目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
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根據1934 年《證券 交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
截至2023年12月31日的季度期間 |
或者
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 到的過渡期內。
委員會文件編號：001-14891
富蘭克林無線公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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內華達州 （公司註冊的州或其他司法管轄區或 組織） |
95-3733534 （美國國税局僱主識別號） |
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魯芬路 3940 號 C 套房 聖地亞哥， （主要行政辦公室地址） |
92123 （郵政編碼）
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(858)
註冊人的電話號碼，包括區號
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否受這類 申報要求的約束。是的 ☒沒有 ☐
用複選標記表明註冊人 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件（如果有）。是的 ☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用複選標記表明註冊人 是否已向編制或 發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b) 條）提交了關於其管理層對其財務 報告的內部控制有效性的評估報告和證明。是的 ☐ 沒有 ☒
用複選標記表明註冊人
是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 這個 |
截至2024年2月14日 ，註冊人擁有11,784,280股已發行普通股。
富蘭克林無線公司
表格 10-Q
在截至12月31日的季度期間， 2023
索引
| 頁面 | |||
| 第一部分 — 財務信息 | |||
| 第 1 項： | 合併財務報表（未經審計） | ||
| 截至 2023 年 12 月 31 日（未經審計）和 2023 年 6 月 30 日的合併資產負債表 | 4 | ||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的（虧損）收益和綜合（虧損）收益合併報表（未經審計） | 5 | ||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的合併股東權益報表（未經審計） | 6-7 | ||
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的合併現金流量表（未經審計） | 8 | ||
| 合併財務報表附註（未經審計） | 9 | ||
| 第 2 項： | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 | |
| 第 3 項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 | |
| 第 4 項： | 控制和程序 | 32 | |
| 第二部分 — 其他信息 | |||
| 第 1 項： | 法律訴訟 | 33 | |
| 第 1A 項： | 風險因素 | 33 | |
| 第 2 項： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 | |
| 第 3 項： | 優先證券違約 | 33 | |
| 第 4 項： | 礦山安全披露 | 33 | |
| 第 5 項： | 其他信息 | 33 | |
| 第 6 項： | 展品 | 33 | |
| 簽名 | 34 | ||
| 2 |
關於前瞻性陳述的説明
您在閲讀 10-Q 表格的這份報告時應記住以下幾點：
“我們”、“我們”、“我們的”、 “富蘭克林”、“富蘭克林無線” 或 “公司” 等術語是指富蘭克林無線公司
本10-Q 表格報告所包含的陳述，這些陳述在未引述歷史事實的範圍內，構成 經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性” 陳述。 前瞻性陳述用於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 ” 的標題下，以及本10-Q表季度報告的其他地方。您可以通過使用 “可能”、 “將”、“可以”、“應該”、“項目”、“相信”、“預測”、 “期望”、“計劃”、“估計”、“預測”、“潛力”、“打算”、“打算”、 “繼續” 等詞語以及這些詞語或類似詞語的變體來識別這些陳述。前瞻性陳述不能保證未來的表現 ，並涉及風險和不確定性。實際業績可能與前瞻性陳述 顯示的結果有很大差異，原因多種多樣，包括我們在截至2023年6月30日的10-K 年度報告第1A項 “風險因素” 標題下討論的業績。這些前瞻性陳述僅在本10-Q表報告發布之日作出。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，我們 均不承諾更新或修改前瞻性陳述。
| 3 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。合併財務報表
富蘭克林無線公司
合併資產負債表
十二月三十一日 2023 |
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| （未經審計） | 2023年6月30日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 向供應商預付款 | ||||||||
| 其他應收賬款、預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付所得税 | ||||||||
| 向員工貸款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 遞延所得税資產，非流動 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 來自客户的預付款 | ||||||||
| 應計法律應急費用 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 租賃負債，當前 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注6） | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 母公司股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值 $每股，已授權 股份； 截至 2023 年 12 月 31 日和 6 月 30 日已發行和未償還債務 | ||||||||
| 普通股，面值 $每股，已授權 股份； 分別截至2023年12月31日和2023年6月30日的已發行和流通股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 庫存股， 截至 2023 年 12 月 31 日和 6 月 30 日的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司股東權益總額 | ||||||||
| 非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債總額和股東權益 | $ | $ | ||||||
請參閲合併財務 報表附註。
| 4 |
富蘭克林無線公司
綜合（虧損） 收益合併報表（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入，淨額： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 來自政府補貼的收入 | ||||||||||||||||
| 免除應付賬款和應計負債的收益 | ||||||||||||||||
| 外幣交易的收益 | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金（福利）前的（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税（福利）準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去：子公司淨收益（虧損）中的非控股權益為33.7％ | ( | ) | ||||||||||||||
| 歸屬於母公司的淨（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於母公司股東的每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
| 綜合（虧損）收入 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 翻譯調整 | ||||||||||||||||
| 綜合（虧損）收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 歸因於控股權益的綜合（虧損）收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
請參閲合併財務 報表附註。
| 5 |
富蘭克林無線公司
合併 股東權益表
截至2023年12月 31日的三個月和六個月（未經審計）
| 普通股 | 額外付費 | 已保留 | 財政部 | 累計其他綜合收益 | 非控制性 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收益 | 股票 | （損失） | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 歸屬於母公司的淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 9 月 30 日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 歸屬於母公司的淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2023 年 12 月 31 日 （未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
參見 合併財務報表的附註。
| 6 |
富蘭克林無線公司
合併 股東權益表
截至2022年12月 31日的三個月和六個月（未經審計）
| 普通股 | 額外付費 | 已保留 | 財政部 | 累計其他綜合收益 | 非控制性 | 股東總數 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 收益 | 股票 | （損失） | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 餘額——2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 歸屬於母公司的淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的全面虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022年9月30日（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 歸屬於母公司的淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外匯翻譯 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控股權益的綜合收益 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行與行使股票期權相關的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額 — 2022年12月31日 （未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
參見 合併財務報表的附註。
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富蘭克林無線公司
合併現金流量表（未經審計）
六個月已結束 十二月三十一日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 債務減免 | ( | ) | ||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 遞延税（福利）條款 | ( | ) | ||||||
| 由於以下變動，現金增加（減少）： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向供應商預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收賬款、預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付所得税 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同負債 | ||||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買短期投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為資本化產品開發成本付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買無形資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 向員工貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 通過行使股票期權獲得的現金 | ||||||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 外幣折算的影響 | ||||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 在此期間為以下各項支付的現金： | ||||||||
| 所得税 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
請參閲合併財務 報表附註。
| 8 |
富蘭克林無線公司
合併財務報表附註
（未經審計）
附註 1-重要會計 政策摘要
整合原則
合併財務
報表包括公司及其子公司富蘭克林科技公司（“FTI”）的賬目，多數票
的利息為66.3％（約合
由於合併財務 報表基於代表單一經濟實體的財務狀況和經營業績的假設， 母公司收購之日（2009年10月1日）的留存收益或赤字不包括在合併 留存收益中。合併子公司時，合併財務報表僅包括子公司最初合併之日起的收入、 支出、收益和虧損，非控股權益 在合併權益財務狀況表中與母公司的權益分開列報 。截至2023年12月31日或2023年6月30日，沒有任何子公司持有公司 的股份。
改敍
上一年度合併 資產負債表上的某些金額被重新分類，以符合本年度的列報方式，對期末股東權益沒有影響。
合併子公司的非控股權益
截至2023年12月31日，
非控股權益為1,523,418美元，相當於1美元
分部報告
會計準則編纂 （“ASC”）280，“分部報告”，要求上市公司報告有關 其應申報運營部門的財務和描述性信息。我們根據首席運營決策者內部評估 單獨的財務信息、業務活動和管理責任的方式來確定我們的運營細分市場。我們有一個可報告的細分市場，包括無線接入產品的銷售 。
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 淨銷售額： | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亞洲 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 長期資產，淨額（財產和設備以及無形資產）： | 十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | ||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 亞洲 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
金融工具的公允價值
由於這些工具的短期到期，例如現金等價物、短期投資、應收賬款、應付賬款和債務，其賬面金額接近相關的公允價值 。我們將多餘的現金投資於可輕鬆將 轉換為現金的金融工具，例如貨幣市場基金和存款證。
可疑賬款備抵金
2023年7月1日，我們採用了 亞利桑那州立大學2016-13年度金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量，它用一種被稱為當前預期信用損失（“CECL”） 方法的預期損失方法取代了 發生的損失方法。CECL方法對預期信貸損失的衡量適用於以攤銷 成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計為保險的資產負債表外（“OBS”）信貸 風險敞口（貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具） 以及出租人根據租賃主題842確認的淨投資和租賃。在採用 ASC 326 後，根據 我們對收款歷史以及與所有重要客户和相關發票相關的當前餘額的審查， 截至 2023 年 12 月 31 日，我們沒有記錄任何未注資承付款和可疑賬户的準備金。
現金流量報告
我們遵循ASC 230 “現金流量報表 ” 進行現金流報告，該報告根據現金收入和付款是來自運營、投資、 還是融資活動進行分類，並提供了每個類別的定義。我們使用ASC 230 “現金流量表” 所定義的間接或對賬方法（“間接法”） 來報告經營活動的淨現金流，方法是調整淨收益，去除過去運營現金收入和付款的所有延期以及 所有預期未來運營現金收入和付款的應計項目以及淨虧損中包含的所有項目，從而將其與經營活動的淨現金流進行對賬) 不影響 運營現金收入和付款的收入。
關聯方
我們遵循ASC 850的 “關聯 方披露” 來識別關聯方和披露關聯方交易。關聯方是 任何通過就業、所有權或其他方式具有指導或促進 我們公司管理和政策方向的實體或個人。（參見附註8——關聯方交易）
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外幣翻譯
我們在國外韓國有一家控股子公司 。外幣波動會影響我們在每個 報告期結束時為外國子公司報告的總資產、負債、收益和現金 流量，這些金額折算成美元。特別是，美元的走強通常會減少我們以外幣計價的 現金、現金等價物、總收入和總支出的報告金額，這些金額我們折算成美元，並在每個報告期的合併財務 報表中報告。但是，我們的大部分合並收入以美元計價， ，因此，我們的收入不受外幣風險的直接影響。
根據ASC 830， 當一項業務的交易以其本位幣以外的貨幣計價時，它們以本位幣計量。 匯率變動導致的預期本位貨幣現金流變化包含在該期間的淨收益（虧損）中。
租賃
根據ASC 842， 我們從一開始就確定一項安排是否包含租約。租賃是一種合同，它規定在一段時間內控制已確定的 資產以換取對價。對於已確定的租賃，我們決定應將其歸類為運營租賃 還是融資租賃。經營租賃作為使用權資產（“ROU 資產”）和經營租賃 債務記錄在資產負債表中。ROU 資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表 我們支付租賃產生的租賃款項的義務 ROU 資產和經營租賃負債在 租賃開始之日確認，並根據租賃期內租賃付款的現值進行計量。ROU 資產還包括遞延租金 負債。我們的租賃安排通常不提供隱性利率。因此，在這種情況下，我們會根據開始之日可用的信息使用其遞增的 借款利率來確定租賃付款的現值。當我們合理確定將在衡量其 ROU 資產和負債時行使該期權時，我們會加入 延長或終止租約的期權。
經營 租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。我們還選擇不對十二個月或更短的短期 租賃適用確認要求，而是在租賃期內將租賃付款確認為直線支出。
收入確認
2016年4月，財務會計準則委員會發布了 會計準則第2016-10號更新《與客户簽訂的合同收入（主題606）》（亞利桑那州立大學2016-10），該報告對原始收入準則（ASU 2014-09）中規定的與確定履約義務 和許可相關的指導方針的某些方面進行了修訂並增加了明確性 。2016年5月，財務會計準則委員會發布了第2016-11號會計準則更新，即收入確認（主題605），該指南修訂並撤銷了先前在亞利桑那州立大學2014-09年度發佈的某些收入確認指南。2016年5月，財務會計準則委員會發布了會計準則 第2016-12號更新，即與客户簽訂的合同收入（主題606）（亞利桑那州立大學2016-12），其中提供了與亞利桑那州立大學2014-09年度相關的狹義改進和實用 權宜之計。該公司於2018年7月1日使用修改後的回顧性方法採用了亞利桑那州立大學2014-09年。
與客户的合同
產品 和服務的銷售收入來自與客户簽訂的合同。合同中承諾的產品和服務主要包括熱點路由器。 與每位客户簽訂的合同通常規定銷售條款，包括每種產品或服務的描述、數量和價格。 付款條款在合同中規定，主要以採購訂單的形式列出。由於客户通常同意採購訂單中規定的費率 和價格在合同有效期內保持不變，因此我們的大多數合同不包含可變 對價。我們為預計的保修和退貨制定了條款。根據歷史平均值， 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的準備金並不重要。
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收入分解
根據主題 606， 我們將與客户簽訂合同的收入按地理區域以及商品和服務的轉讓時間分列。 我們確定將收入分解為這些類別符合主題 606 中的披露目標，即描述區域經濟因素如何影響收入和現金流的 性質、金額、時間和不確定性。
合約餘額
我們通過轉讓產品來履行與客户簽訂的合同規定的義務 ，以換取客户的對價。我們通常會在資產控制權轉移並確定應收賬款後立即向客户開具發票 。但是，如果客户 預付商品和/或服務，或者由於我們尚未轉讓對 商品和/或服務的控制權而未根據合同交付貨物，我們承認合同責任。
我們的交易 應收賬款餘額如下：
十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
合同資產餘額 並不重要，因為在截至2023年12月31日和2023年6月30日期間，我們沒有大量未開票的應收賬款。
我們的合同負債為 如下：
十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | |||||||
| 未配送的 商品 | $ | $ |
履約義務
履約義務是 合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是主題 606 中的計量單位。在合同 開始時，我們會評估與客户簽訂的合同中承諾的產品和服務。然後，我們會確定向客户轉讓 不同產品或服務的履約義務。為了確定履約義務，我們會考慮合同中承諾的所有產品或服務 ，無論這些產品或服務是明確規定還是習慣商業慣例所暗示的。
我們的履約義務
主要是在某個時間點履行的。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，向客户轉移產品的收入佔淨銷售額的99.9％
。非經常性工程
項目在一段時間內確認的收入基於項目的完成百分比並入賬
截至2023年12月31日和 2022年，我們的合同不包含任何未履行的履約義務，未交付的產品除外。
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商品銷售成本
與
我們的合同製造商以及配送、配送和維修服務相關的所有費用均包含在我們的銷售商品成本中。出售
商品的成本還包括大約 239,688 美元和 $ 的攤銷費用
資本化產品開發成本
會計準則編纂 （“ASC”）主題 350，“無形資產-商譽及其他” 包括作為向客户出售 的產品或流程一部分的軟件，在副主題 985-20 中列出。我們的產品包含由 FTI 內部開發的嵌入式軟件， 是這些產品不可分割的一部分，因為它允許產品的各個組件相互通信，而且 如果沒有這種編碼，產品顯然無法運行。
一旦確定了技術可行性，即資本化的產品開發成本 （在合併財務報表附註 3的無形資產表中註明為技術開發中）包括相關的許可證、認證成本、工資單、員工福利以及與產品開發相關的其他 員工福利和其他 員工相關費用。在所有高風險開發問題都得到解決後，我們確定產品的技術可行性已達到 。一旦產品可供客户全面發佈，我們將停止 將產品開發成本資本化，任何額外費用（如果有）均計為支出。資本化產品開發成本 使用直線攤銷中的較大值或當前總收入與 當前和預期未來總收入的比率按逐個產品攤銷。攤銷從產品可供我們的 客户全面發佈時開始。
截至 2023 年 12 月 31 日和
2023 年 6 月 30 日，正在進行的資本化產品開發成本為 131,588 美元和 $
研究和開發成本
與研究
和開發相關的費用在發生時記作支出。研發成本為852,854美元和美元
擔保
根據公司與供應商之間的購買協議，我們提供 一年的保修，保修期由我們的供應商和製造商承保。因此， 我們認為我們沒有任何淨保修風險，也沒有累積任何保修費用。從歷史上看，公司未經歷 任何實質性淨保修支出。
運費和手續費
與產品
運費和手續費相關的費用在發生時記作支出。運費和手續費包含在合併綜合收益表的銷售、一般和管理
費用中，分別為49,586美元和美元
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現金和現金等價物
就合併的 現金流報表而言，我們將購買的所有原始到期日為三個月或更短的高流動性投資視為現金 等價物。我們將多餘的現金投資於管理層認為可以很容易地轉換為現金的金融工具，例如 貨幣市場基金，這些基金很容易轉換為現金，淨資產價值為1.00美元。
短期投資
我們將多餘的資金 投資於短期流動資產，例如存款證。
庫存
我們的庫存由 製成品組成，按成本或可變現淨值中較低者列報，成本按先入先出的原則確定。我們會評估 庫存賬面價值，並在必要時根據客户現有訂單和內部需求 的預測，將庫存賬面價值降至可實現的淨價值。我們的客户需求是高度不可預測的， 可能會因公司無法控制的因素而發生重大波動。我們可能會減記庫存價值，以防可能過時 和多餘庫存。截至2023年12月31日和2023年6月30日，我們記錄的過時 或流動緩慢的庫存儲備為585,274美元。
財產和設備
財產和設備按 成本入賬。延長資產使用壽命的重大增建或改進被資本化。維護和維修 在發生時計入費用。折舊是使用直線法計算的，估計的使用壽命如下：
| 機械 | |
| 辦公設備 | |
| 模具 | |
| 車輛 | |
| 計算機和軟件 | |
| 傢俱和固定裝置 | |
| 設施改進 |
商譽和無形資產
商譽和某些無形 資產是在2009年10月記錄的，與FTI的收購有關，並根據ASC 805 “業務 組合” 進行核算。商譽是指收購價格超過收購的有形和無形淨資產 的公允價值的部分。無形資產按收購之日的公允價值入賬。根據ASC 350 “商譽和其他無形資產”，商譽和其他無形資產的核算 。至少每年對商譽和其他無形資產進行 減值測試，任何相關的減值損失在確定後均計入收益。截至 2023 年 12 月 31 日或 2023 年 6 月 30 日，不認為需要減值 。
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長期資產
根據ASC 360， “財產、廠房和設備”，每當 事件或情況表明資產賬面金額可能無法收回時，我們都會審查長期資產和某些可識別無形資產的減值。根據我們對以下事件或情況變化的審查，我們認為資產的賬面價值可能無法收回 ：資產在未來繼續產生運營收入和正現金流的能力；資產的合法所有權或所有權的喪失；我們的戰略業務目標和資產利用率發生重大變化；或行業或經濟的重大負面趨勢。當預計因使用該資產而產生的未來現金流低於其賬面金額時，減值 損失將被確認。
截至2023年12月31日和 2023年6月30日，我們沒有發現任何表明長期資產減值的事件或情況變化。
我們基於員工股份的 獎勵產生的費用是根據預計授予的 的獎勵數量在獎勵授予日的公允價值計算的。薪酬成本在員工提供服務以換取獎勵的時期內確認，即 歸屬期。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算股票期權的公允價值。與非僱員進行的交易 ，其中商品或服務是發行股票工具的對價，則根據收到的對價的公允價值 或發行的股票工具的公允價值（以更可靠的衡量者為準）進行核算。股票薪酬 成本反映在隨附的綜合收益報表中，該報表基於標的接受者在公司 中的角色。
所得税
我們使用資產和負債 方法來核算所得税。因此，遞延所得税資產和負債是根據 財務報表與資產和負債所得税基礎之間的差異確定的，使用預計差異將逆轉的當年生效的頒佈税率。記錄估值補貼以減少遞延所得税資產的賬面金額，除非 變現此類資產的可能性大於不變現。當前所得税基於當年的應納税所得額，用於聯邦和州收入 納税申報目的以及遞延税的年度變化。
我們會評估其所得税狀況 ，並根據管理層對申報日期 現有事實、情況和信息的評估來記錄税收優惠。對於那些更有可能維持税收優惠的税收狀況，我們記錄的税收優惠金額最大，在與完全瞭解 所有相關信息的税務機關進行最終和解時實現的可能性大於 50%。對於那些不太可能維持税收優惠的所得税狀況，財務報表中不確認 税收優惠。我們將與此類不確定税收狀況相關的利息和罰款 歸類為所得税支出的一部分。
截至 2023 年 12 月 31 日，我們
沒有未確認的實質性税收優惠。我們記錄了215,157美元和美元的所得税優惠
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每股收益（虧損） 的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數， 不考慮潛在的普通股。攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間使用美國國庫法 或轉換後的方法確定的攤薄潛在普通股的加權平均數的總和 。潛在的稀釋性股票由根據我們的股票計劃已發行的普通股期權組成。
濃度
我們會向客户提供信貸 ，並對此類客户進行持續的信用評估。我們會定期評估應收賬款的可收性， 視需要為潛在的信用損失提供備抵金。在所列任何 期內均未要求或記錄任何儲備金。
我們幾乎所有的收入 都來自無線數據產品的銷售。市場對我們產品的接受度或現有客户的財務 狀況的任何顯著下降都可能損害我們的有效運營能力。
我們
收入的很大一部分來自少數客户。在截至2023年12月31日的六個月中，我們兩個最大客户的銷售額佔我們合併淨銷售額的88％，並且
在截至2023年12月31日的六個月中，我們從亞洲的兩家制造公司購買了大部分無線數據產品。如果這些製造 公司遇到延誤、產能限制或質量控制問題，則向客户發貨的產品可能會延遲， 或者我們的客户可能因此選擇取消基礎產品採購訂單，這將對公司的 收入產生負面影響。
在截至2023年12月31日的六個月中，我們從這些製造商那裏購買了金額為12,902,543美元的無線數據產品，或
我們在成熟的商業銀行開設現金賬户 。此類現金存款超過聯邦存款保險公司每家 金融機構的25萬美元保險限額。但是，我們預計超額存款不會有任何損失。
最近發佈的會計公告
2022年9月， FASB 發佈了 ASU 第 2022-04 號公告， 負債—供應商融資計劃（副主題 405-50）。亞利桑那州立大學要求披露 未償供應商融資計劃的關鍵條款，並延期履行相關義務。亞利桑那州立大學不影響供應商融資計劃義務的確認、 衡量或財務報表的列報。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後開始的年度和中期 有效，前滾要求除外，該要求適用於2023年12月 15日之後開始的年度期間。根據管理層的評估，合併財務報表沒有受到影響。
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註釋 2 — 業務概述
我們是集成無線解決方案的領先提供商 ，採用最新的 5G（第五代）和 4G LTE（第四代長期演進）技術 ，包括移動熱點、路由器、固定無線路由器和各種跟蹤器。我們的集成軟件訂閲服務為 用户提供遠程功能，包括移動設備管理 (MDM) 和軟件定義廣域網 (SD-WAN)。
我們擁有富蘭克林科技公司（FTI）的多數股權，該公司是一家總部位於韓國首爾的研發公司。FTI 主要為我們的無線產品提供設計和開發 服務。
我們的產品通常 直接向無線運營商銷售和銷售，並通過戰略合作伙伴和分銷商間接銷售和銷售。我們的全球客户羣 主要從北美延伸到亞洲。
註釋 3 — 演示基礎
隨附的富蘭克林無線公司未經審計的 合併財務報表是根據美國普遍接受的 中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的，並按照 10-Q表的要求列報。管理層認為，此處所列財務報表包含所有調整，包括正常的經常性調整， 被認為是公允列報所列期內公司的財務狀況、經營業績以及綜合收益（虧損）和現金流量 所必需的。這些財務報表和附註應與我們在2023年9月28日提交的10-K表格中包含的截至2023年6月30日的財政年度的財務 報表及其附註一起閲讀。此處列出的中期經營 業績或現金流不一定表示任何其他 中期或全年的預期業績。
附註 4 — 明確的活期無形資產，淨額
截至2023年12月31日，確定的活期無形 資產包括以下內容：
| 確定的活體無形資產： | 預期壽命 | 平均值 剩餘的 生命 | 格羅斯 無形的 資產 | 較少累積 攤銷 | 淨無形資產 資產 | |||||||||||||
| 完備的技術 | – | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 技術正在開發中 | 不適用 | – | ||||||||||||||||
| 軟件 | ||||||||||||||||||
| 專利 | ||||||||||||||||||
| 認證和執照 | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的總計 | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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截至2023年6月30日，確定的活期無形 資產包括以下內容：
| 確定的活體無形資產： | 預期壽命 | 平均值 剩餘的 生命 | 格羅斯 無形的 資產 | 較少累積 攤銷 | 淨無形資產 資產 | |||||||||||||
| 完備的技術 | – | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 技術正在開發中 | 不適用 | – | ||||||||||||||||
| 軟件 | ||||||||||||||||||
| 專利 | ||||||||||||||||||
| 認證和執照 | ||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的總計 | $ | |||||||||||||||||
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，已確認的攤銷費用
分別為245,326美元和美元
未來固定活期無形資產的攤銷費用 如下：
| 2024 財年 | 2025 財年 | 2026 財年 | 2027 財年 | 2028 財年 | 此後 | |||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
附註5-應計負債
截至日期，應計負債包括 以下各項：
十二月三十一日 2023 | 6月30日 2023 | |||||||
| 拖欠政府實體的應計工資扣除額 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和獎金 | ||||||||
| 應計假期 | ||||||||
| 服務提供商的應計佣金 | ||||||||
| 向客户支付的應計佣金 | ||||||||
| 應計租金支出 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
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附註6-承付款和意外開支
租賃
我們於 2019 年 7 月 1 日採用了 ASC 842 新的 租賃會計。根據ASC 842，我們的經營租約主要是富蘭克林無線公司和富蘭克林科技公司 。
我們從一開始就確定一項安排 是否包含租約。租賃是一種合同，它規定在一段時間內控制已確定資產的權利，以換取 作為對價。經營租賃作為使用權資產（“ROU 資產”）和經營租賃 債務記錄在資產負債表中。ROU 資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表 我們支付租賃產生的租賃款項的義務 ROU 資產和經營租賃負債在 租賃開始之日確認，並根據租賃期內租賃付款的現值進行計量。ROU 資產還包括遞延租金 負債。我們的租賃安排通常不提供隱性利率。因此，在這種情況下，我們會根據開始之日可用的信息使用其遞增的 借款利率來確定租賃付款的現值。當我們合理確定將在衡量其 ROU 資產和負債時行使該期權時，我們會將 期權納入其延長或終止租約的期權。經營租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。我們還選擇 不對十二個月或更短的短期租賃適用確認要求，而是在租賃期限內將租賃付款作為直線支出 。
根據2023年12月到期的租約，我們在加利福尼亞州聖地亞哥租賃了約12,775平方英尺的辦公空間，月租金為25,754美元。
2023年10月19日，我們簽署了位於加利福尼亞州聖地亞哥的辦公空間租約，佔地約11,400平方英尺，
，月租金為23,370美元，租金從2024年1月1日開始。除月租金外，租約還包括支付某些
公共區域費用。辦公空間的租賃期限為自租約開始之日起65個月。我們的設施由
適當級別的保險承保，我們認為它適合我們使用，也足以滿足我們目前的需求。這個
辦公空間的租金支出為 $
12 月 7 日左右第四，
2023，我們收到了前房東Hunsaker & Associates開具的發票，要求為截至2023年12月31日位於加利福尼亞州聖地亞哥韋普斯街9707號的已完成
和到期的辦公空間租約支付額外租金。該發票旨在表示
在租賃的前 7 年中因可變成本增加而產生的費用。我們目前正在審查這些費用，並將根據租約授予的權利，要求
進一步驗證這些費用。在截至2023年12月31日的三個月中，
我們記錄了額外的租金支出，這反映了這張待處理的142,978美元的發票和一筆貸項
我們位於韓國的子公司
FTI 租賃了大約 10,000 平方英尺的辦公空間，月租金約為 8,000 美元，另外還租賃了大約 2,682 平方英尺的
辦公空間，月租金約為 2,700 美元，均位於韓國首爾。這些租約於 2023 年 8 月 31 日到期，又延長了十二個月，至 2024 年 8 月 31 日。除月租金外，租約還規定定期增加基本租金的
生活成本，並支付某些公共區域費用。這些設施由適當級別的
保險承保，我們認為它們適合我們使用，也足以滿足我們目前的需求。與這些租賃相關的租金支出
約為 $
我們租賃了一處位於韓國首爾的公司住房
設施，主要供旅行的員工使用，該租約不可取消，該租約於 2023 年 9 月 4 日到期，又延長了十二個月，至 2024 年 9 月 4 日。與該租約相關的租金費用為 $
初始 期限為十二個月或更短的短期租賃不計入資本，我們對韓國辦公室和公司住房設施的租賃被視為 短期租賃。
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我們使用了
4.0% 的折扣率，而且
| 截至12月31日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 運營租賃費用 | $ | $ | ||||||
| 先前經營租約的額外費用尚有爭議 | ||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
| 剩餘的租賃期限-經營租約 | 年份 | |||
| 折扣率-經營租賃 | ||||
保修維修
下表列出了自每種產品 推出之日起當前銷售的所有產品的退貨率和保修維修的總百分比。
| 當前設備 | ||
| 設備類型 | 退貨率 | 保修維修 |
| 4G 無線設備 | ||
| 5G 無線設備 | ||
訴訟
我們不時介入 某些法律訴訟和正常業務過程中產生的索賠。
威瑞森噴氣揹包召回
2021年4月8日，威瑞森 發佈了一份新聞稿，宣佈它正在與美國消費品安全委員會（CPSC）合作，自願召回某些威瑞森Ellipsis Jetpack移動熱點設備 ，這表明設備中的鋰離子電池可能過熱，構成 火災和燒傷危險。根據消費品安全委員會發布的消息，此次召回影響了大約250萬台設備。我們導入了這些設備然後 將其提供給 Verizon。
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Verizon 於 2021 年 2 月底首次向我們通報了一起所謂的 Jetpack 設備故障。我們立即開始與 Verizon 會面，並請求訪問 設備。我們還開始進行內部測試以評估設備性能。直到 2021 年 3 月的最後一週 周我們才收到任何進一步的事件信息。2021 年 4 月 1 日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈我們已收到 Verizon 關於設備電池潛在問題 的報告。2021 年 4 月 9 日，我們發佈了一份新聞稿，宣佈威瑞森自願召回。
截至本報告發布之日， 我們無法重現 Verizon 確定的任何設備故障。迄今為止進行的所有內部測試都證實 Jetpack 設備的性能在正常參數範圍內。我們目前尚不知道 Jetpack 設計中有任何方面 可能導致設備按威瑞森召回通知中所述的方式出現故障。
未來對財務 業績的影響
我們正在努力避免因召回而與 Verizon 提起任何 訴訟，並且威瑞森尚未就召回所涵蓋的 產品提起任何法律訴訟。我們目前無法估計召回對我們未來業務的財務影響。目前，我們 沒有可確定所指控事件原因的信息。對於設備故障事件，我們也沒有任何具體的法律索賠或 因果關係理論，這些索賠或理論可以幫助我們估算未來潛在訴訟的成本。由於公司認為任何此類責任目前都不可能發生，也不可合理估計，因此本訴訟沒有記錄在案 。
股東訴訟
阿里
一項股東訴訟，Ali 訴富蘭克林無線公司等人第 3:21-CV-00687-AJB-MSB 號案件於 2021 年 4 月 16 日向美國加利福尼亞南區 （聖地亞哥）地方法院提起，除其他外，指控我們事先知道威瑞森可能召回，而且我們 沒有及時向投資者披露該信息。集體和被告簽署了和解條款和協議 ，根據該協議集體解除對被告的所有索賠，以換取被告支付240萬美元（ “和解金額”），這反映在 “應計法律應急費用” 項下的負債中，相應的 費用計入 “法律意外事件損失”。該集體提交了初步批准和解的動議， 法院於1月24日駁回了該動議第四，2024。我們預計，集體原告將修改並重新提交申請，要求法院 批准《規定的和解協議》。如果法院批准和解協議，則被告 將被要求將和解金額存入為管理和解而設立的託管賬户。
哈伍德/馬丁
斯蒂芬·哈伍德於2021年10月29日左右代表名義被告富蘭克林無線公司訴O.C. Kim等人的案件 #21cv01837-AJB-MSB，對作為名義被告的富蘭克林作為名義被告的富蘭克林提起訴訟 在美國加利福尼亞州南區（聖地亞哥）地方法院 提起法律訴訟，聲稱 除其他外，我們事先知道召回是可能的我們沒有及時向投資者披露該信息 。我們認為這些指控沒有事實支持，我們將對此類指控進行有力辯護。
2021 年 12 月 15 日左右，黛布拉·馬丁代表名義被告富蘭克林無線公司訴 O.C. Kim 等人案件 #21cv2091-AJB-MSB，對名義被告富蘭克林作為名義被告富蘭克林提起訴訟， 在美國加利福尼亞州南區（聖地亞哥）地方法院 提起法律訴訟，聲稱 除其他外，我們事先知道召回是可能的，而且我們沒有及時向投資者披露該信息 。我們認為這些指控沒有事實支持，我們將對此類指控進行有力辯護。
哈伍德和馬丁的訴訟 已合併為美國加利福尼亞南區（聖地亞哥）地方法院的單一訴訟，標題為 “關於富蘭克林無線公司的衍生訴訟”，案件編號：21cv1837-AJB（MSB）。發現已經完成，我們正在等待報告日對審前動議的裁決 。
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教皇
2022年3月21日左右，內華達州華沙縣第二司法區法院 對富蘭克林提起法律訴訟，以名義被告芭芭拉·帕普的名義被告富蘭克林無線公司訴O.C. Kim等人，案號 CV22-00471，除其他外，聲稱我們事先知道召回是可能的，而且我們沒有透露該信息及時 的方式發送給投資者。我們認為這些指控沒有事實支持，我們將對此類指控進行有力辯護。
公司將大力 為此類股東訴訟和訴訟辯護。沒有記錄這些訴訟的責任，因為公司認為 任何此類責任在報告日期是不可能的，也是合理估計的。
“Short-Swing” 利潤訴訟
2021 年 7 月 22 日左右，作為名義被告 Nosirrah Management LLC 訴富蘭克林無線等人，美國加利福尼亞南區（聖地亞哥）地方法院 對富蘭克林提起了法律訴訟，聲稱我們的首席執行官 O.C. Kim 違反了《證券交易所》第 16 (b) 條 1934 年關於通過出售和購買 富蘭克林股票獲得 “空頭” 利潤的法案，違反了該法。2023年10月19日，陪審團對公司首席執行官O.C. Kim作出了有利於公司 的200萬美元裁決。金先生已提交通知，表示他打算對判決提出上訴。
與子公司的貸款協議
2022年3月21日，富蘭克林 無線公司（“公司”）與韓國公司富蘭克林科技公司（“FTI”）簽訂了貸款協議， 根據該協議，該公司同意向FTI貸款1,000萬美元。該公司擁有FTI的大部分已發行股權。FTI 的主要業務是為公司提供無線產品的設計和開發服務。作為貸款交易的一部分， FTI向公司交付了1000萬美元的期票（“票據”）。
這筆貸款的目的是 允許FTI在韓國購買設施以容納其業務，併為其提供額外的營運資金。使用貸款收益購買 此類設施需獲得公司的合理批准。收購該貸款後，FTI 必須向公司授予抵押貸款，以擔保票據的支付。
該票據的期限為 五年，規定每年支付2％的利息，到期時到期支付。票據和貸款協議 包括違約和違約加速的慣例條款，以及每年 7% 的違約利率。
僱傭合同
2020 年 10 月 1 日，我們與總裁 OC Kim 和首席運營官 Yun J. (David) Lee 簽訂了 控制權變更協議。每份控制權變更 協議都規定，在公司控制權變更的情況下，向高級管理人員一次性付款。該術語包括收購 公司普通股，導致個人或公司擁有50％以上的已發行股份，在任何12個月期間公司董事會組成發生重大變化 ，導致公司已發行普通股百分之五十（50%）所有權轉讓的重組、合併、合併或類似 交易，或清算 或解散公司或出售公司幾乎所有資產。這些協議最初的期限為三年 年，但現已延長至2024年10月。
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與金先生簽訂的控制權變更協議 要求在控制權變更時支付500萬美元，與李先生的協議要求在控制權變更時支付200萬美元 。
2022年11月10日， 公司與其總裁OC Kim簽署了2021年9月7日對現有僱傭信函協議的修正案。 修正案規定，如果金先生自願終止其在公司的僱傭關係，或者他 因 “情況變化”（通常定義為公司重大違反 工資和福利義務或大幅減少金先生的頭銜或責任大幅減少）而自願終止僱用，則將支付300萬美元的遣散費。如果公司因故解僱 工作（通常定義為重罪或判處監禁的輕罪， 實施任何盜竊、欺詐、不誠實或實質性偽造任何僱傭或公司記錄的行為，或不當披露 公司的機密或專有信息），則公司將支付150萬美元的遣散費。無論哪種情況，任何未歸屬的 期權都會立即歸屬。
在修正案中，Kim 先生還同意，在解僱後的兩年內，他不會貶低公司或其高管，不得要求其任何員工 解僱或披露公司的任何專有信息。
此外，修正案 規定，在 的剩餘四年任期內，每個日曆季度向金先生支付12.5萬美元的激勵性獎金，第一筆此類獎金將於2022年12月31日到期。
2020 年 10 月 1 日與金先生簽訂的控制權變更協議 尚未終止，目前仍然有效。
國際關税
我們認為，我們的產品 目前從我們的製造商進口到美國時免徵國際關税。如果這種情況在任何 點發生變化，將徵收購買價格10％-25％的關税。如果徵收此類關税，可能會對銷售和經營業績產生重大不利影響 。
客户賠償
根據採購訂單和 產品銷售合同，我們可以為客户提供賠償，以應對潛在的知識產權侵權 索賠，對於這些索賠，我們可能無法向第三方許可人追索相應的追索權。這種潛在負債如果得以實現， 可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們將所有股票薪酬獎勵適用 ASC 718 “薪酬——股票補償” 的規定，並使用Black-Scholes期權 定價模型對股票期權進行估值。授予之日每份股票期權獎勵的公允價值是根據以下加權平均假設使用Black-Scholes 方法估算出的：無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線 ，期限與期權獎勵的預期期限相對應；預期期限代表授予的獎勵 在給出考慮歸屬時間表和歷史參與者行使行為的情況下預計將非常出色；預期波動率 br} 基於歷史波動率股息收益率基於衡量公允價值時的公司股息率和未來預期。根據該申請，我們將記錄所有授予的獎勵的薪酬支出。
2020年7月，董事會 通過了2020年富蘭克林無線公司股票期權計劃（“2020年計劃”），該計劃涵蓋80萬股 普通股。2020年計劃規定向我們的 員工、董事和獨立承包商授予激勵性股票期權、非合格股票期權和限制性股票。這些期權將有每筆撥款時可能由 董事會制定的權屬或其他條款。
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估計的沒收率 考慮了按員工庫分層的歷史離職率與整體員工流失率以及對未來的預期 的比較。如果實際沒收率與估計數不同，我們會定期修改後續時期的估計沒收率。 有 138,780 美元和 $在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分別使用該方法記錄的薪酬支出， 。
截至2023年12月31日，我們股票期權的 狀況摘要如下所示：
| 選項 | 股份 | 加權-平均值 運動 價格 | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 生活 （以年為單位） | 聚合 固有的 價值 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未償還款項 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | – | – | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | – | – | ||||||||||||||
| 已取消 | – | – | ||||||||||||||
| 被沒收或已過期 | ( | ) | – | – | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 自 2023 年 12 月 31 日起可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
上表中的總內在價值 代表税前內在價值總額，其基礎是公司截至2023年12月31日 的收盤股價為3.39，如果所有期權持有人截至該日行使了期權，期權持有人本可以獲得該收盤價。 截至2023年12月31日已發行股票期權的加權平均授予日公允價值為631,001股每股 。截至2023年12月31日，與授予的非既得股票期權相關的未確認薪酬成本為345,426美元。
截至2022年12月31日，我們股票期權的 狀況摘要如下所示：
| 選項 | 股份 | 加權- 平均值 運動 價格 | 加權- 平均值 剩餘的 合同的 生活 （以年為單位） | 聚合 固有的 價值 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的未繳款項 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | – | – | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | – | – | ||||||||||||
| 已取消 | – | – | ||||||||||||||
| 被沒收或已過期 | ( | ) | – | – | ||||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現 | $ | $ | ||||||||||||||
| 自 2022 年 12 月 31 日起可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| 24 |
上表中的總內在價值 代表總税前內在價值，其基礎是公司截至 2022年12月31日的收盤股價4.46美元，如果所有期權持有人截至該日行使了期權，期權持有人本可以獲得這筆收益。 截至2022年12月31日已發行股票期權的加權平均授予日公允價值為650,001股每股 。截至2022年12月31日，與授予的非既得股票期權相關的未確認薪酬成本為905,275美元。
注意事項 8 — 關聯方交易
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，沒有任何關聯人簽訂或參與的交易，關聯人擁有 或將要擁有直接或間接的重大利益。
註釋 9-後續事件
財務會計準則委員會發布了ASC 855， “後續事件”。ASC 855 為在 資產負債表日期之後但在財務報表發佈或可供發佈財務報表之前發生的事件制定了會計和披露的一般標準。公司已經評估了截至財務報表發佈之日2023年12月31日之後發生的所有事件或交易 。在此期間， 截至2024年2月14日， 公司沒有要求在財務報表中披露任何可識別的重大後續事件。
| 25 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和 分析應與本報告其他地方包含的財務報表和相關 附註一起閲讀。本報告包含與未來事件或我們未來 財務業績有關的某些前瞻性陳述。這些陳述存在風險和不確定性，可能導致實際結果與本報告中討論的 存在重大差異。提醒您不要過分依賴這些信息，這些信息僅反映截至本報告 發佈之日的信息。我們沒有義務公開更新這些信息，無論是由於新信息、未來事件 還是其他原因，除非我們有義務向美國證券交易委員會提交報告。有關 對我們業務和未來經營業績的重要風險的討論，請參閲 “第 1A 項” 標題下的討論。風險因素” 以及公司於2023年9月28日提交的截至2023年6月30日的10-K表中 “可能影響未來經營業績的因素” 的標題下。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性 事件可能不會發生。
業務概述
我們是集成無線解決方案的領先提供商 ，採用最新的 5G（第五代）和 4G LTE（第四代長期演進）技術 ，包括移動熱點、路由器、固定無線路由器和各種跟蹤器。我們的集成軟件訂閲服務為 用户提供遠程功能，包括移動設備管理 (MDM) 和軟件定義廣域網 (SD-WAN)。
我們擁有富蘭克林科技公司（FTI）的多數股權，該公司是一家總部位於韓國首爾的研發公司。FTI 主要為我們的無線產品提供設計和開發 服務。
我們的產品通常 直接向無線運營商銷售和銷售，並通過戰略合作伙伴和分銷商間接銷售和銷售。我們的全球客户羣 主要從北美延伸到亞洲。
公司不斷 評估增加股東價值的機會，這既是基於內部舉措，也是對股東 和其他人的建議的迴應。
可能影響 運營未來業績的因素
我們認為，我們的收入 增長將在很大程度上受到（1）成功維護現有客户，（2）對 無線數據產品的需求增長率，（3）客户對我們新產品的接受程度，（4）新的客户關係和合同，以及（5）我們 滿足客户需求的能力。
我們已經簽訂並預計 將繼續簽訂新的客户關係和產品供應合同，這可能需要對我們的資源產生巨大需求，從而增加與此類新客户相關的運營、銷售和營銷費用。
始終存在與我們的業務合作伙伴和供應商發生 爭議和分歧的風險，與行使我們在這些問題上的權利相關的成本 可能會對運營資本和儲備產生負面影響。
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關鍵會計政策
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析 以我們的合併財務報表為基礎，這些報表是按照 美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。按照公認會計原則在 中編制這些財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額 和意外開支的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額 。管理層持續評估這些估計和假設。我們的估計和假設 是根據最新的合理可用信息編制的。這些估計的結果構成了 對資產和負債的賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設和條件下，實際結果 可能與這些估計值有所不同。
我們在截至2023年6月30日的10-K表年度報告中描述了幾項重要的會計 政策，這些政策對 描述我們的財務狀況和經營業績都很重要，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的 判斷。通常，使這些判斷變得困難、主觀和複雜的情況與對本質上不確定的事物的影響進行估計 有關。在截至2023年12月31日的 三個月和六個月中，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。
操作結果
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的 我們的綜合（虧損）收益（未經審計）報表，包括以銷售額百分比表示的數據 ：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | 100.0% | 100.0% | 100.0% | 100.0% | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | 90.5% | 89.5% | 87.3% | 85.1% | ||||||||||||
| 毛利 | 9.5% | 10.5% | 12.7% | 14.9% | ||||||||||||
| 運營費用 | 27.1% | 25.7% | 24.3% | 26.5% | ||||||||||||
| 運營損失 | (17.6% | ) | (15.2% | ) | (11.6% | ) | (11.6% | ) | ||||||||
| 其他收入，淨額 | 7.8% | 15.6% | 4.8% | 2.9% | ||||||||||||
| 所得税前淨收益（虧損） | (9.8% | ) | 0.4% | (6.8% | ) | (8.7% | ) | |||||||||
| 所得税準備金（福利） | (2.5% | ) | 1.3% | (1.5% | ) | 0.1% | ||||||||||
| 淨虧損 | (7.3% | ) | (0.9% | ) | (5.3% | ) | (8.8% | ) | ||||||||
| 減去：子公司淨收益（虧損）中的非控股權益 | 1.3% | 3.3% | 0.2% | 0.0% | ||||||||||||
| 歸屬於母公司股東的淨虧損 | (8.6% | ) | (4.2% | ) | (5.5% | ) | (8.8% | ) | ||||||||
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截至2023年12月31日的三個月， 與截至2022年12月31日的三個月相比
淨銷售額——截至2023年12月31日的三個月，淨銷售額 從2022年同期的8,983,643美元下降了135,864美元，跌幅1.5％，至8,847,779美元。在截至2023年12月31日的三個月中，按地理區域（包括北美和亞洲）的淨銷售額分別為8,753,451美元（佔淨銷售額的98.9％）和94,328美元（佔淨銷售額的1.1％）。在截至2022年12月31日的三個月中，按地理 地區（包括北美和亞洲）的淨銷售額分別為8,950,134美元（佔淨銷售額的99.6％）和33,509美元（佔淨銷售額的0.4％）。
截至2023年12月31日的三個月，北美 的淨銷售額從2022年同期的8,950,134美元下降了196,683美元，跌幅2.2％。在截至2023年12月31日的三個月中，北美淨銷售額的下降主要是由於一家主要航空公司 的銷售不足（該公司是截至2023年12月31日的六個月中的第二大客户，但其收購集中在 截至2023年9月30日的三個月期間），這被一些客户的銷售增長所抵消。截至2023年12月31日的三個月，亞洲的淨銷售額從2022年同期的33,509美元增長了60,819美元，增長了181.5％，至94,328美元。淨銷售額的增長主要是由於FTI銷售Wi-Fi路由器所產生的收入增加， 通常因時期而異。
毛利——截至2023年12月31日的三個月， 的毛利潤從2022年同期的946,042美元下降了108,967美元，跌幅11.5％。截至2023年12月31日的三個月，按淨銷售百分比計算的毛利為9.5％，而2022年同期 的毛利為10.5％。毛利潤的下降主要是由於上述淨銷售額的變化。截至2023年12月31日的三個月，按淨銷售百分比計算， 毛利下降的主要原因是 具有競爭力的銷售價格的喜憂參半，生產成本的增加，以及與2022年同期相比包含在商品銷售成本中的 已完成的資本化產品開發成本相關的攤銷費用增加。
運營費用 -截至2023年12月31日的三個月，運營費用從2022年同期的2,312,382美元增加了80,634美元，增幅3.5％。
截至2023年12月31日的三個月，銷售、一般和管理 費用從2022年同期的1,335,967美元增加了204,195美元，至1,540,162美元。銷售、一般和管理費用的增加主要是由於律師費和營業租賃費用 分別增加約20萬美元和14.3萬美元，但這被與向員工授予股票期權相關的薪酬支出 和銷售佣金支出分別減少約93,000美元和50,000美元所抵消。
截至2023年12月31日的三個月，研發費用 從2022年同期的976,415美元減少了123,561美元，至852,854美元。 研發費用減少的主要原因是研發成本下降以及相關的工資 支出分別減少了約92,000美元和32,000美元，這是研發活動時間 和活躍項目數量的喜憂參半的結果，通常因時期而異。
其他收入淨額- 其他收入淨額從2023年12月31日的三個月 的1,401,415美元下降了710,290美元，跌幅50.7％。下降的主要原因是 外國直接投資外幣匯率的有利變化所帶來的收益減少以及免除負債分別減少約726,000美元和16.5萬美元，但部分被貨幣市場賬户和存款證未實現收益和利息收入的增加約10.3萬美元和89,000美元所抵消。
| 28 |
截至2023年12月31日的六個月， 與截至2022年12月31日的六個月相比
淨銷售額——淨銷售額 從2022年同期的17,092,583美元，增長了1,410,742美元，至截至2023年12月31日的六個月的18,503,325美元，增長了8.3％。在截至2023年12月31日的六個月中，按地理區域（包括北美和亞洲）的淨銷售額分別為18,408,997美元（佔淨銷售額的99.5％）和94,328美元（佔淨銷售額的0.5％）。在截至2022年12月31日的六個月中，按地理 地區（包括北美和亞洲）的淨銷售額分別為17,057,585美元（佔淨銷售額的99.8％）和34,998美元（佔淨銷售額的0.2％）。
截至2023年12月31日的六個月中，北美 的淨銷售額從2022年同期的17,057,585美元增長了1,351,412美元，增長了7.9％。北美淨銷售額的增長主要是由於本財年一家主要運營商 客户對無線產品的需求增加，與2022年同期相比，增長了317％（約合530萬美元）， 被另一家主要運營商客户需求的減少所抵消。截至2023年12月31日的六個月中，亞洲的淨銷售額從2022年同期的34,998美元增長了59,330美元，增長了169.5％，至94,328美元。淨銷售額的增長主要是 是由於FTI銷售Wi-Fi路由器所產生的收入增加，這通常因時期而異。
毛利潤——截至2023年12月31日的六個月中， 的毛利潤從2022年相應的 期間的2539,904美元下降了189,669美元，跌幅7.5％。截至2023年12月31日的六個月中，按淨銷售百分比計算的毛利為12.7％，而2022年同期的毛利為14.9％ 。毛利下降的主要原因是毛利潤按淨銷售百分比計算。 截至2023年12月31日的六個月中，毛利潤按淨銷售百分比計算的下降主要是由於具有競爭力的銷售價格和生產成本的增加以及與 2022年同期相比，包含在銷售成本中的 已完成的資本化產品開發成本相關的攤銷費用增加。
運營費用 — 截至2023年12月31日的六個月中，運營費用從2022年同期的4,522,137美元，下降了31,444美元，至4,490,693美元，下降了0.7％。
截至2023年12月31日的六個月中，銷售、一般和管理 費用從2022年同期的2575,602美元增加了195,282美元，至2770,884美元。銷售、一般和管理費用的增加主要是由於律師費、經營租賃 費用和工資支出分別增加了約18萬美元、13萬美元和90,000美元，但這被與向員工發放約22萬美元的股票期權相關的薪酬 支出減少所抵消。
截至2023年12月31日的六個月中，研發費用 從2022年同期的1,946,535美元減少了226,726美元，至1,719,809美元。 研發費用的減少主要是由於研發成本下降以及相關的工資 支出分別減少了約15.4萬美元和72,000美元，這是研發活動時間 和活躍項目數量的喜憂參半的結果，通常因時期而異。
其他收入，淨收入— 其他收入淨額從2022年相應 期間的487,355美元增長了401,026美元，至截至2023年12月31日的六個月的888,381美元，增長了82.3％。增長的主要原因是貨幣市場賬户的未實現收益增加了約27.6萬美元，存款證的利息收入增加了約28.3萬美元，但部分被減少的16.5萬美元的 免除負債所抵消。
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流動性和資本資源
管理層在 計劃和意向中考慮了我們的歷史經營業績、 資本資源和財務狀況，以及當前的預測和估計，在合理的時間內，我們將其定義為自提交本10-Q表格 之日起的十二個月期限。出於流動性披露的目的，我們評估了我們有足夠的可用營運資金和其他主要流動性來源來為到期的運營活動和債務提供資金的可能性。
截至2023年12月31日，我們的主要流動性來源包括現金和現金等價物以及32,749,752美元的短期投資。我們認為，自提交本 10-Q 表格之日起至少一年內，我們有足夠的 可用資本來支付我們現有的業務和債務。我們未來的長期現金需求將取決於許多因素，包括我們的收入基礎、利潤率、產品 開發活動、市場對我們產品的接受程度、未來的擴張計劃和控制成本的能力。如果我們無法實現當前的業務計劃或獲得可能需要的額外資金，我們將需要削減運營或在正常業務流程之外採取 其他類似行動，才能繼續作為持續經營企業運營。
經營活動 — 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金分別為6,193,534美元和7,098,190美元。
截至2023年12月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金為6,193,534美元 ，主要是由於應收賬款增加了4,495,638美元，應付賬款減少了3,869,191美元，以及我們的經營業績（經摺舊、攤銷、 和其他非現金費用調整後的淨虧損），部分被2581,6868美元庫存減少所抵消 2。
截至2022年12月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金為7,098,190美元 ，主要是由於應收賬款和存貨分別增加了6,748,926美元和3,191,635美元，以及我們的經營業績（經摺舊、攤銷和其他 非現金費用調整後的淨虧損），但部分被應付賬款的增加所抵消 771,831。
投資活動 — 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為869,481美元和1,393,764美元。
截至2023年12月31日的六個月中，用於投資活動的淨現金為869,481美元 ，主要是由於購買了779,571美元的短期投資和68,733美元的資本化產品開發支付。截至2022年12月31日的六個月 中，用於投資活動的淨現金為1,393,764美元，主要是由於支付了1,046,980美元的資本化產品開發費用和購買了293,545美元的短期 投資。
融資活動 — 截至2023年12月31日的六個月中，用於融資活動的淨現金為2,046美元，截至2022年12月31日的六個月中，融資活動 提供的淨現金為45,000美元。
截至2023年12月31日的六個月中， 在財務活動中使用的2,046美元淨現金來自向員工增加的貸款利息。截至2022年12月31日的六個月中，融資活動提供的45,000美元 淨現金來自行使股票期權 獲得的13.4萬美元現金，部分被向員工提供的89,000美元貸款所抵消。
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合同義務和其他承諾
租賃
根據2023年12月到期的租約，我們在加利福尼亞州聖地亞哥租賃了約12,775平方英尺的辦公空間，月租金為25,754美元。 2023年10月19日，我們簽署了位於加利福尼亞州聖地亞哥的辦公空間租約，佔地約11,400平方英尺， ，月租金為23,370美元，租金從2024年1月1日開始。除月租金外，租約還包括支付某些 公共區域費用。辦公空間的租賃期限為自租約開始之日起65個月。我們的設施由 適當級別的保險承保，我們認為它適合我們使用，也足以滿足我們目前的需求。
2023年12月7日左右， 我們收到了前房東Hunsaker & Associates開具的發票，要求為截至2023年12月31日位於加利福尼亞州聖地亞哥韋普斯街9707號的已完成 和到期的辦公空間租約支付額外租金。該發票旨在表示 在租賃的前 7 年中因可變成本增加而產生的費用。我們目前正在審查這些費用，並將根據租約授予的權利，要求 進一步驗證這些費用。在截至2023年12月31日的三個月中， 我們記錄了一筆額外的租金支出，反映了這張待處理的142,978美元的發票和24,656美元的貸項，用於支付我們在租賃地產 房產上的押金。
我們位於韓國的子公司 FTI 租賃了大約 10,000 平方英尺的辦公空間，月租金約為 8,000 美元，另外還租賃了大約 2,682 平方英尺的 辦公空間，月租金約為 2,700 美元，均位於韓國首爾。這些租約將於 2024 年 8 月 31 日 到期。除月租金外，租約還規定定期增加基本租金的生活成本，並支付 某些公共區域費用。這些設施由適當的保險水平承保，我們認為它們適合我們 的使用，也足以滿足我們目前的需求。我們租賃一處位於韓國首爾的公司住房設施，主要供出差的員工 使用，其經營租約將於 2024 年 9 月 4 日到期，不可取消。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個 個月的租金支出分別為254,402美元和111,384美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的六個月的租金支出分別為365,819美元和222,677美元。
最近發佈的會計公告
請參閲附註1-合併財務報表中重要會計政策摘要 。
資產負債表外安排
沒有。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為 “較小的申報公司”， 公司無需回覆此項目。
| 31 |
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在總裁兼代理首席財務官的監督和參與下， 評估了截至本報告所涉期末 我們的披露 控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的總裁和代理首席財務官得出的結論是，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序有效地確保了我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告 中要求披露的信息（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間 內記錄、處理、彙總和報告，以及（ii）積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席高管 和主要會計酌情為官員或履行類似職能的人員，以便及時就所需的 披露做出決定。
財務 報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的六個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條，以及採用主題842的結果）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地 可能產生重大影響的變化 。
| 32 |
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們在截至2023年12月31日的三個月和六個月 的合併財務報表附註8中提供了有關我們參與的法律訴訟的信息，該附註8載於本10-Q表季度報告中。
第 1 項A。 風險因素
我們於2023年9月28日向美國證券交易委員會提交了截至2023年6月30日的財政年度 10-K表年度報告（“年度報告”），在 “第一部分，第1A項——風險因素” 標題下詳細討論了我們的風險因素。您應仔細考慮我們的年度報告中討論的 風險因素，以及本季度報告中的其他信息。這些風險中的任何一種都可能導致我們的 業務、財務狀況、經營業績和未來增長前景受到影響。與之前披露的 風險因素相比，我們沒有發現任何實質性變化。
第 2 項。未註冊出售股權證券 和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
沒有。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證。 |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證。 |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| 104 | 封面交互式數據文件（以 XBRL 格式化，包含在附錄 101 中） |
| 33 |
簽名
根據 交易法第 15 (d) 條第 13 款，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
| 富蘭克林無線公司 | ||
| 來自： | /s/ OC Kim | |
|
OC Kim | ||
| 主席 | ||
| （首席執行官） | ||
| 來自： | /s/ 比爾·鮑爾 | |
| 比爾·鮑爾 | ||
| 代理首席財務官 | ||
| （首席財務官） | ||
日期：2024 年 2 月 14 日
| 34 |