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重述調整成員2023-10-012023-12-3100016705412022-11-3000016705412022-10-012023-09-300001670541ADNT: Americassegment 成員2022-10-012022-12-310001670541ADNT: 2024 重組計劃成員2023-12-310001670541ADNT: 2024 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-09-300001670541美國公認會計準則：外幣收益損失會員ADNT: 2024 重組計劃成員2023-09-300001670541ADNT: 2024 重組計劃成員2023-09-300001670541ADNT: 2024 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-10-012023-12-310001670541美國公認會計準則：外幣收益損失會員ADNT: 2024 重組計劃成員2023-10-012023-12-310001670541ADNT: 2024 重組計劃成員2023-10-012023-12-310001670541ADNT: 2024 重組計劃成員US-GAAP：員工離職會員2023-12-310001670541美國公認會計準則：外幣收益損失會員ADNT: 2024 重組計劃成員2023-12-310001670541US-GAAP：員工離職會員ADNT: A2023 重組計劃成員2022-09-300001670541美國公認會計準則：外幣收益損失會員ADNT: A2023 重組計劃成員2022-09-300001670541ADNT: A2023 重組計劃成員2022-09-300001670541US-GAAP：員工離職會員ADNT: A2023 重組計劃成員2022-10-012022-12-310001670541美國公認會計準則：外幣收益損失會員ADNT: A2023 重組計劃成員2022-10-012022-12-310001670541ADNT: A2023 重組計劃成員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：員工離職會員ADNT: A2023 重組計劃成員2022-12-310001670541美國公認會計準則：外幣收益損失會員ADNT: A2023 重組計劃成員2022-12-310001670541ADNT: A2023 重組計劃成員2022-12-31adnt: 員工adnt: 植物adnt: 區段0001670541US-GAAP：運營部門成員ADNT: Americassegment 成員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：運營部門成員ADNT: Americassegment 成員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：運營部門成員ADNT: emeasegmentMember2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：運營部門成員ADNT: emeasegmentMember2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：運營部門成員ADNT: 亞洲分部會員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：運營部門成員ADNT: 亞洲分部會員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：分段間消除成員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：分段間消除成員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：企業非細分市場成員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：企業非細分市場成員2022-10-012022-12-310001670541SRT: AmericasMeber2023-10-012023-12-310001670541國家：BR2022-10-012022-12-310001670541國家：美國2023-10-012023-12-310001670541國家：美國2022-10-012022-12-310001670541國家：墨西哥2023-10-012023-12-310001670541國家：墨西哥2022-10-012022-12-310001670541ADNT：其他非美國會員2023-10-012023-12-310001670541ADNT：其他非美國會員2022-10-012022-12-310001670541SRT: AmericasMeberUS-GAAP：分段間消除成員2023-10-012023-12-310001670541SRT: AmericasMeberUS-GAAP：分段間消除成員2022-10-012022-12-310001670541SRT: AmericasMeber2022-10-012022-12-310001670541國家：是2023-10-012023-12-310001670541國家：是2022-10-012022-12-310001670541國家：德國2023-10-012023-12-310001670541國家：德國2022-10-012022-12-310001670541國家：PL2023-10-012023-12-310001670541國家：PL2022-10-012022-12-310001670541國家：cz2023-10-012023-12-310001670541國家：cz2022-10-012022-12-310001670541ADNT：其他 EMEA 不包括德國會員2023-10-012023-12-310001670541ADNT：其他 EMEA 不包括德國會員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：EME成員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：EME成員2022-10-012022-12-310001670541美國公認會計準則：EME成員2023-10-012023-12-310001670541美國公認會計準則：EME成員2022-10-012022-12-310001670541國家：中國2023-10-012023-12-310001670541國家：中國2022-10-012022-12-310001670541國家：韓國2023-10-012023-12-310001670541國家：韓國2022-10-012022-12-310001670541國家:2023-10-012023-12-310001670541國家:2022-10-012022-12-310001670541國家：日本2023-10-012023-12-310001670541國家：日本2022-10-012022-12-310001670541ADNT：其他亞洲國家，不包括中國成員2023-10-012023-12-310001670541ADNT：其他亞洲國家，不包括中國成員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：分段間消除成員SRT: AsiaMember2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：分段間消除成員SRT: AsiaMember2022-10-012022-12-310001670541SRT: AsiaMember2023-10-012023-12-310001670541SRT: AsiaMember2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：EquityMethod Investeement非合併投資eeorGroupof Investees成員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：EquityMethod Investeement非合併投資eeorGroupof Investees成員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：關聯黨成員2023-10-012023-12-310001670541US-GAAP：關聯黨成員2022-10-012022-12-310001670541US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001670541US-GAAP：關聯黨成員2023-09-30


美國證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年12月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期
委員會檔案編號： 001-37757
ADNT.jpg
安道拓公司
（其章程中規定的註冊人的確切名稱）
愛爾蘭98-1328821
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
 3 都柏林登陸, 北牆碼頭, 都柏林 1, 愛爾蘭D01 H104
（主要行政辦公室地址）
734-254-5000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元ADNT紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的☑ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（勾選一個）：
大型加速過濾器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☑

在 2023 年 12 月 31 日， 91,245,859普通股已流通。


安道拓公司
10-Q 表格
截至2023年12月31日的三個月

目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。
未經審計的財務報表
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
28
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第 4 項。
控制和程序
39
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
40
第 1A 項。
風險因素
40
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
40
第 3 項。
優先證券違約
41
第 4 項。
礦山安全披露
41
第 5 項。
其他信息
41
第 6 項。
展品
42
簽名
43

Adient plc | 10-Q 表格 | 2

第一部分-財務信息

第 1 項。未經審計的財務報表

安道拓公司
合併收益表
（未經審計）

三個月已結束
十二月三十一日
（以百萬計，每股數據除外）20232022
淨銷售額$3,660 $3,699 
銷售成本3,414 3,468 
毛利246 231 
銷售、一般和管理費用147 138 
重組和減值成本11 7 
股權收益23 28 
利息和所得税前收益111 114 
淨融資費用44 41 
其他養老金支出（收入）2 9 
所得税前收入65 64 
所得税準備金（福利）20 31 
淨收入45 33 
歸屬於非控股權益的收益25 21 
歸屬於安道拓的淨收益$20 $12 
每股收益：
基本$0.22 $0.13 
稀釋$0.21 $0.13 
用於計算每股收益的股票：
基本92.9 95.1 
稀釋93.6 95.9 

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

Adient plc | 10-Q 表格 | 3

安道拓公司
合併綜合收益表
（未經審計）




三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
淨收入 $45 $33 
扣除税款的其他綜合收入：
外幣折算調整142 106 
衍生品的已實現和未實現收益9 25 
其他綜合收入 151 131 
綜合收入總額196 164 
歸屬於非控股權益的綜合收益38 37 
歸屬於安道拓的綜合收益 $158 $127 

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

Adient plc | 10-Q 表格 | 4

安道拓公司
合併財務狀況表
（未經審計）




（以百萬計，股票和每股數據除外）2023年12月31日2023年9月30日
資產
現金和現金等價物$990 $1,110 
應收賬款-淨額
1,661 1,874 
庫存833 841 
其他流動資產590 491 
流動資產4,074 4,316 
不動產、廠房和設備——淨額1,401 1,382 
善意2,138 2,094 
其他無形資產——淨額401 408 
對部分擁有的關聯公司的投資322 303 
持有待售資產7 7 
其他非流動資產954 914 
總資產$9,297 $9,424 
負債和股東權益
短期債務$7 $2 
長期債務的當前部分137 132 
應付賬款2,422 2,526 
應計薪酬和福利329 400 
重組儲備金54 51 
其他流動負債599 627 
流動負債3,548 3,738 
長期債務2,403 2,401 
養老金和退休後福利95 92 
其他非流動負債578 590 
長期負債3,076 3,083 
承諾和意外開支（附註17）
可贖回的非控制性權益57 57 
已發行的優先股，面值美元0.001; 100,000,000授權股份，
零截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
已發行普通股，面值美元0.001; 500,000,000授權股份，
91,245,859截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
額外的實收資本3,872 3,973 
累計赤字(883)(903)
累計其他綜合收益（虧損）(704)(842)
歸屬於安道拓的股東權益2,285 2,228 
非控股權益331 318 
股東權益總額2,616 2,546 
負債和股東權益總額$9,297 $9,424 

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

Adient plc | 10-Q 表格 | 5
安道拓公司
合併現金流量表
（未經審計）
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
經營活動
歸屬於安道拓的淨收益$20 $12 
歸屬於非控股權益的收益25 21 
淨收入45 33 
為調節淨收入與經營活動提供（使用）的現金而進行的調整：
折舊72 69 
無形資產的攤銷11 12 
養老金和退休後支出（福利）3 9 
養老金和退休後繳款，淨額(10)(3)
扣除所得股息後的部分控股子公司收益權益(6)(16)
遞延所得税(6)(1)
基於股權的薪酬13 8 
其他— (3)
資產和負債的變化，不包括收購/剝離的影響：
應收款234 167 
庫存29 22 
其他資產(81)(47)
重組儲備金(9)(27)
應付賬款和應計負債(256)(191)
應計所得税2 12 
經營活動提供（使用）的現金41 44 
投資活動
資本支出(55)(61)
不動產、廠房和設備的出售14 15 
收購業務，扣除獲得的現金— (6)
業務剝離的收益(3)3 
其他— (1)
投資活動提供（使用）的現金(44)(50)
融資活動
短期債務增加（減少）5 — 
長期債務增加（減少）— 2 
償還長期債務— (2)
債務融資成本— (7)
股票回購(100)— 
支付給非控股權益的股息(48)(50)
基於股份的薪酬等(12)(12)
融資活動提供（使用）的現金(155)(69)
匯率變動對現金和現金等價物的影響38 29 
現金和現金等價物的增加（減少）(120)(46)
期初的現金和現金等價物1,110 947 
期末的現金和現金等價物$990 $901 

所附附附註是合併財務報表的組成部分。
Adient plc | 10-Q 表格 | 6
安道拓公司
合併財務報表附註
（未經審計）





1。重要會計政策的組織和摘要

Adient 是汽車座椅供應商行業的全球領導者。Adient在美洲、歐洲和中國擁有領先的市場地位，並與全球最大的汽車原始設備製造商（OEM）有着長期的合作關係。Adient的專有技術幾乎延伸到汽車座椅解決方案的每個領域，包括完整的座椅系統、框架、機構、泡沫、頭枕、扶手和裝飾罩。Adient是一家獨立的座椅供應商，業務遍及全球，有能力在全球每個主要汽車生產地區設計、開發、設計、製造和交付完整的座椅系統和組件。

演示基礎
安道拓未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和條例以及美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。這些中期合併財務報表包括管理層認為公允列報安道拓在所列中期的經營業績、財務狀況和現金流所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）。中期業績不一定代表全年業績，因為安道拓以及汽車行業繼續受到供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和大宗商品價格波動對某些投入成本的影響，以及利率上升和消費者需求波動的影響。

整合原則
安道拓合併其全資子公司及其擁有控股權的實體。當安道拓的權益超過20％且沒有控股權時，對部分持股關聯公司的投資按權益法計算。
合併後的VIE
根據財務會計準則委員會（FASB）會計準則編纂（ASC）810（“合併”）中規定的標準，安道拓已確定其是以下方面的主要受益人 二截至2023年12月31日和2023年9月30日的報告期內的可變利息實體（VIE），因為安道拓吸收了這些實體的重要經濟效益，並有權指導被認為對實體最重要的活動。
這個 二ViEs 在北美為汽車行業生產座椅產品。安道拓通過循環信貸額度為這些實體的短期流動性需求提供資金，並有權通過其關鍵客户供應關係指導對實體來説最重要的活動。
Adient合併VIE合併財務狀況表中包含的賬面金額和資產（均不受限制）和負債的分類如下：

（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日
流動資產$237 $265 
非流動資產112 121 
總資產$349 $386 
流動負債$172 $228 
非流動負債12 13 
負債總額$184 $241 

Adient plc | 10-Q 表格 | 7

每股收益
下表顯示了基本和攤薄後每股收益的計算結果：
三個月已結束
十二月三十一日
（以百萬計，每股數據除外）20232022
分子：
歸屬於安道拓的淨收益$20 $12 
分母：
已發行股票92.9 95.1 
稀釋性證券的影響0.7 0.8 
攤薄後的股票93.6 95.9 
每股收益：
基本$0.22 $0.13 
稀釋$0.21 $0.13 
本來具有反稀釋作用的普通股等價物的影響並不重要，不包括在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的攤薄後每股收益的計算中。

新的會計公告

2024 財年採用的標準

2023 年 10 月 1 日，安道拓採用了《會計準則編纂》(ASU) 2022-04， 負債-供應商融資計劃（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務，這要求披露安道拓材料供應商融資計劃的關鍵條款。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註附註8 “債務和融資安排”。

2024財年後生效的標準

Adient認為，彙總如下，每種ASU將在2024財年之後生效，預計不會對合並財務報表產生重大影響：

待採用的標準描述生效日期
亞利桑那州立大學 2023-07 年分部報告（主題 280）：對應報告的分部披露的改進 亞利桑那州立大學要求額外披露重大分部支出，這些支出定期提供給首席運營決策者，幷包含在每份報告的分部損益衡量標準中（統稱為 “重大支出原則”）。亞利桑那州立大學還要求按應申報細分市場額外披露其他細分項目的金額，並説明其構成。 2024年10月1日
亞利桑那州立大學 2023-09 年所得税（主題 740）：所得税披露的改進。亞利桑那州立大學要求披露有關申報實體將有效税率與聯邦、州和外國所得税的法定税率進行對賬的更多細節。亞利桑那州立大學還要求進一步分列聯邦、州和外國以及物質管轄區繳納的所得税金額。2025年10月1日


2。收入確認

Adient通過銷售汽車座椅解決方案來創造收入，包括完整的座椅系統和完整座椅系統的組件。Adient根據已獲獎的多年計劃向其客户提供生產和服務部件。計劃的持續時間通常與車輛的生命週期一致，但是，該計劃可以是
Adient plc | 10-Q 表格 | 8

客户可隨時無故取消。授予安道拓的向其客户供應零件的計劃不包含客户對批量或價格的堅定承諾，並且只有在Adient收到客户以指定價格發放的特定數量零件的採購訂單和/或材料發放時，才會達到履約義務的水平，此時存在可執行的合同。銷售收入通常在零件發貨並將控制權移交給客户時予以確認，此時存在可強制執行的付款權。合同可能規定在授予計劃的生產週期內每年降低價格，並且價格會持續調整以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。確認的收入金額反映了安道拓預計根據採購訂單、年度降價和持續價格調整（其中一些計為可變對價，可能會受到限制）而有權獲得的對價，以換取此類產品，但不包括支付給客户的對價的影響（如果有）。大約 12024財年第一季度記錄的淨銷售額的百分比與上一財年交易的產品銷售有關。

在與客户的典型安排中，為預生產活動簽發採購訂單，這些活動包括工程、設計和開發、用於製造和交付零件的模具和原型。安道拓得出的結論是，這些活動不在ASC 606的範圍內。

Adient 將向客户收取的運費和手續費包含在收入中，同時將運費和手續費包含在銷售成本中。向客户收取的税款不包括在收入中，直接計入對相應政府機構的債務。與客户的付款條款是根據慣例行業和區域慣例制定的。Adient已經評估了其安排的條款，並確定其中不包含重要的融資部分。

合同資產主要涉及已完成工作的對價權，但在報告日未按與客户簽訂的合同開具賬單。當權利變為無條件時，合同資產將轉移到應收賬款中。合同負債主要涉及已收到預付款或存款，但履約義務尚未履行且收入尚未確認的合同。截至2023年9月30日或2023年12月31日，不存在重大的合約資產或負債。如上所述，客户簽發採購訂單和/或材料發放代表與客户簽訂了可執行的合同。因此，安道拓選擇運用ASC 606第606-10-50-14段中的實際權宜之計，不披露有關最初預期期限為一年或更短的剩餘履約義務的信息。有關按地域市場分列的收入情況，請參閲合併財務報表附註附註15 “分部信息”。


3.收購和資產剝離

2023 年 11 月，安道拓完成了以下產品的銷售 51其權益的百分比（先前持有） 100%) 在中國安道拓（廊坊）座椅有限公司（“LFADNT”），售價 ¥44百萬 ($)6百萬），導致 LFADNT 解散，包括 $9百萬現金。Adient 錄得了 $8亞洲板塊的交易造成的損失為百萬美元，其中包括美元5百萬分配的商譽。

2023 年 4 月，安道拓完成了以日元從 KEIPER 座椅機械有限公司（“KEIPER”）手中收購南通延鋒安道拓座椅裝飾有限公司（“YFAT”）的交易150百萬 ($)23百萬）。Adient 存入了 ¥的初始存款75百萬 ($)12百萬）在 2022 財年，這意味着 50收購價格的百分比（反映在截至2022年9月30日的其他流動資產中）。在 2023 財年，安道拓支付了日元的剩餘收購價75百萬 ($)11百萬）。此次收購是使用收購方法進行核算的，YFAT的經營業績和現金流從2023年5月起納入安道拓的合併財務報表中。此次收購為亞洲細分市場提供了額外的協同效應。Adient根據截至2023年4月收購日的公允價值記錄了收購資產和承擔的負債的收購價格分配，其中包括美元13百萬美元的商譽和美元5百萬收購的現金。收購價格的分配基於為確定截至收購之日淨資產的公允價值而進行的估值。如果對YFAT的收購發生在2021年10月1日，那麼其對安道拓2022財年和2023財年歸屬於安道拓的淨銷售額和淨收益的影響將微乎其微。收購後，YFAT更名為安道拓（南通）汽車座椅部件有限公司。

Adient plc | 10-Q 表格 | 9


4。庫存

庫存包括以下內容：

（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日
原材料和用品$629 $644 
在處理中工作33 34 
成品171 163 
庫存$833 $841 


5。商譽和其他無形資產

商譽賬面金額的變化如下：

（單位：百萬）美洲EMEA亞洲總計
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$609 $317 $1,168 $2,094 
業務剝離 (1)
— — (5)(5)
貨幣折算和其他1 19 29 49 
2023 年 12 月 31 日的餘額
$610 $336 $1,192 $2,138 

(1) 有關出售物品的信息，請參閲附註3 “收購和資產剝離” 51安道拓對LFADNT權益的百分比。

有關安道拓應報告分部的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註15 “分部信息”。

安道拓的無形資產，主要來自根據獨立評估估值的企業收購，包括：

 2023年12月31日2023年9月30日
（單位：百萬）格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
無形資產
專利技術$80 $(34)$46 $79 $(32)$47 
客户關係556 (214)342 550 (201)349 
商標— — — 17 (17)— 
雜項25 (12)13 24 (12)12 
無形資產總額$661 $(260)$401 $670 $(262)$408 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，無形資產攤銷額為美元11百萬和美元12分別是百萬。


Adient plc | 10-Q 表格 | 10

6。產品保修

Adient 根據客户購買協議的具體產品和條款向其客户提供擔保。典型的保修計劃要求Adient在自銷售之日起的指定時間段內更換有缺陷的產品。Adient 根據實際歷史退貨率和其他已知因素記錄未來保修相關成本的估算。根據對退貨率和其他因素的分析，Adient的保修條款會根據需要進行調整。Adient 會監控其保修活動，並在未來的保修成本可能與預估值不同時調整其儲備金估算。Adient的產品保修負債記錄在其他流動負債的合併財務狀況報表中。
Adient產品總保修責任的變化如下：
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
期初餘額$21 $21 
在此期間發放的保修應計費用4 2 
在此期間進行的結算（現金或實物）(2)(4)
貨幣換算— 1 
期末餘額$23 $20 


7。租約

Adient的租賃組合包括房地產的運營租賃，包括生產設施、倉庫和行政辦公室、叉車、計算機服務器和筆記本電腦等設備以及車隊車輛。

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月合併收益表中包含的租賃成本組成部分如下：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
運營租賃成本$27 $26 
短期租賃成本7 8 
總租賃成本$34 $34 

Adient plc | 10-Q 表格 | 11

合併財務狀況表中包含的經營租賃使用權資產和租賃負債如下：

（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日
經營租賃：
經營租賃使用權資產其他非流動資產$245$241
經營租賃負債——當前其他流動負債$81$77
經營租賃負債——非流動其他非流動負債163163
$244$240
剩餘租賃期限的加權平均值：
經營租賃5年份5年份
加權平均折扣率：
經營租賃6.5 %6.1 %

截至2023年12月31日，經營租賃負債的到期日以及初始或剩餘不可取消期限超過一年的運營租賃的最低付款額如下：

經營租賃
財政年度（以百萬計）2023年12月31日
2024 年（不包括截至 2023 年 12 月 31 日的三個月）
$72 
202573 
202649 
202734 
202821 
此後43 
租賃付款總額292 
減去：估算利息(48)
租賃負債的現值$244 

與租賃相關的補充現金流信息如下：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃（非現金活動）$16 $8 
運營現金流：
為計量租賃負債所含金額支付的現金$27 $26 


Adient plc | 10-Q 表格 | 12

8。債務和融資安排

長期和短期債務包括以下內容：

（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日
長期債務：
8.252031年到期票據百分比
$500 $500 
7.002028 年到期的有擔保票據百分比
500 500 
2028 年到期的定期貸款 B635 635 
4.8752026年到期票據百分比
795 795 
3.502024年到期的票據百分比
136 130 
其他銀行借款和融資租賃債務3 4 
減去：債務發行成本(29)(31)
長期債務總額2,540 2,533 
減去：當前部分137 132 
長期負債淨額$2,403 $2,401 
短期債務：
其他銀行借款$7 $2 
短期債務總額$7 $2 

Adient的全資子公司Adient US LLC（“Adient US”）與安道恩的某些其他子公司一起維持基於資產的循環信貸額度（“ABL信貸額度”），該額度提供不超過美元的循環信貸額度1,250百萬，包括不超過美元的北美子設施950百萬美元和高達美元的歐洲子設施300百萬，受借款基礎容量和某些其他限制，包括最低固定費用覆蓋率的限制。經2022年11月修訂的ABL信貸額度定於2027年11月2日到期，但須遵守某些春季到期條款。Adient 支付了 $7修訂後的ABL信貸額度的債務發行成本為百萬美元，並將支付的承諾費為 0.25% 至 0.375基於全球平均可用性的資產循環信貸額度下承諾未使用部分的百分比。信用證僅限於 (x) $ 中的較小值150百萬和 (y) 當時生效的ABL信貸額度下未使用的承付款總額。在某些條件下，ABL信貸額度最多可擴大 $250百萬美元的額外承諾。ABL信貸額度下的貸款可以由安道拓選擇以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。它還為未來對ABL融資機制的修正提供了靈活性，以納入某些基於可持續發展的定價條款。ABL信貸協議以所有應收賬款、庫存品和銀行賬户（以及存入其中的資金）的第一優先留置權作為擔保，安道拓某些子公司的所有有形和無形資產的第二優先留置權作為擔保。ABL信貸額度的利息應按浮動利率支付，利率參照條款SOFR確定，對於以美元計的未償金額，歐元銀行同業拆借利率，對於未償還的瑞典克朗金額，STIBOR，對於以英鎊計算的未付金額，SONIA，每種情況下，外加適用的利潤率為 1.50% 至 2.00%。截至2023年12月31日，安道拓尚未提取ABL信貸額度，該貸款下的可用額度為美元938百萬（扣除美元）12百萬張信用證）。

此外，安道拓美國和安道拓的全資子公司安道拓環球控股有限公司維持優先有擔保定期貸款額度（“定期貸款B協議”），其未償餘額為美元635截至2023年9月30日和2023年12月31日為百萬美元，由安道拓環球控股有限公司全部維持，最終到期日為2028年4月8日。定期貸款B協議的利息按定期SOFR計息，加上等於的適用利潤 3.25%。定期貸款B協議還允許Adient承擔累計定期貸款，總金額不超過美元（以較高者為準）750百萬美元和無限金額，但預計第一留置權有擔保的淨槓桿率不大於 1.75到 1.00 和某些其他條件。2024年1月，對定期貸款B協議進行了修訂，將適用的利潤率從 3.25% 至 2.75% 並將最終到期日延長至2031年1月31日。

Adient plc | 10-Q 表格 | 13

ABL信貸額度和定期貸款B協議包含此類融資和債務工具的通常和慣常的契約，除其他外，這些契約限制了安道拓及其受限制子公司的能力：設立某些留置權並進行銷售和回租交易；創造、承擔、承擔或擔保某些債務；支付股息或對安道恩的資本存量或某些其他債務進行其他分配，或回購或贖回或贖回；進行其他限制性付款；合併或與轉賬合併，或轉讓或將安道拓及其受限制子公司的全部或幾乎全部資產出租給他人。這些契約受協議中規定的許多其他限制和例外情況的約束。這些協議還規定了慣常的違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契約、協議或條件以及涉及安道騰及其重要子公司的某些破產或破產事件。

在2023財年，安道拓的全資子公司安道拓環球控股有限公司（“AGH”）發行了（i）美元500百萬（淨收益為美元）494百萬) 本金總額為 72028年到期的優先有擔保票據百分比和（ii）美元500百萬（淨收益為美元）494百萬) 本金總額為 8.2502031年到期的優先無抵押票據百分比。從2023年10月15日開始，這兩張票據的利息將在每年4月15日和10月15日支付。這些説明包含通常和習慣性的盟約。淨收益總額為 $988百萬美元和手頭現金主要用於兑換 $350定期貸款B協議下的百萬美元優先有擔保定期貸款額度，並回購歐元700百萬 ($)743百萬）的 3.502024年到期的無抵押票據百分比如下所述。Adient 支付了 $16這些新債發行的債務發行成本為百萬美元。

AGH 還堅持認為 4.8752026年到期的以美元計價的無擔保票據百分比。這些票據的總本金額為美元795截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，百萬人。

AGH 此前也維持了歐元823百萬本金總額為 3.502024年8月到期的無抵押票據百分比。在 2023 財年，安道拓回購了歐元700百萬 ($)743百萬）的 3.50溢價為歐元的無抵押票據百分比7百萬 ($)7百萬) 加上歐元3百萬 ($)3百萬) 的應計和未付利息，以及支出歐元2百萬 ($)2百萬）以前的遞延融資成本佔淨融資費用。截至2023年12月31日，這筆債務的剩餘餘額為歐元123百萬 ($)136百萬），在合併財務狀況表中被歸類為長期債務的流動部分。

淨融資費用

Adient在合併損益表中的淨融資費用包含以下組成部分：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
利息支出，扣除資本化利息成本$48 $41 
銀行費用和債務發行成本攤銷4 4 
利息收入(9)(4)
淨外匯1 — 
淨融資費用$44 $41 

截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月，短期和長期債務的總利息為美元60百萬和美元20分別是百萬。

其他安排

安道拓在某些國內外司法管轄區參與供應鏈融資計劃，在不向第三方機構追索的情況下出售或折現應收賬款。應收賬款的銷售或折扣反映為合併財務狀況表中應收賬款的減少，收益在合併現金流量表中包含在經營活動產生的現金流中。截至 2023 年 12 月 31 日，美元85這些計劃資助了百萬美元，而美元為170截至2023年9月30日，百萬人。

Adient plc | 10-Q 表格 | 14

安道拓還與一家外部金融機構簽訂了一項計劃，根據該計劃，安道拓的供應商可以自行決定將安道拓的應收賬款出售給金融機構。Adient 不是參與供應商與金融機構之間協議的當事方。根據該計劃，Adient的義務是在原始發票日期向金融機構支付供應商發票的原始金額。Adient不支付任何費用，也不質押任何資產。貿易應付賬款的付款條件可能包括 45還有幾天 120天數取決於所購買的服務和商品的類型。一般而言，作為預生產活動的一部分購置的模具、模具和其他工具的付款期限更長，通常取決於安道拓與客户達成的協議。截至2023年12月31日和2023年9月30日，安道拓與該計劃相關的負債為美元57百萬和美元50分別為百萬。與該計劃相關的現金流均在安道拓合併現金流量表的經營活動中列報。


9。衍生工具和套期保值活動

安道拓有選擇地使用衍生工具來降低安道拓與外幣變動相關的市場風險。根據安道拓的政策，衍生品的使用僅限於用於對衝目的的衍生工具；嚴禁將任何衍生工具用於投機目的。以下段落中描述了用於管理安道拓風險的每種衍生工具。此外，有關安道拓對每種衍生品類型使用的公允價值計量和估值方法的信息，請參閲合併財務報表附註的附註10 “公允價值計量”。
安道拓在全球開展業務並參與外匯市場，以最大限度地降低其因外幣匯率波動而遭受損失的風險。Adient主要使用外幣兑換合約來對衝某些外匯匯率敞口。安道拓對衝 70% 至 90其每項已知外匯交易風險敞口名義金額的百分比。衍生品合約的收益和虧損抵消了基礎外幣風險敞口的收益和損失。根據ASC 815 “衍生品和套期保值”，這些合約被指定為現金流套期保值，公允價值變動產生的套期保值收益或虧損最初記為累計其他綜合收益（AOCI）的一部分，隨後在套期保值交易發生並影響收益時被重新歸類為收益。所有合約在對衝分別因2023年12月31日和2023年9月30日貨幣匯率變動而導致的未來現金流波動方面都非常有效。
歐元123百萬 ($)136百萬) 本金總額為 3.502024年到期的歐元計價無擔保票據百分比此前被指定為淨投資對衝工具，用於選擇性地對衝安道拓在歐洲的部分淨投資。安道拓以歐元計價的債券的貨幣效應反映在歸屬於安道拓的股東權益中的AOCI賬户中，它們抵消了安道拓在歐洲的淨投資中記錄的損益。在2024財年第一季度，安道拓取消了將這些票據指定為淨投資對衝工具，同時簽訂了外匯遠期合約，該合約被指定為對衝本金餘額的公允價值套期保值 3.50% 筆記。外幣變動對票據和合約的影響記入淨融資費用，直到票據支付和外匯遠期合約於2024年8月到期。

2024 年 1 月，安道拓簽訂了日元685百萬 ($)96百萬）外匯遠期合約，用於選擇性地對衝其在中國的部分淨投資。該合同定於2024年10月到期。

Adient plc | 10-Q 表格 | 15

下表列出了Adient合併財務狀況表中衍生工具和用於套期保值活動的其他金額的所在地和公允價值：

 衍生品和套期保值
活動指定為
對衝工具
在 ASC 815 下		衍生品和套期保值
活動未指定為
對衝工具
在 ASC 815 下
（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日2023年12月31日2023年9月30日
其他流動資產
外幣交易衍生品$38 $30 $5 $4 
其他非流動資產
外幣交易衍生品1 — — — 
總資產$39 $30 $5 $4 
其他流動負債
外幣交易衍生品$4 $8 $— $— 
其他非流動負債
外幣交易衍生品1 6 — — 
長期債務
以外幣計價的債務— 130 — — 
負債總額$5 $144 $— $— 

Adient與交易對手簽訂了國際互換和衍生品協會（ISDA）主淨額結算協議，允許淨結算衍生品合約下的欠款。淨額結算主協議通常規定，在發生違約事件或終止事件的情況下，淨結算與交易對手的所有未清合同。Adient沒有選擇抵消合併財務狀況表中記錄的衍生品合約的公允價值頭寸。根據主淨額結算協議，通常不需要Adient或交易對手提供抵押品。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 不現金抵押品是根據主淨額結算協議收到或質押的。

衍生工具的總金額和淨額以及用於套期保值活動的其他金額如下：

資產負債
（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日2023年12月31日2023年9月30日
確認的總金額$44 $34 $5 $144 
有資格抵消的總金額(5)(12)(5)(12)
淨額$39 $22 $— $132 

下表列出了與現金流套期保值相關的其他綜合收益中記錄的税前收益（虧損）的有效部分：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
外幣交易衍生品$26 $32 

Adient plc | 10-Q 表格 | 16

下表列出了從AOCI重新歸類為Adient合併損益表的現金流套期保值的税前收益（虧損）的有效部分的位置和金額：
（單位：百萬）三個月已結束
十二月三十一日
20232022
外幣交易衍生品銷售成本$15 $7 
在接下來的十二個月中，$29預計現金流套期保值的税前收益將從AOCI重新歸類為安道拓的合併損益表。

下表顯示了Adient合併損益表中公允價值對衝活動的税前收益（虧損）的位置和金額：
（單位：百萬）三個月已結束
十二月三十一日
20232022
外幣交易衍生品淨融資費用$6 $— 
下表列出了Adient合併損益表中確認的未指定為套期保值工具的衍生品的税前收益（虧損）的位置和金額：

（單位：百萬）三個月已結束
十二月三十一日
20232022
外幣交易衍生品銷售成本$1 $3 
外幣交易衍生品淨融資費用9 9 
總計$10 $12 

安道拓負責人 不截至2023年12月31日的三個月中未償還的淨投資套期保值。在與淨投資套期保值相關的其他綜合收益中，貨幣折算調整（CTA）中記錄的税前收益（虧損）的有效部分為美元（69) 截至2022年12月31日的三個月，為百萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中， 不從CTA中將收益或虧損重新歸類為安道拓未償淨投資套期保值的收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月中， 不現金流套期保值導致的合併收入報表確認了無效性。


10。公允價值測量

ASC 820，“公允價值計量”，將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820還建立了三級公允價值層次結構，該層次結構對資產或負債定價時用於制定假設的信息進行優先排序，如下所示：
第 1 級：可觀察的投入，例如活躍市場的報價；
第 2 級：可直接或間接觀察到的投入，活躍市場的報價除外；以及
第 3 級：如果市場數據很少或根本沒有，則無法觀察到的輸入，這要求報告實體制定自己的假設。
ASC 820要求在進行公允價值衡量時使用可觀察的市場數據（如果有）。當用于衡量公允價值的投入屬於層次結構的不同級別時，公允價值衡量標準的分類級別將基於對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入。
Adient plc | 10-Q 表格 | 17

定期公允價值測量
下表顯示了安道拓按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構：
 使用以下方法進行公允價值測量：
（單位：百萬）
截至目前為止的總計
2023 年 12 月 31 日
報價
處於活動狀態
市場
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
其他流動資產
外幣交易衍生品$43 $— $43 $— 
其他非流動資產
外幣交易衍生品1 — 1 — 
總資產$44 $— $44 $— 
其他流動負債
外幣交易衍生品4 — 4 — 
其他非流動負債
外幣交易衍生品1 — 1 — 
負債總額$5 $— $5 $— 

使用以下方法進行公允價值測量：
（單位：百萬）
截至總計
2023年9月30日
報價
處於活動狀態
市場
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
其他流動資產
外幣交易衍生品$34 $— $34 $— 
總資產$34 $— $34 $— 
其他流動負債
外幣交易衍生品$8 $— $8 $— 
其他非流動負債
外幣交易衍生品6 — 6 — 
負債總額$14 $— $14 $— 

估值方法
外幣交易所衍生品：Adient主要使用外匯對衝合約選擇性地對受外匯匯率風險影響的預期交易和淨投資進行套期保值。外幣交易所衍生品採用公開的現貨和遠期價格，根據市場方法進行估值。根據ASC 815記作套期保值工具的外匯衍生品的公允價值變化最初記錄為AOCI的一部分，隨後在套期保值交易發生並影響收益時被重新歸類為收益。這些合約在對衝分別因2023年12月31日和2023年9月30日貨幣匯率變動而導致的未來現金流波動方面非常有效。根據ASC 815未指定為套期保值工具的外幣交易所衍生品的公允價值變動記錄在合併損益表中。

現金和現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。長期債務的公允價值，為美元2.6十億 a和 $2.5截至2023年12月31日和2023年9月30日的億美元分別是根據ASC 820公允價值層次結構中歸類為一級投入的市場報價確定的。


Adient plc | 10-Q 表格 | 18

11。股權和非控股權益

在截至 2023 年 12 月 31 日的三個月中：

（單位：百萬）普通股額外的實收資本留存收益
（累計赤字）		累計其他綜合收益（虧損）股東應佔權益
致安道特		歸屬於非控股權益的股東權益權益總額
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$— $3,973 $(903)$(842)$2,228 $318 $2,546 
淨收入 — 20 20 12 32 
外幣折算調整— — — 129 129 5 134 
衍生品的已實現和未實現收益（虧損）— — — 9 9 — 9 
歸屬於非控股權益的股息— — — — — (4)(4)
回購普通股— (100)— — (100)— (100)
基於股份的薪酬等— (1)— — (1)— (1)
2023 年 12 月 31 日的餘額
$— $3,872 $(883)$(704)$2,285 $331 $2,616 

在截至2022年12月31日的三個月中：

（單位：百萬）普通股額外的實收資本留存收益
（累計赤字）		累計其他綜合收益（虧損）股東應佔權益
致安道特		歸屬於非控股權益的股東權益權益總額
2022 年 9 月 30 日的餘額
$— $4,026 $(1,108)$(845)$2,073 $302 $2,375 
淨收入— — 12 — 12 14 26 
外幣折算調整— — — 90 90 5 95 
衍生品的已實現和未實現收益（虧損）— — — 25 25 — 25 
歸屬於非控股權益的股息— — — — — (4)(4)
基於股份的薪酬等— (8)— — (8)— (8)
截至2022年12月31日的餘額
$— $4,018 $(1,096)$(730)$2,192 $317 $2,509 

Adient plc | 10-Q 表格 | 19


下表顯示了歸因於安道拓的AOCI的變化：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
外幣折算調整
期初餘額$(854)$(836)
該期間的總調整數，扣除税款129 90 
期末餘額 (1)
$(725)$(746)
衍生品的已實現和未實現收益（虧損）
期初餘額$13 $(8)
本期扣除税款的公允價值變動21 31 
重新歸類為扣除税款後的收入(12)(6)
期末餘額$22 $17 
養老金和退休後計劃
期初餘額$(1)$(1)
期末餘額$(1)$(1)
累計其他綜合收益（虧損），期末$(704)$(730)

(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日的外幣折算調整的期末餘額包括累計淨投資對衝收益（美元）74百萬和美元75分別為百萬。在接下來的十二個月中，預計不會將AOCI的收益或損失重新歸類為Adient的合併收益表。

安道拓整合了某些子公司，在這些子公司中，非控股權益方有權要求安道拓贖回其在該子公司的全部或部分權益。這些可贖回的非控股權益按其估計贖回價值列報。對贖回價值的任何調整都會影響留存收益，但不影響淨收益。只能在未來發生的事件時贖回的可贖回非控股權益，目前不太可能發生，按賬面價值入賬。 下表顯示了可贖回的非控股權益的變化：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
期初餘額$57 $45 
淨收入 (1)
13 7 
分紅(21)(18)
外幣折算調整8 11 
期末餘額$57 $45 

(1)在2024財年第一季度，一美元5記錄了百萬美元的調整，以增加截至2023年9月30日的三個月中歸屬於非控股權益的收入。

回購股權證券

2022年11月，安道拓董事會授權回購公司的普通股，總收購價為美元600百萬，沒有到期日。根據股票回購授權，安道拓的普通股可以通過公開市場上的全權購買、大宗交易或私下協商交易來購買。回購的普通股數量（如果有）和回購時機將取決於多種因素，包括股價、交易量和總體市場狀況，以及營運資金要求、總體業務狀況和其他因素。在 2023 財年，安道拓回購並立即退役 1,756,777其普通股股份，平均每股收購價為美元37.00。為回購股票而支付的現金總額為 $65百萬。在2024財年第一季度，安道拓回購並立即退休 3,003,358它的股份
Adient plc | 10-Q 表格 | 20

普通股，每股平均購買價格為美元33.32。為回購股票而支付的現金總額為 $100百萬。截至2023年12月31日，剩餘的授權回購總額為美元435百萬。


12。退休計劃

安道拓維持非繳費型固定福利養老金計劃，主要涵蓋非美國僱員和有限數量的美國員工。 下表包含淨定期福利成本的組成部分：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
服務成本$1 $1 
利息成本5 4 
計劃資產的預期回報率(3)(3)
淨精算和結算/削減（收益）虧損— 8 
定期福利淨成本$3 $10 

利息成本、計劃資產的預期回報率以及淨定期福利成本的淨精算和結算/縮減（收益）虧損部分包含在合併損益表中的其他養老金支出（收入）中。在 2023 財年第一季度，安道拓創下了 $8與美洲板塊員工解僱福利計劃相關的百萬美元削減損失。


13。重組和減值成本

為了更好地使其資源與總體戰略保持一致，並降低其全球業務的成本結構以應對某些基礎市場的疲軟局面，安道拓承諾在必要時制定重組計劃。

在2024財年第一季度，安道拓承諾實施重組計劃（“2024年計劃”），費用為美元11百萬。重組行動與成本削減計劃有關，主要包括在歐洲、中東和非洲和美洲裁員。重組行動預計將在2025財年基本完成。重組成本包含在合併損益表中的重組和減值成本中。 下表彙總了安道拓重組儲備金的變化。

在截至 2023 年 12 月 31 日的三個月中：

（單位：百萬）員工遣散費和解僱補助金貨幣
翻譯		總計
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$56 $(5)$51 
2024 年計劃費用11 — 11 
已使用-現金(9)— (9)
非現金和其他調整— 1 1 
2023 年 12 月 31 日的餘額
$58 $(4)$54 

Adient plc | 10-Q 表格 | 21

在截至2022年12月31日的三個月中：

（單位：百萬）員工遣散費和解僱補助金貨幣
翻譯		總計
2022 年 9 月 30 日的餘額$69 $(9)$60 
2023 年計劃費用7 — 7 
已使用-現金(27)— (27)
非現金和其他調整— 5 5 
截至2022年12月31日的餘額$49 $(4)$45 

安道拓的重組計劃包括裁員約 13,000員工。與員工遣散費和解僱補助金相關的重組費用在給予每位員工的遣散期內支付，或根據個人遣散費協議一次性支付。截至 2023 年 12 月 31 日，大約 11,000的員工已根據重組計劃從安道拓離職。此外，重組計劃包括 二十六關閉工廠。截至2023年12月31日， 二十二的 二十六工廠已經關閉。

安道拓的管理層密切監控其整體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找整合當前業務、提高運營效率以及在靠近客户的低成本國家設立設施的機會。這項持續的分析包括審查其製造、工程、採購和管理職能，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營至關重要，因此安道拓受到汽車行業總體業務狀況的影響。汽車行業未來的不利發展可能會影響安道拓的流動性狀況，導致減值費用和/或需要對其業務進行進一步的重組。


14。所得税

在計算所得税準備金時，Adient根據每個過渡期已知的事實和情況，使用年度有效税率的估算值。每季度根據事實和情況（如果有）的變化，與財政年度開始時及其後的每個過渡期的預測相比，將根據事實和情況的變化，酌情調整實際有效税率。在截至2023年12月31日的三個月中，安道拓的所得税支出為美元20百萬相當於有效税率為 31%。三個月的所得税支出高於愛爾蘭12.5％的法定税率，這主要是由於在具有估值補貼和外國税率差異的司法管轄區無法記錄損失的税收優惠。在截至2022年12月31日的三個月中，安道拓的所得税支出為美元31百萬相當於有效税率為 48%。三個月的所得税支出高於愛爾蘭的法定税率 12.5%主要是由於無法記錄具有估值補貼和外國税率差異的司法管轄區的損失的税收優惠。

估值補貼

根據公司2024財年第一季度對其全球遞延所得税資產的可變現性進行了分析，並在考慮了税收籌劃舉措和其他正面和負面證據後，安道拓確定在截至2023年12月31日的三個月中在盧森堡記錄的某些遞延所得税資產很可能無法變現，並確定了估值補貼，這不會對Adient的合併財務報表產生重大影響。

Adient每季度審查其遞延所得税資產的可變現性，或者在事件或情況變化表明需要進行審查時審查其遞延所得税資產的可變現性。在確定估值補貼要求時，會考慮記錄遞延所得税淨資產的法人實體或合併集團的歷史和預計財務業績，以及任何其他正面或負面證據。安道拓在評估是否以及何時確定或發放全部或部分遞延所得税資產估值補貼時考慮的所有因素都涉及重大判斷。由於未來的財務業績可能與先前的估計有所不同，因此可能需要定期調整安道拓的估值補貼。

鑑於某些子公司的當前收益和預期的未來收益，公司認為，有足夠的積極證據使某些子公司能夠在未來十二個月內發放全部或部分估值補貼。發放估值補貼（如果有）將導致
Adient plc | 10-Q 表格 | 22

確認某些遞延所得税資產，這些資產可以在記錄釋放期間產生重大所得税優惠。

不確定的税收狀況

截至2023年12月31日，安道拓的税收總額未確認的税收優惠為美元537百萬。如果被識別，$168安道拓未確認的數百萬項税收優惠將影響有效税率。截至2023年12月31日，淨應計利息總額約為美元31百萬（扣除税收優惠）。截至2023年12月31日的三個月的應計利息和罰款為美元2百萬。截至2022年12月31日，安道拓的税收總額未確認的税收優惠為美元522百萬。如果被識別，$122安道拓未確認的數百萬項税收優惠將影響有效税率。截至2022年12月31日，淨應計利息總額約為美元25百萬（扣除税收優惠）。截至2022年12月31日的三個月的應計利息和罰款為美元2百萬。安道拓將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款視為所得税支出的組成部分。


15。區段信息

Adient 按地域管理其業務，並在以下領域開展業務 三用於財務報告目的的可報告細分市場：(i) 美洲，包括北美和南美；(ii) 歐洲、中東和非洲（“EMEA”）；以及（iii）亞太/中國（“亞洲”）。

安道拓使用調整後的息税折舊攤銷前利潤指標評估其應申報板塊的業績，該指標定義為所得税和非控股權益前的收入，不包括淨融資費用、重組和減值成本、重組相關成本、養老金和退休後計劃的淨市值調整、交易收益/虧損、購買會計攤銷、折舊、股票薪酬和其他非經常性項目（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）。此外，某些與公司相關的成本未分配給這些細分市場。可報告的細分市場與管理層對安道拓所服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

 三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
淨銷售額
美洲$1,647 $1,724 
EMEA1,268 1,182 
亞洲770 821 
淘汰(25)(28)
淨銷售總額$3,660 $3,699 
Adient plc | 10-Q 表格 | 23


三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
調整後 EBITDA
美洲$80 $69 
EMEA45 28 
亞洲114 138 
與公司相關的成本 (1)
(23)(23)
重組和減值成本 (2)
(11)(7)
購買會計攤銷 (3)
(11)(12)
與重組相關的費用 (4)
9 (3)
折舊
(72)(69)
基於股票的薪酬 (5)
(13)(8)
其他物品 (6)
(7)1 
利息和所得税前收益111 114 
淨融資費用(44)(41)
其他養老金收入（支出） (7)
(2)(9)
所得税前收入$65 $64 

注意事項：

(1) 未分配給各部門的企業相關成本包括行政辦公室、傳播、企業發展、法律和公司財務。
(2) 反映了直接歸因於重組活動且符合ASC 420重組定義的成本的合格重組費用和非經常性減值費用。
(3) 反映了無形資產的攤銷，包括與記入權益收入的部分控股子公司相關的無形資產。
(4) 反映了與重組相關的費用，這些費用直接歸因於重組活動，但不符合ASC 420規定的重組定義。截至2023年12月31日的三個月包括美元10出售重組後設施的收益為百萬美元。
(5) 在截至2023年12月31日的三個月中，a $5記錄了100萬美元的調整額，以增加與退休高管股權獎勵相關的股權薪酬支出，這些獎勵本應在前期予以確認。
(6) 截至2023年12月31日的三個月包括美元8百萬美元的銷售損失 51安道拓在LFADNT權益的百分比（如合併財務報表附註3 “收購和剝離” 中所述），以及美元2子公司一次性剝離與百萬美元相關的税收影響，部分被一美元所抵消3合同相關結算的百萬非經常性收益。截至2022年12月31日的三個月包括美元1對安道拓對亞洲非合併部分控股關聯公司的某些投資進行了百萬美元的非經常性調整，以及美元1巴西的間接税收回額為百萬美元，部分抵消了美元1百萬的交易成本。

(7) 截至2022年12月31日的三個月包括美元8與美洲板塊員工解僱福利計劃相關的百萬美元削減損失。


Adient plc | 10-Q 表格 | 24

地理信息

按地理區域劃分的收入如下：

淨銷售額
 三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
美洲
美國$1,422 $1,553 
墨西哥632 607 
其他美洲86 95 
區域淘汰(493)(531)
1,647 1,724 
EMEA
西班牙180 154 
德國224 248 
波蘭249 209 
捷克共和國195 228 
其他 EMEA769 667 
區域淘汰(349)(324)
1,268 1,182 
亞洲
中國374 398 
韓國122 138 
泰國122 141 
日本93 87 
其他亞洲71 65 
區域淘汰(12)(8)
770 821 
分段間淘汰(25)(28)
總計$3,660 $3,699 


16。非合併部分控股關聯公司

在截至2023年12月31日和2023年9月30日的合併財務狀況表中，對非合併部分持有關聯公司的淨資產的投資在 “對部分持有的關聯公司的投資” 欄中報告。非合併部分持股關聯公司的淨收益中的權益分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月合併收益表的 “權益收益” 欄中列報。

Adient plc | 10-Q 表格 | 25

安道拓維持對部分持股關聯公司的總投資為美元322百萬和美元303截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為百萬人。 非合併部分控股關聯公司的運營信息如下：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
損益表數據：
淨銷售額$1,037 $976 
毛利$93 $101 
淨收入$49 $60 
歸屬於該實體的淨收益$48 $59 

有關涉及安道拓投資非合併部分持有關聯公司的交易，請參閲合併財務報表附註附註3 “收購和剝離”。


17。承付款和或有開支

安道拓參與了與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和訴訟，包括與產品責任、意外傷害環境、安全和健康、知識產權、就業、商業和合同事務以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟。儘管無法肯定地預測任何此類訴訟、索賠或訴訟的結果，而且有些訴訟、索賠或訴訟可能對安道特不利，但管理層認為，這些都不會對安道拓的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與這些事項有關的費用對所列期間來説並不重要。

當可能發生負債且負債金額可以合理估計時，安道拓會累積潛在的環境負債。環境負債準備金總額為 $4百萬和美元4截至2023年12月31日和2023年9月30日，分別為百萬人。安道拓每季度審查其環境場地的狀況，並相應調整其儲量。Adient累積的此類潛在負債沒有考慮到未來可能收回的保險收益。但是，它們確實考慮了其他各方在補救現場可能承擔的份額。由於可能涉及大量其他當事方、確定這些當事方之間相對責任的複雜性、調查和補救措施的性質和範圍的不確定性、法律適用和風險評估的不確定性、與現場糾正措施中可能使用的不同技術相關的各種選擇和成本，因此很難估計安道拓在許多補救場所的最終責任水平，以及通常相當漫長的時期最終的可能會進行補救，並可能改變環境法。儘管如此，安道拓目前不認為與已知環境問題有關的任何索賠、罰款或費用會對安道拓的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。


18。關聯方交易

在正常業務過程中，Adient與關聯方進行交易，例如股權關聯公司。此類交易包括銷售或購買貨物及其他安排。

下表列出了合併損益表中包含的對關聯方的淨銷售額和從關聯方購買的淨額：

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
對關聯方的淨銷售額淨銷售額$66 $58 
從關聯方購買銷售成本103 114 

Adient plc | 10-Q 表格 | 26

下表列出了合併財務狀況表中應付給關聯方的應收賬款金額：

（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日
關聯方應收賬款應收賬款$28 $26 
應付給關聯方的賬款應付賬款53 67 

與關聯方的平均應收賬款和應付賬款餘額與上述期末餘額保持一致。
Adient plc | 10-Q 表格 | 27

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述

本節和本10-Q表季度報告的其他部分包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。前瞻性陳述基於某些假設提供當前對未來事件的預期，幷包括與任何歷史或當前事實不直接相關的任何陳述。前瞻性陳述還可以通過 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“可能”、“可能”、“可以” 或類似術語來識別。前瞻性陳述並不能保證未來的業績，安道拓的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果有顯著差異。安道拓警告説，這些陳述受許多重要的風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是安道拓無法控制的，這些因素可能導致安道拓的實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異，其中包括與以下相關的風險：當地和全國經濟、信貸和資本市場狀況（包括持續的高利率和波動的貨幣匯率）對全球經濟的影響、工作停工，包括因為罷工、供應鏈中斷和類似事件、勞動力短缺和新的勞資談判造成的工資通脹壓力、動盪的能源市場、安道拓為增加的投入成本而恢復客户的能力和時機、原材料和零部件產品（包括客户製造汽車所需的零部件）的可用性、烏克蘭和中東衝突等地緣政治不確定性以及對地區和全球經濟的影響以及供應鏈和汽車生產的額外壓力，這安道拓執行重組計劃和實現預期收益的能力、汽車生產水平、結構和時間表，以及我們對某些汽車製造商的投資集中度，安道拓在預測和盈利水平上有效啟動新業務的能力，安道拓滿足還本付息要求的能力，未來融資條款，全球税收改革立法的影響，美國有關貿易協議、關税和其他國際貿易關係的行政政策的不確定性，汽車、汽車細分市場之間市場份額的變化，或遠離安道拓有重要內容的車輛，消費者需求的變化，全球氣候變化以及各利益相關者對ESG問題的相關重視，安道拓實現其ESG相關目標的能力，取消或更改商業安排的能力，以及安道拓識別、招聘和保留關鍵領導層的能力。有關這些風險以及其他可能導致實際業績與前瞻性陳述中包含的重大差異的風險的更多信息包含在我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中題為 “風險因素” 的部分中。以下討論應與本報告以及截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第二部分第8項中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。此處提供的所有信息均基於安道拓的財務日曆。除非另有説明，否則提及的特定年度、季度、月份或期間是指安道拓截至9月的財政年度以及這些財政年度的相關季度、月份和期間。除非法律要求，否則Adient不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。

概述

Adient 是汽車座椅供應行業的全球領導者，與全球最大的汽車原裝設備製造商或 OEM 建立了合作關係。Adient的專有技術幾乎延伸到汽車座椅解決方案的每個領域，包括完整的座椅系統、框架、機構、泡沫、頭枕、扶手和裝飾罩。Adient是一家獨立的座椅供應商，業務遍及全球，有能力在全球每個主要汽車生產地區設計、開發、工程、製造和交付完整的座椅系統和組件。

安道拓設計、製造和銷售乘用車、商用車和輕型卡車（包括貨車、皮卡車和運動/跨界多功能車）的全系列座椅系統和組件。安道拓運營 200 多家全資和控股製造或裝配工廠，業務遍及 30 個國家。此外，Adient在中國、亞洲、歐洲和北美擁有部分子公司。通過其全球足跡和縱向整合，安道拓利用其能力推動汽車座椅行業的增長。

Adient按地域管理其業務，並在以下三個可報告的細分市場開展業務，以用於財務報告：1) 美洲，包括北美和南美；2) 歐洲、中東和非洲（“EMEA”），3）亞太/中國（“亞洲”）。

Adient plc | 10-Q 表格 | 28

影響安道拓運營環境的因素

下文公佈的業績不一定代表全年業績，因為安道拓以及汽車行業繼續受到供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和某些投入成本大宗商品定價波動，以及利率上升和消費者需求波動的影響。有關這些項目對安道拓業績影響的更多信息，請參閲下方的綜合經營業績和細分市場分析討論。

全球汽車行業

安道拓在全球汽車行業開展業務，該行業競爭激烈，對各個地區的經濟、政治和社會因素敏感。在2024財年的前三個月，受北美、歐洲、中東和非洲、亞洲和中國產量增加的推動，全球輕型汽車產量同比增長9.8％。由於汽車行業繼續受到供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和某些投入成本的大宗商品定價波動，以及利率上升和消費者需求波動的影響，預計在2024財年的剩餘時間內，運營環境將繼續充滿挑戰。

按地理區域劃分的輕型汽車產量如下所示：

輕型汽車生產
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬元）2023改變2022
全球23.9 9.8 %21.8 
北美3.7 4.0 %3.6 
南美洲0.7 (2.1)%0.7 
EMEA4.6 7.0 %4.3 
中國8.7 20.8 %7.2 
亞洲（不包括中國）及其他6.2 3.3 %6.0 
來源：標普全球，2024 年 1 月

財務業績摘要
安道拓2024財年第一季度財務業績的重要方面包括以下內容：

•安道拓在2024財年第一季度的淨銷售額為36.6億美元，與2023財年第一季度相比減少了3,900萬美元，下降了1.1％。淨銷售額的下降歸因於安道拓在美洲（由於與UAW罷工相關的生產中斷）和亞洲地區的總產量下降以及不利的材料經濟復甦，但部分被外幣和優惠定價的有利影響所抵消。

•2024財年第一季度的毛利為2.46億美元，佔淨銷售額的6.7％，而2023財年第一季度的毛利為2.31億美元，佔淨銷售額的6.2％。盈利能力（包括毛利佔淨銷售額的百分比）有所提高，這要歸因於良好的業務表現和優惠的價格，但總產量的下降以及材料經濟學的不利影響部分抵消了這一增長。

•2024財年第一季度的股票收益為2300萬美元，而2023財年第一季度的股票收益為2,800萬美元。下降的主要原因是子公司與一次性剝離相關的税收影響、外幣的不利影響以及2023財年執行的KEIPER供應協議修改的影響，但部分被某些附屬公司的良好業務表現所抵消。

Adient plc | 10-Q 表格 | 29

•2024財年第一季度歸屬於安道拓的淨收益為2,000萬美元，而2023財年第一季度歸屬於安道拓的淨收益為1200萬美元。2024財年第一季度淨收入的增加主要歸因於良好的經營業績、淨有利的定價調整、較低的所得税準備金、較低的其他養老金支出和有利的物質經濟學（扣除回款），但部分抵消了總產量的減少、主要由業務剝離的一次性虧損、外幣的不利影響、更高的淨融資費用、更高的重組成本、較低的股權收益以及歸因於非控股收益的增加利益。

合併經營業績

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
淨銷售額$3,660 (1)%$3,699 
銷售成本3,414 (2)%3,468 
毛利246 6%231 
銷售、一般和管理費用147 7%138 
重組和減值成本11 57%7 
股權收益23 (18)%28 
利息和所得税前收益111 (3)%114 
淨融資費用44 7%41 
其他養老金支出（收入）2 (78)%9 
所得税前收入65 2%64 
所得税準備金（福利）20 (35)%31 
淨收入45 36%33 
歸屬於非控股權益的收益25 19%21 
歸屬於安道拓的淨收益$20 67%$12 


淨銷售額
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
淨銷售額$3,660 (1)%$3,699 

與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的淨銷售額下降了3,900萬美元，下降了1％，這是由於某些客户受到UAW罷工相關的生產中斷的影響，以及由於計劃轉換、項目啟動和外國OEM平臺在中國的銷量減少，亞洲的總產量下降，部分被歐洲產量的增加（7500萬美元）所抵消。不利的實質性經濟復甦（3,600萬美元）也導致了淨銷售額的下降，但部分被外幣（5600萬美元）和淨優惠定價調整（1,600萬美元）的有利影響所抵消。有關細分市場淨銷售額的討論，請參閲以下細分市場分析。


銷售成本/毛利潤
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
銷售成本$3,414(2)%$3,468
毛利$2466%$231
佔銷售額的百分比6.7%6.2%

Adient plc | 10-Q 表格 | 30

與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的銷售成本下降了5400萬美元，下降了2％，毛利增長了1500萬美元，增長了6％。銷售成本同比下降歸因於產量減少（5800萬美元）、大宗商品成本降低（2,800萬美元）、良好的經營業績（1,800萬美元）和淨優惠定價調整（1400萬美元），但部分被外幣（6000萬美元）和折舊費用增加（400萬美元）的不利影響所抵消。截至2023年12月31日的三個月，毛利受到有利定價和良好經營業績的有利影響，但產量下降、外幣的不利影響和更高的折舊費用部分抵消了這一影響。有關細分市場盈利能力的討論，請參閲以下細分市場分析。


銷售、一般和管理 (SG&A) 費用
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
銷售、一般和管理費用$1477%$138
佔銷售額的百分比4.0%3.7%

與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的銷售和收購支出增加了900萬美元，增長了7％。銷售和收購的同比增長歸因於薪酬支出的增加，包括股票和基於績效的激勵薪酬成本（900萬美元）、一次性業務剝離虧損（800萬美元）以及總體工程和其他管理支出的增加（100萬美元），但部分被資產銷售的同比淨收益（400萬美元）、與非經常性合同相關的結算（300萬美元）以及折舊和攤銷支出的減少（200萬美元）所抵消。


重組和減值成本
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
重組和減值成本$11 57%$7 

2024財年第一季度的重組和減值成本增加了400萬美元。有關安道拓重組計劃的信息，請參閲合併財務報表附註的附註13 “重組和減值成本”。


股權收益
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
股權收益$23 (18)%$28 

2024財年第一季度的股票收益為2300萬美元，而2023財年第一季度為2,800萬美元。下降的主要原因是子公司一次性剝離相關税收影響（200萬美元）、2023財年執行的KEIPER供應協議修改的影響（200萬美元）以及外幣的不利影響（100萬美元）。


Adient plc | 10-Q 表格 | 31

淨融資費用
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
淨融資費用$44 7%$41 

與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的淨融資費用增加了300萬美元，這主要是由於最近發行的債務工具的利率上升。有關安道拓債務交易和淨融資費用組成部分的更多信息，請參閲合併財務報表附註附註8 “債務和融資安排”。


其他養老金支出（收入）
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
其他養老金支出（收入）$2 (78)%$9 

與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度的其他養老金支出減少了700萬美元，這主要是由於與去年記錄的員工解僱福利計劃相關的非經常性削減損失。有關Adient定期養老金淨成本中非服務部分的信息，請參閲合併財務報表附註中的附註12 “退休計劃”。


所得税準備金
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
所得税準備金（福利）$20 (35)%$31 

2024財年第一季度的所得税支出為2,000萬美元，高於12.5％的法定税率，這主要是由於無法記錄具有估值補貼和外國税率差異的司法管轄區的損失的税收優惠。2023財年第一季度的所得税支出為3,100萬美元，高於12.5％的法定税率，這主要是由於無法記錄具有估值補貼和外國税率差異的司法管轄區的損失的税收優惠。


歸屬於非控股權益的收益
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
歸屬於非控股權益的收益$25 19%$21 

與2023財年第一季度相比，2024財年第一季度歸屬於非控股權益的收益增加主要歸因於2024財年第一季度與截至2023年9月30日的三個月相關的歸屬於非控股權益的收益的500萬美元調整，這足以抵消合併子公司產量的下降。


歸屬於安道拓的淨收益
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
歸屬於安道拓的淨收益$20 67%$12 

Adient plc | 10-Q 表格 | 32

2024財年第一季度歸屬於安道拓的淨收益為2,000萬美元，而2023財年第一季度歸屬於安道拓的淨收益為1200萬美元。2024財年第一季度淨收入的增加主要歸因於良好的經營業績、淨有利的定價調整、較低的其他養老金支出、較低的大宗商品成本和較低的所得税準備金，但部分抵消了總產量的減少、主要由業務剝離的一次性虧損、外幣的不利影響、淨融資費用增加、重組和減值成本的增加、股權收益減少以及歸因於非控股性收益的增加利益。


歸屬於安道拓的綜合收益
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
歸屬於安道拓的綜合收益$158 24%$127 

2024財年第一季度歸屬於安道拓的綜合收益為1.58億美元，而2023財年第一季度的綜合收益為1.27億美元。3,100萬美元的增長主要是由於淨收入的增加（1200萬美元）和外幣折算調整（3,600萬美元）的有利影響，但部分被衍生品的已實現和未實現收益（1,600萬美元）以及歸屬於非控股權益的綜合收益（100萬美元）的增加所抵消。


細分分析

Adient按地域管理其業務，並在以下三個可報告的細分市場開展業務，以用於財務報告：1) 美洲，包括北美和南美；2) 歐洲、中東和非洲（“EMEA”），3）亞太/中國（“亞洲”）。

安道拓使用調整後的息税折舊攤銷前利潤指標評估其應申報板塊的業績，該指標定義為所得税和非控股權益前的收入，不包括淨融資費用、重組和減值成本、重組相關成本、養老金計劃按市值計價的淨調整、交易收益/虧損、購買會計攤銷、折舊、股票薪酬和其他非經常性項目。此外，某些與公司相關的成本未分配給這些細分市場。可報告的細分市場與管理層對安道拓所服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

下文列出的業績不一定代表全年業績，因為安道拓和汽車行業繼續從供應鏈中斷中恢復過來，管理通貨膨脹壓力和大宗商品定價對某些投入成本的波動，並應對利率上升和消費者需求波動的影響。有關影響安道拓的因素的更多信息，請參閲我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中的影響安道拓運營環境的因素部分。

與安道拓可報告細分市場相關的財務信息如下：

 三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
淨銷售額
美洲$1,647 $1,724 
EMEA1,268 1,182 
亞洲770 821 
淘汰(25)(28)
淨銷售總額$3,660 $3,699 

Adient plc | 10-Q 表格 | 33

三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
調整後 EBITDA
美洲$80 $69 
EMEA45 28 
亞洲114 138 
與公司相關的成本 (1)
(23)(23)
重組和減值成本 (2)
(11)(7)
購買會計攤銷 (3)
(11)(12)
與重組相關的費用 (4)
9 (3)
折舊
(72)(69)
基於股票的薪酬 (5)
(13)(8)
其他物品 (6)
(7)1 
利息和所得税前收益111 114 
淨融資費用(44)(41)
其他養老金收入（支出） (7)
(2)(9)
所得税前收入$65 $64 

注意事項：

(1) 未分配給各部門的企業相關成本包括行政辦公室、傳播、企業發展、法律和公司財務。
(2) 反映了直接歸因於重組活動且符合ASC 420重組定義的成本的合格重組費用和非經常性減值費用。
(3) 反映了無形資產的攤銷，包括與記入權益收入的部分控股子公司相關的無形資產。
(4) 反映了與重組相關的費用，這些費用直接歸因於重組活動，但不符合ASC 420規定的重組定義。截至2023年12月31日的三個月包括出售重組後設施的1,000萬美元收益。
(5) 在截至2023年12月31日的三個月中，記錄了500萬美元的調整，以增加與退休高管股權獎勵相關的股權薪酬支出，這些獎勵本應在前期予以確認。
(6) 截至2023年12月31日的三個月包括出售安道拓在LFADNT的51％權益的800萬美元虧損（如合併財務報表附註3 “收購和剝離” 中所述），以及子公司200萬美元的一次性剝離相關税收影響，部分被合同相關結算的300萬美元非經常性收益所抵消。截至2022年12月31日的三個月包括對安道拓對亞洲非合併部分控股關聯公司的某些投資的100萬美元非經常性調整，以及在巴西的100萬美元間接税收回款，部分被100萬美元的交易成本所抵消。

(7) 截至2022年12月31日的三個月包括與美洲板塊員工解僱福利計劃相關的800萬美元削減損失。

Adient plc | 10-Q 表格 | 34

美洲
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
淨銷售額$1,647 (4)%$1,724 
調整後 EBITDA$80 16%$69 

2024財年第一季度的淨銷售額下降了7700萬美元，這主要是由於某些客户與UAW罷工相關的中斷（1.25億美元）和不利的材料經濟復甦（2500萬美元）對銷量造成的不利影響，但部分被其他客户產量的增加（4,500萬美元）以及主要由於商業復甦時機（2,800萬美元）而產生的淨優惠定價調整所抵消。

調整後的息税折舊攤銷前利潤在2024財年第一季度增加了1100萬美元，儘管某些客户因UAW罷工相關的生產中斷而產生了2500萬美元的不利影響。這一增長是由於淨有利的定價和材料成本調整（3700萬美元）、運費成本降低（1400萬美元）和較低的管理和工程費用（100萬美元）推動的良好業務業績，但減去了回收額（1,800萬美元）、本季度產量下降（1400萬美元，包括與UAW罷工相關的影響）以及外幣的不利影響（900萬美元），部分抵消了這一增長。

EMEA
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
淨銷售額$1,268 7%$1,182 
調整後 EBITDA$45 61%$28 

2024財年第一季度的淨銷售額增長了8,600萬美元，這主要是由於外幣（6400萬美元）、本季度產量增加（2,800萬美元）和淨優惠定價調整（500萬美元）的有利影響，但部分被不利的材料經濟復甦（1,100萬美元）所抵消。

調整後的息税折舊攤銷前利潤在2024財年第一季度增加了1700萬美元，這要歸因於淨優惠的定價和材料成本調整（900萬美元）、有利的材料經濟效益（扣除回收額）（600萬美元）、良好的經營業績，包括較低的勞動力和運費成本（500萬美元）以及股權收益的增加（200萬美元），但被去年資產出售收益（600萬美元）的增加部分抵消管理和工程費用（400萬美元）以及不利的產品組合（100萬美元）。
亞洲
三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）2023改變2022
淨銷售額$770 (6)%$821 
調整後 EBITDA$114 (17)%$138 

2024財年第一季度的淨銷售額下降了5100萬美元，這是由於本季度的產量下降，這主要是由於計劃轉換、項目啟動和外國OEM在華平臺的銷量減少（2700萬美元）、定價調整水平同比降低（1700萬美元）以及外幣的不利影響（700萬美元）。

2024財年第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤減少了2400萬美元，原因是定價調整水平同比降低（1,600萬美元）、KEIPER供應協議修改的影響導致的股票收益減少（400萬美元）、外幣的不利影響（400萬美元）、本季度產量下降（300萬美元）以及管理和工程費用增加（200萬美元），減去復甦後的有利材料經濟學部分抵消 (400萬美元) 和良好的經營業績 (100萬美元).


Adient plc | 10-Q 表格 | 35

流動性和資本資源

安道拓的主要流動性需求是為一般業務需求提供資金，包括營運資金、資本支出、重組成本和償債需求。安道拓的主要流動性來源是來自經營活動的現金流、循環信貸額度和其他債務發行以及現有現金餘額。安道拓積極管理其營運資金和相關的現金需求，並不斷尋求更有效的現金使用。營運資金在很大程度上受到與銷售和購買相關的現金流時機的影響，因此有時可能難以管理。有關安道拓融資安排的討論，請參見下文。安道拓認為，其目前的財務資源將足以滿足至少未來十二個月的流動性需求。

安道拓美國有限責任公司（“Adient US”）是安道特的全資子公司，連同安道拓的其他某些子公司，維持基於資產的循環信貸額度（“ABL信貸額度”），該額度提供高達12.5億美元的循環信貸額度，包括高達9.5億美元的北美次級貸款和高達3億美元的歐洲次級貸款，視借款基礎能力和某些其他情況而定限制，包括最低固定費用覆蓋率。經2022年11月修訂的ABL信貸額度定於2027年11月2日到期，但須遵守某些春季到期條款。Adient為修訂後的ABL信貸額度支付了700萬美元的債券發行成本，並將根據全球平均可用性，為基於資產的循環信貸額度下的未使用部分支付0.25％至0.375％的承諾費。信用證限於（x）1.5億美元和（y）當時有效的ABL信貸額度下的未使用承付款總額中較低的金額。在滿足某些條件的前提下，ABL信貸額度可以擴大至多2.5億美元的額外承諾。ABL信貸額度下的貸款可以由安道拓選擇以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。它還為未來對ABL融資機制的修正提供了靈活性，以納入某些基於可持續發展的定價條款。ABL信貸協議以所有應收賬款、庫存品和銀行賬户（以及存入其中的資金）的第一優先留置權作為擔保，安道拓某些子公司的所有有形和無形資產的第二優先留置權作為擔保。ABL信貸額度的利息應按浮動利率支付，利率參照定期SOFR確定，對於以美元計的未償金額，歐元銀行同業拆借利率，對於未償還的瑞典克朗金額，STIBOR，對於未償還的英鎊金額，SONIA的利息，每種情況，外加1.50％至2.00％的適用利潤。截至2023年12月31日，安道拓尚未提取ABL信貸額度，該貸款下的可用額度為9.38億美元（扣除1200萬美元的信用證）。

此外，安道拓美國和安道拓的全資子公司安道拓環球控股有限公司維持高級有擔保定期貸款額度（“定期貸款B協議”），截至2023年9月30日和2023年12月31日，該額度的未償餘額為6.35億美元，全部存放在安道拓環球控股有限公司，將於2028年4月8日到期。定期貸款B協議的利息按定期SOFR加上等於3.25％的適用利潤率計算。定期貸款B協議還允許Adient承擔總金額不超過7.5億美元的增量定期貸款，金額不超過7.5億美元，金額不限，但以不大於1.75比1.00的形式第一留置權擔保淨槓桿率和某些其他條件為前提。2024年1月，對定期貸款B協議進行了修訂，將適用利潤率從3.25％降至2.75％，並將最終到期日延長至2031年1月31日。

ABL信貸額度和定期貸款B協議包含此類融資和債務工具的通常和慣常的契約，除其他外，這些契約限制了安道拓及其受限制子公司的能力：設立某些留置權並進行銷售和回租交易；創造、承擔、承擔或擔保某些債務；支付股息或對安道恩的資本存量或某些其他債務進行其他分配，或回購或贖回或贖回；進行其他限制性付款；合併或與轉賬合併，或轉讓或將安道拓及其受限制子公司的全部或幾乎全部資產出租給他人。這些契約受協議中規定的許多其他限制和例外情況的約束。這些協議還規定了慣常的違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契約、協議或條件以及涉及安道騰及其重要子公司的某些破產或破產事件。

在2023財年，安道拓的全資子公司安道拓環球控股有限公司（“AGH”）發行了（i）5億美元（淨收益4.94億美元），本金總額為2028年到期的7％優先有擔保票據，以及（ii）本金總額為5億美元（淨收益為4.94億美元），2031年到期的8.250％的優先無抵押票據。從2023年10月15日開始，這兩張票據的利息將在每年4月15日和10月15日支付。這些説明包含通常和習慣性的盟約。9.88億美元的淨收益總額以及手頭現金主要用於贖回定期貸款B協議下的3.5億美元優先有擔保定期貸款額度，以及回購2024年到期的3.50％無抵押票據中的7億歐元（7.43億美元），如下所述。安道拓為這些新債的發行支付了1,600萬美元的債務發行成本。

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AGH還持有2026年到期的4.875％以美元計價的無抵押票據。截至2023年12月31日和2023年9月30日，這些票據的總本金額為7.95億美元。

AGH此前還維持了2024年8月到期的3.50％無抵押票據的總本金額為8.23億歐元。在2023財年，安道拓以700萬歐元（合700萬美元）的溢價回購了3.50％的無抵押票據中的7億歐元（7.43億美元），外加300萬歐元（合300萬美元）的應計和未付利息，並將之前的200萬歐元（合200萬美元）的遞延融資成本用於淨融資費用。截至2023年12月31日，該債務的剩餘餘額為1.23億歐元（1.36億美元），在合併財務狀況表中被歸類為長期債務的流動部分。

現金流的來源
 三個月已結束
十二月三十一日
（單位：百萬）20232022
經營活動提供（使用）的現金$41 $44 
投資活動提供（使用）的現金(44)(50)
融資活動提供（使用）的現金(155)(69)
資本支出(55)(61)

運營現金流： 經營活動產生的現金流減少的主要原因是營運資金的總體變化不利，這主要與非所得税應收賬款的增加以及應計利息和應計薪酬的支付導致的流動負債減少有關，但本季度歸因於安道特的淨收入增加部分抵消了這些變化。

投資現金流： 投資活動使用的現金減少主要歸因於資本支出減少，詳情見下文。

融資現金流： 融資活動所用現金的增加歸因於本季度進行的1億美元普通股回購以及上一年度的債務再融資活動不再發生。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註附註8 “債務和融資安排” 和附註11 “股權和非控股權益”。

資本支出： 2024財年前三個月的資本支出減少主要是由於計劃在產品發佈上的支出時機。

營運資金
（單位：百萬）2023年12月31日2023年9月30日
流動資產$4,074 $4,316 
流動負債3,548 3,738 
營運資金$526 $578 

由於現金、應收賬款和庫存的減少，營運資金減少了5200萬美元，但部分被非所得税應收賬款的增加以及應付賬款和應計薪酬和福利的減少所抵消。

重組成本

在2024財年的前三個月，安道拓承諾了一項1,100萬美元的重組計劃（“2024年計劃”）。重組行動與成本削減計劃有關，主要包括在歐洲、中東和非洲和美洲裁員。安道拓目前估計，重組行動完成後，2023財年的重組計劃將使年度運營成本減少約2000萬美元，這主要是由於員工相關成本減少導致銷售和銷售及收購成本降低，其中約25％將帶來淨節省。重組行動預計將在2025財年基本完成。

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安道拓的重組計劃包括裁員約13,000名員工。與員工遣散費和解僱補助金相關的重組費用在給予每位員工的遣散期內支付，或根據個人遣散費協議一次性支付。截至2023年12月31日，根據重組計劃，約有11,000名員工已從安道拓離職。此外，重組計劃包括關閉二十六家工廠。截至2023年12月31日，26家工廠中有22家已經關閉。

安道拓的管理層密切監控其整體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找整合當前業務、提高運營效率以及在靠近客户的低成本國家設立設施的機會。這項持續的分析包括審查其製造、工程、採購和管理職能，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營至關重要，因此安道拓受到汽車行業總體業務狀況的影響。汽車行業未來的不利發展可能會影響安道拓的流動性狀況，導致減值費用和/或需要對其業務進行進一步的重組。

回購股權證券

2022年11月，安道拓董事會授權回購公司的普通股，總收購價為6億美元，沒有到期日。根據股票回購授權，安道拓的普通股可以通過公開市場上的全權購買、大宗交易或私下協商交易來購買。回購的普通股數量（如果有）和回購時機將取決於多種因素，包括股價、交易量和總體市場狀況，以及營運資金要求、總體業務狀況和其他因素。在2023財年，安道拓回購並立即退回了1,756,777股普通股，平均每股收購價格為37.00美元。為回購股票而支付的現金總額為6,500萬美元。在2024財年第一季度，安道拓回購並立即退回了3,003,358股普通股，平均每股收購價為33.32美元。為回購股票而支付的現金總額為1億美元。截至2023年12月31日，剩餘的授權回購總額為4.35億美元。


資產負債表外安排

安道拓在某些國內外司法管轄區參與供應鏈融資計劃，在不向第三方機構追索的情況下出售或折現應收賬款。應收賬款的銷售或折扣反映為合併財務狀況表中應收賬款的減少，收益在合併現金流量表中包含在經營活動產生的現金流中。截至2023年12月31日，這些計劃已獲得8500萬美元的資助，而截至2023年9月30日為1.7億美元。


通貨膨脹和價格變動的影響

從歷史上看，通貨膨脹對安道拓的經營業績的影響並不顯著。總的來説，Adient能夠提高運營效率，足以抵消成本的增長，隨着時間的推移，成本增長一直不大。汽車行業經歷了大宗商品和其他投入成本大幅波動的時期，包括鋼鐵、石化、貨運能源和勞動力成本。隨着需求的增加和/或供應仍然受限，這種價格波動可能會持續到未來。價格波動導致安道拓投入成本的總體增加，而客户談判可能無法或只能部分抵消。


關鍵會計估計和政策

有關重要會計估計和政策的討論，請參閲安道拓截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告 “第7項” 標題下的 “重要會計估算和政策”。在截至2023年12月31日的三個月中，安道拓的關鍵會計估算和政策沒有實質性變化。


新的會計公告

有關新會計公告的討論，見合併財務報表附註附註1 “重要會計政策的組織和摘要”。

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其他信息

不適用

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

截至2023年12月31日，安道拓尚未經歷任何對截至2023年9月30日財年的安道拓10-K表年度報告中提出的定量和定性披露產生重大影響的市場風險敞口的不利變化。


第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至本報告所涉期末，安道拓的首席執行官兼首席財務官評估了我們的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的有效性，這些控制和程序旨在合理地保證我們能夠在期限內記錄、處理、彙總和報告根據《交易法》要求在報告中披露的信息在 SEC 規則和表格中規定。根據他們的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息會被積累並傳達給管理層，並及時告知我們的首席執行官和首席財務官，以確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告這些信息。

財務報告內部控制的變化

在2024財年第一季度，安道拓在中國的部分100％控股實體實施了新的ERP系統。計劃在未來幾年內分階段對中國所有控股實體實施企業資源規劃系統。在2024財年第一季度，財務報告的內部控制沒有其他對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

安道拓參與了與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和訴訟，包括與產品責任、產品安全、環境、安全和健康、知識產權、就業、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟。儘管無法肯定地預測任何此類訴訟、索賠或訴訟的結果，而且有些訴訟、索賠或訴訟可能對安道特不利，但管理層認為，這些都不會對安道拓的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。Adient以符合美國普遍接受的會計原則的方式累計潛在負債；也就是説，當可能發生負債且負債金額可以合理估計時。

有關該項目的信息可在本10-Q表季度報告中合併財務報表附註的附註17 “承付款和意外開支” 中找到，該信息以引用方式納入此處。

有關安道拓承諾和突發事件的更多信息，請參閲安道拓截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告。


第 1A 項。風險因素

與安道拓先前在截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素相比沒有實質性變化。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 未註冊出售股權證券

沒有。

(b) 所得款項的用途

沒有。

(c) 回購股權證券

截至2023年12月31日的三個月中，股票回購活動如下：

經期購買的股票（或單位）總數每股（或單位）支付的平均價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份（或單位）總數
根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的大致美元價值
（單位：百萬）(1)
2023 年 10 月 1 日至 10 月 31 日— $— — $535 
2023 年 11 月 1 日至 11 月 30 日1,565,234 32.38 1,565,234 484 
2023 年 12 月 1 日至 12 月 31 日1,438,124 34.33 1,438,124 435 
3,003,358 $33.32 3,003,358 $435 

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(1) 2022年11月，安道拓董事會授權回購公司的普通股，總收購價為6億美元，沒有到期日。根據股票回購授權，安道拓的普通股可以通過公開市場上的全權購買、大宗交易或私下協商交易來購買。回購的普通股數量（如果有）和回購時機將取決於多種因素，包括股價、交易量和總體市場狀況，以及營運資金要求、總體業務狀況和其他因素。回購的股票在回購後立即退回。


第 3 項。優先證券違約
沒有。


第 4 項。礦山安全披露
不適用。


第 5 項。其他信息

在2024財年的第一季度，安道拓沒有任何董事或執行官 採用要麼 終止S-K法規第408（a）項中定義的任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（如這些術語所定義）。
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第 6 項。展品索引

展覽索引
展品編號展覽標題
10.1 
2024年1月31日對截至2019年5月6日的安道拓美國有限責任公司、安道拓環球控股有限公司及其貸款方以及作為行政代理人和抵押代理人的北美銀行之間的定期貸款信貸協議的第3號修正案（參照安道拓公司於2024年2月1日提交的8-K表最新報告（文件編號1-37757）附錄10.1）。
31.1 
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
31.2 
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。
32.1 
首席執行官和首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對定期財務報告的認證。
101.INSXBRL 實例文檔
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PREXBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
安道拓公司
來自：/s/ 傑羅姆 ·J.Dorlack
傑羅姆 J. 多拉克
總裁兼首席執行官
日期：2024年2月7日
來自：/s/ 馬克·奧斯瓦爾德
馬克·奧斯瓦爾德
執行副總裁兼首席財務官
日期：2024年2月7日

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