LC-2023123100014099702023財年假象Http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentBankingAdvisoryBrokerageAndUnderwritingFeesAndCommissionsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentBankingAdvisoryBrokerageAndUnderwritingFeesAndCommissionsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesP1YP10YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities00014099702023-01-012023-12-3100014099702023-06-30ISO 4217：美元00014099702024-01-31Xbrli：共享00014099702023-12-3100014099702022-12-310001409970美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員立法會：LoansHeldforInvestmentMember2023-12-310001409970美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員立法會：LoansHeldforInvestmentMember2022-12-31ISO 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70美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310001409970美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001409970美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310001409970美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-12-310001409970美國公認會計準則：績效共享成員2022-12-310001409970美國公認會計準則：績效共享成員2023-12-310001409970美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-12-290001409970美國-GAAP：國內/地區成員2023-12-310001409970美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2023-12-310001409970美國-GAAP：國內/地區成員美國-公認會計準則：研究成員2023-12-310001409970美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員美國-公認會計準則：研究成員2023-12-310001409970美國-公認會計準則：職業成員2023-01-012023-12-310001409970美國-公認會計準則：職業成員2022-01-012022-12-310001409970美國-公認會計準則：職業成員2021-01-012021-12-310001409970立法會：其他非利息收入成員2023-01-012023-12-310001409970立法會：其他非利息收入成員2022-01-012022-12-310001409970立法會：其他非利息收入成員2021-01-012021-12-310001409970立法會：LendingClub會員2023-12-310001409970立法會：LendingClub會員2022-12-310001409970立法會：LendingClubBankMember2023-12-310001409970立法會：LendingClubBankMember2022-12-310001409970美國公認會計準則：運營部門成員立法會：LendingClubBankMember2023-01-012023-12-310001409970美國公認會計準則：運營部門成員立法會：LendingClubBankMember2022-01-012022-12-310001409970美國公認會計準則：運營部門成員立法會：LendingClubBankMember2021-02-012021-12-310001409970立法會：LendingClubCorporation成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310001409970立法會：LendingClubCorporation成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310001409970立法會：LendingClubCorporation成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310001409970US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310001409970US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310001409970US-GAAP：部門間消除成員2021-02-012021-12-310001409970美國公認會計準則：運營部門成員立法會：LendingClubBankMember2023-12-310001409970美國公認會計準則：運營部門成員立法會：LendingClubBankMember2022-12-310001409970立法會：LendingClubCorporation成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310001409970立法會：LendingClubCorporation成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310001409970US-GAAP：部門間消除成員2023-12-310001409970US-GAAP：部門間消除成員2022-12-310001409970立法會：LendingClub會員2023-01-012023-12-310001409970立法會：LendingClub會員2022-01-012022-12-310001409970立法會：LendingClub會員2021-01-012021-12-310001409970立法會：LendingClub會員2021-12-310001409970立法會：LendingClub會員2020-12-3100014099702023-10-012023-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
委託文件編號：001-36771
| | |
LendingClub公司 |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | 51-0605731 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市場街595號，200號套房， | |
| 舊金山， | 鈣 | 94105 | |
| (主要執行機構地址和郵政編碼) |
(415) 632-5600
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每節課的題目： | 交易符號 | 在其註冊的每個交易所的名稱： |
| 普通股，每股面值0.01美元 | LC | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規則中定義的知名經驗豐富的發行人。是 ý 不是 ¨
如果註冊人不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。 ¨ 不是 ý
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ý 不是 ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ý *否 ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。 ☐ 不是 ☒
截至2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值為$894,810,579根據該日在紐約證券交易所公佈的收盤價。由每位高管、董事和持有10%或以上已發行普通股的持有人持有的註冊人普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為關聯公司。這一計算並不反映出於任何其他目的確定某些人是註冊人的附屬機構。
截至2024年1月31日，有110,410,602註冊人已發行普通股的股份。
引用成立為法團的文件
註冊人關於註冊人2024年股東年會的最終委託書的部分內容以引用的方式併入本年度報告的第III部分，表格10-K的範圍在此陳述的範圍內。這種最終的委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財年結束後120天內提交給美國證券交易委員會。
表格10-K的年報
截至2023年12月31日的財政年度
目錄
| | | | | | | | |
詞彙表 | | 1 |
前瞻性陳述 | 3 |
第一部分 | | 5 |
| | |
第1項。 | 業務 | 5 |
第1A項。 | 風險因素 | 18 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 47 |
項目1C。 | 網絡安全 | 47 |
第二項。 | 屬性 | 49 |
第三項。 | 法律訴訟 | 49 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 49 |
| | |
第II部 | | 50 |
第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 50 |
第六項。 | [已保留] | 51 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 52 |
第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 76 |
第八項。 | 財務報表和補充數據 | 76 |
第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 141 |
第9A項。 | 控制和程序 | 141 |
項目9B。 | 其他信息 | 143 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 143 |
| | |
第三部分 | | 143 |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 143 |
第11項。 | 高管薪酬 | 143 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 143 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 143 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 143 |
| | |
第四部分 | | 144 |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 144 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 144 |
| | |
簽名 | 145 |
展品索引 | 147 |
詞彙表
以下是LendingClub Corporation在其財務報告中經常使用的常見縮略語和術語列表：
| | | | | |
| |
| ACL | 信貸損失準備(包括貸款和租賃損失準備以及無資金貸款承諾準備金) |
| 採辦 | 收購Radius Bancorp，Inc. |
| AFS | 可供出售 |
| 全部都是 | 貸款和租賃損失準備 |
| 年報 | 截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| ASU | 會計準則更新 |
| AUM | 管理下的資產(公司提供的貸款餘額，包括出售給投資者的貸款以及為投資而持有並由公司出售的貸款) |
| 資產負債表 | 合併資產負債表 |
| CECL | 當前預期信貸損失(會計準則更新2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量) |
| CET1 | 普通股一級股權 |
| CET1資本比率 | 普通股一級資本除以巴塞爾III資本框架定義的總風險加權資產 |
| 折扣現金流 | 貼現現金流 |
| |
| 易辦事 | 每股收益 |
| 《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
| FRB或美聯儲 | 聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用)(S) |
| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| HFI | 由公司保留並持有以供投資的貸款 |
| HFS | 持有待售貸款預計將出售給投資者，包括Marketplace貸款 |
| 收益表 | 合併損益表 |
| LC銀行或LendingClub銀行 | LendingClub銀行，全國協會 |
| LendingClub、LC、公司、我們、我們或我們的 | LendingClub Corporation及其子公司 |
| 貸款發放 | 由本公司發起或由第三方發行銀行促成的無抵押個人貸款和汽車再融資貸款 |
| 市場貸款 | 指定為HFS並隨後出售給投資者的貸款 |
| |
| 不適用 | 沒有意義 |
| 父級 | LendingClub公司（LendingClub銀行、國家協會和其他子公司的母公司） |
| PPNR或預撥備淨收入 | PPNR或預撥備淨收入是一種非GAAP財務指標，通過從淨收入中減去信貸損失和所得税收益/費用的撥備來計算。 |
| |
購買力平價貸款 | 根據美國小企業管理局的工資保護計劃發放的貸款 |
| |
| 半徑 | Radius Bancorp，Inc. |
| |
| |
| |
| |
| |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
| |
結構化證書 | 資產支持證券化交易，公司保留優先票據證券，並以預定價格將貸款池的剩餘證書出售給市場投資者。 |
| | | | | |
| 結構化計劃交易記錄 | 資產擔保證券化交易，包括結構化證書交易，其中某些認可投資者和合格機構買家有機會投資於由無擔保個人整體貸款池支持的證券。 |
| |
| 一級資本充足率 | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以巴塞爾III資本框架下定義的總風險加權資產。 |
| 第1級槓桿率 | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以巴塞爾III資本框架下定義的季度調整後平均資產。 |
| 總資本比率 | 總資本，包括普通股一級資本、一級資本和信貸損失撥備，以及符合二級資本資格的次級債務，除以巴塞爾III資本框架下定義的總風險加權資產。 |
| 無擔保個人貸款 | 無擔保個人貸款來自本公司的平臺，包括一個在線直接面向消費者的平臺，以及一個與教育和患者財務提供者網絡相連的平臺。 |
| VIE | 可變利息實體 |
除文意另有所指外，在此使用的“LendingClub”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”是指LendingClub Corporation，一家特拉華州的公司，在適當的情況下，指其合併的子公司和合並的可變利益實體(VIE)，包括LendingClub Bank、National Association(LC Bank)和為促進LendingClub的結構化計劃下的貸款銷售交易而設立的各種實體。
前瞻性陳述
這份截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告(年度報告)包含符合1933年《證券法》(證券法)第27A節和經修訂的1934年《證券交易法》第21E節(交易法)含義的前瞻性陳述。本年度報告中的前瞻性陳述包括但不限於關於借款人、信用評分、我們的戰略、未來運營、預期虧損、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及對我們業務的影響的陳述。您可以通過“預期”、“出現”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“戰略”、“目標”、“將”、“將”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“或類似的表述。
這些前瞻性陳述包括，除其他外，關於以下方面的陳述：
•當前利率和經濟環境、潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款的影響以及我們成功駕馭這些影響的能力；
•我們在不利環境下維持業務的能力；
•我們有能力吸引和留住新成員，擴大我們的產品供應和服務，提高收入和產生經常性收益，獲得費用收益，提高彈性，並增強監管透明度；
•我們以及第三方合作伙伴或提供商遵守影響我們業務的適用的地方、州和聯邦法律、法規和監管發展或法院裁決；
•自然災害、公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為和其他外部事件對我們的客户和業務的影響，包括烏克蘭-俄羅斯和加沙地帶的衝突；
•法律或監管或監督環境的變化，包括由於立法、規章、政策或政府官員或其他人員的變動而產生的影響；
•貨幣、財政或貿易法律或政策變化的影響；
•會計準則或政策的影響，包括當前的預期信貸損失(CECL)標準；
•監管機構對我們的審查結果，以及任何此類監管機構可能要求我們限制業務活動、增加貸款損失撥備、增加資本水平或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力的可能性；
•我們以及第三方合作伙伴或供應商維持有效降低風險的企業風險管理框架的能力；
•我們有能力有效地管理資本或流動性，以支持我們不斷髮展的業務或運營需求，同時保持遵守監管或監督要求以及適當的風險管理標準；
•我們吸引和留住貸款借款人的能力；
•我們有能力發展和保持強大的存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源；
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣變化的影響；
•短期和長期利率環境持續或變化的影響；
•我們對發行量、承銷標準和利率之間相互作用的預期；
•借款人償還貸款的能力和意願；
•我們相信，我們的商業貸款組合中的某些貸款和租賃將按照合同貸款條款得到全額償還；
•我們有能力維持投資者對我們平臺運營的信心；
•我們有能力保留現有來源，併為我們的平臺獲得新的或更多的投資者承諾來源；
•我們預計，在利率和宏觀環境穩定之前，市場投資者對我們貸款的需求將持續低迷；
•我們對淨息差壓力的預期；
•我們貸款產品的表現和投資者的預期回報率；
•平臺量、價、平；
•我們平臺信用評分模型的有效性；
•我們的創新能力以及新產品和服務的採用和成功；
•公司治理、風險管理框架和合規計劃的充分性；
•未決訴訟、政府調查和調查的影響以及我們解決這些問題的能力；
•使用我們的自有資本購買貸款，以及持有貸款對我們資產負債表外出售貸款的影響和我們的能力；
•我們不打算出售我們的可供出售(AFS)投資組合；
•我們的財務狀況和業績，包括管理層的估計對我們財務業績的影響，以及中期和全年業績之間的關係；
•我們以及第三方合作伙伴和供應商維持服務和質量預期的能力；
•在評估我們的金融工具時使用的公允價值估計；
•我們對利率敏感度的估計；
•我們對抵押品依賴型貸款預期信貸損失的計算；
•我們估計的最大損失敞口；
•我們對貸款服務費用收入的預期是基於貸款銷售時的預測預付款和估計的市場服務利率；
•資本支出；
•我們遵守合同義務或限制；
•宏觀經濟發展的潛在影響，包括衰退、通貨膨脹或其他不利情況；
•我們制定和維持有效內部控制的能力；
•我們有能力招聘和留住高素質的員工，以支持當前的運營和未來的增長；
•我們有能力繼續實現我們的數字市場銀行業務模式的財務和戰略利益；
•我們的信息技術和計算機系統的有效性和可靠性的變化，包括任何違反安全或隱私的影響；
•支出計劃的影響和我們控制成本結構的能力；
•我們管理和償還債務的能力；以及
•我們在提交給美國證券交易委員會的報告中不時列出的其他風險因素。
我們提醒您，上述列表可能不包含本年度報告中的所有前瞻性陳述。我們可能無法實際實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或期望，您不應過度依賴前瞻性陳述。我們已在本年報的“風險因素”一節以及本年報和美國證券交易委員會的其他報告中的綜合財務報表、相關附註和其他信息中納入了重要因素，這些因素可能會導致實際結果或事件與本年度報告中的前瞻性陳述產生重大差異。前瞻性陳述並不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。
您應該仔細和完整地閲讀本年度報告，並瞭解未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們不承擔任何義務來更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新的信息、實際結果、未來事件或其他原因，除非法律要求。
第一部分
第2項：業務
引言
LendingClub成立於2006年，通過利用技術、數據科學和獨特的市場模式，將一種傳統的信貸產品-分期付款貸款-帶入了數字時代。LendingClub現在運營着一家領先的數字市場銀行，也是少數幾家擁有全國性銀行執照的金融科技公司之一。我們正在建設一種新型的銀行，旨在為我們的成員提供他們需要的信息、工具和指導，以實現他們自己版本的財務成功。我們通過利用數據和技術來增加獲得信貸的機會、降低借貸成本並提高儲蓄回報-所有這些都是通過智能、簡單和有價值的數字體驗來實現的。自2007年以來，已有超過480萬人成為該俱樂部的成員。
我們的商業模式和競爭優勢
作為一家數字市場銀行，我們提供了關鍵的商業模式和相對於傳統銀行和金融科技市場的競爭優勢。這些措施包括：
•具有財務吸引力和彈性的商業模式。作為一家銀行，我們節省了來自第三方發行銀行的費用，這比非銀行金融技術公司更有利。我們受益於兩個不同的收入來源：(I)以借款人的發放費和出售給投資者的貸款的服務費形式的市場收入，這提供了有吸引力的期內收入，以及(Ii)通過保留部分優質貸款來源或為投資而獲得的其他貸款，以及通過保留與結構性計劃交易相關的高級證券而獲得的淨利息收入，這提供了一個經常性和有彈性的收入來源。我們能夠根據市場情況調整為投資而持有的貸款和通過市場出售的貸款的相對百分比。除了改善我們的貸款水平經濟狀況外，我們的銀行能力還通過提供存款資金，而不是成本更高、波動性更大的第三方倉庫資金，大幅提高了我們業務的長期彈性。最後，作為一家沒有傳統銀行傳統分行和相關基礎設施的數字優先市場銀行，我們能夠更好地利用技術來滿足客户的需求，併為他們提供高效和有效的解決方案。
•無與倫比的數據和分析，為我們的客户體驗和承保業績提供動力。我們認為，貸款本質上是一個數據問題，我們擁有解決這個問題的技術和專業知識。自公司成立以來，我們為各種信貸範圍的會員提供服務，並已為超過480萬名會員提供了超過900億美元的貸款。通過與申請者和成員的互動，我們已經收集了超過1500億個細胞的性能和行為數據，涉及數千個屬性和各種經濟週期。這些數據為我們在整個客户生命週期中的借貸和儲蓄活動(從營銷到承保、定價和服務)提供信息，併為我們的專有信貸決策和機器學習模型提供信息，使其快速適應不斷變化的環境。由於我們的數據優勢和迭代信用建模，第三方數據表明，我們能夠比傳統評分模型和我們的同行集更有效地評估信用風險，這使我們能夠擴大獲得信貸的機會，為成員節省資金，同時還能產生具有競爭力的風險調整後回報。我們還相信，這些優勢有助於降低客户獲取成本，並讓我們深入瞭解我們的成員，這有助於我們預測他們的需求，為未來的產品提供信息，並使我們能夠有效地定製優惠。
•強大、不斷增長、參與度高的客户羣。我們可擴展的技術市場、以客户為中心的文化以及數據和分析的使用使我們能夠為數百萬會員提供貸款和儲蓄。我們的典型成員是該行業最受歡迎的消費者之一：收入相對較高(平均年收入超過10萬美元)、FICO得分較高(平均超過700分)、年齡在35歲至55歲之間的借款人。由於依賴有限的可用信貸選擇來彌合現金流缺口或中斷，許多銀行積累了成本更高的債務，他們希望獲得更好、更低成本的解決方案。我們能夠幫助會員為其成本較高、利率可調的債務再融資。
成為一種低成本、固定利率的產品，從而為我們的成員提供節省和改善財務狀況的途徑。我們的高淨推廣者分數反映了我們的會員對我們的品牌和我們提供的價值有很強的親和力。事實上，我們的許多會員會返回我們申請後續的個人貸款和/或通過其他貸款產品增加儲蓄，如汽車再融資和/或支票和存款產品。這些“回頭客”擁有非常低的收購成本，表現出更好的貸款表現，並且是LendingClub的狂熱支持者，LendingClub是擴展到未來產品的強大基礎。
我們的市場不僅允許我們為廣泛的成員提供服務，還使從銀行到機構基金和資產管理公司的廣泛機構能夠投資於我們的資產類別。我們的市場產品主要與其他投資工具和資產類別競爭，如股票、債券和短期固定收益證券。LendingClub對市場投資者的主要競爭優勢包括：
•具有競爭力的風險調整收益和較短的持續期。我們有超過15年的記錄，為市場投資者創造具有競爭力的風險調整後回報。我們的貸款比其他替代投資選擇更有利，因為它們的收益率更高，期限更短。我們根據各種信息對貸款進行動態定價，例如競爭洞察力、供求情況和現行利率。
•投資組合多元化。我們通過我們的市場出售的貸款可以為投資者提供期限、地域和/或資產多元化。
•創新易用的技術平臺。投資者市場將傳統的貸款交易模式帶入數字時代，更快、更高效的交易使借款人和投資者都能獲得更好的結果。該市場支持當日自動結算、靈活的實時基於市場的定價、定製投資者投資組合和交易活動的能力以及被動或主動的貸款選擇策略。
•受監管的、有彈性的交易對手。作為一家受監管的全國性銀行和我們自己貸款的投資者，LendingClub是值得信賴的合作伙伴，這對參與我們市場的銀行尤其重要。
LendingClub的主要競爭優勢也延伸到我們的成員，包括：
•輕鬆獲得負擔得起的信貸。我們允許會員輕鬆地從桌面或移動設備申請貸款，提供各種利率和期限選項，而不會影響他們的信用評分。一旦選擇了報價，我們就會進行信用和身份驗證，儘可能依靠自動化來減少摩擦，通常在幾天內將資金(減去應付給我們的任何費用)存入獲得批准的申請者手中。
•他們的財務狀況有所改善。使用LendingClub個人貸款償還現有債務的會員不僅可以降低債務成本，還可以提高信用評分。
•訪問LendingClub的其他產品和服務。會員可以使用越來越多的金融產品和服務，這些產品和服務旨在通過良好的合作，以新的和有回報的方式提供價值。
我們的貸款發放和存款收集模式
我們的銷售和營銷努力旨在有效地吸引和留住會員，並建立品牌知名度。我們利用一系列營銷渠道，不斷尋求改善和優化會員體驗，無論是線上還是線下，以實現效率和高水平的會員滿意度。
我們直接通過我們的網站，通過有針對性的在線廣告、在線聚合合作伙伴、直接郵件和其他渠道，包括搜索引擎、在線展示廣告、電子郵件、社交媒體和戰略關係推薦，來吸引和留住會員。我們不斷增長的會員基礎通常會在他們需要另一種貸款或存款產品時直接返回LendingClub-對我們來説，購買成本非常低-這增加了我們成員的終身價值，同時為他們提供了改善財務狀況的額外途徑。
我們的主要貸款產品包括無擔保個人貸款、有擔保的汽車再融資貸款，以及患者和教育融資貸款(消費貸款)。一旦收到貸款申請，我們的多變量和自動化流程使我們能夠評估風險，併為獲得批准的申請者提供各種貸款選擇，包括申請者有資格獲得的期限、利率和金額。雖然我們絕大多數貸款的審批都是自動化的，但我們可能會執行額外的申請人驗證。一旦任何核實完成，貸款就開始了，貸款的收益被髮放給借款人，不包括我們保留的任何發起或交易費用。
我們目前為借款人提供多種功能，以降低他們的債務成本和改善他們的財務狀況，包括餘額轉移(借款人現有的信用卡債務直接償還，貸款合併為固定利率定期貸款)和聯合申請(借款人聯合申請個人貸款可能會獲得更好的利率)。這些貸款產品以可擴展的技術平臺和能力為基礎，直接針對我們成員的核心需求，以降低他們的債務成本和/或提高他們的儲蓄回報。
我們的商業貸款業務主要專注於小企業，我們參與了美國聯邦小企業管理局(SBA)的貸款計劃。商業貸款是通過關係經理獲得的，他們與全國各地的企業保持和建立關係。我們承銷貸款的依據是企業的信譽，包括對現金流的評估，以及任何抵押品的潛在價值。在2023年第一季度，我們停止發放商業房地產貸款和設備租賃，目前打算保留現有的貸款組合，直到到期。
我們的存款業務包括直接從消費者和商業客户以及從第三方營銷渠道和存款經紀人那裏獲取存款。對於消費者儲户，我們提供高收益的儲蓄賬户、支票賬户和存單。有了我們的FDIC保險的高收益儲蓄賬户，會員可以通過賺取全部餘額的競爭性利息來增加他們的儲蓄。我們的支票賬户提供屢獲殊榮的數字體驗和會員友好型功能，如ATM手續費回扣、無透支費和提前直接存款。
我們的市場
我們的消費貸款要麼：(I)出售給市場投資者，要麼(Ii)由LC Bank保留。我們的商業貸款一般由信用證銀行保留。
貸款銷售(市場活動)：我們通過創新的自營市場向機構投資者出售全部貸款，如銀行、資產管理公司、保險公司、投資基金、信用社和其他大型非銀行投資者。我們的市場貸款銷售是以以下任一種方式執行的：(I)向投資者出售全部貸款或(Ii)結構性計劃交易。
2023年第二季度，我們推出了結構化證書-一種新型的結構化計劃交易，在這種交易中，我們保留了優先證券，並以預定價格將貸款池中的剩餘證書出售給市場投資者。這種結構由LendingClub開發，並由我們的市場銀行模式實現，提供了一種對市場投資者和LendingClub都有利的交易。市場投資者在剩餘證書上獲得令人信服的槓桿回報，而不需要購買整個貸款通常所需的融資，而LendingClub獲得了具有吸引力的收益率和遠程信用風險。在2023年的第一年，我們在這個計劃下出售了超過15億美元的貸款。
我們還通過我們的實時電子平臺和結算技術LCX為貸款提供便利。這一專有投資者平臺可以輕鬆定製，以滿足個人投資者的需求，使我們市場上的交易快速、容易和可重複。該平臺從其獨特的功能中獲得了各種好處：
•多元化、多層面的投資者市場，這使得LendingClub能夠在更廣泛的信貸範圍內向更多客户提供貸款，而不是LC Bank在其資產負債表上保留的貸款。
•競爭激烈、價格動態的市場這使得大量投資者可以立即以不同的價格(以、低於或高於面值)購買貸款。它還為我們提供了關於當前市場價格和對某些類型貸款的需求的實時信息，這有助於我們瞭解信用模型。
•靈活、適應性強的平臺這使LendingClub能夠測試和推出新產品，包括結構性產品，或者在LC銀行信用或市場風險有限的情況下進行潛在的承銷擴張。
•快速高效的規模化交易，這使得投資者可以迅速部署他們的策略，並在條件允許的情況下改變他們的方法。
LendingClub銀行：LC銀行持有高質量的優質貸款，並直接用自有資本和存款為這些貸款提供資金，這些通常是穩定和低成本的。我們將這些貸款保留在LC銀行的資產負債表上進行投資，並在貸款有效期內確認這一經常性收入來源。
貸款購買：我們可能會不時地機會性地購買貸款。例如，在2022年第四季度，我們收購了10.5億美元的未償還本金個人貸款組合，這是我們之前促成的，此後一直將這些貸款保留在我們的資產負債表上，以賺取淨利息收入。
零售筆記。投資者歷來可以購買LendingClub成員付款依賴票據(零售票據)，這是一種證券，其投資者的現金流依賴於某些無擔保個人貸款的借款人支付的本金和利息。截至2020年12月31日，由於預計收購將完成，LendingClub停止提供和銷售零售票據。隨着相關借款人的付款，未償還零售票據及有關貸款的總餘額將繼續下降。本公司不承擔相關貸款的任何利率或信用風險。
季節性
從歷史上看，我們市場上的個人貸款額在今年第一季度和第四季度通常較低，主要是由於借款人行為的季節性，這可能會影響貸款量。這些季節性趨勢導致了我們經營業績的波動。此外，目前的市場環境可能導致貸款發放量繼續減少，這可能會影響我們近期的經營業績。
收入
我們通過公司的市場發起消費者貸款，直接將其出售給投資者，立即產生大部分相關收入，或者使用我們的自有資本持有貸款用於投資，在貸款期限內產生收入。
持有待售貸款(HFS)的收入在我們的綜合損益表(損益表)的“市場收入”和“利息收入”中記錄。市場收入包括在貸款發放時記錄的發放費，並作為貸款投資者銷售收益的現金貨幣化。市場收入還包括出售貸款的收益(確認服務資產)、在貸款有效期內從投資者那裏收到的維護費和公允價值調整淨額(超過或低於貸款本金的銷售價格的收益或損失)。我們還從向投資者出售貸款的時間到結算日之間賺取貸款HFS的利息收入。
按攤銷成本持有的投資貸款(HFI)的收入在我們損益表的“利息收入”中記錄。貸款的發端費用和適用成本在貸款期限內遞延，並通過利息收入增加，當貸款在到期日之前全額償還時，則會加速。CECL按攤餘成本計算的HFI貸款撥備是使用貼現現金流(DCF)方法計算的，是對預期終身信貸損失的淨現值的估計，最初在發起時通過收益(“信貸損失準備金”)確認，而收到的貸款利息以及遞延費用和成本的增加根據貸款的合同付款條款確認。由於發端費用延期和前期信貸損失撥備造成的時間差異，收益受到不成比例的影響
由於我們的HFI貸款組合在後期受益於較高水平的利息收入之前，以攤銷成本實現了強勁的預期有機增長。
如果公司選擇公允價值選項，則HFI貸款按公允價值計量。我們可能會為某些HFI貸款選擇公允價值選項。利息收入在實際利息法下記錄，該方法考慮了任何購買溢價或折扣。此外，與購買相關的折扣吸收了信貸損失。我們在損益表的“市場收入”中記錄了按公允價值記錄的貸款的公允價值調整。
競爭
金融服務業競爭激烈、變化迅速、極具創新性，並受到監管機構的審查和監督。我們與銀行、信用社和金融公司等金融服務提供商競爭。我們還面臨來自在線和市場貸款公司等非銀行機構，以及來自商業和製造公司的金融服務子公司的日益激烈的競爭。其中許多競爭對手的監管約束較少，一些可能具有較低的成本結構。金融服務業也可能變得更具競爭力，因為進一步的技術進步使更多的公司能夠提供金融服務。
請參閲“項目1A.風險因素 – 我們行業中日益激烈的競爭可能會損害我們的業務。以進一步討論競爭對我們業務的潛在影響。
監管與監督
一般信息
美國金融服務和銀行業受到嚴格監管。銀行監管制度主要是為了保護客户、公眾、金融系統和聯邦存款保險公司(FDIC)的存款保險基金(DIF)，而不是我們的股東或債權人。
法律和監管制度幾乎影響到我們業務的方方面面。除其他事項外，法規、法規和監管政策還管轄我們可能開展的活動的範圍和方式；我們的業務計劃和增長；我們的董事會、管理層和風險管理基礎設施；我們產品和服務的類型、條款和定價；我們的貸款和投資組合；我們的資本和流動性水平；我們的存款準備金；我們支付股息、回購股票或分配資本的能力；以及我們參與LC銀行與其附屬公司之間的合併、收購、戰略舉措和交易的能力。立法機關、監管機構和其他政府機構不斷審查法律和監管制度，通過頒佈或修訂法律和條例，或通過政策、執行或執行的轉變，經常發生變化。變化很難預測，可能會對我們的業務產生重大影響。
適用於我們和我們子公司的重大監管要求摘要如下。以下描述以及本年度報告中對法律法規的其他描述並不是為了總結適用於我們及其子公司的所有法律法規，而是基於截至本年度報告日期生效的法規、法規、政策、解釋性信函和其他書面指導。
監管框架
我們受到多個監管機構的監管和監督。作為一家銀行控股公司，本公司受1956年《銀行控股公司法》(BHCA)的約束，並受美聯儲理事會(FRB)持續和全面的監督、監管、審查和執行。財務報告委員會是銀行控股公司綜合業務的監管者。
作為一家全國性銀行，LC銀行受到貨幣監理署(OCC)持續全面的監督、監管、審查和執行。OCC向包括LC銀行在內的國家銀行收取與其監管活動有關的費用。
LC銀行的存款由FDIC的DIF承保，最高可達適用的法定限額。LC銀行作為聯邦存款保險公司承保的存款機構，在某些情況下受到聯邦存款保險公司的監督、監管和審查。FDIC向包括LC銀行在內的FDIC保險機構收取存款保險評估費用，以資助和支持DIF。這些存款保險評估的費率，除其他因素外，是根據LC銀行的風險特徵而釐定。如果FDIC確定LC銀行從事不安全或不健全的做法，它有權終止LC銀行的存款保險。聯邦銀行法規定，在LC銀行倒閉的情況下，如與資本不足、資不抵債、不安全或不健全的狀況或其他財務困境有關，指定FDIC為接管人。在接管方面，接管人就行政開支而提出的申索，以及LC Bank的存户(以及作為LC Bank代管人的聯邦存款保險公司的申索)，對LC Bank提出的一般無抵押申索，將優先於其他一般無抵押申索。
我們須遵守由美國證券交易委員會管理的《證券法》和《交易法》的披露和監管要求。我們的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市，交易代碼為“LC”，因此我們也受紐約證券交易所上市公司規則的約束。
廣泛的權力，以確保安全和健全
美國銀行監管體系的一個主要目標是確保銀行機構的安全和穩健。安全性和穩健性是一個廣泛的概念，包括財務、運營、合規和聲譽方面的考慮，包括資本、資產質量、董事會和管理層監督的質量、收益、流動性以及對市場和利率風險的敏感性等事項。作為其承諾的一部分，以保持安全和健全，在本公司收購LC銀行，LC銀行訂立了一項經營協議與OCC（經營協議）。經營協議規定了LC銀行必須在其中經營的關鍵參數，例如其業務計劃、最低資本、董事和高級執行官、風險管理和合規性。根據其原始條款，運營協議於2024年2月2日到期。
銀行業監管機構擁有廣泛的審查和執法權力。監管機構要求銀行組織提交詳細的定期報告，並定期檢查銀行組織的業務。不符合監管機構監管期望的銀行組織可能會受到更嚴格的審查和監管批評。如果監管機構確定某個機構的狀況、管理、業務或風險狀況不令人滿意，它們可以採取各種補救措施，這些補救措施可以是公開的，也可以是保密監督性質的。如果監管機構確定銀行組織或其管理層正在違反或已經違反任何法律或條例，也可採取行動。除其他外，監管機構有權：
•要求採取平權行動，糾正任何違法行為或做法;
•發佈可以通過司法強制執行的行政命令;
•直接增加資本;
•直接出售子公司或其他資產;
•限制股息和分配;
•限制增長和活動;
•規定與我們業務運營有關的參數、義務和/或限制;
•評估民事罰款;
•罷免高級職員和董事;以及
•終止存款保險。
從事不安全或不健全的做法或未能遵守適用的法律、法規和監管協議可能會使我們和我們的子公司或其管理人員、董事和機構附屬方受到各種制裁或補救措施，包括上述制裁或補救措施。
活動限制和批准要求
BHCA通常限制公司直接或間接從事或收購公司任何類別投票證券5%以上的能力，而FRB確定的與銀行業密切相關的活動除外，因此是適當的事件。《Gramm-Leach-Bliley法》擴大了允許的活動範圍，以包括選擇成為金融控股公司的銀行控股公司的金融活動的金融性質或附帶或補充活動，這需要滿足某些條件。我們沒有選擇金融控股公司的地位。
銀行監管制度要求我們就各種舉措或企業行動（包括收購或少數股權投資、設立、搬遷或關閉分行、若干股息或資本分派）取得一個或多個監管機構的事先批准。監管機構在決定是否批准申請時考慮到一系列因素，包括申請人及其附屬公司的監管狀況。因此，不能保證我們的特定建議將獲得所需的監管批准。
《社區再投資法》（CRA）要求聯邦銀行監管機構在審查銀行機構的某些申請時，考慮申請人在幫助滿足其社區（包括中低收入社區）信貸需求方面的記錄。LC銀行須接受OCC根據CRA進行的定期檢查，OCC將根據其法規和指南中規定的方法分配評級。不太有利的CRA評級，或根據CRA提出的問題，可能會導致LC銀行的負面監管後果。聯邦銀行監管機構最近完成了對實施CRA的法規的改革，根據相關訴訟的結果，這些改革可能會影響CRA下某些活動的考慮方式以及監管機構如何評估績效。
公司是LC銀行的力量源泉
聯邦法律和FRB政策要求銀行控股公司作為其控制的任何FDIC保險的存款機構的財務和管理力量的來源。因此，如果LC銀行陷入財務困境或被監管機構視為狀況不令人滿意，則美聯儲有權要求公司充當LC銀行的力量來源，這可能包括提供額外的資本或流動性支持，或採取其他行動支持LC銀行，即使這樣做在其他方面並不符合公司的最佳利益。
資本和流動資金要求和迅速糾正行動
預計本公司和LC銀行將制定政策和做法，以識別、衡量、監測和控制其資金和流動性風險。銀行業監管機構將資本水平視為衡量一家機構財務穩健程度的重要指標。一般來説，FDIC承保的存款機構及其控股公司必須相對於其所持資產的數量和類型保持特定的資本水平。雖然資本可以作為應對虧損的重要緩衝，但更高的資本要求也可能對機構通過吸收存款或其他資金來源增長和/或提高槓杆的能力產生不利影響。
本公司和LC Bank分別受到FRB和OCC大致相同的資本金要求的約束。這些要求為普通股第一級(CET1)基於風險的資本、第一級基於風險的資本、基於風險的總資本和第一級槓桿率設定了所需的最低比率；為
就基於風險的資本比率而言，資產及若干其他項目；要求在最低要求資本比率之上額外提供資本保障緩衝，以避免在派發股息、進行股份回購及支付酌情紅利方面的某些限制；以及界定為符合資本要求而符合資格的資本。美國的資本要求通常是以巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)的資本協議為藍本。具體地説，根據BCBS針對美國銀行機構的標準化方法，要被視為資本充足的機構的資本門檻如下：CET1基於風險的資本比率為6.5%，一級風險資本比率為8.0%，總風險資本比率為10.0%，一級槓桿比率為5.0%。監管機構根據許多因素評估任何特定機構的資本充足率，並可能要求特定銀行組織將資本維持在高於一般適用的最低水平。
《聯邦存款保險法》規定了一種“迅速糾正行動”(PCA)制度。PCA制度規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的資本化類別。一家機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。PCA要求採取補救行動，並施加限制，隨着機構狀況的惡化和PCA資本類別的下降，這些限制變得越來越嚴格。在其他方面，資本不足的機構在接受和/或展期經紀存款方面的能力受到越來越嚴格的限制。
除了資本要求外，存款機構還必須為其交易賬户和某些非個人定期存款維持特定水平的無息準備金。
對股息和分配的監管限制
本公司或LC銀行支付股息、回購股票和進行其他資本分配的能力受到監管資本規則和監管制度其他方面的限制。例如，財務報告委員會的一份政策聲明規定，除其他事項外，如果銀行控股公司過去一年的淨收入不足以支付現金股息和與公司資本需求、資產質量和整體財務狀況一致的收益保留率，則一般不應支付股息。
LC銀行的股息和資本分配也受到監管制度的限制。由於我們幾乎所有的業務活動、收入和現金流都預計將由LC銀行產生，LC銀行無法向公司支付股息或分配資本將對公司的流動資金產生不利影響。
看見 “第二部分--項目8.財務報表和補充數據 -合併財務報表附註-附註21。監管要求“和”第1A項。風險因素--與監管、監督和合規有關的風險“以獲取更多信息。
保護消費者權益
我們受制於一系列廣泛的聯邦、州和地方法律法規，這些法規幾乎管理着我們與消費者業務關係的方方面面。除其他事項外，這些法律涉及披露的內容和充分性、定價和收費、公平貸款、反歧視、隱私、網絡安全、高利貸、抵押貸款和住房融資、向服役人員提供貸款、欺詐、收債、還貸、抵押擔保貸款、資金的可用性以及不公平、欺騙性或濫用行為或做法。
消費者金融保護局(CFPB)通常負責制定與向消費者提供金融產品和服務有關的某些聯邦法律的規則。此外，CFPB對資產在100億美元或以上的銀行組織的聯邦消費者金融保護法擁有審查權和主要執行權。LC-Bank的資產不到100億美元；因此，我們目前不受CFPB的審查和執法管轄權。然而，CFPB通過或修訂的許多消費者保護規則確實適用於我們，並是OCC對我們進行審查和執行的對象。
如果我們未能遵守這些法律和法規，我們可能面臨重大處罰、判決、其他金錢或禁令補救措施、訴訟(包括推定的集體訴訟和州和地方總檢察長或其他官員的訴訟)、客户撤銷權、監管或執行訴訟，以及民事或刑事責任。
反洗錢、制裁和金融犯罪
我們受到與反洗錢(AML)、反腐敗、反賄賂、經濟制裁和預防金融犯罪相關的廣泛法律的約束，包括《銀行保密法》、《美國愛國者法》和經濟制裁計劃。除其他事項外，我們被要求維持有效的反洗錢和反恐合規計劃，識別和提交可疑活動和貨幣交易報告，並阻止或拒絕與受制裁人員或司法管轄區的交易。遵守這些法律需要大量的管理、注意力和資源投入。這些法律由多個聯邦和州監管和執法機構執行，包括聯邦調查局、OCC、外國資產控制辦公室、金融犯罪執法網絡、美國司法部、禁毒署和國税局。如果不遵守這些法律，或未能滿足監管機構對這些法律的監管期望，我們可能會面臨監管或執法行動、重大經濟處罰、刑事責任和/或聲譽損害。
第三方關係風險管理
我們利用第三方服務提供商執行廣泛的操作和其他功能，這可能會帶來各種風險。我們的監管機構希望我們保持一個有效的計劃來管理第三方關係產生的風險，這應該與我們業務和第三方關係的風險和複雜程度相稱。如果不進行有效管理，使用第三方服務提供商可能會使我們面臨可能導致監管行動、財務損失、訴訟和聲譽損害的風險。
隱私、信息技術和網絡安全
我們受制於與消費者信息隱私相關的各種法律。例如，根據聯邦法律，本公司及其子公司必須定期向其零售客户披露本公司與其附屬公司和其他公司共享非公開客户信息的政策和做法，以及這些信息的機密性和安全性。在某些情況下，LC銀行在與非關聯第三方共享信息之前必須徵得消費者的同意，LC銀行必須允許消費者選擇退出LC銀行與其關聯公司出於營銷和某些其他目的共享信息的行為。我們還受到與信息技術和網絡安全有關的法律和監管要求的約束。例如，聯邦金融機構審查委員會(FFIEC)是一個由主要聯邦銀行監管機構組成的委員會，它發佈了關於信息技術和網絡安全方面的銀行組織的指導意見和監管期望。我們的監管機構定期檢查我們是否遵守適用的法律，以及是否遵守與這些主題相關的行業最佳實踐。例如，他們將評估我們的用户和客户憑據的安全性、業務連續性規劃以及識別和阻止網絡攻擊的能力。聯邦銀行監管機構還實施了一些規定，要求銀行及其服務提供商在發生某些網絡安全事件時提供一定的通知。
州監管機構在執行隱私和網絡安全標準和法規方面也越來越積極。最近，幾個州通過了法規，要求某些金融機構實施網絡安全計劃，並對這些計劃提供了詳細的要求，包括數據加密要求。許多州最近還實施或修改了數據泄露通知和數據隱私要求。例如，2020年加州隱私權法案於2023年1月1日全面生效。我們預計這些地區的州一級活動的這種趨勢將繼續下去，並正在持續關注我們客户所在州的事態發展。
對與關聯公司的交易和對內部人士的貸款的限制
LC銀行與關聯公司和其他關聯方進行交易的能力受到限制。例如，聯邦銀行法對受保存款機構與其附屬機構或為其附屬機構的利益進行的某些信貸擴展和其他交易施加了數量限制、質量要求和抵押品標準。此外，保險託管機構與關聯企業或為了關聯企業的利益進行的大多數類型的交易，其條款必須與與非關聯第三方進行的交易基本相同或至少同樣有利於投保託管機構。聯邦銀行法還對受保存款機構向董事、高級管理人員、主要股東(包括本公司)及其相關利益提供信貸施加了限制和程序要求。此外，受保存款機構與其執行人員、董事、主要股東及其相關利益之間的信貸延伸也受到聯邦法律的限制。薩班斯-奧克斯利法案一般禁止上市公司向其高管和董事提供貸款。然而，LC和Bank等金融機構向其高管和董事提供的貸款有一個特定的例外情況，這些貸款是按照聯邦銀行法發放的。
收購本公司的重大權益
銀行法對可能尋求收購本公司重大權益的各方提出了各種監管要求。例如，1978年《銀行控制變更法案》一般要求任何一方在獲得(直接或間接，單獨或與任何其他方一致行動)本公司10%或更多任何類別有投票權證券之前，向FRB提交正式通知，並獲得FRB的不反對。進一步的批准要求和持續的重大監管後果將適用於任何公司(直接或間接，無論是單獨或作為與另一家公司的關聯的一部分)尋求為BHCA的目的獲得對本公司或LC銀行的“控制”。就這些法律而言，確定一方當事人是否“控制”一家存款機構或其控股公司，取決於適用的條例以及與投資有關的所有事實和情況。
對經濟環境的影響
監管部門的政策，包括美聯儲的貨幣政策，對銀行控股公司及其子公司的經營業績有重大影響。FRB可用來影響貨幣供應的手段包括美國政府證券的公開市場操作、借款貼現率的變化以及存款準備金要求的變化。這些手段在不同的組合中使用，以影響銀行貸款、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用可能會影響貸款利率或存款利率。美聯儲的貨幣政策在過去對商業銀行的經營業績產生了實質性的影響，預計未來還會繼續這樣做。儘管我們進行壓力測試來衡量和準備貨幣政策潛在變化的影響，但我們不能肯定地預測未來貨幣政策的性質以及這些政策對我們的業務和收益的影響。
發行銀行模式
在收購Radius併成立LC銀行之前，我們無擔保個人和汽車再融資貸款的發行銀行是猶他州註冊的實業銀行WebBank。我們的教育和患者融資貸款的合作銀行是NBT銀行和Comenity Capital銀行，它們發起並提供此類貸款。NBT銀行受到OCC的監督，並於2021年逐步取消了作為合作伙伴的地位。Comenity Capital Bank受到FDIC和猶他州金融機構部的監督，並將繼續作為合作伙伴。這些當局對我們的活動以及通過我們的貸款市場通過發行銀行和合作銀行提供便利的貸款施加義務和限制。
銀行“輸出”銀行所在州法律所允許的利率的能力一直面臨挑戰。例如，第二巡迴法院2015年在Madden訴Midland Funding，LLC導致了一場
與適用國家高利貸限制和限制以及貸款安排有關的查詢、監管程序和訴訟增加，其中銀行或其他第三方已發放貸款，然後將其出售和轉讓。2020年，OCC發佈了一項最終規則，澄清根據聯邦法律，國家銀行和聯邦儲蓄協會在出售、轉讓或以其他方式轉移貸款時，貸款的利息仍然是合法的(OCC規則)。FDIC在2020年發佈了一項類似的最終規則，適用於FDIC承保的州特許銀行(FDIC規則)。自這些最終規則以來，包括科羅拉多州、馬薩諸塞州和紐約州在內的幾家聯邦地區法院拒絕遵循馬登的裁決。2022年2月8日，一家聯邦地區法院在多個州提起的訴訟中做出了有利於OCC和FDIC的即決判決，這些訴訟尋求使OCC規則和FDIC規則(加利福尼亞州等人。五.貨幣監理署等人。，4號：20-cv-05200-jsw(北加州)；加利福尼亞州等人。五、聯邦存款保險公司，4號：20-cv-05860-jsw(北加州))。
與公司收購前業務有關的監管審查和行動
本公司定期接受許可所在州適用法律和法規的合規性檢查。在收購之前，該公司通過非銀行實體開展業務，其中一些實體在許多司法管轄區持有或維持各種金融服務許可證。自收購以來，根據適用於國家銀行的法律，公司的絕大多數業務是通過LC-Bank進行的。因此，許多州一級的法規和許可要求不再適用於收購後的公司，部分原因是：(I)它是一家經營國家銀行的銀行控股公司，因此受到聯邦銀行法規和監管機構的管轄；(Ii)收購後，公司已經停止了收購前業務模式特有的某些類型的業務，如零售票據計劃。
因此，公司的非銀行實體已經退還，並可能繼續退還某些用於收購前業務活動的州金融服務許可證，這些許可證後來已經停止。然而，即使在退還州金融服務許可證後，本公司仍可能繼續接受關於遺留或剩餘活動的各種州監管機構的監管、監督和執行。此外，公司的非銀行實體繼續持有某些州許可證，這些許可證繼續使公司受到一些州監管機構的監管、監督和執行。
有關監管環境、執法行動、調查結果和評級如何也會對我們的戰略、我們的資產價值產生影響或以其他方式對我們的業務產生不利影響的更多信息，請參閲第1A項。風險因素--與監管、監督和合規有關的風險。”
知識產權
為了建立和保護我們的技術和知識產權，我們依賴版權、商業祕密和其他權利的組合，以及保密程序、與第三方的保密協議、員工披露和發明轉讓協議以及其他合同權利。我們不依賴於任何一項專利、相關的專利組或任何其他單一的知識產權使用權。儘管我們努力保護我們的專有權利，但第三方可能會以授權或未經授權的方式試圖使用、複製或以其他方式獲取、營銷或分發我們的知識產權或技術，或以其他方式開發與我們的解決方案具有相同功能的產品。此外，我們的競爭對手可能會開發與我們的技術相似的產品。監管所有未經授權使用我們的知識產權幾乎是不可能的，我們不能確定我們已經採取或將採取的步驟是否會防止我們的技術或知識產權被挪用。
人力資本
截至2023年12月31日，公司及其合併子公司擁有10.25億名員工，全部位於美國。2023年10月12日，我們宣佈了一項成本削減計劃，以使我們的成本結構與我們的財務狀況保持一致，因為不斷變化的宏觀經濟環境對我們的
公事。該計劃將我們的員工人數減少了1.72億人(勞動力裁減)。對於受裁員影響的員工，我們提供遣散費、擴大福利覆蓋範圍和重新安置援助。
我們的成功在很大程度上取決於我們招聘、發展、激勵和留住具備執行長期戰略所需技能的員工的能力。我們參與了一個競爭激烈的人才市場，旨在通過為我們的員工提供機會，在一個以創新技術為導向的環境中對美國人的財務健康產生有意義的積極影響，從而脱穎而出。我們還提供有競爭力的薪酬和福利。我們的薪酬計劃主要包括基本工資、年度公司獎金機會以及長期股權和現金獎勵。我們定期進行薪酬公平性調查，以確保我們的薪酬計劃在我們的員工隊伍中得到公平應用。我們的福利計劃包括全面的健康、牙科和福利福利，包括401(K)匹配計劃和獨立的精神健康保險。
我們努力創造一個歡迎和賦權的環境，讓我們的員工感到他們正在充分發揮他們的潛力，高度參與，每天都在做他們最擅長的事情，以完成我們的使命和願景。我們通過入職計劃、在職培訓、職業發展會議和績效檢查為員工提供專業支持。我們通過每半年一次的敬業度調查來監測員工的滿意度和敬業度。我們的員工經驗贏得了許多外部認可，包括被《新聞週刊》評為最受歡迎的100個工作場所。
我們遵守並期望我們的所有員工遵守我們的商業行為和道德準則，其中規定了許多旨在提供安全、道德、尊重和合規的工作環境的政策。在新冠肺炎疫情期間，我們對員工的承諾遵循了一項核心原則：確保員工安全。本着這一原則，2020年，我們迅速有效地實施了在家工作計劃。2022年，我們重新開放了我們的實體辦公室，此後我們為員工採用了混合工作模式。
多元化和包容性是我們企業文化的核心，我們將繼續努力提高金融服務業人才的多樣性。多樣性和包容性是招聘決策中的一個重要考慮因素，我們努力爭取50%的多元化候選人名單和公開職位的面試小組。除了反種族主義、包容性招聘和為所有員工提供打破偏見的培訓外，我們還有高管贊助的項目，旨在為女性和代表性不足的個人提供領導力培訓和成長機會。此外，我們有員工資源小組和聯誼計劃，旨在增強我們的員工倡導少數族裔成長的能力，並建立一個更多樣化和更具包容性的工作場所。截至2023年12月31日，我們的全職勞動力中44%為女性，50%為非白人。
可用信息
我們的網站地址是Www.lendingclub.com。在我們的投資者關係網站，Ir.lendingclub.com，我們免費提供以下信息和功能：
•我們關於Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告以及這些報告以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行任何修訂；
•新聞稿，包括關於我們季度收益的新聞稿；
•宣佈召開公開電話會議和網絡廣播；
•公司治理信息，包括公司註冊證書、章程、治理指南、委員會章程、商業行為和道德政策以及其他與治理相關的政策；
•我們可能不時發佈的其他新聞和市場數據，投資者可能會覺得有用或感興趣；以及
•註冊電子郵件通知的機會。
除了通過我們的投資者關係網站、新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播來公佈重要的金融信息外，我們還打算使用其他在線和社交媒體渠道，包括我們的博客(Http://blog.lendingclub.com)和X(前身為Twitter)處理(@LendingClub和@LendingClubIR)披露重要的非公開信息，並遵守FD法規規定的披露義務。
上述網站的內容未納入本備案文件或向美國證券交易委員會備案的任何其他報告或文件中。此外，我們對這些網站的URL的引用僅用於非活動文本引用。
美國證券交易委員會維護一個網站，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的報告、委託書和信息聲明以及其他有關發行人的信息，網址為Www.sec.gov.
項目1A.風險因素
您應仔細考慮以下所述的風險和不確定因素，以及本年度報告中的所有其他信息，包括題為“第二部分--項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的部分以及合併財務報表和相關附註。雖然我們相信下面描述的風險和不確定性包括我們目前已知的所有重大風險，但這些可能不是我們面臨的唯一風險。如果任何風險實際發生，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景都可能受到實質性的不利影響。
風險因素摘要
我們的業務受到許多風險的影響，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。下面將更全面地討論這些風險，包括但不限於：
與監管、監督和合規有關的風險
•在銀行監管制度內運作，並令銀行業監管機構滿意；
•我們遵守適用的法律和法規(包括外國法律)；
•我們的貸款損失準備金是否充足；
•在資本和流動資金規定和要求下運營；
•我們的風險管理架構是否足夠和有效；以及
•法律和監管制度的任何變化的影響。
與經營業務相關的風險
•在我們的資產負債表上持有貸款以及相關的信用、違約和流動性風險；
•通過我們的市場銀行平臺銷售貸款；
•維持和增加貸款來源；
•維持我們的存款基礎；
•我們開發和商業化產品和服務的能力；
•保持充足的流動性；
•訴訟的影響以及政府和監管機構的調查、詢問和請求；
•我們的技術系統中斷或我們的技術計劃失敗；
•維護、保護和推廣我們的品牌；
•管理欺詐活動及其影響；
•預測貸款需求；
•併購及相關整合活動；
•為市場投資者提供廣度和數量的貸款購買和投資機會；
•我們使用開證行合夥模式(在我們的業務中仍在使用)；
•違反向他人作出的某些陳述和保證；以及
•我們管理債務的能力。
與宏觀經濟狀況或其他外部因素相關的風險
•當前經濟環境的影響，包括潛在的經濟衰退；
•利率波動；
•整體社會和經濟狀況下降；
•政治環境和政府財政/貨幣政策；
•負面宣傳和傳媒報道；以及
•地緣政治事件、自然災害、基礎設施故障和其他業務中斷的影響。
與信用證和託收有關的風險
•我們信用決策模型的準確性和有效性；
•我們的收集工作的成效；以及
•從借款人或第三方收到的信用和其他信息的準確性。
與我們的行業相關的風險
•我們的競爭力；以及
•其他金融機構的穩健性。
與人員和第三方有關的風險
•吸引和留住員工；
•任何不當行為或錯誤的影響；
•我們對第三方的依賴和與第三方的關係；以及
•我們的控制和程序的失敗或規避。
與數據、知識產權和隱私相關的風險
•我們系統中的安全事件、故障和錯誤；
•第三方遭受網絡攻擊的影響；
•收集、儲存和使用個人數據；
•保護我們的知識產權；以及
•我們對開源軟件的使用。
與税務和會計有關的風險
•税法的變化和我們使用遞延税項資產的能力；
•我們的淨利(損)頭寸；以及
•會計準則的變化以及不正確的估計和假設。
與我們普通股所有權相關的風險
•我們的股價波動和季度業績波動;
•分析師的研究和報告的可用性和內容;
•未來股權稀釋;
•我們的反收購規定和限制在公司積累頭寸;以及
•我們在可預見的未來不支付股息的意圖。
與監管、監督和合規性相關的風險
我們在一個高度監管的環境中運營，這幾乎影響到我們運營的各個方面，遵守適用法律、法規和監管期望的需要可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。
我們受到廣泛的監管，監督和法律要求，幾乎影響我們運營的各個方面。規管銀行機構的規管制度，一般來説是為了保障客户、存户、存款保險基金和美國的整體金融穩定，而不是我們的股東或債權人。見”項目1.業務-規管及監管“，以瞭解規管本公司及其業務的規管及監管架構。
我們定期接受監管機構的審查和檢查，包括FRB和OCC。我們的監管機構在解釋、實施、監督和執行監管制度方面擁有廣泛的權力和酌情權，包括與以下事項有關的事項：
•LC銀行或公司的股息或資本分配;
•適用於我們的資本和流動性要求，包括實施比一般適用法律更嚴格的要求;
•我們提供的產品的類型和條款，我們可能進行的活動或我們可能進行的投資;
•與我們的貸款或其他資產有關的組成、風險特徵、潛在不利分類、準備金和風險準備金;
•我們的存款收集和其他資金來源;
•我們的董事會和管理層監督的質量;
•我們的風險管理和合規計劃的有效性，包括消費者保護、信息技術、網絡安全、第三方風險管理、反洗錢和制裁;
•LC銀行根據1977年《社區再投資法案》承諾幫助滿足低收入和中等收入社區的信貸需求；
•是否願意批准設立、搬遷或關閉新分行、開展新活動或進行合併收購等申請；以及
•我們的增長率和其他擴張性或戰略性舉措。
我們繼續投入大量時間和資源來遵守和滿足監管機構的監管期望，這將對我們的盈利產生不利影響，並可能對我們追求有利商機的能力產生不利影響。
如果不遵守適用的法律、法規或承諾，或未能滿足監管機構的監管期望，我們可能會受到監管或執法行動的影響，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果我們不遵守適用的法律、法規或承諾，如果我們被認為從事了不安全或不健全的行為，或者如果我們沒有滿足監管機構的監管期望，那麼我們可能會受到更嚴格的審查、監管批評、政府或私人訴訟和/或各種潛在的罰款或後果、執法行動、刑事責任和/或聲譽損害。此類行動可能是公開的或保密的，即使我們本着善意行事或按照合理的法律解釋運作，也會發生此類行動，例如，罰款、支付損害賠償或其他金錢救濟、返還或返還利潤、指示採取補救行動或停止或修改做法、限制增長或擴張性建議、拒絕或拒絕接受申請、罷免高級管理人員或董事、禁止派息或資本分配、增加資本或流動性要求和/或終止LC銀行的存款保險。此外，遵守適用的法律、法規和承諾需要投入大量的管理注意力和資源。任何不遵守適用法律、法規或承諾的行為都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
我們的貸款損失準備金可能不足以彌補實際損失。
我們保留貸款損失撥備，以應對貸款違約和不良貸款。我們通過建立基於我們對貸款組合中的貸款損失的評估的撥備來計提貸款損失準備金。此外，通過採用CECL模型，財務會計準則委員會(FASB)實施了一種會計模型，以衡量以攤銷成本衡量的金融資產的信貸損失，其中包括我們的貸款組合的絕大多數。在這一模式下，撥備是為管理層對我們的財務應收賬款和貸款組合中固有的預期終身損失的最佳估計而設立的。
在確定津貼數額的過程中，需要對未來做出主觀和複雜的判斷，包括對可能損害借款人償還貸款能力的經濟或市場狀況的預測。影響借款人的經濟狀況的變化、會計規則和相關指引的修訂、關於現有貸款的新的定性或定量信息、額外問題貸款的識別、我們應收賬款和貸款組合的規模或組成的變化、我們損失估計技術的變化(包括考慮預測的經濟假設)以及我們控制範圍內外的其他因素，可能需要增加貸款損失撥備。我們也可能低估預期的終生損失，因此對此類損失計入額外的撥備，和/或未能為此類損失持有足夠的撥備。
任何貸款集中地區的國民經濟或地方經濟衰退，都可能導致拖欠貸款、喪失抵押品贖回權或收回貸款的情況增加，從而導致核銷金額增加，並需要在未來期間增加貸款損失津貼。此外，我們的監管機構可能會要求我們在定期審查我們的貸款組合、我們的承保程序和我們的貸款損失準備金後，為貸款損失撥備或以其他方式確認進一步的貸款沖銷。
我們受到嚴格的資本和流動性法規和要求的約束。
LendingClub Corporation是LC Bank的母公司，是一個獨立於LC Bank的獨立法人實體。法人實體的流動性是一個重要的考慮因素，因為我們利用一個法人實體的流動性來滿足另一個法人實體的流動性要求的能力受到法律、監管和其他方面的限制，這可能會導致LendingClub Corporation和/或LC Bank發生不利的流動性事件。特別是，LC-Bank必須遵守限制股息支付或授權監管機構阻止或減少從這些子公司流向母公司或其他附屬公司的資金的法律。適用的法律和法規，包括資本和流動性要求，可能會限制我們在LC銀行和LendingClub Corporation之間轉移資金的能力，這可能會對我們的現金流和財務狀況產生不利影響。此外，適用的法律和法規可能會限制LendingClub Corporation能夠利用其擁有的流動性進行的操作，這可能會對我們的業務和運營結果產生不利影響。
銀行控股公司，包括本公司，須遵守資本及流動資金標準。監管機構可能會不時改變這些資本充足率和流動性要求。如果該公司未能滿足這些最低資本充足率和流動性指導方針以及其他監管要求，其業務活動(包括貸款)及其擴張能力可能會受到限制。這也可能導致公司被要求採取措施增加其監管資本，這可能會稀釋或不利股東，包括限制公司向股東支付股息的能力，或限制公司投資於資產的能力，即使從財務和商業角度來看更可取。
如果我們的風險管理框架不能有效地識別、評估和緩解風險，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的風險管理框架尋求適當地平衡風險和回報，並減輕我們的風險，包括可歸因於第三方的風險。我們已制定政策，旨在定期識別和評估我們的風險狀況，包括信用風險、定價風險、流動性風險、戰略風險和操作風險，然後實施適當的流程和控制來降低風險。
如果我們的風險管理框架不能有效地識別、評估和/或緩解我們的風險狀況，我們可能遭受意外損失或受到不利影響，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。例如，對我們風險狀況的評估在一定程度上取決於預測模型的使用。如果這些模型在預測未來虧損方面無效或不充分，我們可能會招致意想不到的損失或受到不利影響。此外，我們使用的信息可能不準確或不完整，這兩種情況都可能難以檢測和避免。此外，可能存在或在未來發展的風險，我們沒有適當地預測、識別或緩解。
最後，我們的監管機構可能認為我們的風險管理框架不充分或不充分，這在過去和未來都要求我們投入更多資源來補救任何缺陷並對我們的業務運營能力產生不利影響，直到我們的監管機構認為修訂後的框架足夠和足夠為止。
法律和監管制度的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
法律、法規和監管預期，以及它們的解釋和執行方式都在不斷變化。例如，各國政府可以根據領導層的更迭、優先事項的轉變、銀行體系的穩定性或對當前金融狀況的迴應，通過立法或採取政策。我們無法預測法律和監管制度將會發生什麼變化，或者這些變化可能會對我們未來的業務和收益前景產生什麼影響。法律和監管制度的變化可能需要對我們的產品、服務和運營進行實質性修改，需要投入大量的管理注意力和資源，或者使我們面臨過去做法的潛在責任。法律和監管制度的變化，例如通過修訂法律和法規、實施監管行動或政府或監管政策、做法或優先事項的轉變，可能會對我們的運營產生實質性的不利影響，包括開展業務的成本、我們的運營結果以及我們可以提供的產品和服務。
非美國居民在我們的市場銀行平臺上的參與可能會導致不遵守外國法律。
不時地，非美國居民通過我們的市場銀行平臺直接投資貸款。我們不是投資者所在地各個外國司法管轄區的所有適用法律方面的專家，我們也不能確保我們遵守所有適用的外國法律。不遵守此類法律可能會導致我們支付罰款和罰款，這可能會降低我們的盈利能力，或導致我們修改或推遲計劃的擴張和支出，包括對我們增長的投資。此外，任何此類罰款和處罰都可能造成負面宣傳，導致額外的監管監督，可能會限制我們的運營和成功的能力，或者以其他方式阻礙我們在國際上擴張業務的計劃。
與經營業務相關的風險
在我們的資產負債表上持有貸款會使我們面臨信貸、違約和流動性風險，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們持有由本公司或信用證銀行購買和/或發放的貸款。雖然這些貸款在我們的資產負債表上，但我們從貸款中賺取利息，但我們對借款人的信用風險有敞口。如果這些借款人的信用狀況和/或拖欠率下降或波動，這些持有的貸款的價值可能會下降。例如，不斷上升的通脹和利率可能會導致借款人將更多的收入分配給住房和食品等必需品，從而降低他們償還貸款的能力，從而潛在地增加他們的違約風險。
我們還不時通過結構性計劃交易贊助貸款的銷售，我們可能被要求和/或以其他方式決定保留這些證券化交易中的部分權益(證券化權益)。
我們資產負債表上持有的貸款和/或證券化權益價值的波動或下降可能會對這些貸款/利息的流動性產生不利影響，如果我們無法實現其公允價值或控制其價值的下降，可能會產生損失，每一項都可能對我們的財務業績產生不利影響。此外，拖欠率的上升可能需要我們為損失採取額外的準備金，這可能會對我們的財務業績和我們分配足夠財務資源用於其他目的的能力產生不利影響，例如提升我們的產品和服務，這可能會影響我們的經營業績。
除本節中的討論外，請參閲風險因素當前的經濟環境，包括潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款，可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。”
如果我們市場銀行平臺上的投資者暫停或停止參與或對我們施加影響，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到損害。
我們的成功在很大程度上取決於第三方投資者通過我們的市場銀行平臺購買貸款。投資者的財務狀況或限制可能會對他們繼續在我們的平臺上參與的能力產生不利影響。此外，投資者可以出於任何原因選擇將資金配置到其他地方，包括如果我們提供的貸款的財務回報證明不令人滿意。例如，高通脹和高利率可能會導致借款人將收入分配給住房和食品等必需品，從而降低他們償還貸款的能力，從而潛在地增加他們的違約風險。這可能會增加違約率，從而可能對市場投資者的回報產生不利影響。此外，在利率上升的環境下，我們市場投資者的回報預期可能會提高，我們可能無法滿足這些預期，這可能會促使某些市場投資者減少或停止他們的貸款購買或投資。這些事件中的一項或多項與大量投資者一起發生，無論是單獨發生還是合併發生，都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。例如，在美聯儲於2022年和2023年曆史性地加息之後，我們的一些最大的市場投資者停止或大幅減少了對我們產品的購買，這導致我們的市場發放量和收入大幅減少。
我們可能會不時鼓勵投資者購買我們的貸款，或者我們可能會以低於面值的價格出售貸款，這通常會對我們的業務經濟產生不利影響。即使面值的激勵或差額被其他因素部分或全部抵消，如貸款出售前賺取的利息，以激勵或低於面值的價格出售貸款可能：(I)阻止投資者在我們的平臺上購買沒有激勵或面值的貸款，(Ii)導致我們就此類貸款實現的收入低於預期，或(Iii)引發無法購買激勵貸款或折扣貸款的投資者的不滿和投訴。
此外，投資者可能會對我們、我們的管理和運營產生重大影響。例如，如果投資者暫停或停止他們的投資活動，我們可能需要提供激勵或折扣和/或簽訂替代結構或條款來吸引投資者資本進入平臺，例如我們最近推出的結構性證書。任何新的安排或計劃可能：(I)增加我們業務的複雜性，(Ii)需要分配人員和其他資源來創建和運營，和/或(Iii)具有新的和/或不同的結構和條款，包括替代費用安排、購買價格回扣或其他激勵措施。也不能保證我們將能夠與利益方達成任何這些安排或計劃，或者如果我們這樣做了，最終條款將是什麼。如果不能以合理的條件吸引投資者資金，可能會導致發行量減少。
我們還可能體驗到對我們的市場銀行平臺的高度關注，在我們的平臺上，有限數量的投資者從我們的平臺購買了大量貸款。這種集中使我們不成比例地面臨任何選擇停止參與我們平臺或選擇將他們的資本配置到其他地方的投資者，這些投資者的經濟表現，或影響這些投資者的任何事件、情況或風險。
市場投資者的貸款購買或投資的任何實質性減少，或該等購買或投資對公司的經濟影響，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。除本節中的討論外，請參閲風險因素目前的經濟環境，包括潛在的經濟衰退和恢復償還聯邦學生貸款，可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響.”
如果我們不維持或繼續增加貸款來源，或將我們的市場銀行擴展至新市場，我們可能無法成功維持和/或發展我們的業務，因此我們的業務和經營業績可能會受到不利影響。
我們目前的絕大部分收入來自發起費、出售給市場投資者的貸款的服務費以及將貸款保留在資產負債表上用於投資而獲得的淨利息收入。隨着時間的推移，增加這些收入流可能需要我們增加貸款來源。要做到這一點，我們需要吸引大量符合我們平臺貸款標準的新借款人以及新的和現有市場投資者的借款人，包括我們貸款證券化的投資者。我們吸引合格借款人的能力在很大程度上取決於我們營銷努力的成功，第三方平臺上的知名度、安置和客户評論，以及我們產品和服務的質量和競爭優勢。例如，如果我們的任何營銷渠道變得不那麼有效，或者這些渠道的成本大幅增加，我們可能無法以具有成本效益的方式吸引新客户並留住現有客户，或者將潛在客户轉化為我們市場銀行的活躍客户。此外，第三方平臺運營方式的變化，包括我們參與此類平臺的變化，可能會使我們產品和服務的維護和推廣，從而使維護和增長貸款來源變得更加昂貴或更加困難。
此外，我們發起的每一筆貸款都要麼留在我們的資產負債表上，要麼出售給市場投資者。我們持有或出售貸款的能力取決於許多因素，包括經濟和利率環境、我們的貸款表現和資本市場狀況。如果這些因素中的任何一個是不穩定的或不利的，那麼我們可能無法持有或出售我們可能產生的儘可能多的貸款，因此需要減少我們的發放量。
如果通過我們平臺的貸款發放量因任何原因停滯不前或減少，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。例如，繼美聯儲在2022年和2023年曆史性地加息後，我們的一些最大的市場投資者停止或大幅減少了對我們的貸款的購買，這導致我們的市場發放量和收入大幅減少。
除本節中的討論外，請參閲風險因素當前的經濟環境，包括潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款，可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。”
我們可能無法維持我們的存款基礎。
我們依賴存款作為我們貸款活動的主要資金來源。截至2023年12月31日，我們擁有約73億美元的存款。我們未來的增長和戰略將在很大程度上取決於我們保持存款的能力，以提供成本較低和穩定的資金來源。存款市場競爭激烈，因此，擴大存款基礎可能會被證明是困難和/或代價高昂的。例如，由於聯邦儲備委員會提高了利率，我們也相應地提高了向存款人提供的利率，這增加了我們的資金成本，並可能降低為投資而持有的貸款的淨利差。
我們對存款產品提供的利率做出的改變可能會影響我們的財務和流動性。我們有經紀人存款，這可能比其他類型的存款對價格更敏感，如果另類投資提供更高的回報，可能會變得更難獲得。此外，我們很大一部分存款來自通過第三方平臺轉介給本公司的儲户，該等第三方平臺運營方式的任何改變，包括我們在該等第三方平臺上的參與或我們產品的配置，都可能對我們維持和/或擴大我們的存款基礎的能力產生重大不利影響。此外，我們維持現有存款或獲取額外存款的能力可能會受到一些因素的影響，包括我們無法控制的因素，包括對銀行業穩定性的看法、我們的聲譽或財務實力，或一般沒有分行的銀行業務，這可能會減少選擇在我們這裏存款的消費者數量。特別是，突如其來的大規模撤資可能會導致銀行監管機構關閉我們的機構並沒收我們的資產。例如，在2023年，硅谷銀行、簽名銀行和第一共和國銀行在幾天/幾周的時間裏大幅減少存款基礎後不久就倒閉了。
我們獲得存款資金和提供有競爭力的存款利率的能力也取決於LC和Bank的資本水平，以及被銀行業監管機構視為“資本充足”。我們的監管機構可以隨時調整要求，使我們的存款業務資本充足，並有權對我們的存款業務施加限制，包括我們支付的存款利率和我們可以接受的經紀存款金額。如果不能發展和維持強大的存款基礎，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
除本節中的討論外，請參閲風險因素當前的經濟環境，包括潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款，可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。”
如果我們無法開發新產品和服務並將其商業化，以及對現有產品和服務進行增強，我們的業務可能會受到影響。
金融服務和銀行業正在隨着顛覆性技術和新產品和服務的推出而發展和變化。我們很大一部分收入來自與發起無擔保個人貸款相關的交易手續費。為了增強客户參與度並使我們的收入來源多樣化，我們正在實施一項戰略，以擴大我們提供的產品和服務的範圍。未能擴大我們的產品和服務範圍，使我們依賴於單一的收入來源，容易受到提供一整套產品和服務的競爭對手的影響。因此，我們成功的一個關鍵部分取決於我們開發和商業化新產品和服務以及增強現有產品和服務的能力。
我們為新產品和服務的開發和商業化以及對現有產品和服務的增強而產生費用和耗費資源。但是，我們不能為這些新產品、服務或增強功能的開發和商業化分配適當水平的資源、優先事項或專業知識。我們還可以利用和投資於最終不會得到廣泛採用的技術、產品和服務，因此對我們的客户沒有我們預期的那麼有吸引力或有用。此外，我們可能在很多年內不會意識到新技術、產品、服務或增強功能的好處，而競爭對手可能會在此期間推出更具説服力的產品、服務或增強功能。競爭對手還可能開發或採用技術或引入創新，從而降低我們的市場銀行平臺對借款人和/或投資者的吸引力。如果我們不能及時開發有吸引力的產品和服務並將其商業化，我們的增長可能會受到限制，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
無法維持充足的流動性可能會危及我們的業務和財務狀況。
流動性對我們的業務至關重要。雖然我們相信我們目前有足夠的流動資金支持我們的業務，但有許多因素可能會減少和/或耗盡我們現有的流動資金狀況，包括相對於我們的預測減少的運營結果、與現有或未來訴訟或監管事項相關的成本、追求戰略商機(無論是通過收購還是有機收購)以及意外負債。此外，如上所述，我們受到嚴格的資本和流動性法規和要求的約束，需要在適用法規和監管機構規定的參數和條款內管理我們在LendingClub Corporation和LC Bank的流動性狀況。LC銀行對其向本公司進行分銷和付款的能力受到各種法律、法規和其他限制。任何無法維持充足的流動性狀況都可能對我們的運營、我們對適用法規的遵守以及我們的業務表現產生不利影響。
此外，我們籌集額外資本的能力，如果被認為是有益的和/或必要的，取決於資本市場的狀況、經濟狀況和許多其他因素，包括投資者對金融服務和銀行業的看法、市場狀況、政府活動以及我們的財務狀況和業績。因此，我們可能無法在需要時或按可接受的條款籌集額外資本，這可能會對我們的流動性、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們經常受到訴訟、政府和監管機構的調查、詢問和要求。
我們經常面臨索賠、個人和集體訴訟、指控違反《電話消費者保護法》(TCPA)、《公平信用報告法》(FCRA)、不公平和欺詐性行為與做法(UDAP)或違反不公平、欺騙性或濫用行為或做法(UDAAP)等監管行為的訴訟、政府和監管考試、調查、查詢或請求，以及涉及消費者保護、隱私、勞工和就業、知識產權、隱私、數據保護、網絡安全、反洗錢、證券、税務、商業糾紛、記錄保留和其他事項的其他訴訟。這些索賠、訴訟、考試、調查、詢問和請求的數量和/或重要性隨着我們的業務範圍和地理覆蓋範圍的擴大以及我們的產品和服務的複雜性而增加。例如，自從我們收購Radius以來，我們受到多個聯邦銀行監管機構的監督、監管、審查和執行。具體地説，作為一家銀行控股公司，本公司受到財務報告委員會持續和全面的監督、監管、審查和執行。此外，作為一家全國性銀行，LC-Bank受到OCC持續和全面的監督、監管、審查和執法。因此，我們一直並將繼續投資於監管合規，並將遵守銀行法規和監管機構就我們的業務運營規定的某些參數、義務和/或限制。我們還面臨着重大的訴訟和監管調查，如中更全面地討論的那樣。第二部分--項目7.8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註20.承付款和或有事項“下面。
我們所受到的索賠、訴訟、訴訟、調查、詢問和請求的範圍、時間、結果、後果和影響無法確切地預測。為我們未決的訴訟確定準備金是一個複雜的、事實密集的過程，需要重大的判斷。此外，解決此類索賠、訴訟、訴訟、調查、詢問和請求可能會導致鉅額罰款、罰款或其他金錢、禁令或聲明救濟，這可能會對我們的業務造成實質性和不利影響。這些索賠、訴訟、訴訟、檢查、調查和請求也可能：(I)可能導致聲譽損害、刑事制裁、同意法令、阻止我們提供某些特性、功能、產品或服務的命令，(Ii)限制我們獲得信貸的機會，(Iii)導致我們的業務實踐的修改或暫停，(Iv)要求我們對業務的運營要求某些參數、義務和/或限制，(V)要求我們開發非侵權或以其他方式改變的產品或技術，(Vi)迅速提出附屬索賠、訴訟、調查、此外，(Vii)可能會消耗其他用途的財務和其他資源，例如提升我們的產品和服務，(Viii)會導致某些合同的違約或取消，或(Ix)會導致客户、投資者和/或生態系統合作伙伴的損失，其中任何一項都可能對我們的業務和運營產生不利影響。此外，即使在針對我們的任何索賠、訴訟、訴訟、考試、調查、詢問和請求得到解決之後，監管執法機構也可以對一個或多個個人或實體採取行動，這可能要求我們繼續為任何此類個人或實體支付鉅額賠償費用，直到此類問題得到解決。這些後果中的任何一個都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們技術系統的任何重大中斷，包括我們無法控制的事件，或我們技術計劃的失敗，都可能對我們的運營產生實質性的不利影響。
我們相信，為我們的市場銀行提供動力的技術平臺使我們能夠向客户和市場投資者提供解決方案，並提供比傳統銀行顯著的時間和成本優勢。我們的技術和底層網絡基礎設施的令人滿意的性能、可靠性和可用性對我們的運營、客户服務和聲譽至關重要。如果我們未能保持令人滿意的性能、可靠性和可用性，我們的技術和底層網絡基礎設施可能會削弱我們吸引和留住現有客户或市場投資者的能力，這可能會對我們的運營產生重大不利影響。
我們的技術系統或服務中的任何中斷或延遲，無論是由於第三方錯誤、我們的錯誤、自然災害、恐怖主義、其他人為問題或安全漏洞造成的，無論是意外的還是故意的，都可能損害我們的聲譽以及與我們客户和市場投資者的關係。此外，在以下情況下
如果發生損壞或中斷，我們的保險單可能不足以賠償我們可能遭受的任何損失。我們的災難恢復計劃尚未在實際災難條件下進行測試，我們可能沒有足夠的能力在發生故障時恢復所有數據和服務。這些因素可能會阻止我們處理或過帳貸款付款，處理貸款購買或投資，損害我們的品牌和聲譽，轉移我們員工的注意力，減少我們的收入，使我們承擔責任，並導致客户放棄我們的市場銀行平臺，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們依賴我們的技術基礎設施來開展和發展我們的業務和運營，因此我們投資於系統升級、新的解決方案和其他技術舉措。其中許多舉措需要大量時間來制定和實施，與關鍵系統掛鈎，需要大量的人力和財力資源。雖然我們採取措施減輕與這些計劃相關的風險和不確定性，但這些計劃可能不會在預算範圍內按時(或根本不)實施，也可能不會對財務、運營或客户造成負面影響。此外，如果實施，這些計劃可能不會像我們或我們的客户、市場投資者和其他利益相關者預期的那樣發揮作用。我們也可能無法成功預測或跟上未來的技術需求、客户的技術需求或技術競爭格局。未能實施新技術和維護現有技術可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
如果不能維護、保護和推廣我們的品牌，可能會損害我們的業務。
維護、保護和推廣我們的品牌對於實現我們的產品和服務的廣泛接受以及擴大我們的客户基礎至關重要。維持、保護和推廣我們的品牌取決於許多因素，包括我們繼續提供有用、可靠、安全和創新的產品和服務的能力，以及我們保持信任的能力。
我們的品牌可能會在許多方面受到損害，包括我們或我們的合作伙伴未能滿足對服務和質量的期望、對敏感信息的保護不足、未能維護或提供足夠或準確的文件和/或披露、合規失敗、未能遵守合同義務、監管要求、查詢或訴訟、訴訟和其他索賠、員工不當行為和合作夥伴的不當行為。我們也一直是，未來也可能是關於我們的公司、我們的業務和/或我們的產品和服務的不完整、不準確和/或誤導性陳述的目標。此外，我們維護、保護和推廣品牌的能力在一定程度上取決於第三方平臺上的可見度和客户評論。這些平臺運營方式的變化可能會使我們的產品和服務以及我們的品牌的維護、保護和推廣變得更加昂貴或更加困難。
我們的許多利益相關者對我們的環境、社會、治理和其他可持續發展責任、戰略和相關披露越來越感興趣。例如，我們的某些市場投資者和股票投資者詢問了我們在這一主題上的進展和披露情況。此外，這一披露領域受到州立法和美國證券交易委員會擬議規則的約束，公司將繼續監督這些規則，並將在適用時遵守這些規則。例如，2023年10月，加利福尼亞州通過了《氣候企業數據問責法》和《與氣候相關的金融風險法》，除其他外，將要求在加州開展業務的某些公司披露其直接和間接温室氣體排放及其與氣候有關的金融風險，以及正在採取的降低此類風險的措施。由於有關這些報告義務的法規仍在制定中，我們還不能預測這些法律及其相應法規和未來執法活動對我們的業務、財務狀況、運營結果、品牌或聲譽的全面影響。我們在環境、社會、治理和其他可持續發展問題上的絕對和相對進展和披露，或缺乏這些進展和披露，可能分別影響我們的聲譽、品牌以及某些平臺和股權投資者持有我們的貸款或普通股的意願。如果我們不能成功地維護、保護和推廣我們的品牌，我們可能無法維持和/或擴大我們的客户和投資者基礎，這可能會對我們的業務造成實質性的損害。
與我們的市場銀行相關的欺詐活動可能會對我們的經營業績、品牌和聲譽產生負面影響，並導致我們產品和服務的使用量減少，我們的欺詐損失增加。
我們面臨與我們的市場銀行、借款人、儲户、投資者以及處理借款人和投資者信息的第三方有關的欺詐活動的風險。我們已採取措施來發現和降低欺詐風險，但這些措施需要不斷改進，可能對新的和不斷演變的欺詐形式或與新產品提供有關的欺詐無效。根據我們與投資者達成的協議，我們有義務在確認身份被盜的情況下回購貸款。如果欺詐活動大幅增加，我們的欺詐沖銷水平和我們的運營結果可能會受到實質性的不利影響。高調的欺詐活動或欺詐活動的顯著增加可能會導致監管幹預，對我們的經營業績、品牌和聲譽產生負面影響，並導致我們採取措施降低欺詐風險，這可能會增加我們的成本。
此外，在過去，第三方試圖通過盜用我們的徽標並在電子郵件活動中以LendingClub的名義向從LendingClub以外獲得的電子郵件地址欺騙個人，其中一些人可能是我們的潛在客户。在一項特殊的計劃中，第三方向個人表示，如果他們支付“預付款”，他們可能會獲得貸款。相信這些活動是真實的個人可以向這些無關的第三方付款。雖然我們採取了商業上合理的步驟來防止第三方欺詐，但我們不能總是成功地防止個人因這些計劃而蒙受損失。因這些非關聯第三方的行為而遭受損害的個人可能會對LendingClub產生負面影響，從而損害我們的品牌和聲譽，並減少我們的業務。
如果我們無法準確預測貸款需求，我們的業務可能會受到損害。
我們運營着一個消費信貸市場銀行平臺，在借款人對貸款的需求與投資者對風險調整後回報的需求之間進行平衡。我們通過各種信用狀況和利率向借款人提供信貸，並在一系列風險調整後的回報範圍內提供貸款購買和投資機會。投資者對我們平臺的需求對各種因素非常敏感，包括貸款表現、另類投資機會和宏觀經濟狀況。為了提高我們預測投資者需求的能力，我們可能會不時地與市場投資者簽訂協議，概述預期的購買量。然而，這些訂單協議通常不具約束力，或包含允許修改和/或取消訂單的條款。因此，準確預測投資者需求是一項具有挑戰性的工作。如果借款人在給定的信貸利率下的需求在給定的期限內超過了投資者對該產品的需求，我們可能會為這些貸款提供資金，並將它們保留在我們的資產負債表上，這會帶來一定的風險。見風險因素“在我們的資產負債表上持有貸款會使我們面臨信貸、違約和流動性風險，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。”
或者，在給定回報的投資者需求超過借款人對該產品的需求的情況下，可能沒有足夠的庫存來滿足投資者的需求。如果投資者不相信他們的需求可以在我們的平臺上得到滿足，他們可能會從我們的平臺尋求替代投資，我們的業務可能會受到影響。
我們的收購和其他戰略交易可能不會產生預期的好處。
從歷史上看，我們一直並可能繼續評估和考慮戰略交易、合併、收購、處置或聯盟。如果完成這些交易，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大影響。如果我們能夠找到合適的商機，我們可能無法成功地談判有利的條款和/或完成交易，即使我們完成了此類交易，我們也可能無法獲得此類交易的好處或避免此類交易的困難和風險。
然而，任何收購、處置或其他戰略交易都涉及風險，包括：
•吸收和整合所收購業務的業務、人員、系統、數據、技術、產品和服務方面的困難，這可能需要不斷投資於開發和加強更多的業務和報告流程和控制；
•收購的技術、產品或業務無法達到預期的收入、盈利、生產率或其他效益水平；
•難以留住、培訓、激勵和整合關鍵人員；
•將管理層的時間和資源從我們正常的日常運作中分流出來；
•難以成功地將許可或獲得的技術和權利納入我們的平臺；
•難以在合併後的組織內維持統一的標準、控制程序和政策；
•與被收購企業的客户、員工和供應商保持關係的困難；
•進入我們沒有或僅有有限直接經驗的市場的風險；
•監管風險，包括與現有監管機構保持良好關係，或獲得任何必要的關閉前或關閉後的批准，以及接受新的監管機構的監督，對收購的業務進行監督；
•承擔包含對我們不利的條款、要求我們許可或放棄知識產權或增加我們的責任風險的合同義務；
•未能成功地進一步開發任何已獲得的技術；
•收購或處置前被收購或處置的業務活動的責任，包括專利和商標侵權索賠、違法行為、監管行動、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任；
•難以分離資產和更換共享服務；
•假設對任何收購的貸款組合的業績有風險敞口；
•對我們正在進行的業務的潛在幹擾；以及
•與收購相關的意外成本和未知風險和負債。
因此，任何收購、處置或其他戰略交易可能不會成功，可能不利於我們的業務戰略，可能不會產生足夠的收入來抵消相關成本，或者可能不會產生預期的收益。此外，我們可能需要比預期更長的時間來充分實現這些交易的預期效益和協同效應，而這些效益和協同效應最終可能小於預期或根本無法實現，這可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
任何交易、合併、收購、處置或聯盟也可能需要我們發行額外的股權證券，花費我們的現金，或產生與無形資產或商譽註銷相關的債務(和增加的利息支出)、負債和攤銷費用，這可能會對我們的運營業績產生不利影響，並稀釋我們股東的經濟和投票權以及我們債務持有人的利益。
此外，我們不能向您保證，任何對新業務或技術的收購將導致新產品和服務的成功開發，或者任何新的或增強的產品和服務，如果開發出來，將獲得市場認可或證明是盈利的。
最後，我們還可能選擇剝離某些不再符合我們戰略目標的業務或產品線。如果我們決定出售資產或業務，我們可能很難及時獲得我們可以接受的條款，或者根本不能。此外，此類潛在交易的條款可能會使我們承擔持續的義務和責任。
如果我們不能為市場投資者提供令人滿意的投資機會的廣度和數量，我們的業務和經營結果可能會受到實質性的損害。
我們投資於我們的市場銀行平臺，並定期重複我們的流程，以提供更好和更高效的投資機會，其中包括努力為市場投資者提供投資於廣泛貸款選擇的機會。然而，各種因素可能導致某些貸款數量有限或完全不可用。
如果市場投資者無法投資於某些類別的貸款，無法以他們希望的數量進行投資，認為他們沒有獲得與其他投資者相同的投資機會，和/或對他們在我們的平臺上投資獲得的風險調整回報感到不滿，他們可能會從我們的平臺尋求替代投資，這可能會對我們的業務和運營業績造成實質性損害。
我們使用開證行合夥模式(或旨在阻止基於該模式的某些交易的訴訟或立法)的任何挑戰或不利後果都可能損害我們的業務。
在收購Radius之前，我們使用了發行銀行模式。自從收購Radius以來，我們已經從發行銀行的合夥模式過渡到我們直接發放絕大部分貸款的模式。我們認為，我們歷史上和目前有限地使用發行銀行合夥模式，過去和現在仍然適用於我們開展業務的所有司法管轄區，我們已經與聯邦、州和地方監管機構合作，幫助他們理解該模式。然而，我們在聯邦和州一級複雜和不斷變化的監管環境中運營，一些執法當局和私人團體挑戰了依賴立法和司法權威的能力，這些權威允許銀行“出口”銀行所在州法律允許的利率。
例如，2015年5月，美國第二巡迴上訴法院在Madden訴Midland Funding，LLC這解釋了《國家銀行法》下聯邦優先購買權的範圍，並認為由國家銀行發起的貸款的非銀行受讓人可能無權享受聯邦優先購買權的好處。第二巡迴法院的裁決對康涅狄格州、紐約州和佛蒙特州的聯邦法院具有約束力，但其他法院也可以採納這一裁決。然而，在2020年，OCC發佈了一項最終規則，澄清根據聯邦法律，國家銀行和聯邦儲蓄協會在出售、轉讓或以其他方式轉移貸款時，貸款的利息仍然是合法的(OCC規則)。FDIC在2020年發佈了一項類似的最終規則，適用於FDIC承保的州特許銀行(FDIC規則)。自這些最終規則以來，幾個聯邦地區法院拒絕遵循美國第二巡迴上訴法院在#年的裁決Madden訴Midland Funding，LLC，包括科羅拉多州、馬薩諸塞州和紐約。2022年2月8日，一家聯邦地區法院在多個州提起的訴訟中做出了有利於OCC和FDIC的即決判決，這些訴訟尋求使OCC規則和FDIC規則(加利福尼亞州等人。五.貨幣監理署等人。，4號：20-cv-05200-jsw(北加州)；加利福尼亞州等人。五、聯邦存款保險公司，編號4：20-cv-05860-jsw(N.D.Cal.)。雖然我們認為我們使用開證行模式是適當的，並且在事實上與美國第二巡迴上訴法院在#年的裁決不同Madden訴Midland Funding，LLC，此案可能會根據高利貸法規等州法規產生潛在的責任。此外，州立法機構可能會頒佈新的法律或修改現有法律，旨在削弱非銀行貸款購買者實現銀行輸出利率能力的能力。
對我們使用開證行合夥模式的任何挑戰或不利後果都可能對該業務(包括要求我們改變受影響產品的業務模式)、財務狀況和經營結果產生不利影響。
如果我們違反與我們的市場投資者交易相關的陳述或擔保，包括整個貸款銷售、結構性產品或證券化交易，或者如果我們在這些交易中的留存權益遭受直接或間接損失，我們的財務狀況可能會受到損害。
我們向市場投資者提供關於我們出售和服務的貸款的慣例陳述、擔保和契約。我們已經贊助，並希望在未來通過以下方式贊助無擔保個人整體貸款的銷售
資產證券化。對於這些證券化，以及其他結構化產品或結構化證書交易，我們做出慣例陳述、擔保和契諾。如該等陳述、保證及契諾遭違反，對標的貸款造成重大不利影響，則吾等將被要求作出補救，向購買實體或投資者回購受影響的貸款，或向購買實體或投資者補償所產生的損失及開支。這些回購或償還義務可能是實質性的，並對我們的財務狀況產生不利影響。
如果我們在我們保留的任何證券化交易中的全部或部分權益遭受損失(無論是否遵守適用的風險保留規則)，我們的財務狀況可能會受到損害。我們未來可能會進行類似的交易，這些交易可能會帶來類似的和其他重大風險。
負債可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
在過去，我們有大量的債務。雖然我們的債務大幅減少，但如果我們的償債義務增加，無論是由於現有債務的成本增加還是由於額外債務的產生，我們的運營現金流將需要更多地分配用於支付債務的本金和利息，這將減少可用於其他用途的資金。我們的負債還可能限制我們執行戰略計劃和承受競爭壓力的能力，並可能降低我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性。
如果我們希望獲得額外的債務，我們可能需要信用證銀行的擔保，因為我們幾乎所有的業務都是在信用證銀行進行的。任何此類擔保都可能需要得到銀行業監管機構的批准，而我們不能保證我們能夠獲得這種擔保。在我們無法從信用證銀行獲得擔保的情況下，我們借錢可能更困難或更昂貴。
我們償還債務的能力，償還到期的現有債務，以及為我們的業務、運營和重大計劃資本支出提供資金的能力，將取決於我們用可用現金支付或在未來產生現金的能力。這在一定程度上受到金融、競爭、立法、監管和其他我們無法控制的因素的影響。此外，如果我們無法償還債務，我們可能不得不採取行動，如利用可用資本、限制額外貸款的便利化、出售資產、出售股權或減少或推遲資本支出、戰略收購、投資和聯盟，其中任何一項都可能阻礙我們業務戰略的實施，阻止我們進行原本有利於我們業務和/或對我們的業務和財務業績產生不利影響的交易。我們也可能無法對我們的債務進行再融資，或在必要時以商業合理的條款或根本無法採取此類行動。
與宏觀經濟狀況或其他外部因素有關的風險
當前的經濟環境，包括潛在的經濟衰退和恢復支付聯邦學生貸款，可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。
美國經濟正在經歷一段快速變化和重大不確定性的時期。導致這種變化和不確定性的因素有很多，包括通脹上升、利率上升、政府政策的演變以及美國消費者支出模式的變化。2022年6月，通貨膨脹率達到9.1%的40年來最高水平，截至2022年12月31日的12個月，美國的年通貨膨脹率為6.5%。為了應對高通脹，FRB自2022年初以來11次加息，從2022年初的聯邦基金利率區間0.00%到0.25%，到2023年12月的5.25%到5.50%，並表示願意在它認為有必要對抗通脹時保持較高的利率。通脹和利率上升，以及利率何時下降的不確定性，正在改變貸款和支出模式，從而引發人們對美國正在或即將經歷經濟低迷或長期緩慢經濟增長的擔憂。
我們的業務對當前的通脹和利率環境非常敏感，並可能受到不利影響。其中，隨着通脹和利率的上升：(I)現有借款人可能會將更多的收入分配到住房和食品等必需品上，從而通過降低他們償還貸款的能力來潛在地增加他們的違約風險；(Ii)我們為我們的存款產品提供的利率將增加以保持競爭力，從而增加我們的融資成本並降低我們的淨利差；(Iii)我們的貸款產品產生的回報相對於其他投資選擇可能不那麼有吸引力，從而減少市場投資者對我們的貸款產品的需求。以及(Iv)我們可能需要提高新發債的利率和/或收緊信貸標準，從而可能使尋找足夠有興趣和合格的借款人以實現足夠的發債規模變得更具挑戰性。此外，最近通脹和利率上升的速度給我們的業務運營能力帶來了獨特的挑戰。例如，利率的快速上升迅速增加了非銀行市場投資者的資金成本，從而提高了他們的回報預期。然而，由於我們的消費貸款是固定利率產品，我們無法對現有貸款重新定價，對於新的貸款，我們需要有條不紊地重新定價，以保持競爭力並減輕這樣做的不利影響。因此，在利率環境穩定之前，我們可能會面臨挑戰，以完全滿足我們某些市場投資者的回報預期，這可能會對我們的市場交易量和相關收入產生不利影響。
此外，政府政策因應當前經濟氣候的變化和不確定性，可能會對我們的業務產生不利影響。例如，為了應對新冠肺炎疫情，美國教育部於2020年3月實施了一項學生貸款減免計劃，其中包括暫停：(I)停止支付聯邦貸款，(Ii)停止利率累算，(Iii)停止對違約貸款的催收(統稱為學生貸款容忍計劃)。然而，由於一項提高聯邦政府借款能力的協議，學生貸款容忍計劃於2023年9月失效，利息計提恢復，2023年10月恢復付款(統稱為學生貸款支付恢復)。
我們正在監測學生貸款的恢復支付，目前認為它對我們貸款表現的影響應該是輕微的，因為：(I)美國教育部宣佈的12個月的“上坡期”，在這段時間內，聯邦學生貸款借款人可以恢復他們的學生貸款支付，而不被認為是拖欠的，向信用局報告，違約或轉介給追債機構，(Ii)政府和LendingClub的困難計劃，(Iii)主動通知受恢復學生貸款支付影響的借款人他們的支付義務和可用的困難計劃，以及(Iv)我們預計，某些借款人可能會優先償還其他債務，包括個人貸款，而不是償還學生貸款。此外，考慮到恢復支付學生貸款的潛在影響，我們於2022年開始對我們的承保標準進行某些更改，旨在主動納入聯邦恢復學生貸款對貸款申請者信用狀況的潛在影響。然而，恢復償還助學貸款是史無前例的，因此其影響本質上是不確定的，不能保證上述因素會成為現實或減弱恢復償還學生貸款對我們貸款業績的影響。我們估計，目前LendingClub貸款的未償還本金餘額中，約有20%由已根據學生貸款恢復支付而恢復支付聯邦學生貸款的借款人持有。聯邦學生貸款的恢復可能會降低這些借款人支付其他款項的能力，從而潛在地增加他們在LendingClub貸款上的違約風險(S)。聯邦政府也有可能實施或利用另一項計劃來減輕恢復償還學生貸款的影響。
最後，經濟低迷或衰退可能會增加借款人違約的風險，減少投資者在我們的市場銀行平臺上的參與，導致我們改變、推遲或取消我們的戰略舉措，或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
當前的經濟環境及其影響可能還會增加《第1A項。風險因素在我們年度報告的其他方面，例如我們對借款人的信用和違約風險的風險敞口、維持和增加貸款來源、維持我們的存款基礎和留住我們的市場投資者。
利率波動可能會對交易量和我們的淨利息收入產生負面影響。
我們提供固定利率和浮動利率的貸款產品，具體取決於貸款類型。如果利率上升，潛在借款人可能會在等待利率下降和/或結算時尋求推遲接受新貸款，而可變利率貸款的借款人可能會面臨利率上升的問題，這可能會增加違約風險。如果貸款後利率下降，現有借款人可以提前償還貸款，以利用較低的利率。此外，投資者將失去收取相應貸款的較高利率的機會，並可能推遲或減少未來的貸款投資。
我們的淨利息收入是我們從貸款和投資中賺取的利息減去我們為存款和借款支付的利息。我們的淨息差是我們從資產中賺取的收益與我們為存款和其他資金來源支付的利率之間的差額。利率的變化將導致我們的淨利息收入和保證金增加或減少。就我們在資產負債表上持有待售貸款而言，我們將面臨從發放貸款到出售貸款期間利率上升的風險。為了出售這類貸款，我們可能需要降低銷售價格，以滿足我們市場投資者的收益預期。此外，我們面臨利率風險，因為我們的生息資產和計息資金來源不會對利率的變化做出一致或同時的反應，因為兩者有不同的調整時間，並可能與不同的利率衡量標準掛鈎。利率環境的波動可能會影響我們的淨利息收入、淨利差和/或阻止投資者和借款人參與我們的市場銀行平臺，並可能減少我們的貸款來源，其中任何一項都可能對我們的業務產生不利影響。
儘管如此，我們仍會監察利率，並有若干途徑管理利率風險，包括更改存款利率及貸款產品利率。如果我們的利率風險管理策略沒有得到適當的監控或執行，這些活動可能無法有效地緩解我們的利率敏感性，或對我們的運營結果或財務狀況產生預期的影響。
此外，我們使用，並可能在未來使用，金融工具用於對衝和風險管理目的，以防止可能的利率波動，或出於我們認為適當的其他原因。然而，我們目前和未來進行的任何對衝都不會完全消除與利率波動相關的風險，我們的對衝活動可能會被證明是無效的。任何未能妥善管理我們的套期保值頭寸或無法按可接受的條款訂立套期保值工具，或我們的套期保值活動產生任何其他意想不到或預料不到的經濟後果，都可能對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響。
社會和經濟狀況的下降可能會對我們的客户產生不利影響，這可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
作為一家市場銀行，我們相信我們的客户非常容易受到市場不確定性和負面趨勢的影響，這些不確定性和負面趨勢是由美國、國外和客户所在地區的一般社會和經濟狀況等因素驅動的。經濟因素包括利率、失業率、聯邦政府關門的影響、自然災害、突發公共衞生事件、流行病、汽油價格、每月還款額的調整、可調利率抵押貸款和其他債務償還、通貨膨脹率、與之競爭的投資產品的相對回報，以及消費者對經濟狀況的看法。社會因素包括消費者信心水平的變化，以及對債務和個人破產恥辱態度的變化。
這些社會和經濟因素可能會影響借款人償還貸款的能力或意願。 由於我們將收取的借款人付款轉嫁給投資者，或者我們僅在收到借款人對相應貸款的付款時才按比例向投資者付款，如果我們沒有收到相應貸款的付款(S)，根據投資或整筆貸款購買協議的條款，投資者將無權獲得相應的金額(S)或付款(S)。例如，通脹和利率上升可能會
導致借款人將更多的收入分配給住房和食品等必需品，從而降低他們償還貸款的能力，從而潛在地增加他們的違約風險。
在某些情況下，經濟和/或社會因素可能會導致借款人提前償還貸款義務。在提前還款的情況下，雖然投資者將收到本金的返還，但貸款將不再產生利息。因此，與按照其攤銷時間表及時支付的貸款相比，投資者的回報將會下降。如果借款人選擇提前償還貸款，他們不會受到懲罰。
同樣，對借款人償還貸款能力的任何不利影響和/或預付款利率的大幅上升，也可能對我們資產負債表上的貸款賺取的淨利息收入產生實質性影響。
我們致力維持一個對借款人有吸引力的市場銀行平臺，以及對市場投資者和本公司有吸引力的回報，包括信貸損失和提前還款的影響。這些外部經濟和社會條件以及由此產生的趨勢或不確定性可能會對借款人或市場投資者參與我們平臺的能力或意願產生不利影響，這可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。除本節中的討論外，請參閲第二部分--項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--概覽”
我們的業務和經營業績可能會受到政治環境以及政府財政和貨幣政策的不利影響。
美國不可預測或動盪的政治環境，包括任何相關的社會動盪，都可能對商業和市場狀況、經濟增長、金融穩定以及商業、消費者、投資者和監管情緒產生負面影響，其中任何一個或多個因素都可能導致我們的業務和財務業績受到影響。
我們的業務和財務業績也受到美國政府及其機構的財政和貨幣政策的重大影響。我們尤其受到FRB政策的影響，FRB監管美國的貨幣和信貸供應，以追求最大限度的就業、穩定的價格和適度的長期利率。FRB及其政策影響貸款和存款的可獲得性和需求、貸款和存款的利率和其他條件、股票、固定收益、貨幣和其他市場的條件，以及證券和其他金融工具的價值。例如，為了應對高通脹，FRB自2022年初以來八次加息，從2022年初的聯邦基金利率區間0.00%至0.25%，到2023年12月的5.25%至5.50%，並表示願意在其認為必要時加息以對抗通脹。
此外，税收和其他財政政策不僅影響一般經濟和市場條件，還會產生激勵或抑制因素，影響我們和我們的客户如何確定目標的優先順序、配置資源以及經營家庭或企業。貨幣或財政政策的任何變化的時機和性質，以及它們對我們所在的經濟和市場的影響，都是我們無法控制的，很難預測，但可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
負面宣傳和不利的媒體報道可能會對我們的業務產生負面影響。
對我們行業或公司的負面宣傳，包括我們市場銀行的質量和可靠性、我們市場銀行平臺中使用的信用決策或評分模型的有效性、我們收集努力的有效性、關於投資回報的聲明、我們市場銀行的變化、我們以市場預期的速度擴大借款人和投資者基礎的能力、我們有效管理和解決借款人和投資者投訴的能力、我們管理借款人和投資者賬户的能力遵守可能不明確的監管要求、隱私和安全做法、我們的某些借款人或我們行業中的其他公司將貸款收益用於非法目的、訴訟、監管活動借款人和投資者對我們的市場銀行、產品或服務的體驗，即使
如果不準確，可能會對我們的聲譽、對我們銀行、產品和服務的信心和使用產生不利影響，從而損害我們的業務和經營業績。損害我們聲譽的原因有很多，包括員工不當行為、我們的合作伙伴或合作伙伴的合作伙伴、其他在線市場銀行、外包服務提供商或其他交易對手的不當行為、我們或我們的合作伙伴未能達到最低服務和質量標準、對借款人和投資者信息保護不足以及合規失敗和索賠。
我們的業務運營可能受到政治事件、恐怖主義、軍事衝突或戰爭行為、網絡攻擊、公共衞生問題、自然災害、惡劣天氣、氣候變化、基礎設施故障或中斷、勞資糾紛和其他業務中斷的不利影響。
我們的業務運營會受到政治事件、恐怖主義、軍事衝突或戰爭行為(包括烏克蘭和加沙地帶的衝突)、網絡攻擊、公共衞生問題(如新冠肺炎大流行)、自然災害、惡劣天氣、氣候變化(包括氣候模式的長期變化，如酷熱、海平面上升以及更頻繁和更長時間的乾旱)、基礎設施故障或中斷(包括停電)、勞資糾紛和其他事件的影響，這些事件可能：(I)減少對我們產品和服務的需求，(Ii)對宏觀經濟和/或我們的客户造成不利影響，或(Iii)會使我們難以或不可能為客户提供滿意的體驗。任何此類事件也可能通過影響我們存款基礎的穩定性、削弱借款人償還未償還貸款的能力、造成重大財產損失或以其他方式損害擔保我們貸款的抵押品價值、和/或導致收入損失和/或導致我們產生額外費用來影響公司。雖然我們可能會採取措施減輕此類事件的不利影響，但不能保證我們採取的任何措施都將是充分或成功的。
此外，如果我們的業務或與我們有業務往來的公司的業務發生任何中斷，我們可能會在產品開發、營銷、運營和客户服務方面的工作出現延誤，造成重大損失，需要大量的恢復時間，並需要大量支出才能恢復或維持運營，任何這些都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
例如，烏克蘭-俄羅斯衝突、對此的反應(如美國和其他國家實施的制裁)及其任何擴大都已經並可能繼續對國內和全球經濟和金融市場產生不可預測的和/或不利的影響。雖然我們尚未經歷烏克蘭-俄羅斯衝突的任何實質性直接影響，部分原因是我們的業務僅在美國進行，但如果衝突持續和/或其影響加劇，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到影響。此外，烏克蘭-俄羅斯衝突和加沙地帶衝突等地緣政治衝突及其影響已經並可能繼續產生加劇“#年”所述許多其他風險的效果。第1A項。風險因素“以及我們年度報告中的其他方面，例如不斷升級的通脹，提高經濟狀況下降的可能性，以及增加網絡安全風險。
與信用證和託收有關的風險
如果我們使用的信用決策、定價、虧損預測和評分模型包含錯誤、沒有充分評估風險或其他方面無效，我們的聲譽和與客户的關係可能會受到損害，我們的市場份額可能會下降，我們資產負債表上的貸款價值可能會受到不利影響。
我們吸引客户到我們的市場銀行平臺並建立信任的能力，在很大程度上取決於我們有效評估借款人的信用狀況和違約可能性的能力。為了進行評估，我們利用信用決策、定價、損失預測和評分模型，為通過我們的市場銀行平臺提供的每筆貸款分配一個等級和相應的利率。我們的模型基於評估一系列因素的算法，包括行為數據、交易數據、銀行數據和就業信息，這些因素可能無法有效預測未來的貸款損失。如果我們不能有效地將借款人劃分為相對風險概況，我們可能無法為借款人提供有吸引力的利率，也無法為市場投資者提供風險調整後的回報。
此外，如果這些模型不能充分評估借款人的信譽，我們可能會經歷比預測更高的損失。此外，如上所述，我們在資產負債表上持有貸款。我們定期評估這些貸款的價值，在這樣做的過程中，我們審查並納入了一些因素，包括預測的損失。因此，如果我們未能充分評估借款人的信譽，以致我們遭受的損失高於預期，我們資產負債表上持有的貸款價值可能會受到不利影響。
我們根據新的數據和不斷變化的宏觀經濟狀況，不斷完善這些算法。然而，不能保證我們使用的信用決策、定價、損失預測和評分模型準確地評估了借款人的信用可靠性，或者在未來評估信用可靠性時將是有效的。
同樣，如果這些模型中的任何一個包含編程或其他錯誤，無效或借款人或第三方提供的數據不正確或過時，我們的貸款定價和審批流程可能會受到負面影響，導致錯誤定價或錯誤分類貸款或錯誤批准或拒絕貸款。如果發生這些錯誤，我們可能有義務回購受影響的貸款，市場投資者可能會嘗試撤銷其受影響的購買或投資，或決定未來不購買或投資貸款，或者借款人可能會尋求修改其貸款條款或減少使用我們的市場銀行平臺進行貸款。
此外，我們已經簽訂並可能繼續簽訂信貸支持協議，如果某些市場投資者的貸款組合損失超過某些商定的閾值，我們可能有義務向其付款。如果我們無法準確預測和管理損失，信貸損失可能會超過這些商定的閾值，我們可能有義務向這些市場投資者付款，這可能會對我們的經營業績產生負面影響。
此外，使用這些模型、算法和人工智能來確定貸款等級和相應的利率也可能增加法律或監管審查的風險。我們可能會被要求為合規目的改變我們的模型，這可能會影響提供給借款人的利率，提供給投資者的風險調整回報，導致更高的損失或以其他方式影響我們的經營業績。
如果對貸款的催收工作無效或不成功，投資者在這些貸款中的投資回報將受到不利影響，投資者可能不希望通過我們的市場銀行平臺進行投資。
我們的許多貸款產品，包括我們所有的個人貸款，都是借款人的無擔保債務，它們沒有任何抵押品擔保。我們平臺上提供的貸款均未得到任何第三方的擔保或保險，或以任何方式得到任何政府機構的支持。我們是所有貸款支持票據和證書的貸款服務商，我們是大多數貸款服務商，但不是全部，作為整體貸款出售的貸款。收回貸款的能力取決於借款人的持續財務穩定性和償還貸款的意願，因此，收款可能受到許多因素的不利影響，包括失業、離婚、死亡、疾病、破產或上文風險因素中提到的經濟和/或社會因素。社會和經濟狀況的下降可能對我們的客户產生不利影響，這可能對我們的業務和經營業績產生負面影響.” 此外，適用各種聯邦和州法律，包括聯邦和州破產和無力償債法，可能會限制這些貸款的收回金額。因此，我們和我們指定的第三方服務商和收款機構在我們收取貸款的能力方面受到限制。
此外，大多數市場投資者依賴我們或我們的第三方服務商和催收代理來追收拖欠的借款人貸款。只有在我們收到相應貸款的借款人付款的情況下，收款才匯給市場投資者。如果我們或代表我們的第三方無法充分履行貸款收款服務，則市場投資者將無權根據投資條款獲得任何匯款。此外，如果必須對貸款採取催收行動，我們或催收機構可能會對所獲得的任何金額收取催收費用（不包括訴訟）。這些費用將相應減少投資者收到的任何付款金額。同樣地，投資者的回報可能會因出售撇帳貸款予第三方買家的市場利率下降而受到影響。最終，如果違約損害了
我們為市場投資者提供有競爭力的風險調整回報的能力，他們可能會尋求替代投資，我們的業務可能會受到影響。
此外，倘我們的撇銷貸款數目大幅增加，我們將無法收取有關貸款的服務費，而我們的收入可能會受到不利影響。
此外，我們使用基於互聯網的流程來獲取申請信息，並向我們貸款的申請人和借款人分發某些法律要求的通知，並獲取電子簽名的貸款文件。這些程序可能導致比書面貸款發放更大的風險，包括關於消費者保護法通知是否充分的風險、借款人可能質疑貸款文件的真實性或借款人在貸款文件上電子簽名的有效性的風險，以及對電子貸款文件進行未經授權的更改的風險。任何該等因素可能導致我們的貸款或我們貸款的若干條款無法對借款人強制執行或削弱我們償還貸款的能力，從而可能對我們的貸款價值及我們的業務、財務狀況及經營業績造成不利影響。
我們從借款人或第三方收到的關於借款人的信用和其他信息可能不準確或可能無法準確反映借款人的信譽，這可能導致我們對通過我們的市場銀行平臺提供的貸款進行不準確的定價。
我們審查和選擇合格借款人的能力取決於從消費者報告機構(如TransUnion、Experian或Equifax)和其他第三方獲得借款人信用信息。我們根據我們的信用決策和評分模型為貸款申請分配貸款等級，該模型考慮了報告的信用評分、消費者報告機構報告的其他信息和請求的貸款金額，以及各種其他因素。分配給借款人的信用評分或貸款評級可能不能反映借款人的實際信用，因為信用評分或貸款評級可能基於過時、不完整或不準確的數據，包括消費者報告數據，並且我們不核實從借款人信用報告中獲得的信息。
此外，在我們獲得和審查信用報告或其他第三方數據的日期之後，借款人可能會有以下風險：
•拖欠未清償債務；
•對先前存在的債務違約；
•承擔額外債務；或
•持續發生其他不利的金融事件。
此外，借款人提供各種信息，包括我們市場銀行平臺上的貸款列表中包含的信息，這些信息可能不準確或不完整。為了驗證借款人的身份、收入或就業，我們的驗證流程和團隊直接或通過第三方服務提供商連接到各種數據源，聯繫借款人所述僱主的人力資源部，或請求工資存根。然而，我們通常不核實借款人的聲明收入、任期、職稱、自置居所狀況或貸款收益的使用意圖。
上述因素可能導致向非合格借款人發放貸款，和/或影響我們有效地將借款人劃分為相對風險概況的能力，其中每一項都可能削弱我們為投資者提供具有競爭力的風險調整後回報的能力，這可能會導致投資者從我們的公司尋求替代投資，我們的業務可能會受到影響。此外，如果借款人因借款人或第三方提供的信息不準確而導致未正確定價的貸款違約，投資者可能會試圖撤銷他們在這些貸款中的受影響投資，或者貸款可能無法達到預期效果，我們的聲譽可能會受到損害。
與我們的行業相關的風險
我們行業中日益激烈的競爭可能會損害我們的業務。
金融服務和銀行業的競爭日益激烈。我們與吸引借款人、投資者或兩者兼而有之的金融產品和公司競爭，如項目1.商務--競爭”
我們的許多競爭對手擁有比我們更多的財務資源，可能獲得比我們更便宜的資本，並且可能提供更廣泛的產品、服務或功能，承擔更大的風險，運營或融資成本更低，或者與我們的盈利預期不同。某些競爭對手可能能夠向借款人提供比我們能夠提供的更低的利率和/或以對潛在客户更具吸引力的方式構建他們的產品。此外，我們的一些競爭對手也可能受到不那麼繁瑣的許可和其他監管要求的影響。
如果我們不為客户提供、定價和開發有吸引力的產品和服務，我們可能無法有效地與競爭對手競爭，我們的業務和運營結果可能會受到實質性損害。此外，競爭可能會促使我們採取原本可能避免的行動，例如降低貸款利率或費用，或提高存款利率，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
其他金融機構的穩健可能會對我們造成不利影響。
由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。我們對許多不同的行業和交易對手都有敞口，並經常與金融服務業的交易對手進行交易，包括商業銀行、經紀商和交易商、投資銀行和其他機構客户。其中許多交易使我們在交易對手或客户違約的情況下面臨信用風險。此外，當我們的抵押品不能被取消抵押品贖回權或以不足以收回全部到期信貸或衍生工具風險的價格清算時，我們的信用風險可能會加劇。任何此類虧損都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
此外，金融服務業內部與流動性、違約和其他穩定、業績和/或實力標誌有關的事件或看法已經並可能在未來導致全市場對流動性的擔憂、對銀行系統的信心受到侵蝕、金融服務機構關閉和其他不利後果。例如，在2023年，硅谷銀行、簽名銀行和第一共和國銀行在幾天/幾周的時間裏大幅減少存款基礎後不久就倒閉了。任何此類感知事件可能會使我們的成員不願使用我們的產品和服務，或者可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
與人員和第三方有關的風險
如果我們不能吸引和留住支持我們業務所需的高技能員工，我們可能無法實現預期的增長水平，我們的業務可能會受到影響。
我們相信，我們的成功有賴於我們的員工的努力和才華，包括軟件工程師、金融、銀行、信貸和風險人員以及營銷專業人員。我們未來的成功取決於我們繼續吸引、發展、激勵和留住高素質和熟練員工的能力。對高技能技術和金融人才的競爭非常激烈，尤其是在舊金山灣區。建立和維護積極的文化和工作環境，強化我們的價值觀，對於吸引和留住員工也是至關重要的。
我們以前經歷過員工流失率很高的情況，雖然最近流失率大幅下降，但可能會再次上升。隨着業務和競爭激烈的人才市場的發展，我們會定期調整薪酬水平和結構。此外，許多擁有
我們競爭的是經驗豐富的員工，他們擁有比我們更多的資源，或許能夠提供更有吸引力的僱傭條件。雖然我們努力創造一個有競爭力的薪酬令人滿意的工作場所，但某些現有和未來的員工可能會發現我們的工作場所和/或薪酬水平和結構不具吸引力，這可能會損害我們留住和招聘適當技能員工的能力，從而對我們的業務產生不利影響。此外，美國移民政策的變化可能會使我們已經僱用或正在招聘的某些高技能員工難以續簽或獲得簽證。
除了吸引和留住一般高技能員工外，我們未來的業績在一定程度上取決於我們吸引和留住關鍵人員的能力，包括我們的執行幹事、高級管理團隊和其他關鍵人員，所有這些人都很難被取代。2023年，與前一年相比，我們的員工總數減少了560人，這主要是由於我們在這一年實施了裁員計劃。這些勞動力的減少導致了一些有重大貢獻的員工的解僱，以及我們一些職能的規模和能力的大幅削減，例如招聘。此外，裁員可能會對員工士氣和我們的文化產生負面影響，這可能會增加流失率，並對未來的招聘工作產生負面影響。
失去我們的高管、高級管理團隊成員或關鍵員工和職能的服務，以及更換和/或重建他們中的任何一個的過程，都會涉及大量的時間和費用，以及可能會顯著延遲或阻礙實現我們的業務目標或損害我們的運營或業績的分心。
我們員工、承包商和第三方服務提供商的不當行為和錯誤可能會損害我們的業務和聲譽。
我們面臨許多類型的運營風險，包括員工和其他第三方服務提供商的不當行為和錯誤風險。我們的業務依賴於我們的員工、承包商和第三方服務提供商來促進我們的業務運營並處理大量日益複雜的交易，如果我們的任何員工、承包商或第三方服務提供商提供的服務不令人滿意，或者獲取、轉換或濫用資金、文件或數據(包括客户和/或內部文件或數據)、出錯或在與客户互動時未遵守協議，我們可能會失去客户、損害我們的聲譽、承擔損害賠償責任、面臨回購義務並受到投訴、監管行動和處罰。
雖然我們有內部程序和監督職能來保護我們免受這些風險的影響，但我們也可能被視為協助或參與了非法挪用資金、文件或數據或未遵守協議的行為，因此應承擔民事或刑事責任。
此外，我們對第三方供應商的使用受到越來越嚴格的監管要求和監管機構的關注。法規要求我們對我們的第三方供應商和其他正在進行的第三方業務關係進行盡職調查、持續監控和實施某些控制。我們希望我們的監管機構將追究我們在監督和控制我們的第三方關係以及與我們有這些關係的各方的表現方面的不足之處。
這些事件中的任何一種都可能導致我們經營業務的能力減弱、對客户的潛在責任、無法吸引未來客户、聲譽損害、監管幹預、執法行動和財務損害，這可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。
我們的增長在一定程度上取決於我們與第三方戰略關係的成功。
為了發展我們的業務並實現我們的業務戰略，我們預計我們將在一定程度上依賴於我們與第三方發展和擴大戰略關係的能力，以便在我們的平臺上提供更多的產品和服務。
尋找合適的合作伙伴，並與他們談判和記錄關係，需要大量的時間和資源。在某些情況下，我們還與合作伙伴提供的產品直接競爭，如果這些合作伙伴終止與我們的戰略關係，可能會導致我們平臺上提供的產品和服務減少，這可能會阻礙我們執行業務戰略的能力。此外，如果我們不能成功地建立或維持我們與第三方的關係，或實現這種合作關係的預期好處，我們的競爭和增長收入的能力可能會受到損害，我們的經營業績可能會受到影響。
第三方提供的服務中斷或故障可能會對我們的業務產生重大不利影響。
我們越來越依賴第三方提供和/或協助我們業務的某些關鍵方面，包括：(I)客户支持、(Ii)收款、(Iii)貸款發放、(Iv)數據驗證和(V)雲計算。這些第三方可能會受到網絡安全事件、隱私泄露、服務中斷和/或財務、法律、監管、勞工或運營問題的影響；任何這些問題都可能導致第三方向我們或我們的客户提供的服務級別不足。此外，這些第三方可能會違反其與我們的協議和/或拒絕以商業上合理的條款繼續或續簽這些協議。如果任何第三方提供的服務級別不足或根本無法提供服務，我們可能面臨業務中斷、客户不滿、聲譽損害和/或財務和法律風險；任何這些都可能損害我們的業務。
我們的控制和程序可能不充分、失敗或被規避，我們的業務、運營結果和
財務狀況可能會受到不利影響。
我們需要保持有效的控制和程序，包括對我們的運營、財務報告、披露控制和程序、合規監測和公司治理政策和程序的內部控制。設計和實施有效的控制和程序是一項持續的努力，需要我們預測和應對我們的業務、行業以及經濟和監管環境的變化，並花費大量資源來維持一個足以滿足我們上市公司和銀行監管義務的控制系統。
如果我們無法建立和維護適當的控制程序，或者如果我們的員工、承包商或第三方服務提供商未能遵守或規避這些控制程序和程序，可能會導致我們無法履行我們的監管或財務報告義務，導致我們無法及時發現錯誤，導致我們的合併財務報表中出現錯報或遺漏，損害我們的經營業績和財務狀況，或以其他方式對我們的業務運營產生不利影響。我們還可能成為紐約證券交易所、美國證券交易委員會或我們的銀行業監管機構的調查對象，這可能需要額外的財務和管理資源。
與數據、知識產權和隱私相關的風險
安全事件、系統故障、系統漏洞和類似的中斷可能會損害我們的運營，危及借款人和投資者的機密信息，損害我們的聲譽，並損害我們的業務和財務業績。
我們相信，為我們的市場銀行提供動力的技術平臺使我們能夠向客户提供解決方案，並提供比傳統銀行顯著的時間和成本優勢。我們的技術和底層網絡基礎設施的令人滿意的性能、可靠性和可用性對我們的運營、客户服務和聲譽至關重要。與所有信息系統和技術一樣，我們的系統可能包含或出現重大錯誤、故障、漏洞或錯誤，尤其是當新功能或功能發佈時，並且可能會受到計算機病毒或其他惡意代碼、入侵、網絡釣魚模擬攻擊、試圖通過拒絕服務或其他攻擊使我們的服務器過載、勒索軟件和類似事件或未經授權使用我們的計算機系統的中斷，以及導致數據泄露的意外事件，這些事件中的任何一個都可能導致中斷、延誤或使我們難以或不可能為客户提供滿意的體驗。如果我們未能保持令人滿意的性能、可靠性和可用性，我們的技術和底層網絡基礎設施可能會削弱我們吸引新客户和留住現有客户的能力，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
我們的業務涉及收集、存儲、處理和傳輸客户的個人信息，包括他們的金融信息。我們的市場銀行高度自動化，我們對數字技術的依賴，以及在我們系統上收集、存儲和處理的數據的類型和數量，使我們成為一個有吸引力的目標，並容易受到網絡攻擊、計算機病毒、勒索軟件、物理或電子入侵和類似的破壞。雖然我們已經採取措施保護我們收集、創建或訪問的機密信息，但我們的安全措施或我們第三方供應商和業務合作伙伴的安全措施可能會被攻破。未經授權訪問我們的專有業務信息或客户數據可能通過以下方式獲得：入侵、破壞、計算機惡意軟件、病毒、社會工程、勒索軟件攻擊、侵入我們或我們的合作伙伴、供應商或客户的系統或設施、暴露和利用我們軟件中的設計缺陷或其他不當行為，包括國家支持的組織和其他複雜的組織。這類事件近年來變得更加普遍，可能針對我們的系統或設施，或者我們的合作伙伴、供應商或客户的系統或設施。例如，外部各方試圖欺詐性地誘使員工、供應商、客户和其他人披露敏感或機密信息，以便訪問我們的系統。我們的安全措施也可能被我們的人員、盜竊或錯誤破壞，或者不足以防止利用我們所依賴的軟件或系統中的安全漏洞。
網絡攻擊過去曾對我們的系統進行過，未來可能會發生在我們的系統上。儘管在2023年，我們沒有因任何此類事件而蒙受物質成本或業務中斷，但未經授權訪問我們的市場銀行和服務系統可能會導致借款人和投資者的機密信息被竊取，並可能被用於犯罪目的。違反我們的安全措施可能會對我們與客户的關係產生負面影響，導致中斷或延誤，或者使我們難以或不可能為客户提供滿意的體驗，並使我們面臨與信息丟失、耗時昂貴的訴訟和負面宣傳相關的責任。此外，未來的任何安全漏洞還可能導致我們的知識產權、專有數據或商業機密被盜，這可能對我們的聲譽、業務運營和財務業績產生重大不利影響。
我們還可能被要求在嚴格的時限內通知監管機構、受影響的個人和/或股東任何涉及個人信息或重大網絡安全事件的實際或感知的數據泄露。由於許多原因，包括由於收集、核實和分析相關信息的複雜性，可能難以及時提供這一通知。此外，有關安全漏洞的披露可能實施成本高昂，並且通常會導致廣泛的負面宣傳，這可能會導致客户對我們的數據安全措施的有效性失去信心。任何安全漏洞，無論是實際的還是感知的，都會損害我們的聲譽，我們可能會失去借款人，投資者和生態系統合作伙伴，我們的業務和運營可能會受到不利影響。
由於存在許多不同的網絡犯罪和黑客技術，並且此類技術不斷髮展，我們可能無法預測安全漏洞，及時做出反應或實施充分的預防措施。網絡攻擊可能會利用我們不瞭解的第三方技術或標準的弱點，或者我們無法控制的弱點，並且可能在它們啟動後很久才被識別出來。某些活動可能是由國家贊助或來自其他先進組織，並得到大量財政和技術資源的支持，使其更難被發現。努力防止黑客破壞我們的服務或以其他方式訪問我們的系統是昂貴的開發，實施和維護。這些努力需要持續監控和更新，因為技術不斷變化，克服安全措施的努力變得更加複雜，可能會限制我們的服務和系統的功能，或對我們的服務和系統產生不利影響。
我們所依賴的系統也仍然容易受到許多其他因素的損害或中斷，包括我們的網絡或軟件系統故障、自然災害、恐怖主義、電信故障、人為錯誤、第三方錯誤、其他人為問題以及類似的事件或中斷。我們的技術系統或服務的任何中斷或延遲，無論是意外的還是故意的，都可能損害我們與客户的關係以及我們的聲譽。此外，如果發生損壞或中斷，我們的保險單可能無法充分補償我們可能遭受的任何損失。我們的災難恢復計劃尚未在
實際災難情況，我們可能沒有足夠的能力在發生中斷時恢復所有數據和服務。這些因素可能會阻止我們處理或發佈貸款付款，影響我們的銀行運營，損害我們的品牌和聲譽，轉移我們員工的注意力，減少我們的收入，使我們承擔責任，並導致客户放棄我們的市場銀行平臺，其中任何一個都可能對我們的業務，財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們所依賴的第三方遭受的網絡攻擊可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依賴第三方服務提供商提供關鍵服務，幫助我們交付解決方案和運營業務。這些提供商可能會存儲或以其他方式處理與我們處理的相同的敏感、專有和機密信息。例如，在某些情況下，我們利用第三方供應商，包括雲應用程序和服務，以促進客户帳户的服務。在這些安排下，第三方供應商需要訪問某些客户數據，以便為賬户提供服務。這些服務提供商可能沒有足夠的安全措施，並且可能會遇到安全事件，危及他們為我們運營的系統或他們代表我們處理的信息的機密性，完整性或可用性。此類事件可能會對我們的業務產生不利影響，其程度與我們直接經歷這些事件的程度相同，並且我們可能無法就由此產生的責任向負責的第三方服務提供商追索。
我們還利用第三方提供的某些信息來促進貸款的營銷，分銷，服務和收集。向我們提供數據的第三方遭受的網絡攻擊可能會影響我們為借款人或投資者進行營銷，分銷，服務或收集的能力。例如，Equifax宣佈了一項影響數百萬消費者的重大網絡漏洞。我們利用Equifax的某些信息，使我們能夠通過預先篩選的優惠向合格的借款人推銷我們的產品。如果消費者選擇“凍結”他們的信用數據，我們將無法訪問他們的信息來提供這些預先篩選的優惠。此外，由於第三方平臺發佈個人信息，我們可能會遇到欺詐性貸款申請或投資者賬户的增加。根據我們的政策，我們償還投資者因身份欺詐而獲得的任何貸款，身份盜竊的任何增加都可能導致償還成本的增加。
個人信息的收集、處理、存儲、使用和披露可能會因政府法規、相互衝突的法律要求或對個人隱私權的不同看法而產生責任。
我們接收、傳輸、存儲和處理大量的個人信息和其他用户數據。有關於隱私以及個人信息和其他用户數據的存儲、共享、使用、披露、保護和其他處理的聯邦、州和外國法律。具體地説，在許多美國和國際司法管轄區，個人信息越來越受到立法和法規的制約，其目的是保護在管轄司法管轄區內或從管轄司法管轄區收集、處理和傳輸的個人信息的隱私。
政府、監管機構、原告律師、隱私倡導者和客户都加大了對公司如何收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人信息的關注。這一針對全球隱私問題的監管框架正在演變，並可能在可預見的未來繼續演變，這帶來了不確定性。例如，在加利福尼亞州，《加州消費者隱私法》(CCPA)於2020年1月1日生效，並於2023年1月1日被《加州隱私權法案》(CPRA)修訂。CCPA和CPRA賦予加州居民更大的權利，可以訪問和刪除他們的個人信息，選擇不共享某些個人信息，並接收有關某些個人信息如何使用和共享的詳細信息。CCPA規定了對違規行為的民事處罰，以及對某些數據泄露行為的私人訴權，預計這將增加集體訴訟數據泄露訴訟的數量、成本和勝訴。CPRA還設立了加州隱私保護局，以實施和執行CCPA和CPRA，並處以行政罰款。這部法律及其相應法規的全面影響、未來的執法活動和潛在的責任尚不清楚。一些觀察人士指出，CCPA可能標誌着美國更嚴格隱私立法趨勢的開始，多個州已經制定或提出了類似的法律。國會還在討論新的全面的聯邦數據保護和隱私法，如果頒佈，我們可能會受到這些法律的約束。
我們還不能預測CCPA、CPRA或任何其他擬議或頒佈的州、美國或國際數據隱私立法對我們的業務或運營的全面影響，但此類法律可能要求我們修改我們的數據處理實踐和政策，併產生大量成本和支出以努力遵守。如果擴大其他法律或法規以要求改變業務做法或隱私政策，或者如果管轄司法管轄區以對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響的方式解釋或實施其法律或法規，我們也可能受到不利影響。任何實際或被認為未能遵守數據隱私法或法規、或相關的合同或其他義務，或任何被認為侵犯隱私權的行為，都可能導致政府實體和私人當事人的調查、索賠和訴訟、違約損害賠償以及其他重大成本、處罰和其他責任，以及對我們的聲譽和市場地位的損害。
我們在我們的網站上發佈關於收集、使用、披露和處理個人信息的隱私政策和做法。在某些條件下，我們還會獲得借款人的同意來共享個人信息。我們受制於我們的隱私政策、隱私相關披露的條款，以及對我們的客户和其他第三方的合同和其他隱私相關義務。我們未能遵守適用的隱私政策或聯邦、州或外國法律法規，或任何導致未經授權泄露個人信息或其他用户數據的安全損害，可能會損害我們的聲譽，阻止潛在借款人或投資者使用我們的市場銀行，或導致政府機構、借款人、投資者或其他第三方對我們、我們的發行銀行或其他第三方處以罰款或訴訟，其中一個或全部可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。除了有關隱私的法律、法規和其他適用的普通法規則外，隱私倡導團體、行業團體或其他私人當事人還可以提出新的和不同的隱私標準。我們還可能因不當使用我們提供的信息而承擔責任。由於隱私和數據保護法以及隱私標準的解釋和應用仍不確定，因此這些法律或隱私標準可能會以與我們的實踐不符的方式進行解釋和應用。任何無法充分解決隱私問題的行為，即使是毫無根據的，或無法遵守適用的隱私或數據保護法律、法規和隱私標準，都可能導致我們承擔額外的成本和責任，損害我們的聲譽，阻止使用我們的市場銀行，並損害我們的業務。
任何未能保護我們自己的知識產權的行為都可能損害我們的品牌，或者使我們受到第三方涉嫌侵權的索賠，這可能會損害我們的業務。
我們依靠版權、商業祕密、商標、專利和其他權利以及保密程序和合同條款的組合來保護我們的專有技術、承銷和信貸決策數據、流程和其他知識產權。然而，我們為保護知識產權而採取的措施可能並不充分。第三方可能會尋求挑戰、無效或規避我們的版權、商業祕密、商標、專利和其他權利或上述任何權利的申請。此外，隨着我們的業務不斷擴大，我們可能會增加對第三方提供額外產品和服務的依賴。根據合同有義務保護我們知識產權的第三方可能成為數據泄露的目標，或者可能違反其義務並傳播、盜用或以其他方式濫用我們的專有技術、承保和數據、流程和其他知識產權。此外，我們的競爭對手以及其他一些實體和個人可能擁有或聲稱擁有與我們行業相關的知識產權。第三方可能會不時聲稱我們侵犯了他們的知識產權，我們可能會被發現侵犯了這些權利。但是，我們可能不知道其他人可能聲稱涵蓋我們的部分或全部技術或服務的知識產權。
為了保護我們的知識產權，我們可能需要花費大量資源。為保護及執行我們的知識產權而提起的訴訟可能成本高昂、耗費時間及分散管理層的注意力，並可能導致知識產權受損或損失。此外，任何索賠或訴訟都可能導致我們產生鉅額費用，如果成功起訴我們，可能要求我們支付鉅額賠償金或持續的版税，阻止我們提供產品或運營我們的平臺。
或要求我們遵守其他不利條款。我們未能保障、保護及執行我們的知識產權，可能會對我們的品牌及業務造成嚴重不利影響。
我們平臺的某些方面包括開源軟件，任何未能遵守一個或多個開源許可證條款的行為都可能對我們的業務產生負面影響。
我們平臺的方方面面包括開源許可證所涵蓋的軟件，例如，可能包括GNU通用公共許可證和阿帕奇許可證。開放源碼許可條款通常是模稜兩可的，而且很少或根本沒有法律先例來解釋其中某些許可的許多條款。因此，這些條款對我們業務的潛在影響多少是未知的。如果我們的專有軟件的一部分被確定為受開放源碼許可的約束，我們可能被要求根據我們專有源代碼的受影響部分公開發布和授予免版税許可，重新設計我們的全部或部分技術，或者以其他方式限制我們技術的許可，每一項都可能降低或消除我們的技術和產品的價值。不能保證我們對開源軟件的使用進行監控以避免以要求我們披露或授予我們專有源代碼下的許可證的方式使用的努力是否會成功，而且這種使用可能會在不經意間發生。這可能會損害我們的知識產權地位，並對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。除了與許可證要求相關的風險外，使用開放源碼軟件可能會導致比使用第三方商業軟件更大的風險，因為開放源碼許可人通常不對軟件的來源提供擔保或控制。與使用開源軟件相關的許多風險無法消除，並可能對我們的業務產生不利影響。
與税務和會計有關的風險
税法的變化以及我們利用遞延税項資產抵銷未來應税收入的能力，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
我們在美國經營業務所在的聯邦、州和地方司法管轄區須繳納税款。管轄税法和適用税率因司法管轄區而異，可能會受到解釋和更改的影響。我們可能會受到税務機關的審查，而税務機關可能不同意我們的納税立場，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
此外，特定財務報表期間的應付税額可能會受到税法的突然或不可預見的變化、徵税管轄區的收入組合和水平的變化或現有會計規則或法規的變化的影響。例如，2017年12月22日頒佈的減税和就業法案(税法)對美國税法進行了廣泛而複雜的修改，税法將聯邦企業所得税税率從35%降至21%，從2018年1月1日起生效，減少了與淨營業虧損結轉(NOL)相關的遞延納税資產。缺乏未來的應税收入也會對我們利用NOL的能力產生不利影響。
此外，根據修訂後的1986年《國內税法》第382條，公司發生“所有權變更”時，其利用其NOL抵銷未來應納税所得額的能力受到限制。我們股票所有權的未來變化，以及其他可能不在我們控制範圍內的變化，可能會導致根據修訂後的美國國税法第382條進行額外的所有權變化。根據州法律的類似規定，我們的NOL也可能受到損害。此外，對聯邦或州税法或與税法有關的技術指導進行更多修改，以進一步降低公司税率，可以有效地減少或消除任何遞延税項資產的價值。截至2023年12月31日，我們的税收屬性可能會到期，未使用或未充分利用，這可能會阻止我們抵消未來的應税收入。
我們評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應税收入來利用某些遞延税項資產。在這項評估的基礎上，計入了估值準備，只確認更有可能變現的遞延税項資產。
我們準確預測淨收益(虧損)的能力在一定程度上取決於我們使用NOL的能力，更廣泛地説，是預測我們的納税義務的能力。我們納税義務的波動可能與我們財務報表中記錄的金額大不相同，並可能對我們的業務、財務狀況和作出此類決定的期間的經營結果產生不利影響。
我們過去曾出現過淨虧損，將來可能還會出現淨虧損。
儘管我們在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度實現了盈利，並預計在截至2024年12月31日的年度仍將保持盈利，但我們過去曾出現過淨虧損。隨着我們解決監管調查和審查，加強我們的合規和技術系統，繼續增長我們的業務，吸引客户和合作夥伴，以及進一步增強和發展我們的產品和服務，我們的運營費用可能會繼續上升。這些努力可能會比我們目前預期的更昂貴，我們可能無法成功地增加足夠的收入來抵消這些更高的支出。我們未來可能會招致更多虧損，可能無法保持季度或年度盈利。
如果會計準則發生變化，或者如果我們對關鍵會計政策的估計或假設被證明是不正確的，我們的經營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們的財務報表適用美國公認會計原則（GAAP）。16.對《公認會計原則》的適用也隨着時間的推移而有不同的解釋。我們必須採用新的或修訂的會計準則，或遵守各方不時發佈的修訂解釋，包括會計準則制定者和解釋準則的人，如FASB、SEC和銀行監管機構。該等變動超出我們的控制範圍，但可能對我們的經營業績及財務狀況產生不利影響。見”第II部 – 項目8.財務報表及補充資料-綜合財務報表附註-附註1。主要會計政策概要 – 採用新會計準則“，以瞭解FASB發佈的新財務會計準則。此外，按照GAAP編制財務報表需要估計和假設，這些估計和假設會影響我們財務報表中報告和披露的金額。雖然我們的估計及假設乃根據過往經驗及我們認為在有關情況下屬合理的其他假設作出，但倘我們的假設改變或實際情況與我們的假設有所不同，我們的經營業績可能會受到不利影響。
與我們普通股所有權相關的風險
我們的股票價格一直在波動，而且可能會繼續波動。
我們的股票價格出現了大幅波動。我們的股票價格可能會因一些事件和因素而繼續波動，例如季度經營業績;我們向公眾提供的財務預測的變化或我們未能實現這些預測;我們貸款的信貸表現變化;公眾對我們的新聞稿、其他公告和向SEC提交的文件的反應;有關訴訟和監管調查的進展和解決方案;我們對LC Bank的運營;重大交易或收購;我們或我們的競爭對手提供的新功能、產品或服務;證券分析師的財務估計和建議的變化;媒體對我們的業務和財務業績的報道;股東可能認為與我們相當的其他公司的經營和股價表現或其他發展;我們行業的趨勢;我們管理層的任何重大變化;以及總體經濟狀況。
此外，股票市場總體上以及我們行業公司的市場價格都經歷了波動。這些廣泛的市場和行業波動可能會對我們的股票價格產生不利影響，無論我們的經營業績如何。在給定時間段內的價格波動可能會導致我們回購股票的價格在給定的時間點超過股票的價格。我們股票價格的波動也會影響我們股權薪酬的價值，從而影響我們招聘和留住員工的能力。此外，一些經歷了股票市場價格波動的公司，包括我們，已經受到證券集體訴訟的影響。我們一直是這類訴訟的目標，未來可能會繼續成為目標。
針對我們的證券訴訟可能導致鉅額成本，並將我們管理層的注意力從其他業務上轉移，這可能會損害我們的業務。
此外，我們的股票可能成為賣空者的目標，他們可能會通過傳播關於公司的負面報告或信息來壓低他們賣空的股票的價格。這種負面宣傳可能會導致額外的公眾監督，或者可能導致我們的股價進一步波動，導致股東在我們的投資價值下降或聲譽損害。
股價的任何下跌都可能對股東信心和員工留任產生實質性的不利影響。
如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究或報告，或者發表關於我們業務的不準確或不利的研究報告，我們的股價和交易量可能會下降。
證券或行業分析師發佈的關於本公司或本公司業務的研究和報告可能會被股票投資者閲讀，並影響他們對本公司業務和/或對本公司普通股的投資的看法。例如，如果跟蹤我們的一位或多位分析師下調了我們的股票評級，我們的股價可能會下跌。此外，如果這些分析師中的一位或多位停止對公司的報道或未能定期發佈有關我們的報告，我們可能會失去在金融市場的可見度，這可能會導致我們的股價或交易量下降。
未來普通股的發行和/或出售可能會對我們的股東造成重大稀釋，並可能給我們的股價帶來下行壓力。
我們可能會發行額外的股權證券，以籌集資金、支持收購或用於各種其他目的。我們還利用基於公平的薪酬作為招聘和留住員工和其他服務提供商的重要工具。我們的股票可能會分別根據股票期權或限制性股票單位的行使或歸屬進行額外發行。股權補償和其他額外發行對我們普通股現有持有者的稀釋可能會很大，可能會給我們的股價帶來下行壓力。
我們的季度業績可能會有很大波動，可能不能完全反映我們業務的長期潛在表現。
在我們的運營歷史中，我們的運營和財務業績在季度基礎上有所不同，並可能繼續大幅波動。這些波動可能是由多種因素造成的，其中一些是我們無法控制的，可能不能完全反映我們業務的潛在表現。可能導致我們季度財務業績波動的因素包括我們吸引和保留新客户的能力、我們業務的季節性、與法律和監管事項相關的成本和結果、與欺詐和信用表現相關的波動性、資本市場交易的時間、我們資產負債表上貸款估值的變化無常、業務或宏觀經濟狀況的變化以及各種其他因素，包括由於這一“風險因素”部分列出的風險造成的。季度業績的波動以及我們相對於指引的表現可能會對我們普通股的價格產生不利影響。
我們的章程文件和特拉華州法律中的反收購條款可能會推遲或阻止對我們公司的收購。
我們重述的經修訂的公司註冊證書(公司註冊證書)，以及我們修訂和重述的章程(附例)包含的條款可能會延遲或阻止我們控制權的變更或我們管理層的變更。除其他外，這些條款包括：
•建立一個分類的董事會，不是所有的董事會成員都是一次選舉產生的；
•只允許我們的董事會確定董事會的人數和填補董事會的空缺；
•規定董事只有在“有理由”的情況下才能被免職，而且必須得到三分之二股東的批准；
•要求我們的股本投票權中三分之二的流通股用於修改公司註冊證書和公司章程中的一些規定；
•授權發行“空白支票”優先股，我們的董事會可以用它來實施股東權利計劃（也稱為“毒丸”）;
•取消我們的股東召開股東特別會議的能力；
•禁止股東通過書面同意採取行動，這要求所有股東行動必須在股東大會上進行；
•不規定累積投票權；以及
•制定提名進入董事會或提出股東可在年度股東大會上採取行動的事項的事先通知要求。
這些條款單獨或一起可能會推遲或阻止敵意收購、控制權變更或我們管理層的變動。除了這些規定外，銀行法還對尋求直接或間接控制FDIC保險的存款機構和銀行控股公司的任何股東或其他方施加通知、批准和持續的監管要求。這些法律包括《BHCA》和《改變銀行控制法》。這些法律可能會推遲或阻止收購。請參閲“項目1.業務--監管和監督--收購公司的重大權益“以獲取更多信息。
在可預見的未來，我們不打算支付紅利。
我們目前打算保留未來的任何收益，為我們業務的運營和擴張提供資金，我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付任何股息。因此，只有當我們普通股的交易價格上升時，股東才能從他們對我們普通股的投資中獲得回報。
此外，作為一家銀行控股公司，我們支付股息的能力受到FRB政策和執法權力的影響，未來是否支付股息將取決於LC-Bank向公司進行分配和支付的能力，作為我們支付此類股息的主要資金來源。LC銀行對其向本公司進行分配和付款的能力也受到各種法律、監管和其他限制。此外，在未來，我們可能會簽訂借款或其他合同安排，限制我們支付股息的能力。由於這些不同的限制和限制，我們可能無法支付普通股的股息。請參閲“項目1.業務--監管和監督--股息和分配的監管限制” 以獲取更多信息。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
網絡安全是我們整體風險管理方法的關鍵組成部分。因此，網絡安全風險受到公司董事會(董事會)的監督，董事會已將主要責任委託給其運營風險委員會(董事會運營風險委員會)。
我們的網絡安全政策、流程和做法由國家標準與技術研究所建立的網絡安全框架提供信息。我們能夠利用一個跨職能團隊，其中包括我們的技術、運營、法律、風險管理和內部審計部門的高級人員，當特定的網絡安全問題得到保證時。在管理網絡安全風險方面，我們努力：(一)識別、預防和緩解網絡安全威脅；(二)維護專有或專有軟件的機密性、安全性和可用性
(I)提供有關機密資料的資料；(Iii)保護本公司的知識產權；(Iv)維持本公司會員、市場投資者及業務夥伴的信心；及(V)提供適當及必要的網絡安全風險及事件披露。
風險管理和戰略
我們評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的流程已完全集成到我們的企業風險管理(ERM)計劃中，幷包括以下重點領域：
•系統保障措施：預防和減輕網絡安全威脅，包括使用防火牆、入侵預防和檢測系統、反惡意軟件、訪問控制和其他系統保障措施。
•事件響應：根據我們的信息安全事件響應計劃識別和應對網絡安全事件。
•協作：在內部以及與包括情報和執法機構、行業團體和第三方服務提供商在內的公共和私人實體合作，以確定、評估和應對網絡安全風險。
•第三方風險管理：保持一種全面的、基於風險的方法，以識別和監督第三方提出的網絡安全風險，包括供應商、服務提供商和我們系統的其他外部用户。
•培訓：通過定期對公司人員進行強制性培訓，加強我們的信息安全政策、流程和實踐。
•治理：設計全面的網絡安全風險監管框架，董事會運營風險委員會與公司ERM職能部門、首席信息安全官(CISO)以及公司管理層和相關管理委員會成員，包括公司管理操作風險委員會(管理操作風險委員會)之間的定期互動。
我們管理網絡安全威脅風險的戰略的一個關鍵部分是通過審計、評估、桌面練習、威脅建模、漏洞掃描和其他側重於評估我們網絡安全措施有效性的練習，對我們的流程和做法進行評估和測試。我們聘請第三方對我們的網絡安全措施進行評估，包括信息安全滲透測試、審計和對我們的信息安全控制環境和運營有效性的獨立審查。此類評估、審計和審查的結果將報告給董事會運營風險委員會，並在必要時用於調整我們的網絡安全政策、標準、流程和做法。
治理
董事會操作風險委員會監督網絡安全威脅的風險管理，包括公司管理層為應對此類風險而實施的政策、流程和做法。審計委員會業務風險委員會收到關於網絡安全風險的介紹和報告，以及關於任何符合既定報告門檻的網絡安全事件的信息，以及在此類事件得到處理之前的持續更新。董事會操作風險委員會每年至少與我們的CISO討論一次公司的網絡安全風險管理方法。此外，董事會根據需要定期收到有關公司管理層的報告，並就網絡安全問題與公司管理層進行討論。
我們的CISO主要負責與公司其他高級人員合作，監督我們的網絡安全風險管理計劃。我們的CISO與公司管理操作風險委員會的其他成員協調工作，該委員會包括我們的首席執行官、首席財務官、首席技術官、首席風險官和總法律顧問。我們的CISO在這一職位上服務了超過5年，並在信息技術和信息安全方面擔任了超過20年的各種角色。我們的CISO
擁有計算機信息系統本科學位，並已獲得註冊信息系統安全專業人員專業認證。管理操作風險委員會的其他成員均具有相關資格，並在技術和/或金融服務業擁有超過10年的風險管理經驗。
我們的CISO與管理操作風險委員會合作，在整個公司範圍內合作實施一項旨在保護我們的信息系統免受網絡安全威脅並迅速應對任何網絡安全事件的計劃。為了促進該計劃的成功，根據我們的信息安全事件響應計劃，部署了跨職能團隊來應對網絡安全威脅和應對網絡安全事件。我們的CISO通過其團隊及其附屬技術的使用，監控網絡安全事件的預防、檢測、緩解和補救，並在適當時向管理操作風險委員會和/或董事會操作風險委員會報告此類事件。
2023年，我們沒有發現任何對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的網絡安全威脅。然而，我們不能消除網絡安全威脅的所有風險，也不能保證我們沒有經歷過未被發現的實質性網絡安全事件。有關網絡安全威脅帶來的風險的其他信息，請參閲“第1A項。風險因素在這份年度報告中。
項目2.財產
我們租用了位於加利福尼亞州舊金山的總部辦公場所。此外，我們還在美國其他地區租賃了額外的辦公空間，包括猶他州鹽湖城和馬薩諸塞州波士頓地區。我們相信，我們目前的租賃物業足以滿足我們當前的業務需求。有關我們租賃的更多信息，請參閲“第二部分--項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註19.租賃” 本年度報告的一部分。
項目3.法律訴訟
下列各項所載資料第二部分--項目7.8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註20.承付款和或有事項” 本年度報告的內容以引用方式併入本文。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
LendingClub的普通股在紐約證券交易所(NYSE)上市，股票代碼為“LC”。
紀錄持有人
截至2024年1月31日，共有34家 LendingClub普通股的記錄持有者。由於LendingClub的許多普通股由經紀人和其他機構代表股東持有，該公司無法估計這些記錄持有者代表的股東總數。
股利政策
LendingClub自成立以來從未支付過現金或其他股息，預計在可預見的未來也不會支付現金或其他股息。此外， 看見 “第一部分--項目1.業務--監管和監督--對股息和分配的監管限制”和“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註21.監管要求獲取限制本公司或LC銀行支付股息能力的某些規則和法規的摘要。
出售未登記的證券
沒有。
發行人購買股票證券
沒有。
性能圖表
就交易法第18節而言，本業績圖表不應被視為“徵集材料”或已向美國證券交易委員會“存檔”，或以其他方式承擔該節下的責任，並且不應被視為通過引用納入LendingClub根據證券法或交易法提交的任何文件。
以下圖表比較了LendingClub普通股股東的累計總回報相對於KBW納斯達克銀行指數和標準普爾500指數的累計總回報。假設在2018年12月31日收盤時對LendingClub的普通股和每個指數進行了100美元的投資(如果適用，還包括所有股息的再投資)，並跟蹤其相對錶現至2023年12月29日。所顯示的回報是基於歷史結果，並不是為了暗示未來的表現。
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| 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月30日 | | 2023年12月29日 |
| LendingClub公司 | $ | 100 | | | $ | 95.97 | | | $ | 80.30 | | | $ | 183.88 | | | $ | 66.92 | | | $ | 66.46 | |
| KBW納斯達克銀行指數 | $ | 100 | | | $ | 132.14 | | | $ | 114.13 | | | $ | 154.12 | | | $ | 117.55 | | | $ | 111.92 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100 | | | $ | 128.88 | | | $ | 149.83 | | | $ | 190.13 | | | $ | 153.16 | | | $ | 190.27 | |
第6項。[已保留]
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下有關本集團財務狀況及經營業績的討論及分析應與本年報所載的綜合財務報表及相關附註一併閲讀。除歷史合併財務信息外，以下討論還包含反映我們計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本年度報告中討論的因素，特別是在“第I部分-項目1A.風險因素”。
概述
LendingClub成立於2006年，通過利用技術，數據科學和獨特的市場模式，將傳統的信貸產品-分期貸款帶入數字時代。於二零二一年二月，LendingClub完成收購Radius，成為銀行控股公司，併成立LC Bank作為其全資附屬公司。LendingClub現在經營着一家領先的數字市場銀行，是少數擁有國家銀行執照的金融科技公司之一。我們正在建立一個新的銀行，一個旨在為我們的成員提供信息，工具和指導的銀行，他們需要實現自己的財務成功。我們通過利用數據和技術來增加獲得信貸的機會，降低借貸成本，提高儲蓄回報率-所有這些都是通過智能，簡單和有益的數字體驗實現的。
執行摘要
儘管利率環境和更廣泛的經濟波動對我們的業務產生了不利影響，主要是通過投資者需求和市場貸款定價，但由於我們差異化的業務模式，強大的執行力，數據優勢和持續的創新，我們能夠維持GAAP盈利能力。雖然我們預計這些不利因素將持續存在，但我們正在利用我們的結構化證書計劃來推動市場創新，並通過將我們的費用基礎與當前的市場狀況相結合來謹慎地管理業務。此外，儘管經濟環境充滿挑戰，我們仍維持強勁的流動資金及資本水平，並取得以下業績。
於2023年，我們的員工總數較去年減少560名員工或35%，主要由於我們於年內實施裁員計劃，以使我們的成本結構與我們的財務狀況保持一致，因為不斷變化的宏觀經濟環境對我們的業務產生持續不利影響。
•貸款來源： 截至2023年12月31日止年度，貸款發放較2022年同期減少57億元，減幅為43%。減少主要是由於無抵押個人貸款發放量減少所致。我們將成交量和投資者需求的下降歸因於利率上升的環境。
◦截至2023年12月31日止年度，按攤銷成本計算的持作投資貸款（HFI）較上年減少15億美元，即41%。
◦截至2023年及2022年12月31日止年度，按攤銷成本計算的HFI佔貸款發放的百分比分別為29%及28%。任何時期的HFI貸款發放百分比取決於許多因素，包括季度貸款發放量、風險調整回報、流動性和一般監管資本考慮。我們預計這一比例將在短期內下降，因為結構化證書的組合將轉向保留與我們的結構化證書相關的低風險證券。
•淨收入共計：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的財年，總淨收入減少了322.6美元，降幅為27%。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
◦市場收入：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，市場收入減少了392.1美元，降幅為57%。貸款減少主要是由於貸款發放量減少，以及投資者需求由銀行轉移至資產管理公司而導致貸款銷售價格下降。
◦淨利息收入：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，淨利息收入增加了8700萬美元，增幅為18%。這一增長主要是由利息收入較高，原因是本期留作高頻貸款的平均餘額較高，證券平均留存餘額較高與我們的結構化證書相關聯以及更高的利率現金和現金等價物，部分被較高平均存款餘額所支付的較高利率所抵銷。
◦淨息差：截至2023年12月31日的一年，淨息差為7.0%，低於上年的8.2%。
•信貸損失準備金：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，信貸損失準備金減少了2380萬美元，降幅為9%。減少的主要原因是，按攤餘成本保留的作為HFI的原始貸款額較低，以及相關的初步信貸損失準備金，但由於預期虧損增加和經濟前景不佳，數量和質量撥備的增加部分抵消了這一減少額。
•非利息支出總額：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，非利息支出總額減少了200.4美元，降幅為26%。這一下降主要是由於我們在2023年1月和10月實施的裁員計劃導致員工人數減少，導致基於較低起始量和謹慎管理費用的可變營銷費用減少，以及薪酬費用減少所致。
•淨收入：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的財年淨收入減少了250.7美元，降幅為87%。截至2022年12月31日的年度淨收入包括143.5美元的所得税優惠，這與我們的估值準備與我們的遞延税項資產沖銷有關。
•稀釋後每股收益(EPS)：截至2023年12月31日的一年，稀釋後每股收益為0.36美元，而前一年為2.79美元。截至2022年12月31日的年度稀釋每股收益包括每股1.38美元的遞延税額估值準備逆轉帶來的收益。
•撥備前淨收入(PPNR)：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度PPNR減少了122.2美元，降幅為29%。
•現金和現金等價物：截至2023年12月31日的現金和現金等價物總額比2022年同期增加了195.5美元和18%.增加的主要原因是存款增加。
•總資產： 截至2023年12月31日的總資產較上年增加847.7,000萬美元，或11%，主要反映與我們的結構性證書相關的證券增長，與我們延長的調味料計劃相關的持有待售貸款(HFS)的增長，以及由於存款增長而增加的現金和現金等價物。這一增加部分被作為HFI保留的貸款的減少所抵消。
•總存款：總存款 截至2023年12月31日，與2022年同期相比，2023年增加了940.9美元，增幅為15%，這主要是由於客户存單的增加。截至2023年12月31日，聯邦存款保險公司(FDIC)保險的存款約佔總存款的87%。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
•總股本：截至2023年12月31日的總股本與2022年同期相比增加了8750萬美元，增幅為8%，主要反映了同期股票薪酬支出和淨收入導致的額外實收資本的增加。
上述總結應與《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》一併閲讀。有關我們的運營部門的其他討論，請參閲“細分市場信息.”
財務亮點
我們定期審查幾個指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定趨勢、制定財務預測和做出戰略決策。以下是我們精選的各個時期的財務指標：
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
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| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入 | $ | 302,781 | | | $ | 712,391 | | | $ | 605,799 | |
| 淨利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| 淨收入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| 非利息支出 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
預提淨收入 (1) | 298,182 | | | 420,363 | | | 157,244 | |
| 信貸損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
所得税前收益(費用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税優惠(費用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | — | | | 143,495 | | | — | |
不含所得税優惠的淨收入(1)(2) | $ | 38,939 | | | $ | 146,190 | | | $ | 18,580 | |
| | | | | |
| 基本每股收益-普通股股東 | $ | 0.36 | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.19 | |
| 稀釋後每股收益-普通股股東 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| | | | | |
不包括所得税優惠的稀釋每股收益(1)(2) | $ | 0.36 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.18 | |
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| LendingClub公司業績指標： | |
| 淨息差 | 7.0 | % | | 8.2 | % | | 5.6 | % |
效率比(3) | 65.5 | % | | 64.6 | % | | 80.8 | % |
| 平均股本回報率(ROE) | 3.2 | % | | 28.4 | % | | 2.4 | % |
| 平均總資產回報率(ROA) | 0.5 | % | | 4.7 | % | | 0.4 | % |
| 市場營銷佔貸款發放量的百分比 | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % |
| | | | | |
| LendingClub Corporation資本指標： | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 17.9 | % | | 15.8 | % | | 21.3 | % |
| 第1級槓桿率 | 12.9 | % | | 14.1 | % | | 16.5 | % |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 11.34 | | | $ | 10.93 | | | $ | 8.41 | |
每股普通股有形賬面價值(1) | $ | 10.54 | | | $ | 10.06 | | | $ | 7.46 | |
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貸款發放量(單位：百萬)(4): | | | | | |
| 市場貸款 | $ | 5,253 | | | $ | 9,389 | | | $ | 8,099 | |
| 為投資而持有的貸款來源 | 2,184 | | | 3,731 | | | 2,282 | |
| 發放貸款共計 | $ | 7,437 | | | $ | 13,121 | | | $ | 10,381 | |
| 為投資而持有的貸款發放量佔總貸款發放量的百分比 | 29 | % | | 28 | % | | 22 | % |
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服務組合AUM(單位：百萬)(5): | | | | | |
| 總服務組合 | $ | 14,122 | | | $ | 16,157 | | | $ | 12,463 | |
| 為他人服務的貸款 | $ | 9,336 | | | $ | 10,819 | | | $ | 10,124 | |
(1)這代表了一種非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲“非公認會計準則財務指標“以獲取更多信息。
(2)在截至2022年12月31日的一年中，由於我們釋放了遞延税項資產估值準備，因此不包括1.435億美元的所得税優惠。
(3)它是按非利息支出與總淨收入的比率計算的。
(4)這類貸款僅包括無擔保個人貸款和汽車貸款。
(5)資產管理資產(AUM)反映在我們平臺上服務的貸款，其中包括為他人服務並由公司保留用於投資的無擔保個人貸款、汽車再融資貸款以及教育和患者融資貸款的未償還餘額。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
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| 截至2013年12月31日， | 2023 | | 2022 | | | | |
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| 資產負債表數據： | | | | | | | |
可供出售的證券 | $ | 1,620,262 | | | $ | 345,702 | | | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | | | | | |
| 按攤銷成本持有的投資貸款和租賃，淨額，不包括購買力平價貸款 | $ | 4,533,523 | | | $ | 4,638,331 | | | | | |
| 購買力平價貸款 | $ | 6,392 | | | $ | 66,971 | | | | | |
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃合計(淨額) (1) | $ | 4,539,915 | | | $ | 4,705,302 | | | | | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | $ | 4,802,105 | | | $ | 5,631,240 | | | | | |
| 總資產 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | | | | | |
| 總存款 | $ | 7,333,486 | | | $ | 6,392,553 | | | | | |
| 總負債 | $ | 7,575,641 | | | $ | 6,815,453 | | | | | |
| 總股本 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | | | |
| | | | | | | |
津貼比率(1): | | | | | | | |
| 全部為投資而持有的貸款和租賃總額 | 6.4 | % | | 6.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 所有為投資而持有的消費貸款和租賃 | 7.2 | % | | 7.3 | % | | | | |
| 所有為投資而持有的商業貸款和租賃 | 1.8 | % | | 2.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 淨沖銷 | $ | 261,035 | | | $ | 83,216 | | | | | |
淨沖銷率(2) | 5.0 | % | | 2.1 | % | | | | |
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(1) 不包括按公允價值持有的用於投資的貸款，這主要由2022年底收購的貸款組合組成。
(2) 計算方式為淨沖銷除以期內平均未償還貸款和按攤銷成本計算的HFI租賃，不包括購買力平價貸款。
經營成果
本表格10-K的這一部分一般討論2023年和2022年的項目，以及2023年和2022年之間的同比比較。關於2021年項目的討論和2022年與2021年的同比比較，見“第二部分--項目七.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析在截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
下表列出了所列各期間的損益表數據：
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 市場收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入總額 | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 持有待售貸款的利息 | 35,655 | | | 26,183 | | | 29,540 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 616,735 | | | 465,450 | | | 188,977 | |
| 按公允價值持有的投資貸款利息 | 69,866 | | | 12,877 | | | 4,436 | |
| 按公允價值持有用於投資的零售貸款和證書貸款的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 可供出售的證券的利息 | 40,235 | | | 16,116 | | | 11,025 | |
| 其他利息收入 | 65,917 | | | 18,579 | | | 1,170 | |
| 利息收入總額 | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 265,556 | | | 60,451 | | | 7,228 | |
零售紙幣及儲税券的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
其他利息支出 | 1,014 | | | 3,929 | | | 15,089 | |
| 利息支出總額 | 270,792 | | | 82,515 | | | 80,001 | |
| | | | | |
| 淨利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | |
| 淨收入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | |
| 信貸損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和福利 | 261,948 | | | 339,397 | | | 288,390 | |
| 營銷 | 93,840 | | | 197,747 | | | 156,142 | |
| 設備和軟件 | 53,485 | | | 49,198 | | | 39,490 | |
| 折舊及攤銷 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 專業服務 | 35,173 | | | 50,516 | | | 47,572 | |
| 入住率 | 17,532 | | | 21,977 | | | 24,249 | |
| 其他非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | 61,258 | |
| 非利息支出總額 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
| | | | | |
所得税前收益(費用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税優惠(費用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
市場收入
市場收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 起始費 | $ | 279,146 | | | $ | 499,179 | | | | | $ | (220,033) | | | (44) | % |
| 維修費 | 98,613 | | | 80,609 | | | | | 18,004 | | | 22 | % |
| 貸款銷售收益 | 47,839 | | | 95,335 | | | | | (47,496) | | | (50) | % |
| 公允價值調整淨值 | (134,114) | | | 8,503 | | | | | (142,617) | | | 不適用 |
| 市場總收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | | | $ | (392,142) | | | (57) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 起始費 | $ | 499,179 | | | $ | 416,839 | | | | | $ | 82,340 | | | 20 | % |
| 維修費 | 80,609 | | | 87,639 | | | | | (7,030) | | | (8) | % |
| 貸款銷售收益 | 95,335 | | | 70,116 | | | | | 25,219 | | | 36 | % |
| 公允價值調整淨值 | 8,503 | | | 3,986 | | | | | 4,517 | | | 113 | % |
| 市場總收入 | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | | | | | $ | 105,046 | | | 18 | % |
我們選擇在公允價值選項下對HFS貸款進行核算。隨着公允價值選項的選擇，發端費用、貸款銷售前的公允價值淨值調整和貸款銷售的服務資產收益作為“市場收入”的單獨組成部分報告。
起始費
作為市場收入的一部分記錄的發起費主要是與發起和發行持有以供出售的無擔保個人貸款有關的費用。
下表列出了以下每個時期的貸款發放量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 VS 2022 更改(%) | | 2022 VS 2021 更改(%) |
| 市場貸款 | $ | 5,252,668 | | | $ | 9,389,445 | | | $ | 8,099,109 | | | (44) | % | | 16 | % |
| 為投資而持有的貸款來源 | 2,184,095 | | | 3,731,057 | | | 2,282,206 | | | (41) | % | | 63 | % |
發放貸款共計 (1) | $ | 7,436,763 | | | $ | 13,120,502 | | | $ | 10,381,315 | | | (43) | % | | 26 | % |
(1)這類貸款僅包括無擔保個人貸款和汽車貸款。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的發端費用分別為279.1元和499.2元，減少44%.貨幣基礎減少，是因為市場貸款發放量較低。截至2023年12月31日的一年，市場貸款的貸款發放量降至53億美元，而2022年同期為94億美元，降幅為44%，原因是利率環境上升導致投資者需求下降。
維修費
我們收取服務費，以補償我們代表投資者償還貸款的費用，包括管理借款人的付款、託收和向這些投資者付款。與出售貸款有關的維修費收入還包括與貸款相關的維修費資產的公允價值變動。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
下表説明瞭在我們的平臺上通過貸款融資的方法提供的AUM。代表投資者出售並隨後償還的貸款是我們維修費收入的關鍵驅動力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 | | 更改(美元) | | | | 更改(%) |
AUM (單位：百萬)： |
| 已售出貸款 | $ | 9,336 | | | $ | 10,819 | | | $ | (1,483) | | | | | (14) | % |
| LendingClub銀行持有的貸款 | 4,767 | | | 5,263 | | | (496) | | | | | (9) | % |
零售鈔票及儲税券 | 11 | | | 59 | | | (48) | | | | | (81) | % |
| 公司投資的其他貸款 | 8 | | | 16 | | | (8) | | | | | (50) | % |
| 總計 | $ | 14,122 | | | $ | 16,157 | | | $ | (2,035) | | | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | | | 更改(%) |
AUM (單位：百萬)： |
| 已售出貸款 | $ | 10,819 | | | $ | 10,124 | | | $ | 695 | | | | | 7 | % |
| LendingClub銀行持有的貸款 | 5,263 | | | 2,026 | | | 3,237 | | | | | 160 | % |
零售鈔票及儲税券 | 59 | | | 238 | | | (179) | | | | | (75) | % |
| 公司投資的其他貸款 | 16 | | | 75 | | | (59) | | | | | (79) | % |
| 總計 | $ | 16,157 | | | $ | 12,463 | | | $ | 3,694 | | | | | 30 | % |
除了在我們的市場平臺上提供服務的貸款外，我們還分別為截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日銷售的商業貸款的未償還本金餘額提供了133.2、167.0和214.0美元的服務。
截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的服務費分別為9,860萬美元和8,060萬美元，增幅為22%。這主要是由於與收回基於數量的購買獎勵有關的一次性收益，以及基於預期維修費收入增加的維修資產公允價值的增加，但被為其他人服務的貸款餘額的減少部分抵消。
貸款銷售收益
關於貸款銷售，我們根據合同服務費高於或低於銷售時估計的市場服務費率的水平，確認貸款銷售的收益或損失。此外，我們確認交易成本(如果有的話)為出售貸款的損失。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，貸款銷售收益分別為4780萬美元和9530萬美元，下降了50%。貨幣基礎減少，主要是由於市場貸款銷售量減少。
公允價值淨值調整
我們記錄按公允價值記錄的貸款的公允價值調整，包括高於或低於已售出貸款本金金額的銷售價格的收益或虧損。
截至2023年和2022年12月31日的年度，公允價值淨調整分別為134.1美元和850萬美元，增加虧損142.6美元。盈利轉為虧損的主要原因是貸款銷售價格下降。
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
其他非利息收入
其他非利息收入主要包括與我們推薦的客户考慮或購買第三方公司的產品或服務時從第三方公司賺取的費用相關的轉介收入。下表説明瞭所列每個期間的其他非利息收入的構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 推薦收入 | $ | 4,574 | | | $ | 12,942 | | | | | $ | (8,368) | | | (65) | % |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 6,723 | | | 15,823 | | | | | (9,100) | | | (58) | % |
| 其他非利息收入 | $ | 11,297 | | | $ | 28,765 | | | | | $ | (17,468) | | | (61) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 推薦收入 | $ | 12,942 | | | $ | 14,234 | | | $ | (1,292) | | | (9) | % |
出售可供出售的證券和其他投資的已實現虧損 | — | | | (93) | | | 93 | | | 不適用 |
| 其他 | 15,823 | | | 13,078 | | | 2,745 | | | 21 | % |
| 其他非利息收入 | $ | 28,765 | | | $ | 27,219 | | | $ | 1,546 | | | 6 | % |
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
淨利息收入
下表列出了與生息資產和計息資金來源相對應的淨利息收入信息。平均收益率/利率的計算方法是將期末利息收入/支出除以平均餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均產量/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均產量/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均產量/
費率 |
生息資產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等價物、受限制現金和其他 | $ | 1,293,047 | | | $ | 65,917 | | | 5.10 | % | | $ | 987,833 | | | $ | 18,579 | | | 1.88 | % | | $ | 754,920 | | | $ | 1,170 | | | 0.16 | % |
| 可供出售證券按公允價值 | 652,047 | | | 40,235 | | | 6.17 | % | | 370,277 | | | 16,116 | | | 4.35 | % | | 288,545 | | | 11,025 | | | 3.82 | % |
按公允價值持有的待售貸款 | 252,519 | | | 35,655 | | | 14.12 | % | | 162,760 | | | 26,183 | | | 16.09 | % | | 218,349 | | | 29,540 | | | 13.53 | % |
| 按攤銷成本列賬之持作投資之貸款及租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無擔保個人貸款 (2) | 4,143,482 | | | 549,256 | | | 13.26 | % | | 2,967,410 | | | 410,222 | | | 13.82 | % | | 863,266 | | | 122,807 | | | 15.52 | % |
| 消費者擔保貸款 | 402,668 | | | 16,963 | | | 4.21 | % | | 301,023 | | | 11,093 | | | 3.69 | % | | 485,195 | | | 17,105 | | | 3.85 | % |
| 商業貸款和租賃 | 722,419 | | | 48,307 | | | 6.69 | % | | 669,907 | | | 36,167 | | | 5.40 | % | | 617,483 | | | 30,731 | | | 5.43 | % |
| 購買力平價貸款 | 26,114 | | | 2,209 | | | 8.46 | % | | 138,575 | | | 7,968 | | | 5.75 | % | | 487,435 | | | 18,334 | | | 4.10 | % |
| 按攤餘成本計量的投資貸款和租賃 | 5,294,683 | | | 616,735 | | | 11.65 | % | | 4,076,915 | | | 465,450 | | | 11.42 | % | | 2,453,379 | | | 188,977 | | | 8.40 | % |
| 按公允價值持有的投資貸款 | 538,577 | | | 69,866 | | | 12.97 | % | | 91,057 | | | 12,877 | | | 14.14 | % | | 34,938 | | | 4,436 | | | 12.70 | % |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 5,833,260 | | | 686,601 | | | 11.77 | % | | 4,167,972 | | | 478,327 | | | 11.48 | % | | 2,488,317 | | | 193,413 | | | 7.77 | % |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | 28,927 | | | 4,222 | | | 14.60 | % | | 128,047 | | | 18,135 | | | 14.16 | % | | 406,406 | | | 57,684 | | | 14.19 | % |
| 生息資產總額 | 8,059,800 | | | 832,630 | | | 10.33 | % | | 5,816,889 | | | 557,340 | | | 9.58 | % | | 4,156,537 | | | 292,832 | | | 7.46 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金及應收銀行款項及受限制現金 | 70,653 | | | | | | | 72,764 | | | | | | | 112,012 | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備 | (345,434) | | | | | | | (234,532) | | | | | | | (77,223) | | | | | |
| 其他不生息資產 | 676,335 | | | | | | | 547,388 | | | | | | | 426,323 | | | | | |
| 總資產 | $ | 8,461,354 | | | | | | | $ | 6,202,509 | | | | | | | $ | 4,617,649 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支票賬户和貨幣市場賬户 | 1,344,431 | | | 34,462 | | | 2.56 | % | | $ | 2,205,691 | | | $ | 16,464 | | | 0.75 | % | | $ | 2,071,640 | | | $ | 5,954 | | | 0.31 | % |
| 儲蓄賬户和存單 | 5,345,734 | | | 231,094 | | | 4.32 | % | | 2,123,037 | | | 43,987 | | | 2.07 | % | | 383,447 | | | 1,274 | | | 0.36 | % |
計息存款(2) | 6,690,165 | | | 265,556 | | | 3.97 | % | | 4,328,728 | | | 60,451 | | | 1.40 | % | | 2,455,087 | | | 7,228 | | | 0.32 | % |
零售鈔票及儲税券 | 28,927 | | | 4,222 | | | 14.60 | % | | 128,047 | | | 18,135 | | | 14.16 | % | | 407,471 | | | 57,684 | | | 14.16 | % |
| 其他有息負債 | 40,193 | | | 1,014 | | | 2.52 | % | | 188,146 | | | 3,929 | | | 2.09 | % | | 560,942 | | | 15,089 | | | 2.69 | % |
| 計息負債總額 | 6,759,285 | | | 270,792 | | | 4.01 | % | | 4,644,921 | | | 82,515 | | | 1.78 | % | | 3,423,500 | | | 80,001 | | | 2.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均值
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均產量/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均產量/
費率 | | 平均值
天平 | | 利息收入/
費用 | | 平均產量/
費率 |
| 無息存款 | 236,618 | | | | | | | 264,099 | | | | | | | 126,982 | | | | | |
| 其他負債 | 261,401 | | | | | | | 274,209 | | | | | | | 289,163 | | | | | |
| 總負債 | $ | 7,257,304 | | | | | | | $ | 5,183,229 | | | | | | | $ | 3,839,645 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總股本 | $ | 1,204,050 | | | | | | | $ | 1,019,280 | | | | | | | $ | 778,004 | | | | | |
| 負債和權益總額 | $ | 8,461,354 | | | | | | | $ | 6,202,509 | | | | | | | $ | 4,617,649 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利差 | | | | | 6.32 | % | | | | | | 7.80 | % | | | | | | 5.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入和淨息差 | | | $ | 561,838 | | | 6.97 | % | | | | $ | 474,825 | | | 8.16 | % | | | | $ | 212,831 | | | 5.56 | % |
(1)所有非權責發生貸款和任何相關收入都包括在各自的貸款類別中。
(2)調查顯示，與2022年相比，2023年無擔保消費貸款的平均收益率/利率有所下降，原因是組合轉向信用質量更高的貸款，後者的利率通常較低。由於聯邦基金利率上升和網上存款日益集中，計息存款的平均收益率/利率上升。我們預計2024年淨息差壓力將繼續存在。
由於數量和利率的變化，利息收入和利息支出類別的同比變化分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年與2022年相比 | | 2022年與2021年相比 |
| 增加(減少)
由於以下方面的變化： | | 增加(減少)
由於以下方面的變化： |
| 平均成交量(1) | 平均費率(1) | 總計 | | 平均成交量(1) | 平均費率(1) | 總計 |
| 生息資產 | | | | | | | |
| 現金、現金等價物、受限制現金和其他 | $ | 7,243 | | $ | 40,095 | | $ | 47,338 | | | $ | 470 | | $ | 16,939 | | $ | 17,409 | |
| 可供出售證券按公允價值 | 15,571 | | 8,548 | | 24,119 | | | 3,414 | | 1,677 | | 5,091 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 12,994 | | (3,522) | | 9,472 | | | (8,336) | | 4,979 | | (3,357) | |
| 按攤餘成本計量的投資貸款和租賃 | 155,258 | | (3,973) | | 151,285 | | | 286,205 | | (9,732) | | 276,473 | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | 58,140 | | (1,151) | | 56,989 | | | 7,883 | | 558 | | 8,441 | |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | (14,452) | | 539 | | (13,913) | | | (39,422) | | (127) | | (39,549) | |
生息資產利息收入合計增長 | $ | 234,754 | | $ | 40,536 | | $ | 275,290 | | | $ | 250,214 | | $ | 14,294 | | $ | 264,508 | |
| 有息負債 | | | | | | | |
| 支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | (8,592) | | $ | 26,590 | | $ | 17,998 | | | $ | 472 | | $ | 10,038 | | $ | 10,510 | |
| 儲蓄賬户和存單 | 109,053 | | 78,054 | | 187,107 | | | 20,965 | | 21,748 | | 42,713 | |
| 計息存款 | 100,461 | | 104,644 | | 205,105 | | | 21,437 | | 31,786 | | 53,223 | |
零售鈔票及儲税券 | (14,452) | | 539 | | (13,913) | | | (39,573) | | 24 | | (39,549) | |
其他有息負債 | (3,598) | | 683 | | (2,915) | | | (11,798) | | 638 | | (11,160) | |
| 計息負債利息支出合計增(減) | $ | 82,411 | | $ | 105,866 | | $ | 188,277 | | | $ | (29,934) | | $ | 32,448 | | $ | 2,514 | |
| | | | | | | |
| 淨利息收入增加(減少) | $ | 152,343 | | $ | (65,330) | | $ | 87,013 | | | $ | 280,148 | | $ | (18,154) | | $ | 261,994 | |
(1)所有交易量和匯率變動都是根據平均餘額和平均費率各自的百分比變化在一致的基礎上分配的。
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
信貸損失準備
貸款和租賃損失準備(ALLL)是CECL項下按攤餘成本計算的HFI貸款和租賃的終生預期損失，最初在產生時確認為“信貸損失準備金”。ALL是使用貼現現金流(DCF)方法估計的，其中實際利率用於計算預期現金流的淨現值(NPV)。這個實際利率是根據從貸款的合同現金流收到的定期利息收入和對貸款的淨投資(包括遞延發端費用和成本)計算的，以在貸款期限內提供不變的回報率。然後，將貼現現金法的淨現值與貸款和租賃的攤餘成本基礎進行比較，以得出預期的信貸損失。根據貼現現金法，後續期間的信貸損失撥備包括與最初按攤餘成本確認原始HFI貸款的ALLL後一段時間的貼現效果相關的信貸損失支出。
信貸損失準備金包括HFI貸款和按攤銷成本計算的租賃、可供出售證券和無資金來源的貸款承諾的信貸損失費用。下表説明瞭所列每個期間的信貸損失準備金的構成，以及每個期間為投資而持有的貸款來源，這是信貸損失費用的一個關鍵驅動因素：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收購時Radius貸款的信用損失費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,929 | |
| 貸款及持作投資租賃的信貸虧損開支 | 243,570 | | | 266,679 | | | 134,022 | |
| 無資金準備貸款承諾的信貸損失費用 | (5) | | | 647 | | | 1,231 | |
| 信用損失費用總額 | 243,565 | | | 267,326 | | | 142,182 | |
可供出售證券減值的重新確認 | — | | | — | | | (3,382) | |
| 信貸損失準備金總額 | $ | 243,565 | | | $ | 267,326 | | | $ | 138,800 | |
| | | | | |
為投資而持有的貸款來源 | $ | 2,184,095 | | | $ | 3,731,057 | | | $ | 2,282,206 | |
截至2023年及2022年12月31日止年度的信貸虧損撥備分別為2. 436億元及2. 673億元，減少9%。減少主要是由於按攤銷成本保留為HFI的原始貸款數量減少以及相關的信貸虧損初始撥備，部分被預期虧損增加和經濟前景不太樂觀導致的定量和定性撥備增加所抵消。
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
信貸虧損撥備（ACL）的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | | | $ | — | |
| 貸款及持作投資租賃的信貸虧損開支 | 243,570 | | | 266,679 | | | 140,951 | |
本期購入信用惡化貸款的初始備抵 | — | | | — | | | 12,440 | |
| 沖銷 | (281,107) | | | (87,473) | | | (10,452) | |
| 復甦 | 20,072 | | | 4,257 | | | 1,450 | |
期末貸款和租賃損失備抵 (1) | $ | 310,387 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
| | | | | |
| 期初無資金來源的貸款承諾準備金 | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | |
| 無資金準備貸款承諾的信貸損失費用 | (5) | | | 647 | | | 1,231 | |
無資金來源的貸款承諾準備金，期末 (2) | $ | 1,873 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
(1) 包括355.8美元、340.4美元和145.2美元的現有投資組合餘額未來估計淨沖銷準備金，扣除4,540萬美元、1,250萬美元和80萬美元的負準備金，用於預計收回截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日.
(2) 涉及截至以下日期的7,810萬美元、138.0美元和110.8美元的未供資承付款2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 貸款和租賃損失準備佔按攤餘成本持有的投資貸款和租賃總額的比率 | 6.4 | % | | 6.5 | % | | 5.0 | % |
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| 按攤餘成本持有的平均投資貸款和租賃，不包括購買力平價貸款 | $ | 5,268,569 | | | $ | 3,938,340 | | | $ | 1,965,944 | |
淨沖銷率(1) | 5.0 | % | | 2.1 | % | | 0.5 | % |
(1)其計算方法為淨沖銷除以期內持有的平均未償還貸款和投資租賃，不包括購買力平價貸款。
貸款和租賃通常在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不能保證進一步應計，則更早。無擔保個人貸款不遲於逾期120天註銷。下表列出了非權責發生制貸款和租賃(1):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
按攤餘成本持有的用於投資的非應計貸款和租賃總額 | $ | 44,382 | | | $ | 34,827 | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃總額與為投資而持有的貸款和租賃總額的比率 | 0.9 | % | | 0.7 | % |
| | | |
(1)不包括PPP貸款，截至2023年12月31日和12月31日，沒有逾期90天或更長時間的貸款和應計貸款2022.
有關ACL和非應計貸款和租賃的其他信息，請參閲項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註 – 注：1.重要會計政策摘要“和”附註6.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失撥備後的淨額.”
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
非利息支出
非利息支出主要包括：(一)薪酬和福利, 這些開支包括：(I)工資及工資、福利及以股票為基礎的薪酬開支；(Ii)市場推廣，包括借款人及存款客户爭取工作及建立一般品牌知名度的成本；(Iii)購置設備及軟件；(Iv)折舊及攤銷；(V)專業服務，主要包括顧問費及(Vi)入住率，包括租金開支及與佔用本公司辦公空間有關的所有其他成本。
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 261,948 | | | $ | 339,397 | | | $ | (77,449) | | | (23) | % |
| 營銷 | 93,840 | | | 197,747 | | | (103,907) | | | (53) | % |
| 設備和軟件 | 53,485 | | | 49,198 | | | 4,287 | | | 9 | % |
| 折舊及攤銷 | 47,195 | | | 43,831 | | | 3,364 | | | 8 | % |
| 專業服務 | 35,173 | | | 50,516 | | | (15,343) | | | (30) | % |
| 入住率 | 17,532 | | | 21,977 | | | (4,445) | | | (20) | % |
| 其他非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | (6,923) | | | (11) | % |
| 非利息支出總額 | $ | 566,437 | | | $ | 766,853 | | | $ | (200,416) | | | (26) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2022 | | 2021 | | 更改(美元) | | 更改(%) |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 339,397 | | | $ | 288,390 | | | $ | 51,007 | | | 18 | % |
| 營銷 | 197,747 | | | 156,142 | | | 41,605 | | | 27 | % |
| 設備和軟件 | 49,198 | | | 39,490 | | | 9,708 | | | 25 | % |
| 折舊及攤銷 | 43,831 | | | 44,285 | | | (454) | | | (1) | % |
| 專業服務 | 50,516 | | | 47,572 | | | 2,944 | | | 6 | % |
| 入住率 | 21,977 | | | 24,249 | | | (2,272) | | | (9) | % |
| 其他非利息支出 | 64,187 | | | 61,258 | | | 2,929 | | | 5 | % |
| 非利息支出總額 | $ | 766,853 | | | $ | 661,386 | | | $ | 105,467 | | | 16 | % |
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，薪酬和福利支出減少了7740萬美元，降幅為23%。減少的主要原因是我們在2023年1月和10月實施的裁員計劃導致員工人數減少。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，營銷費用減少了103.9美元，降幅為53%。減少的主要原因是基於較低的發貨量，可變營銷費用減少。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，設備和軟件支出增加了430萬美元，增幅為9%。增加的主要原因是訂閲費和託管費增加，但支持和維護費用的減少部分抵消了增加的費用。
截至2023年12月31日的財年，折舊和攤銷費用比2022年同期增加了340萬美元，增幅為8%。增加的主要原因是內部開發的軟件和購買的軟件攤銷增加。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，專業服務支出減少了1530萬美元，降幅為30%。減少的主要原因是諮詢費減少。
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，入住費減少了440萬美元，降幅為20%。減少的主要原因是租金支出減少。
與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，其他非利息支出減少了690萬美元，降幅為11%。貸款減少主要是由於消費信貸服務減少所致。
所得税
在截至2023年12月31日的一年中，我們記錄了1570萬美元的所得税支出。由於國家税收的影響、税收抵免等經常性項目的有利影響、高管薪酬和股票薪酬不可抵扣部分的不利影響以及未確認税收優惠的變化，有效税率與法定税率不同。在截至2022年12月31日的年度，我們錄得136.6,000,000美元的所得税優惠，主要是由於對我們的遞延税項資產釋放了175.6,000,000美元的估值備抵，其中143.5,000,000美元主要是基於我們對我們遞延税項資產未來可變現能力的重新評估。在截至2021年12月31日的年度，我們記錄了13.6萬美元的所得税優惠，主要與收購相關的税收優惠有關，但部分被限制淨營業虧損結轉利用的州司法管轄區的所得税支出所抵消。
2022年，我們在評估遞延税項淨資產的可回收性時，對正面和負面證據進行了評估。考慮了幾個因素，其中主要包括我們的業務模式轉變以及由此帶來的盈利能力的增加和對持續盈利能力的預期。這些因素導致我們在2022年針對我們的遞延税項資產釋放了大部分估值準備金。
截至2023年12月31日，我們維持了4610萬美元的估值準備金，與某些州淨營業虧損結轉(NOL)和州税收抵免結轉有關。任何剩餘的州NOL和州税收抵免結轉的實現和時間是不確定的，可能會在使用之前到期，主要是基於對母公司的應税收入限制的分配，與公司的收益無關。與不確定税務狀況相關的遞延税項、資產估值、備抵和負債的變化被記錄為本期所得税支出或收益。
所得税是以獨立的實體為基礎記錄的，因此每個經營部門確定所得税費用或福利，就像它提交了單獨的納税申報單一樣。合併後，獨立實體和合並報税表之間的差異將被消除。
細分市場信息
公司將經營部門定義為公司的組成部分，公司首席執行官和首席財務官定期評估這些部門的離散財務信息，以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的法律組織結構進行審查的，母公司控股公司及其全資子公司LC銀行的產品和服務是單獨提供的。
LendingClub銀行
LC-Bank運營部門代表國家銀行法人實體，反映收購後的運營活動。這一細分市場提供全面的金融產品和解決方案，包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款，保留用於投資的貸款，向投資者出售貸款，並管理與存款持有人的關係。
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
LendingClub公司(僅限母公司)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司法人實體，主要反映收購前公司的運營情況。這項活動包括但不限於收購前提供的貸款的服務費收入，以及與收購前達成的零售計劃和結構性計劃交易有關的利息收入和利息支出。
各部門的財務信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱樂部
銀行 | | 租借俱樂部
公司(僅限母公司) | | 公司間
淘汰 | | 合併合計 |
| 截至的年度
12月31日， | | 截至12月31日的11個月， | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至12月31日的11個月， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場收入 | $ | 206,381 | | | $ | 610,536 | | | $ | 462,821 | | | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | $ | 43,286 | | | $ | 24,859 | | | $ | — | | | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 74,684 | | | 85,208 | | | 94,953 | | | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | (72,890) | | | (72,071) | | | (84,452) | | | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入總額 | 281,065 | | | 695,744 | | | 557,774 | | | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 818,206 | | | 526,471 | | | 210,739 | | | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | — | | | — | | | — | | | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| 利息支出 | (266,218) | | | (60,954) | | | (8,412) | | | (4,574) | | | (21,561) | | | (71,589) | | | — | | | — | | | — | | | (270,792) | | | (82,515) | | | (80,001) | |
| 淨利息收入 | 551,988 | | | 465,517 | | | 202,327 | | | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | — | | | — | | | — | | | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | 833,053 | | | 1,161,261 | | | 760,101 | | | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失撥備(撥備) | (243,565) | | | (267,326) | | | (142,182) | | | — | | | — | | | 3,382 | | | — | | | — | | | — | | | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
| 非利息支出 | (537,026) | | | (724,304) | | | (547,799) | | | (59,015) | | | (89,761) | | | (198,039) | | | 29,604 | | | 47,212 | | | 84,452 | | | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 所得税前收益(虧損)收益(費用) | 52,462 | | | 169,631 | | | 70,120 | | | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | — | | | — | | | — | | | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
| 所得税優惠(費用) | (17,881) | | | (42,354) | | | 9,171 | | | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | — | | | 53,048 | | | (53,048) | | | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 34,581 | | | $ | 127,277 | | | $ | 79,291 | | | $ | 4,358 | | | $ | 109,360 | | | $ | (7,663) | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | (53,048) | | | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 資本支出 | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 32,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 34,413 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 30,216 | | | $ | 16,489 | | | $ | 4,569 | | | $ | 16,979 | | | $ | 27,342 | | | $ | 39,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,195 | | | $ | 43,831 | | | $ | 44,285 | |
(1) 因為 LendingClub Bank可報告部門於2021年2月1日收購時成立，相關業績顯示截至2021年12月31日的11個月期間。
本公司截至2023年12月31日止年度的經營業績及主要趨勢與截至2022年12月31日止年度比較的綜合分析載於“經營成果.”
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(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據公認會計原則編制和呈報的財務報表，我們使用了以下非公認會計原則財務衡量標準：撥備前淨收入(PPNR)、不包括所得税優惠的淨收入、不包括所得税優惠的稀釋每股收益以及每股普通股有形賬面價值(TBV)。我們的非GAAP財務指標作為分析工具確實有侷限性，您不應孤立地考慮它們，或將其作為根據GAAP對我們的結果進行分析的替代品。
我們相信，這些非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息，使我們能夠比較某些項目可能獨立於業務業績而變化的時期的財務結果，並使我們的財務結果能夠與其他上市公司進行比較。
我們認為PPNR、不包括所得税優惠的淨收入和不包括所得税優惠的稀釋每股收益是重要的衡量標準，因為它們反映了我們業務運營的基本財務表現。PPNR是一種非公認會計準則財務指標，計算方法是從淨收入中減去信貸損失準備金和所得税優惠/費用。不包括所得税優惠的淨收入根據2022年遞延税資產估值津貼的發放進行了調整。不計所得税優惠的攤薄每股收益是一種非GAAP財務指標，其計算方法是將不計所得税優惠的淨收入除以已發行的加權平均攤薄普通股。
我們認為，每股普通股總價值是評估公司股權使用情況的重要指標。每股普通股總資產價值是一項非公認會計準則財務計量，代表普通股權益減去商譽及無形資產後的賬面價值，除以已發行及已發行普通股的期末數目。
下表提供了撥備前淨收入與最近的GAAP衡量標準的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公認會計準則淨收益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 減去：信貸損失準備金 | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
減去：所得税優惠(費用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 預提淨收入 | $ | 298,182 | | | $ | 420,363 | | | $ | 157,244 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入 | $ | 302,781 | | | $ | 712,391 | | | $ | 605,799 | |
| 淨利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| 淨收入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| 非利息支出 | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 預提淨收入 | 298,182 | | | 420,363 | | | 157,244 | |
| 信貸損失準備金 | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
所得税前收益(費用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税優惠(費用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
公認會計準則淨收益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
下表提供了不包括所得税優惠的淨收入和不包括所得税優惠的稀釋每股收益與最近的GAAP衡量標準的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公認會計準則淨收益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | — | | | 143,495 | | | — | |
不含所得税優惠的淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 146,190 | | | $ | 18,580 | |
| | | | | | |
| GAAP稀釋每股收益-普通股股東 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| | | | | | |
| (A) | 取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | 不適用 | | $ | 143,495 | | | 不適用 |
| (B) | 加權平均普通股-稀釋 | 不適用 | | 104,001,288 | | | 不適用 |
| (甲/乙) | 所得税優惠的稀釋每股收益影響 | 不適用 | | $ | 1.38 | | | 不適用 |
| | | | | | |
| 不包括所得税優惠的稀釋每股收益 | $ | 0.36 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.18 | |
不適用-不適用
下表提供了每個普通股的TBV與最近的GAAP衡量標準的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公認會計準則普通股權益 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | $ | 850,242 | |
| 減值：商譽 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | |
| 減去：無形資產 | (12,135) | | | (16,334) | | | (21,181) | |
| 有形普通股權益 | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,072,243 | | | $ | 753,344 | |
| | | | | |
| 普通股每股賬面價值 | | | | | |
| 公認會計準則普通股權益 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | $ | 850,242 | |
| 已發行和已發行普通股 | 110,410,602 | | | 106,546,995 | | | 101,043,924 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 11.34 | | | $ | 10.93 | | | $ | 8.41 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | | | | | |
| 有形普通股權益 | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,072,243 | | | $ | 753,344 | |
| 已發行和已發行普通股 | 110,410,602 | | | 106,546,995 | | | 101,043,924 | |
| 每股普通股有形賬面價值 | $ | 10.54 | | | $ | 10.06 | | | $ | 7.46 | |
監管和監管環境
我們將接受聯邦和州監管和/或執法機構的定期檢查、調查、詢問或請求、執法行動和其他程序，包括直接監管本公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構。此外，我們還面臨索賠、個人和集體訴訟，以及指控違反監管規定的訴訟。自收購以來，這些檢查、調查、詢問、請求、訴訟、索賠和訴訟的數量和/或重要性一直在增加，部分原因是我們的產品和服務範圍擴大，部分原因是我們成為一家經營國家銀行的銀行控股公司。雖然從歷史上看，該公司通常以對其財務業績或業務運營沒有實質性不利的方式解決這些問題，但不能保證未來任何這些問題的時間、結果或後果。
自收購以來，我們受到多個聯邦銀行監管機構的監督、監管、審查和執行。具體地説，作為一家銀行控股公司，本公司受到美聯儲理事會(FRB)持續和全面的監督、監管、審查和執行。此外，作為一家全國性銀行，LC-Bank受到OCC持續和全面的監督、監管、審查和執法。因此，我們一直並將繼續投資於
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
遵守並遵守銀行監管條例和監管機構就我們的業務運作所規定的某些參數、義務和/或限制。
如果我們被發現沒有遵守適用的法律、法規或要求，我們可能：(I)失去我們的一個或多個許可證或授權，或被要求獲得新的許可證或授權，(Ii)成為同意令或行政執法行動的對象，(Iii)因判決、命令或和解而面臨訴訟(包括集體訴訟)、制裁、處罰或其他金錢損失，(Iv)違反某些合同，從而可能使此類合同無效或取消，(V)決定或被迫修改或暫停我們的某些業務做法和/或(Vi)無法執行公司的某些計劃，這可能會對我們運營和/或發展我們的貸款市場和其他產品和/或服務的能力產生不利影響；其中任何一項都可能損害我們的業務或財務業績。
請參閲“第一部分--項目1.業務--監管和監督，” “第I部分--第11A項。風險因素-與監管、監督和合規有關的風險，“和”第I部分--第11A項。風險因素-與經營業務相關的風險” 關於我們的監管和監管環境的進一步討論。
資本管理
謹慎的資本管理是我們成功實現業務計劃的基礎。我們通過持續評估和監控公司的整體資本充足率的過程，積極審查資本。我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險容忍度目標相稱的數額，並滿足監管和市場預期。
LC銀行作為全國性特許協會的成立和本公司作為銀行控股公司的組織使我們受到OCC和FRB發佈的各種資本充足率指南的約束，包括根據巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行組織的標準化方法(巴塞爾協議III)保持監管資本比率的要求。作為巴塞爾協議III的標準化方法機構，我們選擇了一次性選擇，選擇退出要求，將累積的其他全面收益的所有組成部分納入普通股股東權益。巴塞爾協議III資本框架下的最低資本要求為：普通股一級資本比率(CET1)為4.5%，一級風險資本比率為6.0%，總風險資本比率為8.0%，一級資本槓桿率為4.0%。此外，2.5%的資本保護緩衝(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上，以避免在資本分配、股票回購和某些可自由支配的獎金支付方面的某些限制。除了這些指導方針外，銀行業監管機構還可能要求銀行組織將資本維持在高於巴塞爾協議III資本框架規定的最低比率的水平。在這方面，除非FRB和OCC另有指示，否則本公司和LC Bank承諾(至2024年2月至2024年2月)保持CET1風險資本比率為11.0%，一級風險資本比率高於11.0%，總風險資本比率高於13.0%，一級槓桿率為11.0%。2024年2月2日，與OCC的經營協議到期，LC銀行和本公司不再受這些比率承諾的約束。請參閲“第一部分--項目1.業務--監管和監督--資本和流動性要求及迅速糾正行動有關監管資本要求的更多信息，請參閲本年度報告。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
下表彙總了公司和LC銀行的監管資本金額(以百萬為單位)和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非槓桿率 | | |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | |
LendingClub公司： | | | | | | | | | | | |
CET1資本 (1) | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 總資本 | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1級槓桿 | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % | | |
| 風險加權資產 | $ | 6,104.5 | | | 不適用 | | $ | 6,360.7 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| 季度調整後平均資產 | $ | 8,476.1 | | | 不適用 | | $ | 7,119.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
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LendingClub Bank： | | | | | | | | | | | |
CET1資本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 總資本 | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1級槓桿 | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % | | |
| 風險加權資產 | $ | 6,022.2 | | | 不適用 | | $ | 6,194.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| 季度調整後平均資產 | $ | 8,337.4 | | | 不適用 | | $ | 6,795.2 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
不適用-不適用
(1) 包括根據美國公認會計原則定義的普通股股東權益和根據監管資本準則進行的某些調整，包括增加CECL過渡福利以及商譽和其他無形資產的扣除。
公司基於風險的資本比率較高，反映出與LC和Bank相比，LendingClub Corporation持有的資產的風險權重普遍較低。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會、貨幣政策委員會和聯邦存款保險公司通過了一項最終規則，涉及CECL下信貸損失準備的監管資本處理。在規則允許的情況下，公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響，從而在2021年12月31日產生3500萬美元的資本收益。這項福利將在2022年1月1日開始的三年過渡期內以每年25%的速度逐步取消，直至2025年1月1日。
流動性
我們管理流動性，以合理的成本及時履行我們的現金流和抵押品義務。我們必須保持運營流動性，以滿足我們預期的每日和預測的現金流需求，以及或有流動性，以滿足意外的資金需求。
由於我們在LC銀行的主要業務涉及接受存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動資金管理還涉及保持足夠的流動資金，以償還借款、支付運營費用並在必要時支持非常資金需求。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
LendingClub銀行流動性
下表彙總了LC銀行截至所述期間的主要短期流動性來源：
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,230,206 | | | $ | 1,020,874 | |
可供出售的證券(1) | $ | 370,466 | | | $ | 329,287 | |
| 存款 | $ | 7,426,445 | | | $ | 6,420,827 | |
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| 可用借款能力： | | | |
得梅因借款能力的FHLB(2) | $ | 661,337 | | | $ | 414,528 | |
FRB貼現窗口借款能力 (3) | $ | 2,816,501 | | | $ | 191,021 | |
| 可用總借款能力 | $ | 3,477,838 | | | $ | 605,549 | |
(1) 不包括可供出售的非流動性證券。
(2) 包括作為抵押品的貸款和可供出售的證券。
(3) LC Bank在FRB貼現窗口下的可用借款能力有所增加，因為從2023年第二季度開始，LC Bank將其無擔保個人貸款組合納入作為抵押品的貸款中。
LC Bank流動資金的主要用途包括融資/購買貸款和證券；提取、到期和支付存款利息；薪酬和福利支出；税收；資本支出，包括內部開發的軟件、租賃改進和計算機設備；以及與繼續開發和支持我們的在線貸款市場平臺相關的成本。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，淨資本支出為5950萬美元，佔總淨收入的7%，淨資本支出為6950萬美元，佔總淨收入的6%。預計2024年的資本支出約為5,000萬美元，主要涉及與繼續開發和支持我們的在線貸款市場平臺相關的成本，包括監管合規成本。
LendingClub控股公司流動資金
截至2023年12月31日和2022年12月31日，控股公司的主要流動性來源分別為110.3美元和5,650萬美元的現金和現金等價物。此外，控股公司有能力通過額外的註冊和公開發行股票進入資本市場。
控股公司的現金用途包括作為銀行控股公司的常規現金流要求，如利息和費用(包括與我們的寫字樓租賃相關的費用)，LC和Bank對額外股本的需要，以及必要時其債務融資和必要時支持非常資金要求的需要。
影響流動性的因素
公司的流動性可能受到以下因素的不利影響：不斷惡化的金融和市場狀況、債權人無法或不願提供資金、特殊事件(例如，重大虧損導致其財務狀況感覺或實際惡化)、不利的系統性事件(例如，一個重要資本市場參與者的違約或破產)，或其他。
我們相信，根據我們的預測，我們手頭的現金、流動的AFS證券、可用的借款能力以及運營、投資和融資活動的淨現金流足以滿足我們對以下方面的流動性需求
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
在接下來的12個月，以及在接下來的12個月之後。請參閲“項目8.財務報表和補充數據--現金流量表合併報表瞭解有關我們現金流的更多細節。
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失的風險。我們面臨的主要市場風險是利率風險。利率風險來自貸款、證券和借款等金融工具，這些工具都是為了交易以外的目的而訂立的。
利率敏感度
LendingClub銀行
我們的淨利息收入受到利率水平變化、利率波動對資產提前還款的影響、存款和負債的水平和構成等因素的影響。
LC-Bank的貸款HFI主要通過我們的存款基礎提供資金。大多數貸款HFI是貸款期限內的固定利率工具。因此，我們在LC-Bank的金融工具的利率風險的主要組成部分來自貸款和存款利率波動對我們淨利息收入的影響。因此，我們使用敏感性分析來評估假設的利率變化對我們的淨利息收入結果的影響。分析結果受多種假設影響，包括我們的無抵押消費貸款的到期日概況和提前還款水平，以及預期消費者對無到期日存款產品利率變化的反應。我們的假設定期根據觀察數據和/或預期結果進行校準。我們積極監察對利率變動的風險敞口水平，並已訂立符合對衝會計處理資格的利率掉期合約，以管理此類風險。請參閲“項目8.財務報表和補充數據--附註9.衍生工具和套期保值活動“以獲取更多信息。
下表列出了由於假設利率相對於當前利率的瞬時平行變化，預計未來12個月的淨利息收入的變化：
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 利率的瞬時變化： | | | | | |
| +200個基點 | (4.8) | % | | (6.9) | % | | |
| +100個基點 | (2.2) | % | | (3.3) | % | | |
| -100個基點 | 0.0 | % | | 1.9 | % | | |
| -200個基點 | (0.4) | % | | 3.5 | % | | |
如上表所示，在假設的利率上升環境下，預計未來12個月的淨利息收入將減少，這主要是由於計息存款的利率上升，但部分被新貸款、投資購買、現金和現金等價物的利率上升以及我們對衝活動的影響所抵消。在假設利率下降的環境下，淨利息收入預計將保持相對持平。截至2023年12月31日的敏感度與前一年相比有所下降，主要是由於我們的貸款和存款的構成，以及最近的對衝活動。此外，在利率波動環境下，對有息存款重新定價的敏感性比對固定利率貸款重新定價的影響更大。
儘管我們相信這些衡量標準提供了對利率敏感度的估計，但它們沒有考慮到信貸質量、資產負債表組合、資產負債表規模或其他業務的潛在變化。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
可能影響淨利潤的發展。實際結果可能與我們模擬的估計結果大不相同。
到期日
下表列出了截至2023年12月31日按攤餘成本和公允價值持有的投資貸款和租賃的到期日：
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| 截止日期：
1年或不到1年 | | 截止日期為
1年至
5年 | | 截止日期為
5年
穿過
15年 | | 2023年12月31日 | | |
| 不安全的個人 | $ | 221,032 | | | $ | 3,578,646 | | | $ | 189,342 | | | $ | 3,989,020 | | | |
| 住宅按揭貸款 | 2,833 | | | 5,453 | | | 174,764 | | | 183,050 | | | |
| 安全的消費者 | 455 | | | 172,231 | | | 77,353 | | | 250,039 | | | |
| | | | | | | | | |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | 224,320 | | | 3,756,330 | | | 441,459 | | | 4,422,109 | | | |
| 設備融資 | 7,674 | | | 81,939 | | | 21,379 | | | 110,992 | | | |
| 商業地產 | 23,949 | | | 93,242 | | | 263,131 | | | 380,322 | | | |
| 工商業 | 5,798 | | | 30,321 | | | 162,950 | | | 199,069 | | | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 37,421 | | | 205,502 | | | 447,460 | | | 690,383 | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | $ | 261,741 | | | $ | 3,961,832 | | | $ | 888,919 | | | $ | 5,112,492 | | | |
| 一年後以固定利率到期的貸款和租賃 | $ | — | | | $ | 3,898,311 | | | $ | 442,870 | | | $ | 4,341,181 | | | |
| 一年後以浮動利率到期的貸款和租賃 | $ | — | | | $ | 63,521 | | | $ | 446,049 | | | $ | 509,570 | | | |
有關本公司AFS證券組合的合約到期日及加權平均收益率，請參閲“第8項.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註5.可供出售的證券”
LendingClub控股公司
在控股公司層面，我們繼續通過評估某些資產和負債因假設利率變化而導致的公允價值變化來衡量利率敏感性。我們貸款的本金支付繼續減少這一投資組合的未償還餘額，因此，利率變化對公允價值的影響繼續減少。
或有事件
有關截至2023年12月31日的或有事項的全面討論，請參閲“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註20.承付款和或有事項。”
關鍵會計估計
我們的重要會計政策在“項目8.財務報表和補充數據--合併財務報表附註--附註：1.重要會計政策摘要。我們認為這些政策中的某些是關鍵的會計政策，因為它們需要重要的管理層判斷、假設和估計，我們認為這些判斷、假設和估計對於理解和評估我們報告的財務結果至關重要。這些判斷、估計和假設本質上是主觀的，實際結果可能與這些估計和假設大相徑庭。
LendingClub公司
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
(表格金額以千為單位，不包括每股和每股數據和比率，或如註明)
貸款和租賃損失準備
在CECL模型下，當貸款最初通過ALL以攤餘成本記錄為HFI時，我們通過使用DCF方法計算預期現金流的NPV，為我們的貸款和租賃組合預留預期信貸損失。根據公允價值選擇計入的貸款不具有ALL。我們貸款和租賃的信用風險狀況的變化導致損益表上的“信貸損失準備金”發生變化，從而導致在扣除沖銷和收回後，ACL餘額發生變化。我們的全部貸款中的大部分與無擔保個人貸款有關。
ALL代表我們對貸款組合合同期限內預期終身信貸損失的估計。我們對ALL的確定是基於對貸款組合的定期和定期評估，考慮了一些相關的潛在因素，包括關鍵假設以及對來自內部和外部來源的定量和定性信息的評估。對預期未來貸款損失的估計是通過使用統計模型和管理層的判斷來確定的。這些模型旨在通過將某些宏觀經濟失業預測數據與歷史經驗相關聯，預測違約的概率和時機、違約時的損失率敞口、復甦預期以及估計的提前還款時間和金額。我們的統計模型在投資組合層面應用於具有相似風險特徵的貸款池，產生預期現金流，然後以實際利率貼現，得出淨現值。淨現值和攤銷成本之間的差額決定了ALL。實際利率是根據從貸款的合同現金流收到的定期利息收入計算的，其中包括遞延發端費用和成本，以在合同貸款期限內提供恆定的回報率。根據貼現現金法，信貸損失撥備包括與最初按攤餘成本確認原HFI貸款的ALLL後經過一段時間的貼現影響相關的後續期間的信貸損失費用。
我們的定性津貼主要基於外部第三方經濟學家提供的宏觀經濟失業預測信息，並納入管理層的判斷，並計入對預期未來預期信貸損失的估計。此外，質量津貼包括在統計模型產出與管理層關於經濟狀況和預期信貸損失的預期不一致的情況下進行調整。管理層可能會隨着基礎分析中假設的變化作出調整，以反映基於當時可獲得的最佳信息對報告日期的預期終身貸款損失和預付款的估計。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露的全面討論，請參閲項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險。”
項目8.財務報表和補充數據
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LendingClub公司合併財務報表 | |
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獨立註冊會計師事務所報告 | 77 |
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合併資產負債表 | 78 |
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合併損益表 | 79 |
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綜合全面收益表 | 81 |
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合併權益變動表 | 82 |
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合併現金流量表 | 83 |
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合併財務報表附註 | 85 |
獨立註冊會計師事務所報告
致LendingClub Corporation的股東和董事會：
對財務報表的幾點看法
本公司已審計LendingClub Corporation及其附屬公司(“本公司”)截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月16日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
1)貸款和租賃損失準備--消費貸款--請參閲“附註6.按攤銷成本持有的貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失撥備後的淨額“到綜合財務報表
關鍵審計事項説明
消費貸款的貸款和租賃損失準備(ALLL)是本公司對貸款組合合同期限內預期終身信貸損失的估計。ALL的大部分與
無擔保個人貸款消費貸款組合中的融資應收賬款類別。ALL的確定是基於公司對消費貸款組合的業績進行的定期評估，考慮了一些潛在因素，包括關鍵假設以及定量和定性信息。預期未來貸款損失的估計是使用統計模型和管理層的判斷來確定的。
ALL的數量部分主要基於使用貼現現金流方法的統計模型，以及基於當前違約概率和違約時間、違約損失率和追回風險敞口、估計提前還款的時間和金額以及相關風險特徵的已知和估計數據，以估計每個貸款池在貸款剩餘期限內的合同現金流缺口。
還考慮對預期信貸損失的模型化估計進行定性調整，以處理統計模型沒有直接反映的某些已查明的因素。定性津貼主要基於外部第三方經濟學家提供的宏觀經濟失業預測，也納入了管理層的判斷。 此外，質量津貼包括在統計模型產出與管理層關於經濟狀況和預期信貸損失的預期不一致的情況下進行調整。
鑑於無抵押個人貸款組合的規模，以及估計全部貸款總額的主觀性質，包括管理層對宏觀經濟狀況和預期虧損的預期，審計全部貸款貸款涉及審計師的高度判斷和更大程度的努力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及管理層用來估計與無擔保個人貸款組合有關的貸款損失撥備的模型和假設，其中包括：
◦我們測試了以下控制措施的有效性：(I)統計模型方法的選擇；(Ii)統計模型的開發、執行和監測；(Iii)重要數據輸入的準確性和完整性；(Iv)定性調整的確定；以及(V)ALL的總體計算和披露。
◦吾等評估將本公司所建立的當前貸款數據及歷史貸款數據合併及分割的合理性，以及其支持本公司估計的適當性。
◦我們根據貸款組合、市場狀況和包括宏觀經濟覆蓋在內的重大假設，在適用的財務報告框架的背景下，評估了公司考慮的質量調整的合理性。
◦我們評估了公司在應用適用會計準則時所涉及的會計政策和方法的適當性。
◦我們邀請我們的信貸專家協助我們評估公司在估算貸款損失時使用的統計模型方法的選擇，包括關鍵假設、統計模型的執行以及與定性調整相關的判斷的合理性。
/s/ 德勤律師事務所
加州舊金山
2024年2月16日
自2013年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
LendingClub公司
合併資產負債表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
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| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 14,993 | | | $ | 23,125 | |
| 銀行的有息存款 | 1,237,511 | | | 1,033,905 | |
| 現金和現金等價物合計 | 1,252,504 | | | 1,057,030 | |
受限現金(1) | 41,644 | | | 67,454 | |
可供按公允價值出售的證券(美元1,663,990及$399,668分別按攤銷成本計算) | 1,620,262 | | | 345,702 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 407,773 | | | 110,400 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 4,850,302 | | | 5,033,154 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (310,387) | | | (327,852) | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 4,539,915 | | | 4,705,302 | |
按公允價值持有的投資貸款 (1) | 262,190 | | | 925,938 | |
按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 (1) | 10,488 | | | 55,425 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 161,517 | | | 136,473 | |
| 商譽 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 (1) | 455,453 | | | 500,306 | |
| 總資產 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
| 負債與權益 | | | |
| 存款： | | | |
| 計息 | $ | 7,001,680 | | | $ | 6,158,560 | |
| 不計息 | 331,806 | | | 233,993 | |
| 總存款 | 7,333,486 | | | 6,392,553 | |
借款(1) | 8,866 | | | 74,858 | |
按公允價值計算的零售票據和儲税券(1) | 10,488 | | | 55,425 | |
| | | |
其他負債 (1) | 222,801 | | | 292,617 | |
| 總負債 | 7,575,641 | | | 6,815,453 | |
| 權益 | | | |
| | | |
普通股，$0.01票面價值；180,000,000授權股份；110,410,602和106,546,995分別發行和發行的股份 | 1,104 | | | 1,065 | |
| 額外實收資本 | 1,669,828 | | | 1,628,590 | |
| 累計赤字 | (388,806) | | | (427,745) | |
| 累計其他綜合損失 | (30,304) | | | (37,616) | |
| | | |
| | | |
| 總股本 | 1,251,822 | | | 1,164,294 | |
| 負債和權益總額 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 包括合併可變利息實體(VIE)的金額。請參閲“合併財務報表附註--附註：7.證券化和可變利息實體。
請參閲合併財務報表附註。
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合併損益表
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 市場收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入總額 | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | |
| 利息收入： | | | | | |
| 持有待售貸款的利息 | 35,655 | | | 26,183 | | | 29,540 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 616,735 | | | 465,450 | | | 188,977 | |
| 按公允價值持有的投資貸款利息 | 69,866 | | | 12,877 | | | 4,436 | |
| 按公允價值持有用於投資的零售貸款和證書貸款的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 可供出售的證券的利息 | 40,235 | | | 16,116 | | | 11,025 | |
| 其他利息收入 | 65,917 | | | 18,579 | | | 1,170 | |
| 利息收入總額 | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 265,556 | | | 60,451 | | | 7,228 | |
按公允價值計算的零售紙幣及儲税券利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 其他利息支出 | 1,014 | | | 3,929 | | | 15,089 | |
| 利息支出總額 | 270,792 | | | 82,515 | | | 80,001 | |
| | | | | |
| 淨利息收入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | |
| 淨收入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | |
| 信貸損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 薪酬和福利 | 261,948 | | | 339,397 | | | 288,390 | |
| 營銷 | 93,840 | | | 197,747 | | | 156,142 | |
| 設備和軟件 | 53,485 | | | 49,198 | | | 39,490 | |
| 折舊及攤銷 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 專業服務 | 35,173 | | | 50,516 | | | 47,572 | |
| 入住率 | 17,532 | | | 21,977 | | | 24,249 | |
| 其他非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | 61,258 | |
| 非利息支出總額 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
| | | | | |
所得税前收益(費用) | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税優惠(費用) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
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合併損益表(續)
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
每股收益： (1) | | | | | |
| 淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 基本每股收益-普通股股東 | $ | 0.36 | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.19 | |
| 稀釋後每股收益-普通股股東 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| 加權平均普通股-基本 | 108,466,179 | | | 103,547,305 | | | 97,486,754 | |
| 加權平均普通股-稀釋 | 108,468,857 | | | 104,001,288 | | | 102,147,353 | |
| | | | | |
| 基本每股收益-優先股東 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.19 | |
| 稀釋每股收益-優先股東 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
| 加權平均普通股，折算-基本 | — | | | — | | | 653,118 | |
| 加權平均普通股，折算-稀釋 | — | | | — | | | — | |
(1) 請參閲“合併財務報表附註-附註：4.每股收益“以獲取更多信息。
請參閲合併財務報表附註。
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綜合全面收益表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)變動 | 10,238 | | | (61,326) | | | 5,562 | |
| 税前其他全面收益(虧損) | 10,238 | | | (61,326) | | | 5,562 | |
| 所得税效應 | (2,926) | | | 16,664 | | | — | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 7,312 | | | (44,662) | | | 5,562 | |
綜合收益總額 | $ | 46,251 | | | $ | 245,023 | | | $ | 24,142 | |
請參閲合併財務報表附註。
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合併權益變動表
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先股 | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 庫存股(1) | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累計
赤字 | | 總計
權益 |
| | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | 43,000 | | | $ | — | | | 88,149,510 | | | $ | 881 | | | $ | 1,457,816 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,484 | | | $ | (736,010) | | | $ | 724,171 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 69,762 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69,762 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | — | | | — | | | 4,833,300 | | | 48 | | | (9,343) | | | 4,251 | | | (92) | | | — | | | — | | | (9,387) | |
與收購相關的股票淨髮行量(2) | — | | | — | | | 3,761,114 | | | 38 | | | 41,424 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,462 | |
優先股換普通股 | (43,000) | | | — | | | 4,300,000 | | | 43 | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 庫存股報廢 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,251) | | | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 可供出售證券的未實現淨收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,562 | | | — | | | 5,562 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,580 | | | 18,580 | |
| 2021年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | — | | | $ | — | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,717 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | — | | | — | | | 5,503,071 | | | 55 | | | (4,645) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (4,688) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫存股報廢 | — | | | — | | | — | | | — | | | (98) | | | (7,751) | | | 98 | | | — | | | — | | | — | |
可供出售證券未實現虧損淨額，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,662) | | | — | | | (44,662) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289,685 | | | 289,685 | |
2022年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | — | | | $ | — | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,619 | |
股權激勵計劃下的淨髮行 | — | | | — | | | 3,863,607 | | | 39 | | | (20,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,342) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨收益，税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,312 | | | — | | | 7,312 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,939 | | | 38,939 | |
2023年12月31日餘額 | — | | | $ | — | | | 110,410,602 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,669,828 | | | — | | | $ | — | | | $ | (30,304) | | | $ | (388,806) | | | $ | 1,251,822 | |
(1) 包括轉讓予本公司以支付與行使購股權有關的全部或部分行使價的股份。
(2) 作為與收購有關的已付代價的一部分而發行的股票。見”合併財務報表附註-附註2。業務收購。”
請參閲合併財務報表附註。
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合併現金流量表
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額（用於）對賬的調整： | | | | | |
公允價值調整淨值 | 134,114 | | | (8,503) | | | (3,986) | |
| 還本付息資產公允價值變動 | 62,581 | | | 73,229 | | | 54,108 | |
| 貸款銷售收益 | (47,839) | | | (95,335) | | | (70,116) | |
| 信貸損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
貸款遞延費用和成本的增加 | (90,723) | | | (86,138) | | | (41,319) | |
| 基於股票的薪酬，淨額 | 52,389 | | | 66,362 | | | 66,759 | |
折舊及攤銷 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 取消納税評估免税額帶來的所得税收益 | — | | | (143,495) | | | — | |
其他，淨額 | (8,932) | | | (1,828) | | | 11,263 | |
| 持有待售貸款的淨變化 | (1,535,037) | | | 8,032 | | | 4,856 | |
| 營業資產和負債淨變化： | | | | | |
| 其他資產 | 54,894 | | | (16,762) | | | (9,733) | |
| 其他負債 | (87,746) | | | (20,836) | | | 26,372 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (1,136,600) | | | 375,568 | | | 239,869 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 收購公司 | — | | | — | | | (145,344) | |
| 從收購收到的現金 | — | | | — | | | 668,236 | |
| 貸款和租賃的淨變動 | 497,276 | | | (2,771,293) | | | (1,517,132) | |
| 零售貸款和證書貸款淨減少 | 47,545 | | | 171,853 | | | 437,870 | |
| 購買可供出售的證券 | (61,648) | | | (222,534) | | | (100,474) | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | — | | | 106,192 | |
| 可供出售證券的到期日和償付所得收益 | 97,709 | | | 86,078 | | | 143,402 | |
| 購置財產、設備和軟件，淨額 | (59,509) | | | (69,481) | | | (34,413) | |
| 其他投資活動 | (4,676) | | | (4,423) | | | (12,747) | |
| | | | | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 516,697 | | | (2,809,800) | | | (454,410) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
存款淨變動 | 921,393 | | | 3,256,501 | | | 1,126,659 | |
借款本金支付 | (64,448) | | | (270,083) | | | (329,690) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售票據及儲税券的本金支付 | (47,545) | | | (182,260) | | | (438,032) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
| 其他融資活動 | (19,833) | | | (9,028) | | | (9,295) | |
融資活動提供的現金淨額 | 789,567 | | | 2,795,130 | | | 349,642 | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增長 | 169,664 | | | 360,898 | | | 135,101 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,124,484 | | | 763,586 | | | 628,485 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
| | | | | |
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合併現金流量表(續)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 補充現金流信息： | | | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 258,626 | | | $ | 79,732 | | | $ | 77,334 | |
| 繳納税款的現金 | $ | 6,631 | | | $ | 14,462 | | | $ | 4,799 | |
計入租賃負債計量的經營性租賃支付的現金 | $ | 12,797 | | | $ | 15,540 | | | $ | 20,546 | |
非現金投資活動： | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃轉移到為出售而持有的貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 402,960 | |
| 從結構化計劃交易中保留的淨證券 | $ | 1,299,313 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| | | | | |
| 與收購相關的股票淨髮行量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,462 | |
| 非現金融資活動： | | | | | |
| 對合並VIE中持有的證券化票據和剩餘證書持有人的應付款項的取消確認 | $ | — | | | $ | 36,072 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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下表按資產負債表內的類別列示現金、現金等價物和限制性現金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,252,504 | | | $ | 1,057,030 | |
| 受限現金 | 41,644 | | | 67,454 | |
現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | |
請參閲合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
1. 重要會計政策摘要
陳述的基礎
2021年2月1日，LendingClub Corporation(LendingClub)完成了對Radius Bancorp，Inc.(RADIUS)的收購，LendingClub成為一家銀行控股公司，併成立了LendingClub Bank，National Association(LC，Bank)作為其全資子公司。該公司通過LC Bank經營其絕大多數業務，作為貸款的貸款人和發起人，以及作為美國的受監管銀行。
所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。這些綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的，管理層認為，這些合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常經常性調整，以便公平地報告所列期間的結果和財務狀況。這些會計原則要求管理層作出某些估計和假設，以影響所附財務報表中的金額。這些估計和假設本質上是主觀的，實際結果可能與這些估計和假設不同，差異可能是實質性的。合併財務報表和附註中的某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。
重大會計政策
現金和現金等價物
現金和現金等價物的原始到期日為三個月或更短，包括手頭現金、運輸中的現金項目以及其他存款機構(主要是聯邦儲備系統理事會)到期或持有的金額。
受限現金
在其他存款機構持有的現金項目，如果提取資金的能力受到合同規定的限制，則被歸類為限制性現金。這些金額包括：(I)作為與LendingClub發行銀行活動和與某些投資者的交易有關的擔保而質押的現金；以及(Ii)從借款人那裏收到的已擁有但尚未分配給投資者的貸款的現金。
證券
購買的債務證券和通過出售貸款而保留的資產擔保證券被歸類為可供出售證券(AFS)。AFS證券是指公允價值易於確定的投資證券，本公司：(I)不為交易目的而持有；(Ii)不具備持有至到期的積極意圖和能力。AFS證券按公允價值計量，未實現收益和虧損在資產負債表權益部分的“累計其他綜合收益(虧損)”中報告。在“累計其他全面收益(虧損)”中報告的金額是扣除任何估值津貼和適用的所得税後的淨額。
管理層每季度評估有未實現損失的債務AFS證券是否減值。對於公允價值低於其攤餘成本基礎的任何證券，如果管理層有意出售該證券，或如果管理層更有可能被要求在其攤餘成本基礎收回之前出售該證券，本公司將在本期收益中確認減值損失。減值評估還考慮公允價值低於證券的攤餘成本基礎是否可歸因於與信貸相關的因素。如果存在與信用相關的因素，則無論公司是否有意持有證券直至恢復，與信用相關的減值都已發生。與信貸相關的減值部分在收益中確認為信貸損失費用撥備，並在資產負債表上對AFS證券計入相應的估值撥備，前提是該撥備不會使證券價值低於其公允價值。
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無法輕易釐定公允價值的權益證券一般按經減值調整後的成本(如有)入賬。這些證券包括FRB股票和聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，在資產負債表上被報告為“其他資產”中的“非可銷售權益投資”。
貸款和租賃
根據管理層對其在可預見的未來或到期持有貸款的意圖和能力的評估，該公司最初將貸款和租賃分類為持有以供出售(HFS)或持有以供投資(HFI)。管理層對某些貸款的意圖和能力可能會不時發生變化。為了將貸款重新分類給住房金融局，管理層必須有出售貸款的意圖，並有能力合理地確定要出售的具體貸款。
以攤銷成本計算的HFI貸款
HFI貸款(根據公允價值期權入賬的HFI貸款除外)按歷史成本計量，並在扣除任何沖銷、未攤銷遞延費用和原始貸款成本後報告未償還本金餘額，對於已購買貸款，則扣除任何未攤銷溢價和折扣。租賃按應收租賃付款貼現金額加上租賃資產的估計剩餘價值，扣除未賺取收入和未攤銷遞延費用及成本後入賬。應收租賃付款反映根據公司認為客户合理確定將行使的續訂或終止選擇權調整後的合同租賃付款。未賺取的收入、遞延費用和成本以及貼現和保費在貸款合同期限內按貸款的實際利率增加和攤銷為利息收入。在某些情況下，公司可能會將貸款從HFI轉移到HFS。在轉讓時，這些貸款的價值以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。
以公允價值計價的HFI貸款
如果公司選擇公允價值選項，則HFI貸款按公允價值計量。本公司可為某些HFI貸款選擇公允價值選項，其中可能包括本公司購買的貸款。利息收入按考慮任何購買溢價或折扣的實際利息方法入賬。此外，與購買相關的折扣吸收了信貸損失。零售和證書貸款以及相關票據和證書按公允價值計量。由於票據及儲税券的付款特性，票據及儲税券的公允價值變動被相關貸款的公允價值變動所抵銷，因此對本公司的盈利並無淨影響。
居者有其屋計劃公允價值貸款
最初歸類為HFS的貸款在本公司選擇公允價值選項後按其公允價值報告。HFS貸款的發放費和成本在發放貸款時在收益中確認，不會遞延。發端費用在綜合損益表(損益表)的“市場收入”內確認。公允價值變動計入“公允價值調整淨額”。市場收入“在損益表上。
應計利息收入與非應計政策
利息收入應計為應計收入。利息收入停止計提，貸款或租賃在逾期90天或存在合理懷疑是否及時收回時被置於非應計狀態。逾期狀態是基於貸款或租賃的合同條款。當貸款或租賃處於非應計狀態時，所有以前應計但未收回的收入將沖銷本期的利息收入。本公司採用非權責發生制政策，及時沖銷逾期應計利息，不計入應計應收利息的信貸損失準備(ACL)。然而，我們對逾期不到90天的無擔保個人貸款的應計利息記錄了ACL。利息收款
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本金的最終可收回性不確定的非權責發生制貸款和租賃將作為本金減少使用；否則，此類收款在收到時計入收入。非權責發生制貸款和租賃在不再存在對可回收性的擔憂時恢復到應計狀態，借款人已經證明，隨着時間的推移，既有償還的意圖和能力，貸款或租賃已經產生，當前和未來的付款得到了合理的保證。對於按公允價值計量的為投資而持有的貸款，我們使用考慮任何購買折扣或溢價的實際利息方法記錄標的貸款期限內的利息收入。
信貸損失準備
ACL代表管理層對貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計，不包括按公允價值選項計入的貸款。ACL是基於終身預期損失模型來衡量的，該模型不要求在確認信用損失之前發生損失事件。在終身預期信貸損失模型下，本公司根據與過去事件、當前狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測相關的現有信息來估計撥備。按貼現現金流(DCF)法估算，實際利率用於計算預期現金流的淨現值。這個實際利率是根據從貸款合同現金流收到的定期利息收入和對貸款的淨投資(包括遞延發放費和成本)計算的，以在期限內提供不變的回報率。
該公司在每個報告期對預期信貸損失的估計進行評估，並在損益表上將準備金的任何增加或減少記錄為“信貸損失準備金”。被確定為無法收回的金額將被沖銷至撥備。對預期信貸損失的估計包括預期收回以前已註銷的金額和預計將註銷的金額。如果先前註銷的金額隨後預計將被收回，公司可能會確認負撥備，該減值準備僅限於先前註銷的金額。
根據適用的會計準則，出於報告目的，貸款和租賃投資組合按投資組合分類。項目組合細分被定義為實體開發和記錄確定ACL的系統方法的級別。該公司的兩個投資組合部門是消費者和商業部門。本公司根據其基本風險特徵，進一步將其投資組合細分為各種類別的融資應收賬款。消費者投資組合中的類別是無擔保消費者抵押貸款、有擔保消費者抵押貸款和住宅抵押貸款。商業投資組合中的類別是商業和工業、商業房地產和設備金融。
當貸款具有類似的風險特徵時，ACL是以集體為基礎進行衡量的。消費者投資組合的相關風險特徵包括產品類型、風險評級、貸款期限和每月年份。商業投資組合的相關風險特徵包括產品類型、風險評級和PCD狀態。在集體基礎上衡量的貸款通常有一個ACL，該ACL由一個定量的或建模的組成部分組成，該組成部分由一個定性因素框架補充，如下所述。
本公司將繼續持續監控其貸款池，並根據金融資產的風險特徵可能隨着時間的推移而變化而進行相應調整。如果某項金融資產與其他金融資產不具有相似的風險特徵，本公司應按個人而不是按集體計量預期的信貸損失。在個人基礎上評估的貸款一般有一個參照擔保貸款的任何抵押品和/或特定於借款人的預期現金流來衡量的ACL。
免税額計算方法
該公司一般估計其貸款合同期限內的預期信貸損失。合同期限在適當時根據估計預付款進行調整。ACL的量化或建模部分主要基於統計模型，這些統計模型使用截至資產負債表日期的已知或估計數據以及合理和可支持期間的預測數據。已知和估計數據包括當前概率和時序
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違約風險、損失率和違約時的追償風險、預計預付款的時間和金額、預期提款的時間和金額（對於無資金準備的貸款承諾）以及相關風險特徵。該公司的某些商業投資組合的內部歷史損失數據有限，並使用外部信用損失信息，包括同業銀行機構的歷史撇帳和餘額數據。
本公司獲取歷史和預測宏觀經濟信息，以告知其對經濟長期狀況的看法。公司消費者模型中考慮的前瞻性宏觀經濟因素包括失業率、失業保險索賠、國內生產總值（GDP）、房價和零售額。前瞻性宏觀經濟因素被納入公司的商業模型，為期兩年的合理和可支持的經濟預測期，隨後是一年的恢復期，在此期間，預期信用損失預計將以直線法恢復至未經經濟條件調整的歷史損失。經濟預測期間及迴歸方法為合理且有依據的會計估計，其可能因當前宏觀經濟環境的變化而在未來期間發生變化。
ACL的定量或建模部分使用DCF方法進行估計。公司的統計模型產生預期現金流，然後按實際利率貼現以獲得淨現值。實際利率乃根據自貸款合約現金流量收取之定期利息收入及貸款投資淨額（包括遞延發起費用及成本）計算，以於合約貸款年期內提供固定回報率。該淨現值隨後與攤銷成本基準進行比較，以得出初始預期信貸虧損。根據貼現現金流量法，信貸虧損撥備包括其後期間與按攤銷成本初始確認原始HFI貸款的信貸虧損後隨時間流逝而產生的貼現影響有關的信貸虧損開支。
本公司亦考慮對預期信貸虧損的模型估計進行定性調整的需要。為此，本公司建立了定性因素框架，以定期評估定性調整，以解決統計建模的預期信用損失未直接涵蓋的若干已識別因素。本公司亦獲取宏觀經濟預測資料，以瞭解其對經濟長期狀況的看法。這些因素可能包括未建模的宏觀經濟前景、預測失業率和保險索賠、風險評級下調、信貸政策變化、問題貸款趨勢、未納入建模框架的新風險的識別、信貸集中度、承保變化和其他外部因素的影響。
零信用損失預期例外
當可供出售的貸款和證券或其部分由某些美國政府實體或機構發行或擔保時，本公司的預期損失為零，因為這些實體或機構長期以來沒有違約記錄，並且具有評級機構發佈的最高信用評級。持作投資的貸款和可供出售的證券，或其中符合這一標準的部分，沒有ACL。
無資金準備的貸款承諾準備金
資產負債表外承諾包括對資產負債表外承諾的預期信貸虧損的估計，以延長信貸和未使用的信貸額度。本公司根據融資發生的可能性估計不可無條件撤銷的承諾的未融資部分的預期信貸虧損。無資金準備的貸款承諾準備金在資產負債表的“其他負債”中列報。
個人評估貸款
不承擔類似風險的貸款 就使用貼現現金流量法計量預期信貸虧損而言，本集團會個別評估與其他金融資產（包括依賴抵押品的貸款）的信貸風險特徵。
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就釐定為依賴抵押品的貸款而言，資產負債表乃根據抵押品的公平值釐定。當借款人遇到財政困難，而預期貸款的還款將透過出售或經營抵押品而大致償還時，貸款被視為依賴抵押品。就該等貸款而言，資產負債表乃按攤銷成本基準與相關抵押品之公平值減出售成本（如適用）之差額計算。
購入信用劣化資產
PCD資產是收購方評估確定的自收購日起信貸質量惡化超過不重大程度的收購金融資產（或具有類似風險特徵的金融資產組）。本公司考慮貸款評級、FICO評分、逾期天數狀況、非應計狀況、撇帳狀況、破產、修改或風險評級等指標，以確定所收購資產是否符合PCD的定義。
PCD資產在收購日按其購買價格加上任何相關的初始ACL記錄，這導致資產初始攤銷成本基礎的“合計”。收購PCD資產時確認初始ACL不會影響淨收入。收購後預期信貸虧損估計的變動通過信貸虧損撥備確認。收購的非PCD資產以類似於原始金融資產的方式入賬，據此，任何初始ACL通過損益表中的“信貸虧損撥備”記錄。
沖銷
當本公司確定貸款餘額無法收回或發生損失確認事件時，將記錄撇銷。損失確認事件通常涉及收到關於借款人的具體不利信息，可能包括借款人拖欠狀況、破產、止贖或收到資產估值，表明抵押品價值與貸款賬面價值之間的差額（當抵押品資產是唯一還款來源時）。全部或部分沖銷會降低貸款和相關ACL的攤銷成本基礎。無抵押個人貸款於借款人（i）按合約逾期120日或（ii）逾期兩次付款並已申請破產或身故時撇銷。
維修資產
當出售貸款並保留服務時，服務資產作為單獨的資產進行資本化。本公司按其估計公允價值記錄維修資產。維修資產公允價值是根據合同維修費超出估計的市場維修率計算的。當維修資產從出售本公司發放的貸款中確認時，維修資產的公允價值被計入貸款銷售損益的組成部分，並在損益表上的“市場收入”中報告。在發生變動期間，公允價值的後續變動在“市場收入”的“服務費”內列報。維修資產在資產負債表的“其他資產”中列報。
資產和負債的公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產或支付轉移金融負債而收到的價格。公允價值基於一種退出價格概念，即最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本公司的某些資產和負債按公允價值入賬，並按經常性或非經常性基礎計量。在經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債需要在每個報告期進行公允價值計量。
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公允價值等級包括一個三級等級，將最高優先級分配給活躍市場中未調整的報價，將最低優先級分配給不可觀察到的投入。
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| 第1級 | — | 相同資產或負債的活躍市場報價。 |
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| 二級 | — | 直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的投入。 |
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| 第三級 | — | 無法觀察到的輸入。 |
在計量公允價值時，無法觀察到的投入需要更大的判斷力。在可觀察到的市場數據有限或沒有的情況下，資產和負債的公允價值計量主要基於公司自己的估計，該計量反映了管理層認為市場參與者將用來為資產或負債定價的信息和假設。
衍生工具和套期保值活動
本公司按公允價值按毛數確認所有衍生工具為資產負債表上的“其他資產”或“其他負債”。衍生工具的公允價值變動在本期收益中確認。
對於符合套期保值資格的衍生工具，公司根據被套期保值的風險敞口指定套期保值工具。根據組合層法，公司現有的套期工具被指定為公允價值套期工具，套期工具的公允價值的變化被套期項目的公允價值的變化大大抵消，這兩項都在損益表上的“為投資而持有的貸款的利息和費用”中確認。與這些衍生工具相關的利息支出和/或收到的利息在現金流量表的“經營活動”部分列報。
要符合對衝會計的資格，衍生工具及相關對衝項目必須在對衝關係開始時被指定為對衝。此外，衍生品必須非常有效地降低與被對衝的敞口相關的風險。就會計對衝關係而言，本公司於對衝開始時及持續進行正式評估，以確定衍生工具是否能有效抵銷對衝項目公允價值的指定變動。該公司使用統計迴歸分析來評估有效性。在衍生品和套期保值項目的關鍵條款匹配的情況下，可以對有效性進行定性評估。
財產、設備和軟件，淨值
物業、設備及軟件按成本減累計折舊及攤銷列賬。本公司採用直線法計提折舊和攤銷。估計可使用年期介乎 三年至五年用於傢俱和固定裝置、計算機設備和軟件。租賃物業裝修按租期或估計可使用年期兩者中較短者攤銷。
內部開發的軟件在初步開發工作成功完成且項目很可能完成且軟件將按預期使用時資本化。資本化成本包括僱員薪金及補償成本、支付予直接參與開發工作的第三方顧問的費用，以及為增加軟件功能而進行升級及增強所產生的成本。其他成本於產生時支銷。
當有事件或情況變化顯示資產賬面值可能無法收回時，本公司會評估其物業、設備及軟件的減值。如果資產無法收回，
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減值虧損之計量乃根據資產之公平值計算。當確認減值虧損時，資產之賬面值會減至其估計公平值。
商譽及其他無形資產
商譽於所收購業務之購買價超過所收購資產淨值之公平值時入賬。商譽於收購日期根據所收購業務將提供予報告單位之預期經濟利益分配予本公司之報告單位。報告單位為業務經營分部或業務經營分部的組成部分。本公司根據經營分部及報告單位的管理方式識別其報告單位。因此，本公司將商譽分配至LC Bank經營分部。
各報告單位之商譽每年或於若干情況下更頻密地進行減值測試。公司的年度減值測試在每個日曆年的第四季度進行。當商譽之賬面值超過其估計公平值時，即存在減值。減值指標的不利變動，例如財務表現低於預測、競爭加劇、監管監督增加或經營活動的計劃外變動，均可能導致減值。
本公司可選擇定性評估商譽減值，或繞過定性測試而直接進行定量測試。如果本公司對商譽進行定性評估以測試減值，並得出結論認為報告單位的估計公允價值很可能高於其賬面價值，則無需進行定量測試。但是，如果我們確定報告單位的公允價值很可能低於其賬面值，則進行定量評估以確定是否存在商譽減值。根據定量減值評估，公司報告單位的公允價值是使用收入和市場為基礎的方法相結合來確定的。
可釐定年期的其他無形資產於業務收購或若干其他交易完成時按公平值入賬，一般指客户合約或關係的價值。這類資產在其使用壽命內以最能反映其經濟效益的方式攤銷，其中可包括直線攤銷法或加速攤銷法。其他無形資產每季度及當有事件或情況變動顯示其賬面值可能無法收回時進行減值檢討。本公司不存在除商譽以外的無限期無形資產。無形資產在資產負債表的“其他資產”中列報。
或有損失
或有損失，包括在日常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，在資產負債表的“其他負債”中記錄為負債。相關的法律費用記錄在損益表的“其他非利息費用”中。該等負債及相關開支於可能出現虧損及虧損金額或範圍可合理估計時入賬。本公司亦將於可估計及合理可能於未來期間發生時披露一系列增量虧損風險。在估計公司的或有損失風險時，如果估計損失範圍內的金額是最佳估計，則應計提該金額。但是，如果在估計的損失範圍內沒有最佳估計的金額，則本公司將計提該範圍內的最低金額，並在合理可能的情況下，將該範圍上限的金額披露為增量損失風險。這些估計數是根據當時可獲得的最佳資料作出的。當獲得額外資料時，本公司會重新評估潛在負債，並於可能作出調整及金額或範圍可合理估計之期間內記錄其估計調整。在確定預期或有負債和相關訴訟費用時，本公司需要對這些事項的結果作出假設。由於或有損失固有的不確定性，公司的估計可能與實際結果不同。法律費用，包括與或有損失相關的法律費用，在發生時確認，並計入損益表中的“專業服務”費用。
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基於股票的薪酬
基於股票的薪酬包括主要與限制性股票單位相關的費用 (業績限制性股票單位(PBRSU)，以及與收購相關的股票發行相關費用。以股票為基礎的薪酬支出是基於授予日期的獎勵公允價值。成本一般以直線方式在授權期內確認。沒收被確認為已發生。
所得税
本公司按資產負債法核算所得税。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差額，使用預期差額將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。
本公司確認遞延税項資產的程度取決於其認為這些資產更有可能變現的程度。在作出這樣的決定時，公司會考慮現有的正面和負面證據，包括現有應税暫時性差異的未來沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近經營的結果。為將遞延税項資產減少至比預期更有可能變現的數額，在必要時設立估值撥備。如果本公司確定其未來能夠實現其遞延税項資產超過淨記錄金額，本公司將減少遞延税項資產估值準備，這將減少所得税撥備。
只有當本公司相信税務機關根據税務立場的是非曲直進行審查後，該税務立場更有可能獲得支持時，才會確認不確定的税務立場。本公司確認與損益表上的“所得税優惠(費用)”中的不確定税務狀況有關的利息和罰款。
每股收益
普通股股東應佔基本每股收益(基本每股收益)的計算方法是將LendingClub應佔淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益(稀釋每股收益)的計算方法是，將LendingClub的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量，並根據普通股稀釋發行的影響進行調整，普通股主要包括為已發行普通股、PBRSU和股票期權發行的增發股票。PBRSU計入稀釋性股份，前提是截至報告日期預先設定的業績目標已經或估計已經實現。稀釋潛在普通股採用庫存股方法計算。在稀釋每股收益具有反攤薄作用的期間，未償還每股收益、未償還收益單位和股票期權的影響不包括在稀釋每股收益的計算中。對於超過一類普通股的期間，本公司使用兩類普通股計算基本每股收益和稀釋每股收益，這是每類普通股持有人之間的淨收益分配。
可變利益主體的合併
可變權益實體(VIE)是一種法人實體，其股權投資總額不足以在沒有額外從屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或者其股權投資者缺乏控股權的特徵。公司的可變權益來自實體的合同、所有權或其他貨幣權益，這些權益隨着實體淨資產公允價值的波動而變化。VIE由其主要受益人合併，即既有權指揮最
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重大影響VIE的經濟表現，以及吸收VIE的損失的義務或獲得VIE可能對VIE具有重大意義的利益的權利。當VIE被認為是主要受益人時，本公司合併VIE。本公司持續評估其是否為VIE的主要受益人。
金融資產的轉移
當公司交出對轉移的資產的控制權時，公司將轉移的金融資產作為銷售入賬。當轉讓資產已在法律上與本公司隔離、受讓人有權質押或交換該等資產而不受任何重大限制，且本公司並無訂立回購協議、並無持有無條件認購期權及並無就轉讓資產訂立認沽期權時，控制權通常被視為已交出。在評估控制權是否已交出時，本公司會考慮受讓人是否為綜合聯屬公司，以及在轉讓的同時或在考慮轉讓時作出的所有安排或協議的影響，即使該等安排或協議並非在轉讓時訂立。本公司以出售金融資產的淨收益減去出售貸款的賬面價值計量出售金融資產的損益。出售的淨收益代表作為交易一部分獲得的任何資產或產生的負債的公允價值，包括但不限於服務資產、留存證券和追索權義務。
不符合銷售會計條件的金融資產的轉讓將報告為擔保借款。因此，相關資產將保留在公司的資產負債表上，並繼續報告和核算，就像沒有發生轉移一樣。這些轉移的現金收益報告為負債，相關利息支出在相關資產的生命週期內確認。
採用新會計準則
在截至2023年12月31日的年度內，公司採用了以下新會計準則：
FASB發佈了2022-02年度會計準則更新(ASU)，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露，它取消了對採用當前預期信用損失(CECL)模式的債權人的問題債務重組(TDR)的會計指導，並增加了按發起年份披露本期總沖銷的要求。本公司於2023年1月1日起前瞻性地採用ASU 2022-02。ASU更新了會計準則編纂第326條下與信貸損失會計處理相關的要求，包括取消預期TDR，並要求在CECL計算中使用貼現現金流法時使用修改後的實際利率。ASU為債權人更新了有關貸款再融資和為遇到財務困難的借款人進行重組的披露。
FASB發佈了2020-04年度ASU，參考匯率改革(主題：848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，和ASU 2022-06，參考匯率改革(主題848)：推遲主題848的日落日期，如果滿足某些標準，則為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供可選的權宜之計和例外。這一專題的規定是任選的，從報告所述期間開始到2024年12月31日進行選舉時，可預期適用。本公司自4月起採用本標準 1,2023年。採用這一標準並未對公司的財務狀況、經營結果、現金流和信息披露產生實質性影響。
尚未採用的新會計準則
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題為280)--對可報告分部披露的改進，這主要是通過增強
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披露有關重大部門支出的信息。新標準適用於2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的過渡期。本標準的修訂應追溯適用，並允許及早採用。該公司正在評估這一ASU的影響，但預計不會有實質性影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題為740)--所得税披露的改進，它改善了所得税披露要求，主要是通過加強圍繞税率調節和支付的所得税的披露。新標準在2024年12月15日之後的年度期間生效。本標準的修訂應具有前瞻性，並允許追溯適用。提前領養也是允許的。該公司正在評估這一ASU的影響，但預計不會有實質性影響。
2. 業務收購
2021年2月1日，公司完成收購。交易完成後，LendingClub收購了Radius的所有未償還的有表決權股權，總對價如下：
| | | | | |
| 支付的現金 | $ | 140,256 | |
已發行普通股的公允價值 (1) | 40,808 | |
與股份支付有關的對價 (2) | 5,742 | |
| 已支付的總代價 | $ | 186,806 | |
(1)每股收益是按收盤價1美元計算的。10.852021年1月29日，也就是收購前的最後一個交易日，乘以3,761,114根據合併計劃發行的股份。
(2)關於此次收購，LendingClub同意根據合併計劃將Radius員工持有的股權獎勵轉換為現金和LendingClub獎勵。
這筆收購被計入購買業務合併。因此，收購的資產和承擔的負債按其於收購日期確定的公允價值列報。根據貼現現金流分析或其他估值技術，釐定可識別資產(尤其是無形資產、貸款(包括PCD貸款)及負債)的公允價值，管理層須根據現有資料作出具有高度主觀性的估計。
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下表列出了支付給購置的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的總對價的分配情況：
| | | | | |
| 收購的資產： | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 18,184 | |
| 銀行的有息存款 | 650,052 | |
| 現金和現金等價物合計 | 668,236 | |
| 可供出售證券按公允價值 | 259,037 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 1,589,054 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (12,440) | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 1,576,614 | |
| 財產、設備和軟件 | 1,926 | |
| 商譽 | 75,717 | |
| 其他資產 | 86,482 | |
| 總資產 | 2,668,012 | |
| |
| 承擔的負債： | |
| 無息存款 | 146,187 | |
| 計息存款 | 1,862,272 | |
| 總存款 | 2,008,459 | |
| 短期借款 | 9,870 | |
| PPPLF的進展 | 420,962 | |
| 其他長期債務 | 18,630 | |
| 其他負債 | 23,285 | |
| 總負債 | 2,481,206 | |
| |
| 已支付的總代價 | $ | 186,806 | |
下表僅提供截至2021年12月31日的年度的某些未經審計的備考財務信息，如同收購發生在前一年的第一天一樣。備考資料結合了Radius的歷史結果和本公司的結果，對各自期間的某些公允價值調整的估計影響進行了調整。備考信息不反映將貸款資產記為公允價值、成本節約或業務協同效應所造成的信貸損失準備金的變化。因此，實際數額將與提出的未經審計的備考信息不同，差異可能很大。
| | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2021 | | |
| 淨收入合計 | $ | 825,701 | | | |
淨收入 | $ | 11,644 | | | |
截至2021年12月31日的年度，總淨收入為73.6此次收購的100萬美元包括在損益表中。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
3. 市場收入
市場收入包括(I)發起費、(Ii)服務費、(Iii)貸款銷售收益和(Iv)公允價值淨值調整，如下所述。
發起費：本公司從借款人收取手續費，用於發放持有以供出售的無擔保個人貸款。
服務費：該公司收取服務費，以補償其代表投資者償還貸款的費用，包括管理借款人的付款和收款以及向這些投資者支付款項。維修費收入的數額主要受投資者支付的維修費和為投資者支付的貸款本金餘額的影響。與出售貸款有關的維修費收入還包括維修性資產公允價值的相關變化。
貸款銷售收益：在貸款銷售方面，本公司根據合同維修費高於或低於估計市場維修率的水平，確認出售貸款的收益或損失。此外，公司還將交易成本(如果有的話)確認為貸款銷售損失。
公允價值淨值調整：本公司對按公允價值記錄的貸款進行公允價值調整，包括超過或低於已售出貸款本金金額的銷售價格的收益或虧損。
下表列出了所列期間市場收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 起始費 | $ | 279,146 | | | $ | 499,179 | | | $ | 416,839 | |
| 維修費 | 98,613 | | | 80,609 | | | 87,639 | |
| 貸款銷售收益 | 47,839 | | | 95,335 | | | 70,116 | |
| 公允價值調整淨值 | (134,114) | | | 8,503 | | | 3,986 | |
| 市場總收入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
4. 每股收益
下表詳細説明瞭公司普通股和A系列優先股的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股 | | | 普通股 | | | 普通股 | 擇優 庫存(1) |
| 基本每股收益： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股東應佔淨收益 | $ | 38,939 | | | | $ | 289,685 | | | | $ | 18,456 | | $ | 124 | |
| 加權平均普通股-基本 | 108,466,179 | | | | 103,547,305 | | | | 97,486,754 | | 653,118 | |
| 基本每股收益 | $ | 0.36 | | | | $ | 2.80 | | | | $ | 0.19 | | $ | 0.19 | |
| | | | | | | | |
| 稀釋每股收益： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股東應佔淨收益 | $ | 38,939 | | | | $ | 289,685 | | | | $ | 18,580 | | $ | — | |
| 加權平均普通股-稀釋 | 108,468,857 | | | | 104,001,288 | | | | 102,147,353 | | — | |
| 稀釋每股收益 | $ | 0.36 | | | | $ | 2.79 | | | | $ | 0.18 | | $ | 0.00 | |
(1)它是在折算後的基礎上列報的。
2020年3月，本公司發佈了195,628可強制轉換、無投票權、A系列優先股的股票，面值為$0.01每股1美元。在計算每股收益時，A系列優先股被認為是一個單獨的普通股類別，因為它參與的收益與普通股相似，並且沒有獲得任何相對於普通股的顯着優先。由於2021年第一季度發行的優先股，基本每股收益和稀釋每股收益是使用兩級法計算的，這是一種淨收益分配方法，根據宣佈的股息和參與未分配收入(虧損)的權利確定每類普通股的每股收益。剩餘的優先股在2021年第一季度出售，因此有不是截至2021年3月31日已發行的優先股。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
5. 可供出售的證券
AFS證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 10,932 | | | $ | (42) | | | $ | 1,176,403 | |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | 261,885 | | | 208 | | | (37,497) | | | 224,596 | |
| 美國機構證券 | 93,452 | | | — | | | (13,348) | | | 80,104 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券(1) | 70,662 | | | 2,731 | | | — | | | 73,393 | |
| 抵押貸款支持證券 | 42,511 | | | — | | | (5,435) | | | 37,076 | |
| 其他資產擔保證券 | 26,710 | | | 25 | | | (634) | | | 26,101 | |
| 市政證券 | 3,257 | | | — | | | (668) | | | 2,589 | |
可供出售的證券總額(2) | $ | 1,663,990 | | | $ | 13,896 | | | $ | (57,624) | | | $ | 1,620,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | $ | 214,427 | |
| 美國機構證券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | 74,394 | |
| 抵押貸款支持證券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | 22,518 | |
| 與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | 17,717 | |
| 其他資產擔保證券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | 14,203 | |
| 市政證券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | 2,443 | |
可供出售的證券總額(2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | $ | 345,702 | |
(1) 截至2023年12月31日，美元70.1與按公允價值進行的結構性計劃交易相關的其他資產支持證券中，有1.8億美元受根據美國風險保留規則公司作為“保薦人”的義務進行轉讓的限制。
(2) 截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括美元359.51000萬美元和300萬美元319.0分別以公允價值質押為抵押品的證券數量為1.2億美元。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
按連續未實現虧損期間彙總的具有未實現虧損、但未記錄信貸估值撥備的AFS證券彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於
12個月 | | 12個月
或更長時間 | | 總計 |
| 2023年12月31日 | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 38,359 | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,359 | | | $ | (42) | |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | 6,497 | | | (149) | | | 201,426 | | | (37,348) | | | 207,923 | | | (37,497) | |
| 美國機構證券 | — | | | — | | | 80,104 | | | (13,348) | | | 80,104 | | | (13,348) | |
抵押貸款支持證券 | 13,973 | | | (740) | | | 23,103 | | | (4,695) | | | 37,076 | | | (5,435) | |
| 其他資產擔保證券 | 12,911 | | | (50) | | | 8,538 | | | (584) | | | 21,449 | | | (634) | |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | — | | | — | | | 2,589 | | | (668) | | | 2,589 | | | (668) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未實現損失的證券總額 | $ | 71,740 | | | $ | (981) | | | $ | 315,760 | | | $ | (56,643) | | | $ | 387,500 | | | $ | (57,624) | |
| | | | | | | | | | | |
| 少於
12個月 | | 12個月
或更長時間 | | 總計 |
| 2022年12月31日 | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
| 美國機構證券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
抵押貸款支持證券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
| 其他資產擔保證券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
| 市政證券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
| 未實現損失的證券總額 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
截至2023年12月31日，公司的大部分可供出售投資組合由與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券和美國機構支持證券組成。管理層認為，鑑於若干美國政府機構對本金及利息提供擔保，美國機構支持證券具有最高信貸質素及評級。截至2023年12月31日，公司可供出售投資組合中未實現虧損頭寸的大部分剩餘證券均被評為投資級。可供出售投資組合的這些未實現損失基本上都是利率上升造成的。本公司不打算出售投資組合，而且在收回攤餘成本之前，本公司不太可能被要求出售任何投資。有關管理層對處於未實現虧損狀態的可供出售證券的季度評估的説明，請參見“注1.重要會計政策摘要。”
於二零二三年及二零二二年，概無可供出售證券撥備活動。 下表呈列二零二一年按主要證券類別劃分的可供出售證券信貸估值撥備活動：
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| 信用評估津貼 | | | | | 與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | | | | |
| 2020年12月31日期初餘額 | | | | | $ | (18,736) | | | | | |
| 恢復信用損失費用 | | | | | 3,382 | | | | | |
| PCD金融資產產生的撥備的重新確認 | | | | | 15,354 | | | | | |
| 2021年12月31日期末餘額 | | | | | $ | — | | | | | |
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
AFS證券的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 加權的- 平均值 產率(1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 在1年至5年後到期： | | | | | |
| 與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 1,176,403 | | | |
| 與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券 | 70,662 | | | 73,393 | | | |
| 美國機構證券 | 9,000 | | | 8,746 | | | |
抵押貸款支持證券 | 1,760 | | | 1,596 | | | |
其他資產擔保證券 | 421 | | | 423 | | | |
| 市政證券 | 154 | | | 139 | | | |
美國機構住房抵押貸款支持證券 | 3 | | | 3 | | | |
| 1年至5年後到期的合計 | 1,247,513 | | | 1,260,703 | | | 7.57 | % |
| 在5年至10年後到期： | | | | | |
| 美國機構證券 | 18,848 | | | 17,545 | | | |
| 其他資產擔保證券 | 14,873 | | | 14,842 | | | |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | 4,869 | | | 4,623 | | | |
抵押貸款支持證券 | 2,024 | | | 1,713 | | | |
| 市政證券 | 466 | | | 410 | | | |
| 5年至10年後到期總額 | 41,080 | | | 39,133 | | | 2.36 | % |
| 10年後到期： | | | | | |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | 257,013 | | | 219,970 | | | |
| 美國機構證券 | 65,604 | | | 53,813 | | | |
抵押貸款支持證券 | 38,727 | | | 33,767 | | | |
| 其他資產擔保證券 | 11,416 | | | 10,836 | | | |
| 市政證券 | 2,637 | | | 2,040 | | | |
| 10年後應繳總額 | 375,397 | | | 320,426 | | | 2.91 | % |
| | | | | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 1,663,990 | | | $ | 1,620,262 | | | 5.10 | % |
(1) 加權平均收益率使用截至2023年12月31日止年度的平均季末攤銷成本計算。
於二零二三年及二零二二年並無出售可供出售證券。 二零二一年來自可供出售證券的所得款項及已變現收益及虧損總額如下：
| | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | | | 2021 |
| 收益 | | | $ | 106,192 | |
| 已實現毛利 | | | $ | 708 | |
| 已實現虧損總額 | | | $ | (952) | |
6. 按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失撥備
LendingClub記錄了某些貸款，並以攤餘成本租賃了HFI。其他HFI和所有HFS貸款均按公司選擇的公允價值選項的公允價值入賬。應計應收利息不包括在貸款和租賃HFI的攤餘成本基礎上，並在“其他資產他説：“在資產負債表。按攤餘成本計算的與貸款和租賃HFI有關的應計利息淨額為#美元。32.21000萬美元和300萬美元27.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃
該公司將其貸款和租賃HFI投資組合部門定義為(I)消費者和(Ii)商業。下表按應收融資類別列出了每個投資組合部分的構成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 不安全的個人 | $ | 3,726,830 | | | $ | 3,866,373 | |
| 住宅按揭貸款 | 183,050 | | | 199,601 | |
| 安全的消費者 | 250,039 | | | 194,634 | |
| | | |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | 4,159,919 | | | 4,260,608 | |
設備融資 (1) | 110,992 | | | 160,319 | |
| 商業地產 | 380,322 | | | 373,501 | |
工商業 (2) | 199,069 | | | 238,726 | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 690,383 | | | 772,546 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 4,850,302 | | | 5,033,154 | |
貸款和租賃損失準備 (3) | (310,387) | | | (327,852) | |
為投資持有的貸款和租賃，淨額 (4) | $ | 4,539,915 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 包括銷售類型的設備租賃。請參閲“注19.租約“以獲取更多信息。
(2) 包括$6.41000萬美元和300萬美元67.0根據Paycheck保護計劃(PPP)承諾的貸款，截至2023年12月31日和2022年12月31日.
(3) 由$組成355.81000萬美元和300萬美元340.4為現有投資組合餘額未來估計的淨沖銷準備，扣除負準備#美元45.41000萬美元和300萬美元12.51,000,000美元，用於預計收回之前在2023年12月31日和2022年12月31日.
(4) 自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，該公司有$3.53億美元和3,000美元283.6在FRB貼現窗口下分別質押作為抵押品的2000萬筆貸款。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司479.01000萬美元和300萬美元156.22000萬美元的貸款質押給分別是得梅因的FHLB。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 毛收入 | 全部都是 | 網絡 | 津貼比率 (1) |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | $ | 4,159,919 | | $ | 298,061 | | $ | 3,861,858 | | 7.2 | % |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 690,383 | | 12,326 | | 678,057 | | 1.8 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | $ | 4,850,302 | | $ | 310,387 | | $ | 4,539,915 | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 毛收入 | 全部都是 | 網絡 | 津貼比率 (1) |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
為投資而持有的貸款和租賃總額 | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1) 按所有貸款總額與貸款和按攤餘成本租賃HFI的比率計算。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
按產品組合細分市場劃分的ACL中的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 | | 消費者 | | 商業廣告 | | 總計 |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失費用(1) | 244,518 | | | (948) | | | 243,570 | | | 265,359 | | | 1,320 | | | 266,679 | | | 136,789 | | | 4,162 | | | 140,951 | |
期內購入個人消費信貸的初步免税額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | 11,837 | | | 12,440 | |
沖銷 (2) | (278,105) | | | (3,002) | | | (281,107) | | | (85,247) | | | (2,226) | | | (87,473) | | | (8,789) | | | (1,663) | | | (10,452) | |
| 復甦 | 19,159 | | | 913 | | | 20,072 | | | 3,565 | | | 692 | | | 4,257 | | | 209 | | | 1,241 | | | 1,450 | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | | | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初無資金來源的貸款承諾準備金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 無資金準備貸款承諾的信貸損失費用 | (18) | | | 13 | | | (5) | | | 18 | | | 629 | | | 647 | | | — | | | 1,231 | | | 1,231 | |
無資金來源的貸款承諾準備金，期末 (3) | $ | — | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,873 | | | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | |
(1) 截至2021年12月31日的年度，包括美元6.9收購貸款的信用損失費用為1.6億美元。
(2) 無擔保個人貸款在借款人(I)合同逾期120天或(Ii)逾期兩次付款並已申請破產或已故時予以註銷。
(3) 涉及$78.11000萬，$138.01000萬美元和300萬美元110.8截至目前，未籌措資金的承付款為4億美元2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日.
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
下表按起始年度列出了截至2023年12月31日的年度沖銷情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的總撇賬 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
| 不安全的個人 | | $ | 23,340 | | | $ | 157,502 | | | $ | 94,147 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 274,989 | |
| 住宅按揭貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 安全的消費者 | | 202 | | | 2,233 | | | 681 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | | 23,542 | | | 159,735 | | | 94,828 | | | — | | | — | | | — | | | | | 278,105 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 工商業 | | — | | | — | | | 1,369 | | | 82 | | | 318 | | | 1,233 | | | | | 3,002 | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | — | | | — | | | 1,369 | | | 82 | | | 318 | | | 1,233 | | | | | 3,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | | $ | 23,542 | | | $ | 159,735 | | | $ | 96,197 | | | $ | 82 | | | $ | 318 | | | $ | 1,233 | | | | | $ | 281,107 | |
消費貸款信用質量指標
該公司根據貸款的老化狀態和支付活動評估其消費貸款組合的信用質量。貸款拖欠報告基於借款人相對於貸款合同條款的付款活動。下表按拖欠情況和起始年份的信用質量指標列出了消費者投資組合部分中的融資應收款類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 |
| 不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | $ | 1,498,737 | | | $ | 1,688,512 | | | $ | 438,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,625,545 | |
| 逾期30-59天 | | 9,034 | | | 17,017 | | | 6,665 | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,716 | |
| 逾期60-89天 | | 7,767 | | | 15,538 | | | 6,251 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,556 | |
| 逾期90天或以上 | | 6,924 | | | 16,564 | | | 6,644 | | | — | | | — | | | — | | | | | 30,132 | |
無安全保護個人合計 (1) | | 1,522,462 | | | 1,737,631 | | | 457,856 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,717,949 | |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 18,917 | | | 29,041 | | | | | 181,299 | |
| 逾期30-59天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | | | 420 | | | | | 1,751 | |
| 逾期60-89天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 住宅按揭貸款總額 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 20,248 | | | 29,461 | | | | | 183,050 | |
| 安全的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | 125,618 | | | 97,084 | | | 21,949 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 247,111 | |
| 逾期30-59天 | | 364 | | | 1,295 | | | 417 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,076 | |
| 逾期60-89天 | | 94 | | | 373 | | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | | | 635 | |
| 逾期90天或以上 | | — | | | 153 | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 217 | |
| 安全消費者總數 | | 126,076 | | | 98,905 | | | 22,598 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 250,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | | $ | 1,648,591 | | | $ | 1,885,009 | | | $ | 535,309 | | | $ | 29,960 | | | $ | 22,708 | | | $ | 29,461 | | | | | $ | 4,151,038 | |
(1)這不包括組合層法下在公允價值對衝中指定的貸款的累計基數調整。截至2023年12月31日，基數調整總額為美元8.9100萬美元，代表着對衝貸款的攤銷成本的減少。請參閲“注9.衍生工具和套期保值活動“以獲取更多信息。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 總計 |
| 不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
| 逾期30-59天 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
| 逾期60-89天 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
| 逾期90天或以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
| 無安全保護個人合計 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
| 逾期30-59天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 逾期60-89天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
| 逾期90天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
| 住宅按揭貸款總額 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
| 安全的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
| 逾期30-59天 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
| 逾期60-89天 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
| 逾期90天或以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
| 安全消費者總數 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 為投資而持有的消費貸款總額 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商業貸款信用質量指標
本公司根據監管風險評級評估其商業貸款組合的信用質量。該公司根據有關抵押品的質量和可變現價值(如果有)以及借款人償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等，將貸款和租賃分類為風險評級。本公司根據貸款和租賃的相關信用風險對貸款和租賃進行單獨分析，並在信貸延期、續期或修改時，或當發生表明信用質量可能下降的可觀察事件時，以及對於大額餘額貸款，不少於每年進行這種分析。風險評級分類包括以下內容：
經過-公司相信將根據合同貸款條款全額償還的貸款和租賃。
特別提及-存在潛在弱點的貸款和租賃值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準-債務人或質押抵押品(如有)的當前健全價值和償付能力沒有充分保護的貸款和租賃。如此分類的貸款和租賃有一個或多個明確的弱點，危及債務的償還和清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。借款人的正常付款處於危險之中，儘管本金損失仍有可能，但不會迫在眉睫。
值得懷疑-貸款和租賃具有被歸類為不合格的貸款和租賃中固有的所有弱點，但增加的特點是，這些弱點使根據目前已知的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
損失-被認為無法收回且價值不大的貸款和租賃。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
下表按風險評級和起源年度列出了商業投資組合部分的應收融資類別：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | | | 總計 | | 保證額(1) |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 2,945 | | | $ | 33,430 | | | $ | 26,311 | | | $ | 7,754 | | | $ | 9,411 | | | $ | 6,288 | | | | | $ | 86,139 | | | $ | — | |
| 特別提及 | | — | | | 15,235 | | | 1,962 | | | 5,873 | | | 1,335 | | | — | | | | | 24,405 | | | — | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | | | 448 | | | — | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 全套設備融資 | | 2,945 | | | 48,665 | | | 28,273 | | | 14,075 | | | 10,746 | | | 6,288 | | | | | 110,992 | | | — | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 49,067 | | | 94,247 | | | 34,535 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 78,062 | | | | | 351,129 | | | 33,423 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,706 | | | | | 13,706 | | | — | |
| 不合標準 | | — | | | 3,598 | | | 7,716 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | | | 13,453 | | | 9,425 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 519 | | | | | 2,034 | | | 1,471 | |
| 總商業地產 | | 49,067 | | | 97,845 | | | 43,766 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 94,426 | | | | | 380,322 | | | 44,319 | |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 40,636 | | | 60,352 | | | 39,304 | | | 9,525 | | | 10,282 | | | 11,626 | | | | | 171,725 | | | 104,928 | |
| 特別提及 | | — | | | 10,881 | | | 1,532 | | | 729 | | | 137 | | | 444 | | | | | 13,723 | | | 9,384 | |
| 不合標準 | | — | | | 2,304 | | | 5,426 | | | 673 | | | 1,045 | | | 1,434 | | | | | 10,882 | | | 6,908 | |
| 值得懷疑 | | — | | | 649 | | | — | | | 548 | | | — | | | 286 | | | | | 1,483 | | | 1,214 | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,256 | | | | | 1,256 | | | 1,229 | |
工商業合計 | | 40,636 | | | 74,186 | | | 46,262 | | | 11,475 | | | 11,464 | | | 15,046 | | | | | 199,069 | | | 123,663 | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | $ | 92,648 | | | $ | 220,696 | | | $ | 118,301 | | | $ | 68,608 | | | $ | 74,370 | | | $ | 115,760 | | | | | $ | 690,383 | | | $ | 167,982 | |
(1) 代表由小企業協會(SBA)擔保的貸款餘額。
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | | | 總計 | | 保證額(1) |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | | | $ | — | |
| 特別提及 | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | | | — | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | | | — | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 全套設備融資 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | | | — | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | | | 40,693 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | | | — | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | | | — | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | | | — | |
| 總商業地產 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | | | 40,693 | |
| 工商業 | | |
| 經過 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | | | 141,858 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | | | 44 | |
| 不合標準 | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | | | 5,716 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | | | 1,229 | |
工商業合計 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | | | 149,063 | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | | | $ | 189,756 | |
(1) 代表由SBA擔保的貸款餘額。
下表分析了商業投資組合部分中按攤餘成本計算的逾期貸款和租賃高頻融資：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 90人或以上
日數 | | 逾期總天數 | | | | |
| 設備融資 | $ | 1,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,265 | | | | | |
| 商業地產 | — | | | 3,566 | | | 1,618 | | | 5,184 | | | | | |
工商業 (1) | 12,261 | | | 1,632 | | | 1,515 | | | 15,408 | | | | | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | $ | 13,526 | | | $ | 5,198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 21,857 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30-59
日數 | | 60-89
日數 | | 90人或以上
日數 | | 逾期總天數 |
| 設備融資 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | |
| 商業地產 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
工商業 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | |
| 為投資而持有的商業貸款和租賃總額 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | |
(1) 逾期的購買力平價貸款被排除在表格之外。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
貸款修改
該公司有以下計劃，為遇到財務困難的借款人修改貸款。下表按修改類型和拖欠情況列出了在截至2023年12月31日的年度內修改的貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | |
| 組合式減息和展期 | | 清償債務 |
| 不安全的個人 | | | |
當前 | $ | 7,741 | | | $ | 70 | |
30-59天 | 348 | | | 85 | |
60-89天 | 172 | | | 669 | |
90天或以上 | 265 | | | 6,526 | |
貸款修改總額 | $ | 8,526 | | | $ | 7,350 | |
| | | |
截至期末按攤銷成本計算的無擔保個人貸款總額百分比 | 0.2 | % | | 0.2 | % |
該公司的合併修改主要為借款人提供了每月還款額的短期減少，導致與貸款的原始到期日相比，期限延長了大約6個月或更長時間。此外，該公司的債務清算修改，包括與第三方債務清算公司合作，減少了借款人所欠的本金和利息。該公司通常在修改後的幾個月內註銷這類債務清償貸款，因為修改後的協議下的付款少於原來的合同金額。
在借款人的情況下違約在逾期120天時，修改後的貸款將在違約時註銷。與合併和債務結算修改有關的修改後的註銷總額為#美元。0.51000萬美元和300萬美元53.1在截至2023年12月31日的一年中，分別為2.5億歐元。
非應計制資產
非權責發生制貸款和租賃是暫停計息的貸款和租賃。貸款和租賃一般在合同逾期90天或更長時間時被置於非應計狀態，或者如果管理層認為收回的可能性不能保證進一步應計，則被置於非應計狀態，並在不遲於逾期120天內註銷。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
下表列出了非權責發生制貸款和租賃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 |
| 非應計項目(1) | | 無相關ACL的非應計項目(2) | | 非應計項目(1) | | 無相關ACL的非應計項目(2) |
| 不安全的個人 | $ | 30,132 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | |
| 住宅按揭貸款 | 312 | | | 312 | | | 331 | | | 331 | |
| 安全的消費者 | 217 | | | — | | | 188 | | | — | |
| | | | | | | |
| 為投資而持有的非應計消費貸款總額 | 30,661 | | | 312 | | | 16,774 | | | 331 | |
| | | | | | | |
| 設備融資 | — | | | — | | | 898 | | | 39 | |
| 商業地產 | 9,663 | | | 2,187 | | | 1,018 | | | 1,018 | |
| 工商業 | 4,058 | | | 1,590 | | | 16,137 | | | 1,229 | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 (3) | 13,721 | | | 3,777 | | | 18,053 | | | 2,286 | |
| | | | | | | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 44,382 | | | $ | 4,089 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | |
(1) 不包括PPP貸款，截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有逾期90天或更長時間並應計的貸款和租賃。
(2) 非應計貸款和租賃總額的子集。
(3) 包括$10.41000萬美元和300萬美元4.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，小企業管理局擔保的貸款餘額分別為1.2億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 |
| 非應計項目 | 非應計制比率(1) | | 非應計項目 | | 非應計制比率(1) |
| 為投資而持有的非應計消費貸款總額 | $ | 30,661 | | 0.7 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % |
| 為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 | 13,721 | | 2.0 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 44,382 | | 0.9 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % |
(1) 按未計提貸款和租賃與按攤餘成本計算的貸款和租賃HFI的比率計算。
抵押品依賴型資產
如果借款人遇到財務困難，預計主要通過出售或經營抵押品來償還貸款，則非應計狀態的某些貸款可被視為依賴抵押品的貸款。本公司抵押品依賴型貸款的預期信貸損失按攤餘成本基礎與相關抵押品的公允價值減去出售成本(如適用)之間的差額計算。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
7. 證券化和可變利益實體
有關VIE合併的其他信息，請參閲 sEe“注：1.重要會計政策摘要.”
VIE資產和負債
下表列出了公司資產負債表上與合併和未合併VIE交易的資產和負債分類。該公司與VIE的交易包括結構化計劃交易。本公司還與VIE有各種形式的參與，包括償還貸款和持有VIE的高級資產擔保證券或從屬權益。此外，下表中資產和負債的賬面金額不包括在合併中沖銷的公司間餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 已整合 | | 未整合 | | 總計 | | 已整合 | | 未整合 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 受限現金 | $ | 3,454 | | | $ | — | | | $ | 3,454 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
| 可供出售證券按公允價值 | — | | | 1,249,796 | | | 1,249,796 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | 550 | | | — | | | 550 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | 420 | | | — | | | 420 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| 其他資產 | 14 | | | 31,531 | | | 31,545 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
| 總資產 | $ | 4,438 | | | $ | 1,281,327 | | | $ | 1,285,765 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 借款 | $ | 2,468 | | | $ | — | | | $ | 2,468 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
零售鈔票及儲税券 | 420 | | | — | | | 420 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| 其他負債 | 4 | | | 3,301 | | | 3,305 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 總負債 | 2,892 | | | 3,301 | | | 6,193 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
淨資產共計（最大損失風險） | $ | 1,546 | | | $ | 1,278,026 | | | $ | 1,279,572 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大損失風險是指在嚴重的假設情況下將產生的估計損失，本公司認為這種可能性極低，例如權益和任何相關抵押品的價值降至零。因此，這一要求的披露並不表明預期損失。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
未整合的VIE
下表彙總了與未合併VIE相關的活動，其中轉讓在公司財務報表中作為銷售入賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已收代價之公平值： | | | | | |
| 現金 | $ | 172,397 | | | $ | 5,320 | | | $ | — | |
| 保留的資產擔保證券 | 1,299,313 | | | 2,180 | | | — | |
| 其他資產（負債） | 16,740 | | | (3,794) | | | — | |
| 總對價 | 1,488,450 | | | 3,706 | | | — | |
| 取消債務合併 | — | | | 36,072 | | | — | |
| 出售貸款的公允價值 | (1,474,077) | | | (39,519) | | | — | |
貸款銷售收益 (1) | $ | 14,373 | | | $ | 259 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 繼續參與的現金收益： | | | | | |
| 服務費和其他行政費 | $ | 5,475 | | | $ | 8,618 | | | $ | 23,586 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保留資產支持證券的已收利息 | $ | 22,786 | | | $ | 7,285 | | | $ | 9,136 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 主要包括在出售時確認的服務資產，減去任何交易成本，不包括在出售前確認的發起費和公允價值調整。過往期間之金額已重新分類，以符合本期間之呈列方式。
從2023年第二季度開始，該公司通過新推出的結構化證書恢復了其結構化計劃交易，其中除美國風險自留規則規定的金額外，還以固定利率保留優先證券，並出售剩餘證書。見”説明5.可供出售證券“本公司投資組合中保留的與此類交易有關的證券。
對公司的資產沒有直接追索權，證券持有人只能從發行證券的VIE的資產中獲得付款。剩餘憑證主要承受相關無抵押個人貸款產生的信貸及提前還款風險。
截至2023年12月31日，未合併VIE持有的未付本金餘額總額為$1.630億美元，其中9.5 2000萬美元是由於逾期30天或以上的資產負債表外貸款。截至2022年12月31日，未合併可變權益實體持有的未付本金餘額總額為$433.51000萬美元，其中14.93.6億美元歸因於逾期30天或更長時間的表外貸款。對於這類貸款，公司只有在由於違反與其貸款銷售或服務合同相關的陳述和擔保而被要求回購貸款時，才會出現虧損。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
8. 公允價值計量
有關公允價值層次結構和公司公允價值方法的説明，請參閲“注1.重要會計政策摘要。“本公司按下表所列的公允價值記錄某些資產和負債。
經常性公允價值計量
下表按公允價值等級列出了按公允價值經常性計量的公司資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產： | | | | | | | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,773 | | | $ | 407,773 | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 262,190 | | | 262,190 | |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | — | | | — | | | 10,488 | | | 10,488 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | — | | | — | | | 1,176,403 | | | 1,176,403 | |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | — | | | 224,596 | | | — | | | 224,596 | |
| 美國機構證券 | — | | | 80,104 | | | — | | | 80,104 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產擔保證券 | — | | | — | | | 73,393 | | | 73,393 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 37,076 | | | — | | | 37,076 | |
| 其他資產擔保證券 | — | | | 26,101 | | | — | | | 26,101 | |
| 市政證券 | — | | | 2,589 | | | — | | | 2,589 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的證券總額 | — | | | 370,466 | | | 1,249,796 | | | 1,620,262 | |
| 維修資產 | — | | | — | | | 77,680 | | | 77,680 | |
| 其他資產 | — | | | 3,525 | | | — | | | 3,525 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 373,991 | | | $ | 2,007,927 | | | $ | 2,381,918 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,468 | | | $ | 2,468 | |
零售鈔票及儲税券 | — | | | — | | | 10,488 | | | 10,488 | |
| 其他負債 | — | | | 12,072 | | | 7,655 | | | 19,727 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | 12,072 | | | $ | 20,611 | | | $ | 32,683 | |
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 第1級 | | 二級 | | 第三級 | | 按公允價值計算的餘額 |
| 資產： | | | | | | | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 美國機構住房抵押貸款支持證券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
| 美國機構證券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
| 其他資產擔保證券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| 市政證券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| 可供出售的證券總額 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
| 維修資產 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
| 其他資產 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
| 總資產 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | $ | 8,085 | |
零售鈔票及儲税券 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| 其他負債 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 | |
| 總負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融工具根據整體公允價值計量中可見或不可見因素的重要性在估值層次中進行分類。就上表所列金融工具而言，如該等金融工具並非在活躍的市場交易，且價格容易察覺，本公司會使用重大不可察覺的投入來計量該等資產及負債的公允價值。這些公允價值估計還可能包括來自外部來源的可觀察的、積極引用的組成部分。因此，2級或3級類別資產和負債的公允價值變動可能包括分別歸因於可見和不可見投入的公允價值變動。本公司主要使用貼現現金流量模型，根據估計的未來現金流的現值來估計第3級工具的公允價值。該模型使用的輸入本身具有判斷性，並反映了該公司對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司並無將任何資產或負債移入或移出第3級。
截至2023年12月31日，本公司將其3級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察投入分別從累計信用損失率和累計預付款率更新為年化淨沖銷率和年化預付款率。該公司認為，更新後的投入與金融服務行業的其他公司使用的投入更具可比性。因此，以下前期比較披露已與本期列報保持一致。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
在公司3級資產的公允價值計量中使用了以下重要的不可觀察的投入：
•貼現率-對預期現金流進行貼現以達到貸款淨現值的加權平均利率。貼現率主要是根據市場投資者的回報預期確定的。
•年化淨沖銷率-平均沖銷率，扣除回收後的年化比率，以具有類似風險特徵的貸款池平均本金餘額的百分比表示。這一年化增長率的計算還包含了基於公司當前宏觀經濟前景的信貸損失的定性估計。
•年化預付率-以具有類似風險特徵的貸款池平均本金餘額的百分比表示的年化預付款率。
單獨增加上述每一項投入將導致公允價值計量的減少。
敏感性計算是假設的，不應被認為是對未來業績的預測。假設變動對公允價值的影響一般無法確定，因為假設變動與公允價值的關係可能不是線性的。一個因素的變化可能會導致其他因素的變化，這可能會影響假設的結果。
按公允價值持有的待售貸款
2023年第三季度，該公司建立了一項延長的經驗計劃，並開始將貸款積累到HFS投資組合中，以滿足投資者對經驗豐富的貸款的需求。因此，與前一年同期相比，HFS投資組合的餘額大幅增加。
無法觀察到的重要輸入
在貸款HFS的公允價值計量中使用了以下重要的不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的-
平均值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權平均 |
貼現率 | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % | | 5.0 | % | | 12.6 | % | | 9.1 | % |
年化淨沖銷率(1) | | 2.7 | % | | 12.9 | % | | 6.5 | % | | 1.9 | % | | 23.2 | % | | 11.6 | % |
年化預付率(1) | | 15.7 | % | | 22.5 | % | | 19.9 | % | | 18.5 | % | | 27.7 | % | | 22.9 | % |
(1) 加權平均利率是使用每個貸款池的原始本金餘額計算的。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
公允價值敏感性
按公允價值計算的貸款對主要假設的不利變化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
按公允價值持有的待售貸款 | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | |
預期剩餘加權平均壽命(年) | 1.5 | | 1.4 |
折扣率： | | | |
| 加息100個基點 | $ | (5,093) | | | $ | (1,334) | |
| 加息200個基點 | $ | (10,051) | | | $ | (2,643) | |
年化淨沖銷率： | | | |
| 增長10% | $ | (5,102) | | | $ | (2,289) | |
| 增長20% | $ | (10,184) | | | $ | (4,505) | |
年化預付率： | | | |
| 增長10% | $ | (851) | | | $ | (529) | |
| 增長20% | $ | (1,628) | | | $ | (1,008) | |
公允價值調節
下表顯示按公允價值活動計算的貸款HFS：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | $ | 142,370 | | | | | | | |
| 來源和購買 | | | | | | | | | | | 9,045,701 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售額 | | | | | | | | | | | (9,039,892) | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (31,253) | | | | | | | |
轉賬 | | | | | | | | | | | (11,907) | | | | | | | |
| 計入收益的公允價值調整 | | | | | | | | | | | 5,381 | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | $ | 110,400 | | | | | | | |
| 來源和購買 | | | | | | | | | | | 4,942,457 | | | | | | | |
| 銷售額 | | | | | | | | | | | (4,634,155) | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (70,350) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
轉賬 | | | | | | | | | | | 195,106 | | | | | | | |
| 計入收益的公允價值調整 | | | | | | | | | | | (135,685) | | | | | | | |
2023年12月31日餘額 | | | | | | | | | | | $ | 407,773 | | | | | | | |
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下表彙總了公司HFS貸款的總公允價值，以及逾期90天或更長時間的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總計 | | 90人或以上 逾期三天 | | 總計 | | 90人或以上 逾期三天 |
未付本金餘額合計 | $ | 431,955 | | | $ | 1,395 | | | $ | 114,920 | | | $ | 188 | |
累計公允價值調整 | (24,182) | | | (1,102) | | | (4,520) | | | (153) | |
持有待售貸款的公允價值 | $ | 407,773 | | | $ | 293 | | | $ | 110,400 | | | $ | 35 | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
按公允價值持有的投資貸款
無法觀察到的重要輸入
在對按公允價值持有的HFI貸款進行公允價值計量時，使用了下列重大不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的-
平均值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權平均 |
貼現率 | | 8.4 | % | | 16.2 | % | | 12.8 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
年化淨沖銷率 (1) | | 1.9 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % | | 1.6 | % | | 5.3 | % | | 3.2 | % |
年化預付率 (1) | | 18.6 | % | | 27.7 | % | | 22.6 | % | | 19.5 | % | | 31.0 | % | | 24.0 | % |
(1) 加權平均利率是使用每個貸款池的原始本金餘額計算的。
公允價值敏感性
按公允價值計價的貸款對關鍵假設的不利變化的敏感度如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 按公允價值持有的投資貸款 | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | |
預期剩餘加權平均壽命(年) | 0.9 | | 0.9 |
折扣率： | | | |
| 加息100個基點 | $ | (1,957) | | | $ | (7,471) | |
| 加息200個基點 | $ | (3,888) | | | $ | (14,830) | |
年化淨沖銷率： | | | |
| 增長10% | $ | (1,753) | | | $ | (5,574) | |
| 增長20% | $ | (3,595) | | | $ | (11,307) | |
年化預付率： | | | |
| 增長10% | $ | (857) | | | $ | (4,311) | |
| 增長20% | $ | (1,675) | | | $ | (7,480) | |
公允價值調節
下表列出了按公允價值活動計算的貸款HFI：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | $ | 21,240 | | | | | | | |
| 購買 | | | | | | | | | | | 954,086 | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (74,393) | | | | | | | |
轉賬 | | | | | | | | | | | 22,294 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計入收益的利息收入增加和公允價值調整 | | | | | | | | | | | 2,711 | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | $ | 925,938 | | | | | | | |
| 購買 | | | | | | | | | | | 4,243 | | | | | | | |
| 本金支付 | | | | | | | | | | | (485,043) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
轉賬 | | | | | | | | | | | (195,106) | | | | | | | |
計入收益的利息收入增加和公允價值調整 | | | | | | | | | | | 12,158 | | | | | | | |
2023年12月31日餘額 | | | | | | | | | | | $ | 262,190 | | | | | | | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
下表彙總了該公司按公允價值持有的HFI貸款的總公允價值，以及逾期90天或更長時間的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 總計 | | 90人或以上 逾期三天 | | 總計 | | 90人或以上 逾期三天 |
未付本金餘額合計 | $ | 281,031 | | | $ | 3,774 | | | $ | 1,002,465 | | | $ | 6,345 | |
累計公允價值調整 | (18,841) | | | (3,037) | | | (76,527) | | | (5,158) | |
持有用於投資的貸款的公允價值 | $ | 262,190 | | | $ | 737 | | | $ | 925,938 | | | $ | 1,187 | |
零售和證書貸款以及相關的票據和證書
由於貸款餘額、利率和到期日是匹配的，並被完全相同利率和到期日的等額票據抵消，因此公司不承擔由其成員付款依賴的自我導向零售計劃(零售計劃)提供資金的貸款的本金或利率風險。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，用於估計零售票據和證書公允價值的貼現現金流方法使用了與其相關貸款相同的預計淨現金流。因此，由於零售票據和儲税券的設計依賴支付，因此為投資而持有的零售貸款的公允價值調整大部分被相應的公允價值調整所抵銷。
與結構化計劃交易相關的資產支持證券
與結構性計劃交易相關的資產支持證券的重大不可觀察投入、公允價值敏感性和公允價值前滾相關的上一年度比較披露如下，因為鑑於本期主要由本公司於2023年第二季度開始發行的新推出的結構性證書組成，各期間之間的可比性沒有意義。請參閲“注7.證券化和可變利息實體瞭解更多信息。
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券
截至2023年12月31日，與結構性計劃交易相關的高級資產支持證券的公允價值為$1.230億美元，預計剩餘加權平均壽命為1.5好幾年了。貼現率，包括信貸利差，是用來衡量這一3級資產公允價值的重要的不可觀察的輸入。最低、最高和加權平均貼現率假設為7.0截至2023年12月31日。假設貼現率增加100和200個基點，公允價值將減少1美元。18.01000萬美元和300萬美元36.0分別為2.5億美元和2.5億美元。
下表列出了與結構化計劃交易活動相關的高級資產支持證券：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | |
| 期初公允價值 | $ | — | | | | | | | |
| 加法 | 1,225,796 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收到的現金 | (60,283) | | | | | | | |
未實現收益變動 | 10,890 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末公允價值 | $ | 1,176,403 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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| | | | | | | |
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LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券
無法觀察到的重要輸入
在與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券的公允價值計量中使用了以下重要的不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的-
平均值 | | | | | | | | | | | | |
貼現率 | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % | | | | | | | | | | | | |
年化淨沖銷率(1) | | 4.9 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % | | | | | | | | | | | | |
年化預付率(1) | | 19.2 | % | | 21.0 | % | | 20.1 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 加權平均利率是使用每種證券的原始本金餘額計算的。
公允價值敏感性
與結構性計劃交易相關的其他資產支持證券的公允價值對關鍵假設變化的敏感度如下：
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | |
| 持有權益的公允價值 | $ | 73,393 | | | |
預期剩餘加權平均壽命(年) | 1.5 | | |
貼現率 | | | |
| 加息100個基點 | $ | (927) | | | |
| 加息200個基點 | $ | (1,836) | | | |
年化淨沖銷率 | | | |
| 增長10% | $ | (882) | | | |
| 增長20% | $ | (1,771) | | | |
年化預付率 | | | |
| 增長10% | $ | (203) | | | |
| 增長20% | $ | (430) | | | |
公允價值調節
下表提供了與按公允價值計量的結構性計劃交易相關的第三級其他資產支持證券的其他信息：
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 期初公允價值 | $ | 12,469 | | | | | |
| 加法 | 73,516 | | | | | |
| | | | | |
| 收到的現金 | (12,634) | | | | | |
未實現收益變動 | 42 | | | | | |
| | | | | |
| 期末公允價值 | $ | 73,393 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
維修資產
無法觀察到的重要輸入
公允價值計量中使用了下列重大不可觀察的投入，用於償還與出售給投資者的貸款有關的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權的-
平均值 | | 最低要求 | | 極大值 | | 加權平均 |
貼現率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.3 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
年化淨沖銷率(1) | | 1.9 | % | | 24.0 | % | | 8.7 | % | | 1.3 | % | | 23.7 | % | | 9.3 | % |
年化預付率(1) | | 15.6 | % | | 25.7 | % | | 20.3 | % | | 16.3 | % | | 30.9 | % | | 24.4 | % |
市場服務率(2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 加權平均利率是使用每個貸款池的原始本金餘額計算的。
(2) 有意願的市場參與者為償還與公司服務組合中的貸款特徵相似的貸款所需的費用。
公允價值敏感性
維修資產的公允價值對關鍵假設的不利變化的敏感性如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
維修資產的公允價值 | $ | 77,680 | | | | $ | 84,308 | | | |
預期剩餘加權平均壽命(年) | 1.2 | | | 1.2 | | |
折扣率： | | | | | | |
| 加息100個基點 | $ | (675) | | | | $ | (726) | | | |
| 加息200個基點 | $ | (1,349) | | | | $ | (1,451) | | | |
年化淨沖銷率： | | | | | | |
| 增長10% | $ | (878) | | | | $ | (1,037) | | | |
| 增長20% | $ | (1,756) | | | | $ | (2,074) | | | |
年化預付率： | | | | | | |
| 增長10% | $ | (1,550) | | | | $ | (1,994) | | | |
| 增長20% | $ | (3,100) | | | | $ | (3,989) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
該公司為服務資產選擇最具代表性的市場服務費率本身就是一種判斷。本公司審查其貸款的第三方服務利率、類似信貸部門的貸款以及第三方評估公司提供的市場服務基準分析(如果可用)。下表顯示了使用不同市場維修率假設計算的對維修資產估計公允價值的影響：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均市場服務率假設 | 0.62 | % | | | 0.62 | % | | |
| 公允價值變動自： | | | | | | |
市場服務率提高5%0.10% | $ | (8,719) | | | | $ | (10,505) | | | |
市場服務率下降0.10% | $ | 8,719 | | | | $ | 10,505 | | | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
公允價值調節
下表列出了按公允價值活動計量的服務資產：
| | | | | | | |
| | | |
2021年12月31日的公允價值 | $ | 67,726 | | | |
發行(1) | 93,352 | | | |
| 計入市場收入的公允價值變動 | (73,229) | | | |
其他淨變動 | (3,541) | | | |
2022年12月31日的公允價值 | $ | 84,308 | | | |
發行(1) | 56,032 | | | |
| 計入市場收入的公允價值變動 | (62,581) | | | |
其他淨變動 | (79) | | | |
2023年12月31日的公允價值 | $ | 77,680 | | | |
(1) 表示出售貸款時記錄的服務資產。包括在損益表的“市場收入”內的“貸款銷售收益”。
未按公允價值記錄的金融工具
下表按公允價值等級列出了公司資產和負債的賬面價值和估計公允價值，這些資產和負債在經常性基礎上沒有按公允價值記錄：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | $ | 4,539,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,675,354 | | | $ | 4,675,354 | |
| 其他資產 | 37,605 | | | — | | | 36,884 | | | 1,017 | | | 37,901 | |
| 總資產 | $ | 4,577,520 | | | $ | — | | | $ | 36,884 | | | $ | 4,676,371 | | | $ | 4,713,255 | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,714,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,714,203 | | | $ | 1,714,203 | |
借款 | 6,398 | | | — | | | — | | | 6,398 | | | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他負債 | 59,015 | | | — | | | 36,823 | | | 22,192 | | | 59,015 | |
| 總負債 | $ | 1,780,302 | | | $ | — | | | $ | 36,823 | | | $ | 1,742,793 | | | $ | 1,779,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 賬面金額 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 餘額為
公允價值 |
| 資產： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
| 其他資產 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| 總資產 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
借款 | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他負債 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
| 總負債 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1)不包括沒有確定或合同到期日的存款負債。
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
9. 衍生工具和套期保值活動
信用衍生品
從2023年第二季度開始，本公司簽訂了與貸款銷售有關的信貸支持協議，根據該協議，本公司有義務向數量有限的戰略投資者支付約18如果信貸損失超過某些最初商定的門檻，則在銷售後幾個月內支付，但以最高金額為限。因此，這些債務被記為信貸衍生負債，按公允價值計量，並記入“其他負債在資產負債表上。衍生負債的初始公允價值計入“貸款銷售收益”，公允價值變動計入“公允價值調整淨值”，兩者均計入損益表中的“市場收入”。
截至2023年12月31日，信用衍生品負債的名義總金額或最高美元敞口為美元。7.31000萬美元，公允價值為$6.41000萬美元，這是基於定量和定性信用損失預測的綜合影響。截至2023年12月31日止年度，本公司確認虧損$6.4900萬美元的收入。
對衝
由於基準利率的變化，該公司的固定利率貸款的公允價值可能會發生變化。自2023年第三季度開始，本公司簽訂利率互換協議，以管理可歸因於擔保隔夜融資利率(SOFR)變化的這些貸款公允價值變化的風險敞口。利率互換屬於公允價值套期保值，涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取在協議有效期內收取可變利率付款，範圍約為一至三年.
下表列出了截至2023年12月31日該公司用於對衝的衍生品的名義和公允價值總額：
| | | | | | | | | | | | |
| |
| 概念上的 | | 總衍生負債公允價值 (1) | |
| 用於對衝的衍生品： | | | |
| 利率互換 | $ | 1,500,000 | | | $ | (8,547) | | |
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| | | | |
(1) 計入資產負債表中的“其他負債”。
下表彙總了公司截至2023年12月31日的年度在公允價值對衝上確認的收益(虧損)：
| | | | | |
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| 確認的收益(虧損)： | |
| 套期保值項目 | $ | 8,881 | |
| 用於套期保值的衍生產品 | (8,547) | |
衍生工具的利息結算 (1) | 2,514 | |
公允價值套期收益共計 (2) | $ | 2,848 | |
| |
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(1) 包括應計應收利息及應計應付利息。
(2) 記錄在損益表的“投資貸款利息和費用”中。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
下表呈列截至2023年12月31日公平值對衝的累計基準調整：
| | | | | | | | | | | |
| 資產負債表行項目 | 封閉投資組合的賬面金額 (1) | | 套期項目累計公允價值調整 (2) |
| 按攤餘成本計量的投資貸款和租賃 | $ | 3,109,854 | | | $ | 8,881 | |
| | | |
(1) 指在組合方法套期關係中指定的全部已關閉貸款組合的攤銷成本，其中套期項目是預期在套期關係結束時剩餘的規定層。於2023年12月31日，指定為組合層對衝關係中的對衝項目的貸款的攤銷成本為$1.51000億美元。
(2) 計入已結清貸款組合的賬面值。
10. 財產、設備和軟件，淨值
財產、設備和軟件，淨額，由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
軟件(1) | $ | 209,260 | | | $ | 174,360 | |
| 租賃權改進 | 30,764 | | | 31,214 | |
| 計算機設備 | 21,654 | | | 27,410 | |
| 傢俱和固定裝置 | 5,845 | | | 6,088 | |
| 全部財產、設備和軟件 | 267,523 | | | 239,072 | |
| 累計折舊和攤銷 | (106,006) | | | (102,599) | |
| 財產、設備和軟件合計，淨額 | $ | 161,517 | | | $ | 136,473 | |
(1)這筆錢包括美元。66.91000萬美元和300萬美元43.7 內部開發軟件的開發工作正在進行中，4.61000萬美元和300萬美元3.0 截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分別有百萬美元的開發進度，以定製購買的軟件。
財產、設備和軟件的折舊和攤銷費用為#美元。43.0百萬，$39.01000萬美元和300萬美元38.2截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
11. 商譽與無形資產
商譽
公司的商譽餘額為$75.7 於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，本集團之總資產為100，000，000港元。本公司 不是於截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度，概無錄得任何商譽減值開支。商譽不作攤銷，但須於每個日曆年的第四季度進行年度減值測試。有關其他詳細信息，請參見“注1.重要會計政策摘要。”
無形資產
無形資產包括客户關係。無形資產在扣除累計攤銷後計入資產負債表的“其他資產”。 賬面總值及賬面淨值以及累計攤銷如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 總賬面價值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
| 累計攤銷 | (42,365) | | | (38,166) | |
| 賬面淨值 | $ | 12,135 | | | $ | 16,334 | |
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
客户關係無形資產自下列期間起加速攤銷： 十至今為止十四年。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，與無形資產相關的攤銷開支為$4.21000萬，$4.81000萬美元和300萬美元5.2分別為100萬美元。曾經有過不是截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的減值虧損。
截至2023年12月31日，無形資產的預期未來攤銷費用如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 3,549 | |
| 2025 | 2,901 | |
| 2026 | 2,252 | |
| 2027 | 1,603 | |
| 2028 | 945 | |
| 此後 | 885 | |
| 總計 | $ | 12,135 | |
12. 其他資產
其他資產包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
遞延税項資產，淨額 (1) | $ | 151,411 | | | $ | 173,687 | |
維修資產 (2) | 78,401 | | | 85,654 | |
| 不可出售的股權投資 | 42,891 | | | 38,320 | |
應計應收利息 | 35,793 | | | 30,901 | |
| 經營性租賃資產 | 26,611 | | | 63,872 | |
無形資產，淨額 (3) | 12,135 | | | 16,334 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 108,211 | | | 91,538 | |
其他資產總額 | $ | 455,453 | | | $ | 500,306 | |
(1) 請參閲“附註18.所得税“瞭解更多詳情。
(2) 維修資產相關貸款的未償還本金餘額總額為#美元。9.510億美元11.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
(3) 請參閲“附註11.商譽和無形資產“瞭解更多詳情。
13. 存款
存款由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 計息存款： | | | |
| 儲蓄和貨幣市場賬户 | $ | 4,349,239 | | | $ | 3,616,657 | |
| 存單 | 1,714,889 | | | 860,808 | |
| 支票賬户 | 937,552 | | | 1,681,095 | |
| 總計 | $ | 7,001,680 | | | $ | 6,158,560 | |
| 無息存款 | 331,806 | | | 233,993 | |
| 總存款 | $ | 7,333,486 | | | $ | 6,392,553 | |
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
2023年12月31日存單總額預定到期情況如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,559,553 | |
| 2025 | 142,515 | |
| 2026 | 1,593 | |
| 2027 | 9,226 | |
| 2028 | 2,002 | |
| |
| 存單合計 | $ | 1,714,889 | |
下表列出了截至2023年12月31日，超過聯邦存款保險公司(FDIC)25萬美元上限的存單金額，按到期前的剩餘時間劃分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月或更短時間 | | 超過3個月至
6個月 | | 超過6個月至
12個月 | | 完畢
12個月 | | 總計 |
| 存單 | $ | 5,673 | | | $ | 8,139 | | | $ | 132,912 | | | $ | 3,403 | | | $ | 150,127 | |
14. 借款
短期借款
本公司訂立回購協議，根據該協議，本公司出售證券(須於指定的未來日期及價格回購該等證券)以換取現金。曾經有過不是截至2023年12月31日，公司回購協議項下的未償債務。根據該公司的回購協議，未償還債務總額為$2.6截至2022年12月31日，為2.5億美元。
此外，該公司有可供借貸的能力，得梅因的FRB和FHLB總額為#美元。3.53億美元和3,000美元605.52000萬美元，質押抵押品總額為美元6.41000萬美元和300萬美元754.0分別為2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
長期債務
下表彙總了該公司截至所示日期的長期債務：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
PPPLF的進展 (1): | | | |
未償債務總額(固定利率0.35%) | $ | 6,398 | | | $ | 64,154 | |
| 質押擔保品 | $ | 6,392 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
零售鈔票及儲税券(2): | | | |
| 未償債務總額 | $ | 10,488 | | | $ | 55,425 | |
| | | |
| | | |
結構化計劃借款的應付金額 (3): | | | |
| 未償債務總額 | $ | 2,468 | | | $ | 8,085 | |
| | | |
| 質押擔保品 | $ | 3,930 | | | $ | 9,708 | |
(1) 以本公司發起的SBA PPP貸款為抵押。PPPLF借款的到期日與質押的SBA PPP貸款的到期日相匹配。當SBA免除貸款時，公司將支付相應的PPPLF預付款。
(2) 本公司不承擔由零售票據提供資金的貸款的本金或利率風險，因為貸款餘額、利率和到期日是匹配的，並被完全相同利率和到期日的等額票據餘額抵消。自2020年12月31日起，LendingClub停止提供和銷售零售票據。隨着借款人支付相關款項，未償還零售票據的總餘額將繼續下降。
(3) 包括由第三方投資者持有的某些合併VIE的證書參與和證券，並以“以公允價值持有的投資貸款”作為擔保，總額為$0.51000萬美元和300萬美元4.0 100萬美元和“受限制現金”100萬美元3.41000萬美元和300萬美元5.7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
15. 其他負債
其他負債包括：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 54,619 | | | $ | 98,173 | |
| 經營租賃負債 | 37,869 | | | 77,291 | |
| | | |
應支付給投資者(1) | 36,823 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 93,490 | | | 86,842 | |
| | | |
| | | |
| 其他負債總額 | $ | 222,801 | | | $ | 292,617 | |
(1) 指本公司收取及待向投資者支付的貸款本金及利息。
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16. 累計其他綜合收益(虧損)
累計其他全面收益（虧損）指未於盈利中反映之其他累計收益及虧損。其他全面收益（虧損）之組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 |
可供出售證券的未實現淨收益變動 | $ | 10,238 | | | $ | (2,926) | | | $ | 7,312 | |
其他綜合收益 | $ | 10,238 | | | $ | (2,926) | | | $ | 7,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2022 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 |
可供出售證券未實現淨虧損變動 | $ | (61,326) | | | $ | 16,664 | | | $ | (44,662) | |
其他綜合損失 | $ | (61,326) | | | $ | 16,664 | | | $ | (44,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2021 |
| 税前 | | 税收效應 | | 税後淨額 |
可供出售證券的未實現淨收益變動 | $ | 5,562 | | | $ | — | | | $ | 5,562 | |
| 其他綜合收益 | $ | 5,562 | | | $ | — | | | $ | 5,562 | |
累計其他全面收益(虧損)餘額如下：
| | | | | |
| 總計
累計其他綜合收益(虧損) |
2021年12月31日的餘額 | $ | 7,046 | |
可供出售證券的未實現淨虧損 | (44,662) | |
2022年12月31日的餘額 | $ | (37,616) | |
可供出售證券的未實現淨收益 | 7,312 | |
2023年12月31日餘額 | $ | (30,304) | |
17. 員工激勵計劃
公司的股權激勵計劃規定向員工、高級管理人員和董事授予獎勵，包括RSU、PBRSU、現金獎勵和股票期權。
預留供未來發行的普通股
為未來發行而保留的普通股股份如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 適用於未來的RSU、PBRSU和股票期權授予 | 22,732,012 | | | 17,473,925 | |
| 未歸屬RSU、PBRSU和未償還股票期權 | 9,338,246 | | | 11,676,962 | |
| 適用於ESPP | 7,484,043 | | | 6,302,187 | |
| 為未來發行預留的總金額 | 39,554,301 | | | 35,453,074 | |
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(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
基於股票的薪酬
列於損益表“薪酬和福利”支出的股票薪酬支出在所列各期間如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RSU和PBRSU | $ | 61,619 | | | $ | 74,334 | | | $ | 70,935 | |
| 股票期權 | — | | | 46 | | | 599 | |
| 基於股票的薪酬費用，毛 | 61,619 | | | 74,380 | | | 71,534 | |
減去：資本化的股票薪酬支出 | 9,230 | | | 8,018 | | | 4,383 | |
基於股票的薪酬費用，淨額 | $ | 52,389 | | | $ | 66,362 | | | $ | 67,151 | |
限售股單位
下表彙總了公司RSU的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 數
單位數 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
| 授與 | 7,138,085 | | | $ | 7.57 | |
| 既得 | (5,575,341) | | | $ | 11.44 | |
| 沒收/過期 | (3,235,539) | | | $ | 11.28 | |
未歸屬於2023年12月31日 | 6,999,831 | | | $ | 9.42 | |
| | | |
於截至2023年12月31日止年度內，本公司授予7,138,085*公允價值合計為美元的RSU54.01000萬美元。
截至2023年12月31日，有1美元59.41.與未歸屬RSU有關的未確認賠償費用，預計將在加權平均期間確認約1.8數年，可被沒收。
基於業績的限制性股票單位
該公司的每個傑出的PBRSU獎項都有一個基於市場的業績指標，其中三年制績效期間，在此期間，任何賺取的部分將立即歸屬。對於這些PBRSU獎勵，獎勵的補償支出在授予時固定(納入實現基於市場的指標的可能性)，並在業績期間支出。
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下表彙總了公司PBRSU的活動：
| | | | | | | | | | | |
| 數
單位數 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
未歸屬於2022年12月31日 | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
| 授與 | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
| 既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| 沒收/過期 | (221,818) | | | $ | 12.37 | |
未歸屬於2023年12月31日 | 1,469,813 | | | $ | 12.60 | |
| | | |
於截至2023年12月31日止年度內，本公司授予807,499*PBRSU，公允價值合計為#美元5.81000萬美元。
截至2023年12月31日，有1美元5.91.與未歸屬的PBRSU有關的未確認賠償成本，預計將在加權平均期間確認約1.4數年，可被沒收。
股票期權
下表彙總了該公司的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量
選項 | | 加權平均
鍛鍊
單價
分享 | | 加權平均
剩餘
合約年期（年） | | 集料 內在性 價值(1) (單位：千) |
截至2022年12月31日未償還債務 | 1,249,451 | | | $ | 37.11 | | | | | |
| | | | | | | |
已鍛鍊 | (35,473) | | | $ | 5.30 | | | | | |
沒收/過期 | (345,376) | | | $ | 35.57 | | | | | |
截至2023年12月31日未償還債務 | 868,602 | | | $ | 39.02 | | | 1.2 | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
可於2023年12月31日行使 | 868,602 | | | $ | 39.02 | | | 1.2 | | $ | 15 | |
(1) 總內在價值按相關獎勵的行使價與本公司收盤價#美元之間的差額計算。8.74據紐約證券交易所2023年12月29日報道。
已行使期權的內在價值合計為#美元。0.11000萬，$1.71000萬美元和300萬美元5.1截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。截至2022年12月31日及2021年12月31日止兩個年度歸屬的股票期權總公平價值為$0.31000萬美元。截至2022年12月31日，所有股票期權均已完全授予，不存在未確認的補償成本。此外，還有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內授予的股票期權。
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18. 所得税
所得税優惠(費用)包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 當前： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (3,180) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 狀態 | 5,060 | | | (20,812) | | | (3,541) | |
當期税收優惠(費用)總額 | $ | 1,880 | | | $ | (20,812) | | | $ | (3,541) | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 聯邦制 | $ | (11,427) | | | $ | 121,520 | | | $ | 2,066 | |
| 狀態 | (6,131) | | | 35,940 | | | 1,611 | |
遞延收益(費用)合計 | $ | (17,558) | | | $ | 157,460 | | | $ | 3,677 | |
所得税優惠(費用) | $ | (15,678) | | | $ | 136,648 | | | $ | 136 | |
截至2023年12月31日的年度所得税支出為15.71000萬美元。由於國家税收的影響，税收抵免等經常性項目的有利影響，有效税率與法定税率不同， 高管薪酬和股票薪酬中不可扣除部分的不利影響，以及未確認的税收優惠的變化。截至2022年12月31日的年度所得税優惠為136.62000萬美元，主要是由於釋放了一美元175.6-公司遞延税項資產的估值津貼，其中#143.5100萬美元主要是基於公司對其遞延税項資產未來變現能力的重新評估。截至2021年12月31日的年度所得税優惠為136千元，主要與與收購相關的税收優惠有關，但部分被限制淨營業虧損結轉利用的州司法管轄區的所得税支出所抵消。
下表顯示了法定聯邦所得税税率下的所得税優惠(費用)與有效所得税税率下的所得税優惠(費用)之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
法定聯邦税費 | $ | (11,470) | | | $ | (32,140) | | | $ | (3,873) | | | |
| 州税，扣除聯邦税收優惠 | (903) | | | 11,951 | | | (1,524) | | | |
| 基於股票的薪酬税收優惠(費用) | (4,392) | | | 271 | | | 11,839 | | | |
| 研發税收抵免 | 4,600 | | | 10,907 | | | 4,354 | | | |
| 更改估值免税額 | — | | | 154,081 | | | (7,867) | | | |
| 未確認税收優惠的變化 | (1,380) | | | (3,438) | | | (2,177) | | | |
| | | | | | | |
| 不可扣除的費用 | (2,351) | | | (4,737) | | | (742) | | | |
| 其他 | 218 | | | (247) | | | 126 | | | |
所得税優惠(費用) | $ | (15,678) | | | $ | 136,648 | | | $ | 136 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
公司遞延税金淨資產的重要組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
遞延税項資產： | | | |
淨營業虧損結轉 | $ | 60,432 | | | $ | 64,288 | |
貸款和租賃損失準備 | 84,119 | | | 89,718 | |
| 基於股票的薪酬 | 7,399 | | | 10,121 | |
| AFS證券的未實現虧損 | 12,484 | | | 17,214 | |
| 遞延補償 | 6,574 | | | 12,690 | |
| 準備金和應計項目 | 12,651 | | | 13,474 | |
| 經營租賃負債 | 10,185 | | | 20,999 | |
| 商譽 | 10,203 | | | 12,267 | |
| | | |
| 税收抵免結轉 | 27,924 | | | 26,913 | |
| 其他 | 3,926 | | | 4,249 | |
遞延税項總資產 | 235,897 | | | 271,933 | |
| 估值免税額 | (46,108) | | | (47,721) | |
遞延税項資產總額 | $ | 189,789 | | | $ | 224,212 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 內部開發的軟件 | $ | (9,934) | | | $ | (11,687) | |
| 維修資產 | (2,171) | | | (2,634) | |
| | | |
| 經營性租賃資產 | (7,157) | | | (17,353) | |
| 租契 | (13,121) | | | (15,694) | |
| | | |
| | | |
| 其他 | (5,995) | | | (3,157) | |
| 遞延税項負債總額 | $ | (38,378) | | | $ | (50,525) | |
遞延税項資產，淨額 | $ | 151,411 | | | $ | 173,687 | |
2022年，公司在評估其遞延税項淨資產的可回收性時，對正面和負面證據進行了評估。考慮了幾個因素，其中主要包括公司業務模式的轉變以及由此帶來的盈利能力的增加和對持續盈利能力的預期。這些因素導致公司在2022年針對其遞延税項資產發放了大部分估值津貼。截至2023年12月31日，公司維持估值津貼為$46.11.6億美元僅與某些州淨營業虧損結轉(NOL)和州税收抵免結轉有關。
截至2023年12月31日，該公司的聯邦和州NOL(在適用法定税率之前)約為$88.81000萬美元和300萬美元534.5分別為2.5億美元和2.5億美元。聯邦和州的NOL約為$88.81000萬美元和300萬美元28.9分別有1.8億，無限期結轉，而剩餘的州NOL主要從2030年開始到期。在扣除某些州的估值津貼後，結轉預計將在到期前得到充分利用。此外，截至2023年12月31日，該公司擁有聯邦和州研發信貸結轉$31.81000萬美元和300萬美元24.9分別為2.5億美元和2.5億美元。聯邦研究學分結轉將從2036年開始到期，州研究學分可能會無限期結轉。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
未確認税收優惠總額的期初和期末餘額對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 27,850 | | | $ | 22,512 | | | $ | 17,626 | |
| 與前幾年有關的税務職位毛數增加 | (161) | | | 2,488 | | | 1,272 | |
| 與本年度有關的税務職位毛數增加 | 2,373 | | | 2,850 | | | 3,614 | |
| 期末餘額 | $ | 30,062 | | | $ | 27,850 | | | $ | 22,512 | |
截至2023年12月31日，美元19.5100萬未確認的税收優惠，如果得到確認，將影響公司的有效税率。該公司擁有大約美元0.41000萬美元和300萬美元0.2截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與未確認税收優惠相關的利息和罰款的支付分別應計7.6億美元。該公司預計其未確認利益在未來12個月內不會有任何重大增加或減少。
該公司在美國和各州司法管轄區提交所得税申報單。自2023年12月31日起，公司2019年及更早的聯邦納税申報單以及2018年及更早的州納税申報單不再接受税務機關的審查。但是，前一期間關閉的納税期間可以由隨後年度使用税收結轉的税務機關進行審計和複核。
19. 租契
出租人安排
本公司有出租人安排，包括銷售型設備租賃(設備融資)。這種安排可包括在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選擇權。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，設備融資的利息收入為#美元8.91000萬，$10.21000萬美元和300萬美元10.81000萬美元，並計入損益表上“為投資而持有的貸款和租賃的利息和手續費”。
設備財務資產的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | |
| 應收租賃款 | $ | 92,546 | | | $ | 137,969 | | | |
| 未擔保的剩餘資產價值 | 28,913 | | | 39,262 | | | |
| 非勞動收入 | (11,072) | | | (17,786) | | | |
| 遞延費用 | 605 | | | 874 | | | |
| 總計 | $ | 110,992 | | | $ | 160,319 | | | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
根據截至2023年12月31日公司出租人安排的到期日，未來的最低租賃付款如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 38,583 | |
| 2025 | 27,289 | |
| 2026 | 16,411 | |
| 2027 | 7,845 | |
| 2028 | 4,053 | |
| 此後 | 1,545 | |
| 租賃付款總額 | $ | 95,726 | |
| 貼現效應 | (3,180) | |
| 未來最低租賃付款的現值 | $ | 92,546 | |
承租人安排
該公司擁有各種經營租約，包括其在加利福尼亞州舊金山的總部，以及猶他州鹽湖城和馬薩諸塞州波士頓地區的辦公空間。截至2023年12月31日，租賃協議的剩餘租賃期限約為兩年至五年。一些租賃協議包括將租賃期延長最多一年的選項十五年。截至2023年12月31日，公司承諾提供0.42000萬美元現金和美元1.12000萬美元的信用證作為與其租賃協議相關的保證金。
與租賃有關的資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
淨資產和租賃負債 | 資產負債表分類 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | | |
| 經營性租賃資產 | 其他資產 | $ | 26,611 | | $ | 63,872 | | | |
經營租賃負債 | 其他負債 | $ | 37,869 | | $ | 77,291 | | | |
租賃費用淨額的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 淨租賃成本 | 損益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | 入住率 | $ | (11,963) | | | $ | (15,189) | | | $ | (18,773) | |
| 轉租收入 | 其他非利息收入 | — | | | 2,847 | | | 6,149 | |
| 淨租賃成本 | | $ | (11,963) | | | $ | (12,342) | | | $ | (12,624) | |
與公司經營租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | 2022 | 2021 | | |
非現金經營活動： | | | | | |
獲得或調整租賃資產，以換取新的、修訂的和修改的經營租賃負債(1) | $ | (29,745) | | $ | (3,650) | | $ | 12,914 | | | |
(1)這些金額包括對經營租賃ROU資產的非現金重新計量。
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
截至2023年12月31日，公司在經營租賃項下的未來最低未貼現租賃付款如下：
| | | | | | | | | |
| 經營租賃
付款 | | | | |
| 2024 | $ | 12,798 | | | | | |
| 2025 | 13,129 | | | | | |
| 2026 | 7,228 | | | | | |
| 2027 | 4,265 | | | | | |
| 2028 | 3,922 | | | | | |
| 此後 | 909 | | | | | |
| 租賃付款總額 | $ | 42,251 | | | | | |
| 貼現效應 | 4,382 | | | | | |
| 未來最低租賃付款的現值 | $ | 37,869 | | | | | |
用於計算本公司經營租賃資產和負債的加權平均剩餘租期和貼現率如下：
| | | | | | | | | |
| 租賃期限和貼現率 | 2023年12月31日 | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 3.72 | | | | |
| 加權平均貼現率 | 5.04 | % | | | | |
20. 承付款和或有事項
經營租賃承擔
有關本公司經營租賃承諾的討論，請參閲“附註19.租賃。”
貸款回購義務
如果借款人或教育和患者服務提供者發生身份盜竊或某些其他類型的欺詐行為，本公司通常需要回購貸款或其中的利息。本公司亦可能回購與某些客户住宿有關的貸款或利息。就若干貸款銷售而言，倘在若干情況下違反就該等貸款作出的聲明及保證，本公司同意購回貸款。本公司認為，該等條文屬慣例，並符合機構貸款及證券化市場標準。
無資金準備的貸款承諾
於2023年及2022年12月31日，未撥備貸款承擔的合約金額為$78.11000萬美元和300萬美元138.0 百萬，分別。見”附註6.按攤銷成本持有的用於投資的貸款和租賃，扣除貸款和租賃損失撥備後的淨額“關於無準備金貸款承諾準備金的更多詳情。
法律
該公司在訴訟或監管背景下受到各種索賠的影響。這些事項包括訴訟，包括但不限於推定的集體訴訟和在正常業務過程中產生的常規訴訟事項。此外，公司及其業務做法以及對許可和其他法規要求的遵守情況，將受到定期檢查、調查、詢問或要求、執行
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合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
聯邦和州監管和/或執法機構的行動和其他程序，包括直接監管本公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構的行動和其他程序。這些索賠和訴訟中的大多數涉及或由涉嫌違反州或聯邦法律和監管規定的行為引起，或涉及據稱的商業糾紛或消費者投訴。本公司應計與或有事項有關的費用，當此類索賠可能造成損失並且損失金額可合理估計時。在確定索賠造成的損失是否可能以及損失是否可以合理估計時，本公司至少每季度根據潛在的相關事實和法律發展審查和評估其訴訟和監管事項。如果本公司確定不可能出現不利結果或無法合理估計損失金額，則本公司不會因潛在的訴訟損失而應計。在這些情況下，公司披露了合理可能損失的估計或範圍，如果可以做出這種估計的話。除下文另有特別註明外，本公司目前並不相信有可能估計與下述事項有關的合理可能虧損或合理可能虧損範圍。
與公司業務實踐、許可和遵守適用法律有關的監管審查和行動
本公司正在並一直受到聯邦和州監管機構就本公司的業務實踐、經營其業務所需的許可證以及符合適用法律(包括其許可證的要求和適用於其業務的監管框架)進行的定期詢問、審查和執法行動。
過去，本公司成功地解決此類問題的方式對其任何時期的財務運營結果並不重要，也不會對本公司開展業務的能力造成實質性限制。然而，不能保證這些事項或其他類似事項在發生或發生時的時間、結果或後果。
21. 監管要求
LendingClub和LC Bank受到FRB和貨幣監理署(OCC)的全面監督、審查和執法，包括FRB和OCC分別採用的大致類似的資本充足率要求。這些要求為普通股第一級(CET1)基於風險的資本、第一級基於風險的資本、基於風險的總資本和第一級槓桿率確立了所需的最低比率；為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險加權；並定義了符合資本要求的資本。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取某些強制性行動，並可能採取額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司產生直接的實質性影響。
巴塞爾銀行監管委員會美國銀行組織標準化方法(巴塞爾III)資本框架下的最低資本要求為：CET1風險資本比率為4.5%，一級風險資本比率為6.0%，總風險資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。此外，2.5%的資本保護緩衝(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上，以避免在資本分配、股票回購和某些可自由支配的獎金支付方面的某些限制。除了這些指導方針外，監管機構還根據眾多因素評估任何特定機構的資本充足率，並可能要求特定銀行組織將資本維持在高於巴塞爾協議III資本框架規定的一般適用最低水平的水平。在這方面，除非FRB和OCC另有指示，否則本公司和LC Bank承諾(至2024年2月)保持CET1基於風險的資本比率為11.0%，一級風險資本充足率高於11.0%，基於風險的總資本比率高於13.0%，第1級槓桿率為11.0%。2024年2月2日，與OCC的經營協議到期，LC銀行和本公司不再受這些比率承諾的約束。
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
下表彙總了公司和LC銀行的監管資本金額(以百萬為單位)和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低要求加所需的建行 非槓桿率 | | |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | |
LendingClub公司： | | | | | | | | | | | |
CET1資本 (1) | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 總資本 | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1級槓桿 | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % | | |
| 風險加權資產 | $ | 6,104.5 | | | 不適用 | | $ | 6,360.7 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| 季度調整後平均資產 | $ | 8,476.1 | | | 不適用 | | $ | 7,119.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| | | | | | | | | | | |
LendingClub Bank： | | | | | | | | | | | |
CET1資本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 總資本 | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1級槓桿 | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % | | |
| 風險加權資產 | $ | 6,022.2 | | | 不適用 | | $ | 6,194.0 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
| 季度調整後平均資產 | $ | 8,337.4 | | | 不適用 | | $ | 6,795.2 | | | 不適用 | | 不適用 | | |
不適用-不適用
(1) 包括根據美國公認會計原則定義的普通股股東權益和根據監管資本準則進行的某些調整，包括增加CECL過渡福利以及商譽和其他無形資產的扣除。
為了應對新冠肺炎疫情，聯邦儲備委員會、貨幣政策委員會和聯邦存款保險公司通過了一項最終規則，涉及CECL下信貸損失準備的監管資本處理。在規則允許的情況下，公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響，從而產生CET1資本收益$35截至2021年12月31日，為3.5億美元。這項福利將在2022年1月1日開始的三年過渡期內以每年25%的速度逐步取消，直至2025年1月1日。
《聯邦存款保險法》規定了一種“迅速糾正行動”(PCA)制度。PCA制度規定了從“資本充足”到“資本嚴重不足”的資本化類別。一家機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。PCA要求採取補救行動，並施加隨着其PCA資本類別下降而變得越來越嚴格的限制，包括接受和/或展期經紀存款的能力。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司和LC銀行的監管資本比率超過了被視為資本充足機構的門檻，並滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。自2023年12月31日以來，管理層認為沒有任何事件或條件會改變公司的分類。
聯邦法律和法規限制了國家銀行可能支付的股息。一家全國性銀行在未經監理局明確批准的情況下支付的股息，限於該銀行前兩個日曆年的留存淨利潤加上截至本日曆年宣佈分紅之日的留存淨利潤。根據OCC的定義，留存淨利潤由淨收入減去在此期間宣佈的股息組成。LC和Bank在2023年或2022年沒有宣佈分紅。
聯邦法律對銀行及其非銀行附屬機構之間的信貸和非信貸交易的金額和條款進行了限制。這些承保交易不得超過銀行資本和盈餘的10%(就此而言，盈餘是指根據基於風險的資本規則計算的一級和二級資本，外加
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
從二級資本中剔除)與任何一家非銀行關聯公司，以及銀行資本的20%，以及與其所有非銀行關聯公司的盈餘。作為信貸延伸的擔保交易可能需要質押抵押品，以向銀行提供額外的安全保障。
22. 細分市場報告
公司將經營部門定義為公司的組成部分，公司首席執行官和首席財務官定期評估這些部門的離散財務信息，以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的法律組織結構進行審查的，母公司控股公司及其全資子公司LC銀行的產品和服務是單獨提供的。所得税是以獨立的實體為基礎記錄的，因此每個經營部門確定所得税費用或福利，就像它提交了單獨的納税申報單一樣。
該公司的所有收入都來自美國。由於利率上升和宏觀經濟波動，本公司經歷了市場投資者需求的減少。然而，在截至2023年12月31日的一年中，沒有個人借款人或市場投資者佔總淨收入的10%或更多。
LendingClub銀行
LC-Bank運營部門代表國家銀行法人實體，反映收購後的運營活動。這一細分市場提供全面的金融產品和解決方案，包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款，保留用於投資的貸款，向投資者出售貸款，並管理與存款持有人的關係。
LendingClub公司(僅限母公司)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司法人實體，主要反映收購前公司的運營情況。這項活動包括但不限於收購前提供的貸款的服務費用收入，以及與零售計劃和結構性計劃交易有關的利息收入和利息支出 在收購之前簽訂的。
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
各分部的財務信息如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租借俱樂部
銀行 | | 租借俱樂部 公司(僅限母公司) | | 公司間
淘汰 | | 合併合計 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至12月31日的11個月， | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至12月31日的11個月， | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場收入 | $ | 206,381 | | | $ | 610,536 | | | $ | 462,821 | | | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | $ | 43,286 | | | $ | 24,859 | | | $ | — | | | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 其他非利息收入 | 74,684 | | | 85,208 | | | 94,953 | | | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | (72,890) | | | (72,071) | | | (84,452) | | | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利息收入總額 | 281,065 | | | 695,744 | | | 557,774 | | | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | 818,206 | | | 526,471 | | | 210,739 | | | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | — | | | — | | | — | | | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| 利息支出 | (266,218) | | | (60,954) | | | (8,412) | | | (4,574) | | | (21,561) | | | (71,589) | | | — | | | — | | | — | | | (270,792) | | | (82,515) | | | (80,001) | |
| 淨利息收入 | 551,988 | | | 465,517 | | | 202,327 | | | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | — | | | — | | | — | | | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | 833,053 | | | 1,161,261 | | | 760,101 | | | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失撥備(撥備) | (243,565) | | | (267,326) | | | (142,182) | | | — | | | — | | | 3,382 | | | — | | | — | | | — | | | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
| 非利息支出 | (537,026) | | | (724,304) | | | (547,799) | | | (59,015) | | | (89,761) | | | (198,039) | | | 29,604 | | | 47,212 | | | 84,452 | | | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 所得税前收益(虧損)收益(費用) | 52,462 | | | 169,631 | | | 70,120 | | | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | — | | | — | | | — | | | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
| 所得税優惠(費用) | (17,881) | | | (42,354) | | | 9,171 | | | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | — | | | 53,048 | | | (53,048) | | | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 34,581 | | | $ | 127,277 | | | $ | 79,291 | | | $ | 4,358 | | | $ | 109,360 | | | $ | (7,663) | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | (53,048) | | | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 資本支出 | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 32,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 34,413 | |
| 折舊及攤銷 | $ | 30,216 | | | $ | 16,489 | | | $ | 4,569 | | | $ | 16,979 | | | $ | 27,342 | | | $ | 39,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,195 | | | $ | 43,831 | | | $ | 44,285 | |
(1) 因為 LendingClub Bank可報告部門於2021年2月1日收購時成立，相關業績顯示截至2021年12月31日的11個月期間。
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LendingClub銀行 | | LendingClub公司
(僅限家長) | | 公司間
淘汰 | | 合併合計 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物合計 | $ | 1,230,206 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 110,273 | | | $ | 56,475 | | | $ | (87,975) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,252,504 | | | $ | 1,057,030 | |
| 受限現金 | — | | | — | | | 46,628 | | | 75,409 | | | (4,984) | | | (7,955) | | | 41,644 | | | 67,454 | |
| 可供出售證券按公允價值 | 1,617,309 | | | 329,287 | | | 2,953 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 1,620,262 | | | 345,702 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 407,773 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 407,773 | | | 110,400 | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 4,539,915 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,539,915 | | | 4,705,302 | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | 253,800 | | | 906,711 | | | 8,390 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 262,190 | | | 925,938 | |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 144,439 | | | 102,274 | | | 17,078 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 161,517 | | | 136,473 | |
| 對子公司的投資 | — | | | — | | | 816,703 | | | 755,319 | | | (816,703) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
| 商譽 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
| 其他資產 | 341,680 | | | 339,341 | | | 131,135 | | | 173,851 | | | (17,362) | | | (12,886) | | | 455,453 | | | 500,306 | |
| 總資產 | 8,610,839 | | | 7,589,906 | | | 1,143,648 | | | 1,186,320 | | | (927,024) | | | (796,479) | | | 8,827,463 | | | 7,979,747 | |
| 負債與權益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總存款 | 7,426,445 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (92,959) | | | (28,274) | | | 7,333,486 | | | 6,392,553 | |
借款 | 6,398 | | | 64,154 | | | 2,468 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 8,866 | | | 74,858 | |
零售鈔票及儲税券 | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | |
| 其他負債 | 154,077 | | | 189,185 | | | 86,086 | | | 116,318 | | | (17,362) | | | (12,886) | | | 222,801 | | | 292,617 | |
| 總負債 | 7,586,920 | | | 6,674,166 | | | 99,042 | | | 182,447 | | | (110,321) | | | (41,160) | | | 7,575,641 | | | 6,815,453 | |
| 總股本 | 1,023,919 | | | 915,740 | | | 1,044,606 | | | 1,003,873 | | | (816,703) | | | (755,319) | | | 1,251,822 | | | 1,164,294 | |
| 負債和權益總額 | $ | 8,610,839 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,143,648 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (927,024) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
23. LendingClub Corporation-僅母公司財務報表
下表顯示了LendingClub公司(母公司)的獨立簡明財務報表。這些報表是根據美國證券交易委員會規則提供的，該規則要求當合並子公司的受限制淨資產超過合併淨資產的25%時進行此類披露，並應與合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。就這些簡明財務報表而言，母公司的全資子公司是按照權益會計方法列報的。
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | |
| 市場收入 | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | | | |
| 其他非利息收入 | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | | | |
| 非利息收入總額 | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | | | |
持有待售貸款的利息 | — | | | 1,390 | | | 11,025 | | | | | |
| 按公允價值持有的投資貸款利息 | 2,589 | | | 2,875 | | | 4,436 | | | | | |
| 按公允價值持有用於投資的零售貸款和證書貸款的利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | | | | | |
| 可供出售的證券的利息 | 6,802 | | | 7,608 | | | 8,922 | | | | | |
| 其他利息收入 | 811 | | | 861 | | | 26 | | | | | |
| 利息收入總額 | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | |
按公允價值計算的零售紙幣及儲税券利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | | | | | |
其他利息支出 | 352 | | | 3,426 | | | 13,905 | | | | | |
| 利息支出總額 | 4,574 | | | 21,561 | | | 71,589 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入合計 | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 扭轉信貸損失 | — | | | — | | | (3,382) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 6,520 | | | 7,770 | | | 31,010 | | | | | |
| 營銷 | — | | | 188 | | | 5,460 | | | | | |
| 設備和軟件 | 246 | | | 194 | | | 2,459 | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 16,979 | | | 27,342 | | | 39,716 | | | | | |
| 專業服務 | 1,210 | | | 523 | | | 14,666 | | | | | |
| 入住率 | 9,552 | | | 13,346 | | | 17,751 | | | | | |
| 其他非利息支出 | 24,508 | | | 40,398 | | | 86,977 | | | | | |
| 非利息支出總額 | 59,015 | | | 89,761 | | | 198,039 | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前收益(虧損)優惠 | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | | | |
所得税優惠 | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | | | |
| 子公司未分配收益前的收益(虧損) | 4,358 | | | 109,360 | | | (7,663) | | | | | |
| 子公司未分配收益中的權益 | 34,581 | | | 127,277 | | | 79,291 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | | | | | |
| | | | | | | | | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
根據聯邦法律和法規，LC銀行支付給公司的股息受到一定的限制。 請參閲“注21.監管要求瞭解更多信息。
全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | |
| 可供出售證券的未實現淨收益(虧損) | 6,706 | | | (1,556) | | | 9,153 | |
| 子公司其他綜合虧損中的股本 | (1,282) | | | (43,528) | | | (2,619) | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 5,424 | | | (45,084) | | | 6,534 | |
| 綜合收益總額 | $ | 44,363 | | | $ | 191,553 | | | $ | 78,162 | |
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 96,384 | | | $ | 34,119 | |
| 銀行的有息存款 | 13,889 | | | 22,356 | |
| 現金和現金等價物合計 | 110,273 | | | 56,475 | |
| 受限現金 | 46,628 | | | 75,409 | |
可供按公允價值出售的證券(美元264及$8,322分別按攤銷成本計算) | 2,953 | | | 16,415 | |
| | | |
| 按公允價值持有的投資貸款 | 8,390 | | | 19,227 | |
| 按公允價值計量的持作投資的零售及憑證貸款 | 10,488 | | | 55,425 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 17,078 | | | 34,199 | |
| 對子公司的投資 | 937,987 | | | 923,618 | |
| 其他資產 | 126,899 | | | 165,973 | |
| 總資產 | $ | 1,260,696 | | | $ | 1,346,741 | |
| 負債與權益 | | | |
| 借款 | $ | 2,468 | | | $ | 10,704 | |
按公允價值計量的零售票據及憑證 | 10,488 | | | 55,425 | |
| | | |
| 其他負債 | 86,086 | | | 116,318 | |
| 總負債 | 99,042 | | | 182,447 | |
| 權益 | | | |
| | | |
普通股，$0.01票面價值；180,000,000授權股份；110,410,602和106,546,995分別發行和發行的股份 | 1,104 | | | 1,065 | |
額外實收資本 | 1,669,828 | | | 1,628,590 | |
累計赤字 | (468,097) | | | (427,745) | |
累計其他綜合損失 | (41,181) | | | (37,616) | |
| 總股本 | 1,161,654 | | | 1,164,294 | |
| 負債和權益總額 | $ | 1,260,696 | | | $ | 1,346,741 | |
LendingClub公司
合併財務報表附註
(表格金額以千為單位，但股票和每股金額、比率或註明的除外)
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 母公司淨收入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 子公司未分配收益中的權益 | (34,581) | | | (127,277) | | | (79,291) | |
| 所得税優惠 | (2,203) | | | (125,954) | | | (44,013) | |
| 公允價值調整淨值 | (2,903) | | | (5,929) | | | (5,936) | |
| 扭轉信貸損失 | — | | | — | | | (3,382) | |
| 還本付息資產公允價值變動 | 50,281 | | | 33,840 | | | 37,138 | |
| | | | | |
| 基於股票的薪酬，淨額 | 5,253 | | | 6,310 | | | 14,506 | |
| 折舊及攤銷 | 16,979 | | | 27,342 | | | 39,716 | |
| 貸款銷售收益 | — | | | — | | | (3,372) | |
| | | | | |
| 其他，淨額 | 274 | | | 16 | | | 9,326 | |
| 持有待售貸款的淨變化 | 5,953 | | | 31,658 | | | 90,609 | |
| 營業資產和負債淨變化： | | | | | |
| 其他資產 | (30,602) | | | 42,219 | | | (29,556) | |
| 其他負債 | (30,741) | | | (38,258) | | | (95,737) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 16,649 | | | 80,604 | | | 1,636 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 收購公司 | — | | | — | | | (145,344) | |
| 對附屬公司的投資及墊款的付款 | — | | | (50,000) | | | (250,001) | |
| | | | | |
| 購買維修資產投資 | (50,576) | | | (59,880) | | | — | |
| 償還資產投資所得收益 | 72,343 | | | 24,564 | | | — | |
| 貸款和租賃的淨變動 | 5,066 | | | 4,443 | | | 1,360 | |
| 零售貸款和證書貸款淨減少 | 47,545 | | | 171,853 | | | 437,870 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 可供出售證券的到期日和償付所得收益 | 7,861 | | | 46,548 | | | 103,258 | |
| 購置財產、設備和軟件，淨額 | — | | | — | | | (1,811) | |
| 其他投資活動 | 200 | | | 2,370 | | | 8,804 | |
| 投資活動提供的現金淨額 | 82,439 | | | 139,898 | | | 154,136 | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售票據及儲税券的本金支付 | (47,545) | | | (182,260) | | | (438,032) | |
| 結構性項目借款的本金支付 | (4,073) | | | (21,423) | | | (90,187) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期借款的本金支付 | (2,619) | | | (25,415) | | | (81,935) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期債務的本金支付 | — | | | (15,300) | | | — | |
| 其他融資活動 | (19,834) | | | (9,028) | | | (9,295) | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | (74,071) | | | (253,426) | | | (619,449) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | 25,017 | | | (32,924) | | | (463,677) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 131,884 | | | 164,808 | | | 628,485 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 156,901 | | | $ | 131,884 | | | $ | 164,808 | |
(1)所有上期金額已重新分類，以符合本期列報。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司管理層在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下，評估了截至2023年12月31日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)條所界定)的有效性。在設計和評估其披露控制和程序時，公司管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證，並要求在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。
根據評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司截至2023年12月31日的披露控制和程序經過有效設計和運作，能夠合理保證：(I)在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告了根據交易所法案提交的報告中要求公司披露的信息；(Ii)已經積累並酌情傳達給包括主要高管和主要財務官在內的管理層，以便及時就所需披露做出決定。
管理層財務報告內部控制年度報告
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並評估財務報告內部控制的有效性，如《交易法》規則第13a-15(F)條所界定。在公司首席執行官和首席財務官的監督下，管理層根據下列標準對截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。作為這項評估的結果，管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制有效地為財務報告的可靠性提供了合理的保證，並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表。德勤會計師事務所獨立審計了我們對財務報告的內部控制的有效性，其報告如下。
所有內部控制系統，無論設計得多麼好，都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性和規避或凌駕於控制之上。此外，由於條件的變化，內部控制的有效性可能會隨着時間的推移而變化。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能在編制和列報財務報表方面提供合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致LendingClub公司的股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已經審計了LendingClub Corporation及其子公司(以下簡稱“本公司”)截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日年度的綜合財務報表和我們2024年2月16日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的 管理層財務報告內部控制年度報告。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
加州舊金山
2024年2月16日
項目9B。其他信息
規則10b5-1交易計劃
在2023年第四季度，本公司的董事或高管通過或已終止任何購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，旨在滿足規則10b5-1(C)或任何“非規則10b5-1交易安排”的積極抗辯條件。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
本公司2024年股東周年大會的最終委託書(委託書)將包括第(10)項所要求的資料，並以引用方式併入本文。委託書將在2023財年結束後120天內根據第14A條規定向美國證券交易委員會提交。
項目11.高管薪酬
項目1711所要求的信息將包含在委託書中，標題分別為“董事會與公司治理--薪酬委員會聯鎖與內部人蔘與”、“董事會與公司治理--董事薪酬”、“高管薪酬”和“薪酬委員會報告”，並併入本文作為參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
第(12)項所要求的資料將包括在委託書的“某些實益擁有人及管理層的擔保所有權”及“高管薪酬--根據股權補償計劃獲授權發行的證券”的標題下，並以引用方式併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
第(13)項所要求的信息將包含在委託書中，標題分別為《關聯方交易》和《董事會與公司治理--董事獨立性》，並以參考方式併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
第(14)項所要求的信息將包括在委託書“批准獨立註冊會計師事務所的任命”的標題下，並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本年度報告一部分提交的文件：
1.編制財務報表
下列合併財務報表包括在第II部，本年度報告第8項：
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | 77 |
合併資產負債表 | 78 |
合併損益表 | 79 |
綜合全面收益表 | 81 |
合併權益變動表 | 82 |
合併現金流量表 | 83 |
合併財務報表附註 | 85 |
2.財務報表明細表
財務報表明細表被省略，是因為它們不是必需的、不適用的、不足以要求提交明細表的數額，或者所需的信息顯示在合併財務報表或附註中。
3.展覽和展品
本年度報告附件索引中所列的文件以引用方式併入本年度報告或與本年度報告一起存檔，每種情況下均在緊隨本年度報告簽名頁之後的附件索引中註明。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本年度報告。
日期：2024年2月16日
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| LendingClub公司 |
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| 發信人： | | /S/斯科特·桑伯恩 |
| 斯科特·桑伯恩 |
| 首席執行官 |
授權委託書
茲確認，以下簽名的每一位人士共同及個別組成並委任Scott Sanborne及Andrew Labenne，以任何及所有身份代替他或她簽署本年度報告的任何修訂本，並將其連同證物及其他相關文件提交證券交易委員會，在此批准及確認所有上述實際代理人或其替代者均可憑藉本年度報告作出或促使作出任何修訂。
根據1934年《證券交易法》的要求，本年度報告已由以下人員代表註冊人並以所示的身份和日期簽署如下。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /S/斯科特·桑伯恩 | | 董事首席執行官兼首席執行官 | | 2024年2月16日 |
| 斯科特·桑伯恩 | | | | |
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| /S/安德魯·拉貝尼 | | 首席財務官 | | 2024年2月16日 |
| 安德魯·拉貝尼 | | | | |
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| /S/費格爾堆棧 | | 首席會計官 | | 2024年2月16日 |
| 費格爾堆棧 | | | | |
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| /S/法伊茲·艾哈邁德 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 費茲·艾哈邁德 | | | | |
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撰稿S/史蒂芬·卡特勒 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
史蒂芬·卡特勒 | | | | |
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| 撰稿S/艾倫·蘭登 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 艾倫·蘭登 | | | | |
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/S/Timothy J.Mayopoulos | | 董事 | | 2024年2月16日 |
蒂莫西·J·馬奧普洛斯 | | | | |
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| /S/約翰·C·莫里斯 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 約翰·C·莫里斯 | | | | |
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| /S/凱瑟琳·S·雷曼 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 凱瑟琳·S·雷曼 | | | | |
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| 撰稿S/艾琳·塞萊克 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 艾琳·塞萊克 | | | | |
| | | | |
/S/珍妮·懷特賽德 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
珍妮·懷特賽德 | | | | |
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| /發稿S/邁克爾·澤澤 | | 董事 | | 2024年2月16日 |
| 邁克爾澤澤 | | | | |
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式併入 | |
展品
數 | 展品説明 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 歸檔
日期 | 已歸檔
特此聲明 |
3.1 | 重述LendingClub公司註冊證書 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | 2019年7月5日生效的《LendingClub Corporation重新註冊證書修正案》 | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | 2022年6月7日生效的《LendingClub Corporation重新註冊證書第二次修訂證書》 | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 修訂和重新制定公司章程，自2018年3月22日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
4.1 | LendingClub公司普通股證書格式 | 10-Q | 001-36771 | 4.1 | 2019年11月6日 | |
4.2 | 根據1934年《證券交易法》第12節登記的註冊人證券説明 | 10-K | 001-36771 | 4.2 | 2022年2月11日 | |
10.1 | 彌償協議的格式 | S-1，修正案3號 | 333-198393 | 10.1 | 2014年12月1日 | |
10.2 | 經修訂的LendingClub Corporation 2007股票激勵計劃及其獎勵協議的格式 | 10-K | 001-36771 | 10.2 | 2020年2月19日 | |
10.3 | 於2023年6月8日修訂和重述的2014年股權激勵計劃及其獎勵協議的格式 | | | | | X |
10.4 | 行政總裁聘用協議表格 | S-1，修正案3號 | 333-198393 | 10.15 | 2014年12月1日 | |
10.5 | 行政總裁以外的行政人員的聘用協議格式 | S-1，修正案3號 | 333-198393 | 10.16 | 2014年12月1日 | |
10.6 | 租賃協議，日期為2015年4月16日，由LendingClub Corporation和595 Market Street，Inc.簽訂。 | 10-Q | 001-36771 | 10.31 | 2015年5月5日 | |
10.7 | RADIUS Bancorp，Inc.2016綜合激勵計劃 | S-8 | 333-255688 | 99.3 | 2021年4月30日 | |
10.8 | 對根據2014年股權激勵計劃發佈的2020年獎勵協議的修正案 | 10-Q | 001-36771 | 10.1 | 2021年8月4日 | |
10.9 | 非員工董事薪酬政策，2022年10月20日生效 | 10-K | 001-36771 | 10.9 | 2023年2月9日 | |
21.1 | 附屬公司名單 | | | | | X |
23.1 | 德勤律師事務所同意 | | | | | X |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | | | | | X |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | | | | | X |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式併入 | |
展品
數 | 展品説明 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 歸檔
日期 | 已歸檔
特此聲明 |
97.1 | 追回政策 | | | | | X |
| 101 | 以下來自LendingClub Corporation截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年報中以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的以下財務資料包括：(I)綜合資產負債表、(Ii)綜合收益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)綜合權益變動表、(V)綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。 | | | | | X |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | | | | | |
