農場-20231231
農民兄弟公司假的Q2202400000345636/303300000345632023-07-012023-12-3100000345632024-02-05xbrli: 股票00000345632023-12-31iso421:USD00000345632023-06-30iso421:USDxbrli: 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401K 計劃成員並對其進行了修改2023-10-012023-12-310000034563農場：重申 401K 計劃成員並對其進行了修改2022-10-012022-12-310000034563農場：重申 401K 計劃成員並對其進行了修改2023-07-012023-12-310000034563農場：重申 401K 計劃成員並對其進行了修改2022-07-012022-12-310000034563US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310000034563US-GAAP：循環信貸機制成員2023-06-300000034563US-GAAP：循環信貸機制成員農場：左輪手槍安全協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2021-04-260000034563農場:TermLoanMember2023-06-302023-06-300000034563US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員2023-06-300000034563US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員2021-04-260000034563US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員2021-04-262021-04-260000034563US-GAAP：信用證會員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員2021-04-260000034563US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員農場：為R會員提供隔夜融資利率2021-04-262021-04-260000034563US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員2021-04-262021-04-260000034563US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員農場：經修訂的循環信貸機制成員美國公認會計準則：基準利率成員2021-04-262021-04-260000034563US-GAAP：循環信貸機制成員農場：左輪手槍安全協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310000034563US-GAAP：信用證會員農場：左輪手槍安全協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310000034563農場：2017 年計劃成員2023-12-310000034563農場：2020 年激勵計劃成員2023-12-310000034563農場：基於時間的VestingNQ成員的非合格股票期權2023-07-012023-12-31農場:週年紀念0000034563農場：基於時間的VestingNQ成員的非合格股票期權2023-06-300000034563農場：基於時間的VestingNQ成員的非合格股票期權2022-07-012023-06-300000034563農場：基於時間的VestingNQ成員的非合格股票期權2023-12-310000034563農場：基於時間的VestingNQ成員的非合格股票期權2022-07-012022-12-310000034563農場：基於時間的VestingNQ成員的非合格股票期權2022-10-012022-12-310000034563農場：非合格股票期權，基於業績和時間的 VestingPNQ 會員2023-06-300000034563農場：非合格股票期權，基於業績和時間的 VestingPNQ 會員2022-07-012023-06-300000034563農場：非合格股票期權，基於業績和時間的 VestingPNQ 會員2023-07-012023-12-310000034563農場：非合格股票期權，基於業績和時間的 VestingPNQ 會員2023-12-310000034563農場：非合格股票期權，基於業績和時間的 VestingPNQ 會員2022-07-012022-12-310000034563農場：非合格股票期權，基於業績和時間的 VestingPNQ 會員2022-12-310000034563US-GAAP：限制性股票成員2023-06-300000034563US-GAAP：限制性股票成員2023-07-012023-12-310000034563US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310000034563US-GAAP：限制性股票成員2023-10-012023-12-310000034563US-GAAP：限制性股票成員2022-10-012022-12-310000034563US-GAAP：限制性股票成員2022-07-012022-12-310000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2023-06-300000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2023-07-012023-12-310000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2023-12-310000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2022-12-310000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2022-07-012022-12-310000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2023-10-012023-12-310000034563農場：基於績效的限制性股票單位成員2022-10-012022-12-310000034563農場：現金結算的限制性股票單位會員2023-07-012023-12-310000034563農場：現金結算的限制性股票單位會員2023-06-300000034563農場：現金結算的限制性股票單位會員2023-12-310000034563農場：現金結算的限制性股票單位會員2023-10-012023-12-310000034563農場：現金結算的限制性股票單位會員2022-10-012022-12-310000034563農場：現金結算的限制性股票單位會員2022-07-012022-12-310000034563US-GAAP：首選班級成員2023-12-310000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2022-08-252022-08-250000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2022-08-250000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2017-10-020000034563US-GAAP：A系列優選股票會員2023-01-012023-12-310000034563農場：CoffeeRoasted會員2023-10-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：CoffeeRoasted會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-10-012023-12-310000034563農場：CoffeeRoasted會員2022-10-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：CoffeeRoasted會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-10-012022-12-310000034563農場：CoffeeRoasted會員2023-07-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：CoffeeRoasted會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-12-310000034563農場：CoffeeRoasted會員2022-07-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：CoffeeRoasted會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-12-310000034563農場:TeaicedHot會員2023-10-012023-12-310000034563農場:TeaicedHot會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-10-012023-12-310000034563農場:TeaicedHot會員2022-10-012022-12-310000034563農場:TeaicedHot會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-10-012022-12-310000034563農場:TeaicedHot會員2023-07-012023-12-310000034563農場:TeaicedHot會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-12-310000034563農場:TeaicedHot會員2022-07-012022-12-310000034563農場:TeaicedHot會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-12-310000034563農場：烹飪會員2023-10-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：烹飪會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-10-012023-12-310000034563農場：烹飪會員2022-10-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：烹飪會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-10-012022-12-310000034563農場：烹飪會員2023-07-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：烹飪會員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-12-310000034563農場：烹飪會員2022-07-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員農場：烹飪會員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-12-310000034563農場:SpiceMember2023-10-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員農場:SpiceMember2023-10-012023-12-310000034563農場:SpiceMember2022-10-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員農場:SpiceMember2022-10-012022-12-310000034563農場:SpiceMember2023-07-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員農場:SpiceMember2023-07-012023-12-310000034563農場:SpiceMember2022-07-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員農場:SpiceMember2022-07-012022-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員2023-10-012023-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-10-012023-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員2022-10-012022-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-10-012022-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員2023-07-012023-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-07-012023-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員2022-07-012022-12-310000034563農場：FuelSurcharge會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-07-012022-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2023-10-012023-12-310000034563美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：產品濃度風險成員2022-10-012022-12-310000034563US-GAAP：庫存會員農場:咖啡會員2023-12-310000034563農場：其他庫存成員US-GAAP：庫存會員2023-12-31農場:財產0000034563農場：加利福尼亞州弗雷斯諾會員2023-12-310000034563農場：加利福尼亞州弗雷斯諾會員2023-07-012023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會文件編號： 001-34249
農民兄弟CO。
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華 95-0725980
（組織成立的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
1912 年農民兄弟大道, 諾斯萊克, 德州76262
（主要行政辦公室地址；郵政編碼）
682-549-6600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元
農場
納斯達克全球精選市場
沒有
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☐

  加速過濾器 ☒
非加速過濾器
☐

  規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則
《交易法》。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
是的☐ 沒有☒
截至 2024 年 2 月 5 日，註冊人已經 21,074,434其普通股的已發行股份，面值每股1.00美元，這是註冊人唯一的普通股。


目錄
 
 頁面
第一部分 — 財務信息（未經審計）
    第 1 項。財務報表
1
2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的合併資產負債表
1
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的合併運營報表
2
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的綜合收益（虧損）合併報表
3
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月的合併股東權益表
4
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的合併現金流量表
5
          合併財務報表附註
6
    第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
    第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
30
    第 4 項。控制和程序
31
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
31
第 1A 項。風險因素
31
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 3 項。優先證券違約
31
第 4 項。礦山安全披露
31
第 5 項。其他信息
31
第 6 項。展品
32
簽名
33



第一部分-財務信息（未經審計）
第 1 項。財務報表
農民兄弟CO。
合併資產負債表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
2023年12月31日2023年6月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$6,932 $5,244 
限制性現金175 175 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元710和 $416，分別地
32,850 45,129 
庫存55,469 49,276 
短期衍生資產279 68 
預付費用5,140 5,334 
持有待售資產3,573 7,770 
流動資產總額104,418 112,996 
財產、廠房和設備，淨額33,933 33,782 
無形資產，淨額12,330 13,493 
使用權經營租賃資產29,142 24,593 
其他資產2,023 2,917 
總資產$181,846 $187,781 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款44,204 60,088 
應計工資費用12,681 10,082 
使用權經營租賃負債——當前12,404 8,040 
短期衍生負債498 2,636 
其他流動負債3,757 4,519 
流動負債總額73,544 85,365 
循環信貸額度下的長期借款23,300 23,021 
應計養老金負債19,354 19,761 
應計退休後福利785 763 
應計工傷補償負債2,504 3,065 
使用權經營租賃負債——非流動17,346 17,157 
其他長期負債1,752 537 
負債總額$138,585 $149,669 
承付款和意外開支
股東權益：
普通股，$1.00面值， 50,000,000授權股份； 20,793,956和 20,142,973分別截至2023年12月31日和2023年6月30日的已發行和流通股份
20,795 20,144 
額外的實收資本79,598 77,278 
累計赤字(25,082)(26,479)
累計其他綜合虧損(32,050)(32,831)
股東權益總額$43,261 $38,112 
負債和股東權益總額$181,846 $187,781 
所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
1

農民兄弟CO。
合併運營報表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
 
 截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
 2023202220232022
淨銷售額$89,453 $88,919 $171,340 $168,746 
銷售商品的成本53,344 57,896 104,444 110,704 
毛利36,109 31,023 66,896 58,042 
銷售費用28,141 25,632 54,969 51,388 
一般和管理費用9,655 8,587 22,486 17,815 
出售資產產生的淨（收益）虧損(6,138)55 (12,922)(7,127)
運營費用31,658 34,274 64,533 62,076 
運營收入（虧損）4,451 (3,251)2,363 (4,034)
其他（支出）收入：
利息支出(1,907)(1,858)(4,129)(3,928)
其他，淨額324 (3,533)3,195 (2,217)
其他支出總額(1,583)(5,391)(934)(6,145)
税前持續經營的收入（虧損）2,868 (8,642)1,429 (10,179)
所得税支出164 40 32 83 
來自持續經營業務的收入（虧損）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
已終止業務的虧損，扣除所得税$— $(4,926)$— $(10,720)
淨收益（虧損） $2,704 $(13,608)$1,397 $(20,982)
普通股股東每股普通股可獲得的持續經營收益（虧損），無論是基本的還是攤薄的$0.13 $(0.47)$0.07 $(0.53)
普通股股東每股基本股和攤薄後的已終止業務虧損$— $(0.26)$— $(0.56)
普通股股東每股普通股可獲得的淨收益（虧損），無論是基本收益還是攤薄後淨收益（虧損）$0.13 $(0.73)$0.07 $(1.09)
加權平均已發行普通股——基本20,728,699 18,723,957 20,565,492 19,243,707 
加權平均已發行普通股——攤薄20,917,562 18,723,957 20,740,303 19,243,707 

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。

2

農民兄弟CO。
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）
（以千計）
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$2,704 $(13,608)$1,397 $(20,982)
扣除税款的其他綜合虧損：
被指定為現金流對衝的衍生品的未實現收益（虧損）606 (2,284)151 (2,812)
指定為現金流套期保值的衍生品的虧損（收益）重新歸類為銷售成本802 (600)630 (1,881)
未指定為現金流套期保值的衍生工具的虧損重新歸類為利息支出— 279 — 566 
綜合收益總額（虧損）$4,112 $(16,213)$2,178 $(25,109)

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。



3



農民兄弟CO。
合併股東權益報表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
常見
股份		普通股
金額		額外
付費
資本		累計赤字累積的
其他
全面
損失		總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額20,142,973 $20,144 $77,278 $(26,479)$(32,831)$38,112 
淨虧損— — — (1,307)— (1,307)
扣除税款的現金流套期保值— — — — (628)(628)
401 (k) 薪酬支出，包括改敍154,046 154 653 — — 807 
基於股份的薪酬— — 814 — — 814 
普通股發行和股票期權行使279,464 280 (280)— — — 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額20,576,483 $20,578 $78,465 $(27,786)$(33,459)$37,798 
淨收入— — — 2,704 — 2,704 
扣除税款的現金流套期保值— — — — 1,409 1,409 
401 (k) 薪酬支出，包括改敍171,786 172 740 — — 912 
基於股份的薪酬— — 438 — — 438 
普通股發行和股票期權行使45,687 45 (45)— — — 
截至2023年12月31日的餘額20,793,956 $20,795 $79,598 $(25,082)$(32,050)$43,261 


農民兄弟CO。
合併股東權益表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
優先股優先股金額常見
股份		普通股
金額		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
截至2022年6月30日的餘額14,700 $15 18,464,966 $18,466 $71,997 $52,701 $(38,431)$104,748 
淨虧損— — — — — (7,374)— (7,374)
扣除税款的現金流套期保值— — — — — — (1,521)(1,521)
401 (k) 薪酬支出，包括改敍— — 257,052 257 940 — — 1,197 
基於股份的薪酬— — — — 1,165 — — 1,165 
普通股發行和股票期權行使— — 158,744 159 (159)— — — 
優先股的轉換和取消(14,700)(15)399,208 399 (1,750)— — (1,366)
2022 年 9 月 30 日的餘額— — 19,279,970 $19,281 $72,193 $45,327 $(39,952)$96,849 
淨虧損— — — — — (13,608)— (13,608)
扣除税款的現金流套期保值— — — — — — (2,606)(2,606)
401 (k) 薪酬支出，包括改敍— — 264,712 265 1,059 — — 1,324 
基於股份的薪酬— — — — 979 — — 979 
普通股發行和股票期權行使— — 137,261 137 (137)— — — 
截至2022年12月31日的餘額— — 19,681,943 $19,683 $74,094 $31,719 $(42,558)$82,938 

所附附附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
4

 
農民兄弟CO。
合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
 截至12月31日的六個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）$1,397 $(20,982)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬而進行的調整
折舊和攤銷5,792 11,316 
與收購博伊德相關的和解收益— (1,917)
出售資產的淨收益(14,136)(7,127)
衍生工具的淨虧損（收益）429 2,074 
401 (k) 和基於股份的薪酬支出2,970 4,665 
信貸損失準備金450 211 
經營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額13,044 (3,589)
庫存(6,193)16,081 
衍生（負債）資產，淨額(779)(1,668)
其他資產1,146 (219)
應付賬款(15,936)9,877 
應計費用和其他 949 (5,159)
經營活動提供的（用於）淨現金(10,867)3,563 
來自投資活動的現金流：
出售業務(1,214)— 
購置不動產、廠房和設備(6,853)(7,714)
出售不動產、廠房和設備的收益20,497 9,933 
投資活動提供的淨現金12,430 2,219 
來自融資活動的現金流：
信貸額度的收益2,279 54,000 
信貸額度的還款(2,000)(49,383)
支付融資租賃債務(96)(96)
支付融資費用(58)(357)
融資活動提供的淨現金125 4,164 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長1,688 9,946 
期初的現金和現金等價物以及限制性現金5,419 9,994 
期末的現金和現金等價物以及限制性現金$7,107 $19,940 
非現金投資和融資活動的補充披露：
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產$6,456 $2,965 
ESOP 和 401 (K) 普通股的非現金髮行326 522 
不動產、廠房和設備的非現金增值52 138 

隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分ts。

5


農民兄弟CO。
未經審計的合併財務報表附註

注意事項 1.簡介和演示基礎
Farmer Bros. Co. 是一家特拉華州公司（包括其合併子公司，除非上下文另有要求，否則稱為 “公司” 或 “Farmer Bros.”）是領先的咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和咖啡、茶和其他相關產品的分銷商。該公司為各種各樣的客户提供服務，從小型獨立餐廳和餐飲服務運營商到大型機構買家，例如餐廳、百貨商店和便利店零售商、酒店、賭場、醫療機構和美食咖啡館，以及提供自有品牌和消費品牌咖啡和茶產品的雜貨連鎖店以及餐飲服務分銷商。
2023年6月30日，公司完成了對公司與其直接船舶和自有品牌業務相關的某些資產的出售，包括公司位於德克薩斯州諾斯萊克的生產設施和公司辦公大樓（“出售”）。銷售及相關的直接船舶和自有品牌業務在合併運營報表中列報為已終止業務的虧損，扣除所得税。參見 注意事項 3，“已終止業務” 以獲取與銷售和已終止業務相關的更多信息。所有其他腳註均顯示持續經營的結果。
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據公認的中期財務信息會計原則以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）為完成合並財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，為公允列報中期財務數據而認為必要的所有調整均已包括在內。截至2023年12月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年6月30日的財年的預期業績。
隨附的未經審計的合併財務報表應與公司於2023年9月12日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該報告經2023年10月27日提交的10-K表格（經修訂的 “2023年10-K表格”）修訂。
整合原則
合併財務報表包括公司及其直接和間接全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。2023財年披露的某些金額已重新分類，以符合已終止的業務。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。該公司使用當前可用信息持續審查其估計。事實和情況的變化可能會導致訂正估計數，實際結果可能與這些估計數有所不同。
更正非實質性的錯誤
在我們2024財年第二季度的結算過程中，公司發現了一個與某些車輛運營租賃有關的錯誤，這些租賃未根據ASC主題842正確記錄為使用權資產和使用權負債，並於2023年12月31日進行了更正。該錯誤的更正對經營報表、綜合收益（虧損）報表或現金流量表沒有影響。由於影響不大，無需對以往各期進行調整。
注意事項 2.重要會計政策摘要
有關公司重要會計政策的詳細討論，請參閲附註2，”重要會計政策摘要，” 在2023年10-K表格的合併財務報表附註中。
在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，公司的重大會計政策沒有重大更新。
6
Farmer Bros. Co.
未經審計的合併財務報表附註（續）








信用風險的集中度
截至2023年12月31日和2023年6月30日，可能使公司面臨信用風險集中的金融工具包括金融機構現金（超過聯邦保險限額）、衍生工具和貿易應收賬款。
該公司沒有任何與信用風險相關的或有特徵要求其提供額外抵押品以支持其淨衍生負債頭寸。
該公司按資產負債表上記錄的金額估算其應收賬款的信用風險。應收賬款通常是短期的，在確定信貸損失備抵額時已適當考慮了所有估計的信貸損失。沒有個人客户的餘額超過公司應收賬款餘額的10％。
最近的會計公告
公司考慮了財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的所有會計準則更新（“ASU”）的適用性和影響。未在下面列出的華碩經評估後被確定不適用或預計對合並財務報表的影響微乎其微。
下表簡要描述了最近適用於本公司的華碩股份：
標準描述生效日期對財務報表或其他重大事項的影響
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號 “促進參考利率改革對財務報告的影響”（“ASU 2020-04”）
倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）將在2021年12月至2023年6月期間終止。2021年12月31日之後，該公司沒有簽訂任何受倫敦銀行同業拆借利率約束的新合同。隨着隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月的美元倫敦銀行同業拆借利率將於2023年6月30日公佈，我們將繼續利用這些利率來開發現有合約。
ASU 2020-04 為將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係以及其他受倫敦銀行同業拆借利率向替代參考利率過渡影響的交易提供了臨時的可選權宜措施和例外情況。
 發行日期為 2020 年 3 月 12 日至 2024 年 12 月 31 日。公司預計不會對其合併財務報表產生任何重大影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-09 號 “所得税（主題 740）”，對所得税披露的改進
本更新中的修正案滿足了投資者對更多要求的要求
通過改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露，提高所得税信息的透明度。		有效於
年度期限從 2024 年 12 月 15 日之後開始。		該公司仍在評估該標準的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）”，即對應報告的分部披露的改進。
本更新中的修正旨在改善對公共實體應申報板塊的披露，並滿足投資者對有關應申報細分市場的支出提供更多、更詳細信息的要求。有效於
年度期限從 2024 年 12 月 15 日之後開始。		該公司仍在評估該標準的影響。
注意事項 3.已停止的業務
2023年6月30日，根據公司與TreeHouse Foods, Inc.（“買方”）簽訂的經2023年6月30日資產購買協議某些修正案修訂的截至2023年6月6日的某些資產購買協議，公司完成了與其直接船舶和自有品牌業務相關的公司某些資產的出售，包括公司位於德克薩斯州諾斯萊克的生產設施和公司辦公樓。
截至2023年6月30日，銷售完成後，將出售報告為已終止業務的會計要求已得到滿足。因此，合併財務報表將出售業績反映為已終止業務。截至2023年12月31日，該公司的淨虧損為美元1.2百萬美元與營運資本調整有關。
公司還簽訂了（i）與買方簽訂了過渡服務協議，根據該協議，公司將臨時向買方提供某些特定服務；（ii）與買方簽訂了共同製造協議，根據該協議，公司和買方將臨時為彼此生產某些產品；（iii）與買方簽訂的租賃協議，根據該協議，公司將臨時向買方租賃辦公室和倉庫空間。
7
Farmer Bros. Co.
未經審計的合併財務報表附註（續）








在截至2023年12月31日的三個月和六個月中，沒有與已終止的業務相關的活動。 在截至2022年12月31日的三個月和六個月的合併運營報表中，剝離業務的經營業績已重新歸類為已終止業務，詳情見下表：
（以千計）截至2022年12月31日的三個月截至2022年12月31日的六個月
淨銷售額$43,773 $85,327 
銷售商品的成本44,407 86,382 
毛利（虧損）(634)(1,055)
銷售費用1,588 3,423 
一般和管理費用1,245 2,504 
運營費用2,833 5,927 
已終止業務造成的虧損(3,467)(6,982)
其他（支出）收入：
利息支出(1,722)(4,293)
其他，淨額263 555 
其他（支出）共計(1,459)(3,738)
已終止業務的税前虧損(4,926)(10,720)
所得税優惠— — 
已終止業務的虧損，扣除所得税$(4,926)$(10,720)
Revolver的利息支出（定義見下文）是按照已終止的淨資產與合併淨資產加上合併債務之和的比率分配的，定期貸款（定義見下文）已全部分配給已終止的業務，因為需要全額償還。
下表詳細介紹了截至2022年12月31日的六個月期間與剝離業務相關的適用合併現金流量表信息：
（以千計）2022年12月31日
來自已終止業務的現金流
用於經營活動的淨現金$(13,518)
用於投資活動的淨現金(1,782)
注意事項 4.租約
該公司已簽訂建築設施、車輛和其他設備的租約。該公司的租約剩餘合同條款至2030年4月30日，其中一些可以選擇將租約延長至最多 10年份。就計算經營租賃負債而言，在合理確定公司將行使該期權之前，租賃條款被視為不包括延長租約續約的期權。公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
租賃費用的組成部分如下：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
運營租賃費用$3,445 $1,986 $6,322 $3,946 
融資租賃費用：
融資租賃資產的攤銷
41 41 82 82 
融資租賃負債的利息
7 9 13 18 
租賃費用總額$3,493 $2,036 $6,417 $4,046 
8
Farmer Bros. Co.
未經審計的合併財務報表附註（續）








租賃負債的到期日如下：
2023年12月31日
（以千計）經營租賃融資租賃
2024$6,371 $96 
202511,168 193 
20266,749 96 
20274,541 — 
20283,521 — 
此後887 — 
租賃付款總額33,237 385 
減去：利息 (3,487)(25)
租賃債務總額$29,750 $360 
租賃期限和折扣率：
2023年12月31日2023年6月30日
加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）：
經營租賃4.75.9
融資租賃2.02.5
加權平均折扣率：
經營租賃6.56 %6.20 %
融資租賃6.50 %6.50 %
其他信息：
截至12月31日的六個月
（以千計）20232022
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$6,319 $3,882 
來自融資租賃的運營現金流13 18 
為來自融資租賃的現金流融資96 96 
注意事項 5.衍生工具
持有的衍生工具
咖啡相關衍生工具
該公司面臨與其固定綠咖啡購買合約價格相關的大宗商品價格風險，附註2進一步描述了這些風險，”重要會計政策摘要，” 在2023年10-K表格的合併財務報表附註中。該公司利用遠期和期權合約來管理因大宗商品價格風險而預測購買的生咖啡所產生的未來預期現金流波動的風險。這些用於風險管理目的的咖啡相關衍生工具中有某些已被指定為現金流套期保值，而其他與咖啡相關的衍生工具儘管在經濟基礎上對衝了公司的未來現金流，但尚未被指定為現金流套期保值或不符合對衝會計資格。
下表彙總了公司截至2023年12月31日和2023年6月30日持有的咖啡相關衍生工具的名義交易量：
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
指定為現金流套期保值的衍生工具：
長磅咖啡300 1,538 
未被指定為現金流對衝的衍生工具：
長磅咖啡22 6,713 
短磅咖啡— (4,388)
總計322 3,863 
截至2023年12月31日，指定為未償還現金流套期保值的咖啡相關衍生工具將在2023年12月31日到期 1年。大約在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日93% 和 40該公司未償還的咖啡相關衍生工具中分別有百分比被指定為現金流套期保值。
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Farmer Bros. Co.
未經審計的合併財務報表附註（續）








利率互換衍生工具
根據2019年3月20日生效的國際互換交易商協會（“ISDA”）主協議，公司於2019年3月27日使用名義金額進行利率互換交易80.0百萬，生效日期為2019年4月11日，到期日為 2023年10月11日（“原始利率互換”）。2019年12月，公司將名義金額修改為美元65.0百萬。原始利率互換旨在管理公司循環信貸額度下浮動利率債務的利率風險。
該公司已將原始利率互換衍生工具指定為現金流對衝工具；但是，在截至2020年9月30日的季度中，公司取消了原始利率互換衍生工具的指定。2023年5月16日，公司結算了原始利率互換。原始利率互換的淨結算額為美元13一千的損失。
衍生工具對財務報表的影響
資產負債表
公司合併資產負債表上衍生工具的公允價值：
衍生工具
被指定為現金流套期保值		未被指定為會計套期保值的衍生工具
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日2023年12月31日2023年6月30日
財務報表地點：
短期衍生資產：
咖啡相關衍生工具 (1)$94 $4 $185 $64 
長期衍生資產：
咖啡相關衍生工具 (2)— — 19 — 
短期衍生負債：
咖啡相關衍生工具 (3)— 158 498 2,478 
長期衍生負債：
咖啡相關衍生工具 (4)— — 1,218 — 
________________
(1) 包含在公司合併資產負債表上的 “短期衍生資產” 中。
(2) 包含在公司合併資產負債表上的 “其他資產” 中。
(3) 包含在公司合併資產負債表上的 “短期衍生負債” 中。
(4) 包含在公司合併資產負債表上的 “其他長期負債” 中。
運營聲明
下表顯示了 “AOCI”、“銷售成本” 和 “利息支出” 中確認的公司指定為現金流套期保值的衍生工具的税前淨收益和虧損。
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月財務報表分類
（以千計）2023202220232022
AOCI確認的淨（虧損）收益計入收益——利率互換— (6)— 386 利息支出
淨虧損從AOCI重新歸類為取消指定利率互換的收益— (273)— (952)利息支出
AOCI中確認的淨收益（虧損）——與咖啡相關606 (2,284)151 (2,812)AOCI
與咖啡相關的收益中確認的淨（虧損）收益(802)600 (630)1,881 銷售商品的成本
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中，有 不ga由於將金額排除在套期保值有效性評估之外而在收益中確認的損失。
公司合併現金流量表中衍生工具的淨虧損（收益）還包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月內被指定為現金流套期保值的咖啡相關衍生工具的淨（收益）虧損，這些工具被重新歸類為AOCI銷售的商品成本。未指定為會計套期保值的咖啡相關衍生工具的損益包含在公司合併經營報表中的 “其他，淨額” 中，以及公司合併現金流量表中衍生工具的淨虧損（收益）中。
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在 “其他，淨額” 中記錄的淨損益如下：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
咖啡相關衍生工具的淨（收益）虧損 (1)$(1,177)$(4,167)$202 $(3,605)
非營業性養老金和其他退休後福利915 727 1,831 1,455 
其他收益，淨額586 (93)1,162 (67)
其他，淨額 $324 $(3,533)$3,195 $(2,217)
___________
(1) 不包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和六個月中記入商品銷售成本的現金流套期保值的咖啡相關衍生工具的淨收益和虧損。
綜合收益表（虧損）
下表提供了指定時期內與衍生工具相關的累計其他綜合收益（虧損）的餘額和變化：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
累計其他綜合虧損（收益）期初餘額$1,803 $(170)$1,176 $(1,692)
AOCI確認的淨（虧損）收益計入收益——利率互換— (6)— 386 
淨虧損從AOCI重新歸類為部分平倉利息互換的收益——利率互換— (273)— (952)
AOCI中確認的淨（收益）虧損——與咖啡相關(606)2,284 (151)2,812 
與咖啡相關的收益中確認的淨（虧損）收益(802)600 (630)1,881 
累計的其他綜合虧損期末餘額$395 $2,435 $395 $2,435 
衍生資產和負債的抵消
公司已訂立協議，允許在結算時或協議違約時抵消衍生資產和負債的財務權利。此外，根據某些咖啡衍生品協議，公司與交易對手保持賬户，以促進金融衍生品交易，以支持其風險管理活動。
下表顯示了截至所示報告日，公司從其抵消性衍生資產和負債頭寸中獲得的淨風險敞口，以及存入交易對手的現金抵押品：
（以千計）資產負債表上報告的總金額淨額結算調整已公佈的現金抵押品淨曝光量
2023年12月31日衍生資產$298 $(298)$— $— 
衍生負債1,716 (298)— 1,418 
2023年6月30日衍生資產68 (68)— — 
衍生負債2,636 (68)— 2,568 
現金流套期保值
公司指定為現金流套期保值的咖啡相關衍生工具的公允價值變動將在AOCI中延期，隨後重新歸類為在套期保值預測購買影響收益的同一個或多個時期的銷售成本，或者套期保值預測交易可能不會在最初指定的時間段結束時發生。根據 2023 年 12 月 31 日的記錄值，美元0.1預計在未來12個月內，被指定為現金流對衝的咖啡相關衍生工具的淨收益將重新歸類為銷售成本。這些記錄的價值基於截至2023年12月31日的大宗商品的市場價格。
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注意事項 6.公允價值測量
按公允價值計量和記錄的經常性資產和負債如下： 
（以千計）總計第 1 級第 2 級第 3 級
2023年12月31日
指定為現金流套期保值的衍生工具：
與咖啡相關的衍生資產 (1)$94 $— $94 $— 
未指定為會計套期保值的衍生工具：
與咖啡相關的衍生資產 (1)204 — 204 — 
與咖啡相關的衍生負債 (1)1,716 — 1,716 — 
總計第 1 級第 2 級第 3 級
2023年6月30日
指定為現金流套期保值的衍生工具：
與咖啡相關的衍生資產 (1)$4 $— $4 $— 
與咖啡相關的衍生負債 (1)158 — 158 — 
未指定為會計套期保值的衍生工具：
與咖啡相關的衍生資產 (1)64 — 64 — 
與咖啡相關的衍生負債 (1)2,478 — 2,478 — 
____________________ 
(1)該公司的咖啡相關衍生工具在場外交易，因此被歸類為二級。
注意事項 7.應收賬款，淨額
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
貿易應收賬款$28,262 $42,914 
其他應收款 (1)5,298 2,631 
信用損失備抵金(710)(416)
應收賬款，淨額$32,850 $45,129 
__________
(1) 包括供應商回扣、過渡服務應收賬款和其他非貿易應收賬款。
在截至2023年12月31日的六個月中，信貸損失備抵額沒有實質性變化。
註釋 8.庫存
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
咖啡
已處理$18,809 $15,860 
未處理8,576 7,409 
總計$27,385 $23,269 
茶和烹飪產品
已處理23,749 21,418 
未處理54 63 
總計$23,803 $21,481 
咖啡沖泡設備零件4,281 4,526 
庫存總額$55,469 $49,276 
除產品成本外，庫存成本還包括直接人工和某些供應、運費、倉儲、間接費用差異、購買價格差異等支出，以及將庫存恢復到現有狀況和地點所產生的其他費用。上表所示的 “未加工” 庫存價值代表原材料的價值，“已處理” 庫存值代表主要由製成品組成的所有其他產品。
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註釋 9.財產、廠房和設備
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
建築物和設施 $20,431 $20,146 
機械、車輛和設備 136,871 144,473 
資本化軟件8,770 7,934 
辦公室傢俱和設備8,291 8,231 
$174,363 $180,784 
累計折舊(141,348)(147,920)
土地 918 918 
財產、廠房和設備，淨額$33,933 $33,782 
咖啡沖泡設備（“CBE”）和服務
上述機械和設備中包含的資本化CBE是：
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
咖啡沖泡設備$92,250 $93,159 
累計折舊(66,183)(66,953)
咖啡沖泡設備，網絡$26,067 $26,206 
與資本化CBE相關的折舊費用以及提供給客户並在銷售成本中列報的其他CBE相關費用如下：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
折舊費用（以 COGS 計）$1,790 $1,810 $3,585 $3,618 
CBE 成本不包括折舊支出8,807 7,215 18,691 14,419 
向客户提供的與CBE相關的其他費用，例如設備維修成本（包括服務員工的工資、運輸成本以及用品和零件成本），被視為直接歸因於客户的收入。因此，這些成本包含在銷售商品的成本中。
注意事項 10.無形資產
以下是公司攤銷和未攤銷的無形資產的摘要： 
2023年12月31日2023年6月30日
（以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日的加權平均攤銷期
總承載量
金額		累積的
攤銷		網總承載量
金額		累積的
攤銷		網
攤銷的無形資產：
客户關係3.2$33,003 $(25,195)$7,808 $33,003 $(24,092)$8,911 
食譜0.0930 (930)— 930 (885)45 
商品名/品牌名稱0.0510 (510)— 510 (495)15 
攤銷的無形資產總額$34,443 $(26,635)$7,808 $34,443 $(25,472)$8,971 
未攤銷的無形資產：
無限期的商標、商品名稱和品牌名稱$4,522 $— $4,522 $4,522 $— $4,522 
未攤銷的無形資產總額$4,522 $— $4,522 $4,522 $— $4,522 
無形資產總額$38,965 $(26,635)$12,330 $38,965 $(25,472)$13,493 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的總攤銷費用為美元0.6每個時期都有百萬。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月的總攤銷費用為美元1.2每個時期都有百萬。
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注意事項 11.員工福利計劃
單一僱主養老金計劃
截至 2023 年 12 月 31 日，該公司已經 二某些員工的固定福利養老金計劃，即 “農民兄弟計劃” 和 “小時工計劃”。公司凍結了福利累積和參與這些計劃，分別於2011年6月30日和2016年10月1日生效。計劃凍結後，參與者將無法累積該計劃下的任何福利，新員工也沒有資格參與該計劃。
固定福利養老金計劃的淨定期福利成本如下：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
利息成本$1,204 $1,156 $2,408 $2,312 
計劃資產的預期回報率(1,122)(1,009)(2,244)(2,018)
淨虧損攤銷 (1)
207 281 413 563 
定期福利淨成本$289 $428 $577 $857 
___________
(1) 這些金額代表AOCI淨虧損的估計部分，預計將作為本財年淨定期福利成本的組成部分確認。
用於確定淨定期福利成本的加權平均假設
 2023年12月31日2023年6月30日
折扣率5.05%4.50%
計劃資產的預期長期回報率7.00%6.50%
 多僱主養老金計劃
公司參與了一項多僱主固定福利養老金計劃，該計劃由工會贊助，旨在為某些受集體談判協議約束的員工提供集體討價還價，該計劃名為Teamsters養老金計劃西部聯盟（“WCTPP”）。根據談判的勞動合同的規定，公司通常根據參與者的工作時數為該計劃繳款。該公司還向兩項固定繳款養老金計劃（所有其他計劃）繳款，這兩項計劃由工會贊助，集體討價還價，受集體談判協議約束的某些員工受益。
公司向多僱主養老金計劃繳納的款項如下：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
對 WCTPP 的捐款 $356 $378 $672 $665 
對所有其他計劃的繳款10 8 18 16 
養老金計劃以外的多僱主計劃
本公司參與了 九多僱主固定繳款計劃，但養老金計劃除外，這些計劃為受集體談判協議約束的在職、由工會代表的僱員提供醫療、視力、牙科和殘疾津貼。這些計劃受1974年《僱員退休收入保障法》條款的約束，並規定參與計劃的僱主按集體談判協議規定的金額每月向計劃繳款。此外，計劃還規定參與者自行向計劃付款，金額通過集體談判程序進行談判。公司對這些計劃的參與受集體談判協議的約束，該協議將於2027年3月31日當天或之前到期。
401 (k) Plan
農民兄弟公司401（k）計劃（“401（k）計劃”）適用於所有符合條件的員工。公司有一項配套計劃，適用於所有工作時間超過以下的符合條件的員工 1,000一個日曆年中的工時，並在該日曆年年底被僱用。401（k）計劃的參與者可以選擇繳納一定比例的年薪，但須遵守美國國税局允許的最高繳款額。根據公司董事會的批准，公司的對等捐款是全權決定的。
從2022年1月開始，公司修訂了401（k）配對計劃，根據該計劃，公司將按季度出資公司普通股，而不是現金，面值美元1.00每股（“普通股”），價值等於 50任何非工會僱員向401（k）計劃繳納的年度繳款的百分比，最多 6該員工合格收入的百分比。這場比賽的條款與安全港非選擇性捐款基本相同。2023 年 1 月 1 日，公司將其匹配項更改為 100第一個的百分比 3每位符合條件的員工的繳款百分比加上 50%
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在接下來的時候 2他們貢獻的百分比。自2024年1月1日起，公司修訂了401（k）配對計劃，根據該計劃，公司將每年向以下項目提供現金 100第一個的百分比 3每位符合條件的員工的繳款百分比加上 50% 在下一個上 2他們貢獻的百分比。
公司記錄的配套捐款額為 $0.4百萬和美元0.6在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，運營支出分別為百萬美元。公司記錄的配套捐款額為 $0.5百萬和美元1.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，運營支出分別為百萬美元。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，公司共出資了 171,786和 264,712價值為美元的普通股的股份0.6百萬和美元0.6百萬美元分別用於符合條件的參與者的年度計劃薪酬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，公司共出資了 325,832和 521,764價值為美元的普通股的股份0.8百萬和美元1.2百萬美元分別用於符合條件的參與者的年度計劃薪酬。
註釋 12.債務義務
下表彙總了公司的債務義務：
2023年12月31日2023年6月30日
（以千計）債務發放日期成熟度本金借款金額賬面價值
加權平均利率
賬面價值
加權平均利率
左輪手槍各種各樣4/26/2027不適用$23,300 7.06 %$23,021 6.66 %
左輪手槍設施
2021年4月26日，公司簽訂了一項優先擔保貸款，其中包括循環信貸額度協議（“循環信貸額度”）。循環信貸額度的承諾最高為 $80.0百萬美元，到期日為2025年4月25日。2022年8月8日，公司及其某些子公司與富國銀行簽訂了增資聯合訴訟和信貸協議第2號修正案（“第二修正案”），富國銀行作為貸款集團每個成員的管理代理人和貸款人。2022年8月31日，公司與信貸協議第3號修正案（“第三修正案”）簽訂了信貸協議第3號修正案（“第三修正案”），北卡羅來納州富國銀行作為貸款集團每個成員的管理代理人和貸款人。
2023年6月30日，公司及其某些子公司簽訂了信貸協議的某些同意和第4號修正案（“第四修正案”），貸款方和富國銀行全國協會作為貸款集團每位成員的管理代理人。第四修正案修訂了最初由雙方於2021年4月26日簽訂的某些循環信貸額度協議。第四修正案包括行政代理人和貸款人同意出售，並對信貸協議的某些條款和條件進行了修訂，除其他外：（i）反映美元的全部回報和出售收益47.0未償還的定期貸款金額為百萬美元，（ii）反映了循環信貸額度的還款和出售收益（以及貸款人在循環信貸額度下的最高承諾額度降至美元）75.0百萬），（iii）發放行政代理人的留置權，擔保信貸協議規定的根據出售資產的債務，以及（iv）修改信貸協議，使公司的財務契約（即固定費用覆蓋率）僅在公司流動性降至一定門檻以下時才有效。
2023年12月4日（“生效日期”），公司及其某些子公司簽訂了信貸協議的第5號特定同意和修正案（“同意和修正案”），貸款方當事人（“貸款人”），富國銀行全國協會作為貸款集團每個成員（以此身份為 “代理人”）的行政代理人，修訂協議的某些條款，包括協議的定義特定的不動產和某些不動產的擔保權益的解除.該同意和修正案修訂了最初由雙方於2021年4月26日簽訂的某些信貸協議，該協議管理公司的循環信貸額度（經修訂或以其他方式修改的 “信貸協議”）。
以下是循環信貸額度協議和循環信貸擔保協議（“循環安全機制”）關鍵項目的摘要描述。
循環信貸額度協議元素除其他外包括：
1.承諾最高為 $75.0百萬（“左輪手槍”）按（a）美元中的較小值計算75.0百萬或 (b) 等於 (i) 之和的金額 85符合條件的應收賬款（減去稀釋儲備金）的百分比，加上 (ii) 以下兩項中較低者 80符合條件的原材料庫存、符合條件的在途庫存和符合條件的成品庫存（統稱為 “合格庫存”）的百分比，以及 (b) 85合格庫存淨有序清算價值的百分比，減去 (c) 適用的儲備金；
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2.信用證的次級限額為美元10.0百萬;
3.到期日為2027年4月26日，並且不需要在到期日之前對本金進行定期還款；
4.由借款人（公司除外）的所有現有和未來資本存量以及借款人的所有個人和不動產全額抵押；
5.如果相關債務是SOFR貸款，則循環基金下的利息為年利率，其年利率等於定期SOFR加上SOFR保證金（1.75%），否則，按等於基準利率（聯邦基金利率中的較大者 +）的年利率計算 0.5% 或學期 SOFR +1%) 加上基準利率利潤 (0.75%)。；以及
6.如果借款人在左輪手槍下的可用借款額降至美元以下9.375百萬，財務契約要求公司至少達到或超過固定收費覆蓋率 1.00在這樣的時候:1.00。
循環信貸額度協議和循環擔保協議包含此類融資的慣常肯定和否定契約和限制，除其他外，這些承諾和限制要求公司履行某些財務契約，限制公司及其子公司承擔額外債務、支付股息和進行分配、進行某些投資和收購、回購股票和預付某些債務、設立留置權、與關聯公司簽訂協議的能力它的本質經營、轉讓和出售重要資產以及合併或合併。不遵守一項或多項契約和限制可能會導致循環信貸額度協議的全部或部分本金餘額立即到期並應付並終止承諾。
Revolver債務不要求本金支付。
在 2023 年 12 月 31 日，該公司的循環信貸額度有未償還的借款 $23.3百萬並且已經使用了 $4.6百萬信用證的次級限額。2023 年 12 月 31 日，我們廣告 $24.5百萬個 av可在我們的循環信貸額度下借款。
截至2023年12月31日，公司遵守了循環信貸額度協議下的所有財務契約。此外，該公司認為，在未來12個月內，它將遵守該協議下的相關財務契約。
註釋 13.基於股份的薪酬
農民兄弟公司經修訂和重述的2017年長期激勵計劃（“2017年計劃”）
截至 2023 年 12 月 31 日，有 2,192,067根據2017年計劃可用的股份，包括根據先前的未來發行計劃被沒收的股份。
農民兄弟公司2020年激勵激勵獎勵計劃（“2020年激勵計劃”）
截至 2023 年 12 月 31 日，有 202,2562020年激勵計劃下可用的股票。
基於時間的歸屬（“NQoS”）的非合格股票期權
每種股票期權的股票總數的三分之一按比例歸屬於第一批股票期權 三授予日期的週年紀念日，視是否繼續就業而定，在某些情況下可加速歸屬。曾經有 不在截至2023年12月31日的六個月內授予的 NQO。
下表彙總了截至2023年12月31日的六個月的NQO活動：
出色的 NQoS：數字
的 NQoS		加權
平均值
運動
價格 ($)		加權
平均值
剩餘的
生活
（年份）		聚合
固有的
價值
（以千美元計）
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款331,658 11.693.35$— 
已授予— ——— 
已鍛鍊— ——— 
已取消/已沒收— ——— 
已過期(312,208)11.31—— 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息19,450 17.752.64$— 
可在 2023 年 12 月 31 日行使
19,450 17.752.64$— 
有 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月內行使的 NQoS。
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在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 不未確認的 NQO 補償成本。NQoS 的總薪酬支出為 $24千和 $0.1截至2022年12月31日的三個月和六個月中為百萬美元。
基於業績和時間歸屬的非合格股票期權（“PNQ”)
下表彙總了截至2023年12月31日的六個月的PNQ活動：
出色的 PNQ：數字
的
PNQ		加權
平均值
運動
價格 ($)		加權
平均值
剩餘的
生活
（年份）		聚合
固有的
價值
（以美元計
成千上萬）
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款991 32.850.36$— 
已授予— ——— 
已鍛鍊— ——— 
已取消/已沒收— ——— 
已過期(991)32.85—— 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息— —0.00$— 
可在 2023 年 12 月 31 日行使
— —0.00$— 
有 不在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月內進行的 PNQ。
在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不PNQ 薪酬支出和 不未確認的 PNQ 補償成本。
限制性股票
下表彙總了截至2023年12月31日的六個月的限制性股票活動：
傑出和非歸屬限制性股票獎勵：
股份
已獲獎		加權平均值
授予日期公允價值 ($)
截至2023年6月30日的未償還和未歸屬資產882,554 6.14 
已授予292,651 2.50 
Vested/已發佈(226,993)6.66 
已取消/已沒收(306,086)6.61 
截至 2023 年 12 月 31 日未償還和未歸屬642,126 4.05 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中授予的限制性股票單位的加權平均授予日公允價值為美元2.42和 $6.15，分別地。在截至2023年12月31日的六個月中，授予的限制性股票的授予日公允價值總額為 $0.7百萬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，歸屬獎勵的總公允價值為 $0.6百萬和 $1.6百萬，分別地。
在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 $1.5百萬和 $3.6與限制性股票相關的未確認薪酬成本分別為百萬美元。截至2023年12月31日，與限制性股票相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均期內確認 2.1年份。限制性股票的總薪酬支出為美元0.4百萬和美元0.7在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，分別為百萬人。限制性股票的總薪酬支出為美元1.0百萬和美元1.4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分別為百萬人。
基於業績的限制性股票單位（“PBRSU”）
下表彙總了截至2023年12月31日的六個月中PBRSU的活動：
未償還和未歸屬的 PBRSU：
pbRSUS
已獲獎 (1)		加權平均值
授予日期公允價值 ($)
截至2023年6月30日的未償還和未歸屬資產549,291 5.92 
已授予180,000 2.42 
Vested/已發佈(134,660)4.10 
已取消/已沒收(414,631)6.51 
截至 2023 年 12 月 31 日未償還和未歸屬180,000 2.42 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中授予的PBRSU的加權平均授予日公允價值為美元2.42和 $6.40，分別地。在截至2023年12月31日的六個月中，授予的PBRSU的授予日公允價值總額為 $0.4百萬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，歸屬獎勵的總公允價值為 $0.3百萬和美元3分別為千.
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未經審計的合併財務報表附註（續）








在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 $0.4百萬和 $1.7未確認的PBRSU補償費用分別為百萬美元。截至2023年12月31日，未確認的PBRSU薪酬成本預計將在加權平均期內確認 2.9年份。PBRSU的總薪酬支出為美元22千和 $0.2截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，分別為百萬美元。PBRSU的總薪酬支出為美元0.2百萬和美元0.4分別為百萬 六截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的月份。
現金結算的限制性股票單位（“CSRSU”）
CSRSUS 分期同等分期付款 三年自授予之日起的期限，並在歸屬時根據歸屬日普通股的收盤價進行現金結算。
CSRSU記作負債獎勵，補償支出按授予之日的公允價值計量，並在扣除沒收後的歸屬期內按直線方式確認。在每個報告日對薪酬支出進行重新計量，並根據普通股收盤價的變化對該期間的薪酬成本進行累積調整。
下表彙總了截至2023年12月31日的六個月中CSRSU的活動：
未償還和非歸屬的CSRSU：
CSRSUS
已獲獎		加權平均值
授予日期公允價值 ($)
截至2023年6月30日的未償還和未歸屬資產184,807 6.15 
已授予556,000 2.42 
Vested/已發佈(63,934)6.25 
已取消/已沒收(27,380)6.46 
截至 2023 年 12 月 31 日未償還和未歸屬649,493 2.92 
截至2023年12月31日和2022年12月31日的季度中授予的CRSU的加權平均授予日公允價值為美元2.42和 $6.40，分別地。在截至2023年12月31日的六個月中，授予的CRSU的總授予日公允價值為美元1.3百萬。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，歸屬獎勵的總公允價值為美元0.2百萬和美元0.2分別是百萬。
在 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 $1.7百萬和 $0.4與CSRSU相關的未確認薪酬成本分別為百萬美元。截至2023年12月31日，與CSRSU相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均期內確認 2.7年份。CSRSU 的總薪酬支出為 $0.1百萬和美元0.1百萬，分別涵蓋截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月。CSRSU 的總薪酬支出為 $0.2百萬和 $0.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，分別為百萬美元。
註釋 14.其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
應計工傷補償負債$708 $992 
融資租賃負債193 193 
其他 (1)2,856 3,334 
其他流動負債$3,757 $4,519 
_________
(1) 包括應計財產税、銷售税和使用税以及保險負債。
注意事項 15.其他長期負債
其他長期負債包括：
（以千計）2023年12月31日2023年6月30日
衍生負債——非流動$1,218 $— 
遞延薪酬 (1)$353 $267 
融資租賃負債181 270 
其他長期負債
$1,752 $537 
___________
(1) 包括工資税和現金結算的限制性股票單位負債。
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未經審計的合併財務報表附註（續）








註釋 16.所得税
所得税支出和相關的有效税率如下（以千計，有效税率除外）：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
所得税支出$164 $40 $32 $83 
有效税率
5.7 %(0.5)%2.2 %(0.8)%
公司的臨時税收準備金是根據估計的年度有效税率確定的，並根據本季度可能發生的離散應納税事件進行了調整。公司承認税收立法在法律頒佈期間的影響。遞延所得税資產和負債使用頒佈的税率進行重新計量，預計將在公司估計相關暫時差異逆轉的年份中適用於應納税所得額。公司每季度評估其遞延所得税資產，以確定是否需要估值補貼。在進行此類評估時，會大量考慮可以客觀核實的證據，例如最近的經營業績，而較少考慮較不客觀的指標，例如未來收入預測。
截至2023年12月31日的三個月中，税收支出為美元164與美元相比，千美元40在截至2022年12月31日的三個月中，為千人，這主要與州所得税、先前記錄的估值補貼的變化以及我們估計的遞延所得税負債的變化有關。
截至2023年12月31日的六個月中，税收支出為美元32與美元相比，千美元83在截至2022年12月31日的六個月中，為千人，這主要與州所得税、先前記錄的估值補貼的變化以及我們估計的遞延所得税負債的變化有關。
公司按照其經營所在司法管轄區的税法的規定提交納税申報表。在正常業務過程中，公司需要接受美國聯邦、州和地方税務機關的審查。除有限的例外情況外，自2023年12月31日起，公司在2020年之前的任何年份都不再接受税務機關的所得税審計。儘管税務審計的結果始終不確定，但公司認為未來的任何審計結果都不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。
注意事項 17.普通股每股淨收益（虧損） 
普通股每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於公司的淨收益（虧損）除以報告期內已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於公司的攤薄後淨收益（虧損）除以已發行普通股的加權平均數，以包括行使價內股票期權、未歸屬的基於業績的限制性股票單位、RSU和公司A系列可轉換參與累積永久優先股股票的影響（如果是稀釋性的），面值美元1.00在本報告所述期間轉換後的每股（“A系列優先股”）。攤薄已發行股票的計算不包括價外股票期權（即，該期權的行使價高於同期普通股的平均市場價格）。潛在的稀釋性證券包括未歸屬的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。在截至2022年12月31日的三個月和六個月中，公司未償還的限制性股票單位、PBRSU和股票期權的股票不包括在普通股攤薄後每股虧損的計算中，因為它們的影響是反稀釋的。
下表顯示了每股普通股基本和攤薄後淨收益（虧損）的計算結果：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計，股票和每股金額除外）2023202220232022
普通股股東可獲得的持續經營收入（虧損）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
普通股股東可獲得的已終止業務虧損— (4,926)— (10,720)
普通股股東可獲得的淨收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益2,704 (13,608)1,397 (20,982)
加權平均已發行股票——基本20,728,699 18,723,957 20,565,492 19,243,707 
稀釋性證券的影響：
可根據限制性股票單位和PBSRU發行的股票188,863 — 174,811 — 
已發行普通股的加權平均值——攤薄20,917,562 18,723,957 20,740,303 19,243,707 
普通股股東可獲得的每股持續經營收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益$0.13 $(0.47)$0.07 $(0.53)
普通股股東可獲得的每股已終止業務虧損——基本虧損和攤薄後虧損$— $(0.26)$— $(0.56)
股東可獲得的每股普通股淨收益（虧損）——基本收益和攤薄後收益$0.13 $(0.73)$0.07 $(1.09)
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未經審計的合併財務報表附註（續）








註釋 18.優先股
公司有權發行 500,000面值為美元的優先股股票1.00，包括 21,000A系列優先股的授權股份。有 不截至2023年12月31日已發行和流通的優先股。
自 2022 年 8 月 25 日起生效 12,964A系列優先股的股票已轉換為 399,208普通股，轉換價為美元38.32，根據公司指定A系列優先股的條款。
根據博伊德收購協議，A系列優先股的股票最初於2017年10月2日發行給博伊德咖啡公司（“博伊德”）。 1,736作為2022年7月26日與博伊德和解協議的一部分，最初根據博伊德收購協議條款向博伊德發行的A系列優先股的股票此前已被公司重新收購併取消。轉換後的A系列優先股的股票代表了A系列優先股的所有已發行和流通股份。與此相關的是，公司扣留了對博伊德的滯留股份。
在2023財年，根據與博伊德達成的和解協議，該公司記錄了美元1.9與博伊德的和解收益為百萬美元，包括合併運營報表中的一般費用和管理費用，其中包括取消優先股和結算與收購相關的或有負債。
注意事項 19.收入確認
該公司的主要收入來源是咖啡、茶和烹飪產品的銷售。當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，公司以公司預計收取的金額確認收入。收入確認的時間考慮了適用於公司銷售的各種運輸條款。
公司通過直接門店交付（“DSD”）向客户交付產品，在公司的營業地點向客户交付產品，並直接從公司的倉庫向客户的倉庫、設施或地址交付產品。向第三方客户交付或發貨的每一次交付或裝運都是為了履行履約義務。履約義務通常發生在某個時間點，並在貨物的控制權移交給客户時履行。公司有權根據正常信貸條款在其運營地區收取銷售價格。
公司根據所售產品的特徵將淨銷售額從與客户簽訂的合同中分列出來：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
2023202220232022
（以千計）$佔總數的百分比$佔總數的百分比$佔總數的百分比$佔總數的百分比
按產品類別劃分的淨銷售額：
咖啡（烤制）$42,005 47.0 %$41,887 47.1 %$79,896 46.6 %$79,754 47.3 %
茶和其他飲料 (1)24,190 27.0 %24,102 27.1 %44,424 25.9 %44,258 26.2 %
烹飪16,592 18.5 %16,269 18.3 %33,503 19.6 %31,079 18.4 %
香料5,378 6.0 %5,709 6.4 %10,990 6.4 %11,733 7.0 %
配送附加費1,288 1.5 %952 1.1 %2,527 1.5 %1,922 1.1 %
按產品類別劃分的持續經營業務淨銷售額$89,453 100.0 %$88,919 100.0 %$171,340 100.0 %$168,746 100.0 %
____________
(1)包括除烘焙咖啡以外的所有飲料，包括冷凍液態咖啡、冰茶和熱茶，包括卡布奇諾、可可、格蘭尼塔以及濃縮和即飲的冷衝咖啡和冰咖啡。
截至2023年12月31日，公司沒有任何重大合同資產和負債。與客户簽訂的合同應收賬款包含在公司合併資產負債表的 “淨應收賬款” 中。
備註 20.承諾和意外開支
有關公司承諾和意外開支的詳細討論，請參閲2023年10-K表中合併財務報表附註中的附註19 “承付款和意外開支”。在截至2023年12月31日的六個月中，除以下內容或此處另行披露的內容外，公司的承諾和意外開支沒有重大變化。
購買承諾
截至2023年12月31日，該公司已承諾購買總額為美元的綠咖啡庫存29.4固定價格合同下的百萬美元，以及美元19.7根據不可取消的採購訂單進行的庫存和其他採購。
20
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未經審計的合併財務報表附註（續）








法律訴訟
該公司是各種未決法律和行政訴訟的當事方。管理層認為，此類訴訟的結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
註釋 21.資產銷售
分支機構物業的出售
在截至2023年12月31日的六個月中，公司完成了以下產品的出售 十分支屬性。總銷售價格為 $21.4百萬美元，淨收益為美元19.7百萬。分支機構物業的完成出售帶來了$的銷售收益15.5百萬。

21

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件包含前瞻性陳述，這些陳述基於當前對我們、未來業績、財務狀況、產品、業務戰略、信念和管理層假設的預期、估計、預測和預測。此外，我們或代表我們的其他人可以在新聞稿或書面陳述中作出前瞻性陳述，或者在正常業務過程中通過會議、網絡直播、電話和電話會議與投資者和分析師的溝通和討論中發表前瞻性陳述。這些前瞻性陳述可以通過使用 “預期”、“估計”、“項目”、“期望”、“計劃”、“相信”、“打算”、“將”、“可能”、“可能”、“假設” 等詞語以及其他具有類似含義的詞語來識別。這些陳述基於管理層對未來事件的信念、假設、估計和觀察，這些陳述基於我們的管理層在發表聲明時獲得的信息，包括與任何歷史或當前事實無關的任何陳述。這些陳述並不能保證未來的表現，它們涉及某些難以預測的風險、不確定性和假設。實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測存在重大差異，部分原因是我們於2023年9月12日向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中規定的風險、不確定性和假設，並經2023年10月27日提交的10-K/A表格（經修訂的 “2023年10-K表格”）修訂本10-Q表季度報告中其他地方討論的內容以及我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他因素。公司列報的所有期間的經營業績均已調整，以反映與出售相關的已終止業務。
可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素包括但不限於惡劣天氣、消費者對國家和地方經濟商業狀況的信心水平、勞動力市場狀況的影響、通貨膨脹導致的成本增加、任何與 COVID-19 相當或相似的疫情、流行病或其他疾病疫情造成的經濟衰退、我們的週轉戰略的成功、資本改善項目的影響以及資本的充足性和可用性資助的資源我們現有和計劃中的業務運營以及我們的資本支出要求，我們在信貸額度中滿足財務契約要求的能力，這可能會影響我們的流動性、基於薪酬的員工激勵措施在改善我們的業績方面的相對有效性、滿足大型國民賬户客户需求的能力、我們業務增長計劃的執行程度以及與這些計劃相關的財務指標的實現情況、我們在保留和/或方面取得的成功吸引合格員工、我們在適應技術和新商業渠道方面的成功、資本市場以及其他外部因素對股東價值的影響、綠咖啡供應和成本的波動、競爭、組織變革、我們的套期保值策略在降低價格和利率風險方面的有效性、消費者偏好的變化、我們以不會嚴重損害盈利能力的方式提供可持續性的能力、經濟實力的變化，包括通貨膨脹的任何影響，咖啡行業和食品行業的總體業務狀況、我們在吸引新客户方面的持續成功、預算銷售組合和增長率的差異、天氣和特殊或不尋常事件，以及本10-Q表季度報告中描述的其他風險以及我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時描述的其他因素。
鑑於這些風險和不確定性，您不應依賴前瞻性陳述來預測實際結果。本10-Q表季度報告以及我們包括管理層在內的任何其他公開聲明中包含的任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是不正確的。我們附上這份警示性説明是為了使前瞻性陳述適用和利用1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款。除非聯邦證券法和美國證券交易委員會規章制度有要求，否則我們明確表示不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件、假設變化還是其他原因造成的。
22

財務數據摘要（以千計，每股數據和百分比除外）
 截至12月31日的三個月有利（不利）截至12月31日的六個月有利（不利）
20232022改變% 變化20232022改變% 變化
損益表數據：
淨銷售額$89,453 $88,919 $5340.6%$171,340 $168,746 $2,5941.5%
毛利率40.4 %34.9 %5.5%NM39.0 %34.4 %4.6%NM
運營費用佔銷售額的百分比35.4 %38.5 %3.1%NM37.7 %36.8 %(0.9)%NM
運營收入（虧損）$4,451 $(3,251)$7,702236.9%$2,363 $(4,034)$6,397158.6%
來自持續經營業務的收入（虧損）$2,704 $(8,682)$11,386131.1%$1,397 $(10,262)$11,659113.6%
操作數據：
咖啡磅已售出5,812 6,373 (561)(8.8)%11,309 12,332 (1,023)(8.3)%
息税折舊攤銷前利潤 (1)$6,404 $(4,625)$11,029238.5%$8,920 $(1,877)$10,797(575.2)%
息税折舊攤銷前利潤率 (1)7.2 %(5.2)%12.4%NM5.2 %(1.1)%6.3%NM
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)$2,311 $(2,210)$4,521204.6%$1,860 $(6,130)$7,990130.3%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (1)2.6 %(2.5)%5.1%NM1.1 %(3.6)%4.7%NM
按產品類別劃分的總淨銷售額的百分比 
咖啡（烤制）47.0 %47.1 %(0.1)%(0.2)%46.6 %47.3 %(0.7)%(1.5)%
茶和其他飲料 (2)27.0 %27.1 %(0.1)%(0.4)%25.9 %26.2 %(0.3)%(1.1)%
烹飪18.5 %18.3 %0.2%1.1%19.6 %18.4 %1.2%6.5%
香料6.0 %6.4 %(0.4)%(6.3)%6.4 %7.0 %(0.6)%(8.6)%
配送附加費1.5 %1.1 %0.4%NM1.5 %1.1 %0.4%NM
持續經營業務的淨銷售額100.0 %100.0 %— %NM100.0 %100.0 %—%NM
其他數據：
與維護相關的資本支出$3,342 $4,657 $1,315 28.2 %$6,853$7,505$652 8.7%
資本支出總額3,342 4,725 1,383 29.3 %6,8537,714861 11.2%
折舊和攤銷費用2,844 3,324 480 14.4 %5,7926,705913 13.6%
________________
NM-沒意義

(1) 息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率是非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則指標與相應公認會計準則指標的對賬情況，請參閲下文 “非公認會計準則財務指標”。
(2) 包括除烘焙咖啡、冷凍液態咖啡以及冰熱茶以外的所有飲料，包括卡布奇諾、可可、格蘭尼塔以及濃縮和即飲的冷衝咖啡和冰咖啡。
    
23

運營結果
下表列出了有關我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月持續經營合併業績的信息（以千計，百分比除外）：
 截至12月31日的三個月有利（不利）截至12月31日的六個月有利（不利）
20232022改變% 變化20232022改變% 變化
淨銷售額$89,453 $88,919 $5340.6%$171,340 $168,746 $2,5941.5%
銷售商品的成本53,344 57,896 4,5527.9%104,444 110,704 6,2605.7%
毛利36,109 31,023 5,08616.4%66,896 58,042 8,85415.3%
銷售費用28,141 25,632 (2,509)(9.8)%54,969 51,388 (3,581)(7.0)%
一般和管理費用9,655 8,587 (1,068)(12.4)%22,486 17,815 (4,671)(26.2)%
出售資產產生的淨（收益）虧損(6,138)55 6,193NM(12,922)(7,127)5,79581.3%
運營費用31,658 34,274 2,6167.6%64,533 62,076 (2,457)(4.0)%
運營收入（虧損）4,451 (3,251)7,702236.9%2,363 (4,034)6,397158.6%
其他（支出）收入：
利息支出(1,907)(1,858)(49)(2.6)%(4,129)(3,928)(201)(5.1)%
其他，淨額324 (3,533)3,857NM3,195 (2,217)5,412NM
其他支出總額(1,583)(5,391)3,808(70.6)%(934)(6,145)5,211NM
税前收入（虧損）2,868 (8,642)11,510133.2%1,429 (10,179)11,608114.0%
所得税支出164 40 124NM32 83 51(61.4)%
來自持續經營業務的收入（虧損）$2,704 $(8,682)11,386131.1%$1,397 $(10,262)$11,659113.6%
___________
NM-沒意義
截至2023年12月31日的三個月和六個月與截至2022年12月31日的三和六個月相比
淨銷售額
截至2023年12月31日的三個月，淨銷售額從截至2022年12月31日的三個月的8,890萬美元增長了50萬美元，增長了0.6％，至8,950萬美元。截至2023年12月31日的三個月，淨銷售額的增長主要是由於價格和產品組合與前一時期相比有所提高。
截至2023年12月31日的六個月中，淨銷售額從截至2022年12月31日的六個月的1.687億美元增長了260萬美元，至1.713億美元，增長了1.5％。截至2023年12月31日的六個月中，淨銷售額的增長主要是由於與前一時期相比定價上漲。
下表顯示了截至2023年12月31日的三個月和六個月中與上一財年同期（百萬美元）相比單位銷售、單位定價和產品組合變化的影響：
三個月已結束
十二月三十一日
2023 年對比 2022
六個月已結束
十二月三十一日
2023 年對比 2022
單位銷售額變化的影響$(8.2)$(13.8)
定價和產品組合變化的影響8.7 16.4 
淨銷售額的總增長$0.5 $2.6 
與上一財年同期相比，截至2023年12月31日的三個月中，單位銷售額下降了8.5％，平均單位價格增長了9.5％，使我們的淨銷售額增長了0.6％。由於價格上漲，在截至2023年12月31日的三個月中，平均單位價格上漲。
與上一財年同期相比，截至2023年12月31日的六個月中，單位銷售額下降了7.6％，平均單位價格增長了9.5％，使我們的淨銷售額增長了1.5％。在截至2023年12月31日的六個月中，平均單位價格上漲的主要原因是價格上漲。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的六個月中，沒有新產品類別的引入對我們的淨銷售額產生重大影響。
毛利
截至2023年12月31日的三個月，毛利增至3,610萬美元，而截至2022年12月31日的三個月，毛利為3,100萬美元。截至2023年12月31日的三個月，毛利率從截至2022年12月31日的三個月的34.9％增至40.4％。與上一財年同期相比，毛利潤的增長主要是由於定價改善和基礎大宗商品定價的下降。
截至2023年12月31日的六個月中，毛利增至6,690萬美元，而毛利為5,800萬美元
24

截至2022年12月31日的六個月。截至2023年12月31日的六個月中，毛利率從截至2022年12月31日的六個月的34.4％增至39.0％。與上一財年同期相比，毛利潤的增長主要是由於定價改善和基礎大宗商品定價的下降。
運營費用
在截至2023年12月31日的三個月中，運營費用從上年同期的3,430萬美元下降了260萬美元，至3,170萬美元，佔淨銷售額的35.4％。這一下降是由於在截至2023年12月31日的三個月中，出售分支機構物業和其他資產的淨收益增加了620萬美元，但被銷售費用增加250萬美元以及一般和管理費用增加110萬美元所抵消。在截至2023年12月31日的三個月中，銷售支出的增加主要是由於與醫療福利相關的支出增加，激勵性薪酬支出和租金的增加，但部分被廣告相關費用的減少所抵消。在截至2023年12月31日的三個月中，一般和管理費用的增加主要是由於激勵性薪酬支出和離職相關成本的增加，但部分被IT和諮詢相關成本的減少所抵消。
在截至2023年12月31日的六個月中，運營費用從上年同期的6,210萬美元增長了250萬美元，至6,450萬美元，佔淨銷售額的37.7％。這一增長是由於在截至2023年12月31日的六個月中，一般和管理費用增加了470萬美元，銷售費用增加了360萬美元，但被出售分支機構物業和其他資產的淨收益增加的580萬美元所抵消。在截至2023年12月31日的六個月中，銷售支出的增加主要是由於醫療福利支出增加，激勵性薪酬、設施和車輛租金支出的增加，但部分被廣告相關支出的減少所抵消。在截至2023年12月31日的六個月中，一般和管理費用的增加主要是由於290萬美元的離職相關費用。此外，這一增長受到與和解博伊德收購相關的190萬美元收益不再發生的影響，但前一時期合同服務的增加略有抵消。
其他費用總額
截至2023年12月31日的三個月，其他支出總額減少了380萬美元，至160萬美元，而截至2022年12月31日的三個月的支出為540萬美元。截至2023年12月31日的六個月中，其他支出總額減少了520萬美元，至90萬美元，而截至2022年12月31日的六個月的支出為610萬美元。
截至2023年12月31日的三個月中，利息支出從上一年的190萬美元增加了49,000美元，至190萬美元。這一增長主要與與去年同期相比利率上升有關。截至2023年12月31日的六個月中，利息支出從去年同期的390萬美元增加了20萬美元至410萬美元。這一增長主要與與去年同期相比利率上升有關。
其他，截至2023年12月31日的三個月淨收益增加了390萬美元，至30萬美元，而去年同期的虧損為350萬美元。這一變化主要是由於與去年同期相比，本期未被指定為會計套期保值的咖啡相關衍生工具的按市值計價淨收益增加。
其他，截至2023年12月31日的六個月淨收益增加了540萬美元，至320萬美元，而去年同期的虧損為220萬美元。這一變化主要是由於與去年同期相比，本期未被指定為會計套期保值的咖啡相關衍生工具的按市值計價淨收益增加。
所得税
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中，我們記錄的所得税支出分別為16.4萬美元和4萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，我們記錄的所得税支出分別為32,000美元和83,000美元。參見 註釋 16, 所得税，本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的合併財務報表附註。
25

非公認會計準則財務指標
除了根據美國公認會計原則（“GAAP”）確定的淨虧損外，我們還使用以下非公認會計準則財務指標來評估我們的經營業績：
“息税折舊攤銷前利潤” 定義為持續經營的淨收益（虧損），不包括以下因素的影響：
•所得税支出；
•利息支出；以及
•折舊和攤銷費用。
“息税折舊攤銷前利潤率”定義為以淨銷售額百分比表示的息税折舊攤銷前利潤。
“調整後的息税折舊攤銷前利潤”定義為持續經營的淨收益（虧損），不包括以下因素的影響：
•所得税（福利）支出；
•利息支出；
•折舊和攤銷費用；
•401 (k)、員工持股計劃和基於股份的薪酬支出；
•與博伊德賣家達成和解的收益；
•出售資產的淨（收益）虧損；
•與出售業務有關的損失；以及
•遣散費。
“調整後的息税折舊攤銷前利潤率”定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤，以淨銷售額的百分比表示。
為了計算息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率以及調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率，我們沒有根據利息支出對我們的養老金和退休後福利計劃的影響進行調整。
我們認為，這些非公認會計準則財務指標是衡量公司經營業績的有用指標，可以與歷史業績和其他公司的業績進行有意義的比較，並深入瞭解公司的持續經營業績。此外，管理層在評估和比較公司的經營業績與內部財務預測和預算時，除了GAAP指標外，還使用這些衡量標準。
我們認為，息税折舊攤銷前利潤通過隔離某些項目的影響來促進不同時期的經營業績比較，這些項目因時期而異，與核心經營業績沒有任何關聯，或者同類公司之間差異很大。這些潛在差異可能是由資本結構（影響利息支出）、税收狀況（例如有效税率變動或淨營業虧損對期限或公司的影響）以及設施和設備的使用年限和賬面折舊（影響相對摺舊費用）的變化造成的。我們還提供息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤率，是因為（i）我們認為證券分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些指標來評估我們行業的公司；（ii）我們相信投資者會發現這些衡量標準對評估我們的償還能力或承擔債務的能力很有用；（iii）我們在內部使用這些指標作為基準，將我們的表現與競爭對手的表現進行比較。
根據我們的定義，息税折舊攤銷前利潤、息税折舊攤銷前利潤率、調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。我們不打算孤立地考慮非公認會計準則財務指標，也無意將其作為根據公認會計原則制定的其他指標的替代品。
以下是持續經營業務報告的淨虧損與息税折舊攤銷前利潤（未經審計）的對賬：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
報告的持續經營淨收益（虧損）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
所得税支出164 40 32 83 
利息支出 (1)692 693 1,699 1,597 
折舊和攤銷費用2,844 3,324 5,792 6,705 
EBITDA$6,404 $(4,625)$8,920 $(1,877)
息税折舊攤銷前利潤率7.2 %(5.2)%5.2 %(1.1)%
____________
(1) 不包括與養老金計劃和退休後福利計劃相關的利息支出。
26

以下是持續經營業務報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤（未經審計）的對賬情況：
截至12月31日的三個月截至12月31日的六個月
（以千計）2023202220232022
報告的持續經營淨收益（虧損）$2,704 $(8,682)$1,397 $(10,262)
所得税支出164 40 32 83 
利息支出 (1)692 693 1,699 1,597 
折舊和攤銷費用2,844 3,324 5,792 6,705 
401 (k)、ESOP 和基於股份的薪酬支出1,350 2,302 2,902 4,499 
與博伊德賣家達成和解的收益 (2)— — — (1,917)
出售資產產生的淨（收益）虧損(7,352)55 (14,136)(7,127)
與出售業務有關的損失 (3)1,214 — 1,214 — 
遣散費695 58 2,960 292 
調整後 EBITDA$2,311 $(2,210)$1,860 $(6,130)
調整後的息税折舊攤銷前利潤率2.6 %(2.5)%1.1 %(3.6)%
____________
(1) 不包括與養老金計劃和退休後福利計劃相關的利息支出。
(2) 與收購博伊德咖啡公司有關的和解結果，其中包括取消A系列優先股股份和清償負債。
(3) 與剝離Direct Ship業務相關的和解結果，其中包括與咖啡套期保值和負債結算相關的收益。
我們的業務
我們是領先的咖啡烘焙商、批發商、設備服務商和分銷商，以我們自有品牌生產的咖啡、茶和其他相關產品，也代表某些客户以自有品牌生產的產品。我們成立於 1912 年，1923 年在加利福尼亞註冊成立，並於 2004 年在特拉華州重新註冊成立。我們的主要辦公室位於德克薩斯州的諾斯萊克。我們在一個業務領域開展業務。
我們為各種各樣的客户提供服務，從小型獨立餐廳和餐飲服務運營商到大型機構買家，例如餐廳、百貨商店和便利店零售商、酒店、賭場、醫療保健設施和美食咖啡館，以及提供自有品牌和消費品牌咖啡和茶產品的雜貨連鎖店以及餐飲服務分銷商。通過我們的可持續發展、管理、環境努力和領導力，我們不僅致力於提供最優質的產品，同時考慮到客户的成本需求，而且還儘可能專注於其可持續種植、製造和分銷。
我們的產品類別包括一系列強大的烘焙和研磨咖啡，包括有機、直接貿易、Project D.I.R.E.C.T.®、公平貿易認證™® 和其他可持續生產的產品；冷凍液態咖啡；調味和無味的冰茶和熱茶；包括有機咖啡和雨林聯盟認證™；烹飪產品包括優質香料、煎餅和餅乾混合物、肉汁和醬汁混合物、湯底、調味料、糖漿和醬汁，以及咖啡相關產品，例如咖啡過濾器、杯子、糖和奶精；以及其他飲料，包括卡布奇諾、可可、格蘭尼塔和其他混合飲料以及濃縮和即飲冷泡咖啡和冰咖啡。我們為客户提供全面的服務，不僅提供廣泛的高質量產品，還提供增值服務，例如市場洞察、飲料規劃以及設備佈置和服務。
我們在俄勒岡州波特蘭經營一家生產工廠。我們通過俄勒岡州波特蘭的生產設施以及位於德克薩斯州諾斯萊克、俄勒岡州波特蘭、伊利諾斯州諾斯萊克、新澤西州穆納奇和加利福尼亞州里亞託的獨立配送中心分銷產品。截至2023年12月31日，我們的產品主要通過我們由243條送貨路線和105個分支倉庫組成的全國DSD網絡送達客户。DSD 的銷售主要是在客户的營業場所 “下車” 進行的。我們運營着龐大的卡車和其他車輛車隊，通過我們的DSD網絡分銷和交付我們的產品，並且我們依靠3PL服務提供商進行長途配送。
流動性、資本資源和財務狀況
下表彙總了我們的債務義務：
2023年12月31日2023年6月30日
（以千計）債務發放日期成熟度本金借款金額賬面價值
加權平均利率 (1)
賬面價值
加權平均利率 (1)
左輪手槍各種各樣4/26/2027不適用$23,300 7.06 %$23,021 6.66 %

信貸額度下的循環貸款承諾金額高達7,500萬美元，到期日為2027年4月26日。左輪手槍的可用性按 (a) 7,500萬美元或 (b) 等於 (i) 85% 之和的金額中較低者計算
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符合條件的應收賬款（減去稀釋準備金），加上（ii）以下兩項中較低者：（a）80％的合格原材料庫存、符合條件的在途庫存和符合條件的成品庫存（統稱為 “合格庫存”），以及（b）合格庫存淨有序清算價值的85％，減去（c）適用儲備金。定期信貸額度下的定期貸款已於2023年6月30日全額還清。
信貸額度包含此類融資的慣常肯定和否定承諾和限制。不遵守一項或多項契約和限制可能會導致信貸額度的全部或部分本金餘額立即到期並應付並終止承諾。截至2023年12月31日，我們遵守了信貸額度下的所有契約。
信貸額度為我們提供了更大的靈活性，使我們能夠主動管理我們的流動性和營運資金，同時保持對債務財務契約的遵守，保持金融流動性，以減輕不確定的商業環境的影響，並繼續執行關鍵戰略舉措。
根據自2019年3月20日起生效的國際互換交易商協會主協議（“ISDA”），公司於2019年3月27日使用8000萬美元的名義金額進行互換交易，生效日期為2019年4月11日，到期日為2023年10月11日（“原始利率互換”）。2023年5月16日，公司結算了原始利率互換。原始利率互換的淨結算額為虧損13,000美元。截至2023年6月30日，AOCI沒有凍結任何剩餘餘額。
截至2023年12月31日，該公司循環信貸額度的未償借款為2330萬美元，並已使用了460萬美元的信用證次級限額。
流動性
我們通常通過運營現金流和上述信貸額度下的借款為我們的運營融資。鑑於我們的財務狀況、經營業績和當前的經濟狀況，包括全球資本市場的狀況，無法保證我們是否或何時能夠通過發行證券籌集資金。我們認為，在可用的範圍內，除了我們的運營現金流外，信貸額度總共將足以為我們未來12個月的營運資本和資本支出需求提供資金。
截至2023年12月31日，我們擁有690萬澳元的非限制性現金及現金等價物以及20萬澳元的限制性現金。大宗商品價格和持有的咖啡相關衍生工具數量的進一步變化可能會對我們的經紀商和交易對手協議下的現金存款要求產生重大影響，並可能對我們的流動性產生不利影響。截至2023年12月31日，我們的循環信貸額度有2450萬美元可用。
現金流
我們合併現金流量表中的重要標題和金額彙總如下：
截至12月31日的六個月
 20232022
合併現金流量表數據（以千計）
經營活動提供的（用於）淨現金$(10,867)$17,081 
投資活動提供的淨現金12,430 4,001 
融資活動提供的淨現金125 4,164 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長$1,688 $25,246 
經營活動
截至2023年12月31日的六個月中，經營活動中使用的淨現金為1,090萬美元，而截至2022年12月31日的六個月中，經營活動提供的淨現金為1,710萬美元，運營使用的現金增加了2790萬美元。這一變化是由應付賬款的償付、庫存的增加所推動的，部分被應收賬款的減少所抵消。
投資活動
在截至2023年12月31日的六個月中，投資活動提供的淨現金為1,240萬美元，而截至2022年12月31日的六個月中為400萬美元。投資活動的淨變化主要是由於在截至2023年12月31日的六個月中，與出售不動產、廠房和設備所得收益相關的增加了1,060萬美元，但被固定資產購買減少的70萬美元所抵消。
融資活動
在截至2023年12月31日的六個月中，融資活動提供的淨現金為10萬美元，而截至2022年12月31日的六個月中為420萬美元。減少400萬美元的主要原因是淨額
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本期信貸額度下的借款收益為30萬美元，而去年同期為460萬美元。
資本支出
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，我們支付的資本支出分別為690萬美元和770萬美元。在2024財年，我們預計將支付1,200萬至1,500萬美元的資本支出。我們希望通過運營現金流和信貸額度下的借款為這些支出提供資金。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六個月中，折舊和攤銷費用分別為580萬美元和670萬美元。
購買承諾
截至2023年12月31日，該公司已承諾根據固定價格合同購買總額為2940萬美元的綠咖啡庫存，並根據不可取消的採購訂單購買1,970萬美元的庫存和其他採購。
合同義務
截至2023年12月31日，該公司的運營和融資租賃付款承諾總額為3,010萬美元。
關鍵會計政策與估計
我們根據公認會計原則編制合併財務報表。在應用許多會計原則時，我們需要做出影響合併財務報表中報告的資產、負債、收入和支出金額的假設、估計或判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設。但是，這些假設、估計或判斷都是主觀的，可能會發生變化，實際結果可能與我們的假設和估計有所不同。如果實際金額最終與我們的估計數不同，則修訂金額將包含在實際金額已知期間的經營業績中。有關我們重要會計政策的摘要，請參閲 附註2，重要會計政策摘要，2023年10-K表格第一部分第1項中包含的合併財務報表附註。有關我們的重要會計估算摘要，請參閲我們的2023年10-K表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計”。
最近的會計公告
參見注釋 2， 重要會計政策摘要，我們的2023年10-K表格第一部分第1項中包含的合併財務報表附註。
資產負債表外安排
截至2023年12月31日，公司沒有任何資產負債表外安排。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年12月31日，我們的循環信貸額度的未償借款為2330萬美元，並已使用 460 萬美元信用證的次級限額。我們的循環信貸額度的加權平均利率為7.06％。
下表顯示了利率變動對我們未償借款的年度利息支出的影響，但這些信貸額度下的利率會根據截至2023年12月31日未償借款的加權平均利率而變化：
（以千計）校長利率年度利息支出
—150 個基點$23,3005.56%$1,295
—100 個基點$23,3006.06%$1,412
不變$23,3007.06%$1,645
+100 個基點$23,3008.06%$1,878
+150 個基點$23,3008.56%$1,994
大宗商品價格風險
我們面臨因生咖啡市場價格變動而產生的大宗商品價格風險。我們根據FIFO對綠咖啡庫存進行估值。在正常業務過程中，我們持有大量的生咖啡庫存，並與供應商簽訂了遠期商品購買協議。我們面臨因生咖啡價格波動而產生的價格風險。由於競爭和市場條件，波動的價格上漲不能總是傳遞給我們的客户。參見 注意事項 5，衍生工具，未經審計的合併財務報表附註，用於進一步討論我們的衍生工具。
下表彙總了截至2023年12月31日咖啡大宗商品價格假設的10％變動對淨收益（虧損）和AOCI的潛在影響。以下提供的信息僅與咖啡相關的衍生工具有關，不包括標的對衝項目的相應變化（如果適用）：
增加（減少）至淨收益（虧損）增加（減少）到 AOCI
基礎利率上漲10％基礎利率下降10％基礎利率上漲10％基礎利率下降10％
（以千計）
咖啡相關衍生工具 (1)$2 $(2)$49 $(49)
__________
(1) 公司符合正常購買條件的購買合同包括自2023年12月31日起價格已鎖定價格的綠咖啡購買承諾。由於基礎價格已固定，這些合約未包含在上述敏感度分析中。
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第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的主要執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條，我們的管理層在臨時首席執行官（首席首席執行官）和臨時首席財務官（首席財務官）的參與下，對截至2023年12月31日我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的臨時首席執行官兼臨時首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
管理層已確定，在截至2023年12月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟
中列出的信息 注意事項 20, 承付款和或有開支，在第一部分中包含的未經審計的合併財務報表附註中，本10-Q表的第1項以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
有關我們其他潛在風險和不確定性的討論，請參閲 “第 1A 項” 下的信息。我們的2023年10-K表格中的 “風險因素”。在截至2023年12月31日的六個月中，我們在2023年10-K表格中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項礦山安全披露
不適用
第 5 項其他信息
在截至2023年12月31日的財政季度中，我們的董事或高級職員均未加入 採用要麼 終止“第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-K條例第408項。
31

第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
第二份經修訂和重述的Farmer Bros. Co. Co.公司註冊證書（作為公司於2023年1月12日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
3.2
經修訂和重述的章程（作為公司於2023年2月2日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
10.1
本公司、JCP 投資合夥企業、JCP Investment Partners、LP、JCP Investment Holdings, LLC、JCP 投資管理有限責任公司、James C. Pappas、22NW、LP、22NW Fund GP, LC.、22NW Fund GP, LC.、22NW GP, Inc.、Aron R. English 和 Bryson O. Hirai-Hadley 於 2023 年 11 月 7 日簽訂的信函協議（作為附錄 10.1 提交給公司）的8-K表最新報告於2023年11月9日向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處）。
10.2
農民兄弟公司、博伊德資產有限公司、FBC金融公司、咖啡豆控股有限公司、咖啡豆國際公司和中國迷霧品牌有限公司作為借款人、貸款方以及作為管理代理人的北美富國銀行於2023年12月4日簽訂的信貸協議的第5號同意和修正案（作為公司當前報告8-K表附錄10.1提交）於 2023 年 12 月 7 日向美國證券交易委員會提交，並以引用方式納入此處）。
10.3
Farmer Bros. Co. 2017年長期激勵計劃限制性股票單位獎勵協議表格（作為公司於2023年11月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.1提交，並以引用方式納入此處）。
10.4
Farmer Bros. Co. 的形式修訂並重述了2017年長期激勵計劃限制性股票單位獎勵協議（作為公司於2023年9月12日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告的附錄10.29提交，並以引用方式納入此處）。
10.5
Farmer Bros. Co. 的形式修訂並重述了2017年長期激勵計劃基於現金的限制性股票單位獎勵協議（作為公司於2023年11月9日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告的附錄10.3提交，並以引用方式納入此處）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14條和第15d-14條進行首席執行官認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14條和第15d-14條進行首席財務官認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條規定的首席執行官認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條規定的首席財務官認證。
101.INS*內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104
公司截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中）。
________________
*隨函提交
**隨函附上，未歸檔
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
FARMER B羅斯. CO.
來自：/s/ 約翰·摩爾
 約翰·摩爾
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
2024年2月8日
來自： /s/ 布拉德·博爾納
 布拉德·博爾納
臨時首席財務官
（首席財務官）
2024年2月8日




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