展品99.3

未經審計的備考簡明合併財務信息

以下未經審計的備考簡明合併財務信息是根據S-X法規第11條編制的。未經審核的備考簡明綜合財務資料顯示業務合併的備考影響，包括合併和事實的歸化，如下所述，以及出售交易的備考影響，如下所述。未經審計的備考財務信息中其他部分進一步描述的業務合併及相關交易已於2023年7月18日左右完成。

FACT是一家空白支票公司，於2020年12月註冊為開曼羣島豁免公司。事實成立的目的是 與一個或多個企業進行合併、合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。2021年3月2日，FACT完成了首次公開募股(IPO)，總收益為3.45億美元。在首次公開募股結束的同時，FACT完成了以每份認股權證1.5美元的私人配售方式向特拉華州有限責任公司自由收購有限責任公司(Fact Acquisition I LLC)出售6,266,667份私募認股權證，產生了940萬美元的毛收入。在2023年3月2日延長修正案贖回後，11,243,496股A類普通股仍未發行。於截止日期，持有7,784,739股A類普通股的持有人已有效選擇贖回其A類普通股，以悉數按比例持有S首次公開發售所得款項的信託賬户 ，或每股約10.56美元及合共約8,220萬美元。

Complete Solar，Inc.是特拉華州的一家公司，於2010年在特拉華州註冊成立，提供銷售支持、項目管理、合作伙伴協調和客户溝通等太陽能服務。Legal Complete Solaria是Complete Solar和Solaria Corporation業務合併的結果，合併於2022年11月4日完成。如下文所述，Solaria公司(Solaria)的處置於2023年10月完成。截至2023年10月1日的未經審計簡明綜合資產負債表及截至2023年10月1日的39週期間的未經審計簡明綜合經營表及全面收益(虧損)已重新編制，以使處置生效。

未經審核備考簡明合併財務資料亦包括以下各項之影響：

•

於2023年10月6日完成的若干北美太陽能電池板資產的最終處置，包括若干知識產權及客户合同，截至2023年10月1日未經審核的簡明綜合資產負債表(處置交易)中並未反映於競爭太陽能S。關於出售交易，Maxeon同意聘用Complete Solaria的某些員工，這些員工在交易完成後成為Maxeon的員工。

•

隨着出售交易的進行，Complete Solaria於2023年10月5日修訂了最初由Complete Solaria向六個權證持有人發行的日期為2022年11月2日的某些認股權證，該等認股權證可為(A)總計1,486,268股Complete Solaria S普通股，每股票面價值0.001美元，或(B)如果指定併發行，Complete Solaria未來系列優先股可行使。

•

Complete Solaria，Inc.此前在其於2023年7月14日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中宣佈，公司和自由收購I公司分別與(I)氣象a；(Ii)Polar和(Iii)Sandia(分別為賣方和賣方)就場外股權預付遠期交易簽訂了單獨的協議(各一份遠期購買協議，合計一份遠期購買協議)。

2023年12月18日，Complete Solaria和每個賣方分別對遠期購買協議進行了修訂(修正案 )。修正案降低了每一種產品的重置價格

遠期購買協議由5.00美元降至3.00美元，並允許本公司從現有股東手中籌集至多10,000,000美元的股本，而不會觸發遠期購買協議中包含的某些反稀釋條款 。

•

2023年12月19日，Complete Solaria分別與羅傑斯·梅西自由和自由市場慈善信託基金和羅傑斯·梅西可撤銷生活信託基金(每個都是買家，一起是買家)簽訂了單獨的普通股購買協議(購買協議)。根據購買協議的條款，每位買方以每股1.36美元的價格購買了1,838,235股Complete Solaria普通股，面值為0.001美元，相當於總購買價 為5,000,000美元。購買者以現金支付股票。瑟曼·J·羅傑斯是每個買家的受託人，也是Complete Solaria董事會的執行主席。

業務合併説明

馴化作為企業合併的一部分，事實影響了根據《開曼羣島公司法》進行的撤銷註冊和根據《開曼羣島公司法》第388條進行的歸化(《歸化》)。馴化生效後，FACT更名為Complete Solaria，Inc.(New Complete Solaria)。

關於歸化，(I)每股已發行及已發行的FACT A類普通股及每股已發行及已發行的 FACT B類普通股轉換為一股完整Solaria普通股。此外，每一份已發行和已發行的完整認股權證，以每股11.50美元的行使價購買一股FACT A類普通股， 一對一在此基礎上，以每股11.50美元的行使價購買一股完整的Solaria普通股。

合併案於2023年7月18日(業務合併完成日期)，並於2023年7月11日舉行的股東特別大會上批准《企業合併協議》，雙方完成了業務合併協議(統稱為業務合併)所設想的交易的完成，據此(I)首次合併子公司與Legacy Complete Solaria合併並併入Legacy Complete Solaria，Legacy Complete Solaria作為本公司的全資子公司繼續存在(第一次合併)， (Ii)緊隨其後並作為同一整體交易的一部分，Legal Complete Solaria與Second Merge Sub合併，Second Merge Sub作為公司的全資子公司繼續存在(第二次合併)，Second Merge Sub更名為CS，LLC；(Iii)緊隨第二次合併完成後，作為同一整體交易的一部分，Solaria與新成立的特拉華州有限責任公司和公司的全資子公司合併，並將其名稱更名為SolarCA LLC(第合併子公司），第三合併子公司作為本公司的全資子公司存續（第三次額外合併子公司，連同第一次合併和第二次合併，第三次合併子公司）。“

作為完成業務合併的一個條件，完整太陽能公司必須完成與索拉利的合併。於 2022年10月3日，Complete Solar訂立所需交易合併協議，據此，Complete Solar將按其條款及在其條件規限下收購Solaria股本的所有已發行股份。完整太陽能公司和索拉利公司的 合併於2022年11月4日完成。因此，Solaria成為Complete Solar的全資子公司，形成Legacy Complete Solaria。如下文所述，索拉利的處置已於 2023年10月完成。Solaria截至2023年10月1日的未經審核簡明綜合資產負債表以及截至2023年10月1日止39週期間的未經審核簡明綜合經營報表及全面收益（虧損）已予重訂，以使出售生效。’

與 企業合併相關的股權交換和融資相關事項彙總如下：

i.

Legacy Complete Solaria已於2022年11月，2022年12月，2023年2月，2023年5月和2023年6月與其他投資者籌集了2022年可轉換票據，總購買價格為3330萬美元。此外，Legacy Complete Solaria還假設了 現有投資者的説明

670萬美元，於收購Solaria結束時已作出修改，以包含與其他2022年可換股票據相同的條款。於結算時，2022年可換股票據的本金及應計 利息（轉換金額）轉換為若干股Complete Solaria普通股，相等於轉換金額除以0. 75除以 Complete Solaria普通股每股價格（轉換可換股票據轉換股份）。”“

二、

在交割時，緊接交割前已發行和未發行的每股Legacy Complete Solaria股本（包括2022年可轉換票據 轉換股份）被註銷，並轉換為總計33，805，245股Complete Solaria普通股（視為價值為每股10.00美元），相當於合併總代價 。此外，Legacy Complete Solaria股本的每位持有人收到的Complete Solaria認股權證相當於認股權證總代價的一部分，按比例計算，計算依據是Legacy Complete Solaria股本的持有人持有的Legacy Complete Solaria股本的已發行 和已發行股份的權益百分比。

三、

在交割時，截至 該時間之前尚未交割的所有遺留完整Solaria期權和遺留完整Solaria認股權證分別轉換為完整Solaria期權（完整Solaria期權）和完整Solaria認股權證。“每份該等完整Solaria期權及完整Solaria認股權證 均與完整Solaria普通股的整股股份有關（向下舍入至最接近的整股股份），相等於（i）受適用的傳統完整Solaria期權或 傳統完整Solaria認股權證規限的傳統完整Solaria普通股的股份數目乘以（ii）每股完全攤薄股份的合併代價。每份完整Solaria期權及完整Solaria認股權證的行使價等於（i）適用 完整Solaria期權或完整Solaria認股權證的每股行使價除以（ii）每股完全攤薄股份的合併代價（向上舍入至最接近的整仙）。

四、

於收市時，保薦人按比例向可換股票據投資者轉讓（i）666，651股Complete Solaria普通股，以換取該投資者向FACT支付每股0.0001元及（ii）保薦人持有的484，364份FACT私人認股權證。此外，可換股票據投資者有權按比例 獲得最多333，333股完整Solaria普通股，購買價為每股0.0001美元，如果在截止日期後的前12個月內，完整索拉利普通股的成交量加權平均價格 等於或超過$完整索拉利普通股在證券交易所交易的連續30天中至少有20天為每股12.50美元，以及（ii）333美元，333股完整Solaria普通股， 購買價格為每股0.0001美元，如果在交割日後的前12個月內，索拉利完整普通股的成交量加權平均價格等於或超過$完整索拉利普通股在證券交易所交易的連續30天中，至少有20天為每股15.00。Complete Solaria普通股和私人認股權證從發起人向遺留Complete Solaria可轉換票據持有人的轉讓是投資者之間的 交換，不會導致備考調整。

v.

在收盤當天或前後，Complete Solaria與某些 投資者簽訂了新資金管認購協議，以5.00美元的購買價認購和購買120，000股FACT A類普通股，所得款項總額為60萬美元。此外，Complete Solaria還額外發行了60，000股Complete Solaria普通股，以換取在構建遠期購買協議時提供的某些服務。

六、

在截止日期當天或前後，Complete Solaria與某些PIPE 投資者簽訂了認購協議，這些投資者購買了1,570,000股Complete Solaria普通股，總收益為1,570萬美元，其中包括在截止日期之前獲得資金的350萬美元。

七.

於完成日期或前後，保薦人根據營運資金借貸安排、非贖回協議、PIPE投資及了結FACT S與業務合併有關的應計開支，向若干第三方轉讓4,333,333股FACT B類普通股。此外，Complete Solaria發行和轉讓了193,976股Complete Solaria普通股

向發起人提供120,000股完整Solaria普通股給管道投資者，並向賣方提供150,000股與遠期購買相關的完整Solaria普通股 。

八.

於7月17日及7月18日，就取得企業合併的同意，Legacy Complete Solaria，FACT及CSREF Solis Holdings，LLC(凱雷集團)訂立經修訂及重述的企業合併協議同意書及經修訂及重述的認股權證協議，修訂凱雷於Legacy Complete Solaria作出的強制性可贖回投資的條款。

凱雷投資2,560萬美元須於CS Solis修訂及重述有限責任公司協議生效日期三週年(2025年2月14日)強制贖回，並按10.5%的利率計提應計利息，其結構為根據投資額的25%按季度計算、按年複利計算的股息，並在Legacy Complete Solaria宣佈任何股息時有所增加。關於這項投資，Legacy Complete Solaria發行了認股權證，以每股0.01美元的價格購買最多5,978,960股普通股，其中4,132,513股可立即行使，截至修改日期已發行。在交易結束時，Legacy Complete Solaria認股權證換成了購買Complete Solaria普通股股份的1,995,879股認股權證。根據美國會計準則第480章的規定，遺留完整Solaria計入凱雷的強制可贖回投資，區分負債和股權，並將投資記錄為負債，按實際利息法計入其贖回價值。

在對投資協議的其他更改中，修改加快了投資的贖回日期，之前的贖回日期為2025年2月14日，修改後的贖回日期為2024年3月31日。此外，作為修正案的一部分，雙方簽訂了經修訂和重述的認股權證協議。作為認股權證協議的一部分，Complete Solaria將向凱雷發行認股權證，以每股0.01美元的價格購買最多2,745,879股Complete Solaria普通股，其中包括修改時購買1,995,879股的已發行認股權證。認股權證將於2030年7月18日到期，凱雷有權根據(A)(I)1,995,879股和(Ii)相當於全部Solaria S已發行普通股和已發行普通股的2.795%的較大者，在完全稀釋的基礎上購買完整Solaria普通股；加上(B)在協議日期後十(10)天當日及之後，額外增加350,000股；另加(C)在協議日期後三十(30)天當日及之後，如果尚未償還原始投資額，則額外增加150,000股；(D)在協議日期後九十(Br)天當日及之後，如果原始投資額尚未償還，則在每種情況下，額外增加250,000股完整Solaria普通股，每股價格為0.01美元。

處置交易的説明

2023年8月18日，Complete Solaria簽署了一份不具約束力的意向書，將Solaria S北美的某些完整太陽能電池板資產(包括某些知識產權和客户合同)出售給Maxeon。在簽署不具約束力的意向書後，Complete Solaria於2023年9月20日與Maxeon簽訂了一項資產購買協議，將某些資產出售給Maxeon。。該協議還包括Maxeon向Complete Solaria供應優質、高性能、高效率的太陽能電池板的供應協議。根據出售協議的條款，Complete Solaria於2023年10月6日完成向Maxeon出售其太陽能電池板業務。根據出售協議的條款，Maxeon同意收購Complete Solaria的若干資產及員工，總購買價約為1,100,000股Maxeon普通股。

為配合出售交易，Complete Solaria於2023年10月5日修訂了原先由Complete Solaria向六名認股權證持有人(持有人)發行、日期為2022年11月2日的若干認股權證，該等認股權證可予行使：(A)合共1,486,268股Complete Solaria S普通股，每股票面價值0.001美元，或(B)如指定及發行，Complete Solaria未來一系列優先股(修訂)。這些修訂是針對持有人將他們之前發放的貸款轉讓給特拉華州有限責任公司SolarCA LLC(Solaria Corporation的利息繼承人和Complete Solaria的全資子公司)，以便向持有人提供

原始認股權證保護條款的好處是將根據原始認股權證可發行的普通股數量以及每股行權價確定為固定數量。根據修訂，認股權證可以(A)普通股，行使價為每股0.75美元，或(B)如果指定併發行，未來系列優先股，按未來系列優先股最低價格的25%行使 Solaria就該未來系列優先股收到的股份。關於修訂，Complete Solaria同意根據日期為2023年7月18日的特定A&R登記權協議向權證持有人提供某些登記權，該協議之前由Complete Solaria作為證據4.1提交於2023年7月24日提交的Complete Solaria S當前8-K表格報告。

企業合併的會計核算

這一未經審計的形式簡明的綜合財務信息應與提交給美國證券交易委員會的歷史財務報表和相關的事實説明、遺留完整Solaria和Solaria以及其他財務信息一起閲讀。

根據以下事實和情況，Legacy Complete Solaria已被確定為事實和Solaria的會計收購人：

•

預計Legal Complete Solaria S的現有股東將在合併後的實體中擁有最大的投票權。撇除認股權證及購股權持有人，Legacy Complete Solaria S現有股東擁有約57.8%的投票權。在全面攤薄的基礎上，S現有股東擁有約56.4%的股權。

•

Legal Complete Solaria S現有股東有能力控制選舉和罷免合併後實體S執行董事會多數成員的決定。

•

遺產完整太陽能高級管理人員S是合併後實體的高級管理人員。

•

合併後的公司名稱為Complete Solaria，Inc.，即合併後的實體採用Legacy Complete Solaria的名稱。

上述證據權重表明Legacy Complete Solaria是FACT的 會計收購方。因此，Legacy Complete Solaria與FACT之間的合併已作為反向資本重組入賬，FACT在財務報告中被視為間接收購的非上市“出於 會計目的，反向資本重組相當於為FACT的淨資產發行股票，同時進行資本重組。由於業務合併為實質資本交易，Legacy Complete Solaria的合資格交易成本被視為等同於股本發行成本，並在未經審核備考簡明合併財務資料中反映為額外繳入資本的減少，而非開支。’FACT的淨資產按歷史成本列報，沒有記錄商譽或其他無形資產。反向資本重組之前的運營是遺產完整索拉利的運營。

遺留完整Solaria的未歸屬及未歸屬 股份獎勵（包括購股權及受限制股份單位）已轉換為於歸屬時收取或行使完整Solaria普通股普通股的該等獎勵的權利，並已應用每股 完全攤薄股份的合併代價。由於該等股份獎勵之條款於業務合併完成後概無修訂，故並無確認該等未行使獎勵之會計影響。

FACT的公共和私人認股權證未因業務合併而修改，並繼續成為新 Complete Solaria財務報表中的負債。’根據ASC 815-40的指導，在實現交易目標後可發行的New Complete Solaria普通股預計將分類為New Complete Solaria的權益。

Complete Solaria已根據ASC 480和ASC 470將CS Solis長期債務的修改作為債務 償還入賬。由於出售，Complete Solaria已錄得出售虧損，並將CS Solis的債務價值調整至其公平值。

此外，認股權證的修改導致先前權益分類的認股權證重新分類為負債分類，並根據ASC 815和ASC 718進行會計處理。Complete Solaria記錄了修改前認股權證價值的額外實繳資本減少，記錄了修改後認股權證價值的認股權證負債，並記錄了等於額外實繳資本減少與認股權證負債之間差額的其他 費用。

處理事務處理會計

於二零二三年十月六日，Complete Solaria根據出售協議之條款完成向Maxeon出售若干資產。 在2023年第三財政季度，Complete Solaria確定出售交易符合持作出售和已終止業務分類的標準。Complete Solaria得出結論，太陽能電池板 業務的處置符合業務處置的條件。Complete Solaria於2023年第三財政季度錄得減值1.475億元，主要與Complete Solaria的無形資產及商譽有關，相當於出售組別的賬面值與出售組別的公平值減出售成本之間的差額。’根據Complete Solaria對出售交易的評估，Complete Solaria已在截至2023年10月1日的季度10-Q表季度報告中將Solaria列為持作出售 和已終止經營業務。’在2023年第四財政季度，在完成出售交易後，Complete Solaria確認了180萬美元的出售損失。

連同出售交易，於2023年10月5日，Complete Solaria修訂了Complete Solaria最初向六名認股權證持有人發行的日期為 2022年11月2日的若干認股權證。經修訂的認股權證過往分類為負債，其後作為業務合併結束的一部分重新分類至權益。 在權證修改後，權證根據ASC 815的指導進行負債分類。根據ASC 718，Complete Solaria將通過以下方式對認股權證的修改進行會計處理：在修改前將額外實繳 資本減去認股權證的價值，在修改後將認股權證的價值記錄為認股權證負債，並將差額記錄為 合併經營報表中的費用。

Complete Solaria已將截至2023年12月22日的調整包括在截至2023年10月1日的39周和截至2022年12月31日的年度的未經審計的預計簡明綜合經營報表的預計會計調整一欄，以及截至2023年10月1日的未經審計的預計合併資產負債表。

形式演示的基礎

未經審核備考簡明綜合財務資料中的調整已被識別及呈列，以提供完成業務合併及業務合併預期的其他事件及出售交易的影響時完整Solaria的相關資料。未經審核備考簡明綜合財務資料所載未經審核備考調整的假設及估計載於附註 。

未經審核備考簡明綜合財務資料僅供參考 ，並不一定顯示業務合併及出售交易於指定日期進行時將會取得的經營業績及財務狀況。在支付贖回公眾股份及支付與合併有關的交易費用後，業務合併所得款項預計將用於其他一般公司用途。預計因出售交易而收到的對價股份將被歸類為股權證券投資。此外，未經審核的備考簡明綜合財務資料並不旨在預測完成業務合併及出售交易後New Complete Solaria未來的經營業績或財務狀況。未經審核備考調整代表管理層根據截至本未經審核備考綜合財務 資料日期所得資料作出的S估計，並可能因獲得額外資料及進行分析而有所變動。

除了Complete Solar和Solaria之間的某些正常業務過程中的買賣交易外，在與業務合併相關的交易之前，Fact、Complete Solar和Solaria之間沒有任何歷史關係。

下表列出了在業務合併後立即發行和發行的預計新的完整Solaria普通股，這些股票不會使任何認股權證的潛在行使生效：

股份數量 百分比流通股

事實公眾股東(4)

 3,458,757 7.6 %

方正股份(1), (2), (3), (4)

 8,152,325 18.0 %

完整的Solaria股東

 20,034,257 44.3 %

完整的Solaria可轉換票據持有人 (3)

 6,126,726 13.5 %

管道投資者

 7,518,488 16.6 %

總計

 45,290,553 100.0 %

(1)

上表包括轉讓給FACT董事、員工和顧問的122,500股FACT B類普通股。

(2)

該表不包括保薦人根據營運資金借貸安排、非贖回協議及PIPE投資向若干第三方轉讓4,333,333股FACT B類普通股，以及結算與業務合併有關的事實S應計開支。

(3)

上表包括從保薦人 向Complete Solaria可轉換票據持有人轉讓的666,651股新完整Solaria普通股，不包括根據新完整Solaria普通股的交易價格向可轉換票據持有人發行的最多666,666股新完整Solaria普通股。向完整Solaria可轉換票據持有人發行新的完整Solaria普通股將進一步增加完整Solaria可轉換票據持有人的所有權比例，並將稀釋所有股東的所有權。

(4)

上表不包括保薦人持有的數量的A類普通股的轉讓 截至收盤時等於(I)3,300,000減去(Ii)保薦人轉讓給2022年可轉換票據持有人的事實A類普通股的數量減去(Iii)股份數量(如果有)的差額，保薦人將A類普通股轉讓給某些交易對手，代價是支付給保薦人的營運資金貸款和其他款項，以及作為該等持有人的對價的延期費用。 保薦人同意簽訂不贖回協議和/或該等事實管道投資投資者同意使FACT PIPE投資(視情況而定)。

在Complete Solaria根據Complete Solaria普通股的交易價格向可轉換票據持有人發行的666,666股Complete Solaria普通股中，如果從業務合併結束到其12個月週年紀念日，Complete Solaria普通股的平均價格在任何30個交易日內的任何20個交易日超過12.50美元，如果Complete Solaria普通股的平均價格從業務合併結束到其12個月週年日，在任何30個交易日 期間的任何20個交易日內的任何20個交易日的平均價格超過15.00美元，則將歸屬333,333股。這種股票的發行將稀釋當時已發行的完整Solaria普通股的所有股票的價值。假設目前的資本結構，達到價格門檻後歸屬的666,666股將約佔總流通股的1.5%。

New Complete Solaria管理層的結論是，或有可發行股份為股權分類工具，對截至2022年12月31日及2023年10月1日止期間的未經審核備考簡明綜合經營報表並無影響。

未經審計的備考壓縮合並資產負債表

截至2023年10月1日

(單位：千)

完成
茄子
(歷史)		 形式上
會計核算
調整		 形式上
完成
茄子

資產

流動資產：

現金和現金等價物

 $ 1,661 $ 5,000 A $ 6,661

股權證券投資

 — 10,989 B 10,989

應收賬款淨額

 26,003 — 26,003

盤存

 12,503 — 12,503

預付費用和其他流動資產

 9,947 — 9,947

流動資產總額

 50,114 15,989 66,103

受限現金

 3,758 — 3,758

財產和設備，淨額

 4,185 — 4,185

經營性租賃使用權資產

 1,465 — 1,465

其他非流動資產

 198 — 198

持有待售的長期資產：非連續性業務

 12,299 (12,299 ) C —

總資產

 $ 72,019 $ (3,690 ) $ 75,709

負債和股東權益(赤字)

流動負債：

應付帳款

 $ 14,571 $ — $ 14,571

應計費用和其他流動負債

 26,674 450 D 27,124

應付票據，淨額

 27,934 — 27,934

遞延收入，當期

 2,421 — 2,421

與CS Solis的短期債務

 29,194 — 29,194

遠期購買協議負債

 6,586 403 E 6,989

流動負債總額

 107,380 853 108,233

保修條款，非現行

 3,416 — 3,416

認股權證法律責任

 10,240 1,464 F 11,704

遞延收入，非流動收入

 976 — 976

經營租賃負債，扣除當期部分

 790 — 790

總負債

 122,802 2,317 125,119

普通股

 7 — 7

額外實收資本

 276,438 4,632 G 281,070

累計其他綜合收益(虧損)

 51 — 51

留存收益(累計虧損)

 (327,279 ) (3,259 ) H (330,538 )

股東權益總額(虧損)

 (50,783 ) 1,373 (49,410 )

總負債和股東權益(赤字)

 $ 72,019 $ 3,690 $ 75,709

未經審計的備考簡明合併業務報表

截至2023年10月1日的39周

(以千為單位，每股除外)

完成
茄子
(歷史)		 自由
採辦
公司
(歷史
調整)		 完成
茄子
組合在一起		 形式上
會計核算
調整		 形式上
組合在一起

收入

 $ 66,887 $ — $ 66,887 $ — $ 66,887

收入成本

 51,788 — 51,788 — 51,788

毛利

 15,099 — 15,099 — 15,099

運營費用：

銷售佣金

 23,221 — 23,221 — 23,221

運營成本

 — 7,002 7,002 — 7,002

銷售和市場營銷

 5,216 — 5,216 — 5,216

一般和行政

 22,965 — 22,965 — 22,965

總運營費用

 51,402 7,002 58,404 — 58,404

運營虧損

 (36,303 ) (7,002 ) (43,305 ) — (43,305 )

外幣匯兑損益

 — — — — —

信託賬户持有的有價證券的利息收入

 — 4,225 4,225 (4,225 ) AA型 —

認股權證負債的公允價值變動

 — (3,440 ) (3,440 ) — (3,440 )

可轉換票據公允價值變動

 — (273 ) (273 ) 273 BB —

發售與認股權證發行有關的開支

 — — — — —

利息支出

 (8,870 ) — (8,870 ) 742 抄送 (8,128 )

利息收入

 26 — 26 — 26

其他收入(費用)，淨額

 (28,302 ) — (28,302 ) (9,455 ) DD (37,757 )

所得税前虧損

 (73,449 ) (6,490 ) (79,939 ) (12,665 ) (92,604 )

所得税(福利)準備金，淨額

 (5 ) — (5 ) — (5 )

持續經營的淨收益(虧損)

 $ (73,444 ) $ (6,490 ) $ (79,934 ) $ (12,665 ) $ (92,599 )

加權平均流通股，用於計算普通股股東應佔每股淨虧損，基本虧損和稀釋虧損

 16,969,979 51,160,118

普通股股東應佔每股淨虧損，基礎和攤薄

 $ (4.33 ) $ (1.81 )

未經審計的備考簡明合併業務報表

截至2022年12月31日止的年度

(以千為單位，每股除外)

完成
茄子
(歷史)		 自由
採辦
公司
(歷史)		 完成
茄子
組合在一起		 形式上
會計核算
調整		 形式上
組合在一起

收入

 $ 66,475 $ — $ 66,475 $ — $ 66,475

收入成本

 46,647 — 46,647 — 46,647

毛利

 19,828 — 19,828 — 19,828

運營費用：

銷售佣金

 21,195 — 21,195 — 21,195

運營成本

 — 4,407 4,407 — 4,407

銷售和市場營銷

 6,156 — 6,156 — 6,156

一般和行政

 13,634 — 13,634 — 13,634

總運營費用

 40,985 4,407 45,392 — 45,392

運營虧損

 (21,157 ) (4,407 ) (25,564 ) — (25,564 )

外幣匯兑損益

 — (18 ) (18 ) — (18 )

信託賬户持有的有價證券的利息收入

 — 4,822 4,822 (4,822 ) AA型
 —

認股權證負債的公允價值變動

 — 5,510 5,510 — 5,510

可轉換票據公允價值變動

 — (196 ) (196 ) 196 BB
 —

利息支出

 (4,986 ) — (4,986 ) 221 抄送
 (4,765 )

利息收入

 5 — 5 — 5

免除債務

 — 272 272 — 272

其他收入(費用)，淨額

 (1,858 ) — (1,858 ) 5,211 DD
 3,353

所得税前虧損

 (27,996 ) 5,983 (22,013 ) 806 (21,207 )

所得税(福利)準備金，淨額

 27 — 27 — 27

持續經營的淨收益(虧損)

 $ (28,023 ) $ 5,983 $ (22,040 ) $ 806 $ (21,234 )

加權平均流通股，用於計算普通股股東應佔每股淨虧損，基本和攤薄，

 8,366,296 51,160,118

普通股股東應佔每股淨虧損，基礎和攤薄

 $ (3.35 ) $ (0.42 )

對未經審計的備考簡明合併財務信息的説明

附註1--列報依據

Legacy Complete Solaria和FACT之間的合併被視為反向資本重組，FACT在財務報告中被視為被收購的公司。就會計目的而言，反向資本重組相當於Legacy Complete Solaria為事實淨資產發行股票，同時進行資本重組。事實淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。反向資本重組之前的業務將是Legacy Complete Solaria的業務。

Complete Solaria截至2023年10月1日止三十九周及截至2022年12月31日止年度的未經審核備考簡明綜合經營報表使業務合併具有備考效力，猶如已於2022年1月1日完成一樣。

根據出售協議的條款，Complete Solaria於2023年10月6日完成向Maxeon出售Solaria的若干完整北美太陽能電池板資產，包括若干知識產權及客户合同。為了財務報告的目的，出售交易被記為非連續性業務。

2023年7月，Complete Solaria和Freedom Acquisition I Corp.就場外股權預付遠期交易分別與(I)氣象a、(Ii)Polar和(Iii)Sandia (分別為一位賣方和Sandia)簽訂了單獨的協議(每個都是遠期購買協議，一起是遠期購買協議)。2023年12月18日，Complete Solaria和每個賣方分別對遠期購買協議進行了單獨的 修訂。修訂將每份遠期收購協議的重置價格由5.00美元下調至3.00美元，並允許本公司從現有股東手中籌集最多10,000,000美元的股本，而不會觸發遠期購買協議中包含的某些反稀釋條款。

2023年12月18日，Complete Solaria分別與羅傑斯·梅西自由和自由市場慈善信託基金和羅傑斯·梅西可撤銷生活信託基金(分別為買方和共同購買者)簽訂了單獨的普通股購買協議(購買協議)。根據收購協議的條款，每名買方以每股1.36美元的價格購買了1,838,235股本公司普通股，面值為0.0001美元，總購買價為5,000,000美元。購買者以現金支付股票。瑟曼·J·羅傑斯是每一位買方的受託人，也是公司董事會的執行主席。

截至2023年10月1日未經審計的Complete Solaria預計資產負債表使這些交易具有預計效果，就好像它們已於2023年10月1日完成一樣。Complete Solaria截至2022年12月31日的年度和截至2023年10月1日的39周的未經審計的備考簡明綜合經營報表對交易提出備考效果，如同其已於2022年1月1日完成一樣。由於出售交易於2023年10月完成。已對S截至2023年10月1日的未經審核簡明綜合資產負債表以及截至2023年10月1日止39週期間的未經審核簡明綜合經營表及全面收益(虧損)進行重新編制，以使處置生效。此外，由於處置交易與於2022年11月4日進行的所需交易中收購的某些資產的處置有關，因此不存在與截至2022年12月31日的年度之前的期間相關的形式上的影響。

截至2023年10月1日的未經審計的備考合併資產負債表和截至2023年10月1日的39周的未經審計的備考合併資產負債表以及 截至2023年10月1日的39周的未經審計的備考合併經營報表，已使用並應結合以下內容編制：

•

委託書中包括的截至2023年10月1日及截至 39周的完整Solaria未經審計的簡明合併財務報表及相關附註；

截至2022年12月31日的年度未經審計的形式簡明綜合經營報表是根據以下內容編制的，應結合以下內容閲讀：

•

委託書中包括的截至2022年12月31日的財政年度經審計的經營事實報表 ；以及

•

Legacy Complete Solaria截至2022年12月31日的財政年度經審計的經營報表在委託書中包括 。

此外，在給予出售交易形式上的效力，就好像它已於2022年1月1日完成一樣，未經審計的預計簡明合併經營報表是使用Solaria從2022年1月1日至出售交易結束期間的未經審計的經營報表編制的。

管理層在確定備考會計調整時作出了重大估計和假設。由於未經審核的預計簡明綜合財務資料是根據這些初步估計編制的，因此最終入賬金額可能與呈報的資料大相徑庭。

以下未經審計的備考簡明合併財務信息是根據S-X條例第11條編制的。反映業務合併和出售交易完成的備考調整是基於某些當前可用信息以及 Legacy Complete Solaria認為在這種情況下合理的某些假設和方法。隨附附註中所述的未經審計備考會計調整可能會在獲得額外信息並進行評估時進行修訂。 因此，實際調整很可能與備考會計調整不同，並且這種差異可能是重大的。Complete Solaria認為，這些假設和方法為呈現業務合併和出售交易的所有重大影響提供了合理的 基礎，這些假設和方法基於管理層當時可獲得的信息，備考會計調整適當地影響了這些假設，並在未經審計的備考合併財務信息中得到適當應用。

未經審計的備考簡明 合併財務信息不會產生任何預期的協同效應、運營效率、税收節省或可能與業務合併或處置交易相關的成本節省。

未經審計的備考簡明合併財務信息並不一定表明如果業務合併和出售交易在所示日期發生的實際經營業績和 財務狀況，也不表明Complete Solaria的未來綜合經營業績或財務狀況。這些報表 應與FACT和Legacy Complete Solaria的歷史財務報表及其附註一起閲讀。

附註2.會計政策

在完成業務合併後，管理層對FACT會計準則和 Legacy Complete Solaria會計準則進行了全面審查。’根據其初步分析，管理層並無發現任何會對未經審核備考簡明合併 財務資料產生重大影響的會計政策重大差異。

附註3：未經審計備考簡明合併財務信息的調整

第S-X法規第11條允許對已經發生或合理預期發生的可合理估計的協同效應和其他 交易影響進行列報（“管理層調整”）。Complete Solaria已選擇不提交管理層調整，僅在以下未經審計的備考簡明合併財務信息中提交備考會計 調整。’

未經審核備考簡明合併財務資料乃為説明業務合併及出售交易的影響而編制，僅供參考之用。

形式簡明的合併所得税準備金不一定反映如果Solaria在本報告所述期間提交綜合所得税申報單可能產生的數額。

假設業務合併發生在2022年1月1日，未經審計的預計基本淨虧損和每股攤薄淨虧損金額是根據Complete Solaria已發行股份數計算的。

對未經審計的備考合併資產負債表的調整

預計交易會計調整基於初步估計，可能隨着獲得更多信息而發生重大變化 如下：

(A)

反映了與關聯方投資者就以每股1.36美元的收購價出售3,676,470股Complete Solaria普通股而收到的普通股購買協議相關的收益。

(B)

反映作為出售交易的對價收到的1,100,000股Maxeon普通股的公允價值 。

(C)

反映與出售交易一起轉讓的太陽能電池板資產的處置，包括某些知識產權和客户合同。

(D)

反映了從2023年10月2日至出售交易結束日期發生的50萬美元交易成本的應計金額。由於截至2023年10月1日這些成本沒有應計，它們的應計反映為留存收益的減少。

(E)

反映遠期購買協議負債因遠期購買協議修訂而產生的公允價值變動 。

(F)

表示根據ASC 815的指導將權證從權益分類修改為 負債分類時對權證重新分類的調整。

(G)

代表對額外實收資本餘額的預計會計調整，以反映以下 (以千計)：

根據ASC 815的指導，權證從股權分類改為責任分類後重新分類

$ (368 )

向關聯方投資者發行3,676,470股完整Solaria普通股

 5,000

總計

 $ 4,632

(H)

表示留存收益(累計赤字)餘額的預計會計調整，以反映 以下各項(以千為單位)：

反映自2023年10月2日至處置交易結束日期為止發生的交易成本

 $ (450 )

反映與處置交易相關的處置損失

 (1,310 )

遠期購買協議的修訂

 (403 )

根據ASC 815的指導，權證從股權分類改為責任分類後重新分類

(1,096 )

總計

 $ (3,259 )

對未經審計的備考簡明合併業務報表的調整

包括在截至2022年12月31日的年度和截至2023年10月1日的39周的未經審計的預計簡明合併經營報表中的預計調整如下：

(Aa)

反映了在事實S信託賬户上賺取的歷史投資收入的抵消。截至2023年10月1日的39周和截至2022年12月31日的年度的預計交易會計調整分別為430萬美元和480萬美元。

(Bb)

反映公允價值在事實本票上的變動。截至2023年10月1日的39周和截至2022年12月31日的一年，預計調整分別為30萬美元和20萬美元。

(抄送)

反映了截至2023年10月1日的39周和截至2022年12月31日的年度與2022年可轉換票據相關的70萬美元和20萬美元的利息支出，這些利息支出在收購Solaria時假設，並在業務合併結束時轉換為完整的Solaria普通股。

(Dd)

反映了S優先股權證責任的公允價值變動的消除。預計交易會計調整在截至2023年10月1日的39周和截至2022年12月31日的年度分別為950萬美元和520萬美元。

附註4：每股淨虧損

代表每股淨虧損，使用歷史加權平均已發行股份、與業務合併有關的 增發股份以及其他相關事件計算，假設自2022年1月1日以來已發行此類增發股份。由於業務合併及其他相關事項的反映猶如它們已於2022年1月1日發生，因此在計算每股基本及攤薄淨虧損的加權平均流通股時，會假設與業務合併有關的已發行股份，而其他相關事項在呈列的整個期間內均未清償。

(除份額外，以千計

和每股數據)

 截至該年度為止2022年12月31日 三十九個人
結束的幾周
2023年10月1日

歸屬於普通股股東的備考虧損–

 $ (21,234 ) $ (92,599 )

預計加權平均流通股、基本股和稀釋股

 51,160,118 51,160,118

基本和稀釋後每股淨虧損

 $ (0.42 ) $ (1.81 )

下表概述截至2022年12月31日止年度及截至2023年10月1日止三十九個星期用作備考呈列的Complete Solaria普通股流通股數目：

備考加權平均發行在外股票基本和 稀釋

公眾股東

 3,458,757

方正股份

 8,152,325

管道投資者

 7,518,488

遺留完整Solaria股東

 29,837,453

Legacy Complete Solaria權益分類便士認股權證

 2,193,095

形式加權平均流通股基本和稀釋

 51,160,118

(1)

不包括約7，624，716股完整Solaria普通股，這些普通股仍保留用於期權和 限制性股票單位。交割時，遺留完整Solaria期權和限制性股票單位將轉換為完整Solaria期權和限制性股票單位，其條款和條件與 相應完整Solaria期權和限制性股票單位的條款和條件基本相同。

(2)

不包括約1，156，884股完整的Solaria普通股，這些普通股仍為非便士認股權證儲備。交割時，Legacy Complete Solaria認股權證轉換為Complete Solaria認股權證，其條款和條件與 相應的Legacy Complete Solaria認股權證的條款和條件基本相同。

(3)

包括與PIPE投資者相關的7，518，488股股票，這些股票將在交易完成前轉換為傳統 完整Solaria普通股，並將在交易完成後轉換為完整Solaria普通股。

(4)

下表不包括根據營運資金借貸安排、不贖回協議、PIPE投資及結算與業務合併有關的應計開支，由保薦人向 若干第三方轉讓4，333，333股FACT B類普通股。

(5)

不包括保薦人於結算日 持有的FACT A類普通股轉讓股份，該等股份相等於（i）3，300，000股減（ii）保薦人向二零二二年可換股票據持有人轉讓的FACT A類普通股股份數目（如有）減（iii）向二零二二年可換股票據持有人轉讓的FACT A類普通股股份數目（如有），發起人向某些交易對手轉讓的FACT A類 普通股，以換取貸款和為應付發起人的營運資金貸款提供資金而支付的其他金額，以及延期費，作為該等持有人同意訂立非贖回協議的代價，及/或同意進行FACT PIPE投資的此類FACT PIPE投資投資者（如適用）。

(6)

不反映在交割時從發起人向遺產 Complete Solaria可轉換票據持有人轉讓666，651股Complete Solaria普通股。

以下潛在未償還證券不包括在 計算備考每股基本及攤薄淨虧損中，原因是其影響具有反攤薄作用，或該等股份的發行取決於若干條件的達成，而就 備考呈列而言，該等條件於期末尚未達成。

共享類型

 股票

公開認股權證

 8,625,000

私人認股權證

 6,266,667

保薦人及其附屬公司持有的與本票有關的私人認股權證

 716,667

認股權證總對價

 6,266,572

在實現交易價格目標後可發行的股票

 666,666

期權(未授予和已授予)

 7,624,716

認股權證(非便士認股權證)

 1,156,884