期租船運營，通常提前計費。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為0萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為0萬美元。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為2310萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為9,560萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金包括：
•預付與Flex Aurora、Flex Artemis、Flex Freedom和Flex Vigilant號船舶有關的6.29億美元融資機制下的剩餘款項，總額為4.585億美元；
•預付總額為1.369億美元的Flex Amber銷售和回租；
•與從償還Flex Amber銷售和回租中清償140萬美元長期債務有關的直接成本；
•定期償還總額為8,440萬美元的長期債務；
•1.342億美元的股息支付，以及；
•融資成本為770萬美元。
這些項目被以下因素部分抵消：
•定期貸款下的1.4億美元長期債務收益和2.9億美元循環信貸額度下的1.5億美元長期債務收益；
•Flex Rainbow 1.8億美元出售和回租計劃下的1.8億美元長期債務的收益；
•3.3億美元出售和回租計劃下的3.30億美元長期債務收益；
在截至2022年9月30日的九個月中，公司定期分期支付了6,870萬美元的長期債務，1.891億美元用於償還循環信貸額度，股息為1.461億美元。除上述內容外，公司還預付了與終止1億美元貸款、2.5億美元融資以及Flex Rainbow銷售和回租有關的總額7.151億美元。該公司通過償還現代Glovis銷售和Charterback清償了1,090萬美元的長期債務，並支付了940萬美元的融資成本。這被總額為4.384億美元的循環信貸額度的提取、與3.2億美元銷售和回租相關的5.95億美元長期債務收益、終止940萬美元衍生工具的收益以及90萬美元股本發行的收益所抵消。
關於市場風險的定量和定性披露
我們的活動使我們面臨各種金融風險，包括市場風險（包括貨幣風險和利率風險）、信用風險和流動性風險。我們的整體風險管理計劃考慮了金融市場的不可預測性，併力求以具有成本效益的方式最大限度地減少對我們財務業績的潛在不利影響。
貨幣風險
我們的大部分交易、資產和負債均以美元計價，美元是我們的本位貨幣。但是，我們以本位幣以外的貨幣產生支出，主要是英鎊和挪威克朗的管理費用。從歷史上看，我們沒有對衝這些風險敞口。以本位貨幣以外的其他貨幣進行的交易存在貨幣波動對我們的現金流價值產生負面影響的風險。
利率風險
我們面臨利率波動的主要原因是我們的浮動利率計息長期債務和利率互換協議。國際液化天然氣運輸行業是一個資本密集型行業，需要大量融資，通常以有擔保的長期債務或租賃融資的形式提供。我們目前以浮動利率進行的某些銀行和租賃融資可能會對我們的運營和財務業績以及償還債務的能力產生不利影響。
截至2023年9月30日，該公司的長期債務為18.38億美元，其中包括通過循環信貸額度提取的4億美元。
截至2023年9月30日，我們進行了24筆利率互換交易，旨在降低與利率波動相關的風險，浮動利率已轉換為固定利率。我們的利率互換總名義本金為7.2億美元。請參閲 “註釋 10。金融工具” 到我們未經審計的中期簡明合併財務報表中以獲取更多詳細信息。
流動性風險
我們使用現金建模預測來監控資金短缺的風險。該模型考慮了支付狀況的到期日和為運營提供資金所需的預計現金流。從歷史上看，資金是通過股票發行、租賃融資和貸款融資籌集的。市場條件可能會對籌集股權、租賃融資和貸款融資的能力產生重大影響。儘管股票發行可能會稀釋現有股東，但租賃和貸款融資將包含契約和其他限制。
我們的目標是通過向投資者籌集資金，在資金連續性和靈活性之間保持平衡。
信用風險
我們面臨信用風險，即交易對手無法在到期時全額支付款項的風險。現金及現金等價物的信用風險高度集中，幾乎所有金額均由斯堪迪納維斯卡恩斯基爾達銀行股份公司（“SEB”）（標普全球評級：A+）、北歐銀行AB（“Nordea”）（標普全球評級：AA-）、丹斯克銀行股份公司（“丹斯克銀行”）（標普全球評級：A+）承擔）和DNB銀行ASA（“DNB”）（標普全球評級：AA-）。
價格風險
我們還間接受到與租用液化天然氣運輸船的現貨/短期租船市場相關的價格風險。租船費率可能不確定且波動不定，並取決於天然氣價格、船舶供需、套利機會、船舶報廢和能源市場等因素，我們無法肯定地預測這些因素。目前，尚未訂立任何金融工具來降低這種風險。
運營風險
液化天然氣運輸船的運營具有某些獨特的運營風險。由於海洋災害、惡劣天氣、機械故障、停飛和火災、爆炸和碰撞、人為錯誤、戰爭、恐怖主義、海盜、罷工、抵制和其他情況或事件等事件，我們的船隻及其貨物面臨損壞或丟失的風險。這些危險可能導致人員死亡或受傷、收入或財產損失、更高的保險費率、損害我們的客户關係和市場混亂、延誤或改道。
如果我們的液化天然氣運輸船遭受損壞，可能需要在幹船塢進行維修。幹船塢維修的費用是不可預測的，而且可能相當可觀。我們可能需要支付我們的保險根本不涵蓋或全額承保的幹船停運費用。這些船舶在維修和重新定位期間的收入損失以及這些維修的實際成本，可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
未經審計的中期簡明合併財務報表索引
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| 頁面 |
| 截至2023年9月30日和2023年9月30日的九個月的簡明合併運營報表（未經審計） | F-1 |
| 截至2023年9月30日和2023年9月30日的九個月的簡明綜合收益表（未經審計） | F-2 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表（未經審計） | F-3 |
| 截至2023年9月30日和2023年9月30日的九個月簡明合併現金流量表（未經審計） | F-4 |
| 截至2023年9月30日和2023年9月30日的九個月的簡明綜合權益變動表（未經審計） | F-5 |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-6 |
未經審計的中期簡明合併運營報表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千美元計，每股數據除外）
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| | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 收入 | | | | | |
| 船舶運營收入 | | 273,788 | | 249,988 | | | |
| | | | | |
| 運營費用 | | | | | |
| 航行費用 | | (1,456) | | (2,300) | | | |
| 船舶運營費用 | | (49,936) | | (47,210) | | | |
| 行政開支 | | (8,357) | | (6,851) | | | |
| 折舊 | | (54,606) | | (54,020) | | | |
| 營業收入 | | 159,433 | | 139,607 | | | |
| | | | | |
| 其他收入/（費用） | | | | | |
| 利息收入 | | 3,918 | | 945 | | | |
| 利息支出 | | (81,069) | | (52,058) | | | |
| 長期債務的清償 | | (10,238) | | (14,355) | | | |
| 衍生品收益 | | 29,903 | | 74,807 | | | |
| 其他財務項目 | | (1,225) | | (2,284) | | | |
| 税前收入 | | 100,722 | | 146,662 | | | |
| 所得税支出 | | (74) | | (54) | | | |
| 淨收入 | | 100,648 | | 146,608 | | | |
| | | | | |
| 每股收益/（虧損）： | | | | | |
| 基本 | | 1.87 | | 2.76 | | | |
| 稀釋 | | 1.87 | | 2.74 | | | |
| | | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期簡明綜合收益表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 淨收入/（虧損） | | 100,648 | | 146,608 | | | |
| 其他綜合收益/（虧損）總額 | | — | | — | | | |
| 綜合收益總額/（虧損） | | 100,648 | | 146,608 | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期簡明合併資產負債表
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千美元計，共享數據除外）
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| | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | | |
| | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 429,415 | | | 332,329 | |
| 限制性現金 | | 86 | | | 72 | |
| 庫存 | | 5,158 | | | 5,260 | |
| 關聯方應收賬款 | | 655 | | | 60 | |
| 其他流動資產 | | 28,673 | | | 16,327 | |
| 流動資產總額 | | 463,987 | | | 354,048 | |
| | | | |
| 非流動資產 | | | | |
| 衍生工具 | | 69,194 | | | 55,515 | |
| | | | |
| 船隻和設備，網 | | 2,235,873 | | | 2,269,946 | |
| 其他固定資產 | | 2 | | | 3 | |
| 非流動資產總額 | | 2,305,069 | | | 2,325,464 | |
| 總資產 | | 2,769,056 | | | 2,679,512 | |
| | | | |
| 權益和負債 | | | | |
| | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 長期債務的當前部分 | | 103,638 | | | 95,507 | |
| 衍生工具 | | 1,692 | | | — | |
| 應付給關聯方的應付賬款 | | 358 | | | 328 | |
| 應付賬款 | | 3,529 | | | 1,794 | |
| 其他流動負債 | | 50,580 | | | 55,569 | |
| 流動負債總額 | | 159,797 | | | 153,198 | |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 長期債務 | | 1,734,341 | | | 1,619,224 | |
| | | | |
| 非流動負債總額 | | 1,734,341 | | | 1,619,224 | |
| 負債總額 | | 1,894,138 | | | 1,772,422 | |
| | | | |
| 公平 | | | | |
股本（2023年9月30日：54,520,325股（2022年12月31日：54,520,325股）已發行股份，面值每股0.10美元） | | 5,452 | | | 5,452 | |
庫存股（2023 年 9 月 30 日：784,007 股（2022 年 12 月 31 日：838,185）） | | (7,560) | | | (8,082) | |
| 額外實收資本 | | 1,204,271 | | | 1,203,407 | |
| 累計赤字 | | (327,245) | | | (293,687) | |
| 權益總額 | | 874,918 | | | 907,090 | |
| 權益和負債總額 | | 2,769,056 | | | 2,679,512 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期簡明合併現金流量表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千美元計）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 經營活動 | | | | | |
| 淨收入 | | 100,648 | | 146,608 | | | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | | |
| 折舊 | | 54,606 | | 54,020 | | | |
| 債務發行成本的攤銷 | | 1,873 | | 3,051 | | | |
| 長期債務的清償 | | 10,238 | | 14,355 | | | |
| 衍生工具公允價值的變化 | | (11,987) | | (76,110) | | | |
| 外匯損失/（收益） | | 605 | | 907 | | | |
| 基於股份的支付 | | 1,386 | | 259 | | | |
| 幹船修理支出 | | (20,529) | | — | | | |
| 其他 | | (3) | | 3,037 | | | |
| 運營資產和負債變動，淨額： | | | | | |
| 庫存 | | 102 | | 1,543 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他流動資產 | | (12,346) | | 5,589 | | | |
| 關聯方應收賬款 | | (595) | | 148 | | | |
| 應付給關聯方的應付賬款 | | 30 | | 107 | | | |
| 應付賬款 | | 1,735 | | 3,134 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他流動負債 | | (4,989) | | 9,880 | | | |
| | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 120,774 | | 166,528 | | | |
| | | | | |
| 投資活動 | | | | | |
| 購買其他固定資產 | | (2) | | (5) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (2) | | (5) | | | |
| | | | | |
| 籌資活動 | | | | | |
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| 償還長期債務 | | (84,390) | | (68,721) | | | |
| 循環信貸額度的收益 | | 1,356,667 | | 438,421 | | | |
| 償還循環信貸額度 | | (1,206,667) | | (189,079) | | | |
| 預先償還長期債務 | | (595,344) | | (715,065) | | | |
| 長期債務的收益 | | 650,000 | | 595,000 | | | |
| 為長期債務支付的滅火費用 | | (1,433) | | (10,933) | | | |
| 終止衍生工具的收益 | | — | | 9,388 | | | |
| 融資成本 | | (7,696) | | (9,415) | | | |
| 發行庫存股的淨收益 | | — | | 934 | | | |
| 已支付的股息 | | (134,206) | | (146,140) | | | |
（用於）/由融資活動提供的淨現金 | | (23,069) | | (95,610) | | | |
| | | | | |
| 匯率變動對現金的影響 | | (603) | | (915) | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 97,100 | | 69,998 | | | |
| | | | | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 332,401 | | 201,170 | | | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | 429,501 | | 271,168 | | | |
| | | | | |
| 補充信息 | | | | | |
| 已支付的利息，扣除資本化金額 | | (85,794) | | (43,360) | | | |
| 繳納的所得税 | | (54) | | (44) | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期簡明合併權益變動表
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
（以千美元計，股票數量除外）
| | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 已發行股票數量 | | | | | |
| 在期初時 | | 53,682,140 | | 53,130,584 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分佈式庫存股 | | 54,178 | | 141,815 | | | |
| 期末時 | | 53,736,318 | | 53,272,399 | | | |
| | | | | |
| 股本 | | | | | |
| 在期初時 | | 5,452 | | 5,411 | | | |
| | | | | |
| 期末時 | | 5,452 | | 5,411 | | | |
| | | | | |
| 庫存股 | | | | | |
| 在期初時 | | (8,082) | | (9,449) | | | |
| | | | | |
| 分佈式庫存股 | | 522 | | 1,367 | | | |
| 期末時 | | (7,560) | | (8,082) | | | |
| | | | | |
| 額外實收資本 | | | | | |
| 在期初時 | | 1,203,407 | | 1,189,060 | | | |
| | | | | |
| 基於股份的支付 | | 1,386 | | 259 | | | |
| 分佈式庫存股 | | (522) | | (433) | | | |
| 期末時 | | 1,204,271 | | 1,188,886 | | | |
| | | | | |
| 累計赤字 | | | | | |
| 在期初時 | | (293,687) | | (295,635) | | | |
| 淨收入 | | 100,648 | | 146,608 | | | |
| 已支付的股息 | | (134,206) | | (146,140) | | | |
| 期末時 | | (327,245) | | (295,167) | | | |
| 權益總額 | | 874,918 | | 891,048 | | | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
1。將軍
FLEX LNG LTD.（“FLEX LNG” 或 “公司”）是一家有限責任公司，最初於2006年9月在英屬維爾京羣島註冊成立，並於2017年6月遷至百慕大。該公司目前在奧斯陸和紐約證券交易所上市，股票代碼為 “FLNG”。該公司的活動側重於通過擁有和運營節能型第五代液化天然氣運輸船對液化天然氣（“液化天然氣”）進行海上運輸。截至2023年9月30日，該公司有13艘液化天然氣運輸船在運營。
2。會計政策
會計基礎
未經審計的中期簡明合併財務報表是在與公司經審計的合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”），包括所有重大調整，僅包括公允列報公司合併財務報表所必需的正常經常性調整。未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們在2023年3月10日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中包含的年度合併財務報表和附註一起閲讀。
未經審計的中期簡明合併財務報表不包括20-F表年度報告中要求的所有披露。
重要會計政策
在編制未經審計的簡明合併中期財務報表時採用的會計政策與編制截至2022年12月31日的公司年度財務報表時遵循的會計政策一致。
3.最近的會計聲明
最近發佈的會計公告預計不會對公司產生重大影響。
4。每股收益
每股基本收益金額的計算方法是將淨收入/（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。
攤薄後的每股收益金額的計算方法是將淨收入/（虧損）除以該期間已發行股票的加權平均數，再加上將所有潛在攤薄普通股轉換為普通股後將發行的普通股的加權平均數。如果在此期間出現虧損，則任何潛在的普通股都將排除在攤薄後的每股虧損的計算範圍之外，因為其影響是反稀釋的。
以下內容反映了計算每股收益時使用的淨收益/（虧損）和股票數據。
| | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計，共享數據除外） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| 淨收入 | | 100,648 | | 146,608 | | | |
| | | | | |
| 普通股的加權平均數 | | 53,684,544 | | 53,148,397 | | | |
| 分享選項 | | 279,796 | | 318,666 | | | |
| 經稀釋調整後的普通股加權平均數 | | 53,964,340 | | 53,467,063 | | | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本 | | 1.87 | | 2.76 | | | |
| 稀釋 | | 1.87 | | 2.74 | | | |
5。現金、現金等價物和限制性現金
以下列出了中期簡明合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金中包含的資產負債表細目項目：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 現金和現金等價物 | | 429,415 | | | 332,329 | |
| 限制性現金 | | 86 | | | 72 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | | 429,501 | | | 332,401 | |
限制性現金包括挪威税務機關在僱員社會保障方面受法律限制的現金。
6。其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 貿易應收賬款，淨額 | | 5,410 | | | 4,859 | |
| 應計收入 | | 9,508 | | | 2,152 | |
| 預付費用 | | 8,377 | | | 5,940 | |
| 其他應收賬款 | | 5,378 | | | 3,376 | |
| 其他流動資產總額 | | 28,673 | | | 16,327 | |
列報的貿易應收賬款扣除可疑賬款備抵後。截至2023年9月30日，公司記錄的可疑債務準備金為零美元（2022年12月31日：零美元）。
7。其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 應計費用 | | 17,090 | | | 20,686 | |
| 遞延包機收入 | | 31,630 | | | 32,963 | |
| 其他流動負債 | | 964 | | | 1,673 | |
| 規定 | | 896 | | | 247 | |
| 其他流動負債總額 | | 50,580 | | | 55,569 | |
8。船隻和設備，網
在截至2023年9月30日的九個月中，船舶和設備的淨變動彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 船隻和設備 | 幹船塢 | | | 總計 |
| 成本 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 2,467,470 | | 32,500 | | | | 2,499,970 | |
| 補充 | | — | | 20,530 | | | | 20,530 | |
| | | | | | |
| 處置 | | — | | (10,000) | | | | (10,000) | |
| 2023 年 9 月 30 日 | | 2,467,470 | | 43,030 | | | | 2,510,500 | |
| | | | | | |
| 累計折舊 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | (209,647) | | (20,377) | | | | (230,024) | |
| 充電 | | (49,157) | | (5,446) | | | | (54,603) | |
| 處置 | | — | | 10,000 | | | | 10,000 | |
| 2023 年 9 月 30 日 | | (258,804) | | (15,823) | | | | (274,627) | |
| | | | | | |
| 賬面淨值 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 2,257,823 | | 12,123 | | | | 2,269,946 | |
| 2023 年 9 月 30 日 | | 2,208,666 | | 27,207 | | | | 2,235,873 | |
2023年3月和4月，Flex Enterprise和她的姊妹船Flex Endeavor分別在新加坡完成了他們的第一個預定幹船塢。
2023 年 6 月，Flex Ranger 和她的姊妹船 Flex Rainbow 分別在丹麥和新加坡完成了他們的第一個預定幹船塢。
截至2023年9月30日，作為公司長期債務抵押品的船舶的賬面淨值（附註9）為22.359億美元（2022年12月31日：22.699億美元）。截至2023年9月30日，附註9中進一步提及的租賃船隻：Flex Volunteer、Flex Constellation、Flex Courageous、Flex Rainbow、Flex Artemis和Flex Amber的賬面淨值為10.201億美元。
9。短期和長期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 以美元計價的浮動利率債務 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
6.29億美元的融資 | | — | | | 467,865 | |
| Flex Amber 銷售和回租 | | — | | | 139,022 | |
3.2 億美元的銷售和回租 | | 291,950 | | | 305,974 | |
3.75億美元融資機制下的1.25億美元資金 | | 102,884 | | | 119,475 | |
Flex Resolute 1.5 億美元融資 | | 144,080 | | | 150,000 | |
Flex 企業1.5億美元融資 | | 140,174 | | | 147,542 | |
Flex Rainbow 1.8 億美元的售後回租 | | 176,218 | | | — | |
3.3 億美元的銷售和回租 | | 317,250 | | | — | |
2.9億美元融資機制下的1.4億美元定期貸款 | | 132,736 | | | — | |
| 美元浮動利率債務總額 | | 1,305,292 | | | 1,329,878 | |
| | | | |
| 以美元計價的固定利率債務 | | | | |
| Flex 志願者銷售和回租 | | 147,651 | | | 152,801 | |
| 以美元計價的固定利率債務總額 | | 147,651 | | | 152,801 | |
| | | | |
| 以美元計價的循環信貸額度 | | | | |
| | | | |
2.9億美元融資機制下的1.5億美元循環貸款 | | 150,000 | | | — | |
3.75億美元融資機制下的2.5億美元循環貸款 | | 250,000 | | | 250,000 | |
| 以美元計價的循環信貸額度總額 | | 400,000 | | | 250,000 | |
| | | | |
| 債務總額 | | 1,852,943 | | | 1,732,679 | |
| | | | |
| 更少 | | | | |
| 債務的流動部分 | | (105,964) | | | (99,706) | |
| 債務發行成本的長期部分 | | (12,638) | | | (13,749) | |
| 長期債務 | | 1,734,341 | | | 1,619,224 | |
截至2023年9月30日，公司唯一的資本承諾與長期債務有關，摘要如下；
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元為單位的數字） | | | | | | |
| | 售後回租 | 定期還款 | 氣球還款 | | 總計 |
| 1 年 | | 51,603 | | 54,361 | | — | | | 105,964 | |
| 2 年 | | 52,275 | | 54,361 | | — | | | 106,636 | |
| 3 年 | | 52,998 | | 54,361 | | — | | | 107,359 | |
| 4 年 | | 53,751 | | 54,361 | | — | | | 108,112 | |
| 5 年 | | 54,562 | | 46,671 | | 250,000 | | | 351,233 | |
| 此後 | | 667,880 | | 12,973 | | 392,786 | | | 1,073,639 | |
| 總計 | | 933,069 | | 277,088 | | 642,786 | | | 1,852,943 | |
Flex Amber 銷售和回租
2023年1月，該公司行使了回購Flex Amber號船的選擇權，並全額支付了該融資機制下的1.369億美元未償還款項。該船隨後根據3.3億美元的售後回租獲得了再融資，詳情見下文。
3.75億美元的設施
2023 年 2 月，我們完成了 3.75 億美元融資機制下的資產互換，該機制用 Flex Aurora 取代了 Flex Rainbow。在資產互換方面，我們預付了6.29億美元融資中Flex Aurora部分下的全部未償還款項。
Flex Rainbow 銷售和回租
2023年3月，該公司與一家總部位於亞洲的船舶租賃提供商Flex Rainbow完成了售後回租協議。根據協議條款，該船以1.8億美元的對價出售，空船租用期為9.9年。根據租賃應付的空船利率有一個固定部分，被視為本金還款，一個可變部分被視為利息，其計算方法是按期SOFR加上利潤率計算的。該公司可以選擇在2028年第一季度、2030年第一季度以及2033年第一季度租約結束時終止租約並以固定價格回購該船。該機制包括各種財務契約，其中最嚴格的協議將在下文進一步介紹。
截至2023年9月30日，扣除債務發行成本後，該融資機制下的淨未清餘額為1.735億美元。
3.3 億美元的銷售和回租
2023年1月，該公司與一家總部位於亞洲的租賃提供商Flex Amber和Flex Artemis簽署了售後回租協議，為其現有設施再融資。根據協議條款，出售這些船隻的總對價，相當於每艘船當時的市場價值，Flex Amber的淨對價為1.70億美元，Flex Artemis的淨對價為1.60億美元，經每艘船的預付租金調整後，Flex Artemis的淨對價為1.60億美元。這些協議的租賃期為10年，公司可以選擇再延長2年。根據租賃應付的空船費率有固定部分，被視為本金還款，還有一個基於定期SOFR的可變部分，加上根據租約未償還額計算的每年215個基點的利潤。這些協議包括固定價格購買選項，根據該選項，我們可以選擇在協議簽署三週年之日或之後以及之後的每個週年紀念日回購船隻，直到租賃期結束。2023年2月，交易完成，與此相關的是，該公司預付了Flex Artemis6.29億美元融資和Flex Amber銷售和回租計劃下的全部未償還款項。
截至2023年9月30日，扣除債務發行成本後，該融資機制下的淨未清餘額為3.144億美元。
2.9億美元的設施
2023年3月，該公司為Flex Freedom和Flex Vigilant號船完成了2.9億美元的定期和循環信貸額度，為其6.29億美元融資的剩餘部分再融資。該融資機制的權益為SOFR，年利潤率為185個基點。該融資機制分為1.40億美元的定期貸款和1.50億美元的循環貸款。該貸款的期限為六年，其中循環部分不分期付款，期限攤還反映了經年齡調整後的總體情況為22年。根據該協議，公司預付了6.29億美元融資機制下的全部未償還款項。該機制包括各種財務契約，其中最嚴格的協議將在下文進一步介紹。
截至2023年9月30日，2.9億美元融資的期限內未清餘額為1.327億美元，1.50億美元的循環資金已全部提取。
貸款契約
除其他外，我們在上面討論的某些融資協議包括以下經修訂或豁免的金融和船舶契約，這些契約每季度進行一次測試，其中最嚴格的協議要求我們（按合併計算）必須維持：
• 賬面淨值比率最低為0.20比1.0；
•正的營運資金；
• 最低流動性，包括剩餘期限至少為六個月的未動用信貸額度，以以下兩項中較高者為準：
(i) 2,500萬美元；以及 (ii) 相當於我們淨計息金融負債總額的百分之五 (5%) 的金額
任何現金及現金等價物；以及
•抵押品維護測試，確保構成相關設施的船舶的總價值超過未償債務承諾的總價值。
截至2023年9月30日，所有財務契約均已得到相應的滿足。
10。金融工具
為了降低與利率波動相關的風險，公司使用衍生工具對衝利率敞口，包括將浮動利率換成固定利率。出於會計目的，這些工具未被指定為套期保值。
信用風險是指交易對手未能按照衍生工具的條款進行交易。當衍生工具的公允價值為正值時，交易對手欠公司，這會給公司帶來信用風險。當衍生工具的公允價值為負時，公司欠交易對手，因此，在這種情況下，公司不會面臨交易對手的信用風險。公司通過與主要銀行和金融機構進行交易，將衍生工具的交易對手信用風險降至最低。公司訂立的衍生工具不包含與信用風險相關的或有特徵。該公司尚未與其衍生金融工具合約的交易對手簽訂主淨額結算協議。
市場風險是利率、貨幣匯率或大宗商品價格變動對衍生工具價值產生的不利影響。與利率合約相關的市場風險是通過建立和監測參數來管理的，這些參數限制了可能承擔的市場風險的類型和程度。
公司通過監控可能對未來預期現金流產生不利影響的利率風險敞口變化以及評估經濟套期保值機會來評估利率風險。
為了降低與利率波動相關的風險，截至2023年9月30日，公司共進行了24筆利率互換交易（2022年12月31日：13筆），名義本金總額為7.2億美元（2022年12月31日：6.91億美元）。
2023年9月，公司簽訂了1億美元的名義本金的利率互換協議，從而用相同的名義本金抵消了現有協議。公司將獲得3.76％的固定利息，並將根據SOFR支付浮動利息，為期六年，自2026年3月起生效。
截至2023年9月30日，我們的利率互換合約概述如下，其中沒有一份被指定為對衝工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 名義本金 | | 生效日期 | | 到期日 | | 浮動利率：參考匯率 | | 固定利率 |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2019 年 9 月 | | 2024 年 6 月 | | 倫敦銀行同業拆借利率 (1) | | 1.38 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2020 年 7 月 | | 2025 年 7 月 | | SOFR + CAS (2) | | 1.38 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 35,000 | | | 2020 年 9 月 | | 2025 年 9 月 | | SOFR + CAS (2) | | 1.03 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2020 年 9 月 | | 2025 年 9 月 | | SOFR + CAS (2) | | 1.22 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2020 年 9 月 | | 2025 年 9 月 | | SOFR + CAS (2) | | 0.37 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2021 年 3 月 | | 2024 年 6 月 | | SOFR + CAS (2) | | 0.35 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 50,000 | | | 2022 年 7 月 | | 2032 年 7 月 | | 軟弱 | | 2.15 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 50,000 | | | 2022 年 7 月 | | 2032 年 7 月 | | 軟弱 | | 1.91 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 181,000 | | | 2022 年 10 月 | | 2025 年 4 月 | | 軟弱 | | 0.95 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 50,000 | | | 2022 年 12 月 | | 2032 年 12 月 | | 軟弱 | | 3.28 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 50,000 | | | 2023 年 1 月 | | 2033 年 1 月 | | 軟弱 | | 3.26 | % |
| 固定收款，浮動支付 | | (181,000) | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 4 月 | | 軟弱 | | 4.80 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 100,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2024 年 9 月 | | 軟弱 | | 4.64 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 35,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 4.07 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 20,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 3.95 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 20,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 4.11 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 20,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 4.02 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 3.94 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 3.96 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 15,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 3 月 | | 軟弱 | | 3.76 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 25,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 9 月 | | 軟弱 | | 1.22 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 75,000 | | | 2023 年 3 月 | | 2025 年 6 月 | | 軟弱 | | 1.39 | % |
| 浮動收款，固定支付 | | 100,000 | | | 2026 年 3 月 | | 2032 年 3 月 | | 軟弱 | | 1.26 | % |
| 固定收款，浮動支付 | | (100,000) | | | 2026 年 3 月 | | 2032 年 3 月 | | 軟弱 | | 3.76 | % |
| | 720,000 | | | | | | | | | |
(1) 本利率互換協議的參考利率將在2023年10月的下一個利率重置日過渡到SOFR加上基於倫敦銀行同業拆借利率回退協議的0.26161％的信用調整利差（“CAS”）。
(2) 在2023年第三季度，這些利率互換協議的參考利率從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR，再加上基於倫敦銀行同業拆借利率後備協議的0.26161％的收市回報率。
根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併運營報表，該公司的衍生品收益包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元為單位的數字） | | | |
| | 九個月已結束 |
| | 9月30日 |
| | | 2023 | 2022 |
| 衍生工具公允價值的變化 | | 11,987 | | 76,110 | |
| 衍生工具的已實現收益/（虧損） | | 17,916 | | (1,303) | |
衍生品收益 | | 29,903 | | 74,807 | |
截至2023年9月30日的九個月中，衍生工具資產和負債的變動彙總如下：
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| （以千美元計） | | 衍生工具資產 | 衍生工具責任 | | | 總計 |
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| 截至2022年12月31日 | | 55,515 | | — | | | | 55,515 | |
| 衍生工具公允價值的變化 | | 13,679 | | (1,692) | | | | 11,987 | |
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| 2023 年 9 月 30 日 | | 69,194 | | (1,692) | | | | 67,502 | |
截至2022年9月30日的九個月中，衍生工具資產和負債的變動彙總如下：
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| （以千美元計） | | 衍生工具資產 | 衍生工具責任 | | | 總計 |
| | | | | | |
| 截至2022年12月31日 | | 5,862 | | (4,764) | | | | 1,098 | |
| 衍生工具公允價值的變化 | | 71,346 | | 4,764 | | | | 76,110 | |
| 終止衍生工具的收益 | | (9,388) | | — | | | | (9,388) | |
| 2022 年 9 月 30 日 | | 67,820 | | — | | | | 67,820 | |
11。金融資產和負債的公允價值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的主要金融資產包括現金及現金等價物、限制性現金、其他流動資產、關聯方應收賬款和應收衍生工具以及其他不太重要的項目。公司的主要金融負債包括應付給關聯方的應付賬款、應付賬款、其他流動負債、應付衍生工具和有擔保的長期債務。
公允價值計量要求適用於所有按公允價值計量和報告的資產和負債。應根據用於確定其公允價值的投入，將按公允價值記賬的資產和負債分為以下三類之一進行分類和披露：
級別1：相同資產或負債在活躍市場的報價；
級別2：基於市場的可觀察輸入或經市場數據證實的不可觀察的輸入；
第 3 級：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。
公司現金和現金等價物以及限制性現金的公允價值近似於隨附的合併資產負債表中報告的賬面金額。
其他流動資產、關聯方的應收賬款、應付關聯方的應付賬款、應付賬款和其他流動負債的公允價值近似於隨附的合併資產負債表中報告的賬面金額。
浮動利率債務的公允價值是使用二級投入確定的，被認為等於賬面價值，因為浮動利率按季度或半年重置。浮動利率債務的賬面價值顯示債務發行成本的淨扣除額，而浮動利率債務的公允價值顯示總額。
固定利率債務是使用二級輸入作為未償債務的折扣預期現金流來確定的。
下表包括這些資產和負債的估計公允價值和賬面價值。
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| （以千美元計） | | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 公允價值層次結構級別 | | 資產（負債）的賬面價值 | 公允價值
資產（負債） | | 資產（負債）的賬面價值 | 公允價值資產
（責任） |
| 現金、現金等價物 | 第 1 級 | | 429,415 | | 429,415 | | | 332,329 | | 332,329 | |
| 限制性現金 | 第 1 級 | | 86 | | 86 | | | 72 | | 72 | |
| 應收衍生工具 | 第 2 級 | | 69,194 | | 69,194 | | | 55,515 | | 55,515 | |
| 應付衍生工具 | 第 2 級 | | (1,692) | | (1,692) | | | — | | — | |
| 浮動利率長期債務 | 第 2 級 | | (1,691,868) | | (1,705,292) | | | (1,563,657) | | (1,579,878) | |
固定利率長期債務 | 第 2 級 | | (146,112) | | (124,330) | | | (151,074) | | (159,698) | |
在截至2023年9月30日的九個月中，公允價值層次結構中沒有不同級別之間的轉移。
經常性以公允價值計量的資產和負債
我們的衍生工具的公允價值（二級）由利率互換衍生品協議組成，是我們在資產負債表日為終止協議而收到或支付的預計未來現金流的現值，同時考慮利率互換的固定利率、當前利率、遠期利率曲線以及我們和衍生品交易對手的信用價值（視情況而定）。
風險集中
現金及現金等價物的信用風險高度集中，幾乎所有金額均由SEB（標普全球評級：A+）、Nordea（標普全球評級：AA-）、丹斯克銀行（標普全球評級：A+）和DNB（標普全球評級：AA-）承擔。
12。關聯方交易
關聯方餘額
關聯方截至2023年9月30日和2022年12月31日的應付餘額摘要如下：
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| （以千美元計） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
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| 挪威海上運輸管理公司 | | — | | | 16 | |
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| 前線管理（百慕達）有限公司 | | 634 | | | — | |
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| 北大洋有限公司 | | — | | | 33 | |
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| Avance 天然氣貿易有限公司 | | — | | | 2 | |
| 斯隆廣場資本控股有限公司 | | 19 | | | 9 | |
| 帕拉圖斯管理（英國）有限公司 | | 2 | | | — | |
| 關聯方應收賬款 | | 655 | | | 60 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日應付給關聯方的餘額彙總如下：
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| （以千美元計） | | 9月30日 | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
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| 前線管理（百慕達）有限公司 | | — | | | (30) | |
| 前線企業服務有限公司 | | — | | | (4) | |
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| Flex LNG 船隊管理 AS | | (358) | | | (293) | |
| SFL 有限公司 | | — | | | (1) | |
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| 應付給關聯方的應付賬款 | | (358) | | | (328) | |
關聯方交易
來自關聯方的（支出）/收入摘要如下：
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| （以千美元計） | | 九個月已結束 | | |
| | 9月30日 | | |
| | 2023 | 2022 | | |
| Seatankers管理有限公司 | | (83) | | (98) | | | |
| 挪威海上運輸管理公司 | | (65) | | (44) | | | |
| | | | | |
| 前線管理（百慕達）有限公司 | | (98) | | (242) | | | |
| 前線管理 AS | | — | | 10 | | | |
| Flex LNG 船隊管理 AS | | (2,622) | | (2,585) | | | |
| | | | | |
| FS Maritime SARL | | — | | (32) | | | |
| 北大洋有限公司 | | — | | 6 | | | |
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| 前海管理 AS | | (293) | | (151) | | | |
| 前海管理有限公司 | | (197) | | (151) | | | |
| 斯隆廣場資本控股有限公司 | | 9 | | 6 | | | |
| Avance Gas | | 178 | | 2 | | | |
| 關聯方交易總額 | | (3,171) | | (3,279) | | | |
一般管理協議
我們與Front Ocean Management AS簽訂了奧斯陸辦事處的服務級別協議，與Front Ocean Management Ltd簽訂了百慕大辦事處（統稱 “Front Ocean”）的服務級別協議。Front Ocean提供某些行政支持服務，包括人力資源、共享辦公費用、行政支持、IT系統和服務、合規、保險和法律援助。在截至2023年9月30日的九個月中，我們向Front Ocean記錄了50萬美元（2022年9月30日：30萬美元）的這些服務支出。
我們與Frontline Management AS（“一線管理”）簽訂了行政服務協議，根據該協議，他們為我們提供某些行政支持、技術監督、在正常業務過程中購買商品和服務以及其他支持服務，為此我們將分攤他們代表我們承擔的實際費用以及加價。前線管理可能會將這些服務分包給其他關聯公司，包括前線管理（百慕大）有限公司。在截至2023年9月30日的九個月中，我們在一線管理層及關聯公司記錄了10萬美元用於這些服務的支出（2022年9月30日：20萬美元）。
我們與 Seatankers Management Co. 簽訂了協議。Ltd. 根據該協議，它向我們提供某些諮詢和支持服務，我們將分攤他們代表我們承擔的實際費用，外加加加上加價。
技術管理
Flex LNG 船隊管理公司負責為我們所有的船舶提供技術船舶管理。在截至2023年9月30日的九個月中，我們在Flex液化天然氣船隊管理公司記錄的這些服務的支出為260萬美元（2022年9月30日：260萬美元）。
管理支持服務
在截至2023年9月30日的九個月中，公司在本季度向Avance Gas集團重新收取了20萬美元的管理支持服務費用。
13。股本
截至2023年9月30日，該公司的已發行股本為550萬美元，分為面值0.10美元的54,520,325股普通股（2022年12月31日：550萬美元分成54,520,325股普通股）。
2022年11月，公司與花旗集團環球市場公司和巴克萊資本公司簽訂了股權分配協議，通過市場發行（“ATM”）發行和出售高達1億美元的公司普通股，面值每股0.10美元。
2022年11月，公司提交了一份註冊聲明，登記根據股息再投資計劃（“DRIP”）出售不超過1億美元的普通股，以促進個人和機構股東的投資，他們希望將持有股份或其他現金金額的股息定期、一次性或以其他方式投資於公司的普通股。如果根據計劃條款申請並批准了DRIP中的某些豁免條款，則公司可以不時向投資者提供額外的股票銷售，但不得超過根據該計劃註冊的金額。
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有根據自動櫃員機和DRIP安排發行和出售任何新股。在截至2022年12月31日的年度中，公司根據自動櫃員機安排發行和出售了409,741股普通股，總收益為1,450萬澳元，平均淨銷售價格為每股35.36美元，根據DRIP安排未發行和出售普通股。
14。庫存股
截至2023年9月30日，該公司共持有784,007股股票，成本為760萬美元，加權平均每股9.64美元（2022年12月31日：838,185股，成本為810萬美元）。
15。基於股份的薪酬
2023年9月，管理層成員行使了2021年8月部分中的75,250份股票期權，並由公司通過向期權持有人轉讓54,178股庫存股進行結算。
截至2023年9月30日，公司擁有271,500份未償還的非既得股票期權（2022年12月31日：488,750份），加權平均調整後行使價為11.39美元（2022年12月31日：12.87美元），加權平均剩餘合同期限為3.0年（2022年12月31日：3.7年）。
截至2023年9月30日，未償還的既得股票期權數量為14.2萬份（2022年12月31日：零），加權平均調整後行使價為9.44美元，加權平均剩餘合同期限為3.0年。
調整後的行使價是指根據公司的股票期權計劃，每種期權的行使價根據自期權授予之日起支付的股息進行了調整。
16。後續事件
2023年11月7日，公司董事會宣佈2023年第三季度的現金分紅為每股0.75美元。該股息將在2023年12月5日左右支付給截至2023年11月28日的登記股東。除息日為2023年11月27日。
同樣在2023年11月7日，公司董事會宣佈，除了前一段中提到的股息外，2023年第三季度的現金分紅為每股0.125美元。該股息是一項特別股息，將於2023年12月5日左右支付給截至2023年11月28日登記在冊的股東。除息日為2023年11月27日。
所有股息申報均由公司董事會根據各種因素的決定和自由裁量權，包括公司的經營業績、財務狀況、負債水平、預期資本要求、合同限制、債務協議中的限制、適用法律的限制、業務前景以及董事會可能認為相關的其他因素。