目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期。
委員會檔案編號:
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 |
(主要行政辦公室地址,包括郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每節課的標題: |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱: |
這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 ☐
☒ | 加速過濾器 | ☐ | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
|
|
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至 2023 年 11 月 3 日,有
目錄
目錄
| 頁面 |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表 | |
截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併運營報表 | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合虧損簡明合併報表 | 5 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的簡明合併股東權益表 | 6 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表 | 7 |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 26 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第 4 項。控制和程序 | 38 |
第二部分。其他信息 | 40 |
第 1 項。法律訴訟 | 39 |
第 1A 項。風險因素 | 40 |
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 40 |
第 3 項。優先證券違約 | 40 |
第 4 項。礦山安全披露 | 40 |
第 5 項。其他信息 | 40 |
第 6 項。展品 | 42 |
簽名 | 43 |
目錄
Cryoport, Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(未經審計) | ||||||
資產 | ||||||
流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
短期投資 |
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應收賬款,淨額 | | | ||||
庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產 | | | ||||
無形資產,淨額 |
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善意 | | | ||||
存款 |
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遞延所得税資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款和其他應計費用 | $ | | $ | | ||
應計薪酬和相關費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債的流動部分 | | | ||||
融資租賃負債的流動部分 |
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應付票據的當前部分 | | | ||||
流動負債總額 |
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扣除折扣美元后的可轉換優先票據 | | | ||||
應付票據 | | | ||||
經營租賃負債,扣除流動部分 | | | ||||
融資租賃負債,扣除流動部分 | | | ||||
遞延所得税負債 | | | ||||
其他長期負債 | | | ||||
或有考慮 | | | ||||
負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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A類可轉換優先股-美元 |
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B 類可轉換優先股-美元 |
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C類可轉換優先股,美元 | | | ||||
普通股,$ | | | ||||
額外的實收資本 |
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累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合虧損 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
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負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
參見簡明合併財務報表的附註。
3
目錄
Cryoport, Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
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| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
服務收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
產品收入 | | | | | ||||||||
總收入 | | | | | ||||||||
服務成本收入 | | | | | ||||||||
產品收入成本 |
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總收入成本 | | | | | ||||||||
毛利率 |
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運營成本和支出: |
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銷售、一般和管理 |
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工程與開發 |
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運營成本和支出總額 |
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運營損失 |
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其他收入(支出): |
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投資收益 | | | | | ||||||||
利息支出 |
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清償債務的收益,淨額 | | — | | — | ||||||||
其他收入(支出),淨額 |
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其他收入(支出)總額,淨額 | |
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所得税準備金前的虧損 |
| ( |
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所得税準備金 |
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淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
C系列可轉換優先股的實物實收股息 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
每股淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加權平均已發行股票——基本和攤薄後 |
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| |
參見簡明合併財務報表的附註。
4
目錄
Cryoport, Inc. 及其子公司
綜合虧損簡明合併報表
(未經審計,以千計)
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
扣除税款的其他綜合收益(虧損): |
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可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) |
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| ( |
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將可供出售債務證券的已實現虧損重新歸類為收益 | | — | | | ||||||||
外幣折算調整 |
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其他綜合收益(虧損) |
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| ( |
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綜合損失總額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
參見簡明合併財務報表的附註。
5
目錄
Cryoport, Inc. 及其子公司
股東權益簡明合併報表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
A 級 | B 級 | C 級 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
優先股 | 優先股 | 優先股 | 普通股 | 額外 | 累積的 | 全面 | 股東 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 實收資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 權益(赤字) | |||||||||
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截至2022年6月30日的餘額 |
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淨虧損 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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股票薪酬支出 |
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實物實收優先股股息 | — | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | ||||||||||||||||||||
限制性股票單位的歸屬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期權的收益 |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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淨虧損 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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股票薪酬支出 |
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實物實收優先股股息 |
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限制性股票單位的歸屬 | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
行使股票期權的收益 |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | — | $ | — | — | $ | — | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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扣除税款的其他綜合虧損 |
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股票薪酬支出 |
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實物實收優先股股息 | — | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | ||||||||||||||||||||
發行普通股以收購Cell&Co | — | — | — | — | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||||||||
回購普通股 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ( | — | ( | ||||||||||||||||||||
限制性股票單位的歸屬 |
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行使股票期權的收益 | — |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 | — | $ | — |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合收益,扣除税款 |
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股票薪酬支出 |
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實物實收優先股股息 | — | — | — | — | — | | — | — | ( | — | — | — | ||||||||||||||||||||
限制性股票單位的歸屬 |
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行使股票期權的收益 | — |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | — | $ | — |
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參見簡明合併財務報表的附註。
6
目錄
Cryoport, Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計,以千計)
在結束的九個月裏 | ||||||
9月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
來自經營活動的現金流: |
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淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: |
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折舊和攤銷 |
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債務折扣的攤銷 |
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非現金運營租賃費用 | | | ||||
股票證券投資的未實現(收益)虧損 |
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可供出售投資的已實現虧損 | | | ||||
股票薪酬支出 |
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處置財產和設備損失 |
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清償債務的收益,淨額 | ( | — | ||||
保險結算收益 |
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信貸損失的變化 | ( | | ||||
過剩和過時的庫存 | — | | ||||
運營保險收益 | | | ||||
偶然考慮因素的變化 | ( | | ||||
運營資產和負債的變化: | ||||||
應收賬款 |
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庫存 |
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預付費用和其他流動資產 |
| ( |
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存款 |
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經營租賃負債 | ( | ( | ||||
應付賬款和其他應計費用 |
| ( |
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應計薪酬和相關費用 |
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遞延收入 |
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遞延所得税負債淨額 | ( | ( | ||||
用於經營活動的淨現金 |
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來自投資活動的現金流: |
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購買財產和設備 |
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固定資產損失的保險收益 | | | ||||
軟件開發成本 | ( | ( | ||||
購買短期投資 | — | ( | ||||
收購 | — | ( | ||||
短期投資的銷售/到期日 |
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專利和商標成本 | ( | ( | ||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 |
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來自融資活動的現金流: |
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行使股票期權的收益 |
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回購普通股 | — | ( | ||||
為回購2026年優先票據而支付的現金 | ( | — | ||||
償還應付票據 | ( | ( | ||||
償還融資租賃負債 | ( | ( | ||||
用於融資活動的淨現金 |
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匯率對現金和現金等價物的影響 |
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現金和現金等價物的淨變化 | | ( | ||||
現金和現金等價物 — 期初 |
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現金和現金等價物-期末 | $ | | $ | | ||
現金流信息的補充披露: | ||||||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
為所得税支付的現金 | $ | | $ | | ||
非現金融資活動的補充披露: | ||||||
經營租賃使用權資產和經營租賃負債 | $ | | $ | | ||
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
將可供出售債務證券的已實現收益(虧損)重新歸類為收益 | $ | | $ | ( | ||
實物實收優先股股息,包括實益轉換功能 | $ | | $ | | ||
應付賬款和應計負債中包含的固定資產 | $ | | $ | | ||
應收賬款包含在預付費用和其他流動資產中 | $ | — | $ | | ||
為收購Cell&Co而發行的普通股 | $ | — | |
參見簡明合併財務報表的附註。
7
目錄
Cryoport, Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中
(未經審計)
注意事項 1.管理層的代表性和陳述基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表由Cryoport, Inc.(“公司”、“Cryoport”、“我們的” 或 “我們”)根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的第10-Q表説明和第S-X條例第10條編制。因此,它們不包括美國公認會計原則為完整財務報表列報所要求的所有信息和腳註。但是,該公司認為,這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。管理層認為,公允列報所必需的所有調整(主要包括正常的經常性應計費用)均已包括在內。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的財年的預期業績。未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
公司對截至本申報之日的後續事件進行了評估,並確定除了附註中披露的以外,沒有發生任何需要在未經審計的簡明合併財務報表中確認或在其附註中進行披露的後續事件。
注意事項 2.業務性質
Cryoport 是全球領先的創新產品和服務提供商,為生物製藥/製藥、動物健康和生殖醫學市場的生命科學提供支持。我們的使命是為生命科學的新時代開創醫學的未來。和
該公司是內華達州的一家公司,其普通股在納斯達克資本市場交易所上市,股票代碼為 “CYRX”。
注意事項 3.重要會計政策摘要
與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表附註2——重要會計政策摘要中披露的重大會計政策相比,在截至2023年9月30日的九個月中,公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
8
目錄
外幣交易
管理層已確定其子公司的本位幣為當地貨幣。外國子公司的資產和負債按期末匯率折算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率折算,由此產生的折算收益(虧損)調整作為股東權益的單獨組成部分累計。折算收益(虧損)調整總額為 $ (
最近通過的會計公告
2022年9月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2022-04年《負債——供應商融資計劃(副主題 405-50):供應商融資計劃義務披露》,旨在提高在購買商品和服務時使用供應商融資計劃的透明度。供應商融資計劃也可以稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排。亞利桑那州立大學2022-04年的修正案要求使用供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠定性和定量信息,以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。亞利桑那州立大學2022-04對所有實體在2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度的過渡期,但披露前滾信息的要求除外,該要求預計在2023年12月15日之後開始的財政年度生效。我們於 2023 年 1 月 1 日採用了亞利桑那州立大學 2022-04。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或披露產生影響,因為公司目前沒有供應商融資計劃。
2022年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02《金融工具——信貸損失(主題326):問題債務重組和過時披露》,該報告涉及並修正了財務會計準則委員會在對引入當前預期信貸損失(“CECL”)模型的會計準則實施後審查中確定的領域。修正案取消了對採用CECL模式的債權人進行陷入困境的債務重組的會計指導,並加強了對遇到財務困難的借款人進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外,修正案要求在年份披露中按起始年份披露本期融資應收賬款的總註銷額和租賃淨投資。對於像 Cryoport 這樣的實體 不然而,亞利桑那州立大學在2016-13年度採用了CECL會計模型,亞利桑那州立大學2022-02修正案的生效日期與亞利桑那州立大學2016-13年度修正案的生效日期相同(即從2022年12月15日之後開始的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期)。我們於 2023 年 1 月 1 日採用了亞利桑那州立大學 2022-02。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或披露產生重大影響。
2021年10月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08,“業務合併(主題805):合同資產和與客户簽訂的合同負債的會計處理。”亞利桑那州立大學2021-08年度要求在收購之日根據主題606(與客户的合同收入)確認和計量在業務合併中收購的合同資產和合同負債,就好像收購方在與被收購方相同的日期和條件簽訂了原始合同一樣。亞利桑那州立大學2021-08對2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括公共企業實體在該財政年度內的過渡期。我們於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2021-08。該準則的採用並未對公司的合併財務報表或披露產生重大影響。
2016年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具信用損失衡量》。該亞利桑那州立大學用一種反映預期信用損失的方法取代了當前美國公認會計原則中的已發生損失減值方法,該方法要求在估算某些類型的金融工具(包括貿易應收賬款)的信用損失時考慮更廣泛的合理和可支持的信息。此外,還需要新的披露。經隨後修訂的亞利桑那州立大學在2022年12月15日之後的財政年度內對公司生效,因為截至2019年11月15日,即確定日,該公司是一家規模較小的申報公司。我們於 2023 年 1 月 1 日採用了 ASU 2016-13。根據公司應收賬款、投資組合和其他金融資產的構成,包括當前的市場狀況和歷史信用損失活動,該準則的採用並未對公司的合併財務報表或披露產生重大影響。具體而言,該公司使用上述預期信用損失評估流程對截至2023年9月30日的預期信貸損失進行了估計,在該準則採用之日沒有調整信貸損失準備金,也沒有對累計赤字進行累積效應調整。
9
目錄
2023 年 9 月 30 日發佈但未通過會計指南
2023年8月,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《業務合併——合資企業組建(副主題 805-60):確認和初步衡量》,適用於符合合資企業(或企業合資企業)定義的實體的組建,並要求合資企業最初以公允價值衡量成立時收到的所有捐款。新指南不影響風險投資者的會計。新指南預期適用於成立日期在2025年1月1日或之後的合資實體。在生效日期之前成立的合資企業可以選擇將新的指導方針追溯到其最初的成立日期。亞利桑那州立大學 2023-05 目前不適用於 Cryoport,因為我們在符合新標準中描述的合資企業定義的實體中沒有現有安排;但是,在本指南對符合合資企業定義的任何未來安排生效後,我們將在未來的報告期內應用本指南。
2022年6月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03 “公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”,該報告修訂了主題820中的指導方針, 公允價值測量,以澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分,因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案還明確規定,實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。此外,亞利桑那州立大學對受合同銷售限制約束的股票證券引入了新的披露要求,這些限制以公允價值計量。亞利桑那州立大學2022-03對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括公共企業實體在該財政年度內的過渡期。我們目前正在評估該準則對我們合併財務報表的影響。
注意事項 4.收入、集中度和地理信息
顧客
公司向美國境內的客户和國際客户提供信貸,不需要抵押品。除已建立的外國客户外,來自國際客户的收入通常通過預付款來保障。公司通常要求預付款或信用卡付款以獲得新客户的初始收入。公司收取應收賬款的能力可能會受到公司所服務的地理區域和行業的經濟波動的影響。無法收回的款項的信用損失準備金是根據過去的經驗和對賬目的具體分析提供的,管理層認為這足夠了。2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款扣除信貸損失準備金
該公司的客户來自生物製藥、製藥、動物健康、生殖醫學和其他生命科學行業。因此,應收賬款集中在這些行業中,受正常的信用風險影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有任何客户佔應收賬款淨額的10%以上。
該公司的收入主要來自英國、法國、德國、中國和印度的外國客户。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司來自外國客户的收入約為美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司來自外國客户的收入約為美元
10
目錄
收入分類
公司將其運營、如何分配資源和管理業務的決策視為
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
生物製藥/製藥 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
動物健康 |
| |
| |
| |
| | ||||
生殖醫學 | | | | | ||||||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
去年的動物健康和生殖醫學金額已重新歸類為生物製藥/製藥收入中。這些重新分類對先前報告的總收入沒有影響。
鑑於公司的收入來自不同的地理區域,這些地區的監管和地緣政治因素等因素可能會影響公司收入和現金流的性質、時間和不確定性。
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東和非洲 (EMEA) |
| |
| |
| |
| | ||||
亞太地區(APAC) |
| |
| |
| |
| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
合同負債(遞延收入)
合同負債在公司業績之前收到現金付款時入賬。遞延收入為 $
信用損失
截至2023年9月30日,我們合併資產負債表上的應收賬款餘額為美元
2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | | |
預期信貸損失的變化 | ( | ||
扣除追回款後的註銷 |
| ( | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | |
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目錄
注意事項 5.每股淨虧損
我們使用報告期內已發行普通股的加權平均數來計算每股基本淨虧損和攤薄後的淨虧損。在淨虧損期間,基本和攤薄後的加權平均普通股是相同的。在計算攤薄後的每股收益時,我們調整了已發行普通股的加權平均數,以包括稀釋性股票期權、未歸屬的限制性股票單位以及與公司轉換相關的股票
以下顯示了計算每股淨虧損時使用的金額(除每股數據外,以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
C系列可轉換優先股的實物實收股息 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
已發行和流通普通股的加權平均值——基本股和攤薄後的普通股 | | | | | ||||||||
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
下表列出了不計算攤薄後每股虧損的股票數量,因為這些股票的納入本來是反稀釋的:
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
股票期權 |
| |
| |
| |
| |
限制性庫存單位 | | | | | ||||
C 系列可轉換優先股 | | | | | ||||
2026年優先票據的轉換 | | | | | ||||
2025 年優先票據的轉換 | | | | | ||||
| |
| |
| |
| |
注意事項 6.收購
2022 年收購
2022年4月,我們完成了對位於法國克萊蒙費朗的Cell&Co BioServices的收購,並在法國蓬杜沙託增設業務,以進一步增強我們現有的全球温控供應鏈能力。Cell&Co BioServices是一家生物服務企業,為生命科學行業提供生物儲存庫、配套和物流服務。購買對價為歐元
2022年7月,該公司完成了對總部位於西班牙馬德里的Polar Expres的收購,該公司提供專門用於生命科學行業的温控物流解決方案。Polar Expres在馬德里和巴塞羅那設有物流中心,為快速增長的生命科學市場提供支持。此次收購進一步擴大了CRYOPDP的足跡,增強了我們現有的全球温控供應鏈能力,併為我們在歐洲、中東和非洲地區提供了額外的增長機會。購買對價為歐元
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目錄
購買協議。在購買對價中,美元
2022年7月,該公司還完成了對總部位於比利時列日的Cell Matters的收購,該公司為生命科學行業提供低温工藝優化、低温處理和低温保存解決方案。購買對價為歐元
2023 年收購
2023 年 11 月,該公司以約美元的價格完成了對總部位於德國達姆施塔特的 TEC4MED LifeScience GmbH (Tec4Med) 的收購
注意事項 7.現金、現金等價物和短期投資
截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金、現金等價物和短期投資包括以下內容(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
現金 | $ | | $ | | ||
現金等價物: |
| |||||
貨幣市場共同基金 |
| | | |||
現金和現金等價物總額 |
| | | |||
短期投資: |
| |||||
美國國庫券和票據 |
| | | |||
共同基金 |
| | | |||
公司債務證券 | | | ||||
短期投資總額 |
| | | |||
現金、現金等價物和短期投資 | $ | | $ | |
可供出售的投資
截至2023年9月30日,按證券類型分列的可供出售投資的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值如下(以千計):
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | |||||
美國國庫券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
公司債務證券 | | | ( | | ||||||||
可供出售的投資總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
下表根據截至2023年9月30日的規定合同到期日彙總了可供出售投資的公允價值:
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目錄
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||
一年內到期 | $ | | $ | | ||
一年到五年後到期 | | | ||||
五年到十年後到期 |
| — |
| — | ||
總計 | $ | | $ | |
截至2022年12月31日,按證券類型分列的可供出售投資的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值如下(以千計):
攤銷 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | |||||
美國國庫券 | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | | |||
公司債務證券 | |
| |
| ( | | ||||||
可供出售的投資總額 | $ | |
| $ | | $ | ( | $ | |
下表根據截至2022年12月31日的規定合同到期日彙總了可供出售投資的公允價值:
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | |||
一年內到期 | $ | |
| $ | | |
一年到五年後到期 |
| |
|
| | |
五年到十年後到期 | — | — | ||||
總計 | $ | |
| $ | |
我們的投資組合的主要目標是以有效的方式提高整體回報,同時保持本金安全、謹慎的流動性水平和可接受的風險水平。我們的投資政策將計息證券投資限於由主要具有投資級信用評級的機構發行的某些類型的債務和貨幣市場工具,並對資產類別和發行人的到期日和集中度施加了限制。
每當事件或情況變化表明資產的成本基礎可能無法收回時,我們都會審查可供出售的投資,以瞭解公允價值是否會降至低於成本基礎的暫時性跌幅。該評估基於多種因素,包括公允價值低於我們成本基礎的時間長短和程度,以及與證券相關的不利條件,例如證券信用評級和出售意向的任何變化,或者我們是否更有可能被要求在收回攤餘成本基礎之前出售證券。根據與該特定證券有關的新發展或假設的變化,我們對證券是否受到非暫時性損害的評估將來可能會發生變化。
下表顯示了公司截至2023年9月30日按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損總額和可供出售債務證券的公允價值:
| 少於 12 個月 |
| 12 個月或更長時間 |
| 總計 | |||||||||||||
未實現 | 未實現 | 未實現 | ||||||||||||||||
公允價值 | 損失 | 公允價值 | 損失 | 公允價值 | 損失 | |||||||||||||
美國國庫券 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
公司債務證券 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
就美國國債而言,未實現的虧損是由利率上調造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本的價格結算證券。由於公司不打算出售這些投資,而且不太可能要求公司在攤銷成本基礎恢復之前出售這些投資,這可能是到期的,因此公司認為截至2023年9月30日,美國國債除了暫時性減值外,不會出現其他減值。就公司債務證券而言,未實現的虧損主要是由利率上調造成的。公司不打算出售這些處於未實現虧損狀況的債務證券,在收回攤餘成本基礎(可能已到期)之前,公司被要求出售這些債務證券的可能性不大。基於債務證券的信貸質量以及公司對未來將從這些證券中收取的現金流的估計
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目錄
證券,公司認為未實現的虧損不是信貸損失。因此,截至2023年9月30日,公司認為公司債務證券除暫時減值外,不會出現其他減值。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們實現了收益(虧損)美元
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們實現了虧損美元 (
股權投資
我們持有股票證券的投資,其公允價值可隨時確定,為美元
2023年和2022年期間與2023年9月30日和2022年持有的股票證券相關的未實現虧損如下(以千計):
| 截至9月30日的九個月 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
九個月內確認的股票證券淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
減去:該期間出售的股票證券在年內確認的淨收益(虧損) |
| |
| — | ||
截至2023年9月30日和2022年9月30日仍持有的股票證券在九個月內確認的未實現虧損 | $ | ( | $ | ( |
註釋 8.公允價值測量
我們根據在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格來衡量公允價值。公允價值衡量基於三級層次結構,該層次結構對用於衡量公允價值的輸入進行優先排序。這些等級包括以下內容:
第 1 級:在計量日可獲得的相同資產或負債的活躍市場的報價(未經調整)。公允價值層次結構將 1 級輸入列為最高優先級。
第 2 級:可觀察的價格基於未在活躍市場上報價,但得到市場數據證實的投入。這些輸入包括類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。
第 3 級:當市場數據很少或根本沒有時,將使用不可觀察的輸入。公允價值層次結構將第 3 級輸入的優先級設置為最低。
在確定公允價值時,我們採用估值技術,最大限度地利用可觀測投入,儘可能減少不可觀察投入的使用,並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。
我們沒有在允許的情況下選擇公允價值期權來核算以前未按公允價值記賬的金融資產和負債。因此,未按公允價值記賬的有形金融資產和負債,例如貿易應收賬款和應付賬款,按其歷史賬面價值列報。
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目錄
截至2023年9月30日和2022年9月30日,我們需要定期按公允價值計量的資產的賬面價值接近公允價值,因為我們能夠在預期價值變化最小的條件下立即將這些工具轉換為現金,下表將這些工具歸類為上述公允價值層次結構的三個類別之一(以千計):
| 公允價值測量 | |||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
2023年9月30日 |
| |||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
共同基金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
美國國庫券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
公司債務證券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
負債: | ||||||||||||
可轉換優先票據 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
或有考慮 |
| — |
| — | |
| | |||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
公允價值測量 | ||||||||||||
| 第 1 級 |
| 第 2 級 |
| 第 3 級 |
| 總計 | |||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
資產: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
貨幣市場共同基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
共同基金 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
美國國庫券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
公司債務證券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
負債: | ||||||||||||
可轉換優先票據 | $ | — | $ | $ | — | $ | | |||||
或有考慮 |
| — |
| — |
| | ||||||
$ | — | $ | | $ | | $ | |
我們的股票證券和可供出售的債務證券,包括美國國庫券和美國國庫券,是使用活躍市場中可觀察到的相同證券的投入進行估值的,因此在公允價值層次結構中被歸類為第一級。
截至2023年9月30日,我們沒有任何定期按公允價值計量的金融負債。
我們按面值減去合併資產負債表上未攤銷的折扣和發行成本以及公允價值持有可轉換優先票據(見附註11),僅用於披露目的。我們使用付款的淨現值來估算可轉換優先票據的公允價值,折現後的利率與市場和風險調整後的利率一致,這是二級輸入。
下表列出了估計的公允價值和賬面價值(以千計):
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| 賬面價值 |
| 公允價值 |
| 賬面價值 |
| 公允價值 | |||||
2026 年優先票據 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2025 年優先票據 | $ | | $ | | $ | | $ | |
根據澳大利亞關鍵運輸解決方案(CTSA)的收購條款,或有對價可以根據2024年特定息税折舊攤銷前利潤目標的實現情況以現金支付,對可實現的或有對價沒有上限。根據收購F-Airgate、Cell&Co和Polar Express的條款,或有對價可以根據收購之日之後的每個年度期間實現某些未來收入和/或息税折舊攤銷前利潤目標以現金支付,總計
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目錄
收購CTSA和Cell&Co的對價是根據使用蒙特卡羅模擬無法觀察到的輸入進行估值的。這些輸入包括預計未來收入的估計金額和時間、貼現率、無風險利率、資產波動率和收入波動性。單獨地大幅增加(減少)這些投入將導致公允價值計量值大幅提高(降低)。或有對價被確定為總公允價值為 $
截至2023年9月30日,收益中確認的(收益)/虧損以及與或有對價相關的淨資產變動如下(以千計):
| 公允價值 |
| (收益)/虧損 |
|
| 國外 |
| 公允價值 | |||||||
十二月三十一日 | 中得到認可 | 貨幣 | 9月30日 | ||||||||||||
2022 | 收入 | 付款 | 調整 | 2023 | |||||||||||
2021 年收購 | $ | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | |||||
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
在截至2023年9月30日的九個月的合併運營報表中,收益中確認的淨虧損已在運營費用中列報。
註釋 9.庫存
庫存包括以下內容(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
原材料 | $ | | $ | | ||
在處理中工作 | | | ||||
成品 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
注意事項 10.商譽和無形資產
善意
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日商譽賬面價值的變化(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
年初餘額 | $ | | $ | | ||
外幣調整 | ( | ( | ||||
與 CTSA 和 F-airgate 收購相關的商譽 |
| — |
| | ||
與收購Cell&Co相關的商譽 | — | | ||||
與收購 Polar Expres 相關的商譽 | | | ||||
與收購 Cell Matters 相關的商譽 | — | | ||||
總計 | $ | | $ | |
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目錄
無形資產
下表顯示了我們截至2023年9月30日的無形資產(以千計):
加權 | |||||||||||
網 | 平均值 | ||||||||||
格羅斯 | 累積的 | 攜帶 | 攤銷 | ||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 期限(年) | ||||
競業禁止協議 | $ | | $ | | $ | |
| ||||
科技 | | | | ||||||||
客户關係 | | | | ||||||||
商品名/商標 | | | | ||||||||
代理網絡 | | | | ||||||||
訂單積壓 | | | — | — | |||||||
土地使用權 | | | | ||||||||
專利和商標 | | | | — | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
下表顯示了我們截至2022年12月31日的無形資產(以千計):
加權 | |||||||||||
網 | 平均值 | ||||||||||
格羅斯 | 累積的 | 攜帶 | 攤銷 | ||||||||
| 金額 |
| 攤銷 |
| 金額 |
| 期限(年) | ||||
競業禁止協議 | $ | | $ | | $ | |
| ||||
科技 | | | | ||||||||
客户關係 | | | | ||||||||
商品名/商標 | | | | ||||||||
代理網絡 | | | | ||||||||
訂單積壓 | | | — | — | |||||||
土地使用權 | | | | ||||||||
專利和商標 | | | |
| — | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,無形資產的攤銷費用為美元
截至2023年9月30日,無形資產的預期未來攤銷情況如下:
截至12月31日的年度 |
| 金額 | |
2023 年剩餘時間(不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九個月) | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此後 |
| | |
$ | |
18
目錄
注意事項 11.可轉換優先票據
截至2023年9月30日和2022年12月31日,可轉換優先票據包括以下內容(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
2025年優先票據的本金 | $ | | $ | | ||
2026年優先票據的本金 |
| |
| | ||
減去:未攤銷的債務發行成本 | ( | ( | ||||
應付可轉換優先票據的淨賬面價值 | $ | | $ | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,與可轉換優先票據相關的利息支出包括以下內容(以千計):
| 三個月已結束 |
| 九個月已結束 | |||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
優惠券利息 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
債務發行成本的攤銷 | | | | | ||||||||
可轉換優先票據的利息支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公司2025年優先票據和2026年優先票據的應付票據為美元
2023年9月,公司與2026年優先票據的某些持有人進行了單獨的私下談判交易,以回購美元
參見注釋 10 — 可轉換優先票據有關公司可轉換優先票據的更多信息,請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的公司合併財務報表。
註釋 12.應付票據
截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付票據包括以下內容(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
應付票據的本金 | $ | | $ | | ||
減去:應付票據的當期部分 |
| ( |
| ( | ||
應付票據——長期 | $ | | $ | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,與應付票據相關的利息支出包括以下內容(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
利息支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
債務折扣的攤銷 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
應付票據的利息支出總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
19
目錄
Cell&Co 筆記
在收購Cell&Co方面,公司假定了兩張總額為歐元的應付票據
截至2023年9月30日,未來的票據付款情況如下(以千計):
截至12月31日的年度 |
| 金額 | |
2023 年(不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九個月) | $ | | |
2024 | | ||
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此後 |
| | |
票據到期日總額 | $ | |
註釋 13.租約
該公司擁有公司辦公室和某些設備的運營和財務租約。這些租約的剩餘租賃條款為
2022年10月,Cryoport Systems簽訂了租賃協議,該協議從2024年開始在加利福尼亞州聖安娜租用行政全球供應鏈中心和研發中心,總租金為美元
租賃成本的組成部分如下(以千計):
九個月已結束 | ||||||
9月30日 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
運營租賃成本 | $ | | $ | | ||
融資租賃成本: | ||||||
使用權資產的攤銷 | | | ||||
融資租賃負債的利息 | | | ||||
| | |||||
總租賃成本 | | |
20
目錄
與租賃有關的其他信息如下(以千計):
補充現金流信息 | 截至9月30日的九個月 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
為計量租賃負債所含金額支付的現金: |
|
| ||||
來自經營租賃的運營現金流 |
| $ | |
| $ | |
來自融資租賃的運營現金流 |
| $ | |
| $ | |
為來自融資租賃的現金流融資 | $ | | $ | | ||
為換取租賃負債而獲得的使用權資產(以千計): | ||||||
經營租賃 |
| $ | |
| $ | |
融資租賃 | $ | | $ | |
9月30日 | 十二月三十一日 |
| |||
| 2023 |
| 2022 |
| |
加權平均剩餘租期 |
|
| |||
經營租賃 |
| 年份 | 年份 | ||
融資租賃 |
| 年份 | 年份 | ||
加權平均折扣率 |
|
|
|
| |
經營租賃 |
| % | % | ||
融資租賃 |
| | % | % |
截至2023年9月30日開始的不可取消租約的未來最低租賃付款額如下(以千計):
正在運營 | 財務 | |||||
截至12月31日的年度 |
| 租賃 |
| 租賃 | ||
2023 年(不包括截至 2023 年 9 月 30 日的九個月) |
| $ | |
| $ | |
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 | | | ||||
此後 |
| |
| | ||
未來最低租賃付款總額 |
| |
| | ||
減去估算的利息 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | |
正在運營 | 財務 | |||||
截至2023年9月30日的報告 |
| 租賃 |
| 租賃 | ||
當期租賃負債 | $ | | $ | | ||
非流動租賃負債 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
註釋 14.承諾和意外開支
MVE 生物解決方案大火
2022年1月25日,位於明尼蘇達州新布拉格的MVE生物解決方案製造工廠(“新布拉格大火”)發生火災。新布拉格工廠生產鋁杜瓦瓶,是MVE Biolical Solutions的三個全球製造工廠之一。沒有人員受傷的報道,損壞僅限於該設施的一部分。由於火災損失,新布拉格的製造業務暫時縮減,直到必要的維修工作完成。該工廠於2022年2月14日當週恢復生產,並在2022年第一季度末提高了產量。該公司估計,新布拉格大火對收入的影響約為 $
21
目錄
新布拉格大火導致現場庫存、固定資產和其他物品損失。我們有足夠的財產損失和業務中斷保險,根據該保險,我們向保險公司提出了索賠。截至 2023 年 9 月 30 日,公司共收到了 $
在截至2023年9月30日的九個月中,公司確認的收益為美元
僱傭協議
我們已經與某些高級管理人員簽訂了僱傭協議,根據該協議,如果我們因除原因以外的任何原因解僱,或者公司控制權發生變化,或者員工出於正當理由解僱,則應支付工資和福利。
訴訟
在正常業務過程中,公司可能會成為產品訴訟的當事方。公司根據其歷史經驗和可用保險範圍累積未結索賠。 當可能發生負債並且可以合理估計損失金額時,我們會記錄意外損失。當我們認為損失不可能但合理可能時,我們還會披露重大突發事件。意外情況的核算要求我們使用與損失可能性以及損失金額或範圍的估計相關的判斷。我們的法律訴訟結果本質上是不可預測的,存在重大不確定性,並且可能對我們在特定時期的財務狀況、經營業績和現金流具有重要意義。
賠償和擔保
公司已就某些行動或交易提供了某些賠償和擔保,根據這些賠償和擔保,公司可能需要向受擔保方或受賠方付款。擔保和賠償並未對公司未來可能有義務支付的最大可能付款額規定任何限制。從歷史上看,公司沒有為這些債務承擔任何義務,也沒有支付任何款項,因此,在隨附的合併資產負債表中,沒有記錄這些賠償和擔保的負債。
在加利福尼亞州和內華達州法律允許的範圍內,公司對其董事、高級職員、員工和代理人進行賠償。在設施和設備租賃方面,公司已就因使用設施和設備而產生的某些索賠向出租人提供了賠償。擔保和賠償的期限各不相同,通常與協議的有效期掛鈎。
注意事項 15.股東權益
授權股票
該公司有
22
目錄
回購計劃
2022年3月,公司董事會批准了一項截至2025年12月31日的回購計劃(“回購計劃”),授權回購金額不超過美元的普通股和/或可轉換優先票據
2023 年 9 月,公司回購了 $
預留待未來發行的普通股
截至2023年9月30日,大約
行使股票期權 |
| |
限制性股票單位的歸屬 | | |
C系列優先股的轉換 | | |
2026年可轉換優先票據的轉換 | | |
2025年可轉換優先票據的轉換 | | |
為未來發行預留的普通股總股數 |
| |
註釋 16.基於股票的薪酬
股票期權
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們以等於或高於授予日普通股報價的行使價授予股票期權。每份期權授予的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估算的,其加權平均假設如下:
9月30日 | |||||
| 2023 |
| 2022 |
| |
預期壽命(年) | |||||
無風險利率 |
| ||||
波動率 |
| ||||
股息收益率 |
|
預期期權壽命假設是根據簡化方法估算的。因此,公司使用期權合同期限的平均值和所有期權的加權平均歸屬期限來計算預期的期權期限。無風險利率假設基於適用於我們員工股票期權預期期限的觀測利率。預期波動率基於歷史波動率的平均值以及與股票獎勵預期壽命相稱的股票隱含波動率。我們預計在可預見的將來不會為普通股派發股息。
我們在歸屬期內以直線方式確認股票薪酬成本。股票薪酬支出僅適用於最終歸屬的獎勵。
23
目錄
與我們所有基於股份的支付獎勵相關的股票薪酬支出總額包括以下內容:
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售、一般和管理 |
| | |
| | | ||||||
工程與開發 |
| | |
| | | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
股票期權活動摘要如下:
加權- | ||||||||||
加權- | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘的 | 聚合 | ||||||||
的數量 | 運動 | 合同的 | 固有的 | |||||||
| 股份 |
| 價格/股份 |
| 期限(年) |
| 價值 (1) | |||
傑出 — 2022年12月31日 | | $ | | — | — | |||||
已批准(加權平均公允價值為 $ | | | — | — | ||||||
已鍛鍊 |
| ( |
| |
| — | — | |||
被沒收 | ( | | — | — | ||||||
傑出 — 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
| $ | | |||
既得(可行使)— 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
| $ | | |||
預計將在2023年9月30日之後歸屬(不可行使) |
| | $ | |
| $ | |
(1) | 總內在價值代表期權行使價與2023年9月30日普通股收盤價之間的差額,即 $ |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,行使的期權總內在價值為美元
截至2023年9月30日,未確認的薪酬支出為美元
截至2023年9月30日,該公司已經
限制性庫存單位
我們的限制性股票單位活動摘要如下:
|
| 加權平均值 | |||
受限人數 | 每股公允價值 | ||||
庫存單位 | 分享 | ||||
傑出 — 2022年12月31日 |
| | $ | | |
已授予 |
| |
| | |
股票發行 |
| ( |
| | |
被沒收 |
| ( |
| | |
傑出 — 2023 年 9 月 30 日 |
| | $ | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們記錄了已發行的限制性股票單位的股票薪酬支出,金額為美元
注意 17。後續事件
參見注釋 6。通過提交本10-Q表季度報告進行收購,以描述後續事件。
24
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
在本10-Q表季度報告(本 “季度報告”)中,除非上下文另有説明,否則 “Cryoport”、“公司” 和類似術語是指Cryoport, Inc.及其合併子公司。
前瞻性陳述的安全港:
本季度報告包含根據1995年《私人證券訴訟改革法》的規定做出的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性的事項,這些風險和不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。在某些情況下,您可以使用 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“計劃”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續” 等術語或旨在識別前瞻性陳述的類似詞語來識別這些陳述,儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。特別提及前瞻性陳述,內容涉及我們對未來業務計劃、新產品或服務、監管批准、戰略、發展時間表、預期財務業績和機會(包括潛在收購)的預期;對我們收購的未來收益以及我們成功整合這些業務及相關計劃的能力的預期;流動性和資本資源;我們運營市場的預計趨勢;冠狀病毒毒株的預期影響COVID-19(“COVID-19”)對我們的影響,包括我們的業務運營、經營業績、現金流和財務狀況以及我們未來對 COVID-19 疫情的應對;我們對當前供應鏈影響的預期;通貨膨脹壓力和外幣波動的影響;與俄羅斯和烏克蘭之間持續戰爭對我們運營的影響有關的預期;與客户產品有關的預期監管文件或批准;對安全和管理的預期戰略性的與全球快遞公司或大型臨牀研究機構的關係;我們未來的資本需求和以優惠條件或完全籌集資金的能力;我們的研發工作成果;以及我們的專利申請的批准。
儘管我們認為截至本季度報告發布之日,我們在前瞻性陳述中反映的觀點和預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就,我們的實際業績可能與本季度報告中提出的觀點和預期存在重大差異。您應該意識到,這些陳述是對未來事件的預測或估計,受許多可能影響陳述準確性的因素的影響,包括但不限於與經濟狀況變化的影響相關的風險和不確定性,包括 COVID-19 疫情及其變種、供應鏈限制、通貨膨脹壓力、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及外幣波動的影響、產品市場趨勢,公司的變體's 現金流、市場接受風險和技術開發風險。不應將這些前瞻性陳述視為公司或任何其他人對公司活動或計劃將實現的陳述。您不應過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本季度報告發布之日。我們沒有義務公開修改任何前瞻性陳述以反映本季度報告發布之日之後的情況或事件,也沒有義務反映意外事件的發生。但是,您應查看我們在不時向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的報告中描述的因素和風險,包括本季度報告中所述的因素和風險,以及我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度報告(“2022年年度報告”)以及在本季度報告發布之日之後提交的報告。由於我們向美國證券交易委員會提交的報告中描述的因素和風險等因素,實際業績可能與任何前瞻性陳述存在重大差異。
以下管理層對公司財務狀況和經營業績(“MD&A”)的討論和分析應與截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表(未經審計)和截至2022年12月31日的合併資產負債表(已審計)以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的相關未經審計的簡明合併運營報表、綜合虧損和股東權益以及現金流一起閲讀在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,以及相關注釋(見第一部分,第 1 項。財務報表),以及公司截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的經審計的合併財務報表,包含在公司2022年年度報告中。
25
目錄
概述
Cryoport 是全球領先的創新產品和服務提供商,為生物製藥/製藥、動物健康和生殖醫學市場的生命科學提供支持。我們的使命是為生命科學的新時代開啟醫學的未來。Cryoport的全球平臺擁有48個戰略地點,覆蓋美洲、歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)和亞太地區(亞太地區),為全球3,000多名客户提供任務關鍵型生物物流、生物存儲、生物處理和低温系統。我們的解決方案和服務平臺以及由1,000多名敬業同事組成的全球團隊,通過我們的行業領先品牌,包括Cryoport Systems、IntegriCell™、CryoStork®、MVE生物解決方案、CRYOPDP和CRYOGENE,提供創新的供應鏈技術和服務的獨特組合。
Cryoport先進的温度控制供應鏈平臺旨在支持受美國食品藥品監督管理局(FDA)、歐洲藥品協會(EMA)和其他國際監管機構監管的高價值商用生物製劑和基於細胞的產品和療法的全球分銷。Cryoport的解決方案還被用來支持美國食品藥品管理局的臨牀前、臨牀試驗、研究性新藥申請 (IND)、生物製劑許可申請 (BLA) 和新藥申請 (NDA),以及在其他地區啟動的全球臨牀試驗,這些地區要求嚴格遵守監管和質量保證。
在過去的幾年中,我們已發展成為支持全球細胞和基因療法臨牀試驗和商業上市的領導者。截至2023年9月30日,我們支持了670項臨牀試驗,其中81項處於3期,還有十二(12)種商業療法。我們認為,成功通過臨牀試驗流程並獲得相應監管機構商業批准的再生醫學先進療法將為我們帶來機會,成為重要的收入驅動力,因為其中大多數療法將需要全面的温度控制供應鏈支持和其他商業規模的服務。此外,由於我們在各自臨牀試驗方面的工作以及我們在創新和市場響應方面的長期記錄,我們預計大多數人會選擇我們作為他們的關鍵供應鏈解決方案合作伙伴。
此外,Cryoport還通過其先進的供應鏈平臺在全球範圍內為動物健康市場和人類生殖市場提供支持。動物健康市場主要由支持性畜牧業以及伴侶和休閒動物健康組成。人類生殖市場主要由對患者和診所的體外受精(IVF)支持組成。
Cryoport 通過在整個温度控制供應鏈中提供技術驅動的可靠解決方案,使生命科學能夠拯救和改善世界各地的生活。我們的員工、創新解決方案和行業領先的技術旨在超越當前的標準,從而在生命科學的整個温度控制供應鏈中提供確定性並降低流程風險。
26
目錄
我們服務的市場
Cryoport 作為值得信賴的綜合温度控制供應鏈解決方案提供商,為生命科學行業提供服務,為生物製藥/製藥、動物健康和生殖醫學市場提供支持。
生物製藥/製藥。在生物製藥/製藥市場,我們專注於支持生物製藥/製藥公司,主要是挽救生命。從臨牀研究與開發到臨牀研究組織,再到細胞和基因療法的臨牀試驗,再到拯救生命的商用細胞和基因療法的存儲和交付,再到生物製藥/製藥組織的客户,再到關鍵的護理點,我們努力解決先進的温控存儲、運輸、包裝、配送和信息方面的根本挑戰。細胞和基因療法已成為快速增長的生物藥物開發領域,2022年籌集了超過120億美元的資金。據再生醫學聯盟(ARM)在2023年1月9日發佈的行業狀況簡報中報告,全球有1,457名細胞和基因療法開發商。這些開發人員面臨某些供應鏈挑戰,我們認為我們的解決方案可以很好地應對這些挑戰。
● | 細胞療法。根據ARM的説法,細胞療法是 “向患者體內注射活的、通常是純化的細胞,用於生長、替換或修復受損組織以治療疾病。細胞療法可能是自體的,這意味着患者從自己的身體接收細胞,也可能是異體的,這意味着患者從捐贈者那裏接收細胞。異基因細胞療法通常被稱為現成療法,因為它們來自非患者的捐贈者,可以提前做好準備,並在需要時立即提供給患者。” |
● | 基因療法。根據ARM的説法,“基因療法旨在修飾或將基因引入患者體內,目的是持久地治療、預防甚至可能治癒疾病,包括幾種類型的癌症、病毒性疾病和遺傳性疾病。” |
動物健康。在動物健康市場上,我們為動物繁殖提供支持,這主要涉及蛋白質的生產。我們還支持用於休閒動物和伴侶動物健康的藥物。動物疾病的預防和控制依賴於疫苗和其他生物材料在世界各地的安全運輸和儲存。我們安全的温控供應鏈解決方案旨在通過不間斷的監控和全面的車隊管理,進出起點和目的地以及提供低温生物儲存設備,幫助避免代價高昂的延誤。
生殖醫學。在人類生殖醫學市場,我們專注於支持人類生命的創造。這主要是通過支持試管嬰兒和相關技術以及全球生育網絡來實現的。在整個物流過程中,試管嬰兒材料會受到一對一的處理和個性化的關注。
COVID-19 的影響
2019年底,據報道,一種導致冠狀病毒疾病(COVID-19)的新型冠狀病毒菌株在中國武漢浮出水面,此後已傳播到全球。隨後,出現了 COVID-19 的新變種,其傳染性比以前的菌株要強得多。這些新菌株的傳播最初導致許多政府當局和企業重新實施先前的限制措施或實施新的限制措施,以減少 COVID-19 及其變種的傳播。儘管其中許多限制措施已經取消,但與這次全球疫情的最終持續時間和對我們未來經營業績的影響有關仍然存在很大的不確定性,包括政府當局和企業未來可能採取行動以應對 COVID-19 病例激增所致。此外,政府行動或政策或其他舉措導致的病毒遏制工作導致全球供應鏈中斷,因此,我們在採購材料和設備方面遇到了困難,運輸延誤和運輸成本增加,將來可能產生額外的直接成本來提供我們的解決方案。有關更多信息,請參閲《2022年年度報告》第一部分第1A項中的 “風險因素——與我們的業務相關的風險——我們依賴於解決方案中使用的某些組件產品的可用性;延遲或採購第三方製造的組件的成本增加可能會對我們的業務運營、財務業績和經營業績產生不利影響,我們可能會感到客户不滿並損害我們的聲譽”。此外,在疫情期間,我們的某些設施出現了中斷,例如我們在中國成都的MVE Biolical Solutions製造工廠,該工廠在2022年第三季度暫時受到中國COVID封鎖的影響,未來可能會發生類似的中斷。
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目錄
我們將繼續監測 COVID-19 疫情造成的不斷變化的局勢,我們可能會採取政府當局要求或我們認為審慎的進一步行動,以支持員工、客户、供應商、業務合作伙伴和其他人的福祉。COVID-19 對我們的業務運營、財務業績和經營業績的影響將取決於未來的發展,這些發展高度不確定,不斷變化且無法預測,包括但不限於 COVID-19 疫情及其變種的持續時間和傳播;其嚴重程度;遏制病毒或治療其影響的行動,例如疫苗的可用性和有效性(尤其是新出現的病毒菌株),以及對使用的潛在猶豫態度他們;其他保護措施用於遏制病毒或治療其影響,例如對旅行和運輸的限制;一般經濟因素,例如通貨膨脹加劇;供應鏈限制;勞動力供應問題;以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。有關更多信息,請參閲 “風險因素——與我們的業務相關的風險——我們的業務運營、財務業績和經營業績已受到不利影響,將來可能受到 COVID-19 疫情的重大不利影響” 以及《2022年年度報告》第一部分第1A項中討論的其他風險因素。
MVE 生物解決方案大火
2022年1月25日,位於明尼蘇達州新布拉格的MVE生物解決方案製造工廠發生火災(“新布拉格大火”)。新布拉格工廠生產鋁杜瓦瓶,是MVE Biolical Solutions的三個全球製造工廠之一。沒有人員受傷的報道,損壞僅限於該設施的一部分。由於火災損失,新布拉格的製造業務暫時縮減,直到必要的維修工作完成。該工廠於2022年2月14日當週恢復生產,並在2022年第一季度末提高了產量。該公司估計收入影響約為940萬美元,主要限於2022年第一季度。
新布拉格大火導致現場庫存、固定資產和其他物品損失。我們有足夠的財產損失和業務中斷保險,根據該保險,我們向保險公司提出了索賠。截至2023年9月30日,公司共收到1,510萬美元的保險收益,其中220萬美元的最後一筆款項是在2023年第一季度收到的。
俄羅斯入侵烏克蘭
2022年2月24日,俄羅斯軍隊對烏克蘭發動了重大軍事行動,該地區可能會出現持續的衝突和混亂。此外,我們開展業務的司法管轄區的美國和外國政府機構已經實施了有針對性的制裁和出口管制措施,並宣佈了可能的額外製裁和出口管制措施,這些措施已經並將來會導致對涉及俄羅斯、烏克蘭某些地區和/或特定實體和個人的出口和其他商業和商業交易的嚴格或完全限制。這些政府措施的影響以及俄羅斯、美國和外國政府機構採取的任何進一步報復行動目前尚不清楚。與衝突有關的潛在影響可能包括額外的單邊或多邊出口管制和制裁措施、市場混亂,包括大宗商品價格、信貸和資本市場的巨大波動、供應鏈和物流中斷、地緣政治緊張局勢升級以及俄羅斯金融機構被排除在全球銀行體系之外所導致的不利全球經濟狀況、外幣匯率和利率的波動和波動、原材料的通貨膨脹壓力以及網絡安全威脅加劇,這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響,特別是CRYOPDP在俄羅斯的業務活動以及我們在歐洲的其他業務業務。
28
目錄
運營結果
截至2023年9月30日的三個月,而截至2022年9月30日的三個月:
下表彙總了從我們未經審計的簡明合併運營報表(以千計)中得出的某些信息:
截至9月30日的三個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ Change |
| % 變化 | ||||
(以 000 年代計 $) | |||||||||||
服務收入 |
| $ | 36,022 | $ | 33,296 | $ | 2,726 |
| 8.2% | ||
產品收入 |
| 20,135 |
| 27,168 |
| (7,033) |
| (25.9)% | |||
總收入 |
| 56,157 |
| 60,464 |
| (4,307) |
| (7.1)% | |||
服務成本收入 | 20,803 | 18,913 | 1,890 | 10.0% | |||||||
產品收入成本 | 11,088 | 15,134 | (4,046) | (26.7)% | |||||||
總收入成本 | 31,891 | 34,047 | (2,156) | (6.3)% | |||||||
毛利率 |
| 24,266 |
| 26,417 |
| (2,151) |
| (8.1)% | |||
銷售、一般和管理 |
| 36,023 |
| 30,235 |
| 5,788 |
| 19.2% | |||
工程與開發 |
| 5,152 |
| 3,985 |
| 1,167 |
| 29.2% | |||
投資收益 | 2,848 | 2,485 | 363 | 14.6% | |||||||
利息支出 |
| (1,357) |
| (1,609) |
| 252 |
| (15.6)% | |||
清償債務的收益,淨額 | 5,679 | — | 5,679 | 100.0% | |||||||
其他收入(支出),淨額 |
| (3,059) |
| 1,668 |
| (4,727) |
| (283.4)% | |||
所得税準備金 |
| (471) |
| (57) |
| (414) |
| 725.2% | |||
|
|
|
|
|
|
| |||||
淨虧損 | $ | (13,269) | $ | (5,316) | $ | (7,953) |
| 149.6% | |||
C系列可轉換優先股的實物實收股息 | (2,000) | (2,000) | — | 0.0% | |||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (15,269) | $ | (7,316) | $ | (7,953) |
| 108.7% |
按市場劃分的總收入(以千計):
截至9月30日的三個月 |
| |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| $ Change |
| % 變化 | ||||||
生物製藥/製藥 | $ | 46,979 | $ | 48,570 |
| $ | (1,591) | (3.3) | % | |||
動物健康 | 6,884 | 9,629 | (2,745) | (28.5) | % | |||||||
生殖醫學 | 2,294 | 2,265 | 29 | 1.3 | % | |||||||
總收入 | $ | 56,157 | $ | 60,464 |
| $ | (4,307) | (7.1) | % |
收入。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,收入下降了430萬美元,從6,050萬美元降至5,620萬美元,下降了7.1%。
按類型劃分的收入
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,服務收入增長了270萬美元,增長了8.2%,從3,330萬美元增至3,600萬美元。生物服務收入增長了70萬美元,增長了26.1%,達到340萬美元,支持商業細胞和基因療法的收入增加了230萬美元,增長了54.3%,達到660萬美元。臨牀試驗啟動延遲以及某些客户的增幅低於預期,部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的三個月,產品收入從2720萬美元下降了700萬美元,下降了25.9%,下降了25.9%,這是由於對低温系統的需求減少,特別是在中國,通過直接和間接渠道的產品收入減少了420萬美元,下降了65%。產品收入主要包括我們的低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和用於儲存和運輸生命科學商品的相關輔助設備產品組合的收入,其中包括通過全球分銷商網絡和直接客户關係快速增長的細胞和基因療法市場。
29
目錄
按市場劃分的收入
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,生物製藥/製藥市場的收入下降了160萬美元,下降了3.3%,從4,860萬美元降至4,700萬美元。收入受到低温系統需求減少的影響,尤其是在中國,通過直接和間接渠道的產品收入減少了350萬美元,下降了77%,這是由於臨牀試驗的啟動延遲;某些客户的產品增長速度低於預期。商業化療法的支持和對我們生物服務解決方案的需求部分抵消了這一點。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,對我們的生物服務解決方案的需求分別增長了54.3%至660萬美元和26.1%,至340萬美元。我們現在支持670項臨牀試驗,其中516項在美洲,112項在歐洲、中東和非洲,42項在亞太地區,而截至2022年9月30日,支持了643項臨牀試驗(496項在美洲,105項在歐洲、中東和非洲,42項在亞太地區)。截至2023年9月30日,支持的3期臨牀試驗數量為81項,其中57項在美洲,22項在歐洲、中東和非洲,2項在亞太地區。相比之下,截至2022年9月30日,共支持80項三期試驗(58項在美洲,20項在歐洲、中東和非洲,2項在亞太地區)。隨着臨牀試驗的進展以及由此產生的療法在全球範圍內商業化,臨牀試驗領域的活動,尤其是細胞和基因療法市場的活動,預計將推動未來的收入增長。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,我們在動物健康市場的收入減少了270萬美元,下降了28.5%,從960萬美元降至690萬美元。這種下降是育種者對低温系統的需求低於預期的結果。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月中,生殖醫學市場的收入保持平穩。2023年4月,Cryoport與生育治療提供商波士頓試管嬰兒簽署了一項為期三年的協議。利用Cryoport的端到端供應鏈解決方案,波士頓試管嬰兒計劃整合其在美國各地的區域和衞星實驗室。此外,2023年6月,Cryoport被IVFAustralia選為其全球生殖材料運輸的獨家供應鏈解決方案合作伙伴。
毛利率和收入成本。截至2023年9月30日的三個月,毛利率佔總收入的43.2%,而截至2022年9月30日的三個月,毛利率佔總收入的43.7%。由於上一年收入下降,截至2023年9月30日的三個月,總收入成本下降了220萬美元,至3190萬美元,而2022年同期為3,400萬美元。
我們服務收入的毛利率為服務收入的42.2%,而截至2022年9月30日的三個月,這一比例為服務收入的43.2%。我們的收入成本主要包括運費、工資和與全球物流和供應鏈中心相關的費用、Cryoport Express的折舊費用®用於我們解決方案的託運人、用品和消耗品。
我們產品收入的毛利率為產品收入的44.9%,而截至2022年9月30日的三個月,該比例為44.3%。產品收入、相關收入成本和由此產生的毛利率主要由我們的MVE生物解決方案業務推動。我們的產品收入成本主要包括材料、直接和間接勞動力、入境運費、採購和接收、檢驗以及庫存的配送和倉儲。此外,商店用品、設施維護成本和製造過程中使用的資產的折舊費用都包含在產品收入成本中。
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和管理(“SG&A”)費用包括與銷售我們的服務和產品相關的成本、支持我們的營銷活動所需的費用,包括法律、會計、專利和股東服務、無形資產攤銷和其他管理職能。
與2022年同期相比,銷售和收購支出增加了580萬美元,增長了19.2%。這一增長是由我們的能力和基礎設施的進一步增強所推動的,以支持我們業務的持續擴展、對Cryoport系統和解決方案的需求以及IntegriCell等新能力的擴展TM平臺,一種用於細胞療法的標準化綜合血液分離收集、冷凍保存和分發解決方案,Cryoport目前正在美國德克薩斯州休斯敦和比利時列日建設兩個卓越中心,預計將在2024年第二季度全面投入運營並準備進行驗證。工資和相關的員工成本從2022年的1190萬美元增加到2023年的1,610萬美元,增加了410萬美元。設施和其他管理費用撥款增加了140萬美元,這主要是由於我們的設施擴張、折舊和攤銷增加了60萬美元,這主要是由於我們在最近的業務收購中購買或收購了額外的固定資產以及Cryoportal的推出®2 物流管理平臺,股票薪酬支出增加了50萬美元。這些
30
目錄
上市公司相關費用(包括法律、D&O保險、審計和內部控制審計費用)減少的100萬美元部分抵消了增長。
工程和開發費用。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,工程和開發費用增加了120萬美元,增長了29.2%。增長的主要原因是工資和相關的員工成本增加了70萬美元,以增加軟件開發和工程資源。我們不斷努力改進和擴展 Cryoport Express 的功能®解決方案和服務組合以及温度控制產品套件。我們的主要開發旨在通過基於技術的創新解決方案,促進生命科學商品的安全、可靠和高效的運輸和儲存。這包括顯著增強我們的 Cryoportal®物流管理平臺和相關技術解決方案,以及擴展我們的 Cryoport Express 的開發®還有Cryoport ELITE™ 託運艦隊,例如Cryoport ELITE™ Cryosphere™ 運輸船,這是一種針對細胞療法市場的低温幹蒸氣運輸船,利用正在申請專利的技術,通過內部引力球被動穩定有效載荷,從而進一步降低高價值、拯救生命的細胞療法的運輸風險。此外,工程和開發工作還側重於MVE Biolical Solutions的先進低温系統產品組合,包括不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦瓶、監測系統和用於生命科學商品儲存和運輸的相關輔助設備。我們用主題專家和顧問來補充內部工程和開發資源,以增強我們的能力並縮短開發週期。
投資收益。截至2023年9月30日的三個月,投資收入與上年相比增加了40萬美元,這是由於平均投資現金餘額增加以及此類投資現金餘額的利率上升。
利息支出。截至2023年9月30日的三個月,利息支出與去年同期相比增加了30萬美元。
清償債務的收益,淨額。2023年9月,公司回購了2026年優先票據的本金總額為3,130萬美元,現金回購價為2,500萬美元,淨收益為570萬美元,其中包括註銷60萬美元的未攤銷債務發行成本。
其他收入(支出),淨額。截至2023年9月30日的三個月,其他收入(支出)淨額與去年同期相比減少了470萬美元。這主要是由於2022年與本年度未發生的新布拉格大火相關的480萬美元保險索賠收益。這些減少被短期投資未實現淨收益增加的160萬美元部分抵消。
所得税準備金。與截至2022年9月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月的所得税準備金增加了40萬美元,使有效税率分別為負3.7%和負1.1%。與上年相比,截至2023年9月30日的三個月,税收支出和有效税率的增加是由於應納税國外收入的增加。截至2023年9月30日的三個月,負有效税率為3.7%,與21%的美國聯邦法定税率不同,這主要是由於我們針對遞延所得税資產維持的估值補貼發生了變化,某些外國子公司的收入按不同於美國聯邦法定税率的税率徵税,以及與股份薪酬相關的超額税收優惠。
C系列可轉換優先股的實物實收股息。實物分紅與黑石集團私募C系列優先股有關。
31
目錄
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比:
下表彙總了從我們未經審計的簡明合併運營報表(以千計)中得出的某些信息:
九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | |||||||||||
2023 |
| 2022 |
| $ Change |
| % 變化 | |||||
(以 000 年代計 $) | |||||||||||
服務收入 | $ | 107,062 | $ | 100,791 | $ | 6,271 |
| 6.2% | |||
產品收入 |
| 68,933 |
| 76,128 |
| (7,195) |
| (9.5)% | |||
總收入 |
| 175,995 |
| 176,919 |
| (924) |
| (0.5)% | |||
服務成本收入 | 59,887 | 56,742 | 3,145 | 5.5% | |||||||
產品收入成本 | 40,037 | 42,581 | (2,544) | (6.0)% | |||||||
總收入成本 | 99,924 | 99,323 | 601 | 0.6% | |||||||
毛利率 |
| 76,071 |
| 77,596 |
| (1,525) |
| (2.0)% | |||
銷售、一般和管理 |
| 108,066 |
| 87,420 |
| 20,646 |
| 23.6% | |||
工程與開發 |
| 13,291 |
| 11,045 |
| 2,246 |
| 20.3% | |||
投資收益 | 7,962 | 5,797 | 2,165 | 37.3% | |||||||
利息支出 |
| (4,197) |
| (4,686) |
| 489 |
| (10.4)% | |||
清償債務的收益,淨額 | 5,679 | — | 5,679 | 100.0% | |||||||
其他收入(支出),淨額 |
| 242 |
| (7,377) |
| 7,619 |
| (103.3)% | |||
所得税準備金 |
| (1,598) |
| (762) |
| (836) |
| 109.8% | |||
|
|
|
|
|
|
| |||||
淨虧損 | $ | (37,198) | $ | (27,897) | $ | (9,301) |
| 33.3% | |||
C系列可轉換優先股的實物實收股息 | (6,000) | (6,000) | — | 0.0% | |||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (43,198) | $ | (33,897) | $ | (9,301) |
| 27.4% |
按市場劃分的總收入(以千計):
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ Change |
| % 變化 |
| ||||
生物製藥/製藥 | $ | 144,634 | $ | 143,309 |
| $ | 1,325 | 0.9 | % | |||
動物健康 |
| 23,620 |
| 25,985 |
| (2,365) | (9.1) | % | ||||
生殖醫學 |
| 7,741 |
| 7,625 |
| 116 | 1.5 | % | ||||
總收入 | $ | 175,995 | $ | 176,919 |
| $ | (924) | (0.5) | % |
收入。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,收入下降了90萬美元,從1.769億美元降至1.760億美元,下降0.5%。與去年同期相比的增長是從新布拉格大火中恢復過來的結果,這場大火對2022年第一季度產生了約940萬美元的負面影響。2023年第二季度對低温冷凍系統的需求減少部分抵消了這一增長,尤其是在中國。
按類型劃分的收入
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,服務收入增長了630萬美元,從1.008億美元增至1.071億美元,增長6.2%。這一增長是由客户對我們由Cryoport Systems、CRYOPDP和CRYOGENE提供的供應鏈解決方案的需求推動的。
截至2023年9月30日的九個月中,產品收入下降了720萬美元,下降了9.5%,從7,610萬美元降至6,890萬美元。產品收入主要包括我們的低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和用於儲存和運輸生命科學商品的相關輔助設備產品組合的收入,其中包括通過全球分銷商網絡和直接客户關係快速增長的細胞和基因療法市場。
32
目錄
按市場劃分的收入
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,生物製藥/製藥市場的收入增長了130萬美元,從1.433億美元增至1.446億美元,增長0.9%。這一增長是由全球臨牀試驗和商業化療法的支持所帶來的收入增長以及對我們生物服務解決方案的需求所推動的,但2023年第二季度對低温冷凍系統的需求減少部分抵消了這一增長,尤其是在中國。隨着臨牀試驗的進展以及由此產生的療法在全球範圍內商業化,臨牀試驗領域的活動,尤其是細胞和基因療法市場的活動,預計將推動未來的收入增長。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,我們在動物健康市場的收入下降了240萬美元,下降了9.1%,從2,600萬美元降至2360萬美元。這種下降是育種者對低温系統的需求低於預期的結果。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,生殖醫學市場的收入增長了10萬美元,從760萬美元增至770萬美元,增長了1.5%。這一增長是由對我們的 CryoStork 的需求推動的®物流解決方案,但部分被低温系統需求的減少所抵消。
毛利率和收入成本。截至2023年9月30日的九個月中,毛利率佔總收入的43.2%,而截至2022年9月30日的九個月中,毛利率佔總收入的43.9%。截至2023年9月30日的九個月中,總收入成本增加了60萬美元,達到9,990萬美元,而2022年同期為9,930萬美元。
我們的服務收入毛利率為服務收入的44.1%,而截至2022年9月30日的九個月中,這一比例為服務收入的43.7%。我們的收入成本主要包括運費、工資和與全球物流和供應鏈中心相關的費用、Cryoport Express的折舊費用®用於我們解決方案的託運人、用品和消耗品。
我們產品收入的毛利率為產品收入的41.9%,而截至2022年9月30日的九個月中,這一比例為產品收入的44.1%。下降是由2023年第一季度不利的製造業差異推動的,這主要是由於與某些製造成本相關的通貨膨脹壓力以及2022年下半年安全庫存的積累,但部分被有利的產品組合所抵消。產品收入、相關收入成本和由此產生的毛利率主要由我們的MVE生物解決方案業務推動。我們的產品收入成本主要包括材料、直接和間接勞動力、入境運費、採購和接收、檢驗以及庫存的配送和倉儲。此外,商店用品、設施維護成本和製造過程中使用的資產的折舊費用都包含在產品收入成本中。
銷售、一般和管理費用。銷售、一般和管理(“SG&A”)費用包括與銷售我們的產品和服務相關的成本,以及支持我們的營銷活動所需的費用,包括法律、會計、專利、股東服務、無形資產攤銷和其他管理職能。
與2022年同期相比,銷售和收購支出增加了2,060萬美元,增長了23.6%。這一增長是由我們的能力和基礎設施的進一步增強所推動的,以支持我們業務的持續擴展、對Cryoport系統和解決方案的需求以及IntegriCell等新能力的擴展TM平臺,一種用於細胞療法的標準化綜合血液分離收集、冷凍保存和分發解決方案,Cryoport目前正在美國德克薩斯州休斯敦和比利時列日建設兩個卓越中心,預計將在2024年第二季度全面投入運營並準備進行驗證。工資和相關的員工成本從2022年的3,670萬美元增加到2023年的4,550萬美元,增加了880萬美元。整合和收購成本增加了480萬美元,這主要是由於我們積極探索戰略商機,設施和其他管理費用分配增加了280萬美元,這主要是由於我們在德克薩斯州休斯敦和新澤西州莫里斯普萊恩斯的設施擴建,股票薪酬支出增加了190萬美元,折舊和攤銷增加了180萬美元,這主要是由於我們在最近的業務收購中購買或收購了額外的固定資產以及Cryoportal的推出®2023 年 5 月的 2 個物流管理平臺。這些增長被上市公司相關支出(包括法律、D&O保險、審計和內部控制審計費用)減少的110萬美元部分抵消。
33
目錄
工程和開發費用。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月中,工程和開發費用增加了220萬美元,增長了20.3%。增長的主要原因是工資和相關的員工成本增加了110萬美元,以增加軟件開發和工程資源。我們不斷努力改進和擴展 Cryoport Express 的功能®解決方案和服務組合以及温度控制產品套件。我們的主要開發旨在通過基於技術的創新解決方案,促進生命科學商品的安全、可靠和高效的運輸和儲存。這包括顯著增強我們的 Cryoportal®物流管理平臺和相關技術解決方案,以及擴展我們的 Cryoport Express 的開發®還有 Cryoport ELITE™託運艦隊,例如 Cryosphere™shipper,一種低温幹蒸氣運輸船,利用正在申請專利的技術,通過內部引力球被動穩定有效載荷,從而進一步降低運輸風險。此外,工程和開發工作還側重於MVE Biolical Solutions的先進低温不鏽鋼冰櫃、鋁杜瓦和用於儲存和運輸生命科學商品的相關輔助設備的產品組合。我們用主題專家和顧問來補充內部工程和開發資源,以增強我們的能力並縮短開發週期。
投資收益。在截至2023年9月30日的九個月中,投資收入與上年相比增加了220萬美元,這是由於平均投資現金餘額增加以及此類投資現金餘額的利率上升。
利息支出。截至2023年9月30日的九個月中,利息支出與去年同期相比增加了50萬美元。
清償債務的收益,淨額。2023年9月,公司回購了2026年優先票據的本金總額為3,130萬美元,現金回購價為2,500萬美元,淨收益為570萬美元,其中包括註銷60萬美元的未攤銷債務發行成本。
其他收入(支出),淨額。截至2023年9月30日的九個月中,其他收入(支出)與去年同期相比淨增加了760萬美元。這主要是由於短期投資的未實現淨收益增加了1,020萬美元,外幣波動增加了50萬美元。與去年相比,與新布拉格大火有關的保險索賠收益減少了220萬美元,部分抵消了這些增長。
所得税準備金。與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月的所得税準備金增加了80萬美元,使有效税率分別為負4.5%和負2.8%。截至2023年9月30日的九個月中,與去年相比,税收支出和有效税率的增加是由於應納税國外收入的增加。截至2023年9月30日的九個月中,4.5%的負有效税率與21%的美國聯邦法定税率不同,這主要是由於我們針對遞延所得税資產維持的估值補貼發生了變化,某些外國子公司的收入按與美國聯邦法定税率不同的税率徵税,以及與股份薪酬相關的超額税收優惠。
C系列可轉換優先股的實物實收股息。實物分紅與黑石集團私募C系列優先股有關。
非公認會計準則財務指標
我們提供調整後的息税折舊攤銷前利潤和按固定貨幣計算的收入,均為非公認會計準則財務指標,作為有關我們經營業績的美國公認會計原則指標的補充指標。非公認會計準則財務指標不是根據美國公認會計原則計算的,不基於任何全面的會計規則或原則,可能與其他公司提出的非公認會計準則財務指標不同。非公認會計準則財務指標,包括調整後的息税折舊攤銷前利潤和按固定貨幣計算的收入,不應被視為替代或優於根據美國公認會計原則編制的財務業績指標。
調整後 EBITDA
調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經利息支出、所得税、折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、收購和整合成本、投資收益、未實現投資損益、外幣損益、保險索賠收益以及非經常性事件產生的費用或收益調整後的淨虧損。
34
目錄
管理層認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們經營業績的有用指標,可以與歷史業績和其他公司的業績進行有意義的比較,並深入瞭解我們的持續經營業績。此外,管理層和董事會利用調整後的息税折舊攤銷前利潤來更好地瞭解我們不同時期的比較經營業績,並以此作為規劃和預測未來時期的依據。調整後的息税折舊攤銷前利潤也是我們在激勵性薪酬計劃中使用的一項重要績效衡量標準。管理層認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤與我們的美國公認會計原則財務狀況結合起來對投資者很有用,因為它為將我們的持續經營業績(包括經營業績)與投資者和分析師財務模型進行有意義的逐期比較提供了基礎,確定了基礎業務的趨勢並進行相關的趨勢分析,並且可以更好地瞭解管理層如何計劃和衡量我們的基礎業務。
調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況如下所示,這是最直接可比的美國公認會計準則財務指標。
Cryoport, Inc. 及其子公司
調整後的息税折舊攤銷前利潤
(未經審計,以千計)
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||||
GAAP 淨虧損 |
| $ | (13,269) |
| $ | (5,316) |
| $ | (37,198) | $ | (27,897) | |||
對淨虧損的非公認會計準則調整: |
|
|
|
|
|
| ||||||||
折舊和攤銷費用 |
| 6,911 |
| 5,787 |
| 20,038 |
| 16,631 | ||||||
收購和整合成本 |
| 675 |
| 721 |
| 6,304 |
| 1,544 | ||||||
投資收益 |
| (2,848) |
| (2,485) |
| (7,962) |
| (5,797) | ||||||
未實現的投資損失 |
| 2,336 |
| 3,914 |
| 2,300 |
| 12,550 | ||||||
保險索賠收益 |
| — |
| (4,815) |
| (2,642) |
| (4,815) | ||||||
外幣(收益)/虧損 |
| 710 |
| (128) |
| 114 |
| 628 | ||||||
利息支出,淨額 | 1,357 | 1,609 | 4,197 | 4,686 | ||||||||||
股票薪酬支出 |
| 5,976 |
| 5,366 |
| 16,960 |
| 14,749 | ||||||
清償債務的收益,淨額 | (5,679) | — | (5,679) | — | ||||||||||
其他非經常性費用 | 250 | — | 250 | — | ||||||||||
所得税 | 471 | 57 |
| 1,598 | 762 | |||||||||
調整後 EBITDA | $ | (3,110) | $ | 4,710 | $ | (1,720) | $ | 13,041 |
按固定貨幣計算的收入
我們認為,收入增長是衡量我們公司不同時期進展的關鍵指標,我們認為,非公認會計準則財務指標 “按固定貨幣計算的收入” 有助於投資者分析收入的潛在趨勢。根據美國公認會計原則,以當地(非美元)貨幣收到的收入按報告期內的平均匯率折算成美元。因此,外幣匯率的波動會影響我們的經營業績以及我們的國外資產和負債的價值,這反過來又可能對經營業績和現金流以及各期經營業績的可比性產生不利影響。當我們使用 “固定貨幣” 一詞時,這意味着我們將本報告期的當地貨幣收入折算成美元,使用的平均外幣匯率將收入轉換為美元,與將上一年同期的當地貨幣收入折算成美元時使用的平均外幣匯率相同。
最近的外幣匯率波動,包括美元兑歐元、英鎊、人民幣和印度盧比的走強,對我們在歐洲、中東和非洲及亞太地區的經營業績和業務現金流產生了不利影響。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,按固定貨幣計算,我們的收入將分別減少約60萬美元和120萬美元。
但是,我們也認為,有關貨幣同期持續變化的數據存在侷限性,特別是因為消除的貨幣影響可能構成我們收入的重要組成部分,並可能對我們的業績產生重大影響。因此,我們將使用恆定貨幣同期變動來衡量貨幣波動對當地貨幣收入折算成美元的影響。在評估業績和業績時,我們不會一方面考慮非公認會計準則固定貨幣收入的同期變化以及根據美國會計準則編制的收入變化。
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目錄
另一方面,GAAP。我們提醒本報告的讀者遵循類似的方法,僅考慮固定貨幣同期變動產生的收入,而不是替代或優於根據美國公認會計原則編制的收入變化。
Cryoport, Inc. 及其子公司
按固定貨幣計算的按市場劃分的收入
(未經審計,以千計)
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 |
|
| |||||||||||||||
生物製藥/ | 動物 | 生殖的 |
| ||||||||||||||
| 製藥 |
| 健康 |
| 醫學 |
| 總計 | ||||||||||
正如報道的那樣 | $ | 46,979 | $ | 6,884 | $ | 2,294 | $ | 56,157 | |||||||||
非公認會計準則固定貨幣 |
| 46,417 |
| 6,864 |
| 2,289 |
| 55,570 | |||||||||
外匯影響 [$] | $ | 562 | $ | 20 | $ | 5 | $ | 587 | |||||||||
外匯影響 [%] |
| 1.2 | % |
| 0.3 | % |
| 0.2 | % |
| 1.0 | % |
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 |
|
| ||||||||||||||||||
生物製藥/ | 動物 | 生殖的 |
| |||||||||||||||||
| 製藥 |
| 健康 |
| 醫學 |
| 總計 | |||||||||||||
正如報道的那樣 | $ | 144,634 | $ | 23,620 | $ | 7,741 | $ | 175,995 | ||||||||||||
非公認會計準則固定貨幣 |
| 145,411 |
| 23,993 |
| 7,742 |
| 177,146 | ||||||||||||
外匯影響 [$] | $ | (777) | $ | (373) | $ | (1) | $ | (1,151) | ||||||||||||
外匯影響 [%] |
| (0.5) | % |
| (1.6) | % |
| (0.0) | % |
| (0.7) | % |
流動性和資本資源
截至2023年9月30日,該公司的現金及現金等價物為5,950萬美元,短期投資為4.064億美元,營運資金為5.042億美元。我們預計,在可預見的將來,將繼續產生鉅額開支,並在短期內蒙受營業虧損,同時我們將投資新的供應鏈計劃、地域擴張和技術以支持我們的預期增長。從歷史上看,我們的運營資金主要是通過出售股權證券和債務工具。
公司管理層認識到,在實現持續盈利的運營之前,公司可能需要獲得額外的資本來為其運營和潛在的收購提供資金。其他融資計劃可能包括通過股權和/或債務融資來源獲得額外資本。無法保證在需要時或按公司可接受的條件提供額外資本。公司管理層認為,根據其目前的計劃和假設,當前的現金和現金等價物、短期投資以及預計的現金流將滿足我們至少未來十二個月的運營和資本需求。
現金流摘要
在截至9月30日的九個月中 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ Change | |||||||
(以千計) | ||||||||||||
經營活動 | $ | (3,239) | $ | (5,505) | $ | 2,266 | ||||||
投資活動 |
| 50,805 |
| (66,805) |
| 117,610 | ||||||
籌資活動 |
| (23,672) |
| (33,868) |
| 10,196 | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
| (1,016) |
| (2,199) |
| 1,183 | ||||||
現金和現金等價物的淨增長 | $ | 22,878 | $ | (108,377) | $ | 131,255 |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,我們在經營活動中使用的現金為320萬美元,反映了3,720萬美元的淨虧損被3,750萬美元的非現金支出所抵消,主要包括2,000萬美元的折舊和攤銷,170萬美元
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目錄
百萬美元的股票薪酬,340萬澳元的非現金運營租賃費用,部分被清償債務的570萬美元收益所抵消,以及與2022年1月明尼蘇達州新布拉格製造工廠火災相關的260萬美元保險和解收益。我們的淨營業虧損(不包括非現金項目)的現金影響也包括運營租賃負債減少了300萬美元,預付費用和其他流動資產增加了230萬美元,庫存增加了160萬美元,但這被應計薪酬和相關費用增加200萬美元、遞延收入增加110萬美元以及應收賬款減少110萬美元所部分抵消。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動提供的淨現金為5,080萬美元,主要是由於8,250萬美元的短期投資到期,這部分被設施擴建(包括租賃權改善、傢俱和設備)以及對Cryoport Express的額外購買所抵消®託運人,Smart Pak IITM狀態監測系統、冰櫃和計算機設備,售價2720萬美元。
籌資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金總額為2370萬美元,這歸因於回購2026年優先票據的2500萬美元,部分被行使股票期權的150萬美元收益所抵消。
回購計劃
2022年3月11日,公司宣佈,其董事會批准了一項截至2025年12月31日的回購計劃(“回購計劃”),授權不時在公開市場或其他地方回購金額不超過1億美元的普通股和/或可轉換優先票據,其數量和價格由公司管理層自行決定。任何回購的規模和時機將取決於多種因素,包括公司普通股的市場價格、總體市場和經濟狀況以及適用的法律要求。截至2022年12月31日,公司根據回購計劃共購買了1,604,994股普通股,平均每股價格為23.63美元,總收購價為3,790萬美元。這些股票恢復了已授權但未發行的普通股的狀態。在截至2023年9月30日的九個月中,沒有股票回購。
2023年9月,公司回購了2026年優先票據的本金總額為3,130萬美元,回購價為2,500萬澳元的現金。該公司在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中記錄了570萬美元的債務清償收益,其中包括註銷60萬美元的未攤銷債務發行成本。在這些回購之後,2026年優先票據中約有3.712億美元的本金仍未償還。
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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
由於利率變化、外幣波動和投資市場價值變動的影響,我們面臨市場風險。
利率風險
我們因利率變動而面臨的市場風險主要與我們的投資組合和長期債務有關。我們的長期債務按攤銷成本記賬,利率的波動不會影響我們的合併財務報表。但是,我們的債務以固定利率支付利息,其公允價值通常會隨着利率的變動而波動,在利率下降時增加,在利率上升時下降。我們將多餘的現金投資於高投資級貨幣市場基金和投資級短期至中期固定收益證券。由於利率上升,固定收益證券的公允市場價值可能會受到不利影響,如果被迫出售因利率變動而市值下跌的證券,我們可能會蒙受損失。截至2023年9月30日,可轉換優先票據的估計公允價值為3.008億美元。有關可轉換優先票據的更多信息,請參閲我們隨附的合併財務報表附註11。
外匯風險
我們在美國和其他國外開展業務,這會造成外幣匯率波動的風險。我們的國際業務產生的淨銷售額和相關費用主要以相應子公司的本位幣計價,主要包括歐元、英鎊、人民幣和印度盧比。我們以國際為重點的業務的經營業績以及與之相關的某些公司間餘額會受到外匯匯率波動的影響。合併後,由於外匯匯率的變化,收入和其他經營業績可能與預期存在重大差異,我們可能會在調整公司間餘額時記錄重大收益或虧損。例如,在截至2023年9月30日的九個月中,由於匯率波動,佔合併收入38%的我們的國際業務收入與去年同期相比減少了140萬美元。外匯匯率波動的影響是通過將上一年同期的平均匯率應用於本期收入得出的。
我們有與外幣計價的現金和現金等價物相關的外匯風險。根據截至2023年9月30日以外幣計價的現金餘額為2,830萬美元,假設外匯的5%、10%和20%的負面變化將分別導致140萬美元、280萬美元和570萬美元下降,這些收入列為累計其他綜合收益(虧損),並作為股東權益的單獨組成部分。
我們的外匯風險與以外幣計價的長期和短期公司間貸款餘額有關。根據截至2023年9月30日的長期公司間貸款餘額,假設的5%、10%和20%的外匯不利變化將分別導致410萬美元、820萬美元和1,640萬美元的虧損,這些虧損列為累計其他綜合收益(虧損)。根據截至2023年9月30日的短期公司間貸款餘額,假設的5%、10%和20%的外匯不利變化將分別導致170萬美元、340萬美元和690萬美元的虧損,列為 “其他收入(支出)淨額”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序。
我們維持披露控制和程序(定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條),旨在確保我們在提交的報告中需要披露信息 要麼 根據《交易法》提交的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至2023年9月30日的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
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目錄
在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制措施和程序,無論設計和運作多好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,在達到合理的保證水平時,管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
財務報告內部控制的變化。
在截至2023年9月30日的財政季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們有時會受到各種法律訴訟和爭議,包括產品責任索賠。我們目前沒有發現任何我們認為會對我們的業務、經營業績或現金流產生重大不利影響的此類法律訴訟或索賠,無論是個人還是總體而言,我們都不知道。我們的做法是根據我們的歷史經驗和可用的保險範圍累積未結索賠。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮2022年年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素以及下述風險因素,這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險。我們的業務、財務狀況和經營業績也可能受到我們目前未知或我們目前認為不重要的因素的影響。
與我們的業務相關的風險
我們的商譽或無形資產減值可能會對我們的經營業績產生重大的非現金不利影響。
我們在第四季度每年評估商譽的減值情況,如果我們認為存在減值指標,則更頻繁地進行商譽減值評估。此外,至少每年對無形資產及其相關使用壽命進行審查,以確定是否存在任何不利條件表明這些資產的賬面價值可能無法收回。我們評估減值的估值方法要求管理層根據經驗做出判斷和假設,並嚴重依賴對未來經營業績的預測。由於我們在競爭激烈的環境中運營,因此對未來經營業績和現金流的預測可能與我們的實際業績有很大差異。如果我們在未來確定我們的商譽或無形資產受到減值,我們將確認與這些資產有關的非現金減值費用,這將對我們的經營業績產生不利影響。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
最近出售的未註冊證券
在截至2023年9月30日的季度中,沒有未經註冊的股票證券銷售。
發行人購買股票證券
沒有
第 3 項。優先證券違約
沒有
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目錄
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的任何董事或高級職員(定義見《交易法》第16a-1 (f) 條)
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目錄
第 6 項。展品
展覽 |
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索引 |
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31.1+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
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31.2+ | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
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| |
32.1+ | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證。 | |
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| |
101.INS+ | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | |
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| |
101.SCH+ | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
|
| |
101.CAL+ | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
|
| |
101.DEF+ | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
|
| |
101.LAB+ | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
|
| |
101.PRE+ | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104+ | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
+ | 隨函提交或提供。 |
41
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
Cryoport, Inc. | ||
日期:2023 年 11 月 9 日 | ||
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| 來自: | /s/ 傑瑞爾 W. 謝爾頓 |
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| 傑瑞爾·謝爾頓 |
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| 總裁兼首席執行官 |
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日期:2023 年 11 月 9 日 |
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| 來自: | /s/ 羅伯特·斯特凡諾維奇 |
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| 羅伯特·斯特凡諾維奇 |
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| 首席財務官 |
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