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美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-K
| | | | | | | | | | | |
(Mark One) | | | |
☒ | | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的年度報告 1934 年《證券交易法》 |
| | 截至2023年12月31日的財政年度 |
或者 |
☐ | | 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告 1934 年《證券交易法》 |
| | 在從到的過渡期間 |
委員會檔案編號 001-13595
梅特勒-託利多國際公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
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特拉華 | 13-3668641 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
1900 Polaris Parkway
哥倫布, 哦43240
和
我是 Langacher 44
第 8606 章格雷芬塞, 瑞士
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
1-614-438-4511還有 +41-44-944-22-11
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | MTD | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:無
按照《證券法》第405條的定義,用複選標記表明註冊人是否是經驗豐富的知名發行人。是的 ý沒有☐
用複選標記表示註冊人是否無需根據該法第 13 條或第 15 (d) 條提交報告。是的☐ 沒有 ý
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選中一項):大型加速文件管理器. ☒ 加速過濾器 ☐非加速過濾器 ☐規模較小的申報公司 ☐新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否已就其管理層對編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所根據《薩班斯-奧克斯利法案》(15 U.S.C.7262(b))第404(b)條對財務報告進行內部控制的有效性提交了報告和證明。 ý
如果證券是根據該法第12(b)條註冊的,請用複選標記表明申報中包含的註冊人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表錯誤的更正。 ☐
用勾號指明這些錯誤更正中是否有任何是重述,需要對註冊人的任何執行官在相關恢復期內根據§240.10D-1 (b) 收到的基於激勵的薪酬進行追回分析。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是的☐沒有ý
截至 2024 年 1 月 25 日,有 21,478,705註冊人普通股的股份,美元0.01未償還的每股面值。2023年6月30日,註冊人的非關聯公司持有的普通股的總市值(基於截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日,即2023年6月30日,紐約證券交易所普通股的收盤價)約為美元28.7十億。就本計算而言,附屬公司和註冊人董事持有的股份不包括在內。將董事持有的股份排除在外的目的不在於也不應被視為承認這些人是註冊人的關聯公司。
以引用方式納入的文檔
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文檔 | | 已納入 10-K 表格的一部分 |
2024 年委託書的某些部分 | | 第三部分 |
年度股東大會 | | |
梅特勒-託利多國際公司
10-K 表格的年度報告
截至2023年12月31日的財政年度
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| | 頁面 |
第一部分 |
第 1 項。 | 商業 | 4 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 14 |
項目 1B。 | 未解決的員工評論 | 29 |
第 1C 項。 | 網絡安全 | 29 |
第 2 項。 | 屬性 | 31 |
第 3 項。 | 法律訴訟 | 31 |
| 註冊人的執行官員 | 31 |
第二部分 |
第 5 項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券 | 32 |
第 6 項。 | 已保留 | 34 |
第 7 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
項目 7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 48 |
第 8 項。 | 財務報表和補充數據 | 48 |
第 9 項。 | 會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧 | 49 |
項目 9A。 | 控制和程序 | 49 |
項目 9B。 | 其他信息 | 49 |
項目 9C。 | 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露 | 49 |
第三部分 |
第 10 項。 | 董事、執行官和公司治理 | 50 |
項目 11。 | 高管薪酬 | 51 |
項目 12。 | 某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務 | 51 |
項目 13。 | 某些關係和關聯交易以及董事獨立性 | 51 |
項目 14。 | 主要會計費用和服務 | 51 |
第四部分 |
項目 15。 | 附錄和財務報表附表 | 52 |
項目 16。 | 10-K 表格摘要 | 52 |
簽名 | E-4 |
前瞻性聲明免責聲明
您不應依賴前瞻性陳述來預測我們的實際業績。由於各種風險和不確定性,包括有關預期收入增長、通貨膨脹、與烏克蘭相關的持續事態發展以及以色列-哈馬斯戰爭的陳述,我們的實際業績或表現可能與前瞻性陳述中反映的存在重大差異。您可以通過諸如 “可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預測”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述。
我們對未來事件或未來財務業績做出前瞻性陳述,包括收益和銷售增長、每股收益、戰略計劃和應急計劃、增長機會或經濟衰退、我們應對市場狀況變化的能力、計劃中的研發工作和產品推出、設施充足性、原材料准入和成本、運輸和供應商成本、毛利率、客户需求、我們的競爭地位、定價、資本支出、現金流、税收相關事項,外幣的影響、法律合規性、收購的影響以及通貨膨脹的影響、與烏克蘭有關的持續事態發展以及以色列-哈馬斯戰爭對我們業務的影響。
我們的前瞻性陳述可能不準確或不完整,我們無意根據實際業績對其進行更新或修改。新的風險也會定期出現。請考慮可能導致我們的業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的風險和因素,包括通貨膨脹、與烏克蘭相關的持續事態發展以及以色列-哈馬斯戰爭。特別參見 “影響我們未來經營業績的因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
第一部分
第 1 項。商業
我們是全球領先的精密儀器和服務供應商。我們在所有業務中都擁有強大的領導地位,並相信我們在大多數業務中都佔有全球第一的市場地位。我們被公認為創新領導者,我們的解決方案在生命科學、食品和化工等各行各業的客户的關鍵研發、質量控制和製造流程中至關重要。我們的銷售和服務網絡是業內最廣泛的銷售和服務網絡之一。我們的產品銷往140多個國家,在大約40個國家有直接業務。憑藉行之有效的增長戰略和對執行的關注,我們取得了長期的強勁財務業績。
我們的業務地域多元化,2023 年的淨銷售額來自北美和南美,27% 來自歐洲,32% 來自亞洲和其他國家。我們的客户羣也因行業和個人最終客户而多樣化。
梅特勒-託利多國際公司於1991年作為特拉華州的一家公司註冊成立,並於1997年首次公開募股成為一家上市公司。
業務板塊
我們有五個應報告的部門:美國業務、瑞士業務、西歐業務、中國業務及其他。見合併財務報表附註18和項目7。管理層在 “按可報告分部劃分的經營業績” 下對財務狀況和經營業績的討論和分析,以瞭解按細分市場和地理區域劃分的詳細業績。
我們製造各種各樣的精密儀器,併為我們的客户提供增值服務。我們的主要產品和服務如下所述。我們還描述了我們的客户和分銷、銷售和服務、研發、製造以及某些其他事項。這些描述幾乎適用於我們所有的產品和相關的可報告的細分市場。
實驗室儀器
我們生產各種精密實驗室儀器,用於樣品製備、合成、分析台、材料表徵和在線測量。我們的產品組合包括實驗室天平、液體移液解決方案、包括實時分析在內的自動化實驗室反應器、滴定儀、pH 計、過程分析傳感器和分析儀技術、包括密度和折光率儀器在內的物理值分析儀、熱分析系統以及其他分析儀器,如紫外可見分光光度計和水分測定儀。我們的實驗室儀器具有領先的嵌入式軟件,我們還提供 LabX,這是我們的實驗室軟件平臺,用於管理和分析儀器生成的數據。實驗室儀器及相關服務業務約佔我們2023年淨銷售額的55%,2022年佔57%,2021年佔56%。
實驗室天平
我們的實驗室天平的重量範圍從千萬分之一克到 64 千克不等。為了滿足廣泛的客户需求和價值/價位,我們在提供不同功能級別的產品等級中推銷我們的餘額。我們還提供過濾器稱重以及粉末和液體計量自動化系統。基於相同的稱重技術平臺,我們製造質量比較器,供計量衡官員以及國家測量研究所實驗室使用,以確保參考重量的準確性。實驗室天平主要用於製藥、生物技術、測試實驗室、食品、化工、化粧品、學術界和其他行業。
移液器
生命科學研究實驗室使用移液器來分配少量液體。我們開發、製造和分銷先進的移液器,包括單通道和多通道手動和電子移液器。我們還開發和生產高價值的耗材,例如移液器吸頭。我們在關鍵市場設有服務中心,客户定期將移液器送去那裏進行認證的再校準。這些服務中心與我們的先進資產管理解決方案相結合,為我們的客户提供創新的解決方案,以維護其儀器並滿足監管合規性要求。我們的主要終端市場是製藥、生物技術和學術界。
分析儀器
滴定儀測量樣品的化學成分,用於環境和研究實驗室,以及製藥、測試實驗室、食品和飲料以及其他行業的質量控制實驗室。我們的高端滴定儀是多任務模型,可以在多個血管上同時進行兩次測定。我們的產品包括用於自動化質量控制應用程序中日常工作的機器人技術。
熱分析系統將材料特性作為温度的函數進行測量,例如重量、尺寸、能量流和粘彈性特性。熱分析系統幾乎用於所有行業,但主要用於塑料和聚合物行業和學術界,越來越多地用於製藥和先進材料行業。
pH 計測量實驗室樣品中的酸度。我們還製造和銷售密度和折光率儀器,用於測量溶液中的化學濃度。此外,我們還製造和銷售水份分析儀,該分析儀利用乾燥損失法精確測定樣品的水分含量,以及可優化光譜工作流程的紫外/可見分光光度計。
實驗室軟件
我們的實驗室軟件平臺 LabX 管理和分析由我們的天平、滴定儀、pH 計、物理值分析儀和其他分析儀器(如紫外可見分光光度計)生成的數據。LabX 提供完整的網絡功能;協助實現工作流程自動化;具有高效、直觀的協議;並使客户能夠按照美國食品藥品監督管理局對電子存儲數據的可追溯性和數據完整性要求(也稱為 21 CFR 第 11 部分)收集和存檔數據。
自動化化學解決方案
我們的自動化化學解決方案側重於化學和藥物發現過程中的特定應用。我們的自動化實驗室反應器和原位分析系統被認為是客户工藝開發和放大活動不可或缺的一部分。我們的在線測量技術基於紅外和激光散射,使客户能夠在實驗室和工廠中實時監測化學反應和結晶過程。原位樣本允許隔夜採樣和測試。此外,我們還提供業界領先的軟件解決方案,使我們的客户能夠管理、優化和改進實驗以及擴大生產規模。我們相信,我們的綜合技術組合可以顯著提高開發過程的效率,使我們的客户能夠更快地將新藥和化學品推向市場。
過程分析
我們的過程分析業務提供用於在線測量液體和氣體參數的儀器,主要用於製藥、生物技術、飲料、微型產品的生產過程
電子、化工和煉油公司以及發電廠。我們一半以上的過程分析銷售額來自制藥和生物技術市場,我們的客户需要快速、安全的放大和生產,以滿足GMP(良好製造工藝)和其他監管標準(例如USP(美國藥典)的超純水質法規)所需的驗證流程。
我們是液體分析測量的領先解決方案提供商,用於控制和優化生產過程。我們的解決方案包括用於測量 pH、溶解氧、二氧化碳、電導率、濁度、臭氧、總有機碳、壓力、微生物濃度、鈉和二氧化硅的傳感器和分析儀技術,以及用於氣體測量的激光分析儀。智能傳感器診斷功能使我們的客户能夠改進資產管理解決方案,從而減少過程停機時間和維護成本。我們的儀器提供領先的多參數功能和全廠控制系統集成,這對於綜合測量多個參數以確保生產質量和效率至關重要。憑藉遍佈全球的專家網絡,我們為客户解決關鍵過程應用、合規性和系統集成問題提供支持。
工業儀器
我們製造許多工業稱重儀器和相關終端,併為製藥、化學、食品、離散製造和其他行業提供專用的軟件解決方案。此外,我們還製造用於生產和包裝的金屬檢測、X 射線、自動檢重和其他生產線末端產品檢測系統。我們提供自動識別和數據採集解決方案,為運輸、運輸和物流客户集成了動態稱重、體積測量和識別技術。我們還提供重型工業秤和相關軟件。工業儀器及相關服務業務約佔我們2023年淨銷售額的39%,2022年佔38%,2021年佔39%。
工業稱重儀器
我們提供全系列的工業秤和稱重設備,例如枱秤、平臺秤和稱重模塊,用於稱重幾克到數千克的負載,應用範圍從生產中的測量材料到製造過程中的質量完整性控制再到生產線末端的包裝稱重。我們的產品用於廣泛的工業應用,例如計數、配方和混合成分以及質量控制。
工業終端
我們的工業秤終端收集數據並將其集成到製造過程中,從而幫助實現自動化。我們的終端允許用户遠程下載配方配方或訪問設置數據,並且可以通過預測性而不是被動維護來最大限度地減少停機時間。
運輸和物流
我們提供自動尺寸測量和數據採集解決方案,這些解決方案集成了動態稱重、體積測量和識別技術。使用這些解決方案,客户可以測量包裹的重量和立方體積,以進行適當的計費、負載管理和質量控制。我們的解決方案還集成到客户的信息系統中。
車輛衡系統
我們的主要重工業產品是用於稱重卡車或軌道車輛(即在散裝貨物進出工廠或收費站時稱重)的秤。重型工業秤能夠測量高達 500 噸的重量,並允許在極端環境條件下進行精確稱重。我們也是
提供先進的計算機軟件,可與我們的重工業秤一起使用,以促進廣泛的客户解決方案,並提供用於管理車輛交易處理的完整系統。
工業軟件
我們提供可與我們的工業儀器一起使用的軟件。示例包括統計質量控制軟件Freeweigh.NET;配方/批處理軟件Formweigh.NET;以及支持車輛衡操作的 DataBridge。Freeweigh.net和Formweigh.net提供完整的網絡功能,使客户能夠根據美國食品藥品監督管理局的要求收集和存檔數據,即21 CFR第11部分。
產品檢驗
越來越高的安全和消費者保護要求推動了對更復雜的生產線末端產品檢測系統的需求(例如,用於食品加工和包裝、製藥、包裝消費品和其他行業)。我們是全球領先的金屬探測器、X 射線系統、檢重秤、基於攝像頭的成像設備以及用於這些行業的跟蹤與追蹤解決方案提供商。金屬探測器最常用於檢測可能包含在原材料中或可能由製造過程本身產生的金屬細顆粒。X 射線檢測用於檢測不適合金屬探測器的應用中的金屬污染物和許多類型的非金屬污染物,例如玻璃、鈣化骨頭、石頭和凹坑。我們的 X 射線系統還用於質量控制以及測定和控制肉類中的脂肪含量。自動檢重秤用於控制食品、藥品和化粧品等包裝商品的裝填重量。我們基於攝像頭的視覺檢測解決方案提供對包裝質量、標籤和內容的在線檢測,這些都是食品和飲料、消費品和製藥公司的需求。帶有相關專業軟件的視覺檢測系統使我們的製藥客户能夠根據監管要求實施可追溯性和序列化跟蹤。
我們所有的技術都與物料搬運系統相集成,以確保客户的產品能夠正確地呈現給設備,並安全地拒絕不合格產品,並且通常按照嚴格的衞生標準進行設計。我們的技術也可以一起用作集成包裝生產線的組件。ProdX Inspect 是我們的質量和生產率控制軟件,可作為獨立解決方案或通過與客户的製造和企業系統集成,幫助客户遵守法規並優化流程效率。
零售稱重解決方案
超市、大賣場和其他食品零售企業使用多種稱重和食品標籤解決方案來處理新鮮食品(例如肉類、蔬菜、水果或奶酪)。我們提供稱重和軟件解決方案,可以集成櫃枱、自助服務、後臺和結賬功能,並且可以將生鮮食品數據整合到超市的整體食品和庫存管理系統中。此外,我們還為自助結賬和無人商店等快速增長的領域提供稱重解決方案,併為生鮮商品提供人工智能驅動的圖像識別解決方案。我們的零售解決方案為客户帶來的好處在於企業範圍的設備管理以及物品和價格管理、銷售和監管合規等領域。在北美和部分其他市場,我們的產品還包括肉類倉庫的自動化包裝和貼標解決方案,這些解決方案與商店中的秤完全集成。零售業務約佔我們2023年淨銷售額的6%,在2022年和2021年均佔5%。
客户和分銷
我們的主要客户包括以下關鍵終端市場的公司:生命科學行業(製藥和生物技術公司),以及獨立的研究機構和測試
實驗室);食品製造商;化學、特種化學品和化粧品公司;學術界;食品零售商;運輸和物流行業;金屬行業;以及電子行業。
我們的產品通過各種分銷渠道出售。通常,技術上更復雜的產品通過我們的直銷隊伍出售,而不太複雜的產品則通過間接渠道出售。我們通過直接渠道的銷售超過通過間接渠道的銷售額。我們在美洲的銷售額中有很大一部分來自間接渠道,包括我們的OHAUS品牌產品的銷售。OHAUS品牌的產品以教育市場等市場為目標,在這些市場中,客户對更低的成本、更有限的功能以及不太全面的支持和服務感興趣。
我們擁有多元化的客户羣,沒有一個最終客户佔2023年淨銷售額的1%以上。
銷售和服務
市場組織
我們在世界各地設有以地域為重點的市場組織,負責我們銷售和服務的各個方面。市場組織以客户為中心,重點是在我們的目標細分市場中與客户建立和維持增值關係。每個市場組織都有能力利用其他部門的最佳實踐,同時保持靈活性,調整其營銷和服務工作,以適應不同的文化和經濟條件。市場組織還與我們的生產組織密切合作(如下所述),提供有關製造和產品開發計劃、新產品和應用理念的反饋以及有關關鍵細分市場的信息。
在我們與之競爭的精密儀器製造商中,我們擁有規模最大、覆蓋範圍最廣的全球銷售和服務組織之一。截至 2023 年 12 月 31 日,我們的銷售和服務團隊由大約 9,000 名銷售、營銷和客户服務(包括相關管理)以及售後技術服務員工組成,分佈在大約 40 個國家。該現場組織有能力為全球主要市場的客户和分銷商提供服務和支持。這很重要,因為我們的客户越來越多地尋求以一致的全球方法開展業務。
服務
我們的服務業務繼續取得成功,重點是提供正常運行時間和校準服務,並進一步擴大我們的產品範圍,為一系列市場需求提供增值服務,包括合規性、性能增強、應用專業知識和培訓以及遠程服務。我們為製藥客户提供獨特的服務,以促進我們的儀器使用符合 FDA 和其他國際法規,我們可以向全球大多數客户提供這些服務。我們的全球服務網絡也是我們在新興市場擴張能力的重要因素。我們估計,我們擁有世界上最大的稱重儀器安裝基礎。服務(代表服務合同、按需服務和備件)約佔我們2023年淨銷售額的23%,在2022年和2021年均佔20%。
除了收入機會外,我們認為服務是我們解決方案的關鍵部分,可顯著提高客户留存率。與龐大客户羣的密切關係和頻繁聯繫使我們成為客户值得信賴的顧問,這為我們提供了高質量的銷售機會以及創新的產品和應用理念。
研究與開發與製造
製作組織
我們的研究、產品開發和製造工作分為多個生產組織。我們專注的生產組織有助於縮短產品開發時間和成本,提高客户關注度,保持技術領先地位。生產組織共同努力,分享想法和最佳實踐,營銷組織和生產組織之間有着密切的聯繫和協調的客户互動。我們還設有區域物流中心,以滿足客户的交付要求,同時優化我們的物流流程。
研究和開發
我們將繼續投資於產品創新,為我們的客户提供技術先進的產品,用於現有和新的應用。在過去的三年中,我們在研發上投資了5.32億美元(2023年為1.85億美元,2022年為1.77億美元,2021年為1.7億美元),約佔每年淨銷售額的5%。我們的研發工作分為三類:
•技術進步,這些進步會產生新的產品或功能,提高我們產品的價值。這些進步可能表現為增強功能或新功能、為我們的技術提供新的應用、更精確或可靠的測量、額外的軟件功能或通過機器人或其他手段實現自動化。
•應用程序開發以補充我們的產品併為我們的客户提供完整的解決方案。
•降低成本,通過更好的整體設計和/或提高易維修性來降低我們產品的製造成本。
我們將研發預算的很大一部分用於軟件開發。這包括用於處理我們儀器傳感器捕獲的信號的軟件、特定應用的軟件以及將我們的解決方案連接到客户現有IT系統的軟件。我們將研發與營銷、製造和產品工程緊密結合。我們在全球各國擁有大約 1,600 名研發和產品工程員工。
製造業
我們是一家全球製造商,工廠主要位於中國、瑞士、美國、德國、英國和墨西哥。我們在製造業務中強調產品質量,而且我們的大多數產品都要求非常嚴格的公差和精確的規格。我們使用廣泛的質量控制體系,該系統集成到製造過程的每個步驟中。所有主要製造設施均已獲得 ISO 9001 認證。我們認為,我們的製造能力足以滿足我們目前和當前預期的需求。
我們通常製造關鍵組件,這些組件包含專有技術。當外部製造效率更高時,我們會與其他製造商簽訂合同,訂購某些非專有組件。我們使用各種各樣的供應商。我們認為我們的供應安排是足夠的,對材料的來源和可用性沒有實質性限制。我們可能會不時依賴單一供應商來滿足我們對特定組件的所有要求。電子元件的供應安排通常是在全球範圍內做出的。
待辦事項;季節性
我們的製造週轉時間通常很短,這使我們能夠製造訂單來滿足大多數產品的需求。待辦事項通常是根據客户要求的交付日期來計算的,通常不超過一到兩個月。
從歷史上看,我們的業務經歷了輕微的季節性變化,尤其是高端實驗室儀器業務。傳統上,第一季度的銷售額略低於第二和第三季度的銷售額,第四季度的銷售額略高。在2023年之前,第四季度的銷售額歷來約佔我們淨銷售額的27%至30%。這種趨勢對税前收益的影響要比對淨銷售額的影響大一些,因為固定成本通常在所有季度中均勻產生。
員工
截至2023年12月31日,我們的全球員工總數約為17,300人,包括16,000名員工和1300名臨時人員,其中包括歐洲的約6,200人,北美和南美的4,800人,亞洲和其他國家的6,300人。
我們為我們的企業文化和才華橫溢的員工感到自豪。我們努力繼續提供有吸引力的工作環境,並保持員工的充分參與。我們知道,我們未來的成功取決於吸引、培養和留住最優秀的員工。我們在全球範圍內促進機會均等和包容性,並重視全球員工隊伍的多元化,這反映了我們在國際上開展業務的許多社區的多樣性。我們僱用來自 100 多個國籍的員工。
我們促進多元化,鼓勵所有員工(包括我們所有的人口結構)承擔更多的責任和管理職位。截至2023年12月31日,我們全球員工中約有36%是女性,其中約有29%擔任管理職位。我們非常重視各級和地區的績效管理、培訓和員工發展。2023 年,大約 97% 的員工完成了一門或多門培訓課程,包括兼職和臨時人員。最後,我們在所有相關單位都制定了當地安全計劃,部分地點已經實施了經過認證的工作安全管理體系。嚴重的工作場所事故很少見,在過去五年中,有一人死於與機動車事故有關的職業事故。
我們相信我們的員工關係良好,在過去五年中,我們沒有遭受過任何實質性的員工停工或罷工。大約 8,000 名員工通過集體談判或其他為代表員工利益而組織的安排來代表。
可持續性
可持續發展涉及我們業務的方方面面,從設計、採購和生產我們的產品,到向客户銷售和交付產品,再到在產品生命週期結束時進行處理。可持續發展的心態有助於指導我們為客户、員工、供應商、股東和我們經營業務的社區做出正確的決策。我們希望可持續地管理我們的業務,為公司的長期增長做好準備。大約15年前,我們啟動了GreenMT計劃,以追求環境、社會和治理優先事項,從而產生重大積極影響。我們在五個關鍵領域做到這一點:(1)通過確保有效利用資源來保持運營的長期可持續性;(2)通過提供可持續的產品和服務來幫助客户實現業務的可持續發展;(3)在我們的供應鏈中提倡負責任的做法;(4)通過公平、有吸引力、安全和具有發展意識的工作場所(參見上面的員工部分)確保員工敬業度;(5)遵循公司治理最佳實踐。
我們已經設定了與GreenMT可持續發展計劃相關的許多目標,包括減少我們的碳足跡和其他環境、社會和治理目標。例如,截至2020年,我們在範圍1和範圍2的二氧化碳方面實現了碳中和2通過提高效率、為我們的所有運營採購 100% 的可再生電力以及使用抵消來實現排放。我們還制定了與廢物相關的目標,包括到2025年將廢棄物強度降低20%,並實現零垃圾填埋場。此外,我們致力於根據最新氣候科學認為實現2015年《巴黎氣候變化協定》目標所必需的温室氣體減排目標。我們的承諾包括科學目標計劃(SBTi)批准的短期和長期淨零目標。再舉一個例子,我們追求與供應鏈透明度相關的多個目標,包括有針對性的供應商審計。我們每年都會在《企業責任報告》中報告與可持續發展主題相關的進展,該報告可在www.mt.com/sustainability上查閲。
藍海計劃
Blue Ocean 指的是我們的計劃,旨在建立一個具有標準化、自動化和集成的流程以及高水平的全球數據透明度的全球運營模式。它包括企業架構和全球單實例 ERP 系統。在我們的 IT 系統中,我們將繼續向集成的同構應用程序和通用數據結構邁進。我們還在很大程度上標準化我們的關鍵業務流程。這些系統和程序的實施是在多年期間分階段進行的。我們在美國、中國、亞太大部分地區以及包括瑞士、德國、英國、比荷盧經濟聯盟、法國和西班牙在內的歐洲大部分地區的業務中實施了藍海計劃。我們估計,我們有90%以上的用户參與該計劃,並且在未來幾年中,我們將繼續實施更多地點和功能。
知識產權
我們擁有 5,300 多項專利和商標(包括待處理的申請),主要分佈在美國、瑞士、中國、歐盟、德國、英國、意大利、法國、日本、韓國、巴西和印度。我們的產品通常包含各種各樣的技術創新,其中一些受不同期限的專利保護。產品總體上不受個人專利保護,因此,沒有一項專利或一組相關專利對我們的業務至關重要。我們有許多商標,包括梅特勒-託利多的名稱和徽標,這些商標對我們的業務至關重要。我們會定期保護我們的知識產權免受侵犯。
規則
我們的產品受各種監管標準的約束,並獲得計量監管機構的批准。我們所有的電氣元件均受電氣安全標準的約束。我們認為,我們在所有重要方面都遵守了適用的法規。
需要獲得批准,以確保我們的儀器不會對其他工具產生不允許的影響,並且其本身不受其他工具的影響。此外,我們的一些產品用於 “合法貿易” 應用,在這些應用中,價格是根據重量計算的,並且需要特定的重量和計量批准。儘管我們的市場上有大量的監管機構,但標準協調的趨勢日益增強,整個歐盟的度量衡法規也趨於統一。
根據最終用户和市場,我們的產品也可能受到特殊要求的約束。例如,實驗室客户通常遵守良好實驗室規範 (GLP),工業客户遵守良好生產規範 (GMP),製藥客户遵守美國食品藥品監督管理局 (FDA) 法規,食品加工行業的客户可能面臨危險
分析和關鍵控制點 (HACCP) 法規。在危險環境中使用的產品也可能受到特殊要求的約束。
環境問題
我們受我們運營所在司法管轄區的環境法律和法規的約束。我們在世界各地擁有或租賃了許多物業和製造設施。像我們的許多競爭對手一樣,我們在遵守此類法律法規方面已經產生並將繼續承擔資本和運營支出以及其他成本。
我們目前參與了對某些設施過去污染的修復工作,或對此負有潛在責任。梅特勒-託利多有限責任公司的前子公司Hi-Speed Checkweigher Co., Inc.是新澤西州環境保護部在1988年6月13日簽署的行政同意令中下令調查和修復新澤西州蘭丁一處房產的某些地下水污染的兩個私人當事方之一。在該訂單下的另一方未能履行其義務後,Hi-Speed對該命令的遵守承擔全部責任。我們估計,在未來幾年中,與該網站相關的合規成本總額約為10萬美元。
此外,我們現在和以前的某些設施已經或已經運營了數十年,在這段時間內,其中一些設施可能使用了或可能被視為危險的物質或產生和處置了危險的廢物。將來,這些場地以及我們向其發送廢物的第三方擁有的處置場地可能會被識別併成為補救的對象。儘管我們認為我們在很大程度上遵守了適用的環境要求,而且迄今為止,我們還沒有在環境問題上發生實質性支出,但將來我們可能會承擔額外的環境責任,這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
競爭
我們的市場競爭非常激烈。我們競爭的許多市場,尤其是工業和食品零售市場,在地域和應用上都是分散的。結果,我們面臨着眾多的區域或專業競爭對手,其中許多競爭對手在其市場中已經建立了良好的基礎。例如,我們的一些競爭對手是大公司的分支機構,其財務和其他資源可能比我們自己的更多。此外,我們的一些競爭對手位於新興市場,其成本結構可能低於我們的競爭對手。我們在新興市場面臨着新的競爭對手,儘管這些競爭對手今天的規模相對較小,但可能會在本國市場上成為更大的公司。鑑於這些新興市場有時會有顯著的增長率,並鑑於它們相對於發達市場的成本優勢,新興市場的競爭對手可能會成為更重要的全球競爭對手。總而言之,我們市場中存在的競爭力會損害我們在某些產品線和地域市場的營業利潤率。
我們希望我們的競爭對手繼續改進其產品的設計和性能,並推出價格具有競爭力的新產品。儘管我們認為與許多競爭對手相比,我們具有技術和其他競爭優勢,但我們可能無法實現和保持這些優勢。這些優勢包括我們的全球市場領導地位;我們的全球品牌和聲譽;我們的技術創新記錄;我們全面、高質量的解決方案;我們的全球銷售和服務;我們龐大的儀器安裝基礎;以及我們按地理區域、產品範圍、應用和客户實現收入基礎的多樣化。為了保持競爭力,我們必須繼續投資於研發、銷售和營銷、客户服務和支持以及整個供應鏈的卓越運營。我們無法確定
我們將有足夠的資源繼續進行這些投資,或者我們將成功地確定、發展和保持任何競爭優勢。
我們認為,在發達市場,購買決策的主要競爭因素是產品本身、應用程序支持、服務支持和價格。在新興市場中,對不太複雜的產品的需求更大,價格是比發達市場更重要的因素。美國實驗室市場的競爭也受到大型分銷商的影響,這些分銷商不僅銷售我們的產品,還銷售競爭對手的產品。
公司網站和信息
你可以在互聯網上找到我們的網站 www.mt.com。該網站包含有關我們和我們的運營的信息。我們網站上包含的信息未包含在本10-K表年度報告中,也未以引用方式納入其中。您可以通過訪問以下方式免費查看和下載我們在10-K表格、10-Q表格、8-K表格和附表14A上向美國證券交易委員會提交的每份文件的副本,以及這些報告的所有修正案 www.mt.com,點擊 關於我們,投資者關係,然後點擊 美國證券交易委員會文件。 美國證券交易委員會的網站位於 https://www.sec.gov其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會申報的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息。
我們的網站還包含以下文件的副本,您可以免費下載:
•公司治理指導方針
•審計委員會章程
•薪酬委員會章程
•提名和公司治理委員會章程
•《行為守則》
•平等就業機會政策
•《商業夥伴行為準則》
•道德、社會和質量標準
•企業責任報告
•環境政策
•政治參與政策
•衝突礦產報告
•關於奴隸制、人口販運和供應鏈透明度的聲明
您還可以通過向我們的投資者關係部門發送書面請求,免費獲得上述任何文件和我們在10-K表格、10-Q表格、8-K表格和附表14A上的任何報告以及這些報告的所有修正案:
投資者關係
梅特勒-託利多國際公司
1900 Polaris Parkway
美國俄亥俄州哥倫布市 43240
電話:+1 614 438 4794
電子郵件:adam.uhlman@mt.com
第 1A 項。風險因素
影響我們未來經營業績的因素
運營風險
我們主要向發達國家的公司銷售產品。這些國家的經濟衰退可能會損害我們的經營業績。
我們的大部分業務來自發達國家的公司。世界許多地區的經濟不確定性,包括高通脹環境和政府貨幣政策以及為對抗通貨膨脹而採取的相關利率上升的影響、烏克蘭戰爭、與以色列-哈馬斯戰爭相關的中東衝突升級、國際貿易爭端以及歐盟和美國的主權債務水平,都是我們密切關注的情況。如果發達國家出現增長緩慢或衰退,我們可以看到以下影響:
•對我們產品的需求下降;
•公司無法為其業務融資;
•難以獲得材料和物資;
•潛在的資產貶值和/或減值;
•難以收取應收賬款;
•應收賬款註銷量增加;以及
•更大的外匯匯率波動影響了我們的盈利能力和現金流。
經濟衰退或衰退對我們的經營業績產生不利影響,因為我們的客户經常減少或推遲資本支出。客户也可以購買競爭對手生產的低成本產品,即使在經濟狀況改善後也無法繼續購買我們的產品。這些條件將降低我們的收入和盈利能力。
此外,全球金融機構面臨的潛在金融危機可能會對全球資本市場和我們的業務產生不利影響。
我們面臨與國際業務相關的某些風險,包括我們的業務高度集中在中國以及與俄羅斯、烏克蘭和中東相關的持續發展。
我們在許多國家開展業務,包括亞洲、拉丁美洲和東歐的新興市場,這些業務佔我們銷售和收益的很大一部分。除了下文討論的貨幣風險外,我們的國際業務還給我們帶來了其他潛在的重大風險和問題,包括:
•目前我們在中國核心細分市場的市場需求減少以及該地區當前的經濟狀況;
•當地關税和貿易壁壘;
•對一個國家的法律和監管要求的補充或修訂;
•在人員配備和管理當地業務和/或強制性加薪方面遇到困難;
•由於當地客户和分銷商面臨的財務困難而產生的信用風險;
•保護知識產權方面的困難;
•私營企業的國有化可能導致資產被沒收,因為截至2023年12月31日,我們在世界各地持有大量資產,包括財產、廠房和設備、庫存和應收賬款,以及1,980萬美元的現金;
•對投資的限制和/或對外國所有權的限制;
•不利的税收後果,包括税收糾紛以及對子公司的匯款和其他付款徵收或增加預扣税和其他税收;
•可能有利於當地競爭的國內採購要求;
•其他不確定的地方經濟、政治和社會狀況,包括通貨膨脹、惡性通貨膨脹和其他購買力下降,或生產率增長緩慢或沒有增長的時期;
•外國投資和/或需求減少;
•收緊信貸或減少本地客户的信貸可用性;以及
•新興市場可能波動很大,變化很快。
中國佔我們業務和財務業績的很大一部分,在我們的全球供應鏈中起着重要作用。例如,2023年我們在中國的業務佔外部客户銷售額的19%,佔該細分市場總利潤的32%,約佔全球產量的34%。近年來,地緣政治緊張局勢加劇,尤其是中美之間的緊張局勢。除其他問題外,這些地緣政治話題導致了關税和貿易限制的增加。中國政府和其他政府也越來越關注國內採購需求。此外,由於 COVID-19 疫情期間供應鏈嚴重中斷,許多公司正在尋求增加供應鏈的靈活性,這可能會導致外國在中國的投資減少。中國經濟最近也有所放緩,並受到中國房地產市場挑戰的影響,這些挑戰影響了國內消費,歷來一直是政府刺激措施的資金來源。這些風險可能導致在中國的銷售減少以及更高的成本。
在受益於2022年和2021年的顯著增長之後,中國的市場需求在2023年下半年大幅下降,導致2023年當地貨幣淨銷售額下降了10%。我們還預計,2024年上半年中國的淨銷售額將下降。我們的業務受到製藥/生物製藥、食品製造和化工等核心細分市場的市場需求的重大影響。正如2023年所經歷的那樣,市場狀況也可能波動不定,變化迅速。
我們還必須遵守關於兑換和匯回以當地貨幣賺取的資金的規定。例如,我們需要政府批准才能將我們在中國的業務收入轉換為其他貨幣並將這些資金匯回本國。如果我們無法遵守這些或其他適用的法規,或者對這些法規進行了修訂,使匯回資金變得更加困難,那麼我們在使用中國產生的現金方面可能會面臨更多的困難。
我們必須遵守各種進口、出口管制和經濟制裁法律,這些法律可能會影響我們與某些客户、業務合作伙伴和其他人員的交易,包括在某些情況下與我們的員工和子公司之間的交易。我們在下面討論與俄羅斯入侵烏克蘭有關的經濟制裁法律的主題,該法律始於2022年2月。在某些情況下,出口管制和經濟制裁法規可能會禁止某些產品、服務和技術的出口,而在其他情況下,我們可能需要在出口受管制物品之前獲得出口許可證。不遵守任何法規和制裁都可能導致民事和刑事訴訟、金錢和非金錢處罰、業務中斷、我們進出口產品和服務的能力受到限制以及我們的聲譽受損。
為了應對2022年俄羅斯入侵烏克蘭,如上所述,美國、歐盟和某些其他國家對俄羅斯金融機構、俄羅斯企業以及俄羅斯利益和個人實施了經濟制裁,俄羅斯政府實施了制裁和監管作為迴應。我們將繼續監測與烏克蘭有關的當前事態發展,以及所有適用制裁的狀況。
我們一直與烏克蘭的員工保持密切聯繫,併為他們提供了經濟援助和物資。自2022年2月入侵開始以來,我們暫停了對俄羅斯的所有運輸。作為歷史參考,2021年,我們的淨銷售額中約有1%來自俄羅斯和烏克蘭,截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日,我們在這兩個國家的資產和負債數額不大。我們在俄羅斯或烏克蘭也沒有製造工廠。
由於俄羅斯能源供應減少的影響,歐盟理事會(EU Council)提議,所有歐洲成員國延長截至2022年3月31日的五年內自願將天然氣消耗量減少15%的目標。延長的減免期限從2023年4月1日開始,預計將持續到2024年3月31日。因此,能源的可用性和成本可能會受到影響。
雖然我們不在中東開展製造業務,但我們確實向該地區銷售產品,該地區佔總銷售額的不到1%。我們在該地區及其附近以及全球範圍內的客户羣和需求可能會受到以色列-哈馬斯戰爭及其對該地區的影響的影響。此外,胡塞最近對紅海和蘇伊士運河商業航運船隻的襲擊與以色列-哈馬斯戰爭有關,擾亂了全球供應鏈,導致運輸成本增加、運費附加費、裝運延誤、航運能力下降以及可能對我們的財務業績產生負面影響的其他重大供應鏈影響。這些事件還可能對我們的客户產生負面影響,從而導致銷售減少。不斷升級的全球衝突,包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及以色列-哈馬斯戰爭,對未來的持續和潛在影響加劇了全球經濟和地緣政治的不確定性。
儘管很難估計持續的烏克蘭入侵和以色列-哈馬斯戰爭對全球經濟的影響,包括通貨膨脹率上升、能源和運輸成本上漲、全球供應鏈中斷以及潛在的能源短缺,但入侵烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭可能會對我們的財務業績產生不利影響,並給我們的業務帶來多種風險。此外,與這些衝突相關的不確定性也存在,由此對全球經濟和市場狀況的影響可能會迅速改變。
我們將繼續監測與這些衝突有關的當前事態發展,以及任何適用的制裁措施的出臺。
我們的業務和財務業績可能會受到網絡安全攻擊的不利影響。
我們依靠我們的技術基礎設施與供應商互動、銷售我們的產品和服務、履行訂單、支持我們的客户,以及開具賬單、收款和付款。我們內部開發的系統和流程以及第三方供應商提供的系統和流程可能容易受到網絡安全事件的破壞或中斷,例如恐怖分子或黑客攻擊、惡意計算機病毒的引入、勒索軟件、偽造銀行和其他信息、內部風險或其他安全漏洞。如果發生網絡安全事件,我們可能會遭受服務中斷、資產或數據丟失或功能受損。我們的許多系統並不是多餘的,我們的災難恢復計劃可能不足以應對網絡安全事件可能導致的所有可能情況。我們的系統存在安全漏洞,允許不當訪問或無意中傳輸信息,盜用或未經授權披露屬於我們或我們的員工、客户或供應商的機密信息,可能會導致我們遭受重大的財務和聲譽損失。
客户可以使用我們的產品和/或軟件來生成或管理關鍵信息。儘管我們採取措施確保我們的產品和/或軟件的安全,但網絡攻擊可能導致關鍵信息的丟失或泄露。如果客户聲稱網絡攻擊導致或
導致關鍵信息的丟失或泄露,無論是否由我們造成,我們的聲譽和財務狀況都可能受到損害。
用於進行網絡攻擊和破壞信息技術基礎設施的技術和複雜性以及攻擊的來源和目標都在變化,而且往往要等到此類攻擊發起或實施一段時間後才能被識別。此外,國家支持的網絡攻擊有所增加,這些攻擊通常由有能力、資金充足的團體進行。人工智能技術的快速發展和越來越多的採用加劇了這些擔憂。
儘管我們試圖通過採取多種主動措施來降低網絡安全風險,包括強制性的每季度持續的員工培訓和認識、技術安全控制、加強數據保護以及維護備份和保護系統,但我們的系統仍然可能受到網絡安全威脅的影響,其中任何威脅都可能對我們的業務產生重大不利影響。我們認為,我們的緩解措施可以降低但無法消除網絡安全事件的風險。儘管我們可以採取任何預防措施,但網絡安全事件可能會損害我們的聲譽和財務狀況,並導致我們承擔法律責任並增加應對此類事件的成本。我們的網絡責任保險可能不足以補償我們因網絡安全事件導致的服務中斷或資產或數據丟失而可能造成的損失。
此外,全球範圍內與網絡安全、隱私和數據保護相關的監管或立法行動,例如2018年5月生效的《歐洲通用數據保護條例》,可能會增加開發、實施或保護我們的產品或服務的成本。我們預計網絡安全法規將繼續演變,實施成本高昂。如果我們違反或未能遵守此類監管或立法要求,我們可能會被處以罰款或其他制裁,此類罰款或處罰可能會對我們的業務和運營產生重大不利影響。
我們容易受到系統故障和數據丟失風險的影響,這可能會損害我們的業務。
我們依靠我們的技術基礎設施與供應商互動、銷售我們的產品和服務、支持我們的客户、履行訂單,以及開具賬單、收款和付款。我們的系統容易受到自然災害、斷電、電信故障、惡意員工或員工疏忽、計算機病毒和其他事件造成的損壞或中斷。當我們升級或更改系統時,我們可能會出現服務中斷、數據丟失或功能下降的情況。我們的大量系統並不是多餘的,而且我們的災難恢復計劃不足以應對所有可能發生的情況。儘管我們可能採取任何預防措施,但此類問題仍可能導致我們的服務中斷、資產的欺詐性或疏忽損失,或未經授權披露機密信息,這可能會損害我們的聲譽和財務狀況。我們的業務中斷保險可能不足以補償我們因系統故障而導致的服務中斷或數據丟失可能造成的損失。
客户可以使用我們的產品和/或軟件來生成或管理機密信息。儘管我們採取措施確保我們的產品和/或軟件的安全,但客户可能會丟失存儲在我們產品上的機密信息。如果客户聲稱我們的產品和/或軟件的系統故障導致或促成了損失,無論是否由我們造成,我們的聲譽、財務狀況和法律責任都可能受到損害。
我們還一直在實施藍海計劃,以實現業務流程和信息技術系統的全球化,其中包括實施全公司範圍的企業資源規劃系統。這項工作是在多年期內分期進行的。我們在美國、中國、亞太大部分地區以及包括瑞士、德國、英國、比荷盧經濟聯盟、法國和西班牙在內的歐洲大部分地區的業務中實施了該計劃。我們估計,我們有90%以上的用户參與該計劃,並將繼續在更多地點推廣
以及未來幾年的功能。如果我們的實施存在缺陷,我們的運營和麪向客户的活動可能會中斷,這可能會損害我們的聲譽和財務狀況,或者導致我們丟失數據、功能下降或延遲報告財務信息。此外,該計劃增加了我們對單一信息技術系統的依賴,如果我們遇到系統中斷,這將產生更大的後果。
我們製造和交付產品和服務的能力可能會受到幹擾。
我們在中國、歐洲和美國擁有重要的製造工廠。我們的許多產品都是在單一地點開發和製造的,替代設施有限。此外,我們的很大一部分產品和備件通過區域物流中心分銷,其中某些物流活動外包給第三方。如果由於任何原因,例如全球供應鏈和生產問題、第三方服務提供商變動、罷工或其他勞工動亂、電力中斷、網絡安全攻擊、火災、地震、颶風、洪水、水位上升、其他天氣事件或自然災害(包括氣候變化的潛在影響),或其他我們無法控制的事件,我們可能無法滿足客户對我們產品或服務的需求,從而導致銷售損失。儘管其中一些風險由保險單承保,但解決這些問題可能很昂貴。更重要的是,即使我們解決了中斷問題,客户可能會轉向競爭對手,也可能不會回到我們身邊。
如果我們無法獲得材料供應,我們的業務就會受到影響。
我們從多家供應商那裏購買大部分原材料、組件和用品。有些物品是從有限或單一的供應來源購買的,這些來源的中斷無論是由於供應商的運營問題還是貨運承運人及時發貨所致,都可能會影響我們的產品製造能力。例如,胡塞最近對紅海和蘇伊士運河商業航運船隻的襲擊與以色列-哈馬斯戰爭有關,擾亂了全球供應鏈,導致運輸成本增加、運費附加費、裝運延誤、航運能力下降以及可能對我們的財務業績產生負面影響的其他重大供應鏈影響。即使有多種材料和組件來源,替代材料的質量、符合製造用材料資格的監管和合同要求以及與可靠供應商建立新關係所需的時間都可能導致生產延誤和可能的銷售損失。如果我們在很長一段時間內無法獲得材料或組件,這可能會損害我們的客户關係,損害我們的財務狀況或經營業績。
我們的產品開發工作可能無法及時生產出商業上可行的產品。
如果我們不推出新產品和增強功能,隨着時間的推移,我們的產品可能會在技術上過時,這將損害我們的經營業績。為了保持競爭力,我們必須繼續在研發、銷售和營銷、客户服務和支持以及整個供應鏈的卓越運營方面進行大量投資。我們無法確定我們是否有足夠的資源來繼續進行這些投資。在開發新產品時,我們可能需要進行大量投資,然後才能確定其商業可行性。
此外,在我們開發新產品和服務時,我們可能需要遵守其他法規。如果我們不遵守新法規,可能會影響特別是新產品和服務的推出,乃至整個公司。例如,預計有關使用人工智能和機器學習工具的法律法規將在未來幾年內增加,但目前尚不清楚這些法律法規將涉及什麼,以及它們將如何以及是否會在全球範圍內得到採用。當我們將人工智能和機器學習引入我們的技術平臺時(以及
對於我們的客户(通過提供我們的服務),我們可能會受到這些新法規的約束,這些法規可能難以遵守。我們的一些競爭對手可能無需遵守規定,這將使我們處於競爭劣勢。此外,如果我們未能採用這些新技術,我們可能會面臨來自使用低成本人工智能系統的競爭對手的價格壓力。
因此,我們可能無法成功開發新產品,也可能永遠無法意識到研發活動的好處。
我們面臨與通過分銷商和其他第三方進行銷售相關的風險,這些風險是我們無法控制的,這可能會損害我們的業務。
我們通過第三方銷售某些產品,包括分銷商和增值經銷商。這使我們面臨各種風險,包括競爭壓力、銷售量集中、信用風險和合規風險。我們可能依賴一個或幾個關鍵分銷商來提供產品或市場,失去這些分銷商可能會減少我們的收入和淨收益。分銷商還可能面臨財務困難,包括破產,這可能會損害我們收取應收賬款。分銷商或其他第三方中介機構違反《反海外腐敗法》或類似的反賄賂法可能會對我們的業務產生重大影響。除了財務風險外,我們的一些分銷商的行為還可能造成聲譽損害,尤其是在涉及我們的產品的情況下。與我們使用分銷商相關的風險可能會減少銷售,增加支出並削弱我們的競爭地位。
關鍵員工的離職可能會損害我們的運營。
關鍵員工可能會離開公司。如果有任何關鍵員工停止為我們工作,我們的運營可能會受到損害。重要的研發人員可能會離開並加入競爭對手,這可能會嚴重延遲或阻礙正在進行的開發項目。我們沒有針對任何高級管理人員的關鍵人壽保險單。
COVID-19 疫情對我們業務的各個方面產生了不利影響,並可能繼續對我們的員工和供應鏈等各個方面產生不利影響,使我們履行對客户的義務變得更加困難和昂貴,並對全球經濟產生了不利影響,這反過來又可能對我們的全球業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
我們的全球業務使我們面臨與公共衞生危機相關的風險,這些風險可能會對我們的業務業績和財務狀況產生不利影響。
例如,冠狀病毒疫情(COVID-19)在全球範圍內蔓延到我們開展業務的所有國家,並導致了各種應對措施的實施,包括政府實施的隔離、居家令和封鎖、出行限制、疫苗接種和檢測要求以及其他公共衞生安全措施。儘管 COVID-19 的影響已經減弱,但如果我們的員工因接觸 COVID-19 或其他流行性疾病而生病,受到政府的居家令、封鎖、設施關閉、縮短工作時間、錯開輪班或其他保持社交距離的措施、勞動力短缺或被隔離,或者被隔離,我們的全球運營可能會受到負面影響。COVID-19 或其他疫情可能會干擾與我們的供應鏈和客户羣有關的一般商業活動。
COVID-19 疫情對全球經濟以及全球企業和資本市場造成了重大幹擾。如果 COVID-19 捲土重來或再次爆發疫情,我們的業績可能會出現波動,包括客户需求減少導致的全球銷量減少以及供應鏈挑戰,包括某些組件的可用性、材料短缺、供應商延誤、運輸延誤以及運輸和材料成本上漲。
我們的業務涉及某些運營風險,我們的保險可能不足以彌補我們在運營中可能產生的所有保險負債損失。
我們已經為某些類型的保險範圍購買了各種保險單,保險金額各不相同。我們的保險可能不足以彌補我們在運營中可能產生的所有損失或負債。此外,我們的保險可能無法充分保護我們免受所有業務風險的責任。由於市場狀況,我們某些保險單的保費和免賠額可能會大幅增加。在某些情況下,某些保險可能不可用或僅適用於減少的保險金額。我們還面臨的風險是,我們可能無法以合理的成本維持或獲得我們想要的類型和金額的保險。如果我們承擔一筆沒有保險或沒有全額保險的重大負債,可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。
戰略風險
製藥/生物製藥、食品製造和化工行業的長期低迷或進一步整合可能會對我們的經營業績產生不利影響。減少客户的資本資源或政府資金可能會減少我們的銷售額。
我們的產品廣泛用於製藥/生物製藥、食品製造和化學工業。我們經歷了這些細分市場的需求減少,這對我們在2023年的淨銷售額產生了負面影響。在過去幾年 COVID-19 疫情期間,製藥/生物製藥的市場需求顯著增長,在 2023 年尤其受到影響。這些行業的整合過去也損害了我們的銷售。長期的全球經濟衰退、影響其中一個或多個行業的低迷或其中任何一個行業的整合都可能對我們的經營業績產生不利影響。此外,我們在這些行業和其他行業的客户的資本支出政策基於我們無法控制的各種因素,包括可用於購買設備的資源、各類設備的支出優先順序以及有關資本支出的政策。客户資本支出的任何減少或延遲都將導致我們的收入下降,並可能損害我們的盈利能力。政府對研究或教育的資助減少可能會降低一些客户購買我們產品的能力。
我們在競爭激烈的市場中運營,我們可能難以保持營業利潤率、獲得市場份額和保持技術優勢。
我們的市場競爭非常激烈。許多市場在地理和應用方面都處於分散狀態,尤其是工業和食品零售市場。結果,我們面臨着眾多的區域或專業競爭對手,其中許多競爭對手在其市場中已經建立了良好的基礎。此外,我們的一些競爭對手是大公司的部門,其財務和其他資源可能比我們自己的更多。近年來,精密儀器公司的整合也有所增加。我們市場內的任何整合都可能導致競爭對手變得更大,擁有比我們自己的更多的財務和其他資源。我們的一些競爭對手居住在新興市場或開展業務,其成本結構可能低於我們的競爭對手。我們在新興市場面臨着新的競爭對手,儘管這些競爭對手今天的規模相對較小,但可能會在本國市場上成為更大的公司。鑑於這些新興市場有時會有顯著的增長率,並鑑於它們相對於發達市場的成本優勢,新興市場的競爭對手可能會成為更重要的全球競爭對手。總而言之,我們市場中存在的競爭力量可能會損害我們的營業利潤率。
我們還期望我們的競爭對手繼續改進其產品的設計和性能,並推出價格具有競爭力的新產品。此外,預計我們的競爭對手將繼續改善其技術基礎設施以及向他們提供的技術服務
客户,包括使用人工智能和機器學習解決方案,與供應商互動,銷售他們的產品和服務,支持和擴大他們的客户羣。我們創新自己的技術基礎架構和適當解決用户體驗的能力可能會影響我們的競爭能力。儘管我們認為我們的產品和服務比競爭對手更具優勢,但我們可能無法實現和保持這些優勢。
我們可能會面臨與未來收購相關的風險。
我們可能會尋求收購互補的產品線、技術或業務。收購涉及許多風險,包括難以整合收購的業務、技術和產品;管理層將注意力從其他業務問題上轉移開;以及被收購公司關鍵員工可能離職。如果我們成功確定將來的收購,則完成此類收購可能會導致我們新發行的股票,這可能會削弱現有所有者的利益,債務和或有負債增加,以及與無形資產相關的額外攤銷費用。這些與收購相關的任何風險都可能對我們的盈利能力產生重大不利影響。
較大的公司已將生命科學和儀器確定為他們將考慮進入或擴大業務範圍的業務,這可能會改變這些市場的競爭動態。此外,我們將來可能無法識別、成功完成或整合潛在的收購。即使我們能做到,我們也無法確定這些收購是否會對我們的業務或經營業績產生積極影響。我們還需要估算某些收購資產或承擔的負債的公允價值。此類公允價值可能基於受固有不確定性的估值模型以及我們對某些假設的判斷。
金融風險
貨幣波動會影響我們的營業利潤。
我們的收入受到匯率變化的影響。我們對瑞士法郎、歐元、中國人民幣和美元之間的匯率變化特別敏感。我們的瑞士法郎支出比瑞士法郎的銷售還多,因為我們在瑞士開發和製造產品,在全球銷售,並且在瑞士設有多個公司職能。當瑞士法郎兑我們的其他交易貨幣,尤其是美元和歐元走強時,我們的收益就會下降。以歐元計算,我們的銷售額也遠遠超過支出。當歐元兑美元和瑞士法郎貶值時,我們的收益也會下降。我們估計,瑞士法郎兑歐元上漲1%將使我們的税前收益每年減少約200萬美元至230萬美元。
我們還在世界各地開展業務,包括亞太地區、英國、東歐、拉丁美洲和加拿大。這些貨幣兑美元的匯率波動也可能影響我們的經營業績。這些貨幣風險敞口中最重要的是中國人民幣。中國人民幣兑美元匯率下跌1%,對我們的税前收益的影響是每年減少約320萬美元至350萬美元。
除了匯率變動對營業利潤的影響外,我們的債務水平還可能由於匯率的變化而波動,尤其是美元、瑞士法郎和歐元之間的匯率變化。根據我們截至2023年12月31日的未償債務,我們估計,美元兑債務計價貨幣貶值5%,將導致我們報告的債務美元價值增加3,980萬美元。
通貨膨脹會影響我們的經營業績和全球經濟。
通貨膨脹會影響我們使用的商品和服務的成本,包括製造產品的原材料,以及運輸和物流成本以及其他外部成本和服務。通貨膨脹還會影響勞動力成本,勞動力成本是我們整體成本結構的重要組成部分。如果這些成本無法轉嫁給客户,我們的利潤可能會降低。
隨着國家貨幣政策對抗通貨膨脹,通貨膨脹也導致利率上升。這可能導致經濟增長放緩和衰退狀況,以及更高的借貸成本。
2022年和2021年,全球通貨膨脹率大幅上升,這與 COVID-19 經濟復甦以及全球需求、供應鏈/物流和勞動力市場的相關中斷,以及烏克蘭戰爭和相關的能源成本顯著增加有關。儘管由於中央銀行的緊縮政策,全球通貨膨脹率在2023年開始緩解,但由於上述因素以及諸如全球重大地緣政治衝突不斷升級等其他因素,核心通貨膨脹被證明是持續的。
這些通貨膨脹狀況可能會對我們未來幾年的經營業績產生更大的影響,包括潛在的歐洲能源危機的影響,這也可能對某些更依賴能源的客户羣的需求產生負面影響,例如化工行業的客户。
通貨膨脹變化的速度也可能超過我們採取相應的價格上漲和成本優化或削減措施的應對能力。此外,我們承擔大部分成本的國家和我們銷售產品的其他國家之間的通貨膨脹率可能存在差異,這可能會限制我們收回增加成本的能力。我們經營的競爭環境也可能限制我們通過提高銷售價格來收回更高成本的能力。
從歷史上看,我們在中國、東歐、印度和巴西也經歷過更高的通貨膨脹。迄今為止,這些通貨膨脹狀況尚未對我們的經營業績產生實質性影響。但是,鑑於我們在中國、東歐、印度和巴西的業務,這些通貨膨脹狀況可能會對我們的經營業績產生更大的影響。
我們可能會出現商譽或其他無形資產減值。
截至2023年12月31日,我們的合併資產負債表包括6.701億美元的商譽和2.854億美元的其他無形資產。
我們的業務收購通常會產生商譽和其他無形資產,這會影響未來時期的攤銷費用和可能的減值支出。我們在對影響合併財務報表的此類無形資產進行估值時做出估計和假設。
根據美國公認會計原則,我們的商譽和無限期無形資產不進行攤銷,而是每年在第四季度進行減值評估,如果事件或情況變化表明資產可能受到減值,則更頻繁地進行減值評估。評估可能基於估算公允價值的估值模型。在準備估值模型時,我們會考慮許多因素,包括經營業績、商業計劃、經濟狀況、未來現金流以及交易和市場數據。這些因素以及我們在將其應用於減值分析時的判斷存在固有的不確定性。我們的公允價值模型中的重要估計和假設包括銷售增長、可控成本增長、永久增長、有效税率和貼現率。我們迄今為止的評估表明,這些資產沒有減值。
如果這些估計或假設發生任何變化,或者我們的經營業績或現金流低於預期,包括長期經濟放緩所致,我們可能會
遇到觸發事件,可能需要在所需的年度評估之前對我們的報告單位進行新的公允價值評估。如果公允價值估計值降至賬面價值以下,這些類型的事件和由此產生的分析可能會導致商譽和其他無限期無形資產的減值費用。
如果我們對壽命有限的無形資產的估計發生變化,我們與壽命有限的無形資產相關的攤銷費用可能會發生實質性變化。
對歐元區債務水平的擔憂以及與歐元不穩定相關的市場看法可能會影響我們的營業利潤。
我們在許多使用歐元作為貨幣的國家(歐元區)開展業務。過去,有人擔心某些歐元區國家的債務負擔及其履行未來財務義務的能力。此外,鑑於歐元區個別國家的經濟和政治環境各不相同,近年來人們對歐元的整體穩定以及歐元是否適合作為單一貨幣感到擔憂。
這些擔憂可能導致歐元區一個或多個國家重新引入個別貨幣,或者在更極端的情況下,歐元可能完全解體。如果歐元完全解體,歐元計價債務持有人的法律和合同後果將由當時有效的法律決定。這些潛在的事態發展,或市場對這些問題和相關問題的看法,可能會對我們以歐元計價的資產和債務的價值產生不利影響。此外,對此類金融危機對歐洲和全球金融機構的影響的擔憂可能會對全球資本市場產生不利影響,更具體地説,會對我們公司、客户、供應商和貸款人為各自業務融資和以可接受的融資成本獲得流動性的能力(如果有的話),對供應和材料的供應以及對我們產品的需求產生不利影響。有關英國退出歐盟的影響的信息,請參閲 “風險因素——英國退出歐盟可能會對我們的經營業績產生不利影響”。
法律、税務、監管和其他風險
我們的税率或額外所得税負債的意外變化可能會影響我們的盈利能力。
我們在美國和其他各個司法管轄區繳納所得税,我們的國內和國際納税義務受不同司法管轄區之間的費用分配。我們的有效税率和納税義務可能會受到税法或税率的變化(包括可能實施的各種美國税收提案)、各司法管轄區收益組合的變化、遞延所得税資產和負債估值的變化以及税務審計的重大調整的不利影響。
特別是,遞延所得税資產(主要在美國境內)的賬面價值取決於我們在美國產生未來應納税所得額的能力。此外,我們繳納的所得税金額需要接受各個司法管轄區的持續審計,管理税務機關的實質性評估可能會影響我們的盈利能力。
由於税法適用範圍的變化,我們的税收支出和納税義務可能會增加。
政府正面臨更大的公共財政壓力,這可能導致它們更積極地適用現行税法和法規。政府還定期修改税收法律法規。
經濟合作與發展組織(經合組織)最近提議修改當前的轉讓定價公平交易利潤分配標準以及按司法管轄區劃分的15%的最低税率。儘管改變司法管轄區利潤分配方式的規定預計不會對公司產生影響,但各司法管轄區15%的最低税收可能會對公司的全球税收規定產生不利影響。
企業所得税税率或法規、股息、收益、股票回購或資本匯回、轉讓定價的任何變化,以及我們運營所在司法管轄區對現行税法和法規解釋的變化,都可能對我們的現金流產生不利影響,增加我們的總體税收負擔,這將對我們的盈利能力產生負面影響。經合組織可能影響消費業務的變化也可能對我們的一些關鍵客户羣產生不利影響,例如製藥和食品製造業,這可能導致客户的資本支出減少或延遲,從而導致我們的收入和盈利能力下降。
我們可能會因未能遵守政府機構的法規或新法規的通過而受到不利影響。美國的貿易政策,包括徵收關税和由此產生的後果,以及美國、中國、英國和某些歐洲國家的其他政治政策,也可能影響全球貿易或造成影響我們的業務的不確定性。
我們的產品受政府機構的監管。這些法規適用於與我們的產品相關的各種活動,包括設計和開發、產品安全、標籤、製造、促銷、銷售和分銷。我們還經營全球業務,在我們開展業務的許多市場中受各種法律和法規的約束,包括與競爭、就業和勞動慣例、國際貿易和腐敗有關的法律和法規。如果我們未能遵守這些法規,或者如果通過的新法規實質性地改變了現行做法或帶來了新的負擔,我們可能不得不召回產品並停止其生產和分銷。此外,我們可能面臨調查費用、聲譽損害、罰款、刑事起訴和其他可能影響我們盈利能力的損失。
美國、中國、英國和某些歐洲國家的政治政策可能會影響全球貿易和國內購買或造成不確定性。近年來,美國政府對貿易政策採取了新的方針,並在某些情況下試圖重新談判,或可能終止某些現有的貿易協定。美國政府還對某些外國商品徵收關税,特別是在中國生產的商品。結果,包括中國政府在內的某些外國政府對本國從美國進口的商品徵收報復性關税。某些政府,例如中國,也實施了可能有利於當地競爭並導致銷售減少的國內採購要求。
在某些情況下,上述各種貿易政策和監管行動可能會限制我們進入低成本國家的渠道,或者以其他方式造成不確定性,對全球市場產生負面影響,並使我們更難或更昂貴地將產品進口到某些國家。通過和擴大與關税、貿易協定或政策相關的貿易限制或其他政府行動也可能導致經濟衰退和/或可能造成不利的貨幣匯率波動(見上文 “貨幣波動影響我們的營業利潤” 的描述)。在不確定時期,一些客户推遲投資或推遲正常的更換週期,這可能會對我們的銷售產生不利影響。通過和擴大與關税或貿易協定或政策相關的貿易限制或其他政府行動,可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。
英國’退出歐盟可能會對我們的經營業績產生不利影響。
2020年1月31日,英國正式退出歐盟(通常稱為英國脱歐)。經過一段過渡期,英國和歐盟於2020年12月24日達成了一項貿易協議(貿易與合作協議),英國於2020年12月30日批准了該協議。該貿易與合作協議在獲得歐洲議會和歐盟理事會的批准後,於2021年5月1日生效。《貿易與合作協議》允許英國和歐盟在沒有關税或配額的情況下繼續進行貿易;但是,英國與歐盟其餘成員國之間的貨物流動可能會受到額外的檢查和文件檢查,從而可能導致入境口岸和出境口岸的延誤。
此外,在英國的未來及其與歐盟的關係以及貿易與合作協定的適用和解釋方面,仍有許多不確定領域,與英國脱歐有關的事項可能需要幾年時間才能得到澄清和解決。目前,我們無法預測英國脱歐對我們業務的潛在影響。但是,英國脱歐可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
如果我們無法保護我們的知識產權,或者我們侵犯或挪用他人的所有權,我們的經營業績可能會受到損害。
我們的成功取決於我們獲得、維護和執行技術專利、維護我們的商標和保護我們的商業祕密的能力。我們的專利可能無法提供全面的保護或可能過期,競爭對手可能會開發我們專利未涵蓋的類似產品。我們的專利也可能受到第三方的質疑,並宣佈無效或縮小範圍。如果發生任何此類情況,我們的銷售額和/或盈利能力可能會下降。競爭對手有時會試圖利用我們的商標或品牌,這可能會造成客户困惑或削弱我們的品牌。仍可能發生不當使用或披露我們的商業祕密的情況。
我們可能會因侵犯他人的知識產權而被起訴。無論結果如何,任何訴訟的費用都可能影響我們的盈利能力,管理層的注意力可能會被轉移。如果我們在此類訴訟中不成功,我們可能必須支付賠償金、停止侵權活動和/或獲得許可。如果我們未能獲得所需的許可證,我們可能無法銷售部分產品,這可能會導致我們的收入下降。
我們可能會受到環境法律法規的不利影響。
我們受各種環境法律法規的約束,並在遵守環境法律法規方面產生支出。我們已經制定了企業計劃來管理與環境問題相關的合規性和利益相關者的期望,但是公眾對氣候變化話題的興趣與日俱增,可能會導致與該主題領域相關的其他政府法律法規的頒佈。我們目前參與修復各種設施中過去的污染,或對此負有潛在責任。此外,我們的一些設施已經或已經運營了數十年,可能使用了危險或將來可能被視為危險的物質或產生和處置的廢物。這些場地和由我們運送廢物的他人擁有的處置場地將來可能會被確定為受污染,需要進行補救。因此,將來我們可能會承擔額外的環境責任,這可能會損害我們的經營業績或財務狀況。
我們可能會受到與採購和供應鏈(包括衝突礦產)相關的法規和市場預期的不利影響。
美國證券交易委員會已對產品中含有某些礦物及其衍生物(即錫、鉭、鎢或金,即衝突礦產)的公司採用了披露和報告要求。公司必須每年報告此類礦物是否來自剛果民主共和國(DRC)和鄰近國家。這些要求可能會對用於製造我們產品的材料的採購、可用性和定價產生不利影響。此外,我們為遵守披露要求承擔了額外費用,包括與確定我們產品中使用的任何相關礦物來源相關的成本。由於我們的供應鏈很複雜,我們為了解我們在運營中使用的礦產的來源而實施的盡職調查程序可能無法使我們足夠確定這些礦產的來源或確定這些礦物不存在剛果民主共和國衝突,這可能會損害我們的聲譽。我們還可能難以滿足客户和其他利益相關者的需求,他們可能要求我們的產品獲得剛果民主共和國無衝突認證,這可能會損害我們與這些客户的關係和/或導致收入損失。這些要求還可能限制我們採購這些礦產的供應商羣,而且我們可能無法以與過去相似的價格獲得無衝突礦產,這可能會增加我們的成本並對我們的製造業務和盈利能力產生不利影響。
未來的法律、法規或客户可能會對供應鏈的透明度提出額外要求。這些要求可以包括提高供應商在人權和可持續採購方面的活動的透明度。我們制定了大量保護措施,以確保我們與負責任的供應商合作,但是需求的增加可能會導致我們的供應鏈成本增加。如果我們無法滿足客户的需求,我們可能會失去業務;如果我們無法滿足新的監管要求,我們可能不得不以增加費用來改變採購。
我們產生和匯回現金的能力在一定程度上取決於我們無法控制的因素。
我們償還債務併為股票回購計劃、計劃中的資本支出和研發工作提供資金的能力取決於我們未來產生和匯回現金的能力。這受我們無法控制的因素的影響,包括本節中描述的總體經濟、金融、競爭、立法、監管、政府和其他因素。
我們無法確保我們的業務能夠從運營中產生足夠的現金流,也無法確保未來通過我們的信貸額度向我們提供足以償還債務或為其他流動性需求提供資金的借款。我們可能需要在到期日或之前為全部或部分債務再融資。我們無法確保我們能夠以商業上合理的條件或根本沒有為任何債務再融資,包括我們的信貸額度和優先票據。
我們為股票回購計劃提供資金的能力還取決於我們匯回國際現金流的能力。政府現金匯回政策、限制或税法的變化可能會削弱我們繼續股票回購計劃的能力。
與我們的債務相關的風險
我們有債務,我們可能承擔更多的債務,這可能會影響我們履行債務義務的能力,並可能限制我們的活動。
我們有債務,將來我們可能會承擔大量額外債務。截至2023年12月31日,我們的總負債約為20億美元,扣除6,980萬美元的現金。我們的債務工具使我們能夠承擔大量額外債務。
我們債務的存在和規模可能會產生重要後果。例如,這可能會使我們更難履行債務工具下的義務;要求我們專門撥出
我們的現金流中有很大一部分用於償還債務,這將減少可用於為營運資金、資本支出、產品開發和其他公司需求提供資金的現金流量;增加我們對包括原材料成本變化在內的普遍不利經濟和行業條件的脆弱性;限制我們應對商機的能力;限制我們借入額外資金的能力,這可能是必要的;如果我們未能履行則使我們遵守財務和其他限制性契約遵守這些契約以及我們的失敗得不到免除或糾正,可能會導致我們的債務工具出現違約事件。
管理我們債務的協議對我們的業務施加了限制。
管理我們票據的票據購買協議和管理我們信貸額度的協議包含對我們的業務施加各種限制的契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力,並可能限制我們利用潛在商機的能力。這些契約對我們的限制包括限制我們獲得留置權以及合併、合併、出售或租賃全部或幾乎所有資產的能力。我們的信貸額度和管理優先票據的票據購買協議也要求我們達到一定的財務比率。
我們遵守這些協議的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,包括經濟、金融和行業狀況。違反任何契約或限制都可能導致管理優先票據的票據購買協議和/或我們的信貸額度下的違約。根據管理我們債務的協議發生的違約事件將允許我們的債務持有人宣佈根據此類協議拖欠他們的所有款項立即到期並應付。我們的其他債務加速償還可能導致我們無法支付優先票據的利息和償還優先票據的本金。
根據我們的信貸協議,貸款人可能無法履行其融資承諾,從而減少了我們的借貸能力。
我們有未償還的循環信貸額度,根據該額度,公司及其某些子公司最多可以借款12.5億美元。我們的信貸額度由14家金融機構提供,這些機構各自佔總資金承諾的4%至11%。截至2023年12月31日,我們的信貸額度下有6.436億美元的未償借款。我們在信貸額度下進一步借入資金的能力取決於各貸款機構的財務狀況和提供資金的能力。儘管根據合同,金融機構有義務放款,但如果一個或多個貸款人遇到財務困難或破產,這些貸款人可能無法履行其義務。這可能導致我們無法全部借入12.5億美元的可用金額。
我們面臨與終止倫敦銀行同業拆借利率相關的風險。
2017年,英國金融行為監管局(FCA)宣佈打算逐步取消倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)。對於一週零兩個月的美元倫敦銀行同業拆借利率,英國金融行為管理局於2021年12月31日之後停止公佈美元倫敦銀行同業拆借利率,對於隔夜和12個月的美元倫敦銀行同業拆借利率,FCA將於2024年9月之後停止公佈剩餘的美元倫敦銀行同業拆借利率,這些基準將繼續使用綜合方法公佈。儘管各個司法管轄區的監管機構一直在努力取代倫敦銀行同業拆借利率,但尚不清楚何時會確定新的商定基準利率。正如合併財務報表附註2所述,我們對當前的交叉貨幣互換和信貸協議進行了修訂,將利率基準從倫敦銀行同業拆借利率改為SOFR和其他非美元
參考文獻,這並沒有實質性地改變現金流的金額或時間。因此,2023年6月倫敦銀行同業拆借利率的終止並未對我們的財務報表產生重大影響。
一般風險因素
我們做出前瞻性陳述,實際事件或結果可能與這些陳述存在重大差異,因為由於我們行業的市場狀況或其他因素,我們做出的假設被證明是不正確的。
我們在向美國證券交易委員會提交的文件中以及與季度財報電話會議有關的口頭陳述中都提供了前瞻性陳述,包括預期銷售增長和每股收益的指導。您不應依靠前瞻性陳述來預測我們的實際業績。由於各種風險和不確定性,我們的實際業績或表現可能與前瞻性陳述中反映的存在重大差異。
我們的前瞻性陳述可能不準確或不完整,我們無意根據實際業績對其進行更新或修改。新的風險也會定期出現。請考慮可能導致我們的業績與前瞻性陳述中描述的業績存在重大差異的風險和因素。特別參見 “影響我們未來經營業績的因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
在為我們的未來收益提供指導時,我們會評估我們的預算、戰略計劃和其他與我們的業務相關的因素。我們對外部因素做出假設,包括:
•我們的終端市場和全球經濟的前景;
•外部因素對我們競爭的影響;
•我們客户的財務狀況以及他們為我們的產品和服務付款的意願;
•購買材料的估計成本;
•運輸和物流的估計成本和績效,包括第三方服務提供商;
•人事費用的變化;
•我們的估計所得税支出;以及
•貨幣兑換率,尤其是中國人民幣和美元之間以及瑞士法郎和歐元之間的匯率。
隨着時間的推移,其中一些假設可能會被證明是不正確的。例如,儘管沒有一個最終客户佔我們收入的1%以上,但如果我們的許多客户同時出現財務狀況嚴重惡化,則可能會對我們的經營業績產生影響。
我們的一些關鍵內部假設包括:
•我們實施業務戰略的能力;
•我們按照預測實施價格上漲的能力;
•我們的銷售和營銷計劃的有效性,例如我們的 Spinnaker、市場滲透率和 Field Turbo 計劃;
•我們改善服務業務的計劃的有效性,包括增長、全球化和生產力計劃;
•我們開發和提供創新產品和服務的能力;
•我們在新興市場的銷售額持續增長;以及
•我們的生產力和成本節約計劃的有效性。
隨着時間的推移,這些內部假設也可能被證明是不正確的。例如,就我們在不影響核心市場客户羣的情況下實現計劃的價格上漲的能力而言,
某些市場,例如新興市場,價格往往是客户決定購買我們的產品和服務的更重要因素。此外,我們無法保證我們的成本削減計劃將節省足夠的成本。此外,可能需要採取額外的重組行動,從而增加重組成本。
我們認為,就規劃而言,我們目前的假設是合理和謹慎的。但是,如果這些假設中的任何一個被證明是不正確的,或者如果我們的經營業績或現金流低於預期,我們的結果可能會與我們的預測不同。
項目 1B。未解決的員工評論
沒有。
項目 1C。 網絡安全
我們依靠我們的技術基礎設施和信息系統與供應商互動,銷售我們的產品和服務,履行訂單,支持我們的客户,以及開具賬單、收款和付款。我們內部開發的系統和流程,以及第三方供應商提供的系統和流程,可能容易受到網絡安全威脅的破壞或中斷,例如恐怖分子或黑客攻擊、惡意計算機病毒的引入、勒索軟件、偽造銀行和其他信息、內部風險或其他安全漏洞。這些年來,此類攻擊變得越來越複雜,在某些情況下,是由政府行為者以重要手段進行或贊助的。我們已經實施了健全的流程來評估、識別和管理與我們的內部信息系統、產品和業務相關的網絡安全風險,包括潛在的重大風險。我們的董事會直接監督我們的企業風險管理流程,包括網絡安全風險的管理,如下所述。
在首席財務官的指導和監督下,我們每年進行一次全面的企業風險評估,其中包括我們對全企業風險主題的管理細節,例如與網絡安全風險相關的主題。董事會將收到年度企業風險評估的全部結果,包括對我們面臨的網絡安全風險的評估、同行和行業的更廣泛風險的評估,以及對我們為降低這些風險所採取的行動的詳細描述。董事會審計委員會每年與管理層詳細審查企業風險評估結果,並每年向董事會報告審查結果。我們至少每年向董事會提供有關網絡安全的全面更新,並視情況更頻繁地提供最新信息。
我們的全球供應鏈和信息技術負責人、數字業務服務主管和信息安全主管在我們的網絡安全指導委員會(“Cyber SteCo”)任職,我們的總法律顧問向我們的首席執行官報告,財務流程主管向我們的首席財務官報告。Cyber SteCo每月舉行一次會議,全年制定和實施網絡安全風險緩解戰略和活動,包括管理全面的事件響應計劃,並定期接收有關網絡安全相關事項的最新信息。
我們的全球供應鏈和信息技術主管向首席執行官報告,主要負責評估和管理網絡安全風險以及為董事會準備最新情況。我們的數字業務服務主管向我們的全球供應鏈和信息技術負責人彙報,並負責我們的網絡安全計劃的運營。我們的數字商業服務主管受過商業計算科學教育,在數字化、應用程序管理和網絡安全領域擔任領導、管理和諮詢職務已有二十多年。我們的數字業務服務主管還具有實施和領導全球治理框架的經驗,包括美國國家標準與技術研究所(“NIST”)網絡安全框架和ISO
27001。由首席執行官、首席財務官、全球供應鏈和信息技術主管以及數字業務服務主管組成的顧問委員會每季度舉行一次會議,討論包括網絡安全主題在內的數字計劃和投資。一支經驗豐富的 IT 安全專業人員團隊向我們的數字業務服務主管彙報。
Cyber SteCo監督與監測、預防、檢測、緩解和修復網絡安全風險相關的活動。我們採用了美國國家標準與技術研究所(“NIST”)網絡安全框架來持續評估和加強我們的網絡安全程序。活動包括對所有員工進行強制性的季度在線培訓、技術安全控制、加強數據保護、維護備份和保護系統、政策審查和實施、評估和保留網絡安全保險,以及定期評估第三方服務提供商以評估主要供應商的網絡準備情況。為了加強我們的威脅防範能力,我們每月進行漏洞掃描,與第三方進行年度滲透測試,以及年度災難恢復和網絡響應演習,包括第三方輔助演習。我們使用自動化工具監控、檢測和預防網絡安全風險,並設有第三方運營的安全運營中心,該中心每天 24 小時運作,以提醒我們注意任何潛在的網絡安全威脅。如上所述,我們的Cyber Steco還實施了全面的事件響應計劃,為某些類別的潛在網絡安全事件定義了適當的通信流程和響應。如有必要,Cyber SteCo會將事件上報給首席執行官和董事會。
Cyber SteCo監督我們與信譽良好的第三方的合作,我們將利用這些第三方來評估、識別和管理潛在和實際的網絡安全威脅,使用廣泛接受的數字應用程序、流程和控制措施在內部積極監控我們的系統,並提供取證援助,以促進發生事故時的系統恢復。
如果發生網絡安全事件,我們可能會遭受服務中斷、資產或數據丟失或功能受損。我們的許多系統並不是多餘的,我們的災難恢復計劃可能不足以應對網絡安全事件可能導致的所有可能情況。我們的系統存在安全漏洞,允許不當訪問或無意中傳輸信息,盜用或未經授權披露屬於我們或我們的員工、客户或供應商的機密信息,可能會導致我們遭受重大的財務和聲譽損失。客户可以使用我們的產品和/或軟件來生成或管理關鍵信息。儘管我們採取措施確保我們的產品和/或軟件的安全,但網絡攻擊可能導致關鍵信息的丟失或泄露。如果客户聲稱網絡攻擊導致或促成了關鍵信息的丟失或泄露,無論是否由我們造成,我們的聲譽和財務狀況都可能受到損害,因為這可能會導致我們承擔法律責任並增加應對此類事件的成本。
第 2 項。屬性
我們的主要行政辦公室位於俄亥俄州哥倫布市和瑞士格雷芬湖。下表列出了我們的主要設施,指明瞭設施的位置以及該設施是自有還是租賃。下面列出的房產主要用作製造設施或共享服務中心,通常也有一定空間用於服務、銷售和營銷以及管理活動。德國吉森、法國維羅弗萊和英國索爾福德的設施主要用於銷售和營銷。我們認為,我們的設施足以滿足我們當前和合理預期的未來需求。
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地點 | | 自有/已租用 | | 業務板塊 |
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歐洲: | | | | |
瑞士格雷芬西/奈尼康 | | 已擁有 | | 瑞士業務 |
瑞士烏爾多夫 | | 已擁有 | | 瑞士業務 |
英格蘭曼徹斯特 | | 已租用 | | 西歐業務 |
英國羅伊斯頓 | | 已擁有 | | 西歐業務 |
英國索爾福德 | | 已租用 | | 西歐業務 |
法國維羅弗萊 | | 已擁有 | | 西歐業務 |
德國阿爾佈施塔特 | | 已擁有 | | 西歐業務 |
德國吉森(黑森州) | | 已擁有 | | 西歐業務 |
吉森,(下薩克森州)德國 | | 已擁有 | | 西歐業務 |
華沙,波蘭 | | 已租用 | | 其他操作 |
美洲: | | | | |
俄亥俄州哥倫布市 | | 已租用 | | 美國業務 |
俄亥俄州沃辛頓(兩個工廠) | | 已擁有 | | 美國業務 |
加利福尼亞州奧克蘭 | | 已擁有 | | 美國業務 |
加利福尼亞州瓦卡維爾 | | 已擁有 | | 美國業務 |
馬薩諸塞州比勒裏卡 | | 已擁有 | | 美國業務 |
佛羅裏達州盧茲 | | 已擁有 | | 美國業務 |
墨西哥蒂華納(兩個工廠) | | 已租用 | | 美國業務 |
新澤西州索羅法爾 | | 已擁有 | | 美國業務 |
新澤西州普林斯頓 | | 已租用 | | 美國業務 |
其他: | | | | |
中國上海(兩個工廠) | | 擁有的建築物; | | 中國業務 |
| | 已租用土地 | | |
中國常州(兩個工廠) | | 擁有的建築物; | | 中國業務 |
| | 已租用土地 | | |
中國成都 | | 自有建築物; | | 中國業務 |
| | 已租用土地 | | |
印度孟買(四個工廠) | | 建築物,自有土地 (1);已租賃 (3) | | 其他操作 |
第 3 項。法律訴訟
我們目前沒有參與任何我們認為可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的法律訴訟。見上文第1項 “環境事項” 下的披露以及合併財務報表附註17。
註冊人的執行官員
有關我們執行官的信息,請參閲本年度報告的第三部分第10項。
第二部分
第 5 項。註冊人普通股市場、相關股東事務和發行人購買股權證券
普通股的市場信息
我們的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “MTD”。
持有者
2024 年 1 月 25 日, 是 35 名持有者普通股記錄和21,478,705 股已發行普通股的總和。我們估計我們有大約最終 201,717 名受益者普通股的正式所有者。
股息政策
從歷史上看,我們沒有為普通股支付過股息。但是,我們將定期評估該政策,同時考慮經營業績、財務狀況、包括潛在收購在內的資本要求、股票回購計劃、股東股息税收以及董事會認為相關的其他因素。
分享績效圖表
下圖比較了2018年12月31日至2023年12月31日投資於我們的普通股、標準普爾500綜合股票指數(標普500指數)和SIC代碼3826指數——實驗室分析儀器的100美元的累計總回報(假設股息再投資)。
梅特勒-託利多國際公司、標準普爾500指數和SIC代碼3826指數之間累計總回報的比較 — 實驗室分析儀器(a)
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| 12/31/18 | 12/31/19 | 12/31/20 | 12/31/21 | 12/31/22 | 12/31/23 |
梅特勒-託利多 | $100 | $140 | $202 | $300 | $256 | $214 |
標準普爾500指數 | $100 | $131 | $156 | $200 | $164 | $207 |
SIC 代碼 3826 指數 | $100 | $137 | $191 | $265 | $208 | $196 |
(a) 除非公司特別以引用方式將其納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件,否則業績圖表不應被視為以提及方式納入其中。此外,除第S-K條的規定或1934年《證券交易法》第18條的責任外,業績圖表不得被視為 “徵集材料” 或向美國證券交易委員會 “提交” 或受第14A或14C條的約束,除非公司特別要求將此類信息視為徵集材料或以引用方式將其納入根據《證券法》或《證券法》提交的文件中《交易法》。
發行人及關聯買家購買股權證券
發行人購買股票證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的總數 購買的股票 | | 支付的平均價格 每股 | | 的總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已宣佈 程式 | | 近似美元 的價值(以千計) 可能還不是的股票 在 程式 |
時期 | | | | |
2023 年 10 月 1 日至 10 月 31 日 | | 68,504 | | | $ | 1,043.79 | | | 68,504 | | | $ | 2,662,927 | |
2023 年 11 月 1 日至 11 月 30 日 | | 59,951 | | | 1,031.17 | | | 59,951 | | | 2,601,107 | |
2023 年 12 月 1 日至 12 月 31 日 | | 37,439 | | | 1,139.84 | | | 37,439 | | | 2,558,431 | |
總計 | | 165,894 | | | $ | 1,060.91 | | | 165,894 | | | $ | 2,558,431 | |
2022年11月,公司董事會批准向股票回購計劃追加25億美元,截至2023年12月31日,該計劃的剩餘可用資金為26億美元。股票回購預計將由經營活動、借款和現金餘額產生的現金提供資金。回購將通過公開市場交易進行,購買的金額和時間將取決於商業和市場狀況、股票價格、交易限制、收購活動水平和其他因素。
自該計劃於2004年啟動至2023年12月31日,我們已經購買了3,170萬股普通股,總成本為89億美元,平均每股價格為281.95美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們花費了9億美元和11億美元回購了691,913股股票和838,010股股票,每股平均價格分別為1300.72美元和1312.61美元。我們在2023年和2022年分別重新發行了國庫中持有的79,076股和133,916股股票,用於行使股票期權和限制性股票單位。此外,在截至2023年12月31日的年度中,我們與《通貨膨脹削減法》相關的810萬美元消費税,這反映在合併財務報表中股東權益的減少上。
第 6 項。已保留
第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的合併財務報表一起閲讀。
當地貨幣的變化不包括貨幣匯率波動的影響。當地貨幣金額是通過使用歷史貨幣匯率將當年和上一年的合併財務信息轉換為指數來確定的。我們認為,當地貨幣信息可以對業務績效進行有用的評估,也是衡量不同時期業績的有用指標。我們不會,也不建議投資者應將此類非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則編制的財務信息分開考慮,或將其作為其替代品。我們在報告財務業績時提供非公認會計準則財務指標,為投資者提供額外的分析工具來評估我們的經營業績。
在下面的討論中,我們還披露了未量化的非實質性定性因素。儘管這些因素的影響不被認為是重大的,但我們認為這些披露可能有助於評估我們的經營業績。
概述
我們經營的業務遍及全球,其銷售額因地理區域、產品範圍和客户而異。我們在許多市場均處於全球領先地位,這種領先地位歸因於多個因素,包括我們的品牌和聲譽的實力、我們全面的創新儀器和解決方案、我們的Spinnaker銷售和營銷計劃以及我們全球銷售和服務網絡的廣度和質量。
以美元計算的淨銷售額在2023年下降了3%,在2022年增長了5%。不包括貨幣匯率波動或以當地貨幣計算的影響,淨銷售額在2023年下降了3%,在2022年增長了11%。繼前兩年銷售增長非常強勁之後,2023年是充滿挑戰的一年。2023年的淨銷售額還受到一家新的外部歐洲物流服務提供商約5800萬美元的發貨延誤的影響,我們預計該供應商將在2024年第一季度基本復甦。我們估計,不包括延遲發貨的影響,2023年當地貨幣淨銷售額下降了約1%。我們的核心細分市場的市場需求下降,尤其是製藥/生物製藥,下半年中國的需求大幅下降。儘管市場需求下降,但我們繼續受益於我們強大的全球領導地位、多元化的客户羣、創新的產品供應、對新興市場的投資、龐大的客户羣以及我們複雜的全球銷售和營銷計劃的影響。這些計劃的例子包括識別和投資增長和市場滲透機會,更有效地為我們的產品和服務定價,通過改善指導和將資源重定向到我們最有前途的增長機會來提高銷售隊伍的效率,增加數字工具的使用,以及繼續優化我們的潛在客户生成和潛在客户培育流程。
除了2023年市場需求減少外,我們還繼續經歷全球通貨膨脹、不利的外幣和利率上升。我們的團隊具有快速反應以適應不斷變化的環境的韌性和靈活性,對於我們緩解這些挑戰的能力至關重要。特別是,我們的定價計劃以及生產力和成本節約計劃幫助抵消了通貨膨脹壓力和銷量下降。在過去的幾年中,我們還提高了使用高級分析來識別和追求增長機會的能力,同時提高了支持全球銷售組織的數字工具的有效性。我們還繼續通過市場推廣和數字化方法增加與客户的互動。我們市場領先的解決方案和利用創新產品組合的能力也使我們能夠快速利用客户對自動化和數字化解決方案的需求。鋰離子電池、半導體和先進新材料等增長更快的細分市場也是如此。我們處於有利地位,並將繼續進行投資,以進一步加強我們的投資組合並抓住未來的增長機會。我們的服務業務在2023年也取得了非常強勁的業績,因為我們能夠支持客户保持正常運行時間、提高生產率和遵守監管要求的能力。
隨着我們進入2024年,我們預計將繼續受益於自動化和數字化的市場趨勢,以及客户對離岸/近岸活動的投資。但是,在經歷了多年的強勁增長之後,我們的許多終端市場,包括製藥/生物製藥、食品和化學品,都面臨挑戰。此外,與宏觀環境和全球經濟相關的市場狀況和挑戰仍然不確定,包括為對抗通貨膨脹而採取更緊縮的貨幣政策和相關的利率提高的影響,以及烏克蘭的持續事態發展、以色列-哈馬斯戰爭和日益加劇的地緣政治緊張局勢。因此,我們預計,2024年上半年對我們產品的需求將減少,這也反映了在2023年和2022年均取得強勁業績之後,前期比較困難的情況,尤其是在我們的實驗室業務和中國。市場狀況也可能迅速變化。
在經歷了兩年的強勁增長之後,我們的實驗室銷售額在2023年大幅下降,尤其是生命科學和生物技術客户的銷售額。我們預計2024年上半年將出現艱難的市場狀況,但我們相信未來生物製藥市場的有利趨勢將使我們受益。我們還相信,我們將繼續受益於客户對自動化、數字化和安全的需求的增長;新的設施投資;以及對包括數據完整性要求在內的監管合規性的持續關注。總體而言,我們相信我們完全有能力繼續保持增長並獲得實驗室業務的市場份額。
我們的工業銷售在2023年略有下降,這與核心工業有關,其中包括中國疲軟的市場狀況。我們預計,2024年上半年市場需求將減少,尤其是中國的需求。我們的核心工業相關產品也對經濟增長的變化特別敏感。但是,我們繼續受益於我們強大的產品供應,專注於更具吸引力、增長更快的細分市場,以及我們在每個地區強有力的增長計劃的執行。 我們還將繼續受益於自動化和數字化的市場趨勢,也希望將來能從客户的離岸活動中受益。中國和新興市場經濟體歷來是以國內經濟擴張為基礎的重要增長來源,我們預計這也將成為長期增長的來源。我們預計,我們的產品檢測終端市場也將受益於客户對品牌保護、食品安全和生產力的關注。但是,包裝食品行業的產品檢驗客户受到了通貨膨脹的負面影響,其中許多客户在2023年減少了投資。
我們的食品零售銷售額在2023年大幅增長,這主要是由於強勁的項目活動,尤其是在美洲。傳統上,由於客户項目活動的時間安排和新法規,該行業的支出水平比我們的其他終端市場經歷了更大的波動。
2024年,我們將繼續推行近年來一直遵循的整體業務增長戰略:
獲得市場份額。 創新對於獲得市場份額至關重要,也是我們業務各個方面的基礎,包括銷售和營銷以及技術領導力. 我們的全球銷售和營銷計劃Spinnaker仍然是一項重要的增長戰略。我們的目標是通過實施複雜的銷售和營銷計劃,利用我們廣泛的客户數據庫、產品供應和客户羣來獲得市場份額。儘管該計劃基礎廣泛,但改善這些流程的努力包括使用高級數據分析來識別、優先考慮和追求增長機會;實施與基於價值的銷售策略和流程相關的更有效的定價;改善銷售隊伍指導、培訓和效率;交叉銷售;增加細分市場營銷;以及潛在客户生成和培育活動。我們還增加了資源,以尋找滲透率不足的市場機會,並通過額外的內部和電話銷售資源繼續調整我們的市場進入方法,同時還增加了數字客户互動。我們將繼續受益於數字化工具,以提高效率並提高現場銷售隊伍的效率。此外,我們提供的全面服務,以及我們對這些產品進行全球化和協調的舉措,幫助我們進一步打入發達市場。
我們估計,我們擁有世界上最大的衡器安裝基礎,我們將繼續利用先進的數據分析並投資於銷售和營銷活動,以增加服務合同下的客户羣的比例,或者銷售取代現有客户羣中舊產品的新產品。除了傳統的維修和保養外,我們的服務產品繼續擴展到增值服務,以滿足包括合規在內的一系列市場需求。我們還調整了我們的服務模式,以納入遠程服務、倉庫送貨/提貨和其他方法。
增長更快的市場。新興市場,包括亞洲(不包括日本)、東歐、拉丁美洲、中東和非洲,約佔我們總淨銷售額的35%。我們在新興市場採取雙管齊下的戰略:第一,利用這些市場的長期增長機會,第二,利用我們在中國的低成本製造業務。我們在中國擁有35年的業績記錄,自1999年以來,按當地貨幣計算,我們在亞洲的銷售額以複合年增長率增長了12%以上。多年來,我們還將產品供應範圍擴大到亞洲市場。由於生命科學研究活動的增加,印度在過去幾年中也一直是新興市場銷售增長的來源。總體而言,與去年相比,我們在2023年經歷了按目的地劃分的新興市場本幣銷售額下降了5%,其中包括中國的當地貨幣銷售額下降了10%。繼2022年和2021年特別強勁的增長之後,中國的市場狀況在2023年下半年大幅下降,尤其是我們的實驗室業務,我們預計2024年上半年的銷售額將減少。展望未來,我們將繼續將資源以及銷售和營銷工作重新部署到製藥、食品製造、化工和新能源。我們認為,中國政府對科學、高價值產業、產品質量和食品安全的重視將對這些細分市場的長期增長產生有利影響。我們預計,我們的實驗室和產品檢驗業務將特別受益於我們對這些細分市場的關注。我們還繼續在滲透率不足的新興市場追求增長。但是,正如我們在2023年在中國所經歷的那樣,新興市場的銷售可能會波動。中國曆來動盪不定,由於各種因素,市場狀況可能會發生不利的變化。除了中國和新興市場,我們還追求其他增長更快的垂直市場。儘管規模很小,但這些市場具有巨大的增長潛力。細分市場包括鋰離子電池、半導體、先進材料和植物性食品。隨着各個市場的發展,這些增長更快的細分市場的組成部分將發生變化,隨着新機會的出現,我們將繼續利用我們產品的廣度和範圍。
擴大我們的技術領先地位。我們繼續專注於產品創新。在過去的三年中,我們將大約5%的淨銷售額用於研發。我們尋求通過額外的集成技術和軟件來改善我們的產品供應及其功能,我們認為這些技術和軟件支持我們的定價差異化並加快產品更換週期。此外,我們的目標是通過我們龐大的安裝產品基礎全面瞭解客户的流程,為客户創造價值。
擴大我們的利潤。 我們將繼續努力通過創新來提高我們的價值主張,更有效地為我們的產品和服務定價,優化我們的成本結構,改善我們在服務等利潤率更高的業務中的組合,從而提高利潤率。例如,複雜的數據分析工具為我們提供了新的見解,以進一步完善我們的價格策略和流程。我們還實施了生產力和成本節約計劃,以緩解2023年銷量的減少,同時還專注於重新分配資源以更好地調整成本結構,以支持我們在市場滲透率計劃、更高增長/盈利領域和利潤率提高機會方面的投資。
在過去的幾年中,我們還實施了旨在降低成本的全球採購和供應鏈管理計劃,並通過我們的SternDrive計劃增加了對這些計劃的關注。SternDrive 是我們的全球卓越運營計劃,旨在持續改進我們的供應鏈、製造和後臺運營。藍海也是我們各種利潤擴張計劃的重要推動力。我們在整個全球組織中向標準化業務流程、系統和數據結構的遷移提供了更高的數據透明度和更快的實時數據訪問速度。我們的成本領導力和生產率計劃還側重於不斷提高我們的投資資本效率,例如降低營運資金水平,改善訂單到現金的週期,以及確保適當的支出回報。
進行戰略收購。我們尋求進行 “附加收購”,以利用我們的全球銷售和服務網絡、受人尊敬的品牌、廣泛的分銷渠道和技術
領導。我們已將生命科學和過程分析確定為收購的關鍵領域。例如,在2021年,我們收購了Mayfair Technology, LLC(PendoTech)的所有成員權益,該公司生產和分銷一次性傳感器、變送器、控制系統和軟件,主要用於生物過程應用中的測量、監測和數據收集。PendoTech 為生物製藥製造商和生命科學實驗室提供服務,位於美國。最初的現金支付額為1.85億美元,我們在收盤後支付的其他款項為740萬美元。我們還在2022年和2023年額外支付了與協議中的收益條款相關的1,000萬美元。2021 年,我們還收購了 Scale-up Systems Inc.,這是一家領先的面向生物製藥和化學市場的放大和反應建模軟件提供商。最初的現金支付額為2,020萬美元,我們在2023年額外支付了200萬歐元的對價,2022年支付了60萬歐元。
經營業績 — 合併
淨銷售額
截至2023年12月31日的年度淨銷售額為38億美元,而2022年為39億美元,2021年為37億美元。這意味着以美元計算,2023年下降了3%,2022年增長了5%,2023年下降了3%,2022年增長了11%。2023 年,我們的市場需求有所減少,尤其是在中國和我們的實驗室業務。2023年的淨銷售額還受到一家新的外部歐洲物流服務提供商約5800萬美元的發貨延誤的影響,我們預計該供應商將在2024年第一季度基本復甦。我們估計,不包括延遲發貨的影響,2023年當地貨幣淨銷售額下降了約1%。我們繼續受益於全球銷售和營銷計劃的執行、我們的創新產品組合以及對現場組織的投資,尤其是對數字工具和技術的投資。但是,我們的終端市場和經濟環境仍然存在不確定性,包括一些國家的衰退風險,市場狀況可能會迅速變化。
2023年,我們按地理目的地劃分的淨銷售額與2022年相比,美洲下降了1%,亞洲/世界其他地區下降了9%,歐洲持平。按當地貨幣計算,2023年我們在美洲按地理目的地劃分的淨銷售額下降了1%,歐洲下降了2%,亞洲/世界其他地區下降了5%,中國下降了10%。以下是按運營部門分列的銷售額的討論。
如合併財務報表附註3所述,我們的淨銷售額包括精密儀器和相關服務的產品銷售。服務收入主要來自維修和其他服務,包括監管合規認證、校準、認證、預防性維護和備件。
2023年產品淨銷售額以美元計算下降了7%,以當地貨幣計算下降了6%,2022年以美元計算增長了5%,按當地貨幣計算增長了10%。2023年,以美元和當地貨幣計算,服務收入(包括備件)均增長了10%,2022年以美元計算增長了6%,按當地貨幣計算增長了12%。
我們的實驗室產品和服務的淨銷售額約佔2023年總淨銷售額的55%,按美元和當地貨幣計算,在2023年下降了7%。2023年我們實驗室相關產品的淨銷售額的當地貨幣下降包括在經歷了兩年特別強勁的增長之後,與市場需求減少相關的大多數產品類別的下降。
我們的工業產品和服務的淨銷售額約佔2023年總淨銷售額的39%,按美元和當地貨幣計算,在2023年下降了1%。2023年我們工業相關產品的淨銷售額的當地貨幣下降包括大多數產品類別的下降,而中國市場狀況疲軟。
我們的食品零售產品和服務的淨銷售額約佔2023年總淨銷售額的6%,以美元計算在2023年增長了28%,以當地貨幣計算增長了27%。2023年我們的食品零售產品淨銷售額的當地貨幣增長包括強勁的項目活動,尤其是在美洲。
毛利
2023年毛利佔淨銷售額的百分比為59.2%,2022年為58.9%,2021年為58.4%。
2023年毛利佔產品淨銷售額的百分比為60.6%,而2022年為60.6%,2021年為60.1%。2023年,毛利佔服務(包括備件)淨銷售額的百分比為54.3%,而2022年為52.0%,2021年為51.8%。
2023年毛利佔淨銷售額的百分比主要反映了受益於我們創新產品組合的有利價格變現,以及我們的成本節約計劃的結果,但銷售量的減少、不利的組合和外幣部分抵消了這一點。
研發和銷售、一般和管理費用
2023年,研發費用佔淨銷售額的百分比為4.9%,2022年為4.5%,2021年為4.6%。以美元計算的研發費用在2023年增長了5%,在2022年增長了4%,以當地貨幣計算在2023年增長了3%,在2022年增長了9%。2023年的增長與項目活動的增加有關。
2023年,銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比為23.9%,而2022年為23.9%,2021年為25.4%。2023年以美元和當地貨幣計算,銷售、一般和管理費用均下降了4%,以美元計算下降了1%,以當地貨幣計算在2022年增長了4%。2023 年的下降主要包括我們的成本節約計劃和減少的可變薪酬帶來的好處。
攤銷費用
2023年的攤銷費用為7,220萬美元,而2022年和2021年分別為6,620萬美元和6,310萬美元。2023 年攤銷支出的增加與我們在信息技術方面的投資有關,主要來自我們的藍海計劃。
重組費用
在過去的幾年中,我們啟動了各種降低成本的措施。2023年的重組費用為3,270萬美元,而2022年和2021年分別為960萬美元和520萬美元。重組費用主要由員工相關成本組成。
其他費用(收入),淨額
其他費用(收入)淨額分別包括2023年、2022年和2021年的410萬美元、930萬美元和310萬美元的淨收入。其他費用(收入)淨額包括非服務養老金成本(收益)、外幣交易和套期保值活動的淨(收益)虧損、利息收入和其他項目。2023年、2022年和2021年,非服務養老金福利分別為760萬美元、1,690萬美元和1140萬美元。其他費用(收入),淨額還包括收購成本,截至2022年12月31日的年度收購成本為90萬美元。在截至2021年12月31日的財年中,340萬澳元的收購成本以及增加PendoTech收購或有對賣方的相關義務的680萬美元費用已包含在其他費用(收入)淨額中。
利息支出和税收
2023年的利息支出為7,740萬美元,而2022年為5,540萬美元,為4,320萬美元 2021。利息支出的增加主要與更高的浮動利率和增加的債務有關。
我們在2023年報告的税率為19%,而2022年和2021年分別為18.5%和19%。
經營業績-按運營部門劃分
以下是對我們運營部門財務業績的討論。我們目前有五個可申報的部門:美國業務、瑞士業務、西歐業務、中國業務及其他。我們的合併財務報表附註18對這些細分市場進行了更詳細的描述。
美國業務(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 增加 (減少)% 2023 年對比 2022 | | 增加 (減少)% 2022 年對比 2021 |
淨銷售額 | $ | 1,541,111 | | | $ | 1,601,344 | | | $ | 1,443,970 | | | (4)% | | 11% |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 1,403,919 | | | $ | 1,444,460 | | | $ | 1,287,983 | | | (3)% | | 12% |
分部利潤 | $ | 365,052 | | | $ | 357,802 | | | $ | 302,177 | | | 2% | | 18% |
總淨銷售額在2023年下降了4%,在2022年增長了11%,對外部客户的淨銷售額在2023年下降了3%,在2022年增長了12%。2023年的下降是由實驗室相關和工業相關產品的下降推動的,但食品零售領域非常強勁的項目活動部分抵消了這一下降。
2023年,我們的美國運營板塊的分部利潤增加了730萬美元,而2022年增長了5,560萬美元。2023年該細分市場的利潤增長是由我們的利潤擴張和成本節約舉措推動的,但淨銷售量的下降部分抵消了這一增長。
瑞士業務(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 增加 (減少)% (1) 2023 年對比 2022 | | 增加 (減少)% (1) 2022 年對比 2021 |
淨銷售額 | $ | 949,793 | | | $ | 1,016,070 | | | $ | 997,634 | | | (7)% | | 2% |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 188,679 | | | $ | 176,119 | | | $ | 171,633 | | | 7% | | 3% |
分部利潤 | $ | 281,481 | | | $ | 309,844 | | | $ | 301,142 | | | (9)% | | 3% |
(1)代表美元的增長。
以美元計算的總淨銷售額在2023年下降了7%,在2022年增長了2%,以當地貨幣計算在2023年下降了12%,在2022年增長了6%。以美元計算的外部客户淨銷售額在2023年增長了7%,在2022年增長了3%,以當地貨幣計算在2023年增長了3%,在2022年增長了6%。2023年對外部客户的當地貨幣淨銷售額包括食品零售和工業相關產品的強勁增長,但被實驗室相關產品的下降部分抵消。
2023年,我們的瑞士運營板塊的分部利潤減少了2,840萬美元,而2022年增長了870萬美元。2023年該分部利潤的下降包括公司間分部的淨銷售量下降以及不利的外幣折算,但成本節約舉措部分抵消了這一下降。
西歐業務(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 增加 (減少)% (1) 2023 年對比 2022 | | 增加 (減少)% (1) 2022 年對比 2021 |
淨銷售額 | $ | 981,870 | | | $ | 996,831 | | | $ | 1,041,308 | | | (2)% | | (4)% |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 792,907 | | | $ | 799,931 | | | $ | 829,761 | | | (1)% | | (4)% |
分部利潤 | $ | 178,673 | | | $ | 174,352 | | | $ | 172,265 | | | 2% | | 1% |
(1)代表美元的增長。
以美元計算的總淨銷售額在2023年下降了2%,在2022年下降了4%,以當地貨幣計算在2023年下降了3%,在2022年增長了8%。以美元計算的外部客户淨銷售額在2023年下降了1%,在2022年下降了4%,以當地貨幣計算在2023年下降了3%,在2022年增長了9%。2023年對外部客户的當地貨幣淨銷售額包括大多數產品類別的下降,尤其是食品零售。
2023年,我們的西歐運營板塊的分部利潤增加了430萬美元,而2022年增長了210萬美元。2023年該細分市場利潤的增長主要歸因於我們的利潤擴張計劃和成本節約計劃以及有利的貨幣折算所帶來的好處。
中國業務(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 增加 (減少)% (1) 2023 年對比 2022 | | 增加 (減少)% (1) 2022 年對比 2021 |
淨銷售額 | $ | 996,845 | | | $ | 1,149,690 | | | $ | 1,063,430 | | | (13)% | | 8% |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 718,818 | | | $ | 841,526 | | | $ | 771,651 | | | (15)% | | 9% |
分部利潤 | $ | 367,094 | | | $ | 424,162 | | | $ | 369,835 | | | (13)% | | 15% |
(1)代表美元的增長。
以美元計算的總淨銷售額在2023年下降了13%,在2022年增長了8%,以當地貨幣計算在2023年下降了9%,在2022年增長了13%。按原產地以美元計算的對外部客户的淨銷售額在2023年下降了15%,在2022年增長了9%,以當地貨幣計算在2023年下降了11%,在2022年增長了13%。2023年對外部客户的當地貨幣淨銷售額的下降反映了2023年下半年市場需求的大幅下降,尤其是在前兩年非常強勁的增長之後,實驗室產品的需求大幅下降。中國的市場需求已嚴重惡化,我們預計與2023年相比,2024年上半年的銷售額將減少。不確定性增加,市場狀況可能會迅速變化。
2023年,我們的中國運營板塊的分部利潤減少了5,710萬美元,而2022年增長了5,430萬美元。2023年細分市場利潤的下降主要反映了銷售量的減少和不利的匯率折算,但部分被我們的利潤擴張和成本節約計劃帶來的好處所抵消。
其他(金額以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 增加 (減少)% (1) 2023 年對比 2022 | | 增加 (減少)% (1) 2022 年對比 2021 |
淨銷售額 | $ | 704,586 | | | $ | 661,632 | | | $ | 661,682 | | | 6% | | —% |
對外部客户的淨銷售額 | $ | 683,986 | | | $ | 657,673 | | | $ | 656,902 | | | 4% | | —% |
分部利潤 | $ | 106,238 | | | $ | 90,322 | | | $ | 100,028 | | | 18% | | (10)% |
(1)代表美元的增長。
其他包括東南亞、拉丁美洲、東歐和其他國家的報告單位。以美元計算的總淨銷售額在2023年增長了6%,在2022年持平,以當地貨幣計算在2023年增長了7%,在2022年增長了8%。以美元計算的外部客户淨銷售額在2023年增長了4%,在2022年持平,以當地貨幣計算在2023年增長了5%,在2022年增長了8%。2023年外部客户淨銷售額的當地貨幣增長包括大多數產品類別的穩步增長。
2023年,我們其他板塊的分部利潤增加了1,590萬美元,而2022年下降了970萬美元。2023年細分市場利潤的增長主要與銷售量的增加和我們的利潤擴張計劃有關。
流動性、資本資源和未來現金需求
流動性是我們產生足夠現金來履行義務和承諾的能力。流動性來源包括來自經營活動的現金流、我們的信貸協議下的可用借款、獲得適當融資的能力以及我們的現金和現金等價物餘額。目前,我們的融資需求主要由營運資金需求、資本支出、股票回購和收購驅動。全球市場狀況可能不確定,全球市場的惡化可能會降低我們產生現金流的能力。
我們目前認為,來自運營活動的現金流,加上我們的信貸協議下的可用流動性、當地營運資金安排和現金餘額,將足以為至少在可預見的將來當前預期的營運資金需求和支出需求提供資金。
2023年,經營活動提供的現金總額為9.659億美元,而2022年為8.591億美元,2021年為9.088億美元。2023年的增長主要與有利的營運資金、納税的時機以及減少的2000萬美元現金激勵金有關。
資本支出主要用於投資信息系統和技術、機械、設備以及購買和擴建設施。我們的資本支出在2023年總額為1.053億美元,2022年為1.212億美元,2021年為1.076億美元。預計2024年的資本支出將與2023年相對一致,具體取決於商業和經濟狀況。
2021年9月,該公司與美國國防部達成協議,以提高移液器吸頭的國內生產能力,加強制造自動化和物流。截至2023年12月31日,我們已收到與該協議有關的最大允許資金3580萬美元,這抵消了相關的資本支出。
我們將繼續探索潛在的收購。與任何收購有關,我們可能會承擔額外的債務。2021年3月,我們收購了Mayfair Technology, LLC(PendoTech)的所有成員權益,該公司生產和分銷一次性傳感器、變送器、控制系統和軟件,主要用於生物過程應用中的測量、監測和數據收集。PendoTech 為生物製藥製造商和生命科學實驗室提供服務,位於美國。最初的現金支付額為1.85億美元,我們在收盤後支付的其他款項為740萬美元。額外支付了2,000萬美元的對價,反映了2023年和2022年支付的1,000萬美元款項。2021年10月,該公司收購了Scale-up Systems Inc.,這是一家領先的生物製藥和化學市場放大和反應建模軟件提供商。最初的現金支付額為2,020萬美元,公司額外支付了260萬歐元的對價。有關這些收購的更多信息,請參閲合併財務報表附註4。
在2023年、2022年和2021年,我們還分別支付了總額為580萬美元、3,800萬美元和830萬美元的額外收購款項。
2023 年用於融資活動的現金流主要包括股票回購。根據我們的股票回購計劃,我們在2023年花費了9億美元,在2022年和2021年分別花費了11億美元和10億美元回購了691,913股股票、838,010股和739,486股股票。我們的股票回購計劃並未規定我們有義務收購任何特定數量的股份;但是,在2024年,我們打算花費約8.5億美元回購股票,但要視業務和經濟狀況而定。
《減少通貨膨脹法》(IRA)於2022年8月頒佈。IRA包括對2022年12月31日之後進行的淨股票回購徵收1%的消費税的規定,並對調整後的財務報表收入徵收15%的公司替代性最低税(CAMT)。IRA的財務影響對我們的財務報表無關緊要。
我們計劃在未來幾年繼續匯回來自中國、瑞士、德國、英國和某些其他國家的收入,並預計與匯回此類外國收入相關的唯一額外費用將是預扣税。所有其他未分配收益均被視為永久再投資。我們認為,與匯回未分配國外收益相關的持續税收影響不會對我們的流動性產生實質性影響。
優先票據和信貸額度協議
截至2023年12月31日,我們的短期借款和長期債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美元 | | 其他校長 交易貨幣 | | 總計 |
3.84% 1.25億美元於2024年9月19日到期的10年期優先票據 | 125,000 | | | — | | | 125,000 | |
4.24% 1.25億美元10年期優先票據,將於2025年6月25日到期 | 125,000 | | | — | | | 125,000 | |
3.91% 7,500萬美元於2029年6月25日到期的10年期優先票據 | 75,000 | | | — | | | 75,000 | |
5.45% 1.5億美元10年期優先票據,將於2033年3月1日到期 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | |
2.83% 1.25億美元12年期優先票據,將於2033年7月22日到期 | 125,000 | | | — | | | 125,000 | |
3.19% 的5000萬美元15年期優先票據,將於2035年1月24日到期 | 50,000 | | | — | | | 50,000 | |
2.81% 1.5億美元15年期優先票據,將於2037年3月17日到期 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | |
2.91% 1.5億美元15年期優先票據,將於2037年9月1日到期 | 150,000 | | | — | | | 150,000 | |
1.47% 1.25億歐元的15年期優先票據,將於2030年6月17日到期 | — | | | 137,966 | | | 137,966 | |
1.30% 1.35億歐元的15年期優先票據,將於2034年11月6日到期 | — | | | 149,003 | | | 149,003 | |
1.06% 1.25億歐元的15年期優先票據,將於2036年3月19日到期 | — | | | 137,966 | | | 137,966 | |
優先票據債務發行成本,淨額 | (2,663) | | | (1,356) | | | (4,019) | |
優先票據總數 | 947,337 | | | 423,579 | | | 1,370,916 | |
12.5億美元的信貸協議,基準利息外加87.5個基點(1)(2) | 373,196 | | | 265,249 | | | 638,445 | |
其他當地安排 | 5,225 | | | 66,253 | | | 71,478 | |
債務總額 | 1,325,758 | | | 755,081 | | | 2,080,839 | |
減去:當前部分 | (126,258) | | | (65,961) | | | (192,219) | |
長期債務總額 | $ | 1,199,500 | | | $ | 689,120 | | | $ | 1,888,620 | |
(1) 有關信貸協議相關金融工具的更多披露,請參閲附註6和附註7。
(2) 基準利率由借款貨幣決定。按借款貨幣劃分的基準利率如下:美元為SOFR(外加10個基點的利差調整),瑞士法郎為SARON,歐元為EURIBOR,英國英鎊為SONIA.
截至2023年12月31日,根據我們的信貸協議,有大約6.064億美元的額外借款可用,我們維持了6,980萬美元的現金和現金等價物。截至2023年12月31日,與公司78%的債務相關的利息支付是固定的
義務。我們預計將在2024年支付與截至2023年12月31日的未償債務相關的約8,500萬美元的利息。
我們產生現金流的貨幣與借款計價貨幣之間匯率的變化會影響我們的流動性。此外,由於我們以多種貨幣借款,我們的債務餘額會因匯率的變化而波動。此外,評級機構沒有任何會加快債務到期日的降級觸發因素。截至2023年12月31日,我們遵守了債務契約。
高級票據
上面列出的優先票據是優先無擔保債務,利息每半年支付一次。正如我們的合併財務報表附註10所進一步描述的那樣,優先票據均包含慣常的肯定和否定承諾。
2022年12月,我們達成協議,以私募方式發行和出售1.5億美元的10年期優先票據。我們在2023年3月發行了1.5億美元,固定利率為5.45%,將於2033年3月到期。我們將出售票據的收益用於為現有債務再融資和其他一般公司用途。
2021年12月,我們達成協議,以私募方式發行和出售3億美元的15年期優先票據。我們在2022年3月發行了1.5億美元,固定利率為2.81%(2.81%的優先票據),將於2037年3月到期;我們在2022年9月發行了1.5億美元,固定利率為2.91%(2.91%的優先票據),該票據將於2037年9月到期。我們將出售票據的收益用於為現有債務再融資和其他一般公司用途。
信貸協議
2021年6月25日,我們簽訂了12.5億美元的信貸協議(信貸協議),該協議修訂了我們11億美元的經修訂和重述的信貸協議(先前信貸協議),合併財務報表附註10對此進行了進一步描述。
其他當地安排
2018年4月,我們的兩個非美國養老金計劃向公司的全資子公司發放了總額為3,960萬美元(合3,800萬瑞士法郎)的貸款。這些貸款具有相同的條款和條件,其中包括SARON的利率加上87.5個基點。這些貸款於2023年4月續訂了一年。
股票回購計劃
截至2023年12月31日,該公司的股票回購計劃剩餘可用資金為26億美元。股票回購預計將由經營活動、借款和現金餘額產生的現金提供資金。回購將通過公開市場交易進行,購買的金額和時間將取決於商業和市場狀況、股票價格、交易限制、收購活動水平和其他因素。
自該計劃於2004年啟動至2023年12月31日,我們已經購買了3,170萬股普通股,總成本為89億美元,平均每股價格為281.95美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,我們花費了9億美元和11億美元回購了691,913股股票和838,010股股票,每股平均價格分別為1300.72美元和1312.61美元。我們在2023年和2022年分別重新發行了國庫中持有的79,076股和133,916股股票,用於行使股票期權和限制性股票單位。此外,我們還產生了810萬美元的消費税
截至2023年12月31日止年度的税收與《通貨膨脹削減法》有關,該法在合併財務報表中反映為股東權益的減少。
貨幣對經營業績的影響
我們的收入受到匯率變化的影響。我們對瑞士法郎、歐元、中國人民幣和美元之間的匯率變化特別敏感。我們的瑞士法郎支出比瑞士法郎的銷售還多,因為我們在瑞士開發和製造產品,在全球銷售,並且在瑞士設有多個公司職能。當瑞士法郎兑我們的其他交易貨幣,尤其是美元和歐元走強時,我們的收益就會下降。以歐元計算,我們的銷售額也遠遠超過支出。當歐元兑美元和瑞士法郎貶值時,我們的收益也會下降。我們估計,瑞士法郎兑歐元上漲1%將使我們的税前收益每年減少約200萬美元至230萬美元。
我們還在世界各地開展業務,包括亞太地區、英國、東歐、拉丁美洲和加拿大。這些貨幣兑美元的匯率波動也可能影響我們的經營業績。這些貨幣風險敞口中最重要的是中國人民幣。中國人民幣兑美元匯率下跌1%,對我們的税前收益的影響是每年減少約320萬美元至350萬美元。
除了匯率變動對營業利潤的影響外,我們的債務水平還可能由於匯率的變化而波動,尤其是美元、瑞士法郎和歐元之間的匯率變化。根據我們截至2023年12月31日的未償債務,我們估計,美元兑債務計價貨幣貶值5%,將導致我們報告的債務美元價值增加3,980萬美元。
税收
我們在世界各地的許多司法管轄區都要納税。我們的有效税率和納税義務將受到多種因素的影響,例如法律的變化、特定司法管轄區的應納税所得額、這些司法管轄區的税率、司法管轄區之間的税收協定、我們在司法管轄區之間轉移資金的程度以及司法管轄區之間的收益匯回。通常,梅特勒-託利多國際公司集團內每位納税人的納税義務是在(i)非合併/非合併的基礎上確定的,或者(ii)僅與同一司法管轄區內其他符合條件的應納税實體一起確定的,無論哪種情況,都不考慮非合併/非合併關聯法律實體的應納税損失。
環境問題
我們受我們運營所在司法管轄區的環境法律和法規的約束。我們在世界各地擁有或租賃了許多物業和製造設施。像我們的許多競爭對手一樣,我們在遵守此類法律法規方面已經產生並將繼續承擔資本和運營支出以及其他成本。
我們目前參與了對某些設施過去污染的修復工作,或對此負有潛在責任。梅特勒-託利多有限責任公司的前子公司Hi-Speed Checkweigher Co., Inc.是新澤西州環境保護部在1988年6月13日簽署的行政同意令中下令調查和修復新澤西州蘭丁一處房產的某些地下水污染的兩個私人當事方之一。在該訂單下的另一方未能履行其義務後,Hi-Speed對該命令的遵守承擔全部責任。我們估計,未來幾年與該網站相關的合規成本總額約為10萬美元。
此外,我們現在和以前的某些設施已經或已經運營了數十年,在這段時間內,其中一些設施可能使用了或可能被視為危險的物質或產生和處置了危險的廢物。將來,這些場地以及我們向其發送廢物的第三方擁有的處置場地可能會被識別併成為補救的對象。儘管我們認為我們在很大程度上遵守了適用的環境要求,而且迄今為止,我們還沒有在環境問題上發生實質性支出,但將來我們可能會承擔額外的環境責任,這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
通脹
全球通貨膨脹在 2022 年和 2021 年大幅上升後,在 2023 年和 2021 年大幅上升,這與 COVID-19 經濟復甦以及相關的全球需求、供應鏈/物流和勞動力市場的中斷以及烏克蘭戰爭和相關的能源成本顯著上漲有關,2023年全球通貨膨脹率有所放緩。通貨膨脹會影響我們使用的商品和服務的成本,包括製造產品的原材料,以及運輸和物流成本以及其他外部成本和服務。通貨膨脹還會影響勞動力成本,勞動力成本是我們整體成本結構的重要組成部分。隨着國家貨幣政策對抗通貨膨脹,通貨膨脹也可能導致利率上升。這可能導致經濟增長放緩和衰退狀況,以及更高的借貸成本。通貨膨脹給我們的業務帶來了多種風險,如本10-K表格的風險因素部分第22頁所述,這些通貨膨脹狀況可能會對我們未來幾年的經營業績產生更大的影響。
關於市場風險的定量和定性披露
我們對衍生金融工具的參與有限,不將其用於交易目的。
我們已經簽訂了某些交叉貨幣互換協議。截至2023年12月31日,這些合約的公允價值為1,690萬美元的淨負債。根據我們在2023年12月31日尚未履行的協議,利率和外幣匯率變動100個基點將導致這些工具的淨總市值變動約810萬美元。除非此類協議及其對衝的債務提前結算,否則公允價值的任何變化都不會影響我們的合併運營報表。
關鍵會計估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表,該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出估算和判斷,這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計,包括與收入、所得税、庫存、商譽和無形資產、租賃、養老金和其他退休後福利相關的估計。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,這些假設在當時情況下被認為是合理的。這些結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們認為,以下關鍵會計估計會影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷。有關這些會計政策和其他會計政策應用的詳細討論,請參閲我們的合併財務報表附註2。
所得税
所得税支出、遞延所得税資產和負債以及未確認的税收優惠準備金反映了管理層對合並財務報表中項目未來應繳税款的估計。我們記錄估值補貼,以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。截至2023年12月31日,7,350萬美元的估值補貼基於管理層對未來應納税所得額的估計以及相關所得税法的適用。如果我們確定將來能夠變現超過淨記錄金額的遞延所得税資產,則對估值補貼的調整將增加做出此類決定期間的收入或權益。同樣,如果我們確定將來無法變現全部或部分遞延所得税資產,則估值補貼的調整將計入做出該決定期間的收入。
我們計劃在未來幾年匯回來自中國、瑞士、德國、英國和某些其他國家的收入,並預計與匯回此類收益相關的額外税收成本將是非美國預扣税、某些州税和美國的貨幣收益税(如果有)。所有其他未分配收益均被視為永久再投資。
除了來自地理區域的收入結構外,前幾段中描述的重要假設和估計值也是我們每年的最終有效税率的重要貢獻者。如果我們的任何假設或估計發生變化,或者我們來自地理區域的收入結構發生變化,我們的有效税率可能會受到重大影響。根據截至2023年12月31日止年度的10億美元税前收益,每增加970萬美元的税收支出將使我們的有效税率提高1%。
員工福利計劃
我們的美國養老金計劃2023年的定期淨養老金成本和截至2023年12月31日的預計福利義務分別為280萬美元和1.085億美元。我們的國際養老金計劃2023年的淨定期成本和截至2023年12月31日的預計福利義務分別為530萬美元和9.173億美元。截至2023年12月31日,我們的美國退休後醫療福利計劃的2023年定期淨退休後補助金和預期的退休後福利負債分別為10萬美元和60萬美元。
養卹金和退休後福利計劃的支出和債務是根據精算估值中使用的假設得出的。這些假設中最重要的包括貼現率和計劃資產的預期回報率。根據美國公認會計原則,與假設不同的實際業績將累計並推遲到未來時期。儘管管理層認為所使用的假設是適當的,但實際經驗的差異或假設的變化可能會影響我們的計劃義務和未來支出。
各種固定福利養老金計劃資產的預期回報率基於每個計劃的資產配置以及這些資產的長期預期回報率,這些資產代表了美國和國際公司股票以及政府和公司債務證券的多元化組合。2002 年,我們凍結了美國的固定福利養老金計劃,並終止了針對某些現任和所有未來員工的退休人員醫療計劃。因此,這些計劃將來不會產生大量的服務成本。2023年,美國計劃的加權平均資產回報率假設為6.75%,國際計劃的加權平均資產回報率為3.85%。1%的回報率變動將使年度福利計劃的税後支出減少約870萬美元。
固定福利和退休後計劃的貼現率是通過以高質量公司債券為基準來設定的。2023年,美國計劃的加權平均貼現率假設為4.68%,國際計劃的加權平均貼現率假設為2.07%,代表各國當地利率的加權平均值
有此類計劃的地方。調整1%的貼現率將使年度福利計劃的税後支出減少約750萬美元。
商譽和其他無形資產
截至2023年12月31日,我們的合併資產負債表包括6.701億美元的商譽和2.854億美元的其他無形資產。
我們的業務收購通常會產生商譽和其他無形資產,這會影響未來時期的攤銷費用和可能的減值支出。確定此類無形資產的價值需要管理層做出影響我們的合併財務報表的估計和假設。
根據美國公認會計原則,我們的商譽和無限期無形資產不進行攤銷,而是每年在第四季度進行減值評估,如果事件或情況變化表明資產可能受到減值,則更頻繁地進行減值評估。商譽和無限期無形資產的年度評估通常基於對定性因素的評估,以確定資產的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。
如果我們在定性評估中考慮了所有事件和情況後無法得出商譽或無限期無形資產是否沒有減值的結論,我們將通過估算相應申報單位或無限期無形資產的公允價值並將公允價值與商譽資產的賬面金額進行比較來進行定量減值測試。如果申報單位或無限期無形資產的賬面金額超過其公允價值,則確認等於差額的減值費用。
定性和定量評估都考慮了經營業績、業務計劃、經濟狀況和市場數據等因素。這些因素以及我們在將其應用於減值分析時的判斷存在固有的不確定性。我們迄今為止的評估表明,這些資產沒有減值。
如果這些估計或假設發生任何變化,或者我們的經營業績或現金流低於預期,包括長期經濟放緩所致,我們可能會遇到觸發事件,需要對我們的報告單位進行新的公允價值評估,可能要在所需的年度評估之前。如果公允價值估計值降至賬面價值以下,這些類型的事件和由此產生的分析可能會導致商譽和其他無限期無形資產的減值費用。
如果我們對壽命有限的無形資產的估計發生變化,我們與壽命有限的無形資產相關的攤銷費用可能會發生實質性變化。
新的會計公告
見合併財務報表附註2。
項目 7A。關於市場風險的定量和定性披露
對該項目的討論包含在管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中。
第 8 項。財務報表和補充數據
本項目要求的財務報表從第F-1頁開始列出,相關的財務附表列於第S-1頁。
第 9 項。會計師在會計和財務披露方面的變化和分歧
沒有。
項目 9A。控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
在本報告所涉期末,在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們根據《交易法》第13a-15(b)條的要求評估了披露控制和程序的有效性。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制旨在合理保證財務報告的可靠性,以及根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制公司財務報表以供對外報告之用。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
管理層評估了截至2023年12月31日公司對財務報告的內部控制的有效性。在進行此評估時,我們使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制——綜合框架》(2013)中規定的標準。根據我們的評估,我們得出結論,截至2023年12月31日,公司對財務報告的內部控制是有效的。
普華永道會計師事務所(PricewaterhouseCoopers LLP)是一家獨立的註冊會計師事務所,對本10-K表報告中包含的財務報表進行了審計,該報告涵蓋了我們對財務報告的內部控制,見第F-2頁。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
項目 9B。其他信息
沒有。
項目 9C。關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
第 10 項。董事、執行官和公司治理
該公司的執行官列舉如下。官員由董事會任命,由董事會酌情任職。
| | | | | | | | | | | | | | |
姓名 | | 年齡 | | 位置 |
帕特里克·卡爾滕巴赫 | | 60 | | 總裁兼首席執行官 |
馬克·德拉蓋羅尼埃 | | 60 | | 歐洲和北美市場組織負責人 |
格哈德·凱勒 | | 56 | | 過程分析主管 |
克里斯蒂安·馬格洛斯 | | 58 | | 人力資源主管 |
肖恩·P·瓦達拉 | | 55 | | 首席財務官 |
理查德·王 | | 59 | | 亞太地區負責人 |
帕特里克·卡爾滕巴赫2021年1月加入本公司,自2021年4月1日起擔任首席執行官一職。在加入公司之前,他自2018年起擔任貝克頓·狄金森生命科學部門總裁。2014 年至 2018 年,他擔任安捷倫生命科學與應用市場集團總裁。自1991年加入安捷倫及其前身惠普以來,他曾在安捷倫及其前身惠普擔任過範圍廣泛且不斷增加的領導職務。
馬克·德拉蓋羅尼埃自2008年1月起擔任公司歐洲市場組織負責人,自2014年4月起擔任北美市場組織負責人。2006 年 1 月至 2008 年 1 月,他擔任公司西班牙南部地區負責人兼市場組織總經理。他於 2001 年加入公司,擔任我們在法國的市場組織的工業業務區域經理。在加入公司之前,德拉蓋羅尼埃先生曾在歐洲和美國的ABB-elsag Bailey和Danaher-Zellweger擔任過多個管理職位。
格哈德·凱勒 1991年加入公司,自2018年7月起擔任過程分析主管,自2013年7月起擔任移液器主管。他之前曾擔任東亞/太平洋地區負責人,還曾在歐洲和亞太地區擔任過各種銷售和營銷領導職務。在加入公司之前,他在瑞士山多斯(現為諾華)從事質量控制工作。
克里斯蒂安·馬格洛斯於 2010 年 10 月加入本公司,自 2010 年 12 月起擔任人力資源主管。在加入公司之前,他曾於 2006 年 4 月至 2010 年 9 月擔任在瑞士證券交易所上市的全球領先醫療器械公司士卓曼的人力資源主管。他曾在國際消費食品公司Hero Group擔任人力資源主管,並在全球領先的建築供應公司Hilti擔任過各種管理職位。
肖恩·P·瓦達拉 1997 年加入公司,自 2014 年 1 月起擔任首席財務官,自 2008 年起還負責公司的定價計劃。瓦達拉先生此前曾在公司俄亥俄州哥倫布市和瑞士格雷芬湖辦事處擔任過各種高級財務職位,並在 2010 年至 2018 年期間負責商業情報。在加入公司之前,他曾在普華永道的波士頓和瑞士蘇黎世辦事處工作。
理查德·王 自2009年起擔任亞太地區負責人。在 2008 年加入公司之前,他從 1998 年到 2008 年在安捷倫科技公司擔任過多個區域管理職位,包括總部設在北京和隨後在東京的北亞生命科學現場運營部門。他於 1991 年在惠普開始了自己的職業生涯,並在銷售、營銷和財務部門擔任過越來越多的職務。
認證
我們的首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條為我們向證券交易委員會提交的季度和年度財務報表提供認證。與本年度報告相關的認證作為附錄31.1和31.2附後。
本項目要求的其餘信息以引用方式納入了 2024 年委託書中 “提案一:董事選舉”、“董事會——一般信息”、“董事會——運營” 和 “附加信息——第 16 (a) 條實益所有權報告合規性” 部分的討論。
項目 11。高管薪酬
2024 年委託書中標題為 “董事會——一般信息——董事薪酬”、“薪酬討論與分析”、“薪酬委員會報告” 和 “其他信息——薪酬委員會聯鎖和內部人士參與” 的章節中出現的信息以引用方式納入此處。
項目 12。某些受益所有人的擔保所有權以及管理及相關股東事務
2024 年委託書中 “股份所有權” 部分中出現的信息以引用方式納入此處。“截至2023年12月31日根據股權補償計劃獲準發行的證券” 中出現的信息包含在財務報表附註12中。
項目 13。某些關係和關聯交易以及董事獨立性
某些關係和相關交易—無。
董事獨立性 — 2024 年委託書中 “董事會——一般信息——董事會獨立性” 部分中的信息以引用方式納入此處。
項目 14。主要會計費用和服務
特此以引用方式納入2024年委託書中 “審計委員會報告” 部分中出現的信息。
第四部分
項目 15。附錄和財務報表附表
(a) 展品、財務報表和附表:
1. 財務報表。參見第 F-1 頁中包含的合併財務報表索引。
2. 獨立註冊會計師事務所(PCAOB ID)的報告 238). 參見第 F-2 頁。
3. 財務報表附表見附表二,載於第S-1頁。
4。展品清單。參見第 E-1 頁中的展品索引。
項目 16。10-K 表格摘要
沒有。
展覽索引 | | | | | |
展覽 | |
沒有。 | 描述 |
3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書(1) |
3.2 | 第二份經修訂和重述的公司章程,自2022年11月3日起生效 (24) |
4.3 | 資本存量描述(2) |
10.1 | 截至2021年6月25日,梅特勒-託利多國際公司、部分子公司、摩根大通銀行和某些其他金融機構之間的信貸協議(3) |
10.3 | 截至2013年7月29日,梅特勒-託利多國際公司、英傑華人壽和年金公司以及美國教師保險和年金協會就梅特勒-託利多國際公司、麻省互助人壽保險公司、C.M. 人壽保險公司、萬信亞洲有限公司、林肯國家人壽保險公司、紐約林肯人壽和年金公司之間於2012年10月10日簽訂的票據購買協議簽訂的票據購買補助金,以及英傑華人壽和年金公司美國皇家鄰居(5) |
10.4 | 截至2021年12月23日的票據購買協議第二修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、林肯國民人壽保險公司、紐約林肯人壽和年金公司、馬薩諸塞州互惠人壽保險公司、萬通亞洲有限公司、C.M. 人壽保險公司、萬富人壽保險國際有限公司、雅典娜年金和人壽保險公司、美國皇家鄰居和彼此簽訂美國教師保險和年金協會(12) |
10.5 | 票據購買協議,截至2014年6月27日,梅特勒-託利多國際公司、巴布森資本管理有限責任公司、信諾投資公司和美國教師保險和年金協會之間簽訂的截至2014年6月27日(6) |
10.6 | 梅特勒-託利多國際公司、巴布森資本管理有限責任公司、信諾投資公司和美國教師保險和年金協會於2014年6月27日簽訂的票據購買協議的第一份修正案(20) |
10.7 | 截至2021年12月23日的票據購買協議第二修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、北美人壽保險公司、紐約州紐約人壽集團保險公司、伊利家族人壽保險公司、大都會人壽保險公司、馬薩諸塞州共同人壽保險公司、Yf人壽保險國際有限公司、班納人壽保險公司、大西部人壽和年金保險公司簽訂並簽訂,美國教師保險和年金協會,康涅狄格州通用人壽保險公司和Healthspring人壽與健康保險公司(12) |
10.8 | 截至2015年3月31日由梅特勒-託利多國際公司、大都會人壽保險公司、美國大都會人壽保險公司、OMI MLIC投資有限公司和馬薩諸塞州互惠人壽保險公司簽訂的票據購買協議(7) |
10.9 | 梅特勒-託利多國際公司、大都會人壽保險公司、美國大都會人壽保險公司、OMI MLIC投資有限公司和馬薩諸塞州互惠人壽保險公司於2015年3月31日對票據購買協議的第一次修正案(20) |
10.10 | 截至2021年12月23日的票據購買協議第二修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、大都會人壽保險公司、Brighthouse人壽保險公司、麻省互惠人壽保險公司和紐約大西部人壽和年金保險公司簽訂的截至2015年3月31日的票據購買協議。(12) |
10.11 | 票據購買協議,截至2019年4月18日由梅特勒-託利多國際公司、康涅狄格州通用人壽保險公司、北美人壽保險公司、信諾健康與人壽保險公司、大都會人壽保險公司、布萊特豪斯人壽保險公司、特拉華州布萊特豪斯再保險公司、跨大西洋再保險公司和Pensionskasse des Bundes PUBLICA簽訂的截至2019年4月18日簽訂的票據購買協議(8) |
10.12 | 截至2021年12月23日的票據購買協議第一修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、大都會人壽保險公司、布萊特豪斯人壽保險公司、特拉華州布萊特豪斯再保險公司、跨大西洋再保險公司、Pensign Publica Des Bundes Publica、Ensign Peak Advisors, Inc.、Clifton Park Capital Management, LLC, LLC, Clifton Park Capital Management, LLC, LLC, Clifton Park Capital Management, LLC, Clifton Procapital Management 北美和紐約州紐約人壽集團保險公司(12) |
10.13 | 票據購買協議,截至2019年11月6日,梅特勒-託利多國際公司、大都會人壽保險公司、大都會大廈人壽保險公司、Pensionskasse des Bundes PUBLICA、西北互惠人壽保險公司、美國保誠保險公司、雅典年金和人壽保險公司以及林肯國家人壽保險公司簽訂的截至2019年11月6日簽訂的票據購買協議(9) |
10.14 | 截至2021年12月23日的票據購買協議的第一修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、大都會大廈人壽保險公司、Pensionskasse Des Bundes Publica、西北互惠人壽保險公司、美國保誠保險公司、雅典娜年金和人壽公司、雅典娜年金與人壽保險公司簽訂並簽訂的截至2019年11月6日的票據購買協議林肯國家人壽保險公司、瑞士再保險美國人壽與健康公司、蘇黎世美國保險公司萬事達退休信託基金、西北互惠人壽保險公司、集團年金獨立賬户的西北互惠人壽保險公司、醫師互助保險公司、保誠定期再保險公司、直布羅陀人壽保險有限公司、美國通用人壽保險公司和位於紐約市的美國人壽保險公司(12) |
10.15 | 截至2020年12月16日,梅特勒-託利多國際公司、普魯科人壽保險公司、美國保誠保險公司、美國通用人壽保險公司、位於紐約市的美國人壽保險公司、可變年金人壽保險公司、雅典娜年金和人壽公司、傑克遜國民人壽保險公司、林肯國家人壽保險公司、紐約林肯人壽和年金公司簽訂的票據購買協議 Life Insurance K.K.、大都會人壽保險公司和西北互惠人壽保險公司(10) |
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沒有。 | 描述 |
10.16 | 截至2021年12月23日的票據購買協議的第一修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、普魯科人壽保險公司、美國保誠保險公司、美國通用人壽保險公司、紐約市的美國人壽保險公司、可變年金人壽保險公司、雅典娜年金和人壽公司、傑克遜國民人壽保險公司簽訂的截至2020年12月16日的票據購買協議,林肯國家人壽保險公司、林肯人壽和年金紐約公司、大都會人壽保險有限公司、大都會人壽保險公司和西北互惠人壽保險公司(12) |
10.17 | 票據購買協議,截至2021年5月18日由梅特勒-託利多國際公司、直布羅陀環球人壽再保險公司、Highmark Inc.、Pruco人壽保險公司、美國保誠保險公司、美國通用人壽保險公司、可變年金人壽保險公司、雅典娜年金和人壽保險公司、Venerable Insurance and Annuity Company、Venerable Insurance and Annuity Company、The Venerable Insurance and Annuity Company、The Venerable Insurance and Annuity Company、The Venerable Insurance and Annu林肯國家人壽保險公司、新林肯人壽和年金公司約克、蘇黎世美國保險公司、大都會人壽保險公司、大都會人壽保險有限公司、西北互惠人壽保險公司、集團年金獨立賬户的西北互惠人壽保險公司、康涅狄格州通用人壽保險公司和信諾健康與人壽保險公司(11) |
10.18 | 截至2021年12月23日的票據購買協議的第一修正案,該修正案由梅特勒-託利多國際公司、直布羅陀環球人壽再保險公司、Highmark Inc.、Pruco人壽保險公司、美國保誠保險公司、美國通用人壽保險公司、可變年金人壽保險公司、雅典娜年金和人壽保險公司、美國股票投資人壽保險公司、保險公司簽訂的截至2021年5月23日的票據購買協議的第一修正案雅典娜年金和人壽公司,老牌保險和年金公司,林肯國家人壽保險公司、紐約林肯人壽和年金公司、蘇黎世美國保險公司、大都會人壽保險公司、大都會人壽保險公司、西北互惠人壽保險公司、集團年金獨立賬户的西北互惠人壽保險公司、康涅狄格州通用人壽保險公司和信諾健康與人壽保險公司(12) |
10.19 | 票據截至2021年12月23日由梅特勒-託利多國際公司、林肯國民人壽保險公司、大都會人壽保險公司、大都會人壽保險公司、洛克希德·馬丁投資管理公司、大都會大廈人壽保險公司、西北互惠人壽保險公司、直布羅陀環球人壽再保險公司、新澤西保誠傳統保險公司、保誠環球再保險公司、美國保誠保險公司、PICA哈特福德簽訂的購買協議康福特人壽保險信託、西北互惠人壽保險公司的團體年金獨立賬户、美國通用人壽保險公司、可變年金人壽保險公司、馬薩諸塞州共同人壽保險公司、紐約大西部人壽和年金保險公司、紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司、紐約人壽保險和年金公司機構擁有的人壽保險獨立賬户以及美國教師保險和年金協會(12) |
10.20 | 票據截至2022年12月16日由梅特勒-託利多國際公司、Brighthouse人壽保險公司、密蘇裏再保險公司、Homesteaders人壽公司、僱主互助意外險公司、約翰·漢考克養老金計劃、EMC國民人壽公司、西北共同投資公司、集團年金獨立賬户的西北互惠人壽保險公司、美國教師保險和年金協會、獨立人壽保險公司Aaraugisaugisaugisaugisaugisaugisaugisaugisaugs訂立的截至2022年12月16日的購買協議 Che Pensionskasse,BCBSM,Inc. DBA 藍十字會和藍盾明尼蘇達州、保誠直布羅陀金融人壽保險有限公司、美國保誠保險公司、紐約人壽保險公司、紐約人壽保險和年金公司、紐約人壽保險和年金公司、紐約人壽保險和年金公司機構擁有的人壽保險、紐約梅隆銀行 (22) |
10.21† | 梅特勒-託利多國際公司2007年股票計劃,自2008年2月7日起生效(13) |
10.22† | 梅特勒-託利多國際公司2013年股權激勵計劃,(修訂和重述於2021年5月6日生效)(14) |
10.23† | 限制性股票單位協議表格(4) |
10.24† | 績效份額單位協議表格(23) |
10.26† | 股票期權協議董事的形式(4) |
10.27† | 股票期權協議的形式首席執行官(4) |
10.28† | 股票期權協議的形式 NEO(4) |
10.29† | 非僱員董事股份獎勵協議(2) |
10.32† | POBS PLUS — 梅特勒-託利多集團管理層成員激勵制度的規定,自2022年11月2日起生效 (24) |
10.50† | Marc de La Guéronnière 與梅特勒-託利多國際公司之間的僱傭協議,日期為 2011 年 1 月 27 日(16) |
10.51† | 帕特里克·卡爾滕巴赫與梅特勒-託利多國際公司之間的僱傭協議,日期為2020年12月14日(19) |
10.52† | 克里斯蒂安·馬格洛斯與梅特勒-託利多國際公司之間的僱傭協議,日期為2010年3月22日(16) |
10.53† | 格哈德·凱勒與梅特勒-託利多國際公司之間的僱傭協議,日期為2018年4月27日(19) |
10.54† | Shawn P. Vadala 與梅特勒-託利多國際公司之間的僱傭協議,日期為 2016 年 10 月 24 日(4) |
10.55† | Filliol、Aggersbjerg、Keller、Magloth、Kaltenbach 和梅特勒-託利多國際公司之間的税收均衡協議形式,日期為 2007 年 10 月 10 日(14) |
10.56† | Richard Wong 與梅特勒-託利多國際公司之間的僱傭協議日期為 2008 年 7 月 8 日(24) |
10.57†* | 梅特勒-託利多國際公司補償(回扣)政策,2023 年 11 月 9 日生效 |
10.58†* | 非合格績效股票期權協議表格 |
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沒有。 | 描述 |
21* | 本公司的子公司 |
23.1* | 普華永道會計師事務所的同意 |
31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
32* | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條進行認證 |
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101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
104 | 封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中) |
_____________________________________(1)參照公司 1998 年 3 月 13 日的 10-K 表報告註冊成立
(2)參照公司於2021年2月8日發佈的10-K表報告合併
(3)參照公司於2021年6月30日發佈的8-K表報告合併
(4)參照公司於2017年2月2日發佈的10-K表報告合併
(5)參照公司於2013年7月29日發佈的8-K表報告註冊成立
(6)參照公司於2014年7月2日發佈的8-K表報告註冊成立
(7)參照公司於2015年3月31日發佈的8-K表報告註冊成立
(8)參照公司於2019年4月18日發佈的8-K表報告註冊成立
(9)參照公司於2019年11月6日發佈的8-K表報告註冊成立
(10)參照公司於2020年12月16日發佈的8-K表報告合併
(11)參照公司於2021年5月20日發佈的8-K表報告合併
(12)參照公司於2021年12月29日發佈的8-K表報告合併
(13)參照公司2008年2月15日的10-K表報告註冊成立
(14)參照公司於2021年7月30日在S-8表格上的註冊聲明註冊成立(Reg.編號 333-258294)
(15)參照公司於2020年2月7日發佈的10-K表報告合併
(16)參照公司於2011年2月16日發佈的10-K表報告合併
(17)參照公司2007年11月1日的8-K表報告註冊成立
(18)參照公司於2020年12月15日發佈的8-K表報告合併
(19)參照公司於2018年7月27日發佈的10-Q表報告合併
(20)參照公司於2015年4月24日發佈的8-K表報告註冊成立
(21)參照公司於2022年11月8日發佈的8-K表報告合併
(22)參照公司於2022年12月23日發佈的8-K表報告合併
(23)參照公司於2022年2月11日發佈的10-K表報告合併
(24)參照公司於 2023 年 2 月 10 日發佈的 10-K 表報告合併
* 隨函提交
†管理合同或補償安排
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
梅特勒-託利多國際公司
(註冊人)
日期:2024 年 2 月 9 日
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來自: | /s/帕特里克·卡爾滕巴赫 |
| 帕特里克·卡爾滕巴赫 |
| 總裁兼首席執行官 |
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,截至上述日期,以下人員以所示身份代表註冊人簽署了本10-K表年度報告。
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簽名 | | 標題 |
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/s/帕特里克·卡爾滕巴赫 | | 總裁兼首席執行官 |
帕特里克·卡爾滕巴赫 | | |
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/s/Shawn P. Vadala | | 首席財務官 |
肖恩·P·瓦達拉 | | |
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/s/roland Diggelmann | | 導演 |
羅蘭·迪格爾曼 | | |
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/s/domiTille Doat-Le Bigot | | 導演 |
Domitille Doat-Le Bigot | | |
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/s/Elisha Finney | | 導演 |
以利沙·芬尼 | | |
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/s/理查德·弗朗西 | | 導演 |
理查德·弗朗 | | |
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/s/邁克爾·A·凱利 | | 導演 |
邁克爾·A·凱利 | | |
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/s/Thomas P. Salice | | 導演 |
託馬斯·P·薩利斯 | | |
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/s/Robert F. Spoerry | | 導演 |
羅伯特 F. 斯波里 | | |
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/s/沃爾夫岡·維南德 | | 導演 |
沃爾夫岡·維南德 | | |
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/s/Ingrid Zhang | | 導演 |
英格麗·張 | | |
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梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表索引
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| 頁面 |
獨立註冊會計師事務所的報告 | F-2 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併運營報表 | F-4 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的綜合收益表 | F-5 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合併資產負債表 | F-6 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併股東權益表 | F-7 |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的合併現金流量表 | F-8 |
合併財務報表附註 | F-9 |
獨立註冊會計師事務所的報告
致梅特勒-託利多國際公司的董事會和股東
關於財務報表和財務報告內部控制的意見
我們審計了隨附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的梅特勒-託利多國際公司及其子公司(“公司”)的合併資產負債表,以及截至2023年12月31日的三年中每年的相關合並運營報表、綜合收益、股東權益和現金流報表,包括截至2023年12月31日的三年中每年的相關附註以及估值和合格賬目表在 S-1 頁上(統稱為 “合併”財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)發佈的《內部控制——綜合框架》(2013年)中規定的標準,對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為,上述合併財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則,在所有重大方面公允列報了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至2023年12月31日的三年中每年的經營業績和現金流量。我們還認為,根據COSO發佈的《內部控制——綜合框架》(2013年)中制定的標準,截至2023年12月31日,公司在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制。
意見依據
公司管理層負責編制這些合併財務報表,維持對財務報告的有效內部控制,並負責評估財務報告內部控制的有效性,這些報告包含在第9A項下管理層關於財務報告內部控制的報告中。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表以及公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度,我們必須獨立於公司。
我們根據PCAOB的標準進行了審計。這些標準要求我們計劃和進行審計,以合理地保證合併財務報表是否存在重大錯報,無論是錯誤還是欺詐所致,以及是否在所有重大方面對財務報告進行了有效的內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是錯誤還是欺詐所致,以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查與合併財務報表中的金額和披露內容有關的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的總體列報情況。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括在當時情況下執行我們認為必要的其他程序。我們認為,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
財務報告內部控制的定義和限制
公司對財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理的保證,並根據公認的會計原則為外部目的編制財務報表提供合理的保證。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:(i) 與保存記錄有關的政策和程序,這些記錄應以合理的詳細程度準確、公允地反映公司資產的交易和處置;(ii) 提供合理的保證,即在必要時記錄交易以允許根據公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收支只能根據管理層的授權進行;以及公司董事;以及 (iii) 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來時期任何有效性評估的預測都可能因條件變化而導致控制不足,或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項源於本期對已告知或要求向審計委員會通報的合併財務報表的審計,(i) 涉及對合並財務報表至關重要的賬目或披露,(ii) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對合並財務報表的整體看法,而且我們在下文中通報關鍵審計事項並未就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
產品收入確認
如合併財務報表附註2所述,當客户獲得對產品的控制權時,產品收入即從與客户簽訂的合同中確認。公司認為控制權已根據運輸條款轉移。如附註3所述,截至2023年12月31日的財年,該公司的淨銷售額為38億美元,其中29億美元與產品收入有關。
我們決定執行與產品收入確認相關的程序是一項關鍵審計事項,其主要考慮因素是審計師在執行與產品收入確認相關的程序方面付出了高度的努力。
解決此事涉及執行程序和評估審計證據,以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與產品收入確認流程相關的控制措施的有效性。除其他外,這些程序還包括通過獲取和檢查安排證據、交付產品的證據,以及在適用情況下為換取這些產品而收到的對價,來測試產品收入交易樣本中確認的產品收入的適當性。
/s/普華永道會計師事務所
俄亥俄州哥倫布市
2024年2月9日
自2005年以來,我們一直擔任公司的審計師。
梅特勒-託利多國際公司
合併運營報表
截至12月31日的年度
(以千計,共享數據除外)
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
淨銷售額 | | | | | |
產品 | $ | 2,906,661 | | | $ | 3,118,721 | | | $ | 2,960,615 | |
服務 | 881,648 | | | 800,988 | | | 757,315 | |
淨銷售總額 | 3,788,309 | | | 3,919,709 | | | 3,717,930 | |
銷售成本 | | | | | |
產品 | 1,144,167 | | | 1,227,230 | | | 1,181,020 | |
服務 | 402,856 | | | 384,437 | | | 365,357 | |
毛利 | 2,241,286 | | | 2,308,042 | | | 2,171,553 | |
研究和開發 | 185,284 | | | 177,122 | | | 169,766 | |
銷售、一般和管理 | 904,106 | | | 938,461 | | | 943,976 | |
攤銷 | 72,213 | | | 66,239 | | | 63,075 | |
利息支出 | 77,366 | | | 55,392 | | | 43,242 | |
重組費用 | 32,735 | | | 9,556 | | | 5,239 | |
其他收入,淨額 | (4,146) | | | (9,320) | | | (3,106) | |
税前收益 | 973,728 | | | 1,070,592 | | | 949,361 | |
税收準備金 | 184,950 | | | 198,090 | | | 180,376 | |
淨收益 | $ | 788,778 | | | $ | 872,502 | | | $ | 768,985 | |
| | | | | |
普通股每股基本收益: | | | | | |
淨收益 | $ | 36.10 | | | $ | 38.79 | | | $ | 33.25 | |
普通股的加權平均數 | 21,848,122 | | | 22,491,790 | | | 23,129,862 | |
攤薄後的每股普通股收益: | | | | | |
淨收益 | $ | 35.90 | | | $ | 38.41 | | | $ | 32.78 | |
普通股和普通等價股的加權平均數 | 21,971,528 | | | 22,718,290 | | | 23,457,630 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
梅特勒-託利多國際公司
綜合收益合併報表
截至12月31日的年度
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
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淨收益 | $ | 788,778 | | | $ | 872,502 | | | $ | 768,985 | |
| | | | | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | |
外幣折算調整 | (34,366) | | | (63,298) | | | 11,535 | |
現金流套期保值安排的未實現收益(虧損): | | | | | |
未實現收益(虧損) | (12,372) | | | 10,029 | | | 4,394 | |
淨收益中包含(收益)損失的有效部分 | 8,236 | | | (5,775) | | | (2,913) | |
固定福利養老金和退休後計劃: | | | | | |
精算收益(虧損)淨額 | (48,736) | | | 70,672 | | | 19,293 | |
計劃修訂和先前的服務費用 | (64) | | | (9) | | | 18,831 | |
精算損失(收益)的攤銷,計劃的修訂, 和先前的服務成本 | 6,482 | | | 13,278 | | | 19,326 | |
外幣的影響 | (11,762) | | | 3,094 | | | 9,235 | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損)總額 | (92,582) | | | 27,991 | | | 79,701 | |
| | | | | |
綜合收入 | $ | 696,196 | | | $ | 900,493 | | | $ | 848,686 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
梅特勒-託利多國際公司
合併資產負債表
截至12月31日
(以千計,共享數據除外)
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| 2023 | | 2022 |
資產 |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 69,807 | | | $ | 95,966 | |
貿易應收賬款,減去2023年的20,103美元和2022年的22,427美元的備抵金 | 663,893 | | | 709,321 | |
庫存 | 385,865 | | | 441,694 | |
其他流動資產和預付費用 | 110,638 | | | 128,108 | |
流動資產總額 | 1,230,203 | | | 1,375,089 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 803,374 | | | 778,600 | |
善意 | 670,108 | | | 660,170 | |
其他無形資產,淨額 | 285,429 | | | 306,054 | |
遞延所得税資產,淨額 | 31,199 | | | 27,080 | |
其他非流動資產 | 335,242 | | | 345,402 | |
總資產 | $ | 3,355,555 | | | $ | 3,492,395 | |
負債和股東權益 |
流動負債: | | | |
貿易應付賬款 | $ | 210,411 | | | $ | 252,538 | |
應計負債和其他負債 | 196,138 | | | 205,253 | |
應計薪酬和相關項目 | 160,308 | | | 200,031 | |
遞延收入和客户預付款 | 202,022 | | | 192,759 | |
應付税款 | 219,984 | | | 191,096 | |
短期借款和長期債務的當前到期日 | 192,219 | | | 106,054 | |
流動負債總額 | 1,181,082 | | | 1,147,731 | |
長期債務 | 1,888,620 | | | 1,908,480 | |
遞延所得税負債,淨額 | 108,679 | | | 111,360 | |
其他非流動負債 | 327,112 | | | 300,031 | |
負債總額 | 3,505,493 | | | 3,467,602 | |
承付款和或有開支(注17) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,每股面值0.01美元;授權1,000,000股 | — | | | — | |
普通股,每股面值0.01美元;授權125,000,000股;截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行44,786,011股和44,786,011股,已發行21,526,172股和22,139,009股 | 448 | | | 448 | |
額外的實收資本 | 871,110 | | | 850,368 | |
按成本計算的庫存股(截至2023年12月31日和2022年12月31日分別為23,259,839股和22,647,002股) | (8,212,437) | | | (7,325,656) | |
留存收益 | 7,510,756 | | | 6,726,866 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (319,815) | | | (227,233) | |
股東權益總額 | (149,938) | | | 24,793 | |
負債和股東權益總額 | $ | 3,355,555 | | | $ | 3,492,395 | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
梅特勒-託利多國際公司
股東權益綜合報表
截至12月31日的年度
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 財政部 股票 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損) | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
截至2020年12月31日的餘額 | 23,471,841 | | | $ | 448 | | | $ | 805,140 | | | $ | (5,283,584) | | | $ | 5,095,596 | | | $ | (334,925) | | | $ | 282,675 | |
行使股票期權和限制性股票單位 | 110,748 | | | — | | | 1,239 | | | 24,533 | | | (5,309) | | | — | | | 20,463 | |
回購普通股 | (739,486) | | | — | | | — | | | (999,998) | | | — | | | — | | | (999,998) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 19,595 | | | — | | | — | | | — | | | 19,595 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 768,985 | | | — | | | 768,985 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,701 | | | 79,701 | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | 22,843,103 | | | $ | 448 | | | $ | 825,974 | | | $ | (6,259,049) | | | $ | 5,859,272 | | | $ | (255,224) | | | $ | 171,421 | |
行使股票期權和限制性股票單位 | 133,916 | | | — | | | 4,733 | | | 33,391 | | | (4,908) | | | — | | | 33,216 | |
回購普通股 | (838,010) | | | — | | | — | | | (1,099,998) | | | — | | | — | | | (1,099,998) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 19,661 | | | — | | | — | | | — | | | 19,661 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 872,502 | | | — | | | 872,502 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,991 | | | 27,991 | |
截至2022年12月31日的餘額 | 22,139,009 | | | $ | 448 | | | $ | 850,368 | | | $ | (7,325,656) | | | $ | 6,726,866 | | | $ | (227,233) | | | $ | 24,793 | |
行使股票期權和限制性股票單位 | 79,076 | | | — | | | 2,814 | | | 21,308 | | | (4,888) | | | — | | | 19,234 | |
回購普通股 | (691,913) | | | — | | | — | | | (900,000) | | | — | | | — | | | (900,000) | |
普通股淨回購的消費税 | — | | | — | | | — | | | (8,089) | | | — | | | — | | | (8,089) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 17,928 | | | — | | | — | | | — | | | 17,928 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 788,778 | | | — | | | 788,778 | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92,582) | | | (92,582) | |
截至2023年12月31日的餘額 | 21,526,172 | | | $ | 448 | | | $ | 871,110 | | | $ | (8,212,437) | | | $ | 7,510,756 | | | $ | (319,815) | | | $ | (149,938) | |
所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
梅特勒-託利多國際公司
合併現金流量表
截至12月31日的年度
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收益 | $ | 788,778 | | | $ | 872,502 | | | $ | 768,985 | |
為使淨收益與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | |
折舊 | 48,951 | | | 46,784 | | | 44,982 | |
攤銷 | 72,213 | | | 66,239 | | | 63,075 | |
遞延所得税準備金(福利) | (13,373) | | | 26,517 | | | 563 | |
基於股份的薪酬 | 17,928 | | | 19,661 | | | 19,595 | |
增加收購或有對價 | — | | | — | | | 6,849 | |
其他 | — | | | — | | | 381 | |
以下變動導致的現金增加(減少): | | | | | |
貿易應收賬款 | 50,296 | | | (83,417) | | | (66,468) | |
庫存 | 71,021 | | | (43,392) | | | (118,718) | |
其他流動資產 | 20,666 | | | (16,263) | | | (5,040) | |
貿易應付賬款 | (40,554) | | | (13,826) | | | 93,973 | |
應付税款 | 12,260 | | | 55,859 | | | 19,688 | |
應計費用和其他 | (62,312) | | | (71,597) | | | 80,960 | |
經營活動提供的淨現金 | 965,874 | | | 859,067 | | | 908,825 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | 835 | | | 399 | | | 3,652 | |
購買不動產、廠房和設備 | (105,323) | | | (121,241) | | | (107,580) | |
政府補助的收益 | 6,094 | | | 29,670 | | | — | |
收購 | (5,811) | | | (37,951) | | | (220,862) | |
其他投資活動 | (27,489) | | | (10,272) | | | 10,682 | |
用於投資活動的淨現金 | (131,694) | | | (139,395) | | | (314,108) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | |
借款收益 | 2,126,797 | | | 2,307,256 | | | 2,427,519 | |
償還借款 | (2,097,023) | | | (1,947,398) | | | (2,035,546) | |
行使股票期權的收益 | 19,234 | | | 33,216 | | | 20,463 | |
回購普通股 | (900,000) | | | (1,099,998) | | | (999,998) | |
已支付收購或有對價 | (7,767) | | | (7,912) | | | — | |
其他籌資活動 | (826) | | | (1,203) | | | (2,987) | |
用於融資活動的淨現金 | (859,585) | | | (716,039) | | | (590,549) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (754) | | | (6,231) | | | 142 | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | (26,159) | | | (2,598) | | | 4,310 | |
現金和現金等價物: | | | | | |
期初 | 95,966 | | | 98,564 | | | 94,254 | |
期末 | $ | 69,807 | | | $ | 95,966 | | | $ | 98,564 | |
現金流信息的補充披露: | | | | | |
年內為以下用途支付的現金: | | | | | |
利息 | $ | 75,618 | | | $ | 52,314 | | | $ | 41,338 | |
税收 | $ | 178,255 | | | $ | 114,038 | | | $ | 152,657 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
目錄
梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
1.業務描述和陳述基礎
梅特勒-託利多國際有限公司(梅特勒-託利多或公司)是全球領先的精密儀器和服務供應商。該公司生產用於實驗室、工業、包裝、物流和食品零售應用的稱重儀器。該公司還生產幾種相關的分析儀器,並提供用於藥物和化合物發現和開發的自動化化學解決方案。此外,該公司還生產用於生產和包裝的金屬探測和其他生產線末端檢測系統,並提供用於某些過程分析應用的解決方案。該公司的主要製造工廠位於中國、瑞士、美國、德國、英國和墨西哥。該公司的主要行政辦公室位於俄亥俄州哥倫布市和瑞士格雷芬湖。
合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(美國公認會計原則)編制的,包括公司控制的所有實體,即其全資子公司。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。由於與烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭相關的持續事態發展以及其他因素的不確定性,實際結果可能與這些估計有所不同。本文件中包含的合併財務報表附註中包含了對公司重要會計政策的討論。
所有公司間交易和餘額均已消除。
2.重要會計政策摘要
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原定到期日為三個月或更短的高流動性投資。這些現金等價物的賬面價值近似於公允價值。
貿易應收賬款
貿易應收賬款按發票金額入賬,不計利息。預期信用損失備抵是公司根據當前和歷史信息以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測得出的最佳估計。
庫存
庫存按成本或可變現淨值的較低者估值。成本,包括直接材料、人工和管理費用,通常使用先進先出(FIFO)方法確定。估計的可變現淨值基於對未來需求和相關定價的假設。根據使用情況、預期的未來訂單和技術過時情況,對公司庫存的成本基礎進行了調整,以確定多餘和過時的物品。如果實際市場條件不如管理層的預測那麼有利,則可能需要降低庫存價值。
目錄
梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
長期資產
a)財產、廠房和設備
不動產、廠房和設備按成本減去累計折舊後列報。維修和維護費用在發生時記作費用。公司將與收購和開發內部使用的計算機軟件相關的某些直接成本資本化。外部購買的軟件在我們獲得合法所有權時計入資本,並在其三到五年的使用壽命內攤銷。一旦項目初步階段完成,內部開發的供內部使用的軟件成本即被資本化,項目很可能會完成,軟件將用於執行預期功能。與內部使用軟件相關的成本按直線分攤比例 10年份。除內部開發的資本化軟件外,完全折舊的資產將保留在不動產、廠房和設備以及累計折舊賬户中,直至處置。
折舊和攤銷按資產的估計使用壽命按直線收費,如下所示:
| | | | | |
建築物和裝修 | 15 到 50 歲 |
機械和設備 | 3 到 12 歲 |
計算機軟件 | 3 到 10 年 |
租賃權改進 | 使用壽命或租賃期較短 |
2021年9月,該公司與美國國防部達成協議,以提高移液器吸頭的國內生產能力,加強制造自動化和物流。截至2023年12月31日,我們已收到與該協議有關的最大允許資金3580萬美元,這抵消了相關的資本支出。根據亞利桑那州立大學2021-10:政府援助,公司運用《國際會計準則第20號:政府補助金會計和披露》中的指導方針,通過將合併資產負債表中不動產、廠房和設備中的資產成本減少所收到的資金金額,從而將政府協議考慮在內。
b)商譽和其他無形資產
商譽(即收購價格超過被收購公司淨資產公允價值的部分)和無限期無形資產不進行攤銷,而是每年在第四季度進行減值審查,如果事件或情況變化表明資產可能受到減值,則更頻繁地進行減值審查。商譽和無限期無形資產的年度評估通常基於對定性因素的評估,以確定資產的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。
如果公司在定性評估中考慮了所有事件和情況後無法得出商譽或無限期無形資產是否沒有減值的結論,則公司通過估算相應申報單位或無限期無形資產的公允價值並將公允價值與賬面金額進行比較來進行定量評估。如果申報單位或無限期無形資產的賬面金額超過其公允價值,則確認等於差額的減值費用。
其他無形資產包括無限期資產和需要攤銷的資產。在適用的情況下,在預期受益期內按直線收取攤款。直線攤銷法反映了根據公司在每個報告期內獲得的經濟利益金額按比例將無形資產成本與收益進行適當分配。公司根據規定評估無形資產的初始收購
目錄
梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
根據ASC 350——無形——商譽和其他和ASC 360——不動產、廠房和設備的規定,對先前確認的無形資產和商譽進行持續核算。
長期資產減值會計
當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時,公司評估是否需要記錄壽命有限的長期資產(資產組)的減值損失。當該資產(資產組)的使用和最終處置預計產生的未來未貼現現金流低於該資產的賬面價值時,將確認減值損失,虧損以賬面價值和估計公允價值之間的差額來衡量。
税收
公司在其運營所在的每個司法管轄區提交納税申報表。遞延所得税資產和負債是針對未來的税收後果進行確認的,這些後果歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額、其各自的税基以及營業虧損和税收抵免結轉額之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用公司運營所在司法管轄區頒佈的税率來衡量的。在評估遞延所得税資產變現能力時,管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。估值補貼基於管理層對未來應納税所得額的估計以及相關所得税法的適用。
如果預計美國境外子公司的未滙收益將永久再投資,則不對這些收益徵收遞延税。此類收益可以在出售或清算這些子公司或匯出股息時徵税。當公司不再將子公司收益視為永久投資時,例如在公司子公司計劃進行未來股息分配的情況下,將提供遞延税。
根據《減税和就業法》,公司將美國應納税所得額中未來全球無形低税收收入(GILTI)的應繳税款視為本期支出。
公司在其合併運營報表中確認與其不確定税收狀況相關的應計利息和罰款作為所得税支出的一部分。
貨幣折算和交易
公司合併財務報表的報告貨幣為美元。公司運營的本位幣通常是適用的當地貨幣。因此,本位幣為美元以外的公司的資產和負債按報告期末適用的匯率將資產和負債折算成報告貨幣,從而納入合併財務報表。此類非美元本位貨幣業務的運營報表和現金流按該年度的月加權平均匯率進行折算。折算收益或虧損累計為合併股東權益報表中的其他綜合收益(虧損)。交易收益和虧損作為淨收益的組成部分列入,或者在某些情況下作為其他綜合收益(虧損)的組成部分列入,其中標的項目被視為淨投資的套期保值或與長期性質的公司間票據有關。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
收入確認
當客户獲得對產品的控制權時,產品收入將從與客户簽訂的合同中確認。公司認為控制權已根據運輸條款轉移。如果公司的合同有單獨的履約義務,則與任何裝運後履約義務相關的收入將推遲到完成之後。向客户收取的運費和手續費包含在總淨銷售額中,相關費用是銷售成本的一部分。某些產品還通過間接分銷渠道出售,分銷商通過間接分銷渠道對最終客户承擔任何進一步的義務。在將控制權移交給分銷商後,根據這些分銷商安排確認收入。合同不包含追溯性的可變定價安排,折扣計劃除外。折扣是根據預期銷量估算的,並在確認此類收入時抵消收入。公司通常保留在其條款和條件中接受或拒絕產品退貨的權利,併為未償還的積分保留適當的應計金額。估計回報和回扣的相關準備金對合並財務報表無關緊要。
公司的某些產品安排包括單獨的履約義務,主要與安裝有關。當交付品具有獨立價值且未交付的績效義務很可能得到履行且在公司的控制範圍之內時,此類履約義務將單獨核算。履約義務之間的收入分配基於銷售時可觀察到的獨立銷售價格,並考慮多種因素,包括服務技術人員的賬單費率、安裝時間和地理位置。
除有限數量的小型軟件應用程序外,軟件通常不被視為一項單獨的履行義務。該公司主要銷售帶有相關硬件儀器的軟件產品,因為軟件已嵌入到產品中。該公司的產品通常不需要對產品功能至關重要的硬件或軟件進行重大生產、修改或定製。
合同之外的服務收入在提供的服務完成時予以確認。獨立銷售備件的收入在控制權移交給客户時予以確認,通常是在發貨或交付時。服務合同收入在合同期內使用基於時間的方法按比例確認。這些合同規定了在合同期內對客户預定義的設備進行維修和其他服務的義務,包括監管合規認證、校準、認證和預防性維護。
租賃
如果該安排轉讓了對已確定資產的使用控制權以換取對價,則公司將該安排視為租賃。該公司有經營租約,但沒有物資融資租約。
經營租賃使用權資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表租賃協議產生的付款義務。這些資產和負債在租賃開始時根據租賃期內租賃付款的現值予以確認。租賃付款包括轉讓商品和服務的物品或活動的租賃和非租賃部分。車輛租賃和非租賃部分根據獨立價值分別入賬。房地產租賃和非租賃組成部分作為一個組成部分來考慮。經營租賃使用權資產包括初始直接成本、預付租賃付款和租賃激勵措施。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
租賃期限反映了租約的不可取消期限,以及管理層合理確定將行使該選擇權時延長或終止租約的期限。由於不容易獲得確定租約中隱含利率的必要信息,該公司在租約開始之日使用其增量借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率反映了與基礎租賃相似的地理位置條款。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
經營租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認。可變租賃付款包括與租賃相關的非租賃服務。可變租賃付款不包括在使用權資產和租賃負債中,並在發生時記作支出。短期租賃不到一年,沒有購買或續訂期權,這些選擇權可以合理確定可以行使,並在租賃期限內按直線方式確認。根據ASC 360,對使用權資產進行減值測試。
研究和開發
研發成本主要包括工資、諮詢和其他費用。公司將這些費用按實際支出支出。
重組費用
重組費用包括與退出和處置活動相關的成本,包括員工解僱補助金、合同終止以及與公司採取的各種成本節約計劃相關的其他成本。
在存在合同解僱補助金的情況下,如果可能產生了負債且負債金額可以合理估計,則公司會記錄員工解僱補助金的應計金額。所有其他員工解僱安排均按其公允價值確認和計量,除非要求員工在法定通知期之後提供額外服務,在這種情況下,負債將在未來服務期內按比例確認。
普通股每股收益
根據庫存股方法,公司已包括 123,406, 226,500,以及 327,768在計算截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中分別與已發行股票期權和限制性股票單位相關的普通股攤薄加權平均數的普通等價普通股。
可供購買或接收的未償還期權和限制性股票單位 54,840, 42,855,以及 24,036截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的普通股和普通等價股的攤薄加權平均數的計算中分別不包括普通股和普通等價股票,因為此類期權和限制性股票單位將具有反稀釋性。
基於股權的薪酬
公司採用公允價值方法來核算其股權薪酬計劃。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
衍生金融工具
該公司對衍生金融工具的參與有限,不將其用於交易目的。正如附註6中更全面地描述的那樣,該公司主要簽訂外幣遠期匯兑合約,以經濟地對衝涉及其國際業務的某些短期公司間餘額。此類合約限制了公司在標的對衝項目上受貨幣波動影響的風險。這些合約自每個資產負債表日起均根據公允市場價值進行調整,由此產生的公允價值變動計入其他費用(收益),與標的對衝項目一致。
該公司還簽訂了利率互換協議和交叉貨幣互換,以管理其受利率變動影響的風險。根據利率互換協議支付或收到的差額被確認為對衝協議有效期內產生的利息支出。浮動至固定利率互換協議被視為現金流套期保值。作為現金流套期保值的未償利率互換協議的公允價值變動最初在發生時在其他綜合收益中確認。
公允價值測量
公司在公允價值基礎上衡量或監控某些資產和負債。公允價值經常用於資產和負債,其中公允價值是主要的會計基礎,主要是衍生工具。公允價值的定義是,在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。在確定需要按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時,公司會考慮其交易的主要市場或最有利的市場,並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。公司採用根據美國公認會計原則建立的公允價值等級制度,並在可能的情況下着眼於活躍和可觀察的市場,對相同的資產和負債進行定價。如果不在活躍市場上交易相同的資產和負債,則公司將關注類似資產和負債的可觀察市場數據。
業務合併和資產收購
公司根據企業合併會計準則對企業收購進行核算。每項收購的結果均包含在公司截至收購之日的合併業績中。收購的收購價格根據估計的公允價值分配給有形和無形資產及承擔的負債,任何超過所收購淨資產的對價均被確認為商譽。收購交易成本在發生時記為支出。
在收購涉及或有對價安排的情況下,公司確認的負債等於截至收購之日預期或有付款的公允價值。或有對價公允價值的後續變化記入其他費用(收益)淨額。
最近的會計公告
2020年3月、2021年1月和2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04、亞利桑那州立大學2021-01和亞利桑那州立大學2022-06年:參考利率改革,為將公認會計原則應用於合同、對衝關係以及受倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率終止影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該指南可能適用於2024年12月31日之前簽訂的任何適用合同。在截至2023年12月31日的期間,公司修改了信貸協議和交叉貨幣互換協議,將利率基準從倫敦銀行同業拆借利率改為
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
SOFR和其他非美元參考數據,它們沒有改變現金流的金額或時間。因此,2023年6月倫敦銀行同業拆借利率的終止並未對公司的財務報表產生重大影響。
2021年11月,財務會計準則委員會發布了《ASU 2021-10:政府援助》,這提高了政府援助的透明度,包括披露援助類型、實體對援助的核算以及援助對實體財務報表的影響。該公司在2021年第四季度提前採納了該指導方針。該指導方針的通過並未對公司的披露產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07:對應申報細分市場披露的改進,該文件要求對公共實體的應申報細分市場進行增量披露,但沒有改變分部的定義或確定應申報細分市場的指導方針。公司將在2024年採用年度披露要求,目前正在評估該指導對合並財務報表的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2023-09:所得税披露的改進》,該報告加強了所得税的披露,尤其是與税率對賬和所得税已繳信息相關的披露。公司將在2025年採用年度披露要求,目前正在評估該指導對合並財務報表的影響。
3.收入
公司按產品、服務、收入確認時間和地理位置對與客户簽訂的合同的收入進行分類。 公司截至12月31日止年度的應申報分部摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的十二個月 | 美國業務 | | 瑞士業務 | | 西歐業務 | | 中國業務 | | 其他操作 | | 總計 |
產品收入 | $ | 1,039,766 | | | $ | 147,792 | | | $ | 542,707 | | | $ | 656,834 | | | $ | 519,562 | | | $ | 2,906,661 | |
服務收入: | | | | | | | | | | | |
時間點 | 279,234 | | | 29,917 | | | 170,343 | | | 45,127 | | | 131,214 | | | 655,835 | |
隨着時間的推移 | 84,919 | | | 10,970 | | | 79,857 | | | 16,857 | | | 33,210 | | | 225,813 | |
總計 | $ | 1,403,919 | | | $ | 188,679 | | | $ | 792,907 | | | $ | 718,818 | | | $ | 683,986 | | | $ | 3,788,309 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的十二個月 | 美國業務 | | 瑞士業務 | | 西歐業務 | | 中國業務 | | 其他操作 | | 總計 |
產品收入 | $ | 1,113,983 | | | $ | 139,490 | | | $ | 581,168 | | | $ | 777,276 | | | $ | 506,804 | | | $ | 3,118,721 | |
服務收入: | | | | | | | | | | | |
時間點 | 256,837 | | | 27,800 | | | 134,781 | | | 46,931 | | | 121,786 | | | 588,135 | |
隨着時間的推移 | 73,640 | | | 8,829 | | | 83,982 | | | 17,319 | | | 29,083 | | | 212,853 | |
總計 | $ | 1,444,460 | | | $ | 176,119 | | | $ | 799,931 | | | $ | 841,526 | | | $ | 657,673 | | | $ | 3,919,709 | |
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合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2021 年 12 月 31 日的十二個月 | 美國業務 | | 瑞士業務 | | 西歐業務 | | 中國業務 | | 其他操作 | | 總計 |
產品收入 | $ | 1,004,891 | | | $ | 135,987 | | | $ | 600,527 | | | $ | 707,355 | | | $ | 511,855 | | | $ | 2,960,615 | |
服務收入: | | | | | | | | | | | |
時間點 | 218,306 | | | 26,764 | | | 151,656 | | | 48,343 | | | 120,860 | | | 565,929 | |
隨着時間的推移 | 64,786 | | | 8,882 | | | 77,578 | | | 15,953 | | | 24,187 | | | 191,386 | |
總計 | $ | 1,287,983 | | | $ | 171,633 | | | $ | 829,761 | | | $ | 771,651 | | | $ | 656,902 | | | $ | 3,717,930 | |
截至2023年12月31日的財年,公司按產品類別劃分的全球收入結構為實驗室(55佔銷售額的百分比)、工業(39佔銷售額的百分比)和零售(6佔銷售額的百分比)。該公司按可申報細分市場劃分的產品收入與公司的全球結構成比例相似,唯一的例外是該公司的瑞士業務主要由實驗室產品組成,而該公司的中國業務的工業產品比例略高。截至12月31日止年度公司按產品類別分列的銷售額明細如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
實驗室 | $ | 2,068,807 | | | $ | 2,230,381 | | | $ | 2,083,025 | |
工業 | 1,490,445 | | | 1,510,554 | | | 1,446,544 | |
零售 | 229,057 | | | 178,774 | | | 188,361 | |
淨銷售總額 | $ | 3,788,309 | | | $ | 3,919,709 | | | $ | 3,717,930 | |
截至12月31日的年度按地理客户目的地對外部客户的淨銷售額明細如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美洲 | $ | 1,568,210 | | | $ | 1,582,493 | | | $ | 1,419,832 | |
歐洲 | 1,015,498 | | | 1,014,360 | | | 1,062,961 | |
亞洲/世界其他地區 | 1,204,601 | | | 1,322,856 | | | 1,235,137 | |
總計 | $ | 3,788,309 | | | $ | 3,919,709 | | | $ | 3,717,930 | |
公司與客户簽訂的合同中的付款期限不超過一年,因此合同不包含重要的融資部分。在大多數情況下,經過適當的信用評估後,拖欠款項,被確認為應收賬款。未開單收入將在履行義務得到履行時記錄,但尚未向客户開具賬單。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的未開票收入為 $35.7百萬和美元29.2分別為百萬美元,幷包含在應收賬款中。在履行義務之前收到或到期的現金付款時,將記錄遞延收入和客户預付款。遞延收入主要包括預付費服務合同以及延期安裝。
在此期間,遞延收入和客户預付款組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
截至1月1日的期初餘額 | | $ | 192,759 | | | $ | 192,648 | | | $ | 149,106 | |
客户預付款/遞延收入 | | 670,178 | | | 731,482 | | | 711,067 | |
確認的收入 | | (663,165) | | | (720,362) | | | (667,245) | |
外幣折算 | | 2,250 | | | (11,009) | | | (280) | |
截至12月31日的期末餘額 | | $ | 202,022 | | | $ | 192,759 | | | $ | 192,648 | |
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
由於合同期限為一年或更短,公司通常在發生銷售佣金時支出。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。除客户預付款和與超過一年的合同相關的遞延收入外,未履行的履約義務的價值並不重要。
4. 收購
2021年3月,公司收購了Mayfair Technology, LLC(PendoTech)的所有成員權益,該公司生產和分銷一次性傳感器、變送器、控制系統和軟件,主要用於生物過程應用中的測量、監測和數據收集。PendoTech 為生物製藥製造商和生命科學實驗室提供服務,位於美國。最初的現金付款為 $185.0百萬美元,公司在收盤後還支付了其他款項7.4百萬,以及美元的額外對價20.0按2022年和2023年的財務門檻計算,百萬美元。收購美元時或有對價債務的估計公允價值13.5百萬美元是根據公司對未來財務業績的預測使用蒙特卡羅模擬確定的。在2021年第四季度,公司將或有對價債務增加至美元20.0百萬美元,基於實際結果和未來財務預測,外加相關債務美元0.3百萬美元應歸於賣家。這美元6.8對賣方的或有對價和相關義務的增加100萬美元計入其他費用(收入)淨額。截至2023年12月31日,美元20.0已經支付了數百萬美元的額外對價。
與收購相關的商譽總額為 $93.1百萬,出於税收目的可以扣除。已確定的無形有限壽命資產包括$的客户關係78.6百萬, 技術和專利 $21.7百萬,商品名為 $3.4百萬美元和其他無形資產2.4百萬。該公司使用損益表方法的變體來確定所收購無形資產的公允價值。具體而言,使用多期超額收益法來確定所獲得的客户關係的公允價值,使用特許權使用費減免法來確定技術和專利的公允價值。公司對所收購無形資產公允價值的確定涉及使用主要與收入增長、特許權使用費和客户流失率相關的重要估計和假設。
可識別的有限壽命無形資產將在一段時間內按直線分期攤銷 5到 20年,年度攤銷費用總額估計為美元6.9百萬。收購的淨有形資產為美元7.4百萬美元,並按公允價值記入合併財務報表。所有收購的資產都包含在公司的美國運營部門。
2021年10月,該公司收購了Scale-up Systems Inc.,這是一家領先的生物製藥和化學市場放大和反應建模軟件提供商。最初的現金付款為 $20.2百萬加上最高歐元的額外對價 3.0百萬。截至2023年12月31日,已經支付了260萬歐元的額外對價,沒有其他債務。與收購相關的商譽總額為 $11.1百萬,出於税收目的可以扣除。該公司還記錄了美元11.4數百萬種可識別的有限壽命無形資產,主要與本次收購相關的技術、專利和客户關係有關,這些資產將按照
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直線基礎結束了 7到 10年份。所有收購的資產均包含在該公司的西歐運營部門。
2023 年,公司支付的收購款總額為 $5.8百萬。該公司記錄了美元3.0數百萬已確定的無形資產主要與與這些收購相關的技術有關,這些資產將在5年內按直線分期攤銷。與這些收購相關的商譽總額為 $2.8百萬。
在2022年和2021年,公司還支付了總額為美元的額外收購款項38.0百萬和美元8.3分別有100萬筆與其他非實質性收購有關。
5. 庫存
截至12月31日,庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
原材料和零件 | $ | 180,352 | | | $ | 222,170 | |
正在進行的工作 | 81,181 | | | 77,848 | |
成品 | 124,332 | | | 141,676 | |
總庫存 | $ | 385,865 | | | $ | 441,694 | |
6. 金融工具
該公司對衍生金融工具的參與有限,不將其用於交易目的。公司簽訂某些利率和交叉貨幣互換協議,以管理其利率變動的風險。公司的固定債務利息支付金額可能會根據其利率和交叉貨幣互換協議的到期日以及債務的水平和構成而變化。公司還簽訂了某些外幣遠期合約,以限制公司在相應對衝項目上受貨幣波動影響的風險。有關衍生工具有關資產負債表所在地、公允價值以及重新歸類為其他綜合收益和現金流套期保值有效部分的金額的更多披露,另見合併財務報表附註7和附註11。正如附註10中還提到的那樣,該公司已指定其以歐元計價的債務作為對衝其對歐元計價外國子公司的部分淨投資的套期保值。
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現金流套期保值
該公司已簽訂了多筆交叉貨幣互換,指定為現金流套期保值。這些協議將公司信貸額度下的借款轉換為瑞士法郎合成債務,這使公司能夠有效地將基於浮動利率的SOFR利息支付(不包括信用利差)更改為固定的瑞士法郎收入或支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
協議日期 | | 金額 已轉換 | | 有效的瑞士法郎 利率 | | 到期日 |
2019 年 6 月 | | 5000 萬美元 | | (0.82)% | | 2023 年 6 月 |
2021 年 11 月 | | 5000 萬美元 | | (0.67)% | | 2023 年 11 月 |
2021 年 6 月 | | 5000 萬美元 | | (0.73)% | | 2024 年 6 月 |
2021 年 6 月 | | 5000 萬美元 | | (0.59)% | | 2025 年 6 月 |
2023 年 12 月 | | 5000 萬美元 | | 1.04% | | 2026 年 11 月 |
2023 年 11 月 | | 5000 萬美元 | | 1.16% | | 2026 年 11 月 |
2023 年 6 月 | | 5000 萬美元 | | 1.55% | | 2027 年 6 月 |
如合併財務報表附註10所述,公司修訂了所有有效的跨貨幣互換協議,以取代所有提及LIBOR作為利率基準的內容,以符合公司信貸額度協議的修正案。作為這些修正案的一部分,還對相應的瑞士法郎固定利率進行了修正,以反映基準的變化。
公司的現金流套期保值在2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中按公允價值記入總額,並在合併財務報表附註7中披露。美元的衍生收益7.3按2023年12月31日的利率計算,百萬美元預計將在未來12個月內從其他綜合收益(虧損)重新歸類為收益。截至2023年12月31日,沒有出現與這些現金流套期保值相關的套期保值無效的情況。
其他衍生品
該公司簽訂外幣遠期合約主要是為了經濟地對衝主要以瑞士法郎、其他主要歐洲貨幣以及中國人民幣計價的外國業務的短期公司間餘額。根據美國公認會計原則,這些合約被視為 “未指定為對衝工具的衍生品”。這些工具的收益或損失在當前收益中列報。如合併財務報表附註7所披露,外幣遠期合約在2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表中以公允價值入賬。公司在其他費用(收入)中確認,淨虧損為美元19.7百萬美元,淨虧損美元21.6百萬美元,淨收益為美元13.5在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,分別為百萬美元,這抵消了與這些合約相關的淨交易收益(虧損)。截至2023年12月31日和2022年12月31日,這些合約的名義價值為美元793.9百萬和美元930.3分別是百萬。
如果交易對手不履行其衍生金融工具合約,公司可能會遭受信貸損失。交易對手是信用評級較高的知名銀行和金融機構。公司認為,此類交易對手將能夠完全履行其在這些合同下的義務。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
7. 公允價值測量
截至2023年12月31日和2022年12月31日,該公司的衍生資產總額為美元8.3百萬和美元11.5分別為百萬美元和總額為美元的衍生負債25.2百萬和美元5.4分別為百萬。該公司對衍生金融工具的參與有限,因此沒有以表格形式提供所有必需的披露。利率互換協議、跨貨幣互換協議和對短期公司間餘額進行經濟套期保值的外幣遠期合約的公允價值是根據從交易商報價中獲得的當前估值信息中得出的,並根據可觀察的市場假設和適當的信用風險估值調整進行定價。該公司評估了交易商用來計算公允價值的估值方法,以確定此類估值是否代表公司主要市場的退出價格。此外,公司使用內部開發的模型對經紀商提供的估值進行測試。該公司在確定公允價值時還考慮了自身的信用風險和交易對手的信用風險,並確定在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,這些調整微不足道。
根據美國公認會計原則,公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的有序交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值衡量標準由可觀察和不可觀察的輸入組成,這些輸入反映了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
已經建立了公允價值層次結構,將這些投入分為三個級別:
級別 1:相同資產和負債在活躍市場的報價
第 2 級:相同資產和負債在活躍市場中除報價之外的可觀察投入
級別 3:不可觀察的輸入
下表列出了公司的資產和負債,這些資產和負債均歸類為二級,並按公允價值定期計量,截至2023年12月31日和2022年12月31日。公司沒有任何歸類為第一級的資產或負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 資產負債表地點 |
未指定為套期保值工具的外幣遠期合約 | | $ | 8,330 | | | $ | 3,958 | | | 其他流動資產和預付費用 |
現金流套期保值: | | | | | | |
交叉貨幣互換協議 | | — | | | 609 | | | 其他流動資產和預付費用 |
交叉貨幣互換協議 | | — | | | 6,890 | | | 其他非流動資產 |
衍生資產總額 | | $ | 8,330 | | | $ | 11,457 | | | |
| | | | | | |
未指定為套期保值工具的外幣遠期合約 | | $ | 8,245 | | | $ | 2,056 | | | 應計負債和其他負債 |
現金流套期保值: | | | | | | |
交叉貨幣互換協議 | | 2,678 | | | 3,366 | | | 應計負債和其他負債 |
交叉貨幣互換協議 | | 14,270 | | | — | | | 其他非流動負債 |
衍生負債總額 | | $ | 25,193 | | | $ | 5,422 | | | |
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
該公司有 $4.0百萬和美元25.3截至2023年12月31日和2022年12月31日,分別為百萬現金等價物,其公允價值是通過活躍市場的報價和經證實的價格使用二級投入確定的。現金等價物的公允價值近似於成本。
公司債務的公允價值比賬面價值低約美元204.1截至 2023 年 12 月 31 日,百萬人。公司固定利率債務的公允價值是根據公司在當前市場條件下為類似債務提供的估計當前利率,使用二級投入和主要是貼現現金流模型估算的。
在截至2023年12月31日的期間,支付了與收購PendoTech相關的1,000萬美元或有對價,其中560萬美元包含在收購之日的應計金額的融資活動中,440萬美元計入經營活動,而根據美國公認會計原則,收購之日未累計的金額。
在截至2022年12月31日的期間,支付了與收購PendoTech相關的1,000萬美元或有對價,其中790萬美元包含在融資活動中,210萬美元包含在經營活動中,根據美國公認會計原則,收購之日未在合併現金流量表中應計的金額。
截至2023年12月31日,公司不再有與收購PendoTech相關的或有對價義務。
8. 不動產、廠房和設備,淨額
截至12月31日,不動產、廠房和設備淨值包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
土地 | $ | 64,870 | | | $ | 61,072 | |
建築物和租賃權改進 | 407,836 | | | 372,398 | |
機械和設備 | 527,038 | | | 488,915 | |
計算機軟件 | 507,464 | | | 512,494 | |
不動產、廠房和設備,毛額 | 1,507,208 | | | 1,434,879 | |
減去累計折舊和攤銷 | (703,834) | | | (656,279) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 803,374 | | | $ | 778,600 | |
9. 商譽和其他無形資產
下表顯示了截至12月31日的年度商譽賬面金額的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
年初餘額 | $ | 660,170 | | | $ | 648,622 | |
收購商譽 | 2,810 | | | 18,644 | |
外幣折算 | 7,128 | | | (7,096) | |
年終餘額 | $ | 670,108 | | | $ | 660,170 | |
商譽和無限期資產在第四季度每年進行減值審查。公司完成了減值審查,並確定截至2023年12月31日,這些資產沒有減值。公司未發現任何觸發事件或
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
表明商譽或無形資產賬面金額的其他情況可能無法收回。
截至12月31日,其他無形資產的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 格羅斯 金額 | | 累積的 攤銷 | | 無形資產,淨值 | | 格羅斯 金額 | | 累積的 攤銷 | | 無形資產,淨值 |
客户關係 | $ | 294,180 | | | $ | (107,665) | | | $ | 186,515 | | | $ | 292,713 | | | $ | (92,981) | | | $ | 199,732 | |
成熟的技術和專利 | 129,227 | | | (75,014) | | | 54,213 | | | 123,623 | | | (64,089) | | | 59,534 | |
商標(有限壽命) | 7,908 | | | (4,535) | | | 3,373 | | | 7,675 | | | (3,543) | | | 4,132 | |
商標(無限期) | 36,320 | | | — | | | 36,320 | | | 36,252 | | | — | | | 36,252 | |
其他 | 13,236 | | | (8,228) | | | 5,008 | | | 13,271 | | | (6,867) | | | 6,404 | |
| $ | 480,871 | | | $ | (195,442) | | | $ | 285,429 | | | $ | 473,534 | | | $ | (167,480) | | | $ | 306,054 | |
公司確認了與上述無形資產相關的攤銷費用 $27.6百萬,美元26.5百萬,以及 $22.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。根據其他無形資產的當前餘額,年度攤銷費用總額估計為美元27.82024 年為百萬美元26.92025 年為百萬美元22.92026 年為百萬美元,美元21.32027 年為百萬美元,以及 $19.52028 年將達到 100 萬英鎊。有限壽命的無形資產按直線分期攤銷,期限從 3到 45年份。直線攤銷法反映了根據公司在每個報告期內獲得的經濟利益金額按比例將無形資產成本與收益進行適當分配。購買的無形資產攤銷額為美元26.4百萬,美元20.5税後百萬美元25.5百萬,美元19.8税後百萬美元,以及 $21.6百萬,美元16.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度税後分別為百萬美元。
除上述攤銷外,公司還記錄了與資本化軟件相關的攤銷費用,資本化軟件包含在附註8的不動產、廠房和設備中,為美元44.4百萬,美元39.6百萬,以及 $40.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
10. 債務
截至12月31日,債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
4.10% 2023年9月19日到期的5000萬美元10年期優先票據 | — | | | 50,000 | |
3.84% 1.25億美元於2024年9月19日到期的10年期優先票據 | 125,000 | | | 125,000 | |
4.24% 1.25億美元10年期優先票據,將於2025年6月25日到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
3.91% 7,500萬美元於2029年6月25日到期的10年期優先票據 | 75,000 | | | 75,000 | |
5.45% 1.5億美元10年期優先票據,將於2033年3月1日到期 | 150,000 | | | — | |
2.83% 1.25億美元12年期優先票據,將於2033年7月22日到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
3.19% 的5000萬美元15年期優先票據,將於2035年1月24日到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
2.81% 1.5億美元15年期優先票據,將於2037年3月17日到期 | 150,000 | | | 150,000 | |
2.91% 1.5億美元15年期優先票據,將於2037年9月1日到期 | 150,000 | | | 150,000 | |
1.47% 1.25億歐元的15年期優先票據,將於2030年6月17日到期 | 137,966 | | | 133,794 | |
1.30% 1.35億歐元的15年期優先票據,將於2034年11月6日到期 | 149,003 | | | 144,497 | |
1.06% 1.25億歐元的15年期優先票據,將於2036年3月19日到期 | 137,966 | | | 133,794 | |
優先票據債務發行成本,淨額 | (4,019) | | | (4,521) | |
優先票據總數 | 1,370,916 | | | 1,257,564 | |
12.5億美元的信貸協議,基準利息外加87.5個基點(1)(2) | 638,445 | | | 697,211 | |
其他當地安排 | 71,478 | | | 59,759 | |
債務總額 | 2,080,839 | | | 2,014,534 | |
減去:當前部分 | (192,219) | | | (106,054) | |
長期債務總額 | $ | 1,888,620 | | | $ | 1,908,480 | |
(1) 有關信貸協議相關金融工具的更多披露,請參閲附註6和附註7。
(2) 基準利率由借款貨幣決定。按借款貨幣劃分的基準利率如下:美元為SOFR(外加10個基點的利差調整),瑞士法郎為SARON,歐元為EURIBOR,英國英鎊為SONIA.
截至 2023 年 12 月 31 日,與之相關的利息支付 78公司債務的百分比是固定債務。該公司的加權平均利率為 3.6% 和 2.8截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的百分比分別為。
高級票據
上面列出的優先票據是公司的優先無抵押債務,利息每半年支付一次。公司可以隨時以等於優先票據本金100%的價格全部或部分預付優先票據,外加應計和未付利息,在某些情況下還有 “全額支付” 的預付溢價。歐元優先票據如果已預付,還可能包括與掉期相關的貨幣損失。優先票據均包含慣常的肯定和否定契約,包括對公司及其子公司在留置權和優先債務、資產處置、合併和與關聯公司交易方面的限制。2021年12月,公司修訂了其所有美國優先票據協議,以符合基礎協議中的財務契約。 修訂後的協議要求公司將合併利息覆蓋率維持在不低於3.0比1.0的水平,淨合併槓桿率不超過3.5比1.0。優先票據還包含具有慣常寬限期的慣常違約事件(視情況而定)。 截至2023年12月31日,該公司遵守了其契約。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
總髮行成本約為 $4.0該公司已產生與上述優先票據相關的百萬美元,並將按不同條款分期攤為利息支出。
2022年12月,公司達成協議,以私募方式發行和出售1.5億美元的10年期優先票據。該公司於2023年3月發行了1.5億美元,固定利率為5.45%(優先票據為5.45%)。5.45%的優先票據是公司的優先無擔保債務。5.45%的優先票據將於2033年3月1日到期。如上所述,5.45%的優先票據的條款與先前的優先票據一致。該公司將出售5.45%的優先票據的收益用於為現有債務再融資和其他一般公司用途。
2021年12月,公司達成協議,以私募方式發行和出售3億美元的15年期優先票據。該公司發行了美元150百萬,固定利率為 2.81% (2.812022年3月的優先票據百分比(%)和美元150百萬,固定利率為 2.91% (2.912022年9月的優先票據百分比)。2.81%和2.91%的優先票據是公司的優先無擔保債務。這個 2.812037年3月到期的優先票據百分比以及 2.912037年9月到期的優先票據百分比。該公司將出售2.81%和2.91%的優先票據的收益用於為現有債務再融資和其他一般公司用途。
2020年12月,公司達成協議,發行和出售1.25億歐元的15年期1.06%歐元優先票據(1.06%的歐元優先票據)。如上所述,歐元優先票據的條款與先前的歐元優先票據一致。該公司還簽訂了一份遠期合同,在2021年3月發行1.06%的歐元優先票據時獲得1.521億美元。所得款項用於償還公司信貸額度的未清款項和為運營費用提供資金。1.06%的歐元優先票據被指定為對衝公司對以歐元計價的外國子公司的部分淨投資,以降低與該淨投資相關的外幣風險。
該公司已指定其歐元 125百萬 1.47% 歐元優先票據,歐元 135百萬 1.30% 歐元優先票據和歐元 125百萬 1.06% 歐元優先票據作為對衝其對以歐元計價的外國子公司的部分淨投資,以降低與該淨投資相關的外幣風險。由於歐元兑美元匯率的波動而導致的該債務賬面價值的變化被記錄為其他綜合收益(虧損)中的外幣折算調整。該公司在與該淨投資對衝相關的其他綜合收益(虧損)中記錄了未實現虧損美元12.9百萬,未實現收益為美元24.6百萬,未實現收益為美元34.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。該公司的未實現收益為美元17.3截至2023年12月31日,與這些淨投資套期保值相關的百萬美元計入累計其他綜合收益(虧損)。
信貸協議
2021 年 6 月 25 日,公司簽訂了 $1.25十億美元信貸協議(信貸協議),修訂了其美元1.1億美元經修訂和重述的信貸協議(先前的信貸協議)。截至 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $606.4根據其信貸協議,還有數百萬筆額外借款。
2023年5月,公司修訂了信貸協議,取代了所有提及SOFR的倫敦銀行同業拆借利率和其他非美元參考作為利率基準。
信貸協議由一組金融機構提供(類似於公司的先前信貸協議),到期日為2026年6月25日。它是一種循環信貸額度,不是
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
須在到期前按計劃支付本金。信貸協議下的債務是無擔保的。
信貸協議下的借款按當前市場利率計息,外加基於公司合併槓桿率的保證金。公司還必須支付與其槓桿率掛鈎的設施費。信貸協議包含的契約與先前信貸協議中包含的契約類似,截至2023年12月31日,公司遵守了該協議。除某些情況外,公司必須(i)淨資金負債與息税折舊攤銷前利潤的比率維持在3.5比1.0或以下,(ii)利息覆蓋率為3.0比1.0或更高。信貸協議還對公司施加了某些限制,包括限制子公司承擔留置權或債務的能力。此外,信貸協議有多個違約事件,適用慣例寬限期。該公司在2021年將與信貸協議相關的200萬美元融資費用資本化,這筆費用將在2026年之前分攤為利息支出。
其他當地安排
2018年4月,該公司的兩項非美國養老金計劃發放了總額為美元的貸款39.6百萬(瑞士法郎) 38百萬)歸本公司的全資子公司所有。這些貸款具有相同的條款和條件,其中包括SARON plus的利率 87.5基點。這些貸款於2023年4月續訂了一年。
11. 股東權益
普通股
公司普通股的法定股份數量為 125,000,000面值為 $ 的股票0.01每股。公司普通股的持有人有權 一每股投票。在 2023 年 12 月 31 日, 3,408,627根據公司的股票期權計劃,公司普通股留待發行。
優先股
未經股東進一步授權,董事會有權發行至多 10,000,000優先股股票,面值 $0.01在一個或多個系列中每股,並確定和確定每個系列的權利、優先權和特權,包括普通股和一個或多個優先股系列的股息優先權、轉換權、投票權(除法律規定的投票權外)、贖回權及其條款,以及清算、解散或清盤時的權利,包括對普通股和一個或多個系列的優先權優先股。優先股的發行或購買此類股票的權利的發行可能會推遲、推遲或阻止公司控制權的變更或未經請求的收購提議。
股票回購計劃
2022年11月,公司董事會批准了額外的美元2.5十億美元用於股票回購計劃,該計劃有 $2.6截至 2023 年 12 月 31 日,剩餘可用性數十億。股票回購預計將由經營活動、借款和現金餘額產生的現金提供資金。回購將通過公開市場交易進行,購買的金額和時間將取決於商業和市場狀況、股票價格、交易限制、收購活動水平和其他因素。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
公司已經購買了 31.7自該計劃於2004年啟動至2023年12月31日的百萬股普通股,總成本為美元8.9十億。公司花費了 $900.0百萬、1.1 億美元和 $1.02023 年、2022 年和 2021 年分別回購了 10 億美元 691,913股份, 838,010股票,以及 739,486股票平均每股價格為美元1,300.72, $1,312.61,以及 $1,352.27,分別地。公司重新發行 79,076股份, 133,916股份,以及 110,748分別在2023年、2022年和2021年期間在國庫中持有的用於行使股票期權和限制性股票單位的股份。此外,在截至2023年12月31日的年度中,我們與《通貨膨脹削減法》相關的810萬美元消費税,這反映在合併財務報表中股東權益的減少上。
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累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日期間按組成部分分列的累計其他綜合收益的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的貨幣折算調整 | | 未實現淨額 收益(虧損)於 現金流套期保值安排, 扣除税款 | | 養老金和退休後福利相關項目, 扣除税款 | | 總計 |
截至2020年12月31日的餘額 | $ | (31,101) | | | $ | (1,479) | | | $ | (302,345) | | | $ | (334,925) | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
未實現精算收益(虧損)、先前服務成本和計劃修正淨額 | — | | | — | | | 38,124 | | | 38,124 | |
現金流套期保值安排的未實現淨收益(虧損) | — | | | 4,394 | | | — | | | 4,394 | |
外幣折算調整 | 11,535 | | | — | | | 9,235 | | | 20,770 | |
從扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)中確認的金額 | — | | | (2,913) | | | 19,326 | | | 16,413 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動,扣除税款 | 11,535 | | | 1,481 | | | 66,685 | | | 79,701 | |
2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | (19,566) | | | $ | 2 | | | $ | (235,660) | | | $ | (255,224) | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
未實現精算收益(虧損)、先前服務成本和計劃修正淨額 | — | | | — | | | 70,663 | | | 70,663 | |
現金流套期保值安排的未實現淨收益(虧損) | — | | | 10,029 | | | — | | | 10,029 | |
外幣折算調整 | (63,298) | | | — | | | 3,094 | | | (60,204) | |
從扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)中確認的金額 | — | | | (5,775) | | | 13,278 | | | 7,503 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動,扣除税款 | (63,298) | | | 4,254 | | | 87,035 | | | 27,991 | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (82,864) | | | $ | 4,256 | | | $ | (148,625) | | | $ | (227,233) | |
扣除税款的其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
未實現精算收益(虧損)、先前服務成本和計劃修正淨額 | — | | | — | | | (48,800) | | | (48,800) | |
現金流套期保值安排的未實現淨收益(虧損) | — | | | (12,372) | | | — | | | (12,372) | |
外幣折算調整 | (34,366) | | | — | | | (11,762) | | | (46,128) | |
從扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)中確認的金額 | — | | | 8,236 | | | 6,482 | | | 14,718 | |
其他綜合收益(虧損)的淨變動,扣除税款 | (34,366) | | | (4,136) | | | (54,080) | | | (92,582) | |
截至2023年12月31日的餘額 | $ | (117,230) | | | $ | 120 | | | $ | (202,705) | | | $ | (319,815) | |
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度內從累計其他綜合收益(虧損)中確認的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 收入中確認的金額的位置 |
現金流套期保值安排虧損(收益)的有效部分: | | | | | | | | |
利率互換協議 | | $ | — | | | $ | 352 | | | $ | 2,178 | | | 利息支出 |
交叉貨幣互換 | | 10,168 | | | (7,454) | | | (5,604) | | | (a) |
税前總額 | | 10,168 | | | (7,102) | | | (3,426) | | | |
税收準備金 | | 1,932 | | | (1,327) | | | (513) | | | 税收準備金 |
總計,扣除税款 | | $ | 8,236 | | | $ | (5,775) | | | $ | (2,913) | | | |
| | | | | | | | |
對固定福利養老金和退休後項目的確認: | | | | | | | | |
確認精算損失、計劃修訂、先前服務成本和税前結算費用 | | $ | 8,240 | | | $ | 16,896 | | | $ | 24,529 | | | (b) |
税收準備金 | | 1,758 | | | 3,618 | | | 5,203 | | | 税收準備金 |
總計,扣除税款 | | $ | 6,482 | | | $ | 13,278 | | | $ | 19,326 | | | |
(a)交叉貨幣互換反映了美元的未實現損失21.1百萬美元和未實現收益2.7百萬和美元4.2在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,其他費用(收入)分別記錄在百萬美元,但被對衝債務的潛在未實現收益或虧損所抵消。交叉貨幣互換還反映了美元的已實現收益10.9百萬,美元4.8百萬,以及 $1.4在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,分別記錄了百萬美元的利息支出。
(b)這些累積的其他綜合收益(虧損)組成部分包含在定期淨養老金和退休後成本的計算中。有關其他詳細信息,請參見注釋 13。
12. 股權激勵計劃
公司的股權激勵計劃為公司的員工和董事提供額外的激勵措施,讓他們加入和/或繼續為公司服務,並維持和提高公司的長期業績和盈利能力。公司的2013年股權激勵計劃於2013年5月2日獲得股東的批准,其中規定 2百萬股普通股,加上根據公司先前的股權激勵計劃仍可供授予的任何股票,以及未行使而終止的已發行期權,可能會成為獎勵的標的。該計劃規定授予期權、限制性股票單位和其他股票獎勵。授予的期權的行使價不得低於授予之日普通股的公允市場價值。期權主要在自授予之日起的五年內平均分配,最長期限為10年。受限單位主要在自發放之日起的五年內平均歸屬。績效份額單位通常在自撥款之日起三年後根據對績效條件的滿意程度歸屬。董事會薪酬委員會通常向參與的經理授予限制性股票單位,向執行官授予非合格股票期權和績效股票單位。
2021年5月6日,公司股東批准通過公司2013年股權激勵計劃(經修訂和重述),其結果是,在該計劃修訂前仍可用的210萬股基礎上,增加了約90萬股普通股。此外,根據公司先前的股權激勵計劃授予的期權,未經行使而終止或沒收的股票也可以根據修訂後的計劃獲得獎勵。修訂後的計劃將於2031年到期。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
向員工發放的所有基於股份的薪酬安排,包括股票期權補助,均在合併運營報表中根據員工必須提供服務以換取獎勵的時期內獎勵的公允價值進行確認。基於股份的薪酬支出記錄在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中,並相應地抵消合併資產負債表中的額外實收資本。
授予的股票期權的公允價值是使用Black-Scholes定價模型計算的。期權的總內在價值是標的股票的公允價值超過其行使價的金額。下表彙總了從2022年12月31日到2023年12月31日的所有股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 選項 | | 加權平均值 行使價格 | | 內在聚合 價值(以百萬計) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 308,149 | | | $ | 635.00 | | | $ | 250.5 | |
已授予 | 27,027 | | | 1,027.33 | | | |
已鍛鍊 | (61,268) | | | 313.93 | | | |
被沒收 | (13,950) | | | 787.01 | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 259,958 | | | $ | 743.30 | | | $ | 127.2 | |
2023 年 12 月 31 日可行使的期權 | 203,600 | | | $ | 618.26 | | | $ | 123.5 | |
下表按行使價範圍詳細列出了截至2023年12月31日未償還期權的加權平均剩餘合同期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期權數量 傑出 | | 加權平均值 行使價格 | | 剩餘合同 期權壽命 傑出 | | 選項 可鍛鍊 |
| | |
113,857 | | | $ | 431.30 | | | 3.11 | | 116,997 | |
101,714 | | | $ | 839.04 | | | 6.46 | | 70,316 | |
44,387 | | | $ | 1,324.22 | | | 8.09 | | 16,287 | |
259,958 | | | | | 5.27 | | 203,600 | |
截至授予之日,截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度授予期權的加權平均授予日公允價值為美元400.30, $447.52,以及 $377.89,分別地。
此類加權平均授予日公允價值是使用以下假設確定的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
無風險利率 | 4.64 | % | | 4.35 | % | | 0.95 | % |
預期壽命(年) | 6.7 | | 6.4 | | 6.3 |
預期波動率 | 27 | % | | 26 | % | | 25 | % |
預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,行使的期權總內在價值約為美元68.7百萬,美元121.3百萬,以及 $116.0分別是百萬。
2023年11月,在實現業績目標後,公司還授予了7,137份業績期權,授予日公允價值為290萬澳元。業績目標基於公司截至四年期的累計平均當地貨幣銷售增長率
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
2027 年 12 月 31 日。如果實現績效目標,績效選項將在四年期結束時歸屬,並將根據目標的零%至150%的實際績效來結算。薪酬支出根據相對於目標的估計實際業績在四年期內予以確認。
截至2023年12月31日的年度中確認的期權的薪酬支出為美元6.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度為百萬美元和780萬美元。
下表彙總了2022年12月31日至2023年12月31日期間的所有限制性股票單位和績效股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限人數 庫存單位 | | 聚合內在價值(單位:百萬) | | 績效份額單位數量 | | 聚合內在價值(單位:百萬) |
截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 24,892 | | | $36.0 | | 12,282 | | | $17.8 |
已授予 | 12,517 | | | | | 2,998 | | | |
根據取得的業績結果進行調整(1) | — | | | | | 4,505 | | | |
既得 | (8,798) | | | | | (9,010) | | | |
被沒收 | (1,872) | | | | | (364) | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 26,739 | | | $32.4 | | 10,411 | | | $12.6 |
(1) 歸屬於2022年第一季度的 2018 年業績份額單位。
在截至2023年、2022年和2021年止年度內授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元1,029.48, $1,230.18,以及 $1,445.37分別為每單位,主要在五年內按比例歸屬。授予之日限制性股票單位的總公允價值為 $12.82023 年為百萬美元,美元10.82022年為百萬美元,以及美元11.42021年為百萬美元,將在歸屬期內按直線計算作為補償支出入賬。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,歸屬的限制性股票單位的總公允價值約為美元8.6百萬,美元8.2百萬,以及 $11.4分別為百萬。大約 $8.8百萬,美元7.9百萬,以及 $7.6在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,分別確認了數百萬美元的薪酬支出。
公司在2023年、2022年和2021年授予具有市場狀況的績效份額單位。績效股份單位的受贈方將有資格獲得公司普通股,具體取決於公司的股東總回報率與標準普爾500指數醫療保健和標準普爾500指數工業指數中公司的三年期業績的關係。實際獲得的獎勵將佔三年業績期目標績效份額單位數量的零至200%不等,並將在適用的三年業績期結束後的財政季度內支付,視所得額度而定。2023年期間,2020年績效份額單位的市場條件得到部分滿足並於2024年第一季度歸屬,派息為 5%。績效份額單位獎勵是根據以下假設使用蒙特卡羅模擬進行估值的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
無風險利率 | 4.71 | % | | 4.58 | % | | 0.61 | % |
預期壽命(年) | 3 | | 3 | | 3 |
預期波動率 | 27 | % | | 26 | % | | 25 | % |
預期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
截至授予之日, 授予的績效股份單位的公允價值為 $1,103.232023 年,美元1,357.262022年,以及美元1,447.752021 年。當日業績股份單位的公允價值總額
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
的補助金是 $3.32023年、2022年和2021年分別為百萬美元、320萬美元和400萬美元,並將作為三年業績期內的直線薪酬支出入賬。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中確認的績效份額單位的薪酬支出為美元3.1百萬,美元4.0百萬,以及 $4.2分別是百萬。
截至 2023 年 12 月 31 日,共有 2,873,508普通股可以股票期權、限制性股票單位或績效股票單位的形式授予。
截至2023年12月31日,與股票期權、限制性股票單位和績效股票單位相關的未記錄遞延股份薪酬餘額為美元56.4百萬,將在估計的加權平均攤還期內使用直線法進行確認 2.4年份。
13. 福利計劃
公司維持着許多退休和其他退休後員工福利計劃。
某些子公司贊助固定繳款計劃。福利金每年根據計劃條款確定和提供資金。根據這些計劃確認為費用的金額為美元20.1百萬,美元22.9百萬,以及 $24.8截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。
某些子公司贊助固定福利計劃。向僱員提供的福利主要基於服務年限和工作最後幾年中某些時期的僱員薪酬。在2002年之前,該公司在美國的業務還為其員工提供退休後醫療福利。醫療福利繳款與僱員的服務年限有關。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日公司固定福利計劃和退休後計劃的福利義務的變化、計劃資產的變化、資金狀況以及合併財務報表中確認的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
福利義務的變化: | | | | | | | | | | | | | | | |
年初的補助義務 | $ | 110,293 | | | $ | 141,906 | | | $ | 785,295 | | | $ | 1,027,333 | | | $ | 670 | | | $ | 875 | | | $ | 896,258 | | | $ | 1,170,114 | |
服務成本,總額 | 1,155 | | | 1,665 | | | 33,159 | | | 36,640 | | | — | | | — | | | 34,314 | | | 38,305 | |
利息成本 | 5,023 | | | 2,696 | | | 19,991 | | | 5,927 | | | 28 | | | 12 | | | 25,042 | | | 8,635 | |
精算損失(收益) | 552 | | | (27,541) | | | 65,734 | | | (219,304) | | | 372 | | | 206 | | | 66,658 | | | (246,639) | |
計劃修正案等 | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
已支付的福利 | (8,477) | | | (8,433) | | | (53,164) | | | (34,949) | | | (456) | | | (423) | | | (62,097) | | | (43,805) | |
外幣的影響 | — | | | — | | | 66,306 | | | (30,365) | | | — | | | — | | | 66,306 | | | (30,365) | |
年底的福利義務 | $ | 108,546 | | | $ | 110,293 | | | $ | 917,321 | | | $ | 785,295 | | | $ | 614 | | | $ | 670 | | | $ | 1,026,481 | | | $ | 896,258 | |
計劃資產的變化: | | | | | | | | | | | | | | | |
年初計劃資產的公允價值 | $ | 87,341 | | | $ | 113,523 | | | $ | 894,865 | | | $ | 1,008,261 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 982,206 | | | $ | 1,121,784 | |
計劃資產的實際回報率 | 7,083 | | | (17,863) | | | 38,133 | | | (96,866) | | | — | | | — | | | 45,216 | | | (114,729) | |
僱主繳款 | 114 | | | 114 | | | 26,414 | | | 24,441 | | | 456 | | | 423 | | | 26,984 | | | 24,978 | |
計劃參與者的繳款 | — | | | — | | | 19,214 | | | 17,600 | | | — | | | — | | | 19,214 | | | 17,600 | |
已支付的福利 | (8,477) | | | (8,433) | | | (53,164) | | | (34,949) | | | (456) | | | (423) | | | (62,097) | | | (43,805) | |
外幣的影響 | — | | | — | | | 84,715 | | | (23,622) | | | — | | | — | | | 84,715 | | | (23,622) | |
年底計劃資產的公允價值 | $ | 86,061 | | | $ | 87,341 | | | $ | 1,010,177 | | | $ | 894,865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,096,238 | | | $ | 982,206 | |
已資助狀態 | $ | (22,485) | | | $ | (22,952) | | | $ | 92,856 | | | $ | 109,570 | | | $ | (614) | | | $ | (670) | | | $ | 69,757 | | | $ | 85,948 | |
2023年福利義務的變化主要與貼現率的降低和有利的貨幣折算有關。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的累計福利債務為美元108.5百萬和美元110.3美國固定福利養老金計劃分別為百萬美元和美元775.1百萬和美元665.1所有非美國計劃分別為百萬美元。非美國養老金福利中包含的某些計劃的累計福利義務超過了計劃資產的公允價值。截至2023年12月31日,這些計劃的預計福利債務、累計福利義務和資產的公允價值為美元137.5百萬,美元126.5百萬,以及 $28.2分別為百萬。截至2022年12月31日,這些計劃的預計福利債務、累計福利義務和資產的公允價值為美元121.6百萬,美元111.7百萬,以及 $26.9分別是百萬。
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梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
合併資產負債表中確認的金額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金福利 | | 非美國養老金福利 | | 其他好處 | | 總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
其他非流動資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 202,119 | | | $ | 202,368 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 202,119 | | | $ | 202,368 | |
應計負債和其他負債 | (124) | | | (131) | | | (5,368) | | | (4,986) | | | (106) | | | (115) | | | (5,598) | | | (5,232) | |
養老金和其他退休後負債 | (22,361) | | | (22,821) | | | (103,895) | | | (90,342) | | | (508) | | | (555) | | | (126,764) | | | (113,718) | |
累計其他綜合虧損(收益) | 47,631 | | | 50,822 | | | 222,346 | | | 151,924 | | | 19 | | | (430) | | | 269,996 | | | 202,316 | |
總計 | $ | 25,146 | | | $ | 27,870 | | | $ | 315,202 | | | $ | 258,964 | | | $ | (595) | | | $ | (1,100) | | | $ | 339,753 | | | $ | 285,734 | |
截至2023年12月31日,以下金額已在税前累計其他綜合收益(虧損)中確認,尚未被確認為定期淨養老金成本的一部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金 好處 | | 非美國養老金 好處 | | 其他好處 | | 總計 | | 税後總計 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
計劃修訂和先前的服務費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21,755) | | | $ | (24,701) | | | $ | (276) | | | $ | (351) | | | $ | (22,031) | | | $ | (25,052) | | | $ | (18,212) | | | $ | (20,237) | |
精算損失(收益) | 47,631 | | | 50,822 | | | 244,101 | | | 176,625 | | | 295 | | | (79) | | | 292,027 | | | 227,368 | | | 231,446 | | | $ | 180,278 | |
總計 | $ | 47,631 | | | $ | 50,822 | | | $ | 222,346 | | | $ | 151,924 | | | $ | 19 | | | $ | (430) | | | $ | 269,996 | | | $ | 202,316 | | | $ | 213,234 | | | $ | 160,041 | |
截至2023年12月31日止年度的税前其他綜合收益(虧損)中確認了計劃資產和福利負債的以下變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金 好處 | | 非美國養老金 好處 | | 其他好處 | | 總計 | | 税後總計 |
淨精算虧損(收益) | $ | (999) | | | $ | 62,592 | | | $ | 372 | | | $ | 61,965 | | | $ | 48,800 | |
計劃修訂 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
攤銷: | | | | | | | | | |
精算(虧損)收益 | (2,192) | | | (10,448) | | | 2 | | | (12,638) | | | (10,010) | |
計劃修訂和先前的服務費用 | — | | | 4,323 | | | 75 | | | 4,398 | | | 3,528 | |
外幣的影響 | — | | | 13,955 | | | — | | | 13,955 | | | 11,762 | |
總計 | $ | (3,191) | | | $ | 70,422 | | | $ | 449 | | | $ | 67,680 | | | $ | 54,080 | |
計算預計福利義務時使用的假設貼現率和未來薪酬水平的增長率因退休計劃所在國家的經濟狀況而異。用於公司計劃目的的加權平均利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 非美國 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折扣率 | 4.68 | % | | 4.87 | % | | 2.07 | % | | 2.57 | % |
薪酬增加率 | 不適用 | | 不適用 | | 0.84 | % | | 0.87 | % |
計劃資產的預期長期回報率 | 6.75 | % | | 6.75 | % | | 3.84 | % | | 3.84 | % |
利息抵免率 | 不適用 | | 不適用 | | 1.50 | % | | 1.50 | % |
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梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
假設的貼現率、未來薪酬水平的增長率以及計算淨定期養老金成本時使用的長期回報率因退休計劃所在國家的經濟狀況而異。用於公司計劃目的的加權平均利率如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 非美國 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
折扣率 | 4.87 | % | | 2.57 | % | | 2.22 | % | | 2.57 | % | | 0.40 | % | | 0.63 | % |
薪酬增加率 | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 0.87 | % | | 0.85 | % | | 0.85 | % |
計劃資產的預期長期回報率 | 6.75 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 3.84 | % | | 3.78 | % | | 3.78 | % |
固定福利計劃和美國退休後計劃的定期淨養老金成本和淨定期退休後福利包括截至12月31日止年度的以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 非美國 | | 其他好處 | | 總計 |
2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
服務成本,淨額 | $ | 1,155 | | | $ | 1,665 | | | $ | 1,498 | | | $ | 13,945 | | | $ | 19,040 | | | $ | 19,558 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,100 | | | $ | 20,705 | | | $ | 21,056 | |
預計福利債務的利息成本 | 5,023 | | | 2,696 | | | 2,194 | | | 19,991 | | | 5,927 | | | 3,347 | | | 28 | | | 12 | | | 8 | | | 25,042 | | | 8,635 | | | 5,549 | |
計劃資產的預期回報率 | (5,532) | | | (6,189) | | | (5,974) | | | (34,675) | | | (36,308) | | | (35,511) | | | — | | | — | | | — | | | (40,207) | | | (42,497) | | | (41,485) | |
確認精算損失/(收益)和先前服務成本 | 2,192 | | | 2,337 | | | 2,916 | | | 6,061 | | | 14,665 | | | 21,725 | | | (76) | | | (106) | | | (112) | | | 8,177 | | | 16,896 | | | 24,529 | |
定期淨養老金成本/(福利) | $ | 2,838 | | | $ | 509 | | | $ | 634 | | | $ | 5,322 | | | $ | 3,324 | | | $ | 9,119 | | | $ | (48) | | | $ | (94) | | | $ | (104) | | | $ | 8,112 | | | $ | 3,739 | | | $ | 9,649 | |
預計的退休後津貼債務主要使用以下的貼現率確定 4.492023 年的百分比以及 4.672022年為%。定期退休後津貼淨成本主要使用貼現率確定 4.672023 年為% 1.942022年為%,以及 1.472021 年為%。醫療保健成本趨勢率為 5.72023 年和 2022 年的百分比,以及 5.92021 年的百分比,降至 4.502029 年為%。
該公司的整體資產投資策略是通過廣泛分散資產類型和策略來實現長期增長,同時最大限度地降低波動性。目標資產配置和投資回報標準由養老金委員會或每個計劃的指定官員制定。 美國養老金計劃的目標資產配置範圍包括股票證券的40-60%,固定收益證券的23-33%以及其他類型投資的15-25%。國際計劃資產主要與公司的瑞士計劃有關,股票的目標配置為24-45%,固定收益證券的目標配置為35-55%,其他類型投資的目標配置為15-25%。根據目標對實際結果進行監測,受託人必須向每個計劃的成員報告,包括至少每年對投資業績進行分析。日常資產管理通常由第三方資產管理公司執行,向養老金委員會或指定官員報告。
根據美國公認會計原則,用於確定養老金支出的計劃資產假設的長期回報率通常基於受託人確定的目標投資組合的預期未來回報以及歷史投資業績。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
下表按層次結構顯示了公司計劃資產的公允價值衡量標準: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 引用 中的價格 活躍 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 可觀察 的輸入 相同 資產 (第 2 級) | | 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 總計 | | 引用 中的價格 活躍 的市場 相同 資產 (第 1 級) | | 可觀察 的輸入 相同 資產 (第 2 級) | | 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 總計 |
資產類別: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,710 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,710 | | | $ | 99,535 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99,535 | |
股票證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
梅特勒-託利多股票 | 2,606 | | | — | | | — | | | 2,606 | | | 3,107 | | | — | | | — | | | 3,107 | |
股票共同基金: | | | | | | | | | | | | | | | |
美國(1) | 5,831 | | | 24,856 | | | — | | | 30,687 | | | 5,753 | | | 24,133 | | | — | | | 29,886 | |
國際(2) | 294,703 | | | 10,314 | | | — | | | 305,017 | | | 89,247 | | | 9,496 | | | — | | | 98,743 | |
新興市場(3) | 19,941 | | | — | | | — | | | 19,941 | | | 127,506 | | | — | | | — | | | 127,506 | |
固定收益證券: | | | | | | | | | | | | | | | |
公司/政府債券(4) | 91,495 | | | — | | | — | | | 91,495 | | | 79,221 | | | — | | | — | | | 79,221 | |
固定收益共同基金: | | | | | | | | | | | | | | | |
保險合同(5) | — | | | 25,458 | | | 1,972 | | | 27,430 | | | — | | | 25,126 | | | 1,775 | | | 26,901 | |
核心債券(6) | 144,948 | | | 57,286 | | | — | | | 202,234 | | | 73,315 | | | 62,956 | | | — | | | 136,271 | |
實物資產共同基金: | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產(7) | — | | | 186,804 | | | — | | | 186,804 | | | — | | | 167,693 | | | — | | | 167,693 | |
大宗商品(8) | 50,109 | | | — | | | — | | | 50,109 | | | 49,603 | | | — | | | — | | | 49,603 | |
其他類型的投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
債務證券 (9) | 45,156 | | | — | | | — | | | 45,156 | | | 41,099 | | | — | | | — | | | 41,099 | |
全球配置基金(10) | 4,326 | | | — | | | — | | | 4,326 | | | 4,370 | | | — | | | — | | | 4,370 | |
對衝基金的多策略基金 (11) | — | | | 22,336 | | | — | | | 22,336 | | | — | | | 17,702 | | | — | | | 17,702 | |
保險掛鈎證券(12) | 2,870 | | — | | | — | | | 2,870 | | | 13,243 | | | — | | | — | | | 13,243 | |
公允價值層次結構中的總資產 | $ | 710,695 | | | $ | 327,054 | | | $ | 1,972 | | | $ | 1,039,721 | | | $ | 585,999 | | | $ | 307,106 | | | $ | 1,775 | | | $ | 894,880 | |
以資產淨值計量的投資: | | | | | | | | | | | | | | | |
國際(13) | | | | | | | — | | | | | | | | | 2,409 | |
新興市場 (13) | | | | | | | 6,444 | | | | | | | | 5,980 |
對衝基金的多策略基金 (13) | | | | | | | 50,073 | | | | | | | | 78,937 |
按公允價值計算的養老金資產總額 | | | | | | | $ | 1,096,238 | | | | | | | | | $ | 982,206 | |
_____________________________________
(1)主要代表追蹤標普500指數的大盤股票共同基金。
(2)代表主要位於瑞士、英國和加拿大的所有資本核心和價值股票共同基金。
(3)代表核心和成長型共同基金以及主要投資於東歐、拉丁美洲和亞洲新興市場的共同基金基金。
(4)代表對位於瑞士和歐盟的高等級公司和政府債券的投資。
(5)代表保險公司提供的固定和浮動利率年金合約。
(6)代表投資於美國、英國、瑞士和歐洲政府債券、高等級公司債券、抵押貸款支持證券和抵押貸款債務的固定收益共同基金。
(7)代表投資於主要位於瑞士的房地產的共同基金。
(8)代表投資於廣泛行業的大宗商品基金。
(9)代表向公司全資子公司發放的貸款。有關其他披露信息,請參閲附註10。
(10)代表在全球範圍內投資於股票和固定收益證券的共同基金。
(11)代表在英國持有的非貨幣對衝股票基金的貨幣對衝版本。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
(12)代表具有保險風險敞口的廣泛分散的資產組合,尤其是與保險相關的證券。
(13)使用每股淨資產價值(NAV)實際權宜之計來衡量的投資尚未歸入公允價值層次結構。上述金額旨在允許將公允價值層次結構與計劃資產總額的公允價值進行對賬,以確定合併資產負債表中包含的金額。
公司股票以及公司和政府債券的公允價值按其交易證券交易所公佈的年終收盤價估值。共同基金按交易所上市的年終收盤價或該基金在年底持有的股票的淨資產價值進行估值。保險合同的估值方法是使用當前的年終市場利率或現金退保價值(假定等於公允價值)對相關現金流進行折扣。對衝基金的基金按該基金在年底持有的股票的淨資產價值進行估值。
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度3級資產類別的活動展望:
| | | | | |
| 保險 合同 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 1,787 | |
與年底持有資產相關的計劃資產的實際回報率 | (1) | |
購買 | 80 | |
外幣的影響 | (91) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 1,775 | |
與年底持有資產相關的計劃資產的實際回報率 | 31 | |
購買 | 91 | |
外幣的影響 | 75 | |
2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 1,972 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中,沒有任何資產水平之間的轉移。
預計將支付以下福利金,這些補助金酌情反映了未來的預期服務: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國養老金 好處 | | 非美國養老金 好處 | | 其他福利,扣除 補貼 | | 總計 |
2024 | $ | 8,674 | | | $ | 55,323 | | | $ | 106 | | | $ | 64,103 | |
2025 | 8,738 | | | 57,135 | | | 94 | | | 65,967 | |
2026 | 8,724 | | | 56,092 | | | 83 | | | 64,899 | |
2027 | 8,688 | | | 57,814 | | | 73 | | | 66,575 | |
2028 | 8,637 | | | 58,505 | | | 64 | | | 67,206 | |
2029-2033 | 40,720 | | | 284,418 | | | 213 | | | 325,351 | |
2024年,公司預計將向其美國養老金計劃繳納約210萬美元的僱主養老金繳款,美元27.3向其非美國養老金計劃和僱主繳款約100萬美元0.2百萬美元存入其美國退休後醫療計劃。
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14. 税
截至12月31日止年度的公司税前收益來源如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
美國 | $ | 142,078 | | | $ | 144,107 | | | $ | 109,918 | |
非美國 | 831,650 | | | 926,485 | | | 839,443 | |
税前收益 | $ | 973,728 | | | $ | 1,070,592 | | | $ | 949,361 | |
税收準備金包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | | 已推遲 | | 總計 |
截至 2023 年 12 月 31 日的財年: | | | | | |
美國聯邦 | $ | 20,036 | | | $ | (10,949) | | | $ | 9,087 | |
美國各州和地方 | 8,946 | | | (838) | | | 8,108 | |
非美國 | 169,341 | | | (1,586) | | | 167,755 | |
總計 | $ | 198,323 | | | $ | (13,373) | | | $ | 184,950 | |
截至2022年12月31日的財年: | | | | | |
美國聯邦 | $ | 363 | | | $ | 9,710 | | | $ | 10,073 | |
美國各州和地方 | 4,893 | | | 1,282 | | | 6,175 | |
非美國 | 166,317 | | | 15,525 | | | 181,842 | |
總計 | $ | 171,573 | | | $ | 26,517 | | | $ | 198,090 | |
截至2021年12月31日的財年: | | | | | |
美國聯邦 | $ | 7,750 | | | $ | (7,415) | | | $ | 335 | |
美國各州和地方 | 3,670 | | | (1,099) | | | 2,571 | |
非美國 | 168,393 | | | 9,077 | | | 177,470 | |
總計 | $ | 179,813 | | | $ | 563 | | | $ | 180,376 | |
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
税收支出準備金不同於適用美國聯邦所得税税率計算的金額 21由於以下原因,截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度佔税前收益的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
預期的税收 | $ | 204,483 | | | $ | 224,825 | | | $ | 199,365 | |
美國州和地方所得税,扣除聯邦所得税優惠 | 6,858 | | | 5,132 | | | 1,235 | |
按美國聯邦税率以外的非美國所得税 | (14,611) | | | (3,055) | | | 3,439 | |
| | | | | |
股票期權行使帶來的超額税收優惠 | (13,674) | | | (22,965) | | | (22,843) | |
其他,淨額 | 1,894 | | | (5,847) | | | (820) | |
税收準備金總額 | $ | 184,950 | | | $ | 198,090 | | | $ | 180,376 | |
該公司報告的有效税率為 192023 年為% 18.52022年為%,以及 192021 年為%。
截至12月31日,導致大量遞延所得税資產和遞延所得税負債的臨時差異的税收影響如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
遞延所得税資產: | | | |
庫存 | $ | 24,969 | | | $ | 26,401 | |
租賃負債、應計負債和其他負債 | 92,601 | | | 91,892 | |
應計退休後福利和養老金費用 | 34,015 | | | 33,010 | |
淨營業虧損和其他税收結轉 | 43,036 | | | 37,797 | |
瑞士税收改革無形資產 | 55,767 | | | 49,642 | |
其他 | 6,726 | | | 4,927 | |
遞延所得税資產總額 | 257,114 | | | 243,669 | |
減去估值補貼 | (73,460) | | | (62,615) | |
遞延所得税資產總額減去估值補貼 | 183,654 | | | 181,054 | |
遞延所得税負債: | | | |
庫存 | 12,095 | | | 8,053 | |
租賃使用權資產和其他資產 | 26,510 | | | 28,297 | |
不動產、廠房和設備 | 83,326 | | | 76,867 | |
收購的無形資產攤銷 | 62,479 | | | 61,278 | |
預付的退休後福利和養老金費用 | 49,918 | | | 52,197 | |
國際收益 | 19,641 | | | 27,357 | |
未實現的貨幣收益 | 7,165 | | | 11,285 | |
遞延所得税負債總額 | 261,134 | | | 265,334 | |
遞延所得税(負債)資產淨額 | $ | (77,480) | | | $ | (84,280) | |
該公司繼續記錄與其某些遞延所得税資產相關的估值補貼,因為這些資產的未來收益最終實現尚不確定。短期內估值補貼的潛在減少或增加取決於公司未來實現遞延所得税資產的能力,這些資產受相應/相關司法管轄區未來運營盈利能力的影響。
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未確認的税收優惠的起始金額和期末金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
年初未確認的税收優惠 | $ | 50,822 | | | $ | 46,432 | |
與當前税收狀況相關的增長 | 5,867 | | | 12,942 | |
與上一年度税收狀況相關的減少 | (2,641) | | | (7,245) | |
外幣的影響 | 4,177 | | | (1,307) | |
年底未確認的税收優惠 | $ | 58,225 | | | $ | 50,822 | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日,未確認的税收優惠餘額中包括美元58.2百萬和美元50.8分別為數百萬的税收優惠,這些優惠如果得到認可,將降低公司的有效税率。與2023年和2022年本年度和上一年度税收狀況相關的增減主要與非美國所得税有關。公司在其合併運營報表中確認與其不確定税收狀況相關的應計利息和罰款作為其所得税支出的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日,公司合併資產負債表中其他非流動負債中包含的應計利息和罰款金額為美元10.9百萬和美元9.3分別是百萬。
該公司認為,在未來12個月中,未確認的税收優惠餘額有可能減少,這主要與某些税收審查的完成以及訴訟時效的到期有關。該公司預計這樣的變化不會對其財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
該公司計劃在未來幾年匯回來自中國、瑞士、德國、英國和某些其他國家的收益,並認為除了已確認遞延所得税負債的非美國預扣税、某些州税和美國貨幣利得税(如果有)外,匯回此類國外收入不會產生額外的税收成本。所有其他未分配收益以及這些實體固有的任何其他外部基礎差異以及我們的外國子公司的出資資本均被視為永久再投資,沒有提供美國遞延所得税或外國預扣税。由於計算的複雜性以及計算税款所需的假設的不確定性,估計與這些未分配收益相關的遞延所得税負債額以及這些實體中額外的外部基礎差異是不切實際的。
截至2023年12月31日,公司接受審查的主要司法管轄區是:2018年之後的德國、2019年之後的美國、2020年之後的法國、2019年之後的瑞士、2019年之後的英國、2020年之後的中國。此外,該公司目前正在其開展業務的各個税收司法管轄區接受審查。儘管公司尚未收到這些税務機構的任何實質性評估,但公司認為,已經為這些審查產生的任何不利調整提供了足夠的税收和相關利息和罰款,並且這些審查的最終結果不會對公司的合併經營業績或財務狀況產生重大影響。
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(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
15. 其他費用(收入),淨額
其他費用(收入),淨額包括其他收入淨額美元4.1百萬,美元9.3百萬,以及 $3.12023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。其他費用(收入)淨額包括非服務養老金成本(收益)、外幣交易和套期保值活動的淨(收益)虧損、利息收入和其他項目。非服務養老金福利為 $7.6百萬,美元16.9百萬,以及 $11.42023 年、2022 年和 2021 年分別達到百萬人。其他費用(收入),淨額還包括截至2022年12月31日止年度的90萬美元收購成本。在截至 2021 年 12 月 31 日的年度中,$3.4百萬的收購成本,以及一美元6.8增加PendoTech收購或有對賣方的對價和相關義務的百萬美元費用已計入其他費用(收入)淨額。
16. 租賃
該公司的經營租賃主要包括房地產和車輛。房地產租賃主要與銷售和營銷、服務和行政辦公室有關,而車輛租賃主要與公司的現場銷售和服務組織有關。合併資產負債表包括截至12月31日的以下餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 資產負債表地點 |
使用權資產,淨額 | $ | 114,392 | | | $ | 114,321 | | | 其他非流動資產 |
| | | | | |
當前的租賃負債 | $ | 28,516 | | | $ | 29,271 | | | 應計負債和其他負債 |
非當期租賃負債 | 86,930 | | | 86,888 | | | 其他非流動負債 |
經營租賃負債總額 | $ | 115,446 | | | $ | 116,159 | | | |
截至2023年12月31日,該公司尚未簽訂任何預計於2024年開始的重大房地產運營租約。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中,公司在與租賃安排相關的銷售、一般和管理方面有以下記錄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
運營租賃費用 | | $ | 37,849 | | $ | 37,145 | | $ | 36,137 | |
可變租賃費用 | | 7,022 | | 4,649 | | 4,503 | |
短期租賃費用 | | 1,004 | | 958 | | 1,018 | |
租賃費用總額 | | $ | 45,875 | | $ | 42,752 | | $ | 41,658 | |
| | | | | | |
剩餘租賃期限的加權平均值 | | 6.5年份 | | 7.9年份 | | 7.4年份 |
加權平均折扣率 | | 4.0% | | 2.9% | | 2.1 | % |
合併現金流量表中的應計和其他費用包括租賃使用權資產的攤銷 $34.4百萬,美元34.6百萬,以及 $33.7百萬,由租賃負債的變動所抵消33.4百萬,美元34.6百萬,以及 $33.7百萬美元,分別用於截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度。經營活動範圍內的租賃付款為美元36.6百萬,美元35.2百萬,以及 $35.5截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。該公司還獲得了非現金租賃使用權資產,以換取$的租賃負債34.5百萬,美元27.0百萬,以及 $46.4截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分別為百萬美元。
目錄
梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
以下是截至12月31日的年度期間年度未貼現現金流的到期分析:
| | | | | | | | |
2024 | | $ | 33,065 | |
2025 | | 24,444 | |
2026 | | 18,113 | |
2027 | | 11,835 | |
2028 | | 8,853 | |
此後 | | 35,908 | |
租賃付款總額 | | 132,218 | |
減去估算的利息 | | (16,772) | |
經營租賃負債總額 | | $ | 115,446 | |
17. 承付款和意外開支
法律
公司是各種法律訴訟的當事方,包括正常業務過程中附帶的某些環境問題。管理層預計任何此類訴訟都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
18. 分段報告
該公司有五個應報告的部門:美國業務、瑞士業務、西歐業務、中國業務等。美國業務代表公司位於美國的某些營銷和生產組織。西歐業務包括公司在西歐的營銷和生產組織,不包括位於瑞士的業務。瑞士業務包括位於瑞士的營銷和生產機構,以及負責開發、生產和銷售精密儀器的廣泛研發機構,包括用於各種實驗室和工業應用的稱重、分析和測量技術。中國業務代表公司位於中國的營銷和生產組織。公司的市場組織以地域為重點,負責公司銷售和服務的各個方面。存在於這些可報告的分段之外的操作包含在 “其他” 中。
運營部門的會計政策與重要會計政策摘要中描述的相同。公司根據分部報告的分部利潤(毛利減去攤銷、利息支出、重組費用、其他費用(收入)、淨額和税收前的研發和銷售、一般和管理費用)來評估業績。分部間銷售和轉讓的定價是為了反映市場狀況和轉讓實體所在國家的法規的考慮。
目錄
梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
下表顯示了公司應申報板塊的運營情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的財年 | | 淨銷售額至 外部 顧客 | | 淨銷售額至 其他 細分市場 | | 總淨額 銷售 | | 細分市場 利潤 | | 折舊 | | 總資產 | | 購買 財產,工廠, 和設備 | | 善意 |
| | | | | | | |
美國業務 | | $ | 1,403,919 | | | $ | 137,192 | | | $ | 1,541,111 | | | $ | 365,052 | | | $ | 15,863 | | | $ | 3,848,003 | | | $ | (36,269) | | | $ | 526,392 | |
瑞士業務 | | 188,679 | | | 761,114 | | | 949,793 | | | 281,481 | | | 7,017 | | | 3,554,911 | | | (8,030) | | | 27,532 | |
西歐業務 | | 792,907 | | | 188,963 | | | 981,870 | | | 178,673 | | | 5,351 | | | 1,533,297 | | | (5,052) | | | 101,653 | |
中國業務 | | 718,818 | | | 278,027 | | | 996,845 | | | 367,094 | | | 9,609 | | | 989,955 | | | (10,133) | | | 621 | |
其他(a) | | 683,986 | | | 20,600 | | | 704,586 | | | 106,238 | | | 4,297 | | | 408,200 | | | (12,380) | | | 13,910 | |
淘汰與企業(b) | | | | (1,385,896) | | | (1,385,896) | | | (146,642) | | | 6,814 | | | (6,978,811) | | | (33,459) | | | — | |
總計 | | $ | 3,788,309 | | | $ | — | | | $ | 3,788,309 | | | $ | 1,151,896 | | | $ | 48,951 | | | $ | 3,355,555 | | | $ | (105,323) | | | $ | 670,108 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的財年 | | 淨銷售額至 外部 顧客 | | 淨銷售額至 其他 細分市場 | | 總淨額 銷售 | | 細分市場 利潤 | | 折舊 | | 總資產 | | 購買 財產,工廠, 和設備 | | 善意 |
| | | | | | | |
美國業務 | | $ | 1,444,460 | | | $ | 156,884 | | | $ | 1,601,344 | | | $ | 357,802 | | | $ | 14,582 | | | $ | 3,574,842 | | | $ | (55,464) | | | $ | 524,470 | |
瑞士業務 | | 176,119 | | | 839,951 | | | 1,016,070 | | | 309,844 | | | 6,644 | | | 2,968,539 | | | (7,690) | | | 25,058 | |
西歐業務 | | 799,931 | | | 196,900 | | | 996,831 | | | 174,352 | | | 4,970 | | | 1,314,332 | | | (5,110) | | | 96,077 | |
中國業務 | | 841,526 | | | 308,164 | | | 1,149,690 | | | 424,162 | | | 9,699 | | | 1,234,303 | | | (12,418) | | | 641 | |
其他(a) | | 657,673 | | | 3,959 | | | 661,632 | | | 90,322 | | | 4,176 | | | 388,639 | | | (6,268) | | | 13,924 | |
淘汰與企業(b) | | — | | | (1,505,858) | | | (1,505,858) | | | (164,023) | | | 6,713 | | | (5,988,260) | | | (34,291) | | | — | |
總計 | | $ | 3,919,709 | | | $ | — | | | $ | 3,919,709 | | | $ | 1,192,459 | | | $ | 46,784 | | | $ | 3,492,395 | | | $ | (121,241) | | | $ | 660,170 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的財年 | | 淨銷售額至 外部 顧客 | | 淨銷售額至 其他 細分市場 | | 總淨額 銷售 | | 細分市場 利潤 | | 折舊 | | 總資產 | | 購買 財產,工廠, 和設備 | | 善意 |
| | | | | | | |
美國業務 | | $ | 1,287,983 | | | $ | 155,987 | | | $ | 1,443,970 | | | $ | 302,177 | | | $ | 12,123 | | | $ | 3,278,400 | | | $ | (34,972) | | | $ | 508,942 | |
瑞士業務 | | 171,633 | | | 826,001 | | | 997,634 | | | 301,142 | | | 6,557 | | | 2,700,965 | | | (7,856) | | | 23,710 | |
西歐業務 | | 829,761 | | | 211,547 | | | 1,041,308 | | | 172,265 | | | 5,264 | | | 1,566,819 | | | (11,014) | | | 100,433 | |
中國業務 | | 771,651 | | | 291,779 | | | 1,063,430 | | | 369,835 | | | 9,566 | | | 1,037,838 | | | (15,700) | | | 710 | |
其他(a) | | 656,902 | | | 4,780 | | | 661,682 | | | 100,028 | | | 3,819 | | | 365,182 | | | (5,652) | | | 14,827 | |
淘汰與企業(b) | | — | | | (1,490,094) | | | (1,490,094) | | | (187,636) | | | 7,653 | | | (5,622,406) | | | (32,386) | | | — | |
總計 | | $ | 3,717,930 | | | $ | — | | | $ | 3,717,930 | | | $ | 1,057,811 | | | $ | 44,982 | | | $ | 3,326,798 | | | $ | (107,580) | | | $ | 648,622 | |
(a)其他包括東南亞、拉丁美洲、東歐和其他國家的報告單位。
(b)清除和公司間投資包括取消分部間交易以及某些公司費用和公司間投資,這些費用和公司間投資不包括在公司的運營部門中。
税前收益與分部利潤的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
税前收益 | $ | 973,728 | | | $ | 1,070,592 | | | $ | 949,361 | |
攤銷 | 72,213 | | | 66,239 | | | 63,075 | |
利息支出 | 77,366 | | | 55,392 | | | 43,242 | |
重組費用 | 32,735 | | | 9,556 | | | 5,239 | |
其他收入,淨額 | (4,146) | | | (9,320) | | | (3,106) | |
分部利潤 | $ | 1,151,896 | | | $ | 1,192,459 | | | $ | 1,057,811 | |
目錄
梅特勒-託利多國際公司
合併財務報表附註(續)
(除非另有説明,否則以千計,共享數據除外)
該公司向各種客户和行業銷售精密儀器,包括稱重儀器和某些分析和測量技術,以及相關服務。這些終端客户的收入都不超過 1淨銷售額的百分比。服務收入主要來自維修和其他服務,包括監管合規認證、校準、認證、預防性維護和備件。合併財務報表附註3中披露了公司按產品類別分列的銷售明細。
I在某些情況下,我們的申報單位直接向其他地區銷售商品。一隻胸罩截至12月31日的年度按地理客户目的地以及按地理目的地劃分的不動產、廠房和設備對外部客户的淨銷售額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 財產、廠房和 設備,網絡 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 1,346,468 | | | $ | 1,363,335 | | | $ | 1,217,114 | | | $ | 224,696 | | | $ | 228,997 | |
其他美洲 | 221,742 | | | 219,158 | | | 202,718 | | | 13,152 | | | 4,155 | |
美洲合計 | 1,568,210 | | | 1,582,493 | | | 1,419,832 | | | 237,848 | | | 233,152 | |
德國 | 221,482 | | | 219,813 | | | 229,341 | | | 36,123 | | | 39,159 | |
法國 | 139,304 | | | 147,430 | | | 152,225 | | | 22,684 | | | 8,027 | |
英國 | 79,455 | | | 85,382 | | | 90,431 | | | 30,651 | | | 30,828 | |
瑞士 | 91,564 | | | 80,891 | | | 82,381 | | | 332,136 | | | 300,155 | |
其他歐洲 | 483,693 | | | 480,844 | | | 508,583 | | | 19,285 | | | 35,914 | |
歐洲總計 | 1,015,498 | | | 1,014,360 | | | 1,062,961 | | | 440,879 | | | 414,083 | |
中國 | 707,592 | | | 823,842 | | | 754,002 | | | 87,972 | | | 90,343 | |
世界其他地區 | 497,009 | | | 499,014 | | | 481,135 | | | 36,675 | | | 41,022 | |
亞洲/世界其他地區總計 | 1,204,601 | | | 1,322,856 | | | 1,235,137 | | | 124,647 | | | 131,365 | |
總計 | $ | 3,788,309 | | | $ | 3,919,709 | | | $ | 3,717,930 | | | $ | 803,374 | | | $ | 778,600 | |
附表二 — 估值和合格賬户(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
A列 | | B 列 | | C 列 | | D 列 | | E 列 |
| | | | 增補 | | | | |
| | | | (1) | | (2) | | | | |
| | 餘額在 的開始 時期 | | 充電至 成本和開支 | | 充電至 其他賬户 | | | | 結束時的平衡 週期的 |
描述 | | | | | -扣除額- | |
| | | | | | 備註 (A) | | 備註 (B) | | |
遞延所得税估值補貼: | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的財年 | | $ | 62,615 | | | $ | 7,548 | | | $ | 4,149 | | | $ | 852 | | | $ | 73,460 | |
截至2022年12月31日的年度 | | $ | 51,126 | | | $ | 6,103 | | | $ | 6,284 | | | $ | 898 | | | $ | 62,615 | |
截至2021年12月31日的年度 | | $ | 52,388 | | | $ | 2,058 | | | $ | — | | | $ | 3,320 | | | $ | 51,126 | |
_______________________________________
備註 (A)
2023年的金額主要與外幣變動有關。2022年的金額主要與不允許的利息支出扣除有關。
備註 (B)
2023年的金額主要與州税淨營業虧損和抵免額的變化有關。2022年的金額主要與外幣變動有關。2021年的金額包括州淨營業虧損和抵免的變化、外國税收抵免和研發信貸結轉額。