附錄 99.1 ENERSYS 於 2024 年 2 月 7 日發佈的有關財務的新聞稿

2024財年第三季度的業績

ENERSYS公佈2024財年第三季度業績

毛利率為28.9％，比上年增長570個基點，每股收益為1.86美元，比上年增長72％

2024財年第三季度亮點

（除非另有説明，否則所有比較均與2023財年第三季度的比較）

•實現淨銷售額8.62億美元，下降6％，這主要是由電信和寬帶暫停支出推動的

•實現通用汽車28.9％，+570個基點，其中包括通過減少通貨膨脹法案/IRC 45X税收抵免獲得的5900萬美元收益

•調整後的通用汽車（b）達到30.7％，+760個基點；不包括來自IRC 45X税收抵免的5900萬美元收益23.9％，增長80個基點

•創造了9300萬美元的營業收益，增長了18％，調整後的營業收益（2）為1.3億美元，增長53％

•已實現攤薄後每股收益為1.86美元，增長72％，調整後的攤薄後每股收益（1）為2.56美元，增長102％

•在運營現金流為1.35億美元的情況下，將淨槓桿率（a）降至息税折舊攤銷前利潤的1.1倍

•發佈了第二份氣候相關財務披露工作組（TCFD）年度報告

•季度末之後，發行了3億美元的本金總額為6.625％的優先票據，2032年到期

賓夕法尼亞州雷丁，2024年2月7日（美國商業資訊）——工業應用儲能解決方案的全球領導者EnerSys（紐約證券交易所代碼：ENS）今天公佈了截至2023年12月31日的2024財年第三季度業績。

我們很高興公佈2024財年第三季度，調整後的每股收益高於指導區間的中點。銷售額與上年相比有所下降，原因是我們繼續看到電信和寬帶市場的需求暫停，以及Motive Power訂單恢復正常，但專業、服務和數據中心的強勁增長部分抵消了這一點，尤其是在美洲。我們繼續保持價格，這證明瞭我們為客户提供的價值。本季度的訂單率有所提高，賬面到賬量為1.0。在免維護系統銷售持續增長的支持下，Motive Power在本季度實現了強勁的營業收益。我們在為我們的新客户交付首批15個快速充電和存儲（FC＆S）系統方面取得了持續的進展，計劃於今年夏天開始安裝，隨着這一新業務領域的出現，我們的銷售渠道持續增長。在當前較低的電信和寬帶需求環境下，我們將繼續採取果斷行動，降低成本，並正在重新平衡生產線以提高生產率。

在本季度，根據美國財政部發布的有關《美國國税法》第45X條的其他擬議法規，我們得出的結論是，我們有資格獲得相關税收抵免的電池銷售額超過了先前的預期，這支持了我們28.9％的毛利率。結果，我們記錄了5900萬美元的收益，其中包括2900萬美元的追溯信貸。我們現在預計，我們每年的IRC 45X税收抵免額估計在1.2億美元至1.6億美元之間。

我們的資產負債表是本季度的亮點，運營現金流轉換率為177％，調整後的自由現金流轉換（b）為106％，這使槓桿率降至1.1倍的息税折舊攤銷前利潤。我們通過對特定原材料和產品採取有針對性的方法來減少庫存。

我們將繼續有條不紊地執行我們的戰略增長計劃。我們對EnerSys作為電氣化和儲能應用全球領導者的地位仍然充滿信心，需求是由關鍵的全球大趨勢推動的。憑藉我們行業領先的系統解決方案和強大的客户關係，我們完全有能力在多樣化的終端市場中實現增長。

EnerSys 總裁兼首席執行官 David M. Shaffer

(a) 淨槓桿率是一種非公認會計準則財務指標，根據我們的信貸協議定義，並在GAAP與非GAAP財務指標的對賬中進行了討論。

(b) 調整後的毛利率和調整後的自由現金流轉換是在《公認會計原則與非公認會計準則財務指標對賬》中定義和討論的非公認會計準則財務指標。

(1) 調整後的攤薄後每股收益是一項非公認會計準則財務指標，在公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬中進行了討論。

(2) 營業收益是根據公司因重組和退出活動、商譽減值和無限期無形資產及其他資產、收購活動以及與運營單位業績無直接關係的費用和貸項而產生的費用和貸項進行調整的。營業收益與非公認會計準則調整後收益的對賬見標題為 “業務板塊經營業績” 部分的表格。

(3) 淨收益根據折舊、攤銷、利息和所得税進行了調整，以得出非公認會計準則息税折舊攤銷前利潤。非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤根據某些費用進行了進一步調整，例如重組和退出活動、商譽減值、無限期無形資產和其他資產、收購活動以及其他費用和貸項，如《公認會計原則與非公認會計準則財務指標對賬》中所述。

結果摘要

2024 年第三季度

2024財年第三季度的淨銷售額為8.615億美元，較去年第三季度的9.202億美元淨銷售額下降了6.4％。與上一季度相比的下降是由於有機產量下降了7％，但部分被定價上漲1％所抵消。

2024財年第三季度歸屬於EnerSys股東的淨收益（“淨收益”）為7,620萬美元，攤薄每股收益1.86美元，其中包括扣除税收影響後的2,880萬美元，攤薄每股收益0.70美元，來自下表中進一步詳細描述的重點項目，將非公認會計準則調整後的財務指標與報告金額進行對賬。

2023財年第三季度的淨收益為4,440萬美元，攤薄每股收益為1.08美元，其中包括790萬美元的不利突出税收影響，合攤薄每股收益0.19美元，來自下表中進一步詳細描述的重點項目，將非公認會計準則調整後的財務指標與報告金額進行對賬。

不包括這些重點項目，按非公認會計準則計算，2024財年第三季度調整後的攤薄後每股淨收益為2.56美元，而公司於2023年12月19日公佈的第三季度攤薄後每股收益為2.50美元至2.60美元。相比之下，去年第三季度調整後的攤薄後每股淨收益為1.27美元。請參閲此處標題為 “GAAP與非GAAP財務指標的對賬” 的章節，以瞭解

關於公司使用非公認會計準則調整後財務信息的討論，其中包括截至2023年12月31日和2023年1月1日的季度公認會計準則和非公認會計準則調整後財務指標的對賬表。

在2024財年第一季度，我們推出了新的業務線——新風險投資，其中包括用於減少需求費用的儲能和管理系統、公用事業備用電源和電動汽車的動態快速充電。新風險投資板塊的財務業績包括啟動運營費用，幷包含在我們的營業收益中，幷包含在公司和其他項目中。

截至2024年的財政年度

2024財年九個月的淨銷售額為26.711億美元，較去年九個月的淨銷售額27.186億美元下降了1.7％。這一下降是由於有機交易量下降了8％，部分被定價上漲5％和外幣折算增長1％所抵消。

2024財年九個月的淨收益為2.082億美元，攤薄每股收益為5.02美元，其中包括扣除税收影響後的5190萬美元，攤薄每股收益1.25美元，來自下表中進一步詳細描述的重點項目，將非公認會計準則調整後的財務指標與報告金額進行對賬。

2023財年九個月的淨收益為1.099億美元，攤薄每股收益為2.66美元，其中包括扣除税收影響後的3550萬美元或攤薄後每股收益0.86美元，來自下表中進一步詳細描述的重點項目，將非公認會計準則調整後的財務指標與報告金額進行對賬。

按非公認會計準則計算，2024財年九個月的調整後攤薄後每股淨收益為6.27美元。相比之下，去年九個月調整後的攤薄後每股淨收益為3.52美元。有關公司使用非公認會計準則調整後財務信息的討論，請參閲此處標題為 “公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬” 的章節。

2024年第四季度展望

在2024財年第四季度，我們預計：

•調整後的攤薄後每股收益在1.98美元至2.08美元之間，其中包括IRA下IRC 45X税收優惠的0.80美元至0.90美元。請注意，美國國税局尚未最終確定與第45X條相關的指導方針，這可能會大幅增加或減少我們在美國生產的符合該抵免條件的電池的數量。

•毛利率在26.0％至28.0％之間，包括來自IRA積分的350個基點至410個基點。

•我們預計2024財年全年的資本支出將在8000萬美元至1億美元之間。

“我們對業務發展軌跡仍然持樂觀態度，對我們持續維持定價的能力感到特別滿意。儘管我們在大多數終端市場看到了健康的需求趨勢，但我們正在謹慎地管理業務，以應對電信和寬帶客户暫停的支出。EnerSys首席財務官安德里亞·芬克説，在提供戰略上與長期趨勢保持一致的創新產品的過程中，我們完全有能力抓住市場機會。

有關公司使用非公認會計準則調整後財務信息的討論，請參閲此處 “公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬” 標題下的部分。

電話會議和網絡直播詳情

該公司將於2024年2月8日星期四上午9點（美國東部標準時間）舉行電話會議，討論其2024年第三季度的財務業績。電話會議的直播和重播可通過 https://edge.media-server.com/mmc/p/ie42kc8w/ 或公司網站的 “投資者關係” 欄目觀看 https://investor.enersys.com。

要參加直播，請在 https://register.vevent.com/register/BI08ed58087c944a6ebf8d5ef243abafaa 註冊。註冊時將提供撥入和唯一的 PIN。

關於 EnerSys

EnerSys是工業應用儲能解決方案領域的全球領導者，為全球客户設計、製造和分銷能源系統解決方案和動力電池、特種電池、電池充電器、動力設備、電池配件和户外設備外殼解決方案。該公司通過四個業務領域進入市場：能源系統、動力動力、專業和新企業。能源系統，它結合了功率轉換，

配電、儲能和機櫃用於電信、寬帶和公用事業行業、不間斷電源以及許多需要儲能解決方案的應用。動力電池和充電器用於電動叉車和其他工業電動車輛。特種電池用於航空航天和國防應用、大型越野卡車、高級汽車、醫療和安全系統應用。New Ventures為各種應用提供儲能和管理系統，包括減少電費、公用事業備用電源和電動汽車的動態快速充電。EnerSys還通過其遍佈全球的銷售和製造基地為100多個國家的客户提供售後市場和客户支持服務。有關 EnerSys 的更多信息，請訪問 www.enersys.com。

可持續性

EnerSys 的可持續發展不僅僅是我們產品的優勢和影響。我們對可持續發展的承諾涵蓋許多重要的環境、社會和治理問題。可持續發展是我們管理自身運營的基本組成部分。最大限度地減少我們的環境足跡是當務之急。可持續發展是我們對員工、客户和我們所服務社區的承諾。我們的產品有助於在全球範圍內產生積極的環境、社會和經濟影響。要了解更多信息，請訪問：https://www.enersys.com/en/about-us/sustainability/。

關於前瞻性陳述的警告

本新聞稿以及有關本新聞稿主題的口頭陳述包含1995年《私人證券訴訟改革法》或《改革法》所指的前瞻性陳述，其中可能包括但不限於有關Enersys的收益估計、支付季度現金分紅的意向、向股東返還資本、計劃、目標、預期和意圖的陳述，以及本新聞稿中包含的非歷史事實的其他聲明，包括以此類措辭識別的陳述如”相信”、“計劃”、“尋找”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測”、“將” 和類似的表達。所有涉及EnerSys預計或預計將在未來發生的經營業績、事件或發展的聲明，包括與銷售增長、收益或每股收益增長、訂單量、積壓、未來現金分紅的支付、大宗商品價格、股票回購計劃的執行、司法或監管程序、識別和實現與收購和處置機會相關的收益的能力以及市場份額的聲明，以及對未來表示樂觀或悲觀的聲明其現金分紅的經營業績或收益、股票回購計劃、《美國國税法》第45X條的適用情況、疫情的未來應對和影響、我們經營所在市場中美國經濟狀況的不利發展以及其他不確定性，包括供應鏈中斷、利率變化、通貨膨脹壓力、地緣政治和其他事態發展以及勞動力短缺對經濟復甦和我們的業務的影響，均為前瞻性陳述的意思《改革法》。前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件和經營業績的看法和假設，本質上受重大的業務、經濟和競爭不確定性以及突發事件和環境變化的影響，其中許多是公司無法控制的。本新聞稿中的聲明是自本新聞稿發佈之日起發表的，即使隨後由EnerSys在其網站或其他地方發佈。EnerSys 不承擔任何義務更新或修改這些聲明以反映本新聞稿發佈之日之後發生的事件或情況。

儘管除非EnerSys認為有合理的依據，否則不會發表前瞻性陳述，但EnerSys無法保證其準確性。除其他外，上述因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。有關可能影響Enersys業績的其他因素清單，包括收益預期，請參閲EnerSys向美國證券交易委員會提交的文件，包括 “第7項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “前瞻性陳述”，載於Enersys截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告。不應過分依賴任何前瞻性陳述。

聯繫

麗莎·哈特曼

投資者關係和企業傳播副總裁

enerSys

610-236-4040

電子郵件：investorrelations@enersys.com

enerSys

合併簡明收益表（未經審計）

（以百萬計，股票和每股數據除外）

enerSys

合併簡明資產負債表（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

						2023年12月31日						2023年3月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物						$	332,714					$	346,665
應收賬款，扣除可疑賬款備抵後：2023 年 12 月 31 日-10,312 美元；2023 年 3 月 31 日-8,775 美元						498,499						637,817
庫存，淨額						755,163						797,798
預付資產和其他流動資產						185,901						113,601
流動資產總額						1,772,277						1,895,881
不動產、廠房和設備，淨額						523,558						513,283
善意						691,172						676,715
其他無形資產，淨額						334,972						360,412
遞延税						53,406						49,152
其他資產						127,253						121,231
總資產						$	3,502,638					$	3,616,674
負債和權益
流動負債：
短期債務						$	30,937					$	30,642
應付賬款						342,066						378,641
應計費用						289,892						309,037
流動負債總額						662,895						718,320
長期債務，扣除未攤銷的債務發行成本						880,833						1,041,989
遞延税						60,065						61,118
其他負債						168,818						191,366
負債總額						1,772,611						2,012,793
承付款和意外開支
股權：
優先股，面值0.01美元，已授權1,000,000股，截至2023年12月31日和2023年3月31日未發行或流通股票						—						—
普通股，截至2023年12月31日，每股面值0.01美元，已授權135,000,000股，已發行56,347,317股，已發行40,399,131股；截至2023年3月31日已發行56,004,613股和已發行40,901,059股						563						560
額外的實收資本						620,408						596,464
按成本計算的庫存股，截至2023年12月31日持有的15,948,186股和截至2023年3月31日持有的15,103,554股股票						(822,658)						(740,956)
留存收益						2,112,259						1,930,148
Contra equity-應收賠款						(1,988)						(2,463)
累計其他綜合虧損						(182,050)						(183,474)
EnerSys 股東權益總額						1,726,534						1,600,279
不可贖回的非控制性權益						3,493						3,602
權益總額						1,730,027						1,603,881
負債和權益總額						$	3,502,638					$	3,616,674

enerSys

合併簡明現金流量表（未經審計）

（以千計）

公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬

本新聞稿包含通過非美國公認會計原則（“GAAP”）確定的方法確定的財務信息。Enersys管理層在分析中使用了非公認會計準則指標 “調整後的淨收益”、“調整後的攤薄後每股收益”、“調整後的毛利率”、“調整後的息税折舊攤銷前利潤”、“每個信貸協議的調整後息税折舊攤銷前利潤”、“淨負債”、“淨槓桿率”、“調整後的自由現金流轉換”、“按固定貨幣計算的淨銷售額” 和 “按固定貨幣計算的淨銷售增長率” 公司的業績。EnerSys在過去幾個季度和年度中使用的調整後淨收益、調整後的毛利率和調整後的營業收益指標調整了根據公認會計原則確定的淨收益和營業收益，以反映與公司重組計劃以及其他突出費用和收入項目相關的財務業績的變化。調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們的管理層用來評估經營業績的關鍵績效指標。由於調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於在更一致的基礎上對我們的歷史經營業績進行內部比較，因此我們將該衡量標準用作對業績的總體評估，以評估業務戰略的有效性並進行業務規劃。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤計算為扣除利息收入、利息支出、其他（收益）支出淨額、所得税準備金（收益）、折舊和攤銷前的淨收益，進一步調整後不包括重組和退出活動、商譽減值、無限期無形資產和其他資產、收購活動以及與運營單位績效沒有直接關係的費用和貸項。息税折舊攤銷前利潤計算為扣除利息收入、利息支出、其他（收益）支出淨額、所得税準備金（收益）、折舊和攤銷前的淨收益。我們將每份信貸協議的非公認會計準則調整後息税折舊攤銷前利潤定義為根據公認會計原則確定的利息、税款、折舊和攤銷淨收益，以及我們的信貸協議允許的某些費用或抵免額的淨收益，這些費用或抵免是在報告期內記錄的。我們將非公認會計準則淨負債定義為減去所有現金和現金等價物的總債務、融資租賃債務和信用證，定義見截至最近一個財季末資產負債表上第四次修訂後的信貸額度。我們將非公認會計準則淨槓桿率定義為每份信貸協議的非公認會計準則淨負債除以過去十二個月的非公認會計準則調整後的息税折舊攤銷前利潤。我們將非公認會計準則自由現金流定義為運營活動提供或使用的淨現金減去資本支出。我們將非公認會計準則調整後的自由現金流轉換定義為自由現金流除以調整後的淨收益。投資者、財務分析師、評級機構和管理層使用自由現金流和調整後的自由現金流轉換來幫助評估公司創造現金以尋求旨在提高股東價值的增量機會的能力。我們將非公認會計準則固定貨幣淨銷售額定義為不包括外匯匯率變動影響的總淨銷售額，並用它來確定恆定貨幣同比增長率。非公認會計準則固定貨幣收入的計算方法是使用先前比較期的實際匯率，而不是本期有效的實際匯率折算本期收入。固定貨幣淨銷售增長率的計算方法是確定本期非公認會計準則固定貨幣淨銷售額與本期報告的淨銷售額除以上一期報告的淨銷售額之間的差額。管理層認為，這些反映這些非公認會計準則調整的財務指標為評估公司的經營業績提供了重要的補充信息，不同於業績，包括不代表持續經營業績和整體經營業績的項目；特別是公司因重組活動、商譽減值和無限期無形資產及其他資產、收購活動以及不代表持續經營業績的費用和貸項與運營單位業績直接相關，例如重大法律訴訟、Alpha和NorthStar相關無形資產的攤銷（以及從2024財年開始攤銷所有無形資產）和税收估值補貼的變化，包括與瑞士AHV（老年和遺屬保險）融資（TRAF）相關的變動。由於這些費用不是由於持續運營而產生的，也不是由於潛在或先前的收購而產生的，因此它們對衡量我們基礎業務的業績沒有那麼有用，特別是考慮到其不可預測性質且難以預測。儘管我們將購買的無形資產的攤銷排除在這些非公認會計準則指標之外，但管理層認為，投資者必須明白，此類無形資產是作為購買會計的一部分記錄的，有助於創收。

非公認會計準則調整的所得税影響是使用發生費用（收益）的司法管轄區的適用法定税率計算的，同時考慮了任何估值補貼。對於那些無需納税的項目，税收支出（福利）按0％計算。

依據S-K法規第10（e）（1）（i）（B）項中規定的不合理努力例外情況，EnerSys沒有提供公司2024財年第四季度調整後的攤薄後每股收益的預計區間的量化對賬，後者是最直接可比的GAAP指標。Enersys調整後的2024財年第四季度攤薄後每股收益指引不包括某些本質上不確定且難以預測的非現金、鉅額和/或不可預測的費用和收益、重組和退出活動的費用、商譽減值和無限期無形資產、收購和處置活動、法律判決、和解或其他事項以及税收狀況，這些項目本質上不確定且難以預測，可能取決於未來的事件受控能力或可靠性較差由管理層預測且不屬於公司日常運營活動的一部分可能取決於管理層控制或可靠預測能力較差且不屬於公司日常運營活動的一部分的未來事件。由於這些未來排除項目的出現或時間的不確定性，管理層無法準確預測其中許多項目供內部使用，因此，如果沒有不合理的努力，就無法根據2024財年第四季度量化調整後的攤薄後每股收益對賬來計算2024財年第四季度的攤薄後每股收益對賬。

這些非公認會計準則披露作為分析工具存在侷限性，不應被視為根據公認會計原則確定的營業收益、淨收益或淨收入的替代品，也不應單獨考慮或替代根據公認會計原則報告的公司業績分析，也不一定與其他公司可能公佈的非公認會計準則業績指標相提並論。管理層認為，這些非公認會計準則補充信息將有助於瞭解公司的持續經營業績。本補充陳述不應被解釋為推斷公司的未來業績不會受到根據公認會計原則確定的淨收益的類似調整的影響。

下表列出了以固定貨幣計算的非公認會計準則淨銷售額和增長率的對賬，提供了非公認會計準則固定貨幣淨銷售額與公司報告的業務板塊淨銷售額的對賬情況。

下表列出了非公認會計準則調整後的營業收益的對賬，提供了非公認會計準則調整後的營業收益與公司公佈的業務部門經營業績的對賬情況。公司和其他包括在全公司範圍內管理的金額，不直接分配給任何應申報的細分市場，主要與IRA生產税收抵免有關。此外，還包括勘探新鋰電廠的啟動成本以及New Ventures運營部門的啟動運營費用。

業務板塊經營業績

NM = 沒意義

NM = 沒意義

公認會計原則與非公認會計準則財務指標的對賬

（未經審計）

下表顯示了淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：

下表提供了上面對賬中顯示的非公認會計準則調整：

下表顯示了毛利和毛利率與調整後毛利率和調整後毛利率的對賬情況：

下表顯示了運營現金流與自由現金流和調整後自由現金流轉換百分比的對賬情況：

下表提供了2023年12月31日和2023年1月1日與第四修正信貸額度相關的每份信貸協議淨收益與息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）和調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）的對賬情況：

(1) 截至2023年12月31日的最後十二個月中，對息税折舊攤銷前利潤的調整為7,860萬美元，主要與3,050萬美元的非現金股票薪酬、3,790萬美元的重組和其他退出費用、無限期無形資產的減值以及960萬美元其他流動資產的減記有關。截至2023年1月1日的最後十二個月中，對息税折舊攤銷前利潤的5,980萬美元調整主要涉及2720萬美元的非現金股票薪酬、2910萬美元的重組和其他退出費用、210萬美元的無限期無形資產減值以及140萬美元的掉期終止費。

(2) 債務包括融資租賃債務和信用證，不包括第四修正信貸額度的定義的所有美國現金和現金等價物以及外國現金和投資。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的最後十二個月中，計算淨負債時扣除的金額為美國現金和現金等價物以及3.327億美元的外國現金投資，在2023財年為2.981億美元。

以下是經非公認會計準則調整後的歷史淨收益與報告金額的對賬情況。非公認會計準則調整後的營業收益和歷史淨收益的計算不包括重組和其他重點費用和貸項。下表提供了有關某些非公認會計準則指標的更多信息：

下表提供了上述對賬中顯示的與營業收益（分配給業務領域）相關的項目的非公認會計準則調整的業務領域分配：

下表提供了上述對賬中顯示的與營業收益（分配給業務領域）相關的項目的非公認會計準則調整的業務領域分配：