opfi-20230930
假的2023Q312 月 31 日0001818502一00018185022023-01-012023-09-300001818502US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-09-300001818502US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-3000018185022023-11-07xbrli: 股票0001818502US-GAAP：普通階級成員2023-11-070001818502US-GAAP：B類普通會員2023-11-070001818502OPFI: ClassVotingStock會員2023-11-0700018185022023-09-30iso421:USD00018185022022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001818502US-GAAP：普通階級成員2022-12-310001818502US-GAAP：普通階級成員2023-09-300001818502US-GAAP：B類普通會員2022-12-310001818502US-GAAP：B類普通會員2023-09-300001818502OPFI: ClassVotingStock會員2023-09-300001818502OPFI: ClassVotingStock會員2022-12-310001818502US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001818502US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-3100018185022023-07-012023-09-3000018185022022-07-012022-09-3000018185022022-01-012022-09-300001818502美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：普通階級成員2023-06-300001818502OPFI: 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va美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2023-09-302023-09-300001818502US-GAAP：地理集中度風險成員STPR: TX美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2022-12-312022-12-310001818502US-GAAP：地理集中度風險成員stpr: fl美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2022-12-312022-12-310001818502US-GAAP：地理集中度風險成員STPR: va美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2022-12-312022-12-310001818502SRT：Scenio之前報道過的成員2023-07-012023-09-300001818502SRT：Scenio之前報道過的成員2022-07-012022-09-300001818502SRT：Scenio之前報道過的成員2023-01-012023-09-300001818502SRT：Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-09-300001818502US-GAAP：Warrant 會員2023-07-012023-09-300001818502US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300001818502US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-09-300001818502US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001818502US-GAAP：員工股票會員2023-07-012023-09-300001818502US-GAAP：員工股票會員2022-07-012022-09-300001818502US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001818502US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-09-300001818502OPFI：保留的 OPPFI 單位不包括賺取單位會員2023-07-012023-09-300001818502OPFI：保留的 OPPFI 單位不包括賺取單位會員2022-07-012022-09-300001818502OPFI：保留的 OPPFI 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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________________________
表單10-Q
__________________________________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從__________到____________的過渡期內
委員會檔案編號001-39550
__________________________________________________________________
OppFi_Logo_PRIMARY (1).gif
OppFi Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________
 
特拉華
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
85-1648122
（美國國税局僱主識別號）
東倫道夫街 130 號. 套房 3400
芝加哥, IL
（主要行政辦公室地址）
60601
（郵政編碼）
(312) 212-8079
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
 
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，面值每股0.0001美元 OPFI紐約證券交易所
認股權證，每份完整認股權證均可行使一股A類普通股，每份的行使價為每股11.50美元POPFI 是紐約證券交易所
__________________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的  ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
 
大型加速過濾器
☐
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☒
規模較小的申報公司
☒
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
截至 2023 年 11 月 7 日，有 110,669,080普通股，包括 17,725,951A類普通股，面值每股0.0001美元， 0B類普通股，面值每股0.0001美元，以及 92,943,129已發行的V類普通股，面值每股0.0001美元。

目錄
目錄

第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
合併資產負債表
2
合併運營報表
4
股東權益合併報表
5
合併現金流量表
6
合併財務報表附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
43
第 4 項。控制和程序
43
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
44
第 1A 項。風險因素
44
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
44
第 3 項。優先證券違約
44
第 4 項。礦山安全披露
44
第 5 項。其他信息
44
第 6 項。展品
45
簽名
46
i
目錄
關於可能影響未來業績的因素的警示説明

本10-Q表季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條中 “安全港” 條款所指的 “前瞻性陳述”。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述，包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中有關公司財務狀況、業務戰略以及管理層未來運營計劃和目標的陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。諸如 “期望”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將”、“可能”、“應該”、“相信”、“預測”、“潛力”、“可能”、“繼續” 等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但根據現有信息，反映了管理層當前的信念，並涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期和預測結果存在重大差異。

許多因素可能導致實際事件、業績或業績與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果存在重大差異。可能導致這種差異的因素包括但不限於總體經濟狀況對我們業務的影響，包括經濟放緩、通貨膨脹、利率變化、衰退和信貸市場緊縮；艱難的宏觀經濟和市場條件的影響，包括 COVID-19 對我們業務的持續影響；刺激措施或其他政府計劃的影響；我們是否會成功獲得針對金融保護和創新部專員的聲明性救濟加利福尼亞州；我們是否將受AB 539的約束；我們的銀行合作伙伴是否將繼續在加利福尼亞州貸款，以及我們的融資來源是否將繼續為購買加利福尼亞銀行合作伙伴發放的貸款的參與權提供資金；涉及金融機構或整個金融服務行業的事件，例如涉及流動性、違約或不良的實際問題或事件，可能對我們的業務產生的影響；與我們的內部財務控制實質性弱點相關的風險報告；業務合併擾亂當前計劃和運營的風險；識別業務合併的預期收益的能力（可能受競爭等因素的影響）、我們盈利增長和管理增長以及留住關鍵員工的能力；與新產品相關的風險；集中風險；與業務合併相關的成本；適用法律或法規的變化；我們可能受到其他經濟、業務和/或競爭因素不利影響的可能性；與之相關的風險管理層過渡；與重報我們的財務報表相關的風險以及與之相關的任何會計缺陷或薄弱環節，以及公司於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中標題為 “風險因素” 的部分中包含的其他風險。除非適用的證券法明確要求，否則本公司不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。


1
目錄
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
OppFi Inc. 及其子公司
合併資產負債表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
9月30日十二月三十一日
20232022
資產
現金 (1)$31,125 $16,239 
限制性現金 (1)34,90233,431
現金和限制性現金總額66,02749,670
按公允價值為應收賬款融資 (1)466,465457,296
按攤銷成本為應收賬款融資，扣除信貸損失備抵金 $2,083和 $96分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，未賺收入為美元66截至2023年9月30日
209643
應收結算 (1)2,9022,000
持有待售資產—550
債務發行成本，淨額 (1)4,2174,049
財產、設備和軟件，淨額11,09814,039
經營租賃使用權資產12,58713,587
遞延所得税資產24,69126,758
其他資產 (1)12,39611,247
總資產$600,592 $579,839 
負債和股東權益
負債：
應付賬款 (1)$3,569 $6,338 
應計費用 (1)21,90323,220
經營租賃責任15,50416,558
應付擔保借款 (1)—756
優先債務，淨額 (1)342,172344,688
應付票據2,1731,616
認股證負債1,0501,888
應收税款協議責任24,38825,625
負債總額410,759420,689
承付款和或有開支（注14）
股東權益：
優先股，$0.0001面值 (1,000,000已授權的股份 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票）
——
A 類普通股，$0.0001面值 (379,000,000已授權的股份 18,115,756已發行的股票和 17,411,842截至 2023 年 9 月 30 日的已發行股份，以及 15,464,480已發行的股票和 14,760,566截至2022年12月31日的已發行股份）
22
B 類普通股，$0.0001面值 (6,000,000已授權的股份 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票）
——
V 類有表決權的股票，美元0.0001面值 (115,000,000已授權的股份 93,180,736和 94,937,285分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的已發行和流通股票）
99
額外的實收資本72,38365,501
累計赤字(58,521)(63,546)
按成本計算的庫存股， 703,914截至2023年9月30日和2022年12月31日的股票
(2,460)(2,460)
Total OppFi Inc. 's 股東權益（赤字）11,413(494)
非控股權益178,420159,644
股東權益總額189,833159,150
負債和股東權益總額$600,592 $579,839 
(1) 包括下表中單獨列出的合併可變利息實體（“VIE”）的金額。
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2
目錄
OppFi Inc. 及其子公司
合併資產負債表（未經審計）-續
（以千計）
下表彙總了VIE的合併資產和負債，這些資產和負債包含在合併資產負債表中。以下資產只能用於結算VIE的債務，且超過這些債務。
9月30日十二月三十一日
20232022
合併後的VIE的資產，包含在上述總資產中
現金$258 $— 
限制性現金25,881 24,577 
現金和限制性現金總額26,139 24,577 
按公允價值為應收賬款融資445,968 417,476 
應收結算2,902 2,000 
債務發行成本，淨額4,217 4,049 
其他資產60 108 
總資產$479,286 $448,210 
合併後的VIE的負債，包含在上述總負債中
應付賬款$10 $109 
應計費用3,550 3,428 
應付擔保借款 — 756 
優先債務，淨額292,827 295,734 
負債總額$296,387 $300,027 
見合併財務報表附註。
3
目錄
OppFi Inc. 及其子公司
合併運營報表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入：
利息和貸款相關收入$132,090 $123,605 $373,615 $331,814 
其他收入1,075 639 2,410 1,015 
133,165 124,244 376,025 332,829 
融資應收賬款公允價值變動(57,302)(70,601)(164,463)(162,280)
融資應收賬款信貸損失準備金(195)(1,017)(4,131)(2,043)
淨收入75,668 52,626 207,431 168,506 
費用：
工資和員工福利14,761 14,600 45,407 46,747 
直接營銷成本14,075 12,861 38,003 45,828 
利息支出和攤銷債務發行成本12,077 9,095 34,679 24,421 
專業費用5,067 3,443 13,984 8,957 
折舊和攤銷3,119 3,452 9,827 10,056 
技術成本3,141 3,301 9,587 9,723 
付款手續費2,989 2,772 7,762 7,738 
佔用率1,108 1,091 3,322 3,231 
將融資應收賬款從持有待售轉為投資持有的成本或市場調整的較低水平— — (2,983)— 
一般、行政和其他3,750 2,980 10,198 8,533 
支出總額60,087 53,595 169,786 165,234 
運營收入（虧損）15,581 (969)37,645 3,272 
其他收入：
認股權證負債公允價值的變化334 1,323 838 7,024 
其他收入80 — 352 — 
所得税前收入15,995 354 38,835 10,296 
所得税支出463 1,015 1,297 1,757 
淨收益（虧損）15,532 (661)37,538 8,539 
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）13,363 (90)32,976 4,576 
歸屬於OppFi公司的淨收益（虧損）$2,169 $(571)$4,562 $3,963 
歸屬於OppFi Inc. 的每股收益（虧損）：
普通股每股收益（虧損）：
基本$0.13 $(0.04)$0.29 $0.29 
稀釋$0.13 $(0.04)$0.29 $0.09 
已發行普通股的加權平均值：
基本16,772,27513,972,97115,820,26213,694,733
稀釋17,057,77813,972,97116,046,83184,277,277
見合併財務報表附註。

4
目錄
OppFi Inc. 及其子公司
合併股東權益表（未經審計）
（以千計，共享數據除外）
A 類普通股V 類有表決權的股票額外付費-累積的財政部非控制性股東總數
股份金額股份金額在資本中赤字股票利息公平
餘額，2023 年 6 月 30 日16,280,397 $2 94,037,840$9 $70,889 $(60,993)$(2,460)$169,543 $176,990 
交換V類股票857,104 — (857,104)— 1,453 303 — (1,756)— 
限制性股票單位的歸屬311,125 — — — — — — — — 
根據員工股票購買計劃發行普通股99,503 — — — 171 — — — 171 
基於股票的薪酬— — — — 1,086 — — — 1,086 
歸屬限制性股票單位的預扣税款(136,287)— — — (280)— — — (280)
成員分佈— — — — — — — (2,730)(2,730)
應收税款協議— — — — (21)— — — (21)
遞延所得税資產— — — — (915)— — — (915)
淨收入— — — — — 2,169 — 13,363 15,532 
餘額，2023 年 9 月 30 日17,411,842 $2 93,180,736 $9 $72,383 $(58,521)$(2,460)$178,420 $189,833 
餘額，2022 年 6 月 30 日13,632,260$1 95,729,696$10 $64,330 $(66,164)$(2,153)$169,474 $165,498 
交換V類股票570,596—(570,596)—48454—(538)—
限制性股票單位的歸屬82,201————————
根據員工股票購買計劃發行普通股44,627———125———125
基於股票的薪酬————762———762
購買庫存股票(88,262)—————(307)—(307)
成員分佈———————(152)(152)
應收税款協議————185———185
淨虧損—————(571)—(90)(661)
餘額，2022 年 9 月 30 日14,241,422$1 95,159,100 $10 $65,886 $(66,681)$(2,460)$168,694 $165,450 
餘額，2022 年 12 月 31 日14,760,566 $2 94,937,285$9 $65,501 $(63,546)$(2,460)$159,644 $159,150 
交換V類股票1,756,549 — (1,756,549)— 3,497 463 — (3,960)— 
限制性股票單位的歸屬841,392 — —— — — — — — 
根據員工股票購買計劃發行普通股189,622 — —— 328 — — — 328 
基於股票的薪酬— — —— 3,070 — — — 3,070 
歸屬限制性股票單位的預扣税款(136,287)— —— (280)— — — (280)
成員分佈— — —— — — — (10,240)(10,240)
應收税款協議— — — — 938 — — — 938 
遞延所得税資產— — —— (671)— — — (671)
淨收入— — —— — 4,562 — 32,976 37,538 
餘額，2023 年 9 月 30 日17,411,842 $2 93,180,736$9 $72,383 $(58,521)$(2,460)$178,420 $189,833 
餘額，2021 年 12 月 31 日13,631,484$1 96,338,474$10 $61,672 $(70,723)$— $166,918 $157,878 
交換V類股票1,179,374—(1,179,374)—1,40679—(1,485)— 
限制性股票單位的歸屬89,851———————— 
根據員工股票購買計劃發行普通股44,627———125———125 
基於股票的薪酬————2,391———2,391 
購買庫存股票(703,914)—————(2,460)—(2,460)
成員分佈———————(1,315)(1,315)
應收税款協議————292———292 
淨收入—————3,963—4,5768,539 
餘額，2022 年 9 月 30 日14,241,422$1 95,159,100$10 $65,886 $(66,681)$(2,460)$168,694 $165,450 
見合併財務報表附註。
5
目錄
OppFi Inc. 及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入 $37,538 $8,539 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
融資應收賬款公允價值變動164,463 162,280 
融資應收賬款信貸損失準備金4,131 2,043 
折舊和攤銷9,827 10,056 
債務發行成本攤銷1,872 1,626 
股票薪酬支出3,070 2,391 
設備處置損失1 2 
將融資應收賬款從持有待售轉為投資持有的成本或市場調整的較低水平(2,983)— 
遞延所得税248 1,475 
應收税款協議責任— 625 
認股權證負債公允價值的變化(838)(7,024)
減免債務的收益(113)— 
資產和負債的變化：
應計利息和應收費用(600)(4,637)
應收結算(902)— 
經營租賃，淨額(54)8 
其他資產1,398 1,131 
應付賬款(2,769)580 
應計費用(701)(6,832)
經營活動提供的淨現金213,588 172,263 
來自投資活動的現金流：
產生和收購的應收賬款(540,313)(556,441)
融資應收賬款還款367,217 323,146 
購買設備和資本化技術(6,887)(10,150)
用於投資活動的淨現金(179,983)(243,445)
來自融資活動的現金流：
成員分佈(10,240)(1,315)
應付有擔保借款的淨還款額(643)(20,685)
優先債務的淨（付款）預付款 (2,907)86,464 
應付票據的淨付款額(1,857)(735)
償還債務發行成本(1,649)(2,105)
員工股票購買計劃的收益328 125 
限制性股票單位歸屬時繳納的預扣税款(280)— 
回購普通股— (2,460)
融資活動提供的（用於）淨現金(17,248)59,289 
現金和限制性現金淨增加（減少）16,357 (11,893)
現金和限制性現金
開始49,670 62,362 
結局$66,027 $50,469 
現金流信息的補充披露：
為借入資金支付的利息$32,276 $22,296 
繳納的所得税$73 $337 
非現金活動的補充披露：
根據應收税款協議對額外實收資本的調整$938 $292 
遞延所得税資產調整後對額外實收資本的調整$(671)$— 
經營租賃使用權資產已確認 $159 $— 
已確認的經營租賃負債$159 $— 
亞利桑那州立大學採用後確認的經營租賃使用權資產 2016-02$— $15,459 
採用亞利桑那州立大學後確認的經營租賃負債 2016-02$— $17,972 
將持有的待售融資應收賬款重新歸類為投資持有的應收賬款$2,637 $— 
用期票融資的預付保險$2,414 $3,243 
見合併財務報表附註。
6
OppFi Inc. 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
目錄

注意事項 1。 業務的組織和性質

OppFi Inc.（“OppFi”），前身為FG新美國收購公司（“FGNA”）及其子公司（“公司”），是一個以科技為動力、使命驅動的專業金融科技平臺，它擴大了社區銀行的覆蓋範圍，為普通美國人提供了信貸渠道。OppFi的主要產品由其分期貸款產品OppLoans提供。OppFi的產品還包括其工資扣除擔保分期貸款產品SalaryTap和信用卡產品OppFi卡。

2021年7月20日（“截止日期”），公司根據截至2021年2月9日的業務合併協議（“業務合併協議”），完成了特拉華州有限責任公司OppFi Shares, LLC（“OFS”）、特拉華州有限責任公司OppFi股份有限責任公司（“OFS”）和託德·施瓦茲（“成員代表”）之間的業務合併，在閉幕（“閉幕”）之前以Oppfi-LLC成員（“成員”）代表的身份。本文將企業合併協議所考慮的交易稱為 “業務合併”。在閉幕式上，FGNA更名為 “OppFi Inc.”OppFi的A類普通股，面值美元0.0001每股（“A類普通股”）和可行使的A類普通股的可贖回認股權證（“公開認股權證”）在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，代碼分別為 “OPFI” 和 “OPFI WS”。

收盤後，公司以 “Up-C” 結構組織結構，其中公司的幾乎所有資產和業務均由Oppfi-LLC及其子公司持有，而OppFi唯一的直接資產由Oppfi-LLC的A類普通單位（“OppFi單位”）組成。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，OppFi 擁有大約 15.7% 和 13.5根據Oppfi-LLC的第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“OppFi A＆R LLCA”）的條款，OppFi單位的百分比分別控制作為Oppfi-LLC唯一管理者的Oppfi-LLC。所有剩餘的OppFi單位（“保留的OppFi單位”）均歸成員實益所有。OFS通過其對面值美元的V類普通股的所有權持有OppFi的控股表決權0.0001每股持有OppFi（“第五類有表決權的股票”），金額等於保留的OppFi單位的數量，因此有能力控制OppFi-LLC。

注意事項 2。 重要會計政策

列報和整合的基礎： 隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和證券交易委員會（“SEC”）的中期報告規則和條例編制的。通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露如果與公司年度經審計的合併財務報表中根據此類規章制度進行的披露實質性重複，則被省略。

這些未經審計的合併財務報表和相關附註應與2022年年度報告中包含的截至2022年12月31日止年度的公司經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。公司管理層認為，這些未經審計的合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的業績和財務狀況所必需的。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的全年預期經營業績。

隨附的未經審計的合併財務報表包括OppFi和Oppfi-LLC及其全資子公司和以公司為主要受益人的可變權益實體（“VIE”）的賬目。如果公司既有（i）有權指導對VIE經濟表現影響最大的活動，又有（ii）有義務吸收VIE的損失或獲得可能對VIE具有重大意義的利益，則該公司被視為VIE的主要受益者。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。

2023 年 4 月 26 日，Opportunity Funding SPE X, LLC 更名為 OppWin BPI, LLC。

細分市場： 細分市場被定義為企業中擁有離散財務信息的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。OppFi的首席執行官被認為是CODM。CODM審查合併提供的財務信息，以分配資源和評估財務業績。該公司的業務構成單一的可報告細分市場。

7
OppFi Inc. 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
目錄
估計值的使用： 根據公認會計原則編制未經審計的合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響未經審計的合併財務報表之日報告的資產、負債和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。

管理層使用的判斷、假設和估計基於歷史經驗、管理層的經驗和定性因素。採用重要估算技術的領域包括分期融資應收賬款和認股權證的公允價值的確定、融資應收賬款信貸損失備抵的充足性、遞延所得税資產的估值補貼、股票薪酬支出和所得税準備金。就上述估計而言，隨着新信息的出現，記錄的金額或相關披露有可能在不久的將來發生重大變化。

會計政策：與2022年年度報告第二部分第8項——財務報表和補充數據中所述的政策相比，公司的重大會計政策沒有變化。

參與權購買義務: OPPFI-LLC已與聯邦存款保險公司保險的某些銀行簽訂了銀行合作協議。作為這些銀行合作安排的一部分，銀行有能力保留其所產生的融資應收賬款的一定比例，而Oppfi-LLC的參與權則減少了銀行保留的融資應收賬款的百分比。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，通過銀行合作安排產生的應收賬款總額為 96% 和 94分別為％。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還收購的應收融資本金餘額為美元10.8百萬和美元11.2分別是百萬。

陷入困境的債務重組： 由於通常不會重新談判應收賬款的條款，而且通常要等到應收款停止累積利息收入（最多）之後才會提出結算要約 60拖欠天數），唯一被視為減值或存在債務重組問題的應收賬款是：1）在應收賬款停止累計利息後提出和解要約的應收賬款，這可能會導致合同條款的修改；2）公司已收到通知，稱借款人正在與第三方合作以代表其清償債務；3）已加入公司短期或長期困難計劃的客户。截至2022年12月31日，管理層確定陷入困境的債務重組應收賬款餘額對整個合併財務報表無關緊要。因此，這些合併財務報表中幾乎省略了與減值應收賬款和陷入困境的債務重組相關的所有披露。

持有的待售資產：持有待售資產是管理層打算在可預見的將來出售的資產，在滿足待售待售標準的時期內以及資產出售之前的每隔一段時間內，按總成本或公允價值減去預計出售成本後的較低值進行結算。資產賬面金額根據隨後公允價值的增加或減少減去估計的出售成本進行調整，但隨後的任何增加不得超過先前確認的累計虧損。此類資產在歸類為待售資產時不進行折舊或攤銷。出售資產的已實現收益和虧損在出售資產時予以確認，並由出售收益與資產賬面價值之間的差額確定。截至2022年12月31日，歸類為待售資產包括公司的OppFi卡融資應收賬款。2023年5月，公司決定關閉OppFi卡業務；因此，該公司已停止銷售待售的OppFi卡融資應收賬款。OppFi Card融資應收賬款將不再符合待售標準，已從待售待售重新歸類為待投資持有，後者在合併資產負債表中按攤銷成本計入應收賬款。將公司的OppFi卡融資應收賬款從持有待售轉為投資持有後, 公司撤銷了先前記錄的待售估值補貼，總額為美元2.3百萬美元，並設立了總額為美元的投資信貸損失備抵金2.6百萬。

資本化技術： 該公司將與應用程序開發相關的軟件成本資本化為總計 $2.2百萬和美元3.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元6.7百萬和美元9.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。攤銷費用包含在合併運營報表的折舊和攤銷中，總額為美元2.9百萬和美元3.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元9.2百萬和美元9.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

非控股權益： 非控股權益由成員持有，他們保留 84.3% 和 86.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別佔OPPFI-LLC經濟所有權百分比的百分比。根據會計準則編纂 (“ASC”) 810的規定, 合併，該公司將非控股權益歸類為合併資產負債表中股東權益的一部分。此外，公司在合併運營報表中分別列報了歸屬於OppFi的淨收益和非控股所有權權益。

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合併財務報表附註（未經審計）
目錄
新興成長型公司： 根據2012年《Jumpstart我們的商業初創企業法》（“就業法”），該公司是一家新興成長型公司。允許公司推遲採用適用於上市公司的新會計公告或經修訂的會計公告，直到此類聲明適用於私營公司為止。這可能會使公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期。

發佈和通過的會計公告： 2022 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-02 號， 金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露。亞利桑那州立大學第2022-02號文件的目的是為採用主題326的債權人提供有關陷入困境的債務重組會計模型的指導。此外，該指南還擴展了年份的披露要求。該指南對2022年12月15日之後開始的年度報告期有效，包括年度報告期內的過渡期。亞利桑那州立大學第2022-02號的通過並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。

已發佈但尚未通過的會計公告： I2020 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2020-04 號公告， 參考利率改革（主題 848）：促進參考利率改革對財務報告的影響。亞利桑那州立大學第2020-04號文件的目的是在與財務報告參考利率改革會計有關的一段時間內提供可選指導。它旨在減輕審查與中止費率有關的合同修改的潛在負擔。2021 年 1 月，FASB 發佈了 ASU 第 2021-01號 參考利率改革（主題 848）：範圍。亞利桑那州立大學第2021-01號文件的目的是擴大對合同修改和對衝會計的指導。2022 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-06 號 參考利率改革（主題848）：推遲主題848的失效日期。 亞利桑那州立大學第2022-06號的目的是將亞利桑那州立大學2020-04條款的生效日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。這些更新中的修正案和權宜措施自2020年3月12日起生效至2024年12月31日，可以按主題選擇。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學第2020-04、2021-01和2022-06號對公司合併財務報表的影響。

注意事項 3。 金融應收賬款

按公允價值為應收賬款融資： 截至2023年9月30日和2022年12月31日，按公允價值計算的分期付款應收賬款的組成部分如下（以千計）：

2023年9月30日2022年12月31日
財務應收賬款的未付本金餘額-應計$385,893 $369,643 
財務應收賬款的未付本金餘額-非應計30,040 32,537 
金融應收賬款的未付本金餘額$415,933 $402,180 
按公允價值為應收賬款融資-應計$445,139 $436,552 
按公允價值計算的應收賬款融資-非應計4,920 4,944 
按公允價值為應收賬款融資，不包括應計利息和應收費用450,059 441,496 
應計利息和應收費用16,406 15,800 
按公允價值為應收賬款融資$466,465 $457,296 
未付本金餘額和公允價值之間的差額$34,126 $39,316 

該公司的政策是停止並撤銷分期融資應收賬款的應計利息收入 60最近逾期未到期的天數或 90合同規定的逾期天數。截至2023年9月30日，分期融資應收賬款的未付本金餘額和公允價值總額 90合同規定的逾期天數或更長時間為 $15.9百萬和美元2.5分別為百萬。截至2022年12月31日，分期融資應收賬款的未付本金餘額和公允價值總額 90合同規定的逾期天數或更長時間為 $17.6百萬和美元2.7分別是百萬。

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合併財務報表附註（未經審計）
目錄
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按公允價值計算的分期付款應收賬款的公允價值變化如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額$446,956 $450,703 $457,296 $383,890 
起源192,906 185,092 539,152 550,483 
還款(118,411)(109,519)(366,126)(318,677)
應計利息和應收費用2,316 2,390 606 4,649 
扣除額，淨額 (1)(56,315)(67,709)(159,273)(161,479)
公允價值的淨變動 (1)(987)(2,892)(5,190)(801)
期末餘額$466,465 $458,065 $466,465 $458,065 
(1) 包含在合併運營報表中 “應收融資公允價值的變動” 中。

按攤銷成本為應收賬款融資，淨額： 截至2023年9月30日和2022年12月31日，按攤銷成本計算的應收賬款的組成部分如下（以千計）：

2023年9月30日2022年12月31日
財務應收賬款$2,355 $730 
應計利息和費用3 9 
未賺取的年費收入(66)— 
信用損失備抵金(2,083)(96)
按攤銷成本為應收賬款融資，淨額$209 $643 

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按攤銷成本計算的應收融資信貸損失備抵金的變化如下（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
期初餘額 $2,411 $1,045 $96 $803 
融資應收賬款信貸損失準備金195 1,017 4,131 2,043 
已扣除的金融應收賬款(535)(831)(2,159)(1,615)
追回扣款12 1 15 1 
期末餘額$2,083 $1,232 $2,083 $1,232 

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目錄
以下是對按攤銷成本計算的應收融資信貸質量的評估，並列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收融資投資組合的近期和合同拖欠情況（以千計）：

2023年9月30日2022年12月31日
近期犯罪合同違約近期犯罪合同違約
當前$1,697 $1,659 $638 $585 
少年犯罪
30-59 天130 132 45 44 
60-89 天97 104 47 59 
90 天以上431 460 — 42 
違法行為總數658 696 92 145 
財務應收賬款$2,355 $2,355 $730 $730 

根據公司的收入確認政策，截至2023年9月30日和2022年12月31日，按攤銷成本計算的非應計財務應收賬款為美元38千和 $0.1分別是百萬。

注意事項 4。 財產、設備和軟件，淨額

財產、設備和軟件包括以下各項（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
資本化技術$53,443 $46,760 
傢俱、固定裝置和設備3,825 3,680 
租賃權改進979 979 
財產、設備和軟件總額58,247 51,419 
減去累計折舊和攤銷(47,149)(37,380)
財產、設備和軟件，淨額$11,098 $14,039 

折舊和攤銷費用為 $3.1百萬和美元3.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元9.8百萬和美元10.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

注意事項 5。 應計費用

應計費用包括以下各項（以千計）：
2023年9月30日2022年12月31日
提供的服務和購買的貨物的應計收入$9,518 $8,589 
應計工資和福利5,737 8,646 
其他6,648 5,985 
總計$21,903 $23,220 

注意事項 6。 租賃

2023年4月，公司根據不可取消的經營租賃協議與非關聯方簽訂了租賃協議，該協議將於2024年5月31日到期。租約規定每月租金為 $12千。公司確認了美元的使用權0.2百萬美元和租賃負債為美元0.2百萬與該租賃協議有關。

運營租賃成本包含在合併運營報表中的佔用費用中，總額為美元1.1百萬和美元1.1分別為百萬，其中 $0.5百萬和美元0.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，百萬美元分別與可變租賃付款有關。運營租賃成本總計 $3.3百萬和美元3.2百萬，其中 $1.5百萬和美元1.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，百萬美元分別與可變租賃付款有關。為計量租賃負債的金額支付的現金為美元0.6百萬和美元1.8三百萬加元
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以及截至 2023 年 9 月 30 日的九個月。為租賃負債計量中包含的金額支付的現金總額為 $0.6百萬和美元1.7在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

關於截至2030年9月的辦公設施運營租賃協議，該公司簽發了信用證。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不信用證的未清餘額。

轉租收入包含在合併運營報表中的其他收入中，總額為美元0.1百萬和美元0.2截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。

租賃成本的組成部分如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
運營租賃成本$1,101 $1,084 $3,299 $3,209 
轉租收入(80)— (239)— 
總租賃成本$1,021 $1,084 $3,060 $3,209 

截至2023年9月30日，未來的最低租賃付款額如下（以千計）：

年金額
2023 年的剩餘時間$633 
20242,470 
20252,482 
20262,557 
20272,633 
20282,712 
此後4,937 
租賃付款總額18,424 
減去：估算利息(2,920)
經營租賃責任$15,504 

截至2023年9月30日的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下：

加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）7.0
加權平均折扣率5 %


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注意事項 7。借款

以下是公司截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償借款摘要，包括截至2023年9月30日的借款能力（以千計）：

目的借款人借款能力2023年9月30日2022年12月31日
截至2023年9月30日的利率
到期日
應付擔保借款機會資金 SPE II, LLC$— $— $756 15.00%—
優先債務，淨額
循環信貸額度機會資金 SPE V, LLC；機會資金 SPE VII, LLC（第 A 部分）$— $— $37,500 
SOFR + 7.36%
2024 年 4 月(1)
循環信貸額度機會資金 SPE V, LLC（B部分）125,000 109,300 121,647 
SOFR + 6.75%
2026 年 6 月(2)
循環信貸額度機會資金 SPE V, LLC（C部分）125,000 37,500 — 
SOFR + 7.50%
2027 年 7 月
循環信貸額度機會資金 SPE IV, LLC；SalaryTap Funding SPE, LLC— — — 
SOFR + 0.11% 加 3.85%
2024 年 2 月(3)
循環信貸額度機會資金 SPE IX, LLC150,000 93,871 91,871 
SOFR + 7.50%
2026 年 12 月
循環信貸額度Gray Rock SPV LLC75,000 52,156 44,716 
SOFR + 7.25%
2025 年 4 月
循環信貸額度總額475,000 292,827 295,734 
定期貸款，淨額Oppfi-LLC50,000 49,345 48,954 
LIBOR + 10.00%
2025 年 3 月
優先債務總額，淨額$525,000 $342,172 $344,688 
應付票據
已融資的保險費Oppfi-LLC$— $— $1,616 7.07%2023 年 7 月
已融資的保險費Oppfi-LLC2,173 2,173 — 9.70%2024 年 6 月
應付票據總額$2,173 $2,173 $1,616 

(1)截止日期為2022年12月31日，以及該循環信貸額度A部分於2023年7月終止之前的後續期限。
(2)在2023年7月修訂循環信貸額度之前，借款人包括機會基金SPE VII, LLC。
(3)截止日期為2022年12月31日，以及循環信貸額度於2023年2月終止之前的後續期限。

應付擔保借款：2023年2月16日，該應付擔保借款項下的借款已全額支付，其中借款總額為美元0.1百萬人被原諒。還款後，Oppfi-LLC終止了優先退貨協議。截至2022年12月31日，美元165.0購買了百萬筆應收融資，活躍的有擔保借款餘額為美元0.8百萬。

沒有由於應付擔保借款已全額支付，隨後於2023年2月終止，因此確認了截至2023年9月30日的三個月與有擔保借款相關的利息支出。與該設施相關的利息支出為 $0.1截至2022年9月30日的三個月，為百萬美元。與該設施相關的利息支出為 $10千和 $1.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。此外，該公司已資本化 $0.2與擔保借款相關的債務發行成本為百萬美元。曾經有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中與有擔保借款相關的攤銷債務發行成本。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不與擔保借款相關的未攤銷債務發行成本。




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優先債務：

循環信貸額度-機會基金 SPE III, LLC

該設施已於2022年12月全額支付。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與該貸款相關的利息支出。與該設施相關的利息支出為 $2.8百萬和美元8.0在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $2.2與該融資機制相關的債務發行成本為百萬美元。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與該融資機制相關的攤銷債務發行成本。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $0.1百萬和美元0.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不與該融資機制相關的未攤銷債務發行成本。

循環信貸額度-機會資金 SPE V LLC

2023年7月19日，特拉華州有限責任公司兼Oppfi-LLC（“OF V 借款人”）的全資子公司Oppfi-LLC和Oppfi-LLC和Oppfi-LLC的全資子公司Oppfi-LLC和Oppfi-LLC和Opportunity Funding SPE V, LLC於2023年7月19日簽訂了經修訂和重述的循環信貸協議（“A＆R信貸協議”），該協議修訂並重申了截至2019年4月15日的某些循環信貸協議（如先前修訂、補充或以其他方式修改的，“先前信貸協議”），由Oppfi-LLC、OF V 借款人、OF V 借款人、Opportunity Funding SPE VII, LLC、其他信貸方及其擔保人之間以及彼此之間，Midtown作為行政代理人和抵押代理人的麥迪遜管理有限責任公司及其貸款方。

A＆R信貸協議修訂了先前信貸協議，除其他外，將先前信貸協議下的貸款規模從美元增加200百萬到美元250百萬，取消特拉華州有限責任公司、Oppfi-LLC的間接全資子公司Opportunity Funding SPE VII, LLC作為借款人，並取消了根據A＆R信貸協議質押OppFi卡應收賬款的概念，包括取消OppWin Card, LLC的賣方資格。這美元250根據A＆R信貸協議，百萬美元的可用性包括 $125現有B部分下的百萬美元和美元125新的C批下100萬美元此外，OF V借款人可在C批承諾期內的任何時候要求增加C批承諾金額一 (1) 個，金額等於美元25百萬，因此，C批承付款總額等於美元150百萬。C類貸款的利息按定期擔保隔夜融資利率加上計息 7.5％，承諾期至2026年7月19日，到期日為2027年7月19日。A＆R信貸協議的部分收益用於全額償還先前信貸協議下未償還的A批貸款。

與該設施相關的利息支出為 $4.7百萬和美元2.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元13.6百萬和美元5.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $4.1與該設施相關的債務發行成本為百萬美元。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $0.2百萬和美元0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.5百萬和美元0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與該融資機制相關的未攤銷債務發行成本的剩餘餘額為美元2.2百萬和美元1.3分別是百萬。

循環信貸額度-機會基金 SPE VI, LLC

該設施已於2022年6月全額支付。曾經有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與該貸款相關的利息支出。與該設施相關的利息支出為 $1.6截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $0.9與該融資機制相關的債務發行成本為百萬美元。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與該融資機制相關的攤銷債務發行成本。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $0.1截至2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不與該融資機制相關的未攤銷債務發行成本。

循環信貸額度——機會基金 SPE IV, LLC 和 SalaryTap Funding SPE, LLC

2023年2月15日，公司在循環承諾期結束時終止了循環信貸額度協議。

有 不截至2023年9月30日的三個月中，與該融資機制相關的利息支出。與該設施相關的利息支出為 $0.1截至2022年9月30日的三個月，為百萬美元。與該設施相關的利息支出為 $6千和 $0.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $1.1與該融資機制相關的債務發行成本為百萬美元。有 $9千和 $0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，與該融資機制相關的攤銷債務發行成本分別為百萬美元。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $0.2百萬和美元0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。截至 2023 年 9 月 30 日，有 不未攤銷的債務發行成本
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合併財務報表附註（未經審計）
目錄
與該設施相關。截至2022年12月31日，與該融資相關的未攤銷債務發行成本為美元0.2百萬。

循環信貸額度-機會基金 SPE IX, LLC

與該設施相關的利息支出為 $3.1百萬和美元8.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $2.5與該設施相關的債務發行成本為百萬美元。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $0.2百萬和美元0.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與該融資機制相關的未攤銷債務發行成本的剩餘餘額為美元1.8百萬和美元2.2分別是百萬。

循環信貸額度-Gray Rock SPV LLC

與該設施相關的利息支出為 $1.7百萬和美元1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元4.4百萬和美元1.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $0.5與該設施相關的債務發行成本為百萬美元。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $39千和 $0.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.1百萬和美元0.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與該融資機制相關的未攤銷債務發行成本的剩餘餘額為美元0.2百萬和美元0.4分別是百萬。

定期貸款，淨額

截至2023年9月30日和2022年12月31日，未清餘額為美元50.0百萬美元扣除未攤銷的債務發行成本0.7百萬和美元1.0分別是百萬。

2023 年 6 月 30 日，倫敦銀行同業拆借利率被逐步取消。因此，在修訂優先擔保多次定期貸款協議之前，優先擔保多次提款定期貸款協議受綜合倫敦銀行同業拆借利率的約束。

與該設施相關的利息支出為 $2.0百萬和美元1.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元5.7百萬和美元4.6在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。此外，該公司此前已資本化 $2.4與該設施相關的債務發行成本為百萬美元。與該融資相關的攤銷債務發行成本為 $0.2百萬和美元0.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.4百萬和美元0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

應付票據：2023 年 8 月，OppFi 簽訂了一項融資協議，為總額為 $ 的新保險費融資2.4百萬英鎊的應付款 十每月分期付款 $0.2截至 2024 年 6 月 15 日，將達到百萬人。

與這些應付票據相關的利息支出為美元26千和 $2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為千美元，以及美元77千和 $4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為一千人。

截至2023年9月30日，未來五年中每年所有借款（不包括循環信貸額度）的所需還款額如下（以千計）：

年金額
2023 年的剩餘時間$724 
20241,449 
202550,000 
2026— 
2027— 
2028— 
總計$52,173 





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注意事項 8。 認股證負債

截至2023年9月30日和2022年12月31日，有 11,887,500公開認股權證和 3,451,937未兑現的私募認股權證。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司記錄的認股權證負債為美元1.1百萬和美元1.9合併資產負債表中分別有百萬美元。公共認股權證和私募認股權證的公允價值變化減少了美元0.2百萬和美元0.1截至2023年9月30日的三個月，分別為百萬美元，減少了美元0.6百萬和美元0.2在截至2023年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。公共認股權證和私募認股權證的公允價值變化減少了美元0.9百萬和美元0.4截至2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，減少了美元5.2百萬和美元1.8在截至2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

注意事項 9。 股東權益

股票回購：2022年1月6日，OppFi宣佈其董事會（“董事會”）已批准一項回購計劃（“回購計劃”），最高可達美元20.0A類普通股的總股數為百萬股。回購計劃下的回購可以不時地在公開市場上、通過私下談判的交易或其他方式進行，由公司管理層自行決定，並遵守經修訂的1934年《證券交易法》第10b-18條規定的限制以及其他適用的法律要求。回購的時間和金額將取決於市場狀況和其他要求。回購計劃不要求公司回購任何金額或數量的股份，回購計劃可以隨時延期、修改、暫停或終止。對於公司在回購計劃下回購的每股A類普通股，Oppfi-LLC將贖回 一OppFi持有的Oppfi-LLC的A類普通單位，降低了OppFi對OppFi-LLC的所有權百分比，相對增加了成員的所有權。回購計劃將於2023年12月到期。

有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月中的回購活動。在截至2022年9月30日的三個月中，OppFi回購了 88,262截至2022年9月30日作為庫存股持有的A類普通股股票，平均收購價為美元3.46每股，總收購價為 $0.3百萬。在截至2022年9月30日的九個月中，OppFi回購了 703,914截至2022年9月30日作為庫存股持有的A類普通股股票，平均收購價為美元3.47每股，總收購價為 $2.5百萬。 截至2023年9月30日，美元17.5回購計劃下的百萬份回購授權仍然可用。

注意 10。股票薪酬

2021年7月20日，OPPFi制定了OppFi Inc. 2021年股權激勵計劃（“計劃”），該計劃規定以期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票、績效單位、基於現金的獎勵和其他股票獎勵的形式向員工、非僱員董事、高級管理人員和顧問發放獎勵。截至2023年9月30日，根據本計劃可能發行的A類普通股（包括未償獎勵）的最大總數為 17,257,521股份。截至2023年9月30日，OppFi僅以期權、限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的形式授予了獎勵。

股票期權： 截至2023年9月30日的九個月中，公司的股票期權活動摘要如下：

股票期權加權-平均行使價加權平均剩餘合同壽命（年）聚合內在價值
截至 2022 年 12 月 31 日，未兑現
1,978,972$12.99 8.7$— 
已授予—— —— 
已行使—— —— 
被沒收(89,218)4.03 —— 
截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清
1,889,754$13.41 7.8$— 
自2023年9月30日起可行使
1,373,245$14.18 7.8$— 

公司確認與股票期權相關的股票薪酬支出為美元0.2百萬美元以及與美元股票期權相關的負股票薪酬支出0.1在截至2023年9月30日的三個月中，100萬美元將被沒收
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分別是2022年和2022年。公司確認了與股票期權相關的股票薪酬支出 $0.5百萬美元以及與美元股票期權相關的負股票薪酬支出0.1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，將分別扣押一百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司尚未確認與美元股票期權相關的股票薪酬1.1百萬和美元1.7分別為百萬美元, 預計將在大約加權平均期內予以確認 2.0年和 2.8年份，分別是。

限制性股票單位： 截至2023年9月30日的九個月中，公司的RSU活動摘要如下：

股份加權-平均授予日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬
2,174,842$4.23 
已授予665,3932.32 
既得(809,561)3.94 
被沒收(248,754)3.92 
截至 2023 年 9 月 30 日尚未歸屬
1,781,920$3.55 

公司確認與限制性股票單位相關的股票薪酬為美元0.9百萬和美元0.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元2.5百萬和美元1.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總額為美元5.9百萬和美元8.1分別為百萬美元，將在大約加權平均歸屬期內予以確認 2.5年和 2.9年份，分別是。

績效股票單位： 截至2023年9月30日的九個月中，公司的PSU活動摘要如下：

股份加權平均撥款日期公允價值
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未歸屬
329,738$3.46 
已授予—— 
既得(59,876)3.63 
性能調整 (1)
(129,026)3.34 
被沒收—— 
截至 2023 年 9 月 30 日尚未歸屬
140,836$3.42 

(1) 這是對PSU所做的調整，反映了根據我們當前業績對預定義財務目標的估算值的變化。

公司確認與PSU相關的股票薪酬為美元0.1百萬和美元0.3截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元0.1百萬和美元0.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與PSU相關的未確認薪酬支出總額為美元0.2百萬和美元0.7分別為百萬美元，將在大約加權平均歸屬期內予以確認 2.5年和 3.4年份，分別是。

員工股票購買計劃：2021年7月20日，公司制定了OPPFi公司2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）。ESPP 允許符合條件的員工最多繳款 10在此期間購買A類普通股的報酬百分比，不得超過美國國税局允許的限額 六個月供應。符合條件的員工將以每股價格購買股票，價格等於兩者中較低者 85發行期第一個交易日或發行期最後一個交易日A類普通股公允市場價值的百分比。發行期從每年1月1日和7月1日開始，首次發行期從2022年1月1日開始。

截至2023年9月30日，根據ESPP可能發行的A類普通股（包括未償獎勵）的最大總股數為 1,483,919。根據ESPP可以發行的A類普通股的最大總股數應在2030年1月1日之前的每年1月1日累計增加相當於 (a) 中最小值的股票數量 一前一年的12月31日已發行和流通的A類普通股數量的百分比，（b） 2,400,000股份，或 (c) 董事會確定的金額。
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截至2023年9月30日，有 234,249根據ESPP購買的A類普通股股票。截至2022年12月31日，有 44,627根據ESPP購買的A類普通股股票。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，ESPP員工工資繳款應計為美元0.1百萬和美元0.2百萬美元分別包含在合併資產負債表的應計支出中。截至2023年9月30日的應計工資繳款將用於在截至2023年12月31日的ESPP發行期結束時購買股票。最終用於購買股票的工資繳款在購買之日被重新歸類為股東權益。
公司確認的ESPP薪酬支出為美元23千和 $30截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為千美元，以及美元68千和 $63在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為一千人。

注意 11。 所得税

在截至2023年9月30日的三個月中，OppFi記錄的所得税支出為美元0.5百萬美元，報告的所得税前合併收入為美元16.0百萬，導致 2.8有效所得税税率百分比。在截至2022年9月30日的三個月中，OppFi記錄的所得税支出為美元1.0百萬美元，報告的所得税前合併收入為美元0.4百萬，導致 286有效所得税税率百分比。在截至2023年9月30日的九個月中，OppFi記錄的所得税支出為美元1.3百萬美元，報告的所得税前合併收入為美元38.8百萬，導致 3.3有效所得税税率百分比。在截至2022年9月30日的九個月中，OppFi記錄的所得税支出為美元1.8百萬美元，報告的所得税前合併收入為美元10.3百萬，導致 17.1有效所得税税率百分比。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，OppFi的有效所得税税率與聯邦法定所得税税率不同 21％主要歸因於Up-C合夥企業結構中的非控股權益、不可扣除的費用、州所得税、認股權證負債和離散税項。認股權證負債由OppFi記錄，是權證負債的公允市場價值調整，是GAAP和應納税所得額之間的永久差額，這會影響OppFi的有效所得税税率。在截至2023年9月30日的三個月中，記錄了一筆離散的項目，即美元45與股票補償相關的千項福利，這總共將有效税率降低了 0.3%。不包括上述離散項目，截至2023年9月30日的三個月的有效税率將為 3.1%。在截至2022年9月30日的三個月中，Gray Rock SPV LLC的收入包含在非控股權益調整中，因為其活動包含在所得税前收入中，但由於Gray Rock SPV LLC不歸公司或OPPFI-LLC所有，因此不在公司的税收範圍內。在截至2023年9月30日的九個月中，記錄了三個離散項目，包括美元7在截至2023年3月31日的三個月中，與前一時期的州税調整相關的千調整數以及美元48與股票補償相關的千項福利，這總共將有效税率降低了 0.1%。不包括上述離散項目，截至2023年9月30日的九個月的有效税率將為 3.4%。在截至2022年9月30日的九個月中，記錄了兩個離散的項目，包括一美元0.5百萬 與截至2022年3月31日的三個月的上一期股票薪酬和美元相關的調整0.1在截至2022年9月30日的三個月中，與限制性股票單位的歸屬和計算出的税收缺口相關的百萬美元調整。

OppFi 受以下約束 21其活動的聯邦所得税税率百分比及其在Oppfi-LLC收入中的分配份額，以及各種州和地方所得税。截至 2023 年 9 月 30 日，OppFi 擁有 15.7Oppfi-LLC未償還單位的百分比，並僅考慮對Oppfi-LLC的這部分活動進行適當的税務會計。此外，OppFi的所得税税率不同於 21法定聯邦所得税税率百分比主要是由於與OppFi記錄的認股權證負債調整相關的永久差異。認股權證負債的公允價值調整代表了OppFi税前賬面收入或虧損的很大一部分，是GAAP和應納税所得額之間的永久差異，這會影響OppFi的有效所得税税率。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，OppFi記錄的未確認税收優惠為美元45千和 $20分別有1,000筆與Oppfi-LLC分配的研發信貸有關。ASC 740規定了財務報表確認和衡量納税申報表中已採取或預計將要採取的税收狀況的確認門檻和衡量屬性。為了使這些福利得到認可，税務機關審查後，税收狀況必須更有可能得以維持。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税支出。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日應計支付利息和罰款的金額。該公司目前沒有發現任何可能導致鉅額付款、應計款項或與其狀況存在重大偏差的問題。自成立以來，公司必須接受主要税務機構的所得税審查。

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注意事項 12。 利息支出和攤銷債務發行成本

下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出和攤銷債務發行成本（以千計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
利息支出$11,483 $8,513 $32,807 $22,795 
攤銷債務發行成本594 582 1,872 1,626 
利息支出和攤銷債務發行成本$12,077 $9,095 $34,679 $24,421 
注意 13。 公允價值測量

非經常性的公允價值: 公司沒有非經常性按公允價值計量的資產或負債；也就是説，這些工具不是持續按公允價值計量的，但在某些情況下需要進行公允價值調整。

定期進行公允價值計量: 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司定期按公允價值計量的金融資產和負債如下（以千計）：

公允價值測量
2023年9月30日第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：
按公允價值為應收賬款融資，不包括應計利息和應收費用 (1)
$450,059 $— $— $450,059 
金融負債：
認股權證責任-公開認股權證 (2)
594 594 — — 
認股權證責任-私募認股權證 (3)
456 — — 456 
公允價值測量
2022年12月31日第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：
按公允價值為應收賬款融資，不包括應計利息和應收費用 (1)
$441,496 $— $— $441,496 
金融負債：
認股權證責任-公開認股權證 (2)
1,189 1,189 — — 
認股權證責任-私募認股權證 (3)
699 — — 699 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有發生任何資產或負債轉入或轉移出第三級公允價值衡量標準。
(1)該公司主要使用內部開發的貼現現金流模型來估算其分期融資應收賬款投資組合的公允價值。這些模型使用的輸入是不可觀察的，但反映了公司對市場參與者計算公允價值所用假設的最佳估計。








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下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日公司用於分期融資應收賬款公允價值計量的重要不可觀察投入的定量信息：
2023年9月30日2022年12月31日
融資應收賬款利率155.39 %152.39 %
折扣率26.29 %25.89 %
服務成本*3.21 %5.01 %
剩餘壽命0.62年份0.59年份
默認費率*24.40 %20.27 %
應計利息*3.94 %3.93 %
預付款率*21.09 %21.33 %
*以融資應收賬款的百分比列報
(2)由於在活躍市場中使用了股票代碼為OPFI WS的可觀察市場報價，因此公共認股權證的公允價值衡量標準被歸類為1級。
(3)私募認股權證的公允價值是使用Black-Scholes-Merton模型衡量的；因此，私募認股權證的公允價值衡量被歸類為三級。
下表列出了2023年9月30日和2022年12月31日仿真中使用的重要假設：
2023年9月30日2022年12月31日
輸入11.50 美元運動
價格認股權證		15 美元運動
價格認股權證		11.50 美元運動
價格認股權證		15 美元運動
價格認股權證
無風險利率4.79 %4.55 %4.11 %3.88 %
預期期限（年）2.8年份7.8年份3.5年份8.5年份
預期波動率45.00 %45.00 %53.90 %53.90 %
行使價格$11.50 $15.00 $11.50 $15.00 
認股權證的公允價值$0.05 $0.36 $0.11 $0.46 
下表顯示了認股權證負債——私募認股權證公允價值的變化（以千計）：
11.50 美元運動
價格認股權證		15 美元運動
價格認股權證		總計
截至2022年12月31日的公允價值$279 $420 $699 
公允價值的變化(25)(9)(34)
截至2023年3月31日的公允價值254 411 665 
公允價值的變化(76)(37)(113)
截至2023年6月30日的公允價值178 374 552 
公允價值的變化(51)(45)(96)
截至2023年9月30日的公允價值$127 $329 $456 

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未按公允價值計量的金融資產和負債: 下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日已披露但未按公允價值計入的金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值，以及公允價值層次結構中的水平（以千計）：
公允價值測量
2023年9月30日第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金$31,125 $31,125 $— $— 
限制性現金34,902 34,902 — — 
應計利息和應收費用16,406 16,406 — — 
按攤銷成本為應收賬款融資，淨額209 — — 209 
應收結算2,902 2,902 — — 
負債：
優先債務，淨額342,172 — — 342,172 
應付票據2,173 — — 2,173 
公允價值測量
2022年12月31日第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金$16,239 $16,239 $— $— 
限制性現金33,431 33,431 — — 
應計利息和應收費用15,800 15,800 — — 
按攤銷成本為應收賬款融資，淨額643 — — 643 
應收結算2,0002,000——
持有待售資產550 — — 550 
負債：
應付擔保借款756 — — 756 
優先債務，淨額344,688 — — 344,688 
應付票據1,616 — — 1,616 


注意 14。 承付款、意外開支和關聯方交易

法律突發事件：由於其業務活動的性質，公司受到廣泛的監管和法律訴訟的約束，目前正在參與某些法律訴訟，包括集體訴訟指控和監管事務，這些都是正常業務過程中出現的。根據適用的會計指導，當法律訴訟和監管事項出現可能和合理估計的意外損失時，公司將確定這些事項的應計負債。

該公司已收到某些機構和州關於其貸款合規性、銀行合作模式的有效性及其促進銀行發放貸款的能力的詢問。管理層相信，其貸款做法和銀行合作結構，以及公司的技術、服務以及與銀行合作伙伴的整體關係，都符合州和聯邦法律。但是，調查仍在進行中，目前結果尚不清楚。

該公司正在積極捍衞所有法律程序和監管事宜。除下文所述外，管理層認為任何當前未決的法律訴訟和監管事項的解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

2021年11月18日，公司與哥倫比亞特區（“特區”）總檢察長簽訂了同意判決和命令（“和解”），以解決與哥倫比亞特區先前對公司提起的訴訟（“訴訟”）相關的所有爭議。該公司否認訴訟中的指控，並否認其違反了任何法律或參與了任何欺騙性或不公平的行為。該訴訟的解決是為了避免曠日持久的訴訟費用。作為和解協議的一部分, 公司同意, 除其他外, 不在哥倫比亞特區進行某些商業活動, 支付 $0.3百萬美元到哥倫比亞特區，並提供總額為 $ 的退款1.5向哥倫比亞特區的某些消費者發放百萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，公司發放的退款總額為美元1.5向哥倫比亞特區的消費者捐贈了百萬美元。截至2022年12月31日，公司已履行和解協議的所有條款。

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2022年3月7日，公司向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院（“法院”）對加利福尼亞州金融保護和創新部專員（“被告”）（以其官方身份）提起申訴，要求宣告和禁令救濟（“申訴”）。該申訴要求宣佈，經《公平獲得信貸法》（a/k/a AB 539（“CFL”）修訂的《加利福尼亞州融資法》中規定的利率上限不適用於由公司聯邦保險的州特許銀行合作伙伴發放並根據與每家此類銀行的合同安排（“計劃”）通過公司的技術和服務平臺提供的貸款。申訴還尋求對被告採取禁令救濟，阻止被告基於與該計劃相關的活動對公司執行CFL規定的利率上限。2022年4月8日，被告對該公司提出交叉申訴，該公司試圖對該公司執行CFL，除其他外，取消了該公司聯邦保險的州特許銀行合作伙伴通過該計劃在加利福尼亞州發放的貸款，並要求對公司進行經濟處罰。2022年10月17日，該公司對被告提起交叉申訴，尋求宣告性救濟，理由是他在不遵守加利福尼亞州行政程序法的情況下發布了一項地下法規，以確定CFL下的 “真正的貸款人”。2023年1月30日，該專員提出了一項初步禁令動議，要求禁止該公司向FinWise提供與向加利福尼亞消費者發放的貸款有關的服務，前提是此類貸款超過加州的利率上限。2023年9月26日，法院維持了專員對公司交叉申訴的異議，並允許修改。2023年10月26日，該公司提交了經修訂的交叉申訴。2023年10月30日，專員的初步禁令動議被駁回。公司打算繼續積極起訴申訴中提出的索賠，並在案件通過法庭程序的過程中大力捍衞自己和自己的立場。該公司認為，正如公司在首次申訴中所解釋的那樣，被告的立場沒有法律依據。

2023年7月20日，一名股東代表一類據稱的公司股東向特拉華州財政法院提起了假定的集體訴訟（案件編號：2023-0737），將FGNA的某些前董事和高級管理人員及其控股股東FG New America Investors, LLC（“贊助商”）列為被告。該訴訟稱，由於FGNA與Oppfi-LLC的合併，被告違反了對FGNA股東的信託義務，被告獲得了不公正的致富。除其他救濟外，該訴訟還尋求未指明的損害賠償、贖回權和律師費。公司和公司的任何現任高管或董事都不是訴訟的當事方。公司有義務賠償訴訟中的某些被告。該公司已根據其董事和高級管理人員保險單對該訴訟進行了辯護。由於本案尚處於初期階段，既無法確定實現損失的可能性，也無法確定可能的損失或損失範圍（如果有）的估計。

關聯方交易： 關於業務合併，OppFi與成員和成員代表簽訂了應收税款協議（“應收税款協議”）。應收税款協議規定向成員付款 90公司因提高税基和某些其他税收優惠而實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的百分比，這些優惠與企業合併協議中考慮的交易以及將留存的OppFi單位交換為A類普通股或現金。

注意 15。信用風險的集中度

可能使公司受到信用風險高度集中的金融工具主要包括應收賬款。截至2023年9月30日，主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者的比例約為 16%, 13% 和 11分別佔公司應收融資投資組合的百分比。截至2023年9月30日，沒有其他州佔公司應收賬款融資組合的10％或以上。截至2022年12月31日，主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者總收入約為 14%, 13%，以及 11分別佔公司應收融資投資組合的百分比。此外，這些消費者履行分期付款合同的能力可能會受到這些地區經濟狀況的影響。該公司還面臨向無法獲得傳統銀行融資的借款人提供替代融資計劃所固有的信用風險集中。

注意 16。 退休計劃

公司為其員工贊助401（k）退休計劃（“401（k）計劃”）。年滿21歲的全職員工（某些非居民外國人除外）有資格參加401（k）計劃。401（k）計劃參與者可以選擇向401（k）計劃繳納部分合格薪酬。公司選擇的配套供款額最高為 4符合條件的員工薪酬的百分比。 公司的繳款包含在合併運營報表的工資和員工福利中，總額為美元0.4百萬和美元0.4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.2百萬和美元1.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

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OppFi Inc. 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
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注意事項 17. 每股收益（虧損）

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的基本和攤薄後每股收益（虧損）的計算（以千計，股票和每股數據除外）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
歸屬於OppFi公司的淨收益（虧損）$2,169 $(571)$4,562 $3,963 
A類普通股股東可獲得的淨收益（虧損）——基本2,169 (571)4,562 3,963 
歸屬於非控股權益的淨收益35 — 68 4,576 
所得税支出(8)— (16)(1,105)
A類普通股股東可獲得的淨收益（虧損）——攤薄$2,196 $(571)$4,614 $7,434 
分母：
已發行A類普通股的加權平均值——基本16,772,27513,972,97115,820,26213,694,733
稀釋性證券的影響：
股票期權————
限制性股票單位235,514—198,698123,722
績效股票單位49,989—27,87111,986
認股證————
員工股票購買計劃————
保留的 OppFi 單位，不包括收益單位———70,446,836
稀釋性潛在普通股285,503—226,56970,582,544
加權平均流通單位——攤薄17,057,77813,972,97116,046,83184,277,277
每股收益（虧損）：
基本$0.13 $(0.04)$0.29 $0.29 
稀釋$0.13 $(0.04)$0.29 $0.09 

下表列出了被排除在攤薄後每股收益（虧損）計算之外的證券為
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內，它們的作用本來是反稀釋的：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
公開認股權證11,887,500 11,887,500 11,887,500 11,887,500 
私人單位認股權證231,250 231,250 231,250 231,250 
11.50 美元行使價認股權證2,248,750 2,248,750 2,248,750 2,248,750 
15 美元行使價認股權證912,500 912,500 912,500 912,500 
承銷商認股權證59,437 59,437 59,437 59,437 
股票期權1,889,754 1,978,972 1,949,233 2,178,347 
限制性庫存單位1,874,078 2,545,635 2,071,183 1,718,129 
高性能庫存單位143,897 448,720 201,845 217,730 
非控股權益-收益單位25,500,000 25,500,000 25,500,000 25,500,000 
非控股權益-OppFi 單位68,230,327 69,659,100 68,779,582 — 
潛在普通股112,977,493 115,471,864 113,841,280 44,953,643 




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OppFi Inc. 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
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註釋 18.後續事件

公司已經評估了截至這些財務報表發佈之日發生的事件的影響，沒有發現任何需要披露的後續事件。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。你應該查看標題為” 的部分關於可能影響未來業績的因素的警示性説明” 以及本10-Q表格的 “風險因素” 以及我們於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“2022年年度報告”），用於討論前瞻性陳述和可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。
概述

OppFi 是一個 以科技為動力、使命驅動的專業金融科技平臺擴大了社區銀行的覆蓋範圍，為普通美國人提供了信貸渠道。該公司的平臺使銀行能夠通過其專有技術和一流的客户體驗提供無障礙貸款產品。OppFi的主要使命是為每天6000萬美國人提供金融普惠和信貸渠道，這些美國人無法通過數字專業金融產品獲得傳統信貸，也無法對客户做出堅定承諾。

OppFi與銀行合作，為無法獲得主流金融產品的普通美國人提供短期貸款選擇。OppFi的金融技術平臺專注於幫助這些消費者建立更好的財務路徑。OppFi 平臺上的客户將受益於高度自動化、透明、高效和完全數字化的體驗。與OppFi合作的銀行受益於其一站式外包營銷、數據科學和專有技術，以數字方式收購、承保和服務這些消費者。

OppFi的主要產品由其OppLoans貸款平臺提供。該平臺上的客户是美國消費者，他們有工作，擁有銀行賬户，通常賺取工資中位數。OppFi提供的分期貸款平均約為1,500美元，分期支付，平均合同期限為11個月。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，SalaryTap和OppFi卡都沒有對OppFi的業績做出有意義的貢獻。

2021年7月20日（“截止日期”），OppFi根據截至2021年2月9日的業務合併協議（“業務合併協議”）完成了FG新美國收購公司（“FGNA”）、特拉華州有限責任公司OppFi股份有限責任公司（“OFS”）、特拉華州有限責任公司OppFi股份有限責任公司（“OFS”）之間的業務合併，以及託德·施瓦茲（“會員代表”），以OPPFI-LLC成員（“成員”）代表的身份，在閉幕（“關閉”）之前以OPPFI-LLC成員（“成員”）代表的身份企業合併協議（“業務合併”）所設想的交易。在閉幕式上，FGNA更名為 “OppFi Inc.”OppFi的A類普通股，面值每股0.0001美元（“A類普通股”）和可行使的A類普通股可贖回認股權證（“公開認股權證”）在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，代碼分別為 “OPFI” 和 “OPFI WS”。

除非上下文另有要求，否則本節中提及 “OppFi” 或 “公司” 的所有內容均指收盤前的Oppfi-LLC及其子公司，或收盤後提及OppFi Inc.及其子公司。

收盤後，OppFi以 “Up-C” 結構組織，其中公司的幾乎所有資產和業務均由Oppfi-LLC及其子公司持有，而OppFi唯一的直接資產由Oppfi-LLC的A類普通單位（“OppFi單位”）組成。截至2023年9月30日和2022年12月31日，OppFi擁有OppFi單位約15.7％和13.5％的股份，並根據Oppfi-LLC的第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“OppFi A＆R LLCA”）的條款，作為Oppfi-LLC的唯一管理人控制着Oppfi-LLC。所有剩餘的OppFi單位（“保留的OppFi單位”）均歸成員實益所有。根據Oppfi-LLC（“交易所”）第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“交易所”）的條款和條件，成員持有的每股保留的OppFi單位均可根據Oppfi-LLC第三次修訂和重述的有限責任公司協議（“交易所”）的條款和條件，在某些條件下兑換成A類普通股的一股市值的現金等價物，或在OppFi選擇以Oppfi-LLC唯一管理人的身份兑換A類普通股一股市值的現金等價物權利”）。OFS通過其擁有OppFi的V類普通股（“V類有表決權股票”）的面值為每股0.0001美元，持有OppFi的控股表決權益，其金額等於保留的OppFi單位的數量，因此有能力控制OppFI-LLC。第五類有表決權的股票的每股都使OFS有權在OppFi股東的任何年度會議或特別會議上每股投票一票，同時進行投票
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目錄

A類普通股作為單一類別的持有人，但V類有表決權股票的持有人並未使OFS有權獲得OppFi的任何經濟權利。

亮點

Our 截至和該年度的財務業績 三個月已結束2023 年 9 月 30 日總結如下：
•基本和攤薄後的每股收益（“EPS”） 分別為 0.13 美元和 0.13 美元， 分別對於 三個月已結束2023 年 9 月 30 日；
•調整後 EPS(1) of 0.16 美元或者 三個月已結束2023 年 9 月 30 日；
•截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，淨髮放額分別從1.818億美元增長了8％，至1.957億美元；
•截至2023年9月30日和2022年9月30日，期末應收賬款分別從4.026億美元增長3.3％至4.159億美元；
•截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，總收入分別從1.242億美元增長了7％，至1.332億美元；
•截至2023年9月30日的三個月，淨收入為1,550萬美元，增長了1,620萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨虧損為70萬美元；以及
•調整後淨收益(1)截至2023年9月30日的三個月，為1,380萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的調整後淨收入80萬美元相比，增加了1,300萬美元。

(1)調整後每股收益和調整後淨收益是非公認會計原則（“GAAP”）財務指標。有關我們對這些指標的使用和定義的信息，以及與最直接可比的美國公認會計原則指標的對賬，請參閲“非公認會計準則財務指標” 見下文。
關鍵績效指標

我們會定期審查以下關鍵指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定財務預測並做出戰略決策，這也可能對投資者有用。下表和相關討論列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中公司運營的關鍵財務和運營指標。

從截至2023年6月30日的季度開始，公司更新了所有時期的關鍵業績指標，以反映公司結束其SalaryTap和OppFi卡業務的決定。提供的關鍵性能指標僅適用於OppLoans產品，不包括SalaryTap和OppFi卡產品。由於不包括SalaryTap和OppFi卡，目前提供的前一時期指標可能與先前報告的略有不同。

淨來源總數

我們衡量發放額度以評估貸款組合的增長軌跡和總體規模。發起增長與收入增長之間存在直接的相關性。我們既包括銀行合作伙伴發放的資金，也包括我們直接發放的資金。當潛在借款人簽署合同時，貸款被視為發放。我們的絕大多數發放資金最終都發放給了借款人，但發放時間落後於發放時間。發放可能對投資者有用，因為它們有助於瞭解我們收入的增長軌跡。

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨髮放總額（定義為扣除再融資貸款轉移餘額後的總髮放額）、銀行合作伙伴淨髮放的百分比以及新貸款在淨髮放額中所佔的百分比（以千計）：

截至9月30日的三個月改變
20232022$%
淨髮放總額$195,671 $181,821 $13,850 7.6 %
銀行合作伙伴淨髮放額的百分比97.9 %94.2 %不適用3.9 %
新貸款佔淨髮放額的百分比44.0 %49.9 %不適用(11.8)%

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截至9月30日的九個月改變
20232022$%
淨髮放總額$555,907 $567,067 $(11,160)(2.0)%
銀行合作伙伴淨髮放額的百分比96.9 %94.6 %不適用2.4 %
新貸款佔淨髮放額的百分比43.9 %52.8 %不適用(16.9)%

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，淨髮放額分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的1.818億美元和5.671億美元增至1.957億美元，降至5.559億美元。截至2023年9月30日的三個月中，增長了7.6％，這是2022年下半年頒佈的更緊縮信貸標準中需求增加的結果。儘管申請量增加，但在截至2023年9月30日的九個月中，下降了2.0％，這是由於相對更嚴格的信貸標準，合格率（定義為合格申請佔申請總數的比例）同比下降。

我們的發起組合繼續從直接發起模式向銀行合作伙伴的服務/促進模式轉變。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的銀行合作伙伴的淨髮放總額分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的94.2％和94.6％增至97.9％和96.9％。

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，新貸款淨髮放總額佔貸款總額的百分比分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的49.9％和52.8％下降至44.0％和43.9％。下降的主要原因是為確保發放的新貸款具有比前一期更高的信貸質量而降低了合格利率。

期末應收款

期末應收賬款定義為報告期末的未償貸款本金餘額。下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的期末應收賬款（以千計）：

9月30日改變
20232022$%
期末應收款$415,933 $402,571 $13,362 3.3 %

截至2023年9月30日，期末應收賬款從截至2022年9月30日的4.026億美元增至4.159億美元。3.3％的增長主要是由發起的增長和更健康的投資組合所推動的，從而減少了同比的扣款。

平均收益率

平均收益率代表該期間的年化利息收入佔平均應收賬款的百分比。應收賬款被定義為貸款的未償本金餘額。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的平均收益率：

截至9月30日的三個月改變
20232022%
平均收益率128.5 %120.3 %6.8 %

截至9月30日的九個月改變
20232022%
平均收益率127.3 %120.1 %6.0 %

截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均收益率分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的120.3％和120.1％上升至128.5％和127.3％。6.8％和6.0％的增長是由推動的最後是投資組合中未計利息的拖欠貸款減少，我們的困難和援助計劃的註冊人數減少，這些計劃因自然災害、收入損失、支出增加或 COVID-19 等其他不可預測事件以及相對偏離利率較低的州而提供還款減免。
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目錄

淨扣除額佔平均應收賬款的百分比

淨扣除額佔平均應收賬款的百分比表示該期間的年化扣除總額減去收回款佔平均應收賬款的百分比。應收賬款被定義為貸款的未償本金。我們的扣款政策基於對拖欠應收賬款的逐項審查。融資應收賬款在最近賬款逾期90天、我們收到客户破產通知或以其他方式被視為無法收回時，以較早者為準。

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨扣除額佔年平均應收賬款的百分比：

截至9月30日的三個月改變
20232022%
淨扣除額佔平均應收賬款的百分比54.5 %65.9 %(17.3)%

截至9月30日的九個月改變
20232022%
淨扣除額佔平均應收賬款的百分比54.1 %58.6 %(7.7)%

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，淨扣款佔平均應收賬款的百分比分別下降至54.5％和54.1％ 分別為 65.9% 和 58.6% 分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。n 的減少淨扣除額佔平均應收賬款的百分比對於 截至2023年9月30日的三個月和九個月是指在2022年中期信貸調整之前發放的質量較低的貸款，主要是在期初抵消的，而較高質量的貸款則是在信貸調整後發放的。

自動批准率

自動批准率的計算方法是將未經貸款倡導者或承銷商決定的已批准貸款的數量除以批准的貸款總數。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的自動批准率：

截至9月30日的三個月改變
20232022%
自動批准率72.5 %68.3 %6.0 %

截至9月30日的九個月改變
20232022%
自動批准率71.5 %64.3 %11.3 %

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，自動批准率分別從截至2022年9月30日的三個月和九個月的68.3％和64.3％提高到72.5％和71.5％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，自動批准率的提高是由算法自動化項目的持續應用推動的，這些項目簡化了發起過程的摩擦步驟。




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目錄

操作結果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的比較

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的合併經營業績（以千計，股票數量和每股數據除外）。

（以千計，股票和每股數據除外）截至9月30日的三個月改變
（未經審計）20232022$%
利息和貸款相關收入$132,090 $123,605 $8,485 6.9 %
其他收入1,075 639 436 68.2 %
總收入133,165 124,244 8,921 7.2 %
融資應收賬款公允價值變動(57,302)(70,601)13,299 (18.8)%
融資應收賬款信貸損失準備金(195)(1,017)822 (80.8)%
淨收入75,668 52,626 23,042 43.8 %
費用：
銷售和營銷12,814 11,674 1,140 9.8 %
客户運營10,543 10,591 (48)(0.5)%
技術、產品和分析9,732 8,325 1,407 16.9 %
一般、行政和其他14,921 13,910 1,011 7.3 %
利息支出前的總支出48,010 44,500 3,510 7.9 %
利息支出12,077 9,095 2,982 32.8 %
支出總額60,087 53,595 6,492 12.1 %
運營收入（虧損）15,581 (969)16,550 1707.9 %
認股權證負債公允價值的變化334 1,323 (989)(74.8)%
其他收入80 — 80 — %
所得税前收入15,995 354 15,641 4418.4 %
所得税支出463 1,015 (552)(54.4)%
淨收益（虧損）15,532 (661)16,193 2449.8 %
減去：歸因於非控股權益的淨收益（虧損）13,363 (90)13,453 14947.8 %
歸屬於OppFi公司的淨收益（虧損）$2,169 $(571)$2,740 479.9 %
歸屬於OppFi Inc. 的每股收益（虧損）：
普通股每股收益（虧損）：
基本$0.13 $(0.04)
稀釋$0.13 $(0.04)
已發行普通股的加權平均值：
基本16,772,27513,972,971
稀釋17,057,77813,972,971

總收入

總收入主要包括根據利息法從未償貸款的應收賬款利息中獲得的收入。我們還從主要與註冊計劃相關的推薦費中獲得收入，佔截至2023年9月30日的三個月總收入的0.4％。

截至2023年9月30日的三個月，總收入從截至2022年9月30日的三個月的1.242億美元增長了890萬美元，增長了7.2％，至1.332億美元。增長是由於整個季度的平均應收賬款餘額增加，以及更強勁的支付活動推動了餘額收益率的提高。


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目錄

公允價值和準備金總額的變化

從2021年1月1日起，我們選擇了OppLoans分期付款產品的公允價值期權。為了得出公允價值，我們使用貼現現金流分析，將標的資產估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。損失和預付款假設是根據歷史損失數據確定的，包括對近期趨勢和預期未來表現的適當考慮。根據貸款的風險特徵，我們認為市場參與者需要的回報率對未來的現金流進行貼現。 我們沒有為我們的SalaryTap和OppFi信用卡融資應收賬款選擇公允價值期權，因為這些產品分別於2020年11月和2021年8月推出，公允價值的投入尚未確定。因此，相關應收賬款按攤銷成本入賬，減去信貸損失備抵額。

公允價值的變動包括在此期間對OppLoans分期付款產品產生的扣除總額（扣除回收額）以及分期貸款投資組合公允價值的變化。截至2023年9月30日的三個月，公允價值的變動總額為5,730萬美元，其中包括5,630萬美元的淨扣除額和100萬美元的公允市值調整，低於截至2022年9月30日的三個月的7,060萬美元，其中包括6,770萬美元的淨扣除額和290萬美元的公允市值調整。 的公允價值調整 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月由於公允價值的下降超過了該期間應收賬款增加的影響, 產生了負面影響.

準備金總額包括該期間產生的扣款總額，扣除追回款額，以及我們的SalaryTap和OppFi Card產品的信用損失準備金的變化。截至2023年9月30日的三個月，準備金總額從截至2022年9月30日的三個月的100萬美元減少了80萬美元至20萬美元。下降主要歸因於與OppFi卡產品相關的總準備金的變化，這主要是由信貸損失準備金減少所致。

淨收入

淨收入等於總收入減去公允價值和總準備金成本的變化。截至2023年9月30日的三個月，淨收入總額從截至2022年9月30日的三個月的5,260萬美元增長了2300萬美元，增長了43.8％，至7,570萬美元。這一增長是由於總收入增加以及公允價值和準備金總額的變動減少。

開支

費用包括與工資和員工福利、利息支出和攤銷債務發行成本、銷售和營銷、客户運營、技術、產品和分析以及其他一般和管理費用相關的成本。

截至2023年9月30日的三個月，支出從截至2022年9月30日的三個月的5,360萬美元增加了650萬美元，增長了12.1％，至6,010萬美元。支出的增加主要是由更高的利率環境導致的利息支出增加、總髮放量增加導致的直接營銷支出增加以及與會計、法律和人事事務相關的專業費用增加所致。為提高客户中心效率而採取的措施導致的費用削減部分抵消了這一增長。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，支出佔總收入的百分比從43.1％增加到45.1％。

運營收入（虧損）

運營收入是淨收入和支出之間的差額。截至2023年9月30日的三個月，運營收入增加了1,660萬美元，至1,560萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的運營虧損為100萬美元。這一增長主要是由信貸表現的改善推動的，這導致截至2023年9月30日的三個月收入增加和淨扣除額的減少，但部分被支出的增加所抵消。

認股權證負債公允價值的變化

截至2023年9月30日的三個月，認股權證負債的公允價值變動總額為30萬美元，截至2022年9月30日的三個月，認股權證負債的公允價值變動總額為130萬美元。該認股權證責任源於與FGNA首次公開募股相關的認股權證，並在每個資產負債表日進行重新評估。


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其他收入

截至2023年9月30日的三個月，其他收入總額為10萬美元，截至2022年9月30日的三個月，其他收入總額為0萬美元。其他收入包括與公司轉租一層辦公空間相關的10萬美元收入。

所得税前收入

所得税前收入是運營收入、認股權證負債公允價值變動和其他收入的總和。截至2023年9月30日的三個月，所得税前收入從截至2022年9月30日的三個月的40萬美元增加了1,560萬美元，至1,600萬美元。

所得税支出

OppFi Inc.在截至2023年9月30日的三個月中記錄了50萬美元的所得税準備金，截至2022年9月30日的三個月的所得税準備金為100萬美元。

淨收益（虧損）

截至2023年9月30日的三個月，淨收入從截至2022年9月30日的三個月的70萬美元淨虧損增加了1,620萬美元，至1,550萬美元。

歸屬於OppFi公司的淨收益（虧損）

截至2023年9月30日的三個月，歸屬於OppFi公司的淨收益為220萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，歸屬於OppFi公司的淨虧損為60萬美元。歸屬於OppFi公司的淨收益是截至2023年9月30日的三個月中完全歸屬於OppFi公司股東的收益。由於公司的Up-C結構，歸屬於OppFi Inc.的基礎收益或支出組成部分通常是與OppFi Inc.的上市公司地位、與公司認股權證相關的認股權證負債公允價值變動的收入或支出以及公司在非控股權益中的大致百分比權益相關的支出項目。截至2023年9月30日的三個月，歸屬於OppFi Inc.的基礎收益或支出組成部分是權證負債公允價值變動的收益30萬美元，被40萬美元的税收支出以及10萬美元的一般和管理費用和董事會費用所抵消，歸屬於OppFi公司的總虧損為20萬美元。收入還包括OppFi Inc.”歸屬於非控股權益的收益的百分比利息為240萬美元，歸屬於OppFi Inc.的總淨收益為220萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，歸屬於OppFi Inc.的基礎收益或支出部分為130萬美元的權證負債公允價值變動的收益，由140萬美元的税收支出、20萬美元的工資和股票薪酬支出、20萬美元的一般和管理費用以及10萬美元的董事會費用所抵消，歸屬於OppFi公司的總虧損為50萬美元。損失還包括OppFi Inc.”歸屬於非控股權益的虧損的百分比權益為10萬美元，歸屬於OppFi Inc.的淨虧損總額為60萬美元。

攤薄後的每股收益

在計算攤薄後的每股收益時，不包括公司的V類有表決權股票的已發行股份，因為在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，按照折算法，這些股票的納入將產生反稀釋作用。根據折算法，假設公司V類有表決權的股票與OppFi單位一起從期初交換為公司A類普通股。







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截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的比較

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併經營業績（以千計，股票數量和每股數據除外）。

（以千計，股票和每股數據除外）截至9月30日的九個月改變
（未經審計）20232022$%
利息和貸款相關收入$373,615 $331,814 $41,801 12.6 %
其他收入2,410 1,015 1,395 137.4 %
總收入376,025 332,829 43,196 13.0 %
融資應收賬款公允價值變動(164,463)(162,280)(2,183)1.3 %
融資應收賬款信貸損失準備金(4,131)(2,043)(2,088)102.2 %
淨收入207,431 168,506 38,925 23.1 %
費用：
銷售和營銷34,975 43,067 (8,092)(18.8)%
客户運營31,249 31,933 (684)(2.1)%
技術、產品和分析29,465 24,848 4,617 18.6 %
一般、行政和其他39,418 40,965 (1,547)(3.8)%
利息支出前的總支出135,107 140,813 (5,706)(4.1)%
利息支出34,679 24,421 10,258 42.0 %
支出總額169,786 165,234 4,552 2.8 %
運營收入37,645 3,272 34,373 1050.5 %
認股權證負債公允價值的變化838 7,024 (6,186)(88.1)%
其他收入352 — 352 — %
所得税前收入38,835 10,296 28,539 277.2 %
所得税準備金1,297 1,757 (460)(26.2)%
淨收入37,538 8,539 28,999 339.6 %
減去：歸屬於非控股權益的淨收益32,976 4,576 28,400 620.6 %
歸屬於 OppFi Inc. 的淨收益$4,562 $3,963 $599 15.1 %
歸屬於OppFi公司的每股收益：
每股普通股收益：
基本$0.29 $0.29 
稀釋$0.29 $0.09 
已發行普通股的加權平均值：
基本15,820,26213,694,733
稀釋16,046,83184,277,277

總收入

總收入主要包括僅根據利息法從未償貸款的應收賬款利息中獲得的收入。我們還從主要與註冊計劃相關的推薦費中獲得收入，這佔截至2023年9月30日的九個月總收入的0.3％。

截至2023年9月30日的九個月中，總收入從截至2022年9月30日的九個月的3.328億美元增長了4,320萬美元，增長了13.0％，至3.76億美元。增長是由於整個時期的平均應收賬款餘額增加，以及支付活動增強，推動餘額收益率提高。




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公允價值和準備金總額的變化

從2021年1月1日起，我們選擇了OppLoans分期付款產品的公允價值期權。為了得出公允價值，我們使用貼現現金流分析，將標的資產估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。損失和預付款假設是根據歷史損失數據確定的，包括對近期趨勢和預期未來業績的適當考慮。根據貸款的風險特徵，我們認為市場參與者需要的回報率對未來的現金流進行貼現。 我們沒有為我們的SalaryTap和OppFi信用卡融資應收賬款選擇公允價值期權，因為這些產品分別於2020年11月和2021年8月推出，公允價值的投入尚未確定。因此，相關應收賬款按攤銷成本入賬，減去信貸損失備抵額。

公允價值的變動包括在此期間對OppLoans分期付款產品產生的扣除總額（扣除回收額）以及分期貸款投資組合公允價值的變化。截至2023年9月30日的九個月中，公允價值的變動總額為1.645億美元，其中包括1.593億美元的淨扣除額和520萬美元的公允市值調整，高於截至2022年9月30日的九個月的1.623億美元，其中包括1.615億美元的淨扣款和80萬美元的公允市值調整。截至2023年9月30日的九個月的公允價值調整產生了負面影響 因為公允價值的下降超過了該期間應收賬款增加的影響.

在截至2023年9月30日的九個月中，準備金總額包括該期間產生的扣除總額（扣除追回款額）以及我們的SalaryTap和OppFi卡產品信用損失準備金的變化。截至2023年9月30日的九個月中，總準備金從截至2022年9月30日的九個月的200萬美元增加了210萬美元至410萬美元，這主要是由OppFi卡總準備金的增加所推動的。2023年5月，公司決定關閉OppFi卡業務；因此，公司停止銷售待售的OppFi卡融資應收賬款。結果，OppFi Card融資應收賬款不再符合待售標準，已從待售待售重分類為按攤銷成本持有的投資賬户。

淨收入

淨收入等於總收入減去公允價值和總準備金成本的變化。截至2023年9月30日的九個月中，淨收入總額從截至2022年9月30日的九個月的1.685億美元增長了3,890萬美元，增長了23.1％，至2.074億美元。這一增長是由於總收入的增加超過了公允價值和準備金總額的變化。

開支

費用包括與工資和員工福利、利息支出和攤銷債務發行成本、銷售和營銷、客户運營、技術、產品和分析以及其他一般和管理費用相關的成本。

截至2023年9月30日的九個月中，支出從截至2022年9月30日的九個月的1.652億美元增加了460萬美元，增幅為2.8％，至1.698億美元。支出的增加主要是由利率環境上升導致的利息支出增加以及與會計、法律和人事事務相關的專業費用增加所致。這一增長被直接營銷支出的減少部分抵消，這歸因於發放總額減少以及發放額相對轉向低成本再融資貸款，以及將OppFi Card資產從持有待售資產重新歸類為按攤銷成本持有的投資而獲得的一次性收益。儘管支出總體上有所增加，但與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，支出佔收入的百分比同比從49.6％下降至45.2％。

運營收入

運營收入是淨收入和支出之間的差額。截至2023年9月30日的九個月中，運營總收入從截至2022年9月30日的九個月的330萬美元增加了3,440萬美元，至3,760萬美元。這一增長主要是由截至2023年9月30日的九個月中收益率較高的投資組合所獲得的收入增加所推動的，但部分被支出的增加所抵消。




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認股權證負債公允價值的變化

截至2023年9月30日的九個月中，認股權證負債的公允價值變動總額為80萬美元，截至2022年9月30日的九個月中，認股權證負債的公允價值變動總額為700萬美元。該認股權證責任源於與FGNA首次公開募股相關的認股權證，並在每個資產負債表日進行重新評估。

其他收入

截至2023年9月30日的九個月中，其他收入總額為40萬美元，截至2022年9月30日的九個月共計0.0萬美元。其他收入包括與公司轉租一層辦公空間相關的20萬美元收入以及應付有擔保借款部分貸款豁免收益的10萬美元。

所得税前收入

所得税前收入是運營收入、認股權證負債公允價值變動和其他收入的總和。截至2023年9月30日的九個月中，所得税前收入從截至2022年9月30日的九個月的1,030萬美元增加了2,850萬美元，增長了277.2％，至3,880萬美元。

所得税支出

OppFi Inc.在截至2023年9月30日的九個月中記錄了130萬美元的所得税準備金，在截至2022年9月30日的九個月中記錄了180萬美元的所得税準備金。

淨收入

截至2023年9月30日的九個月中，淨收入從截至2022年9月30日的九個月的850萬美元增長了2900萬美元，增長了339.6％，至3,750萬美元。

歸屬於 OppFi Inc. 的淨收益

截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於OppFi公司的淨收益為460萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為400萬美元。歸屬於OppFi公司的淨收益是截至2023年9月30日的九個月中完全歸屬於OppFi公司股東的收益。由於公司的Up-C結構，歸屬於OppFi Inc.的基礎收益或支出組成部分通常是與OppFi Inc.的上市公司地位、與公司認股權證相關的認股權證負債公允價值變動的收入或支出以及公司在非控股權益中的大致百分比權益相關的支出項目。截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於OppFi Inc.的基礎收益或支出組成部分是80萬美元的認股權證負債公允價值變動的收益，由120萬美元的税收支出、30萬美元的一般和管理費用以及30萬美元的董事會費用所抵消，歸屬於OppFi Inc.的總虧損為100萬美元。該收益還包括OppFi Inc.在歸屬於非控股權益的收益中所佔的百分比權益，歸屬於OppFi公司的總淨收益為460萬美元。截至2022年9月30日的九個月中，歸屬於OppFi公司的基礎收益或支出組成部分是權證負債公允價值變動700萬美元的收益，部分被230萬美元的税收支出、60萬美元的工資和股票薪酬支出、50萬美元的一般和管理費用以及30萬美元的董事會費用所抵消，歸屬於OppFi公司的總收益為330萬美元。該收益還包括OppFi Inc.在歸屬於非控股權益的收益中的百分比權益，歸屬於OppFi公司的總淨收益為400萬美元。

攤薄後的每股收益

在截至2023年9月30日的九個月中，公司的V類有表決權股票的已發行股票在計算攤薄後的每股收益時不包括在內，因為根據轉換方法，納入這些股票會產生反稀釋作用。根據折算法，假設公司V類有表決權的股票與OppFi單位一起從期初交換為公司A類普通股。在截至2022年9月30日的九個月中，公司的V類有表決權股票的已發行股份計入攤薄後的每股收益，因為在折算方法下，納入這些股票會產生稀釋作用。




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簡明的資產負債表

截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的比較

下表顯示了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明資產負債表（以千計）：

（未經審計）改變
2023年9月30日2022年12月31日$%
資產
現金和限制性現金$66,027 $49,670 $16,357 32.9 %
按公允價值為應收賬款融資466,465 457,296 9,169 2.0 %
按攤銷成本為應收賬款融資，淨額209 643 (434)(67.5)%
其他資產67,891 72,230 (4,339)(6.0)%
總資產$600,592 $579,839 $20,753 3.6 %
負債和股東權益
流動負債$25,472 $29,558 $(4,086)(13.8)%
其他負債39,892 42,183 (2,291)(5.4)%
債務總額344,345 347,060 (2,715)(0.8)%
認股證負債1,050 1,888 (838)(44.4)%
負債總額410,759 420,689 (9,930)(2.4)%
股東權益總額189,833 159,150 30,683 19.3 %
負債和股東權益總額$600,592 $579,839 $20,753 3.6 %

截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，現金和限制性現金總額增加了1,640萬美元，這得益於收到的款項相對於原始貸款的增加。受近期發行量和扣除額強勁的推動，截至2023年9月30日，與2022年12月31日相比，按公允價值計算的融資應收賬款增加了920萬美元。截至2023年9月30日，按攤銷成本計算的應收賬款淨額與2022年12月31日相比減少了40萬美元，這是由於OppFi卡和SalaryTap融資應收賬款的持續減少以及信貸損失準備金的增加。截至2023年9月30日，其他資產與2022年12月31日相比減少了430萬美元，這主要是由於不動產、設備和軟件減少了290萬美元。

截至2023年9月30日，流動負債與2022年12月31日相比減少了410萬美元，這主要是由應付賬款減少280萬美元和應計支出減少130萬美元所致。截至2023年9月30日，其他負債與2022年12月31日相比減少了230萬美元，這是由於經營租賃負債減少了110萬美元，應收税協議負債減少了130萬美元。截至2023年9月30日，債務總額與2022年12月31日相比減少了270萬美元，這主要是由250萬美元循環信貸額度的利用率下降所致。受淨收入和股票薪酬的推動，截至2023年9月30日，總股本與2022年12月31日相比增加了3,070萬美元。

非公認會計準則財務指標

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的比較

我們認為，本報告中提供的非公認會計準則財務指標，包括調整後每股收益、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益，可以為我們的業務同期比較提供有用的衡量標準，也為投資者和其他人瞭解和評估我們的經營業績提供有用的信息。但是，非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則計算的，不應被視為根據公認會計原則計算和列報的任何財務業績指標的替代方案，也可能無法與其他公司的非公認會計準則財務指標進行比較。





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調整後息税前利潤、調整後淨收益和調整後息税折舊攤銷前利潤

調整後息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則衡量標準，其定義是我們的GAAP淨收益（虧損），經調整後旨在消除某些項目的影響，如下所示，包括所得税準備金、債務發行成本攤銷、其他回扣以及一次性支出和轉租收入。調整後淨收益是一項非公認會計準則指標，定義為我們的調整後息税折舊攤銷前利潤減去預計税，以供比較。我們認為，調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後淨收益是重要的衡量標準，因為它們允許管理層、投資者和董事會通過進行下述調整來評估和比較我們在不同時期的經營業績。

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則指標，定義為我們經調整後的淨收益，如下所示，包括預計税和營業税（非所得税）、折舊和攤銷以及利息支出。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項重要的衡量標準，因為它允許管理層、投資者和董事會通過進行下述調整來評估和比較我們在不同時期的經營業績。此外，它還為我們業務的同期比較提供了有用的衡量標準，因為它消除了税收、某些非現金項目、可變費用和時間差異的影響。

調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括根據公認會計原則所需的某些支出，因為它們是非經常性項目（例如遣散費）、非現金支出（例如折舊和攤銷、認股權證負債公允價值變動以及與股票補償相關的費用），或者與我們的基礎業務業績（例如利息支出）無關。我們認為，這些調整為投資者提供了公司預期持續產生的費用的比較視圖。

（以千計，股票和每股數據除外）
截至9月30日的三個月
方差
（未經審計）20232022%
淨收益（虧損）$15,532 $(661)2449.8 %
所得税準備金463 1,015 (54.4)%
債務發行成本攤銷594 582 2.1 %
其他附加費和一次性支出，淨額 (a)1,658 76 2081.6 %
轉租收入(80)— — %
調整後息税前利潤18,167 1,012 1695.2 %
減去：預計税 (b)(4,391)(244)1699.6 %
調整後淨收益13,776 768 1693.8 %
預計税 (b)4,391 244 1699.6 %
折舊和攤銷3,119 3,452 (9.6)%
利息支出11,483 8,513 34.9 %
商業（非所得）税242 238 1.7 %
調整後 EBITDA$33,011 $13,215 149.8 %
調整後 EPS$0.16 $0.01 
加權平均攤薄後已發行股數85,288,10584,080,808

(a) 在截至2023年9月30日的三個月中，扣除170萬美元的其他回扣和一次性支出包括因認股權證負債公允價值變動而產生的30萬美元、10萬美元的留存和遣散費、與股票薪酬相關的110萬美元支出、與OppFi卡融資應收賬款信用損失準備金相關的20萬美元支出以及與公司相關的60萬美元專業費用發展。在截至2022年9月30日的三個月中，扣除10萬美元的其他回扣和一次性支出包括因認股權證負債公允價值變動而產生的10萬美元（130）萬美元、60萬美元的招聘、留用和遣散費以及與股票薪酬相關的80萬美元支出。
(b) 假設截至2023年9月30日的三個月的税率為24.17％，截至2022年9月30日的三個月的税率為24.14％，反映了21％的美國聯邦法定税率和州所得税的混合法定税率。

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（以千計，股票和每股數據除外）截至9月30日的九個月方差
（未經審計）20232022%
淨收入$37,538 $8,539 339.6 %
所得税準備金1,297 1,757 (26.2)%
債務發行成本攤銷1,872 1,626 15.1 %
其他附加費和一次性支出，淨額 (a)4,981 (1,656)400.8 %
轉租收入(239)— — %
調整後息税前利潤45,449 10,266 342.7 %
減去：預計税 (b)(10,983)(2,473)344.1 %
調整後淨收益34,466 7,793 342.3 %
預計税 (b)10,983 2,473 344.1 %
折舊和攤銷9,827 10,056 (2.3)%
利息支出32,807 22,795 43.9 %
商業（非所得）税788 826 (4.6)%
調整後 EBITDA$88,871 $43,943 102.2 %
調整後 EPS$0.41 $0.09 
加權平均攤薄後已發行股數84,826,41384,277,277

(a) 在截至2023年9月30日的九個月中，扣除500萬美元的其他回扣和一次性支出包括因認股權證負債公允價值變動而產生的80萬美元、由於部分免除應付有擔保借款而產生的10萬美元追加回款、將OppFi卡融資從持有待出售的應收賬款資產重新歸類為投資資產所產生的300萬美元追加回款攤銷成本，與OppFi卡融資應收賬款信用損失準備金相關的400萬美元支出，90萬美元留用和遣散費，與股票薪酬相關的310萬美元支出以及與企業發展相關的100萬美元專業費用。在截至2022年9月30日的九個月中，扣除（170）萬美元的其他回扣和一次性支出包括因認股權證負債公允價值變動而增加的700萬美元、290萬美元的招聘、留用和遣散費、240萬美元與股票薪酬相關的支出以及10萬美元的一次性法律費用。
(b) 假設截至2023年9月30日的九個月的税率為24.17％，截至2022年9月30日的九個月的税率為24.09％，反映了21％的美國聯邦法定税率和州所得税的混合法定税率。
37
目錄

調整後的每股收益

調整後的每股收益定義為調整後的淨收益除以攤薄後的加權平均已發行股份，即兩類已發行普通股的股份，不包括與收益義務相關的25,500,000股股票，包括限制性股票單位、績效股票單位和員工股票購買計劃的影響。我們認為，公佈調整後每股收益對投資者和其他人很有用，因為由於公司的Up-C結構，按公認會計原則計算的基本每股收益不包括公司大部分已發行普通股，即V類有表決權的股票。公司V類有表決權的股票可以與OppFi單位一起交換為公司A類普通股。我們認為，列報調整後每股收益對投資者和其他人很有用，因為它根據公司Up-C結構（不包括公司業務合併中可沒收的盈利股份）將發行的公司普通股按每股計算的調整後淨收益。業務合併中發行的收益股票不包括在調整後每股收益的計算範圍內，因為在根據業務合併條款實現某些收益目標（如果有）之前，此類收益股票可能會被沒收。我們認為，在這些股票被沒收或不再被沒收之前，僅根據這些股票提供每股收益信息對投資者和其他人很有用不得被沒收。

截至9月30日的三個月
（未經審計）20232022
已發行A類普通股的加權平均值16,772,27513,972,971
已發行的V類投票股票的加權平均值93,730,32795,397,996
在期末取消收益(25,500,000)(25,500,000)
限制性股票單位的稀釋影響235,514192,127
績效股票單位的稀釋影響49,98917,714
加權平均攤薄後已發行股數85,288,10584,080,808

（以千計，股票和每股數據除外）三個月已結束
2023年9月30日		三個月已結束
2022年9月30日
（未經審計）$每股$每股
加權平均攤薄後已發行股數85,288,105 84,080,808 
淨收益（虧損）$15,532 $0.18 $(661)$(0.01)
所得税準備金463 0.011,015 0.01
債務攤銷594 0.01582 0.01
其他補貼和一次性開支1,658 0.0276 —
轉租收入(80)—— —
調整後息税前利潤18,167 0.211,012 0.01
減去：預計税(4,391)(0.05)(244)—
調整後淨收益$13,776 $0.16 $768 $0.01 

截至9月30日的九個月
（未經審計）20232022
已發行A類普通股的加權平均值15,820,26213,694,733
已發行的V類投票股票的加權平均值94,279,58295,946,836
在期末取消收益(25,500,000)(25,500,000)
限制性股票單位的稀釋影響198,698123,722
績效股票單位的稀釋影響27,87111,986
加權平均攤薄後已發行股數84,826,41384,277,277

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目錄

（以千計，股票和每股數據除外）九個月已結束
2023年9月30日		九個月已結束
2022年9月30日
（未經審計）$每股$每股
加權平均攤薄後已發行股數84,826,413 84,277,277 
淨收入$37,538 $0.44 $8,539 $0.10 
所得税準備金1,297 0.021,757 0.02
債務攤銷1,872 0.021,626 0.02
其他補貼和一次性開支4,981 0.06(1,656)(0.02)
轉租收入(239)—— —
調整後息税前利潤45,449 0.5410,266 0.12
減去：預計税(10,983)(0.13)(2,473)(0.03)
調整後淨收益$34,466 $0.41 $7,793 $0.09 

流動性和資本資源

迄今為止，從營業收入中獲得的資金以及我們獲得貸款承諾的能力為我們的業務提供了必要的流動性。

我們的融資機制在三年內錯開到期，以幫助最大限度地降低再融資風險。

下表列出了截至我們的無限制現金和未提取債務 2023年9月30日和2022年12月31日（以千計）：

2023年9月30日2022年12月31日
無限制現金$31,125 $16,239 
未償還的債務$180,655 $136,800 

截至2023年9月30日，我們擁有3,110萬美元的非限制性現金，比2022年12月31日增加了1,490萬美元。截至2023年9月30日，我們的融資機制下還有1.807億美元的未使用債務能力以備將來可用性，佔總未動用能力的34％，較截至2022年12月31日的1.368億美元有所增加。未提取債務的增加主要是由2023年7月與阿塔拉亞資本管理附屬公司簽訂的循環信貸協議的容量增加所推動的。包括5.25億美元的總融資承諾和資產負債表上的6,600萬美元現金，截至2023年9月30日，我們的融資能力約為5.91億美元。

我們認為，自本季度報告發布之日起，我們的無限制現金、未提取債務和營業收入資金將足以滿足我們至少未來12個月的流動性需求。我們未來的資本需求將取決於多種因素，包括我們的收入增長、應收賬款總餘額、利息支出、營運資金需求、經營、投資和融資活動提供和使用的現金以及資本支出。

如果我們的無限制現金餘額、來自營業收入的資金和來自未提取債務的資金不足以滿足我們未來的流動性需求，我們可能需要通過股權或債務融資籌集額外資金，甚至可能無法按照我們可接受的條件進行籌集。如果我們無法在需要時籌集額外資金，我們的經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。











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目錄

現金流

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中（用於）運營、投資和融資活動提供的現金（以千計）：

截至9月30日的九個月改變
（以千計，百分比變化除外）20232022$%
經營活動提供的淨現金$213,588 $172,263 $41,325 24.0  %
用於投資活動的淨現金(179,983)(243,445)63,462 (26.1)%
融資活動提供的（用於）淨現金(17,248)59,289 (76,537)(129.1)%
現金和限制性現金淨增加（減少）$16,357 $(11,893)$28,250 237.5   %

經營活動

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為2.136億美元。與截至2022年9月30日的九個月中運營活動提供的淨現金1.723億美元相比，增加了4,130萬美元。 經營活動提供的現金增加的主要原因是淨收入和應收賬款信貸損失準備金增加，以及認股權證負債公允價值變動帶來的收益與去年相比有所減少。

投資活動

用於投資活動的淨現金為1.80億美元 九個月已結束2023 年 9 月 30 日。與投資活動中使用的淨現金2.434億美元相比，減少了6,350萬美元 九個月已結束2022年9月30日，主要是由於發放和收購的應收賬款減少，以及償還和收回的應收賬款增加。

融資活動

已用現金淨額的融資活動為1,720萬美元 九個月已結束2023 年 9 月 30 日。與融資活動提供的淨現金為5,930萬美元相比，增加了7,650萬美元 九個月已結束2022年9月30日，主要是由於成員分配和優先債務和應付票據淨支付額的增加，但部分被應付有擔保借款淨支付額的減少所抵消。


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目錄

融資安排

我們的企業信貸額度包括定期貸款和循環貸款額度，我們利用這些貸款為我們的運營和其他公司用途提供資金。這些借款通常由Oppfi-LLC的所有資產擔保，這些資產沒有以其他方式出售或質押以擔保我們的結構性融資設施，例如屬於Oppfi-LLC（“SPE”）某些特殊目的實體子公司的資產。此外，我們通過我們的特殊目的實體訂立了倉庫信貸額度，為我們在平臺上發放貸款或通過我們的平臺購買銀行合作伙伴發放的貸款的參與權提供部分融資，這些信貸額度由貸款或參與權擔保。有關融資安排的詳細討論，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中的合併財務報表（未經審計）附註7。 以下是OppFi截至2023年9月30日和2022年12月31日的未償借款摘要，包括截至2023年9月30日的借款能力（以千計）：

借款9月30日十二月三十一日截至的利率成熟度
目的借款人容量202320222023年9月30日日期
應付擔保借款機會資金 SPE II, LLC$— $— $756 15.00%—
優先債務，淨額
循環信貸額度機會資金 SPE V, LLC；機會資金 SPE VII, LLC（第 A 部分）$— $— $37,500 SOFR + 7.36%2024 年 4 月
循環信貸額度機會資金 SPE V, LLC（B部分）125,000 109,300 121,647 SOFR + 6.75%2026 年 6 月
循環信貸額度機會資金 SPE V, LLC（C部分）125,000 37,500 — SOFR + 7.50%2027 年 7 月
循環信貸額度機會資金 SPE IV, LLC；SalaryTap Funding SPE, LLC— — — SOFR 加上 0.11% 再加上 3.85%2024 年 2 月
循環信貸額度機會資金 SPE IX, LLC150,000 93,871 91,871 SOFR + 7.50%2026 年 12 月
循環信貸額度Gray Rock SPV, LLC75,000 52,156 44,716 SOFR + 7.25%2025 年 4 月
循環信貸額度總額475,000 292,827 295,734 
定期貸款，淨額Oppfi-LLC50,000 49,345 48,954 倫敦銀行同業拆借利率加 10.00%2025 年 3 月
優先債務總額，淨額$525,000 $342,172 $344,688 
應付票據
已融資的保險費Oppfi-LLC$— $— $1,616 7.07%2023 年 7 月
已融資的保險費Oppfi-LLC$2,173 $2,173 $— 9.70%2024 年 6 月
應付票據總額$2,173 $2,173 $1,616 
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LIBOR 過渡

2017年7月，監管倫敦銀行同業拆借利率的英國金融行為監管局宣佈，打算在2021年之後停止強迫銀行提交利率以計算倫敦銀行同業拆借利率。2021年12月31日，倫敦銀行同業拆借利率的管理機構ICE基準管理機構宣佈計劃於2023年6月30日停止公佈所有美元倫敦銀行同業拆借利率期限（一週和兩週期限除外，該期限於2021年12月31日停止）。聯邦儲備委員會和紐約聯邦儲備銀行已將SOFR確定為衍生品和其他金融合約中LIBOR的首選替代方案。如上文 “融資安排” 中所述，我們的每項信貸額度都規定取代倫敦銀行同業拆借利率。我們預計倫敦銀行同業拆借利率的替代不會對我們的流動性或信貸額度的財務條款產生任何影響。
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目錄

關鍵會計估計

我們的2022年年度報告中的關鍵會計估算信息沒有實質性變化。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

根據S-K法規第10項的定義，作為一個 “小型申報公司”，公司無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

在公司首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，管理層評估了截至2023年9月30日（“評估日期”）的公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，由於對2022年年度報告第二部分第9A項中披露的財務報告的內部控制存在重大缺陷，該公司的披露控制和程序尚未生效。

先前發現財務報告內部控制存在重大缺陷

儘管公司對財務報告的內部控制存在重大缺陷，但公司首席執行官兼首席財務官得出結論，本10-Q表季度報告中包含的公司合併財務報表在所有重大方面都公允地列報了公司截至和該期間根據美國公認會計原則列報的財務狀況、經營業績和現金流量。

正如我們在2022年第二部分第9A項中所討論的那樣 年度報告，管理層認定，公司對財務報告的內部控制無效，原因是與公司財務相關信息系統相關的信息技術一般控制方面的財務報告內部控制存在重大缺陷。管理層已確定，公司旨在確保對用户的充分限制和對公司財務相關信息系統的特權訪問的用户訪問控制無法有效運行，公司旨在確保適當職責分工的用户訪問控制的設計或運作不佳。管理層認為，補償控制措施已經到位且運作有效，可以在修復過程中減輕與已發現的重大缺陷相關的風險（如下所述）。

針對先前發現的財務報告內部控制中的重大缺陷的補救計劃

管理層承諾儘快糾正上述重大缺陷。管理層認為，某些有關控制措施的設計是有效的，這些控制措施在有效運作的情況下，將為部分實質性缺陷提供適當的補救措施。特別是，作為補救計劃的一部分，該公司正在實施全面的訪問控制協議，以限制用户和特權訪問公司財務相關信息系統，並將為參與修復這一重大漏洞的人員提供內部控制培訓。此外，管理層繼續設計和實施新的控制措施，以確保適當的職責分離。管理層打算在未來一段時間內測試控制措施的持續運作有效性。除非適用的控制措施運作了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施的設計和運作是有效的，否則就不能認為重大缺陷已得到完全修復。該公司無法保證本文所述的補救措施將取得成功，也無法保證公司將來不會出現實質性弱點。

財務報告內部控制的變化

除了上文 “針對先前發現的財務報告內部控制重大缺陷的補救計劃” 中描述的公司財務報告內部控制的變化外， t在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟
請參閲本10-Q表季度報告第一部分第1項中合併財務報表（未經審計）附註14中的 “法律突發事件”。

第 1A 項。風險因素
與我們先前在2022年年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素相比，沒有實質性變化.

第 2 項。     未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
2022年1月6日，OppFi宣佈，其董事會（“董事會”）已批准一項回購計劃（“回購計劃”），總額高達2,000萬美元的A類普通股，面值每股0.0001美元（“A類普通股”）。回購計劃下的回購可以不時地在公開市場上、通過私下談判的交易或其他方式進行，由公司管理層自行決定，並遵守根據該計劃頒佈的第10b-18條中規定的限制 證券 《交易法》經修訂的 1934 年以及其他適用的法律要求。回購的時間和金額將取決於市場狀況和其他要求。回購計劃不要求OppFi回購任何金額或數量的股份，回購計劃可以隨時延期、修改、暫停或終止。對於OppFi在回購計劃下回購的每股A類普通股，Oppfi-LLC將贖回OppFi持有的Oppfi-LLC的每股A類普通股，從而降低OppFi對OppFi-LLC的所有權百分比，並相對增加成員的所有權。回購計劃將於2023年12月到期。在截至2023年9月30日的季度中，沒有回購活動。截至2023年9月30日，回購計劃下的1750萬美元回購授權仍然可用。

第 3 項。優先證券違約 
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息 
沒有。

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目錄

第 6 項。展品
展品編號描述
10.1†+
Opportunity Financial, LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin, LLC及其貸款方和麥迪遜中城管理有限責任公司（參照公司於2023年8月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告（文件編號001-39550）附錄10.1經修訂和重述的循環信貸協議。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證
101.INS*
內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
___________________________
* 隨函提交。
** 隨函提供。
† 根據第 S-K 條例 (601) (b) (10)，本附件的某些部分已被省略。
+ 根據第S-K條例第601 (a) (5) 項，本展覽的某些展品和附表已被省略。
註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有遺漏的證物和附表的副本。



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目錄

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 9 日
OppFi Inc.
來自：/s/帕梅拉·約翰遜
帕梅拉 D. 約翰遜
首席財務官（首席財務和會計官）






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