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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
timkenlogoa50.jpg
表單 10-Q 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內            到                          
委員會文件編號： 1-1169
這個 鐵姆肯公司公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
俄亥俄34-0577130
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
西北芒特普萊森特街 4500 號
北坎頓俄亥俄 44720-5450
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
234.262.3000
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值TKR紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的   ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐沒有 ☒
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。
班級截至2023年9月30日未付清
普通股，無面值70,551,394股份

目錄
鐵姆肯公司
表格 10 季度報告的索引
頁面
I.
第一部分
第 1 項。
財務報表
1
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
52
第 4 項。
控制和程序
53
II。
第二部分。
第 1 項。
法律訴訟
54
第 1A 項。
風險因素
54
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
54
第 5 項。
其他信息
54
第 6 項。
展品
55


目錄
第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
鐵姆肯公司及其子公司

合併收益表
（未經審計）
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
（以百萬美元計，每股數據除外）
淨銷售額$1,142.7 $1,136.4 $3,677.8 $3,414.7 
銷售產品的成本787.1 802.9 2,500.0 2,390.5 
銷售、一般和管理費用179.6 159.8 551.3 469.8 
無形資產的攤銷17.5 10.7 48.3 32.2 
減值和重組費用8.9 31.3 40.3 42.3 
營業收入149.6 131.7 537.9 479.9 
利息支出(27.5)(19.3)(79.9)(51.9)
利息收入2.6 1.1 6.0 2.7 
非服務養老金和其他退休後（支出）收入 (0.9)1.3 (0.8)(5.3)
其他收入，淨額0.4 2.3 5.8 1.4 
所得税前收入124.2 117.1 469.0 426.8 
所得税準備金33.3 26.7 122.9 108.9 
淨收入90.9 90.4 346.1 317.9 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益3.0 3.4 10.7 7.7 
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益$87.9 $87.0 $335.4 $310.2 
歸屬於鐵姆肯公司的每股普通股淨收益
公司普通股股東
每股基本收益$1.24 $1.19 $4.68 $4.20 
攤薄後的每股收益$1.23 $1.18 $4.63 $4.16 
見隨附的合併財務報表附註。


合併綜合收益表
（未經審計） 
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
（百萬美元）
淨收入$90.9 $90.4 $346.1 $317.9 
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整(65.1)(136.8)(65.3)(272.5)
養老金和退休後負債調整(1.4)(1.4)(4.5)(4.3)
衍生金融工具公允價值的變化2.0 1.8 0.9 6.0 
扣除税款的其他綜合虧損(64.5)(136.4)(68.9)(270.8)
綜合收益（虧損），扣除税款26.4 (46.0)277.2 47.1 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益1.2 0.1 8.9 2.9 
歸屬於鐵姆肯公司的綜合收益（虧損）$25.2 $(46.1)$268.3 $44.2 
見隨附的合併財務報表附註。
1
目錄
合併資產負債表
（未經審計）
（百萬美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產
現金和現金等價物$367.9 $331.6 
限制性現金7.2 9.1 
應收賬款，減去備抵金（2023 年 — 美元）17.2百萬；2022年 — 美元17.9百萬）
706.5 699.6 
未開單應收賬款136.1 103.9 
庫存，淨額1,202.4 1,191.3 
遞延費用和預付費用41.9 44.4 
其他流動資產144.9 124.1 
流動資產總額2,606.9 2,504.0 
不動產、廠房和設備，淨額1,245.9 1,207.4 
其他資產
善意1,257.6 1,098.3 
其他無形資產935.3 765.3 
經營租賃資產112.8 101.4 
遞延所得税57.6 71.0 
其他非流動資產28.6 25.0 
其他資產總額2,391.9 2,061.0 
總資產$6,244.7 $5,772.4 
負債和權益
流動負債
應付賬款，貿易344.2 403.9 
短期債務，包括長期債務的流動部分598.4 49.0 
工資、工資和福利154.3 155.3 
應繳所得税46.0 51.3 
其他流動負債361.0 352.9 
流動負債總額1,503.9 1,012.4 
非流動負債
長期債務1,601.6 1,914.2 
應計養老金福利147.1 160.3 
應計退休後福利31.6 31.4 
長期經營租賃負債72.7 65.2 
遞延所得税190.3 139.8 
其他非流動負債100.4 96.2 
非流動負債總額2,143.7 2,407.1 
股東權益
不含面值的I類和II類序列優先股：
已授權 — 10,000,000共享每個類別， 無發行的
— — 
不含面值的普通股：
已授權 — 200,000,000股份
已發行（包括國庫股份）（2023 — 78,648,194股份；
     2022 – 77,767,640股份）
註冊資本40.7 40.7 
其他實收資本1,068.3 829.6 
留存收益2,196.7 1,932.1 
累計其他綜合虧損(240.9)(181.9)
按成本計算的庫存股 (2023 —) 8,096,800股票；2022 — 5,188,257股份）
(587.0)(352.2)
股東權益總額2,477.8 2,268.3 
非控股權益119.3 84.6 
權益總額2,597.1 2,352.9 
負債和權益總額$6,244.7 $5,772.4 
見隨附的合併財務報表附註。
2
目錄
合併現金流量表
（未經審計）
 九個月已結束
9月30日
 20232022
（百萬美元）
提供現金（已使用）
經營活動
淨收入$346.1 $317.9 
為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷149.0 122.0 
減值費用33.2 38.3 
出售資產的損失— 1.0 
資產剝離的收益(3.7)2.1 
遞延所得税準備金3.4 4.1 
股票薪酬支出22.9 22.3 
養老金和其他退休後開支2.6 11.9 
養老金和其他退休後福利繳款和付款(24.1)(11.5)
運營資產和負債的變化：
應收賬款13.0 (157.0)
未開單應收賬款(32.3)(5.2)
庫存47.6 (147.1)
應付賬款，貿易(58.8)(12.6)
其他應計費用(14.4)45.8 
所得税(66.6)3.2 
其他，淨額(1.0)(12.9)
經營活動提供的淨現金416.9 222.3 
投資活動
資本支出(134.9)(122.5)
收購，扣除獲得的現金(464.7)(152.4)
處置不動產、廠房和設備的收益1.7 3.3 
資產剝離所得收益，扣除已剝離的現金4.5 1.0 
短期有價證券投資，淨額(5.6)27.8 
其他，淨額(0.1)0.8 
用於投資活動的淨現金(599.1)(242.0)
融資活動
支付給股東的現金分紅(70.8)(69.2)
購買庫存股(218.4)(193.3)
行使股票期權的收益21.3 4.2 
與股票薪酬的預扣税相關的付款(16.4)(9.5)
應收賬款融資機制的借款82.0 197.0 
應收賬款融資機制的付款(89.0)(197.0)
長期債務的收益1,192.3 684.5 
償還長期債務(1,151.2)(347.7)
遞延融資成本(0.5)(3.5)
短期債務活動，淨額202.1 17.0 
已支付的非控股利息分紅(0.6)(0.5)
出售鐵姆肯印度有限公司股份的收益284.8 — 
其他— 6.5 
融資活動提供的淨現金235.6 88.5 
匯率變動對現金的影響(19.0)(25.1)
現金、現金等價物和限制性現金的增加34.4 43.7 
年初現金、現金等價物和限制性現金340.7 257.9 
期末現金、現金等價物和限制性現金$375.1 $301.6 
見隨附的合併財務報表附註。
3
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
（以百萬美元計，每股數據除外）
注1-列報基礎
隨附的鐵姆肯公司（“公司” 或 “鐵姆肯公司”）的合併財務報表（未經審計）是根據10-Q表的説明編制的，不包括美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）和披露均已包括在內。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和隨附附註。
該公司此前將無形資產攤銷費用歸入公司合併收益表中銷售產品的成本中。無形資產攤銷費用現在分開分類。對2022年的演示進行了修訂，以符合2023年的演示文稿，從而降低了截至2022年9月30日的三個月和九個月的產品銷售成本。
附註2-重要會計政策
公司的重要會計政策詳見”附註1-重要會計政策”截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告。

最近的會計公告：

新會計指南已通過：
2022年9月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2022-04年會計準則更新（“ASU”），“負債——供應商融資計劃（副主題405-50）”。亞利桑那州立大學 2022-04 年旨在進行披露，以提高實體在購買商品和服務時使用的供應商融資計劃的透明度。供應商融資計劃也可稱為反向保理、應付賬款融資或結構化應付賬款安排，允許買方向供應商提供在發票到期日之前獲得付款的選項，發票到期日由第三方融資提供商或中介機構支付。根據該指導，供應商融資計劃的買方將披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。新指南對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但展期信息修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。請參閲 附註12-供應鏈融資 在合併財務報表附註中獲取更多信息。


4
目錄
附註3-收購和資產剝離
收購：
在 2023 年的前九個月中，公司完成了 四收購。2023 年 9 月 29 日，公司收購了 100Rosa Sistemi S.p.A.（“Rosa”）的股本百分比。Rosa Sistemi S.p.A.（“Rosa”）是滾珠導軌、直線軸承、定製線性系統和執行器、商業化滾珠導軌和精密滾珠絲槓的歐洲設計師和製造商。羅莎大約僱用了 65員工，其總部、研發和高精度製造工廠位於意大利米蘭。羅莎預計 2023 年的收入約為 $15百萬。羅莎的業績將在工業運動板塊中公佈。2023 年 9 月 5 日，公司收購了 100D-C過濾控股公司（“Des-Case”）的股本百分比，該公司是一家位於田納西州的工業潤滑油特種過濾產品製造商。Des-Case 在田納西州和荷蘭設有製造工廠，員工人數約為 120人們。Des-Case 預計 2023 年的收入約為 $40百萬。工業運動板塊公佈了Des-Case的業績。2023 年 4 月 4 日，公司收購了 100Leonardo Top S.a.r.l.（“Nadella”）的股本百分比，該公司是歐洲領先的線性導軌、伸縮導軌、執行器和系統以及其他專業工業運動解決方案製造商。納德拉總部設在意大利，員工人數約為 450在歐洲和中國開設製造工廠。納德拉報告的收入約為 $1072022年將達到數百萬人。納德拉的業績將在工業運動板塊中公佈。2023年1月31日，公司收購了總部位於北卡羅來納州的工業軸承製造商美國滾子軸承公司（“ARB”）的幾乎所有資產。ARB在美國擁有龐大的安裝基礎和強大的售後業務，在北卡羅來納州的Hiddenite和摩根頓設有製造工廠。ARB 的員工人數約為 190人員和報告的收入約為 $352022年將達到數百萬人。ARB 的結果在工程軸承板塊中報告。這些收購的總購買價格為 $466.9百萬美元，扣除獲得的現金24.3百萬。該公司還假設美元11.7與收購納德拉相關的數百萬美元長期債務。公司承擔了與收購相關的成本 $3.7百萬美元用於完成這些收購。
下表顯示了截至2023年9月30日2023年收購的按公允價值計算的初步收購價格分配。
首次購買
價格分配
資產：
應收賬款$32.8 
庫存79.6 
其他流動資產4.4 
不動產、廠房和設備35.2 
經營租賃資產4.2 
善意207.5 
其他無形資產220.8 
其他非流動資產6.3 
收購的總資產$590.8 
負債：
應付賬款，貿易$19.4 
工資、工資和福利 11.7 
應繳所得税4.8 
其他流動負債8.6 
短期債務5.5 
長期債務6.2 
長期經營租賃負債2.1 
遞延所得税61.5 
其他非流動負債4.1 
假設負債總額$123.9 
收購的淨資產$466.9 
5
目錄
附註3-收購和資產剝離（續）
在確定與Des-Case和Rosa相關的上述金額的公允價值時，公司根據公司先前的收購和類似的行業收購使用了基準方法，確定了已確定無形資產的初步公允價值。最終公允價值評估完成後，收購的資產、承擔的負債和由此產生的商譽的公允價值可能與初步評估存在重大差異。對收購資產和負債公允價值的初步估計值的任何變動都將記錄在這些資產和負債中，剩餘金額將分配給商譽。
在確定上述與納德拉和ARB相關的金額的公允價值時，公司根據估值的資產或負債採用了各種形式的收益、成本和市場方法。公允價值的估算需要與未來淨現金流量、貼現率、競爭趨勢、市場比較和其他因素相關的判斷。投入通常是通過考慮獨立評估和歷史數據來確定的，並輔之以當前和預期的市場狀況。
上表中的金額代表2023年收購的初步收購價格分配。這種收購價格分配，包括分配給商譽的剩餘金額，基於初步信息，隨着有關最終資產和負債估值的更多信息的獲得以及管理層根據初步估值結果完成對計量期程序的重新評估，可能會發生變化。由於收購日期臨近2023年9月30日，Rosa和Des-Case的收購價格分配是初步的，因此收購價格分配的內容尚未最終確定。就收購的大多數資產和承擔的負債而言，納德拉的收購價格分配是初步的。ARB的收購價格分配已基本完成。在適用的衡量期內，如果獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，如果已知，本來會導致截至該日這些資產或負債的估計價值的修正，則公司將調整資產和負債。計量期調整對估計公允價值的影響將反映出來，就好像調整已在收購之日完成一樣。
下表彙總了2023年收購的可識別無形資產按公允價值計算的初步收購價格分配。
2023
加權-
平均壽命
商品名稱$32.2 18年份
技術和專有技術50.2 15年份
客户關係137.9 14年份
資本化軟件0.5 2年份
無形資產總額$220.8 
2022年11月4日，公司以美元的價格完成了對優質工程金屬聚合物滑動軸承領域的全球領導者GGB Bearing Technology（“GGB”）的收購300.3百萬美元，扣除獲得的現金19.8百萬。GGB 的收入約為 $2002022年將達到百萬美元。GGB 的產品主要用於工業應用，包括泵和壓縮機、HVAC、非公路、能源、物料搬運和航空航天。GGB 的製造工廠遍佈美國、歐洲和中國，員工人數約為 900員工，其工程、分銷和銷售足跡遍佈全球。GGB 的結果在工程軸承板塊中公佈。
2022年5月31日，公司完成了對Spinea, s.r.o.（“Spinea”）的收購，該公司是歐洲技術領導者和高度工程化的擺線針輪減速齒輪和執行器的製造商，2022年的銷售額約為美元40百萬。Spinea的解決方案主要為工廠自動化領域的高精度自動化和機器人應用提供服務。Spinea 位於斯洛伐克的普雷紹夫。此次收購的收購價格為 $151.2百萬美元，扣除獲得的現金0.2百萬。Spinea的業績將在工業運動領域公佈。



6
目錄
附註3-收購和資產剝離（續）
下表顯示了截至2023年9月30日2022年收購中扣除收購現金後按公允價值計算的最新收購價格分配：
初始購買價格分配調整更新的購買價格分配
資產：
應收賬款$30.6 $0.1 $30.7 
庫存52.3 — 52.3 
其他流動資產7.6 0.4 8.0 
不動產、廠房和設備153.6 (4.9)148.7 
善意106.9 0.7 107.6 
其他無形資產182.6 (0.6)182.0 
其他資產12.1 (4.8)7.3 
收購的總資產$545.7 $(9.1)$536.6 
負債：
應付賬款，貿易$16.8 $(0.6)$16.2 
工資、工資和福利11.8 0.1 11.9 
應繳所得税3.2 — 3.2 
其他流動負債7.0 (1.0)6.0 
應計養老金福利3.2 0.3 3.5 
遞延所得税30.0 (6.0)24.0 
其他非流動負債20.0 0.3 20.3 
承擔的負債總額$92.0 $(6.9)$85.1 
收購的淨資產$453.7 $(2.2)$451.5 
Spinea的收購價格分配在2023年第二季度完成。GGB的收購價格分配已基本完成，預計僅有細微的調整。在衡量期內，如果獲得有關截至收購之日存在的事實和情況的新信息，如果已知這些事實和情況，則公司將調整資產和負債，這些事實和情況將導致截至該日這些資產或負債的估計價值的修正。計量期調整對估計公允價值的影響將反映出來，就好像調整已在收購之日完成一樣。

剝離：
2023年9月20日，公司簽訂了出售江蘇天威軸承有限公司（“TWB”）的最終協議。在2023年第三季度，該業務符合待售標準，公司相應地對其資產和負債進行了重新分類。持有的待售資產為美元16.6百萬美元包含在其他流動資產中，待售負債為美元7.3百萬美元包含在合併資產負債表上的其他流動負債中。由於法人實體的賬面價值超過預計銷售價格減去銷售成本，公司記錄的減值費用為美元1.0截至2023年9月30日的三個月，為百萬美元。減值費用包含在合併損益表的減值和重組項目中。TWB 的出售已於 2023 年 10 月 16 日完成。該法人實體的經營業績包括工程軸承板塊。







7
目錄
附註3-收購和資產剝離（續）
2023年2月28日，公司完成了對S.E. Setco Services Company, LLC（“SE Setco”）所有會員權益的出售， 50% 擁有合資企業。在出售之前，該公司已將SE Setco列為股權法投資。公司收到了 $5.7SE Setco獲得了百萬美元的現金收益，並確認了美元的税前收益4.8銷售額為百萬美元。收益反映在合併損益表中的其他收入淨額中。
2022年11月1日，公司完成了對鐵姆肯航空航天驅動系統有限責任公司（“ADS”）的剝離。公司記錄的收益為 $33.0出售該業務的金額為百萬美元。2023 年前六個月，公司錄得虧損 $1.2百萬美元是由於支付了營運資本調整數而產生的。在截至2022年9月30日的三個月中，ADS業務符合待售標準，公司記錄的減值費用為美元29.3由於該企業的賬面價值超過了估計的銷售價格減去銷售成本，因此在出售前預留了百萬美元。
2022年9月1日，公司完成了對鐵姆肯俄羅斯服務公司有限責任公司（“俄羅斯鐵姆肯公司”）的剝離， 一它的 二在俄羅斯的子公司。鐵姆肯俄羅斯的淨銷售額為美元4.82022年將達到數百萬人。俄羅斯鐵姆肯公司的經營業績已在工程軸承板塊公佈。公司記錄的收益為 $1.0百萬，扣除剝離的現金 $5.3百萬，並確認虧損 $2.1在截至2022年9月30日的三個月中，出售該業務的收入為百萬美元。虧損反映在合併損益表中的其他收入淨額中。
8
目錄
註釋 4-分部信息
管理層用來衡量每個細分市場財務業績的主要衡量標準是扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）。
自2023年1月1日起，公司開始在新的應申報細分市場下運營。該公司的 二可報告的細分市場是工程軸承和工業運動。對2022年的細分市場業績進行了修訂，以符合2023年細分市場的列報。
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
淨銷售額：
工程軸承$775.6 $779.7 $2,533.5 $2,350.4 
工業運動367.1 356.7 1,144.3 1,064.3 
淨銷售額$1,142.7 $1,136.4 $3,677.8 $3,414.7 
部門息税折舊攤銷前利潤：
工程軸承$148.2 $150.4 $538.7 $486.2 
工業運動70.3 34.9 199.4 162.4 
可報告細分市場的息税折舊攤銷前利潤總額$218.5 $185.3 $738.1 $648.6 
未分配的公司費用(17.0)(9.1)(47.9)(35.4)
企業養老金和其他退休後福利
相關（支出）收入 (1)
(0.2)(1.0)1.7 (15.2)
折舊和攤銷(52.2)(39.9)(149.0)(122.0)
利息支出(27.5)(19.3)(79.9)(51.9)
利息收入2.6 1.1 6.0 2.7 
所得税前收入$124.2 $117.1 $469.0 $426.8 
(1) 企業養老金和其他與退休後福利相關（支出）收入是指因假設或經驗變化而對養老金和其他退休後計劃資產和債務進行調整而產生的精算（虧損）和收益。

9月30日
2023		2022年12月31日
按分部劃分的資產：
工程軸承$3,283.8 $3,270.3 
工業運動2,511.9 2,070.1 
企業 (2)
449.0 432.0 
 $6,244.7 $5,772.4 
(2) 公司資產包括公司建築物以及現金和現金等價物。
9
目錄
附註 5-收入
下表列出了被認為與財務報表用户最相關的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月總收入的詳細信息：
三個月已結束三個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
工程軸承工業運動總計工程軸承工業運動總計
美國$307.4 $190.6 $498.0 $310.4 $205.3 $515.7 
美洲（不包括美國）96.1 26.5 122.6 98.4 25.3 123.7 
歐洲/中東/非洲158.6 125.9 284.5 129.1 100.9 230.0 
中國110.7 18.3 129.0 143.0 16.8 159.8 
亞太地區，不包括中國102.8 5.8 108.6 98.8 8.4 107.2 
淨銷售額$775.6 $367.1 $1,142.7 $779.7 $356.7 $1,136.4 
九個月已結束九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
工程軸承工業運動總計工程軸承工業運動總計
美國$965.9 $603.7 $1,569.6 $902.2 $601.8 $1,504.0 
美洲（不包括美國）284.3 82.3 366.6 295.4 70.4 365.8 
歐洲/中東/非洲518.1 376.3 894.4 447.4 307.4 754.8 
中國425.6 57.5 483.1 405.6 60.6 466.2 
亞太地區，不包括中國339.6 24.5 364.1 299.8 24.1 323.9 
淨銷售額$2,533.5 $1,144.3 $3,677.8 $2,350.4 $1,064.3 $3,414.7 

在按銷售渠道審查收入時，公司將向原始設備製造商（“OEM”）的淨銷售額與向分銷商和最終用户的銷售額分開。下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中按銷售渠道劃分的收入的大致百分比：
九個月已結束九個月已結束
按銷售渠道劃分的收入2023年9月30日2022年9月30日
原始設備製造商60%60%
分發/最終用户40%40%
除了如上所示按細分市場、地理位置和銷售渠道對收入進行細分外，該公司還認為有關商品或服務轉讓時間、客户類型以及將服務收入與產品銷售區分開的信息也很重要。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，大約 9由於控制權持續移交給客户，按時間推移確認了總淨銷售額的百分比，其餘部分截至某個時間點予以確認。大約 4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，總淨銷售額的百分比代表服務收入。最後，與美國（“美國”）政府或其承包商的業務約佔比為 6% 和 7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別佔總淨銷售額的百分比。

剩餘履約義務：
剩餘履約義務代表符合未完成工作的合同定義的訂單的交易價格，不包括未行使的合約期權。期限超過一年的履約義務集中在向美國政府或其承包商提供的某些產品和服務的合同中。分配給期超過一年的此類合同的剩餘履約義務的交易價格總額約為美元202.0截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。
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附註 5-收入 （續）
未開單應收賬款：
下表包含截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月的未開票應收賬款的結轉情況：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
1 月 1 日期初餘額$103.9 $104.5 
已確認的額外未開票收入314.3 396.2 
減去：向客户收取的賬單金額(282.1)(370.5)
減去：未開票應收賬款重新歸類為待售資產— (26.3)
期末餘額$136.1 $103.9 
有 不截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月的未開票應收賬款的減值虧損。

遞延收入：
下表包含截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月的遞延收入的向前滾動：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
1 月 1 日期初餘額$54.3 $35.8 
預先收到的收入（現金）147.9 54.8 
減去：收入已確認(146.8)(36.3)
期末餘額$55.4 $54.3 
附註 6-所得税
公司的過渡期所得税準備金是通過將估計的年度有效税率應用於該期間所得税前的收入或虧損來計算的。此外，非經常性或離散項目是在其發生的時期內記錄的。
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
所得税準備金$33.3 $26.7 $122.9 $108.9 
有效税率26.8 %22.8 %26.2 %25.5 %
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出是使用預測的多司法管轄區年度有效税率計算的，以確定混合的年度有效税率。有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於非美國司法管轄區的實際和預計收入組合，税率相對較高。
的有效税率 26.8截至2023年9月30日的三個月，百分比高於截至2022年9月30日的三個月的有效税率，這主要是由於與去年同期相比，非美國司法管轄區的收益組合有所增加，税率相對較高，以及離散税項的淨不利影響。
的有效税率 26.2截至2023年9月30日的九個月中，百分比高於截至2022年9月30日的九個月的有效税率，這主要是由於非美國司法管轄區的收益組合增加，税率相對較高，但與去年同期相比，分散税項的淨有利影響部分抵消了這一增長。
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附註7——每股收益
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月基本每股收益和攤薄後每股收益的分子和分母的對賬情況：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
分子：
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益$87.9 $87.0 $335.4 $310.2 
分母：
加權平均已發行股票數量——基本70,878,673 73,177,956 71,740,846 73,890,483 
稀釋性證券的影響：
股票期權和獎勵-基於國庫
股票方法		656,936 688,787 716,003 658,228 
假設已發行股票的加權平均數
股票期權和獎勵的稀釋		71,535,609 73,866,743 72,456,849 74,548,711 
每股基本收益$1.24 $1.19 $4.68 $4.20 
攤薄後的每股收益 $1.23 $1.18 $4.63 $4.16 
基於業績的限制性股票單位達到最低績效門檻後，將考慮其稀釋效應。股票期權的稀釋效應包括所有未兑現的股票期權，但被認為具有反稀釋作用的股票期權除外。當行使價超過本報告所述期間公司普通股的平均市場價格時，股票期權具有反稀釋作用。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中流通的反稀釋股票期權。
附註8-庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存組成部分如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
製造用品$43.4 $41.7 
原材料138.8 132.0 
工作正在進行中497.7 491.2 
成品602.4 584.8 
小計1,282.3 1,249.7 
過時和剩餘庫存備抵金(79.9)(58.4)
庫存總額，淨額$1,202.4 $1,191.3 
庫存按可變現淨值估值，大約 61先入先出（“FIFO”）方法及其餘方法的百分比值 39後進先出（“LIFO”）方法的百分比值。該公司在美國的大部分庫存均採用後進先出法進行估值。該公司的非美國庫存按FIFO法估值。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，LIFO儲備金為美元231.9百萬和美元235.4分別為百萬。只能在每年年底根據當時的庫存水平和成本對庫存進行實際估值，採用後進先出方法對庫存進行實際估值。因此，中期後進先出計算基於管理層對預期年終庫存水平和成本的估計。由於這些計算受管理層無法控制的許多因素的影響，因此年度業績可能與中期業績有所不同，因為它們受最終的年終後進先出庫存估值的影響。
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附註9-商譽和其他無形資產
公司至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，從10月1日起進行年度減值測試。此外，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，對商譽和無限期無形資產進行減值審查。
在採用新的應申報板塊方面，根據申報單位層面的相對公允價值，將商譽重新分配給新的申報單位。工程軸承板塊有 一報告單位和工業運動板塊有 六報告單位。
截至2023年9月30日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：
工程軸承工業運動總計
期初餘額$679.8 $418.5 $1,098.3 
收購0.1 207.4 207.5 
減值損失— (28.3)(28.3)
外幣折算調整和其他變動(4.5)(15.4)(19.9)
期末餘額$675.4 $582.2 $1,257.6 
由於2023年1月1日生效的申報板塊變動，公司在2023年第一季度審查了其申報單位的商譽減值。該公司同時使用收益方法和市場方法來測試商譽的減值情況。作為商譽減值審查的一部分，公司使用了最新的收益方針預測。根據Industrial Motion板塊旗下Belts and Chain報告部門的收益和現金流預測，公司確定該報告部門無法支持其商譽的賬面價值。因此，公司錄得的税前減值虧損為美元28.32023年第一季度為百萬美元，這在合併損益表中列報了減值和重組費用。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的無形資產：
 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額截至2022年12月31日的餘額
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
無形資產
視攤銷情況而定：
客户關係$698.7 $(209.4)$489.3 $561.5 $(183.2)$378.3 
技術和專有技術318.2 (93.8)224.4 273.1 (80.4)192.7 
商品名稱74.9 (10.4)64.5 18.4 (8.7)9.7 
資本化軟件294.7 (270.0)24.7 288.4 (266.3)22.1 
其他7.8 (6.7)1.1 3.3 (2.3)1.0 
$1,394.3 $(590.3)$804.0 $1,144.7 $(540.9)$603.8 
不需攤銷的無形資產：
商品名稱$122.6 $122.6 $152.8 $152.8 
美國聯邦航空局航空機構證書8.7 8.7 8.7 8.7 
$131.3 $131.3 $161.5 $161.5 
無形資產總額$1,525.6 $(590.3)$935.3 $1,306.2 $(540.9)$765.3 
無形資產的攤銷費用為美元53.1百萬和美元37.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。與作為業務合併一部分收購的無形資產相關的攤銷費用在合併損益表的無形資產攤銷中列報，與資本化軟件相關的攤銷費用在合併損益表的銷售或銷售產品成本、一般和管理費用中列報。無形資產的攤銷費用預計約為美元682023 年為百萬美元；$672024 年為百萬美元；662025 年為百萬；美元632026 年為百萬美元；以及612027 年有百萬。
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附註10-其他流動負債
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他流動負債：
（百萬美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
銷售返利$73.6 $82.9 
遞延收入55.4 54.3 
產品質保22.0 23.5 
經營租賃負債23.9 24.1 
當前的衍生負債24.1 19.8 
所得税和工資税以外的税款24.1 18.7 
運費和關税14.9 21.7 
利息17.0 15.0 
專業費用15.4 17.4 
重組5.4 3.1 
其他85.2 72.4 
其他流動負債總額$361.0 $352.9 
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附註11——融資安排
截至2023年9月30日和2022年12月31日，短期債務如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
浮動利率定期貸款(1)，將於2024年8月16日到期，利率為 4.95截至 2023 年 9 月 30 日的百分比
$211.5 $— 
公司在多家銀行的某些外國子公司根據信貸額度借款，利率從 4.45% 至 7.33截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 2.38% 至 5.50截至2022年12月31日的百分比
30.1 46.3 
短期債務$241.6 $46.3 
2023 年 8 月 16 日，公司簽訂了歐元200百萬浮動利率定期貸款（“2024年定期貸款”），將於2024年8月16日到期。2024年定期貸款的收益用於償還優先信貸額度和應收賬款額度的借款，也用於一般公司用途。
公司某些外國子公司的信貸額度提供不超過美元的短期借款226.9總共一百萬。這些信貸額度大多是未承諾的。截至2023年9月30日，該公司的外國子公司的未償借款為美元30.1百萬加元的銀行擔保2.3百萬，這使這些設施的總可用性減少到美元194.5百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的長期債務如下：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
浮動利率優先信貸額度，美元的平均利率為 6.42% 和歐元 4.512023 年 9 月 30 日的百分比和美元的 5.10% 和歐元 2.21截至2022年12月31日的百分比
$49.1 $8.5 
浮動利率應收賬款融資，利率為 6.292023 年 9 月 30 日的百分比以及 5.01截至2022年12月31日的百分比
78.0 85.0 
浮動利率定期貸款(1)，將於2027年12月5日到期，利率為 6.54截至 2023 年 9 月 30 日的百分比以及 5.55截至2022年12月31日的百分比
399.3 399.1 
固定利率的優先無抵押票據(1)，將於2024年9月1日到期，利率為 3.875%
349.9 349.8 
固定利率歐元優先無抵押票據(1)，將於2027年9月7日到期，利率為 2.02%
158.5 160.4 
固定利率的優先無抵押票據(1)，將於2028年12月15日到期，利率為 4.50%
397.6 397.2 
A系列固定利率中期票據(1)，將在2028年5月之前的不同日期到期，利率範圍從 6.74% 至 7.76%
154.8 154.8 
固定利率的優先無抵押票據(1)，將於2032年4月1日到期，利率為 4.125%
343.3 342.1 
固定利率的歐元銀行貸款，將於2033年6月30日到期，利率為 2.15%
12.4 13.6 
其他15.5 6.4 
債務總額$1,958.4 $1,916.9 
減去：當前到期日356.8 2.7 
長期債務$1,601.6 $1,914.2 
(1) 扣除折扣和費用

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附註11——融資安排（續）
該公司有一美元100百萬經修訂和重述的資產證券化協議（“應收賬款額度”），將於2024年11月30日到期。根據應收賬款融資機制的條款，公司持續向鐵姆肯應收賬款公司出售某些國內貿易應收賬款。鐵姆肯應收賬款公司是一家全資合併子公司，該公司反過來使用貿易應收賬款來擔保通過在短期市場發行商業票據的工具融資的借款。應收賬款機制下的借款可能僅限於某些借款基礎限制；但是，截至2023年9月30日，任何此類借款基礎限制並未減少應收賬款機制下的可用性。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $78.0應收賬款融資機制下的百萬美元未償借款, 這使該融資機制下的可用性減少到美元22.0百萬。該融資機制的成本，即現行商業票據利率加上融資費用，被視為融資成本，幷包含在合併收益表中的利息支出中。
2022年12月5日，公司簽訂了第五次修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”），其中包含一美元750.0百萬無抵押循環信貸額度（“優先信貸額度”）和一美元400.0百萬筆無抵押定期貸款（“2027年定期貸款”），均於2027年12月5日到期。信貸協議修訂並重申了公司先前的循環信貸協議，該協議定於2024年6月25日到期，並取代了美元350.0定於2023年9月11日到期的百萬美元定期貸款（“2023年定期貸款”）。信貸協議還用基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率取代了基於倫敦銀行同業拆借利率的利率。截至 2023 年 9 月 30 日，該公司有 $49.1百萬未償借款和美元2.0優先信貸額度下的百萬份信用證, 這使該貸款的可用性減少到美元698.9百萬。信貸協議有 二財務契約：合併槓桿比率和合並利息覆蓋率。
2022年3月28日，公司發行了本金總額為美元的固定利率無抵押優先票據（“2032票據”）350百萬，利率為 4.125%，於 2032 年 4 月 1 日到期。2032年票據的收益用於一般公司用途，其中包括償還公司先前的優先信貸額度下的借款和發行時未償還的應收賬款額度。
截至2023年9月30日，公司完全遵守了其未償債務的所有適用契約。
在正常業務過程中，公司利用金融機構簽發的備用信用證來擔保某些債務，其中大多數與保險合同和某些間接税有關。截至2023年9月30日，未付信用證總額為美元56.6百萬，大多數到期日在 12 個月內。
長期債務的到期日（包括美元）7.92023年9月30日之後的百萬筆融資租賃）如下：
年
2023$3.3 
2024438.7 
202529.5 
202653.3 
2027564.8 
2028521.6 
此後357.3 
上表不包括 $10.1截至2023年9月30日，從長期債務中扣除的數百萬美元未攤銷的保費和費用。
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目錄
附註12-供應鏈融資
該公司與兩家不同的金融機構提供供應商融資計劃，供應商可以根據向公司開具的發票從金融機構獲得提前付款。公司和每家金融機構達成協議，規定公司根據該計劃提前支付的任何供應商發票的條款向金融機構付款，併為供應商融資平臺訂閲和相關支持支付年費。公司或金融機構可以通過以下方式終止對該計劃的參與 90幾天的書面通知。供應商融資計劃沒有擔保，也沒有公司擔保。金融機構與供應商簽訂單獨的安排，直接參與該計劃。公司不確定此類安排的條款或條件，也不參與供應商與金融機構之間的交易。該計劃下的供應商發票條款通常要求在計劃內全額付款 90發票日期的天數。
下表是截至2023年9月30日的九個月中公司供應商融資計劃未償債務的展期：
9月30日
2023
1月1日確認的未清債務 $14.4 
發票已確認 69.1 
已確認發票已支付 (63.8)
已確認的未清債務，期末餘額$19.7 
截至2023年9月30日的未償債務已包含在合併資產負債表上的應付賬款和交易中。
17
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附註13-意外開支
公司負責對公司目前或以前運營的各種製造設施進行環境修復。此外，根據被稱為超級基金的《綜合環境應對、補償和責任法》或類似的州法律，該公司通過其子公司被確定為調查和補救的潛在責任方。還有許多其他無關的實體提出了調查和補救要求，據信這些實體具有財務償付能力，預計將履行相應的義務。
2004年12月28日，美國環境保護署（“USEPA”）派出Lovejoy, LLC。（“Lovejoy”）一封特別通知信，在伊利諾伊州杜佩奇縣唐納斯格羅夫的埃爾斯沃思工業園遺址（“網站”），該信將Lovejoy以及至少14個無關方確定為潛在責任方。該公司於2016年收購了Lovejoy。Lovejoy在唐納斯格羅夫的房產位於埃爾斯沃思工業園區內。美國環保局和伊利諾伊州環境保護局（“IEPA”）聲稱，曾出現過一次或多次釋放或威脅釋放危險物質，包括但不限於在Lovejoy在現場的財產上釋放或威脅釋放。美國環保局和IEPA尋求的救濟包括對該場地的進一步調查和潛在的補救措施以及迴應費用的補償。Lovejoy在與網站相關的過去和未來成本（包括調查和/或補救費用）中分配的份額可能很大。在我們收購Lovejoy之前，針對Lovejoy的所有與本網站有關的未決財產損失和人身傷害訴訟均已和解或駁回。
該公司的環境應計總額為 $4.7百萬和美元4.8百萬美元，分別用於截至2023年9月30日和2022年12月31日可能和合理估計的各種已知環境問題，其中包括上述洛夫喬伊事件。這些應計費用是根據在確定補救成本規模、政府當局要求採取補救行動的時間和範圍以及與其他責任方成比例的公司負債金額方面取得的進展，對將產生的成本進行的最佳估算得出的。

產品保修：
除上述意外情況外，公司還為其某些產品提供有限擔保。合併資產負債表中 “其他流動負債” 中包含的產品保修負債為美元22.0百萬和美元23.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。每個期末的餘額是對仍在保修期內的產品的現有和未來索賠費用的最佳估計。該負債主要涉及銷售到汽車和可再生能源領域的產品的應計費用。應計費用估計數基於實際索賠和持續到期的預期趨勢。管理層認為，這些假設的任何重大變化都不會對公司的合併財務狀況產生實質性影響；但是，任何此類變化的影響都可能對發生此類變化的任何特定時期的經營業績產生重大影響。
以下是截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月的合併產品保修累積的向前滾動：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
1 月 1 日期初餘額$23.5 $11.7 
費用6.6 14.7 
付款(8.1)(2.9)
期末餘額$22.0 $23.5 
18
目錄
附註14——股權
下表分別顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中權益組成部分的變化：
  鐵姆肯公司股東 
 總計申明
資本		其他
付費
資本		留存收益累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		非
控制
利息
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$2,650.0 $40.7 $1,058.4 $2,132.2 $(178.2)$(521.8)$118.7 
淨收入90.9 87.9 3.0 
外幣折算調整(65.1)(63.3)(1.8)
養老金和其他退休後負債
調整（扣除所得税優惠）
的 $0.5百萬）
(1.4)(1.4)
衍生金融公允價值的變化
文書，扣除員額改敍後的淨額		2.0 2.0 
向非控股權益申報的股息(0.6)(0.6)
股息-美元0.33每股
(23.4)(23.4)
股票薪酬支出5.8 5.8 
以公允市場價值購買的股票(63.9)(63.9)
股票期權行使活動4.1 4.1 
與預扣税相關的付款
股票薪酬		(1.3)(1.3)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$2,597.1 $40.7 $1,068.3 $2,196.7 $(240.9)$(587.0)$119.3 
  鐵姆肯公司股東 
 總計申明
資本		其他
付費
資本		留存收益累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		非
控制
利息
截至2022年12月31日的餘額$2,352.9 $40.7 $829.6 $1,932.1 $(181.9)$(352.2)$84.6 
淨收入346.1 335.4 10.7 
外幣折算調整(65.3)(63.5)(1.8)
養老金和其他退休後負債
調整（扣除所得税優惠）
的 $1.5百萬）
(4.5)(4.5)
衍生金融公允價值的變化
文書，扣除員額改敍後的淨額		0.9 0.9 
股息-美元0.97每股
(70.8)(70.8)
向非控股權益申報的股息(0.6)(0.6)
出售鐵姆肯印度有限公司的股份229.0 194.5 8.1 26.4 
股票薪酬支出22.9 22.9 
以公允市場價值購買的股票(218.4)(218.4)
股票期權行使活動21.3 21.3 
與預扣税相關的付款
股票薪酬		(16.4)(16.4)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$2,597.1 $40.7 $1,068.3 $2,196.7 $(240.9)$(587.0)$119.3 
2023 年 6 月 20 日，公司完成了以下產品的出售 7.6公司上市子公司鐵姆肯印度有限公司（“TIL”）的百萬股股票，淨收益為美元229扣除估計所得税後的百萬美元55百萬和交易成本。此次出售減少了該公司在TIL的所有權 67.8百分比到 57.7百分比。

19
目錄
附註14——股權（續）
  鐵姆肯公司股東 
 總計申明
資本		其他
付費
資本		留存收益累積的
其他
全面
損失		財政部
股票		非
控制
利息
截至2022年6月30日的餘額$2,289.2 $40.7 $804.1 $1,793.2 $(155.9)$(278.5)$85.6 
淨收入90.4 87.0 3.4 
外幣折算調整(136.8)(133.5)(3.3)
養老金和其他退休後負債
調整（扣除所得税優惠後的淨額
   $0.6百萬）
(1.4)(1.4)
衍生金融公允價值的變化
文書，扣除員額改敍後的淨額		1.8 1.8 
支付給非控股權益的股息(0.5)(0.5)
股息-美元0.31每股
(22.8)(22.8)
股票薪酬支出6.7 6.7 
以公允市場價值購買的股票(49.0)(49.0)
股票期權行使活動2.6 2.6 
受限的股票活動— 3.8 (3.8)
與預扣税相關的付款
股票薪酬		(1.4)(1.4)
2022 年 9 月 30 日的餘額$2,178.8 $40.7 $817.2 $1,857.4 $(289.0)$(332.7)$85.2 
  鐵姆肯公司股東 
 總計申明
資本		其他
付費
資本		留存收益累積的
其他
綜合損失		財政部
股票		非
控制
利息
截至2021年12月31日的餘額$2,377.7 $40.7 $786.9 $1,616.4 $(23.0)$(126.1)$82.8 
淨收入317.9 310.2 7.7 
外幣折算調整(272.5)(267.7)(4.8)
養老金和其他退休後負債
調整（扣除所得税優惠）
的 $1.5百萬）
(4.3)(4.3)
衍生金融公允價值的變化
文書，扣除員額改敍後的淨額		6.0 6.0 
支付給非控股權益的股息(0.5)(0.5)
股息-美元0.92每股
(69.2)(69.2)
股票薪酬支出22.3 22.3 
以公允市場價值購買的股票(193.3)(193.3)
股票期權行使活動4.2 4.2 
受限的股票活動— 3.8 (3.8)
與預扣税相關的付款
股票薪酬		(9.5)(9.5)
2022 年 9 月 30 日的餘額$2,178.8 $40.7 $817.2 $1,857.4 $(289.0)$(332.7)$85.2 
20
目錄
附註15——減值和重組費用
按分部劃分的減值和重組費用包括以下內容：
在截至2023年9月30日的三個月中：
工程軸承工業運動總計
減值費用$4.9 $— $4.9 
遣散費和相關福利費用1.6 1.8 3.4 
退出成本0.4 0.2 0.6 
總計$6.9 $2.0 $8.9 
在截至2023年9月30日的九個月中：
工程軸承工業運動總計
減值費用$4.9 $28.3 $33.2 
遣散費和相關福利費用3.8 2.5 6.3 
退出成本0.6 0.2 0.8 
總計$9.3 $31.0 $40.3 
在截至2022年9月30日的三個月中：
工程軸承工業運動總計
減值費用$0.2 $29.3 $29.5 
遣散費和相關福利費用0.7 0.8 1.5 
退出成本0.3 — 0.3 
總計$1.2 $30.1 $31.3 
在截至2022年9月30日的九個月中：
工程軸承工業運動總計
減值費用$9.0 $29.3 $38.3 
遣散費和相關福利費用1.7 1.1 2.8 
退出成本1.1 0.1 1.2 
總計$11.8 $30.5 $42.3 
以下討論解釋了所列期間記錄的減值和重組費用；但是，它並不打算反映對上表中所有金額的全面討論。

工程軸承：
2023 年 1 月 16 日，該公司宣佈關閉其位於南卡羅來納州加夫尼的軸承工廠。該公司預計將其剩餘業務轉移到其他軸承製造工廠。該設施的關閉預計將於2023年第四季度末關閉，預計將影響大約 225員工。該公司預計將產生約美元12百萬到美元14總共有數百萬的税前成本與此次關閉有關。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的遣散費和相關福利為美元1.4百萬和美元3.1分別有100萬人與此次封鎖有關。公司已經承擔了與此次收盤相關的累計税前成本10.2截至2023年9月30日，百萬美元，包括記錄在產品銷售成本中的合理化成本。

21
目錄
附註15——減值和重組費用（續）
由於俄羅斯入侵烏克蘭（及相關制裁），該公司於2022年暫停了在俄羅斯的業務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的減值費用為美元3.9百萬美元與其在俄羅斯的合資企業的某些資產有關。在截至2022年9月30日的九個月中，公司記錄的減值費用為美元9.0百萬美元與其在俄羅斯的合資企業的某些資產有關。該公司繼續評估其合資企業股份的戰略選擇。有關其他信息，請參閲《管理層中的俄羅斯運營討論與分析》。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司將TWB歸類為待售資產，記錄的減值費用為美元1.0百萬。該公司於2023年10月16日完成了對TWB的出售。
2021年7月19日，該公司宣佈關閉其位於意大利卡爾西納別墅的軸承製造工廠。該公司將其剩餘業務轉移到其他軸承製造工廠。該公司於2022年10月31日完成了該設施的關閉，其影響約為 110員工。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的遣散費和相關福利為美元0.4百萬和美元1.2百萬，退出成本為 $0.3百萬和美元1.3分別有100萬人與此次封鎖有關。公司已經承擔了與此次收盤相關的累計税前成本9.8截至2023年9月30日，百萬美元，包括記錄在產品銷售成本中的合理化成本。2022年11月1日，公司完成了該設施的出售。

工業運動：
在2022年第三季度，公司宣佈了某些組織變革，其中包括任命其工程軸承和工業運動產品組的執行領導。在評估了2022年剩餘時間內組織變革的影響和相關的細分影響後，該公司得出結論，將在2022年剩餘時間內開始運營 二新的可報告細分市場，工程軸承和工業運動，自2023年1月1日起生效。在分部業績變動的同時，公司將其商譽重新分配給了這些部門下的新申報單位 二區段。此外，公司必須審查這些新申報單位下的商譽減值情況。根據此次商譽減值審查，公司確認了税前商譽減值虧損 $28.3在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬人。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司將ADS業務歸類為待售資產，記錄的減值費用為美元29.3百萬。該公司隨後於2022年11月1日完成了對ADS業務的出售。
2020年2月4日，該公司宣佈關閉其位於印第安納州印第安納波利斯的連鎖製造工廠。該設施是2019年4月1日完成的鑽石鏈公司（“鑽石鏈”）收購的一部分。該公司將其大部分鑽石鏈產品線轉移到了其位於伊利諾伊州富爾頓的連鎖製造工廠。該連鎖工廠於 2023 年 4 月 30 日停止運營，影響了大約 240印第安納波利斯工廠的員工。該公司招聘了大約 130伊利諾伊州富爾頓的全職職位與此次關閉有關。公司承擔了與此次收盤相關的累計税前成本14.5截至2023年9月30日，百萬美元，包括記錄在產品銷售成本中的合理化成本。
此外，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的遣散費和相關福利為美元0.8百萬和美元1.1分別有百萬與其在歐洲的自動潤滑系統設施有關。


22
目錄
附註15——減值和重組費用（續）
合併重組應計額：
以下是截至2023年9月30日的九個月和截至2022年12月31日的十二個月的合併重組應計額的延期情況：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
1 月 1 日期初餘額$3.1 $7.0 
費用7.1 5.8 
付款(4.8)(9.7)
期末餘額$5.4 $3.1 
截至2023年9月30日和2022年12月31日的重組應計額已包含在合併資產負債表上的其他流動負債中。
23
目錄
附註16-退休金計劃
下表列出了公司固定福利養老金計劃的淨定期福利成本。截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額基於公司精算師編制的計算結果，代表了公司對截至2023年12月31日止年度該期間應記錄金額的比例份額的最佳估計。
美國計劃國際計劃總計
 三個月已結束
9月30日		三個月已結束
9月30日		三個月已結束
9月30日
 202320222023202220232022
定期淨福利成本（貸方）的組成部分：
服務成本$0.2 $1.6 $0.3 $0.4 $0.5 $2.0 
利息成本4.4 4.7 2.4 1.4 6.8 6.1 
計劃資產的預期回報率(2.1)(4.3)(2.5)(2.2)(4.6)(6.5)
先前服務成本的攤銷0.1 0.3 — — 0.1 0.3 
確認精算損失淨額0.2 1.0 — — 0.2 1.0 
淨定期福利成本（信貸） $2.8 $3.3 $0.2 $(0.4)$3.0 $2.9 
美國計劃國際計劃總計
 九個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 202320222023202220232022
定期淨福利成本（貸方）的組成部分：
服務成本$0.6 $5.3 $1.1 $1.2 $1.7 $6.5 
利息成本13.4 12.9 7.7 4.3 21.1 17.2 
計劃資產的預期回報率(6.3)(14.5)(7.8)(7.1)(14.1)(21.6)
先前服務成本的攤銷0.2 0.9 0.1 0.1 0.3 1.0 
確認精算淨額
（收益）損失		(1.7)15.2 — — (1.7)15.2 
淨定期福利成本（信貸） $6.2 $19.8 $1.1 $(1.5)$7.3 $18.3 
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與新退休人員有關的一次性付款超過了該公司美國一項固定福利養老金計劃的年度利息和服務成本，這引發了對該計劃資產和債務的重新評估。由於這次重新評估，公司確認的精算淨虧損（“按市值計價”）為美元0.2在截至2023年9月30日的三個月中達到百萬美元，按市值計價的收益為美元1.7在截至2023年9月30日的九個月中，百萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司預計，與新退休人員相關的全年一次性付款將超過公司兩個美國固定養老金計劃的年利息和服務成本。這引發了對這些計劃的資產和債務的重新評估。由於這些重新測量，公司確認的按市值計價的淨虧損為美元1.0百萬和美元15.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
24
目錄
附註17——其他退休後福利計劃
下表列出了公司其他退休後福利計劃的淨定期福利成本。截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額基於公司精算師編制的計算結果，代表了公司對截至2023年12月31日止年度該期間應記錄金額的比例份額的最佳估計。
 三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
 2023202220232022
定期福利抵免淨額：
服務成本$0.1 $— $0.1 $0.1 
利息成本0.4 0.4 1.4 1.1 
先前服務抵免的攤銷(2.0)(2.6)(6.2)(7.6)
定期福利抵免淨額$(1.5)$(2.2)$(4.7)$(6.4)
25
目錄
附註18-累計其他綜合收益（虧損）
下表分別詳細介紹了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中累計其他綜合（虧損）收益的組成部分：
外幣折算調整養老金和其他退休後負債調整衍生金融工具公允價值的變化總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(227.8)$47.7 $1.9 $(178.2)
之前的其他綜合虧損（收益）
重新分類和所得税		(65.1)— 2.1 (63.0)
從累計其他金額中重新歸類的金額
收入前的綜合（虧損）收益
税		— (1.9)0.8 (1.1)
所得税優惠（費用）— 0.5 (0.9)(0.4)
本期其他綜合淨額（虧損）
所得税，扣除所得税		(65.1)(1.4)2.0 (64.5)
非控股權益1.8 — — 1.8 
本期其他綜合淨額（虧損）
扣除所得税後的收入，非控制性
印度鐵姆肯公司的利息和股份出售
有限		(63.3)(1.4)2.0 (62.7)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(291.1)$46.3 $3.9 $(240.9)
外幣折算調整養老金和其他退休後負債調整衍生金融工具公允價值的變化總計
截至2022年12月31日的餘額$(235.7)$50.8 $3.0 $(181.9)
出售鐵姆肯印度有限公司的股份8.1 — — 8.1 
之前的其他綜合虧損（收益）
重新分類和所得税		(65.3)(0.1)0.4 (65.0)
從累計其他金額中重新歸類的金額
收入前的綜合（虧損）收益
税		— (5.9)0.9 (5.0)
所得税優惠（費用）— 1.5 (0.4)1.1 
本期其他綜合淨額（虧損）
所得税，扣除所得税		(65.3)(4.5)0.9 (68.9)
非控股權益1.8 — — 1.8 
本期淨其他綜合（虧損）
扣除所得税後的收入，非控制性
印度鐵姆肯公司的利息和股份出售
有限		(55.4)(4.5)0.9 (59.0)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(291.1)$46.3 $3.9 $(240.9)
26
目錄
附註18-累計其他綜合收益（虧損）（續）
外幣折算調整養老金和其他退休後負債調整衍生金融工具公允價值的變化總計
截至2022年6月30日的餘額$(214.5)$53.7 $4.9 $(155.9)
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類和所得税		(136.8)0.3 3.3 (133.2)
從累計其他金額中重新歸類的金額
收入前的綜合（虧損）收益
税		— (2.3)(0.8)(3.1)
所得税優惠（費用）— 0.6 (0.7)(0.1)
本期其他綜合淨額（虧損）
所得税，扣除所得税		(136.8)(1.4)1.8 (136.4)
非控股權益3.3 — — 3.3 
本期其他綜合淨額（虧損）
扣除所得税和非控制性收入後的收入
利息		(133.5)(1.4)1.8 (133.1)
2022 年 9 月 30 日的餘額$(348.0)$52.3 $6.7 $(289.0)
外幣折算調整養老金和其他退休後負債調整衍生金融工具公允價值的變化總計
截至2021年12月31日的餘額$(80.3)$56.6 $0.7 $(23.0)
之前的其他綜合（虧損）收益
重新分類和所得税		(272.5)0.8 10.4 (261.3)
從累計其他金額中重新歸類的金額
收入前的綜合（虧損）收益
税		— (6.6)(2.4)(9.0)
所得税優惠（費用）— 1.5 (2.0)(0.5)
本期其他綜合淨額（虧損）
所得税，扣除所得税		(272.5)(4.3)6.0 (270.8)
非控股權益4.8 — — 4.8 
本期其他綜合淨額（虧損）
扣除所得税和非控制性收入後的收入
利息		(267.7)(4.3)6.0 (266.0)
2022 年 9 月 30 日的餘額$(348.0)$52.3 $6.7 $(289.0)
重新分類和所得税前的其他綜合（虧損）收入包括外幣的影響。

27
目錄
附註19——公允價值
公允價值的定義是，在計量日（退出價格），在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的預期價格。FASB提供會計規則，將用於衡量公允價值的輸入分為以下層次結構：

級別 1 — 相同資產或負債在活躍市場上的未經調整的報價。
第 2 級 — 活躍市場中類似資產或負債的未經調整的報價，或非活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價，或資產或負債可觀察到的報價以外的投入。
第 3 級-資產或負債的不可觀察輸入。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值層次結構：
 2023年9月30日
 總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金和現金等價物$327.9 $327.8 $0.1 $— 
以資產淨值計量的現金和現金等價物40.0 
限制性現金7.2 7.2 — — 
短期投資41.8 — 41.8 — 
外幣遠期合約2.5 — 2.5 — 
總資產$419.4 $335.0 $44.4 $— 
負債：
外幣遠期合約$24.1 $— $24.1 $— 
負債總額$24.1 $— $24.1 $— 
 2022年12月31日
 總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：
現金和現金等價物$292.1 $289.3 $2.8 $— 
以資產淨值計量的現金和現金等價物39.5 
限制性現金9.1 9.1 — — 
短期投資39.2 — 39.2 — 
利率互換合約3.1 — 3.1— 
外幣遠期合約4.5 — 4.5 — 
總資產$387.5 $298.4 $49.6 $— 
負債：
外幣遠期合約$19.8 $— $19.8 $— 
負債總額$19.8 $— $19.8 $— 
現金和現金等價物是高流動性投資，購買時到期日為90天或更短，按贖回價值估值。短期投資是到期日介於91天至一年之間的投資，通常按攤銷成本估值，即近似於公允價值。部分現金和現金等價物以及短期投資根據淨資產價值進行估值。該公司使用公開的市場利率來衡量其利率互換合約的公允價值。該公司使用公開的外幣遠期和即期匯率來衡量其外幣遠期合約的公允價值。

28
目錄
附註19——公允價值（續）
此外，由於發生收購會計核算或商譽減值等觸發事件，公司使用三級投入按公允價值重新衡量某些資產。
在2023年第三季度，TWB被重新歸類為待售資產。結合這一重新分類, 賬面價值為美元的法人實體10.3百萬，減記為 $9.3百萬，這是其估計的公允價值減去出售成本，因此減值費用為美元1.0百萬。這些淨資產的公允價值是根據對出售該業務的預期價值的估計確定的。參見 附註3-收購和資產剝離供進一步討論。
2023年第三季度，公司在俄羅斯的合資企業的不動產、廠房和設備以及租賃資產，賬面價值為美元3.9百萬美元，減記為其估計的公允價值，因此減值費用為 $3.9百萬。這些資產的公允價值是根據對當前向第三方出售業務和相關資產的交易中將實現的價格的最佳估計確定的。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，沒有其他重大資產分別以非經常性公允價值計量。

金融工具：
公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、貿易應付賬款、短期借款和長期債務。由於其短期性質，現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、貿易應付賬款和短期借款的賬面價值是其公允價值的合理估計。由於浮動利率債務公允價值計算的性質，公司長期浮動利率債務的賬面價值是其公允價值的合理估計。根據二級投入（報價市場價格），公司長期固定利率債務的公允價值為美元1,328.3百萬和美元1,353.5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。這筆債務的賬面價值為美元1,416.5百萬和美元1,417.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。公允價值和賬面價值之間的差異主要反映了自固定利率債務發行以來現行利率和信貸利差變化的淨影響。
該公司認為，與其金融工具的交易對手相關的風險並不高度集中。
29
目錄
附註20-衍生工具和套期保值活動
公司面臨與其持續業務運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是外幣匯率風險和利率風險。簽訂各種外幣的遠期合約是為了管理與公司某些以外幣計價的承諾相關的外幣匯率風險。利率互換不時用於管理與公司固定利率和浮動利率借款相關的利率風險。
公司將某些外幣遠期合約指定為預測收入的現金流套期保值，將某些利率套期保值指定為固定利率借款的現金流套期保值。
2020 年 9 月 8 日，公司簽訂了 $1002023年定期貸款的百萬美元浮動利率與固定利率互換，用於對衝2020年10月30日至2023年9月11日期間1個月倫敦銀行同業拆借利率向固定利率的變化。該公司於2022年12月5日償還了基於倫敦銀行同業拆借利率的2023年定期貸款，取而代之的是基於SOFR的2027年定期貸款。該公司從2023年1月起將掉期利率從倫敦銀行同業拆借利率修改為SOFR。該公司的風險管理目標是對衝因基準利率變動而導致的每月利息支出變動的風險。互換於 2023 年 9 月 11 日到期。
2020 年 9 月 15 日，公司指定了 €54.5其中的百萬歐元150.0百萬張固定利率優先無抵押票據，將於2027年9月7日到期（“2027年票據”），以對衝其對一家歐洲子公司的淨投資。對衝交易的目標是保護對外國業務的淨投資免受美元和歐元之間匯率變動的影響。截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨影響分別為收益美元1.8百萬和美元0.7百萬至累計綜合（虧損）收入，並相應地抵消了其他收入（支出），這部分抵消了外幣調整對2027年票據的影響。
公司輸入了 $350百萬浮動到固定 10 年在發行2032年票據之前，美國國債利率將在2022年第一季度鎖定。這修復了 10 年美國國債收益率並按2032年票據的定價結算，結果為美元6.5公司收到的百萬現金收益。該金額已計入累計綜合收益，並將作為利息支出減少額攤銷 10 年2032年票據的主旨。
公司不為交易目的購買或持有任何衍生金融工具。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司有 $699.5百萬和美元635.6分別有100萬張名義價值的未償外幣遠期合約。有關衍生金融工具的公允價值披露，請參閲附註19——公允價值。

現金流對衝策略：
對於某些被指定並符合現金流套期保值資格的衍生工具（即對衝可歸因於特定風險的預期未來現金流波動風險），衍生工具的收益或虧損作為其他綜合收益的組成部分列報，並重新歸類為與預測交易相關的同一細列項目以及套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。
為了防止出口銷售導致的預測外幣現金流價值下降，該公司制定了外幣現金流套期保值計劃。該公司通過遠期合約對衝以某些外幣計價的部分預測現金流。當美元兑這些外幣大幅走強時，未來外幣收入現值的下降將被指定為套期保值的遠期合約公允價值的收益所抵消。相反，當美元貶值時，未來外幣現金流現值的增加會被遠期合約公允價值的損失所抵消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元67.2百萬和美元82.3分別有100萬份名義價值的未償外幣遠期合約被歸類為現金流套期保值。
公司在預測交易中對衝其未來現金流波動風險的最大期限通常為 十八個月或更少。


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目錄
附註20-衍生工具和套期保值活動（續）
未指定為套期保值工具的衍生工具的目的：
對於未被指定為對衝工具的衍生工具，這些工具通常是遠期合約。通常，這種做法是通過有選擇地對衝包括公司間貸款、應付賬款和應收賬款在內的交易風險來降低波動性。具有不同本位幣的實體之間的公司間貸款通常在貸款開始時使用遠期合約進行套期保值，其到期日與貸款的到期日相對應。這些合約的重估以及基礎資產負債表項目的重估直接記錄在損益表中，因此調整通常會抵消基礎資產負債表項目的重估，以保護現金支付並減少損益表的波動。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元632.3百萬和美元553.3分別有100萬份未被指定為套期保值工具的未償外幣遠期合約。 下表分別列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中未被指定為套期保值工具的衍生工具的影響，以及合併收益表中的相關位置：
收入中確認的收益或（虧損）金額
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
未被指定為對衝工具的衍生品：收入中確認的收益或（虧損）地點2023202220232022
外幣遠期合約其他費用，淨額$0.3 $(1.1)$(16.2)$(8.0)

註釋21-後續事件
2023年10月12日，公司達成協議，收購工程解決方案集團，也稱為創新機械解決方案（“iMech”）。iMech生產推力軸承、徑向軸承、特種塗層和其他主要用於能源行業的組件。iMech預計收入約為美元302023 年全年收入為百萬美元。該公司的員工人數約為 70人，總部設在德克薩斯州休斯敦。該交易受慣例成交條件的約束，預計將在第四季度完成，資金將來自現金和現有信貸額度的借款。
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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
（以百萬美元計，每股數據除外）

概述
簡介：
鐵姆肯公司設計和製造越來越多的工程軸承和工業運動產品及相關服務組合。憑藉一個多世紀的知識和創新，公司不斷提高全球機械和設備的可靠性和效率，推動世界向前發展。該公司不斷增長的產品和服務組合包括許多強大的工業品牌，例如鐵姆肯®、GGB®、費城齒輪®、Cone Drive®、Rollon®、Nadella®、Lovejoy®、Diamond®、Drives®、Groeneveld® 和BEKA®。鐵姆肯公司在全球 46 個國家僱傭了 19,000 多名員工。該公司在兩個應報告的領域開展業務：（1）工程軸承和（2）工業運動。以下內容進一步描述了這些業務領域：
•鐵姆肯公司的工程軸承部門具有廣泛的產品設計，為全球原始設備製造商 (OEM) 和最終用户提供服務。鐵姆肯公司是圓錐滾子軸承領域的領先權威，通過將工程知識和技術應用到其整個軸承產品組合中，包括圓錐軸承、球面滾子軸承和圓柱滾子軸承；滑動軸承、金屬聚合物軸承和杆端軸承；推力和特種滾珠軸承；以及帶座或帶座軸承。工程軸承產品組合以鐵姆肯®、GGB® 和 Fafnir® 品牌為特色，為全球各行各業的客户提供服務，包括風能、農業、建築、食品和飲料、金屬和採礦、汽車和卡車、航空航天、鐵路等。
•鐵姆肯公司的工業運動部門包括多樣化且不斷增長的工程產品組合，包括工業驅動器、自動潤滑系統、線性運動產品和系統、鏈條、皮帶、聯軸器、過濾系統以及保持系統高效運行的工業離合器和制動器。Industrial Motion 還包括工業傳動系統服務，可使設備恢復到全新狀態。工業傳動產品組合包括許多強大的品牌，包括費城齒輪®、Cone Drive®、Rollon®、Nadella®、Groeneveld®、BEKA®、Diamond®、Drives®、Timken® Belts、Lovejoy® 和PT Tech®。Industrial Motion 產品用於廣泛的行業，包括太陽能、自動化、建築、農業和草皮、客運、海運、航空航天、包裝和物流、醫療等。
鐵姆肯公司通過了解客户需求並運用其專業知識來為全球具有吸引力的市場和行業中的廣泛客户提供服務，從而創造價值。該公司的業務優勢包括其產品技術、終端市場的多樣性、地域覆蓋範圍和售後市場組合。鐵姆肯與原始設備製造商合作，通過其工程產品提高設備效率，並通過主要通過售後市場的獨立渠道進行銷售，縮短隨後的設備更換週期。鐵姆肯公司將其國際努力和足跡集中在城市化、基礎設施發展和可持續發展等強勁宏觀經濟因素為其產品和服務帶來需求的地區。


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目錄
公司的戰略有三個主要要素：
盈利增長。 該公司打算利用其在材料科學、摩擦管理和動力傳動方面的集體知識，向新的和現有市場擴張，為鐵姆肯公司的客户創造價值。該公司採用高度協作的技術銷售方法，特別注重為具有挑戰性和/或要求苛刻的應用創建獨特的解決方案。該公司打算在全球具有吸引力的市場領域中發展，重點關注那些高度分散、需要高服務並重視鐵姆肯公司產品提供的可靠性和效率的領域。該公司還瞄準具有巨大售後需求的應用程序，從而在設備的整個生命週期內提供產品和服務收入。
卓越運營。 鐵姆肯公司堅持不懈地追求卓越的業績，並熱衷於卓越的執行力。公司擁護持續改進的文化，負責提高效率、降低成本、消除浪費、鼓勵組織靈活性並建立更大的品牌資產以推動增長。這要求公司持續致力於吸引、留住和培養全球最優秀的人才。
資本部署以提高股東價值。 公司專注於通過其資本配置框架為股東提供最高回報，其中包括：（1）通過資本支出、研發和舉措投資核心業務，以推動盈利的有機增長；（2）進行戰略收購以擴大其在不同市場的投資組合和能力，重點是工程軸承、相鄰的工業運動產品和相關服務；（3）通過分紅和股票回購向股東返還資本；（4）維持強勁的資產負債表和充足的流動性。作為該框架的一部分，公司還可能重組、調整或剝離表現不佳的產品線或資產。
以下項目重點介紹了公司在截至2023年9月30日的九個月中取得的一些更重要的戰略成就：
•開啟 2023 年 9 月 29 日，公司收購了歐洲的滾珠導軌、直線軸承、定製線性系統和執行器、商業化滾珠導軌和精密滾珠絲槓的設計師和製造商 Rosa。Rosa 將進一步推進鐵姆肯公司擴大和擴展其領先的工業運動產品組合的戰略。
•開啟 2023 年 9 月 5 日，公司收購了位於田納西州的工業潤滑油特種過濾產品製造商 Des-Case。Des-Case 產品補充了鐵姆肯公司現有的自動潤滑系統產品組合，提供了強大的協同機會。
•2023 年 4 月 4 日，公司收購了歐洲領先的線性導軌、伸縮導軌、執行器和系統以及其他專業工業運動解決方案製造商納德拉。納德拉將進一步推進鐵姆肯公司擴大和擴展其領先的工業運動產品組合的戰略。
•2023年6月20日，公司完成了對該公司上市子公司TIL的760萬股股票的出售，扣除估計的5,500萬美元所得税和交易成本後，淨收益為2.29億美元。該交易使該公司在TIL的所有權從67.8％減少到57.7％。
•2023年1月31日，公司收購了總部位於北卡羅來納州的工業軸承製造商ARB的資產。ARB在美國擁有龐大的安裝基礎和強大的售後業務，其產品組合增強了公司行業領先的工程軸承解決方案組合。
•該公司支付了405美元第四第三季度連續分紅。在第二季度，鐵姆肯公司將其季度股息增加了6％。該公司還回購了270萬股普通股，佔今年前九個月已發行普通股的近4％。
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目錄
概述：
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
淨銷售額$1,142.7 $1,136.4 $6.3 0.6 %
淨收入90.9 90.4 0.5 0.6 %
歸屬於非控股權益的淨收益3.0 3.4 (0.4)NM
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益$87.9 $87.0 $0.9 1.0 %
攤薄後的每股收益$1.23 $1.18 $0.05 4.2 %
平均股票數——攤薄後71,535,609 73,866,743 — (3.2)%
 九個月已結束
9月30日		  
 20222021$ Change% 變化
淨銷售額$3,677.8 $3,414.7 $263.1 7.7 %
淨收入346.1 317.9 28.2 8.9 %
歸屬於非控股權益的淨收益10.7 7.7 3.0 39.0 %
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益$335.4 $310.2 $25.2 8.1 %
攤薄後的每股收益$4.63 $4.16 $0.47 11.3 %
平均股票數——攤薄後72,456,849 74,548,711 — (2.8)%
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月淨銷售額的增長是由收購（扣除資產剝離）和兩個細分市場價格上漲的有利影響所推動的，但交易量的減少部分抵消了這一影響。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月淨收入的增長主要是由於有利的價格/組合、較低的運營成本、較低的減值和重組費用以及收購的淨收益，但交易量減少、外幣匯率變動的不利影響以及利息和所得税支出增加的影響部分抵消了這一增長。
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月淨銷售額的增長是由收購（扣除資產剝離）和兩個細分市場定價上漲的有利影響所推動的，但部分被外幣匯率變動和交易量略有減少的不利影響所抵消。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月淨收入的增長主要是由於有利的價格/組合和收購的淨收益，但部分抵消了運營成本的上漲、外幣匯率變動的不利影響以及更高的利息和所得税支出。
展望：
該公司預計，與2022年相比，2023年全年收入將增長5％至5.5％，這幾乎完全是由收購的好處（扣除資產剝離）推動的。預計公司2023年的淨收益將與2022年相比相對持平，因為預計價格/組合的有利影響和收購的好處將被交易量減少、運營成本上升、外幣匯率變動的不利影響和更高的利息支出所抵消。
該公司預計，與2022年相比，2023年經營活動產生的現金將增加，這主要是由於營運資本績效的改善。該公司預計，與2022年相比，2023年的資本支出將增加，但與2022年支出佔銷售額的百分比（4.0％）相對持平。
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目錄
損益表
營業收入：
三個月已結束
9月30日
20232022$ Change改變
淨銷售額$1,142.7 $1,136.4 $6.3 0.6%
銷售產品的成本787.1 802.9 (15.8)(2.0%)
銷售、一般和管理費用179.6 159.8 19.8 12.4%
無形資產的攤銷17.5 10.7 6.8 63.6%
減值和重組費用8.9 31.3 (22.4)(71.6%)
營業收入$149.6 $131.7 17.9 13.6%
營業收入佔淨銷售額的百分比13.1 %11.6 %150 bps
九個月已結束
9月30日
20232022$ Change改變
淨銷售額$3,677.8 $3,414.7 $263.1 7.7%
銷售產品的成本2,500.0 2,390.5 109.5 4.6%
銷售、一般和管理費用551.3 469.8 81.5 17.3%
無形資產的攤銷48.3 32.2 16.1 50.0%
減值和重組費用40.3 42.3 (2.0)(4.7%)
營業收入$537.9 $479.9 58.0 12.1%
營業收入佔淨銷售額的百分比14.6 %14.1 %50 bps
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的淨銷售額有所增加。這一增長是由6,900萬美元收購（扣除資產剝離）的有利影響以及600萬美元外幣匯率變動的有利影響所推動的，但部分被6,900萬美元的有機銷售額減少所抵消（交易量減少，價格優惠）。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的淨銷售額有所增長。這一增長是由1.91億美元的收購（扣除資產剝離後的淨額）和1.07億美元的有機銷售額（有利的定價，較低的交易量）的有利影響所推動的，但部分被3500萬美元外幣匯率變動的不利影響所抵消。
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的營業收入有所增加，這要歸因於扣除產品銷售成本後的銷售額增加以及減值和重組費用的減少所產生的有利影響，但銷售、一般和管理（“SG&A”）支出的增加以及攤銷費用的增加部分抵消了這一點。
•與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，產品銷售成本有所下降，這是由於5100萬美元的銷售量減少以及3500萬美元的材料和物流成本下降的影響，但部分被收購（扣除資產剝離）的4,800萬美元增量銷售成本、1,100萬美元外幣匯率變動的影響以及900萬美元的製造成本上漲所抵消。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，產品銷售成本有所增加，這是由於收購（扣除資產剝離）的增量銷售成本為1.37億美元，加上扣除有利的組合影響，製造成本增加5,400萬美元，但被7200萬美元的材料和物流成本下降以及1,100萬美元外幣匯率變動的影響部分抵消。與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的製造成本上漲，反映了勞動力和投入成本的持續上漲。

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目錄
•與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的銷售和收購支出有所增加，這主要是由於收購的影響。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購支出有所增加，這主要是由於收購的影響、更高的薪酬成本以及為支持更高的銷售和業務活動水平而增加的支出。
•與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的無形資產攤銷有所增加，這主要是由於2022年第四季度完成的GGB收購增加了無形資產，以及2023年完成的四次收購。請參閲 附註3-收購和資產剝離在合併財務報表附註中獲取更多信息。
•與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的減值和重組費用有所降低，這主要是由於2022年第三季度與出售ADS業務相關的2930萬美元的減值費用，該業務於2022年第四季度完成。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的減值和重組費用有所降低，這主要是由於與上述2022年出售ADS業務相關的減值費用，但部分被商譽減值所抵消。在2023年第一季度，由於申報板塊的變更於2023年1月1日生效，公司對其申報單位的商譽進行了減值審查。根據這項分析，公司確定工業運動板塊中的一個新申報單位無法支持其商譽的賬面價值，隨後在2023年第一季度錄得2,830萬美元的税前減值虧損。
利息收入和支出：
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
利息支出$(27.5)$(19.3)$(8.2)42.5 %
利息收入2.6 1.1 $1.5 136.4 %
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
利息支出$(79.9)$(51.9)$(28.0)53.9 %
利息收入6.0 2.7 $3.3 122.2 %
與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息支出有所增加，這是由於債務水平的增加和平均利率的上升。
36
目錄
其他收入（費用）：
三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
非服務養老金和其他退休後（支出）收入 $(0.9)$1.3 $(2.2)(169.2)%
其他收入，淨額0.4 2.3 (1.9)(82.6)%
其他（支出）收入總額 $(0.5)$3.6 $(4.1)(113.9)%
九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
非服務養老金和其他退休後費用$(0.8)$(5.3)$4.5 (84.9)%
其他收入，淨額5.8 1.4 4.4 NM
其他收入總額（支出）$5.0 $(3.9)$8.9 (228.2)%
截至2023年9月30日的三個月，非服務養老金和其他退休後支出與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這是由於計劃資產預期回報率下降和養老金計劃債務利息支出增加的影響，但養老金調整損失的減少部分抵消了這一點。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的非服務養老金和其他退休後支出有所下降。與2022年的養老金調整損失相比，公司在2023年確認了養老金調整收益。養老金計劃資產預期回報率下降和養老金計劃債務利息支出增加的影響部分抵消了這種有利影響。請參閲 附註16-退休金計劃和 附註17——其他退休後福利計劃在合併財務報表附註中獲取更多信息。
其他收入與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月淨增長，這是由於480萬美元的剝離收益主要與出售持股50％的合資企業SE Setco有關。
所得税支出：
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
所得税準備金$33.3 $26.7 $6.6 24.7 %
有效税率26.8 %22.8 %400 bps
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
所得税準備金$122.9 $108.9 $14.0 12.9 %
有效税率26.2 %25.5 %70 bps
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，所得税支出增加了660萬美元，這是由於税前收益增加，税率相對較高的非美國司法管轄區的收益組合增加，以及與去年同期相比離散税項目的淨不利影響。
截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，所得税支出增加了1,400萬美元，這是由於税前收益增加以及税率相對較高的非美國司法管轄區的收益組合增加，與去年同期相比，分散税項的淨有利影響部分抵消了這一點。
請參閲 附註6-所得税瞭解有關過渡期所得税支出計算的更多信息。
37
目錄
業務板塊
該公司的應報告的細分市場是以產品為基礎的業務集團，為不同工業市場的客户提供服務。管理層用來衡量每個細分市場財務業績的主要衡量標準是息税折舊攤銷前利潤。有關按分部劃分的息税折舊攤銷前利潤與所得税前合併收益的對賬，請參閲合併財務報表附註中的附註4——分部信息。
以下分部業績的列報包括根據美國公認會計原則報告的每個細分市場的淨銷售額變動與為消除2023年和2022年完成的收購和剝離影響而調整的淨銷售額以及外幣匯率變動的對賬。取消了收購、資產剝離和外幣匯率變化對淨銷售額的影響，使投資者和公司能夠在可比基礎上有意義地評估不同時期淨銷售額的百分比變化。
以下項目代表公司在2023年和2022年完成的收購和剝離：
•該公司在2023年第三季度收購了羅莎和德斯凱斯。Rosa和Des-Case的業績已在工業運動領域公佈。
•該公司在2023年第二季度收購了納德拉。納德拉的業績將在工業運動板塊中公佈。
•該公司在2023年第一季度收購了ARB。ARB 的結果在工程軸承板塊中報告。
•該公司在2022年第四季度收購了GGB。GGB 的結果在工程軸承板塊中公佈。
•該公司在2022年第四季度完成了對ADS的出售。工業運動板塊公佈了ADS的業績。
•該公司在2022年第三季度完成了對俄羅斯鐵姆肯公司的出售。俄羅斯鐵姆肯公司的業績已在工程軸承板塊公佈。
•該公司在2022年第二季度收購了Spinea。Spinea的業績將在工業運動領域公佈。
38
目錄
工程軸承細分市場：
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
淨銷售額$775.6$779.7$(4.1)(0.5%)
EBITDA$148.2$150.4$(2.2)(1.5%)
息税折舊攤銷前利潤19.1 %19.3 %(20)bps
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
淨銷售額$775.6 $779.7 $(4.1)(0.5 %)
減去：收購55.4 55.4 NM
貨幣1.1 1.1 NM
淨銷售額，不包括收購和貨幣的影響$719.1 $779.7 $(60.6)(7.8 %)
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
淨銷售額$2,533.5$2,350.4$183.1 7.8%
EBITDA$538.7$486.2$52.5 10.8%
息税折舊攤銷前利潤21.3 %20.7 %60 bps
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
淨銷售額$2,533.5 $2,350.4 $183.1 7.8 %
減去：收購168.6 168.6 NM
資產剝離(4.8)(4.8)NM
貨幣(31.2)(31.2)NM
淨銷售額，不包括收購的影響，
資產剝離和貨幣		$2,400.9 $2,350.4 $50.5 2.1 %
截至2023年9月30日的三個月中，工程軸承板塊的淨銷售額（不包括收購和外幣匯率變動的影響）與截至2022年9月30日的三個月相比下降了6,060萬美元，下降了7.8％。下降反映了大多數行業的銷量下降，但部分被較高的定價所抵消。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，息税折舊攤銷前利潤減少了220萬美元，下降了1.5％，這主要是由於銷量減少、製造成本上升、外幣匯率變動的不利影響以及減值和重組費用增加所抵消，但大部分被較低的材料和物流成本、有利的價格/組合以及收購收益（扣除資產剝離）所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，工程軸承板塊的淨銷售額（不包括收購、資產剝離和外幣匯率變動的影響）與截至2022年9月30日的九個月相比增長了5,050萬美元，增長了2.1％。這一增長反映了該細分市場價格的上漲以及可再生能源、鐵路和重工業領域銷量的增加，但部分被分銷和汽車/卡車行業銷量的下降所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，息税折舊攤銷前利潤與截至2022年9月30日的九個月相比增長了5,250萬美元，增長了10.8％，這主要是由於有利的價格/組合、較低的材料和物流成本以及收購的好處（扣除資產剝離），但部分抵消了製造和銷售併購成本的增加、外幣匯率變動的不利影響以及交易量的減少。
39
目錄
工業運動板塊：
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
淨銷售額$367.1$356.7$10.4 2.9%
EBITDA$70.3$34.9$35.4 101.4%
息税折舊攤銷前利潤19.2 %9.8 %940 bps
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
淨銷售額$367.1 $356.7 $10.4 2.9 %
減去：收購26.2 26.2 NM
資產剝離(12.9)(12.9)NM
貨幣5.0 5.0 NM
淨銷售額，不包括收購的影響，
資產剝離和貨幣		$348.8 $356.7 $(7.9)(2.2)%
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
淨銷售額$1,144.3$1,064.3$80.0 7.5%
EBITDA$199.4$162.4$37.0 22.8%
息税折舊攤銷前利潤17.4 %15.3 %210 bps
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change% 變化
淨銷售額$1,144.3 $1,064.3 $80.0 7.5 %
減去：收購62.7 62.7 NM
資產剝離(36.0)(36.0)NM
貨幣(3.5)(3.5)NM
淨銷售額，不包括收購的影響，
資產剝離和貨幣		$1,121.1 $1,064.3 $56.8 5.3 %
與截至2022年9月30日的三個月相比，工業運動板塊的淨銷售額（不包括收購、資產剝離和外幣匯率變動的影響）在截至2023年9月30日的三個月中下降了790萬美元，下降了2.2％。下降反映了皮帶和鏈條以及直線運動平臺的銷量下降，但被驅動系統和服務以及自動潤滑系統平臺價格上漲和銷量的增加所部分抵消。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月，息税折舊攤銷前利潤增加了3540萬美元，增長了101.4％，這主要是由於減值和重組費用降低、價格/組合優惠以及材料和物流成本降低，但銷售量減少的影響部分抵消了這一影響。減值和重組費用減少的主要原因是2022年第三季度記錄的與出售ADS業務相關的減值費用。
在截至2023年9月30日的九個月中，工業運動板塊的淨銷售額（不包括收購、資產剝離和外幣匯率變動的影響）與截至2022年9月30日的九個月相比增長了5,680萬美元，增長了5.3％。這一增長反映了驅動系統和服務以及自動潤滑系統平臺價格的上漲和銷量的增加，但部分被皮帶和鏈條平臺銷量的減少所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，息税折舊攤銷前利潤與截至2022年9月30日的九個月相比增長了3,700萬美元，增長了22.8％，這主要是由於有利的價格/組合、較低的材料和物流成本以及銷售量增加的影響，但部分抵消了製造和銷售併購成本的增加以及外幣匯率變動的不利影響。

40
目錄
未分配的公司
 三個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
未分配的公司費用$(17.0)$(9.1)$(7.9)86.8 %
未分配的公司費用佔淨銷售額的百分比(1.5)%(0.8)%(70)bps
 九個月已結束
9月30日		  
 20232022$ Change改變
未分配的公司費用$(47.9)$(35.4)$(12.5)35.3 %
未分配的公司費用佔淨銷售額的百分比(1.3)%(1.0)%(30)bps
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，未分配的公司支出有所增加，這主要是由於外幣匯率變動的不利影響。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，未分配的公司支出有所增加，這主要是由於外幣交易損益的不利影響以及專業和其他服務支出增加所致。




41
目錄
現金流
九個月已結束
9月30日		 
 20232022$ Change
經營活動提供的淨現金$416.9 $222.3 $194.6 
用於投資活動的淨現金(599.1)(242.0)(357.1)
融資活動提供的淨現金235.6 88.5 147.1 
匯率變動對現金的影響(19.0)(25.1)6.1 
現金和現金等價物以及限制性現金的增加$34.4 $43.7 $(9.3)
Op評分活動：
與2022年前九個月相比，2023年前九個月經營活動提供的淨現金增加主要是由於2.312億美元的營運資本項目的有利影響和2820萬美元的淨收入的增加，但部分被所得税增加對7,050萬美元現金的不利影響所抵消。有關每個細列項目對經營活動提供的淨現金的影響的更多詳情，請參閲下表。
下表分別顯示了2023年和2022年九個月中營運資金項目對現金的影響：
 九個月已結束
9月30日
 20232022$ Change
提供的現金（用於）：
應收賬款$13.0 $(157.0)$170.0 
未開單應收賬款(32.3)(5.2)(27.1)
庫存47.6 (147.1)194.7 
貿易應付賬款(58.8)(12.6)(46.2)
其他應計費用(14.4)45.8 (60.2)
用於營運資金項目的現金$(44.9)$(276.1)$231.2 
下表顯示了第一階段所得税對現金的影響 九分別是 2023 年和 2022 年的幾個月：
 九個月已結束
9月30日
 20232022$ Change
應計所得税支出$122.9 $108.9 $14.0 
所得税支付(186.4)(98.8)(87.6)
其他物品0.3 (2.8)3.1 
所得税的變化$(63.2)$7.3 $(70.5)
投資活動：
與2022年前九個月相比，2023年前九個月用於投資活動的淨現金有所增加，這主要是由於用於收購的現金增加了3.123億美元，用於短期有價證券淨投資的現金增加了3340萬美元，資本支出增加了1,240萬美元。
融資活動：
與2022年前九個月相比，2023年前九個月融資活動提供的淨現金增長主要歸因於2023年第二季度出售公司子公司TIL股份的2.848億美元現金收益，但淨借款減少1.176億美元和購買2510萬美元庫存股的增加部分抵消了這一增長。
42
目錄
流動性和資本資源
總負債與淨負債和淨負債與資本比率的對賬：
淨負債：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
短期債務，包括長期債務的流動部分$598.4 $49.0 
長期債務1,601.6 1,914.2 
債務總額$2,200.0 $1,963.2 
減去：現金和現金等價物367.9 331.6 
淨負債$1,832.1 $1,631.6 
淨負債與資本的比率：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
淨負債$1,832.1 $1,631.6 
權益總額2,597.1 2,352.9 
淨負債加上總權益（資本）$4,429.2 $3,984.5 
淨負債與資本的比率41.4 %40.9 %
公司之所以列出淨負債，是因為它認為淨負債比總負債更能代表公司的財務狀況，這是由於公司持有的現金和現金等價物數量以及在需要時使用此類現金和現金等價物減少債務的能力。
截至2023年9月30日，該公司的流動性強勁，合併資產負債表上有3.679億美元的現金及現金等價物，承諾信貸額度下還有7.209億美元的可用資金。在3.679億美元的現金及現金等價物中，有3.465億美元居住在美國以外的司法管轄區。非美國現金的匯回可能需要繳税，部分現金可能會受到政府的限制。公司戰略的一部分是在有吸引力的市場領域中發展，其中許多都在美國以外。該戰略包括投資設施、設備和潛在的新收購。公司計劃為這些投資提供資金，並滿足營運資金需求，在可行的情況下，在這些投資的地理位置內提供現金和現金等價物以及未使用的信貸額度。
2022年12月5日，公司簽訂了信貸協議，其中包括7.5億美元的優先信貸額度和4億美元的2027年定期貸款，每筆貸款均於2027年12月5日到期。信貸協議修訂並重申了公司先前的循環信貸協議，該協議定於2024年6月25日到期，並取代了定於2023年9月11日到期的3.5億美元定期貸款。信貸協議還用基於SOFR的利率取代了基於LIBOR的利率。截至2023年9月30日，該公司在優先信貸額度下有4,910萬美元的未償借款和200萬美元的信用證，這使該貸款的可用性減少到6.989億美元。信貸協議有兩個財務契約：合併槓桿比率和合並利息覆蓋率。優先信貸額度允許的最大合併槓桿率為3.5比1.0。截至2023年9月30日，該公司的合併槓桿率為1.93比1.0。優先信貸額度允許的最低合併利息覆蓋率為3.0比1.0。截至2023年9月30日，該公司的合併利息覆蓋率為9.74比1.0。
優先信貸額度下的利率是可變的，利差基於公司的債務評級。截至2023年9月30日，未償還的美元借款的平均利率為6.42％，未償還的歐元借款的平均利率為4.51％。此外，公司根據適用的利率支付貸款費，該利率是可變的，利差基於公司的債務評級乘以所有貸款機構在優先信貸額度下的總承諾額。截至2023年9月30日，公司對穆迪（Baa2）和標普全球（BBB-）均進行了投資級信用評級。

43
目錄
該公司擁有1億美元的應收賬款融資，將於2024年11月30日到期。應收賬款融資機制受一定的借款基礎限制，並由公司的某些國內貿易應收賬款擔保。截至2023年9月30日，該公司在應收賬款額度下有7,800萬美元的未償借款，並且沒有借款基礎限制。截至2023年9月30日，應收賬款融資機制下的可用資金為2200萬美元。
其他流動性來源包括公司某些外國子公司的未承諾的短期信貸額度，這些子公司提供高達2.269億美元的借款。截至2023年9月30日，該公司的未償借款為3,010萬美元，銀行擔保額為230萬美元，這使這些貸款的總可用性減少至1.945億美元。
2023年8月16日，公司簽訂了2億歐元的2024年定期貸款，該貸款將於2024年8月16日到期。2024年定期貸款的收益用於償還優先信貸額度和應收賬款額度的借款，也用於一般公司用途。
2022年3月28日，公司發行了2032年票據，本金總額為3.5億美元，利率為4.125％，將於2032年4月1日到期。2032年票據的收益用於一般公司用途，其中包括償還發行時在優先信貸額度和應收賬款額度下未償還的借款。
截至2023年9月30日，公司完全遵守了其未償債務的所有適用契約。
該公司預計，與2022年相比，2023年經營活動產生的現金將增加，這主要是由於營運資本績效的改善。該公司預計，與2022年相比，2023年的資本支出將增加，但與2022年支出佔銷售額的百分比（4.0％）相對持平。
融資義務和其他承諾：
在2023年的前九個月中，公司向其全球固定福利養老金計劃繳納了現金繳款和支付了2,290萬美元，向其他退休後福利計劃繳納了120萬美元。該公司預計將在2023年向其全球固定福利計劃繳款約2500萬美元。該公司預計將在2023年向其其他退休後福利計劃支付約200萬美元。不包括按市值計價的費用，公司預計，與2022年相比，2023年的養老金和其他退休後福利支出將增加，這主要是由於養老金計劃資產的預期回報率降低和利息支出增加。
公司與未合併的實體或其他人員沒有任何資產負債表外安排。
關鍵會計政策和估計
公司的財務報表根據美國公認會計原則編制。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額以及所列期間報告的收入和支出金額。公司全年審查其關鍵會計政策。該公司得出結論，在截至2023年9月30日的九個月中，如其截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所述，其關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
44
目錄
其他事項
外幣：
子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算；收入和支出按報告期內的平均匯率折算。相關的折算調整作為累計其他綜合虧損的單獨組成部分反映。交易產生的外幣收益和損失以及相關的套期保值活動包含在合併收益表中。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司記錄的負外幣折算調整為6,350萬美元，減少了股東權益，而截至2022年9月30日的九個月中，負外幣折算調整為2.677億美元，減少了股東權益。截至2023年9月30日的九個月的外幣折算調整受到美元相對於包括中國人民幣和歐元在內的其他外幣走強的負面影響。
截至2023年9月30日的三個月公司經營業績中包含的交易產生的扣除套期保值活動的外幣匯兑損益總額為520萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨收益為910萬美元。截至2023年9月30日的九個月公司經營業績中包含的交易產生的扣除套期保值活動的外幣匯兑損益總額為650萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨收益為1,370萬美元。
俄羅斯業務：
在2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭之前，該公司在俄羅斯有兩家子公司，其中包括鐵姆肯公司 100% 控股的俄羅斯鐵姆肯公司和一家為俄羅斯鐵路市場提供服務的合資企業（“鐵路合資企業”），擁有 51% 的股權。由於俄羅斯入侵烏克蘭（及相關制裁），在截至2022年12月31日的年度中，公司暫停了運營，並記錄了900萬美元的不動產、廠房和設備減值費用以及410萬美元的庫存減記。在2022年第三季度，該公司出售了其鐵姆肯俄羅斯業務，導致出售虧損270萬美元。在2023年第三季度，公司記錄了與鐵路合資企業的不動產、廠房和設備以及運營租賃資產相關的390萬美元的減值費用。在實施這些減值和減記以及出售俄羅斯鐵姆肯公司之後，截至2023年9月30日，該公司的淨資產（扣除210萬美元的非控股權益），其與鐵路合資企業相關的合併資產負債表總額為510萬美元。淨資產包括650萬美元的現金和現金等價物，公司將其歸類為限制性資產，因為公司目前無法將這些資金匯回其在俄羅斯境外的一家子公司。該公司將繼續關注俄羅斯和烏克蘭的事件，並可能在未來記錄額外的資產減值或其他損失。
45
目錄
非公認會計準則指標
補充非公認會計準則指標：
除了根據美國公認會計原則報告的業績外，公司還提供有關非公認會計準則財務指標的信息。這些非公認會計準則財務指標包括調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率、分部調整後的息税折舊攤銷前利潤率、淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率（過去12個月）、淨負債、淨負債與資本的比率和自由現金流。本信息旨在補充GAAP財務指標，無意取代GAAP財務指標。淨負債和淨負債與資本的比率在管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析的 “流動性和資本資源” 部分中披露。
調整後淨收入和調整後息税折舊攤銷前利潤：
調整後的淨收益和調整後的每股收益分別代表歸屬於鐵姆肯公司的淨收益和攤薄後的每股收益，經無形資產攤銷、減值、重組和重組費用、收購成本（包括交易成本和庫存增值攤銷）、財產損失和追回、與調整公司固定福利養老金和其他退休後福利計劃相關的精算損益、出售實物收益和虧損財產、收益和資產剝離虧損、這些調整對所得税的影響，以及其他離散的所得税項目，以及不時不屬於公司核心業務的其他項目。管理層認為，調整後的淨收益和調整後的每股收益對投資者很有用，因為它們代表了公司的核心業務，並用於業務管理。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是指扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，經不屬於公司核心業務的項目進行了調整。這些項目包括無形資產攤銷、減值、重組和重組費用、收購成本（包括交易成本和庫存增值攤銷）、財產損失和追回、與調整公司的固定福利養老金和其他退休後福利計劃相關的精算損益、出售房地產的損益、資產剝離的損益以及不時屬於公司的其他項目核心業務。管理層認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者很有用，因為它代表了公司的核心業務，並用於業務管理，包括有關資源分配和業績評估的決策。

46
目錄
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益與調整後的淨收益、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率的對賬：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
淨銷售額$1,142.7$1,136.4 $3,677.8$3,414.7 
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益87.9 87.0 335.4 310.2 
歸屬於鐵姆肯公司的淨收益
佔銷售額的百分比		7.7 %7.7 %9.1 %9.1 %
調整：
收購無形攤銷17.5 10.7 48.3 32.2 
減值、重組和重組
費用 (1)
8.0 32.0 44.1 35.7 
企業養老金和其他退休後福利相關支出（收入） (2)
0.2 1.0 (1.7)15.2 
與俄羅斯有關的指控 (3)
3.6 2.3 3.8 15.3 
與收購相關的費用 (4)
4.3 3.0 12.8 5.7 
資產剝離和出售某些資產的（收益）虧損 (5)
(1.5)0.1 (5.9)— 
上述調整的非控股權益(1.8)0.1 (2.0)(5.7)
所得税準備金 (6)
(7.0)(15.7)(24.0)(26.5)
調整後淨收益$111.2 $120.5 $410.8 $382.1 
歸屬於非控股權益的淨收益3.0 3.4 10.7 7.7 
所得税準備金（如報告所述）33.3 26.7 122.9 108.9 
利息支出27.5 19.3 79.9 51.9 
利息收入(2.6)(1.1)(6.0)(2.7)
折舊和攤銷費用 (7)
52.1 39.9 148.3 122.0 
減去：收購無形攤銷17.5 10.7 48.3 32.2 
減去：非控股權益(1.8)0.1 (2.0)(5.7)
減去：所得税準備金 (6)
(7.0)(15.7)(24.0)(26.5)
調整後 EBITDA$215.8 $213.6 $744.3 $669.9 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（佔淨銷售額的百分比）18.9 %18.8 %20.2 %19.6 %
下表中的攤薄收益和調整後每股收益分別基於上表中歸屬於鐵姆肯公司的淨收益和調整後的淨收益。
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
攤薄後的每股收益 (EPS)$1.23 $1.18 $4.63 $4.16 
調整後的EPS$1.55 $1.63 $5.67 $5.12 
攤薄後的股份71,535,609 73,866,743 72,456,849 74,548,711 

47
目錄
分部息税折舊攤銷前利潤與分部調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬：
截至2023年9月30日的三個月
工程軸承工業運動未分配的公司總計
淨銷售額$775.6$367.1$—$1,142.7
EBITDA148.270.3(17.2)201.3
減值、重組和重組
費用 (1)
5.42.5—7.9
企業養老金和其他退休後福利相關費用 (2)
——0.20.2
與俄羅斯有關的指控 (3)
3.6——3.6
與收購相關的費用 (4)
0.92.50.94.3
資產剝離和出售某些資產的收益 (5)
(1.4)(0.1)—(1.5)
調整後 EBITDA$156.7$75.2$(16.1)$215.8
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（佔淨銷售額的百分比）20.2 %20.5 %NM 18.9 %
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
工程軸承工業運動未分配的公司總計
淨銷售額$779.7$356.7$—$1,136.4
EBITDA150.434.9(10.1)175.2
減值、重組和重組
費用 (1)
1.131.0(0.1)32.0
企業養老金和其他退休後福利相關費用 (2)
——1.01.0
與俄羅斯有關的指控 (3)
2.3——2.3
與收購相關的費用 (4)
—2.10.93.0
損失剝離和某些資產的出售 (5)
——0.10.1
調整後 EBITDA$153.8$68.0$(8.2)$213.6
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（佔淨銷售額的百分比）19.7 %19.1 %NM 18.8 %
截至2023年9月30日的九個月
工程軸承工業運動未分配的公司總計
淨銷售額$2,533.5 $1,144.3 $— $3,677.8 
EBITDA538.7 199.4 (46.2)691.9 
減值、重組和重組
費用 (1)
10.6 32.7 0.1 43.4 
企業養老金和其他與退休後福利相關的收入 (2)
— — (1.7)(1.7)
與俄羅斯有關的指控 (3)
3.8 — — 3.8 
與收購相關的費用 (4)
3.2 5.8 3.8 12.8 
資產剝離和出售某些資產的（收益）虧損 (5)
(6.2)0.3 — (5.9)
調整後 EBITDA$550.1 $238.2 $(44.0)$744.3 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（佔淨銷售額的百分比）21.7 %20.8 %NM 20.2 %
48
目錄
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
工程軸承工業運動未分配的公司總計
淨銷售額$2,350.4 $1,064.3 $— $3,414.7 
EBITDA486.2 162.4 (50.6)598.0 
減值、重組和重組
費用 (1)
2.7 33.1 (0.1)35.7 
企業養老金和其他退休後福利相關費用 (2)
— — 15.2 15.2 
與俄羅斯有關的指控 (3)
15.3 — — 15.3 
與收購相關的費用 (4)
— 3.5 2.2 5.7 
某些資產的虧損（收益）剝離和出售 (5)
0.1 (0.2)0.1 — 
調整後 EBITDA$504.3 $198.8 $(33.2)$669.9 
調整後的息税折舊攤銷前利潤率（佔淨銷售額的百分比）21.5 %18.7 %NM 19.6 %
(1) 減值、重組和重組費用（包括記入產品銷售成本的項目）涉及：（i）工廠關閉；（ii）某些工廠的合理化；（iii）與成本削減計劃相關的遣散費；（iv）資產減值。2023年的減值、重組和重組費用包括與商譽減值相關的2830萬美元。2022年的減值、重組和重組費用包括與出售ADS相關的2930萬美元。公司定期重新評估其運營足跡和成本結構，並根據需要進行調整，從而產生重組費用。但是，管理層認為這些行動並不能代表公司的核心業務。
(2)企業養老金和其他與退休後福利相關的支出（收入）代表精算損失和（收益），這些損失和因假設或經驗變化而對計劃資產和債務進行重新評估而導致的（收益）。公司確認與第四季度年度調整相關的精算損失和（收益），或者特定事件觸發調整的情況。請參閲 附註16-退休金計劃和 附註17——其他退休後福利計劃 供進一步討論。
(3) 與俄羅斯相關的費用包括某些財產、廠房和設備、庫存和貿易應收賬款的減值或準備金，以反映俄羅斯入侵烏克蘭（及相關制裁）當前對公司運營的影響。除了記錄的減值和準備金外，該公司在2022年第三季度還因剝離鐵姆肯俄羅斯業務而出現虧損。請參閲頁面上的 “俄羅斯業務” 45如需更多信息，請見上文。
(4) 與收購相關的費用是指與已完成交易相關的費用以及由此產生的庫存增加影響。
(5)代表因剝離和出售某些資產而產生的淨（收益）虧損.
(6)所得税準備金包括對税前調整的淨税收影響（如上所列）、在相應期間記錄的離散税項的影響以及其他調整，以反映對過渡期調整後的税前收入使用一種總體有效税率的情況。
(7)顯示的折舊和攤銷不包括重組費用中確認的折舊（如果有）。
自由現金流：
自由現金流是指經營活動提供的淨現金減去資本支出。管理層認為，自由現金流對投資者很有用，因為自由現金流是衡量經營活動產生的現金的有意義指標，可用於執行其業務戰略。
經營活動提供的淨現金與自由現金流的對賬：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
經營活動提供的淨現金$194.3 $145.2 $416.9 $222.3 
資本支出(43.6)(47.3)(134.9)(122.5)
自由現金流$150.7 $97.9 $282.0 $99.8 
49
目錄
淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率：
過去十二個月淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率是過去十二個月的總負債減去現金和現金等價物除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。該公司之所以列報淨負債與調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為它認為這更能代表公司的財務狀況，因為它反映了公司用核心業務業績償還其淨負債的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日的過去十二個月的淨收入分別為4.452億美元和4.17億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，過去十二個月的淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比例分別為2.0和1.9。
過去十二個月淨收入與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬：
十二個月已結束
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
淨收入$445.2 $417.0 
所得税準備金147.9 133.9 
利息支出102.6 74.6 
利息收入(7.1)(3.8)
折舊和攤銷191.0 164.0 
合併税折舊攤銷前利潤879.6 785.7 
調整：
減值、重組和重組費用 (1)
$47.2 $39.5 
企業養老金和其他與退休後福利相關（收入）支出 (2)
(14.0)2.9 
與收購相關的費用 (3)
21.9 14.8 
資產剝離和出售某些資產的收益 (4)
(8.8)(2.9)
與俄羅斯有關的指控 (5)
4.1 15.6 
税收補償及相關項目0.3 0.3 
調整總額50.7 70.2 
調整後 EBITDA$930.3 $855.9 
淨負債$1,832.1 $1,631.6 
淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率2.0 1.9 
(1) 減值、重組和重組費用（包括記入產品銷售成本的項目）涉及：（i）工廠關閉；（ii）某些工廠的合理化；（iii）與成本削減計劃相關的遣散費；（iv）資產減值。截至2022年12月31日和2023年9月30日的十二個月的減值、重組和重組費用包括與出售ADS相關的2930萬美元。此外，截至2023年9月30日的十二個月的減值、重組和重組費用包括與商譽減值相關的2,830萬美元。公司定期重新評估其運營足跡和成本結構，並根據需要進行調整，從而產生重組費用。但是，管理層認為這些行動並不能代表公司的核心業務。
(2) 企業養老金和其他與退休後福利相關的支出（收入）代表因假設或經驗變化而對計劃資產和債務進行調整而產生的精算（收益）和損失。公司在第四季度確認與年度調整相關的精算（收益）和虧損，或者在特定事件觸發調整時予以確認。
(3) 與收購相關的費用是指與已完成交易相關的費用以及由此產生的庫存增加影響。
(4) 代表資產剝離和出售某些資產產生的淨收益。
(5) 與俄羅斯相關的費用包括某些財產、廠房和設備、庫存和貿易應收賬款的減值或準備金，以反映俄羅斯入侵烏克蘭（及相關制裁）當前對公司運營的影響。除了記錄的減值和準備金外，該公司在2022年第三季度還因剝離鐵姆肯俄羅斯業務而出現虧損。請參閲頁面上的 “俄羅斯業務” 45如需更多信息，請見上文。
50
目錄
前瞻性陳述
本10-Q表和公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的某些非歷史陳述（包括公司的預測、信念和預期）是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性” 陳述。特別是，管理層的討論和分析包含許多前瞻性陳述。前瞻性陳述通常會附帶諸如 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“展望”、“打算”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目” 等詞語或其他類似的詞語、短語或表達。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表格發佈之日。公司提醒讀者，由於多種因素，實際業績可能與公司或代表公司所作的前瞻性陳述中明示或暗示的業績存在重大差異，例如：
•世界經濟狀況的惡化，或公司或其客户或供應商開展業務的任何地理區域的經濟狀況的惡化，包括全球經濟放緩或衰退、恐怖主義或敵對行動造成的不利影響。這包括：與公司或其客户或供應商開展業務的國家的政府和法律制度的潛在不穩定相關的政治風險、貨幣估值的變化以及最近發生的世界事件，這些事件增加了國際貿易爭端、關税和制裁的風險；
•COVID-19 或其他疫情以及限制旅行和製造業務等相關政府措施對公司業務、經營業績、財務狀況或流動性、公司供應鏈中斷、客户需求或運營的負面影響以及員工的可用性和健康受到的負面影響；
•客户需求波動對公司經營所在行業的銷售、產品組合和價格的影響。這包括：公司應對客户需求快速變化的能力、公司供應鏈中斷、與港口關閉或擁堵相關的物流問題、延誤或成本增加、客户或供應商破產或清算的影響、工業商業週期變化的影響、反映供應鏈庫存減少的分銷商庫存調整的影響，以及公司市場是否繼續保持公平貿易狀況；
•競爭因素，包括市場滲透率的變化、現有或新的國內外競爭對手加劇的價格競爭、現有和新的競爭對手推出新產品或服務、對熟練勞動力和可能影響公司產品生產、銷售或分銷方式的新技術的競爭；
•運營成本的變化。這包括：公司製造流程變化的影響；與不同運營水平和製造能力相關的成本變化；原材料和能源的可用性和成本；與港口關閉或擁堵、延誤或成本增加相關的公司供應鏈中斷和物流問題；與產品保修索賠相關的預期成本的變化；庫存管理和成本削減計劃產生的變化；計劃外工廠關閉的影響；政府的影響-與氣候變化和排放或其他減少廢物舉措相關的限制、商業要求和公司目標；以及勞動力成本和福利的變化；
•通貨膨脹對員工開支、運輸成本、原材料成本、能源和燃料成本以及其他生產成本的影響；
•公司運營計劃、宣佈的計劃、舉措和資本投資的成功；整合被收購公司和解決公司盡職調查審查期間發現和未發現的重大問題的能力；以及被收購公司實現令人滿意的經營業績的能力，包括增加收益、實現協同效應和預期產生現金流的業績；
•公司與在某些地點代表公司員工的工會或勞資委員會保持適當關係以避免業務中斷的能力；繼續吸引、留住和培養管理層和其他關鍵員工，成功制定和執行繼任計劃以及管理其他人力資本事務；
•意想不到的訴訟、索賠、調查或評估。這包括：與知識產權、產品責任或擔保、國外出口、制裁和貿易法、政府採購法規、競爭和反賄賂法、氣候變化、環境或健康和安全問題、數據隱私和税收相關的索賠、調查或問題；

51
目錄
•由於財務壓力影響銀行系統或其他方面，全球金融和資本市場的變化影響了以令人滿意的條件提供融資，以及利率環境的上升，後者影響了公司的資金成本和/或籌集資金的能力，也影響了客户需求和客户獲得融資以購買包含公司產品的產品或設備的能力；
•公司履行其義務和遵守其債務協議下的承諾，維持良好的信用評級的能力以及以優惠條件續訂或再融資借款的能力；
•利率、投資業績和其他旨在降低風險的策略的變化對公司的養老金義務和資產的影響；以及
•項目1A下確定的物品。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告或本10-Q表中的 “風險因素”。
公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中可能會不時描述與公司業務、公司經營的行業或公司普通股相關的其他風險。所有這些風險因素都難以預測，受重大不確定性的影響，這些不確定性可能會影響實際業績，也可能超出公司的控制範圍。
提醒讀者，無法預測或確定可能影響未來業績的所有風險、不確定性和其他因素，因此不應將上述清單視為完整清單。除非聯邦證券法要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
請參閲本10-Q表中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 標題下的信息。此外，關於市場風險敞口的討論載於第二部分第7A項。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告關於市場風險的定量和定性披露。自從將此討論納入上述公司10-K表年度報告以來，報告的市場風險沒有發生重大變化。
52
目錄
第 4 項。控制和程序
(a)披露控制和程序
截至本報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序在本報告所涉期末生效。
(b)財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的公司財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
在2023年的前九個月中，該公司完成了四次收購：羅莎、德斯凱斯、納德拉和ARB。這些收購的結果包含在公司2023年前九個月的合併財務報表中。截至2023年9月30日，這些收購的總資產和淨資產佔公司總資產的10％和公司淨資產的20％。這些收購的淨銷售額和淨收入佔公司2023年前九個月合併淨銷售額和淨收入的不到1％。
公司對財務報告內部控制有效性的評估範圍將不包括上述對Rosa、Des-Case、ARB和Nadella的收購。這種排除符合美國證券交易委員會的一般指導方針，即在收購當年，對最近收購的業務的評估可能會被排除在公司的範圍之外。
53
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司參與了正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。美國證券交易委員會的法規要求我們在政府機構參與環境訴訟時披露有關環境訴訟的某些信息，前提是我們有理由認為此類程序可能導致超過規定門檻的金錢制裁。根據此類法規，公司使用100萬美元或以上的最高允許門檻來確定是否需要披露任何此類訴訟。管理層認為，這些事項的最終處置不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告包括對我們的風險因素的詳細討論。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的風險因素沒有重大變化。投資者不應將任何風險因素的披露解釋為暗示風險尚未實現。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
發行人購買普通股
下表提供了有關公司在截至2023年9月30日的季度中購買其普通股的信息。
時期
總數
的股份
已購買 (1)
平均值
已付的價格
每股(2)
總數
的股份
購買時為
公開的一部分
宣佈了
計劃或
節目
最大值
的數量
分享那個
可能還沒有
被購買
在計劃中
或程序 (3)
7/1/2023 - 7/31/2023216,032 $91.80 215,000 3,648,990 
8/1/2023 - 8/31/2023446,116 78.74 430,000 3,218,990 
9/1/2023 - 9/30/2023130,169 74.66 130,000 3,088,990 
總計792,317 $81.63 775,000 — 
(1)在購買的股票中七月、八月和九月，1,032, 16,116和169股分別代表員工擁有和投標的公司普通股行使股票期權並履行與行使股票期權或限制性股票歸屬有關的預扣義務。
(2)對於與限制性股票歸屬相關的投標股票，每股支付的平均價格是根據歸屬時在紐約證券交易所報價的公司普通股的每日最高價和最低價計算得出的。對於與行使股票期權相關的投標股票，支付的價格是行使期權時的實時交易股票價格。
(3)2021 年 2 月 12 日，公司董事會批准了一項自 2021 年 3 月 1 日起生效的新股票購買計劃，根據該計劃，公司總共最多可以購買一千萬股普通股。該股票購買計劃將於2026年2月28日到期。根據該計劃，公司可以不時通過公開市場購買或私下談判的交易購買股票，也可以根據加速股票回購或第10b5-1條計劃進行全部或部分收購。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的財季中， 公司沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用或終止了 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（每個術語的定義見第S-K條例第408（a）條）。
54
目錄
第 6 項。展品

31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，鐵姆肯公司總裁兼首席執行官（首席執行官）理查德·凱爾獲得認證。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對鐵姆肯公司執行副總裁兼首席財務官（首席財務官兼首席會計官）菲利普·弗拉卡薩進行認證。
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，鐵姆肯公司總裁兼首席執行官（首席執行官）理查德·凱爾和執行副總裁兼首席財務官（首席財務官兼首席會計官）菲利普·弗拉卡薩的認證。
101
鐵姆肯公司於2023年11月1日提交的截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告中的財務報表，格式為Inline XBRL：（i）合併收益表，（ii）綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註。
104
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

55
目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
 
鐵姆肯公司
日期：2023 年 11 月 1 日作者：/s/ 理查德·G·凱爾
理查德·G·凱爾
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2023 年 11 月 1 日作者：/s/ 菲利普·弗拉卡薩
菲利普·弗拉卡薩
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官兼首席會計官）
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