美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格6-K

外國私人發行人報告

第13 a-16或15 d-16條

1934年《證券交易法》

2024年2月

委託文件編號： 001-15276

Itaú Unibanco Holding S.A.

(註冊人的確切姓名載於其章程)

Itaú Unibanco Holding S.A.

(註冊人姓名英文譯本)

Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha，100-Torre Conceição

CEP 04344-902 São Paulo，SP，巴西

(主要行政辦公室地址)

用複選標記表示註冊人是在20-F表還是40-F表的封面下提交或將提交年度報告。

表格 20-F 表格40-F

用複選標記表示註冊人是否按照S法規第101(B)(1)條的規定以紙質形式提交6-K表格：

是 ☐否

用複選標記表示註冊人是否按照S法規第101(B)(7)條的規定以紙質形式提交表格6-K：

是 ☐否

目錄

頁面

某些術語和慣例

本表格6-K 中對(I)“ItaúUnibanco Holding”、“ItaúUnibanco Group”、“We”、“us”或“Our”的所有提及均指ItaúUnibanco Holding S.A.及其合併子公司，除非上下文另有説明或要求；(Ii)“巴西政府”指的是巴西聯邦共和國或巴西聯邦政府；(Iii)“優先股”指的是我們的授權和已發行的、無面值的 優先股；和(Iv)“普通股”是指我們的授權普通股和已發行普通股，沒有面值。所有提及的“美國存托股份”均指美國存托股份，每股代表一股優先股，不含面值。美國存託憑證由紐約梅隆銀行或紐約梅隆銀行發行的美國存託憑證或“ADR”證明。本文件中所有提及的“真實,” “雷亞爾“或”R$“ 對於巴西人來説真實，巴西的官方貨幣。凡提及“美元”、“美元”或“美元”均指美元。

此外，除非另有説明或上下文另有説明，以下定義適用於整個表格6-K：

此外， 重複使用的首字母縮略詞、定義和技術術語、特定市場表達以及本6-K表報告中引用的主要子公司和其他 實體的全名，在 4月28日向SEC提交的截至2022年12月31日的20-F表年度報告第200頁開始的 術語表中進行了解釋或詳細説明，2023年，或我們的2022年表格20-F。

關於前瞻性陳述的警示聲明

表格6-K 中的本報告包含的陳述屬於或可能構成《1995年美國私人證券訴訟改革法案》、《1933年美國證券法》第27 A節（修訂版）或《證券法》以及《1934年美國證券交易法》第21 E節（修訂版）或《交易法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們對影響我們業務的未來事件和財務趨勢的當前 預期和預測。這些前瞻性陳述受 風險、不確定性和假設的影響，其中包括：

“相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、 “預期”等類似詞語旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。我們不承擔因新信息、未來事件或其他原因而公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務。鑑於這些風險和不確定性，本報告6-K表中討論的前瞻性信息、事件和情況可能不會發生。我們的實際結果和表現可能與此類 前瞻性陳述中預期的大不相同。鑑於這些風險和不確定性，您不應過度依賴前瞻性陳述，將其視為對實際結果的預測。

財務和其他資料的列報

在本表格6-K中找到的信息僅在該信息的日期或本表格6-K的日期(視何者適用而定)為止是準確的。自該日起，我們的活動、財務狀況和資產、運營結果和前景可能發生了變化。

我們的網站或本文引用的任何其他網站中包含或可通過其訪問的信息不構成本表格6-K的一部分，除非我們明確聲明通過引用併入該信息，並構成本表格6-K的一部分。本表格6-K中對網站的所有引用均為非活動文本 引用，僅供參考。

舍入的效果

本表格6-K中包括的某些金額和百分比 ，包括本表格6-K中題為“經營和財務回顧及展望”的章節 已根據既定的商業標準進行了四捨五入。本表格6-K中所列的百分比數字並非在所有情況下都是根據四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入前的原始金額計算的。因此，本表格6-K中的某些百分比金額可能與使用我們的合併財務報表中的數字進行相同計算所獲得的百分比金額有所不同。本表格6-K中顯示的某些其他數額可能略有不同，某些表格中顯示為合計的數字可能不是其前面數字的算術彙總。

關於我們的財務信息

除另有説明外，從本表格6-K中包含的綜合資產負債表中獲取的量化信息的參考日期為2023年12月31日和2022年12月31日，而從我們的綜合收益表中獲取的信息的參考日期為截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度。

我們截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務報表，包括在本表格6-K末尾，是根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)(目前被IFRS基金會稱為“IFRS會計準則”)編制的。

有關我們的管理報告系統與根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制的綜合財務報表之間的主要差異的詳細信息，請參閲我們的合併財務報表的“附註30-分部信息”。

選定的財務數據

以下是我們精選的 從本表格6-K中包含的合併財務報表中獲得的財務數據。我們的綜合財務報表為截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，並根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制。考慮到自2023年1月1日起持有的保險和再保險合同採用國際財務報告準則第17號 ，為便於比較，我們採用了過渡期為2022年1月1日的修訂追溯方法。

《國際財務報告準則》第17號要求將保險合同歸入投資組合，考慮到類似的風險、保險合同的管理、合同簽發的期限以及初始確認時的預期盈利能力。保險合同組和私人養老金合同組是指相關期間簽發的合同 。由於《國際財務報告準則》第17號改變了保險合同的計量，保險合同現按債務現值確認，因此我們在過渡日期並在準則允許的情況下，部分重新指定了通過其他全面收益按攤餘成本分類為公允價值的金融工具的業務模式。

我們並未採納截至2021年12月31日止年度的國際財務報告準則 17，其依據是巴西根據CVM官方通告第01/13號對獲中央銀行授權經營的機構或BRGAAP普遍採用的會計慣例。因此，截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表與截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的綜合財務報表不能直接比較。

有關更多詳情，請 參閲我們合併財務報表的“附註2-重要會計政策”。

此外，我們在 “經營和財務回顧與展望”一節中介紹了我們的合併損益表、合併資產負債表和合並現金流量表的彙總版本。

閲讀以下精選的財務數據時，應同時閲讀《財務和其他信息演示文稿》和《經營和財務回顧與展望》。

經營和財務回顧與展望

閲讀以下討論時，應結合我們的合併財務報表、附註和其他財務信息，包括在本表格6-K 中的其他部分，以及我們在2022年表格20-F中的“第4項.關於公司的信息”中的業務描述。以下討論 包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同，包括本文中的“前瞻性陳述” 和我們的2022 Form 20-F中陳述的那些。

經營業績-截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比。

2023年8月，我們達成了一項協議，出售阿根廷伊塔烏銀行的全部股份。由於此次出售，截至2023年12月31日的ItaúUnibanco 綜合資產負債表不包括阿根廷銀行的餘額，而截至2023年12月31日的年度損益表僅反映截至2023年7月31日的七個月期間的業績。

下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度彙總綜合收益表。所示利率以巴西為單位 雷亞爾幷包括了真實兑外幣。有關我們提供的產品和服務的更多信息 ，請參閲我們的2022 Form 20-F中的“項目4.公司信息”。

請參閲我們截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務報表，以瞭解有關我們綜合收益表的更多詳細信息。

截至2023年12月31日止年度，母公司所有者應佔淨收益由2022年同期的292.07億雷亞爾 增至331.05億雷亞爾，增幅為13.3%。這主要是由於營業收入增長8.9%，即126.92億雷亞爾，但被其他營業收入(支出)增長9.0%，即69.78億雷亞爾，以及金融資產預期虧損增長9.8%，即27.08億雷亞爾，部分抵消。下面將進一步介紹這些行項目：

截至2023年12月31日的年度，淨利息收入 比2022年同期增加106.89億雷亞爾，或12.3%，主要是由於以下項目增加：(I)利息和類似收入332.2億雷亞爾，主要由於與業務量增加相關的貸款業務收入增加136.18億雷亞爾，根據轉售協議購買的證券收入84.31億雷亞爾，以及通過 其他綜合收入按公允價值計算的金融資產69.17億雷亞爾；(Ii)按公允價值計提損益的金融資產及負債收入158.20億雷亞爾；及(Iii)外匯業績及外匯交易中的匯兑變動31.52億雷亞爾。這些增長被利息和類似費用增加415.03億雷亞爾所抵消。

有關利息及類似費用的進一步詳情，請參閲本公司合併財務報表的“附註21-利息及類似收入及支出及按公允價值計提損益的金融資產及負債收入”。

與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度非利息收入增長了3.6%，即20.03億雷亞爾。這主要是由於 (I)來自保險合同和私人養老金的收入增加22.3%，或12.06億雷亞爾，這是由於主要與團體人壽產品、信用人壽和按揭保險產品有關的保險銷售增加，以及我們期內財務業績的增長；以及 (Ii)佣金和銀行手續費增加2.6%，或11.65億雷亞爾，這是由於信用卡和借記卡的交易量增加 發行和收購業務。

下圖顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度我們銀行服務費的主要組成部分：

有關銀行手續費的更多詳情，請參閲我們合併財務報表中的“22-佣金及銀行手續費”。

金融資產的預期損失

與2022年同期相比，截至2022年12月31日的年度，我們來自金融資產的預期虧損增加了27.08億雷亞爾，或9.8%，主要是由於截至2023年12月31日的年度貸款和租賃業務的預期虧損增加了34.13億雷亞爾，與2022年同期的 相比。這一增長主要是由於我們的信貸組合增加以及巴西零售業務部門的撥備增加，這是無擔保消費信貸產品來源增加的結果。此外，我們在巴西批發業務部門的貸款損失撥備較高，原因是該部門的撥備流程正常化，這是由於2022年該部門某些客户的信用評級上調導致撥備逆轉。

有關我們的貸款和租賃業務組合的詳細信息，請參閲我們的合併財務報表中的“附註 10-貸款和租賃業務”。

截至2023年12月31日，我們的90天不良貸款率為3.1%，比2022年12月31日下降了20個基點。這一下降是由於我們的個人貸款組合的90天不良貸款率下降了30個基點 ，這是由於最近的葡萄酒質量更好。與2022年12月31日相比，我們 公司貸款組合的不良貸款率保持穩定。在2023年第四季度，我們記錄了活躍投資組合的銷售 ，沒有對非關聯公司進行風險保留。在這些銷售中，3.75億雷亞爾是指逾期超過90天的活躍貸款，其中3.44億雷亞爾在期末如果不出售仍將是活躍貸款組合。此外，我們出售了1.95億雷亞爾 ，這是指未逾期或短期拖欠的活躍投資組合。這些銷售對拖欠率沒有實質性影響。

我們將15至90天的不良貸款率計算為貸款組合的15至90天不良貸款率。15至90天的不良貸款率是早期拖欠的一個指標。

截至2023年12月31日，我們的15天至90天不良貸款率為2.3%， 與2022年12月31日相比增加了10個基點。在此期間，我們的15天至90天不良貸款率在我們個人貸款組合的15天至90天不良貸款率中增加了10個基點 個基點，但值得注意的是，這一水平是 年內的最低水平，如下圖所示。此外，截至2023年12月31日，我們公司貸款組合的不良貸款率比2022年12月31日增加了10個基點。

下圖顯示了截至2022年12月31日至2023年12月31日每個季度的兩個不良貸款率的比較：

覆蓋率(90天)：我們將我們的覆蓋率計算為90天不良貸款的預期損失撥備。截至2023年12月31日，根據巴西適用於經中央銀行授權運營的機構的會計慣例，我們的覆蓋率為216% ，而截至2022年12月31日的比率為212%。這一增長主要是由於90天不良貸款的減少，集中在巴西的個人 細分市場，以及最近年份的更好的質量推動。

下圖顯示了截至2022年12月31日至2023年12月31日每個季度的覆蓋率比較：

截至2023年12月31日的年度，其他營業收入(支出)增長9.0%，達到848.26億雷亞爾，而2022年同期的支出為778.48億雷亞爾。這一增長主要是由於截至2023年12月31日的年度我們的一般和行政費用增加了68.29億雷亞爾，或9.9%。這一增長是由於：(I)與出售阿根廷銀行相關的虧損；(Ii)我們年度集體工資協議的影響；(Iii)利潤分享費用的增加；(Iv)折舊和攤銷費用的增加；以及(V)數據處理和電信費用的增加。

有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表的“附註 23--一般和行政費用”。

截至2023年12月31日的年度的當期和遞延所得税和社會繳款税支出為58.23億雷亞爾，而截至2022年12月31日的年度的支出為64.52億雷亞爾，這主要是由於平均年化長期利率(TJLP)從截至2022年12月31日的年度的6.78%上升到2023年同期的7.05%，導致資本利息增加。

有關更多詳細信息，請參閲我們的合併財務報表中的“附註 24-Tax”。

經營業績-截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比。

考慮到自2023年1月1日起持有的保險和再保險合同採用《國際財務報告準則》第17號，為便於比較，我們採用了經修訂的追溯方法，將過渡日期 定為2022年1月1日。根據CVM官方通告第01/13號，截至2021年12月31日的年度，我們沒有采用IFRS 17，這是遵循基於BRGAAP的IFRS 4的。因此，截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表與截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的綜合財務報表不能直接進行比較。 有關詳細信息，請參閲我們的綜合財務報表的“附註2-重大會計政策”。

下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度彙總綜合收益表。

截至2022年12月31日止年度，歸屬於母公司擁有人的淨收入 由2021年同期的267. 60億雷亞爾 增加9. 1%至292. 07億雷亞爾。這主要是由於營業收入增加12.6%或159.05億雷亞爾，被金融資產預期虧損增加92.9%或133.58億雷亞爾所抵消。這些細列項目進一步説明如下：

截至2022年12月31日止年度，淨利息收入 較2021年同期增加118. 14億雷亞爾，或15. 7%，主要由於 以下項目增加：（i）利息及類似收入599. 12億雷亞爾，主要由於貸款業務收入增加240. 55億雷亞爾 ，及（ii）利息及類似收入增加159. 12億雷亞爾。6.55億美元的收入來自於根據轉售協議購買的證券。此增加被以下因素所抵銷：（i）利息及類似開支增加474. 42億雷亞爾，主要由於按金增加318. 66億雷亞爾;及 （ii）根據回購協議出售的證券增加197. 64億雷亞爾。

巴西税法規定， 永久性外國投資因匯率變動而產生的收益和損失， 根據其性質，以及外國投資對衝部分的外匯變動， 根據第2004/2005號法律， 2020年7月28日的14，031，必須在2021年按50%的比例計入，從2022年起按100%的比例計入。根據 2020年7月28日頒佈的第14，031號法律，我們的 海外風險覆蓋投資於2021年12月31日對其對衝進行了100%調整。因此， 真實對外幣，尤其是美元，會給我們的海外對衝工具帶來損失 。相反， 真實針對外幣，在我們的海外 對衝工具上產生收益。這影響了我們在“當期和遞延所得税及社會貢獻税”和“其他經營收入（費用）”項下記錄的税務 費用。人民幣名義升值 真實與 2021年12月31日相比，2022年12月31日人民幣兑美元的名義貶值為6.5%， 真實2021年12月31日與2020年12月31日相比，人民幣兑美元匯率為7.4%。

截至2022年12月31日止年度，我們海外及其他投資的對衝 工具的財政影響導致收益32. 57億雷亞爾，而2021年同期則為收益28. 38億雷亞爾。

考慮到上述海外投資的 對衝工具對當期和遞延收入以及社會貢獻税和税收支出的財政影響，截至2022年12月31日止年度， 淨利息收入較2021年同期增加122. 33億雷亞爾。

有關利息及類似費用的進一步詳情，請參閲本公司合併財務報表的“附註21-利息及類似收入及支出及按公允價值計提損益的金融資產及負債收入”。

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度非利息收入增長了8.0%，達到40.91億雷亞爾。這一增長主要是由於(I)發行和收購部分的信用卡和借記卡交易量增加，佣金和銀行手續費增加5.3%，即22.42億雷亞爾；以及(Ii)由於公司重組，其他收入增加51.5%，即17.96億雷亞爾。Cámara Interbancária de Pagamentos，或CIP，給一家新公司CIP S.A.

下圖顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們銀行服務費的主要組成部分：

有關銀行手續費的更多詳情，請參閲我們合併財務報表中的“22-佣金及銀行手續費”。

金融資產的預期損失

與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度，我們來自金融資產的預期虧損增加了133.58億雷亞爾，或92.9%，這主要是由於截至2022年12月31日的年度，貸款和租賃業務的預期虧損增加了141.49億雷亞爾。這一增長是由於(I)我們信貸組合的增長，以及(Ii)與大公司部門 特定案例有關的後續事件，我們為該事件記錄了貸款損失準備金，以彌補截至2022年12月31日13億雷亞爾(7.19億雷亞爾，税後淨額)的100%敞口。

有關我們的貸款和租賃業務組合的詳細信息，請參閲我們的合併財務報表中的“附註 10-貸款和租賃業務”。

截至2022年12月31日的年度，其他營業收入(支出)增長11.6%，達到778.48億雷亞爾，而2021年同期的支出為697.64億雷亞爾。這一增長主要是由於截至2022年12月31日的年度我們的一般和行政費用增加了63.81億雷亞爾，或10.2%。這一增長是由於：(I)年度集體工資協議的影響，除了利潤分享費用的增加外，員工數量的增長；(Ii)信用卡獎勵計劃的支出增加；(Iii)税收和社會保障條款的支出，以及媒體營銷活動。

有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表的“附註 23--一般和行政費用”。

截至2022年12月31日的年度，當期和遞延所得税和社會繳款税的支出為64.52億雷亞爾，而截至2021年12月31日的年度的支出為138.47億雷亞爾。

這部分是由於我們海外投資的對衝工具的財政影響，如“淨利息收入”中所述，截至2022年12月31日的年度收益為32.15億雷亞爾，而2021年同期的收益為25.49億雷亞爾。 如果不考慮這一財政影響，當期和遞延所得税和社會貢獻税在此期間減少了67.29億雷亞爾。

有關詳情，請參閲我們合併財務報表的“附註24- 税項”。

分部信息的列報依據

我們根據高級管理層使用的報告維護部門信息，以評估我們業務的財務業績，並就投資和其他用途的資金分配 做出決定。

分部信息並非根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制，而是根據BRGAAP編制，因此不受IFRS 17的影響。它還包括以下調整：(I)使用專有模型確認資本分配的影響；(Ii)使用某些管理標準按市價使用資金和資本成本；(Iii)從我們的業績中剔除或計入非常項目；以及(Iv)應用 管理調整和重新分類，使我們能夠從管理層的角度審查我們的業務分析。

非常項目對應於我們在每個相關期間的經營業績中確定的相關事件(具有積極或消極的會計影響)。我們 採用歷史上一致的方法(經我們的治理程序批准)，根據該方法，相關事件要麼與我們的核心業務無關，要麼與前幾個財年相關。重組撥備是非常項目，因此， 不影響以下分部信息的結果和分析。

有關我們部門的更多信息，請參閲我們的2022 Form 20-F中的“項目4.公司信息”和我們合併財務報表中的“附註30-部門信息” 。

下表列出了截至2023年12月31日的年度我們運營部門的彙總結果：

以下討論應與我們的合併財務報表一起閲讀，特別是“附註30-分部信息”。本附註所示的調整 欄顯示了分段結果(基本上按照BRGAAP) 與根據IASB發佈的IFRS綜合財務報表中採用的原則計算的結果之間的差異所產生的影響。

截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較：

這部分業務包括與零售客户、賬户持有人和非賬户持有人、個人和法人實體、高收入客户(Itaú Uniclass和Personnalité)以及公司部門(微型企業和小公司)的業務。除了信用卡和工資貸款外，它還包括在分支機構網絡之外進行的融資和信貸分配。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的零售業務部門的彙總綜合收益表：

截至2023年12月31日的一年，我們零售業務部門的淨收入增長了19.1%，從2022年同期的110.02億雷亞爾增加到130.99億雷亞爾。對這些結果的解釋如下：

營業收入：截至2023年12月31日的年度，與2022年同期相比，營業收入增加了60.86億雷亞爾 ，原因是利差增加了7.7%，這是因為平均信貸量增加了 。此外，在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入較2022年同期增長5.2%，這是由於信用卡交易量增加導致發行活動收益增加，以及主要由於信用卡交易量增加和彈性產品收益增加而產生的收購活動收入增加。在賺取保費增加的推動下，來自保險的收入也有所增加。

與2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的信貸及債權成本增加21.8億雷亞爾，原因是貸款損失撥備增加，原因是消費信貸和無擔保信貸產品的發放量增加，以及總投資組合的增加。

與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的其他營業收入(支出)增加了20.48億雷亞爾，主要是由於人員、數據處理和電信以及折舊和攤銷費用的增加。

零售業務部門以及批發業務部門和市場+公司業務部門的所得税和社會貢獻的計算方法為： 採用全額所得税税率，扣除任何支付資本利息的税收影響。本公司合併財務報表中所述，為每個業務部門確定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額 記錄在市場+公司業務部門下。如上文“母公司所有者應佔淨收入--當期和遞延所得税及社會貢獻税”一節所述，由於資本利息的税收優惠，我們的當期和遞延所得税和社會貢獻税減少了 。

(B)批發業務

這一業務部門 包括向中端市場公司、高淨值客户(私人銀行)、拉丁美洲部門和ItaúBBA部門提供的產品和服務，ItaúBBA部門負責與大公司的業務和投資銀行業務。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的批發業務部門的彙總綜合損益表：

批發業務部門的淨收入 增長13.3%，從2022年同期的174.43億雷亞爾 增至2023年12月31日止年度的197.56億雷亞爾。對這些結果的解釋如下：

營業收入：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的營業收入增加了54.02億雷亞爾， 或11.0%，這是由於在此期間記錄的負債利潤率較高以及結構性運營收益的增加，利潤率增加了15.2%。非利息收入增長0.8%是由於諮詢服務和經紀收入的增長，這是由於經紀服務的業務量增加，以及由於我們的業務增長導致資產管理費增加。孔索爾西奧公文包。截至2023年12月31日，我們參與了285筆本地固定收益交易，包括債券和本票發行，以及證券化交易，總髮放量為747億雷亞爾，分發額為40.1雷亞爾，根據巴西金融和資本市場協會公佈的排名，總髮放量和分發額位居第一(巴西金融市場協會，或Anbima)。在股票市場，我們的業務數量排名第一，參與了33項業務(包括大宗交易)，交易量為99億雷亞爾，均在Dealogic的S排名中，截至2023年12月31日 。我們還為巴西的37筆併購交易提供了財務諮詢服務，總額達262億雷亞爾。截至2023年12月31日，我們在Dealogic的排名中併購交易數量排名第二，交易量排名第五。

與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的信貸和索賠成本增加了24.22億雷亞爾，這是由於貸款損失準備正常化 以及巴西批發業務部門的公司證券減值費用增加所致。

與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的其他營業收入(支出)增加了8.91億雷亞爾，這是由於數據處理和電信以及折舊和攤銷費用的增加 。

此業務部門以及零售業務和市場+公司部門的所得税和社會貢獻的計算方法是採用扣除任何資本利息的税收影響後的全額所得税税率。於本公司合併財務報表中所述，每一分部所釐定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額，記錄於市場+公司分部的活動 項下。如上所述，我們的當期和遞延所得税和社會貢獻税主要由於資本利息的税收優惠而減少。

(C)與市場+公司的活動

這部分由資本盈餘、次級債務盈餘以及税項抵免和借方的淨餘額構成。它還包括市場交易的財務保證金、國庫運營成本以及不包括在其他任何一個細分市場中的公司的收益中的股本。

下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度我們與市場+公司部門活動相關的彙總綜合收益表：

與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度，市場+公司業務部門的淨收入 增加了4.22億雷亞爾，或18.0%。我們的營業收入增加了25.89億雷亞爾，這是由於超額資本帶來的更高薪酬 以及更高的資本利息收入。由於截至2022年12月31日的年度税收優惠，其他營業收入(支出)增加了14.9億雷亞爾，部分抵消了這一增長。

這部分業務以及零售業務和批發業務部門的所得税和社會貢獻的計算方法是採用全額所得税税率，即扣除支付資本利息所產生的税收影響。於本公司合併財務報表中所述，為每一分部所釐定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額，記錄在市場活動 +公司分部項下。如上所述，我們的當期和遞延所得税和社會繳款税增加的主要原因是税前收入和社會繳款增加。

資產負債表

下表列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的彙總資產負債表。有關我們的綜合資產負債表的詳細信息，請參閲我們的綜合財務報表。

2023年12月31日，與2022年12月31日相比。

截至2023年12月31日，總資產 較2022年12月31日增加2220.34億雷亞爾，主要是由於按攤餘成本計算的金融資產增加，以及按公允價值計入損益的金融資產增加。這一結果將進一步描述如下：

截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，按攤銷成本計算的金融資產增加了1074.36億雷亞爾，增幅為6.8%，這主要是由於銀行間存款、根據轉售協議購買的證券、以攤銷成本計算的證券以及巴西中央銀行的強制性存款增加。

銀行間存款，根據轉售協議購買的證券，截至2023年12月31日，以攤銷成本計算的證券比2022年12月31日增加556.74億雷亞爾，或11.3%，主要原因是：(1)證券增加477.17億雷亞爾，主要是公司證券， 特別是農村產品票據(Cédula do Productor鄉村)和債券；以及(Ii)根據轉售協議購買的165.42億雷亞爾的證券。

有關詳情，請參閲本公司合併財務報表的“附註 4-根據轉售協議購買的銀行同業存款及證券”、“附註9-按攤銷成本計算的金融資產 -證券”。

貸款和租賃業務 截至2023年12月31日，貸款和租賃業務組合比2022年12月31日增加11.68億雷亞爾，增幅0.1%，主要是由於我們的個人貸款組合增加了165.13億雷亞爾，這是由於(I)抵押貸款增加了74.47億雷亞爾；(Ii)個人貸款增加了70.47億雷亞爾。這一增長被拉丁美洲外國貸款減少167.52億雷亞爾(主要是由於匯率變動的影響)以及我們只將阿根廷銀行的業績合併到2023年7月這一事實所抵消；以及(Ii)我們公司投資組合中的28.07億雷亞爾。

有關詳情，請參閲我們合併財務報表的“附註 10-貸款及租賃業務”。

下表列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的彙總資產負債表--負債和股東權益。請 查看我們的合併財務報表，以瞭解有關我們合併資產負債表的更多詳細信息。

截至2023年12月31日，總負債和股東權益比2022年12月31日增加2220.34億雷亞爾，主要原因是按攤銷成本計算的財務負債增加。這些結果詳列如下：

截至2023年12月31日，存款比2022年12月31日增加了799.14億雷亞爾，增幅為9.2%，主要原因是定期存款增加了923.76億雷亞爾，這是因為我們的商業戰略是將重點放在零售業務領域的這一產品上，以及對固定收益產品的需求增加 。

有關詳情，請參閲我們合併財務報表的“備註 15-存款”。

截至2023年12月31日，根據回購協議出售的證券比2022年12月31日增加了693.46億雷亞爾，增幅23.6%，這主要是由於 政府證券增加了619.35億雷亞爾。

有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註 17-根據回購協議以及銀行間和機構市場基金出售的證券”。

截至2023年12月31日，銀行間市場資金、機構市場資金和其他金融負債較2022年12月31日增加394.04億雷亞爾，增幅6.7%，主要原因是銀行間市場資金增加340.58億雷亞爾，特別是抵押貸款和金融票據， 和其他金融負債151.37億雷亞爾，主要是信用卡業務，但機構市場資金減少97.91億雷亞爾 ，部分抵消了這一增長。

詳情請參閲本公司合併財務報表的“附註17-根據回購協議及銀行同業及機構市場基金出售的證券”及“附註18-其他資產及負債”。

截至2023年12月31日，保險合同和私人養老金與2022年12月31日相比增加了384.2億雷亞爾，增幅16.5%，這主要是由於私人養老金合同指數增加而導致的私人養老金合同(PGBL和VGBL)的更新。

資本管理

資本充足率

通過我們的ICAAP，我們評估 我們的資本是否足以應對我們面臨的風險。對於ICAAP來説，資本由信貸監管資本、市場和操作風險以及覆蓋其他風險的必要資本組成。

為了確保我們資本的穩健性和可用性以支持業務增長，我們根據普通股第一級資本、額外第一級資本和第二級最低比率，將資本水平維持在高於最低要求的水平。

我們的總資本、一級資本和普通股一級資本比率是在綜合基礎上計算的，適用於我們保誠集團 中的機構，該集團不僅包括金融機構，還包括財團管理人(《行政管理條例》)、支付機構 (Pagamento機構)、保理公司或直接或間接承擔信用風險的公司，以及我們的ItaúUnibanco集團基本上保留所有風險和回報的投資基金。

截至2023年12月31日，我們的總資本達到2068.62億雷亞爾，比2022年12月31日增加214.47億雷亞爾。我們的巴塞爾資本比率(計算為我們的總資本與RWA總額之間的 比率)截至2023年12月31日達到17.0%，與截至2022年12月31日的15.0%相比增加了200個基點，這是由該期間的淨收益推動的。

此外， 固定資產比率(我不想再做任何事情)表示承諾用於調整後的永久資產的總資本水平。ItaúUnibanco Holding不超過中央銀行規定的調整後總資本的50%的最高限制。截至2023年12月31日，我們的固定資產比率達到21.5%，即588.79億雷亞爾的緩衝。槓桿率 在2023年12月31日達到7.4%，比2022年12月31日的7.2%提高了20個基點。

2023年12月31日，我們的一級資本比率達到15.2%，其中包括13.7%的普通股一級資本和1.5%的額外一級資本。我們的一級資本比率比2023年9月30日增加了60個基點 ，這是由於期間淨收益的增加。形式一級考慮基於2023年業績的非常 股息，將於2024年3月支付，金額為110億雷亞爾。

有關監管資本的更多詳細信息，請參閲我們合併財務報表的附註32-風險和資本管理。

流動性比率

巴塞爾III框架引入了全球流動性標準，規定了最低流動性要求，旨在確保銀行能夠依賴自己的流動性來源，讓央行成為最後的貸款人。《巴塞爾協議III》規定了兩種流動性比率，以確保金融機構有足夠的流動性來履行其短期和長期義務：(I)流動性覆蓋率，或LCR；(Ii)淨穩定融資比率，或NSFR。我們認為，LCR和NSFR提供的信息比對彙總現金流的分析更相關。

下面列出的是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的LCR和截至2023年12月31日和2022年12月31日的NSFR的討論 。

流動性覆蓋率

LCR衡量銀行流動性風險狀況的短期阻力。它是優質流動資產存量與未來30天預期現金淨流出的比率，假設出現特殊或系統性流動性壓力的情況。

我們根據中央銀行通函第3,749/2015號確立的方法計算我們的LCR。我們以現金流出和流入衡量每個期間結束時的高流動性資產總額 ，作為每個期間的日平均值。根據自2019年1月1日起生效的中央銀行規定，最低LCR為100%。

截至2023年12月31日，我們的平均LCR為191.8%，因此高於中央銀行的要求。

淨穩定資金比率

NSFR衡量長期流動性 風險。它是在一年的時間內，假設有壓力的情況下，可用穩定資金與所需穩定資金的比率。

我們根據中央銀行通告3,869/2017號確定的方法計算我們的NSFR。NSFR對應於每個期間結束時我們的可用穩定資金(ASF)與每個期間結束時我們所需的穩定資金(RSF)的比率。

根據自2018年10月1日起生效的中央銀行規定，最低NSFR為100%。

截至2023年12月31日，我們的ASF總額為12,462億雷亞爾，主要來自資本和零售業務以及批發業務融資，我們的RSF總額為9,824億雷亞爾， 特別是由於與批發業務和零售業務客户、中央政府以及與中央銀行的交易的貸款和融資。

截至2023年12月31日，我們的NSFR為126.9%，因此高於中央銀行的要求。

流動性與資本資源

我們將我們的綜合集團 運營流動性儲備定義為根據當地市場慣例和 法律限制可以迅速轉換為現金的資產總額。業務流動資金儲備一般包括現金和即期存款、根據轉售協議購買的證券的資金頭寸 以及未設押的政府證券。

下表顯示了我們截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的業務流動性儲備：

我們的主要資金來源是有息存款、根據回購協議收到的存款、來自政府金融機構的轉貸、在外國銀行的信貸額度和在海外發行證券。

有關融資的更多詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“備註 15-存款”。

資本支出

根據我們過去幾年的做法，截至2022年12月31日的一年，我們的資本支出由內部資源提供資金。我們不能保證未來將進行資本支出，如果進行了資本支出，也不能保證金額與當前估計相符。 下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度資本支出：

有關我們資本支出的詳情，請參閲我們合併財務報表的“附註 13-固定資產”和“附註14-商譽和無形資產” 。

大寫

下表顯示了我們截至2023年12月31日的資本總額。所述信息來源於截至2023年12月31日的年度的綜合財務報表。截至本表格6-K的日期，自2023年12月31日以來，我們的市值沒有發生實質性變化。

表外安排

我們沒有任何資產負債表外安排，除了“附註 13 -固定資產”、“附註14 -商譽和無形資產”、“附註32 -風險和資本 管理”中描述的擔保、 財務擔保、待解除的承諾、待解除的信用證和合同承諾外，I.I -抵押品和降低信用風險的政策”和“附註32 -風險和資本管理- I.IV -金融資產的最大信用風險敞口”。

監管的最新發展

在我們經營的細分市場中，我們受到各種監管實體的監管和監督。對這些實體的監管對我們的業務結構 至關重要，並直接影響我們的增長戰略。我們的2022年Form 20-F包含對我們在“項目4B”中受制於的各種監管實體的法規和監督的披露。業務概述--監督和監管。

我們在下面描述了在截至2023年12月31日的一年內以及截至本表格6-K之日，適用於我們的重大監管事態發展。

即時支付

央行於2020年11月實施了即時支付生態系統。該系統的結算集中在中央銀行。除了提高支付或轉賬的速度， 一週七天、一天24小時、全年無休，該生態系統還提高了市場競爭力和效率，降低了成本，並改善了客户體驗。

央行第1/20號決議 或PIX條例於2020年9月1日生效，建立了即時支付安排或PIX系統支付 方案，並批准了其條例。

2023年2月17日，中央銀行公佈了第293號決議，該決議為市場參與者在PIX系統內建立的合作伙伴關係和外包安排建立了額外規則，以前在中央銀行第269號決議中定義了這些規則，其中定義了PIX計劃內的“夥伴關係” 定義為直接參與PIX計劃的兩個或更多機構之間的商業關係，以及“外包” 為參與機構和非參與私人代理之間的關係。央行第269號決議還明確禁止在兩種情況下與PIX相關的外包安排：(I)當第三方提供交易性賬户時；以及(Ii)當第三方不持有交易性賬户但通過參與機構提供的賬户發起支付交易時。 第一種類型的外包被明確禁止，因為持有交易性賬户並希望向其 客户提供PIX的代理人本身必須是PIX參與者。

我們不參與任何合作 計劃，也不外包PIX系統活動，但這些變化提高了市場競爭力。

9月26日，中央銀行發佈了第342號決議和第412號規範性裁決，這兩項決議均於2023年9月28日生效，並加強了主要與PIX系統安全事件有關的規則，當任何涉及個人數據的事件發生時與數據主體進行溝通，並定義了參與PIX系統的機構在違反技術和監管安全要求的情況下應受到的懲罰 。

2023年12月7日，中央銀行發佈了第360號和第361號決議，分別修訂了PIX條例和PIX制裁手冊，納入了與自動PIX交易相關的條款，這是PIX生態系統中的一個新解決方案，將允許自動分期付款，例如，可以用於在線訂閲支付。

開放金融

巴西開放金融包括 金融機構、支付機構和其他中央銀行許可的實體，通過整合信息系統，以分階段的方式，通過安全、迅速、準確和方便的方式，在客户授權時共享有關產品和服務的數據、客户記錄數據和客户交易數據。開放金融還包括提供初始支付服務和通過數字代理轉發貸款提案。

2023年2月27日，中央銀行發佈了第294號決議，該決議於2023年4月1日生效，其中規定了在巴西實施開放金融的技術要求和操作程序。這一規則帶來的主要變化與分配給負責實施開放財政的治理結構的監測職能的範圍有關。

2023年10月26日，央行 發佈了第7號聯合決議，並於2023年10月30日生效，簡化了開放金融中數據共享同意的續簽流程 。為了簡化客户的流程，新規則允許我們等參與機構提供比目前12個月的數據共享限制更長的 條款，同時保留允許客户隨時撤銷同意的條款。

2023年12月20日，中央銀行發佈了第441號規範性規定，通過該規定發佈了《開放金融監測手冊》，詳細闡述了開放金融治理結構應遵循的規則和程序。第441號規範性裁決於2024年3月1日生效。

外匯交易和風險敞口

2023年10月17日，央行 發佈第348號決議，自2023年11月1日起施行。該規則修訂了以前的規則，除其他事項外，規定在符合第348號決議規定的其他條件的情況下，外國直接投資和向外國投資者發放貸款不再要求同時執行外匯交易 相關交易涉及的資金沒有實際流動。非居民投資者在巴西資本和金融市場進行的投資仍必須遵循外匯交易。

《巴塞爾協議III》在巴西的實施

2023年3月16日，央行發佈了第303號決議，該決議於2023年7月1日生效，規定了與通過內部評級法(IRB)計算的信用風險敞口相關的資本金要求 的計算方法。第303號決議引入了對某些參數的限制，減少了符合內部評級辦法的投資組合，並對適用的審慎監管制度進行了若干改進，包括在申請過程中靈活地使用內部評級辦法，現在允許機構針對特定的投資組合部分採用。雖然該規則適用於分類為S1類和S2類的金融機構，如 美國和S2，但根據中央銀行為按照系統性風險按比例適用審慎監管而發佈的分類，截至本報告日期，這些分類中包括我們在內的所有機構都沒有使用IRB 辦法，因為採用是可選的，並須事先得到中央銀行的批准。

2023年4月26日，央行 發佈第313號決議，自2024年7月1日起施行。本規則涉及BCBS市場風險框架的第二階段(交易賬簿基本審查或“FRTB”)，建立了使用標準化方法計算與交易組合中分類的金融工具(RWADRC)的信用風險敞口所需資本相關的RWA部分的每日程序。該規則提供的變化包括將交易賬簿中分類的信用風險敞口的資本金要求與銀行賬簿中分類的敞口的資本要求的計算分開，使 能夠消除受信用衍生品保護的敞口，並鼓勵機構在其投資組合中包括這種對衝機制，以降低有效的風險敞口。

2023年11月28日，中央銀行發佈第356號決議，於2025年1月起生效，取代了目前使用的三種風險加權資產(RWAOPAD)所需資本的計算方法(BIA、ASA和ASA2)，代之以一種更穩健、對風險更敏感的方法， 包括調節所需資本的內部損失部分。

支柱3報告

2023年3月23日，中央銀行發佈了第306號決議，修改了幾項審慎規則，將適用的監管集團(普魯登斯)由支付機構牽頭。除其他變化外，支柱3報告還增加了兩個新的專題部分。第一個 處理通過標準方法和內部審查委員會方法計算的RWA金額之間的比較，第二個 與披露與因法律、法規、法定或合同方面的任何談判障礙或限制的資產有關的信息。

關於會計準則的新規則

2023年3月28日，中央銀行發佈了第309號決議，除其他事項外，規定了會計程序，以(I)確定金融工具的組成部分，構成對本金價值的本金和利息的支付，以便對金融資產進行分類；(Ii) 確定確定金融工具有效利率的方法；(Iii)確定衡量與信用風險有關的預期損失的參數，包括確定與信用風險有關的預期損失的最低撥備水平；以及(4)在説明附註中詳細説明有關金融工具的資料。第309號決議將於2025年1月1日生效，該決議與國際會計準則理事會發布的國際公告“IFRS 9--金融工具”一致，適用於在巴西經營的金融機構的個別報表。

2023年10月20日，CVM發佈了第193號決議，該決議於2023年11月1日生效，規定巴西的上市公司(如我們)、投資基金和證券化公司必須根據國際可持續發展標準委員會(ISSB)發佈的國際標準(IFRS S1和IFRS S2)編制和披露與可持續性和氣候有關的財務信息報告，並符合某些要求。從2026年1月1日開始的財政年度起，遵守這些標準將成為強制性的。

適用於信用衍生品的新監管制度

2023年4月20日，國家貨幣理事會(CMN)發佈了5070號決議，該決議於2023年6月1日生效，並對金融機構和其他經央行授權經營的機構開展信用衍生品業務的規則進行了全面修訂。法規 考慮了兩種類型的信用衍生工具：信用違約互換(CDS)和總回報互換(TRS)。除其他事項外， 條例根據國際掉期和衍生工具協會提出的標準調整了某些條款； 更新了能夠在與金融機構進行的交易中充當接受信用風險的交易對手的機構名單； 允許將信用指數、資產指數、籃子或參考投資組合指定為信用衍生品的參考實體和債務 ；允許以貨幣或參考貨幣計價或參考的金融流量或 價格指數履行信用衍生品，而不是以參考債務計價或編制索引的信用指數；允許信用衍生品具有流動性較低的參考義務 ，只要其定價方法符合適用於衍生品的監管框架中所載規則； 擴大能夠充當參考義務報價供應商的機構名單，包括監管機構或自律實體和國際交易平臺；以及靈活地要求轉移風險的交易對手保持參考義務的所有權 ，現在只有在參考義務 是一項或多項信貸或租賃交易的情況下才是強制性的。

預防欺詐

CMN和中央銀行發佈了聯合第6號決議和第343號決議，其中規定金融機構和中央銀行授權的其他實體有義務相互分享關於國家金融系統內發生的欺詐行為的信息(Sistema financeiro國家，或SFN)和巴西支付系統(巴西萊羅帕加門託斯博物館，或SPB)，但須事先徵得客户的 合同同意。該規則旨在減少這些機構面臨的數據和信息不對稱的情況，以支持其預防欺詐過程中的程序和控制，並改進其做法。這兩項決議均於2023年11月1日生效。

風險管理要求的變更

2023年6月29日，CMN發佈了第5,089號決議，修訂了先前的規定，並對適用於我們等金融機構的風險管理要求進行了修改。此前，國家風險和轉移風險被包括在信用風險的定義中。根據新規則，它們現在將被視為自主風險。根據新規則，國家風險被定義為與與外國司法管轄區有關的事件 相關或發生的損失的可能性，其中包括主權風險，如果對外國司法管轄區中央政府的敞口 ；以及間接國家風險，如果與交易對手或風險緩解工具發行人所在地以外的外國司法管轄區有關，與適用的金融集團承擔的風險敞口相關 當交易對手或發行人可能受到相應事件的重大影響時。

轉移風險現在的定義是，如果向金融集團清償債務所需的資金在各自進行結算的司法管轄區以外的司法管轄區持有，則在貨幣兑換方面發生障礙的可能性為 。

第5,089號決議提出的修正案於2024年1月1日生效。

對循環信貸收取的利率限制 為信用卡和其他後付票據發票融資而收取的信貸

2023年10月3日，巴西總裁批准了第14,690號法律，該法律對與信用卡和其他後付費票據發票融資有關的循環信貸收取的利率進行了限制，並批准了根據債務人的類別重新談判違約個人債務的緊急計劃 ，這反過來又取決於債務人的債務規模(取消註冊巴西 ).

2023年12月21日，CMN和中央銀行分別發佈了第5,112號和365號決議，規定對信用卡和其他後付費票據發票的未償還餘額融資收取的利息和其他財務費用不得超過融資債務的本金 。此外，新規則還規定了防止債務人違約和消費者過度負債的其他措施，包括應在信用卡賬單和其他後付費票據發票中添加的要求，例如採取金融 教育措施；以及與後付費支付工具(如信用卡)融資中授予的信貸交易可轉移性有關的規則。

第5,112號決議自公佈之日(2023年12月26日)起生效，但利率限制條款自2024年1月3日起適用於所有新的融資，可轉移性規則將於2024年7月1日生效。

最近的其他發展

央行制定了接受銀行信用證書作為發行金融流動性額度的抵押品的指導方針

2023年3月3日，央行 明確了接受銀行信用憑證的基本準則(Céulas de Crédito BancáRio，或CCB) 作為發行金融流動資金額度(Linhas Financeiras de Liquidez，或LFL)，其目的是指導和協調市場，以實現2024年第一季度有效運營所需的發展。總而言之，存放在金融資產中央託管銀行的簿記和公證CCB將有資格 作為LFL的抵押品。

LFL由中央銀行於2021年設立，作為一項結構性措施，旨在改善其運營框架，目的是向國家金融系統提供流動性，無論是為了應對整個市場的功能失調，還是為了應對一些機構的具體問題。目前，唯一有資格作為抵押品提供的資產是債券和商業證書。這些變化預計將於2024年第一季度實施 。

央行發佈房地產應收賬款登記和集中存管規定

2023年3月28日，央行 發佈第308號決議，自2023年5月2日起施行。第308號決議規範了與房地產項目相關的房地產應收賬款的登記和集中交存活動，並主要由市場參與者自行決定， 利用登記實體和中央託管機構提供的服務以及這些機構管理的系統的結構來改進房地產應收賬款的管理流程，並使潛在融資者能夠更廣泛和更透明地獲取應收賬款議程，這可能有助於開發商和分部業主獲得更好的信貸條件。

巴西聯邦政府授權中央銀行監管虛擬資產市場

2023年6月13日，巴西政府頒佈了第11,563號法令，該法令於2023年6月20日生效，規範虛擬資產市場法(2022年12月21日第14,478號法律或第14,478號法律)，並指定中央銀行為該法範圍內負責監管和監督該市場的機構 。

巴西新的轉讓定價立法公佈

2023年6月14日，頒佈了第14,596號法律，通過規範巴西模式與經濟合作與發展組織(OECD)所採用的標準的趨同，改變了轉讓定價立法。根據新法律，在跨境交易中的應税利潤在關聯方之間的分配將根據國際準則和公平原則開始，與以前在巴西適用的固定利潤率方法 不同。這部法律的幾項規定有待進一步規範。

第14,596號法律於2024年1月1日生效。納税人可根據第14,596號法律第45節的規定，選擇預見該法律的影響，該具體規定已於其公佈之日(2023年6月15日)生效。

中央銀行發佈規則，對公共實體應收賬款的風險敞口進行審慎處理。

巴西金融系統目前對公共實體應收賬款的敞口(普拉斯托裏奧斯)不到其資產的0.1%。然而，金融機構資產負債表上的這些資產最近出現了增加的趨勢。有鑑於此，中央銀行決定對此類風險敞口的審慎處理進行監管。2023年10月5日，中央銀行發佈了第346號決議，該決議 規定了對金融機構從公共實體(普拉斯托裏奧斯) 通過承認確認應收款到期和應付的法律程序的每個階段所涉及的不同風險， 以及普拉斯托裏奧斯和《預言書》向聯邦政府以及各州、聯邦區和市政當局支付欠款。該決議納入了先前的條例，其中規定了計算RWA部分的程序，該部分涉及使用標準 方法(RWA)計算資本金要求的信用風險敞口_CPAD)，並於2024年1月2日起施行。

巴西國會發布物權抵押物完善和執行適用法律改革規則

2023年10月30日，被稱為擔保法律框架的第4,188/2021年號法律草案被巴西總裁批准，從而公佈了第14,711號法律。該規則對抵押品的法律框架進行了重要變化，預計其結果將是更大的法律擔保，減少擔保貸款的利差，並增加借款人獲得信貸的可能性。它的主要目的是解決目前房地產受託銷售中資本枯竭的問題，即同一財產不可能被多次用作抵押品。因此，第14,711號法律促進對巴西民法進行以下修改，以解決這一問題： (1)允許同一財產的新受託銷售；(2)將目前的擔保擴大到新債務；以及(3)將抵押品代理人引入巴西法律制度。新法律還在抵押品的完善和法外執行方面引入了幾項改進，包括修訂和廢除過時的法律，修改抵押品登記規則 等。

中央銀行發佈信用卡應收賬款登記規則

10月30日，中央銀行發佈了第349號決議，該決議於2023年11月3日生效，規定需要在基於後付費賬户(即信用卡和其他後付費支付工具)的支付計劃範圍內登記交易產生的應收款，這些賬户是巴西支付系統的一部分 。這一規則改進了先前規則所採取的措施，這些措施已經針對商家終止與收購人之間的預付應收款協議的時間效力。商家收購支付機構(如我們的子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.)登記實體必須在2024年4月1日之前遵守這些新義務。

中央銀行數字貨幣，“真正的數字貨幣”，或德雷克斯

目前，央行正在進行一項關於創建一種名為Drex的國家數字貨幣的試點項目。試點項目有幾項規則，如2023年3月6日發佈的第31/2023號投票，根據該規則，中央銀行審查了適用於DREX的準則，除其他事項外，這些準則涉及：(1)標記化資產將遵循其各自的監管制度，以避免這些資產的當前形式和標記化形式之間產生不對稱；(2)強調設計分佈式分類賬技術，使 能夠登記各種性質的資產，並採用智能合同和可編程貨幣的技術； 和(Iii)完全遵守有關保密、數據保護和反洗錢的規定。

此外，央行於2023年4月27日發佈了第315號決議，其中確立了適用於“真實數字”試點的正式規則，並設立了“真實數字”平臺執行管理委員會。

第315號決議規定，將允許受中央銀行監管且必須有能力根據其相應的業務模式測試涉及金融資產發行、贖回或轉讓的交易，以及執行交易事件產生的金融流動的模擬的金融機構 將被允許 參與試點項目。2023年5月24日，監管機構公佈了一份14名選定參與者的名單，其中包括我們。央行將於2023年6月中旬開始將參與者納入Real Digital試點平臺。

第315號決議還規定，在進行試點項目期間，將設立一個論壇，以交流信息，並適當介紹與“真實數字”平臺開發和擬議測試有關的期望。

巴西消費税改革立法

2023年12月20日，已獲批准的 税制改革轉化為第132號憲法修正案，自2023年12月21日起生效，新税種將於2026年 開始實施。税制改革規定以兩個新的增值税取代5個税種，即貨物和服務税（Imposto sobre Bens e Serviços，或IBS）以及貨物和服務的貢獻（關於本和服務的貢獻、 或CBS）在7年過渡期內。將被IBS和CBS取代的現行消費税包括：（i） 商品和服務分銷税（Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços，或ICMS）;（ii）服務税 （冒充Serviços，或ISS）;（iii）製成品税（工業化產品的影響， 或IPI）;（iv）利潤參與計劃貢獻（社會綜合研究所，或PIS）和社會保障 融資繳款（為社會安全籌資捐款或COFINS）。經批准的 税收改革文本還授權巴西政府對有害健康和/或環境的商品和服務徵收選擇性税收。

巴西聯邦政府對應用程序和離岸實體的税收進行了 更改

巴西總統於2023年12月12日批准的第14，754號法律對巴西居民在海外持有的離岸實體和某些投資的税收規則進行了修改。值得注意的修改包括從每年12月 31日開始以15%的年税率對離岸利潤自動徵税，直到2023年12月31日才評估利潤，僅在分配給巴西税收居民時徵税。該法還提供了一個透明的結構，允許個人申報直接或間接擁有的資產。此外，它還根據每項資產的適用制度，對2024年1月1日起賺取的收入徵税，並允許更新海外資產的成本，以反映其截至2023年12月31日的市場價值。該法於2023年12月13日公佈後生效， 某些條款自2024年1月1日起適用。

中央銀行和CMN發佈關於金融機構採取金融 教育措施的規則

2023年12月26日，CMN和 中央銀行發佈了第8號聯合決議，（第8/2023號決議），其中要求中央銀行授權經營的機構採取針對其客户和自然人用户，包括個體企業家的金融掃盲措施，通過 發佈金融知識普及政策，以適當的語言、 渠道提供金融知識普及內容和工具，和時間安排，以適應客户和用户的特點和需求。本規則將於2024年7月 1日生效。

更改適用於農業企業應收賬款證書、房地產應收賬款證書和其他激勵工具的規則

2024年2月1日，CMN發佈了第5,118號決議和第5,119號決議，對農業企業應收賬款證書(CRA)、房地產應收賬款證書(CRI)、農業企業信用證(LCA)、房地產信用信用證(LCI)和擔保房地產信用證(LLC)的抵押品資格和到期日進行了修改。第5,118號決議限制CRI和CRA由上市公司、金融機構(如美國)或關聯方的債務證券支持，除非基礎債務人的主要業務與房地產或農業綜合企業相一致。這些更改對新發行的產品立即生效，但不影響現有的 合同。第5,119號決議禁止LCA使用聯邦補貼為農村信貸提供資金，逐步限制某些信貸工具 在2025年7月1日之前用作抵押品，將LCA的最低期限延長至9個月，並將LCI和Ligs與房地產信貸類型 保持一致，將其最低期限延長至12個月。這些決議於2024年2月2日生效，但禁止將LCA收益用於帶有聯邦補貼的農村信貸的禁令將於2024年7月1日生效。

簽名

根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。

日期：2024年2月21日

Itaú Unibanco Holding S.A.

作者：/S/米爾頓·馬盧希·菲略 姓名：米爾頓·馬盧希·菲略
職務：首席執行官

作者：S/亞歷山德羅·布羅德爾
姓名：aleXsandro Broedel
職務：首席財務官

財務報表

Www.pwc.com.br

(原文的葡萄牙語自由譯本)

Itaú Unibanco Holding S.A.

截至2023年12月31日的合併財務報表

和獨立審計師的報告

(原文的葡萄牙語自由譯本)

獨立審計師報告

致ItaúUnibanco Holding S.A.董事會和股東

主要審計事項
	關鍵審計事項是指在我們的專業判斷中，在我們2023年審計中最重要的事項。這些事項已在我們對綜合財務報表進行整體審計的範圍內處理，並在形成我們對該等事項的意見時處理，我們 不就該等事項提供單獨意見。

普華永道獨立審計有限公司，Avenida Brigadeiro Faria Lima，3732，Edifício B32，16 o São Paulo，SP，巴西，04538-132

電話：+55(11)4004-8000，網址：www.pwc.com.br

Itaú Unibanco Holding S.A.

Itaú Unibanco Holding S.A.

Itaú Unibanco Holding S.A.

Itaú Unibanco Holding S.A.

我們與負責 治理的人員就審計的計劃範圍和時間以及重大審計結果(包括我們在審計期間發現的任何重大內部控制缺陷)進行溝通。

我們還向負責治理的人員提供一份聲明 ，説明我們已遵守有關獨立性的相關道德要求，並與他們溝通所有關係和其他 可能被合理認為與我們的獨立性有關的事項，並在適用的情況下，採取行動消除對我們獨立性的威脅或適用的保障措施。

從與負責治理的人員溝通的事項中，我們確定對截至2023年12月31日的年度財務報表的審計最重要的事項，因此是關鍵的審計事項。我們在我們的審計師報告中描述這些事項，除非法律或法規禁止對該事項進行公開披露 ，或者在極其罕見的情況下，我們確定不應在我們的報告中傳達某一事項，因為這樣做的不利後果將合理地超過此類溝通對公共利益的好處。

S，保羅，2024年2月5日

普華永道會計師事務所獨立審計師有限公司。
CRC 2SP000160/O-5

愛默生·拉爾特·達席爾瓦
康塔多CRC 1SP171089/O-3

ItaúUnibanco 控股公司

合併財務報表附註

資產負債表賬目在2023年12月31日和2022年12月31日，損益表在2023年1月1日至2021年12月31日

(除特別註明外，以百萬雷亞爾為單位)

注1-運營

ItaúUnibanco Holding S.A.(ItaúUnibanco Holding)是一家根據巴西法律組織和存在的上市公司。總部位於巴西S保羅州S保羅市的Praça{br]Alfredo Egydio de Souza Aranha，n°100。

意大利聯合銀行控股公司在18個國家和地區開展業務，通過其分支機構、子公司和國際附屬公司向巴西和海外的個人和企業客户提供各種金融產品和服務，這些客户不一定與巴西有關。它 通過其不同的投資組合提供全方位的銀行服務：商業銀行業務；投資銀行業務；房地產貸款業務；貸款、融資和投資；租賃和外匯業務。其業務分為三個部分：零售業務、批發業務和與Market+Corporation的活動。

ItaúUnibanco Holding是一家金融控股公司，由ItaúUnibanco Participaçóes S.A.(“IUPAR”)控制，Itau Unibanco Holding持有Itau Unibanco Holding 51.71%的普通股，由(I)Itaúsa S.A.(“ITA ausa”)， 由Egydio de Souza Aranha家族成員控制的控股公司，以及(Ii)由Moreira Salles家族控制的控股公司Compania E.Johnston de Participaçáes(“E.Johnston”)共同控制。Itaúsa還直接持有意大利聯合銀行控股公司39.21%的普通股。

董事會於2024年2月5日批准了這些合併財務報表 。

注2-重要的會計政策

A)準備的基礎

ITA在Unibanco Holding的合併財務報表是根據國家貨幣委員會(CMN)的要求和準則編制的，其中要求根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)(目前被IFRS基金會稱為“IFRS會計準則”)編制年度合併財務報表。

Unibanco Holding採用了國際財務報告準則和國際金融報告解釋委員會(IFRIC)的解釋中確立的確認、計量和披露標準。

財務報表及附註中的信息證明瞭財務報表中固有的所有相關信息，且僅限於財務報表中的信息，這與管理層在其行政管理中使用的信息一致。

2018年第三季度，意大利聯合銀行開始調整其阿根廷子公司的財務報表，以反映惡性通脹的影響。

B)新會計準則 對現有準則的更改和解釋

I-適用於截至2023年12月31日的期間

·《國際財務報告準則》 17--保險合同：該公告取代了《國際財務報告準則4--保險合同》。IFRS 17適用於自2023年1月1日起持有的所有保險和再保險合同，為便於比較，過渡期為2022年1月1日。採用改良的 回顧方法。

直到2021年12月31日，ITAúUnibanco Holding決定不改變其保險合同的會計政策，該政策遵循國際財務報告準則4，基於巴西普遍接受的會計實踐 (“BRGAAP”)：

·私營養老金計劃--規定累積期後退休福利的合同(稱為PGBL、VGBL和FGB)在合同開始之日保證計算退休福利的基礎(死亡率表和最低利率)，合同規定了投保人的年金率。

·保險費 保險費--保險費在發出保險單時或在合同期限內按保險金額的比例予以確認。

·保險 合同負債--索賠準備金是根據過去的經驗、付款過程中的索賠、已發生但尚未報告的索賠的估計金額以及與所需準備金水平有關的其他因素確定的。

·負債 充分性測試-通過對資產負債表日有效的所有保險合同的未來現金流採用當前精算假設來測試負債充分性。如果分析顯示不足，任何發現的不足都將計入該期間的收入中。

向國際財務報告準則第17號過渡

ITA在採用IFRS第17號後確定的Unibanco Holding的主要變化與保險合同和私人養老金的彙總和計量有關。 關於採用的重大會計政策的進一步細節載於附註2c。

(I)保險合同和私人養老金的彙總和計量

《國際財務報告準則》第17號要求將保險合同 歸入投資組合，考慮到類似的風險、其管理、合同發行期和初始確認時的預期盈利能力。保險合同組和私人養老金組由本季度發佈的合同組成。

Ita？Unibanco Holding將保險和健康產品組合在保險組合中，並將補充養老金計劃組合在私人養老金組合中。

保險產品組合以人壽保險和財產保險產品為主，分為不超過一年的保險合同和較長保險期限的保險合同。私人養老金投資組合由具有生存保險和死亡和殘疾風險的產品組成，包括三個組：風險保險計劃和具有和不具有直接參與功能的生存計劃 。

對於保險合同和私人養老金組的計量，ITA？Unibanco Holding考慮到現有保險合同和私人養老金的特點，採用了BBA、VFA和PAA三種計量方法：

·構建 整體方法(BBA)：適用於所有沒有直接參與特徵的保險合同，對應於標準模式。意大利聯合銀行控股公司(Unibanco Holding)將這種方法應用於保險合同和覆蓋範圍超過1年或負擔繁重的私人養老金。

·可變費用法(VFA)：適用於具有直接參與特徵的保險合同，這些保險合同基本上是與投資有關的服務合同，根據這些合同，實體承諾根據標的項目獲得投資回報。Ita？Unibanco Holding將這種方法應用於自由福利生成計劃(PGBL)和自由福利生成人生計劃(VGBL)私人養老金計劃 ，因為投保人的繳費特別基於投資基金的盈利能力而獲得回報

組織資金投入，投保方在積累期過後有可能獲得收益的組織。

·保費 分配法(PAA)：適用於期限長達12個月的保險合同，或當其產生的結果與使用標準模式時的結果相似。Ita？Unibanco Holding將這一方法應用於保險合同，保險合同的承保期限等於或少於一年。

保險合同和私人養老金組的初始確認由以下合計執行：

·合同保證金 服務保證金，表示未來提供保險合同服務時將確認的未賺取利潤。

·履行情況 現金流，包括投資組合所涉期間資金的估計現金流入和流出的現值，經非金融風險調整的風險 。非財務風險的風險調整是實體因承擔非財務風險產生的現金流的數額和時間的不確定性而需要的補償。

保險合同和私人養老金的資產和負債隨後被劃分為：

·資產 或剩餘覆蓋範圍的負債：由與未來服務相關的履行現金流和合同服務利潤率表示。合同服務保證金的分派和責任合同中的損失(或沖銷)在扣除再保險後的保險合同和私人養老金的營業收入中確認。在私人養老金PGBL和VGBL投資組合中，合同服務利潤率根據管理服務和保險風險的提供情況確認，而在其他投資組合中，確認 是在合同期限內的直線基礎上。

·已發生索賠的資產或負債：指已提供服務的履行現金流，即與已發生的索賠和其他費用有關的待財務結算金額。履約現金流的變化，包括因當期發生的索賠和費用導致確認金額增加而產生的變化，在扣除再保險後的保險合同和私人養老金的營業收入中確認。

由於無法獲得歷史數據，ITABANCO HOLDING採用 經修訂的追溯法，使用合理且有依據的信息來計量 於過渡日期生效的保險合同和私人養老金。ITABANCO HOLDING使用了允許的修改 ，並根據其產品和投資組合選擇了單一的合同分組。此外，意大利聯合銀行控股公司 估計了過渡日期的未來現金流量，並根據該日期之前的歷史信息對其進行了調整。關於貼現率 ，考慮了2015年至2021年期間的平均值。保險合同保證金是在對確定的未來現金流應用 非財務風險的風險調整後確定的。

Ita？Unibanco Holding根據IFRS 17編制了2022年期間的比較信息，並根據以前的標準(IFRS 4-保險合同)對前幾個時期的相關保險合同金額進行了分類、計量和列報。

對於長期保險合同和私人養老金的投資組合，除私人養老金PGBL和VGBL投資組合外，意大利聯合銀行控股選擇 確認其他全面收入中貼現率的變化，即來自保險合同和私人養老金的財務收入將在期間的其他全面收入和收入之間進行分離，不影響過渡日期。在短期保險和私人養卹金PGBL和VGBL投資組合中，財務收入在當期收入中完全確認。

(2)重新指定金融資產

由於國際財務報告準則第17號更改了保險合約的計量(現按責任現值確認)，故於過渡日期及準則許可的情況下，部分重新指定Unibanco Holding的ITA Unibanco Holding，將按攤銷成本分類的金融工具的業務模式透過其他全面收益計入公允價值。此商業模式旨在通過在機會窗口中銷售以及收取本金和利息來最大化金融資產的結果，從而實現資產和負債之間更好的對稱性。

·《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：

會計政策信息 -要求只披露有關材料會計政策的信息，避免披露重複 或彙總IFRS要求的信息。這些修正案自1月1日起生效。^ST，2023，並且它們不會對財務 造成影響。

·《國際會計準則》第8號修正案 --會計政策、會計估計數變動和差錯：

包括會計估計的定義 估計--貨幣數額在其計量中受到不確定因素的影響。預期信貸損失和資產或負債的公允價值 都是會計估計的例子。這一變化自1月1日起生效。^ST，2023年，且對意大利聯合銀行控股的綜合財務報表沒有影響 。

·《國際會計準則》第12號修正案--所得税：

租賃業務遞延税金 -要求承租人根據税法確認因初始確認使用權資產和租賃負債而產生的暫時性差額所產生的遞延税金。

支柱二示範規則--在確認因經濟合作與發展組織(經合組織)發佈的支柱二示範規則而產生的遞延税金方面實行臨時例外，巴西不是經合組織的有效成員。

這些修正案的有效期為 年1月1日起^ST，2023年，且不會對意大利聯合銀行控股的合併財務報表產生影響。未來幾年，意大利聯合銀行控股公司將繼續監測支柱二示範規則在其子公司開展業務的國家的執行情況。

II-適用於未來的 期間

·《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：

流動負債和非流動負債之間的分離 澄清了何時考慮可能影響無條件權利將負債的清償推遲至少12個月的合同條件(契諾)，幷包括將契諾歸類為非流動負債的披露要求。這些變化從1月1日開始的財政年度生效。^ST，並追溯應用，且 對意大利聯合銀行控股公司的合併財務報表沒有影響。

c）會計政策、 關鍵估計和重大判斷

本説明介紹了在編制和應用意大利聯合銀行控股公司的具體會計政策時使用的主要關鍵估計 和判斷。由於不確定性及 確認及計量若干項目涉及高度主觀性，該等估計 及判斷構成重大風險，並可能對資產及負債價值造成重大影響。因此，實際結果可能與通過這些估計和判斷獲得的結果不同。

I -合併

ITABANCO HOLDING的合併財務報表涉及其在巴西和國外的分支機構和子公司進行的交易，包括ITABANCO HOLDING直接或間接控制的投資基金。控制評估 中的主要判斷是對事實和情況的分析，這些事實和情況表明，ITABANCO HOLDING是否暴露於或有權獲得可變 回報，以及是否有能力通過其對實體的持續影響力來影響這些回報。

合併財務報表 採用一致的會計政策編制。公司間資產和負債帳户餘額、收入帳户和事務處理值 已被沖銷。

I.I--業務合併

在對業務合併進行會計處理時，意大利聯合銀行控股公司在確定、確認和衡量價格調整、或有對價、購買或出售被收購實體所有權權益的期權或義務方面作出判斷。

非控股股東的所有權 權益於收購日按被收購實體的股東權益比例計量。

一.二-與非控股股東的資本交易

附屬公司所有權權益的變動 不會導致失去控制權，計入資本交易，支付金額與非控股股東的賬面金額之間的任何差額直接在股東權益中確認。

二-職能和列報貨幣

ITA在Unibanco Holding的合併財務報表以巴西雷亞爾列報，巴西雷亞爾是其職能貨幣和列報貨幣。對於每一家子公司、聯營公司和 合資企業，ITA？Unibanco Holding考慮到實體運營的主要經濟環境 的貨幣，行使判斷以確定其本位幣。

外幣業務按交易日的匯率折算，匯兑損益在綜合損益表中確認。

對於使用雷亞爾以外的本位幣的外國實體的財務報表 的折算，意大利聯合銀行控股公司使用結算日期的匯率來折算資產和負債，並使用月平均匯率來折算收入和支出，但位於高度通貨膨脹經濟體的外國實體 除外。此轉換產生的匯兑差額在扣除税務影響後的其他全面收益中確認，並在意大利聯合銀行控股失去對外國實體的控制時重新分類為全部或部分收入。當對這些匯率差異的風險敞口很大時，意大利聯合銀行控股對境外業務的淨投資進行對衝，其有效部分在股東權益中確認。

三--現金和現金等價物

它們被定義為現金和現金等價物， 銀行的活期賬户和金融投資，可迅速轉換為現金，即原始條款等於或低於90天，並受價值變化微小風險的影響，在資產負債表的現金、銀行間存款和根據轉售協議購買的證券(持有的抵押品)下顯示。

四--金融資產和負債

金融資產和負債於交易日按公允價值初步確認。

符合以下條件的金融資產在交易日部分或全部註銷：

·金融資產現金流的合同權利到期。

·考慮到類似操作的歷史曲線， 對其復甦沒有合理的預期。在這種情況下，全部或部分核銷是在使用相關預期信貸損失準備的同時進行的。以前註銷的金額 的後續回收將作為收入入賬。

·Unibanco Holding實質上轉移了金融資產的風險和收益。

ITA在Unibanco Holding核銷金融資產時作出的主要判斷是：評估金融資產現金流合同權利到期的時間；合理預期金融資產的回收，以及重大風險和利益轉移或控制。

如果金融資產的合同現金流量被重新談判或以其他方式修改，但Unibanco Holding估計修改事件並未導致合同的全部註銷，則通過比較原始和重新談判的 現金流量重新計算該金融資產的賬面毛值，並在收入中確認修改的影響。

金融負債在 終止時註銷，即合同中規定的義務解除、取消、到期或大幅修改時。Unibanco Holding認為，當新條款下的現金流量現值與原始債務剩餘現金流量的現值至少相差10%時，債務已大幅修改。

四、金融資產的分類

對金融資產進行分類，然後按以下類別進行計量：

·攤銷成本：在管理金融資產以獲得合同現金流時使用，僅包括本金和利息的支付。

·通過其他全面收益實現的公允價值：當金融資產既用於獲得合同現金流(僅包括本金和利息支付)，也用於出售時。

·損益公允價值：用於不符合上述標準的金融資產。

類別取決於管理它們的業務模式 及其現金流特徵(僅支付本息測試-SPPI 測試)。

業務模式：根據業務領域的目標，考慮影響業務模式績效的風險，建立業務模式；如何評估和向管理層報告 ，以及業務經理如何獲得薪酬。

SPPI測試：是對金融工具產生的現金流的評估，目的是檢查它們是否僅代表本金和利息的支付(考慮貨幣的時間價值、信用風險和利潤率)。Unibanco Holding主要評估以下情況以確定是否符合SPPI測試：信用風險修改導致的利率變化；監管機構確定的利率 ；槓桿；嵌入衍生品；以及期限延長條款和匯率變化。如果合同條款引入風險敞口或現金流波動，則金融資產不符合SPPI測試，並按公允價值通過損益進行分類 。

混合合同：為了確定合同是否包含嵌入的衍生品，ITA？Unibanco Holding特別考慮是否對不同的感興趣的 組件進行了索引，以及與最終索引的鏈接有關的不確定性。

以金融資產為主要組成部分 的混合合約按共同基礎入賬，即整個工具(本金和衍生工具)按公允價值通過損益計量。

在其他情況下，嵌入衍生工具在以下情況下被視為獨立的金融工具：其特徵和經濟風險與主要成分的特徵和經濟風險並不密切相關； 該獨立工具符合衍生工具的定義；標的工具不按公允價值計入損益 。

股權工具：股份和 額度按公允價值按損益分類，除非持有該金融工具的目的不是為了談判，即ITA Unibanco Holding在不可撤銷的基礎上通過其他綜合 收入以公允價值指定該金融工具。

四、二--金融負債分類

金融負債隨後按攤銷成本計量，但下列情況除外：

·通過損益按公允價值計算的財務負債：適用於通過損益按公允價值確定的不可撤銷的財務負債的分類，目的是減少會計不對稱和衍生品。

·貸款 承付款和財務擔保：根據合同條款，以(1)預期信貸損失準備金和(2)應在收入中遞延的服務費餘額之間的較高數額計量。

·溢價債券計劃：它們被歸類為按攤銷成本計算的金融負債，儘管它們由監管巴西保險市場的機構監管。溢價債券計劃的收入在合同期內確認，並根據每個計劃的合同條件進行計量。

四.三--金融工具的後續計量

金融工具的公允價值： 為計量公允價值，採用了應用按三個層次分類的信息的評估技術，對工具活躍市場中的上市價格進行優先排序 。Ita？Unibanco Holding根據公允價值計量過程中觀察到的數據的相關性 對此信息進行分類：

第1級：可觀察到的投入，反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。活躍市場是指被計量的資產或負債的交易發生得足夠頻繁，交易量也足夠大，從而能夠持續提供定價信息的市場。

第2級：無法直接或間接觀察到的資產或負債的投入。第二級一般包括：(1)類似資產或負債在活躍市場的報價 ；(2)相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價 ，即資產或負債交易很少、價格不是最新的市場，或報價隨時間或在做市商之間變化很大 ，或公開發布的信息很少的市場。(Iii)對資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(例如，按通常報價區間可觀察到的利率和收益率曲線、波動性等)；(Iv)主要來自可觀測市場數據或通過相關或其他方式得到證實的投入。

第3級：資產或負債無法觀察到的投入，允許使用內部模型和技術。

對金融資產和負債的公允價值調整在股東權益中確認，金融資產通過其他全面收益按公允價值計量 或在其他金融資產和負債的合併收益表中確認。

為確定按公允價值處置金融資產已實現的損益，採用平均成本，該平均成本在綜合收益表中計入利息及按公允價值計入損益的金融資產和負債的類似收入和收入。

對於在經常性基礎上按公允價值計量的金融工具，包括未在活躍市場交易的衍生品，公允價值是通過基於假設並考慮市場信息和條件的估值 技術來計算的。通過這些 技術獲得的估計公允價值無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算 中實現。

評估公允價值時考慮的主要假設為：歷史數據庫、類似交易的信息、貼現率和對未來現金流的估計。

在計算較複雜金融工具的公允價值時，或那些未在活躍市場中協商或沒有流動性的金融工具的公允價值計算中應用的主要判斷 是：確定在選擇特定投入時使用的模型，在某些情況下，評估調整適用於非活躍交易的金融工具的 模型金額或報價。

這些判斷的應用可能導致公允價值不能反映可變現淨值或未來公允價值。然而，意大利聯合銀行控股公司認為，所使用的所有方法都是適當的，並與其他市場參與者一致。

金融工具的公允價值 以及公允價值的層級詳見附註28。

攤銷成本：指金融資產或負債在初始確認時以 計量的金額，加上根據實際利息法進行的調整，減去本金和利息的償還，以及任何預期信貸損失準備金。

有效利率：Unibanco Holding使用有效利率法按攤餘成本計算金融工具的利息收入或費用， 該方法考慮了直接歸因於合同的成本和費用，如合同各方支付或收到的佣金、交易成本和其他溢價和折扣。

如果本金或利息的支付已逾期60天或更長時間，意大利聯合銀行控股公司將貸款歸類為不良貸款。在這種情況下，不再確認應計利息 。

預期信用損失：Unibanco Holding通過其他綜合收入、貸款承諾和財務擔保合同，採用三階段法對金融資產的預期信用損失進行評估，以攤銷成本計量，以展示信用風險的變化。

·第1階段-考慮12個月內可能發生的默認事件。適用於購買或發起時未發生信用減值或信用風險顯着降低的金融資產。

·第2階段-考慮金融工具生命週期內可能發生的所有違約事件。適用於信用風險自初始確認以來大幅上升或不再存在信用回收問題，但信用風險未大幅降低的金融工具。

·第3階段--適用於信用受損的金融工具，違約概率(PD)為100%被視為 (問題資產)。

對預期信貸損失的衡量 需要應用重要的假設和使用量化模型。管理層在評估模型產生的預期損失金額的充分性時作出判斷，並根據其經驗進行調整，這些調整可能因某些客户的信用狀況或尚未在建模中反映的情況或新情況而導致的臨時調整。

估計 預期信用損失時考慮的主要假設為：

· 確定信用風險顯著增加或減少的 標準：ITABANCO HOLDING確定金融資產自初始確認以來在單獨或集體基礎上信用風險顯著增加的 觸發因素（指標）。 就集體評估而言，金融資產根據共同信貸風險的特徵進行分組，並考慮 工具類型、信貸風險分類、初始確認日期、剩餘期限、行業及其他重要因素。 對於批發業務組合，評估是在經濟子組級別上以個體為基礎進行的。

金融資產向 較早階段的轉移是在信用風險持續降低的情況下發生的，主要特徵是信用惡化 觸發因素至少6個月未激活。

· 最長 合同期限：ITABANCO HOLDING估計沒有固定到期日的資產的使用壽命 是基於信用風險暴露期和合同條款，包括提前還款和展期選擇。

· 預期 信息：ITABANCO HOLDING使用宏觀經濟預測及內部編制的預測的公開資料 以確定該等估計對計算預期信貸虧損的影響。用於確定 預期損失的主要前瞻性信息與Selic利率、信用違約掉期（CDS）、失業率、國內生產總值（GDP）、工資、工業 生產和零售銷售有關。本集團每年或於市況有需要時重新評估宏觀經濟情景。

· 宏觀經濟 情景：這些信息涉及內在風險、市場不確定性和其他可能導致與預期結果不同的因素。

· 概率加權 損失情景：ITABANCO HOLDING使用加權情景確定在適當的觀察 範圍內的預期信用損失，該範圍足以分階段進行分類，並考慮基於經濟變量的預測。

計算 預期信用損失時所作的主要判斷是：選擇量化模型評估預期信用損失;確定顯著 增加或降低信用風險的觸發因素;識別和分組具有類似信用風險特徵的組合;確定 未確定到期日資產的最長合同期限;確定預期信息、宏觀經濟情景 和概率加權情景。

IV.IV -衍生工具 和套期會計的使用

衍生產品：所有衍生工具 均以公允價值計量且其變動計入損益，公允價值為正值時作為金融資產入賬，公允價值為負值時作為金融負債入賬。

會計對衝：對衍生金融工具和非衍生金融工具進行的風險管理 可能會由於對每種工具採用不同的會計方法 而導致會計不對稱。有鑑於此，意大利聯合銀行控股有限公司有時將經濟套期保值業務定性為會計 套期保值業務，改變套期保值項目或套期保值工具的通常會計處理，從而消除現有會計 不對稱，以在財務報表中反映套期保值活動的經濟影響。

ITABANCO HOLDING繼續 應用IAS 39的所有對衝會計要求，IAS 39描述了三種類型的對衝：現金流量對衝、海外業務淨投資對衝和公允價值對衝，詳見附註7。

在套期保值交易開始時， 套期保值工具和被套期項目之間的關係、風險管理目標和策略都要記錄在案。 它們可以被指定為用於會計目的的對衝工具、衍生工具、金融和合格金融資產和負債。

為維持會計對衝策略，ITABONCO UNIBANCO HOLDING持續評估策略的有效性。如果套期無效，指定 被撤銷，或衍生工具到期或被出售，會計套期應提前終止。

套期保值策略評估 中的主要判斷包括：合格資產和負債的識別;套期保值風險的確定;有效性評估量化 模型的選擇。

· 現金 流套期：套期工具損益的有效部分直接在其他綜合收益（套期 儲備）中確認。被排除在有效性評估之外的無效部分或對衝部分在收入中確認。

為了評估現金流量套期保值的有效性，ITABANCO HOLDING使用假設衍生工具法。

當被套期金融項目的相應收入或 費用影響收入時，套期儲備重新分類為按公允價值計入損益的金融資產和負債的收入。對於非金融套期項目，套期準備金計入相應 資產或負債的初始成本。

如果會計套期終止， 套期準備金將在預期交易發生或預期不再發生時重新分類為收入。

· 海外業務淨投資的套期 ：以類似於現金流套期的方式進行會計處理： 套期工具收益或損失的有效部分直接記錄在其他綜合收益（套期儲備）中。從有效性分析中排除的無效部分或套期 組成部分在收益中確認。

為了評估海外業務的淨投資對衝的有效性，意大利聯合銀行控股公司使用美元抵銷法。

在境外業務被部分或全部處置期間，對衝停止，對衝準備金按收入比例重新分類。

·公允價值套期保值：按公允價值計量所涵蓋項目產生的收益或損失，與套期保值的有效部分相對應，在收入中確認。

如果終止會計套期保值， 承保項目賬面價值的任何調整都應在收益中攤銷。

為評估公允價值對衝的有效性，Unibanco Holding使用百分比法和美元抵銷法。

V-持有待售資產

待售資產在結算金融資產或決定出售自有資產時，在資產負債表中記入其他資產項下。 這些資產最初按以下較低者入賬：(I)商品的公允價值減去估計銷售成本(Ii)其賬面價值 。

Ita？Unibanco Holding在評估資產的公允價值時(不論是在初步確認時或在隨後的計量中)行使判斷 ，並考慮評估報告和最終阻礙出售的可能性。

VI-對聯營公司和合資企業的投資

聯營公司是指ITA在Unibanco Holding中具有重大影響力的公司，主要表現為參與董事會或執行董事會，以及 經營和財務政策的制定過程，包括股息分配，條件是它們不被視為保護少數股東利益的權利。

合資企業是雙方有權獲得共同控制的企業淨資產的安排，也就是説，關於企業的決定是由各方一致 做出的，而不考慮他們的權益百分比。

對聯營公司和合資企業的投資 包括在收購中確認的商譽，扣除任何累計減值損失。該等款項按收購成本確認，並按權益法入賬。

Vii-租賃業務 (承租人)

為了開展商業活動，意大利聯合銀行控股公司是承租人，主要是合同執行期間的房地產(標的資產)；未來的租金付款 在其他負債項下按平均融資率(增量利率)貼現的現值確認，財務費用在收入中確認。在此財務負債的對手方中，使用權按租賃期的 直線法確認、折舊，並每半年進行一次測試，以確定可能的減值損失。如果標的資產 價值較低(房地產除外)，付款在到期時在負債中確認為費用的對手方。

為了確定租賃期，意大利聯合銀行控股考慮了合同的不可取消期限、續簽預期、合同終止和預期的空置期，視情況而定。

租賃業務中的主要判斷是：確定反映購買資產成本的貼現率；確定低價值資產； 評估合同續簽的預期。

八--固定資產

固定資產在購置時計入成本減去累計折舊，並在適用的情況下進行減值調整。折舊按直線法計算 使用基於這些資產的估計使用年限的比率。

它在Unibanco Holding中確認 固定資產支出，這些支出增加了(I)生產率、(Ii)效率或(Iii)資產的使用壽命 個以上財政年度。

主要的判斷是關於資產剩餘價值和使用年限的定義。

九-商譽和無形資產

商譽是通過業務合併以及收購聯營公司和合資企業的所有權權益而產生的。它代表了交易預期的未來經濟利益，既沒有單獨確定，也沒有單獨確認，也沒有攤銷。

無形資產是指獲得或內部開發的無形商品，包括金融產品和服務推廣和提供協會、軟件和工資單購置權利 。

無形資產在初始確認後按攤銷成本計量，並在其估計使用年限內採用直線法攤銷。

X-非金融資產減值

對聯營公司和合資企業、使用權資產、固定資產、商譽和無形資產的可收回投資金額每半年評估一次，或在 有虧損跡象時評估。評估應儘可能按資產類別單獨進行，或按現金產生單位進行。

為評估可收回金額，Unibanco Holding考慮資產的重要性，但商譽除外，商譽的評估與其金額無關。可能影響可收回金額的主要內部和外部指標是：管理層制定的業務戰略；過時和/或廢棄的軟件/硬件；以及宏觀經濟、市場和監管情況。

根據資產類別的不同，估計可收回金額的方法尤其是：貼現現金流、倍數和股息流，使用一般反映財務和經濟變量的貼現率，如無風險利率和風險溢價。

對可收回金額的評估反映了管理層對個別資產或CGU(視情況而定)預期未來現金流的最佳估計。

評估非金融資產可收回金額時作出的主要判斷是：選擇最合適的方法、折現率和現金流入和流出的假設。

Xi-保險合同和私人養老金

考慮到保險合同的特點 ，ITA？Unibanco Holding將使用以下三種衡量方法來衡量保險合同 和私人養老金：

·標準 模式(積木方法-BBA)：沒有直接參與的保險合同，保險範圍超過1年或 ，責任繁重。保險組合主要包括人壽、健康、信用人壽和住房，前兩個是繁重的。 私人養老金組合包括傳統計劃和死亡和殘疾風險覆蓋計劃，前者負擔繁重。保險 合同和被歸類為繁重的私人養老金銷售不活躍，有效的人壽保險合同的合同條件不同，被歸類為有利可圖。

·可變費用辦法(VFA)：PGBL和VGBL私人養老金計劃，其繳款按基金所投資的特別組織的投資基金的公允價值支付。

·簡化的 模型(保費分配法-PAA)：所持有的保險合同和再保險合同，其承保期限等於或小於一年，主要包括：人身事故和保護卡。由於這些是短期合同，因此剩餘的 保險責任不會按現值打折。然而，已發生索賠的負債現金流按現值折現，並進行調整以反映非財務風險，因為它們的付款是在索賠發生一年後支付的。

為了估計履行現金流和預期的盈利能力(合同服務利潤率)，ITA在Unibanco Holding使用精算模型和假設，運用判斷 主要確定：(I)合同合計；(Ii)提供的服務期限；(Iii)貼現率；(Iv)精算計算 模型；(V)非財務風險模型和信心水平的風險調整；(Vi)集團的盈利水平；以及(Vii)合同覆蓋單位。使用的主要假設是：(1)流入假設：繳費和保費；(2)流出假設： 轉換率為收入、贖回、銷賬率和損失率；(3)貼現率；(4)生物統計表；(5)非財務風險的風險調整。

關於保險合同的評估部分分離，Unibanco Holding的ITA私人養老金合同中存在的投資部分與保險部分高度相關，即投資部分(累積階段)是衡量應向投保人支付的款項 (福利發放階段)所必需的。

定期審查保險合同和私人養老金計量中使用的假設，並基於最佳實踐和對Unibanco Holding中ITA經驗的分析。

ITA的Unibanco Holding用於將保險合同和私人養老金的預計現金流轉化為現值的貼現率是通過構建 帶有內部建模的利率期限結構獲得的，該結構代表一組包含與投資組合期限(或期限)相關聯的利率預期的頂點。除了考慮每個 投資組合(IGPM、IPCA和tr)的指數單位的特點外，貼現率還有一個組成部分，旨在反映證實市場利率的金融工具的流動性特徵與保險合同的流動性特徵之間的差異 (“自下而上”方法)。

具體地説，對於保險產品，現金流 使用稱為徑流三角形的方法按季度進行預測。對於私人養老金計劃，現金流是根據適用於該產品的假設進行預測的。

非金融風險的風險調整是 根據索賠數據和投資組合分組，使用蒙特卡羅統計方法進行重抽樣得到的。使用適用於未來現金流的貼現率將重採樣 帶入現值。在此基礎上，計算與置信度成正比的百分位數 ，根據組的不同，在60%到70%的區間內確定。

生物統計表表示投保方死亡、存活或殘疾的概率。對於死亡和生存估計，使用最新的巴西市場保險公司經驗表(BR-EMS)，根據G量表壽命預期的發展標準進行調整，而對於進入殘疾的估計，使用阿爾瓦羅·文達斯表。

收入轉換率反映了投保人將積累的餘額轉換為退休福利的歷史預期，決策受到行為、經濟和税收因素的影響。

十二--準備金、或有資產和或有負債

撥備和或有負債是根據管理層的最佳估計評估，並考慮法律顧問的意見。準備金和或有負債的會計處理取決於為清償債務而支付資金的可能性：

·可能： 承認了一項規定。

·可能： 未確認撥備，或有負債在財務報表中披露。

·偏遠： 未確認撥備，或有負債未在財務報表中披露。

撥備和或有負債 以批量或個別方式估算：

·羣體性訴訟：具有相似特徵的民事訴訟和勞動索賠，其個別金額不相關。根據統計模型按月估算預計損失金額 。民事和勞務撥備和或有事項在履約保證金繳納時調整為履約保證金。對於民事訴訟，應遵循審理法院(小額索賠法院或普通法院)的性質和特點。對於勞工索賠，預計金額將根據法院做出的裁決重新評估 。

·個人 訴訟：具有特殊特徵或相關金額的民事訴訟、勞動索賠、税務索賠和社會保障訴訟。 對於民事訴訟和勞動索賠，根據索賠金額的確定和訴訟的特殊性，定期估計預計損失金額。損失的可能性根據與該訴訟有關的事實和法律觀點的特點進行評估。税收和社會保障訴訟分別進行評估，並按到期金額入賬。

作為民事訴訟、勞工索賠、税務索賠和社會保障訴訟擔保的資產應在法院進行，並保留至法院做出最終裁決 。提供現金保證金、保證保險、擔保人和政府證券，如果決定不利，將向交易對手支付金額 。司法存款數額根據現行條例進行更新。

民事、勞工、税收和社會保障條款，在私有化和其他程序中由賠償條款擔保的，其中有流動性的，經司法通知確認， 與應收金額同時確認，對收入沒有影響。

衡量撥備和或有事項的主要判斷是：損失概率的評估；大規模訴訟的彙總；損失評估統計模型的選擇；以及估計撥備金額。

關於法律訴訟的撥備和或有事項的資料 詳見附註29。

十三--所得税和社會繳款

所得税和社會貢獻準備金是指在報告期內收回或支付的當期税款，以及因資產和負債的計税基礎與每個期末報告的金額之間的差異而產生的遞延税項。

遞延税項資產可能來自：暫時性差額，可在未來期間扣除，以及所得税損失和社會貢獻税淨收益損失，可在未來抵銷。

遞延税項資產的預期變現乃根據未來應課税溢利的預測及其他技術研究而估計，並觀察各附屬公司及綜合整體的盈利歷史 。

對未來應納税所得額的預測 考慮的主要假設是：宏觀經濟變量、匯率、利率、金融業務量、服務費、 內部業務信息等，這些信息可能與實際數據和金額存在差異。

ITA在Unibanco Holding中確認遞延税項資產和負債的主要判斷是：確定未來期間可扣除和應納税的臨時差額；以及評估未來可能存在遞延税項資產的應税利潤的可能性。

所得税和社會貢獻費用 在所得税和社會貢獻項下的收益表中確認，但指在其他全面收益中直接確認的項目 ，該項目將在票據上實現損益時在收入中確認。

税法和税率的變化在其頒佈期間得到確認。

在税收處理不確定的情況下，意大利聯合銀行控股公司評估是否需要確認一項撥備來彌補這一不確定性。

十四--離職後福利

Ita？Unibanco Holding發起人 為固定福利、固定繳費和可變繳費模式的員工提供離職後福利計劃。

負債現值減去資產公允價值後，根據計劃和精算估計的特點在精算負債中確認。 當計劃資產的公允價值超過負債現值時，資產被確認，但僅限於意大利聯合銀行控股公司的權利。

精算估計數基於以下性質的假設：(1)人口：主要是死亡率表；(2)財務：最相關的是通貨膨脹的預測和用於確定債務現值的貼現率，其中考慮了政府證券的收益率和相應債務的到期日。

該計劃的年度重新計量在其他全面收益的股東權益項下確認。

計算離職後福利計劃的義務時作出的主要判斷是：選擇死亡率表和貼現率。

第十五--基於股份的支付

以股份為基礎的付款按公允價值計量，並於工具歸屬期間於股東權益中確認。

如果經理或員工在行使期結束前離職，意大利聯合銀行控股公司將考慮每個計劃的特殊性 ，對離職條件作出判斷。

這些計劃以股份結算， 由股份和合作夥伴計劃中的可變薪酬計劃組成。

第十六條--庫存股

購買和出售普通股和優先股 按平均股價計入庫存股下的股東權益。

出售價格與庫藏股平均價格之間的差額計入資本儲備的減少或增加。庫存股的註銷按股票平均價格進行，其影響計入資本公積。

第十七條--資本補償

Unibanco Holding向其股東支付股息和資本利息。資本利息在會計上被視為股息，並在合併財務報表中作為股東權益的減少列報。

股息按巴西會計準則編制的財務報表的 基礎計算和支付。

根據附例所確立的百分率確定的最低股息金額記為負債。超過強制性最低股息的任何其他金額在董事會批准時將作為負債計入 。

股息及資本利息載於附註19。

第十八條-佣金和銀行手續費

佣金和銀行手續費是在意大利電信集團向客户提供或提供服務時確認的。佣金和銀行手續費的金額反映了意大利電信集團希望從這些服務中收取的對價。增量成本如果是實質性的，則在資產中確認，並根據合同的預期期限在收入中劃撥。

與信用卡、借記卡、活期賬户以及經濟、金融和經紀諮詢相關的服務收入在提供上述服務時予以確認。

在提供服務時，某些服務的收入，如資金管理、收取和託管費用，在各自協議的有效期內予以確認。

Unibanco Holding行使 判斷，以確定在合同有效期內或在提供服務時是否履行了履行義務。

附註3-業務發展

智利伊塔烏銀行

意大利聯合銀行控股公司於4月1日開始控股智利銀行^ST，2016年。同日，意大利聯合銀行控股公司與Corp Group簽訂了一份股東協議，其中規定，意大利聯合銀行控股公司和公司集團有權根據各自在股本中的權益任命智利國際電信協會董事會成員，該集團股東有權任命智利國際電信協會董事會的多數成員，而意大利聯合銀行控股公司有權任命通過本集團選舉產生的大多數成員。

2022年7月14日，ITAúUnibanco Holding 通過其關聯公司獲得了經美國法院監督的重組程序(第11章)批准的智利ITA在集團公司債務重組範圍內發行的股票。因此，意大利電信在Unibanco Holding的所有權權益增加，從而持有65.62%的股份，ITA在智利的股東協議完全終止。

2023年6月6日至7月5日期間，意大利電信聯合銀行為收購國際電信協會在智利和美利堅合眾國發行的流通股進行了自願公開募股，包括以美國存托股份(ADS)形式發行的股份。

持有智利國際旅行社資本約1.07%股份的股東堅持自願公開發行股票，其中2,122,994股和554,650股美國存托股份(相當於184,883股)是通過其子公司巴西國際旅行社控股有限公司收購的，收購後，意大利聯合銀行控股公司現在持有智利國際旅行社資本的66.69%。

有效收購發生在2023年7月8日，財務結算髮生在2023年7月13日，金額為119雷亞爾(中電19617億美元)。

2023年11月13日至22日，意大利聯合銀行控股有限公司通過其子公司巴西聯合銀行控股有限公司獲得了0.73%的額外所有權權益(1,584,110股)，當時持有智利國際電信協會67.42%的資本。財務和解發生在2023年11月15日至24日期間，總金額為74雷亞爾(中電133.95億)。

Itaú 哥倫比亞公司

意大利聯合銀行控股有限公司通過其附屬公司智利聯合銀行和哥倫比亞聯合銀行控股有限公司，以2,219雷亞爾收購了ItaúColumbia S.A.‘S資本12.36%(93,306,684股)的額外股權，然後於2022年持有65.27%的股份。2023年，聯合銀行控股通過增加智利聯合銀行控股公司的所有權 權益，間接增加了其所有權權益1.79%，當時持有67.06%。

在獲得監管授權後， 有效收購和財務結算髮生在2022年2月22日。

XP Inc.的非控股權益。

2020至2021年間，ITA？Unibanco Holding將XP Inc.(XP Inc.)的投資部分剝離給一家新公司(XPart S.A.)隨後於2021年10月1日併入XP Inc.。

2022年4月29日，如2017年5月簽訂的原始協議所述，經BACEN和海外監管機構批准，ITA在Unibanco Holding通過其子公司ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收購了相當於XP Inc.資本11.36%的少數股權，金額為8,015雷亞爾，這些股份通過其他全面收益按公允價值指定。

2022年6月7日和9日，出售了相當於XP Inc.資本1.40%的股票，金額為867雷亞爾，公允價值為901雷亞爾。

2023年4月，XP Inc.取消了庫存股 ，導致ITA在Unibanco Holding的所有權權益增加到XP Inc.資本的10.54%。並且， 2023年6月26日，相當於XP Inc.資本1.89%的股票以1,068雷亞爾的價格出售，其公允價值為1,121雷亞爾，當時持有XP Inc.8.65%的權益。

2023年7月，Unibanco Holding在XP Inc.資本中的權益稀釋0.30%後，2023年9月13日，相當於XP Inc.資本0.56%的股份以375雷亞爾的價格出售，其公允價值為387雷亞爾，然後持有XP Inc.7.79%的權益 。

收購Idea Holding Financeira S.A.

2022年1月13日，Unibanco Holding通過其子公司ItaúCorretora de Valore S.A.簽訂了一項買賣協議，最高可持有Idea Holding Financeira S.A.(Idea)資本的100%。收購將在五年內分兩個階段進行。在第一階段，ITA？Unibanco Holding以700雷亞爾收購了Idea總表決權資本的50.1%，開始控制該公司 。在第二階段，五年後，意大利聯合銀行控股公司可能會行使購買剩餘 所有權權益的權利，以達到理想資本的100%。

Idea是一家100%的數字經紀人，目前在一個靈活的基於雲的平臺內提供電子交易和DMA(直接市場訪問)解決方案。

根據本次交易的股東協議的條款和條件，理想的 業務的管理和發展將繼續自主於Unibanco Holding中的ITA，而Unibanco Holding中的ITA將不具有提供服務的排他性。

在收到所需的監管批准後，於2023年3月31日進行了有效的收購和財務結算。

ZUP I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.

Unibanco Holding通過其子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.(REDE)在期內以199雷亞爾的價格收購了Zup I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.(ZUP)資本中20.57% (2,228,342股)的額外所有權權益。 於2019年10月31日簽訂的買賣協議規定分三個階段收購ZUP的100%資本；第一階段授予控制權收購於2020年3月進行。期內收購後，意大利聯合銀行控股有限公司於ZUP總資本中的最終所有權權益為72.51%。最後一階段計劃在2024年進行。

在獲得必要的監管授權後，於2023年5月31日和6月14日進行了有效的收購和財務結算。

Totvs Techfin S.A.

2022年4月12日，ITA通過其子公司ItaúUnibanco S.A.與TOTVS S.A.(TOTVS)達成協議，成立一家名為Totvs Techfin S.A.(TECHFIN)的合資企業，該合資企業將結合技術和金融解決方案，補充合作伙伴的專業知識，以快速和綜合的方式向企業客户提供直接從TOTVS已提供的平臺購買產品的最佳體驗 。

TOVS將其目前TECHFIN業務的資產貢獻給一家公司，ITA-Unibanco Holding成為該公司的合夥人，擁有50%的資本所有權，每個合夥人可以任命一半的董事會和執行董事會成員。對於所有權權益，ITA在 Unibanco Holding向TOTVS支付了610雷亞爾的金額，作為補充價格(賺取)，它將在五年後 實現與增長和業績目標一致的目標時支付高達450雷亞爾。此外，ITA？Unibanco Holding將為TECHFIN當前和未來的運營、信貸專業知識和新產品開發貢獻 資金承諾。

在獲得所需的監管批准後，於2023年7月31日進行了有效的收購和財務結算。

阿根廷伊塔烏銀行

在2023年11月2日獲得阿根廷共和國中央銀行的授權後，ITA通過ItaúUnibanco S.A.完成了將其在Banco Itaú阿根廷S.A.及其控股公司的全部股份出售給Banco Macro S.A.的操作。

2023年11月3日，意大利聯合銀行 控股收到Banco Macro S.A.，為完成交易，約為253雷亞爾（5000萬美元）， 因此對2023年第三季度的結果產生影響R$（1，211）。

Avenue Holding Cayman Ltd

於2022年7月8日，ITANUMBANCO HOLDING 與Avenue Controlle Cayman Ltd及其他售股股東訂立購股協議，以收購Avenue Holding Cayman Ltd（AVENUE）的控制權。此次收購將在五年內分三個階段進行。在第一階段，意大利銀行集團通過其子公司ITB Holding Brasil Pakaçéces Ltda.收購AVENUE 35%的資本， 成為一家合資企業，約為563雷亞爾。在第二階段，兩年後，意大利銀行控股公司將獲得 15.1%的額外所有權權益，然後控制AVENUE 50.1%的資本。在第一階段的五年後， ITABANCO HOLDING可能會對剩餘的所有權權益行使看漲期權。

AVENUE擁有一家美國數字證券經紀商，旨在使巴西投資者進入國際市場的機會民主化。

監管批准於2023年10月31日完成，收購和財務結算流程於2023年11月30日完成。

注4 -銀行同業存款 和根據轉售協議購買的證券

在根據轉售協議購買的證券中，9,008雷亞爾(截至2022年12月31日為14,576雷亞爾)為B3 S.A.-Brasil、Bolsa、Balcão(Br)(B3)和巴西中央銀行的運營提供擔保，158,708雷亞爾(於2022年12月31日為151,856雷亞爾)為回購承諾交易提供擔保。

在總投資組合中，包括金額為雷亞爾$ (20)(截至2022年12月31日雷亞爾為9)的損失。

附註5-按公允價值計入損益的金融資產 按公允價值計入損益的金融資產-證券

關於金融資產和負債的會計政策載於附註2c四。

A)按公允價值計提損益的金融資產--證券

作為對金融機構和客户的資金以及就業後福利的擔保(注26b)的證券是：a)巴西政府證券$118,798雷亞爾(截至2022年12月31日雷亞爾為45,746雷亞爾)，b)政府證券-拉丁美洲雷亞爾87雷亞爾(2022年12月31日雷亞爾為317雷亞爾)，c)政府證券 -海外雷亞爾0美元(2022年12月31日雷亞爾為0)和d)公司證券11,788雷亞爾(截至2022年12月31日雷亞爾14,199雷亞爾)，總計130,673雷亞爾(2022年12月31日雷亞爾為60,262雷亞爾)。

通過 損益-證券按公允價值計算的金融資產包括公允價值為253,287雷亞爾(截至2022年12/31雷亞爾為216,467雷亞爾)的資產，這些資產屬於ItaúVida e Previdíncia S.A.全資擁有的投資基金 。這些資產的回報(正數或負數)全部轉移給我們PGBL和VGBL私人養老金計劃的客户 ，其保費(扣除費用)被我們的子公司用於購買這些投資基金的配額 。

B)通過損益按公允價值指定的金融資產--證券

附註6--衍生工具

Ita？Unibanco Holding與各種交易對手進行衍生品金融工具交易，以管理其整體風險敞口，並幫助其客户管理自己的風險敞口。

期貨-利率和外幣期貨合約是在未來日期以商定的價格或收益率購買或出售金融工具的承諾，可以 以現金或通過交割的方式結算。名義金額代表標的票據的面值。商品期貨 合約或金融工具是指在未來某一日期以商定的價格買賣商品(主要是黃金、咖啡和橙汁)的承諾，以現金結算。名義金額表示此類商品的數量乘以合同日期的未來價格。對所有工具的價格變動進行每日現金結算。

遠期利率遠期合約是根據市場利率從交易日 到合約結算日的變化，在指定的未來日期交換付款的協議。外匯遠期合約是指在商定的結算日以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。金融工具遠期合約是以商定價格在未來日期購買或出售金融工具的承諾，並以現金結算。

掉期-利率和外匯掉期合約是承諾在未來某一日期或日期以現金結算兩個特定財務指數之間的差額 (以單一貨幣計算的兩種不同利率或以不同貨幣計算的兩種不同利率)，適用於名義上的 本金金額。下表其他項下顯示的掉期合約實質上與通脹率掉期合約相對應。

期權-期權合同賦予購買者權利，但不是義務，在有限的時間內購買或出售金融工具，包括利息、外幣、大宗商品或金融工具的商定價格，也可以現金結算，這是基於特定指數之間的差額。

信用衍生品-信用衍生品是價值源自第三方(參考實體)發行的債務信用風險的金融工具，它允許一方(套期保值的買方)將風險轉移給交易對手(套期保值的賣方)。如果參考實體發生信用事件，如破產、違約或債務重組，則套期保值的賣方必須按照合同規定付款。套期保值的賣方收到套期保值的溢價，但另一方面，賣方承擔合同中提及的標的工具發生信用事件的風險，賣方可能需要向套期保值的買方支付高達信用衍生工具名義金額的款項。

ITA在Unibanco Holding的擔保 中承諾的保證金總額為24,812雷亞爾(2022年12月31日為13,504雷亞爾)，基本由政府證券組成。

有關用於管理風險的參數的更多信息，可在附註32-風險和資本管理中找到。

A)衍生品摘要

該投資組合包括119雷亞爾(截至2022年12月31日為24雷亞爾)與Libor掛鈎。

B)按指數和風險係數計算的派生指數