附錄 99.1

能源港公司及其子公司

合併財務 報表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度

目錄

財務報表			頁面
獨立審計師報告			1
合併運營報表和綜合收益（虧損）			3
合併資產負債表			4
合併現金流量表			5
股東權益變動合併報表			6
合併財務報表附註			7

獨立審計師報告

致董事會和股東

能源港 公司的

意見

我們審計了隨附的能源港公司及其子公司（以下簡稱 “公司”）的 合併財務報表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並經營報表和 綜合收益（虧損）、股東權益變動和現金流以及合併財務報表的相關附註（合稱 “財務報表”）。

我們認為，根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，上述財務報表在所有重大方面公允列報了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。

意見依據

我們根據 根據美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行了審計。我們報告的 “審計員財務報表審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。我們 必須獨立於公司，並根據與審計相關的道德要求履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據， 是適當的。

管理層對財務報表的責任

管理層負責根據美利堅合眾國 普遍接受的會計原則編制和公允列報財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報不因欺詐或錯誤而出現重大錯報的財務報表有關的內部控制。

在編制財務報表時，管理層必須評估總體上是否存在使人對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力產生重大懷疑的情況或事件。

UHY-US.com | UHY International 的獨立成員

致董事會和股東

能源港公司的

第二頁

審計師對財務報表的審計責任

我們的目標是合理保證整個財務報表是否不存在因欺詐 還是錯誤引起的重大誤報，併發布一份包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對的保證，因此不能保證根據公認的 審計準則進行的審計在存在重大錯誤陳述時總能發現這種錯誤。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意 遺漏、虛假陳述或推翻內部控制，因此未發現欺詐導致的重大誤報的風險要高於錯誤造成的重大誤報。如果錯誤陳述很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據 財務報表做出的判斷，則這些錯誤陳述被視為實質性的。

在根據公認的審計準則進行審計時，我們：

•

在整個審計過程中行使專業判斷力並保持專業懷疑態度。

•

識別和評估財務報表重大錯報的風險，無論是由於欺詐還是 錯誤，並設計和執行應對這些風險的審計程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。

•

瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合具體情況的 審計程序，但其目的不是對公司內部控制的有效性發表意見。因此，沒有發表這樣的意見。

•

評估所使用的會計政策的適當性以及管理層做出的重大會計 估計的合理性，並評估財務報表的總體列報方式。

•

得出結論，根據我們的判斷，總體而言，是否存在某些條件或事件使得 對公司能否在合理的時間內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑。

除其他事項外，我們必須 與負責治理的人員進行溝通，內容包括審計的計劃範圍和時間、重要的審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項。

密歇根州斯特林高地

2023 年 3 月 6 日，註釋 1、2、4、6、7、8、9、11 和 15 除外

其日期是 2023 年 11 月 22 日

能源港公司和子公司

合併運營報表和綜合收益（虧損）

（金額以百萬計）

		截至12月31日的年度
		2022				2021
收入（虧損）表
收入		$	1,520			$	1,644
運營成本
燃料和購買的電力			129				473
折舊和攤銷			96				93
其他運營成本			1,051				999
營業收入			244				79
其他收入/（支出）
核退役信託結果			(157	)			51
其他（支出）/收入			(3	)			3
利息支出			(34	)			(14	)
税前收入			50				119
所得税支出			6				13
來自持續經營業務的淨收入			44				106
（虧損）/來自已終止業務的收入			(151	)			38
淨（虧損）/收益		($	107	)		$	144
綜合收益表 （虧損）
淨（虧損）/收益		($	107	)		$	144
其他綜合收益/（虧損）
養老金先前服務費用			10				12
養老金精算收益			11				4
未實現的投資損失			—				(35	)
其他綜合收益/（虧損）			21				(19	)
所得税			—				—
其他綜合收益/（虧損），扣除税款			21				(19	)
綜合（虧損）/收入		($	86	)		$	125

參見合併財務報表附註。

3

能源港公司和子公司

合併資產負債表

（金額以百萬計）

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
資產
流動資產
現金和現金等價物		$	816			$	1,063
應收賬款，淨額			237				218
材料和用品庫存			257				212
衍生品			614				292
預付款及其他			42				96
已終止業務的流動資產			59				87
			2,025				1,968
不動產、廠房和設備，淨額			1,168				1,277
核電站退役信託基金			1,808				1,966
遞延費用和其他資產
衍生品			162				182
其他			39				22
已終止業務的非流動資產			62				127
			263				331
總資產		$	5,263			$	5,542
負債和股東權益
流動負債
應付賬款		$	106			$	60
衍生品			561				351
其他			193				230
已終止業務的流動負債			44				47
			904				688
非流動負債
資產報廢義務			1,897				2,075
長期債務			431				433
其他非流動負債			279				315
已終止業務的非流動負債			15				235
			2,622				3,058
負債總額			3,526				3,746
股東權益
普通股、優先股和 額外實收資本			2,026				1,999
國庫中持有股份的成本			(683	)			(683	)
累計其他綜合收益（虧損）			13				(8	)
留存收益			381				488
			1,737				1,796
負債總額和股東權益		$	5,263			$	5,542

參見合併財務報表附註。

4

能源港公司和子公司

合併現金流量表

（金額以百萬計）

		截至12月31日的年度
		2022				2021
來自經營活動的現金流
淨（虧損）/收益		($	107	)		$	144
將淨收益（虧損）與經營活動現金進行對賬的調整：
折舊、攤銷和資產報廢義務的增加 (1)			255				170
出售資產的損失 (2)			121				—
遞延所得税			(15	)			17
壞賬準備金			3				1
衍生品交易的未實現（收益）/虧損			(66	)			20
核退役信託投資的淨業績			157				(51	)
流動資產和負債的變化：
應收賬款，淨額			(19	)			(73	)
材料和用品庫存			(33	)			(43	)
預付款和其他流動資產			12				(22	)
應付賬款			36				28
抵押品			55				1
其他流動負債和應計負債			(79	)			105
其他遞延費用和資產			12				33
經營活動提供的現金			332				330
來自投資活動的現金流
資本收益			2				—
資本支出 (3)			(93	)			(113	)
出售化石資產的支出			(312	)			—
購買核燃料			(176	)			(107	)
購買核退役信託的證券			(1,141	)			(616	)
出售核退役信託的證券			1,141				616
用於投資活動的現金			(579	)			(220	)
來自融資活動的現金流量
發行再上市債券			561				146
償還債務			(561	)			(146	)
融資活動提供的現金			—				—
現金和現金等價物的淨變動			(247	)			110
期初的現金和現金等價物			1,063				953
期末的現金和現金等價物		$	816			$	1,063
現金信息的補充披露
已支付的現金用於：
利息		$	21			$	19

(1)	在截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月中，歸因於已終止業務的折舊、攤銷和資產報廢義務分別為73美元和10美元。

(2)	截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月中，歸屬於已終止業務的資產出售虧損分別為104美元和零。

(3)	截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月中，歸屬於已終止業務的資本現金支出分別為16美元和32美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月中，分別沒有重大的非現金資本或投資支出。

參見合併財務報表附註。

5

能源港公司和子公司

股東權益變動合併報表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度

（金額以百萬計，股票數量數據除外）

		優先股								普通股								APIC				財政部 股票				累積的 其他 全面 收入（虧損）				已保留 收益				總計 股東 公平
		的數量 股份				標準桿數 價值				的數量 股份				標準桿數 價值
截至2020年12月31日的餘額			1,502				—				80,401,454			$	1			$	1,982			($	683	)		$	11			$	344			$	1,655
淨收入			—				—				—				—				—				—				—				144				144
與養老金義務相關的影響			—				—				—				—				—				—				16				—				16
的未實現淨虧損可供出售證券			—				—				—				—				—				—				(35	)			—				(35	)
基於股票的薪酬			485				—				323,780				—				16				—				—				—				16
截至2021年12月31日的餘額			1,987				—				80,725,234			$	1			$	1,998			($	683	)		($	8	)		$	488			$	1,796
淨虧損			—				—				—				—				—				—				—				(107	)			(107	)
與養老金義務相關的影響			—				—				—				—				—				—				21				—				21
基於股票的薪酬			485				—				974,127				—				28				—				—				—				28
截至2022年12月31日的餘額			2,472				—				81,699,361			$	1			$	2,026			($	683	)		$	13			$	381			$	1,738

參見合併財務報表附註。

6

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

1.	業務、列報基礎和會計政策摘要

業務描述

能源港公司（以及 其合併子公司，除非另有要求，否則能源港、我們、我們、歐盟或公司）是一傢俬營能源生產商和零售商， 總部位於俄亥俄州阿克倫。我們為近一百萬住宅、商業和工業客户提供服務，並在俄亥俄州和賓夕法尼亞州運營着一支核燃料發電機組。

該公司在PJM區域輸電組織（RTO）開展所有批發發電業務，該組織包括俄亥俄州、 賓夕法尼亞州和西弗吉尼亞州以及其他一些州，並在這些州以及PJM和中部大陸獨立系統運營商RTO（MISO）內的其他州開展零售業務。通過其 子公司，能源港通過在PJM和MISO地區銷售電力和提供能源相關產品，參與發電批發和零售市場。我們的零售業務通過能源港有限責任公司（EH LLC）運營 ，該公司通過零售安排向最終用途客户提供電力和天然氣，包括向主要位於俄亥俄州、賓夕法尼亞州、伊利諾伊州、密歇根州、新澤西州和馬裏蘭州的客户提供最後手段和默認服務的部分提供商。

化石業務的退出和已停止的業務

2022年3月14日，該公司宣佈計劃在2023年成為一家100％無碳的能源基礎設施公司，通過出售或停用其化石發電站以及剝離與其化石業務相關的其他非核心輔助物業來退出化石業務 。

2022年5月31日，公司完成了與某些傳統化石發電廠相關的所有資產和負債的出售。作為交易的一部分， 公司收到了名義金額的現金，買方承擔了與這些工廠相關的所有資產報廢和環境義務。交易完成後，公司在損益表中確認了 第二季度其他收入/（支出）的賬面收益為55美元。

2022年第四季度，公司簽訂了具有約束力的協議，剝離 其Pleasants和Sammis電力設施以及Hollow Rock垃圾填埋場（以下簡稱 “設施”），其中包括停用和修復這些設施的責任。每筆交易均包括買方 在截止日期至2023年5月31日期間向公司淨租賃相應設施（短期延期選項適用於Pleasants Power Fility），這使公司能夠在其煤炭供應協議剩餘的 期內運營這些設施。該公司於2022年第四季度完成了對Pleasants設施的出售和回租，並預計將在2023年第一季度完成對Sammis設施的出售和回租。管理層 確定，在租約到期之前，公司將繼續控制Pleasants設施的資產，因此，這些資產被歸類為 持有和使用 直到停用日期。根據美國公認會計原則，該交易被記錄為融資交易，資產在2022年未被撤銷。由於Pleasants設施的出售和回租完成，該公司 在第四季度損益表中記錄了28美元的其他收入/（支出）虧損。

7

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

此外，在2022年第四季度，該公司完成了出售其Little Blue Run和 Hatfield垃圾填埋場的出售，其中包括買方承擔停用和修復垃圾填埋場的所有責任。由於出售這些垃圾填埋場，該公司在第四季度在 損益表中記錄了149美元的其他收入/（支出）虧損。

隨着銷售的執行以及出售Sammis和Hollow Rock的剩餘約束性協議，該公司已經完成或已簽訂具有約束力的協議，以完善其目標遺產資產的剝離，這是向100％無碳公司過渡的一部分。

公司評估了是否在合併財務報表中將化石業務與持續經營業績分開，2022年第四季度將化石業務報告為已終止業務。當時，考慮到截至年底Pleasants的出售和回租的事實和 情況，以及Sammis預計在2023年第一季度的出售和回租，管理層確定這些資產未達到待售標準 ，而是將其歸類為在停用之前的持有和使用，這意味着化石業務最初並未在2022年報告為已停止的業務。

隨後，公司於2023年8月1日完成了一項交易，根據該交易，Pleasants設施的所有權已轉讓給新的買家， 該設施的租約因交易完成而終止。此外，薩米斯的電力設施在2023年第二季度已停用。這兩筆交易導致 Fossil 資產歸類為待售資產，這要求公司將該期間以及合併財務報表中列報的所有前期的Fossil業務報告為已終止業務。因此，對2022年12月31日的年度合併財務報表進行了修訂，以單獨列報Fossil已終止的業務。

如果通過出售或放棄處置的實體 的某一組成部分的交易代表着戰略轉變，將對該實體的運營和財務業績產生重大影響，則該部分將被報告為已終止業務。已終止業務的業績經過 彙總並在合併收益表（虧損）中單獨列報。已終止業務的資產和負債在合併 資產負債表（包括上年同期對比）中作為已終止業務的資產負債進行彙總和單獨報告。公司將按合併水平列報合併現金流量表，並在 的腳註中披露與已終止業務相關的額外必要披露。已終止業務中列報的金額是使用能源港資產、負債和歷史業績的歷史基礎從我們的合併財務報表和會計記錄中得出的。

參見注2， 已終止的業務，以獲取更多信息。

演示基礎

合併財務 報表（財務報表）是根據美國公認會計原則（GAAP）編制的。所有公司間的項目和事務都已在合併中清除。除非另有説明，否則合併財務報表及其附註中的表格中的所有美元 金額均以百萬美元列報。

8

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

前一期財務信息

2022年第二季度，公司更新了其財務報表列報表，將部分已結算的衍生品交易從收入 重新歸類為損益表（虧損）中的購買力，以更好地代表交易的經濟性。以往各期已更新，以符合現行列報方式。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務 報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日報告的資產和負債金額、財務報表日期 的或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。報告的經營業績不一定代表未來任何時期的經營業績 。我們對截至財務報表發佈之日的事件和交易進行了評估，以確定是否可能得到確認或披露。

現金和現金等價物

現金和現金 等價物包括手頭現金、銀行現金以及在剩餘期限為三個月或更短時間內購買的臨時投資。公司在銀行賬户中持有的現金可能超過聯邦存款保險公司 （FDIC）的限額，並認識到這是一種正常的商業風險。

信用損失

貿易應收賬款在資產負債表中列報，扣除信貸損失備抵後。公司通過酌情分析應收賬款賬齡、歷史收款和拖欠款以及其他客户和經濟因素，根據對無法收回收入的估計，累積當前預期信貸損失備抵金 。

下表以千對百萬為單位列報，提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月信貸損失備抵賬户中的活動：

		截至12月31日的年度
（以千計）		2022				2021
期初餘額		$	1,381			$	1,968
信貸損失準備金			2,543				1,353
註銷			(2,358	)			(2,084	)
回收率			327				144
期末餘額		$	1,893			$	1,381

材料和用品清單

材料和用品庫存包括燃料庫存以及配送、輸電和發電設備材料，減去過剩庫存和 過期庫存的儲備。材料在購買時通常按加權平均成本記入庫存，並在以下情況下酌情計入支出或資本化

9

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

已使用或已安裝。燃料庫存和儲存的天然氣通常按購買時的成本（按加權平均值計算）或可變現淨值進行報告，並在消耗時記作燃料支出 。

核燃料

核燃料已資本化，並在合併資產負債表中列報為我們的財產、廠房和設備的一部分。核燃料的攤銷額 根據以下公式計算 生產單位方法，並在我們的合併損益表和 綜合收益表中作為燃料和購買電力成本的組成部分進行報告。

不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備反映原始成本，包括工資和相關成本，例如税收、員工福利、管理和一般成本， 以及為資產投入使用而產生的利息成本。正常維護、維修和小規模更換的費用按發生時列為支出。能源港在計劃中的重大維護項目發生時確認負債。

我們的財產、廠房和設備（核燃料除外）的折舊是根據管理層對資產經濟使用壽命的估計，在估計壽命基礎上按直線 計算的。

投資

所有購買的初始到期日為三個月或更短的臨時現金投資在合併資產負債表 上按成本列報為現金等價物，該成本約為其公允市場價值。

現金和現金等價物以外的投資包括股票證券和 可供出售（AFS）在核退役信託基金（NDT）中持有的債務證券。能源港沒有持有用於交易 目的的債務證券。

對於AFS債務證券，未實現收益在累計其他綜合收益（AOCI）中確認，虧損將在AOCI中確認 ，前提是有足夠的未實現收益來吸收損失。否則，AFS債務證券的未實現損失將計入收入。

收入確認

根據ASC 606（與客户的合同收入），公司將 與客户簽訂的合同收入入賬。其他非客户收入來自副產品和衍生金融工具，不是 來自與客户簽訂的合同的收入；此類收入根據其他適用的美國公認會計準則進行核算。

請參閲註釋 4，收入，獲取 更多信息。

所得税

公司記錄遞延所得税，以反映資產和負債賬面和税基差異的税收影響，以及與收入和支出確認時間相關的差異。遞延所得税反映了 可用的淨營業虧損以及用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響。實現與遞延税相關的未來税收 優惠

10

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

資產取決於許多因素，包括過去的收益歷史、預期的未來收益、此類收益的特徵和管轄權、逆轉應納税臨時差額、未結算的 情況（如果不利地得到解決，將對其遞延所得税資產的利用產生不利影響）、結轉期和結轉期以及可能增加遞延所得税資產變現可能性的税收策略。 公司評估遞延所得税資產的可變現性，並在遞延所得税資產不變現的可能性（可能性超過50％）時記錄估值補貼。

當公司得出結論，僅基於其技術優點的税收狀況在審查後更有可能得出維持的 時，就會承認不確定的税收狀況的税收優惠。補助金（如果有的話）按最大補助金金額來衡量，累積概率在最終結算時更有可能實現。不符合初始確認資格的納税狀況 隨後在符合更有可能的標準時，經與税務機關談判或訴訟解決，或者在訴訟時效到期時予以確認。

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的有效税率分別為12％和10％。

參見注釋9，收入税收，以獲取更多信息。

衍生金融工具和 按市值計價會計

能源港面臨利率和大宗商品價格波動造成的財務風險，包括電力、 天然氣、煤炭、核燃料和能源交付的價格。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Energy Harbors高級管理層設計並實施了風險管理計劃，並監督了企業風險 管理政策和既定風險管理慣例的遵守情況。該公司使用各種衍生工具來管理大宗商品價格風險。如果該工具符合會計準則中與 衍生工具和套期保值活動相關的衍生品的定義，則該衍生品公允價值的變化將在淨收益中確認為未實現收益和虧損。這種認可被稱為 按市值計價會計。與衍生工具和套期保值活動相關的會計準則允許進行正常的買入或賣出選擇以及對衝會計名稱，這通常 取消或推遲了以下要求 按市值計價確認淨收益，從而減少公允價值波動可能導致的淨收入波動。正常購買和銷售是指規定實際交付預計將在正常業務過程中合理時間內使用或出售的數量的合同，不受以下條件的約束 按市值計價核算是否進行了正常的購買或出售選擇。會計準則還允許實體在對衝會計關係中指定某些符合條件的衍生品合約， 在這種合約中，公允價值的變化不會立即在收益中得到確認。能源港沒有帶有對衝會計名稱的衍生工具。

請參閲註釋 5公平價值測量，以獲取有關公司估值技術的更多信息。

11

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

我們未結算的衍生工具的公允價值如下 按市值計價會計在合併資產負債表中作為衍生合同資產或負債報告。考慮到我們與交易對手的淨額結算安排，我們在合併資產負債表中報告衍生資產和負債時沒有 。當衍生工具結算並記錄已實現損益時，先前記錄的未實現收益和虧損以及衍生資產和負債 將被反轉。這些衍生工具公允價值變動產生的未實現收益和虧損以及工具結算後的已實現損益在合併收益表和 收入、購買電力成本和其他運營成本綜合收益中列報。

請參閲註釋 10，衍生物樂器，獲取 更多信息。

公允價值測量

由於這些工具的到期日較短，現金和現金等價物、應收賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值。其他資產負債表賬户根據與這些工具相關的公允價值技術，按公允價值記賬。長期債務和其他長期債務的公允價值反映了根據當前看漲價格、 到期收益率或看漲收益率計算的與這些證券相關的現金流出的現值，視相應期末情況而定。假設的收益率基於信用評級與能源港相似的公司提供的具有相似特徵的證券，賬面價值和公允價值之間的 差異並不重要。

參見注釋 5公平價值測量，用於進一步 討論金融工具的公允價值。

資產退休義務

Energy Harbor確認了其核電廠和化石發電廠未來退役以及未來對與其所有長期資產相關的其他環境負債的補救措施的資產報廢義務（ARO）。ARO負債是對能源港當前債務的公允價值的估計，這些債務與 退役以及其他資產的環境負債的報廢或補救有關。公允價值計量本質上涉及清償負債金額和時間的不確定性。能源港使用預期現金 流量法來衡量退役和環境修復ARO的公允價值，同時根據工廠的預期經濟使用壽命（包括 設施在其估計使用壽命結束之前停用的可能性）考慮ARO的預期結算時間。ARO 的公允價值在發生期間予以確認。隨着時間的推移，負債會隨着現值的變化而累計。

根據第三方工程公司進行的新退役成本研究，所有核電站的現金流出量在2022年第四季度進行了更新。時間或預計未來現金流的變化會導致ARO賬面金額的調整。

向上修正（僅包括超過初始預測的增量現金流）使用估算值變更時有效的 信用調整後無風險利率進行貼現，同時還要考慮當時適當的市場風險溢價。與向上修正相關的 增量現金流被視為新的ARO（或新層次），將在指導下按公允價值計量。先前不變的現金流量（層）不是新的衡量標準。

12

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

向下修訂的未貼現估計現金流金額使用確認原始負債時存在的 信用調整後無風險利率進行貼現。向下修訂不考慮當前的市場利率和信用利差，因此不是受ASC 820中 指導約束的公允價值衡量標準。

根據新的退役成本估算，該公司在2022年第四季度 將其ARO負債減少了約218美元。

請參閲註釋 11， 資產退休義務，以獲取更多信息。

養老金

從出現之日起，Energy Harbor已向其議價單位的某些員工提供固定的養老金福利。公司在2022年或2021年沒有向養老基金繳款。

請參閲註釋 12， 養老金，以獲取更多信息。

股票薪酬

能源港以限制性股票單位和限制性股票補助的形式向某些員工提供 基於股票的薪酬。公司根據授予日獎勵的估計公允價值來衡量股票薪酬成本，並通常以直線方式確認必要服務期內的 支出。股權獎勵的公允價值在同一時期被確認為支出，其方式與Energy Harbor以現金購買商品或服務一樣。 沒收在發生時即被識別。

請參閲註釋 13， 股票薪酬，以獲取更多信息。

租賃

公司將ASC 842中的指導方針應用於個人資產租賃。公司通過確定合同是否傳達了在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備使用的權利 以換取對價，來確定該安排是否為租賃

該公司的資產類別包括房地產和設備。所有租賃資產均被歸類為運營 和融資租賃安排。

運營和財務租賃餘額包含在公司合併資產負債表中的租賃使用權（ROU）資產（運營和財務）、 其他流動負債和租賃負債（運營和財務）中。ROU 資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表 其支付租賃產生的租賃款項的義務。

ROU 資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的現值在租約開始之日確認。經營租賃ROU資產還包括任何預付的租賃款項，減去租賃激勵措施。如果有減值指標，ROU 資產將接受減值測試，就像 自有資產一樣。經營租賃ROU資產的攤銷和運營租賃負債的增加一起列為固定租賃費用。固定租賃費用在租賃期內以 直線方式確認。

13

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

公司的租賃條款包括在 合理確定期權將被行使或不行使時延長或終止租約的期權的影響（視情況而定）。

當租約中隱含的利率不容易確定時， 非公共企業實體的承租人可以使用無風險貼現率，而不是其增量借款利率，作為按標的資產類別選擇的會計政策。無風險利率是使用與租賃期相當的期限來確定的。能源港已選擇使用無風險利率（美國國債利率）作為IBR利率的輸入。

公司在ASC 842中選擇了切實可行的權宜之計，即不在所有類別資產的租賃交易中合併單獨的租賃和非租賃部分 。此外，公司選擇了所有類別資產的短期租賃例外情況，對12個月或以下的租賃不適用ASC 842中的確認要求，並將短期租賃的租賃付款視為租賃期內的直線支出或發生的費用，具體取決於租賃付款是固定還是 可變費用。

請參閲註釋 8，租賃，以獲取更多信息。

最近發佈的聲明

2016年2月， 財務會計準則委員會發布了第2016-02號會計準則更新（ASU），設立了ASC主題842（ASC 842），即租賃，該更新要求承租人確認資產負債表上的租賃 並披露有關租賃安排的關鍵信息。隨後，ASC 842經亞利桑那州立大學第2018-01號修訂，即 過渡到話題842的土地地役權實用權宜之計；亞利桑那州立大學第2018-10號，對主題842的編纂改進，租賃；亞利桑那州立大學第2018-11號，有針對性的改進；亞利桑那州立大學第2018-11號，有針對性的改進；亞利桑那州立大學第 2018-20，出租人的窄範圍改進；亞利桑那州立大學第2019-01號，法規改進；亞利桑那州立大學第2019-10號，租賃（主題842）：生效日期。ASC 842 建立了一個 使用權(ROU) 模型要求承租人 在資產負債表上確認所有期限超過 12 個月的租賃的 ROU 資產和租賃負債。租賃將被歸類為財務租賃或運營租賃，分類將影響損益表中費用確認的模式和分類 。

ASC 842於2022年1月1日對公司生效，允許提前採用。公司在 2022年1月1日選擇採用ASC 842提供的替代過渡方法，採用ASC 842提供的替代過渡方法。

在替代過渡方法下，最初適用新指引 的影響被視為對首次申請之日（即2022年1月1日）留存收益的累積效應調整，且不重述前期的累積效應。

作為向ASC 842過渡的一部分，公司已選擇在新指南中應用一攬子過渡實際權宜之計。按照 新標準的要求，這些權宜之計被選為一攬子方案，並始終適用於公司的租賃組合。鑑於本次選舉，公司無需重新評估：

•

是否有任何到期或現有的合同是或包含租約

•

任何到期或現有租約的租賃分類

14

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

•

處理與任何現有租賃有關的初始直接費用

由於採用了ASC 842並選擇了過渡實際權宜之計，公司確認了ASC 840下歸類為經營租賃的租賃 的資產和租賃負債，這些租約在首次申請之日仍被歸類為ASC 842下的運營租賃。根據ASC 840歸類為資本的租賃被歸類為ASC 842下的融資。截至 過渡到ASC 842之日，該公司根據ASC 840只有一份資本租約。

在應用替代性修改後的追溯過渡方法時， 公司以剩餘最低租賃付款總額的現值來衡量租賃負債。此外，公司選擇將固定執行成本排除在最低租賃付款額中。公司的經營租賃 負債是使用公司截至2022年1月1日（首次申請之日）的無風險利率來衡量的。此外，公司的經營租賃ROU資產被計量 作為適用租賃負債的初始衡量標準，已根據任何未攤銷的初始直接成本、預付/應計租金、未攤銷的租賃激勵措施和任何ASC 420負債進行了調整。

自2022年1月1日起生效的ASC 842的採用以及替代性修改後的回顧性過渡方法的應用導致：

(1) 資產增加了10美元，主要是對 的確認使用權用於經營租賃的資產；

(2) 負債增加了 10美元，主要是確認經營租賃的租賃負債；

該標準的採用並未對 公司的合併損益表、合併權益變動表和合並現金流量表產生重大影響。

參見注釋 8， 租賃，以獲取更多信息。

2.

已終止的業務

2022年3月14日，該公司宣佈計劃在2023年成為一家100％無碳的能源基礎設施公司，通過出售或停用其化石發電站以及剝離與其化石業務相關的其他非核心輔助物業來退出化石業務 。2022年10月7日，公司批准了 剝離其Pleasants和Sammis電力設施以及Hollow Rock垃圾填埋場的計劃。由於如注1所述，Pleasants和Sammis的電力設施均已停用退出的化石 商業和已停產運營，將化石資產歸類為 待售要求公司 將Fossil業務報告為該期間已停止的業務

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

化石燃料業務的經營業績在列報的所有時期的 合併收益表中反映為已終止的業務。構成已終止業務的收入/（虧損）（扣除税款）的主要細列項目如下：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
收入（虧損）表
收入		$	485			$	453
運營成本
燃料和購買的電力			320				252
折舊和攤銷			73				10
其他運營成本			144				149
經營（虧損）/收入			(52	)			42
其他收入/（支出）
其他（費用）			(120	)			—
（虧損）/已終止業務的税前收入			(172	)			42
所得税（福利）/費用			(21	)			4
淨額（虧損）/來自已終止業務的收入，扣除税款		($	151	)		$	38

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

化石燃料業務的資產和負債在公司所有列報期間的合併資產負債表中反映為 已終止業務的資產和負債。作為已終止業務一部分的主要資產和負債類別如下：

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
資產
流動資產
應收賬款，淨額		$	2			$	6
材料和用品庫存			40				52
預付款及其他			17				29
已終止業務的流動資產			59				87
不動產、廠房和設備，淨額			61				127
遞延費用和其他資產
其他			1				—
已終止業務的非流動資產			62				127
總資產		$	121			$	214
負債和股東權益
流動負債
應付賬款		$	26			$	36
其他			18				11
已終止業務的流動負債			44				47
非流動負債
資產報廢義務			13				231
其他非流動負債			2				4
			15				235
負債總額		$	59			$	282

3.

資本化

公平

普通股

截至2022年12月31日和2021年12月31日，共有5億股普通股獲準發行，每股面值為0.001美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日， 已發行和流通的股票分別為81,699,361股和80,725,234股。所有普通股都有相同的投票權。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月中，公司沒有支付任何股息。

優先股

由於擺脱了 破產，公司向某些員工發行了約3,000股（總計）A系列優先股和B系列優先股，每股面值為0.001美元。根據時間和淨值回報門檻，每股優先股均受 歸屬，在某些情況下，既得股票是可贖回和轉換的

17

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

情況，目前每股既得股份可轉換為1,000股公司普通股。截至2022年12月31日和2021年12月31日，這類 優先股的約2470股和1,990股分別根據其條款歸屬。

在截至2022年12月31日和 2021年12月31日的年度中，公司沒有支付任何股息。

國庫股

公司董事會（ 董事會）此前曾授權管理層在截至2020年底的計劃中回購公司高達800美元的已發行普通股。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據授權，回購了約2,040萬股股票，總成本為683美元。

累計其他綜合收益

截至2022年12月31日和2021年12月31日，與累計其他綜合收益中確認的養老金義務相關的影響分別為13美元和8美元（8美元）， 。在截至2022年12月31日的年度中，我們確認了21美元的其他綜合收益，包括立即確認的10美元未攤銷先前服務成本和11美元因計劃變更而產生的未確認淨收益/虧損，以及 先前服務成本的攤銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我們在累計其他綜合收益中記錄的未實現淨收益在這兩年中均為零。根據標的項目的性質，使用特定識別方法或投資組合方法，從累積的其他 綜合收益中釋放税收影響。當遞延所得税資產很可能無法變現時，公司會評估遞延所得税資產的可變現性，並記錄與NDT中持有的可供出售證券的 未實現損益相關的估值補貼以及其他可扣除的臨時差額。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根據 現有證據，公司實際上已將可供出售證券的未實現損益列報為扣除税款的其他綜合收益。

債務

截至2022年12月31日和2021年12月31日， 公司的未償債務如下：

		利率				2022年12月31日				2021年12月31日
能源港發電有限責任公司（EHG）有擔保票據			3.375	%		$	100			$	100
			3.750	%			46				46
能源港核電有限責任公司（EHNG）擔保票據			4.750	%			285				—
			4.375	%			—				285
未償還的有擔保票據的總價值						$	431			$	431
重新開始公允價值調整							—				2
合併資產負債表上的總價值						$	431			$	433

EHG和EHNG票據的利息每半年支付一次，具體日期取決於 的債務發行情況。

EHG和EHNG票據由EHG和EHNG發行的首批抵押債券作為擔保（視情況而定），這些債券反過來又由幾乎所有適用運營資產的第一留置權擔保權益擔保

18

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

子公司用於發電和生產的財產、廠房和設備。控股公司能源港公司為 有擔保票據提供了無抵押擔保。這些有擔保票據本質上被視為長期債務，在合併資產負債表上列報。到期日延至 2047。

2021年4月1日，EHG完成了對本金總額為4600萬美元的有擔保票據 的強制性回購，該票據的年利率為4.25％。在回購方面，債券從五年期利率模式轉換為長期利率模式，截止日期為 ，其到期日為2047年10月1日，利率定為3.75％。在轉換為長期利率模式後，這些債券被重新上市並出售給了該公司 股東的附屬基金。除了降低利率外，債券的條款沒有修改，包括到期日。

2021年9月15日，EHG 完成了對本金總額為1億美元的有擔保票據的強制性回購，年利率為4.25％。在回購方面，債券從 五年期利率模式轉換為長期利率模式，到期日為2029年8月1日，利率定為3.375％。在轉換為長期利率模式後，這些債券被重新銷售並出售給了與公司股東相關的基金。除了降低利率外，債券的條款沒有修改，包括 的到期日。

2022年5月2日，EH Corp簽訂了一份票據購買協議，內容涉及發行和出售金額為 276美元的有擔保票據，年利率為7％，原始發行折扣為3％，到期日為2023年5月2日。該票據和相關的應計利息已於2022年7月15日全額償還。

2022年5月17日，能源港核能發電有限責任公司與隸屬於公司股東的多家基金簽訂了收購協議， 涉及再銷售其年利率為4.375％的有擔保票據本金總額為285美元的有擔保票據。與此類協議相關的債券從五年期利率 模式轉換為長期利率模式，其到期日為2033年6月1日（如果是一系列有擔保票據，則為2033年7月1日）。在這些有擔保票據的再銷售結束後，每個系列的 利率定為4.75％。除上述修改利率和強制回購日期外，債券的條款，包括到期日未作修改。

19

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

4.

收入

下表顯示了截至2022年12月31日的十二個月和 2021年按服務類型對與客户簽訂的合同收入的分類：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
合同銷售		$	1,997			$	1,692
批發銷售			140				86
財務結算的銷售			(679	)			(167	)
變速箱銷售			61				31
客户總收入			1,519				1,642
其他非客户收入			1				2
總收入		$	1,520			$	1,644

能源港主要提供能源和能源相關服務，包括通過 零售和批發競爭性供應安排發電和銷售電力。合同銷售包括向大型商業和工業客户的競爭性銷售、交付給配電公司以提供給其最終用途非購物客户的產品、政府綜合銷售、市政銷售、雙邊銷售、大眾市場以及向小型商業和工業客户的銷售。 批發銷售包括僅向PJM Interconnection L.L.C.（PJM）的發電和容量銷售。與第三方進行財務結算的銷售是在該期間結算的賣方對衝交易 。變速箱的銷售來自輔助服務，這有助於平衡傳輸系統。其他非客户收入來自 副產品和衍生品，不是來自與客户簽訂的合同的收入，應根據其他適用的美國公認會計準則進行核算。

隨着時間的推移，電力收入將在向客户交付電力時予以確認，客户在交付時立即消耗電力。 準備發電的發電廠產生的產能收入將在PJM計劃年度按比例確認，價格在年度基礎剩餘拍賣和增量拍賣中確定。

我們的發電廠生產的電力出售給PJM市場，我們也可以從PJM和其他區域輸電組織 （RTO）購買電力，以補充向客户提供的電力。當我們向市場輸送能源時，將向PJM現貨市場的能源銷售（批發銷售）計算在內，此時定價和數量是已知的。通常，從發電和購買到提供負荷的電力 銷售額按小時淨額計算，並根據Energy Harbor是每 小時的淨賣方還是買方，在合併損益表和綜合收益表中報告為收入或購買的電力。通過PJM可靠性定價模型進行產能購買和銷售的剩餘拍賣在合併收益和綜合收益報表的收入範圍內報告。與已通過拍賣的單位的可用性相關的某些容量收入（獎勵）和收費（罰款） 未知，只有在單位表現過高或不佳時才計入收入。

Energy Harbors的大多數合同銷售都是全額需求合同，因為合同中沒有規定購買的能源數量 ，而是基於客户的需求。音量

20

能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

這些類型的合同中的可變性已解決並計入購買的電力（扣除批發銷售），這些電力是在客户使用電力時觸發的。能源港可能有 合同銷售，其中包括能源以及客户要求的可再生能源、輔助服務和/或容量等其他服務。我們分析了這些合同，並確定，除了包含 可再生能源的能源銷售外，這些合同沒有多項履約義務，這些義務在合同的背景下可以區分開來，因此是不可分割的。隨着時間的推移， 與電力交付一起向客户提供可再生能源，因此收入確認的時間沒有區別。

能源港採用 會計收入的應計方法，確認已交付給客户但在會計期結束前尚未計費的電力的收入。對個人客户的電力銷售量是根據電錶讀數來確定的， 每個月都會系統地讀數。每月月底，對自上次抄表以來交付給客户的電量進行估計，並確認相應的未計費銷售應計額。 未開票銷售和收入的確定，需要管理層對零售負荷的可用電量、按客户類別劃分的需求、適用的賬單需求、與天氣相關的影響、 未開票的天數以及每個客户類別的有效費率做出估計。客户付款通常在 30 天內到期。

5.

公允價值測量

某些資產和負債必須按公允價值在合併資產負債表上列報。公司使用多種估值技術來 衡量需要按公允價值列報的資產和負債的公允價值。我們使用以下公允價值層次結構對按公允價值記錄的資產和負債進行分類：

1級估值使用活躍市場中相同工具的報價。

二級估值使用活躍市場和非活躍市場中類似工具的報價，以及使用可觀察市場數據輸入的 模型推導的估值。

三級估值使用不可觀察的輸入，這些輸入僅在不可觀測輸入的範圍內使用。在這些 情況下，資產或負債的市場活動很少（如果有的話），這要求管理層利用現有的最相關的市場信息以及內部開發的投入和方法。截至2022年12月31日和 2021年，沒有使用三級估值技術按公允價值記錄的資產或負債。

權威會計指南建立了 公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序。該層次結構為 1 級測量提供最高優先級，為 3 級測量提供最低優先級。

Energy Harbor主要使用現有的最佳信息，採用市場方法進行定期公允價值測量。因此，Energy Harbor 最大限度地使用可觀測輸入，並最大限度地減少不可觀測輸入的使用。公允價值衡量標準的確定考慮了各種因素，包括但不限於不履約風險、交易對手信用風險 和信貸增強（例如現金存款、信用證和優先利息）的影響。這些形式的風險對公允價值衡量的影響並不顯著。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

下表分別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允價值層次結構中按 級別按公允價值核算的經常性資產和負債：

		2022年12月31日
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
資產
核退役信託基金：
短期現金投資		$	80				—				—			$	80
股權證券 (1)			560				—				—				560
公司債務證券			—			$	848				—				848
外國政府債務證券			—				39				—				39
美國政府債務證券			—				202				—				202
美國州債務證券			—				14				—				14
抵押貸款支持證券			—				14				—				14
衍生資產大宗商品合約			—				776				—				776
其他 (2)			764				—				—				764
總資產			1,404				1,893				—				3,297
負債
衍生負債商品合約			—				(722	)			—				(722	)
負債總額			—				(722	)			—				(722	)
淨資產 (3)		$	1,404			$	1,171				—			$	2,575

(1)	NDT基金持有的股票投資組合的表現以標準普爾500指數低波動率高 股息指數、標準普爾500指數、摩根士丹利資本國際世界指數和摩根士丹利資本國際AC全球IMI指數為基準。

(2)	主要包括短期現金投資。

(3)	不包括5,300萬美元的應收所得税和（20萬美元）與公允價值表中反映的金融工具相關的其他應收賬款、應付賬款和應計 收入。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

		2021年12月31日
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
資產
核退役信託基金：
短期現金投資		$	318				—				—			$	318
股權證券 (1)			162				—				—				162
公司債務證券			—			$	1,194				—				1,194
外國政府債務證券			—				61				—				61
美國政府債務證券			—				177				—				177
美國州債務證券			—				19				—				19
抵押貸款支持證券			—				15				—				15
衍生資產大宗商品合約			—				474				—				474
其他 (2)			731				—				—				731
總資產			1,211				1,940				—				3,151
負債
衍生負債商品合約			—				(486	)			—				(486	)
負債總額			—				(486	)			—				(486	)
淨資產 (3)		$	1,211			$	1,454				—			$	2,665

(1)	NDT基金持有的股票投資組合的表現以標準普爾評級 服務（S&P）500低波動率高股息指數、標準普爾500指數、摩根士丹利資本國際世界指數和摩根士丹利資本國際AC全球IMI指數為基準。

(2)	主要包括短期現金投資。

(3)	不包括17美元的應收所得税、2美元的應收賬款、應付賬款、税款和公允價值表中反映的 投資的應計收入

下表分別彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日在NDT中持有的投資的攤銷成本基礎、未實現收益、未實現 虧損和公允價值。對於 可供出售（AFS）債務證券，未實現的 收益在AOCI中確認，虧損在AOCI中確認，前提是有足夠的未實現收益來吸收損失。否則，AFS債務證券的未實現損失將計入收入：

		2022年12月31日
		成本基礎				未實現收益				未實現的虧損				公允價值
股權證券		$	508			$	62			($	10	)		$	560
債務證券		$	1,113			$	15			($	11	)		$	1,117
		2021年12月31日
		成本基礎				未實現收益				未實現的虧損				公允價值
股權證券		$	72			$	90				—			$	162
債務證券		$	1,421			$	49			($	4	)		$	1,466

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

出售股票和AFS債務證券投資的收益，這些 銷售的已實現收益和虧損， 暫時性損傷以外的損傷截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二個月中，（OTTI）以及利息和股息收入如下：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
銷售收益		$	1,140			($	617	)
已實現的收益		$	45			$	84
已實現的虧損		($	59	)		($	72	)
奧蒂		($	166	)		($	15	)
利息和股息收入		$	60			$	52

6.

材料和用品清單

以下是截至目前按類別分列的材料和用品庫存摘要：

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
植物材料和操作用品		$	188			$	161
可再生能源信貸			67				50
天然氣			2				1
材料和用品庫存總額		$	257			$	212

7.

不動產、廠房和設備

以下是截至目前按類別分列的不動產、廠房和設備摘要：

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
個人財產		$	1,020			$	1,163
核燃料			514				338
不動產、廠房和設備，毛額			1,534				1,501
累計折舊和攤銷			(366	)			(224	)
財產、廠房和設備，淨額		$	1,168			$	1,277

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 合併收益表中包含的折舊和攤銷費用分別為142美元和127美元。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

8.

租賃

與財務狀況表的對賬

截至2022年12月31日止年度的與租賃相關的財務狀況補充表信息如下：

		十二月三十一日
使用權資產		2022
正在運營		$	10
使用權資產總額		$	10
租賃責任
經營租賃
當前		$	2
非當前			8
租賃負債總額		$	10

租賃成本和與損益表的對賬

截至2022年12月31日的年度期間，按租賃類型和/或付款類型產生的租賃成本如下：

		十二月三十一日
		2022
租賃成本
運營租賃成本			2
短期租賃成本			3
總租賃成本		$	4

其他補充租賃披露

截至2022年12月31日止年度的其他補充量化披露如下：

		十二月三十一日
		2022
為計量租賃負債的金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流		$	2
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產			10
加權平均剩餘租賃期限：
經營租賃			8
加權平均折扣率：
經營租賃			0.4	%

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

未貼現的租賃承諾

截至2022年12月31日，不可取消的經營租賃下的預計未貼現未來租賃付款以及 未貼現現金流與運營負債的對賬情況如下：

		經營租賃負債
租約到期
2023		$	2
2024			1
2025			1
2026			1
2027			1
此後			3
未貼現的未來現金流總額		$	9
減去：估算利息			—
未來現金流的現值		$	9
財務狀況表的列報
當前		$	1
非當前		$	8

截至報告日，沒有尚未開始但產生重大權利和 義務的此類租約。

9.

所得税

能源港根據負債會計法記錄所得税。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與納税目的確認的金額之間的臨時 差異的淨税收影響。與臨時税收和會計基礎差異相關的遞延所得税負債以及與税收抵免結轉項目相關的遞延所得税資產按預計支付負債時有效的法定所得税税率進行確認。遞延所得税資產是根據結算時預計生效的 所得税税率確認的。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税準備金的組成部分如下 ：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
當前：
聯邦			—				—
州		($	2	)			—
已推遲：
聯邦			8			$	13
州			—				—
税收支出總額		$	6			$	13

所得税準備金不同於對所得税前的 收入適用21％的聯邦法定税率所得的金額，這主要是因為 恢復供應調整、扣除聯邦影響後的州所得税和估值 補貼的聯邦所得税影響，抵消了當年產生的其他税收支出。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，遞延所得税負債分別為6美元和13美元， ，並作為其他非流動負債記錄在合併資產負債表中。截至2022年12月31日和 2021年，導致大量遞延所得税資產和遞延所得税負債的臨時差異包括資產報廢義務的基差異；核退役基金；不可扣除的儲備金和津貼；主要由於 折舊差異造成的不動產、廠房和設備及核燃料；以及淨營業虧損結轉。

當遞延所得税資產不變現的可能性（可能性超過50％）時，公司會評估遞延所得税資產的可變現性，並記錄估值 補貼。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已記錄某些遞延所得税資產的估值補貼，分別等於455美元和455美元。這一結論是基於破產出現後缺乏足夠的盈利期，今後將每年重新評估。因此，截至2022年12月31日 ，估值補貼沒有變化。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的美國聯邦淨營業虧損（NOL）分別等於557美元和164美元， 。557美元中有65美元將在2032年至2037年之間到期，2020年12月31日之後的應納税年度產生的虧損有無限期結轉期，僅限於應納税所得額超額（如果有）的80％。截至 2022年12月31日和2021年12月31日，該公司的美國州和地方淨資產分別為5,816美元和5,487美元，將於2025年開始到期。

Energy Harbor通過將適用的法定利率應用於納税申報表中確認的税收狀況與先前徵收的金額（ 或預計將要收取的金額）之間的差額，來確認與所得税中不確定税收狀況相關的利息支出或收入和罰款。能源港在所得税準備金中包括淨利息和罰款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司記錄了與其 州和地方NOL結轉相關的不確定納税義務分別為2美元和2美元。截至2022年12月31日，公司預計不會有任何

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

不確定的納税義務將在未來十二個月內逆轉。能源港認可2022年和2021年與未確認的税收優惠相關的淨利息並不重要。在 2019 年之前的幾年中， 公司不受美國聯邦或美國各州司法管轄區的審查。

10。衍生工具

能源港面臨利率和大宗商品價格波動造成的財務風險，包括電力、天然氣和 能源交付的價格。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，Energy Harbors高級管理層設計並實施了風險管理計劃，並監督了企業風險管理政策和既定風險 管理慣例的遵守情況。

我們從事經濟套期保值活動，通過使用金融 和大宗商品實物衍生品合約來管理與大宗商品價格波動相關的風險敞口。這些衍生品根據美國公認會計原則進行核算，該公認會計原則要求我們在資產負債表上按公允價值記錄所有衍生品，公允價值的變動立即在收益中確認 作為未實現收益或虧損。美國公認會計原則允許實體將符合條件的衍生品合約指定為正常買入和銷售。如果指定，這些合約不按公允價值入賬。美國公認會計原則還允許實體 在對衝會計關係中指定符合條件的衍生品合約。如果使用對衝會計關係，則公允價值變動的很大一部分不會立即計入收益。我們選擇不對我們的大宗商品合約適用 對衝會計，並且僅在少數情況下（例如我們的零售銷售合同）將合約指定為正常買入和銷售。

Energy Harbor在其合併資產負債表上按公允價值核算衍生工具，除非它們符合正常購買和正常銷售 標準。符合正常購買和正常銷售標準的衍生工具按應計制會計核算，其影響計入合同履行時的收益。

該公司使用各種衍生工具來管理大宗商品價格風險。 這些衍生工具公允價值變動產生的未實現收益和虧損以及工具結算後的已實現損益在合併收益表和收入、購買電力成本和其他運營成本綜合收益報表中列報。 能源港的合同衍生協議將持續到2026年。

下文描述了 公司目前用於管理大宗商品價格風險的衍生工具。

•

大宗商品衍生品能源港使用實物和財務結算的 衍生品來管理其大宗商品價格波動的風險。大宗商品衍生品用於風險管理目的，在具有經濟意義的情況下對衝風險敞口，包括套期保值關係 不符合套期保值會計條件的情況。大宗商品互換和期權用於優化公司的盈利能力，並在預期銷售額與預期產量之間取得平衡。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

截至2022年12月31日，能源港在這些大宗商品 衍生品合約下公佈了16美元的抵押品，其中包括在清算所上市的10美元。在這16美元中，淨額結算安排下的衍生負債沒有抵消。

•

金融傳輸權（FTR）能源港持有的FTR通常是未來因能源港負荷而產生的擁堵費用的經濟對衝。Energy Harbor通過自我安排流程在年度拍賣中收購其大部分FTR，該流程涉及使用分配給負荷服務義務的PJM成員的拍賣 收入權。

在拍賣中收購的FtR 的未來債務反映在合併資產負債表上，未被指定為現金流對衝工具。Energy Harbor最初以拍賣價格減去應付給PJM的債務來記錄這些FTR，隨後 在結算前的每個會計期結束時將剩餘FTR的賬面價值調整為其估計的公允價值。能源港持有的FTR公允價值的變化作為未實現收益或 虧損包含在其他運營成本中。

能源港按總額記錄衍生工具的公允價值。下表分別彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日合併資產負債表上衍生工具的公允價值和分類：

		2022年12月31日
		衍生資產				衍生物 負債
大宗商品合約：
當前		$	614			$	561
非當前 (1)			162				161
總計		$	776			$	722

(1)	非流動衍生負債包含在合併資產負債表 表上的其他非流動負債中。

		2021年12月31日
		衍生物 資產				衍生物 負債
大宗商品合約：
當前		$	292			$	351
非當前 (1)			182				135
總計		$	474			$	486

(1)	非流動衍生負債包含在合併資產負債表 表上的其他非流動負債中。

Energy Harbor與交易對手簽訂合同，允許在淨額結算安排下與同一交易對手抵消衍生資產和衍生 負債。這些合約包含保證金條款，要求使用抵押品來減輕能源港與這些交易對手之間的信用風險。在質押 抵押品以減少與以下內容相關的風險敞口的情況下

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

對手相同的衍生工具和非衍生工具，Energy Harbor根據衍生工具的淨公允價值 佔合併衍生工具和非衍生工具總公允價值的百分比來分配抵押品。

考慮到淨額結算安排和抵押品對截至2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況的影響，下表彙總了能源港資產負債表上衍生資產和衍生負債的公允價值：

		2022年12月31日
		格羅斯 金額				抵消 樂器				現金抵押品 （已舉行）已發佈				網 金額
大宗商品合約：
衍生資產		$	776			($	697	)			—			$	79
衍生負債			(722	)			697				—				(25	)
淨額		$	54				—				—			$	54

		2021年12月31日
		格羅斯 金額				抵消 樂器				現金抵押品 （已舉行）已發佈				網 金額
大宗商品合約：
衍生資產		$	474			($	451	)			—			$	23
衍生負債			(486	)			451			$	26				(9	)
淨額		($	12	)			—			$	26			$	14

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度與公司未償還的衍生品交易相關的交易量：

		2022年12月31日
		購買				銷售				網				單位
電力合同 (1)			26				(26	)			—			哈哈哈
天然氣合同 (1)			99				(122	)			(23	)		MMBTU

(1)	交易量（以百萬計）。

		2021年12月31日
		購買				銷售				網				單位
電力合同 (1)			39				(32	)			7			哈哈哈
天然氣合同 (1)			101				(193	)			(92	)		MMBTU

(1)	交易量（以百萬計）。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度中衍生工具對公司損益表和綜合收益表的影響 ：

		截至12月31日的年度
		2022												2021
		大宗商品合約				FTR				總計				大宗商品 合同				FTR				總計
未實現收益（虧損）：
其他運營費用		$	65				—			$	65			($	20	)			—			($	20	)
已實現收益（虧損）：
收入		($	802	)		$	3			($	799	)		($	184	)		$	1			($	183	)
購買的電力		$	575			($	16	)		$	559			$	159				—			$	159

11。資產退休義務

能源港已經確認了資產報廢義務（ARO）的適用法律義務和相關費用，主要用於比弗谷、戴維斯-貝斯和佩裏核電站的退役以及關閉煤灰處置場地，截至2022年12月31日和2021年12月31日，總額分別約為1,897美元和2,075美元。此外， 公司已認可有條件的 ARO，主要用於石棉修復。

能源港使用預期現金流方法來衡量核退役、煤炭和環境修復ARO的公允價值 ，同時考慮根據核電廠的預期經濟使用壽命確定ARO的預期結算時間。隨着時間的推移，負債會因 現值的變化而累計。根據第三方工程公司進行的新退役成本研究，核電站的ARO現金流出量在2022年第四季度進行了更新。時間或預計未來現金流的變化導致 調整ARO的賬面金額，並在截至2022年12月31日的年度中作為重新評估調整在下文的展期中列報。

下表彙總了截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度中這些債務的變化，這些債務在合併資產負債表中以非流動負債的ARO的形式報告：

		2022年12月31日				2021年12月31日
1月1日的資產報廢義務		$	2,075			$	2,035
增生			40				40
重新測量			(218	)			—
12月31日的資產報廢債務		$	1,897			$	2,075

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

12。養老金

Energy Harbor提供非繳費型合格固定福利養老金計劃，涵蓋某些議價單位員工。集體議價員工的能源港養老金計劃 （以下簡稱 “養老金計劃”）涵蓋公司在2020年2月27日當天或之後僱用的員工，他們受集體談判協議的保護，該協議要求參與養老金計劃。養老金 計劃是經修訂的1986年《美國國税法》（《守則》）第401（a）條規定的合格固定福利養老金計劃，受ERISA的規定約束。養老金計劃通過以下兩種公式之一向參與者提供福利： （i）現金餘額公式，根據該公式，參與者根據其薪酬以及年齡和服務年限的組合獲得每月繳款抵免，外加每月利息抵免，或（ii）基於服務年限的 傳統退休計劃公式，具體取決於工作地點。根據現金餘額公式，未來的收入增長將不適用於先前的服務成本。我們的政策是在現行聯邦法規 要求的範圍內為養老金計劃資產提供資金。Energy Harbor也有義務在離職後但在退休前向前或非在職員工領取殘疾相關福利。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我們記錄了養老金福利義務的資金狀況的變化，總額分別為7美元（7美元）和22美元， 美元。

養老金福利成本受員工人口統計（包括年齡、薪酬水平和工作期限）、向計劃繳納的 份額和計劃資產收益的影響。養老金福利成本也可能受到關鍵假設變化的影響，包括計劃資產的預期回報率、 確定養老金成本預計福利義務時使用的貼現率和醫療保健趨勢率。能源港的養老金計劃使用12月31日的衡量日期。計劃資產的公允價值代表截至計量日的實際市場價值。

截至2022年12月31日，所有工會團體的養老金方案已通過集體談判協議凍結。 集體談判協議涵蓋的所有員工現在都在公司的固定繳款計劃中獲得未來的退休金。

折扣 利率-有效折現率是使用AON AA高於中位數的收益率曲線確定的。該收益率曲線由一系列年化即期貼現率表示。對於給定的未來付款 流，收益率曲線方法產生單一等值折現率，可用於會計確定。怡安AA高於中位數收益曲線的單一等值貼現率是使用該計劃的預期收益 付款確定的。

計劃資產的預期回報率 -Energy Harbors的養老金計劃資產的假設回報率考慮了養老金信託持有的投資類型的歷史市場回報和經濟預測。 養老金資產的預期回報基於投資顧問的意見，包括信託的資產配置目標以及基於風險和固定收益證券的歷史表現。

死亡率我們使用了 MP-2021 量表（基準年 2012）對世代預測的 2012 年前綜合健康狀況（金額加權，應急倖存者分開 比率）來確定截至2022年12月31日的2022年福利成本和負債。

淨定期福利成本-服務成本、負債利息、計劃資產的預期回報率、 先前服務成本的攤銷和削減成本在 “其他運營費用” 中報告

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

on Energy Harbors 合併損益表和綜合收益表。非服務成本在 Energy Harbors 合併損益表和綜合收益表中的其他收入（支出）中報告。淨收益/（虧損）和先前服務成本累積在其他綜合收益中，尚未被確認為定期福利淨成本的組成部分。

有關養老金計劃的詳細信息

以下信息基於2022年12月31日和2021年12月31日的測量日期：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
用於確定 定期淨收益的加權平均假設 成本：
福利義務的有效折扣率			5.34	%			3.33	%
福利債務利息的有效利率			5.21	%			3.00	%
服務成本的有效費率			不適用				3.33	%
服務利息的有效利率			不適用				3.00	%
計劃資產的預期回報率			7.05	%			5.01	%
補償率增加			年齡分級				年齡分級
淨定期福利成本的組成部分：
服務成本		$	3			$	14
利息成本			1				1
計劃資產的預期回報率			(1	)			(1	)
先前服務成本的攤銷（信貸）			—				2
削減支出/（收入）			2				—
淨定期福利成本（收入）		$	5			$	16
其他綜合 收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
淨（收益）損失和先前服務（成本）貸項			(20	)			(17	)
在淨定期福利成本和其他綜合收入中確認的總額		($	15	)		($	1	)
用於確定期末福利義務的假設：
折扣率			5.34	%			3.33	%
補償增加率			年齡分級				年齡分級
現金餘額加權平均利息貸記 利率			4.25	%			2.57	%

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的福利義務和計劃資產、資金狀況和資產負債表 中確認的金額以及累計的其他綜合收益的變化如下：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
福利義務變更：
期初的預計養卹金債務		$	41			$	43
服務成本			3				14
利息成本			1				1
精算（收益）/虧損			(15	)			—
實際支付的補助金			(1	)			(2	)
削減造成的負債收益/損失			(7	)			(15	)
年底的預計福利義務		$	22			$	41
計劃資產變動：
期初資產的公允價值		$	19			$	15
計劃資產的實際回報率			(3	)			1
僱主繳款			—				5
已支付的福利			(1	)			(2	)
年底資產的公允價值		$	15			$	19
資助狀態：
預計的養老金福利債務		($	22	)		($	41	)
資產的公允價值			15				19
年底的資金狀況		($	7	)		($	22	)
合併資產負債表中確認的金額包括：
其他非流動資產			—				—
其他非流動負債			(7	)			(22	)
淨資產/（負債）		($	7	)		($	22	)
累計其他綜合收益（AOCI）中確認的金額包括：
先前的服務成本（積分）			—			$	10
淨精算（收益）/虧損		($	13	)			(2	)
AOCI 中的總計		($	13	)		$	8

下表分別列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允價值 層次結構中按公允價值核算的養老金金融資產。對於按淨資產價值（NAV）報告的投資，如果沒有易於確定的公允價值，則有一種實用的權宜之計，可以使資產淨值接近公允價值。 使用資產淨值作為實際權宜手段的投資不符合在公允價值層次結構表中進行分類的要求。取而代之的是，這些投資是在公允價值層次結構表之外報告的，以協助 將表格中報告的投資餘額與合併資產負債表進行對賬。能源港已經為養老金計劃 中持有的多策略基金和房地產基金選擇了資產淨值的實用權宜之計。

參見注釋 5公平價值測量，以瞭解公允價值層次結構的每個層次的描述。

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能源港公司和子公司

合併財務報表附註

（金額以百萬計）

		2022年12月31日																資產分配
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
現金和短期證券		$	1				—				—			$	1				5	%
公共股權			6				—				—				6				42	%
固定收益			—				6				—				6				39	%
總計		$	7			$	6				—			$	13				85	%
多策略和房地產基金 (1)															2				15	%
投資總額														$	15				100	%

(1)	淨資產價值用作估算公允價值的實用權宜之計。

		2021年12月31日																資產 分配
		第 1 級				第 2 級				第 3 級				總計
現金和短期證券		$	2				—				—			$	2				9	%
公共股權			8				—				—				8				43	%
固定收益			—				7				—				7				37	%
總計		$	10			$	7				—			$	17				88	%
多策略和房地產基金 (1)															2				12	%
投資總額														$	19				100	%

(1)	淨資產價值用作估算公允價值的實用權宜之計。

Energy Harbor遵循總回報投資方法，混合使用股票、固定收益和其他可用投資，同時考慮 養老金計劃的負債，以優化計劃資產的長期回報率，以保持謹慎的風險水平。風險承受能力是通過仔細考慮計劃負債、計劃資金狀況和 公司財務狀況來確定的。投資組合包含股票和固定收益投資的多元化組合。股票投資分散於美國和 非美國股票以及成長型、價值型和小型和大盤基金。房地產基金等其他資產用於提高長期回報，而 則用於改善投資組合的多元化。通過定期投資組合審查、年度負債計量和定期資產/負債研究，持續衡量和監測投資風險。

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