附錄 99.1
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ArcBest 公佈 2023 年第四季度和全年業績
強有力的執行力可幫助客户應對市場混亂,同時保持持續的成本紀律
戰略資本配置,為股東帶來回報,投資於增長
● | 2023年第四季度實現了4,880萬美元的淨收益,攤薄後每股收益為2.01美元,非公認會計準則2023年第四季度的淨收益為6,000萬美元,攤薄後每股收益為2.47美元。 |
● | 2023年全年持續經營業務淨收益為1.422億美元,攤薄後每股收益為5.77美元。按非公認會計準則計算,2023年全年淨收益為1.941億美元,攤薄後每股收益為7.88美元。 |
● | 2023 年通過股票回購和季度現金分紅向股東返還了 1.03 億美元。 |
● | ArcBest董事會已將公司的股票回購計劃授權增加到1.25億美元。 |
阿肯色州史密斯堡,2024 年 2 月 6 日 — ArcBest®供應鏈物流領域的領導者納斯達克股票代碼:ARCB)今天報告稱,2023年第四季度持續經營收入為11億美元,而2022年第四季度為12億美元。ArcBest2023年第四季度來自持續經營業務的營業收入為6,430萬美元,而2022年第四季度為5,020萬美元;持續經營業務的淨收入為4,880萬美元,攤薄後每股收益為2.01美元,而去年同期為3,650萬美元,攤薄每股收益1.45美元。
不包括所附對賬表中列出的兩個時期的某些項目,2023年第四季度來自持續經營業務的非公認會計準則營業收入為8,170萬美元,而去年同期為8,160萬美元。按非公認會計準則計算,持續經營業務淨收益為6,000萬美元,攤薄每股收益2.47美元,而2022年第四季度為6,080萬美元,攤薄每股收益2.42美元。
ArcBest的2023年全年持續經營收入總額為44億美元,而2022年為50億美元。持續經營業務的淨收益為1.422億美元,攤薄每股收益為5.77美元,而2022年的淨收益為2.946億美元,攤薄每股收益為11.55美元。按非公認會計準則計算,ArcBest的2023年持續經營業務淨收益為1.941億美元,攤薄每股收益7.88美元,而2022年的淨收益為3.447億美元,攤薄每股收益為13.52美元。
ArcBest董事長、總裁兼首席執行官朱迪·麥克雷諾茲表示:“2023年對ArcBest來説是具有里程碑意義的一年,我們慶祝了成立100週年,並再次取得了穩健的財務業績。”“在以市場混亂和供應鏈複雜性增加為標誌的一年中,我們的員工仍然是我們成功的關鍵驅動力,幫助我們實現了ArcBest歷史上第二好的收入表現。除了在 2023 年顯著提高運營和效率外,我們還很自豪地續訂了我們的五年勞動協議,並因我們的創新努力和對卓越服務的承諾而獲得認可。這些成就得到了我們以客户為導向的增長戰略和對股東價值的關注的支持。在展望未來一百年取得更大成功的同時,我們期待加速增長、提高效率和促進創新。”
1
第四季度經營業績比較
基於資產
2023 年第四季度與 2022 年第四季度對比
● | 收入為7.1億美元,而收入為7.114億美元,每天下降1.0%。 |
● | 每天的總噸位下降了7.2%,包括每批貨物的汽運零擔額定重量減少了6.5%。 |
● | 每天的總出貨量下降了0.8%。 |
● | 每百重的賬單總收入增長了6.8%。汽運零擔費率業務的每百重量收入(不包括燃油附加費)以兩位數的百分比增長。 |
● | 營業收入為8,750萬美元,營業比率為87.7%。相比之下,上期營業收入為7,510萬美元,運營比率為89.4%,上期非公認會計準則營業收入為8,140萬美元,非公認會計準則運營比率為88.6%。 |
儘管貨運環境疲軟導致客户需求減少,但第四季度基於資產的每日收入僅略低於上年同期。這種彈性在很大程度上歸因於ArcBest在幫助客户應對市場混亂方面的有效策略,以及嚴格的定價方法。第四季度每日總出貨量和噸位水平低於上年同期。貨運結構向核心汽運零擔評級貨運的轉變對基於資產的貨運處理指標和經營業績產生了積極影響。2023年第三季度啟動的成本控制行動也對第四季度基於資產的運營比率做出了積極貢獻。按非公認會計準則計算,基於資產的營業收入是ArcBest歷史上第四季度第二好的收入。
第四季度每百重按資產計費收入比上年增長約7%,這得益於核心汽運零擔費率的增長以及隨之而來的貨運結構改善。與第三季度相比,每百重的總賬單收入連續增長了近4%。總體而言,汽運零擔行業的定價仍然合理,與近期市場變化相關的改善趨勢仍在繼續。
輕資產‡
2023 年第四季度與 2022 年第四季度對比
● | 收入為4.134億美元,而收入為4.791億美元,每天下降14.4%。 |
● | 營業虧損為770萬美元,而營業虧損為1,130萬美元。按非公認會計準則計算,營業虧損為130萬美元,而營業收入為940萬美元。 |
● | 調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)為70萬美元,相比之下為1,120萬美元,詳見隨附的非公認會計準則對賬表。 |
與2022年第四季度相比,輕資產的業績受到每批貨收入減少以及與業務結構變化和軟費率環境相關的利潤率下降的影響。由於託管運輸解決方案幫助客户應對了最近的汽運零擔市場混亂,總出貨量每天增長12.4%。但是,卡車運輸解決方案的較低費率和利潤率是盈利能力下降的最大驅動力。ArcBest繼續努力有效地將成本與業務水平相匹配,從而減少了第四季度的輕資產運營支出。
2
全年運營業績比較
基於資產
2023 年全年與 2022 年全年
● | 收入為29億美元,而收入為30億美元,每天下降4.5%。 |
● | 每天的噸位下降了2.4%。 |
● | 每天的出貨量增長了3.2%。 |
● | 受燃油附加費降低和全年貨運結構變化的負面影響,每百重的總賬單收入下降了2.2%。 |
● | 營業收入為2.532億美元,而營業收入為3.811億美元。按非公認會計準則計算,營業收入為2.755億美元,而營業收入為4.096億美元。 |
輕資產‡
2023 年全年與 2022 年全年
● | 收入為17億美元,而收入為21億美元,每天下降21.3%。 |
● | 營業虧損為1,230萬美元,而營業收入為5,270萬美元。按非公認會計準則計算,營業收入為530萬美元,而營業收入為8,380萬美元。 |
● | 調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,290萬美元,而後為9,140萬美元。 |
資本支出
2023年,包括融資設備在內的淨資本支出總額為2.45億美元。2023年的淨資本支出包括1.44億美元的收入設備,其中大部分用於ArcBest的資產業務。2023年的資本支出低於預期,這是由於一些房地產設施項目的延誤以及與供應鏈相關的製造延誤和取消,主要是新城市拖拉機和拖車的製造延誤和取消。這些延遲支出預計將在2024年發生。2023年,不動產、廠房和設備的折舊和攤銷成本為1.33億美元。
股票回購和季度分紅計劃
ArcBest在2023年從運營中獲得了可觀的現金,並通過其股票回購和分紅計劃向股東返還了1.03億美元。2023年,ArcBest解決了930,754股普通股的回購,總成本為9150萬美元,並向股東支付了總額為1150萬美元的股息。
此外,2024 年 2 月 5 日,ArcBest董事會將公司普通股回購計劃下的可用總金額增加到1.25億美元。
注意‡-輕資產代表先前名為 ArcBest 的可報告細分市場。輕資產財務業績此前包括ArcBest板塊和於2023年2月28日出售的FleetNet。
3
電話會議
ArcBest將與公司高管舉行電話會議,討論2023年第四季度和全年業績。電話會議將於今天,即2月6日星期二美國東部標準時間上午9點30分(中部標準時間上午8點30分)舉行。歡迎有興趣的人士致電(800)599-2055或參加網絡直播,網絡直播可在ArcBest的arcb.com上找到。本次電話會議附帶的幻燈片包含在2024年2月6日提交的8-K表的附錄99.3中,將在預定會議時間之前在公司網站上發佈並可供下載,並將包含在網絡直播中。電話會議結束後,錄製的回放將持續到2024年3月15日當天結束。要收聽回放,請撥打 (800) 770-2030。實時電話會議和回放的電話會議 ID 為 6835093。電話會議和回放也可以在2024年3月15日之前在ArcBest的網站arcb.com上觀看。
關於 ArcBest
arcBest®納斯達克股票代碼:ARCB)是一家價值數十億美元的綜合物流公司,有助於保持全球供應鏈的運轉。該公司成立於1923年,現在在250個園區和服務中心擁有15,000名員工,是一家物流巨頭,利用其技術、專業知識和規模將託運人與他們所需的解決方案聯繫起來,從陸運、空運和海運到完全管理的供應鏈。ArcBest 擁有悠久的創新歷史,深厚的客户關係豐富了創新歷史。該公司致力於幫助客户應對現在和未來的供應鏈挑戰,正在開發突破性技術,例如Vaux™,這是《時代》雜誌2023年最佳發明之一。如需瞭解更多信息,請訪問 arcb.com。
4
以下是根據1995年《私人證券訴訟改革法》發表的 “安全港” 聲明:本新聞稿中有關截至2023年12月31日的三個月和十二個月業績的某些陳述和信息可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”,包括有關(i)我們對內在價值或增長和價值創造前景的預期以及(ii)我們的財務前景的陳述,、策略、目標和期望。諸如 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“預見”、“打算”、“可能”、“計劃”、“預測”、“計劃”、“計劃”、“計劃”、“應該”、“將” 等術語以及此類術語的否定詞旨在識別前瞻性陳述。這些陳述基於管理層的信念、假設和基於當前可用信息的預期,不能保證未來的業績,並涉及某些風險和不確定性(其中一些是我們無法控制的)。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出時是合理的,但我們無法保證我們的預期會被證明是正確的。由於多種因素,實際結果和結果可能與這些聲明中表述、暗示或預測的結果存在重大差異,包括但不限於:疾病或疾病大規模爆發或任何其他公共衞生危機的影響,以及為應對此類事件而採取的監管措施;可能對我們或為我們提供服務的第三方產生不利影響的外部事件,我們的業務連續性計劃可能無法使我們做好充分準備,包括, 但不限於戰爭或恐怖主義行為,或軍事衝突;數據隱私泄露、網絡安全事件和/或我們的信息系統故障,包括對我們的運營至關重要或我們的信息技術平臺所依賴的服務的中斷或故障;第三方軟件或信息技術系統或許可證的中斷或失敗;開發和實施不及時或無效地開發和實施新的或增強的技術或流程,包括我們為沃克斯提供的客户試點項目,或未能實現與之相關的潛在好處;損失或來自大客户的業務減少或客户羣的總體減少;增長計劃的時機和績效以及管理成本結構的能力;近期或未來任何收購的成本、整合和業績,以及無法在預期的時間段內或根本無法實現收購的預期收益;未經請求的收購提案、代理競賽以及激進投資者提出的其他提議/行動;維護我們的企業聲譽和全球知識產權;或全球供應鏈中斷導致貨運量波動加大;競爭舉措和定價壓力;包括新增收入設備在內的設備價格上漲和供應減少,二手收入設備的價值下降,維護税、燃料税和相關税等設備相關運營費用增加;燃料供應、燃料價格波動和燃料附加費的相關變化對確保基本運費上漲的影響以及無法收取燃料附加費;與員工(包括工會)的關係,以及我們吸引、留住和提高員工技能的能力;ABF Freight集體談判協議涵蓋的未來集體談判協議的不利條件或我們員工的停工;工會僱員的工資和福利,包括多僱主計劃所需繳款的變化;可靠第三方服務的可用性和成本;我們保護獨立業主運營商和/或運營或監管的能力與我們使用他們的服務有關的問題;對我們的訴訟或索賠;政府法規;環境法律法規,包括排放控制法規;融資安排契約的違約以及未來融資安排的可用性和條款;我們從運營中產生足夠現金以支持持續的重大資本支出需求和其他業務舉措的能力;自保索賠、保險費成本和我們自保能力的喪失;長期潛在減值-活期資產、商譽和無形資產;影響我們所服務行業的業績和需求的總體經濟狀況和/或限制客户獲得充足財務資源的渠道的相關市場需求變化;通貨膨脹和利率上升導致的成本增加;季節性波動、惡劣天氣條件、自然災害和氣候變化;以及ArcBest Corporation向證券交易所提交的公開文件中不時詳述的其他財務、運營和法律風險和不確定性委員會(“SEC”)。
有關可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中表達的業績不同的已知重大因素的更多信息,請參閲我們向美國證券交易委員會提交的文件,包括我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告和8-K表最新報告。
提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述,前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日。我們沒有義務在任何前瞻性陳述發佈之日後公開更新或修改這些陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
財務數據和運營統計
下表顯示了 ArcBest 的財務數據和運營統計數據®及其可報告的細分市場。
5
ARCBEST 公司
合併運營報表
| | 三個月已結束 | | 年末 | | ||||||||
| | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | ||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
| | (未經審計) | | ||||||||||
| | (千美元,股票和每股數據除外) | | ||||||||||
收入 | | $ | 1,089,535 | | $ | 1,163,495 | | $ | 4,427,443 | | $ | 5,029,008 | |
| | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | |
| 1,025,282 | | | 1,113,286 | |
| 4,254,824 | | | 4,634,482 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | |
| 64,253 | |
| 50,209 | |
| 172,619 | |
| 394,526 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他收入(成本) | | | | | | | | | | | | | |
利息和股息收入 | |
| 4,124 | |
| 2,294 | |
| 14,728 | |
| 3,873 | |
利息和其他相關融資成本 | |
| (2,326) | |
| (2,168) | |
| (9,094) | |
| (7,726) | |
其他,淨額 | |
| 1,755 | |
| 1,452 | |
| 8,662 | |
| (2,370) | |
| |
| 3,553 | |
| 1,578 | |
| 14,296 | |
| (6,223) | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前持續經營業務的收入 | |
| 67,806 | |
| 51,787 | |
| 186,915 | |
| 388,303 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税條款 | |
| 19,016 | |
| 15,302 | |
| 44,751 | |
| 93,655 | |
| | | | | | | | | | | | | |
持續經營業務的淨收入 | | | 48,790 | | | 36,485 | | | 142,164 | | | 294,648 | |
| | | | | | | | | | | | | |
已終止業務的收入,扣除税款(1) | | | — | | | 852 | | | 53,269 | | | 3,561 | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 48,790 | | $ | 37,337 | | $ | 195,433 | | $ | 298,209 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益(2) | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 2.06 | | $ | 1.49 | | $ | 5.92 | | $ | 11.98 | |
已終止的業務(1) | | | — | | | 0.03 | | | 2.22 | | | 0.14 | |
| | $ | 2.06 | | $ | 1.53 | | $ | 8.14 | | $ | 12.13 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股攤薄後每股收益(2) | | | | | | | | | | | | | |
持續運營 | | $ | 2.01 | | $ | 1.45 | | $ | 5.77 | | $ | 11.55 | |
已終止的業務(1) | | | — | | | 0.03 | | | 2.16 | | | 0.14 | |
| | $ | 2.01 | | $ | 1.48 | | $ | 7.93 | | $ | 11.69 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股平均流通量 | | | | | | | | | | | | | |
基本 | |
| 23,713,434 | |
| 24,420,325 | |
| 24,018,801 | |
| 24,585,205 | |
稀釋 | |
| 24,248,584 | |
| 25,146,664 | |
| 24,634,617 | |
| 25,504,508 | |
1) | 代表 FleetNet America 已停止的業務®(“FleetNet”),於 2023 年 2 月 28 日發售。截至2023年12月31日的年度包括出售FleetNet的税後淨收益5,230萬美元,即每股基本收益2.18美元,攤薄後每股收益2.12美元。 |
2) | 每股普通股收益按總額計算,由於四捨五入,可能不等於持續經營和已終止業務的每股普通股收益總和。 |
6
ARCBEST 公司
合併資產負債表
| | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | ||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
| | (未經審計) | | ||||
| | (千美元,股票數據除外) | | ||||
資產 | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 262,226 | | $ | 158,264 | |
短期投資 | |
| 67,842 | |
| 167,662 | |
應收賬款,減去備抵金(2023年-10,346美元;2022年-13,892美元) | |
| 430,122 | |
| 517,494 | |
其他應收賬款,減去備抵金(2023年-731美元;2022年-713美元) | |
| 52,124 | |
| 11,016 | |
預付費用 | |
| 37,034 | |
| 39,484 | |
預付和可退還的所得税 | |
| 24,319 | |
| 19,239 | |
已終止業務的流動資產 | | | — | | | 64,736 | |
其他 | |
| 11,116 | |
| 11,888 | |
流動資產總額 | |
| 884,783 | |
| 989,783 | |
| | | | | | | |
不動產、廠房和設備 | | | | | | | |
土地和建築物 | |
| 460,068 | |
| 401,840 | |
收入設備 | |
| 1,126,055 | |
| 1,038,832 | |
服務、辦公和其他設備 | |
| 319,466 | |
| 298,234 | |
軟件 | |
| 173,354 | |
| 167,164 | |
租賃權改進 | |
| 24,429 | |
| 23,466 | |
| | | 2,103,372 | | | 1,929,536 | |
減去折舊和攤銷準備金 | |
| 1,188,548 | |
| 1,129,366 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | |
| 914,824 | |
| 800,170 | |
| | | | | | | |
善意 | |
| 304,753 | |
| 304,753 | |
無形資產,淨額 | |
| 101,150 | |
| 113,733 | |
運營使用權資產 | | | 169,999 | | | 166,515 | |
遞延所得税 | |
| 8,140 | |
| 6,342 | |
已終止業務的長期資產 | | | — | | | 11,097 | |
其他長期資產 | | | 101,445 | | | 101,893 | |
總資產 | | $ | 2,485,094 | | $ | 2,494,286 | |
| | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | |
應付賬款 | | $ | 214,004 | | $ | 269,854 | |
應繳所得税 | |
| 10,410 | |
| 16,017 | |
應計費用 | |
| 378,029 | |
| 338,457 | |
長期債務的當前部分 | |
| 66,948 | |
| 66,252 | |
經營租賃負債的流動部分 | | | 32,172 | | | 26,225 | |
已終止業務的流動負債 | | | — | | | 51,665 | |
流動負債總額 | |
| 701,563 | |
| 768,470 | |
| | | | | | | |
長期債務,減去流動部分 | |
| 161,990 | |
| 198,371 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | | | 176,621 | | | 147,828 | |
退休後負債,減去流動部分 | |
| 13,319 | |
| 12,196 | |
已終止業務的長期負債 | | | — | | | 781 | |
偶然考慮 | | | 92,900 | | | 112,000 | |
其他長期負債 | |
| 40,553 | |
| 42,745 | |
遞延所得税 | |
| 55,785 | |
| 60,494 | |
| | | | | | | |
股東權益 | | | | | | | |
普通股,面值0.01美元,授權70,000,000股;2023年發行量:30,024,125股;2022年:29,758,716股 | |
| 300 | |
| 298 | |
額外的實收資本 | |
| 340,961 | |
| 339,582 | |
留存收益 | |
| 1,272,584 | |
| 1,088,693 | |
2023 年按成本計算的庫存股:6,460,137 股;2022 年:5,529,383 股 | |
| (375,806) | |
| (284,275) | |
累計其他綜合收益 | |
| 4,324 | |
| 7,103 | |
股東權益總額 | |
| 1,242,363 | |
| 1,151,401 | |
負債總額和股東權益 | | $ | 2,485,094 | | $ | 2,494,286 | |
7
ARCBEST 公司
合併現金流量表
| | 年末 | | ||||
| | 12 月 31 日 | | ||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| ||
| | (未經審計) | | ||||
| | (千美元) | | ||||
經營活動 | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 195,433 | | $ | 298,209 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | |
| 132,900 | |
| 127,119 | |
無形資產的攤銷 | |
| 12,829 | |
| 12,920 | |
基於股份的薪酬支出 | |
| 11,438 | |
| 12,775 | |
應收賬款損失準備金 | |
| 3,630 | |
| 6,955 | |
遞延所得税的變化 | |
| (5,566) | |
| (6,250) | |
出售財產和設備的 (收益) 損失 | |
| 4,797 | |
| (11,650) | |
出售子公司的收益 | | | — | |
| (402) | |
出售已終止業務的税前收益 | | | (70,201) | | | — | |
租賃減值費用 | | | 30,162 | | | — | |
或有對價公允價值的變化 | | | (19,100) | | | 18,300 | |
股權投資公允價值的變化 | | | (3,739) | | | — | |
運營資產和負債的變化: | | | | | | | |
應收款 | |
| 41,189 | |
| (10,349) | |
預付費用 | |
| 2,563 | |
| (410) | |
其他資產 | |
| 3,830 | |
| (2,941) | |
所得税 | |
| (10,657) | |
| (5,041) | |
經營使用權資產和租賃負債,淨額 | |
| 2,920 | |
| 2,952 | |
應付賬款、應計費用和其他負債 | |
| (10,261) | |
| 28,632 | |
經營活動提供的淨現金 | |
| 322,167 | |
| 470,819 | |
| | | | | | | |
投資活動 | | | | | | | |
購買不動產、廠房和設備,扣除融資 | |
| (219,021) | |
| (148,223) | |
出售財產和設備的收益 | |
| 7,763 | |
| 19,691 | |
出售已終止業務的收益 | | | 100,949 | | | — | |
業務收購,扣除獲得的現金(1) | |
| — | |
| 2,279 | |
出售子公司的收益 | |
| — | |
| 475 | |
購買短期投資 | |
| (96,537) | |
| (182,352) | |
出售短期投資的收益 | |
| 198,120 | |
| 64,329 | |
內部開發軟件的資本化 | |
| (12,977) | |
| (17,282) | |
用於投資活動的淨現金 | |
| (21,703) | |
| (261,083) | |
| | | | | | | |
籌資活動 | | | | | | | |
信貸額度下的借款 | |
| — | |
| 58,000 | |
應付票據的收益 | | | — | |
| 14,206 | |
償還長期債務 | |
| (69,180) | |
| (115,540) | |
賬面透支的淨變化 | |
| (14,101) | |
| 8,356 | |
遞延融資成本 | |
| 55 | | | (952) | |
支付普通股股息 | |
| (11,542) | |
| (10,830) | |
購買庫存股 | | | (91,531) | | | (65,002) | |
基於股份的薪酬預扣税款的款項 | |
| (10,311) | |
| (16,222) | |
用於融資活動的淨現金 | |
| (196,610) | |
| (127,984) | |
| | | | | | | |
現金和現金等價物的淨增長 | |
| 103,854 | |
| 81,752 | |
期初持續經營業務的現金及現金等價物 | |
| 158,264 | |
| 76,568 | |
期初已終止業務的現金和現金等價物 | | | 108 | |
| 52 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 262,226 | | $ | 158,372 | |
| | | | | | | |
非現金投資活動 | | | | | | | |
設備融資 | | $ | 33,495 | | $ | 82,425 | |
收到的設備的應計款項 | | $ | 1,727 | | $ | 4,337 | |
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | | $ | 62,425 | | $ | 87,294 | |
1) | 指從託管收到的用於收購MoLO的收盤後調整的現金。 |
注意:截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的現金流量表包括來自持續經營業務的現金流和來自於2023年2月28日出售的FleetNet已終止業務的現金流。
8
ARCBEST 公司
財務報表運營分部數據和運營比率
| 三個月已結束 | | | 年末 |
| ||||||||||||||||||
| 12 月 31 日 | | | 12 月 31 日 |
| ||||||||||||||||||
| 2023 |
| | 2022 |
| | 2023 |
| | 2022 |
| ||||||||||||
| (未經審計) |
| |||||||||||||||||||||
| (千美元,百分比除外) |
| |||||||||||||||||||||
來自持續經營的收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於資產 | $ | 709,986 |
| |
|
| $ | 711,436 |
| |
|
| $ | 2,871,004 |
| |
|
| $ | 3,010,900 |
| | |
輕資產(1) |
| 413,425 | | | | |
| 479,098 | | | | |
| 1,680,645 | | | | |
| 2,139,272 | | | |
其他和淘汰 |
| (33,876) | | | | |
| (27,039) | | | | |
| (124,206) | | | | |
| (121,164) | | | |
來自持續經營業務的合併收入總額 | $ | 1,089,535 |
| |
|
| $ | 1,163,495 | | |
|
| $ | 4,427,443 |
| |
|
| $ | 5,029,008 |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持續經營產生的運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工資、工資和福利 | $ | 342,031 | | 48.2 | % | | $ | 319,563 | | 44.9 | % | | $ | 1,379,756 | | 48.1 | % | | $ | 1,293,487 | | 43.0 | % |
燃料、物資和開支 |
| 84,677 | | 11.9 | | |
| 97,152 | | 13.7 | | |
| 361,355 | | 12.6 | | |
| 378,558 | | 12.6 | |
營業税和執照 |
| 13,980 | | 2.0 | | |
| 13,885 | | 1.9 | | |
| 55,918 | | 1.9 | | |
| 52,290 | | 1.7 | |
保險 |
| 12,209 | | 1.7 | | |
| 11,574 | | 1.6 | | |
| 52,025 | | 1.8 | | |
| 47,382 | | 1.6 | |
通信和公用事業 |
| 4,702 | | 0.6 | | |
| 4,820 | | 0.7 | | |
| 19,288 | | 0.7 | | |
| 18,949 | | 0.6 | |
折舊和攤銷 |
| 27,444 | | 3.9 | | |
| 24,437 | | 3.4 | | |
| 104,165 | | 3.6 | | |
| 97,322 | | 3.2 | |
租金和購買的交通工具 |
| 66,676 | | 9.4 | | |
| 92,918 | | 13.1 | | |
| 338,575 | | 11.8 | | |
| 441,167 | | 14.6 | |
共享服務 |
| 69,468 | | 9.8 | | |
| 66,678 | | 9.4 | | |
| 279,248 | | 9.7 | | |
| 281,698 | | 9.4 | |
出售財產和設備的(收益)虧損和租賃減值費用(2) |
| 77 | | — | | |
| (2,493) | | (0.4) | | |
| 982 | | — | | |
| (12,468) | | (0.4) | |
創新技術成本(3) |
| — | | — | | |
| 6,225 | | 0.9 | | |
| 21,711 | | 0.8 | | |
| 27,207 | | 0.9 | |
其他 |
| 1,189 | | 0.2 | | |
| 1,546 | | 0.2 | | |
| 4,829 | | 0.2 | | |
| 4,175 | | 0.1 | |
基於總資產 | | 622,453 | | 87.7 | % | | | 636,305 | | 89.4 | % | | | 2,617,852 | | 91.2 | % | | | 2,629,767 | | 87.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
輕資產(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買的交通工具 | $ | 357,122 | | 86.4 | % | | $ | 402,561 | | 84.0 | % | | $ | 1,435,604 | | 85.4 | % | | $ | 1,784,668 | | 83.4 | % |
用品和開支 | | 2,934 | | 0.7 | | |
| 3,451 | | 0.7 | | |
| 12,094 | | 0.7 | | |
| 13,955 | | 0.6 | |
折舊和攤銷(4) |
| 5,120 | | 1.2 | | |
| 5,010 | | 1.0 | | |
| 20,370 | | 1.2 | | |
| 20,730 | | 1.0 | |
共享服務 | | 46,471 | | 11.3 | | |
| 53,579 | | 11.2 | | |
| 194,296 | | 11.6 | | |
| 218,133 | | 10.2 | |
或有考慮(5) | | (6,300) | | (1.5) | | |
| 17,490 | | 3.7 | | |
| (19,100) | | (1.1) | | |
| 18,300 | | 0.9 | |
租賃減值費用(6) | | — | | — | | |
| — | | — | | |
| 14,407 | | 0.9 | | |
| — | | — | |
法律和解(7) | | 9,500 | | 2.3 | | |
| — | | — | | |
| 9,500 | | 0.6 | | |
| — | | — | |
出售子公司的收益(8) | | — | | — | | |
| — | | — | | |
| — | | — | | |
| (402) | | — | |
其他 |
| 6,234 | | 1.5 | | |
| 8,261 | | 1.7 | | |
| 25,745 | | 1.4 | | |
| 31,163 | | 1.4 | |
輕資產總額 |
| 421,081 | | 101.9 | % | |
| 490,352 | | 102.3 | % | |
| 1,692,916 | | 100.7 | % | |
| 2,086,547 | | 97.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他和淘汰(9) |
| (18,252) | | | | |
| (13,371) | | | | |
| (55,944) | | | | |
| (81,832) | | | |
來自持續經營業務的合併運營支出總額 | $ | 1,025,282 | | 94.1 | % | | $ | 1,113,286 | | 95.7 | % | | $ | 4,254,824 | | 96.1 | % | | $ | 4,634,482 | | 92.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
來自持續經營的營業收入(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於資產 | $ | 87,533 | | | | | $ | 75,131 | | | | | $ | 253,152 | | | | | $ | 381,133 | | | |
輕資產(1) |
| (7,656) | | | | |
| (11,254) | | | | | | (12,271) | | | | | | 52,725 | | | |
其他和淘汰(9) |
| (15,624) | | | | |
| (13,668) | | | | |
| (68,262) | | | | |
| (39,332) | | | |
來自持續經營業務的合併營業收入總額 | $ | 64,253 | | | | | $ | 50,209 | | | | | $ | 172,619 | | | | | $ | 394,526 | | | |
1) | Asset-Light 代表以前名為 ArcBest 的可報告細分市場。輕資產財務業績此前包括ArcBest板塊和2023年2月28日出售的FleetNet。 |
2) | 截至2023年12月31日的年度包括70萬澳元的服務中心非現金租賃相關減值費用。截至2022年12月31日的年度包括服務中心同類房地產交易的430萬美元非現金收益。 |
3) | 代表與ABF Freight的貨運裝卸試點測試計劃相關的成本,該計劃已決定在2023年第三季度暫停試點。 |
4) | 折舊和攤銷包括與收購業務相關的無形資產的攤銷。 |
5) | 代表收購MoLO時記錄的或有收益對價公允價值的變化。在每個季度報告日重新計量或有對價負債,經常性攤款導致的公允價值的任何變化均計入營業收入(虧損)。收購MoLO的或有對價將根據2023年至2025年期間根據合併協議對某些項目進行調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的某些目標的實現情況支付。 |
6) | 代表某些可供轉租的辦公空間的非現金租賃相關減值費用。 |
7) | 代表與某些輕資產員工分類相關的估計結算費用 《公平勞動標準法》. |
8) | 收益與2022年第二季度確認的或有金額有關,當時出售輕資產板塊搬家業務的勞務部分的資金已從託管中釋放。 |
9) | “其他和抵消” 包括貨運裝卸試點設施的1,510萬美元非現金租賃相關減值費用、不可歸因於任何細分市場的某些未分配共享服務成本的公司成本、為在多個運營領域提供綜合運輸和物流服務的額外投資,以及對ArcBest技術和創新的其他投資。 |
9
ARCBEST 公司
公認會計準則財務指標與非公認會計準則財務指標的對賬
非公認會計準則財務指標
我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)報告財務業績。但是,管理層認為,用於內部分析的某些非公認會計準則績效指標和比率為分析師、投資者和其他人提供了與內部評估核心經營業績相同的信息,並提供了本期和前期業績的有意義的比較以及有關業績趨勢的重要信息。因此,非公認會計準則業績以持續經營為基礎列報,不包括2023年2月28日出售的FleetNet的已終止業務。使用某些非公認會計準則衡量標準可以提高我們業績分析的可比性,因為它消除了管理層認為不能反映我們核心經營業績的項目對經營業績的影響。其他公司的非公認會計準則指標的計算方式可能有所不同;因此,我們的計算可能無法與其他公司的類似標題的指標進行比較。預定電話會議中討論的某些信息可以被視為非公認會計準則衡量標準。應將非公認會計準則財務指標視為我們報告的業績的補充,而不是替代品。不應將這些財務指標解釋為比根據GAAP確定的營業收入、營業現金流、淨收益或每股收益更好的衡量標準。
| | 三個月已結束 | | 年末 | |||||||||
| | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | ||||||||
|
| 2023 | | 2022 |
| 2023 | | 2022 | | ||||
ArcBest 公司-合併 | | (未經審計) | | ||||||||||
| | (千美元,每股數據除外) | | ||||||||||
持續經營業務的營業收入 | | | | | | | | | | | | | |
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 64,253 | | $ | 50,209 | | $ | 172,619 | | $ | 394,526 | |
創新技術成本,税前(1) | | | 11,005 | | | 10,713 | | | 52,363 | | | 40,796 | |
購置會計攤銷,税前(2) | | | 3,192 | | | 3,213 | | | 12,768 | | | 12,853 | |
税前或有對價公允價值的變動(3) | | | (6,300) | | | 17,490 | | | (19,100) | | | 18,300 | |
租賃減值費用,税前(4) | | | — | | | — | | | 30,162 | | | — | |
法律和解,税前(5) | | | 9,500 | | | — | | | 9,500 | | | — | |
出售子公司的税前收益(6) | | | — | | | — | | | — | | | (402) | |
加強非工會休假政策,税前(7) | | | — | | | — | | | — | | | 1,990 | |
非公認會計準則金額 | | $ | 81,650 | | $ | 81,625 | | $ | 258,312 | | $ | 468,063 | |
| | | | | | | | | | | | | |
來自持續經營的淨收益 | | | | | | | | | | | | | |
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 48,790 | | $ | 36,485 | | $ | 142,164 | | $ | 294,648 | |
税後創新技術成本(包括相關融資成本)(1) | | | 8,364 | | | 8,136 | | | 39,680 | | | 30,822 | |
購買會計攤銷,税後(2) | | | 2,399 | | | 2,396 | | | 9,593 | | | 9,585 | |
税後或有對價公允價值的變動(3) | | | (4,733) | | | 13,043 | | | (14,350) | | | 13,647 | |
租賃減值費用,税後(4) | | | — | | | — | | | 22,571 | | | — | |
法律和解,税後(5) | | | 7,137 | | | — | | | 7,137 | | | — | |
出售子公司的税後收益(6) | | | — | | | — | | | — | | | (317) | |
加強非工會休假政策,税後(7) | | | — | | | — | | | — | | | 1,479 | |
股權投資公允價值的變化,税後(8) | | | — | | | — | | | (2,786) | | | — | |
人壽保險收益和現金退保金額的變化 | | | (1,787) | | | (942) | | | (4,581) | | | 2,737 | |
來自既得限制性單位的税收支出(收益)(9) | | | (187) | | | 223 | | | (5,290) | | | (8,087) | |
税收抵免(10) | | | — | | | 1,424 | | | — | | | 234 | |
非公認會計準則金額 | | $ | 59,983 | | $ | 60,765 | | $ | 194,138 | | $ | 344,748 | |
| | | | | | | | | | | | | |
持續經營的攤薄後每股收益 | | | | | | | | | | | | | |
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 2.01 | | $ | 1.45 | | $ | 5.77 | | $ | 11.55 | |
税後創新技術成本(包括相關融資成本)(1) | | | 0.34 | | | 0.32 | | | 1.61 | | | 1.21 | |
購買會計攤銷,税後(2) | | | 0.10 | | | 0.10 | | | 0.39 | | | 0.38 | |
税後或有對價公允價值的變動(3) | | | (0.20) | | | 0.52 | | | (0.58) | | | 0.54 | |
租賃減值費用,税後(4) | | | — | | | — | | | 0.92 | | | — | |
法律和解,税後(5) | | | 0.29 | | | — | | | 0.29 | | | — | |
出售子公司的税後收益(6) | | | — | | | — | | | — | | | (0.01) | |
加強非工會休假政策,税後(7) | | | — | | | — | | | — | | | 0.06 | |
股權投資公允價值的變化,税後(8) | | | — | | | — | | | (0.11) | | | — | |
人壽保險收益和現金退保金額的變化 | | | (0.07) | | | (0.04) | | | (0.19) | | | 0.11 | |
來自既得限制性單位的税收支出(收益)(9) | | | (0.01) | | | 0.01 | | | (0.21) | | | (0.32) | |
税收抵免(10) | | | — | | | 0.06 | | | — | | | 0.01 | |
非公認會計準則金額(11) | | $ | 2.47 | | $ | 2.42 | | $ | 7.88 | | $ | 13.52 | |
有關此ArcBest Corporation——合併非公認會計準則表的腳註,請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。
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ARCBEST 公司
GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 年末 | | ||||||||||||||||||||
| | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | ||||||||||||||||||||
|
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | ||||||||||||||||
分部營業收入(虧損)對賬 | | (未經審計) | | ||||||||||||||||||||||
| | (千美元,百分比除外) | | ||||||||||||||||||||||
基於資產的細分市場 | | | | | | ||||||||||||||||||||
營業收入(美元)和營業比率(佔收入的百分比) | | | | | | | | | | | | | | | | ||||||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 87,533 | | 87.7 | % | | $ | 75,131 | | 89.4 | % | | $ | 253,152 | | 91.2 | % | | $ | 381,133 | | 87.3 | % | |
創新技術成本,税前(12) | | | — | | — | | | | 6,225 | | (0.9) | | | | 21,711 | | (0.8) | | | | 27,207 | | (0.9) | | |
租賃減值費用,税前(4) | | | — | | — | | | | — | | — | | | | 684 | | — | | | | — | | — | | |
加強非工會休假政策,税前(7) | | | — | | — | | | | — | | — | | | | — | | — | | | | 1,245 | | — | | |
非公認會計準則金額(11) | | $ | 87,533 | | 87.7 | % | | $ | 81,356 | | 88.6 | % | | $ | 275,547 | | 90.4 | % | | $ | 409,585 | | 86.4 | % | |
| | | | | | ||||||||||||||||||||
輕資產細分市場(13) | | | | | | ||||||||||||||||||||
營業收入(虧損)(美元)和營業比率(佔收入的百分比) | | | | | | | | | | | | | | | | ||||||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | (7,656) | | 101.9 | % | | $ | (11,254) | | 102.3 | % | | $ | (12,271) | | 100.7 | % | | $ | 52,725 | | 97.5 | % | |
購置會計攤銷,税前(2) | | | 3,192 | | (0.8) | | | | 3,213 | | (0.7) | | | | 12,768 | | (0.8) | | | | 12,853 | | (0.6) | | |
税前或有對價公允價值的變動(3) | | | (6,300) | | 1.5 | | | | 17,490 | | (3.7) | | | | (19,100) | | 1.1 | | | | 18,300 | | (0.9) | | |
租賃減值費用,税前(4) | | | — | | — | | | | — | | — | | | | 14,407 | | (0.9) | | | | — | | — | | |
法律和解,税前(5) | | | 9,500 | | (2.3) | | | | — | | — | | | | 9,500 | | (0.6) | | | | — | | — | | |
出售子公司的税前收益(6) | | | — | | — | | | | — | | — | | | | — | | — | | | | (402) | | — | | |
加強非工會休假政策,税前(7) | | | — | | — | | | | — | | — | | | | — | | — | | | | 318 | | — | | |
非公認會計準則金額(11) | | $ | (1,264) | | 100.3 | % | | $ | 9,449 | | 98.0 | % | | $ | 5,304 | | 99.7 | % | | $ | 83,794 | | 96.1 | % | |
| | | | | | ||||||||||||||||||||
其他和淘汰賽 | | | | | | ||||||||||||||||||||
營業收入(虧損)(美元) | | | | | | | | | | | | | | | | ||||||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | (15,624) | | | | | $ | (13,668) | | | | | $ | (68,262) | | | | | $ | (39,332) | | | | |
創新技術成本,税前(1) | | | 11,005 | | | | | | 4,488 | | | | | | 30,652 | | | | | | 13,589 | | | | |
租賃減值費用,税前(4) | | | — | | | | | | — | | | | | | 15,071 | | | | | | — | | | | |
加強非工會休假政策,税前(7) | | | — | | | | | | — | | | | | | — | | | | | | 427 | | | | |
非公認會計準則金額(11) | | $ | (4,619) | | | | | $ | (9,180) | | | | | $ | (22,539) | | | | | $ | (25,316) | | | | |
注意:有關該分部營業收入(虧損)對賬非公認會計準則表的腳註,請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。
11
ARCBEST 公司
GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續
有效的税率對賬 | | | | | | | | | | | | | | | ||||
ArcBest 公司-合併 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,百分比除外) | | 截至2023年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| | | | | 其他 | | 收入 | | 收入 | | | | | | | |||
持續運營 | | 正在運營 | | 收入 | | 收入前 | | 税 | | 網 | | | ||||||
| | 收入 | | (成本) | | 税收 | | 規定 | | 收入 | | 税率(14) | ||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 64,253 | | $ | 3,553 | | $ | 67,806 | | $ | 19,016 | | $ | 48,790 | | 28.0 | % |
創新技術成本(1) | | | 11,005 | | | 211 | | | 11,216 | | | 2,852 | | | 8,364 | | 25.4 | |
收購會計攤銷(2) | | | 3,192 | | | — | | | 3,192 | | | 793 | | | 2,399 | | 24.8 | |
或有對價公允價值的變化(3) | | | (6,300) | | | — | | | (6,300) | | | (1,567) | | | (4,733) | | (24.9) | |
法律和解(5) | | | 9,500 | | | — | | | 9,500 | | | 2,363 | | | 7,137 | | 24.9 | |
人壽保險收益和現金退保金額的變化 | | | — | | | (1,787) | | | (1,787) | | | — | | | (1,787) | | — | |
既得限制性股票單位的税收優惠(9) | | | — | | | — | | | — | | | 187 | | | (187) | | — | |
非公認會計準則金額 | | $ | 81,650 | | $ | 1,977 | | $ | 83,627 | | $ | 23,644 | | $ | 59,983 | | 28.3 | % |
| | 截至2023年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
| | | | 其他 | | 收入 | | 收入 | | | | | | | ||||
| | 正在運營 | | 收入 | | 收入前 | | 税 | | 網 | | | ||||||
| | 收入 | | (成本) | | 税收 | | 規定 | | 收入 | | 税率(14) | ||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 172,619 | | $ | 14,296 | | $ | 186,915 | | $ | 44,751 | | $ | 142,164 | | 23.9 | % |
創新技術成本(1) | | | 52,363 | | | 937 | | | 53,300 | | | 13,620 | | | 39,680 | | 25.6 | |
收購會計攤銷(2) | | | 12,768 | | | — | | | 12,768 | | | 3,175 | | | 9,593 | | 24.9 | |
或有對價公允價值的變化(3) | | | (19,100) | | | — | | | (19,100) | | | (4,750) | | | (14,350) | | (24.9) | |
租賃減值費用(4) | | | 30,162 | | | — | | | 30,162 | | | 7,591 | | | 22,571 | | 25.2 | |
法律和解(5) | | | 9,500 | | | — | | | 9,500 | | | 2,363 | | | 7,137 | | 24.9 | |
股權投資公允價值的變化(8) | | | — | | | (3,739) | | | (3,739) | | | (953) | | | (2,786) | | (25.5) | |
人壽保險收益和現金退保金額的變化 | | | — | | | (4,581) | | | (4,581) | | | — | | | (4,581) | | — | |
既得限制性股票單位的税收優惠(9) | | | — | | | — | | | — | | | 5,290 | | | (5,290) | | — | |
非公認會計準則金額 | | $ | 258,312 | | $ | 6,913 | | $ | 265,225 | | $ | 71,087 | | $ | 194,138 | | 26.8 | % |
| | 截至2022年12月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| | | | 其他 | | 收入 | | 收入 | | | | | | |||||
持續運營 | | 正在運營 | | 收入 | | 收入前 | | 税 | | 網 | | | ||||||
| | 收入 | | (成本) | | 税收 | | 規定 | | 收入 | | 税率(14) | ||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 50,209 | | $ | 1,578 | | $ | 51,787 | | $ | 15,302 | | $ | 36,485 | | 29.5 | % |
創新技術成本(1) | | | 10,713 | | | 244 | | | 10,957 | | | 2,821 | | | 8,136 | | 25.7 | |
收購會計攤銷(2) | | | 3,213 | | | — | | | 3,213 | | | 817 | | | 2,396 | | 25.4 | |
或有對價公允價值的變化(3) | | | 17,490 | | | — | | | 17,490 | | | 4,447 | | | 13,043 | | 25.4 | |
人壽保險收益和現金退保金額的變化 | | | — | | | (942) | | | (942) | | | — | | | (942) | | — | |
來自既得限制性股票單位的税收支出(9) | | | — | | | — | | | — | | | (223) | | | 223 | | — | |
税收抵免(10) | | | — | | | — | | | — | | | (1,424) | | | 1,424 | | — | |
非公認會計準則金額 | | $ | 81,625 | | $ | 880 | | $ | 82,505 | | $ | 21,740 | | $ | 60,765 | | 26.3 | % |
| | 截至2022年12月31日的年度 | ||||||||||||||||
| | | | 其他 | | 收入 | | 收入 | | | | | | | ||||
| | 正在運營 | | 收入 | | 收入前 | | 税 | | 網 | | | ||||||
| | 收入 | | (成本) | | 税收 | | 規定 | | 收入 | | 税率(14) | ||||||
以 GAAP 為基礎的金額 | | $ | 394,526 | | $ | (6,223) | | $ | 388,303 | | $ | 93,655 | | $ | 294,648 | | 24.1 | % |
創新技術成本(1) | | | 40,796 | | | 710 | | | 41,506 | | | 10,684 | | | 30,822 | | 25.7 | |
收購會計攤銷(2) | | | 12,853 | | | — | | | 12,853 | | | 3,268 | | | 9,585 | | 25.4 | |
或有對價公允價值的變化(3) | | | 18,300 | | | — | | | 18,300 | | | 4,653 | | | 13,647 | | 25.4 | |
出售子公司的收益(6) | | | (402) | | | — | | | (402) | | | (85) | | | (317) | | (21.1) | |
加強非工會休假政策(7) | | | 1,990 | | | — | | | 1,990 | | | 511 | | | 1,479 | | 25.7 | |
人壽保險收益和現金退保金額的變化 | | | — | | | 2,737 | | | 2,737 | | | — | | | 2,737 | | — | |
既得限制性股票單位的税收優惠(9) | | | — | | | — | | | — | | | 8,087 | | | (8,087) | | — | |
税收抵免(10) | | | — | | | — | | | — | | | (234) | | | 234 | | — | |
非公認會計準則金額 | | $ | 468,063 | | $ | (2,776) | | $ | 465,287 | | $ | 120,539 | | $ | 344,748 | | 25.9 | % |
注意:有關本有效税率對賬非公認會計準則表的腳註,請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。
12
ARCBEST 公司
GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續
扣除利息、税項、折舊和攤銷前的調整後收益(調整後的息税折舊攤銷前利潤)
管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤作為衡量績效和業務規劃的關鍵指標。該指標對於分析經營業績特別有意義,因為它不包括輕資產板塊收購的無形資產和軟件的攤銷、或有對價和股權投資公允價值的變化、租賃減值費用以及輕資產板塊的估計法律和解費用,這些支出或收益來自戰略決策或其他因素,而不是核心日常運營。此外,調整後的息税折舊攤銷前利潤是我們信貸協議中包含的財務契約的主要組成部分。如下所示,合併調整後息税折舊攤銷前利潤的計算從持續經營淨收入開始,這是最直接可比的GAAP指標。如下所示,輕資產調整後息税折舊攤銷前利潤的計算從營業收入(虧損)開始,因為其他收益(成本)、所得税和持續經營淨收入在合併層面上報告,不包含在管理層為做出運營決策而評估的運營板塊財務信息中。
| | 三個月已結束 | | 年末 | |||||||||
| | 12 月 31 日 | | | 12 月 31 日 | | |||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| ||||
| | (未經審計) |
| ||||||||||
| | (千美元) |
| ||||||||||
ArcBest Corporation-來自持續經營的合併調整後息税折舊攤銷 | | | |||||||||||
來自持續經營的淨收益 | | $ | 48,790 | | $ | 36,485 | | $ | 142,164 | | $ | 294,648 | |
利息和其他相關融資成本 | |
| 2,326 | |
| 2,168 | |
| 9,094 | |
| 7,726 | |
所得税準備金 | |
| 19,016 | |
| 15,302 | |
| 44,751 | |
| 93,655 | |
折舊和攤銷(15) | |
| 37,387 | |
| 34,650 | |
| 145,349 | |
| 138,159 | |
股份薪酬的攤銷 | |
| 2,848 | |
| 2,879 | |
| 11,385 | |
| 12,470 | |
或有對價公允價值的變化(3) | |
| (6,300) | |
| 17,490 | |
| (19,100) | |
| 18,300 | |
租賃減值費用(4) | |
| — | |
| — | |
| 30,162 | |
| — | |
法律和解(5) | | | 9,500 | |
| — | |
| 9,500 | |
| — | |
股權投資公允價值的變化(8) | | | — | | | — | | | (3,739) | | | — | |
出售子公司的收益(6) | | | — | | | — | | | — | | | (402) | |
來自持續經營業務的合併調整後息税折舊攤銷前利潤 | | $ | 113,567 | | $ | 108,974 | | $ | 369,566 | | $ | 564,556 | |
注意:有關本ArcBest Corporation——來自持續經營非公認會計準則表的合併調整後息税折舊攤銷前利潤,請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。
| | 三個月已結束 | | 年末 | | ||||||||
| | 12 月 31 日 | | 12 月 31 日 | | ||||||||
|
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | ||||
| | (未經審計) | | ||||||||||
| | (千美元) | | ||||||||||
輕資產調整後的息税折舊攤銷前利潤(13) | | | | | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | | $ | (7,656) | | $ | (11,254) | | $ | (12,271) | | $ | 52,725 | |
折舊和攤銷(15) | | | 5,120 | | | 5,010 | | | 20,370 | | | 20,730 | |
或有對價公允價值的變化(3) | | | (6,300) | | | 17,490 | | | (19,100) | | | 18,300 | |
租賃減值費用(4) | | | — | | | — | | | 14,407 | | | — | |
法律和解(5) | | | 9,500 | | | — | | | 9,500 | | | — | |
出售子公司的收益(6) | | | — | | | — | | | — | | | (402) | |
輕資產調整後的息税折舊攤銷前利潤 | | $ | 664 | | $ | 11,246 | | $ | 12,906 | | $ | 91,353 | |
注意:有關本輕資產調整後息税折舊攤銷前利潤非公認會計準則表的腳註,請參閲 “非公認會計準則財務表附註”。
13
ARCBEST 公司
GAAP與非GAAP財務指標的對賬—續
非公認會計準則財務表附註
以下腳註適用於本新聞稿中提供的非公認會計準則財務表。
1) | 代表與ABF Freight的貨運裝卸試點測試計劃相關的成本、與我們的客户Vaux試點服務相關的成本,以及通過技術創新優化績效的舉措。 |
2) | 代表輕資產板塊中收購的無形資產的攤銷。 |
3) | 表示收購MoLO時記錄的或有收益對價公允價值的變化,如財務報表運營分部數據和運營比率表腳註中所述。 |
4) | 代表 “其他”、基於資產的服務中心和可供轉租的輕資產辦公空間中報告的貨運裝卸試點設施的非現金租賃相關減值費用。 |
5) | 代表與某些輕資產員工分類相關的估計結算費用 《公平勞動標準法》. |
6) | 收益與2022年第二季度確認的或有金額有關,當時出售輕資產板塊搬家業務的勞務部分的資金已從託管中釋放。 |
7) | 這是一次性非現金費用,用於增強我們的非工會休假政策,該政策於2022年第三季度生效。 |
8) | 根據2023年第二季度可觀察到的價格變化,代表我們對以人為本的遠程操作軟件提供商Phantom Auto的投資的公允價值增加。 |
9) | 表示承認授予基於股份的薪酬所產生的税收影響。 |
10) | 表示2022年第四季度税收條款中確認的金額,用於調整2022年確認的與截至2022年2月28日的納税年度相關的研發税收抵免的估計金額。截至2022年12月31日的年度還包括2022年第三季度記錄的與前期相關的金額,這些金額是由於2022年8月追溯恢復截至2021年12月31日的年度的替代燃料税收抵免而導致的。 |
11) | 非公認會計準則金額按總額計算,由於四捨五入,可能不等於公認會計準則金額和非公認會計準則調整的總和。 |
12) | 代表與ABF Freight的貨運裝卸試點測試計劃相關的成本,該計劃已決定在2023年第三季度暫停試點。 |
13) | Asset-Light 代表以前名為 ArcBest 的可報告細分市場。輕資產財務業績此前包括ArcBest板塊和於2023年2月28日出售的FleetNet。 |
14) | “基於公認會計原則的金額” 總額的税率代表有效税率。非公認會計準則調整的税收影響是根據税收管轄區適用於每個項目的法定税率計算的,除非該項目的性質要求通過應用特定的税收待遇來估算税收影響。 |
15) | 包括與收購企業相關的無形資產的攤銷。 |
14
ARCBEST 公司
運營統計
| | 三個月已結束 | | | 年末 | | ||||||||||||
| | 12 月 31 日 | | | 12 月 31 日 | | ||||||||||||
|
| 2023 |
| 2022 |
| % 變化 |
|
| 2023 |
| 2022 |
| % 變化 | | ||||
| | (未經審計) | | |||||||||||||||
基於資產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工作日 |
| | 61.5 |
| | 61.0 | | |
|
| | 251.5 |
| | 252.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賬單收入(1)/CWT | | $ | 48.98 | | $ | 45.86 |
| 6.8% | | | $ | 44.46 | | $ | 45.45 |
| (2.2%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
賬單收入(1)/裝運 | | $ | 570.64 | | $ | 571.21 |
| (0.1%) | | | $ | 554.53 | | $ | 599.04 |
| (7.4%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發貨 | |
| 1,224,772 | |
| 1,224,541 |
| 0.0% | | |
| 5,162,929 | |
| 5,013,615 |
| 3.0% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
發貨量/天 | |
| 19,915 | |
| 20,074 |
| (0.8%) | | |
| 20,529 | |
| 19,895 |
| 3.2% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
噸位(噸) | |
| 713,518 | |
| 762,642 |
| (6.4%) | | |
| 3,220,013 | |
| 3,304,352 |
| (2.6%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
噸/天 | |
| 11,602 | |
| 12,502 |
| (7.2%) | | |
| 12,803 | |
| 13,113 |
| (2.4%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
英鎊/運費 | |
| 1,165 | |
| 1,246 | | (6.5%) | | | | 1,247 | |
| 1,318 | | (5.4%) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均運輸長度(英里) | |
| 1,078 | |
| 1,082 |
| (0.4%) | | |
| 1,092 | |
| 1,090 |
| 0.2% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1) | 根據基於資產的分部收入確認政策,出於財務報表的目的,未交付運費的收入將遞延到財務報表中。用於計算按百重計量標準計算收入的賬單收入尚未針對為財務報表目的而遞延的收入部分進行調整。 |
| | 同比變化百分比 | ||||
| | 三個月已結束 | 年末 | |||
|
| 2023 年 12 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
| | (未經審計) | ||||
輕資產(2)(3) | | | | | | |
| | | | | | |
收入/運費 | | | (23.9%) | | | (25.3%) |
| | | | | | |
發貨量/天 | | | 12.4% | | | 5.3% |
2) | Asset-Light 代表以前名為 ArcBest 的可報告細分市場。 |
3) | 所列期間的統計數據包括與管理運輸解決方案相關的交易,這些交易先前不包括在輕資產細分市場的運營統計數據中。 |
###
15