美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
1934 年的《證券交易法》
對於
的季度期已結束
要麼
1934 年的《證券交易法》
對於 從 _______________ 到 _________________ 的過渡期
委員會
文件編號
（註冊發行人的確切名稱 如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
（主要行政辦公室的地址 ，包括郵政編碼）
註冊人的
電話號碼，包括區號
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。
用複選標記表示 在過去的十二個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的更短期限）中，根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條（本章第 232.405 節），註冊人是否以電子方式提交併在其公司網站上發佈了所有交互式數據 文件（如果有）。
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型
加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐
新興
成長型公司
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
是的
☐
僅適用於參與破產的發行人
過去五年的議事錄 ：
在根據法院確認的計劃分配證券後，用勾號指明 註冊人是否已提交了1934年《證券 交易法》第 12、13 或 15 (d) 條要求提交的所有文件和報告。
是的 ☐ 不 ☐
僅適用於公司發行人：
註明 截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| 班級 | 2023 年 11 月 10 日表現出色 | |
| Common 股票，面值0.0001美元 |
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 商品 1. | 未經審計的簡明合併財務報表： | |
| 未經審計的簡明合併資產負債表 | F-1 | |
| 未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損 | F-2 | |
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 | F-3 | |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | F-4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | F-5-F-33 | |
| 商品 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| 商品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 14 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 14 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 商品 1 | 法律訴訟 | 17 |
| 物品 2 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 17 |
| 物品 3 | 優先證券違約 | 17 |
| 商品 4 | 礦山安全披露 | 17 |
| 物品 5 | 其他信息 | 17 |
| 商品 6 | 展品 | 17 |
| 簽名 | 18 |
| 2 |
第 I 部分財務信息
商品 1。未經審計的簡明合併財務報表：
AGAPE ATP 公司
簡化 合併資產負債表
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 截至截至 | ||||||||
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物（包括美元 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 關聯方應付的金額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付税款（包含 $ | ||||||||
| 預付款和押金（包括 $ | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營使用權資產，淨額 | ||||||||
| 投資有價證券 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款—關聯方 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 經營租賃負債，當前 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計負債 ($) | ||||||||
| 其他應付款 — 關聯方 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債，非流動 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，$面值； 授權股份； 已發行的和未決的 | ||||||||
| 普通股，面值 $; 授權股份， 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票。 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合收益 | ||||||||
| AGAPE 公司股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 總權益 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-1 |
AGAPE ATP 公司
簡明的 合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 出售 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 佣金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入 | ||||||||||||||||
| 其他（支出）收入，淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 有價證券的未實現持有（虧損）收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 處置財產和設備的（損失）收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 匯兑損失，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他支出總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税福利（撥備） | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 歸屬於AGAPE ATP公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸因於 AGAPE ATP公司的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股虧損 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均已發行普通股數量 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-2 |
AGAPE ATP 公司
簡明的 合併報表
股東權益變動
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
| 常見的 股票 | 額外 | 積累 其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份 | 標準桿數 價值 | 已付款 資本 | 積累 赤字 | 全面的 收入（虧損） | 控制 利益 | 股東會 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||
| 沒收普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外 | 積累的其他 | 非- | 總計 | ||||||||||||||||||||||||
| 的數量 股份 | 標準桿數 價值 | 已付款 資本 | 積累 赤字 | 全面的 收入 | 控制 利益 | 股東會 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | | $ | | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-3 |
AGAPE ATP 公司
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
（貨幣 以美元 (“US$”) 表示）
在結束的九個月裏 9月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 攤銷 | ||||||||
| 經營使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 有價證券的未實現持有（收益）虧損 | ( | ) | ||||||
| 遞延所得税優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 關聯方應付的金額 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付税款 | ||||||||
| 預付款和存款 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應付賬款—關聯方 | ||||||||
| 客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付款 — 關聯方 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流量: | ||||||||
| 延期發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息 | ||||||||
| 繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
| 補充非現金流信息 | ||||||||
| 續訂租賃導致的使用權資產和租賃負債增加 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
1. 組織和業務背景
內華達州的一家公司 Agape ATP Corporation（“公司”）於 2016 年 6 月 1 日根據內華達州法律註冊成立。
Agape ATP Corporation 通過其子公司運營，即在馬來西亞納閩註冊的公司 Agape ATP Corporation（“AATP LB”）和 Agape Superior Living Sdn。BHD。（“ASL”），一家在馬來西亞註冊的公司。
Agape
ATP Corporation 在馬來西亞納閩註冊成立，是一家投資控股公司
2020 年 5 月 8 日，公司與公司首席執行官兼董事 How Kok Choong 先生簽訂了股份交換協議，以收購
普通股，無面值，大約等於
Agape Superior Living SBhd. 是一家根據馬來西亞法律於2003年8月8日註冊成立的有限公司。
2020 年 9 月 11 日，該公司註冊了 Wellness ATP International Holdings Sdn, Bhd。（“WATP”）是馬來西亞法律下的全資子公司 ，旨在通過提供服務 來開展促進社區健康和福祉生活方式的業務，其中包括有關如何實現積極健康和生活方式的在線社論、節目、活動和活動。
2021 年 11 月 11 日，Agape ATP Corporation（納閩島）成立了一家合資實體，即 DSY Wellness International Sdn。BHD。（“DSY Wellness”）
由Agape ATP Corporation（納閩島）擁有的獨立第三方
公司及其子公司主要從事健康和保健行業。公司的主要活動是 提供高質量的健康和保健產品，包括輔助細胞代謝、排毒、血液循環、 抗衰老的補充劑以及旨在改善人體整體健康系統和各種健康計劃的產品。
隨附的合併財務報表反映了公司、AATP LB、AATP HK、WATP、ASL 及其可變利息 實體（“VIE”）Agape S.E.A. Sdn 的活動。BHD。（“SEA”）（見註釋 3）和 DSY Wellness。
公司子公司的詳細信息 ：
| 子公司名稱 | 註冊地點和日期 | 已發行資本的細節 | 主要活動 | 持有的所有權、權益和投票權的比例 | ||||||||
| 1. | 2017年3月6日 | % | ||||||||||
| 2. | 2017 年 6 月 1 日 | % | ||||||||||
| 3. | 2003年8月8日 | % | ||||||||||
| 4. | 2004年3月4日 | 競爭 | ||||||||||
| 5. | 2020年9月11日 | % | ||||||||||
| 6. | 2021 年 11 月 11 日 | % | ||||||||||
| F-5 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
1。 組織和業務背景（續）
商業 概述
Agape ATP Corporation 是一家為我們的客户提供健康和保健產品和健康解決方案諮詢服務的公司。公司 主要致力於吸引馬來西亞的客户。其諮詢服務以 “ATP Zeta Health Program” 為中心， 是一項健康計劃，旨在有效預防由環境污染、不健康的飲食攝入和不健康 生活方式引起的疾病以及促進健康。該計劃旨在通過將 現代醫學、適當的營養以及熟練的營養師和/或營養師的建議相結合，促進客户的健康狀況和壽命得到改善。
為了加強公司的供應鏈，公司於2020年5月8日成功收購了大約
公司通過 ASL 提供三個由不同服務和產品組成的系列計劃：ATP Zeta Health Program、ÉNERGETIQUE 和 BEAUNIQUE。
ATP Zeta Health Program 是一項旨在促進健康和總體健康的健康計劃，旨在預防 由環境污染、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的健康疾病。該計劃旨在通過將現代健康補充劑、適當的營養和來自熟練營養師以及訓練有素的會員和 分銷商的建議相結合，促進健康狀況和壽命的改善 。
ÉNERGETIQUE 系列旨在從細胞層面為健康的皮膚提供全面的皮膚解決方案。該系列 由能量面膜系列、透明質酸精華和慕斯潔面乳組成。
BEAUNIQUE 產品系列側重於研究我們的飲食對改變基因表達的影響，以應對基因 變異併為每個人提供營養基因組解決方案。
公司認為，提高公眾對健康和幸福生活方式的認識對於加強其健康解決方案 諮詢服務的提供至關重要；因此，成立了WATP。成立後，WATP 開始與 ASL 合作開展各種 健康計劃。
為進一步擴大其在健康與保健行業的影響力，2021年11月11日，Agape ATP Corporation（納閩島）成立了一家合資實體，
DSY Wellness International Sdn。BHD。（“DSY Wellness”）擁有獨立第三方，由 Agape ATP Corporation（納閩島）
所有
| F-6 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2. 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
隨附的公司未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計 原則（“美國公認會計原則”）編制的。
根據美國證券交易委員會的規章制度和第S-X條例，截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的 未經審計的中期財務信息是在未經審計的情況下編制的。根據這些細則和條例，某些信息 和腳註披露已被省略，這些信息通常包含在根據美國公認會計原則編制的年度合併財務報表中。未經審計的中期財務信息應與 經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包含在2023年3月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月 31日財年的10-K表中。
管理層認為，為公允陳述公司截至2023年9月30日的 未經審計的財務狀況、截至2023年9月30日和2022年9月 30日的三個月和九個月的未經審計的經營業績以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的現金流量（視情況而定），均已進行了所有必要的調整（包括正常的經常性調整）。 未經審計的中期經營業績不一定代表整個財年或任何未來 期間的經營業績。
未經審計的簡明合併財務報表包括公司、其子公司和公司控制的可變 利益實體（“VIE”）的財務報表，以及公司擁有 控股財務權益或作為主要受益人的實體（如適用）。合併後，公司、其子公司和 其 VIE 之間的所有交易和餘額均已取消。
整合原則
子公司 是指公司直接或間接控制一半以上的投票權的實體；或有權 管理財務和運營政策、任命或罷免董事會多數成員或在董事會議上投出 多數票的實體。
VIE 是指總股權投資不足以允許該實體在沒有 額外次級財政支持的情況下為其活動融資，或者其股權投資者缺乏控股性金融權益的特徵，例如 通過投票權、獲得該實體預期剩餘回報的權利或有義務吸收 該實體的預期損失。在VIE中擁有控股財務權益的可變利息持有人（如果有）被視為主要受益人 ，必須合併VIE。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，SEA是該公司唯一的VIE沒有重大業務。
使用 的估計值
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估計 和假設，這些估計值和假設會影響截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告的 期間的收入和支出金額。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計包括 庫存過時備抵金、長期資產減值和遞延所得税資產備抵金。實際結果可能與這些估計值不同 。
現金 和現金等價物
現金 和現金等價物是指手頭現金、存放在銀行或其他金融機構的定期存款以及所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資 。
| F-7 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
應收賬款
應收賬款按發票金額減去任何無法收回的賬户備抵額入賬，且不計入利息，利息應按信貸期限支付 。應收賬款的賬面價值減去一筆備抵金，該備抵反映了公司對未收賬款的最佳 估計。信貸損失備抵在可能出現虧損的時期內入賬 ，其依據是通過集體審查存在相似特徵的應收賬款， 主要基於相似的業務線、服務或產品供應，以及集團確定存在已知爭議或集體問題的具體 客户的個人。在確定信貸損失備抵金額時，公司 會根據逾期狀況、應收賬款餘額的年齡、基於持續信用評估的公司客户信貸質量、當前的經濟狀況、 對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及可能影響公司 向客户收款能力的其他因素來考慮歷史集體情況。 在所有收款手段都已用盡 且恢復的可能性微乎其微之後，賬户餘額將從備用金中扣除。公司管理層繼續評估估值補貼政策的 合理性，並在必要時對其進行更新。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 已記錄信貸損失備抵金 。
庫存
庫存 由製成品組成，採用先入先出法，以成本或淨可變現價值中較低者列報。管理層 對照未來需求要求和各種產品的保質期 ，審查現有庫存中是否存在估計過時或不可銷售的物品。根據審查，當成本超過預期的淨可變現價值時，公司會在必要時記錄庫存減記。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有確認任何庫存減記 或註銷。
預付 税
預付 税包括預付所得税，這些所得税將退還或用於抵消未來的所得税。
預付款 和存款
預付款
和存款主要是存入或預付給供應商的現金，用於將來的庫存採購，或向服務提供商預付的用於未來服務的現金。
此金額可退還且不計利息。對於管理層確定此類預付款不會
計入庫存、服務收據或可退款的任何預付款和存款，公司將確認備用金賬户以保留此類餘額。管理層
定期審查其預付款和存款，以確定補貼是否充足，並在必要時調整津貼。
在管理層確定
不太可能收款後，將從信貸損失備抵中註銷拖欠賬户餘額。公司管理層繼續評估津貼政策的合理性，並在必要時對其進行更新
。有 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中
註銷的記錄或可疑賬户的信貸損失備抵金。該公司註銷了美元的可疑賬目
財產 和裝備，淨值
財產 和設備按成本減去累計折舊值列報。折舊是在沒有剩餘價值的資產的估計 使用壽命內使用直線法計算的。估計的使用壽命如下：
| F-8 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
| 有用生活 | |
| 計算機和辦公設備 | |
| 傢俱和固定裝置 | |
| 租賃權改進 | |
| 車輛 |
已出售或以其他方式報廢的資產的 成本和相關累計折舊已從賬目中扣除，任何損益均包含在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損中。維護和維修支出 記入產生的收入，而預計會延長資產使用壽命的增建、續訂和改善 則記作資本。公司還重新評估了折舊期，以確定後續事件和情況是否值得修改使用壽命估計 。
無形資產 ，淨值
淨無形 資產按成本減去累計攤銷額列報。攤銷費用在 資產的估計使用壽命上按直線法確認，如下所示：
| 分類 | 有用的 生命 | |
| 計算機 軟件 |
長期資產的減值
每當事件或情況變化（例如將影響資產未來使用的市場狀況的重大不利變化）表明
資產的賬面價值可能無法收回時，對包括財產和設備在內的長期
資產以及壽命有限的無形資產進行減值審查。公司根據資產預計產生的未貼現
未來現金流評估資產的可收回性，並在使用該資產預計產生的未貼現未來現金流
加上資產處置的預期淨收益（如果有）低於該資產的賬面價值
時確認減值損失。如果確定減值，公司將根據折扣現金流方法將資產的賬面金額減少至其估計的公允價值
，或者在可用和適當的情況下，減少至可比的市場價值。截至 2023 年 9 月 30 日和
2022 年 12 月 31 日，
延期 發行成本
遞延發行成本是指與公司當前發行相關的 成本，該成本將從公司擬發行 上市的總收益中扣除。截至2023年9月30日的餘額已完全扣除公司於2023年10月11日收盤向納斯達克上市 所得的總收益。
投資 有價股權證券
公司遵守亞利桑那州立大學 2016-01 的規定， 金融工具——總體（副主題 825-10）：金融資產和金融負債的確認和衡量 。有價股權證券（非流動）的投資按公允價值報告 ，公允價值的變動在公司未經審計的簡明合併運營報表中確認，綜合 虧損在每個報告期內 “有價證券的未實現持有收益（虧損）” 標題中確認。
| F-9 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
投資 非有價股票證券
公司遵守亞利桑那州立大學 2016-01 的規定， 金融工具——總體（副主題 825-10）：金融資產和金融負債的確認和衡量 。由於公司的非有價股權證券（非流動）不符合根據ASC 820-10-35-59估算公允價值的實際權宜之計，因此公司選擇按成本減去減值（如果有）加上或減去 相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動來記錄其 對非有價股票證券（非流動）的投資同樣的問題。
在每個報告期 ，公司將根據減值指標進行定性評估，以評估投資 是否減值。定性評估指標包括但不限於：(1) 被投資者的收益表現、 信用評級、資產質量或商業前景顯著惡化；(ii) 被投資方監管、經濟或 技術環境的重大不利變化；(iii) 地理 區域或被投資方經營所在行業的總體市場狀況發生重大不利變化；(iv) 真正的收購要約、被投資方提出的出售要約或已完成的 拍賣流程對於金額低於該投資賬面金額的相同或相似的投資；以及 (v) 引起人們對被投資方繼續經營企業能力的嚴重擔憂的因素，例如運營現金流為負、 營運資金不足或不遵守法定資本要求或債務契約。如果定性評估指標 表明非有價股權證券（非流動）被視為減值，則公司將確認減值 虧損等於投資公允價值與其賬面金額之間的差額。
客户 存款
客户 存款代表客户在產品訂單和未使用的未過期優惠券上預付的金額。當 根據公司的收入確認政策確認相關銷售時，客户存款將減少。
收入 確認
公司通過了2014-09年會計準則更新（“ASU”），即與客户簽訂合同的收入（ASC主題606）。該亞利桑那州立大學收入確認所依據的核心 原則允許公司確認——代表向客户轉讓商品 和服務的收入，其金額反映了公司預計在該交易所應得的對價。 這將要求公司確定合同履行義務，並根據商品和服務的控制權移交給客户的時間，確定應在 個時間點還是隨着時間的推移確認收入。公司的收入來源 是在某個時間點確認的，用於公司銷售健康和保健產品及服務。
ASU 要求使用新的五步模型來確認來自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 確定與客户的合同，(ii) 確定合同中的履約義務，(iii) 確定交易 價格，包括在未來可能不會發生重大逆轉的前提下確認收入，(iv) 將 交易價格分配給合同中相應的履約義務，(v) 在（或作為）公司時確認收入滿足 的履約義務。
當合同以書面形式簽訂時， 公司對與客户簽訂的合同進行記賬，雙方的權利，包括付款 條款，合同具有商業實質，對價可能需要大量收取。
| F-10 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
健康和保健產品的銷售
公司的收入來自與客户簽訂的銷售合同，當健康和健康 產品的控制權在公司辦公室或貨物發貨處轉移給其客户時，收入即被確認。扣除估計的 折扣和退貨補貼後記錄的收入。自購買之日起，產品有 60 天的退貨或換貨時間。從歷史上看， 的銷售回報微不足道。
通過網絡營銷業務銷售 產品
根據公司的網絡營銷業務，當會員和分銷商的 購買量超過公司設定的特定閾值時，公司會向會員和分銷商發放產品優惠券。根據發行的產品優惠券的類型，優惠券的價值各不相同 ，可供客户在優惠券有效期內用於降低購買產品的交易價格。發放的產品優惠券的價值 在發行時記為公司收入賬户的減少；相應金額 記入客户存款賬户。使用優惠券時，客户存款中的金額將被沖銷。公司的 優惠券的有效期為六到十二個月。如果公司的客户在 有效期後未使用優惠券，則公司將沒收優惠券的原始銷售價值視為淨收入。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
中，公司確認了美元
公司簽訂的健康和保健產品銷售合同金額為 $
用於提供補充健康療法的產品的銷售
用於提供補充健康療法的產品 主要是用於治療非傳染性疾病處方 的不同形式的中草藥，無論是經過加工的還是其他的。
提供 健康和保健服務
公司實施其健康計劃，將公司的產品與健康篩查測試和健康營 計劃捆綁在一起。健康篩查測試和健康營計劃被視為單獨的績效義務。交付 健康篩查測試報告的承諾和參加健康營的人數是單獨確定的， 公司提供單獨的服務，包括提供健康篩查測試報告和允許客户參加 健康營，這一事實就證明瞭這一點。公司的收入來自與客户簽訂的銷售合同，當測試 報告完成並在面對面諮詢會議期間交付給客户時，收入即予以確認。
公司的收入還分別來自與客户簽訂的銷售合同，收入將在健康夏令營的最後一天完成健康營
計劃時予以確認。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，健康
和健康服務的收入為美元
| F-11 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
按產品分列的 收入信息如下：
| 在結束的三個月裏 | 在結束的九個月裏 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 倖存者精選 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 電離鈣磁體 | ||||||||||||||||
| 歐米茄混合物 | ||||||||||||||||
| Beta Maxx | ||||||||||||||||
| 鐵 | ||||||||||||||||
| 年輕配方 | ||||||||||||||||
| ATPR Mito+ | ||||||||||||||||
| 透明質酸精華 | ||||||||||||||||
| 慕斯潔面乳 | ||||||||||||||||
| 修剪+ | ||||||||||||||||
| LIVO 5 | ||||||||||||||||
| 其他 — 用於提供補充健康療法的產品 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總收入-產品 | ||||||||||||||||
| 健康和保健服務 | ||||||||||||||||
| 總收入-產品和服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入 的成本
收入成本
包括運費、向客户出售的製成品的購買成本以及提供補充
健康療法的產品。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，金額為美元
配送 和手續費
運費
和手續費等於 $
廣告 費用
有
| F-12 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
佣金 費用
佣金
費用是公司最重要的支出。與網絡營銷行業的所有公司一樣，公司的
銷售渠道是公司外部的。根據優先招聘
，公司的 “外部銷售隊伍” 分為兩個級別。首先，有銷售分銷商。其次，銷售分銷商直接或間接招募的所有成員
都被稱為 “銷售網絡成員”。公司根據包括獨立直銷成員在內的銷售網絡成員
的購買向每位銷售分銷商支付佣金。擁有自己的實物
門店的表現最佳的分銷商也可能成為公司的庫存商，從而享受諸如在門店內保留一定數量的公司
庫存等福利。庫存商應向公司彙報通過公司集中庫存跟蹤系統
監控的門店銷售的所有產品。公司根據庫存商實體店產生的收入
向庫存商單獨支付佣金。佣金支出總額為 $
固定的 繳款計劃
公司
全職員工有權享受政府規定的固定繳款計劃。公司必須根據
的相關政府法規，根據員工相應工資的特定百分比累計
並支付這些福利，但須遵守一定的上限，並向政府規定的固定繳款計劃提供現金捐款。
這些計劃的總支出為 $
相關的繳款計劃包括：
| - | Social
安全組織（“SOSCO”）— | |
| - | 員工
公積金（“EPF”）——基於員工的月工資， | |
| - | 就業
保險體系（“EIS”）— | |
| - | Human
資源開發基金（“HRDF”）— |
所得 税
公司根據美國所得税公認會計原則核算所得税。税收費用基於該財年 的結果，對不可徵税或不允許徵税的項目進行了調整。它是使用在資產負債表日期之前頒佈的 或實質性頒佈的税率計算的。
對於合併財務報表中 資產和負債賬面金額與計算 應納税利潤時使用的相應税基之間的差異產生的臨時差異，遞延 税使用資產負債法進行核算。原則上，所有應納税的臨時差額均確認遞延所得税負債。遞延所得税資產 的確認前提是很可能有應納税利潤，可用來抵消可扣除的臨時差額 。遞延所得税是使用預計適用於資產變現或 負債結算期間的税率計算的。
| F-13 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
遞延 税在損益表中計入或貸記，除非它與直接記入或計入權益的項目有關，其中 情況下，遞延所得税也以權益處理。當 管理層認為部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，估值補貼會減少遞延所得税資產。當前的所得税 是根據相關税務機關的法律規定的。
只有在税務審查中 “很可能” 保持税收狀況
，並假定進行税務審查時，
不確定的税收狀況才被認定為一種好處。確認的金額是
的最大税收優惠金額
公司的大部分業務活動在香港和馬來西亞進行，並且在每個司法管轄區都需要納税。 由於其業務活動，公司將單獨提交納税申報表，這些申報表有待外國税務機關的審查。
全面 收入（虧損）
綜合 收益（虧損）由兩部分組成，即淨收益（虧損）和其他綜合收益（虧損）。淨收益（虧損）是指收入、 支出、損益，根據公認會計原則，這些收益和損失記為股東權益的一部分，但不包括在淨收益中。 其他綜合收益（虧損）包括因公司未使用美元 美元作為本位幣而產生的外幣折算調整。
非控股性 權益
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股收益（虧損）（“EPS”）。ASC 260要求公司公佈基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益的計算方法是淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均值。攤薄後的每股收益對潛在普通股（例如， 可轉換證券、期權和認股權證）的每股攤薄效應，就好像它們是在所列期開始時轉換的，如果晚於發行日期，則為 。具有反稀釋作用的潛在普通股（即增加每股收益或減少每股 股虧損的普通股）不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，有 稀釋性股票。
| F-14 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
外國 貨幣的轉換和交易
以本位幣以外的貨幣計價的交易 按交易當日的現行匯率 轉換為本位幣。以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債使用資產負債表日期的適用匯率將 轉換為本位幣。由此產生的匯兑差額記錄在合併運營報表和綜合虧損報表中。
公司的 申報貨幣為美元（“美元”），隨附的財務報表以美元表示 。該公司在納閩的子公司以美元（“美元”）維持其賬簿和記錄，儘管其 本位幣是該實體運營所在經濟環境的主要貨幣，即馬來西亞林吉特 （“MYR” 或 “RM”）。該公司在香港的子公司以港元 （“HK$”）維持其賬簿和記錄，類似於其本位幣。公司的子公司和位於馬來西亞的VIE開展業務， 以當地貨幣馬來西亞林吉特（“MYR” 或 “RM”）作為本位幣維持其賬簿和記錄。
一般而言，為了合併起見，根據ASC主題830-30，將功能幣不是美元的子公司的資產和負債折算為 美元，”財務報表翻譯”，使用資產負債表 日期的匯率。收入和支出按該期間的平均匯率折算。外國子公司財務報表轉換 產生的損益作為累計其他綜合收益的單獨組成部分記錄在 股東權益表中。現金流也是按各期平均折算率折算的，因此，現金流量表中報告的金額 不一定與合併餘額 表中相應餘額的變化一致。
在相應時期內， 外幣兑換成1美元是按以下匯率進行的：
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期末馬幣：1 美元匯率 | ||||||||
| 期末港元：1 美元匯率 | ||||||||
| 在截至9月30日的三個月中 | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 期內平均馬幣：1美元匯率 | ||||||||||||||||
| 期內平均港元：1美元匯率 | ||||||||||||||||
| F-15 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
相關 方
如果公司有能力直接或間接控制 另一方或在制定財務和運營決策時對另一方施加重大影響，則該當事方（可以是公司或個人）被視為關聯方。如果公司受到共同控制或共同的重大影響， 也被視為關聯公司。
金融工具的公平 價值
關於金融工具公允價值和相關公允價值衡量標準的 會計準則定義了金融工具， 要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值，為公允價值計量的披露建立了三級估值層次結構，並加強了對公允價值衡量標準的 披露要求。這三個級別的定義如下：
| ● | 估值方法的 1 級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。 | |
| ● | 估值方法的 2 級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及 在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。 | |
| ● | 估值方法的 3 級輸入是不可觀察的，對公允價值很重要。 |
流動資產和流動負債中包含的金融 工具按面值或成本在合併資產負債表中報告， 近似於公允價值，因為此類工具的發起與其預期實現 及其當前市場利率之間的時間很短。
租賃
公司採用了 ASU 2016-02 “租賃”（主題 842），並選擇了不要求公司 重新評估的實用權宜之計：(1) 任何過期或現有合同是否為或包含租賃，(2) 任何過期或現有 租賃的租賃分類，以及 (3) 任何過期或現有租賃的初始直接成本。對於十二個月或更短的租賃期限，允許承租人 選擇不確認租賃資產和負債的會計政策。公司還採用了實用的權宜之計 ，允許承租人將租賃的租賃和非租賃部分視為單一租賃部分。公司的某些租約 包括一個或多個續訂選項，這通常由公司自行決定。公司定期評估 續訂選項，如果可以合理確定續訂選項，則會將續訂期納入其租賃期限。新的租賃修改 導致使用權（“ROU”）資產和租賃負債的重新衡量。運營ROU資產和租賃負債 根據租賃期內租賃付款的現值在開始之日確認。由於 公司租賃的隱含利率不容易確定，因此公司使用基於開始之日 可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。增量借款利率是 在相似的經濟環境 和相似期限內，在抵押基礎上借入等於租賃付款的金額時 必須支付的利率。
| F-16 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
2。 重要會計政策摘要（續）
用於計算租賃付款現值的租賃 術語通常不包括任何延期、續訂或終止租賃的選項， 因為公司在租賃之初無法合理確定這些期權會被行使。公司通常認為 其經營租賃ROU資產的經濟壽命與類似自有資產的使用壽命相當。公司選擇 作為短期租賃例外情況，因此經營租賃ROU的資產和負債不包括租賃期為十二 個月或更短的租賃。它的租約通常不提供剩餘擔保。運營租賃ROU資產還不包括租賃激勵措施。 租賃費用在租賃期內按直線法確認。
公司根據適用於其他長期資產的方法審查其ROU資產的減值情況。當事件或情況變化表明 資產的賬面價值可能無法收回時，公司會審查 其長期資產的可收回性。對可能減值的評估基於其從相關業務的預期未貼現未來税前現金流中收回資產 賬面價值的能力。公司已選擇將運營租賃負債的賬面金額 納入任何測試資產組，並將相關的運營租賃付款包括在未貼現的未來 税前現金流中。
最近的 會計公告
公司審查了所有最近發佈但尚未生效的會計準則更新 （“ASuS”）的適用性和影響。管理層定期審查發佈的新會計準則。
2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-01號 “租賃（主題842）共同控制安排”。本亞利桑那州立大學在 ASC 主題 842 中提供了指導 ，即只要承租人通過租賃控制標的資產的使用 ，承租人應 (i) 在共同控制組租賃權益改善的有用 期內攤銷，不論租賃期限如何，與普通控制租賃相關的租賃權益改進，並且 (ii) 作為受共同控制的實體之間的轉讓通過在承租人不再控制標的資產的使用時對權益進行調整 。亞利桑那州立大學 2023-01 對從 2023 年 12 月 15 日之後開始的報告期 生效。允許提前採用尚未發佈的中期和年度財務報表。在過渡期通過時，必須從包括過渡期在內的年初開始通過。公司 目前正在評估該亞利桑那州立大學可能對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響。
2023 年 7 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-03 號 “財務報表列報 （主題 205）、損益表——報告綜合收益（主題 22）、區分負債與 股權（主題 480）、股權（主題 505）和薪酬 —— 股票薪酬（主題 718）：根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號 對美國證券交易委員會段落的修訂，美國證券交易委員會於2022年3月24日發佈的工作人員公告 ITF 會議和員工會計公告主題 6.B，會計系列第 280 版——第 S-X 條例的總體修訂：收入或虧損適用於普通股”。亞利桑那州立大學 2023-03 修訂或取代了《法典》中美國證券交易委員會的各個段落，以確認美國證券交易委員會過去發佈的公告和美國證券交易委員會發布的指導。ASU 2023-03年立即生效，未對我們未經審計的簡明合併財務 報表產生重大影響，因為它沒有提供任何新的指導。
2023 年 10 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-06 號 “披露 改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”，亞利桑那州立大學第 2023-06 澄清或改善了各種主題的披露和列報要求，這將使用户能夠更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露要求約束的 實體與以前不受要求約束的實體進行比較，並且 使財務會計準則編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。每項修正案 的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-K條例中刪除該相關披露的生效日期， 禁止提前採用。由於亞利桑那州立大學第 2023-06 號沒有提供任何新的指導，預計不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響 。
除上述聲明外 ，最近發佈的新會計準則不會對合並的 財務狀況、運營報表和現金流產生重大影響。
最近 通過了會計公告
2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號，更新了申請信貸損失、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利 組織和某些小型申報公司的亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期 適用於2022年12月15日之後開始的財政年度。亞利桑那州立大學2019-05年的年度和中期 報告期自2023年1月1日起對公司有效，因為該公司具有小型申報公司的資格。因此，公司在編制未經審計的簡明合併財務報表時採用了 華碩2016-13年度和2019-05年。會計 準則的採用對截至2023年9月 30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併財務報表沒有重大影響。
3. 可變利益實體（“VIE”）
SEA
是一家根據馬來西亞法律成立於 2004 年 3 月 4 日的貿易公司。SEA提供了ASL的大部分收購。其面臨風險的股權
不足以為其活動提供資金
| a. | 有權指導VIE對VIE的經濟表現影響最大的VIE的活動；以及 | |
| b. | 有義務吸收可能對 VIE 造成重大損失的 VIE 損失，或者從 VIE 中獲得可能對 VIE 具有重大意義的利益的權利。 |
因此， SEA的賬目合併到隨附的財務報表中。
| F-17 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
3. 可變利益實體（“VIE”）（續）
VIE 資產和負債的 賬面金額如下：
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 流動資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨盈餘（赤字） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 預付税款 | ||||||||
| 預付款和存款 | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款-公司間 | $ | $ | ||||||
| 其他應付賬款和應計負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 淨盈餘（赤字） | $ | $ | ( | ) | ||||
VIE 的 彙總經營業績如下：
在結束的三個月裏 9月30日 | 在結束的九個月裏 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營利潤（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 淨利潤（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| F-18 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
4. 現金和現金等價物
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
，公司擁有 $
5. 應收賬款
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 信用損失備抵金 | ||||||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
6. 庫存
清單 由以下內容組成：
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
有
7. 預付款和存款
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 來自銷售分銷商的應收款 | $ | $ | ||||||
| 向供應商存款 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：信貸損失備抵金 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| F-19 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
7。 預付款和存款（續）
信貸損失備抵金的變動 如下：
| 在結束的九個月裏 2023年9月30日 | 今年 已結束 2022年12月31日 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 加法 | ||||||||
| 註銷 | ( | ) | ||||||
| 匯率效應 | ( | ) | ||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
8. 財產和設備，淨額
屬性 和裝備，net 包括以下內容：
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 計算機和辦公設備 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，折舊
費用為美元
9. 無形資產，淨額
淨無形 資產包括以下內容：
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 計算機軟件 | $ | $ | ||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，攤銷
支出為美元
| F-20 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
10. 投資有價證券
| (i) |
2018 年 5 月 17 日，該公司收購了 Greenpro Capital Corp. 的普通股售價為美元 | |
| (ii) |
2018 年 7 月 30 日，該公司處置了 Greenpro Capital Corp. 的普通股售價為美元 | |
| (iii) |
2018 年 10 月 16 日，該公司購買了 Greenpro Capital Corp. 的普通股售價為美元 | |
| (iv) |
2022 年 7 月 19 日，Greenpro Capital Corp. 向內華達州國務卿提交了變更證書，要求反向拆分
| |
| (v) |
2020 年 11 月 3 日，公司收到的股息為 dSwiss, Inc. 的普通股售價為美元 | |
| (六) |
2020 年 12 月 9 日，公司收到的股息為 dSwiss, Inc. 的普通股售價為美元 | |
| (七) |
2021 年 9 月 27 日，公司收到的股息為 以 $ 的價格持有 SeaTech Ventures Corp. 的普通股 | |
| (八) |
2019 年 4 月 3 日，該公司購買了 |
| 截至截至 | ||||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 投資成本 | $ | $ | ||||||
| 從非上市證券轉出 | ||||||||
| Greenpro Capital Corp. | ||||||||
| 未實現的持倉收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 匯率效應 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資有價證券 | $ | $ | ||||||
11. 投資非有價證券
2019 年 4 月 3 日，該公司購買了
| 截至截至 | ||||||||
| 菲尼克斯Plus公司 | 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | ||||||
| 投資成本 | $ | $ | ||||||
| 減去：轉入有價證券的投資 | ( | ) | ||||||
| 投資非有價證券 | $ | $ | ||||||
| F-21 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
12. 客户存款
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 客户存款 | $ | $ | ||||||
| 未過期的產品優惠券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
客户 存款代表客户在產品訂單上預付的金額，以及向公司會員 及其網絡營銷業務的分銷商發放的未過期產品優惠券。
13. 其他應付賬款和應計負債
| 截至截至 | ||||||||
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 專業費用 | $ | $ | ||||||
| 促銷費用 | ||||||||
| 工資單 | ||||||||
| 電子錢包中持有的金額 (a) | ||||||||
| 税收罰款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (a) |
14. 關聯方餘額和交易
關聯方餘額
關聯方應付的金額
| 截至截至 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 2023 年 9 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 |
||||||||
| TH3 Technology Sdn Bhd（“TH3”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| DSY 健康與長壽中心 Sdn Bhd（“DSYWLC”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
應付賬款—關聯方
| 截至截至 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
||||||||
| CTA Nutricleuticals（亞洲）有限公司（“CTA”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| F-22 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣以美元（“美元”）表示， 股票數量除外）
14。關聯方餘額和交易（續）
關聯方餘額
其他應付款-關聯方
| 截至 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
||||||||
| CTA Nutricleuticals（亞洲）有限公司（“CTA”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 侯國忠先生 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
關聯方交易
購買
| 在結束的三個月裏 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 9月30日 2023 |
9月30日 2022 |
||||||||
| CTA Nutricleuticals（亞洲）有限公司（“CTA”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech Sdn Bhd（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| F-23 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
14。 關聯方餘額和交易（續）
相關 方交易
| 對於 來説，九個月已經結束了 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 2023 年 9 月 30 日 | 九月
30, 2022 | ||||||||
| CTA Nutriceuticals（亞洲）私人有限公司（“CTA”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech 私人有限公司（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| DSY Wellness 和長壽中心私人有限公司（“DSYWLC”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
其他 購買的商品
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| CTA Nutriceuticals（亞洲）私人有限公司（“CTA”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech 私人有限公司（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| DSY 健康與長壽中心私人有限公司（“DSYWLC”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| F-24 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
14。 關聯方餘額和交易（續）
相關 方交易
其他 購買的商品
| 對於 來説，九個月已經結束了 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| CTA Nutriceuticals（亞洲）私人有限公司（“CTA”） | $ | $ | ||||||||||
| SY Welltech 私人有限公司（“Welltech”）（前身為 DSY Beauty Sdn Bhd） | ||||||||||||
| DSY 健康與長壽中心私人有限公司（“DSYWLC”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
佣金
| 對於 來説，三個月已經結束 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| How Kok Choong 先生 | $ | $ | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| F-25 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
14。 關聯方餘額和交易（續）
相關 方交易
佣金
| 對於 來説，九個月已經結束了 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| How Kok Choong 先生 | $ | $ | ||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
其他 收入
| 對於 來説，三個月已經結束 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| Ando Design Sdn Bhd（“安藤”） | $ | $ | ||||||||||
| Redboy Picture Sdn Bhd（“Redboy”） | ||||||||||||
| TH3 Technology Sdn Bhd（“TH3”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| 對於 來説，九個月已經結束 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| Ando Design Sdn Bhd（“安藤”） | $ | $ | ||||||||||
| Redboy Picture Sdn Bhd（“Redboy”） | ||||||||||||
| TH3 Technology Sdn Bhd（“TH3”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| F-26 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
14。 關聯方餘額和交易（續）
相關 方交易
其他 費用
| 對於 來説，三個月已經結束 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| TH3 Technology Sdn Bhd（“TH3”） | $ | $ | ||||||||||
| DSY 健康與長壽中心私人有限公司（“DSYWLC”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
| 對於 來説，九個月已經結束 | ||||||||||||
| 關聯方名稱 | 關係 | 自然 | 九月
30, 2023 |
九月
30, 2022 |
||||||||
| TH3 Technology Sdn Bhd（“TH3”） | $ | $ | ||||||||||
| DSY 健康與長壽中心私人有限公司（“DSYWLC”） | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||||||
15. 股東權益
首選 股票
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的 ，有 優先股已獲授權但是已印發，尚未執行。
普通股票
作為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的 ，有 已批准的普通股；以及 已發行和流通的股票。
公司與公司首席執行官兼董事How Kok Choong先生於2022年1月20日簽訂的 股份沒收協議（“股份沒收協議”），根據該協議，How Kok Choong先生同意沒收 公司普通股 的股份。結果，已發行股份減少了 普通股。
有 截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行的股票期權、認股權證或其他可能具有稀釋性的證券。
| F-27 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
16. 非控股權益
公司的非控股權益包括以下內容：
| 作為 的 | ||||||||
九月
30, 2023 | 十二月
31, 2022 | |||||||
| DSY 健康： | ||||||||
| 實收資本 | $ | $ | ||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累計 其他綜合（虧損）收益 | ( | ) | ||||||
| ASL | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
17. 所得税
所得税前收入（虧損）的美國和國外部分由以下部分組成：
| 在 截至9月30日的三個月中， | 對於
來説，九個月已經結束了 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 税務管轄區 來自： | ||||||||||||||||
| 本地 — 美國 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 國外 — 馬來西亞 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 國外 — 香港 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
（準備金）所得税的 福利包括以下內容：
| 對於
來説，這三個月已經結束了 9 月 30 日， |
對於
來説，九個月已經結束了 9 月 30 日， |
|||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 當前： | ||||||||||||||||
| - 本地 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| - 國外 | ( |
( |
) | |||||||||||||
| 已推遲： | ||||||||||||||||
| - 本地 | ||||||||||||||||
| - 國外 | ( |
) | ||||||||||||||
| 所得税（準備金）的收益 | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||
在報告所述期間， 的有效税率是適用廣泛的 所得税税率的不同税收司法管轄區的收入混合計算得出的結果。公司及其子公司在不同國家開展業務：美國、馬來西亞（包括納閩島） 和香港，這些國家在其運營的司法管轄區需繳税，如下所示：
| F-28 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
17。 所得税（續）
美國 美利堅合眾國
Agape
ATP Corporation 在內華達州註冊成立，受美利堅合眾國税法的約束，公司
税率為
在
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司的外國子公司創造了美元的收入
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
，在美利堅合眾國的業務支出約為 $
馬來西亞
Agape
ATP Corporation、Agape Superior Living Sdn Bhd、Agape S.E.A Sdn Bhd.、Wellness ATP International Holdings Sdn.Bhd. 受馬來西亞所得税法管轄，與在馬來西亞開展業務有關的所得税規定是根據
的現行立法、解釋和慣例，按該期間應納税所得的適用税率計算的
。根據馬來西亞《所得税法》，在馬來西亞註冊的企業通常需要繳納統一的24％
企業所得税税率，而優惠税率、免税期甚至免税則可以根據具體情況提供。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，馬來西亞的業務產生了大約 $
香港 香港
Agape
ATP International Holding（香港）有限公司需繳納香港利得税，該税的法定所得税率為
| F-29 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
17。 所得税（續）
下表列出了公司遞延所得税資產總額的重要組成部分：
| 作為 的 | ||||||||
九月
30, 2023 |
十二月
31, 2022 |
|||||||
| 遞延的 税收資產： | ||||||||
| 美國的淨 營業虧損結轉 | $ | $ | ||||||
| 馬來西亞的淨 營業虧損結轉 | ||||||||
| 減去： 估值補貼 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延 税收資產，淨額 | $ | $ | ||||||
税收狀況不確定
公司根據技術 優點評估每個不確定的税收狀況（包括可能的利息和罰款），並衡量與税收狀況相關的未確認收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日， 公司沒有任何未經確認的重大不確定税收狀況。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有繳納任何利息和罰款税。
18. 風險集中
(a) 主要客户
在截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月
中，沒有客户下落
截至 2023 年 9 月 30 日
，兩名個人客户約佔
(b) 主要供應商
在
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月中，兩家供應商約佔
在
截至2023年9月30日的九個月中，同樣的兩家供應商約佔
關聯公司CTA Nutriceuticals（亞洲）私人有限公司
約佔
截至 2023 年 9 月 30 日
，兩家供應商約佔
關聯公司 CTA
Nutriceuticals（亞洲）私人有限公司約佔
| F-30 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
18。 風險集中度（續）
(c) 向銷售分銷商和庫存商支付的佣金費用
兩個
銷售分銷商佔據
在
截至2023年9月30日的九個月中，一家銷售分銷商佔了
(d) 信用風險
可能使公司面臨大量信用風險集中的金融
工具主要包括現金。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，$
可能面臨信用風險的金融 工具主要包括應收賬款。該公司認為，其持續的信用評估過程和相對較短的收款期限 可以大大緩解其應收賬款中信用風險的集中。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根據特定客户的信用風險相關因素、歷史趨勢和其他信息，評估信貸損失補貼的需求。從歷史上看， 該公司的應收賬款中沒有任何壞賬。
(e) 匯率風險
公司無法保證當前匯率會保持穩定；因此，公司 有可能在兩個可比時期內公佈相同金額的利潤，而且由於匯率的波動， 的利潤實際上會更高或更低，具體取決於當天將馬幣和港元兑換成美元的匯率。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化 而波動，恕不另行通知。
19. 承付款和意外開支
租賃 承諾
公司自2020年4月1日起採用ASC 842作為ASL的辦公空間租賃以及銷售和培訓中心的租約開始日期 。該公司的租賃承諾如下：
2021 年 10 月 1 日，公司簽訂了 租賃一間公寓作為員工住宿。公司確認的
租賃負債約為 $
2021 年 11 月 1 日，公司簽訂了為期兩年的分支機構和運營中心的租約。公司確認的租賃負債
約為 $
2023年6月1日，在其辦公空間的兩年租約到期後，公司與之前自2020年4月1日起向公司租賃相同辦公空間的
同一位房東簽訂了新的三年租約。公司確認的租賃負債
約為 $
2023年9月1日，在其辦公空間和銷售培訓中心的兩年租約到期後，公司與同一位房東簽訂了
新的三年租約，該房東自2020年4月1日起
向公司租賃了相同的辦公空間和銷售培訓中心。公司確認的租賃負債約為 $
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，經營使用權資產的攤銷額
為美元
截至2023年9月30日的
，租賃的加權剩餘期限約為
| F-31 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
19。 承諾和突發事件（續）
公司經營租賃負債的五年到期日如下：
| 截至 9 月 30 日的十二個 個月， | 運營 租賃負債 | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃 付款總額 | ||||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
公司還租賃了一個辦公室和運營中心以及一個期限為十二個月或更短的店屋，這些店屋被歸類為運營租賃。由於這些租賃的租賃期限為十二個月或更短，因此允許承租人選擇不承認
租賃資產和負債。公司已選擇不確認這些租賃的租賃資產和負債。截至2023年9月30日
30，公司承諾在未來十二個月內根據這些運營租約支付的最低租賃付款額為美元
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，租金
支出為美元
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，租賃負債衡量標準
中包含的金額的支付現金為美元
突發事件
法律
從 開始，公司不時是某些法律訴訟以及某些主張和未主張的索賠的當事方。應計金額、 以及與此類事項相關的合理可能損失總額，無論是單獨還是總計，均不被視為 對合並財務報表不重要。
| F-32 |
AGAPE ATP 公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（貨幣 以美元（“US$”）表示，股票數量除外）
19。 承諾和突發事件（續）
新冠肺炎
自 2022 年 4 月 1 日 起，公司業務主要所在的馬來西亞 正式過渡到 COVID-19 流行期。對企業和個人的限制微乎其微。同時，政府繼續鼓勵年齡在5至11歲之間的 及其由12至17歲之間的青少年羣體接種疫苗。鼓勵已完全接種疫苗 即接種兩劑 COVID-19 疫苗的成年人接種加強疫苗。
基本上 我們所有的收入都集中在馬來西亞。因此，我們的經營業績可能會受到不利影響，並可能受到重大影響 ，因為 COVID-19 或任何其他疫情對馬來西亞和整個全球經濟造成了損害。 對我們業績的任何潛在影響將在很大程度上取決於未來的發展和可能出現的有關 COVID-19 持續時間和 嚴重程度的新信息，以及政府當局和其他實體為遏制 COVID-19 或治療其影響而採取的行動， 幾乎所有這些都超出了我們的控制範圍。潛在影響包括但不限於以下內容：
| ● | 暫時關閉辦公室、旅行限制、供應中斷或暫停，我們的客户可能會在財務上受到負面影響 ，從而對我們產品的需求可能受到不利影響； | |
| ● | 在疫情期間，我們 可能必須向客户提供大量的銷售激勵措施，這反過來可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響；以及 | |
| ● | 我們的供應鏈、物流提供商或客户的任何 中斷都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響，包括 導致我們或我們的供應商在一段時間內停止生產或嚴重延遲向客户交貨，這也可能導致我們的客户流失。 |
由於 存在圍繞 COVID-19 疫情的不確定性，因此目前無法合理估計與 COVID-19 疫情和應對相關的財務影響。無法保證公司的總收入將在2023年及以後同比增長或保持在類似水平 。
20. 後續事件
公司於2023年10月11日成功完成了從場外交易掛牌向納斯達克資本市場的上市，此後又採用了
ATPC的新股票代碼。有 以美元發售的新股數量第二次首次公開募股
發行的每股。我們收到的淨收益為 $
2023 年 11 月 4 日，Agape ATP Corporation 與 Oriental Industries Enterprise (M) Sdn 簽訂了 協議備忘錄（“MOA”）。Bhd。（“OIE”），一家專注於尖端電動汽車電池的公司。根據上述諒解備忘錄，公司和OIE同意根據馬來西亞法律成立一家特殊用途車輛公司 （“SPV”）。SPV將是控股公司，通過其子公司提供和促進馬來西亞可持續的 可再生能源格局的發展。公司和OIE應各持有50％的股權，該金額尚未在SPV中確定 。諒解備忘錄不導致任何一方承擔任何財務義務。公司和OIE同意，與SPV的組建和運營有關的任何 財務義務應在未來的某個日期以書面形式共同商定。
2023 年 11 月 4 日，Agape ATP Corporation 與 Volt Industries Sdn 簽訂了
協議備忘錄（“MOA”）。Bhd。（“伏特”），a
除上述內容外 ，公司尚未發現任何對公司未經審計的簡明合併 財務報表產生重大財務影響的事件。
| F-33 |
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這份10-Q表季度報告中包含的 信息旨在更新我們2023年3月 31日的10-K表格中包含的信息，即截至2022年12月31日的財年，並假設讀者可以訪問並將閲讀過 “管理層 對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及此類10-K表格中包含的其他信息。接下來的 討論和分析還應與我們未經審計的簡明合併財務報表以及本10-Q表格其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註一起閲讀。
接下來的 討論包含某些可能被視為1995年 私人證券訴訟改革法所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。此類陳述出現在本報告的多個地方，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。這些陳述不能保證 的未來業績，涉及難以預測或超出我們控制的風險、不確定性和要求。前瞻性 陳述僅代表截至本季度報告發布之日。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。我們 對更新本10-Q表過渡報告中包含的前瞻性陳述不承擔任何責任。以下內容 還應與本報告 其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
公司 概述
Agape ATP Corporation 為其客户提供健康解決方案諮詢服務。我們主要致力於吸引馬來西亞 的客户。我們有一個名為 “ATP Zeta Health Program” 的諮詢服務中心，這是一項健康計劃，旨在 有效預防由環境污染、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的疾病，以及促進 健康。該計劃旨在通過現代健康補充劑、適當的營養 以及熟練的營養師和/或營養師的建議相結合，促進改善健康和長壽。
| 3 |
為加強公司的供應鏈，2020年5月8日，公司成功收購了馬來西亞公司（“ASL”）Agape Superior Living Sdn Bhd約99.99％的股份，目標是確保過去18年來在馬來西亞建立的既定網絡營銷銷售渠道 。ASL一直在提供公司的ATP Zeta Health Program，作為其產品陣容的一部分 。因此，此次收購通過提高公司的零售 和營銷能力，為公司的運營創造了協同效應。收購的子公司使公司能夠通過為分銷商提供經濟上有回報的商機，為尋求健康生活方式的分銷商和 客户提供優質的產品，從而實現 “幫助人們創造健康 和財富” 的使命。
公司認為，提高公眾對健康和福祉生活方式的認識對於加強其健康解決方案 諮詢服務的提供至關重要；因此，成立了Wellness ATP International Holdings Sdn, Bhd。（“WATP”）。成立後， WATP 開始與 ASL 合作開展各種健康計劃。
2021 年 11 月 11 日，Agape ATP Corporation（納閩島）成立了一家合資實體 DSY Wellness International Sdn。Bhd。(“DSY Wellness”) ，Steve Yap 先生緊隨其後，Agape ATP Corporation（納閩島）擁有 60% 的股權，從事提供 補充健康療法的業務。DSY Wellness 的成立進一步將我們的業務擴展到健康和保健 行業。Steve Yap先生很容易擁有33種用於治療非傳染性疾病的專有配方，他已同意將其引入 公司進行聯合商業化。Steve Yap先生在印度尼西亞和中國也有接受傳統免費藥物或 “TCM” 的現有客户。
我們 提供三個系列的計劃，包括不同的服務和產品：ATP Zeta Health Program、ÉNERGÉTIQUE 和 BEAUNIQUE。
ATP Zeta Health Program 是一項旨在促進健康和總體健康的健康計劃，旨在預防 由環境污染、不健康的飲食攝入和不健康的生活方式引起的健康疾病。該計劃旨在通過將現代健康補充劑、適當的營養和來自熟練營養師以及訓練有素的會員和 分銷商的建議相結合，促進健康狀況和壽命的改善 。
ÉNERGETIQUE 系列旨在從細胞層面為健康的皮膚提供全面的皮膚解決方案。該系列 由能量面膜系列、透明質酸精華和慕斯潔面乳組成。
BEAUNIQUE 產品系列側重於研究我們的飲食對改變基因表達的影響，以應對基因 變異併為每個人提供營養基因組解決方案。
新成立的子公司DSY Wellness將我們的業務進一步擴展到健康和保健行業，旨在追求 提供傳統和補充健康療法的業務。
操作結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
收入
我們 創造了355,314美元的收入，其中包括公司網絡營銷業務的收入89,208美元（約佔我們總收入的25.1％）；以及截至2023年9月30日的三個月，公司在提供補充健康療法方面的業務收入為266,106美元（約佔我們總收入的74.9％），而收入為663,889美元，其中包括收入 來自公司463,025美元的網絡營銷業務（約佔我們總收入的69.7％）；以及來自公司 業務的收入在截至2022年9月30日的三個月 中提供200,864美元（約佔我們總收入的30.3％）的補充健康療法。公司網絡營銷業務的收入大幅下降了373,817美元，下降了約80.7％。公司在提供補充健康療法方面的業務收入增加了65,242美元，增長了約 32.5％。總收入減少了308,575美元，下降了約46.5％。下降的主要原因是 公司的網絡營銷業務表現不佳。該公司為其網絡營銷業務推出的新產品系列收到了分銷商的微不足道的迴應，其起飛所需的準備期比預期的要長得多。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月，收入成本 為120,586美元，而截至2022年9月30日的三個月，收入成本為157,745美元，下降了37,159美元，跌幅約23.6％。由於與提供補充健康療法相關的毛利率各不相同，收入成本沒有與該期間收入的下降同步下降 。
收入的成本 通常包括運費、購買商品的成本、包裝材料和獲得的服務。
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總利潤
截至2023年9月30日的三個月， 的毛利潤為234,728美元，毛利率約為66.1％，而截至2022年9月30日的三個月 為506,144美元，相當於約76.2％的毛利率。 毛利率的下降主要是由於與 公司的網絡營銷業務相比，與提供補充健康療法相關的毛利率較低。
運營 費用
我們的 運營費用包括銷售費用、佣金支出和併購費用（定義見下文）。截至2023年9月30日的三個月， 的總運營費用 為551,806美元，較截至2022年9月30日的三個月的699,452美元下降了147,646美元，下降了約21.1％。
出售 的費用
截至2023年9月30日的三個月，銷售 費用為49,285美元，而截至2022年9月 30日的三個月，銷售費用為76,030美元，下降了26,745美元，跌幅約35.2％。公司的銷售費用通常包括工資 和福利支出，約佔總銷售支出、信用卡手續費和促銷 支出的70％至85％。在截至2023年9月30日的三個月中，銷售費用的大幅下降主要是由於工資和福利支出減少了21,481美元。
佣金 費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，佣金 支出分別為14,002美元和167,395美元，大幅下降了153,393美元，跌幅約為91.6％。佣金支出的顯著減少與收入的減少一致。
一般 和管理費用（“G&A 費用”）
截至2023年9月30日的三個月，G&A 支出為488,519美元，而截至2022年9月30日的三個月為456,027美元，增長了32,492美元，增長了約7.1％。公司的併購費用通常包括工資和福利 支出、租金支出、專業費用和折舊費用。截至2023年9月30日 的三個月，併購費用的增加主要是由於工資和福利支出增加了28,426美元。
其他 費用，淨額
在 截至2023年9月30日的三個月，我們記錄的其他支出淨額為3,714美元，而截至2022年9月30日的三個月，其他支出淨額為65,906美元， 淨額減少了62,192美元，下降了約94.4％。
在截至2023年9月30日的三個月中， 其他支出淨額為3,714美元，包括382美元的外幣匯兑虧損， 3,872美元的有價證券未實現持有虧損，扣除98美元的其他費用，658美元的利息收入以及20美元的財產和設備處置損失 。在截至2022年9月30日的三個月中產生的65,906美元其他淨支出包括59,504美元的 外幣匯兑虧損、11,395美元的有價證券未實現持有虧損、扣除1,173美元的其他收入以及 3,820美元的利息收入。
（條款 ）所得税優惠
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月， 公司記錄的所得税準備金分別為3,943美元，所得税福利為18,997美元。所得税準備金和所得税優惠均涉及該公司在馬來西亞的 業務。
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淨虧損
淨虧損從截至2022年9月30日的三個月的240,217美元增加到截至2023年9月30日的三個月的324,735美元，增加了84,518美元，這主要是由於上文討論的 原因。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月
收入
我們 創造了1,040,017美元的收入，其中包括公司網絡營銷業務收入318,729美元（約佔我們總收入的30.6％）；以及截至2023年9月30日的九個月中，公司在提供補充健康療法方面的業務收入為721,288美元（約佔我們總收入的69.4％），而收入為1,469,556美元，其中包括 來自公司1,021,365美元的網絡營銷業務（約佔我們總收入的69.5％）；以及來自公司 業務的收入在截至2022年9月30日的九個月中，提供448,191美元（約佔我們總收入的30.5％）的補充健康療法。公司網絡營銷業務的收入大幅下降了702,636美元，跌幅約為 68.8％。該公司在提供補充健康療法方面的業務收入大幅增長了273,097美元，增長了約60.9％。總收入下降了429,539美元，下降了約29.2％。下降的主要原因是公司網絡營銷業務表現不佳 。該公司為其網絡營銷業務推出的新產品系列 收到了分銷商的微不足道的迴應，其起飛時間比預期的要長得多。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本 為356,875美元，而截至2022年9月30日的九個月為340,559美元，小幅增長了16,316美元，增長了約4.8％。增長是由於公司在提供補充健康療法方面的業務毛利率各不相同 。
收入的成本 通常包括運費、購買商品的成本、包裝材料和獲得的服務。
總利潤
截至2023年9月30日的九個月， 的毛利潤為683,142美元，毛利率約為65.7％，而截至2022年9月30日的九個月中， 為1,128,997美元，相當於約76.8％的毛利率。 毛利率的下降主要是由於與 公司的網絡營銷業務相比，與提供補充健康療法相關的毛利率較低。
運營 費用
我們的 運營費用包括銷售費用、佣金支出以及一般和管理費用。截至2023年9月30日的九個月中，總運營費用 為1,813,637美元，較截至2022年9月30日的九個月的1,900,720美元減少了87,083美元，下降了約4.6％。
出售 的費用
截至2023年9月30日的九個月中，銷售 費用為189,509美元，而截至2022年9月 30日的九個月為270,228美元，下降了80,719美元，跌幅約29.9％。公司的銷售費用通常包括工資 和福利支出，約佔總銷售費用、信用卡手續費和促銷 支出的70％至85％。截至2023年9月30日的九個月中，銷售支出的減少主要是由於工資 和福利支出減少了45,194美元，促銷費用減少了13,956美元，以及與 公司網絡營銷業務相關的大多數其他銷售費用普遍減少。
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佣金 費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，佣金 支出分別為69,886美元和344,061美元。佣金支出的減少 與收入的減少一致。
一般 和管理費用（“G&A 費用”）
截至2023年9月30日的九個月中，G&A 支出為1,554,242美元，而截至2022年9月 30日的九個月為1,286,431美元，增長了267,811美元，增長了約20.8％。併購支出的增加主要是由於與提供補充健康療法相關的 併購費用，以及該公司在納斯達克持續的上市活動中產生的費用。 公司的併購費用通常包括工資和福利支出、租金支出、專業費用和 折舊費用。
其他 費用，淨額
在 截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄的其他支出淨額為10,476美元，而截至2022年9月30日的九個月中，其他支出淨額為181,601美元， 淨額減少了171,125美元，下降了約94.2％。
在截至2023年9月30日的九個月中， 其他支出淨額為10,476美元，包括34,958美元的外幣匯兑虧損、 4,838美元的有價證券未實現持有收益、扣除12,402美元的其他收入、5,475美元的利息收入以及處置財產和設備的收益1,767美元。在截至2022年9月30日的九個月中，產生的181,601美元其他支出淨額包括143,387美元的 外幣匯兑虧損、64,284美元的有價證券未實現持有虧損、扣除13,999美元的其他收入和12,071美元的利息收入。
所得税的好處
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 公司記錄的所得税優惠分別為2712美元和10,317美元。所得税的 優惠與公司在馬來西亞的業務有關。
淨虧損
淨虧損增加了195,522美元，從截至2022年9月30日的九個月的943,007美元增至截至2023年9月30日的九個月 個月的1,138,259美元，這主要是由於上述原因。
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流動性 和資本資源
公司主要運營所在地馬來西亞 從 2022 年 4 月 1 日起正式過渡到 COVID-19 流行階段。對企業和人員的限制微乎其微。同時，政府繼續鼓勵年齡在5至11歲之間的 人羣及其青少年羣體（包括12至17歲的青少年）接種疫苗。鼓勵已完全接種疫苗的成年人（ ，即接種兩劑 COVID-19 疫苗）注射加強針。
基本上 我們所有的收入都集中在馬來西亞。因此，我們的經營業績可能會受到不利影響，並可能受到重大影響 ，因為 COVID-19 或任何其他疫情對馬來西亞和整個全球經濟造成了損害。 對我們業績的任何潛在影響將在很大程度上取決於未來的發展和可能出現的有關 COVID-19 持續時間和 嚴重程度的新信息，以及政府當局和其他實體為遏制 COVID-19 或治療其影響而採取的行動， 幾乎所有這些都超出了我們的控制範圍。潛在影響包括但不限於以下內容：
| ● | 暫時關閉辦公室、旅行限制、供應中斷或暫停，我們的客户可能會在財務上受到負面影響 ，從而對我們產品的需求可能受到不利影響； | |
| ● | 在疫情期間，我們 可能必須向客户提供大量的銷售激勵措施，這反過來可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響；以及 | |
| ● | 我們的供應鏈、物流提供商或客户的任何 中斷都可能對我們的業務和經營業績產生不利影響，包括 導致我們或我們的供應商在一段時間內停止生產或嚴重延遲向客户交貨，這也可能導致我們的客户流失。 |
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儘管 在 COVID-19 疫情中持續了漫長的 3 年，並與 COVID-19 並存，但供應鏈仍可能中斷。根據我們 在極受限制的 COVID-19 環境下運營的經驗，我們修改了操作方法，在 庫存管理中建立了足夠的緩衝區。我們可能會遇到產品交貨時間略有延遲，但除非出現不可預見的情況，否則 的挫折應該是暫時的。
我們 目前主要在馬來西亞開展業務，預計將來會擴展到亞洲市場，特別側重於 向泰國、印度尼西亞和臺灣擴張，至少在最初是如此。我們將探索通過電子商務進行擴張。現在，COVID-19 已經平息 ，我們將重新評估在我們開展業務的國家設立辦事處的計劃，以更好地為我們的客户提供服務。
由於 圍繞 COVID-19 疫情的不確定性，目前無法合理估計與冠狀病毒 的爆發和反應相關的財務影響。無法保證公司的總收入將在2023年及以後同比增長或保持在類似的 水平。如果情況沒有顯著改善且全球股市沒有從近期的下跌中恢復過來，我們可能不得不在2023財年記錄投資公允價值的向下調整或減值。
截至2023年9月30日，我們的營運資金赤字 為445,245美元，包括銀行現金和現金311,659美元，而截至2022年12月31日，正營運資金為799,239美元，包括銀行現金和523,619美元現金以及定期存款914,811美元。截至2023年9月30日的九個月，該公司的淨虧損為1,138,259美元，截至2023年9月30日的累計赤字為6,073,141美元，而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為943,007美元，截至2022年9月30日的累計赤字為4,213,396美元。
從最近於2023年10月11日完成的與公司在納斯達克上市相關的首次公開募股 中，公司獲得的淨收益 為5,615,431美元（6,600,000美元），減去528,000美元的承保費，66,000美元的非應計費用以及1,003,681美元的其他發行費用 ，其中包括已經支付的613,112美元公司）。
基於上述情況，管理層認為， 自這些未經審計的簡明合併財務報表提交之日起 12 個月後，公司將有足夠的資金來滿足其營運資金需求和債務義務。
以下 總結了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中我們現金流的關鍵組成部分：
| 在 截至9月30日的九個月中， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨額 現金 | $ | (995,706 | ) | $ | (737,456 | ) | ||
| 投資活動中使用的淨現金 | (7,200 | ) | (5,777 | ) | ||||
| 融資活動中使用的淨現金 | (113,911 | ) | (184,466 | ) | ||||
| 兑換 匯率對現金和現金等價物的影響 | (9,954 | ) | (85,280 | ) | ||||
| 現金及現金等價物的淨變動 | $ | (1,126,771 | ) | $ | (1,012,979 | ) | ||
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經營 活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨 現金為995,706美元，包括淨虧損1,138,259美元，應收賬款增加20,800美元，關聯方應付金額增加782美元，庫存增加13,484美元，客户存款減少45,083美元，支付經營租賃負債1143美元 943，其他應付賬款和應計負債 減少219,676美元，其他應付賬款減少1,959美元，應付所得税減少10,674美元，非現金項目 減少有價證券的未實現持股收益為4,838美元，遞延所得税優惠為6,537美元，由非現金折舊和 攤銷費用59,424美元所抵消，經營使用權資產攤銷113,804美元，預付税款退還307,967美元，預付款和存款減少84,978美元，應付賬款（包括關聯方）增加 15,156 美元。
截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨 現金為737,456美元，主要包括淨虧損 943,007美元、遞延税收益 14,903美元、應收賬款增加1,828美元、客户存款減少197,518美元、 支付的運營租賃負債106,716美元、其他應付賬款和應計賬款的減少負債為192,108美元。經營活動中使用的淨現金 主要被非現金折舊和攤銷費用55,460美元、經營 使用權資產攤銷 106,300 美元、有價證券未實現持有虧損64,284美元、關聯方 應付金額減少6,788美元、庫存減少81,376美元、預付税款退還266,120美元所抵消，預付款和存款減少103,276美元， 應付賬款（包括關聯方）增加30,100美元，關聯方的其他應付賬款增加4,056美元，以及減少864美元的所得税應付賬款 。
投資 活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨 現金為7,200美元，用於購買設備。
截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨 現金為5,777美元，用於購買設備。
為 活動提供資金
延期 發行成本構成了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中用於融資活動的全部淨現金分別為113,911美元和184,466美元。
積分 設施
我們 沒有任何信貸額度或其他獲得銀行信貸的途徑。
非平衡表 表單安排
截至2023年9月30日 ，我們沒有重大的資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、 資本支出或對股東具有重要意義的資本資源產生當前或 未來的影響。
關鍵 會計估算
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估計 和假設，這些估計值和假設會影響截至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告的 期間的收入和支出金額。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要會計估計包括 庫存過時備抵金、長期資產減值和遞延所得税資產備抵金。以下是確定我們的估計值時使用的方法 和假設。
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估計的 庫存報廢餘額
管理層 對照未來需求要求和各種產品的保質期 ，審查現有庫存中是否存在估計過時或不可銷售的物品。根據審查，當成本超過預期的淨可變現價值時，公司會在必要時記錄庫存減記。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有確認任何庫存減記或庫存註銷。
長期資產的減值
經營 使用權資產以及財產和設備按成本減去累計折舊和減值（如果有）列報。在確定 資產是否減值時，公司必須做出判斷並做出估計，尤其是在評估：（1）是否發生了事件 或任何可能影響資產價值的指標；（2）資產的賬面價值是否無法收回，即 其賬面金額超過了使用該資產產生的預期未貼現未來現金流量。一旦確定 已發生減值，減值費用金額即根據貼現現金流方法確定為資產 的賬面價值與其估計公允價值之間的差額。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的 ，經營使用權資產以及財產和設備的賬面金額分別為374,283美元和89,058美元（2022年12月31日：81,133美元和142,149美元）。截至2023年9月30日和2022年9月30日，未確認運營使用權資產 以及財產和設備的減值損失。
遞延所得税資產的免税額
公司在馬來西亞和香港開展大部分業務活動，在每個司法管轄區都需要納税。在確定所得税準備金時，需要進行大量的 估算值。在正常業務過程中，有許多交易和計算的最終 税收決定尚不確定。如果這些事項的最終税收結果與 最初記錄的金額不同，則此類差異將影響 做出此類決定期間的所得税和遞延所得税準備金。
與某些暫時差異和税收損失相關的遞延 税收資產被確認，因為管理層認為未來的 應納税利潤很可能可用來抵消臨時差異或税收損失。如果預期值 與原始估計值不同，則此類差異將影響遞延所得税資產和税收在 變更期間的確認。
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關鍵 會計政策
收入 確認
公司通過了2014-09年會計準則更新（“ASU”），即與客户簽訂合同的收入（ASC主題606）。該亞利桑那州立大學收入確認所依據的核心 原則允許公司確認——代表向客户轉讓商品 和服務的收入，其金額反映了公司預計在該交易所應得的對價。 這將要求公司確定合同履行義務，並根據商品和服務的控制權移交給客户的時間，確定應在 個時間點還是隨着時間的推移確認收入。公司的收入來源 是在某個時間點確認的，用於公司銷售健康和保健產品及服務。
ASU 要求使用新的五步模型來確認來自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 確定與客户的合同，(ii) 確定合同中的履約義務，(iii) 確定交易 價格，包括在未來可能不會發生重大逆轉的前提下確認收入，(iv) 將 交易價格分配給合同中相應的履約義務，(v) 在（或作為）公司時確認收入滿足 的履約義務。
當合同以書面形式簽訂時， 公司對與客户簽訂的合同進行記賬，雙方的權利，包括付款 條款，合同具有商業實質，對價可能需要大量收取。
健康和保健產品的銷售
公司的收入來自與客户簽訂的銷售合同，當健康和健康 產品的控制權在公司辦公室或貨物發貨處轉移給其客户時，收入即被確認。扣除估計的 折扣和退貨補貼後記錄的收入。自購買之日起，產品有 60 天的退貨或換貨時間。從歷史上看， 的銷售回報微不足道。
通過網絡營銷業務銷售 產品
根據公司的網絡營銷業務，當會員和分銷商的 購買量超過公司設定的特定閾值時，公司會向會員和分銷商發放產品優惠券。根據發行的產品優惠券的類型，優惠券的價值各不相同 ，可供客户在優惠券有效期內用於降低購買產品的交易價格。發放的產品優惠券的價值 在發行時記為公司收入賬户的減少；相應金額 記入客户存款賬户。使用優惠券時，客户存款中的金額將被沖銷。公司的 優惠券的有效期為六到十二個月。如果公司的客户在 有效期後未使用優惠券，則公司將沒收優惠券的原始銷售價值視為淨收入。
用於提供補充健康療法的產品的銷售
提供補充健康療法的產品主要是不同形式的中草藥， 加工或以其他方式開具治療非傳染性疾病的處方。
提供 健康和保健服務
公司開展健康計劃，將公司的產品與健康篩查測試和健康營 計劃捆綁在一起。健康篩查測試和健康營計劃被視為單獨的履約義務。提供 健康篩查測試報告的承諾和健康營的出席人數是可以單獨識別的， the Company 提供單獨的服務，包括提供健康篩查測試報告和允許客户參加 健康營，這一事實就證明瞭這一點。公司的收入來自與客户簽訂的銷售合同，當測試 報告完成並在諮詢部分親自交付給客户時，收入就會得到確認。該公司還單獨從與客户簽訂的銷售合同中獲得 收入，收入將在健康營的最後一天 完成健康營計劃時確認。
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金融工具的公平 價值
關於金融工具公允價值和相關公允價值衡量標準的 會計準則定義了金融工具， 要求披露公司持有的金融工具的公允價值。
會計準則定義了公允價值，為公允價值計量的披露建立了三級估值層次結構，並加強了對公允價值衡量標準的 披露要求。這三個級別的定義如下：
| ● | 估值方法的 1 級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。 | |
| ● | 估值方法的 2 級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及 在金融工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。 | |
| ● | 估值方法的 3 級輸入是不可觀察的，對公允價值很重要。 |
流動資產和流動負債中包含的金融 工具按面值或成本在合併資產負債表中報告， 近似於公允價值，因為此類工具的發起與其預期實現 及其當前市場利率之間的時間很短。
2023 年採用的會計 標準
2023 年 1 月 1 日，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），《金融工具——信貸損失 （主題 326）：衡量金融工具信貸損失（“ASC 326”）。該標準用預期損失方法取代了已發生的損失 方法，該方法被稱為當前的預期信用損失（“CECL”）方法。
此外，CECL更改了可供出售債務證券的會計核算。其中一項變化是，如果管理層不打算出售 並且認為他們更有可能被要求出售，則要求 的信貸損失作為備抵而不是作為可供出售債務證券的減記額列報。
由於 ASU 2016-13 已從 2023 年 1 月 1 日起通過，公司同時採用了 ASU 2019-05，金融工具——信貸損失（主題 326）有針對性的過渡救濟。
AUS 2019-05 為擁有某些工具的實體提供了不可撤銷地選擇對符合條件的工具逐個工具 應用的公允價值期權的選項。公允價值期權選擇不適用於持有至到期債務證券。
這些華碩的採用並未對截至2023年9月30日的三個月和 九個月未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
2023 年 7 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-03 號 “財務報表列報 （主題 205）、損益表——報告綜合收益（主題 22）、區分負債與 股權（主題 480）、股權（主題 505）和薪酬 —— 股票薪酬（主題 718）：根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號 對美國證券交易委員會段落的修訂，美國證券交易委員會於2022年3月24日發佈的工作人員公告 ITF 會議和員工會計公告主題 6.B，會計系列第 280 版——第 S-X 條例的總體修訂：收入或虧損適用於普通股”。亞利桑那州立大學 2023-03 修訂或取代了《法典》中美國證券交易委員會的各個段落，以確認美國證券交易委員會過去發佈的公告和美國證券交易委員會發布的指導。ASU 2023-03年立即生效，未對我們未經審計的簡明合併財務 報表產生重大影響，因為它沒有提供任何新的指導。
2023 年 10 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-06 號 “披露 改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”，亞利桑那州立大學第 2023-06 澄清或改善了各種主題的披露和列報要求，這將使用户能夠更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露要求約束的 實體與以前不受要求約束的實體進行比較，並且 使財務會計準則編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。每項修正案 的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-K條例中刪除該相關披露的生效日期， 禁止提前採用。由於亞利桑那州立大學第 2023-06 號沒有提供任何新的指導，預計不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響 。
最近的會計公告
考慮到所有會計準則更新（“ASU”）的適用性和影響，公司已經審查了最近發佈的所有內容，但 尚未生效。管理層定期 審查發佈的新會計準則。
2023年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-01號 “租賃 （主題 842）共同控制安排”。本亞利桑那州立大學在 ASC 主題 842 中提供了指導，即只要承租人通過租賃控制標的資產的使用，與 普通控制租約相關的租賃權益改善應當 (i) 由承租人在共同控制組租賃改善的使用壽命內攤銷， 無論租賃期長短，以及 (ii) 將受共同控制的實體之間的轉讓記入 在承租人不再控制 標的資產的使用時，通過調整權益。亞利桑那州立大學2023-01年對2023年12月15日之後開始的報告期有效。允許提前採用尚未發佈的中期和年度財務報表 。在過渡期內通過時，必須從包括該過渡期在內的年初開始採用 。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學可能對其未經審計的簡明合併財務報表產生的影響 。
2023 年 7 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-03 號 “財務報表列報 （主題 205）、損益表——報告綜合收益（主題 22）、區分負債與 股權（主題 480）、股權（主題 505）和薪酬 —— 股票薪酬（主題 718）：根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號 對美國證券交易委員會段落的修訂，美國證券交易委員會於2022年3月24日發佈的工作人員公告 ITF 會議和員工會計公告主題 6.B，會計系列第 280 版——第 S-X 條例的總體修訂：收入或虧損適用於普通股”。亞利桑那州立大學 2023-03 修訂或取代了《法典》中美國證券交易委員會的各個段落，以確認美國證券交易委員會過去發佈的公告和美國證券交易委員會發布的指導。ASU 2023-03年立即生效，未對我們未經審計的簡明合併財務 報表產生重大影響，因為它沒有提供任何新的指導。
2023 年 10 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-06 號 “披露 改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案”，亞利桑那州立大學第 2023-06 澄清或改善了各種主題的披露和列報要求，這將使用户能夠更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露要求約束的 實體與以前不受要求約束的實體進行比較，並且 使財務會計準則編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。每項修正案 的生效日期將是美國證券交易委員會從第S-X條例或第S-K條例中刪除該相關披露的生效日期， 禁止提前採用。由於亞利桑那州立大學第 2023-06 號沒有提供任何新的指導，預計不會對我們未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響 。
除上述聲明外， 最近發佈的不會對合並財務狀況、經營報表 和現金流產生重大影響的新會計準則。
最近通過的《會計公告》
2019年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2019-10號 ，更新了申請信貸損失、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利組織和某些小型申報公司 號亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期是2022年12月15日之後 開始的財政年度。亞利桑那州立大學2019-05年的年度和中期報告期自2023年1月1日起對公司有效，因為 公司具有小型申報公司的資格。因此，該公司在編制未經審計的簡明合併財務報表時採用了華碩2016-13年度和2019-05年 。會計準則的採用對截至2023年9月30日的三個月和九個月未經審計的 簡明合併財務報表沒有重大影響。
除上述聲明外 ，最近發佈的新會計準則不會對合並的 財務狀況、運營報表和現金流產生重大影響。
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第 3 關於市場風險的定量和定性披露
外國 交易風險。我們的大部分收入基本上以馬來西亞令吉計價，而我們的大部分支出則以馬來西亞林吉特、美元和港元計價 。我們認為我們目前沒有任何重大的直接外匯 風險，也沒有對衝以外幣或任何其他衍生金融工具計價的風險敞口。儘管總的來説， 我們的外匯風險敞口應受到限制，但我們普通股的投資價值可能會受到美元與馬來西亞令吉之間的外國 匯率以及美元和港元的影響，因為我們的業務價值實際上是以 計價的，而普通股則以美元交易。
信用 風險。可能面臨信用風險的金融工具主要包括應收賬款。該公司認為， 其持續的信用評估流程和相對較短的收款期限極大地緩解了其貿易應收賬款中信用風險的集中。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根據特定客户的信用風險相關因素、歷史趨勢和其他信息，評估是否需要為信用損失提供補貼 。
第 4 項控制和程序
對披露控制和程序的評估
在本報告所涉期末 ，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的 管理層的監督和參與下，對我們 披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運營的有效性進行了評估。根據上述評估， 我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於下述重大缺陷，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序 在合理的保證水平上沒有生效。
對財務報告的內部 控制
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，負責建立和維持對財務報告的充足的 內部控制。根據《交易法》頒佈的第13a-15 (f) 條或第15d-15 (f) 條 將財務報告的內部控制定義為由公司首席執行官兼首席財務 官設計或監督並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，旨在為 財務報告的可靠性以及為外部目的編制財務報表提供合理的保證根據美國普遍接受的會計 原則美國，包括以下政策和程序：
| ● | 與維護記錄有關，這些記錄以合理的詳細程度準確、公平地反映公司資產的交易和處置； | |
| ● | 提供 合理保證，在必要時記錄交易，以便根據美利堅合眾國普遍接受的 會計原則編制財務報表，並且 公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及 | |
| ● | 提供合理保證，防止或及時發現未經授權收購、使用或處置公司 資產，這些資產可能會對財務報表產生重大影響。 |
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由於 存在固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤陳述。對未來時期任何 有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足， 或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。所有內部控制系統，無論設計多麼出色， 都有固有的侷限性。因此，即使那些被確定為有效的系統也只能在 財務報表的編制和列報方面提供合理的保證。由於內部控制的固有侷限性，對財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現重大 錯誤陳述。但是，這些固有的 限制是財務報告流程的已知特徵。因此，可以在流程中設計保護措施，以 減少但不能消除這種風險。
截至2023年9月30日 ，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會 （“COSO”）發佈的內部控制—綜合框架（2013）中制定的財務報告有效內部控制標準 以及美國證券交易委員會關於進行此類評估的指導方針，對財務報告內部控制的有效性進行了評估。基於此類評估，包括我們的首席執行官兼首席財務官 在內的公司管理層得出結論，在本報告所涉期間，財務報告的內部控制和程序 無效。這是由於我們的財務報告內部控制 的設計或運作中存在缺陷，這些缺陷對我們的內部控制產生了不利影響，可能被視為重大缺陷。
已查明 重大缺陷
財務報告內部控制的重大缺陷是控制缺陷或控制缺陷的組合， 導致無法預防或發現財務報表的重大錯報的可能性微乎其微。
包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層 在評估截至2023年9月30日的財務報告內部控制措施時發現了以下重大缺陷：
(i) 具有適當會計知識和經驗水平的全職人員不足以監測交易的每日記錄， 處理複雜的美國公認會計原則會計問題以及根據美國公認會計原則編制和審查財務報表和相關披露；(ii) 缺乏監督預防性內部控制程序一致性的職能內部審計部門或人員 ，內部審計職能中缺乏足夠的政策和程序來確保公司的政策和程序有 已按計劃執行；(iii) 缺乏為系統變更管理、用户訪問管理、 備份管理和服務組織管理制定適當的 IT 政策和程序。
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因此， 公司得出結論，這些控制缺陷使公司的內部控制有合理的可能性無法及時防止或發現年度 或中期財務報表的重大誤報。
管理層的 補救舉措
為了糾正已確定的重大缺陷和其他缺陷並加強我們的內部控制，我們將根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會 指導方針的要求和適用制定書面 會計和財務報告政策和程序，以建立正式流程，按應計制每月結賬並核算所有交易，包括 股權和債務交易。
為了 進一步加強公司的內部控制，我們計劃今後啟動以下措施：
| 1. | 我們 打算設立內部審計職能，評估薩班斯-奧克斯利法案合規要求並改善整體 內部控制。 |
| 2. | 我們僱用更多員工後，我們打算啟動一項全面的培訓計劃和發展計劃，在公司範圍內持續提供有關內部控制和美國公認會計準則財務報表及相關披露要求的 培訓，特別是 我們的會計人員。 |
| 3. | 僱用 合適的 IT 人員，為系統變更管理、用户訪問管理、 備份管理和服務組織管理制定和實施適當的 IT 政策和程序。 |
我們 預計，到2023財年末，這些舉措將至少部分實施，如果不是全部實施。
財務報告內部控制的變化 ：
除上文披露的 外，在截至2023年9月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化， 對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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第 II 部分 — 其他信息
項目 1.法律訴訟
我們 不知道針對我們的任何材料、正在進行或未決的法律訴訟，我們也沒有作為原告參與任何重大訴訟 或未決訴訟。在任何訴訟中，我們的董事、高級管理人員或關聯公司或任何實益股東 是反對方或有實質利益反對我們。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息。
沒有。
項目 6。展品
| 附錄 否。 | 描述 | |
| 31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證* | |
| 31.2 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證* | |
| 32.1 | 第 1350 節首席執行官的認證 * | |
| 32.2 | 第 1350 節首席財務官的認證 * | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔* | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔* | |
| 101.CAL | Inline XBRL 計算 Linkbase 文檔* | |
| 101.DEF | 行內 XBRL 定義 Linkbase 文檔* | |
| 101.LAB | Inline XBRL 標籤 Linkbase 文檔* | |
| 101.PRE | Inline XBRL 演示文稿 Linkbase 文檔* | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
* 隨函提交。
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
| AGAPE ATP 公司 | ||
| （註冊人的姓名 ） | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | ||
| 來自： | /s/ 怎麼樣 Kok Choong | |
| 標題： | 首席執行官， 總裁、 董事、祕書兼財務主管 | |
| （主要 執行官兼首席財務官） | ||
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人 代表其簽署本報告。
| AGAPE ATP 公司 | ||
| （註冊人的姓名 ） | ||
| 日期： 2023 年 11 月 14 日 | ||
| 來自： | /s/ Andrew Lee Kam Fan | |
| 標題： | 首席財務官， | |
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