美國證券和
交易所佣金
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 |
或者
根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (D) 條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示） |
（公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
（主要行政辦公室地址）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的申報公司 | ||
|
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2024年2月12日，註冊人普通股的已發行股票數量為
GEE GROUP INC
10-Q 表格
截至2023年12月31日的季度
索引
關於前瞻性陳述的警示性聲明 | 3 | |
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| |
第一部分財務信息 |
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第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 4 |
簡明合併資產負債表 | 4 | |
簡明合併運營報表 | 5 | |
股東權益簡明合併報表 | 6 | |
簡明合併現金流量表 | 7 | |
簡明合併財務報表附註 | 8 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 16 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 21 |
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第二部分。其他信息 |
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第 1 項。 | 法律訴訟 | 22 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 22 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 22 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 22 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 22 |
第 5 項。 | 其他信息 | 22 |
第 6 項。 | 展品 | 23 |
簽名 | 24 | |
2 |
| 目錄 |
關於前瞻性陳述的警示性聲明
從政策上講，公司不提供未來財務業績的預測。根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義，本季度報告中關於10-Q表的陳述不是歷史事實，是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述通常包含 “相信”、“將” 和 “期望” 等詞語或以其開頭。這些陳述基於當前對我們業務的預期、估計和預測，部分基於管理層的假設。這些陳述不能保證未來的表現，涉及難以預測的風險、不確定性和假設。由於多種因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中列出的業績存在重大差異。可能導致公司實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的某些因素包括但不限於總體業務狀況、經濟不確定性、冠狀病毒疫情（“COVID-19”）後社會經濟規範的變化、對公司服務的需求、競爭市場壓力、公司吸引和留住合格人員進行定期全職安置和合同派遣的能力、為公司業務活動承擔責任的可能性，包括其合同員工的活動和在客户場所影響合同員工的事件、網絡風險，包括網絡安全入侵和/或信息丟失，以及吸引和留住合格公司和分支機構管理層的能力，以及公司截至2023年9月30日的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中討論的風險。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，公司沒有義務（並明確表示不承擔任何此類義務），也不打算更新或修改其前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
3 |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
GEE GROUP INC
簡明合併資產負債表（未經審計）
（金額以千計）
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| 十二月三十一日 2023 |
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| 9月30日 2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金 |
| $ |
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| $ |
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應收賬款減去備抵金 ($) |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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善意 |
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無形資產，淨額 |
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遞延所得税資產，淨額 |
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使用權資產 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
| $ |
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| $ |
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負債和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款 |
| $ |
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| $ |
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應計補償 |
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當期經營租賃負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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非流動經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
| $ |
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| $ |
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承付款和或有開支（注12） |
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股東權益： |
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普通股，無面值；已授權- |
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累計赤字 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
庫存股；按成本計算- |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
股東權益總額 |
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|
| ||
負債總額和股東權益 |
| $ |
|
| $ |
| ||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併運營報表（未經審計）
（除每股數據外，金額以千計）
|
| 三個月已結束 |
| |||||
|
| 十二月三十一日 |
| |||||
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| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
淨收入： |
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|
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| ||
合同人員配備服務 |
| $ |
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| $ |
| ||
直接招聘安置服務 |
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淨收入 |
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合同服務成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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折舊費用 |
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無形資產的攤銷 |
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運營收入（虧損） |
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| ( | ) |
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| |
利息支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
利息收入 |
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| ||
所得税準備金前的收入（虧損） |
|
| ( | ) |
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| |
所得税支出準備金 |
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|
| ||
淨收益（虧損） |
| $ | ( | ) |
| $ |
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|
每股基本收益（虧損） |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |
攤薄後每股收益（虧損） |
| $ | ( | ) |
| $ |
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加權平均已發行股數： |
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基本的 |
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稀釋 |
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| ||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併股東權益報表（未經審計）
（金額以千計）
|
| 常見 |
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| 總計 |
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| 股票 |
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| 常見 |
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| 累積的 |
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| 財政部 |
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| 股東 |
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| 股份 |
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| 股票 |
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| 赤字 |
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| 股票 |
|
| 公平 |
| |||||
餘額，2023 年 9 月 30 日 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||
購買庫存股票 |
|
| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
基於股份的薪酬 |
|
| - |
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| ||||
淨虧損 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||
|
| 常見 |
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| 總計 |
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| 股票 |
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| 常見 |
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| 累積的 |
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| 財政部 |
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| 股東 |
| |||||
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| 股份 |
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| 股票 |
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| 赤字 |
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| 股票 |
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| 公平 |
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餘額，2022 年 9 月 30 日 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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基於股份的薪酬 |
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| - |
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淨收入 |
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| - |
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餘額，2022 年 12 月 31 日 |
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| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
| ||||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併現金流量表（未經審計）
（金額以千計）
|
| 三個月已結束 |
| |||||
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| 十二月三十一日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收益（虧損） |
| $ | ( | ) |
| $ |
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調整淨收益（虧損）與經營活動中使用的現金： |
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折舊和攤銷 |
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非現金租賃費用 |
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基於股份的薪酬 |
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增加（減少）信貸損失備抵額 |
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遞延所得税 |
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債務折扣的攤銷 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款 |
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應付賬款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
應計補償 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他資產 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
其他負債 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用於經營活動的淨現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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來自投資活動的現金流： |
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購置財產和設備 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用於投資活動的淨現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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來自融資活動的現金流量: |
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購買庫存股 |
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| ( | ) |
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融資租賃的付款 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用於融資活動的淨現金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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現金淨變動 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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期初現金 |
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期末現金 |
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補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
| $ |
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| $ |
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繳納税款的現金 |
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| ||
隨附的附註是未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
1。演示基礎
隨附的公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則和第S-X條例第8條的指示編制的。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的完整合並財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所需的所有調整均已包括在內。截至2023年12月31日的三個月期間的經營業績不一定代表截至2024年9月30日的財年的預期業績。未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年12月18日提交的截至2023年9月30日年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
對上一年度的簡明合併財務報表和/或相關披露進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。
2。最近的會計聲明
最近採用
2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具-信貸損失，其中包含權威指南，修訂了各實體將如何衡量大多數金融資產和某些未按淨收益公允價值計量的其他工具的信用損失。該指南要求應用當前的預期信用損失模型，這是一種基於預期損失的新減值模型。新的指導方針對2022年12月15日之後開始的財政年度有效。ASU 2016-13 於 2023 年 10 月 1 日對公司生效。新指導方針已在截至2023年12月31日的季度中實施，適用於公司的貿易（賬款）應收賬款，對我們未經審計的簡明合併財務報表整體沒有重大影響。
尚未通過
2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告（主題280），它通過要求各實體披露與其應申報細分市場相關的重大支出來部分加強了先前應申報分部的披露要求。該指南還要求披露首席運營決策者（“CODM”）在每個細分市場的立場，並詳細説明CODM如何使用財務報告來評估其細分市場的業績。新指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司尚未確定實施新指導方針對整個簡明合併財務報表的潛在影響。
3.信貸損失和衰減備金
信用損失備抵金
公司採用了2016-13年度會計準則更新（“ASU”）中的方法， 金融工具-信貸損失（主題326），在截至2023年12月31日的季度中。亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案取代了我們先前可疑賬目備抵所依據的可能產生的損失減值方法，該方法反映了預期的信貸損失，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息，為信用損失估算提供依據。根據亞利桑那州立大學2016-13年度，應收賬款中預期信貸損失的備抵額與壞賬支出相應的費用一起入賬，包括考慮過去、現在和未來可能影響信貸損失的狀況的影響。一旦發票被認為不太可能收回，公司就會將無法收回的賬户從補貼中扣除。信貸損失備抵作為應收賬款的減少反映在簡明的合併資產負債表中。採用亞利桑那州立大學2016-13年度對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響並不重要。
| 8 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
截至2023年12月31日和2023年9月30日，信貸損失備抵金為美元
該賬户的變更摘要如下：
截至2023年9月30日的信貸損失備抵金 |
| $ |
| |
信貸損失準備金 |
|
|
| |
應收賬款註銷 |
|
| ( | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的信貸損失備抵金 |
| $ |
|
直接招聘的負債下降
當求職者接受工作機會時，將確認與客户簽訂合同的直接招聘安置服務收入，減去因申請人在公司的整個擔保期（稱為 “衰退”）內沒有工作而向客户提供的預估抵免額或退款準備金。從僱用之日起，公司對永久安置員工的擔保期通常為60至90天。
由於申請人在公司擔保期內未繼續工作，未來預期虧損的費用記作收入減少。在採用亞利桑那州立大學2016-13年度時，該公司已將其衰減準備金從與以前的可疑賬目（反資產）備抵合併為其他流動負債。該期間的衰減和退款負債反映在未經審計的簡明合併資產負債表中，金額為美元
4。廣告費用
公司將印刷和互聯網媒體廣告和促銷費用記作支出，並在銷售、一般和管理費用中報告這些成本。廣告費用總額 $
5。每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均值，後者是使用已發行和流通的股票計算得出的。攤薄後的每股收益是根據所有可能攤薄的普通股生效計算得出的。潛在的稀釋性普通股可能包括授予但未發行的限制性股票、行使股票期權和認股權證後可發行的增量股份。使用庫存股法，普通股等價物的稀釋效應反映在每股收益中。
攤薄股票計算中包含的加權平均攤薄增量股票或普通股等價物為
| 9 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
6。財產和設備
財產和設備，淨額包括以下各項：
|
| 十二月三十一日 2023 |
|
| 9月30日 2023 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
計算機軟件 |
| $ |
|
| $ |
| ||
辦公設備、傢俱、固定裝置和租賃權改進 |
|
|
|
|
|
| ||
財產和設備總額，按成本計算 |
|
|
|
|
|
| ||
累計折舊和攤銷 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
財產和設備，淨額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
7。租約
公司偶爾會通過融資租賃購買設備，包括我們的IT部門用於提高安全性和容量的硬件和軟件、工業部門使用的車輛以及辦公室的某些傢俱。這些租約的期限通常為兩到六年。
與融資租賃相關的補充資產負債表信息包括以下內容：
|
| 十二月三十一日 2023 |
|
| 9月30日 2023 |
| ||||
融資租賃的加權平均剩餘租賃期限 |
|
|
|
| ||||||
融資租賃的加權平均貼現率 |
|
| % |
|
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| % |
| ||
下表對截至2023年12月31日不可取消的融資租賃協議下的未貼現未來最低租賃付款額與未經審計的簡明合併資產負債表中確認的融資租賃負債總額（包含在其他流動負債和其他長期負債中）進行了對賬：
2024 財年的剩餘時間 |
| $ |
| |
2025 財年 |
|
|
| |
2026 財年 |
|
|
| |
2027 財年 |
|
|
| |
2028 財年 |
|
|
| |
減去：估算利息 |
|
| ( | ) |
融資租賃負債的現值 (a) |
| $ |
|
(a) 包括美元的當期部分
該公司為其所有分支機構（通常位於市中心或郊區的商務中心）及其公司總部租賃空間。分支辦公室的租賃期限通常為三到五年。該企業
經營租賃費用為 $
與經營租賃相關的補充現金流信息包括以下內容：
|
| 三個月已結束 十二月三十一日 |
| |||||
|
| 2023 |
|
| 2022 |
| ||
為經營租賃負債支付的現金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 |
|
|
|
|
|
| ||
| 10 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
與經營租賃相關的補充資產負債表信息包括以下內容：
|
| 十二月三十一日 2023 |
|
| 9月30日 2023 |
| ||||
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限 |
|
|
|
| ||||||
經營租賃的加權平均折扣率 |
|
| % |
|
|
| % |
| ||
下表將初始期限超過一年的不可取消租賃協議下的未貼現未來最低租賃付款額與截至2023年12月31日未經審計的簡明合併資產負債表中確認的經營租賃負債總額（包括某些封閉辦公室）進行了對賬，如下所示：
2024 財年的剩餘時間 |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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2028 財年 |
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減去：估算利息 |
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| ( | ) |
經營租賃負債的現值 (a) |
| $ |
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(a) 包括美元的當期部分
8。商譽和無形資產
善意
為了進行截至2023年9月30日的年度商譽減值評估，公司對其專業和工業報告部門應用了某些估值技術和假設，並考慮了公司股價、隱含控制權或收購溢價、收益和其他可能因素的近期趨勢及其對公司申報單位估計公允價值的影響。公司截至2023年9月30日的最新年度商譽減值評估完成後，確定其商譽未減值。
鑑於截至2023年12月31日的三個月期間經營業績和淨虧損的下降，管理層考慮了這些業績是否代表了趨勢的永久或長期變化以及觸發事件。公司使用更新後的信息，更新了2023年12月季度業績的財務預測，並對截至2023年9月30日完成的最近年度商譽減值分析進行了敏感度測試。敏感度測試的結果表明，根據最新的財務預測，最近的年度商譽評估的結論不會改變，管理層得出結論，最新的季度業績並未表明公司申報單位截至2023年12月31日的記錄商譽可能出現減值。因此，在截至2023年12月31日的三個月期間，未確認任何減值費用。
無形資產
下表列出了截至2023年12月31日和2023年9月30日公司可單獨識別的無形資產的成本、累計攤銷和賬面淨值以及預計的未來攤銷費用。
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| 2023年12月31日 |
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| 2023年9月30日 |
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| 成本 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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| 成本 |
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| 累計攤銷 |
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| 賬面淨值 |
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客户關係 |
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| $ | ( | ) |
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商標名稱 |
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總計 |
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| 11 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
2024 財年的剩餘時間 |
| $ |
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2025 財年 |
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2026 財年 |
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2027 財年 |
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2028 財年 |
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| $ |
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代表客户關係的無形資產根據估計的未來未貼現現金流進行攤銷，或者在估計的剩餘使用壽命為五到十年的基礎上使用直線法進行攤銷。商品名稱在各自的估計使用壽命為五至十年的範圍內按直線攤銷。
9。高級銀行貸款、擔保和擔保協議
公司及其子公司簽訂了貸款、擔保和擔保協議，金額為美元
截至2023年12月31日，公司沒有未償還的借款和美元
2023年12月15日，公司和CIT銀行簽訂了CIT機制的第2號修正案（“第2號修正案”），該修正案規定由CIT銀行酌情提高某些大客户的CIT機制的集中限額。
10。股東權益 （基於股份的薪酬和股份回購計劃）
基於股份的薪酬
經修訂和重述的 2013 年激勵性股票計劃，經修訂
截至2023年12月31日，根據經修訂的公司經修訂和重述的2013年激勵股票計劃（“激勵股票計劃”），已發行的限制性股票和股票期權的既得和未歸屬股份。在2021財年，對激勵性股票計劃進行了修訂，將限制性股票和股票期權的可用股份總數增加到
截至 2023 年 12 月 31 日，有
限制性股票
2022年9月27日，公司為其高管通過了一項新的年度激勵薪酬計劃（“AICP”），該計劃將根據公司的激勵股票計劃進行管理。AICP包括一項以限制性股票獎勵為形式的長期激勵（“LTI”）薪酬計劃，該計劃由兩個部分組成：一個僅根據未來的服務進行歸屬，另一個根據未來的服務和業績進行歸屬。AICP LTI計劃的純服務部分和服務加上基於績效的部分下的初始獎勵是根據上一財年的財務績效指標確定的。
| 12 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
公司授予了
歸屬於限制性股票的基於股份的薪酬支出為美元
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| 股票數量 |
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| 加權平均公允價值 ($) |
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截至2023年9月30日已發行的非歸屬限制性股票 |
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已授予 |
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既得 |
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| - |
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截至 2023 年 12 月 31 日已發行的非歸屬限制性股票 |
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認股證
該公司有
股票期權
截至2023年12月31日和2023年9月30日，所有已發行的股票期權均為非合格股票期權，行使價等於授予之日的市場價格，到期日自授予之日起十年。
在截至2023年12月31日的三個月中，公司沒有授予股票期權。該公司先前授予的股票期權通常按年度計劃歸屬，期限為兩到四年，儘管有些期權完全歸屬授予。歸因於股票期權的基於股份的薪酬支出在其估計的剩餘壽命內予以確認，為 $
| 13 |
| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
股票期權活動摘要如下：
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| 股票數量 |
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| 每股加權平均行使價 ($) |
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| 每股加權平均公允價值 ($) |
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| 加權平均剩餘合同壽命（年） |
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| 期權總內在價值 ($) |
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截至2023年9月30日未償還的期權 |
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已授予 |
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被沒收 |
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| ( | ) |
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| - |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未償還期權 |
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自2023年9月30日起可行使 |
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自 2023 年 12 月 31 日起可行使 |
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股票回購計劃
2023 年 4 月 27 日，
在截至2023年12月31日的三個月期間，公司回購了
11。所得税
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的所得税準備金和我們的有效税率：
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| 十二月三十一日 |
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| 2023 |
| 2022 |
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所得税準備金 |
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有效税率 |
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| % |
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| % |
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在截至2023年12月31日的三個月中，沒有確認所得税優惠，因為公司預測全年税前收入，因此根據會計準則編纂（“ASC”）主題740的規定，預計税收優惠不會在本年度實現， 所得税。列報的有效所得税税率基於該年度的估計收入，以及在適用的季度期間針對潛在税收後果、福利、税務審計決議或其他税收突發事件進行的調整（如果有）。
截至2023年12月31日的三個月的有效税率低於法定税率，這主要是由於聯邦税收抵免以及州和地方税的影響。截至2022年12月31日的三個月的有效税率低於法定税率，這主要是由於估值補貼的變化對遞延所得税淨資產（“DTA”）狀況的影響。
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| 目錄 |
GEE GROUP INC
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（除非另有説明，否則金額以千計，每股數據除外）
12。承諾和意外開支
訴訟和索賠
公司及其子公司參與正常業務過程中產生的訴訟。管理層認為最終結果會對公司的財務狀況產生重大不利影響的公司作為當事方的未決重大法律訴訟。
13。分段數據
公司提供以下獨特的服務：（a）直接招聘服務，（b）信息技術、會計、財務和辦公、工程和醫療領域的臨時專業服務人員配備，以及（c）臨時工業人員配備。這些服務可以分為兩個可報告的部分：專業人員配備服務和工業人員配備服務。一些銷售、一般和管理費用未完全分配給這些細分市場。
未分配的公司費用主要包括某些高管和管理人員工資及相關費用、公司法律費用、基於股份的薪酬支出、諮詢費用、審計費用、公司租金和設施成本、董事會相關費用、收購、整合和重組費用以及利息支出。
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| 三個月已結束 |
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| 十二月三十一日 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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工業人員配備服務 |
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合同服務收入 |
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合同服務毛利率 |
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運營收入（虧損） |
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折舊和攤銷 |
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專業人員配備服務 |
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永久配售收入 |
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投放服務毛利率 |
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合同服務收入 |
| $ |
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合同服務毛利率 |
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運營收入 |
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折舊和攤銷 |
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未分配的費用 |
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公司管理費用 |
| $ |
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| $ |
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公司設施費用 |
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基於股份的薪酬支出 |
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董事會相關費用 |
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未分配支出總額 |
| $ |
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合併 |
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總收入 |
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運營收入（虧損） |
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| ( |
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折舊和攤銷 |
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| 15 |
| 目錄 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
概述
GEE Group Inc. 及其全資物資運營子公司Access Data Consulting Corporation、Agile Resources, Inc.、BMCH, Inc.、Scribe Solutions, Inc.、SNI Companies, Inc.、Triad Logistics, Inc.和Triad Personsal Services, Inc.，在美國幾個主要城市及其附近提供長期和臨時的專業和工業人員配備和安置服務。我們專門為客户招聘信息技術、會計、財務、辦公室和工程專業人員，為客户提供直接僱用和合同配備，為急診室、專科醫生診所和診所提供電子病歷 (EMR) 服務的數據輸入助理（醫學抄寫員），併為我們的工業客户提供臨時人員配備服務。2015年4月收購佛羅裏達州公司Scribe Solutions, Inc.（“Scribe”），2015年7月收購喬治亞州的一家公司（“敏捷”），2015年10月收購科羅拉多州公司Access Data Consulting Corporation（“Access”），2016年1月收購帕拉丁諮詢公司（“Paladin”），2017年4月收購特拉華州公司SNI Companies, Inc.（“SNI”），擴大了我們在信息技術、會計、財務、辦公、工程專業人員的專業安置和合同人員配置垂直領域或終端市場的地理足跡，以及醫學抄寫員。
該公司使用通用就業企業、Omni One、Ashley Ellis、Agile Resources、Scribe Solutions Inc.、Access Data Consulting Corporation、Paladin Consulting Inc.、SNI公司（包括立即人員配置、立即會計和Certes）、三合會人事服務和三合會人員配置的商品名來推銷其服務。截至 2023 年 12 月 31 日，我們在十一 (11) 個州開展業務，包括位於美國主要城市市中心或郊區的二十六 (26) 個分支機構，以及另外四 (4) 個利用當地員工遠程辦公的美國分支機構。我們設有辦事處或遠程服務市場，如下所示；（i）在康涅狄格州、伊利諾伊州、明尼蘇達州和新澤西州各有一個辦事處，在弗吉尼亞州設有一個遠程本地市場；（ii）在喬治亞州和馬薩諸塞州各有兩個辦事處；（iv）在德克薩斯州有兩個辦事處和另外兩個本地市場；（六）在俄亥俄州有七個辦事處。
管理層已經實施了一項戰略，其中包括自然增長和收購增長部分。管理層的有機增長戰略包括尋找和贏得新的客户業務，擴大現有客户業務以及持續的運營成本降低和生產率提高工作。管理層的收購增長戰略包括確定戰略性的增值收購，這些收購主要通過現金和債務相結合進行融資，包括賣方融資、在適當情況下發行股權，以及在有效的情況下使用收益來提高公司的整體盈利能力和現金流。
公司的合同和安置服務主要由兩個運營部門或部門提供：專業人員配備服務和工業人員配備服務。我們相信，我們目前的細分市場以及細分市場中的一系列業務和品牌相輔相成，為未來的增長做好了準備。
| 16 |
| 目錄 |
運營結果
截至2023年12月31日的三個月與截至2022年12月31日的三個月相比
摘要和展望
截至2023年12月31日的第一財季業績較截至2022年12月31日的2023年第一財季業績有所下降，這主要是由於2023年全年經濟和勞動力市場的不確定性和不穩定性所致。這些條件對我們企業中可用於填寫下單的訂單數量和候選人數量產生了負面影響。同樣，整個美國人事行業在行業層面的整體表現有所下降，行業前景是，這種情況至少將在2024日曆年的上半年持續下去。我們還預計，我們未來的短期業績也將受到類似的影響，在這種情況下，我們截至2024年9月30日的整個財年的業績也可能低於截至2023年9月30日的最新財年公佈的業績。
淨收入
合併淨收入包括以下內容：
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| 三個月 |
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| 已於 12 月 31 日結束， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 改變 |
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| 改變 |
| ||||
專業合同服務 |
| $ | 25,082 |
|
| $ | 31,783 |
|
| $ | (6,701) |
|
| -21% | ||
工業合同服務 |
|
| 2,494 |
|
|
| 3,618 |
|
|
| (1,124) |
|
| -31% | ||
專業和工業合同服務總額 |
|
| 27,576 |
|
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| 35,401 |
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| (7,825) |
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| -22% | ||
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|
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|
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直接招聘安置服務 |
|
| 3,055 |
|
|
| 5,747 |
|
|
| (2,692) |
|
| -47% | ||
合併淨收入 |
| $ | 30,631 |
|
| $ | 41,148 |
|
| $ | (10,517) |
|
| -26% | ||
截至2023年12月31日的三個月，合同人事服務貢獻了27,576美元，約佔合併收入的90％，直接招聘服務貢獻了3,055美元，約佔合併收入的10％。相比之下，截至2022年12月31日的三個月，合同人事服務收入為35,401美元，佔合併收入的86％，直接招聘收入為5,747美元，約佔合併收入的14％。
在截至2023年12月31日的三個月中，經濟疲軟和不確定性，包括持續的通貨膨脹和衰退的可能性，繼續對公司的業績產生負面影響。與截至2022年12月31日的三個月相比，專業合同人員配備服務收入下降了6,701美元，下降了21％。該季度的工業人員配備服務下降了1,124美元，下降了31％，這主要是由於客户的訂單減少以及對訂單和臨時勞動力的競爭。
截至2023年12月31日的三個月，直接招聘收入在截至2022年12月31日的三個月中下降了2692美元，下降了約47％。直接招聘機會往往具有很強的週期性和需求依賴性，在經濟復甦期間往往會上升，在經濟低迷時期會下降。受當時COVID後就業復甦趨勢的推動，在2023財年第一季度對公司直接招聘服務的需求在2023財年第一季度有所增加，由於經濟形勢艱難，截至2023年12月31日的三個月中需求有所下降。管理層認為，公司自2022年以來面臨的合同和直聘服務績效挑戰在更廣泛的美國人事行業中也遇到了同樣的挑戰。
| 17 |
| 目錄 |
合同服務成本
合同服務的成本包括公司合同服務員工的工資和相關的工資税和員工福利，以及執行合同任務時與合同員工相關的某些其他成本。截至2023年12月31日的三個月，合同服務成本下降了約22％，至20,895美元，而截至2022年12月31日的三個月，合同服務成本為26,757美元。合同服務費用總額減少了5,862美元，與上文討論的收入減少一致。
按服務劃分的毛利百分比： |
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| 三個月 |
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| 已於 12 月 31 日結束， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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專業合同服務 |
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| 25.0% |
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| 25.4% | ||
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工業合同服務 |
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| 16.0% |
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| 15.5% | ||
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專業和工業服務相結合 |
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| 24.2% |
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| 24.4% | ||
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直接招聘安置服務 |
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| 100.0% |
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| 100.0% | ||
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合併毛利率 (1) |
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| 31.8% |
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| 35.0% | ||
(1) 包括直接招聘的毛利，所有相關成本均記為銷售、一般和管理費用。
截至2023年12月31日的三個月期間，該公司的合併毛利率，包括直接招聘服務（毛利率為100％）約為31.8％，而截至2022年12月31日的三個月期間約為35.0％。
在專業合同人員配置服務領域，截至2023年12月31日的三個月期間，毛利率（不包括直接招聘服務）約為25.0％，而截至2022年12月31日的三個月期間的毛利率約為25.4％。專業合同人員配置服務毛利率的下降受到業務組合和相應利差的影響，在較小程度上，承包商工資和其他就業成本的增加受到近期通貨膨脹上升導致利差壓縮的影響。
截至2023年12月31日的三個月期間，該公司的工業人員配備服務毛利率約為16.0％，而截至2022年12月31日的三個月期間的毛利率約為15.5％。增長的主要原因是提高了為抵消承包商工資的增加而頒佈的賬單費率，以及工業板塊的利差和毛利的增加。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）包括以下類別：
| · | 運營部門的薪酬和福利，包括公司的就業顧問、招聘人員和分支機構經理通過長期和臨時實習獲得的工資、工資和佣金； |
|
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| · | 行政薪酬，包括與一般管理和公司職能運營相關的工資、工資、股份薪酬、工資税和僱員福利，主要包括財務、人力資源、信息技術和行政職能； |
|
|
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| · | 佔用成本，包括辦公室租金和其他辦公室運營費用； |
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|
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| · | 招聘廣告，包括識別和跟蹤求職者的費用；以及 |
|
|
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| · | 其他銷售、一般和管理費用，包括差旅、壞賬支出、外部專業服務費用以及其他公司層面的費用，例如商業保險和税收。 |
| 18 |
| 目錄 |
與截至2022年12月31日的三個月相比，該公司截至2023年12月31日的三個月的銷售和收購減少了2,202美元。截至2023年12月31日的三個月，銷售和收購佔收入的百分比約為34.6％，而截至2022年12月31日的三個月，這一比例約為31.1％。在截至2023年12月31日的三個月期間，銷售和收購支出佔收入的百分比增加，主要歸因於收入相對於固定銷售和收購支出水平的下降，包括固定人事相關費用、佔用成本、招聘委員會和申請人跟蹤系統，以及某些非現金和/或非運營和其他支出，下文所述的支出。
銷售和收購包括與收購、整合、重組和其他非經常性活動相關的某些非現金成本和支出，例如與資本市場活動相關的某些公司法律和一般費用，這些費用要麼與核心業務運營沒有直接關係，要麼已在未來被取消。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，這些費用分別為548美元和44美元，主要包括與以前封閉和合並地點相關的費用，以及與裁撤職位相關的人員費用，特別是包括截至2023年12月31日的三個月總額為300美元的遣散費的離職協議。
攤銷和折舊費用
截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個月期間，攤銷費用均為720美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，折舊費用分別為84美元和101美元。
運營收入（虧損）
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，運營收入（虧損）分別為1,674美元（虧損）和762美元。如上所述，這種下降與收入和毛利率的下降一致，尤其是在直接招聘方面。
利息支出
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，利息支出分別為71美元和73美元，主要歸因於公司CIT貸款的未用可用性和管理費。
利息收入
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間，利息收入分別為190美元和38美元。利息收入來自公司兩個經紀賬户中持有的現金餘額。
所得税準備金
在截至2023年12月31日的三個月中，公司沒有確認所得税優惠，因為該公司預測全年税前收入，因此根據ASC主題740的規定，預計不會在本年度實現税收優惠， 所得税。在截至2022年12月31日的三個月中，公司確認的所得税支出為73美元。截至2022年12月31日的三個月，我們的有效税率低於法定税率，這主要是由於估值補貼的變化對淨DTA頭寸的影響。
淨收益（虧損）
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，該公司的淨收益（虧損）分別為1,555美元（虧損）和654美元。如前幾段所述，減少2,209美元的主要原因是截至2023年12月31日的三個月的收入和毛利率與截至2022年12月31日的三個月相比有所下降。
| 19 |
| 目錄 |
流動性和資本資源
公司的主要流動性來源是從客户那裏獲得和收取的收入，用於臨時安置合同員工和獨立承包商，以及長期求職者以及根據其基於資產的優先擔保循環信貸額度提供的借款。流動性的用途主要包括為運營提供資金所需的成本和支出，包括向公司合同和長期僱員支付薪酬，以及與僱傭相關的費用、運營成本和支出、税收和資本支出。
下表列出了某些合併的現金流量表數據：
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| 三個月 |
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| 已於 12 月 31 日結束， |
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| 2023 |
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| 2022 |
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經營活動中使用的現金流 |
| $ | (919) |
| $ | (277) | ||
投資活動中使用的現金流 |
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| (26) |
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| (50) | ||
用於融資活動的現金流量 |
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| (1,616) |
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| (49) | ||
截至2023年12月31日，該公司擁有19,910美元的現金，較截至2023年9月30日的22,471美元減少了2561美元。該公司報告稱，截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間，運營中使用的現金流分別為919美元和277美元。
截至2023年12月31日，該公司的營運資金為28,123美元，而截至2023年9月30日為30,290美元。淨營運資金的減少主要是由於在截至2023年12月31日的三個月中使用現金購買庫存股以及業務量減少對營運資金其他組成部分的影響。在截至2022年12月31日的三個月中，用於經營活動的現金流包括根據CARES法案從2020財年起第二期也是最後一期支付的遞延工資税，金額為1,847美元。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間，現金用於投資活動的主要用途是購置財產和設備，主要是信息技術設備。投資活動代表資本支出，不包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的任何重大資本支出或資本改善。
融資活動中使用的現金流用於在截至2023年12月31日的三個月內購買庫存股，以及在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間支付的融資租賃款項。
截至2023年12月31日，該公司在其CIT貸款下有9,348美元的可用借款。截至2023年12月31日或2023年9月30日，CIT融資機制沒有未償借款，但某些應計賬面費用和成本除外，這些費用和成本包含在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。
2023 年 4 月 27 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買公司目前已發行的普通股總額不超過 2,000 萬美元。股票回購計劃持續到2023年12月31日。回購計劃沒有規定公司有義務回購任何數量的普通股。股票回購計劃是根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b-5條和第10b-18條進行的。根據適用的規章制度，根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素不時在公開市場交易中以公司認為適當的金額購買普通股。在截至2023年12月31日的三個月中，公司回購了2717股普通股，總成本為1,575美元。截至2023年12月31日，公司共回購了6,128股股票（約佔該計劃前夕已發行和流通普通股的5.4％）。
公司的所有辦公設施都是租賃的。根據公司所有租賃協議，自2023年12月31日營業結束後的十二個月期限內的最低租賃付款額約為1,541美元。在2023年12月31日營業結束後的十二個月期間，沒有最低還本付息本金的到期額。
管理層認為，在可預見的將來，至少在未來十二個月內，公司可以產生足夠的流動性來履行其義務。
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資產負債表外安排
截至2023年12月31日，沒有任何未合併實體參與的交易、協議或其他合同安排，根據這些安排，公司（a）在擔保合同、衍生工具或未合併實體的可變權益下擁有任何直接或或有債務，或（b）在轉移到未合併實體的資產中擁有保留或有權益。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
不適用。
第 4 項。控制和程序。
披露控制和程序
截至2023年12月31日，公司管理層在其首席執行官和首席財務官的參與下，評估了經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，該公司的首席執行官及其首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的公司三個月期間，公司對財務報告的內部控制或任何其他可能對這些控制措施產生重大影響的因素沒有變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有發生重大影響。
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第二部分—其他信息。
第 1 項。法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素。
在評估我們和我們的普通股時，我們敦促您仔細考慮本10-Q表季度報告中的風險和其他信息，以及我們於2023年12月18日向美國證券交易委員會提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A項中披露的風險因素。本10-Q表季度報告中討論的任何風險或2023年10-K表第一部分第1A項中披露的任何風險，以及我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性，都可能對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
2023 年 4 月 27 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司購買公司目前已發行的普通股總額不超過 2,000 萬美元。股票回購計劃持續到2023年12月31日。回購計劃沒有規定公司有義務回購任何數量的普通股。股票回購計劃是根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b-5條和第10b-18條進行的。根據適用的規章制度，根據市場狀況、法律要求和其他業務考慮因素不時在公開市場交易中以公司認為適當的金額購買普通股。
在截至2023年12月31日的三個月中，我們對普通股的購買情況如下：
時期 |
| 購買的股票總數 |
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| 每股支付的平均價格 |
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| 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 |
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| 根據該計劃可能尚未購買的股票的美元價值 (a) |
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2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 |
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| 1,272,031 |
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| $ | 0.58 |
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| 1,272,031 |
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| $ | 17,342,674 |
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2023 年 11 月 1 日-2023 年 11 月 30 日 |
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| 774,815 |
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| 0.55 |
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| 774,815 |
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| 16,915,057 |
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2023 年 12 月 1 日-2023 年 12 月 31 日 |
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| 670,320 |
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| 0.52 |
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| 670,320 |
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| 16,564,035 |
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| 2,717,166 |
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| 2,717,166 |
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(a) 不包括公司支付的經紀佣金。
截至2023年12月31日，公司共回購了6,128,877股股票（約佔該計劃前夕已發行和流通普通股的5.4％）。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
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第 6 項。展品
以下證物作為本報告第一部分的一部分提交：
沒有。 |
| 展品描述 |
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31.01* |
| 《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求的首席執行官認證。 |
31.02* |
| 《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求的首席財務官認證。 |
32.01** |
| 《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條以及《美國法典》第18章第1350條要求的首席執行官認證。 |
32.02** |
| 《交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條以及《美國法典》第18章第1350條要求的首席財務官認證。 |
101.INS |
| 內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH |
| 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
| 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
| 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB |
| 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE |
| 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
* | 隨函提交 |
** | 隨函提供。本認證僅根據《美國法典》第 18 條第 1350 條作為本報告附帶提供，不以經修訂的 1934 年《交易法》第 18 條為目的提交，也不得以提及方式納入公司在本文件發佈之日之前或之後提交的任何文件，無論此類申報中使用何種通用公司語言。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
GEE GROUP INC |
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（註冊人） |
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日期：2024 年 2 月 13 日 | 來自： | /s/Derek Dewan |
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| 德里克·德萬 |
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| 首席執行官 |
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| （首席執行官） |
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來自： | /s/ Kim Thorpe |
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| 金索普 |
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| 高級副總裁兼首席財務官 （首席財務和會計官） |
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