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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
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| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度中： 2023 年 12 月 30 日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號： 001-14041
血液學公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 馬薩諸塞 | | 04-2882273 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
| 夏街 125 號 | | |
| 波士頓， | 馬薩諸塞 | | 02110 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(781) 848-7100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
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| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 有 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | | | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 x
截至2024年2月6日，已發行的面值為0.01美元的普通股數量： 50,786,117
血液學公司
索引
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
第 1 項。財務報表 | |
| | |
未經審計的簡明合併收益表——截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月 | 3 |
未經審計的簡明合併資產負債表——2023年12月30日和合並資產負債表——2023年4月1日 | 4 |
未經審計的簡明合併股東報表’股權——截至2023年12月30日和2022年12月31日的三個月和九個月 | 5 |
未經審計的簡明合併現金流量表——截至2023年12月30日和2022年12月31日的九個月 | 7 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
| | |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
| | |
第 4 項。控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分。其他信息 | 38 |
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第 1 項。法律訴訟 | 38 |
| | |
第 1A 項。風險因素 | 38 |
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 38 |
| | |
第 3 項。優先證券違約 | 38 |
| | |
第 4 項。礦山安全披露 | 38 |
| | |
第 5 項。其他信息 | 38 |
| | |
第 6 項。展品 | 39 |
| | |
簽名 | 40 |
第 1 項。財務報表
HAEMONETICS 公司和子公司
簡明合併收益表和綜合收益表
（未經審計，以千計，每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 淨收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
| 銷售商品的成本 | 158,383 | | | 146,594 | | | 450,123 | | | 405,396 | |
| 毛利 | 177,867 | | | 158,707 | | | 515,642 | | | 458,848 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 13,265 | | | 12,689 | | | 38,578 | | | 34,487 | |
| 銷售、一般和管理 | 111,713 | | | 94,661 | | | 310,099 | | | 278,917 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | 6,911 | | | 8,078 | | | 21,606 | | | 24,666 | |
| 無形資產減值 | — | | | — | | | 10,419 | | | — | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 131,889 | | | 115,428 | | | 380,702 | | | 338,070 | |
| 營業收入 | 45,978 | | | 43,279 | | | 134,940 | | | 120,778 | |
| 利息和其他費用，淨額 | (1,949) | | | (1,055) | | | (6,489) | | | (12,001) | |
| 所得税準備金前的收入 | 44,029 | | | 42,224 | | | 128,451 | | | 108,777 | |
| 所得税準備金 | 12,788 | | | 9,280 | | | 31,260 | | | 22,759 | |
| 淨收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益-基本 | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.69 | |
| 每股淨收益——攤薄 | $ | 0.61 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.67 | |
| | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | | | | | | | |
| 基本 | 50,768 | | | 50,509 | | | 50,679 | | | 50,896 | |
| 稀釋 | 51,445 | | | 51,219 | | | 51,394 | | | 51,487 | |
| | | | | | | |
| 綜合收入 | $ | 39,564 | | | $ | 37,400 | | | $ | 103,190 | | | $ | 76,173 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計，以千計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 193,978 | | | $ | 284,466 | |
應收賬款，減去信用損失備抵金美元5,7252023 年 12 月 30 日和 $4,9322023 年 4 月 1 日 | 211,611 | | | 179,142 | |
| 庫存，淨額 | 304,024 | | | 259,379 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 55,369 | | | 46,735 | |
| 流動資產總額 | 764,982 | | | 769,722 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 318,665 | | | 310,885 | |
無形資產，減去累計攤銷額442,8102023 年 12 月 30 日和 $417,4222023 年 4 月 1 日 | 429,270 | | | 275,771 | |
| 善意 | 554,999 | | | 466,231 | |
| 遞延所得税資產 | 5,070 | | | 5,241 | |
| 其他長期資產 | 127,442 | | | 106,975 | |
| 總資產 | $ | 2,200,428 | | | $ | 1,934,825 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付票據和長期債務的當前到期日 | $ | 13,736 | | | $ | 11,784 | |
| 應付賬款 | 56,845 | | | 63,929 | |
| 應計工資和相關費用 | 58,762 | | | 64,475 | |
| 其他流動負債 | 132,412 | | | 111,628 | |
| 流動負債總額 | 261,755 | | | 251,816 | |
| 長期債務 | 856,849 | | | 754,102 | |
| 遞延所得税負債 | 62,246 | | | 36,195 | |
| 其他長期負債 | 76,259 | | | 74,715 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01面值；已授權 — 150,000,000股份；已發行和流通 — 50,785,0402023 年 12 月 30 日的股票以及 50,448,5192023 年 4 月 1 日的股票 | 508 | | | 504 | |
| 額外的實收資本 | 627,094 | | | 594,706 | |
| 留存收益 | 340,099 | | | 253,168 | |
| 累計其他綜合虧損 | (24,382) | | | (30,381) | |
| 股東權益總額 | 943,319 | | | 817,997 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 2,200,428 | | | $ | 1,934,825 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 累積的
其他
綜合（虧損）/收益 | | 總計
股東權益 |
| | 股份 | | 面值 | | | | |
| 餘額，2023 年 4 月 1 日 | 50,449 | | | $ | 504 | | | $ | 594,706 | | | $ | 253,168 | | | $ | (30,381) | | | $ | 817,997 | |
| 員工股票購買計劃 | 40 | | | — | | | 2,871 | | | — | | | — | | | 2,871 | |
| 行使股票期權 | 145 | | | 2 | | | 5,858 | | | (5,233) | | | — | | | 627 | |
| 限制性股票的發行，扣除取消後的股票 | 140 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 員工股權獎勵的預扣税 | (68) | | | (1) | | | (812) | | | (4,960) | | | — | | | (5,773) | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 6,989 | | | — | | | — | | | 6,989 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 41,042 | | | — | | | 41,042 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 863 | | | 863 | |
| 餘額，2023 年 7 月 1 日 | 50,706 | | | $ | 507 | | | $ | 609,610 | | | $ | 284,017 | | | $ | (29,518) | | | $ | 864,616 | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權 | 12 | | | — | | | 655 | | | 37 | | | — | | | 692 | |
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票的發行，扣除取消後的股票 | 22 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工股權獎勵的預扣税 | — | | | — | | | (11) | | | (64) | | | — | | | (75) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 6,706 | | | — | | | — | | | 6,706 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 24,908 | | | — | | | 24,908 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,187) | | | (3,187) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | 50,740 | | | $ | 507 | | | $ | 616,960 | | | $ | 308,898 | | | $ | (32,705) | | | $ | 893,660 | |
| 員工股票購買計劃 | 39 | | | — | | | 2,732 | | | — | | | — | | | 2,732 | |
| | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權 | 4 | | | 1 | | | 189 | | | (4) | | | — | | | 186 | |
| 限制性股票的發行，扣除取消後的股票 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工股權獎勵的預扣税 | (1) | | | — | | | (4) | | | (36) | | | — | | | (40) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 7,217 | | | — | | | — | | | 7,217 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 31,241 | | | — | | | 31,241 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,323 | | | 8,323 | |
| 餘額，2023 年 12 月 30 日 | 50,785 | | | $ | 508 | | | $ | 627,094 | | | $ | 340,099 | | | $ | (24,382) | | | $ | 943,319 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
實收資本 | | 留存收益 | | 累積的
其他
綜合（虧損）/收益 | | 總計
股東權益 |
| | 股份 | | 面值 | | | | |
| 餘額，2022 年 4 月 2 日 | 51,124 | | | $ | 511 | | | $ | 572,476 | | | $ | 202,391 | | | $ | (25,954) | | | $ | 749,424 | |
| 員工股票購買計劃 | 57 | | | — | | | 2,459 | | | — | | | — | | | 2,459 | |
| 行使股票期權 | 3 | | | 1 | | | 126 | | | — | | | — | | | 127 | |
| 限制性股票的發行，扣除取消後的股票 | 131 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,299 | | | — | | | — | | | 5,299 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 19,877 | | | — | | | 19,877 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,763) | | | (6,763) | |
| 餘額，2022年7月2日 | 51,315 | | | $ | 513 | | | $ | 580,359 | | | $ | 222,268 | | | $ | (32,717) | | | $ | 770,423 | |
| 行使股票期權 | 50 | | | 1 | | | 2,191 | | | — | | | — | | | 2,192 | |
| 回購的股票 | (786) | | | (8) | | | (23,891) | | | (51,101) | | | — | | | (75,000) | |
| 限制性股票的發行，扣除取消後的股票 | 26 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,735 | | | — | | | — | | | 5,735 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 33,197 | | | — | | | 33,197 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,538) | | | (7,538) | |
| 餘額，2022 年 10 月 1 日 | 50,605 | | | $ | 506 | | | $ | 564,394 | | | $ | 204,364 | | | $ | (40,255) | | | $ | 729,009 | |
| 員工股票購買計劃 | 45 | | | — | | | 1,919 | | | — | | | — | | | 1,919 | |
| 回購的股票 | (211) | | | (2) | | | 13,525 | | | (13,523) | | | — | | | — | |
| 行使股票期權 | 3 | | | — | | | 160 | | | — | | | — | | | 160 | |
| 限制性股票的發行，扣除取消後的股票 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 7,491 | | | — | | | — | | | 7,491 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 32,944 | | | — | | | 32,944 | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,456 | | | 4,456 | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 50,444 | | | $ | 504 | | | $ | 587,489 | | | $ | 223,785 | | | $ | (35,799) | | | $ | 775,979 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計，以千計）
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 非現金物品： | | | |
| 折舊和攤銷 | 69,576 | | | 69,453 | |
| | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 20,912 | | | 18,525 | |
| 資產減值 | 10,419 | | | 94 | |
| 遞延融資成本的攤銷 | 2,393 | | | 1,098 | |
| 庫存儲備調整 | 6,904 | | | 483 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他非現金經營活動 | (2,430) | | | 160 | |
| 經營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款的變化 | (27,743) | | | (24,370) | |
| 庫存變化 | (40,721) | | | 34,506 | |
| 預付所得税的變化 | 1,730 | | | 1,970 | |
| 其他資產和其他負債的變化 | (15,619) | | | (10,664) | |
| 應付賬款和應計費用的變化 | (4,942) | | | 16,174 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 117,670 | | | 193,447 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (56,611) | | | (98,272) | |
| 收購 | (243,852) | | | (2,850) | |
| 資產剝離的收益 | — | | | 850 | |
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 1,259 | | | 7,695 | |
| 其他投資 | (10,129) | | | (33,205) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (309,333) | | | (125,782) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| | | |
| 定期貸款借款 | — | | | 280,000 | |
| 贖回定期貸款 | — | | | (280,000) | |
| 循環融資的收益 | 110,000 | | | 50,000 | |
| 循環設施的付款 | — | | | (50,000) | |
| 償還定期貸款借款 | (8,750) | | | (7,875) | |
| 債務發行成本 | — | | | (1,118) | |
| 股票回購 | — | | | (75,000) | |
| 或有對價付款 | (849) | | | (21,593) | |
| 員工股票購買計劃的收益 | 5,603 | | | 4,378 | |
| 行使股票期權的收益 | 1,505 | | | 2,479 | |
| 用於淨股票結算員工權益獎勵的現金 | (5,885) | | | — | |
| 其他籌資活動 | 35 | | | (32) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 101,659 | | | (98,761) | |
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (484) | | | (4,398) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | (90,488) | | | (35,494) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 284,466 | | | 259,496 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 193,978 | | | $ | 224,002 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| | | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 從庫存轉移到固定資產以放置 Haemonetics 設備 | $ | 25,171 | | | $ | 77,946 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
HAEMONETICS 公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
1。演示基礎
演示基礎
此處提供的隨附的Haemonetics Corporation（“Haemonetics” 或 “公司”）未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國中期財務信息的公認會計原則（“美國公認會計原則”）以及表格10-Q和第S-X條第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。公司管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。所有公司間交易均已取消。截至2023年12月30日的九個月的經營業績不一定代表截至2024年3月30日的整個財年或任何其他過渡期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀。
公司將資產負債表日之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易視為提供額外信息 與某些估計有關的證據，或用於確定需要進一步披露的事項。已按要求對後續事件進行了評估。截至2023年12月30日的九個月中，沒有發現任何重大事件或無法識別的後續事件。
2。最近的會計聲明
有待實施的標準
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則編纂（“ASC”）第2023-07號更新，分部報告（主題280）。新指南要求公共實體擴大對重大細分市場支出的披露，並提供與首席運營決策者相關的額外披露。ASC第2023-07號更新適用於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前採用。從10-K表格的2025財年年度報告開始，新的指導方針適用於Haemonetics。該公司目前正在評估其中期和年度報告披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了澳大利亞證券委員會第2023-09號更新，即所得税（主題740）。ASC第2023-09號更新要求公共實體每年提供詳細的所得税披露，包括税率對賬和分類所得税繳納信息。更新後的指導方針對2024年12月15日之後的財政年度有效，允許提前採用。從2026財年10-K表年度報告開始，ASC第2023-09號更新適用於Haemonetics，該公司目前正在評估其年度報告披露的影響。
3.收購和戰略投資
戰略投資
作為公司業務發展活動的一部分，它對某些實體進行戰略投資。在2024財年，該公司y 已經進行了總計 $ 的戰略投資7.6百萬。在財政年度中2023 年，公司對 Vivasure Medical LTD（“Vivasure”）進行了總額為歐元的投資30百萬。對Vivasure的投資包括優先股和允許公司根據雙方協議收購Vivasure的特殊股。該公司的戰略投資在公司簡報中被歸類為其他長期資產 合併資產負債表，公司有 不記錄了在此期間對戰略投資賬面價值的任何調整 截至 2023 年 12 月 30 日的三個月和九個月.
收購 OpSens, Inc.
2023年10月10日，該公司宣佈已與OpSens, Inc.（“opSens”）簽訂了安排協議，OpSens是一家專注於醫療器械心臟病學的公司，提供基於其專有光學技術的解決方案，根據該協議，該公司同意收購OPSens的所有已發行和流通普通股。2023 年 12 月 12 日，公司完成了對 OpSens 的收購，總對價約為 $254.5百萬，或 $243.9百萬，扣除收購的現金。該公司通過手頭現金和循環信貸額度下的借款為收購融資。
OpSens 提供經過商業和臨牀驗證的光學技術，主要用於介入心臟病學。Opsens 的核心產品包括 SavvyWire®，一種用於 TAVR 手術的傳感器引導的三合一指導線，可推進手術工作流程，並有可能縮短患者的住院時間；以及 OptoWire®，這是一種壓力指南，旨在通過準確、一致地測量分數流量儲備（FFR）和舒張壓比（dPR）來改善臨牀結果，以幫助臨牀醫生診斷和治療冠狀動脈疾病患者。OpSens 還生產一系列用於醫療設備和其他關鍵工業應用的光纖傳感器解決方案。OpSens的加入擴大了介入心臟病學市場的醫院業務部門組合，並將納入醫院應報告細分市場。
購買價格分配
公司將此次收購列為業務合併，根據FASB ASC主題805，業務合併（主題805）記錄了截至收購之日的收購資產和承擔的負債。收購資產和負債的公允價值是根據管理層利用截止日期存在的事實和情況信息作出的估計和假設確認的。對公允價值的評估是初步的，以編制合併財務報表時獲得的信息為基礎。最重要的未結項目包括某些無形資產的估值和所得税的會計處理，因為公司正在等待更多信息以完成對這些事項的評估。計量期調整將記錄在確定期間內，就好像它們在收購之日完成一樣。公司收購會計評估的完成可能會導致收購資產和負債的估值發生變化，這可能是重大的。某些資產和負債的公允價值的最終確定將在主題805要求的計量期內完成。截至2023年12月30日，確定所收資產和假定負債的公允市場價值所需的估值研究是初步的，包括用於確定已確定有形、無形和金融資產和負債公允價值的基礎現金流的預測。
$ 的購買價格243.9百萬，淨額 $10.6購置的百萬現金由下述金額組成，這些金額代表對購置的可識別資產和承擔的負債的公允價值的初步確定：
| | | | | |
| （以千計） | 2023年12月12日 |
| 應收賬款 | $ | 5,960 | |
| 庫存 | 11,255 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,062 | |
| 不動產、廠房和設備 | 3,028 | |
| 無形資產 | 180,500 | |
| 善意 | 87,079 | |
| 其他長期資產 | 4,705 | |
| 收購的資產總額 | $ | 294,589 | |
| 應付賬款 | 5,626 | |
| 應計工資和相關費用 | 1,723 | |
| 其他負債 | 7,277 | |
| 遞延所得税負債 | 30,258 | |
| 其他長期負債 | 5,853 | |
| 承擔的負債總額 | $ | 50,737 | |
| 收購的淨資產 | $ | 243,852 | |
公司確定可識別的無形資產是開發的技術、客户合同和相關關係以及商品名稱。無形資產的公允價值基於估值技術以及公司制定的估計和假設。使用超額收益法對已開發的技術和客户合同及相關關係進行估值。商標的估值採用特許權使用費減免法。無形資產估值中使用的現金流是基於交易定價所用的估算值。在制定適用於現金流預測的貼現率時，參照交易模型的隱含回報率和加權平均資本成本對摺率進行了基準，然後進行了調整以反映資產的相對風險。截至2023年12月30日，無形資產的估值是初步的，因為公司仍在收集與資產現金流預測相關的信息。
收購價格超過有形資產、可識別的無形資產和假定負債的部分記作商譽。由於收購了OpSens，該公司確認的商譽為 $87.1百萬美元，基於整合到我們的醫院業務的預期協同效應。商譽不可用於税收扣除，完全與醫院應申報細分市場有關。
收購的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 金額 | 加權平均攤銷期 | 風險調整後折扣
購買價格分配中使用的費率 |
| 開發的技術 | $ | 121,600 | | 15年份 | 20.0 | % |
| 客户合同和相關關係 | 53,900 | | 15年份 | 18.4 | % |
| 商標名稱 | 5,000 | | 15年份 | 20.0 | % |
| 總計 | $ | 180,500 | | | |
公司記錄的長期淨遞延所得税負債為美元30.3百萬美元主要與無法出於税收目的扣除的固定壽命無形資產有關，部分被主要與收購的淨營業虧損相關的遞延所得税資產所抵消。
收購相關成本
該公司支出 $6.6截至2023年12月30日的九個月中，與收購相關的成本為百萬美元。這些費用與法律和其他專業費用有關，這些費用在簡明合併損益表的銷售、一般和管理費用中得到確認。
該公司的簡明合併財務報表包括自收購完成之日起OpSens的業績。由於此次收購對公司的整體財務業績無關緊要，因此尚未提供預計財務信息。
4。收入
該公司的收入確認政策是根據ASC主題606確認來自產品銷售、軟件和服務的收入，與客户簽訂合同的收入。當與客户簽訂的合同條款下的義務得到履行時，即確認收入；這發生在公司商品或服務的控制權轉移時。當滿足以下所有標準時，公司就會認為收入是可以獲得的：它與客户簽訂了合同，規定了可執行的權利和義務；確定了承諾的產品或服務；交易價格或預期因轉讓商品或提供服務而獲得的對價是可以確定的，並且已將承諾物品的控制權移交給客户。合同中承諾向客户轉讓特殊商品或服務被確定為履約義務。合同的交易價格分配給每項履約義務，並在履行義務時或履行義務時確認為收入。公司的某些合同有多項履約義務。對於具有多項履約義務的合同，公司根據合同中商品或服務的估計獨立銷售價格，將合同的交易價格分配給每項履約義務。對於沒有可觀察到的獨立銷售價格的商品或服務，公司使用預期成本加上利潤率的方法來估算每項履約義務的獨立銷售價格。
截至 2023 年 12 月 30 日，該公司有 $23.5百萬美元的交易價格分配給與已執行合同相關的剩餘履約義務，其原始期限為一年或更長時間。該公司預計將確認大約 86此金額的百分比作為下次收入的百分比 十二個月以及此後的剩餘餘額。
合約餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間會導致已開單的應收賬款、未開票的應收賬款和合同資產，以及客户預付款、客户存款和遞延收入（合同負債）出現在簡明合併資產負債表中。計費和收入確認之間的時間差異主要出現在軟件許可安排中，從而產生合同資產和合同負債。
截至2023年12月30日和2023年4月1日，該公司的合同負債為美元31.1百萬和美元30.2分別為百萬。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元4.9百萬和美元25.4分別包含在上述2023年4月1日合同負債餘額中的百萬美元收入。在簡明合併資產負債表中，合同負債被歸類為其他流動負債。截至2023年12月30日和2023年4月1日，該公司的合同資產並不重要。
5。重組
該公司持續審查全球經濟、醫療保健行業及其競爭的市場，以確定提高效率的機會，增強商業能力，調整資源併為客户提供更好的解決方案。為了抓住這些機會，公司開展了重組型活動以實現業務轉型。
卓越運營計劃
2019 年 7 月，公司董事會批准了卓越運營計劃（“2020 年計劃”），並授權公司管理層確定構成該計劃的各項舉措的細節。在2022財年，公司修訂了該計劃，以提高產品和服務質量，主要降低其製造和供應鏈運營的成本，並確保可持續性，同時幫助抵消先前宣佈的客户流失、不斷上升的通貨膨脹壓力和 COVID-19 疫情影響的影響。該公司預計產生的費用總額在美元之間95百萬和美元105根據該計劃，到2025財年末將達到100萬人。大多數費用將產生現金支出，包括遣散費和其他員工費用，並且將在確定和批准執行這些計劃所需的具體行動時產生。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司產生了美元2.6百萬和美元6.8該計劃下的重組和重組相關費用分別為百萬美元。在這段時間裏 截至2022年12月31日的三個月和九個月，公司產生了美元4.1百萬和美元10.7該計劃下的重組和重組相關費用分別為百萬美元。該計劃下的累計費用總額為 $74.0百萬。
投資組合合理化舉措
2023年11月，該公司宣佈計劃終止醫院業務部門內的ClotPro分析儀系統和血液中心業務部門的全血在線採集產品的使用壽命，包括相關的製造業務和關閉某些其他設施。
下表彙總了 activ重組與投資組合合理化計劃、2020年計劃和截至2023年12月30日的九個月的先前計劃相關的儲備金，幾乎所有這些計劃都與員工遣散費和其他員工成本有關：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 投資組合合理化 | | 2020 年計劃 | | 以前的節目 | | 總計 |
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | — | | | $ | 1,810 | | | $ | 340 | | | $ | 2,150 | |
| 發生的成本，扣除逆轉後 | | 7,656 | | | 356 | | | 31 | | | 8,043 | |
| 付款 | | (126) | | | (1,006) | | | (58) | | | (1,190) | |
2023 年 12 月 30 日的餘額 | | $ | 7,530 | | | $ | 1,160 | | | $ | 313 | | | $ | 9,003 | |
以下是我們隨附的未經審計的簡明合併收益和綜合收益表中按細列項目列出的重組成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 銷售商品的成本 | $ | 7,065 | | | $ | (49) | | | $ | 7,329 | | | $ | (226) | |
| 研究和開發 | 343 | | | — | | | 343 | | | — | |
| 銷售、一般和管理費用 | 560 | | | 93 | | | 371 | | | 391 | |
| 總計 | $ | 7,968 | | | $ | 44 | | | $ | 8,043 | | | $ | 165 | |
截至 2023 年 12 月 30 日，該公司已休息的追究責任 $9.0百萬，其中大約 $8.7百萬是 paya在接下來的十二個月內生效。
除了上表中包含的重組費用外，公司還承擔了不構成ASC 420規定的重組成本的成本， 退出和處置成本義務，相反，該公司將其稱為重組相關成本。這些成本主要包括與重組行動直接相關的支出。
下表按可報告細分市場列出了與重組和重組相關的成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重組成本 | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 等離子 | $ | 33 | | | $ | (50) | | | $ | (164) | | | $ | (261) | |
| 血液中心 | 4,546 | | | — | | | 4,546 | | | — | |
| 醫院 | 2,503 | | | — | | | 2,745 | | | — | |
| 企業 | 886 | | | 94 | | | 916 | | | 426 | |
| 總計 | $ | 7,968 | | | $ | 44 | | | $ | 8,043 | | | $ | 165 | |
| | | | | | | |
| 與重組相關的成本 | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 等離子 | $ | 72 | | | $ | 241 | | | $ | 315 | | | $ | 989 | |
| 血液中心 | 93 | | | 21 | | | 166 | | | 39 | |
| 醫院 | 251 | | | 224 | | | 398 | | | 424 | |
| 企業 | 1,987 | | | 3,595 | | | 5,675 | | | 9,180 | |
| 總計 | $ | 2,403 | | | $ | 4,081 | | | $ | 6,554 | | | $ | 10,632 | |
| | | | | | | |
| 重組和重組相關成本總額 | $ | 10,371 | | | $ | 4,125 | | | $ | 14,597 | | | $ | 10,797 | |
6。所得税
該公司在全球開展業務，並在除美國以外的許多外國司法管轄區報告其經營業績。該公司報告的税率與法定税率不同，這是由於任何給定時期的收益的司法管轄區組合，因為其經營所在的外國司法管轄區的税率與美國的法定税率不同。公司的有效税率受到不可扣除的費用（包括高管薪酬和交易成本）的不利影響。
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司報告的所得税支出為美元12.8百萬和美元31.3分別為百萬，表示有效税率為 29.0% 和 24.3分別為％。截至2023年12月30日的九個月的有效税率包括美元1.1百萬的離散税收優惠，其中 $2.6百萬美元與股票補償意外收入有關，部分被其他離散項目所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司報告的所得税支出為美元9.3百萬和美元22.8分別為百萬，表示有效税率為 22.0% 和 20.9分別為％。截至2022年12月31日的三個月的有效税率包括美元0.1與股票補償短缺相關的數百萬個離散税收支出。截至2022年12月31日的九個月的有效税率包括離散的税收優惠0.5百萬美元與該期間頒佈的税率變動有關，以及 $0.4與股票補償短缺相關的數百萬個離散税收支出。
與2023財年同期相比，截至2023年12月30日的三個月和九個月中報告的税率上升，主要與收益、研究税收抵免和不可扣除的收購相關費用等司法管轄區組合的不利變化有關，但股票補償意外收入扣除的離散税收優惠部分抵消了這些變化。
7。每股收益
下表對基本和攤薄後的每股收益計算的分子和分母進行了對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計，每股金額除外） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 基本每股收益 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| 加權平均份額 | 50,768 | | | 50,509 | | | 50,679 | | | 50,896 | |
| 每股基本收益 | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | $ | 1.92 | | | $ | 1.69 | |
| 攤薄後每股 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | |
| 基本加權平均份額 | 50,768 | | | 50,509 | | | 50,679 | | | 50,896 | |
| 普通股等價物的淨影響 | 677 | | | 710 | | | 715 | | | 591 | |
| 攤薄後的加權平均股票 | 51,445 | | | 51,219 | | | 51,394 | | | 51,487 | |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 0.61 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.89 | | | $ | 1.67 | |
每股基本收益是使用公司的加權平均已發行普通股計算的。攤薄後的每股收益是使用其已發行普通股的加權平均值計算的，包括根據庫存股法確定的股票獎勵和根據淨股結算方法確定的可轉換優先票據的稀釋效應。自發行可轉換優先票據之時起，公司普通股的平均市場價格一直低於初始轉換價格，因此，公司的攤薄後每股收益中沒有包含任何股票可轉換優先票據的反向價值。對於 截至 2023 年 12 月 30 日的三個月和九個月，假設攤薄，加權平均已發行股票不包括以下因素的影響 0.6這兩個時期都有百萬股反稀釋股。對於 截至2022年12月31日的三個月零九個月，假設攤薄，加權平均已發行股票不包括影響和 0.4百萬和 0.7分別是百萬股反稀釋股。
股票回購計劃
2022年8月，公司宣佈其董事會已批准一項為期三年的股票回購計劃，授權回購不超過$$300.0根據市場狀況，截至8月有數百萬股Haemonetics普通股
2025。根據股票回購計劃，公司有權根據公開市場上的適用法律不時回購已發行普通股，包括根據經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條制定的交易計劃以及私下談判的交易。回購股票的實際時間、數量和價值將由公司自行決定，並將取決於多種因素，包括市場狀況、適用的法律要求和貸款契約條款的遵守情況。股票回購計劃可以隨時暫停、修改或終止，公司沒有義務根據該計劃回購任何數量的普通股。
在 2023 財年，公司完成了 $75.0根據2022年8月與花旗銀行N.A. 簽訂的加速股票回購協議，對其普通股進行了百萬次回購。截至 2023 年 12 月 30 日，根據股票回購計劃，回購公司普通股的剩餘授權總額為美元225.0百萬。
8。庫存
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，包括材料成本、人工成本和製造間接費用。成本使用先入先出的方法確定。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 原材料 | | $ | 135,057 | | | $ | 115,016 | |
| 在處理中工作 | | 18,374 | | | 12,572 | |
| 成品 | | 150,593 | | | 131,791 | |
| 庫存總額 | | $ | 304,024 | | | $ | 259,379 | |
2023年8月，公司宣佈自願召回我們血液中心業務部門全血部分中向美國和某些外國司法管轄區客户出售的某些產品。截至2023年12月30日，公司記錄的費用為美元4.3百萬與庫存有關。
9。財產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 土地 | | $ | 5,573 | | | $ | 5,358 | |
| 建築和建築物改進 | | 119,024 | | | 127,634 | |
| 工廠設備和機械 | | 200,154 | | | 194,539 | |
| 辦公設備和信息技術 | | 129,488 | | | 123,611 | |
| 血液學設備 | | 480,083 | | | 463,706 | |
| 在建工程 | | 44,969 | | | 29,367 | |
| 總計 | | 979,291 | | | 944,215 | |
| 減去：累計折舊 | | (660,626) | | | (633,330) | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | | $ | 318,665 | | | $ | 310,885 | |
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，折舊費用為美元14.2百萬和美元41.1分別為百萬。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，折舊費用為美元13.1百萬和美元37.7分別是百萬。
從2024財年第二季度開始，美元4.3公司的數百萬處不動產、廠房和設備符合待售會計準則，在簡明合併資產負債表中被重新歸類為預付費用和其他流動資產。
10。租賃
出租人活動
公司資產負債表上歸類為Haemonetics設備的資產主要包括安裝在客户場所但歸Haemonetics所有的醫療設備。這些設備是根據合同安排租賃給客户的，合同安排通常包括運營或銷售類租賃以及購買和消費一定水平的一次性產品。銷售類租賃並不重要。合同條款因客户而異，可能包括終止合同的選項或延長合同的期權。如果設備是根據經營租賃安排提供的，則全部租賃收入的絕大多數是可變的，並受隨後的非租賃組件（一次性產品）銷售的影響。租賃部分和非租賃部分之間的收入分配基於獨立銷售價格。經營租賃收入表示 大約 3百分比 of 公司的總淨銷售額。
11。商譽和無形資產
2024財年按運營部門劃分的商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 等離子 | | 血液中心 | | 醫院 | | 總計 |
截至 2023 年 4 月 1 日的賬面金額 | $ | 29,043 | | | $ | 33,855 | | | $ | 403,333 | | | $ | 466,231 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收購 | — | | | — | | | 87,079 | | | 87,079 | |
| 貨幣換算 | — | | | (140) | | | 1,829 | | | 1,689 | |
截至 2023 年 12 月 30 日的賬面金額 | $ | 29,043 | | | $ | 33,715 | | | $ | 492,241 | | | $ | 554,999 | |
截至2023年12月30日和2023年4月1日，無形資產的賬面總額和相關的累計攤銷額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| | | | | |
截至 2023 年 12 月 30 日 | | | | | |
| 可攤銷： | | | | | |
| 專利 | $ | 18,504 | | | $ | 11,562 | | | $ | 6,942 | |
| 資本化軟件 | 84,443 | | | 67,169 | | | 17,274 | |
| 其他已開發的技術 | 474,406 | | | 169,844 | | | 304,562 | |
| 客户合同和相關關係 | 258,720 | | | 188,977 | | | 69,743 | |
| 商標名稱 | 14,662 | | | 5,258 | | | 9,404 | |
| 總計 | $ | 850,735 | | | $ | 442,810 | | | $ | 407,925 | |
| 不可攤銷： | | | | | |
| 進程內軟件開發 | $ | 3,877 | | | | | |
| 正在進行的研究和開發 | 13,667 | | | | | |
| 正在處理的專利 | 3,801 | | | | | |
| 總計 | $ | 21,345 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 總承載量
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| | | | | |
截至 2023 年 4 月 1 日 | | | | | |
| 可攤銷： | | | | | |
| 專利 | $ | 18,504 | | | $ | 10,831 | | | $ | 7,673 | |
| 資本化軟件 | 78,962 | | | 60,776 | | | 18,186 | |
| 其他已開發的技術 | 362,506 | | | 153,099 | | | 209,407 | |
| 客户合同和相關關係 | 203,240 | | | 187,774 | | | 15,466 | |
| 商標名稱 | 9,508 | | | 4,942 | | | 4,566 | |
| 總計 | $ | 672,720 | | | $ | 417,422 | | | $ | 255,298 | |
| 不可攤銷： | | | | | |
| 進程內軟件開發 | $ | 3,841 | | | | | |
| 正在進行的研究和開發 | 13,667 | | | | | |
| 正在處理的專利 | 2,965 | | | | | |
| 總計 | $ | 20,473 | | | | | |
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在2024財年第三季度，該公司收購了OpSens並創下了$121.6百萬的已開發技術，美元53.9百萬份客户合同和相關關係以及 $5.0根據我們的初步收購會計估值，有數百萬個商品名稱。請參閲註釋 3， 收購和戰略投資，以獲取有關此次收購的更多信息。
無形資產包括分配給許可權和其他開發技術、專利、客户合同和關係的價值s 和商品名稱。所有這些無形資產的估計使用壽命約為 5到 15年份。
在2024財年第二季度，公司記錄的無形資產減值費用為 $10.4百萬與作為2021財年在醫院業務部門完成的enicor GmbH收購的一部分收購的無形資產有關。
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，攤銷費用為美元9.3百萬和美元28.5分別為百萬。在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，攤銷費用為美元10.4百萬和美元31.7分別是百萬。
未來五年無形資產的未來年度攤銷費用估計如下：
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| （以千計） | | |
| 2024 財年的剩餘時間 | | $ | 12,211 | |
| 2025 財年 | | $ | 42,010 | |
| 2026 財年 | | $ | 36,583 | |
| 2027 財年 | | $ | 34,610 | |
| 2028 財年 | | $ | 32,839 | |
12。應付票據和長期債務
可轉換優先票據
該公司有 $500.0百萬本金總額為 02026年到期的可轉換優先票據百分比（“2026年票據”）。2026年票據受公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約條款的約束。扣除初始購買者的折扣和債券發行成本後，出售2026年票據的總淨收益約為美元486.7百萬。除非提前轉換、兑換或回購，否則2026年票據將於2026年3月1日到期。
在2024財年第三季度，允許2026年票據持有人轉換的條件尚未得到滿足。因此，截至2023年12月30日，2026年票據不可兑換，在公司的簡明合併資產負債表上被歸類為長期債務。
截至2023年12月30日，美元500.0百萬本金餘額減去了美元5.9百萬美元的剩餘債務發行成本，從而產生淨可轉換票據的應付票據為美元494.1百萬。與2026年票據相關的利息支出為美元0.7百萬和美元2.0截至2023年12月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元，這完全歸因於債券發行成本的攤銷。債務發行成本按實際利率攤銷 0.5%.
信貸設施
2018年6月15日，公司與某些貸款機構簽訂了信貸協議，規定了美元350.0百萬美元定期貸款和一美元350.0百萬循環信貸額度（連同定期貸款）n，經不時修訂的 “2018年信貸額度”）均計劃於2023年6月15日到期。
2022年7月26日，公司與某些貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議，為2018年信貸額度再融資，並將其到期日延長至2025年6月。經修訂和重述的信貸協議規定了 $280.0百萬美元優先無抵押定期貸款，其所得款項已用於結算2018年信貸額度下的定期貸款餘額，以及1美元420.0百萬優先無抵押循環信貸額度（統稱為 “修訂後的信貸額度”）。修訂後的信貸額度下的貸款的年利率等於調整後的定期SOFR利率（如經修訂和重述的信貸協議所規定），最低利率為 0%，加上適用的費率，範圍為 1.125% 至 1.750百分比基於公司在適用計量日的合併淨槓桿率（在修訂和重述的信貸協議中規定）。調整後的定期SOFR利率貸款的信用利差調整幅度也為 0.10每年百分比。循環信貸額度的未使用費用範圍為 0.125% 至 0.250每年百分比基於公司在適用計量日的合併淨槓桿比率。根據修訂後的信貸額度，公司必須維持經修訂和重述的信貸協議以及其他慣常的非財務肯定和負面承諾中規定的某些槓桿率和利息覆蓋率。修訂後的信貸額度將於2025年6月15日到期。修訂後的信貸額度下的定期貸款本金應按季度償還至到期日，利率為 2.5第一年的百分比和 5此後的百分比，未付餘額在到期時到期。
該公司對信貸額度再融資進行了修改會計。對於修訂後的信貸額度下的定期貸款，公司在2023財年確認的利息支出為美元0.5百萬美元用於產生和資本化的第三方費用0.2與定期貸款相關的數百萬筆貸方費用。2023財年，公司資本化 $1.1百萬與修訂後的信貸額度下的循環信貸額度相關的再融資中產生的貸款人費用和第三方成本。
2023 年 12 月 30 日，美元266.0根據定期貸款，未償還了100萬英鎊，實際利率為 6.8%。公司計劃本金支付額為 $14.0在 2023 年 12 月 30 日之後的 12 個月內需要一百萬美元。在2024財年第三季度，該公司因收購OpSens而借入了美元110.0循環信貸額度下的百萬美元， 實際利率為 6.7%，截至2023年12月30日，這筆款項仍未償還。該公司還有 $20.1數百萬美元的未承付運營信貸額度，為其全球業務提供資金 不截至 2023 年 12 月 30 日的未償借款。
截至2023年12月30日，公司遵守了修訂後的信貸額度以及所有其他銀行契約中規定的槓桿率和利息覆蓋率。
13。金融工具和公允價值計量
該公司在全球範圍內製造、銷售和銷售其產品。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中， 25.4% 和 25.0該公司銷售額的百分比分別來自美國以外的當地貨幣。該公司還在國際市場上以當地貨幣承擔一定的製造、營銷和銷售成本。
因此，收益和現金流因相對於公司報告貨幣美元的外幣匯率變化而面臨市場風險。該公司制定了一項計劃，旨在減輕外幣匯率變動的風險。該計劃包括使用衍生金融工具，在一段時間內將外匯匯率變動對其財務業績的影響降至最低。該公司利用外幣遠期合約對衝以外幣計價的交易的預期現金流，主要是日元和歐元，在較小程度上還有瑞士法郎和墨西哥比索。這並不能消除外匯匯率波動的影響。但是，由於公司通常在一年後簽訂遠期合同，因此利率是固定的 一年期間，從而促進財務規劃和資源分配。
指定外幣對衝合約
截至2023年12月30日和2023年4月1日，公司所有指定的外幣對衝合約均為ASC 815下的現金流套期保值， 衍生品和套期保值 （“ASC 815”）。在相關的第三方交易發生之前，公司將指定外幣對衝合約公允價值的任何變動的有效部分記錄在其他綜合收益中。相關第三方交易發生後，公司將指定外幣對衝合約的任何相關收益或損失的有效部分重新歸類為收益。如果對衝預測的交易沒有發生，或者很可能不會發生，公司將把相關現金流對衝的任何收益或損失金額重新歸類為當時的收益。該公司已指定未償還的外幣對衝合約，合約金額為美元20.5截至 2023 年 12 月 30 日的百萬美元和美元51.8截至 2023 年 4 月 1 日，百萬人。截至2023年12月30日，收益為美元2.0扣除税款後的百萬美元將在未來十二個月內重新歸類為收益。截至2023年12月30日，所有未償還的貨幣現金流套期保值將在十二個月內到期。
非指定外幣合約
公司合併管理其外幣變動敞口，以利用抵消交易和餘額的優勢。它使用外幣遠期合約作為其戰略的一部分，以管理與外幣計價的貨幣資產和負債相關的風險敞口。這些外幣遠期合約的簽訂期限與貨幣交易風險敞口一致，通常為一個月。根據ASC 815，它們不被指定為現金流或公允價值套期保值。這些遠期合約按市值計價，公允價值的變化計入收益。根據ASC 815，該公司有未償還的非指定外幣對衝合約，合約金額為美元38.1截至 2023 年 12 月 30 日的百萬美元和美元44.7截至 2023 年 4 月 1 日，百萬人。
利率互換
公司利率風險管理策略的一部分包括使用利率互換來減輕其受浮動利率變動的影響。公司使用利率互換的目標是增加利息支出的穩定性，並管理和降低利率波動所固有的風險。
2018年6月15日，公司簽訂了2018年信貸額度，其中規定了美元350.0百萬美元定期貸款和一美元350.0百萬循環信貸額度。2018 年 8 月，公司簽訂了 二利率互換協議將支付的平均固定利率為 2.80% 加上名義總值的適用費率241.9百萬的債務，或 70無抵押定期貸款名義價值的百分比。由於公司於2022年7月對2018年信貸額度進行了再融資，如下文所述，2018年利率互換於2022年9月進行了修訂，使其與定期擔保隔夜融資利率（“SOFR”）利率保持一致，而不是倫敦銀行同業拆借利率（“修正後的掉期”）。為了避免被撤職，公司根據ASC 848選擇了某些切實可行的權宜之計。因此，公司的收益和現金流面臨SOFR變更帶來的利率風險。修訂後的互換於2023年6月15日到期。
2022年7月26日，公司簽訂了經修訂和重述的信貸協議，為2018年信貸額度再融資，並將其到期日延長至2025年6月。修訂後的信貸額度包括 $280.0百萬美元高級無抵押定期貸款和一美元420.0百萬優先無抵押循環信貸額度。修訂後的信貸額度下的貸款的年利率等於1個月的美元期限SOFR plus 0.10% 和適用的比率範圍為 1.125% 至 1.750% 基於公司的合併淨槓桿比率。2022年9月，公司簽訂了 四額外的利率互換，與修正後的互換相結合，得出的平均混合固定利率為 3.57% 加上適用費率 702023年6月中旬之前無抵押定期貸款名義價值的百分比，以及 4.12% 加上此後的適用費率 802025年6月到期日之前的名義價值的百分比。2023 年 6 月 15 日 二該公司在2022年9月簽訂的利率互換與修正後的互換同時到期。該公司得出的結論是 二2022年9月簽訂的剩餘利率互換，其中包括 80到2025年6月到期的無抵押定期貸款名義價值的百分比是有效的，符合對衝會計處理的條件。
截至目前公司持有以下利率互換 2023 年 12 月 30 日:
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| 對衝物品 | | 原始名義金額 | | 截至 2023 年 12 月 30 日的名義金額 | | 指定日期 | | 生效日期 | | 終止日期 | | 固定利率 | | 估計公允價值資產（負債） |
| （以千計） | | | | | | | | | | | | | | |
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| 1 個月美元期限 SOFR | | 109,900 | | | 107,800 | | | 9/23/2022 | | 6/15/2023 | | 6/15/2025 | | 4.08% | | 372 | |
| 1 個月美元期限 SOFR | | 109,900 | | | 106,400 | | | 9/23/2022 | | 6/15/2023 | | 6/15/2025 | | 4.15% | | 302 | |
| 總計 | | $ | 219,800 | | | $ | 214,200 | | | | | | | | | | | $ | 674 | |
在截至2023年12月30日的九個月中，公司註冊了訂購了收益 $1.3百萬，淨值t 税，在累計的其他綜合虧損中，用於確認符合現金流套期保值條件的掉期合約公允價值的有效部分。
貿易應收賬款
在正常業務過程中，公司以正常信貸條件向其客户提供貿易信貸。為了降低信用風險，公司（i）為所有客户設定信用額度，（ii）對客户的財務狀況進行持續的信用評估，（iii）監控客户應收賬款的付款歷史和賬齡，（iv）根據個人客户的未清應收賬款餘額監控未結訂單。
公司的信用損失備抵金是根據預期的可收款能力、歷史收款經驗、賬户未清期限、客户的財務狀況以及信用評級se提供的信息，保留貿易應收賬款的信貸損失備抵金服務。迄今為止，該公司尚未出現嚴重的客户付款違約情況，也沒有發現其他重大的收款問題。
以下是信貸損失備抵金的展期情況：
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月30日 | | 2022年12月31日 |
| 期初餘額 | $ | 5,044 | | | $ | 2,495 | | | $ | 4,932 | | | $ | 2,475 | |
| 信用損失 | 653 | | | 224 | | | 833 | | | 429 | |
| 回收款（註銷） | 28 | | | 19 | | | (40) | | | (166) | |
| 期末餘額 | $ | 5,725 | | | $ | 2,738 | | | $ | 5,725 | | | $ | 2,738 | |
其他公允價值衡量標準
公允價值的定義是通過出售資產或負債獲得或為轉移負債而支付的退出價格，其假設是市場參與者在對資產或負債進行定價時會使用的假設。公允價值指南建立了用於衡量公允價值的以下三級層次結構：
•級別 1 — 估值方法的輸入是相同資產或負債的報價市場價格。
•第二級 — 估值方法的輸入是其他可觀察的輸入，包括類似資產或負債的報價市場價格以及經市場證實的輸入。
•第三級——估值方法的輸入是不可觀察的輸入，其依據是管理層對市場參與者在計量日期對資產或負債進行定價時將使用的投入的最佳估計，包括風險假設。
公司按公允價值持有的貨幣市場基金被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用報價市場價格進行估值的。
衍生工具的公允價值
下表列出了公司在截至2023年12月30日的九個月未經審計的簡明合併收益和綜合收益報表中被指定為現金流套期保值的衍生工具和未根據ASC 815指定為套期保值工具的衍生工具的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具 | | 已確認的收益金額
in 累計其他綜合虧損 | | 重新分類的收益（虧損）金額
從累計其他綜合虧損變為
收益 | | 位置在
簡明合併損益表和綜合收益表 | | 不包括的收益金額
有效性
正在測試 | | 位置在
簡明合併損益表和綜合收益表 |
| （以千計） | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的指定外幣對衝合約 | | $ | 1,992 | | | $ | (2,745) | | | 淨收入、COGS 和 SG&A | | $ | 1,222 | | | 利息和其他費用，淨額 |
| 非指定外幣對衝合約 | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 1,363 | | | 利息和其他費用，淨額 |
| 扣除税款的指定利率互換 | | $ | 1,312 | | | $ | 2 | | | 利息和其他費用，淨額 | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年12月30日或2023年4月1日，公司沒有未償還的公允價值套期保值或淨投資套期保值。截至2023年12月30日， 不指定外幣套期保值的重大遞延税已得到確認。
ASC 815要求所有衍生工具按其公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。公司使用ASC 820規定的框架確定其衍生工具的公允價值， 公允價值計量和披露，通過考慮在報告日出售或轉讓這些工具將收到或支付的估計金額，並考慮當前利率、貨幣匯率、當前利率曲線、利率波動、資產交易對手的信譽及其負債信譽。在某些情況下，公司可能會利用財務模型來衡量公允價值。通常，公司使用的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；資產或負債的其他可觀察輸入；以及主要通過關聯或其他方式從可觀察的市場數據中獲得或證實的投入。截至2023年12月30日，公司已將其衍生資產和負債歸類為ASC 815規定的公允價值層次結構的第二級，如下文所述，因為這些可觀察的輸入基本上可用於其衍生工具的整個期限。
下表顯示了截至2023年12月30日和2023年4月1日公司衍生工具在其簡明合併資產負債表中顯示的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 在簡要合併中的位置
資產負債表 | | 截至截至 | | 截至截至 |
| | 2023年12月30日 | | 2023年4月1日 |
| 衍生資產： | | | | | | |
| 指定的外幣對衝合約 | | 其他流動資產 | | $ | 668 | | | $ | 1,401 | |
| 非指定外幣對衝合約 | | 其他流動資產 | | 177 | | | 302 | |
| 指定利率互換 | | 其他流動資產 | | 1,146 | | | 1,110 | |
| | | | | | |
| | | | | $ | 1,991 | | | $ | 2,813 | |
| 衍生負債： | | | | | | |
| 指定的外幣對衝合約 | | 其他流動負債 | | $ | 18 | | | $ | 24 | |
| 非指定外幣對衝合約 | | 其他流動負債 | | 179 | | | 58 | |
| | | | | | |
| 指定利率互換 | | 其他長期負債 | | 472 | | | 1,807 | |
| | | | | $ | 669 | | | $ | 1,889 | |
定期計量的公允價值
截至2023年12月30日和2023年4月1日，以公允價值計量的經常性金融資產和金融負債包括以下內容。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 30 日 |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 7,583 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,583 | |
| 指定的外幣對衝合約 | | — | | | 668 | | | — | | | 668 | |
| 非指定外幣對衝合約 | | — | | | 177 | | | — | | | 177 | |
| 指定利率互換 | | — | | | 1,146 | | | — | | | 1,146 | |
| | | $ | 7,583 | | | $ | 1,991 | | | $ | — | | | $ | 9,574 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 指定的外幣對衝合約 | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 非指定外幣對衝合約 | | — | | | 179 | | | — | | | 179 | |
| 指定利率互換 | | — | | | 472 | | | — | | | 472 | |
| | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 669 | | | $ | — | | | $ | 669 | |
| | | | | | | | |
| | 截至2023年4月1日 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產 | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 132,341 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 132,341 | |
| 指定的外幣對衝合約 | | — | | | 1,401 | | | — | | | 1,401 | |
| 非指定外幣對衝合約 | | — | | | 302 | | | — | | | 302 | |
| 指定利率互換 | | — | | | 1,110 | | | — | | | 1,110 | |
| | | $ | 132,341 | | | $ | 2,813 | | | $ | — | | | $ | 135,154 | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 指定的外幣對衝合約 | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | 24 | |
| 非指定外幣對衝合約 | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 指定利率互換 | | — | | | 1,807 | | | — | | | 1,807 | |
| 或有考慮 | | — | | | — | | | 863 | | | 863 | |
| | $ | — | | | $ | 1,889 | | | $ | 863 | | | $ | 2,752 | |
外幣對衝合約- 外幣對衝合約的公允價值是使用其他重要可觀察到的投入來衡量的，並參照類似工具的場外報價進行估值。公司認為這些衍生工具的公允價值與結算或到期時可能變現的金額沒有顯著差異，也不認為公允價值的變化會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
利率互換- 利率互換的公允價值是使用預期未來現金流的現值來衡量的，使用基於市場的可觀察輸入，包括信用風險和利率收益率曲線。公司認為，這些衍生工具的公允價值與結算或到期時可能變現的金額沒有顯著差異，也不認為公允價值的變化會對其經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
或有考慮-或有對價負債的公允價值基於不可觀察的重大投入，包括管理層的估計和假設，並根據預期付款的概率加權現值進行計量。因此，或有對價的公允價值在公允範圍內被歸類為第三級 價值層次結構。
其他公允價值披露
定期貸款按攤銷成本、應收賬款和應付賬款結賬約為 fa紅外值。截至2023年12月30日，2026年票據的公允價值為美元445.2百萬，這是使用報告期最後一個交易日的市場價格確定的。
14。承諾和突發事件
公司是其正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠的當事方。公司認為，除下述事項外，沒有其他針對其最終解決的訴訟或索賠可能對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在每個報告期內，管理層評估根據ASC 450的規定潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能和合理估計，突發事件， 對於所有事情。法律費用按發生時列為支出。
在2021財年第三季度，公司收到了美國馬薩諸塞特區檢察官辦公室的傳票。傳票要求提供有關公司血液分離和自動輸血設備及一次性用品的某些文件，包括與產品投訴和不良事件報告、監管許可和產品設計變更等相關的文件。該公司已全力配合這項調查。2022年8月16日，美國司法部（“DOJ”）代表美國和31個州提出了一項動議，反映了他們不這樣做的決定幹預底層股票 qui TAM動作字幕 美國前女友Berthelot 等人訴Haemonetics Corp.1:20-cv-11062-ADB，在美國待定美國馬薩諸塞特區地方法院，表示司法部已根據當時獲得的信息完成了調查活動。這個qui TAM該案是根據2022年8月18日的命令開封的。2024年1月12日，公司與個人原告簽訂了協議 qui TAM該案規定解決某些無關的就業問題並公佈了這些人的索賠。該公司此前記錄了這些事項的應急虧損，在2024財年第三季度沒有記錄任何調整。2024 年 1 月 16 日，關係人在 qui TAM該案規定駁回他們對公司的索賠。法院駁回了 怎麼回事 索賠對關係人有偏見，對政府沒有偏見。
在2021財年第四季度，瑪麗·克魯普頓代表自己和處境相似的個人向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院對該公司提起了假定的集體訴訟。該公司將此案移交給美國伊利諾伊州北區地方法院。參見 瑪麗·克魯普頓訴Haemonetics Corporation案，案件編號 1:21-cv-1402。原告在申訴中斷言，在2017年6月至2018年8月期間，她在該公司的一位客户運營的中心捐贈了血漿，該中心要求她在存儲指紋的指紋掃描儀上掃描指紋以識別血漿捐贈前的身份，並且該公司的eQue捐贈者管理軟件將她的生物識別信息發送到公司擁有的服務器進行收集和存儲，這侵犯了她在伊利諾伊州生物識別信息下的權利《隱私法》（“BIPA”）。原告尋求法定賠償、律師費以及禁令和公平救濟。2021年3月，公司以缺乏屬人管轄權為由駁回申訴，同時提出動議，要求以失敗為由駁回申訴一定要提出申訴和暫緩執行的動議。2022年3月，法院以缺乏屬人管轄權為由駁回了公司的解僱動議，但沒有處理公司其他立場的案情。2023年3月，該公司提出了第二份駁回申訴的動議，該動議尚待法院審理。在2024財年第二季度，公司簽訂了一份諒解備忘錄，該備忘錄提供瞭解決訴訟的條款，並記錄了與此事相關的額外損失意外開支。在2024財年第三季度，雙方要求法院初步批准最終和解協議，公司記錄了與和解管理相關的非實質性額外損失應急損失，因此應計總額為美元8.8其簡明合併資產負債表中其他流動負債中為百萬美元。
產品召回
2023年8月，公司宣佈自願召回我們血液中心業務部門全血部分中向美國和某些外國司法管轄區客户出售的某些產品。截至2023年12月30日，公司記錄的累計費用為美元6.8百萬與本次召回相關的庫存、退貨和客户索賠有關。該公司將繼續評估此次召回的影響，並可能在未來一段時間內記錄額外的增量費用。
15。累計的其他綜合虧損
累計其他綜合虧損的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 外幣 | | 固定福利計劃 | | 衍生品未實現淨收益/（虧損） | | 總計 |
| 截至2023年4月1日的餘額 | | $ | (33,935) | | | $ | 4,075 | | | $ | (521) | | | $ | (30,381) | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(1) | | 5,438 | | | — | | | 3,304 | | | 8,742 | |
從累計其他綜合收益中重新分類的金額(1) | | — | | | — | | | (2,743) | | | (2,743) | |
| 本期其他綜合收益淨額（虧損） | | 5,438 | | | — | | | 561 | | | 5,999 | |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的餘額 | | $ | (28,497) | | | $ | 4,075 | | | $ | 40 | | | $ | (24,382) | |
(1)扣除所得税後列報，其金額微不足道。 |
16。細分市場和企業範圍的信息
公司通過首先確定其運營細分市場，然後評估這些細分市場的任何組成部分是否構成有離散財務信息的業務，以及分部管理層定期審查該部分的經營業績來確定其應報告的細分市場。該公司的報告結構與其運營結構一致 三全球業務部門以及公司首席運營決策者定期審查的信息。
該公司的應申報和運營部門如下：
•等離子
•血液中心
•醫院
管理層根據營業收入衡量和評估運營部門。管理層將某些公司支出排除在分部營業收入中。此外，管理層認為非經常性或非運營性的某些金額不包括在分部營業收入中，因為管理層會評估不包括此類項目的分部的經營業績。這些項目包括整合和交易成本、收購的無形資產的攤銷、重組成本、重組相關成本、與企業資源規劃系統升級相關的數字化轉型成本、減值、加速設備折舊和相關成本、與遵守歐盟醫療器械法規（“MDR”）和體外診斷法規（“IVDR”）相關的成本、異常或不常見的重大訴訟相關費用以及處置收益和損失以及出售資產。儘管這些金額不包括在分部營業收入中（視情況而定），但它們已包含在隨後的對賬中。管理層使用內部推導的標準貨幣匯率來衡量和評估公司的淨收入和營業收入，這些匯率每年都保持不變；因此，分部信息在此基礎上列報。
按可報告細分市場分列的精選信息如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 淨收入 | | | | | | | |
| 等離子 | $ | 146,718 | | | $ | 136,574 | | | $ | 426,948 | | | $ | 368,504 | |
| 血液中心 | 71,615 | | | 76,827 | | | 207,833 | | | 219,052 | |
| 醫院 | 113,794 | | | 93,889 | | | 316,688 | | | 275,635 | |
| 按業務部門劃分的淨收入 | 332,127 | | | 307,290 | | | 951,469 | | | 863,191 | |
服務 (1) | 5,586 | | | 5,372 | | | 16,395 | | | 15,918 | |
| 匯率的影響 | (1,463) | | | (7,361) | | | (2,099) | | | (14,865) | |
| 淨收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
(1)反映服務、維護和零件的收入 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 分部營業收入 | | | | | | | |
| 等離子 | $ | 80,450 | | | $ | 76,365 | | | $ | 234,190 | | | $ | 203,098 | |
| 血液中心 | 27,654 | | | 35,005 | | | 81,244 | | | 102,710 | |
| 醫院 | 49,355 | | | 37,557 | | | 132,132 | | | 110,762 | |
| 分部營業收入 | 157,459 | | | 148,927 | | | 447,566 | | | 416,570 | |
公司開支 (1) | (83,694) | | | (93,501) | | | (234,753) | | | (261,854) | |
| 匯率的影響 | (401) | | | 3,581 | | | (879) | | | 9,775 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | (6,911) | | | (8,078) | | | (21,606) | | | (24,666) | |
| 整合和交易成本 | (4,869) | | | (287) | | | (7,768) | | | 425 | |
| 重組成本 | (7,968) | | | (44) | | | (8,043) | | | (165) | |
| 重組相關成本 | (2,403) | | | (4,081) | | | (6,554) | | | (10,632) | |
| 數字化轉型成本 | (3,415) | | | — | | | (10,712) | | | — | |
| 資產減值和與PCS2相關的費用 | (210) | | | 2 | | | (621) | | | 269 | |
| MDR 和 IVDR 成本 | (1,433) | | | (2,483) | | | (4,587) | | | (8,175) | |
| 與訴訟相關的指控 | (177) | | | (757) | | | (6,684) | | | (1,151) | |
| 無形資產減值 | — | | | — | | | (10,419) | | | — | |
| 資產剝離的收益 | — | | | — | | | — | | | 382 | |
| 營業收入 | $ | 45,978 | | | $ | 43,279 | | | $ | 134,940 | | | $ | 120,778 | |
(1)反映共享服務費用，包括質量和監管、客户和現場服務、研發、製造和供應鏈以及其他企業支持職能。 |
按業務部門劃分的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | 等離子 | $ | 146,805 | | | $ | 135,461 | | | $ | 427,315 | | | $ | 365,735 | |
| | | | | | | | |
| 血液分離 | 50,666 | | | 52,398 | | | 151,380 | | | 152,287 | |
| 全血 | 19,814 | | | 20,964 | | | 54,538 | | | 60,452 | |
| | 血液中心 | 70,480 | | | 73,362 | | | 205,918 | | | 212,739 | |
| | | | | | | | |
| 介入技術(1) | 43,007 | | | 32,154 | | | 119,169 | | | 91,297 | |
| 止血管理 | 41,423 | | | 34,921 | | | 116,241 | | | 102,737 | |
| 其他(2) | 28,989 | | | 24,485 | | | 80,760 | | | 76,875 | |
| | 醫院 | 113,419 | | | 91,560 | | | 316,170 | | | 270,909 | |
| | | | | | | | |
| 業務部門淨收入 | 330,704 | | | 300,383 | | | 949,403 | | | 849,383 | |
| 服務 | 5,546 | | | 4,918 | | | 16,362 | | | 14,861 | |
| 淨收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
(1)介入心臟病學包括醫院業務部門的血管封閉和傳感器引導技術產品線。 |
(2)其他產品包括醫院業務部門的細胞救助和輸血管理產品線。 | | |
按報告計算，公司主要運營區域產生的淨收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 美國 | $ | 250,804 | | | $ | 224,104 | | | $ | 724,222 | | | $ | 617,824 | |
| 日本 | 14,825 | | | 15,552 | | | 41,609 | | | 44,559 | |
| 歐洲 | 37,035 | | | 39,105 | | | 115,088 | | | 121,412 | |
| 亞洲其他地區 | 30,935 | | | 25,454 | | | 80,710 | | | 77,739 | |
| 其他 | 2,651 | | | 1,086 | | | 4,136 | | | 2,710 | |
| 淨收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）應與我們的中期簡明合併財務報表及其附註一起閲讀，後者載於本10-Q表季度報告和我們的年度合併財務報表、其附註以及截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告中包含的MD&A。以下討論可能包含前瞻性陳述，應與本討論中的 “關於前瞻性信息的警示聲明” 一起閲讀。
導言
Haemonetics Corporation是一家全球醫療保健公司，致力於為客户提供一系列創新的醫療產品和解決方案，以幫助他們改善患者護理並降低醫療保健成本。我們的技術適用於重要的醫療市場：血液和血漿成分採集、手術套件和醫院輸血服務。在本報告中使用的 “我們”、“我們”、“我們的”、“Haemonetics” 和 “公司” 等術語是指 Haemonetics Corporation。
我們在三個主要報告領域來看待我們的運營和管理我們的業務：血漿、血液中心和醫院。為此，“血漿” 包括血漿收集設備和一次性用品、血漿捐贈者管理軟件以及出售給血漿客户的抗凝劑和鹽水。“血液中心” 包括血液收集和處理設備以及用於紅細胞、血小板和全血的一次性用品。“醫院” 由止血管理、介入技術、細胞救助和輸血管理產品組成，包括用於測量血液凝固特性的設備和方法、血管封閉設備、傳感器引導技術、專門的血細胞處理系統和一次性用品、手術血液回收系統和輸血管理軟件。
我們認為，血漿和醫院具有增長潛力，而血液中心則在充滿挑戰的市場中競爭，這要求我們以不同的方式管理業務，包括降低成本、縮小當前產品線的範圍以及評估退出不利客户合同的機會。
最近的事態發展
收購 OpSens, Inc.
2023年10月10日，該公司宣佈已與OpSens, Inc.（“opSens”）簽訂了安排協議，OpSens是一家專注於醫療器械心臟病學的公司，提供基於其專有光學技術的解決方案，根據該協議，該公司同意收購OPSens的所有已發行和流通普通股。2023年12月12日，公司完成了對OpSens的收購，扣除收購的現金後，總對價約為2.545億美元，合2.439億美元。該公司通過手頭現金和循環信貸額度下的借款為收購融資。
OpSens 提供經過商業和臨牀驗證的光學技術，主要用於介入心臟病學。Opsens 的核心產品包括 SavvyWire®，一種用於 TAVR 手術的傳感器引導的三合一指導線，可推進手術工作流程，並有可能縮短患者的住院時間；以及 OptoWire®，這是一種壓力指南，旨在通過準確、一致地測量分數流量儲備（FFR）和舒張壓比（dPR）來改善臨牀結果，以幫助臨牀醫生診斷和治療冠狀動脈疾病患者。OpSens 還生產一系列用於醫療設備和其他關鍵工業應用的光纖傳感器解決方案。OpSens的加入擴大了介入心臟病學市場的醫院業務部門組合，並將納入醫院應報告細分市場。
投資組合合理化舉措
2023年11月，該公司宣佈計劃終止醫院業務部門內的ClotPro分析儀系統和血液中心業務部門的全血在線採集產品的使用壽命，包括相關的製造業務和關閉某些其他設施。這些產品合理化舉措並未對2024財年第三季度的業績產生重大影響，我們預計2024財年的剩餘時間不會產生實質性影響。
財務摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加/（減少） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加/（減少） |
| 淨收入 | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | 10.1 | % | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | | | 11.7 | % |
| 毛利 | $ | 177,867 | | | $ | 158,707 | | | 12.1 | % | | $ | 515,642 | | | $ | 458,848 | | | 12.4 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 52.9 | % | | 52.0 | % | | | | 53.4 | % | | 53.1 | % | | |
| 運營費用 | $ | 131,889 | | | $ | 115,428 | | | 14.3 | % | | $ | 380,702 | | | $ | 338,070 | | | 12.6 | % |
| 營業收入 | $ | 45,978 | | | $ | 43,279 | | | 6.2 | % | | $ | 134,940 | | | $ | 120,778 | | | 11.7 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 13.7 | % | | 14.2 | % | | | | 14.0 | % | | 14.0 | % | | |
| 利息和其他費用，淨額 | $ | (1,949) | | | $ | (1,055) | | | 84.7 | % | | $ | (6,489) | | | $ | (12,001) | | | (45.9) | % |
| 所得税準備金前的收入 | $ | 44,029 | | | $ | 42,224 | | | 4.3 | % | | $ | 128,451 | | | $ | 108,777 | | | 18.1 | % |
| 所得税準備金 | $ | 12,788 | | | $ | 9,280 | | | 37.8 | % | | $ | 31,260 | | | $ | 22,759 | | | 37.4 | % |
| 税前收入的百分比 | 29.0 | % | | 22.0 | % | | | | 24.3 | % | | 20.9 | % | | |
| 淨收入 | $ | 31,241 | | | $ | 32,944 | | | (5.2) | % | | $ | 97,191 | | | $ | 86,018 | | | 13.0 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 9.3 | % | | 10.8 | % | | | | 10.1 | % | | 10.0 | % | | |
| 每股淨收益-基本 | $ | 0.62 | | | $ | 0.65 | | | (4.6) | % | | $ | 1.92 | | | $ | 1.69 | | | 13.6 | % |
| 每股淨收益——攤薄 | $ | 0.61 | | | $ | 0.64 | | | (4.7) | % | | $ | 1.89 | | | $ | 1.67 | | | 13.2 | % |
淨收入s 增加了 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，分別為10.1％和11.7％。在不影響外匯的情況下，淨收入增加的 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，分別為10.3％和12.4％。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，我們的等離子和醫院業務的收入增長主要與數量和價格優惠有關，推動了收入的總體增長。
營業收入在皺巴巴的 6.2% 和期間為 11.7% 分別截至2023年12月30日的三個月和九個月， 與同期財政期相比 2023。期間的增長 截至 2023 年 12 月 30 日的三個月和九個月主要是由於Plasma和Hospital收入的增加以及運營槓桿的增加，但部分被持續增長投資、投資組合合理化計劃、與OpSens收購相關的交易成本以及與我們的企業資源規劃系統升級相關的數字化轉型成本所抵消。
管理層對非公認會計準則指標的使用
除了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）採用財務衡量標準外，管理層還使用非公認會計準則財務衡量標準來監控企業的財務業績，做出明智的業務決策，制定預算和預測未來業績。這些非公認會計準則財務指標應被視為我們根據美國公認會計原則編制的財務業績的補充而非替代品。恆定貨幣增長是一種非公認會計準則財務指標，它使用恆定的貨幣兑換率來衡量本年度和上一年度之間的收入變化。我們之所以提供這項非公認會計準則財務指標，是因為我們認為它以一致和可比的方式為我們提供了有關本報告所述期間業績的有意義的信息。
操作結果
按地域劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 報告的增長 | | 貨幣影響 | | 貨幣持續增長 (1) |
| 美國 | | $ | 250,804 | | | $ | 224,104 | | | 11.9 | % | | — | % | | 11.9 | % |
| 國際 | | 85,446 | | | 81,197 | | | 5.2 | % | | (0.7) | % | | 5.9 | % |
| 淨收入 | | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | 10.1 | % | | (0.2) | % | | 10.3 | % |
|
| | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 報告的增長 | | 貨幣影響 | | 貨幣持續增長 (1) |
| 美國 | | $ | 724,222 | | | $ | 617,824 | | | 17.2 | % | | — | % | | 17.2 | % |
| 國際 | | 241,543 | | | 246,420 | | | (2.0) | % | | (2.3) | % | | 0.3 | % |
| 淨收入 | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | | | 11.7 | % | | (0.7) | % | | 12.4 | % |
(1) 恆定貨幣增長是一種非公認會計準則財務指標，它使用固定貨幣來衡量本年度與上一年度之間的收入變化。參見”管理層對非公認會計準則指標的使用。” |
我們的主要業務位於美國、歐洲、日本和亞洲其他地區。通過我們的直銷隊伍和獨立的分銷商和代理商，我們的產品在全球大約 90 個國家銷售。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，我們在美國境外產生的收入分別佔總淨收入的25.4％和25.0％，而在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，分別為26.6％和28.5％。國際銷售通常以當地貨幣進行，主要是日元、歐元和人民幣。我們的經營業績受到外匯匯率變化的影響，尤其是日元和歐元相對於美元的價值。我們對某些外幣進行了外幣套期保值，以減輕我們受外幣波動影響的風險。
請參閲本討論中標題為 “外匯” 的部分，以更全面地解釋外幣如何影響我們的業務以及我們管理這種風險的策略。
按業務部門劃分的淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 報告的增長 | | 貨幣影響 | | 貨幣持續增長(1) |
| 等離子 | | $ | 146,805 | | | $ | 135,461 | | | 8.4 | % | | 0.3 | % | | 8.1 | % |
| | | | | | | | | | |
| 血液分離 | | 50,666 | | | 52,398 | | | (3.3) | % | | (1.9) | % | | (1.4) | % |
| 全血 | | 19,814 | | | 20,964 | | | (5.5) | % | | 0.1 | % | | (5.6) | % |
| 血液中心 | | 70,480 | | | 73,362 | | | (3.9) | % | | (1.3) | % | | (2.6) | % |
| | | | | | | | | | |
介入技術(2) | | 43,007 | | | 32,154 | | | 33.8 | % | | (0.2) | % | | 34.0 | % |
| 止血管理 | | 41,423 | | | 34,921 | | | 18.6 | % | | 0.1 | % | | 18.5 | % |
其他(3) | | 28,989 | | | 24,485 | | | 18.4 | % | | 0.4 | % | | 18.0 | % |
| 醫院 | | 113,419 | | | 91,560 | | | 23.9 | % | | 0.1 | % | | 23.8 | % |
| | | | | | | | | | |
| 業務部門淨收入 | | 330,704 | | | 300,383 | | | 10.1 | % | | (0.2) | % | | 10.3 | % |
| 服務 | | 5,546 | | | 4,918 | | | 12.8 | % | | 1.9 | % | | 10.9 | % |
| 淨收入 | | $ | 336,250 | | | $ | 305,301 | | | 10.1 | % | | (0.2) | % | | 10.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束 |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 報告的增長 | | 貨幣影響 | | 貨幣持續增長(1) |
| 等離子 | | $ | 427,315 | | | $ | 365,735 | | | 16.8 | % | | 0.1 | % | | 16.7 | % |
| | | | | | | | | | |
| 血液分離 | | 151,380 | | | 152,287 | | | (0.6) | % | | (3.0) | % | | 2.4 | % |
| 全血 | | 54,538 | | | 60,452 | | | (9.8) | % | | (0.7) | % | | (9.1) | % |
| 血液中心 | | 205,918 | | | 212,739 | | | (3.2) | % | | (2.3) | % | | (0.9) | % |
| | | | | | | | | | |
介入技術(2) | | 119,169 | | | 91,297 | | | 30.5 | % | | (0.2) | % | | 30.7 | % |
| 止血管理 | | 116,241 | | | 102,737 | | | 13.1 | % | | (0.7) | % | | 13.8 | % |
其他(3) | | 80,760 | | | 76,875 | | | 5.1 | % | | (0.7) | % | | 5.8 | % |
| 醫院 | | 316,170 | | | 270,909 | | | 16.7 | % | | (0.6) | % | | 17.3 | % |
| | | | | | | | | | |
| 業務部門淨收入 | | 949,403 | | | 849,383 | | | 11.8 | % | | (0.7) | % | | 12.5 | % |
| 服務 | | 16,362 | | | 14,861 | | | 10.1 | % | | 0.7 | % | | 9.4 | % |
| 淨收入 | | $ | 965,765 | | | $ | 864,244 | | | 11.7 | % | | (0.7) | % | | 12.4 | % |
| | | | | | | | | | |
(1) 恆定貨幣增長是一種非公認會計準則財務指標，它使用固定貨幣來衡量本年度與上一年度之間的收入變化。參見”管理層對非公認會計準則指標的使用。” |
(2)介入心臟病學包括醫院業務部門的血管封閉和傳感器引導技術產品線。 |
(3)其他產品包括醫院業務部門的細胞救助和輸血管理產品線。 |
等離子
等離子收入增加的 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，分別為8.4％和16.8％。在沒有外匯影響的情況下，與2023財年同期相比，截至2023年12月30日的三個月和九個月中，Plasma收入分別增長了8.1％和16.7％。 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，增長主要是由數量和價格推動的。
在2023財年第三季度，我們修訂了與CSL的供應協議，該協議原定於2023年12月到期，將期限延長至2025年12月。根據非獨家供應協議，CSL的最低購買承諾在2024財年略超過1億美元，我們預計CSL將繼續在2025財年為我們的等離子業務收入做出有意義的貢獻。
血液中心
血液中心收入e 減少了在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，分別為3.9％和3.2％。不受外匯、血液中心收入的影響下降在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，分別為2.6％和0.9％， 與2023財年同期相比。 降低 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中主要是由我們全血業務的下滑所推動的。
醫院
醫院收入增加的 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，分別為23.9％和16.7％。在沒有外匯影響的情況下，在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，醫院收入分別增長了23.8％和17.3％。 在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，增長主要歸因於介入技術和止血管理收入的增加，以及我們的輸血管理業務收入的適度增長。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加 | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | % 增加 |
| 毛利 | $ | 177,867 | | | $ | 158,707 | | | 12.1 | % | | $ | 515,642 | | | $ | 458,848 | | | 12.4 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 52.9 | % | | 52.0 | % | | | | 53.4 | % | | 53.1 | % | | |
與2023財年同期相比，截至2023年12月30日的三個月和九個月的毛利分別增長了12.1％和12.4％。在沒有外匯影響的情況下，截至2023年12月30日的三個月和九個月中，毛利與2023財年同期相比分別增長了15.3％和14.8％。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，增長主要是由交易量、組合和價格推動的，但部分被投資組合合理化舉措、持續增長投資和更高的折舊費用所抵消。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| （以千計） | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 增加百分比/
（減少） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 增加百分比/
（減少） |
| 研究和開發 | $ | 13,265 | | | $ | 12,689 | | | 4.5 | % | | $ | 38,578 | | | $ | 34,487 | | | 11.9 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 3.9 | % | | 4.2 | % | | | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | |
| 銷售、一般和管理 | $ | 111,713 | | | $ | 94,661 | | | 18.0 | % | | $ | 310,099 | | | $ | 278,917 | | | 11.2 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 33.2 | % | | 31.0 | % | | | | 32.1 | % | | 32.3 | % | | |
| 收購的無形資產的攤銷 | $ | 6,911 | | | $ | 8,078 | | | (14.4) | % | | $ | 21,606 | | | $ | 24,666 | | | (12.4) | % |
| 佔淨收入的百分比 | 2.1 | % | | 2.6 | % | | | | 2.2 | % | | 2.9 | % | | |
| 無形資產減值 | $ | — | | | $ | — | | | n/m | | $ | 10,419 | | | $ | — | | | n/m |
| 佔淨收入的百分比 | — | % | | — | % | | | | 1.1 | % | | — | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 運營費用總額 | $ | 131,889 | | | $ | 115,428 | | | 14.3 | % | | $ | 380,702 | | | $ | 338,070 | | | 12.6 | % |
| 佔淨收入的百分比 | 39.2 | % | | 37.8 | % | | | | 39.4 | % | | 39.1 | % | | |
研究和開發
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，研發費用分別增長了4.5％和11.9％。在沒有外匯影響的情況下，研發費用增加在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，與2023財年同期相比，分別為4.1％和11.4％。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，增長是由於增加了對我們產品組合產品創新的投資。
銷售、一般和管理
銷售、一般和行政管理與2023財年同期相比，截至2023年12月30日的三個月和九個月中，電子支出分別增長了18.0％和11.2％。在沒有外匯影響的情況下，銷售、一般和管理費用在上年同期增長了17.6％和11.1％e 與2023財年同期相比，截至2023年12月30日的三個月和九個月分別為三個月和九個月。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，增長主要是由銷售和營銷投資、交易成本以及與企業資源規劃系統升級相關的成本的增加所推動的，但部分被運營槓桿所抵消。
收購的無形資產的攤銷
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，我們確認了與收購的無形資產相關的攤銷費用分別為690萬美元和2,160萬美元，在此期間確認了810萬美元和2470萬美元 截至2022年12月31日的三個月零九個月，分別地。 下降的主要原因是無形資產在2023財年全部攤銷。
無形資產減值
我們認出了 1,040 萬美元intan 的損傷2024財年第二季度的可得資產與2021財年在我們醫院業務部門完成的enicor GmbH收購有關。
利息和其他費用，淨額
的利息和其他費用皺巴巴的在截至2023年12月30日的三個月中，84.7％ 在截至2023年12月30日的九個月中，與2023財年同期相比下降了45.9％。在截至2023年12月30日的三個月中，增長是由市場和利率波動導致的外幣影響以及我們的定期貸款利息增加所推動的，但部分被利率上升帶來的投資利息收入所抵消。 在截至2023年12月30日的九個月中，下降的主要原因是利率上升導致的投資利息收入增加以及市場和利率波動造成的外幣影響，但部分被我們的定期貸款利息增加所抵消。
所得税
我們在全球開展業務，並報告除美國以外的許多外國司法管轄區的運營業績。我們報告的税率與法定税率不同，這是由於在任何給定時期內收入的司法管轄區組合，我們報告的税率與法定税率不同，因為我們經營的外國司法管轄區的税率與美國的法定税率不同。我們的有效税率受到不可扣除的費用（包括高管薪酬和交易成本）的不利影響。
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，公司報告的所得税支出分別為1,280萬美元和3,130萬美元，有效税率分別為29.0％和24.3％。截至2023年12月30日的九個月的有效税率包括110萬美元的離散税收優惠，其中260萬美元與股票補償意外收入有關，部分被其他離散項目所抵消。
在截至2022年12月31日的三個月和九個月中，公司報告的所得税支出分別為930萬美元和2,280萬美元，有效税率分別為22.0％和20.9％。截至2022年12月31日的三個月的有效税率包括與股票補償短缺相關的10萬美元離散税收支出。截至2022年12月31日的九個月的有效税率包括與該期間頒佈的税率變更相關的50萬美元離散税收優惠，以及與股票補償短缺相關的40萬美元離散税收支出。
與2023財年同期相比，截至2023年12月30日的三個月和九個月中報告的税率上升，主要與收益、研究税收抵免和不可扣除的收購相關費用等司法管轄區組合的不利變化有關，但股票補償意外收入扣除的離散税收優惠部分抵消了這些變化。
流動性和資本資源
下表包含我們認為描述了我們的流動性和現金流狀況的某些關鍵績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （千美元） | | 12月30日，
2023 | | 4月1日
2023 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 193,978 | | | $ | 284,466 | |
| 營運資金 | | $ | 503,227 | | | $ | 517,906 | |
| 當前比率 | | 2.9 | | | 3.1 | |
淨負債狀況(1) | | $ | (676,607) | | | $ | (481,420) | |
| 未付銷售天數 (DSO) | | 57 | | | 53 | |
| 庫存週轉率 | | 1.8 | | | 1.8 | |
(1) 淨負債狀況是現金和現金等價物的總和減去總負債。
我們的主要流動性來源是現金和現金等價物、內部產生的運營現金流和循環信貸額度。我們認為，這些來源足以為我們至少未來十二個月的現金需求提供資金。我們的預期現金支出主要與收購、投資、資本支出有關，包括改善我們的北美製造設施、股票回購、投資組合合理化計劃以及修訂後的信貸協議下的現金本金和利息支付。
該公司擁有2026年到期的本金總額為5億美元的0％可轉換優先票據或2026年票據。2026年票據受公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間的契約條款的約束。扣除初始購買者的折扣和債券發行成本後，出售2026年票據的總淨收益約為4.867億美元。除非提前轉換、兑換或回購，否則2026年票據將於2026年3月1日到期。截至2023年12月30日，2026年票據的實際利率為0.5％。
截至2023年12月30日，我們有1.940億美元的現金及現金等價物，其中大部分存放在美國或可以匯回美國的國家。2022年7月26日，我們與某些貸款機構簽訂了經修訂和重述的信貸協議，為我們先前於2018年6月15日簽訂的信貸協議進行再融資，其中包括3.5億美元的定期貸款和3.50億美元的循環貸款信貸額度（經不時修訂的 “2018年信貸額度”），並將到期日延長至2025年6月。我們修訂後的信貸額度包括2.8億美元的優先無抵押定期貸款，其收益已用於償還2018年信貸額度下的定期貸款餘額，以及4.2億美元的優先無抵押循環信貸額度。修訂後的信貸額度下的貸款的年利率等於調整後的定期SOFR利率（如經修訂和重述的信貸協議所規定），下限為0％，外加基於公司在適用計量日的合併淨槓桿率（在修訂和重述的信貸協議中規定）的1.125％至1.750％的適用利率。調整後的定期SOFR利率貸款還需按每年0.10％的信用利差進行調整。根據公司在適用計量日的合併淨槓桿比率，循環信貸額度的未使用費用每年從0.125％到0.250％不等。根據修訂後的信貸額度，公司必須維持經修訂和重述的信貸協議以及其他慣常的非財務肯定和負面承諾中規定的某些槓桿率和利息覆蓋率。修訂後的信貸額度將於2025年6月15日到期。修訂後的信貸額度下的定期貸款本金應按季度償還至到期日，第一年的利率為2.5％，之後的利率為5％，未付餘額在到期時到期。
截至2023年12月30日，定期貸款下的未償還額為2.66億美元，有效利率為6.8％。 在2024財年第三季度，該公司在循環信貸額度下借入了1.1億美元，與收購OpSens有關， 實際利率為 6.7%，截至2023年12月30日，這筆款項仍未償還。我們還擁有2,010萬美元的未承諾運營信貸額度，為我們的全球業務提供資金 不截至 2023 年 12 月 30 日的未償借款。此外，截至2023年12月30日，公司遵守了信貸協議以及所有其他銀行契約中規定的槓桿率和利息覆蓋率。
該公司計劃在2024財年剩餘時間內支付所需的350萬美元本金。
在2022財年，我們董事會批准了修訂後的卓越運營計劃。我們估計，與卓越運營計劃相關的總費用將在9500萬美元至1.05億美元之間。這些費用將在確定和批准執行這些計劃所需的具體行動時產生，其中大部分將產生現金支出，包括遣散費和其他員工費用，預計將在2025財年末基本完成。在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，我們根據該計劃分別承擔了260萬美元和680萬美元的重組和重組相關費用。
現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月已結束 |
| （以千計） | | 12月30日，
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 117,670 | | | $ | 193,447 | | | |
| 投資活動 | | (309,333) | | | (125,782) | | | |
| 籌資活動 | | 101,659 | | | (98,761) | | | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響(1) | | (484) | | | (4,398) | | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (90,488) | | | $ | (35,494) | | | |
(1) 資產負債表受到用於將當地貨幣金額轉換為美元的即期匯率的影響。根據美國公認會計原則，我們在整個現金流量表中消除了外幣的影響，但對現金和現金等價物的影響除外。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金減少了7,580萬美元。經營活動提供的現金減少主要是由於補充NexSys設備導致庫存增加以及應付賬款和應計費用減少的結果，淨收入的增加部分抵消了這一減少。
與截至2022年12月31日的九個月相比，截至2023年12月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金增加了1.836億美元。投資活動中使用的現金的增加主要是收購OpSens的結果，但部分被2023財年NexSys PCS設備投放所推動的資本支出減少以及與截至2022年12月31日的九個月相比其他投資的現金流出減少所抵消。
在截至2023年12月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金與截至2022年12月31日的九個月相比增加了2.04億美元，這主要是由於2024財年第三季度與收購OpSens相關的循環信貸額度下的借款，以及2023財年的股票回購和或有對價的增加。
信用風險的集中度
由於我們的客户數量眾多，而且他們在許多地理區域的多樣性，貿易應收賬款方面的信用風險集中度通常是有限的。但是，某些市場和行業可能會使我們面臨信用風險的集中。例如，在 Plasma 業務部門，銷售集中在幾個大客户身上。因此，向這些生物製藥客户中的任何一個延伸的應收賬款在任何時候都可能很大。此外，我們在美國境外的一部分貿易應收賬款包括向多個國家的政府擁有或支持的醫療保健系統的銷售，這些銷售受付款延遲和當地經濟條件的影響。付款取決於這些國家國民經濟的金融穩定和信譽。
我們在貿易賬户或其他應收賬款上沒有蒙受重大損失。我們會持續評估所有應收賬款，以瞭解與政府資金的可用性和報銷做法相關的潛在收款風險。如果客户或國家的醫療保健系統的財務狀況惡化，以至於他們的付款能力不確定，則未來可能需要補貼。
通脹
我們將繼續監測總體通貨膨脹壓力以及可能影響我們的採購和生產成本的原材料指數。石油衍生物價格的上漲可能導致我們採購塑料原材料的成本相應增加。從歷史上看，我們能夠通過提高製造和採購效率、提高員工生產率和調整產品的銷售價格來限制通貨膨脹影響的影響，但是將來我們可能無法完全緩解運營成本的增加。
外匯
在截至2023年12月30日的三個月和九個月中，我們分別有25.4％和25.0％的銷售額來自美國境外，通常是外幣，但我們的報告貨幣是美元。我們還會在國際市場上以當地貨幣承擔一定的製造、營銷和銷售成本。我們的主要外幣風險敞口與以日元、歐元和人民幣計價的銷售額有關。我們還存在與製造和其他運營成本相關的外幣敞口，這些成本以瑞士法郎、加元、墨西哥比索和馬來西亞林吉特計價。國外業務和採購以外幣計價產品的成本和支出在一定程度上緩解了日元、歐元和人民幣的銷售風險。
由於我們的外幣計價日元、歐元和人民幣的銷售額超過了外幣計價的成本，因此每當美元兑日元、歐元或人民幣走強時，都會對我們的經營業績產生不利影響，相反，每當美元兑日元、歐元或人民幣貶值時，都會對我們的經營業績產生積極影響。對於瑞士法郎、加元、墨西哥比索和馬來西亞林吉特，我們的主要現金流與產品成本或本地運營的成本和支出有關。每當美元相對於這些外幣走強時，都會對我們的經營業績產生積極影響。相反，每當美元相對於這些貨幣貶值時，都會對我們的經營業績產生不利影響。
我們已經制定了一項計劃，旨在減少我們受外幣匯率變動影響的風險。該計劃包括使用衍生金融工具，以在一段時間內最大限度地減少外匯匯率變動對我們財務業績的不可預見的影響。我們利用遠期外幣合約來對衝以外幣計價的交易的預期現金流，主要是日元和歐元，在較小程度上還有瑞士法郎和墨西哥比索。這並不能消除外匯匯率的波動，但由於我們通常在一年後簽訂遠期合約，因此利率在一年內是固定的，因此便於財務規劃和資源分配。這些合約被指定為現金流套期保值。貨幣波動對經營業績的最終影響取決於對衝的當地貨幣金額和當地貨幣的實際結果。
最近的會計公告
有待實施的標準
2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則編纂（“ASC”）第2023-07號更新，分部報告（主題280）。新指南要求公共實體擴大對重大細分市場支出的披露，並提供與首席運營決策者相關的額外披露。ASC第2023-07號更新適用於2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期，允許提前採用。從10-K表格的2025財年年度報告開始，新的指導方針適用於Haemonetics。該公司目前正在評估其中期和年度報告披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了澳大利亞證券委員會第2023-09號更新，即所得税（主題740）。ASC第2023-09號更新要求公共實體每年提供詳細的所得税披露，包括税率對賬和分類所得税繳納信息。更新後的指導方針對2024年12月15日之後的財政年度有效，允許提前採用。從2026財年10-K表年度報告開始，ASC第2023-09號更新適用於Haemonetics，該公司目前正在評估其年度報告披露的影響。
關於前瞻性信息的警示聲明
根據1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的定義，我們不時發表的某些聲明，包括本10-Q表季度報告中包含並以引用方式納入本報告的陳述，構成了 “前瞻性陳述”。 前瞻性陳述並不嚴格地與歷史或當前事實相關，而是反映管理層對未來的假設、觀點、計劃、目標和預測。前瞻性陳述可以通過使用 “可能”、“將”、“應該”、“可以”、“期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“預測”、“預見”、“潛在” 等詞語以及其他具有類似含義的詞語來識別：未來經營的討論；預期的經營業績和財務業績；公司的增長戰略；產品開發、商業化及預期的業績和收益；監管部門的批准；收購或處置的影響；以及市場地位和支出。
由於前瞻性陳述基於當前對未來事件的信念、預期和假設，因此它們受到不確定性、風險和變化的影響，這些不確定性、風險和變化難以預測，其中許多是公司外部的’s
控制。投資者應意識到，如果基本假設被證明不準確，或者存在已知或未知的風險或不確定性，則公司的實際業績和財務狀況可能與其前瞻性陳述中表達或暗示的預期和預測存在重大差異。因此，提醒投資者不要依賴這些前瞻性陳述。
以下是一些可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中的預期不同的重要因素。有關這些因素和其他因素的進一步討論，見項目1A。我們最新的10-K表年度報告中的風險因素。
•我們實現長期戰略和財務改善目標的能力；
•對新產品和現有產品的需求和市場接受風險，包括從重要客户那裏購買產品的實質性減少或流失；
•我們成功和及時地開發、製造和銷售新產品和技術的能力，以及我們的競爭對手和其他第三方開發使我們的產品或技術失去競爭力或過時的產品或技術的能力；
•產品質量或安全問題，導致產品召回、撤銷、FDA（或類似的非美國監管機構）的監管行動、聲譽受損、銷售下降或訴訟；
•我們的信息技術系統或產品的安全漏洞，這可能會損害我們開展業務的能力或泄露公司或其客户、供應商和其他業務合作伙伴或客户患者的敏感信息；
•醫療保健成本控制趨勢帶來的定價壓力，包括醫療保健提供商和其他市場參與者之間的持續整合；
•塑料和其他原材料、製成品和組件（包括從獨家供應商處購買的產品）的連續性、可用性和定價受到幹擾，以及我們的製造、消毒、供應鏈和分銷業務的相關連續性，包括自然災害、極端天氣和其他由氣候變化、勞動罷工、恐怖主義行為、網絡事件或其他不利事件引起的中斷；
•我們有能力從我們已經或可能開展的重組計劃（包括卓越運營計劃）中獲得預期收益；
•公司收購OpSens以及公司計劃或已完成的任何其他收購、資產剝離或其他戰略投資所帶來的預期戰略利益和機會可能無法實現，或可能需要比預期更長的時間才能實現；
•加強美國和世界各地獲得監管部門批准的要求的影響以及產品批准的相關時間和成本；
•我們遵守既定和制定的美國和外國法律和監管要求的能力，包括美國《反海外腐敗法》、《歐盟醫療器械條例》和《體外診斷條例》以及其他司法管轄區的類似法律，以及美國和國外的進出口限制和關税；
•我們有能力按合理可接受的條件履行債務義務並在需要時籌集額外資金；
•我們的可轉換優先票據和相關的上限看漲期權交易的潛在影響；
•中國、俄羅斯和我們開展業務的其他外國司法管轄區的地緣政治和經濟狀況；
•我們在新興經濟體的投資中執行和實現預期收益的能力；
•外幣波動和利率波動對我們的淨銷售額、支出和由此產生的利潤率的潛在影響；
•美國和國際税法變化的影響；
•我們保護知識產權和專利訴訟結果的能力；
•與我們現在或將來可能面臨的產品責任和其他訴訟索賠相關的成本和風險；
•實際或威脅的突發公共衞生事件的影響；
•我們留住和吸引關鍵人員的能力；
•影響我們的股票價格和/或股票回購計劃的市場狀況，以及此類股票回購計劃可能被延遲、暫停或終止的可能性；以及
•我們有能力根據我們的企業責任舉措實現目標，滿足利益相關者對企業責任問題不斷變化的期望。
投資者應明白，不可能預測或確定所有這些因素，也不應考慮上述和第1A項中描述的風險。我們的10-K表年度報告中的風險因素將完整地陳述所有潛在風險和不確定性。本公司不承諾公開更新可能不時發表的任何前瞻性陳述，無論這些陳述是由於新信息還是未來事件或事態發展所致。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們相對於市場風險的風險敞口是由外匯風險和利率風險造成的。
外匯風險
有關外幣如何影響我們業務的討論，請參閲上面標題為 “外匯” 的部分。我們的政策是通過使用稱為遠期合約的衍生金融工具來對衝來自預測的外幣計價銷售和成本的預期現金流，在一段時間內，最大限度地減少外匯匯率波動對我們財務業績的不可預見的影響。我們不是使用金融工具進行投機或交易活動。
我們估算了所有遠期債券公允價值的變化大片假設美元相對於所有其他主要貨幣單位的走強和貶值均為10％rencies。截至2023年12月30日，如果美元上漲10％，所有遠期合約的公允價值的變化將導致 遠期合約的公允價值增加220萬美元，而美元貶值10％將導致270萬美元 裝飾放寬遠期合約的公允價值。
利率風險
我們面臨的利率變動風險與信貸額度下的借款有關，所有這些都是浮動利率債務。截至2023年12月30日，我們的定期貸款下的未償債務總額為2.66億美元，根據現行定期SOFR利率，實際利率為6.8％。定期SOFR利率提高100個基點將導致額外的年度利息支出 50 萬美元。此外，截至 2023 年 12 月 30 日，有 1.10億美元我們的循環信貸額度的未償還額度，實際利率為6.7％，同樣基於現行定期SOFR利率。截至 2023 年 12 月 30 日，名義金額 關於我們兩個活躍的有效將我們的信貸額度下的借款從浮動利率轉換為固定利率的利率互換協議為2.142億美元。 這些利率互換旨在減輕利率波動的風險，並有資格獲得現金流套期保值的套期會計待遇。
第 4 項。 控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年12月30日，我們在包括首席執行官和首席財務官（分別為我們的首席執行官和首席財務官）在內的管理層的監督和參與下，對1934年《證券交易法》第13a-15條所定義的披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官cer得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月30日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
在2024財年第二季度，我們實施了新的全球企業資源規劃（“ERP”）系統的第一階段，該系統將繼續分階段實施到2025財年。ERP將取代我們歷來依賴的現有財務系統。隨着實施的每個階段的到來，我們將重新評估我們的流程和程序，這可能會導致我們對財務報告的內部控制發生變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關該項目的信息可在註釋 14中找到， 承付款和或有開支轉至本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表，該報告以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與我們之前在截至2023年4月1日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年12月30日的三個月中，我們的某些董事和高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止出售我們普通股的交易安排如下：
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| | | | | | 交易安排 | | | | |
| 姓名和標題 | | 行動 | | 日期(1) | | 規則 10b5-1* | | 非規則 10b5-1** | | 待售股票數量(2) | | 到期日期(3) |
米歇爾·L·巴西爾, 執行副總裁、總法律顧問 | | 收養 | | 12/14/2023 | | X | | | | 17,567(4) | | 8/15/2024 |
* 旨在滿足1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護條件。 |
** 無意滿足1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件。 |
(1)反映每項交易安排的完全執行日期，該日期可能與高級管理人員或董事首次執行的日期有所不同。 |
(2)根據每種交易安排出售的普通股數量（如果有）將扣除在歸屬和/或行使擔保證券時為適用納税義務而預扣的股份，以及行使股票期權時支付的行使價（金額尚無法確定）。 |
(3)除非腳註中另有説明，否則每項交易安排在 (a) 完成所有授權交易和 (b) 上面列出的到期日，以較早者為準。 |
(4)包括先前於2021年5月18日授予巴西爾女士的績效份額單位（“PSU”）獎勵的12,374股股票。根據PSU獎勵獲得的實際股票數量可能介於目標獎勵的0％至最高200％之間，具體取決於公司在2021年5月18日至2024年5月17日的三年業績期內相對於標普中型股400指數各組成部分的總股東回報率。 |
第 6 項。展品
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3.1 | 重述的公司組織章程，反映了1993年8月23日、2006年8月21日、2018年7月26日和2019年7月25日的修正條款（作為公司2019年7月29日8-K表附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。 |
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3.2 | 經修訂至2020年6月29日的公司章程（作為公司2020年6月30日8-K表附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。 |
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10.1 | 本公司、OpSens Inc.和9500-7704 Quebec Inc.自2023年10月10日起簽訂的安排協議（作為公司2023年10月12日8-K/A表格的附錄2.1提交，並以引用方式納入此處）（1）。 |
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10.2 | 投票和支持協議表格（作為公司2023年10月12日8-K/A表格的附錄10.1提交，並以引用方式納入此處）（1）。 |
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10.3* | 聖瑪麗亞工業合夥人有限責任公司（作為租約的繼任者）、Haemonetics Mexico Manufacturing、S. de R.L. de C.V. 和作為擔保人的公司於2000年2月21日對位於墨西哥蒂華納的財產簽訂的第六次租賃修正案（1）。 |
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10.4* | OPG 125夏季業主（德國）有限責任公司與公司簽訂的截至2018年12月18日的辦公室租賃協議（1）。 |
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31.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司總裁兼首席執行官克里斯托弗·西蒙的認證。 |
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31.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法》第302條，對公司執行副總裁兼首席財務官詹姆斯·達雷卡進行了認證。 |
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32.1** | 根據公司總裁兼首席執行官克里斯托弗·西蒙根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
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32.2** | 根據公司執行副總裁兼首席財務官詹姆斯·達雷卡根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條進行認證。 |
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| 101* | Haemonetics Corporation在截至2022年7月2日的季度10-Q表中提供的以下材料採用行內可擴展業務報告語言（XBRL）格式，包括：（i）簡明合併收益和綜合收益表，（ii）簡明合併資產負債表，（iii）簡明合併現金流量表，以及（v）簡明合併財務報表附註。 |
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| 104* | 封面交互式數據文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中，包含在附錄 101 中）。 |
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| * | | 隨本報告一起提交的文件。 |
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| ** | | 本報告附帶的文件。 |
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| (1) | | 本展覽的某些部分被視為機密部分，根據美國證券交易委員會規章制度允許，已被省略。公司同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏部分的副本。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 血液學公司 | |
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| 2024年2月8日 | 來自： | /s/ 克里斯托弗·A·西蒙 | |
| | | 克里斯托弗·西蒙，
總裁兼首席執行官 | |
| | | （首席執行官） | |
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| 2024年2月8日 | 來自： | /s/ James C. D'Arecca | |
| | | James C. D'Arecca，執行副總裁、首席財務官 | |
| | （首席財務官） | |