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監察員批准 | ||||
| 監察員編號： | 3235-0360 | |||
| 過期： | 2024年2月29日 | |||
| 估計的平均負擔 | ||||
| 每次回覆的小時數 | 1.9 | |||
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 N-17F-2
證券及類似會計證書
託管的投資
管理投資公司
根據規則 17f-2 [17 CFR 270. 17f-2]
| 《投資公司法》文件編號： | 考試完成日期： | |||||||||||
| 811-04058 | 2023年8月29日 | |||||||||||
| 2。州識別碼： | ||||||||||||
| AL | AK | AZ | AR | 加州 | CO | |||||||
| 克拉 | DE | 直流 | FL | GA | 嗨 | |||||||
| 身份證 | IL | 在 | IA | KS | KY | |||||||
| 啦 | 我 | MD | MA | MI | 明尼蘇達 | |||||||
| MS | MO | 公噸 | 沒有 | NV | NH | |||||||
| 新澤西 | NM | 紐約州 | NC | 和 | 哦 | |||||||
| 行 | 或者 | PA | 羅得島州 | SC | SD | |||||||
| TN | TX | UT | VT | VA | 哇 | |||||||
| WV | 無線上網 | 為什麼 | 波多黎各 | |||||||||
| 其他（請註明）：
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3。註冊聲明中指定的投資公司的確切名稱： | ||||||||||||
| 韓國基金有限公司 | ||||||||||||
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4。主要行政辦公室地址（門牌號碼、街道、城市、州、郵政編碼）： | ||||||||||||
| 60 維多利亞堤岸，倫敦，EC4Y 0JP | ||||||||||||
指令
此表格 必須由託管證券或類似投資的投資公司填寫。
投資公司
| 1. | 所有項目必須由投資公司完成。 |
| 2. | 將本表格交給獨立會計師，該會計師根據該法案和適用的州法律第l 7f-2條審查投資公司託管的證券和類似投資。 |
會計
| 3. | 根據該法和適用的州法律提交第 17f-2 條規定的會計證書時，將此表格提交給美國證券交易委員會和相應的州證券管理機構。將原件和一份副本提交給美國證券交易委員會設在華盛頓特區 的總辦事處，向投資公司開展主要業務的地區的地區辦事處提交一份副本，向相應的州行政長官提交一份副本（如果適用）。 |
此表格必須交給您的獨立公共會計師
秒 2198 (04-09)
SECFS 信息收集
除非機構顯示當前有效的 0MB control 號碼，否則該機構不得進行或贊助信息收集，也無需個人迴應。託管證券或類似投資的投資公司必須提交N-l 7f-2表格。1940年《投資公司法》第17（f）條下的 17f-2規則要求投資公司聘請一名獨立的公共會計師，通過在每個財政年度進行三次實際 審查來驗證公司是證券和類似投資。會計師必須準備一份證明已經進行過考試並描述考試情況的證書，並且必須將證書連同表格一起轉交給委員會 n-17f-2作為封面。委員會使用該表格來確保證書正確歸因於投資公司。委員會估計， 填寫表格的負擔 n-17f-2每次申請大約 1.0 小時。任何公眾均可就本表格 的負擔估算的準確性向委員會提出任何意見，以及任何減輕這種負擔的建議。管理和預算辦公室已根據 44 U.S.C. 的審批要求對收集的信息進行了審查。 B 3 507。 對此信息收集的回覆將不予保密。
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管理層關於遵守1940年投資公司法 某些條款的聲明
作為韓國基金有限公司（以下簡稱 “基金”）的管理成員，我們有責任遵守1940年《投資公司法》第17f-2條（註冊管理投資公司的投資託管）第 17f-2 款（b）和（c）小節的要求。我們還負責建立和維護 有效的內部控制措施，確保這些要求的遵守情況。我們已經對截至2023年8月29日 以及2023年6月30日至2023年8月29日基金遵守規則17f-2第 (b) 和 (c) 小節要求的情況進行了評估。
根據這一評估，我們斷言，截至2023年8月29日以及從2023年6月30日至2023年8月29日，該基金對反映在基金投資賬户中的 證券遵守了1940年《投資公司法》第17f-2條（b）和（c）小節的要求。
韓國基金有限公司
| 來自： | /s/ 尼爾·馬丁 | |
| 尼爾·馬丁 | ||
| 財務主任 韓國基金有限公司 | ||
| 2024年1月16日 | ||
| 日期 | ||
獨立會計師報告
致韓國基金公司董事會
我們 審查了管理層關於截至2023年8月29日《1940年投資公司法》（以下簡稱 “該法”）遵守了1940年《投資公司法》（以下簡稱 “該法”）第17f-2小節第（b）和（c）款的要求的説法，該聲明包含在隨附的關於遵守1940年《投資公司法》某些條款的管理聲明中。基金管理層應對其斷言 以及基金遵守這些要求的情況負責。我們的責任是根據我們的審查，對管理層關於基金遵守特定要求的斷言發表意見。
我們的考試是根據上市公司會計監督委員會（美國）的標準和美國註冊會計師協會制定的 認證標準進行的。這些標準要求我們計劃和進行審查，以獲得合理的保證，確定管理層關於在所有重要方面遵守特定要求的説法是否公正無誤，因此，包括在測試的基礎上審查基金遵守這些要求的證據，以及執行我們 認為在這種情況下，必要的其他程序。我們的程序中包括截至2023年8月29日以及與證券購買和銷售協議有關的以下測試，測試時間為2023年6月30日（我們上次檢查的日期 ）至2023年8月29日。
| | 將基金賬簿和記錄上顯示的所有證券與摩根大通 北美大通銀行（託管人）的報表進行對賬； |
| | 確認託管人在外國 次級託管人處持有的所有證券；以及 |
| | 自我們上次從基金賬簿 和記錄向經紀人確認或在未收到經紀商答覆的情況下，適用其他程序以來，達成了3次證券購買和3次證券銷售或到期的協議。 |
我們認為，我們的審查為我們的意見提供了合理的依據，而且我們獲得的證據是充分和恰當的。我們的 審查並未就基金是否符合特定要求提供法律決定。
我們需要保持獨立， 必須根據與本次合作相關的道德要求履行其他道德責任。
我們認為，管理層 關於截至2023年8月29日基金遵守了1940年《投資公司法》第17f-2條第（b）和（c）款中關於反映在基金投資賬户中的 證券的説法，在所有重大方面都是公平的。
普華永道會計師事務所， 普華永道中心，紐約麥迪遜大道 300 號，紐約 10017 T: (646) 471 3000，www.pwc.com/us
本報告僅供 韓國基金公司和證券交易委員會的管理層和董事會參考和使用，除指定方外，任何人都不應使用。
/s/ 普華永道會計師事務所
紐約、紐約
2024 年 1 月 16 日
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