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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____ 到 _____ 的過渡時期
委員會檔案編號 000-21617
ProPhase Labs, Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華23-2577138
（州或其他司法管轄區）
公司或組織的）
（美國國税局僱主
證件號）
斯圖爾特大道 711 號, 200 套房
花園城市, 紐約
11530
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(215)345-0919
（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.0005美元PRPH
納斯達資本市場
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊提交此類文件所需的更短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o


用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器o加速過濾器o
非加速過濾器x規模較小的申報公司x
新興成長型公司o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o 沒有x
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
班級
2023 年 11 月 6 日未完工
普通股，面值0.0005美元
18,045,029


ProPhase Labs, Inc. 及其子公司
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）2
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表2
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表2
9
簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
27
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
35
第 4 項。
控制和程序
36
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
37
第 1A 項。
風險因素
37
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
39
第 3 項。
優先證券違約
39
第 4 項。
礦山安全披露
39
第 5 項。
其他信息
39
第 6 項。
展品
40
簽名
41
2

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表。
ProPhase Labs, Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
2023年9月30日2022年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$702 $9,109 
可供出售的有價證券2,565 8,328 
應收賬款，淨額38,642 37,054 
庫存，淨額5,054 3,976 
預付費用和其他流動資產2,831 2,366 
流動資產總額49,794 60,833 
  
財產、廠房和設備，淨額13,163 7,288 
預付費用，扣除當期部分832 121 
經營租賃使用權資產，淨額4,680 4,059 
無形資產，淨額13,015 8,475 
善意5,231 5,709 
遞延所得税資產3,832 — 
其他資產1,163 1,163 
總資產$91,710 $87,648 
  
負債和股東權益  
流動負債  
應付賬款$5,467 $5,905 
累積的診斷服務241 1,009 
應計廣告和其他津貼113 99 
融資租賃負債1,840 — 
經營租賃負債947 301 
遞延收入2,447 2,499 
應繳所得税3,309 4,190 
其他流動負債2,042 2,072 
流動負債總額16,406 16,075 
   
非流動負債：  
遞延收入，扣除流動部分796 1,059 
遞延所得税負債，淨額— 224 
無抵押可轉換期票，淨額— 2,400 
無抵押的可轉換期票，扣除折扣後的美元301和 $0
7,299 — 
應付給賣家（參見備註 3）2,000 — 
融資租賃負債，扣除流動部分4,436 — 
經營租賃負債，扣除流動部分4,345 4,259 
3

非流動負債總額18,876 7,942 
負債總額35,282 24,017 
  
承付款和意外開支
股東權益  
優先股已獲授權 1,000,000, $0.0005面值， 不已發行和流通股份
— — 
普通股已獲授權 50,000,000, $0.0005面值， 18,045,029和 16,210,776分別為已發行股份
18 16 
額外的實收資本118,132 109,138 
留存收益3,722 11,753 
庫存股，按成本計算， 18,940,967和 18,126,970分別為股票
(64,000)(58,033)
累計其他綜合收益(1,444)757 
股東權益總額56,428 63,631 
負債總額和股東權益$91,710 $87,648 
見這些簡明合併財務報表的附註
4

ProPhase Labs, Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
在截至的三個月中 在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
收入，淨額$8,365 $24,200 $40,885 $100,824 
收入成本6,038 12,227 21,590 41,453 
毛利2,327 11,973 19,295 59,371 
    
運營費用：    
診斷費用132 2,398 1,932 8,869 
一般和行政8,245 7,512 26,480 21,643 
研究和開發428 110 1,144 174 
運營費用總額8,805 10,020 29,556 30,686 
運營收入（虧損）(6,478)1,953 (10,261)28,685 
    
淨利息收入1 25 39 123 
利息支出(275)(201)(781)(635)
投資證券公允價值的變化— — — (76)
其他收入（虧損）(33)— (132)— 
所得税前經營收入（虧損）(6,785)1,777 (11,135)28,097 
所得税優惠（費用）1,644 (809)3,104 (7,190)
扣除所得税後的運營收入（虧損）(5,141)968 (8,031)20,907 
淨（虧損）收入 $(5,141)$968 $(8,031)$20,907 
    
其他綜合（虧損）收入：    
有價債務證券的未實現收益（虧損）(2,032)(51)(2,201)(112)
綜合（虧損）收入總額$(7,173)$917 $(10,232)$20,795 
每股收益：
基本$(0.30)$0.06 $(0.47)$1.33 
稀釋$(0.30)$0.06 $(0.47)$1.10 
    
已發行普通股的加權平均值：    
基本17,175 15,898 16,924 15,712 
稀釋17,175 20,248 16,924 19,504 
見這些簡明合併財務報表的附註
5

ProPhase Labs, Inc. 及其子公司
股東權益簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
截至2023年9月30日的三個月
普通股
股份
傑出		標準桿數
價值		額外
已付款
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入		總計
截至2023年7月1日的餘額16,845,029$17 $113,789 $8,863 $(64,000)$588 $59,257 
發行普通股以轉換未償還的可轉換票據800,0001 2,399 — — — 2,400 
在行使認股權證時發行普通股400,000— 1,200 — — — 1,200 
有價債務證券的未實現收益—— — — — (2,032)(2,032)
股票薪酬（包括 $1,138在預付費用中）
—— 744 — — — 744 
淨虧損—— — (5,141)— — (5,141)
截至2023年9月30日的餘額18,045,029$18 $118,132 $3,722 $(64,000)$(1,444)$56,428 
截至2022年9月30日的三個月
普通股
股份
傑出		標準桿數
價值		額外
已付款
資本		留存收益財政部
股票		累積的
其他
全面
損失		總計
截至2022年7月1日的餘額15,722,827$16 $106,162 $13,230 $(51,015)$(236)$68,157 
回購普通股(5,048)1 — — (51)— (50)
回購庫存股以履行預扣税義務—— — — (3,072)— (3,072)
以無現金方式行使股票期權發行普通股308,385— — — — — 
有價債務證券的未實現虧損—— — — — (51)(51)
基於股票的薪酬—— 1,969 — — — 1,969 
淨收入—— — 968 — — 968 
截至2022年9月30日的餘額16,026,164$17 $108,131 $14,198 $(54,138)$(287)$67,921 


6

 在截至2023年9月30日的九個月中
 普通股
股份
傑出		標準桿數
價值		額外
已付款
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
截至2023年1月1日的餘額16,210,776$16 $109,138 $11,753 $(58,033)$757 $63,631 
在資產收購中發行普通股100,0001 999 — — — 1,000 
回購普通股(69,628)— — — (588)— (588)
發行普通股以轉換未償還的可轉換票據800,0001 2,399 — — — 2,400 
行使認股權證時發行普通股400,000— 1,200 — — — 1,200 
通過股票期權無現金行使發行普通股603,881— — — — — — 
發行帶有無擔保期票的認股權證—— 398 — — — 398 
回購庫存股以履行預扣税義務—— — — (5,379)— (5,379)
有價債務證券的未實現虧損—— — — — (2,201)(2,201)
股票薪酬（包括 $1,138在預付費用中）
—— 3,998 — — — 3,998 
淨虧損—— — (8,031)— — (8,031)
截至2023年9月30日的餘額18,045,029$18 $118,132 $3,722 $(64,000)$(1,444)$56,428 

7

在截至2022年9月30日的九個月中
普通股
股份
傑出		標準桿數
價值		額外
已付款
資本		留存收益財政部
股票 		累積的
其他
全面
損失 		總計
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額15,485,900$16 $104,552 $2,642 $(48,407)$(175)$58,628 
發行普通股進行債務轉換200,000— 600 — — — 600 
回購庫存股以履行預扣税義務—— — — (4,531)— (4,531)
回購普通股(205,048)1 — — (1,200)— (1,199)
現金分紅—— — (9,351)— — (9,351)
扣除税款的有價債務證券的未實現虧損—— — — — (112)(112)
以無現金方式行使股票期權發行普通股545,312— — — — — — 
基於股票的薪酬—— 2,979 — — — 2,979 
淨收入—— — 20,907 — — 20,907 
截至2022年9月30日的餘額16,026,164$17 $108,131 $14,198 $(54,138)$(287)$67,921 



見這些簡明合併財務報表的附註
8

ProPhase Labs, Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日
來自經營活動的現金流
淨（虧損）收入$(8,031)$20,907 
調整淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）：  
有價債務證券的已實現（收益）虧損(3)192 
折舊和攤銷4,435 3,792 
債務折扣的增加97 4 
經營租賃使用權資產的攤銷325 254 
資產出售損失— 14 
股票薪酬支出2,860 2,979 
投資證券公允價值的變化— 76 
應收賬款備抵金718 2,528 
庫存估值儲備— (179)
壞賬支出，直接註銷74 — 
運營資產和負債的變化：  
應收賬款(2,380)(2,652)
庫存(1,078)(133)
預付費用和其他流動資產(938)643 
遞延所得税資產(4,350)(1,339)
其他資產— (674)
應付賬款和應計費用(438)(5,483)
累積的診斷服務(768)(1,616)
應計廣告和其他津貼14 (25)
遞延收入(315)946 
遞延所得税負債(307)— 
租賃負債(139)(223)
應繳所得税(881)7,029 
其他流動負債(30)700 
經營活動提供的（用於）淨現金(11,135)27,740 
  
來自投資活動的現金流  
企業收購，託管已收到478 — 
業務收購，扣除獲得的現金(2,904)— 
購買有價證券(3,819)(1,003)
有價證券到期的收益4,168 — 
出售有價證券的收益3,817 5,800 
處置財產和其他資產的收益，淨額— 452 
資本支出(1,845)(2,323)
投資活動提供的（用於）淨現金(105)2,926 
   
9

來自融資活動的現金流  
發行有擔保應付票據的收益7,600 — 
行使認股權證的收益1,200 — 
回購普通股以支付因無現金行使股票期權而應繳的法定税款(5,379)(4,530)
回購普通股(588)(1,200)
償還應付票據— (1,444)
支付股息— (9,351)
由（用於）融資活動提供的淨現金2,833 (16,525)
  
現金和現金等價物（減少）增加(8,407)14,141 
期初的現金和現金等價物9,109 8,658 
期末的現金和現金等價物$702 $22,799 
  
補充披露：  
為所得税支付的現金$3,000 $1,500 
期票的利息支付$740 $631 
  
非現金投資和融資活動的補充披露：  
股票薪酬包含在預付費用中$1,138 $— 
發行普通股進行債務轉換$2,400 $600 
未實現淨虧損（收益），對有價債務證券的投資$2,083 $(113)
為換取新的融資租賃義務而獲得的資產$6,201 $— 
發行帶有無擔保期票的認股權證 $398 $— 
資產收購中發行的普通股 $1,000 $— 
見這些簡明合併財務報表的附註
10

注意事項 1- 組織和業務
ProPhase Labs, Inc.（“ProPhase”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）是一家多元化公司，提供一系列服務，包括基因組學測試、診斷測試和合同製造。我們還專注於新藥、膳食補充劑、化合物和診斷的許可、開發和商業化。我們目前通過以下方式開展業務 二運營部門：診斷服務和消費品。
在2020財年末之前，我們主要在美國從事非處方消費保健產品和膳食補充劑的研究、開發、製造、分銷、營銷和銷售。但是，從 2020 年 12 月開始，我們還開始提供 COVID-19，並準備通過我們的診斷服務業務驗證其他呼吸道病原體小組（“RPP”）分子測試。2021年8月，我們開始提供個人基因組學產品和服務，2022年7月，我們開始專注於新藥、膳食補充劑、化合物和診斷的許可、開發和商業化。
我們的全資子公司ProPhase Diagnostics, Inc.（“ProPhase Diagnostics”）成立於2020年10月9日，在其臨牀實驗室改進修正案（“CLIA”）認證的實驗室提供廣泛的臨牀診斷和測試服務，包括針對 COVID-19 的聚合酶鏈反應（“聚合酶鏈反應”）測試。我們提供快速的結果週轉時間，對於 COVID-19 測試至關重要。我們還提供 COVID-19 的快速抗原檢測。2020年10月23日，我們收購了孔子廣場醫學檢驗有限公司（“CPM”），其中包括一家非運營但經過認證的公司 4,000平方英尺 CLIA 認可的實驗室位於新澤西州老橋。2020年12月，我們在紐約加登城建造了第二個更大的CLIA認證實驗室，從而擴大了我們的診斷服務業務。第二座工廠於2021年1月開始運營。
2021年8月10日，我們通過新的全資子公司ProPhase Precision Medicine, Inc.（“ProPhase Precision”）收購了私人個人基因組公司星雲基因組公司（“星雲”）（“ProPhase Precision”）（見附註3，業務收購）。ProPhase Precision專注於基因組測序技術，這是一種分析整個基因組（包括DNA中的基因和染色體）的綜合方法。通過基因組測序獲得的數據可用於幫助識別遺傳性疾病和傾向，幫助預測疾病風險，幫助確定預期的藥物反應，表徵基因突變，包括推動癌症進展的基因突變。
我們的全資子公司ProPhase BioPharma, Inc.（“PBIO”）成立於2022年6月28日，主要負責從Equivir（膳食補充劑）和Equivir G（Rx）開始的新藥物、膳食補充劑和化合物的許可、開發和商業化。2022年7月，PBIO宣佈了第二份許可協議 二小分子 PIM 激酶抑制劑 Linebacker LB-1 和 LB-2，並計劃開發和商業化作為癌症聯合療法的 LB-1。
2023年1月，公司獲得了BE-smart食管癌前診斷篩查測試和相關知識產權資產的專有權。
我們的全資子公司Pharmaloz Manufacturing, Inc.（“PMI”）是一家提供全方位服務的合同製造商和自有品牌開發商，生產各種非轉基因、有機和天然類止咳藥和潤喉劑以及非處方藥和膳食補充劑產品。
我們還開發和銷售TK Supplements® 品牌的膳食補充劑。
注意事項 2- 重要會計政策摘要
演示基礎
未經審計的簡明合併財務報表是根據公認的中期財務報表會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）適用於中期財務報表的規則編制的，因此不包括根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制財務報表通常可能需要的所有披露。隨附的未經審計的簡明合併財務報表由管理層編制，未經審計，應與我們的經審計的合併財務報表（包括附註）一起閲讀，這些報表載於截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告。在
11

管理層認為，為公允列報所述期間的合併財務狀況、合併經營業績和其他綜合虧損和合並現金流量，已經進行了所有必要的調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示全年可能取得的經營業績。
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表及其附註，要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及相應報告期內報告的收入和支出金額。例子包括收入確認和診斷測試報銷率可變考慮因素的影響、不可收回的應收賬款和賬單錯誤的準備金、備抵金、滯銷和/或過期庫存及相關準備金、長期資產的潛在減值、股票薪酬估值、所得税資產估值以及與應計廣告相關的假設。
我們的估計和假設基於歷史經驗、當前趨勢以及管理層認為在編制簡明合併財務報表時相關的其他因素。管理層每季度審查會計政策、假設、估計和判斷。實際結果可能與這些估計有所不同。
金融工具的公允價值
我們根據權威公允價值衡量指南所定義的預期退出價格，按公允價值衡量資產和負債按公允價值衡量，該價格是指在市場參與者之間的有序交易中，在資產出售之日收到的金額或為轉移負債而支付的金額（視情況而定）。因此，公允價值可能基於市場參與者在定價資產或負債時使用的假設。關於公允價值計量的權威指南為經常性或非經常性衡量公允價值建立了統一的框架，從而為估值技術中使用的投入劃定了分層級別。
以下是衡量公允價值的投入的分層級別：
•級別 1：反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。
•第二級：投入反映非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要通過相關性或其他手段從可觀察的市場數據中得出或得到其證實的投入。
•第 3 級：不可觀察的輸入，反映了用於確定公允價值的估值技術中採用的公司假設。這些假設必須與市場參與者合理可用的假設保持一致。
由於這些工具的短期性質，我們的金融資產和負債（例如現金、應收賬款、應付賬款和無抵押應付票據）的賬面金額接近其公允價值。
12

以下是對按公允價值計量的資產所使用的估值方法的描述。2023年9月30日和2022年12月31日使用的方法沒有變化。
公司債券：使用定價模型進行估值，最大限度地利用類似證券的可觀察投入。這包括根據信用評級相似的發行人的可比證券的當前收益率來確定價值。
美國政府證券：使用定價模型進行估值，最大限度地利用類似證券的可觀察投入。
我們按公允價值對有價證券進行核算，有價債務證券的未實現收益或虧損淨額作為累計其他綜合收益或虧損和有價股權證券公允價值變動的組成部分列報於簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表。 有價證券的組成部分如下（以千計）：
截至2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
公司義務$— $2,565 $— $2,565 
$— $2,565 $— $2,565 
截至2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
美國政府的義務$— $1,478 $— $1,478 
公司義務5,496 1,354 — 6,850 
$5,496 $2,832 $— $8,328 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三到九個月中，沒有在1、2或3級之間進行有價債務證券的轉讓。
善意
商譽是指轉讓對價的公允價值超過企業合併中收購的標的可識別資產和負債的公允價值的部分。商譽和被認為具有無限期壽命的無形資產不進行攤銷，而是每年進行減值評估。此外，如果發生的事件或情況變化很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面價值以下，我們將當時對商譽進行評估。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司獲得了 $0.5百萬美元，與收購Nebula的託管協議條款有關。收到這筆託管付款減少了為Nebula支付的超額對價，並在收到時記作商譽的減少。
收入確認
公司根據FASB會計準則編纂（“ASC”）606，即與客户簽訂合同的收入確認收入。公司確認的收入代表向客户轉讓承諾的商品或服務，其金額反映了為換取這些商品或服務而預期收到的對價。當客户的履約義務得到履行時，公司會確認收入。在合同開始時，我們對合同進行評估，以確定是否應通過以下五個步驟確認收入：（1）確定與客户的合同；（2）確定履約義務；（3）確定交易價格；（4）將交易價格分配給履約義務；（5）在實體履行履約義務時（或當時）確認收入。
13

所得税
公司根據財務報表賬面金額與資產和負債税基之間的差異確認遞延所得税負債和資產，使用預計差異將逆轉的年份的現行税率。
所得税準備金或收益包括使用負債法為財務和税收目的臨時收入差異產生的遞延税。未來實現遞延所得税資產需要在税法規定的結轉期限內有足夠的應納税所得額。根據所有可用證據，我們每季度評估遞延所得税資產是否有可能變現。估值補貼是在遞延所得税資產的税收優惠很可能無法實現時確定的。根據ASC 740-10的規定，該評估的 “所得税” 包括考慮所有關於歷史經營業績的正面和負面證據，包括近年來報告的虧損、未來逆轉現有應納税臨時差額的估計時間、不包括沖銷臨時差額和結轉的預計未來應納税所得額，以及可用於防止營業虧損或税收抵免結轉到期未使用的潛在税收籌劃策略。
根據財務會計準則委員會ASC 740-10-05（“副主題”）的規定，公司考慮了所得税的不確定性。副主題闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮。副主題規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的納税狀況的確認門檻和衡量屬性。副主題為取消承認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
最近發佈的會計準則，已通過
2023年1月1日，公司通過了2016-13年度會計準則更新（“ASU”），“金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”（“亞利桑那州立大學2016-13”）ASU 2016-13要求減值模型（稱為當前的預期信用損失（“CECL”）模型），該模型基於預期損失而不是產生的損失。根據新的指導方針，每個報告實體應估算預期信貸損失備抵額，目的是更及時地確認損失。該模型取代了現有的已發生虧損模型，適用於衡量以攤銷成本、應收賬款和可供出售債務證券計量的金融資產的信用損失，並適用於某些資產負債表外信用風險敞口。2020年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-02《金融工具——信用損失（主題326）》，該文件對小型申報公司最初聲明的生效日期進行了修訂。亞利桑那州立大學2016-13年度及其修正案將在2022年12月15日之後的財政年度的中期和年度期間對公司生效。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《企業合併——合資企業組建（副主題805-60）：認可和初步評估》。新指南適用於合資企業的組建，要求合資企業最初按公允價值衡量其成立時收到的所有捐款。該指南旨在減少實踐中的多樣性，並適用於成立日期在2025年1月1日或之後的合資實體。該公司目前沒有任何屬於亞利桑那州立大學2023-05年範圍的交易；因此，預計採用亞利桑那州立大學2023-05年不會對公司的合併財務報表產生影響。
注意事項 3- 資產收購

Stella Diagnostics-資產購買協議

2022年12月15日，公司與Stella Diagnostics Inc.（“Stella”）和Stella DX, LLC（“Stella DX”，以及Stella一起是 “Stella賣方”）簽訂了資產購買協議（“Stella 購買協議”），根據該協議，公司於2023年1月3日購買了Stella及其關聯公司的所有資產、權利和利益適用於Stella Sellers的BE-smart 食道癌前診斷篩查測試和某些臨牀資產，包括所有知識產權（“Stella 購買的資產”）。

作為Stella購買資產的對價，在收盤時，公司（i）向Stella賣方支付了美元3.5百萬現金，減去 (a) 美元有擔保票據金額0.5百萬，(b) 負債回報金額 $1.6百萬和 (c)
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本票還款金額為 $0.4百萬，以及 (ii) 發行給 Stella DX 100,000普通股，面值 $0.0005公司的每股股份，價值為美元10.00每股。支付的對價總額為 $4.6百萬。有擔保票據金額 $0.5百萬美元和本票回報0.42022年支付了100萬英鎊。對價餘額是在截至2023年9月30日的九個月中在收盤時支付的。

除了收盤時支付的對價外，公司還將發行價值為美元的普通股2.0商業化活動（定義見Stella收購協議），向Stella賣方提供百萬股（“里程碑股票”）。Milestone股票在收盤時作為非流動負債入賬，公允價值為美元2.0百萬美元，將計入市場，直至通過合併運營報表中的其他收入或支出進行結算。此外，公司必須在七個日曆年內每年向Stella賣家付款 七年期限從商業化活動之日後的日曆年的第一天開始，不可退還、不可抵扣的特許權使用費 5該年度期間調整後毛利率（定義見Stella收購協議）的百分比。

根據FASB ASC 805，資產購買不符合企業合併資格， 業務合併, 因此被記作資產購置.與Stella購買的資產有關, 公司產生了 $0.2百萬美元的交易成本，資本化為Stella購買資產的購買價格。Stella 購買資產的總購買價格為 $6.8百萬，用於收購的專有技術無形資產。該公司正在按直線方式攤銷收購的無形資產，預計使用壽命為 五年.
注意事項 4- 無形資產，淨額
在截至2023年9月30日的九個月中，公司收購了美元的無形資產6.8百萬美元包含在專有知識產權中，與收購Stella購買的資產有關。參見注釋 3。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，無形資產包括以下內容（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日預計使用壽命
（以年為單位）
商標名稱$5,550 $5,550 15
專有知識產權11,064 4,260 5
客户關係1,180 1,180 1
CLIA 許可證1,307 1,307 3
19,101 12,297 
減去：累計攤銷(6,086)(3,822)
無形資產總額，淨額$13,015 $8,475 
收購的無形資產的攤銷費用為美元0.8百萬和美元0.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬人。收購的無形資產的攤銷費用為美元2.3百萬和美元2.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬人。 截至2023年9月30日，收購的無形資產的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至2023年12月31日止年度的剩餘時期$682 
截至2024年12月31日的財年2,583 
截至2025年12月31日的財年2,583 
截至2026年12月31日的財年2,251 
截至2027年12月31日的財年1,731 
此後3,185 
$13,015 
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注意事項5-無抵押應付本票

2023 年應付無抵押本票

2023年1月26日，公司發行了無抵押本票（“2023年票據”）和擔保，本金總額為美元7.6百萬。2023年票據將於2026年1月27日到期和支付，即2023年票據融資之日三週年（“截止日期”），應計利息為 10從截止日起每年百分比，按季度支付，直到2023年票據全額償還。在向票據持有人提供七天書面通知後，公司有權在截止日期之後和到期日之前的任何時間預付2023年票據，無需支付溢價或罰款。2023年票據的償還由公司的全資子公司Pharmaloz Manufacturing, Inc.提供擔保。除2023年票據外，公司還發行了認股權證 76,000公司普通股的行使價為 $9.00任期為 5年，立即歸屬。認股權證的價值為 $400,000公允價值，使用Black-Scholes期權定價模型計算認股權證的授予日公允價值，假設如下：無股息收益率，預期波動率為 81.5%，無風險利率為 3.62百分比和預期的認股權證有效期 5年份。認股權證的相對公允價值為美元380,000並根據財務會計準則委員會ASC 835-30-25記作應付票據的折扣， 認可，並將在應付票據的期限內累計，用於財務報表的目的。截至2023年9月30日，2023年票據的未付本金餘額為美元7.2百萬，扣除債務折扣美元0.3百萬。
2020 年無抵押可轉換應付票據
2020 年 9 月 15 日，公司發行了 二本金總額為美元的無抵押的、部分可轉換的期票（“2020年9月票據”）10百萬到 二投資者（統稱為 “貸款人”）。
2022年2月28日，公司與其中一家貸款人簽訂了信函協議（“信函協議”），規定以本金為美元償還其2020年9月票據2,000,000.
根據信函協議的條款，(i) 貸款人轉換了美元600,000根據其2020年9月的票據應付給他的本金金額 200,000公司普通股（“轉換股”），價格為美元3.00根據2020年9月票據（“轉換”）條款規定的每股股息，（ii）公司向貸款人支付了美元1,441,000現金，代表 $1,400,000轉換後的2020年9月票據下的剩餘本金加上美元41,0002020年9月票據下的應計和未償利息，以及（iii）公司以美元的價格回購了轉換股份5.75每股，總金額為 $1,150,000（向貸款人支付的總付款總額為美元2,591,000).
2023 年 9 月 10 日，貸款人轉換了剩餘部分 $2.4百萬校長進入 800,000公司普通股的股份。2023年9月30日，2020年9月的票據已全額結算。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，利息支出，包括債務折扣的增加，為美元0.3百萬和美元0.2分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，利息支出，包括債務折扣的增加，為美元0.8百萬和美元0.6分別是百萬。
注意事項 6- 股東權益
我們的法定資本存量包括 50百萬股普通股，美元0.0005面值，以及 一百萬優先股股份，$0.0005面值。
優先股
根據我們的公司註冊證書授權的優先股可能會不時地分成一個或多個系列發行。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日， 不優先股已經發行。
普通股分紅
沒有在截至2023年9月30日的九個月中，已宣佈分紅。
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2022年2月14日，公司董事會宣佈特別現金股息為美元0.30公司普通股的每股股息，於2022年3月10日支付，金額為美元4.62022年3月1日，向公司普通股的登記持有人提供百萬美元。
2022年5月9日，公司董事會宣佈特別現金股息為美元0.30公司普通股的每股股息，於2022年6月4日支付，金額為美元4.7截至2022年5月25日，公司普通股的登記持有人將獲得百萬美元。
普通股
股票回購計劃
2023 年 3 月 15 日，公司宣佈其董事會批准了一項新的股票回購計劃。根據股票回購計劃，公司有權回購不超過$的股票6.0其已發行普通股的百萬股不時超過一百萬股 九個月時期。要回購的股票數量和回購的時機（如果有）將取決於多種因素，包括但不限於價格、交易量和總體市場狀況，以及公司的營運資金要求和總體業務狀況。董事會將不時重新評估該計劃，並可能授權調整其條款.
在生效日期（定義見股票回購協議）之後，期限為 九個月此後，根據適用的聯邦證券法，包括經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條，可以通過公開市場交易（基於現行市場價格）、私下談判交易、大宗交易或其任何組合進行回購。
有 69,628在截至2023年9月30日的九個月內，根據這項新計劃回購的股票。
2021 年 9 月 8 日，董事會（“董事會”）批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司獲準最多回購 $6.0其已發行普通股的百萬股不時超過一百萬股 九個月時期。該股票回購計劃於2022年3月30日到期。在截至2022年9月30日的九個月中，公司沒有根據該股票回購計劃進行任何普通股回購。
2022年董事股權薪酬計劃
2022年5月19日，公司股東在公司2022年年度股東大會（“2022年年會”）上批准了2022年董事權益薪酬計劃（“2022年董事計劃”）。2022年董事計劃修訂並重述了公司經修訂和重述的2010年董事權益薪酬計劃，並規定增加根據該計劃預留髮行的股票數量 300,000股票，以及調整根據2022年計劃授予的股票期權的每股行使價，以應對因向股東分配股票、現金或其他財產（定期現金分紅除外）等原因導致公司已發行普通股發生任何變化。
2023年6月16日，公司股東在公司2023年年度股東大會上批准了經修訂和重述的2022年董事權益薪酬計劃（“經修訂的2022年董事計劃”）。經修訂的2022年董事計劃規定，將根據該計劃預留髮行的股票數量增加 150,000股份。
截至2023年9月30日，有 210,000根據2022年董事計劃可發行的普通股。曾經有 120,000在截至2023年9月30日的九個月內，根據該計劃發行的期權。
2010 年董事股權薪酬計劃
2021年5月20日，公司股東在公司2021年年度股東大會（“2021年年會”）上批准了經修訂和重述的2010年董事權益薪酬計劃（“經修訂的2010年董事計劃”）。經修訂的2010年董事計劃授權發行至多 775,000的股份
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普通股。該計劃於2022年4月11日進行了修訂和重述（成為2022年董事計劃），但須經股東批准，該批准是在2022年年會上獲得的。
2022年股權補償計劃
2022年5月19日，公司股東在2022年年會上批准了2022年股權薪酬計劃（“2022年計劃”）。2022年計劃修訂並重述了公司經修訂和重述的2010年股權補償計劃，並規定增加根據該計劃預留髮行的股票數量 1,000,000股票，以及調整根據2022年計劃授予的股票期權的每股行使價，以應對因向股東分配股票、現金或其他財產（定期現金分紅除外）等原因導致公司已發行普通股發生任何變化。
2023年6月16日，公司股東在公司2023年年度股東大會上批准了經修訂和重述的2022年股權薪酬計劃（“經修訂的2022年計劃”）。經修訂的2022年計劃規定，通過以下方式增加根據該計劃預留髮行的股票數量 700,000股份。
截至2023年9月30日，有 862,035根據2022年計劃可發行的普通股。在截至2023年9月30日的九個月中， 1,005,000受2022年計劃下發行的股票期權約束的股票。
2010 年股權薪酬計劃
2021年5月20日，公司股東在2021年年會上批准了經修訂和重述的2010年股權薪酬計劃（“經修訂的2010年計劃”）。經修訂的2010年計劃授權發行至多 4,900,000普通股。該計劃於2022年4月11日進行了修訂和重述（成為2022年計劃），但須經股東批准，該批准是在2022年年會上獲得的。
2018 年股票激勵計劃
2018年4月12日，公司股東批准了2018年股票激勵計劃（“2018年股票計劃”）。2018年股票計劃規定向公司符合條件的員工授予激勵性股票期權，並向符合條件的員工、董事和顧問授予非法定股票期權。2018年股票計劃規定，根據2018年股票計劃可能發行的股票總數為 2,300,000股份。在 2018 年 4 月 12 日，所有 2,300,000股票以股票期權的形式授予了我們的首席執行官泰德·卡庫斯（“首席執行官期權”）。
2018年股票計劃要求在某些事件發生時對2018年股票計劃授予的股票期權進行某些相應的調整，包括特別分配（無論是現金、股票、其他證券還是其他財產的形式），以保持平價。因此，董事會薪酬委員會根據2018年股票計劃條款的要求，根據支付的股息金額按比例調整了與公司支付的每筆特別現金股息相關的CEO期權的行使價。首席執行官期權的最終行使價為美元0.602022年6月3日支付的最新特別現金股息後的每股。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中， 1,100,000和 0股票期權是根據2018年股票計劃行使的。在與2018年股票計劃相關的遠期內，不會確認任何基於股票的薪酬支出。
激勵期權獎勵
在截至2023年9月30日的九個月中，沒有發放任何激勵獎勵。

在截至2022年9月30日的九個月中，公司向潛在員工發放了激勵性獎勵，允許其購買的產品不超過 250,000公司普通股的行使價為 $13.00，普通股在授予之日的收盤價。該獎項歸屬 125,000授予之日的股份，其餘部分將歸屬 25未來兩年每年百分比。該獎項將在授予之日七週年之際到期。
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所有激勵獎勵都是在公司的股權薪酬計劃之外發放的。

所有期權補助摘要
在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予了購買期權 1,125,000向各位員工和顧問持有公司普通股。期權授予日的公允價值為 $4.1百萬，使用Black-Scholes期權定價模型根據以下假設計算期權的授予日公允價值：無股息收益率，預期波動率為 80.0%，無風險利率為 3.7% 和預期壽命 4.7年份。根據相關股票期權協議的條款，員工股票期權的公允價值在歸屬期限內記為支出，並根據顧問諮詢協議的條款計入支出。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中的股票期權活動（以千計，每股數據除外）。
數字
的股份		加權
平均值
行使價格		加權
平均值
剩餘的
合同壽命
（以年為單位）		總計
內在價值
截至2023年1月1日的未繳款項3,952$5.25 3.8$19,103 
已授予1,1258.65 6.9— 
無現金行使(1,348)0.98 —— 
被沒收(440)11.10 —— 
截至2023年9月30日未償還3,289$7.39 5.1$636 
既得和可行使的期權1,892$6.70 4.4$636 
總內在價值是根據標的期權的行使價與收盤股價美元之間的差額計算得出的4.37將於 2023 年 9 月 30 日購買公司的普通股。
在截至2023年9月30日的九個月中，某些股票期權持有人選擇根據無現金行使條款行使股票期權，淨髮行量為 603,881普通股和普通股的回報 744,369公司股份。該公司還支付了大約 $ 的現金5.4百萬美元用於回購 603,881用於履行與無現金行使這些股票期權相關的預扣税義務的庫存股。
2023 年 4 月 4 日，公司總共授予 550,000根據2022年計劃，向其首席執行官和首席財務官提供股票期權，行使價為美元9.00。期權背心高於 五年期限為等額的年度分期付款。授予之日這些期權的估計公允價值為 $2.7百萬，這筆費用將在歸屬期限內支出。
2023 年 4 月 7 日，公司批准了 250,000根據2022年計劃向員工提供的股票期權，行使價為美元10.00。期權背心 25補助之日的% 及其餘部分 75超過 a 的解鎖百分比 3 年期限等於每年分期付款。此修改產生的增量公允價值為 $99,000，這筆費用將在新的歸屬期限內支出。
股票認股證
2023年1月12日，公司向一家諮詢公司發行了認股權證，要求收購 50,000公司普通股的行使價為 $10.00任期為 5年，立即解鎖。認股權證的價值為 0.3百萬公允價值，使用Black-Scholes期權定價模型計算認股權證的授予日期公允價值，假設如下：無股息收益率，預期波動率為 80.9%，無風險利率為 3.53%
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和預期的保修期為 5年份。這些認股權證的支出將超過 1為期一年的訂婚期限將於 2023 年 12 月 31 日結束。
2023年1月27日，公司發行了 五年購買認股權證 76,000附有無抵押本票的公司普通股（見附註5）。
2023 年 4 月 6 日，公司發行了 250,000五年向在撥款時歸屬的顧問發放認股權證，行使價為美元9.00。在授予之日，這些期權的估計公允價值為 $1.4百萬，使用Black-Scholes期權定價模型計算認股權證的授予日公允價值，假設如下：無股息收益率，預期波動率為 80.4%，無風險利率為 3.59百分比和預期的認股權證有效期 5年。這最初被確認為預付費用，將在諮詢協議期限內支出。截至 2023 年 9 月 30 日，美元1.1在簡明的合併資產負債表中，預付費用和其他流動資產中仍有100萬英鎊。
2023 年 8 月至 9 月期間，公司收到了 $1.2從行使未履行認股權證中獲得的百萬美元，行使價為美元3.00每股。該公司發行了大約 400,000這些認股權證行使後的普通股。
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中的認股權證活動（以千計，每股數據除外）：
股票數量加權平均練習
價格		加權平均值
剩餘的合同壽命
（以年為單位）
截至2023年1月1日的未繳款項855$8.23 1.9
已授予3769.134.4
已鍛鍊$(400)3.00 — 
截至2023年9月30日未償還$831 $11.16 2.2
認股權證已歸屬且可行使$831 $11.16 2.2
公司認可了 $0.7百萬和美元2.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，基於股份的薪酬支出分別為百萬美元。公司認可了 $2.9百萬和美元3.0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，基於股份的薪酬支出分別為百萬美元。公司將確認總額約為 $6.6在加權平均期限內，與未償還的股票期權和認股權證相關的剩餘股份薪酬支出為百萬美元 4.5年份。
注意事項 7 — 所得税
我們確認税收資產和負債，以應對與財務報表賬面現有資產和負債金額與其各自税基之間的差異相關的未來税收後果，以及淨營業虧損結轉。管理層使用一致的方法評估了遞延所得税資產的可收回性，該方法考慮了負面和正面證據的相對影響，包括歷史盈利能力以及對未來臨時差異逆轉和未來應納税所得額的預測。如果管理層根據作出決定時的現有證據，確定變現部分或全部遞延所得税資產的可能性不大，我們就必須為遞延所得税資產設定估值補貼。截至2023年9月30日，公司的聯邦和州合併司法管轄區的遞延所得税負債淨額與截至2022年12月31日具有全額估值補貼的遞延所得税淨資產相比。截至2023年9月30日，遞延所得税資產的減少以及這些資產的估值補貼相應減少的主要原因是淨營業虧損的使用。該公司在其他州司法管轄區擁有淨遞延所得税資產，我們在這些司法管轄區維持全額估值補貼。需要做出判斷才能估算預測的未來應納税所得額，這可能會受到未來業務發展、實際業績、税收舉措、立法和其他經濟因素的影響。公司將繼續監測收入水平及其運營和税收模式的潛在變化，以及其決定的其他立法或全球進展。
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截至2023年9月30日的九個月中，公司的有效税率為 27.88％，它主要由聯邦税推動 21%，州税為 2.11％，由永久差異、研發抵免和州遞延税收優惠所抵消。
注意事項 8 — 承付款和或有開支
製造協議
該公司及其全資子公司採購經理人指數與邁蘭消費者醫療保健公司（前身為Meda Consumer Healthcare Inc.）簽訂了製造協議（“製造協議”）（“MCH”）和邁蘭公司（以及MCH，“Mylan”），涉及我們在2017年與邁蘭簽訂的資產購買協議。根據製造協議的條款，邁蘭（或關聯公司或指定人）購買了公司Cold-eeze® 品牌和產品系列的庫存，採購經理人指數同意按照製造協議的規定為邁蘭生產某些產品，價格應反映此類產品的當前市場狀況，幷包括商定的成本加價。2021年5月1日，邁蘭將製造協議轉讓給了Nurya Brands, Inc.（“Nurya”），該協議涉及Nurya從邁蘭手中收購某些資產，包括Cold-eeze® 品牌和產品線。除非雙方提前終止，否則製造協議的有效期將持續到2023年3月29日。此後，Nurya可以將製造協議續訂至多長時間 四連續的 一年通過提供續訂意向通知的期限不少於 90當時的期限到期前幾天。
2022年11月15日，Nurya通知公司，該公司選擇續訂以下產品的製造協議 一年。因此，製造協議將持續到2024年3月29日。
許可協議
線衞 LB1 和 LB2
2022年7月19日，公司通過其全資子公司ProPhase BioPharma與Global BioLife, Inc.（“許可方”）簽訂了許可協議（“許可協議”），生效日期為2022年7月18日（“Linebacker生效日期”），根據該協議，該公司從許可方那裏獲得了許可協議中確定的某些專利的全球專有權利和許可（“許可”）專利”）和專有技術（統稱為 “許可知識產權”），用於利用許可專利（“許可化合物”）涵蓋的任何化合物，包括Linebacker LB1和LB2，以及任何包含許可化合物（“許可產品”）的產品，用於治療癌症、炎症性疾病或症狀、記憶相關綜合徵、包括痴呆和阿爾茨海默氏病在內的疾病或症狀（“領域”）。根據許可協議的條款，許可方僅為自己和GRDG Sciences, LLC（“GRDG”）保留將許可化合物和許可知識產權僅用於該領域內的研究目的和領域以外的任何目的的權利。
根據許可協議的條款，公司必須向許可方支付一次性的預付許可費 $50,000之內 10線衞生效日期的天數，必須額外支付 $900,000在完成第一項第三階段研究之後，美國食品和藥物管理局可能要求該研究獲得第一批許可產品，並額外支付一美元1在獲得監管部門對第一批許可產品的新藥申請（NDA）的批准後，將獲得百萬美元。
在許可協議期限內，公司還必須向許可方付款 3每種許可產品的淨收入（定義見許可協議）的特許權使用費百分比，但不少於最低特許權使用費美元250,000每年的淨收入減去任何必需的第三方許可證的使用費。
Equivir
2023 年 3 月，我們開始招募患者參加 Equivir 的隨機安慰劑對照臨牀試驗，以評估其對上呼吸道感染的影響。領先的臨牀研究組織Vedic Lifesciences簽約進行預防和治療相結合的研究，該研究將在以下地點進行 12站點。我們目前預計試驗將於2023年第三季度完成，並預計將於2023年底在美國推出Equivir（膳食補充劑）。
21

be-smart 食管癌前診斷篩查試驗
2023年3月，在收購Stella的資產方面，我們宣佈合作繼續開發其BE-Smart食管癌前診斷篩查測試。我們正在尋求在2023年第三季度將BE-smart測試作為LDT（實驗室開發測試）和RUO（僅限研究用途）的初步商業化，並預計在2024年中期之前實現全面商業化，並由保險提供支持。
關於許可協議，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司產生了大約ly $0.4百萬和美元1.1百萬美元一般和管理費用，包含在簡明合併運營報表中，以及 截至2023年9月30日的三個月和九個月的綜合收益（虧損）。根據該協議，尚未開始任何臨牀研究。
訴訟
在我們的正常業務過程中，我們可能會在法律訴訟中被指定為被告。我們的政策是積極為訴訟辯護，或者在管理層認為適當的情況下達成合理的和解。
注意事項 9 — 租賃
經營租賃
2020 年 10 月 23 日，我們完成了對 CPM 的收購，其中包括收購 4,000平方英尺的CLIA認證實驗室位於新澤西州老橋，歸CPM（現名為新澤西州ProPhase Diagnostics, Inc.）所有。該租約於 2023 年 2 月續訂，額外延長 36直到 2026 年 2 月的幾個月。每月基本租金保持不變，為美元5,500每月。續訂租約後，確認了額外的使用權資產和經營租賃負債為美元170,000，分別在截至2023年9月30日的九個月中。
紐約二樓租約
2020年12月8日，公司與BRG Office L.L.C. 和Unit 2 Associates L.C.（“房東”）簽訂了租賃協議（“紐約二樓租約”），根據該協議，公司租賃了位於紐約花園城斯圖爾特大道711號二樓（“二樓租賃場所”）的某些場所（“大樓”）。二樓租賃場所是公司的第二辦公地點和公司總部，為疾病的診斷、篩查和評估提供廣泛的實驗室測試服務，包括 COVID-19 和呼吸道病原體面板分子測試。
2022年6月10日，我們簽訂了紐約二樓租約的第一修正案（“二樓租賃修正案”）。《二樓租賃修正案》修訂了紐約二樓租約，規定公司或其任何關聯公司在紐約一樓租約（定義見下文）下的任何未糾正的違約行為都將構成公司在紐約二樓租約下的違約。
紐約一樓租約
2022年6月10日，公司與房東簽訂了第二份租賃協議（“紐約一樓租約”），根據該協議，公司租賃了大約 4,516平方英尺位於大樓的一樓（“紐約一樓租賃場所”）。如上所述，該公司目前在大樓二樓租賃空間。一樓租賃場所將用於擴大公司的內部實驗室能力，以包括跨多個專業領域的傳統臨牀測試和用於進行全基因組測序（WGS）的下一代測序（NGS）以及一系列用於臨牀和研究目的的基因診斷測試產品。
紐約一樓租約自2022年6月10日起生效，並將從房東基本完成對紐約一樓租賃場所的某些改善之日（“一樓開始日期”）開始，如紐約一樓租約所規定的那樣，目標是自紐約一樓租約執行之日起約五個月。紐約一樓租約的初始期限將於2031年7月15日到期，除非根據紐約一樓租約的規定提前終止。在截至2023年9月30日的九個月中，公司確認了額外的美元0.8紐約一樓租約的百萬使用權資產和經營租賃負債。
22

截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司在紐約和新澤西州租約中的經營租賃負債約為美元5.3百萬和美元4.6分別為百萬美元，使用權資產約為 $4.7百萬和美元4.1分別包含在簡明合併資產負債表中。
融資租賃
2023年4月19日，公司與供應商簽訂了實驗室設備的主租賃協議（“首次設備租賃”）。第一份設備租賃有一個 5 年期限，根據ASC 842被認定為融資租賃。最低未來債務的現值1.5百萬是根據利率計算得出的 8.0％，在簡明的合併資產負債表中確認為融資租賃負債。
2023年7月21日，公司與供應商簽訂了實驗室設備的主租賃協議（“第二設備租賃”）。第二套設備租賃有一個 4 年期限，根據ASC 842被認定為融資租賃。最低未來債務的現值5.1百萬是根據利率計算得出的 7.4％，在簡明的合併資產負債表中確認為融資租賃負債。
2023年9月26日，公司與供應商簽訂了實驗室設備的主租賃協議（“第三設備租賃”）。第三次設備租賃有一個 3 年學期從開始日期開始。開始日期是設備發貨和安裝之日，然後公司將向供應商提供最終驗收證書。截至2023年9月30日，尚未確定開始日期，因此，簡明合併資產負債表中沒有確認固定資產或融資租賃負債。
與設備租賃相關的折舊和利息支出為美元440,000和 $510,000分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月。

以下彙總了有關我們的運營和融資租賃的定量信息（金額以千計）：
在結束的三個月裏在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
經營租賃：
運營租賃成本$215 $204 $717 $612 
運營租賃支出總額$215 $204 $717 $612 
融資租賃：
利息租賃成本$122 $— $142 $— 
折舊費用318 — 368 — 
融資租賃支出總額$440 $— $510 $— 
23

與公司租賃相關的其他信息如下所示（以千美元計）：
在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日
運營租賃中使用的運營現金流$(606)$(580)
2023年9月30日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限-經營租約（年）7.78.5
加權平均剩餘租賃期限——融資租賃（以年為單位）4.0— 
加權平均折扣率-運營租賃10 %10 %
加權平均貼現率——融資租賃8 %— 
融資租賃資產 (1)$6,201 — 
(1) 截至2023年9月30日，公司記錄的累計折舊額約為美元368,000用於融資租賃資產。融資租賃資產記錄在財產和設備中，扣除公司簡明合併資產負債表中的淨額。
截至2023年9月30日，剩餘租賃期內的最低租賃付款額如下（金額以千計）：
經營租賃融資租賃總計
截至2023年12月31日止年度的剩餘時期$232 $460 $692 
截至2024年12月31日的財年9531,840 2,793 
截至2025年12月31日的財年9771,840 2,817 
截至2026年12月31日的財年9411,840 2,781 
截至2027年12月31日的財年9551,188 2,143 
此後3,649 122 3,771 
租賃付款總額7,707 7,290 14,997 
減去現值折扣(2,415)(1,014)(3,429)
總計 $5,292 $6,276 $11,568 
注意事項 10- 細分信息
該公司已確定 二運營部門、診斷服務和消費品，以公司首席執行官作為CODM評估績效和在組織內分配資源的方式為基礎。運營部門的組織方式描述了創收協同效應的差異，包括每個細分市場的獨立流程、利潤創造和增長。診斷服務部門向美國的廣泛客户提供 COVID-19 診斷信息服務，包括健康計劃、第三方付款人和政府組織。消費品部門在美國從事非處方消費保健產品和膳食補充劑的研究、開發、製造、分銷、營銷和銷售，還提供個人基因組學產品和服務。未分配的公司支出主要包括與上市公司相關的專業費用。

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下表是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部信息摘要（金額以千計）：
在截至的三個月中 在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
淨收入
診斷服務$2,491 $20,541 $24,849 $91,613 
消費品5,874 3,659 16,036 9,211 
合併淨收入8,365 24,200 40,885 100,824 
收入成本    
診斷服務1,798 8,452 10,812 33,558 
消費品4,240 3,775 10,778 7,895 
合併收入成本6,038 12,227 21,590 41,453 
折舊和攤銷費用    
診斷服務1,916 584 3,059 1,755 
消費品655 435 1,266 1,637 
折舊和攤銷費用總額2,571 1,019 4,325 3,392 
運營和其他費用6,541 9,176 26,105 27,882 
所得税前的運營收入（虧損）    
診斷服務(2,512)6,776 4,902 39,671 
消費品(1,384)(3,214)(874)(5,390)
未分配的公司(2,889)(1,785)(15,163)(6,184)
所得税前運營收入總額（虧損）(6,785)1,777 (11,135)28,097 
所得税優惠（費用）1,644 (809)3,104 (7,190)
扣除所得税後的運營總收入（虧損）(5,141)968 (8,031)20,907 
淨（虧損）收入$(5,141)$968 $(8,031)$20,907 
下表是截至2023年9月30日和2022年12月31日的分部信息摘要（金額以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
資產
診斷服務$46,496 $50,832 
消費品41,423 22,080 
未分配的公司3,791 14,736 
總資產$91,710 $87,648 
注意 11- 每股收益
每股基本收益（“EPS”）不包括稀釋，計算方法是將普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了在證券或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股或以其他方式導致發行共享實體收益的普通股時可能發生的稀釋情況。攤薄後的每股收益還採用庫存股法，該方法規定從該期間所有已發行期權的理論收益中回購股票，以及可轉換債務的折算法。
25

以下是用於計算基本和攤薄後每股淨虧損（以千計）的已發行普通股加權平均數的對賬表：
在截至的三個月中 在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
淨（虧損）收入——基本$(5,141)$968 $(8,031)$20,907 
無抵押可轉換本票的利息— 201 — 635 
淨（虧損）收益——攤薄$(5,141)$1,169 $(8,031)$21,542 
加權平均已發行股票——基本17,17515,89816,92415,712
攤薄後的股票-股票期權— 2,453—1,925
攤薄後的股票-股票認股權證— 1,097—1,067
無抵押可轉換本票—800—800
加權平均已發行股票——攤薄17,17520,24816,92419,504
下表顯示了由於其反稀釋效應而被排除在每股收益計算之外的證券數量（以千計）：
在結束的三個月裏在結束的九個月裏
反稀釋證券2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
普通股購買權證831455831455
股票期權3,2893703,289610
反稀釋證券4,1208254,1201,065
注意事項 12- 後續事件
公司對截至2023年11月13日（合併財務報表發佈之日）的後續事件進行了評估。在簡明的合併財務報表中沒有需要調整或披露的後續事件。

26
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
以下討論和分析應與本10-Q表季度報告（“季度報告”）、截至2022年12月31日止年度的經審計的財務報表及其附註中包含的未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀，兩者均包含在我們向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中（“SEC”) 於 2023 年 3 月 29 日 (“2022年年度報告”）。在本季度報告中，除非上下文另有説明，否則，“我們”、“我們的” 或 “ProPhase” 是指 ProPhase Labs, Inc. 及其子公司，除非上下文另有要求。
前瞻性陳述
本季度報告包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關。前瞻性陳述通常使用諸如 “預期”、“相信”、“計劃”、“期望”、“打算”、“可能”、“將”、“應該”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續” 等術語來識別，儘管某些前瞻性陳述的表達方式有所不同。本季度報告還可能包含可歸因於第三方的前瞻性陳述，這些陳述與他們對我們市場增長的估計有關。
請注意，前瞻性陳述不能保證業績，並受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、業績、成就或前景與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。其中許多因素超出了我們的預測能力。
此類風險和不確定性包括但不限於：
•我們成功管理增長和有效競爭的能力；
•我們的供應鏈可能中斷，我們業務所需的測試用品、設備和原材料的價格上漲，或我們的業務所需的關鍵測試材料和原材料的摻假；
•潛在的產品責任索賠；
•我們在需要時獲得額外資金以支持我們的業務的能力；
•我們對關鍵人員的依賴以及我們吸引、留住和激勵關鍵員工的能力；
•如果不再需要進行 COVID-19 檢測，我們有能力通過呼吸道病原體小組（“RPP”）分子測試創造收入和足夠的利潤；
•我們有能力為我們提供的測試收取款項並遵守複雜的賬單要求；
•我們對最大的診斷服務客户的依賴；
•我們成功提供、開展個人基因組業務並從中獲得收入的能力；
•我們製造產品和其他產品的能力可能受到幹擾；
•對我們提供的產品和服務的需求的季節性波動；
•與當前和未來研發計劃、臨牀前研究和臨牀試驗的啟動、成本、時機、進展和結果以及我們獲得和維持監管部門批准的能力相關的風險；
•我們成功開發和商業化現有產品和任何新產品的能力；
27
目錄
•我們保護專有權利的能力；
•我們遵守適用於我們業務的複雜監管要求的能力；
•我們依賴第三方來提供對我們的業務至關重要的服務；以及
•總體經濟狀況，包括通貨膨脹和利率上升。
鑑於前瞻性陳述存在風險和不確定性，您不應過分依賴這些陳述。您還應仔細考慮我們在本季度報告的其他章節和2022年年度報告以及我們不時向美國證券交易委員會提交的其他文件中作出的陳述，這些文件涉及可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述中列出的業績不同的其他風險。我們的前瞻性陳述僅代表本季度報告的發佈日期。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。
普通的
我們是一家多元化公司，提供一系列服務，包括基因組學測試、診斷測試和合同製造。我們還專注於新藥、膳食補充劑、化合物和診斷的許可、開發和商業化。
我們通過兩個運營部門開展業務：診斷服務和消費品。
在2020財年末之前，我們主要在美國從事非處方消費保健產品和膳食補充劑的研究、開發、製造、分銷、營銷和銷售。這包括開發和銷售TK補充劑下的膳食補充劑®品牌。但是，從 2020 年 12 月開始，我們還開始提供 COVID-19，並準備通過我們的診斷服務業務驗證其他 RPP 分子測試。2021年8月，我們開始提供個人基因組學產品和服務，2022年7月，我們開始專注於新藥、膳食補充劑、化合物和診斷的許可、開發和商業化。
我們的全資子公司ProPhase Diagnostics, Inc.（“ProPhase Diagnostics”）成立於2020年10月9日，在其臨牀實驗室改進修正案（“CLIA”）認證的實驗室提供廣泛的臨牀診斷和測試服務，包括針對 COVID-19 的聚合酶鏈反應（“聚合酶鏈反應”）測試。我們提供快速的結果週轉時間，對於 COVID-19 測試至關重要。我們還提供一流的 COVID-19 快速抗原檢測。2020年10月23日，我們完成了對孔子廣場醫學實驗室公司（“CPM”）所有已發行和流通股本的收購，該公司在新澤西州老橋擁有一座佔地4,000平方英尺的CLIA認可實驗室，價格約為250萬美元。2020年12月，我們在紐約加登城建造了第二個更大的CLIA認證實驗室，從而擴大了我們的診斷服務業務。第二座設施的運營於 2021 年 1 月開始。
2021年8月10日，我們通過新的全資子公司ProPhase Precision Medicine Inc.（“ProPhase Precision”）收購了私人個人基因組公司星雲基因組有限公司（“星雲”）。ProPhase Precision專注於基因組測序技術，這是一種分析整個基因組（包括DNA中的基因和染色體）的綜合方法。通過基因組測序獲得的數據可用於幫助識別遺傳性疾病和傾向，幫助預測疾病風險，幫助確定預期的藥物反應，表徵基因突變，包括推動癌症進展的基因突變。
我們的全資子公司ProPhase BioPharma, Inc.（“PBIO”）成立於2022年6月28日，負責新藥物、膳食補充劑和化合物的許可、開發和商業化，首先是Equivir和Equivir G. PBIO於2022年7月宣佈了兩種小分子PIM激酶抑制劑Linebacker LB-1和LB-2的第二份許可協議，並計劃開發和商業化LB-2 1 作為癌症聯合療法。
2023 年 1 月，我們獲得了 BE-smart 食道癌前診斷篩查測試及相關知識產權資產的專有權。
28
目錄
我們的全資子公司Pharmaloz Manufacturing, Inc.（“PMI”）是一家提供全方位服務的合同製造商和自有品牌開發商，生產各種非轉基因、有機和天然類止咳藥和潤喉劑以及非處方藥和膳食補充劑產品。
我們的診斷服務業務現在並將繼續受到對 COVID-19 和其他診斷測試需求水平、這種需求持續多長時間、我們提供測試服務所能獲得的價格、我們收取測試服務費用或報銷的能力、從其他實驗室獲得 COVID-19 測試的可用性以及我們能夠作為授權實驗室根據各種緊急用途授權提供 COVID-19 測試的時間段的影響。
我們的個人基因組業務正在並將繼續受到對我們基因測序產品和服務的需求、我們的營銷和服務能力以及我們遵守適用監管要求的能力的影響。
我們的消費者銷售正在並將繼續受到以下因素的影響：（i）接受我們的傳統知識補充劑的時機®市場上的消費品，以及（ii）購買時機的波動以及我們生產的非處方醫療保健和感冒藥產品的最終需求水平，這在很大程度上取決於每個寒冷季節的時機、長度和嚴重程度。通常，寒冷季節是指從九月到三月，由於天氣變化和其他因素，普通感冒的發病率上升。在第一、第三和第四季度，我們的合同製造業務的淨收入通常會增加。第二季度客户需求普遍下降時，收入通常處於最低水平。
此外，我們將繼續積極為消費品行業內外的其他公司、技術和產品尋找收購機會。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比
截至2023年9月30日的三個月，淨收入為840萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，淨收入為2,420萬美元。淨收入的下降是由於診斷服務的淨收入減少了1,800萬美元，但部分被消費品增長的220萬美元所抵消。診斷服務淨收入下降是由於2022年初出現的Omicron變體導致 COVID-19 測試量與 2022 年同期相比有所減少。總診斷測試量從截至2022年9月30日的三個月的11.3萬次下降到截至2023年9月30日的三個月的13,000次測試。
截至2023年9月30日的三個月，收入成本為600萬美元，其中180萬美元用於診斷服務，420萬美元用於消費品。截至2022年9月30日的三個月，收入成本為1,220萬美元，其中850萬美元用於診斷服務，380萬美元用於消費品。在兩個可比時期之間，診斷服務收入成本的下降是由於 COVID-19 測試量的減少。
截至2023年9月30日的三個月，我們實現了230萬美元的毛利，而截至2022年9月30日的三個月，我們的毛利為1,200萬美元。960萬美元的減少包括診斷服務減少1140萬美元，部分被消費品增加的170萬美元所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的總毛利率分別為27.8％和49.5％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，診斷服務的毛利率分別為27.8％和58.9％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，消費品的毛利率分別為27.8％和（3.2）％。消費品的毛利率歷來受到季度間產量、固定生產成本和相關管理費用吸收、原料成本、庫存與市場減記以及向客户發貨時間波動的影響。
截至2023年9月30日的三個月，診斷服務成本為10萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，診斷服務成本為240萬美元。減少230萬美元是由於2022年初出現的奧密克戎變體導致截至2023年9月30日的三個月中，COVID-19 測試量與截至2022年9月30日的三個月相比有所減少。
29
目錄
截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用為820萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為750萬美元。一般和管理費用增加70萬澳元，主要與公司戰略舉措相關的人員開支、營銷和專業費用增加有關。
截至2023年9月30日的三個月，研發成本為 40 萬美元相比之下 10 萬美元 截至2022年9月30日的三個月。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的研發成本增加的主要原因是ProPhase BioPharma的活動增加. 這些活動包括產品研究和實地測試。
截至2023年9月30日的三個月的利息和其他收入為 1,000美元，而2022年同期為25,000美元。截至2023年9月30日的三個月的利息支出為 30萬美元，相比之下，20萬美元 截至2022年9月30日的三個月。
由於上述影響，截至2023年9月30日的三個月的淨虧損為 (510) 萬美元，合每股0.30美元，而截至2022年9月30日的三個月，淨收入為100萬美元，合每股收益0.06美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，攤薄（虧損）每股收益分別為0.30美元（虧損）和0.06美元。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
在截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為4,090萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨收入為1.008億美元。淨收入的下降是由於診斷服務淨收入減少了6,680萬美元，部分被消費品增長的690萬美元所抵消。診斷服務淨收入下降是由於2022年初出現的Omicron變體導致 COVID-19 測試量與 2022 年同期相比有所減少。 總診斷測試量從截至2022年9月30日的九個月的63.4萬次下降到截至2023年9月30日的九個月中的25.9萬次測試，其中54.9％由HRSA未投保計劃報銷，在截至2023年9月30日的九個月中，HRSA未投保計劃報銷的費用為54.9％，在截至2023年9月30日的九個月中，沒有人獲得HRSA未投保計劃的報銷。
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本為2,160萬美元，其中1,080萬美元用於診斷服務，1,080萬美元用於消費品。截至2022年9月30日的九個月中，收入成本為4,150萬美元，其中包括3,360萬美元的診斷服務和790萬美元的消費品。兩個可比時期診斷服務收入成本的下降是由於 COVID-19 測試量的減少。
截至2023年9月30日的九個月中，我們實現了1,930萬美元的毛利，而截至2022年9月30日的九個月的毛利為5,940萬美元。減少4,010萬美元包括診斷服務減少4,400萬美元，部分被消費品增加的390萬美元所抵消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的總毛利率分別為47.2％和58.9％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，診斷服務的毛利率分別為56.5％和63.4％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，消費品的毛利率分別為32.8％和14.3％。消費品的毛利率歷來受到季度間產量、固定生產成本和相關管理費用吸收、原料成本、庫存與市場減記以及向客户發貨時間波動的影響。
截至2023年9月30日的九個月中，診斷服務成本為190萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，診斷服務成本為890萬美元。減少700萬美元是由於2022年初出現的奧密克戎變體，截至2023年9月30日的九個月中，COVID-19 測試量與2022年同期相比有所下降。
截至2023年9月30日的九個月的一般和管理費用為2650萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2,160萬美元。一般和管理費用增加490萬澳元，主要與公司戰略舉措相關的人員開支、營銷和專業費用增加有關。
截至2023年9月30日的九個月的研發成本為110萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的研發成本為17.4萬美元。九三的研發成本增加
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截至2023年9月30日的月份與截至2022年9月30日的九個月相比，主要是由於ProPhase BioPharma的活動增加.這些活動包括產品研究和實地測試。
截至2023年9月30日的九個月的利息和其他收入為39,000美元，而2022年同期為12.3萬美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的利息收入下降的主要原因是我們的帶息投資賬户的賬户餘額減少。
截至2023年9月30日的九個月的利息支出為78.1萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的利息支出為63.5萬美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的利息支出增加的主要原因是我們的未償債務餘額增加。
由於上述影響，截至2023年9月30日的九個月淨虧損為800萬美元，合每股虧損0.47美元，而截至2022年9月30日的九個月淨收益為2,090萬美元，合每股虧損1.33美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，攤薄（虧損）每股收益分別為0.47美元（虧損）和1.10美元。


非公認會計準則財務指標與對賬
為了向投資者提供有關我們根據美利堅合眾國公認會計原則（“GAAP”）確定的經營業績的更多信息，我們披露了某些非公認會計準則財務指標。我們披露的主要非公認會計準則財務指標是息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除淨利息支出、所得税、折舊和攤銷前的淨收益（虧損）。調整後的息税折舊攤銷前利潤進一步調整了息税折舊攤銷前利潤，不包括收購成本、其他非現金項目以及其他異常或非經常性費用（如下表所述）。
非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則編制的財務業績指標。這些非公認會計準則財務指標不反映全面的會計體系，不同於同名的GAAP指標，可能與其他公司使用的名稱相同或相似的非公認會計準則財務指標有所不同。我們在每個季度和逐年使用相同的一致方法計算非公認會計準則財務指標。我們可以考慮是否應將未來出現的其他重要項目排除在非公認會計準則財務指標之外。
我們在內部使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤來評估和管理公司的運營，因為我們認為它們提供了有關公司持續經濟表現的有用補充信息。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為我們的經營業績提供了有意義的補充信息，主要是因為它們排除了在規劃和預測以及評估組織業績時未被視為持續經營業績一部分的金額。此外，我們認為，分析師和投資界其他人使用非公認會計準則財務信息來分析我們的歷史業績和提供未來業績估計，不報告這些非公認會計準則指標可能會導致分析師和其他人感到困惑，使人錯誤地認為我們的業績表現低於或超出預期。
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下表列出了息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（不包括其他成本）與最具可比性的GAAP財務指標（以千計）的對賬情況：
在截至的三個月中 在結束的九個月裏
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年9月30日
GAAP 淨（虧損）收入 (1)
$(5,141)$968 $(8,031)$20,907 
利息，淨額274 176 742 512 
所得税（福利）支出(1,644)809 (3,104)7,190 
折舊和攤銷3,143 2,352 4,435 3,601 
EBITDA(3,368)4,305 (5,958)32,210 
基於股份的薪酬支出744 1,969 3,998 2,979 
非現金租金支出 (2)
99 22 111 32 
壞賬支出— — 74 250 
調整後 EBITDA$(2,525)$6,296 $(1,775)$35,471 
(1)我們認為，淨收益（虧損）是根據公認會計原則計算和列報的財務指標，與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤最直接相似。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤衡量公司的經營業績，不考慮某些支出。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不是根據公認會計原則列報的，公司對息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能與業內其他公司有所不同。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在重要侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據公認會計原則報告的公司業績分析的替代品。
(2)租金的非現金部分，反映了我們確認的GAAP租金支出在多大程度上超過（或低於）我們的現金租金支付。對於較新的租賃，我們確認的租金支出通常超過我們的現金租金支付，而對於較為成熟的租賃，確認的租金支出通常低於我們的現金租金支出。
流動性和資本資源
截至2023年9月30日，我們可供出售的現金、現金等價物和有價證券總額為330萬美元，而截至2022年12月31日為1,740萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的營運資金分別為3,340萬美元和4,480萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的現金及現金等價物減少了1,420萬美元，這主要是由於（a）出售有價債務證券的收益380萬美元，（b）有價債務證券到期的收益為420萬美元，（c）發行應付票據的收益為760萬美元，以及（d）行使認股權證的收益為120萬美元百萬美元，被（i）用於經營活動的1,110萬美元現金，（ii）收購Stella的290萬美元資產，（iii）回購普通股的費用抵消繳納以無現金方式行使540萬美元期權時應繳的法定税款，（iv）以60萬美元回購普通股，（v）購買380萬美元的有價債務證券，以及（vi）180萬美元的資本支出。

迄今為止，為我們的運營提供資金的主要資金來源是診斷服務、基因組測序、產品銷售、股票證券發行的淨收益和期票的發行。根據管理層目前的業務計劃，公司估計，自提交這些未經審計的簡明合併財務報表之日起，它將有足夠的現金和流動性來為其運營需求提供至少12個月的資金。但是，由於早期企業和應收賬款收款的性質，管理層的業務計劃和現金流預測存在固有的不確定性，尤其是在公司無法擴大業務範圍或無法及時或根本無法收取應收賬款的情況下。如果我們遇到現金短缺，我們相信，我們獲得現有和其他融資來源的機會以及與投資銀行的既定關係將使我們能夠繼續履行義務併為持續運營提供資金。
新冠肺炎
迄今為止，COVID-19 疫情尚未對我們的業務產生重大不利影響。截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的九個月中，我們的淨收入高於正常水平，主要是
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這是我們的診斷服務業務的收入結果，該業務提供 COVID-19 檢測。由於大多數美國人廣泛有效地接種了 COVID-19 疫苗以及成功的遏制措施，無法保證未來對我們的 COVID-19 檢測服務的需求會繼續存在。如果對我們的 COVID-19 測試服務沒有需求，並且我們無法從其他 RPP 分子測試中獲得足夠的利潤，我們的業務可能會受到重大不利影響。
仍存在許多與 COVID-19 疫情相關的不確定性，包括疫苗和其他保護措施抵禦新病毒株的能力、人們接種疫苗的意願、冠狀病毒和/或新病毒株可能捲土重來、地方、州和/或聯邦政府未來因未來疫情（包括企業關閉）而可能採取的保護和預防措施的範圍和持續時間、COVID-19 對美國的持續影響和世界經濟和消費者信心以及其他各種不確定性，所有這些都可能對整個公司產生負面影響。
COVID-19 疫情對全球資本市場和全球經濟產生了負面影響，最終可能會對我們籌集開發和商業化產品所需資金的能力產生重大不利影響。
HRSA 資助
2020 年 3 月，頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》，規定在持續可用資金的前提下，向醫療保健提供者報銷向未投保個人提供的 COVID-19 檢測。在截至2022年9月30日的九個月中，我們的診斷服務收入中約有54.9％來自該計劃，面向未投保者。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的診斷收入均不是該計劃為沒有保險的人創造的。2022年3月22日，由於缺乏足夠的資金，HRSA未投保計劃停止接受 COVID-19 檢測和治療的索賠。儘管管理和預算辦公室代理董事和白宮冠狀病毒（COVID-19）應對協調員要求為未投保的計劃提供額外的應急資金，但尚未向HRSA的未投保計劃分配應急資金。我們將繼續對未投保的人進行檢測，並承擔相關費用。
2023 年 1 月 30 日，政府宣佈，與 COVID-19 疫情相關的聯邦公共衞生緊急狀態將於 2023 年 5 月 11 日到期。該到期改變了有關 COVID-19 測試的監管準則，包括網絡內外實驗室的賬單代碼和報銷率。儘管公司仍在評估這可能對我們的運營和財務業績產生的影響，但它可能會影響我們收取保險報銷的能力，並可能對未來時期的收入產生負面影響。

市場設施
2021年12月28日，我們與ThinkeQuity LLC（“銷售代理”）簽訂了銷售協議（“銷售協議”），根據該協議，我們可以不時通過銷售代理髮行和出售總髮行價不超過1億美元的普通股，但須遵守銷售協議的條款和條件。根據銷售協議，我們沒有義務出售任何股票。
我們將向銷售代理支付固定佣金，金額為根據銷售協議出售任何股票的總收益的2.0％，並同意向銷售代理提供慣常的賠償和出資權。我們還同意報銷銷售代理的實際自付應付費用，最高可達6萬美元（其中25,000美元的預付款已於2021年12月7日支付）。
此外，我們將向 H.C. Wainwright & Co. 付款。（“Wainwright”），根據與Wainwright簽訂的單獨金融服務協議，該費用相當於根據銷售協議出售的所有股票銷售價格總收益的1.0％。根據銷售協議，温賴特不是銷售代理商。
截至2023年9月30日，我們尚未根據銷售協議出售任何股票。
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通貨膨脹的影響
我們受正常的通貨膨脹趨勢的影響，預計合同製造和零售業務的任何增加成本都將轉嫁給我們的客户；但是，與診斷服務相關的任何增加的成本都將由公司承擔。通貨膨脹沒有對我們的業務產生實質性影響。
關鍵會計政策與估計
本第二部分第8項所列簡明合併財務報表附註2描述了我們的重要會計政策。但是，某些會計政策被視為 “關鍵”，因為它們需要管理層最高程度的判斷、估計和假設。這些會計政策、估算和披露已與董事會審計委員會進行了討論。以下是對我們的關鍵會計政策和估計、影響其應用的判斷和不確定性以及在不同條件下或使用不同假設報告重大差異金額的可能性的討論：
估算值的使用
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表及其附註要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響截至簡明合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及相應報告期內報告的收入和支出金額。例子包括收入確認和與診斷報銷率相關的可變對價的估計、壞賬和賬單差異的準備金、銷售回報和補貼、庫存報廢、財產和設備的使用壽命、商譽、無形資產及財產和設備減值、所得税估值以及與應計廣告相關的假設。這些估計和假設基於歷史經驗、當前趨勢以及管理層認為在編制簡明合併財務報表時相關的其他因素。管理層每季度審查會計政策、假設、估計和判斷。實際結果可能與這些估計有所不同。
收入確認和應收賬款
我們主要通過四種類型的收入來源創造收入：診斷服務、合同製造、基因組產品和服務以及零售及其他。估算收入和最終收取應收賬款的過程涉及假設和判斷。
我們的診斷服務收入將在實驗室測試完成後予以確認，診斷測試結果將提供給客户。當向客户提供測序報告時，我們的基因組學服務收入即被確認。當所有權轉讓給客户時，向合同製造和零售商客户發貨的貨物得到確認時，我們的消費品收入即被確認。我們以標準價格向提供商開具賬單，並在記錄收入時根據付款人投資組合考慮議定的折扣和預期的報銷匯款調整。我們使用最預期價值的方法來估算可能與標準價格不同的賠償交易價格。
我們的應收賬款按成本減去可疑賬款備抵金進行結算。可疑賬目的備抵基於我們對可收賬性的判斷。我們會定期評估應收賬款，並根據過去的註銷、收款、當前的信貸狀況或行業和/或當地經濟普遍接受的未來趨勢，為可疑賬款設立備抵金。當我們確定收款可能性不大時，賬目將作為無法收回的賬目予以註銷。這筆儲備金不用於解決與現有客户的退貨活動或有爭議的餘額，因為這應在積分通知單儲備金中解決，相應地從收入中扣除費用。
商譽和長期資產
每當事件或情況變化表明這些資產的賬面金額可能無法完全收回時，我們至少每年都會對我們的商譽進行減值審查，對商譽的賬面價值和長期資產進行減值審查。當確定長期資產或商譽的賬面金額減值時，減值是通過將資產的估計公允價值與賬面價值進行比較來衡量的。公允價值的確定基於活躍市場的報價（如果有），或獨立評估；銷售價格談判；或按管理層確定的與我們的業務風險相稱的利率折現的預計未來現金流。
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使用折扣預測現金流對公允價值的估算包括對收入、運營和營銷成本、銷售和管理費用、利率、財產和設備增建和退休、行業競爭、總體經濟和商業狀況等因素的重大判斷。
所得税
所得税會計需要確認遞延所得税負債和資產，以應對財務報表或納税申報表中包含的事件的預期未來税收後果。在這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據財務報表與資產負債税基之間的差異來確定的。這些遞延税是通過適用資產負債表日有效的税法規定來衡量的，包括2017年12月22日頒佈的《減税和就業法》（“TCJA”）的影響。TCJA對影響截至2017年12月31日止年度的美國税法進行了廣泛而重大的修改，包括但不限於自2018年1月1日起將聯邦税率從35％改為21％。
我們在收入中確認了包括TCJA頒佈之日在內的期間税率變化對遞延所得税資產和負債的影響。我們採用資產負債方法，要求確認遞延所得税資產和負債，以應對財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果。在估算未來的税收後果時，我們通常會考慮除税法或税率變更的頒佈以外的所有預期未來事件。在有足夠的應納税所得額來抵消運營造成的臨時時間差異以及期權、認股權證和股票活動的税收減免得到保障之前，將提供相當於當期和非流動遞延所得税資產淨額總額的估值補貼。
庫存
庫存以較低的成本估值，按先入先出（“FIFO”）或可變現淨值確定。我們會定期審查現有庫存數量，並主要根據當前和預期的客户需求、生產和實驗室要求記錄多餘和過期庫存的準備金。
最近發佈的會計準則，已通過
2023年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度 “金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量”（“亞利桑那州立大學2016-13”）亞利桑那州立大學2016-13年度要求基於預期損失而不是產生的損失的減值模型（稱為當前預期信用損失（“CECL”）模型）。根據新的指導方針，每個報告實體應估算預期信貸損失備抵額，目的是更及時地確認損失。該模型取代了現有的已發生虧損模型，適用於衡量以攤銷成本、應收賬款和可供出售債務證券計量的金融資產的信用損失，並適用於某些資產負債表外信用風險敞口。2020年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-02《金融工具——信用損失（主題326）》，該文件修訂了小型申報公司最初聲明的生效日期。亞利桑那州立大學2016-13年度及其修正案將在2022年12月15日之後的財政年度的中期和年度期間對公司生效。亞利桑那州立大學2016-13年度的通過並未對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《企業合併——合資企業組建（副主題805-60）：認可和初步評估》。新指南適用於合資企業的組建，要求合資企業最初按公允價值衡量其成立時收到的所有捐款。該指南旨在減少實踐中的多樣性，並適用於成立日期在2025年1月1日或之後的合資實體。該公司目前沒有任何屬於亞利桑那州立大學2023-05年範圍的交易；因此，預計採用亞利桑那州立大學2023-05年不會對公司的合併財務報表產生影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
與幾乎所有商業企業一樣，我們可能面臨風險（“市場風險”），即由於利率、匯率、大宗商品價格、股票價格的變化和其他市場變化，與某些金融工具相關的收到或支付的現金流可能會發生變化。
我們的業務不受重大外幣波動的風險影響，我們在投資實踐中也不使用衍生金融工具。我們將有價投資投向符合高信貸質量的工具
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標準。我們預計我們的投資組合不會遭受實質性損失，也不會因利率相關的市場風險而遭受過大的風險。短期利率變動一個百分點對我們業績的影響不會對我們的未來收益、公允價值或與現金等價物或有息有價證券投資相關的現金流產生實質性影響。
當前的經濟狀況可能導致商業和消費者支出下降，這可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響，包括收回應收賬款、應收票據、存貨變現和資產的可收回性。此外，我們的業務和財務業績可能會受到當前和未來經濟狀況的不利影響，包括信貸供應減少、金融市場波動和衰退。
除了 COVID-19 的廣泛影響，包括其對全球經濟和主要金融市場的負面影響外，自2022年12月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生實質性變化。
第 4 項。控制和程序。
披露控制和程序
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》向美國證券交易委員會提交或提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保積累根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息，並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官，以便及時就所需的披露做出決定。
截至2023年9月30日，我們對披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。該評估是在我們的首席執行官兼首席財務和會計官的監督和參與下進行的。根據該審查，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務和會計官，得出的結論是，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
除上述情況外，在最近一個季度中，我們的業務對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者在合理情況下可能會產生重大影響。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟。
不時地，w我們已經而且可能再次參與正常業務過程中出現的法律訴訟。除非下文另有規定，否則我們截至2023年6月30日季度期間的10-Q表季度報告第1項 “法律訴訟” 中披露的事項沒有重大更新。我們目前不是任何其他重大訴訟的當事方。

我們的全資子公司TK Supplements, Inc. 是Aviles訴TK Supplements, Inc.的被告，該案據稱是加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院待審的集體訴訟。在2023年4月27日提起的申訴中，原告指控TK Supplements虛假宣傳了其Legendz XL男性增強補充劑，違反了加利福尼亞州的《消費者法律救濟法》。原告正在尋求加利福尼亞州某類購買者的認證；實際、法定和懲罰性賠償；律師費和費用裁決；以及所有其他適當的法律或衡平救濟。TK Supplements, Inc. 提出異議並提出動議，要求駁回原告的申訴，這導致原告提出修正後的申訴，提出了類似的指控。我們認為該訴訟及其中的指控毫無根據。我們打算再次提出異議，並大力為訴訟辯護。
第 1A 項。風險因素。
可能導致我們的實際業績與本季度報告存在重大差異的因素是我們在2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。
截至本10-Q表季度報告發布之日，我們在2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化，除非下文另有規定。此外，我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

我們的診斷測試的賬單和收款處理既複雜又耗時，傳輸和收集索賠的任何延遲都可能對我們的收入產生不利影響。

我們的診斷測試計費複雜、耗時且昂貴。根據計費安排和適用法律，我們可能會向不同的當事方收取測試賬單。這包括直接向客户開具賬單，例如我們的醫院和其他醫療機構的客户，以及通過醫療保險、醫療補助、保險公司和患者進行賬單，所有這些賬單要求可能有所不同。由於這些賬單要求的複雜性，包括漫長的收款週期和較低的收款率，我們在收款工作中可能會面臨更大的風險，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

有幾個因素使這個計費過程變得複雜，包括：

•我們的客户合同中的合同限制可能會限制我們使用某些第三方計費服務提供商的能力；
•我們測試的標價與付款人的報銷率之間的差異；
•遵守與政府醫療計劃（包括醫療保險和醫療補助）計費相關的複雜聯邦和州法規；
•付款人之間關於哪一方負責付款的爭議；
•與付款人就應付金額發生爭議；
•付款人之間承保範圍的差異以及患者共付額或共同保險的影響；
•付款人之間信息和賬單要求的差異；
•賬單或保險信息不正確或缺失；以及
•管理賬單和索賠上訴流程所需的資源。

此外，聯邦公共衞生緊急狀態於 2023 年 5 月 11 日到期，改變了有關 COVID-19 測試的監管指南，包括網絡內外實驗室的賬單代碼和報銷率。

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我們已經制定了處理這些賬單和收款職能的內部系統和程序，但我們必須繼續做出重大努力，投入大量資源來進一步開發我們的系統和程序，以處理我們業務的這些方面。隨着我們專注於增加測試量以及與第三方付款人制定保險和報銷政策，這可能會變得越來越重要。因此，這些賬單的複雜性，以及在獲得測試費用方面的相關不確定性，可能會對我們的收入和現金流、我們實現或維持盈利能力以及經營結果的一致性和可比性產生負面影響。此外，如果我們的測試索賠沒有及時提交給付款人，如果我們被要求改用其他提供商來處理我們的處理和收款職能，我們的收入和業務可能會受到不利影響。

未能準確開具檢測服務賬單，或未能遵守與政府醫療保健計劃相關的適用法律，可能會對我們的業務產生重大不利影響。

診斷服務的計費很複雜，受廣泛且不統一的規則和管理要求的約束。根據賬單安排和適用法律，我們會向各種付款人開具賬單，例如患者、保險公司、政府團體、醫療保險和醫療補助。自 2021 年 11 月起，診斷服務的計費由我們的計費部門內部執行。未能準確地為我們的服務開具賬單可能會對我們的業務產生重大不利影響。例如，由於患者或保險信息不正確，我們診斷服務的某些賬單索賠需要更長的時間來處理和完成。我們已經聘請了第三方賬單來協助處理此類索賠；但是，我們無法保證我們和我們的第三方賬單能夠成功地從我們提供的服務中收取款項。

此外，不遵守與政府醫療保健計劃計費相關的適用法律可能會導致各種後果，包括退還多付的款項、民事和刑事罰款和處罰、被禁止參與政府醫療保健計劃、丟失經營我們業務所需的各種執照、證書和授權，以及第三方索賠產生的額外責任，所有這些都可能對我們的業務產生重大不利影響。某些違反這些法律的行為也可能為聯邦《虛假索賠法》規定的民事補救提供依據，包括最高為索賠金額三倍的罰款和損害賠償。這個 qui TAM聯邦《虛假索賠法》的規定和某些州虛假索賠法案中的類似條款允許個人代表政府對醫療保健公司提起訴訟。儘管我們認為我們在所有重大方面都遵守了適用的法律法規，但無法保證監管機構或法庭不會得出不同的結論。聯邦和州政府在談判和解方面具有很大的影響力，因為潛在的損害賠償金和罰款金額遠遠超過了報銷服務的費率，而且政府可以採取補救措施，將不合規的提供者排除在醫療保險和醫療補助計劃之外。我們預計，聯邦和州政府將繼續針對感知的醫療保健欺詐行為採取積極的執法措施。與醫療保健欺詐和濫用有關的立法規定為政府執法人員提供了大量資金、權力、處罰和補救措施，以追查涉嫌欺詐和濫用權力的案件。

我們實現或維持盈利能力取決於我們為所提供的測試收取的款項，而我們可能無法成功完成這些測試。

我們 COVID-19 和流感檢測的客户羣主要由政府機構、市政當局和大型企業組成，他們直接或通過第三方付款人向我們付款。2020 年 3 月，頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》，規定在持續可用資金的前提下，向醫療保健提供者報銷向未投保個人提供的 COVID-19 檢測。2022年3月22日，由於缺乏足夠的資金，HRSA未投保計劃停止接受 COVID-19 檢測和治療的索賠。儘管管理和預算辦公室代理董事和白宮冠狀病毒（COVID-19）應對協調員要求為未投保的計劃提供額外的應急資金，但尚未向HRSA的未投保計劃分配應急資金。我們將繼續對未投保的人進行有限的檢測，並承擔相關費用。截至2022年12月31日的年度和截至2023年9月30日的九個月中，我們的診斷服務收入中分別約有31.5％和0％來自該計劃，面向未投保者。

此外，影響醫療融資方式的醫療保健政策變化或影響機構或非機構客户支付率的其他市場變化也可能影響我們的收款率。如果我們無法説服客户相信我們的測試所帶來的價值和好處，這些客户可能會放慢或完全停止購買這些測試的速度。我們的收款風險還包括付款責任方可能違約或破產，以及與收款相關的其他風險。任何無法維持過去的收款水平都可能導致我們的收入和盈利能力下降，並對我們的業務、前景和財務狀況產生不利影響。

38
目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。

2023年8月15日，公司以每股3.00美元的行使價行使了20萬份認股權證，發行了20萬股公司普通股。

2023年9月10日，公司以每股3.00美元的行使價行使了20萬份認股權證，發行了20萬股公司普通股。

2023年9月10日，根據票據協議的原始條款，公司以每股3.00美元的轉換價格轉換了240萬美元的未償還票據，向票據持有人發行了80萬股股票。

在行使認股權證和票據轉換時發行的股票是根據證券法第4（a）（2）條和根據該法頒佈的D條例規定的註冊豁免發行的，沒有根據《證券法》註冊，如果沒有向美國證券交易委員會註冊或此類註冊要求的適用豁免，則不得在美國發行或出售。
發行人購買股票證券
時期購買的股票總數 (1)每股支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大致美元價值 (1)
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日—$— —$5,411,119 
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日— — — 5,411,119 
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日— — — 5,411,119 
總計—$— —$5,411,119 
在截至2023年9月30日的三個月中，沒有其他股票證券的購買。
第 3 項。優先證券違約。
沒有
第 4 項。礦山安全披露。
不適用
第 5 項。其他信息。
沒有
39
目錄
第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
公司註冊證書，（參照2015年6月19日提交的8-K表最新報告（文件編號000-21617）附錄3.3納入）

3.2
經修訂和重述的 Prophase Labs, Inc. 章程（參照公司於 2023 年 6 月 20 日提交的 8-K 表最新報告（文件編號 000-21617）附錄 3.1 納入）
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條作出的認證
32.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證
32.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行認證
101。INS#內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH#內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL#內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF#內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101. LAB#內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101. PRE#內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）
40
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
ProPhase Labs, Inc.
來自：/s/ Ted Karkus
泰德·卡爾庫斯
董事會主席兼首席執行官（首席執行官）
日期：2023 年 11 月 13 日
來自：/s/ Robert A Morse Jr.
小羅伯特·莫爾斯
首席財務官（首席會計和財務官）
日期：2023 年 11 月 13 日
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