EX-99.1

完全Solaria，Inc.及附屬公司

可贖回可轉換優先股和股東權益合併報表(虧損)

(

除股份數量外，以千為單位

)


	可贖回或可兑換優先股						普通股				其他內容實收資本		累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的股權投資(赤字)
	股票			金額			股票		金額		其他內容實收資本		累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的股權投資(赤字)
1月份的餘額 1, 2020		13,090,720		$	22,788			1,103,289	$	—	$	180	$	(40,932	)	$	—	$	(40,752	)
資本重組的追溯應用(注3)		(13,090,720	)		(22,788	)		5,751,955		2		22,786		—			—		22,788

調整後的2020年1月1日的餘額		—			—			6,855,244		2		22,966		(40,932	)		—		(17,964	)
叢書發行 C-1 轉換時可贖回的可轉換優先股 2017-A 可轉換票據和2019年外管局		2,800,283			7,419			—		—		—		—			—		—
轉換可轉換票據時發行C系列可贖回可轉換優先股		2,322,150			3,661			—		—		—		—			—		—
將可贖回可轉換優先股轉換為普通股		(1,648,783	)		(2,330	)		1,648,783		—		2,330		—			—		2,330
發行普通股認股權證		—			(137	)		—		—		137		—			—		137
普通股期權的行使		—			—			942,500		—		84		—			—		84
基於股票的薪酬		—			—			—		—		109		—			—		109
淨虧損		—			—			—		—		—		(5,682	)		—		(5,682	)

截至2020年12月31日的餘額，如前所述		3,473,650			8,613			2,591,893		—		2,660		(5,682	)		—		(3,022	)
資本重組的追溯應用(注3)		(3,473,650	)		(8,613	)		2,929,165		—		8,613		—			—		8,613

截至2020年12月31日的餘額		—		$	—			9,784,409	$	2	$	34,239	$	(46,614	)	$	—	$	(12,373	)
在集合的勞動力獲得資產時發行普通股		—			—			30,000		—		17		—			—		17
發行普通股認股權證		—			—			—		—		42		—			—		42
普通股期權的行使		—			—			15,000		—		6		—			—		6
基於股票的薪酬		—			—			—		—		200		—			—		200
淨虧損		—			—			—		—		—		(9,282	)		—		(9,282	)

截至2021年12月31日的餘額，如前所述		—			—			45,000		—		265		(9,282	)		—		(9,017	)
資本重組的追溯應用(注3)		—			—			21,734		—		—		—			—		—

截至2021年12月31日的餘額		—		$	—			9,806,143	$	2	$	34,504	$	(55,896	)	$	—	$	(21,390	)
發行系列 D-1, D-2, 和 D-3 轉換可轉換票據和保險箱時的可贖回可轉換優先股 1		2,771,551			11,558			—		—		—		—			—		—
發行系列 D-4, D-5, D-6 和 D-7 收購時可贖回的可轉換優先股 2		6,803,550			52,201			—		—		—		—			—		—
發行系列 D-8 外匯局轉換時可贖回的可轉換優先股 3		8,171,662			60,470			—		—		—		—			—		—
與企業合併相關的普通股發行		—			—			2,884,550		—		27,295		—			—		27,295
發行普通股認股權證		—			—			—		—		3,589		—			—		3,589
普通股期權的行使		—			—			335,496		—		105		—			—		105
基於股票的薪酬		—			—			—		—		903		—			—		903
淨虧損		—			—			—		—		—		(29,477	)		—		(29,477	)
外幣折算調整		—			—			—		—		—		—			27		27

截至2022年12月31日的餘額，如前所述		17,746,763			124,229			3,220,046		—		31,892		(29,477	)		27		27
資本重組的追溯應用(注3)		(17,746,763	)		(124,299	)		10,126,286		1		124,228		—			—		—

截至2022年12月31日的餘額		—		$	—			19,932,429	$	3	$	190,624	$	(85,373	)	$	27	$	105,281

(1)	包括1,315,287系列的股份 D-1 賬面價值為$的可贖回可轉換優先股6.31000萬美元，發放給關聯方。

(2)	包括2,007,556系列的股份 D-4 賬面價值為$的可贖回可轉換優先股14.3300萬，127,472系列的股份 D-5 賬面價值為$的可贖回可轉換優先股1.01000萬美元，以及3,105,837系列的股份 D-7 賬面價值為$的可贖回可轉換優先股24.9分別向關聯方發行了1.8億美元。

(3)	包括4,426,320系列的股份 D-8 賬面價值為$的可贖回可轉換優先股32.8向關聯方發行3.8億張。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

完全Solaria，Inc.及附屬公司

合併現金流量表

(

除股份數量外，以千為單位

)


	在過去幾年裏 12月31日，
	2022			2021			2020
經營活動的現金流
淨虧損	$	(29,477	)	$	(9,282	)	$	(5,682	)
減：已終止經營業務之虧損淨額（扣除税項）	$	(1,454	)	$	—		$	—

持續經營淨虧損，税後淨額	$	(28,023	)	$	(9,282	)	$	(5,682	)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
非現金利息支出 (1)		4,810			1,330			462
可轉換票據和保險箱的清償收益 (2)		(3,235	)		—			—
基於股票的薪酬費用		433			200			109
壞賬準備		2,074			364			337
超額和陳舊存貨準備金變動		3,631			798			100
折舊及攤銷		648			463			298
認股權證負債的公允價值變動		5,211			330			(24	)
衍生負債的公允價值變動		—			336			50
可轉換票據公允價值變動		—			1,306			15
薪俸保障計劃貸款的寬免		—			(1,754	)		—
非現金租賃費		468			334			—
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款淨額		(9,683	)		(4,789	)		(2,044	)
盤存		(4,953	)		(3,047	)		(1,315	)
預付費用和其他流動資產		1,600			(3,038	)		(930	)
長期存款		(15	)		19			(29	)
其他非流動資產		(1,132	)		—			—
應付帳款		3,252			3,009			(1,062	)
應計費用和其他流動負債		(1,154	)		2,946			2,472
經營租賃使用權資產和租賃負債		(617	)		(409	)		—
保修條款，非現行		157			526			(484	)
遞延收入		1,311			(637	)		1,521
遞延租金		—			—			17

持續經營中用於經營活動的現金淨額		(25,217	)		(10,995	)		(6,189	)

用於經營活動的非持續經營所得現金淨額		(6,296	)		—			—

用於經營活動的現金淨額		(31,513	)		(10,995	)		(6,189	)

投資活動產生的現金流
購置財產和設備		—			(9	)		(61	)
的大小寫內部使用軟件成本		(1,513	)		(1,054	)		(523	)
收購業務的付款，扣除收購現金後的淨額		4,848			—			—

投資活動提供(用於)持續經營的現金淨額		3,335			(1,063	)		(584	)

融資活動產生的現金流
行使普通股期權所得收益		128			6			84
發行可轉換票據所得款項，淨額，非流動		3,400			1,150			510
向關聯方發行可轉換票據的淨收益，非流動		8,600			3,600			3,274
發行外管局協議所得收益		—			5,000			—
發行應付票據所得款項，淨額		5,501			7,239			3,987
支付叢書發行費用 D-1, D-2 和 D-3 可贖回可轉換優先股		(1,431	)		—			—
在CS Solis發行長期債券的收益，扣除發行成本		25,000			—			—
應付票據本金償還		(9,507	)		—			—
可轉換票據的本金償還		—			(100	)		(1,500	)
向關聯方償還可轉換票據		(500	)		—			—

持續經營籌資活動提供的現金淨額		31,191			16,895			6,355

目錄表


	在過去幾年裏 12月31日，
	2022		2021		2020
匯率變動的影響		27		—		—

現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)		3,040		4,837		(418	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		5,276		439		857

期末現金、現金等價物和限制性現金	$	8,316	$	5,276	$	439

現金流量信息的補充披露：
本年度繳納所得税的現金		6		—		—
年內支付的利息現金		162		365		150
非現金投融資活動補充日程表：
發行普通股認股權證		3,589		42		137
轉換可轉換股票時發行C系列可贖回可轉換優先股債務		—		—		1,330
發行系列 C-1 轉換可轉換債券時可贖回的可轉換優先股		—		—		7,420
與發行可轉換票據有關的債務衍生負債的公允價值		—		1,754		—
在資產購買中發行的普通股		—		17		—
在資產購買中籤發的應付票據		—		120		—
經營租賃使用權用來換取新的經營租賃負債的資產		245		1,157		—
發行系列 D-1, D-2 和 D-3 可轉換債券轉換後可贖回可轉換優先股，扣除發行成本$1,431		11,558		—		—
通過發行普通股和股票期權收購業務		27,295		—		—
通過發行D系列可贖回可轉換優先股收購業務		52,201		—		—
通過發行D系列可贖回可轉換優先股權證收購業務		7,812		—		—
外匯局轉換髮行D系列可贖回可轉換優先股		60,470		—		—

1.	非現金關聯方利息支出0.31000萬，$0.71000萬美元和300萬美元0.2在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內，分別為2.5億歐元和2.5億歐元。

2.	出售可換股票據及SAFE之收益包括來自關連人士之其他收入$1.4300萬，零和零分別於截至2022年、2022年、2021年及2020年12月31日止年度內。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

完全Solaria，Inc.及附屬公司

財務報表附註

(1)

組織

(a)

業務説明

Complete Solaria，Inc.(“公司”或“Complete Solaria”)是一家總部位於加利福尼亞州弗裏蒙特的住宅太陽能安裝商，由Complete Solaria Holding Corporation收購Solaria Corporation(“Solaria”)組建而成。

Complete Solar，Inc.於2010年2月22日在特拉華州註冊成立。截至2022年2月，本公司以Complete Solar，Inc.作為單一法人實體運營。2022年2月，本公司實施控股公司重組(“重組”)，成立Complete Solar Holding Corporation(“Complete Solar Holdings”)。作為重組的結果，Complete Solar Holdings成為Complete Solar，Inc.的繼任實體。資本結構並沒有因為重組而改變，因為Complete Solar，Inc.的所有普通股和優先股都是在一對一的基礎上與Complete Solar Holdings的普通股和優先股的股份交換的。重組的原因是共同控制實體的報告實體發生了變化。Complete Solar，Inc.的歷史資產和負債按賬面價值轉讓給Complete Solar Holdings，淨收益、其他全面收益或需要追溯應用的綜合財務報表中報告的任何相關每股金額沒有變化。

於2022年10月，本公司與自由收購一公司(“FACT”)旗下及全資附屬公司Jupiter Merge Sub I Corp.(“FACT”)、Jupiter Merge Sub II LLC及FACT之全資附屬公司Jupiter Merge Sub II LLC(“第二合併子公司”)訂立業務合併協議(“原業務合併協議”)(“原業務合併協議”)及於2023年5月26日修訂的業務合併協議(“經修訂及重新簽署的業務合併協議”)。

經修訂及重訂業務合併協議擬進行的交易已於二零二三年七月十八日(“截止日期”)完成。合併在截止日期完成後，FACT更名為“Complete Solaria，Inc.”。

作為經修訂及重訂業務合併協議擬進行的交易的一部分，FACT影響根據開曼羣島公司法撤銷註冊及根據特拉華州一般公司法第388條(“DGCL”或“本地化”)進行註冊。於完成日期，於歸化後，First Merge Sub與Complete Solaria合併為Complete Solaria，Complete Solaria於該等合併後作為FACT的全資附屬公司繼續存在(“第一次合併”)，Complete Solaria緊隨第一次合併後與第二Merge Sub合併併入第二Merge Sub(“第二合併”)，而第二Merge Sub則更名為CS，LLC，而Solaria緊隨第二次合併後，與新成立的特拉華州有限責任公司及Fact的全資附屬公司合併，並更名為Solaria Corporation LLC(“第三合併子公司”)，第三合併附屬公司作為FACT的全資附屬公司繼續存在(“額外合併”，連同第一次合併及第二次合併，稱為“合併”)。

關於合併的結束：

•

公司每股股本，包括從2022年可換股票據轉換而來的股份，在緊接交易結束前已發行及發行的股份(“遺留完整Solaria股本”)已註銷，並兑換為總額為25,494,332完整Solaria普通股的股份。

•

2023年7月，(I)氣象局特別機會基金I，LP(“MSOF”)，Metora Capital Partners，LP(“MCP”)和Metora Select Trading Opportunities Master，LP(“MSTO”)(與MSOF，MCP和

目錄表

MSTO(統稱為“氣象局”)；(Ii)極地多策略總基金(“極地”)，及(Iii)直徑真阿爾法市場中性總基金，LP，直徑真阿爾法增強市場中性總基金，LP及Pinebridge Partners Master Fund，LP(統稱為“Sandia”)(統稱為“Sandia”)訂立獨立認購協議(“FPA資金量管道認購協議”)，據此，於截止日期認購的FPA資金管道投資者合共認購6,300,000FACT A類普通股，減去就氣象局而言，1,161,512事實：與遠期購買協議(“FPA”)相關，由Metora通過公開市場經紀從第三方單獨購買的A類普通股(“循環股”)。截止日期後，Complete Solaria與氣象局簽訂了額外的FPA資金管道認購協議，認購和購買，Complete Solaria同意發行和出售420,000完整Solaria普通股的股份。自合併或執行FPA完成之日起，該公司發行了FPA相關的完整Solaria普通股。

•

所有特定投資者(“管道投資者”)從本公司購買的合計1,570,000完全Solaria普通股(“管道股”)，收購價為$10.00每股，總收益為$15.7百萬美元(“管道融資”)，包括#美元3.5在截止日期之前根據認購協議(“認購協議”)獲得資金的100萬美元。在PIPE融資時，Complete Solaria又發行了一份60,000向某些投資者提供股份作為參與PIPE融資的激勵。

•

於截止日期當日或前後，根據新錢管認購協議，若干與新錢管認購協議有關連的投資者(“新錢管投資者”)同意認購及購買，而Complete Solaria則同意向新錢管投資者發行及出售合共120,000完整Solaria普通股，收購價為$5.00每股，總收益為$0.6百萬美元。根據其新的資金管道認購協議，Complete Solaria發佈了另一份60,000完全Solaria普通股，代價是其在構建其FPA和其中所描述的交易方面提供的某些服務。

•

在結束後，Complete Solaria發佈了另一份193,976向保薦人出售完整的Solaria普通股，以補償保薦人向某些交易對手轉讓的費用，並額外發行了150,000向FPA投資者出售完整的Solaria普通股，以換取與合併相關的服務。

•

2023年3月，持有23,256,504原始發行的34,500,000事實A類普通股行使了贖回這些股票的權利以換取現金，在緊接收盤前有11,243,496事實A類普通股仍未發行。在結束時，持有者7,784,739A類事實普通股行使權利以現金贖回這些股票，總額約為$82.2在成交時支付給這些持有者的金額為100萬美元。剩餘的A類普通股在一對一的基礎上轉換為一完整Solaria普通股的份額。

•

每股已發行和已發行的事實B類普通股按一對一的基礎轉換為一完整Solaria普通股的份額。

於二零二二年十一月，Complete Solar Holdings收購Solaria（如附註4 -業務合併所述），並將其名稱更改為Complete Solaria，Inc.。2023年8月18日，該公司簽署了一份非約束性意向書，將Complete Solaria的某些北美太陽能電池板資產出售給Maxeon，Inc.。（“Maxeon”）。於二零二三年十月，本公司完成向Maxeon出售其太陽能電池板業務。出售事項符合持作出售及已終止經營業務分類之標準。請參閲附註1（b）-剝離及附註5 -剝離。

(b)

資產剝離

於2023年8月18日，本公司訂立一份無約束力意向書，以出售若干完成

目錄表

Solaria的北美太陽能電池板資產出售給Maxeon。於簽署該份不具約束力的意向書後，本公司與Maxeon於2023年9月20日訂立資產購買協議(“出售協議”)，向Maxeon出售若干資產，包括若干知識產權及客户合約。根據出售協議的條款，本公司於2023年10月6日完成向Maxeon出售Solaria在北美的若干完整太陽能電池板資產，包括若干知識產權及客户合約。根據出售協議的條款，Maxeon同意收購Complete Solaria的某些資產和員工，總購買價包括1,100,000Maxeon普通股的股份。

此次資產剝離代表了Complete Solaria業務的戰略轉變，並符合持有待售和終止經營的條件。因此，本公司將其太陽能電池板業務的業績分類為已終止經營業務，並於所有呈列期間的綜合經營及全面收益（虧損）報表中列示。與已終止經營業務有關的現金流量已分開，並計入所有呈列期間的綜合現金流量表。除另有説明外，綜合財務報表附註內的討論僅與持續經營業務有關，並不包括北美板材業務的歷史活動。有關其他信息，請參見附註5 -剝離。

(c)

流動資金和持續經營

自成立以來，該公司因運營而產生經常性虧損和負現金流。該公司發生淨虧損#美元。29.51000萬，$9.21000萬美元和300萬美元5.6在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度內分別為400萬美元，累計赤字為#美元85.4截至2022年12月31日，為1.2億美元。該公司的現金和現金等價物為#美元。4.4截至2022年12月31日，為1.2億美元。從歷史上看，該公司的活動一直通過私募股權證券和債務來籌集資金。隨着業務的持續增長，該公司預計將產生鉅額運營費用。該公司相信，在可預見的未來，其運營虧損和負運營現金流將持續下去。該公司反覆虧損的歷史、自成立以來的負運營現金流以及需要籌集額外資金以履行其義務和為其運營提供資金的需要，使人對該公司作為一家持續經營的企業繼續存在的能力產生了極大的懷疑。公司繼續經營下去的能力要求公司獲得足夠的資金來履行其義務併為其運營提供資金。這些行動可能會對公司的業務、經營結果和未來前景產生重大影響。雖然公司已經能夠籌集多輪融資，但不能保證在公司需要額外融資的情況下，這些融資將以優惠的條款提供，或者根本不能。如果不能從運營中產生足夠的現金流、籌集額外資本或減少某些可自由支配的支出，將對公司實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。

因此，在財務報表印發之日起一年內，該實體是否有能力作為持續經營的企業繼續經營存在很大的疑問。所附財務報表的編制假設本公司將繼續作為一家持續經營的企業運營，該企業考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。它們不包括任何調整，以反映未來可能對資產的可回收性和分類或負債的數額和分類造成的影響，這些影響可能是由於與其繼續經營的能力有關的不確定性造成的。

(d)

陳述的基礎

財務報表及附註乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)之規則及規定編制。合併財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。

目錄表

(2)

重要會計政策摘要

(a)

預算的使用

這個

製備

根據美國公認會計準則編制的公司財務報表要求管理層做出影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的相關披露金額的估計和假設。管理層作出的重大估計和假設包括但不限於以下確定：

•

將交易價格分配給已確定的履約義務；

•

認股權證負債的公允價值;

•

企業合併取得的資產和承擔的負債的公允價值；

•

庫存陳舊儲備方法；

•

產品保修的預留方法；

如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，公司的財務狀況或經營成果將受到影響。本公司根據過往經驗及本公司認為在有關情況下屬合理的其他假設作出估計，並持續評估該等估計。本公司已評估其影響，並不知悉有任何特定事件或情況需要更新本公司的估計和假設，或對本公司截至本報告發布之日的資產或負債的賬面價值產生重大影響。該等估計或會隨着新事件發生及取得額外資料而改變。

(b)	供應鏈的約束和風險；新冠肺炎

該公司依賴於為數不多的太陽能系統和其他設備供應商。如果公司的任何供應商不能或不願意以公司可以接受的價格、質量水平和數量及時向公司提供合同數量，公司的供應選擇將非常有限，公司可能無法為公司的客户找到合適的替代品，或者根本找不到合適的替代品。此類事件可能對公司的業務、前景、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

正在進行的

新冠肺炎

大流行已經並可能繼續對全球和美國經濟造成廣泛的不利影響。政府和企業正在對

COVID-19，

與.一起

新冠肺炎

變種和相關幹擾的捲土重來，可能會對經濟和市場狀況產生持續的實質性不利影響，並引發一段時期的全球和美國經濟持續放緩。

此外，全球供應鏈和該公司的行業在最近一段時間經歷了重大中斷。該公司的供應鏈挑戰和物流限制增加，包括可供購買的電池板、逆變器、電池和可供購買的逆變器和太陽能系統的相關部件短缺。在某些情況下，這導致了關鍵設備和庫存的延誤，延長了準備時間，並導致了成本波動。這些短缺和延誤可以部分歸因於

新冠肺炎

大流行和由此導致的政府行動、更廣泛的宏觀經濟條件，以及俄羅斯和烏克蘭持續不斷的衝突加劇了這一問題。雖然本公司相信，本公司的大多數供應商已獲得足夠的供應，使他們能夠繼續交付和安裝至2023年底，但如果這些短缺和延誤持續到2024年，可能會對電池儲能系統交付和安裝的時間以及公司何時(或是否)開始從這些系統中產生收入產生不利影響。此外，公司已經和正在經歷設備和勞動力成本的不同程度的波動，部分原因是全球總體經濟狀況造成的幹擾，包括通脹壓力和

新冠肺炎

大流行。

目錄表

由於許多不確定性，公司目前無法預測這些事件將對公司的業務、現金流、流動性、財務狀況和經營結果產生的全面影響。如果公司無法緩解太陽能系統、原材料和運費方面的延誤或價格波動的影響，可能會對公司的業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。有關可能影響公司業績的風險因素的更多信息，請參閲“風險

因素

“位於本招股説明書的其他位置。

(c)

細分市場信息

該公司在以下地區開展業務一通過標準化平臺向其住宅太陽能供應商和公司提供定製太陽能解決方案的運營部門，以促進太陽能系統在單一產品組下的銷售和安裝。公司首席執行官(“CEO”)是首席運營決策者(“CODM”)。CODM根據在綜合基礎上提供的財務信息分配資源並作出經營決策。公司產品組的盈利能力不是分配資源的決定性因素，CODM不評估低於合併公司水平的盈利能力。該公司的所有長期資產都保存在美利堅合眾國。公司單一部門按主要地理市場分類的收入包括在下文附註2中關於收入確認的討論中。

(d)

風險集中

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司的現金和現金等價物存放在主要金融機構。這類存款可能會超過保險限額。本公司認為，持有本公司現金的金融機構財務狀況良好，因此，與這些餘額相關的信用風險最低。本公司並未因機構倒閉或破產而蒙受任何損失。該公司對其客户進行信用評估，通常不需要抵押品進行賒銷。本公司審核應收賬款餘額，以確定是否有任何應收賬款可能無法收回，並將任何被確定為無法收回的金額計入壞賬準備。截至2022年12月31日，三單一客户的未償還餘額代表27%, 18%，以及14與2021年12月31日相比，分別佔應收賬款餘額總額的%單人客户有一筆未償還的餘額，代表着50佔應收賬款餘額總額的%。

客户集中度

公司將主要客户定義為收入超過公司年度淨收入10%的客户。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，一客户代表47%, 63%和81分別佔總收入的30%。

供應商集中度

截至2022年12月31日的年度，三代表的供應商74公司庫存採購量的%。截至2021年12月31日的年度，四供應商代表87公司庫存採購量的%。截至2020年12月31日的年度，二代表的供應商89公司庫存採購量的%。

(e)

現金和現金等價物

這個

公司將所有在購買之日起三個月內到期的高流動性證券視為現金等價物。該公司的大部分現金餘額保持在

目錄表

商業銀行在計息賬户上。現金和現金等價物包括支票和儲蓄賬户中持有的現金，以及由高流動性證券組成的貨幣市場賬户，這些證券的原始到期日從最初購買之日起不超過三個月。

(f)

受限現金

本公司將所有受合同規定限制使用的現金歸類為限制性現金。截至2022年12月31日和2021年12月31日的受限現金餘額為3.9百萬美元，以及零，分別為。受限制的現金包括貨幣市場賬户中的存款，這些存款被用作支持與海關税收當局要求相關的信用證的現金抵押品。該公司在合併資產負債表中將這些餘額作為長期資產在限制性現金項下列報。

現金、現金等價物和限制性現金總額如下表所示(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021
現金和現金等價物	$	4,409	$	5,276
受限現金		3,907		—

現金總額、現金等價物和限制性現金	$	8,316	$	5,276

(g)

應收賬款淨額

應收賬款按發票金額入賬，不計息。該公司為其應收賬款組合中固有的估計損失計提了壞賬準備。在釐定所需撥備時，管理層會考慮經調整的歷史虧損，以考慮當前市場狀況及客户的財務狀況、有爭議的應收賬款金額、當前應收賬款的賬齡及客户付款模式。賬户結餘在所有收款手段用盡，追回的可能性被認為微乎其微之後，從津貼中註銷。以前核銷的應收賬款在收到時被記錄下來。

下表彙總了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的壞賬準備(單位：千)：


	截至2013年12月31日，
	2022			2021			2020
期初餘額	$	(2,569	)	$	(2,288	)	$	(1,965	)
計入收益的準備金		(2,243	)		(364	)		(337	)
註銷、追回和其他調整的金額		—			83			14

期末餘額	$	(4,812	)	$	(2,569	)	$	(2,288	)

該公司做到了

不是t

有任何

失衡

與其客户相關的賬面信用風險敞口。

(h)

盤存

庫存包括太陽能電池板和太陽能系統組件，該公司將其歸類為成品。成本是按平均成本法計算的。該公司根據適銷性和產品生命週期階段、組件成本趨勢、需求預測、歷史收入以及對未來需求和市場狀況的假設來確定被認為過時或超過預期需求的庫存，以成本或可變現淨值中的較低者陳述庫存。

目錄表

(i)

收入確認

當客户獲得對承諾的產品和服務的控制權，並且公司履行了其履約義務時，收入即被確認。確認的收入金額反映了公司預期有權獲得的產品和服務的對價。為了實現這一核心原則，公司採取了以下五個步驟：

步驟1.識別與客户的合同；

步驟2.確定合同中的履約義務；

第三步：確定成交價格；

步驟4.將交易價格分配給履約義務；

步驟5.當公司履行履行義務時或作為履行義務時，確認收入。

服務收入-太陽能系統安裝

該公司的收入主要來自太陽能系統的設計和安裝以及提供安裝後服務。公司與客户簽訂的合同包括三種主要合同類型：

•

現金協議

-本公司直接與從本公司購買太陽能系統和相關服務的房主簽訂合同。客户按計費時間表開具發票，其中大部分交易價格應在安裝時支付，當系統通過有管轄權的當局的檢查時，應支付額外費用。

•

融資合作伙伴協議

-在其融資合作伙伴協議中，該公司直接與房主簽訂購買太陽能系統和相關服務的合同。該公司將房主轉介給融資合作伙伴，以資助該系統，房主直接向融資合作伙伴付款。本公司收到融資合作伙伴對帳單時間表的考慮，其中大部分交易價格在安裝時到期，當系統通過有管轄權的當局檢查時，應支付額外款項。

•

購電協議

-本公司直接與經銷夥伴簽訂合同，進行太陽能系統安裝，房主將通過與本公司經銷合作伙伴簽署的購電協議為系統提供資金。公司將分銷合作伙伴視為其客户，因為公司不直接與房主簽訂合同。本公司收到分銷合作伙伴對計費時間表的考慮，其中大部分交易價格應在安裝時支付，當系統通過有管轄權的當局檢查時，應支付額外費用。

在公司的每一種客户合同類型中，公司的收入包括兩項履約義務，其中包括太陽能系統安裝和安裝後服務的履約。

安裝包括太陽能系統的設計、太陽能系統組件(即光伏系統、逆變器、電池儲存等)的交付、安裝服務和促進太陽能系統與電網連接的服務。該公司將這些服務作為綜合產出的投入進行核算，從而產生單一的基於服務的履約義務。該公司在完成安裝服務時確認收入，安裝服務發生在將太陽能系統的控制權和相關硬件部件的所有權轉讓給房主或分銷合作伙伴時。

安裝後服務主要包括行政服務和客户支持，從安裝完成到主管當局對太陽能系統進行檢查之日起執行。該公司在某個時間點確認收入，也就是檢查發生的時候。

目錄表

由於公司與客户的合同包含多個履約義務，因此交易價格根據每個履約義務的獨立銷售價格進行分配。公司一般根據履行每項履約義務所產生的估計成本，相對於合同項下產生的總成本，確定獨立的銷售價格。

對於終止時不退款的發票金額，公司將記錄遞延收入。在與客户簽訂的某些合同中，公司安排第三方融資合作伙伴向客户提供融資。公司向融資夥伴收取預付款，客户將向融資夥伴提供分期付款。本公司將收入記錄在從融資夥伴收到的金額中，扣除向房主收取的任何融資費用，公司認為這是一種客户激勵。該公司的所有合同都沒有包含重要的融資部分。

本公司向客户保證太陽能系統一定規定的最低太陽能發電量為

10年期

在安裝之後。該公司監測太陽能系統，以確定是否實現了這些規定的最低產量。如果產量在履約保證期內低於合同規定的門檻，公司將向客户支付款項。收入在很可能不會發生重大逆轉的範圍內確認。

收入-軟件增強型服務

該公司通過提供設計和提案服務，從軟件增強型服務中獲得收入。該公司的設計服務客户是太陽能安裝人員，他們利用公司的專業知識和軟件平臺獲得結構信函、計算機輔助設計和電氣審查。公司就所提供的每一種服務向客户收取每種設計的固定費用，並在提供服務期間確認收入。客户合同包含客户每月終止合同的權利，因此僅對每月購買的合同服務有效。設計服務的收入在提供服務的當月確認。

該公司的客户為太陽能銷售機構提供建議書服務，這些機構與公司簽訂合同，為潛在的住宅太陽能客户開發建議書。該公司使用HelioQuote平臺為客户生成建議書。客户可以購買給定月份的固定數量的建議書，也可以按按需付費的方式簽訂合同，履約義務由客户每月購買的建議書數量來定義。客户合同包含客户每月終止合同的權利，因此僅適用於每月購買的服務。建議服務的收入在提供服務的當月確認。

保修

該公司通常會提供

10年期

對其太陽能系統安裝提供保修，這為安裝過程中的工藝提供保證，包括公司性能導致的屋頂泄漏。對於在出售交易前確認的太陽能電池板銷售，本公司提供

30年

保證產品在材料和工藝上沒有缺陷。

當確認太陽能系統安裝服務的收入時，本公司就履行其保修義務的估計未來成本應計負債。本公司主要根據包含保修的新銷售量、保修索賠的歷史經驗和預測以及估計的太陽能系統和電池板更換成本來做出和修訂這些估計。本公司在所附的綜合經營報表和全面虧損中計入了收入成本中的預計保修費用準備金。

目錄表

運費和手續費及某些税項

收入確認為扣除從客户那裏徵收的税款並匯給政府當局。與外運運費相關的運輸和搬運成本計入履行成本，並計入所附綜合經營報表和全面虧損中的收入和收入成本。

遞延收入

該公司通常在完成設定的里程碑時向客户開具發票，通常是在安裝太陽能系統時開具發票，剩餘部分在通過最終建築檢查時開具發票。對客户的標準付款期限從30天到60天不等。當本公司在根據客户協議的條款向客户交付貨物或服務之前收到客户的對價，或該對價無條件到期時，本公司將記錄遞延收入。因為安裝項目通常在

12個月，

公司的遞延收入反映在隨附的綜合資產負債表中的流動負債中。2022年和2021年12月31日終了年度確認的在每個期間開始時列入遞延收入的收入為#美元。3.91000萬美元和300萬美元4.5分別為2.5億美元和2.5億美元。

收入的分解

按產品和服務類型確認的公司收入請參閲下表(以千為單位)：


	截至2013年12月31日的年度，
	2022		2021		2020
太陽能系統安裝	$	62,896	$	66,958	$	29,378
軟件增強型服務		3,579		1,858		—

總收入	$	66,475	$	68,816	$	29,378

在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，所有確認的收入都來自美國。

剩餘履約義務

公司選擇了實際的權宜之計，不披露期限不到一年的合同的剩餘履約義務。截至2022年12月31日，公司已遞延$1.3與長期服務合同相關的1000萬美元，將在2028年之前平均確認。

獲得客户合同的增量成本

獲得客户合同的增量成本包括銷售佣金，即支付給第三方供應商的成本，這些第三方供應商為本公司銷售太陽能系統而採購住宅客户合同。本公司根據相關收入確認的時間遞延銷售佣金和確認費用。遞延佣金的攤銷在隨附的綜合經營報表和全面虧損中記為銷售佣金。截至2022年12月31日和2021年12月31日，遞延佣金為$2.81000萬美元和300萬美元4.8分別包括預付費用和隨附的綜合資產負債表中的其他流動資產。

(j)

財產和設備，淨額

財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。當資產報廢或處置時，成本和累計折舊從賬户中扣除，任何由此產生的收益或損失都計入當期。維修和維護費用記為

目錄表

招致的。折舊和攤銷採用直線法計算資產的下列估計使用年限：


	有用的生命
製造設備		1-3五年
開發的軟件		5年份
傢俱製造和設備		3-5 年份
租賃權改進		3-5五年

(k)

內部使用

軟件

該公司將成本資本化以發展其

內部使用

軟件當初步開發工作成功完成，管理層已授權並承諾提供項目資金時，項目很可能會完成，軟件將按預期使用。這些成本包括與軟件項目直接相關並投入時間的員工的人員和相關員工福利和支出，以及開發或獲取軟件所消耗的材料和服務的外部直接成本。於符合該等標準前產生之成本，連同培訓及保養所產生之成本，於產生時支銷。預期提供額外實質性功能的升級所產生的成本予以資本化，並在相關升級的估計使用壽命內攤銷。於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本公司資本化$1.51000萬，$1.11000萬美元和300萬美元0.5分別為2.6億美元和

內部使用

軟件開發成本。截至2022年12月31日及2021年12月31日的剩餘未攤銷餘額為$2.71000萬美元和300萬美元1.7 於隨附之綜合資產負債表內，物業及設備淨額已分別列賬。

(l)

收入成本

收入成本包括為產生收入的單位產生的材料、勞動力和相關管理費用的實際成本，幷包括相關的保修成本、運費和交付成本、折舊和內部開發軟件的攤銷。

(m)

廣告和促銷費用

促銷成本在已發生時計入銷售和營銷費用，並在隨附的綜合經營報表和全面虧損中計入。廣告費用是不是截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度。

(n)

所得税

所得税記在

資產負債

方法。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面值及其各自的課税基礎與營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。只有在所得税頭寸更有可能持續的情況下，公司才會確認這些頭寸的影響。確認的所得税頭寸是以實現可能性大於50%的最大金額計量的。確認或計量的變化反映在判斷髮生變化的期間。本公司在所得税撥備中確認與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款(如果有)。

(o)

外幣

該公司的報告貨幣為美元。公司每個外國子公司的本位幣是當地貨幣，因為它是主要經濟實體的貨幣記賬單位

目錄表

公司海外子公司的經營環境。境外子公司的資產和負債按期末的當前匯率換算，收入和支出按期內有效的平均匯率換算。將外幣財務報表折算成美元財務報表所產生的損益計入外幣累計折算調整數，並作為累計其他全面虧損的組成部分列報。以功能貨幣以外的貨幣計價的交易產生的外幣交易損益在其他收入(費用)、綜合業務表和全面虧損淨額中確認。

(p)

綜合損失

綜合虧損由淨虧損和其他綜合收益(虧損)、淨兩部分組成。該公司的其他全面虧損包括因合併其外國實體而產生的外幣換算調整，並在扣除税收影響後報告。

(q)

長期資產減值準備

只要發生事件或環境變化表明一項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產，如財產和設備、ROU資產以及需要攤銷的無形資產進行減值審查。如果情況需要對長期資產或資產組進行可能的減值測試，本公司首先將該資產或資產組預期產生的未貼現現金流量與其賬面價值進行比較。如果長期資產或資產組的賬面價值不能按未貼現現金流法收回，則在賬面價值超過其公允價值的範圍內確認減值。公允價值通過各種估值方法確定，包括折現現金流模型和必要時的報價市場價值。

有幾個不是截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的減值費用。

(r)

企業合併

本公司將購買對價的公允價值按收購的有形資產、承擔的負債和收購的無形資產的估計公允價值進行分配。購買對價的公允價值超過這些可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。這樣的估值要求管理層做出重大估計和假設，特別是關於無形資產。對某些無形資產進行估值時的重大估計包括但不限於來自客户關係、收購技術、市場參與者角度的商號、使用年限和貼現率的未來預期現金流。管理層對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設，但這些假設本身是不確定和不可預測的，因此，實際結果可能與估計不同。在自收購日期起計一年的計量期內，本公司可對收購的資產和承擔的負債進行調整，並與商譽進行相應的抵銷。於計量期結束時，任何後續調整均記入綜合經營報表及全面虧損。

(s)

無形資產，淨額

無形資產按成本減去累計攤銷入賬。攤銷採用直線法進行記錄。已確定具有確定使用年限的所有無形資產在其估計使用年限內攤銷，如下所示：


	估計有用的生活
集結的勞動力		2五年

目錄表

(t)

遞延交易成本

遞延交易成本由與自由公司合併相關的直接增加的法律、諮詢和會計費用組成，在交易完成時將其計入資本化，直到交易完成時將其記錄在收益中。截至2022年12月31日，公司已錄得美元1.1合併資產負債表中其他非流動資產的遞延交易成本。

(u)	可贖回可轉換優先股權證

本公司已發行可贖回可轉換優先股權證，可行使為本公司可贖回可轉換優先股的股份。該公司將購買可轉換優先股股票的認股權證歸類為負債，這些認股權證可贖回或包括反稀釋功能。該等可贖回可轉換優先股權證按公允價值計量及確認，並須於每個資產負債表日重新計量。在每個報告期結束時，該期間的公允價值變動被確認為其他收入(費用)的組成部分，在隨附的合併經營報表和全面虧損中為淨額。本公司將繼續就公允價值變動調整可贖回可轉換優先股權證負債，直至該等認股權證行使或到期或清盤事件完成(包括首次公開招股)完成為止，屆時所有該等可贖回可轉換優先股權證將轉換為購買普通股股份的認股權證，而該負債將重新分類為

已繳費

資本。有關估值方法的詳情，請參閲附註10-公允價值計量。另見附註14-認股權證。

(v)

基於股票的薪酬

本公司以直線方式確認所有預計將授予員工的股票薪酬在必要服務期內的股票薪酬支出，

非僱員

和董事，包括授予員工股票期權和其他基於股票的獎勵。頒發給員工的股權分類獎勵，

非僱員

例如顧問和

非員工

董事按授予日獎勵的公允價值計量。沒收行為在發生時予以確認。出於會計目的，公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計股票期權授予日的公允價值。這個

布萊克-斯科爾斯

期權定價模型要求輸入高度主觀的假設，包括合併前標的普通股的公允價值、期權的預期期限、公司普通股價格的預期波動率和預期股息率。公司對這些投入的確定如下：

預期期限

-預期期限是指公司基於股票的獎勵預期未償還的期限，並使用簡化方法確定。

預期波動率

-預期波動率是通過研究類似條款下可比上市公司的波動率來估計的。

預期股息

-布萊克-斯科爾斯估值模型要求將單一預期股息率作為輸入。該公司從未派發過股息，也沒有派息的計劃。

無風險利率

-公司從美國財政部對美國財政部的利率中得出無風險利率假設

零息

到期日與被估值獎勵的預期期限相似的債券。

沒收

-公司在發生沒收時確認沒收。

(w)

公允價值計量

本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並儘可能減少使用不可觀察到的投入。本公司根據市場參與者在本金或最有利市場為資產或負債定價時所採用的假設，釐定公允價值。

目錄表

在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入，這兩個投入被歸類為以下級別之一：

•

第1級投入：報告實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。

•

第二級投入：除包括在第一級投入中的報價外，資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的投入。

•

第三級投入：用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察的投入，如果沒有可觀察到的投入，從而允許在計量日期資產或負債幾乎沒有市場活動的情況下。

該公司的金融工具包括現金、應收賬款、應付賬款、應計費用、可轉換票據、外管局協議、應付票據、普通股認股權證和可贖回可轉換優先股權證。現金、應收賬款、應付賬款、應計開支、可轉換票據及應付票據的賬面值因屬短期性質(分類為第1級)而接近其公允價值。本公司根據ASC主題820-公允價值計量(分類為第3級)的規定計量和披露安全協議、普通股認股權證和可贖回可轉換優先股權證的公允價值。

(x)

每股淨虧損

本公司根據ASC 260每股收益(“ASC 260”)計算每股淨虧損。每股基本淨虧損是指普通股股東可獲得的收益或虧損除以當期已發行的加權平均普通股。每股攤薄淨虧損指每股因可能行使購股權及/或認股權證而產生的攤薄效應。期權或認股權證的潛在攤薄效應是使用庫存股方法計算的。可能具有反攤薄作用的證券(即增加每股收益或減少每股虧損的證券)不計入稀釋每股虧損計算。

(y)	可轉換債務內含衍生債務

公司根據ASC評估其可轉換債務工具內的內嵌轉換功能

815-15

和ASC

815-40

確定轉換特徵是否符合負債的定義，如果符合，是否將轉換特徵分成兩部分，並將其作為單獨的衍生負債進行核算。對於作為負債入賬的衍生金融工具，衍生工具最初按其公允價值入賬，然後

重新估價

在每個報告日期，綜合經營報表中報告的公允價值變動和全面虧損。衍生工具的分類，包括該等工具是否應記錄為負債或權益，會在每個報告期結束時進行評估。衍生工具負債在綜合資產負債表中分類為流動負債或

非當前

基於是否

現金淨額

衍生工具的結算可能需要在資產負債表日後12個月內完成。該衍生工具須受

重新測量

在每個報告期結束時，公允價值變動在合併經營報表和全面虧損中確認為其他收入(費用)淨額的組成部分。公司的衍生債務已於2022年第一季度清償。

(z)

租契

自2021年1月1日起，公司提前採用最新會計準則(“ASU”)

編號：2016-02，

租賃(主題842)，經修訂(“ASC 842”)。公司在合同開始時確定合同是否為租賃或包含租賃，如果合同被修改，則重新評估該合同的締結。本公司的租賃協議一般包含租賃和

非租賃

組件。租賃付款

目錄表

安排基本上是固定的。該公司將租賃和

非租賃

組件，並將其作為單個租賃組件進行核算。所有租賃均按經營租賃或融資租賃的分類進行評估。經營租賃

使用權

(“淨資產收益率”)資產在公司的綜合資產負債表中單獨列報。經營性租賃負債分為流動部分和

非當前

部分並在本公司綜合資產負債表中單獨列報。本公司沒有融資租賃ROU資產或負債。

ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。在租賃開始日之前，本公司不會獲得和控制其使用已確認資產的權利。

本公司的租賃負債在2021年1月1日晚些時候和適用的租賃開始日期根據租賃期內需要支付的租賃付款的現值確認。由於租賃中隱含的利率不容易確定，本公司通常使用其遞增借款利率將租賃付款貼現至現值。估計增量借款利率是根據租賃開始日可獲得的信息得出的。本公司的租賃條款包括在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權項下的期限。我們一般使用基地，

不可取消，

確定租賃資產和負債時的租賃期限。本公司還記錄了相應的

使用權

2021年1月1日晚些時候的資產和適用的租賃開始日期，根據租賃負債額計算，並根據任何預付租賃付款、收到的租賃激勵和產生的初始直接成本進行調整。

使用權

資產須按與其他長期資產一致的基準進行減值評估或處置。

對於所有類別的標的資產，本公司已選擇不確認12個月或以下租期的淨資產和租賃負債。短期租賃的租賃成本按租賃期內的直線基礎確認。

在採用ASU之前

2016-02

2021年1月1日，公司將租賃在開始時歸類為經營性租賃或資本租賃，公司目前的租賃組合僅包括辦公空間的經營性租賃。在某些租賃協議中，它可能會獲得租金免税期和其他激勵措施。就營運租賃而言，一旦取得對空間的控制，本公司即按直線基準確認租賃成本，而不考慮延遲付款條款，例如延遲支付所需款項的開始日期的租金假期。此外，收到的獎勵被視為在協議期限內減少成本。

(Aa)

最近採用的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU

2019-12,

所得税(話題740)：簡化所得税會計

。ASU

2019-12

刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。ASU

2019-12

將在2020年12月15日之後的中期和年度期間對公共實體有效，並允許提前採用。ASU

2019-12

將在2021年12月15日之後的年度期間和2020年12月15日之後的過渡期內對私人實體有效，並允許提前採用。公司採用了ASU

2019-12

在2022年1月1日開始的私營公司過渡指導下，並未對公司的合併財務報表產生影響。

2021年5月，FASB發佈了ASU

2021-04,

每股收益(主題260)，債務修改和清償(副主題

470-50),

薪酬-股票薪酬(主題718)，以及衍生品和

套期保值-實體自有權益中的合同(小主題

815-40):

發行人對獨立股權分類書面贖回期權的某些修改或交換的會計處理(FASB新興問題特別工作組的共識)

。本指南澄清了當前指南的某些方面，以促進發行人對獨立股權分類書面看漲期權(例如權證)的修改或交易的會計報告保持一致，這些期權的股權分類如下

目錄表

修改或交換。本次更新中的修正案適用於2021年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期。允許所有實體及早採用，包括在過渡時期採用。公司採用了ASU

2021-04

根據2022年1月1日開始的私營公司轉型指導，採用這一做法並未對公司的合併財務報表產生影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU

2020-06,

債務--可轉換債務和其他備選方案(小主題

470-20)

和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(小主題

815-40):

在實體自身權益中對可轉換工具和合同進行會計處理，通過減少可轉換債務工具可用會計模式的數量，簡化了可轉換工具的會計處理。本指引還取消了計算可轉換工具稀釋後每股收益的庫存股方法，並要求使用

IF-轉換

方法。ASU

2020-06

適用於上市公司和私營公司分別在2021年12月15日和2023年12月15日之後開始的會計年度，以及這兩個會計年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。公司採用了ASU

2020-06

於2022年1月1日在私營公司過渡指導下，並未對本公司的合併財務報表產生影響。

(AB)

尚未通過的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU

2016-13,

金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量

，以及隨後相關的華碩，修訂了關於金融工具減值的指導方針，要求計量和確認所持金融資產的預期信貸損失。ASU

2016-13

適用於上市公司和私營公司的會計年度，以及這些會計年度內的過渡期，分別從2019年12月15日和2022年12月15日開始。該公司預計將採用ASU

2016-13

根據2023年1月1日開始的私營公司轉型指導，目前正在評估對公司合併財務報表的影響。

(3)

反向資本重組

如附註1-組織所述，本公司於2023年7月18日根據經修訂及重訂的業務合併協議完成合並。出於財務會計和報告的目的，合併被視為反向資本重組，而不是業務合併。因此，Complete Solaria被視為會計取得人(和合法取得人)，事實被視為會計取得人(和合法取得人)。根據對下列事實和情況的評估，已確定Complete Solaria為會計收購人：

•

Complete Solaria的合併前股東在合併後的公司中擁有大部分投票權；

•

Legacy Complete Solaria的股東有能力任命Complete Solaria董事會的多數成員；

•

Legacy Complete Solaria的管理團隊被認為是合併後公司的管理團隊；

•

Legacy Complete Solaria以前的業務包括合併後公司的持續業務；

•

Complete Solaria是基於歷史收入和業務運營的較大實體；以及

•

合併後的公司已經完全採用了Solaria的運營名稱。

在這種會計方法下，反向資本重組被視為等同於為事實淨資產發行股票的完全Solaria，伴隨着資本重組。事實的淨資產

目錄表

按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。合併前的合併資產、負債和經營結果是Legacy Complete Solaria的資產、負債和經營結果。合併前的所有期間均已根據經修訂及重訂的業務合併協議，就緊隨合併後已發行的同等數目優先股或普通股進行追溯調整，以實施反向資本重組。

於2023年7月完成合並及管道融資後，本公司收到現金收益淨額#美元19.7百萬美元。合併完成後，公司立即進行了45,290,553A類普通股的已發行和已發行股票。下表列出了合併完成後緊接着發行的完整Solaria普通股的數量：


	資本重組
事實A類普通股，合併前已發行		34,500,000
事實B類普通股，合併前已發行		8,625,000
向保薦人發行的紅股		193,976
向管道投資者發行的紅股		120,000
向FPA投資者發行的紅股		150,000
通過管道融資發行的股票		1,690,000
根據FPA協議發行的股份，扣除回收股份後的淨額		5,558,488
減：贖回事實A類普通股		(31,041,243	)

從合併和管道融資中獲得的總股份		19,796,221
遺留完整Solaria股份		20,034,257
2022年可轉換票據股票		5,460,075

緊隨合併後的完整Solaria普通股		45,290,553

在……裏面

連接

通過合併，公司產生了大約#美元的直接和增量成本15.8與法律、會計和其他專業費用相關的1000萬美元，這些費用被公司額外的實收資本抵消。在美元中15.8百萬，$5.2由Legacy Complete Solaria產生的百萬美元和$10.6百萬美元是由事實引起的。作為完成交易的結果，2022年發行的可轉換票據被轉換為完整的Solaria普通股。

(4)

業務合併

Solaria收購

2022年11月4日，Complete Solar Holdings收購Solaria，總對價為美元89.12000萬美元，其中包括美元0.11.2億美元現金，2,884,550公允價值合計為$的普通股17.3300萬，6,803,549總公允價值為$的優先股52.2300萬，78,962普通股認股權證的總價值為$0.2300萬，1,376,414總公允價值為$的優先股權證7.8300萬，5,382,599總公允價值為$的股票期權10.0可歸因於在收購日期之前提供的服務，以及向賣方付款產生的交易費用#美元1.51000萬美元。此外，該公司還承擔了#美元。14.11百萬美元未歸屬的Solaria股票期權，將在剩餘的服務期內記為基於股票的費用。Solaria設計、開發、製造硅光伏太陽能電池板，並通過將其技術許可給第三方獲得收入。該交易被視為根據ASC 805的業務合併，

企業合併

。在上述收購後，本公司於2023年10月出售了構成Solaria業務的某些無形資產，導致Solaria業務反映為非持續業務，某些無形資產和商譽被確認為持有待售。有關詳細信息，請參閲附註5-資產剝離。

目錄表

採購成本為$1.3本公司於截至2022年12月31日止年度的綜合經營報表及全面虧損中，已計入一般及行政開支。

收購資產和承擔負債的公允價值是基於初步估值，本公司的估計和假設可能會在計量期間內發生變化。下表彙總了購置的可確認資產和承擔的負債的暫定公允價值(單位：千)：


現金、現金等價物和限制性現金	$	5,402
應收賬款		4,822
盤存		5,354
預付費用和其他流動資產		8,569
財產和設備		830
經營租賃使用權資產		1,619
無形資產		43,100
其他非當前資產		112

取得的可確認資產總額		69,808
應付帳款		4,210
應計費用和其他流動負債		11,845
應付票據		20,823
遞延收入		73
經營租賃負債，扣除當期部分		1,132
保修條款，非現行		1,566
外管局協議		60,470

承擔的可確認負債總額		100,119

承擔的可確認負債淨額		30,311
商譽		119,422

已支付的總代價總額	$	89,111

商譽是指初步估計對價超過所收購的有形和無形資產淨值的公允價值，並已分配給公司的單一報告單位。商譽隨後在公司截至2022年12月31日的資產負債表上被重新分類為長期資產、待售業務和非持續業務，源於出售下文附註5所述的Solaria業務。

作為下文附註5所述Solaria處置的一部分而獲得並隨後處置的無形資產如下(以千計)：


商標	$	5,700
發達的技術		12,700
客户關係		24,700

無形資產總額	$	43,100

使用免版税方法的收益法被用來評估商標和開發的技術。商標和已開發技術的估值中包含的重要假設包括預計收入、選定的特許權使用費費率和基礎資產的經濟壽命。

收益法採用多期超額收益法對客户關係進行價值評估。客户關係估值中包含的重要假設包括預計收入、客户流失率和預測期內的費用增長。

目錄表

由於對Solaria的收購，公司確認了#美元45.9遞延税項資產1.8億美元。由於本公司變現此類遞延所得税資產的能力存在不確定性，已建立了全額估值準備金。有關更多詳情，請參閲附註18-所得税。

(5)

資產剝離

停產

運營

如前所述，2023年8月18日，公司簽署了一份非約束性意向書，向Maxeon出售Complete Solaria的某些北美太陽能電池板資產，包括知識產權和客户合同。於二零二三年十月，本公司完成向Maxeon出售其太陽能電池板業務。出售給Maxeon的資產是允許Solaria業務作為太陽能電池板產品製造商運營的資產。因此，該公司確定，出售這些資產實際上是對Solaria業務的處置，構成了該公司業務的戰略轉移，因此符合終止業務的條件。因此，與Solaria有關的經營業績及現金流量已於截至2022年12月31日止年度的綜合經營及全面收益（虧損）表及截至2022年12月31日止年度的綜合現金流量表中反映為已終止經營業務。

與已終止經營業務有關的綜合經營報表及全面收益（虧損）中反映的金額組成部分於下表呈列（以千計）：


	2022年12月31日
收入	$	13,325
收入成本		12,847

毛利		478
運營費用：
銷售和市場營銷		1,315
一般和行政		617

總運營費用		1,932

非持續經營的淨虧損	$	(1,454	)

持作出售

誠如先前附註1 -組織所述，Solaria，Inc.之若干資產於2013年12月31日到期。在資產剝離之前的期間，已反映為待售資產。

持作出售資產及負債之主要類別（以千元計）概述如下：


	2022年12月31日
無形資產，淨額	$	42,610
商譽		119,422

持有待售的長期資產	$	162,032

2023年10月，連同資產剝離，本公司計入減值費用#美元119.41000萬美元和300萬美元28.1分別與分配給Solaria的商譽和無形資產相關的100萬美元和處置損失#美元1.8百萬美元。

非連續性業務的現金流包括折舊和攤銷#美元。0.5百萬美元和基於股票的薪酬支出為0.5截至2022年12月31日的年度為百萬美元。

目錄表

(6)	預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021
庫存保證金。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。	$	6,255	$	—
預付銷售佣金。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。		2,838		4,771
其他的。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。		978		184

預付費用和其他流動資產總額。。。	$	10,071	$	4,955

(7)

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額由以下部分組成(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022			2021
開發的軟件	$	5,054		$	3,540
製造設備。		102			70
傢俱製造和設備		90			—
租賃權改進		708			—

總資產和設備		5,954			3,610
減去累計折舊和攤銷		(2,478	)		(1,852	)

財產和設備合計(淨額)	$	3,476		$	1,758

折舊和攤銷費用總額為#美元。0.61000萬，$0.51000萬美元和300萬美元0.3分別為2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

(8)

無形資產，淨額

無形資產由以下部分組成(單位：千，不包括年份數據)：


	截至2022年12月31日									截至2021年12月31日
	加權的- 平均值剩餘壽命(年)		毛收入攜帶金額		累計攤銷			網絡金額		毛收入攜帶金額		累計攤銷			網絡金額
集結的勞動力		0.1	$	137	$	(133	)	$	4	$	137	$	(65	)	$	72

截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度與無形資產有關的攤銷費用為0.1百萬，$0.1百萬美元和零，分別為。

截至2022年12月31日的年度，與無形資產相關的攤銷費用為0.11000萬美元和300萬美元0.1在所附綜合經營報表和全面虧損中分別計入一般費用和行政費用。

截至2020年12月31日止年度，與無形資產相關的攤銷費用為零.

截至2022年12月31日，2023年無形資產攤銷費用預計為1美元0.11000萬美元。無形資產攤銷費用為

不

預計在2023年之後的時期內將是重要的。

目錄表

集結的勞動力

2021年1月21日，本公司達成協議，收購Current Insight的業務資產，Current Insight是一家工程公司，以經濟高效的方式為客户開發住宅太陽能安裝設計。資產收購的對價總計為購買價格#美元。0.22000萬美元，其中包括一張#美元的期票0.11000萬美元和30,000公允價值合計低於$的公司普通股0.11000萬美元。根據ASC 805將該交易記為資產購買，

企業合併

該公司得出結論認為，在交易中獲得的有形資產和其他資產沒有實質性價值，因此沒有為這些資產計入對價。總購買價格只分配給獲得的組裝勞動力，這些勞動力在估計使用年限內按直線攤銷兩年.

(9)	應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：


	12月31日，
	2022		2021
應計薪酬和福利	$	3,940	$	3,498
應計定期貸款和循環貸款修改和最後付款費用		2,400		—
未開發票的合同成本		1,914		2,180
應計法律和解		1,853		—
應計税		1,245		—
應計回扣和抵扣		1,076		—
已收到但未開票的庫存		972		—
經營租賃負債，流動		958		390
客户存款		930		1,375
保修條款，現行		767		600
其他應計負債		3,775		1,304

應計費用和其他流動負債總額	$	19,830	$	9,347

目錄表

(10)

公允價值計量

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債(以千計)：

下表列出了該公司截至2022年12月31日使用重大不可觀察到的投入(第3級)以公允價值計量的財務負債與公允價值變動的對賬，這些公允價值變動記錄在所附綜合經營報表中的其他收入(費用)、淨額和全面虧損(千)：


	搜查令		敞篷車債務嵌入式衍生品			保險箱
截至2020年12月31日的餘額	$	799	$	579		$	91
發行： 2021-A 可轉換票據		—		566			—
發行《2021》--羅傑斯外管局		—		—			5,000
公允價值變動		330		336			1,306

截至2021年12月31日的餘額	$	1,129	$	1,481		$	6,397
將債務轉換為優先股		—		(1,481	)		—
保險箱轉換為優先股		—		—			(6,397	)
Solaria收購中的保險箱假設		—		—			60,470
將收購Solaria的保險箱轉換為優先股		—		—			(60,470	)
發行D系列權證A批		6,527		—			—
發行D系列權證B批		1,285		—			—
公允價值變動		5,211		—			—

截至2022年12月31日的餘額	$	14,152	$	—		$	—

由於其短期性質，應收賬款、應付賬款和應計費用的公允價值接近其於2022年12月31日和2021年12月31日的賬面價值。截至2022年12月31日，公司所有未償還借方均按攤餘成本計提。

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，金融工具的第1級、第2級或第3級公允價值層次結構類別之間沒有轉移。


	截至2022年12月31日
	第1級		二級		第三級		總計
金融負債
可贖回可轉換優先股認股權證負債	$	—	$	—	$	14,152	$	14,152

總計	$	—	$	—	$	14,152	$	14,152


	截至2021年12月31日
	第1級		二級		第三級		總計
金融負債
可贖回可轉換優先股認股權證負債	$	—	$	—	$	1,129	$	1,129
可轉換債務嵌入衍生品		—		—		1,481		1,481
外管局協議		—		—		6,397		6,397

總計	$	—	$	—	$	9,007	$	9,007

目錄表

可贖回可轉換優先股認股權證責任

本公司歷史上於2016年2月向銀行發行可贖回可換股認股權證以購買B系列優先股股份，並向投資者發行可贖回可換股認股權證以購買C系列優先股股份。請參閲附註14-認股權證。該公司在與Solaria達成合並協議的同時，發行了D系列優先股權證。參考

注3-商務

組合。兩批D系列優先股權證的行權價是以未來一輪股價為基礎，假設為1美元。2.50及$5.00在完成Despac收購和$2.04及$4.09分別在保持隱私的情況下。由於權證有或有行權價，本公司根據Black Scholes期權定價模型，根據權證估值的概率加權估計對權證進行估值，假設存在Despac情景和保留私有情景，加權為70%和30%。以下假設用於計算可贖回優先股權證負債的公允價值：

B系列可贖回可轉換優先股認股權證


	12月31日，
	2022			2021
預期期限		3.1五年			4.1五年
預期波動率		72.5	%		73.0	%
無風險利率		4.2	%		1.1	%
預期股息收益率		0.0	%		0.0	%

C系列可贖回可轉換優先股認股權證


	12月31日，
	2022			2021
預期期限		3.6五年			4.6五年
預期波動率		72.5	%		73.0	%
無風險利率		4.0	%		1.2	%
預期股息收益率		0.0	%		0.0	%

D系列可贖回可轉換優先股認股權證


	12月31日，
	2022			2021
預期期限		1.5五年			—
預期波動率		78.5	%		—
無風險利率		4.7	%		—
預期股息收益率		0.0	%		—

可贖回可轉換優先股權證負債在發行日及隨後每個會計年度結束時按公允價值計量，公允價值變動計入其他收入(支出)、所附綜合經營報表淨額和全面虧損。

目錄表

下表對可贖回可轉換優先股權證負債的價值從每份認股權證到合併資產負債表中記錄的可贖回優先股權證負債總額的變化進行了核對(以千計)：


	B系列認股權證		C系列認股權證		D系列第A部分認股權證		D系列第二期B期認股權證		總計
截至2020年12月31日的餘額	$	5	$	794	$	—	$	—	$	799
公允價值變動		3		327		—		—		330

截至2021年12月31日的餘額		8		1,121		—		—		1,129
公允價值變動		42		5,169		—		—		5,211
就收購Solaria發行認股權證(附註3)		—		—		6,527		1,285		7,812

截至2022年12月31日的餘額	$	50	$	6,290	$	6,527	$	1,285	$	14,152

可轉換債券嵌入衍生品

2019-A

備註

本公司記錄了與發行2019-A可轉換票據相關的可轉換債務內含衍生工具債務。衍生負債在隨附的綜合資產負債表中計入衍生負債。見附註13--借款安排。包含衍生工具負債的可轉換債務的公允價值按可轉換債務的估計價值差額計算，該可轉換債務具有和不具有允許持有人在公司隨後的股權融資(“下一個股權融資”)上以折扣價轉換票據的特徵。2019-A可轉換票據還包含以美元價格轉換票據的功能。75.01000萬除以完全攤薄的資本化表(“2019-A估值上限轉換”)，該表不作為嵌入衍生品進行分流。

嵌入衍生工具的可轉換票據的公允價值是基於對根據下一次股權融資、控制權變更、違約或到期日轉換的票據的貼現價值的概率加權分析而估計的。公允價值中包含的重大假設

2019-A

內含衍生工具負債的可換股票據包括下一次股權融資前的時間、票據在每種情況下結算的可能性，以及用以核對於發行日為債務支付的金額的貼現率，並經調整以反映發行後的市場變化。不含衍生工具負債的可換股票據的公允價值按相同的方法估計，但不包括折價至下一次股權融資的轉換價值，而不包括結算價值。

可轉換票據內含衍生負債於發行日期及其後每個財政年度結束時按公允價值計量，公允價值變動計入其他收入(開支)、所附綜合經營報表淨額及全面虧損。

的公允價值

2019-A

可轉換票據約為$0.1截至2021年12月31日，為1.2億美元。這個

2019-A

作為D系列可贖回可轉換優先股發行的一部分，可轉換票據和相關衍生債務在22財年被取消。

2020-A

可轉換票據

本公司記錄了一項可轉換債務，內含與發行

2020-A

可轉換票據。衍生負債在隨附的綜合資產負債表中計入衍生負債。見附註13--借款安排。包含衍生工具負債的可轉換債務的公允價值按可轉換債務的估計價值差額計算，該可轉換債務具有和不具有允許持有人在公司隨後的股權融資(“下一個股權融資”)上以折扣價轉換票據的特徵。

目錄表

2020-A

的公允價值

2020-A

可轉換票據約為$4.6截至2021年12月31日，為1.2億美元。這個

2020-A

可轉換票據和相關衍生債務作為D系列可贖回可轉換優先股發行的一部分被清償。

2021-A

可轉換票據

本公司記錄了一項可轉換債務，內含與發行

2021-A

可轉換票據。內含衍生負債在隨附的綜合資產負債表衍生負債內入賬。見附註13--借款安排。包含衍生工具負債的可轉換債務的公允價值按可轉換債務的估計價值差額計算，該可轉換債務具有和不具有允許持有人在公司隨後的股權融資(“下一個股權融資”)上以折扣價轉換票據的特徵。其中一些音符來自

2021-A

可轉換票據還包含一個功能，可以以$$的價格轉換票據200.01000萬除以完全攤薄的資本化表

(“2021-A

估值上限轉換“)，它不作為嵌入的衍生工具被分叉。

2021-A

的公允價值

2021-A

可轉換票據約為$4.8截至2021年12月31日，分別為2.5億美元。這個

2021-A

可轉換票據和相關衍生債務作為D系列可贖回可轉換優先股發行的一部分被清償。

目錄表

下表將每一系列可轉換票據的內含衍生負債與所附綜合資產負債表上記錄的衍生負債總額(以千計)進行核對。


	2019-A 敞篷車備註			2020-A 敞篷車備註			2021-A 敞篷車備註			總計
截至2020年12月31日的餘額	$	18		$	561		$	—		$	579
發行： 2021-A 可轉換票據		—			—			566			566
公允價值變動		17			234			85			366

截至2021年12月31日的餘額		35			795			651			1,481
在D系列發行時被撲滅		(35	)		(795	)		(651	)		(1,481	)

截至2022年12月31日的餘額	$	—		$	—		$	—		$	—

未來股權的簡單協議(“SAFE”)

2019年安全

2019年7月，本公司與一名投資者簽訂了外管局協議(“2019年外管局”)。於發行日，本公司收到$0.11.2億美元現金。外匯局被歸類為會計準則編纂主題480(“ASC 480”)範圍內的負債，

區分負債與股權

，因為外管局可以在發行人無法控制的事件上贖回。2019年外管局以低於美元的價格轉換為股權50.01000萬除以完全攤薄後的資本化表(2019年安全估值上限轉換)和a20與其他投資者在下一次股權融資時支付的股價相比有%的折扣。保險箱還包括允許以美元現金結算的功能。0.1在發生清算或解散事件時，購買價格為100萬美元。

2019年外匯局的公允價值是基於概率加權預期收益率法(PWERM)確定的，該方法根據發生概率為多個結算場景賦值。2019年外管局公允價值中包含的重要假設包括在下一次股權融資下轉換的可能性(估計在60發行時的百分比和802022年12月31日的百分比)和下一次股權融資的可變現價值。下一次股權融資的可變現價值是根據布萊克-斯科爾斯模型中包含的以下投入確定的，該模型包含以下投入：


	12月31日，
	2022	2021
優先股預期公允價值	不適用	$	4.84
預期期限	不適用		0.2五年
波動率	不適用		76.4	%
無風險利率	不適用		0.1	%

2019年外管局在發行之日和隨後的每個財政年度結束時按公允價值計量，公允價值變動記錄在其他收入(費用)、綜合經營報表淨額和全面虧損中。

2022年3月，作為公司D系列優先股融資的一部分，2019年外匯局轉換為系列股票

D-3

優先股。作為2019年保險箱被撲滅的一部分，公司記錄了不到#美元的收益0.1其他收入(費用)、合併業務表和全面虧損中的淨額。

2021年安全

2021年12月，本公司與一名投資者簽訂了一項外管局協議(“2021年外管局”)。於發行日，本公司收到$5.01.2億美元現金。外匯局被歸類為下列範圍內的負債

目錄表

會計準則編纂主題480(“ASC 480”)，

區分負債與股權

，因為外管局可以在發行人無法控制的事件上贖回。2021年外管局以低於1美元的價格轉換為股權175.01000萬除以完全攤薄後的資本化表(“2021年安全估值上限轉換”)和a20與其他投資者在下一次股權融資時支付的股價相比有%的折扣。在就外管局進行談判時，該公司正就籌集下一筆股權融資進行深入談判。因此，本公司根據2021年保險箱轉換時應收到的價值記錄公允價值。20從下一次股權融資開始提供%的折扣。因此，該公司記錄了#美元。1.3扣除2021年外管局公允價值高於發行價的淨額後的其他收入(支出)。

2022年3月，作為公司D系列優先股融資的一部分，2021年外管局轉換為系列股票

D-1

優先股。作為2021年保險箱熄滅的一部分，該公司記錄了#美元的收益1.4其他收入(費用)、合併業務表和全面虧損中的淨額。

2022年安全

關於Solaria收購事項，Complete Solar Holdings訂立了SAFE修訂、轉讓及假設協議，據此Complete Solar Holdings於收購Solaria生效時立即從Solaria手中接管於SAFE中的權利及義務。根據合併協議的條款及條件，外匯局須於收購完成後10個營業日內轉換為本公司可贖回可轉換優先股。收購結束後，保險箱立即轉換為8,171,662系列的股份

D-8

可贖回的可轉換優先股。

(11)

員工福利計劃

公司為符合條件的員工提供401(K)固定繳費和利潤分享計劃(“401(K)計劃”)。該401(K)計劃規定

遞延納税

所有符合條件的員工的工資扣減。員工繳費是自願的。僱員可以繳納法律允許的最高金額，受美國國税局確定的年度最高金額限制。公司可以匹配員工繳費的金額，由公司自行決定。本公司在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內沒有為401(K)計劃做出貢獻。

(12)	其他收入(費用)，淨額

其他收入(支出)，淨額由下列各項組成(以千計)：


	截至2013年12月31日的年度，
	2022			2021			2020
外管局協議的公允價值變動	$	—		$	(1,306	)	$	(15	)
衍生負債的公允價值變動		—			(336	)		(50	)
認股權證負債的公允價值變動		(5,211	)		(330	)		24
可轉換票據和外管局協議終止的收益 (1)		3,235			—			—
支付寶保障計劃貸款的免責性		—			1,754			—
其他，淨額		118			(22	)		—

其他收入(費用)合計，淨額	$	(1,858	)	$	(240)		$	(41	)

(1)	包括$1.4 於轉換關聯方可換股票據及SAFE時確認之其他收入百萬元

(13)

普通股

本公司已授權發行28,978,046和13,547,878分別於2022年12月31日及2021年12月31日的普通股股份。

目錄表

該公司已預留普通股，用於發行與以下可贖回可轉換優先股、股票期權、普通股認股權證、可贖回可轉換優先股權證和未來授予相關的股票：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021
普通股認股權證		3,389,005		690,236
已發行和未償還的股票期權		4,970,395		2,135,454
授權未來發行的股票期權		369,907		141,644
外管局協議		—		341,604
可轉換票據		—		1,621,299

保留股份總數		8,729,307		4,930,237

(14)

認股權證

B系列認股權證(轉換為普通股認股權證)

2016年2月，本公司發出認購權證5,054與2016年信貸安排有關的B系列優先股(“B系列認股權證”)的股份。B系列認股權證可立即行使，行使價為#美元。4.30每股，到期日為2026年2月。按照附註10--公允價值計量所述方法確定的B系列權證的公允價值不到#美元。0.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。B系列權證發行時的相對公允價值在附帶的綜合資產負債表中計入債務發行成本和其他非流動負債，公允價值變動計入截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度的其他收入(支出)、附帶的綜合經營報表淨額和全面虧損。

C系列認股權證(轉換為普通股認股權證)

2016年7月，本公司發出認購權證148,477與C系列融資有關的C系列優先股(“C系列認股權證”)。C系列認股權證協議還規定，自2016年6月起，根據未償還應付票據的未償還本金餘額，按月計算額外數量的C系列股票。根據C系列認股權證協議，可行使的最大股份數量為482,969C系列優先股的股份。C系列認股權證可立即行使，行使價為#美元。1.00每股，到期日為2026年7月。按照附註10--公允價值計量所述方法確定的C系列權證的公允價值為#美元。6.3百萬美元和美元1.1分別截至2022年12月31日和2021年12月31日。C系列權證發行時的相對公允價值在截至2022年12月31日、2022年12月31日和2020年12月31日的年度記錄為C系列優先股發行成本和其他非流動負債，公允價值的變化已記錄在其他收入(費用)、附帶的綜合經營報表和全面虧損的淨額中。

C-1系列認股權證(轉換為普通股認股權證)

2020年1月，本公司發出認股權證，購買173,067與該系列有關的普通股股份

C-1

優先股融資。認股權證可即時行使，行使價為$。0.01每股，到期日為2030年1月。截至2022年12月31日，搜查令仍未結清。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為#美元。0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，這是在額外的記錄中

已繳費

綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

目錄表

SVB普通股認股權證

於2021年5月及8月，本公司發出認購權證2,472和2,525普通股，分別與與硅谷銀行的貸款和擔保協議第五和第六修正案相結合。認股權證可即時行使，行使價為$0.38及$0.62分別為每股，到期日為2033年。截至2022年12月31日，這些認股權證仍未結清。於發行時，認股權證的相對公允價值被確定為少於$。0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，總計300萬美元，這是在另一個

實收資本

在隨附的合併資產負債表上。由於該等認股權證符合權益分類的條件，故不會在未來期間重新計量。

本票普通股認股權證

2021年10月，公司發佈了購買權證24,148普通股與發行短期本票同時發行。認股權證可即時行使，行使價為$。0.01 每股，到期日為2031年10月。截至2022年12月31日，該認股權證仍未行使。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為低於$0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，這是在額外的記錄中

已繳費

綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

凱雷認股權證

於2022年2月，作為來自CRSEF Solis Holdings，LLC（“凱雷”）的債務融資（請參閲附註13 -借款安排）的一部分，本公司發行認股權證以購買 2,887,643普通股連同在CS Solis的可贖回投資。認股權證包含兩部分，第一部分可立即行使， 1,995,870股第二部分被確定為一個單獨的記賬單位，可在凱雷隨後投資於CS Solis時行使。其後並無作出任何投資，投資期已於2022年12月31日屆滿，而第二批認股權證於可行使前已屆滿。已歸屬認股權證的行使價為$0.01每股，到期日為2029年2月。截至2022年12月31日，該認股權證仍未行使。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為$3.4使用布萊克-斯科爾斯模型，這是在額外的記錄中

已繳費

作為綜合資產負債表中CS Solis長期債務的折價。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

D-7系列認股權證(轉換為普通股認股權證)

2022年11月，公司發行認股權證購買 656,630D-7系列優先股（“D-7系列認股權證”），與Solaria合併協議。認股權證包含兩部分。第一批518,752D-7系列優先股的行使價為$2.50在完成deSPAC交易後以每股2.04美元的行使價，或在保持私有後以每股2.04美元的行使價，到期日為2024年4月。第二批137，878股D-7系列優先股可按行使價$行使

5.00

在完成deSPAC交易後，或以行使價$

4.09

保留私人後每股，並有2024年4月到期日。認股權證於二零二二年十二月三十一日仍未行使。根據附註10 -公平值計量所述方法釐定的D-7系列認股權證的公平值為$

7.8

截至2022年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有B系列、C系列和D系列優先股權證仍未償還。

2022年11月普通股認股權證

2022年11月，本公司向第三方服務提供商發出認股權證，以購買38,136與企業合併相關的普通股。搜查令立即發出

目錄表

可行使，行使價為#美元8.00每股，到期日為2024年4月。截至2022年12月31日，搜查證仍未結清。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為#美元。0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，這是在額外的記錄中

已繳費

綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

以下假設用於計算已發行普通股認股權證的公允價值：


	截至2013年12月31日的年度，
	2022	2021
預期期限	1.5 - 7.0五年	10.0 - 12.0五年
預期波動率	73.0 - 78.5%	73.0%
無風險利率	1.9 - 4.7%	1.3% - 1.7%
預期股息	0.0%	0.0%

(15)

借款安排

可轉換票據，淨額和可轉換票據，淨應付關聯方

截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的可轉換票據包括以下內容(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021
可轉換票據，淨額
2019-A 可轉換票據	$	—	$	115
2020-A 可轉換票據		—		630
2021-A 可轉換票據		—		1,145

可轉換票據，淨額		—		1,890

應付關聯方的可轉換票據淨額
2020-A 可轉換票據		—		3,260
2021-A 可轉換票據		—		3,050
生態系統完整性基金的可轉換本票II，LP。		—		510

應付關聯方的可轉換票據淨額		—		6,820

可轉換票據，淨額，非流動
2022年可轉換票據		3,434		—

可轉換票據，淨額，非流動		3,434		—

非流動可轉換票據，應付關聯方淨額
2022年可轉換票據		15,510		—

非流動可轉換票據，應付關聯方淨額		15,510		—

可轉換票據總額	$	18,944	$	8,710

生態系統完整性基金的可轉換本票II，LP。

於2021年4月30日，本公司向生態系統完整性基金II(“EIF”)發行本金總額為美元的短期附屬可轉換本票0.5億美元外加應計利息3.0年利率將於2021年6月30日到期。票據包括一項轉換功能，允許持有人將票據的任何部分加上任何未支付的應計利息(“轉換金額”)轉換為系列股票

C-1

到期日的優先股2021年6月30日或者在那之後。截至2021年12月31日，本金和應計利息仍未償還，持有人沒有選擇將票據轉換為系列票據

C-1

優先股。本金和應計利息$0.52022年2月償還了1.8億美元。

目錄表

2019-A

可轉換票據

2019年，公司發行了一系列可轉換票據

(“2019-A

可轉換票據“)，用於$0.11000萬美元的收益，帶有無形的債務發行成本，應在2020年8月之後由持有人按要求到期並支付。這些鈔票帶有簡單的利息：6.0%，幷包含轉換功能，通過該功能，票據將在80下一次股權融資中優先股發行價的%。這些説明還載有其他嵌入的特點，例如在發生各種或有事項時可行使的轉換選擇權。所有嵌入的特徵都被分析，以確定它們是否應該被分成兩個分支，並單獨作為導數來解釋。根據上述分析，本公司對股份結算贖回功能進行估值，並將其分為兩部分，該功能使持有人能夠按發行價的預定折讓將票據轉換為優先股，並記錄其初始公允價值低於#美元。0.11000萬美元作為可轉換票據面值的折扣。債務貼現攤銷為利息支出，加權平均實際利率為17.6%至票據到期日。

股份結算贖回功能的公允價值乃根據附註8-公允價值計量所述方法釐定，而公允價值變動則確認為其他收入(開支)的組成部分，並於所附綜合經營報表及全面虧損中確認為淨額。《公司記錄》零，少於$0.11000萬美元，而不到美元0.1 截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，與可換股票據嵌入式衍生工具負債的公平值變動有關的開支分別為2，000，000港元。可換股票據按其原發行價值（扣除未攤銷債務折讓及發行成本）於隨附綜合資產負債表內列賬。2022年3月，作為公司D系列優先股發行的一部分，

2019-A

可換股票據轉換為 62,500系列的股份

D-2

可贖回可轉換優先股本公司確認轉換損失少於$0.1 其他收入（開支）淨額於綜合經營報表及全面虧損。

可轉換票據的賬面淨額如下(以千計)：


	截至12月31日，
	2022			2021
本金	$	100		$	100
未攤銷債務貼現		—			—
計入本金餘額的PIK利息		16			15
轉換為D-2系列可贖回可轉換優先股		(116	)		—

賬面淨額	$	—		$	115

與可轉換票據有關的利息支出如下(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021		2020
債務貼現攤銷	$	—	$	—	$	4
PIK興趣		1		12		3

總計非現金利息支出	$	1	$	12	$	7

2020-A

可轉換票據

2020年，公司發行了一系列可轉換票據

(“2020-A

可轉換票據“)，用於$3.81000萬美元的收益，帶有無形的債務發行成本，在2021年4月之後由持有人按要求到期和支付。這些鈔票帶有簡單的利息：2.0%幷包含轉換功能，通過該功能

目錄表

註釋將在以下位置轉換80下一次股權融資中優先股發行價的%。這些説明還載有其他嵌入的特點，例如在發生各種或有事項時可行使的轉換選擇權。所有嵌入的特徵都被分析，以確定它們是否應該被分成兩個分支，並單獨作為導數來解釋。根據上述分析，本公司對股份結算贖回功能進行估值，並將其分為兩部分，該功能使持有人能夠按發行價的預定折讓將票據轉換為優先股，並記錄其初始公允價值#美元。0.51000萬美元作為可轉換票據面值的折扣。債務貼現攤銷為利息支出，加權平均實際利率為25.6%至票據到期日。

股份結算贖回功能的公允價值乃根據附註8-公允價值計量所述方法釐定，而公允價值變動則確認為其他收入(開支)的組成部分，並於所附綜合經營報表及全面虧損中確認為淨額。《公司記錄》零，少於$0.11000萬美元，而不到美元0.1分別於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度的開支1,000,000元，與包含衍生負債的可轉換票據的公允價值變動有關。該等可換股票據按其原始發行價值(扣除未攤銷債務貼現及發行成本後)於隨附的綜合資產負債表內列賬。2022年3月，作為公司D系列優先股發行的一部分，

2020-A

可換股票據轉換為 785,799系列的股份

D-1

可贖回的可轉換優先股。公司確認了轉換為#美元的收益。0.9 其他收入（開支）淨額於綜合經營報表及全面虧損。

可轉換票據的賬面淨額如下(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022			2021
本金	$	3,784		$	3,784
未攤銷債務貼現		—			—
計入本金餘額的PIK利息		122			106
轉換為系列 D-1 可贖回可轉換優先股		(3,906	)		—

賬面淨額	$	—		$	3,890

與可轉換票據有關的利息支出如下(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021		2020
債務貼現攤銷。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。	$	—	$	281	$	235
PIK興趣。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。		16		74		32

總計非現金利息支出。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。	$	16	$	355	$	267

2021-A

可轉換票據

2020年，公司發行了一系列可轉換票據

(“2021-A

目錄表

估值和分拆股份結算贖回功能，使持有人能夠按發行價的預定折讓將票據轉換為優先股，並記錄其初始公允價值$0.61000萬美元作為可轉換票據面值的折扣。債務貼現攤銷為利息支出，加權平均實際利率為18.1%至票據到期日。

股份結算贖回功能的公允價值乃根據附註10-公允價值計量所述方法釐定，而公允價值變動則確認為其他收入(開支)、綜合經營報表淨額及全面虧損的組成部分。公司記錄了0美元和1美元0.2截至2022年12月31日止年度及截至2021年12月31日止年度的開支分別為百萬元及開支，分別與包含衍生負債的可轉換票據的公允價值變動有關。該等可換股票據按其原始發行價值(扣除未攤銷債務折價及發行成本後)計入綜合資產負債表。2022年3月，作為公司D系列優先股發行的一部分，

2021-A

可換股票據轉換為 869,640系列的股份

D-1

可贖回的可轉換優先股。公司確認了轉換為#美元的收益。0.8 其他收入（開支）淨額於綜合經營報表及全面虧損。

可轉換票據的賬面淨額如下(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022			2021
本金	$	4,250		$	4,250
未攤銷債務貼現		—			(112	)
計入本金餘額的PIK利息		74			57
轉換為系列 D-1 可贖回可轉換優先股		(4,324	)		—

賬面淨額	$	—		$	4,195

與可轉換票據有關的利息支出如下(以千計)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021		2020
債務貼現攤銷。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。	$	112	$	454	$	—
PIK興趣。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。		17		57		—

總計非現金利息支出。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。	$	129	$	511	$	—

作為該計劃的一部分

2021-A

可轉換票據融資，公司與現有投資者簽訂了額外的可轉換票據，價格為#美元。0.51000萬美元。這張鈔票的實際利息為3.0在2021年6月30日之後的任何時間到期並按要求付款。票據包含嵌入式轉換功能，允許持有者將票據轉換為固定數量的系列股票

C-1

優先股在之後的任何時間

2021年6月30日。該公司的結論是，轉換功能不需要作為內嵌衍生債務進行分叉，票據按本金加應計PIK利息計值。

的淨賬面價值

2021-A

不含衍生債務的可轉換票據如下(以千計)：


	截至12月31日，
	2022			2021
本金	$	500		$	500
未攤銷債務貼現		—			—
計入本金餘額的PIK利息		10			10
償還本金和應計利息		(510	)		—

賬面淨額	$	—		$	510

目錄表

與票據相關的利息支出如下(單位：千)：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021		2020
債務貼現攤銷	$	—	$	—	$	—
PIK興趣		—		10		—

總計非現金利息支出	$	—	$	10	$	—

2022年可轉換票據

關於業務合併協議，本公司已於2022年11月、2022年12月及2023年2月與額外投資者籌集了一系列可轉換票據(“2022年可轉換票據”)，總購買價為$12.01000萬美元。此外，作為收購Solaria的一部分，公司承擔了一名現有投資者的票據，其公允價值為#美元。6.71000萬美元。該票據包含與其他2022年可轉換票據相同的條款。該公司並未產生與2022年可轉換票據相關的重大發行成本。2022年可轉換票據將在DeSPAC交易結束時轉換為Complete Solaria，Inc.的普通股。2022年發行的可轉換票據的應計利息為5年利率。緊接預期的DeSPAC交易完成前，2022年可轉換票據將轉換為該數量的完整Solaria普通股，相當於(X)除以2022年可轉換票據的本金和所有應計利息0.75，除以(Y)用於確定企業合併協議中的換股比例的Complete Solaria普通股的價格。截至2022年12月31日，2022年可轉換票據已應計$0.21000萬美元。美元的賬面價值15.51000萬美元和300萬美元3.4截至2022年12月31日，在合併資產負債表上分別計入了可轉換票據、應收關聯方淨額和可轉換票據淨額。截至2022年12月31日，公司2022年可轉換票據的總估計公允價值為$19.8100萬美元，這是根據第三級投入估算的。

外管局協議

2019年安全

2019年9月，公司發行了2019年外匯局，價格為$0.11000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。2019年的外管局沒有應計利息。2019年外管局包含轉換功能，允許持有人在下一次股權融資時將2019年外管局轉換為優先股，但有估值上限。2019年外管局是根據附註8-公允價值計量中描述的方法按公允價值報告的。2019年保險箱的公允價值為1美元0.2截至2021年12月31日，這筆資金在外管局協議中記錄在隨附的合併資產負債表中。2022年3月，公司將2019年的保險箱改裝為48,258系列的股份

D-3

可贖回的可轉換優先股。該公司確認了2019年保險箱轉換的收益不到$0.1 其他收入（開支）淨額於綜合經營報表及全面虧損。

2021年安全

2021年12月，公司發行了2021年外管局，價格為$5.01000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。2021年的外管局沒有應計利息。2021年外管局包含轉換功能，允許持有人在下一次股權融資時將2021年外管局轉換為優先股，但有估值上限。2021年外管局是根據附註10--公允價值計量中描述的方法按公允價值報告的。2021年保險箱的公允價值為1美元6.3截至2021年12月31日，這筆資金在外管局協議中記錄在隨附的合併資產負債表中。在……裏面

目錄表

2022年3月，公司將2021年的保險箱改裝為1,005,366系列的股份

D-1

可贖回的可轉換優先股。該公司確認了2021年保險箱轉換為#美元的收益1.4 其他收入（開支）淨額於綜合經營報表及全面虧損。

安全的茄子

作為收購Solaria的一部分(見附註4--業務合併)，該公司收購了Solaria保險箱。轉換外管局票據時發行的股票數量包含在股權融資、公開發行、控制權變更或解散事件發生時轉換或贖回Solaria保險箱的各種功能。

本公司歷來選擇根據公允價值選擇按估計公允價值對所有安全票據入賬，並將估計公允價值變動記為其他收入(開支)、綜合經營報表淨額及全面虧損，直至票據兑換或結算為止。作為與Complete Solar合併的一部分，SAFE票據於2022年11月4日通過SAFE假設修訂、轉讓和假設協議進行了修訂，據此所有安全票據均由Complete Solar承擔。作為附註4--業務合併中討論的購買價格會計的一部分，安全票據的估計公允價值被確定為#美元60.51000萬美元。合併完成後，外匯局票據轉換為8,171,662系列的股份

D-8

優先股，如附註4-業務合併中所述。

應付票據

貸款和擔保協議

於二零二零年一月，本公司與硅谷銀行（“硅谷銀行”）訂立貸款及抵押協議（“貸款協議”）。經修訂的《貸款協定》規定，7.0 於二零二二年二月到期。信貸額度下的預付款按下列兩者中較高者計息： 5.25%或最優惠利率（如《華爾街日報》公佈的）加 3.5年利率%。信貸額度下的所有借款將由該公司的幾乎所有資產擔保。截至2021年12月31日，本公司在信貸額度下的未償還借款為$7.01000萬美元。

於2021年，本公司訂立貸款協議的若干修訂，並於2021年5月及8月就第五及第六修訂發行認股權證，以購買 5,122股票和5,229普通股股票，行使價為$0.38每股及$0.62分別為每股。認股權證之公平值記錄為遞延發行成本，並攤銷至利息開支。於2022年12月31日及2021年12月31日，概無未攤銷債務發行成本。

根據貸款協議，該公司須遵守若干申報契諾，例如要求該公司每月提交未經審核財務報表及合規證書，以及維持最低流動資金比率為 1.75至1.00. 2021年，《貸款協議》經修訂，增加了新的財務契諾，要求公司獲得至少$的新股權15.0 該公司未能在指定日期前履行該義務，但後來SVB放棄了違約行為。截至二零二一年十二月三十一日，本公司已遵守所有申報及財務契諾。

於二零二二年二月，作為籌集CS Solis長期債務交易的一部分，本公司償還貸款協議的本金及應計利息$6.7 億美元，終止了與SVB的協議。

2021年期票

2021年7月，公司發佈了一份

短期

美元的本票0.51000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。這張期票上的利息僅為2.0%，並於2022年2月後到期並須予支付。截至2021年12月31日，本票的賬面價值為

目錄表

$0.51,000,000美元，並記入隨附的綜合資產負債表中的應付票據。2022年2月，本公司償還2021年期票，並不是截至2022年12月31日，仍有未償還金額。

2021年10月，公司發行了一張面額為#美元的短期本票。2.01000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。該期票載有#美元的融資費。0.32022年1月到期並應與本金一起支付的本金為1000萬美元。關於該期票，公司簽發了認購權證。50,000普通股，行使價為$0.01每股。認股權證的公允價值被記錄為債務貼現並攤銷為利息支出。截至2021年12月31日，該期票的賬面價值為美元。2.01,000,000美元，在隨附的綜合資產負債表中記錄在應付票據中，剩餘的未攤銷債務貼現為零。應付票據的本金和應計利息已於2022年1月償還，截至2022年12月31日，沒有未償還的金額。

工資保障計劃貸款

在2020年4月和2021年4月，公司獲得本金為#美元的貸款。0.91000萬美元和300萬美元0.9根據由美國小企業管理局(SBA)管理的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)建立的Paycheck保護計劃(PPP Loans)下分別提供了100萬美元。購買力平價貸款由本票證明，利息為1%，前6個月沒有付款。如果公司將所有收益用於符合條件的目的，維持一定的僱傭水平，並保持一定的補償水平，並符合CARE法案和規則、法規和指導的規定，則PPP貸款可部分或全部免除。2021年6月和10月，免除了PPP貸款的本金和應計利息。

即期洞察力本票

2021年1月，公司發行本金本票#美元。0.1300萬美元與購買Current Insight有關，其中有非實質性的債務發行成本。本票的利息為0.14年息%，並有相等的每月分期付款，直至2022年1月到期日為止。截至2021年12月31日，該期票的賬面價值不到美元。0.11000萬美元。本金和應計利息已於2022年1月償還，截至2022年12月31日沒有未償還的金額。

下表彙總了該公司的未償還應付票據(以千計)：


	截至12月31日，
	2022		2021
貸款和擔保協議	$	—	$	6,987
2021年期票		—		2,500
即期洞察力本票		—		20

		—		9,507
減去：未攤銷債務發行成本和貼現		—		—

	$	—	$	9,507

2018年橋樑筆記

2018年12月，Solaria Corporation發行了總額約為#美元的高級可轉換擔保票據(“2018年票據”)。3.4100萬美元，以換取現金。這些票據的利息為8年息%，投資者有權在到期時獲得票據面值的兩倍。2018年的票據幾乎以Solaria Corporation的所有資產為抵押。2021年，2018年債券進行了修訂，將到期日延長至2022年12月13日。關於《2021年修正案》，

目錄表

Solaria發行了認股權證，購買了

系列E-1

Solaria的可贖回可轉換優先股。認股權證可立即全部或部分行使，並於2031年12月13日到期。作為與Complete Solar合併的一部分，向貸款人發行的所有未償還認股權證均由母公司Complete Solaria承擔，如附註4-業務合併中所述。

作為附註4-業務合併中討論的購買價格會計的一部分，2018年票據的估計公允價值被確定為#美元9.11000萬美元。

2022年12月，本公司對2018年債券進行了修訂，將到期日由2022年12月13日延長至2023年12月13日。與修訂有關的債券將繼續計息於8%，並有權從以下方面獲得更高的還款額110%至120償還時本金和應計利息的%。

公司的結論是，由於公司正在經歷財務困難，修改後的條款導致了對公司的讓步，這是一次有問題的債務重組。由於經修訂條款下的未來未貼現現金付款超過Solaria 2018年票據於修訂日期的賬面金額，因此，修訂事項已計入預期賬項。遞增的還款溢價採用有效利率法攤銷為利息支出。截至2022年12月31日，2018年票據的賬面價值為美元9.81000萬美元。自收購之日起至2022年12月31日確認的利息支出為$0.71000萬美元。截至2022年12月31日，公司2018年橋樑票據的總估計公允價值為美元9.12000萬美元，這是根據第三級投入估計的。

SCI定期貸款和轉軌貸款

2020年10月，Solaria與Structure Capital Investments III LP(“SCI”)簽訂了一項貸款協議(“貸款協議”)。

與渣打銀行簽訂的貸款協議包括兩項貸款，一筆為#美元的定期貸款(“定期貸款”)和一筆循環貸款(“循環貸款”)(統稱為“原協議”)。5.0，000,000,000,000,000美元，到期日為2023年10月31日。定期貸款和循環貸款在成交時均已全部提取。這筆定期貸款是在Complete Solar收購Solaria之前償還的，不包括在業務合併中。

循環貸款的期限也是

三十六歲

月，到期還本付息，年利率為7.75%或最優惠費率加4.5%，以較高者為準。貸款協議規定本公司須遵守若干財務契諾，該等財務契諾關乎維持指定受限現金餘額、達致指定收入目標及於每筆循環貸款期間維持指定供款差額(“財務契諾”)。循環貸款主要以公司的所有資產和財產作抵押。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，Solaria簽訂了幾項修訂和重新簽署的貸款和擔保協議，作為SCI的容忍協議，以避免因公司未滿足原始協議要求的某些財務契約而行使其可獲得的任何權利和補救措施。由於這些修正，對財務契約進行了修改，索拉里亞記錄的總額為#美元。1.91,000,000,000美元修改費計入其他負債，並計入購進負債，用於購進價格核算。

Solaria歷史上曾發行認股權證購買Series的股票

E-1

Solaria可贖回可轉換優先股(“SCI系列”

E-1

手令“)。在原協議期限內的任何時間，認股權證均可全部或部分完全行使。作為與Complete Solar合併的一部分，所有優秀的SCI系列

E-1

認股權證由母公司Complete Solaria承擔，如附註4-業務合併中所述。

合併之日未償還的循環貸款的公允價值為#美元。5.02,000,000美元用於附註3中討論的購入價核算。2022年12月31日的循環貸款本金餘額為5.02000萬美元，將於2023年10月到期。自合併之日起至12月31日確認的利息支出，

目錄表

2022美元0.11000萬美元。截至2022年12月31日，該公司遵守了所有公約。截至2022年12月31日，循環貸款的公允價值接近其賬面價值。

擔保信貸安排

2022年12月，本公司與Kline Hill Partners IV SPV LLC和Kline Hill Partners Opportunity IV SPV LLC簽訂了擔保信貸安排協議。擔保信貸安排協議將於2023年4月到期，該協議允許公司借入最多70符合條件的供應商採購訂單淨額的百分比，最高金額為$10.0在任何時間點都是1000萬美元。採購訂單由作為抵押品的相關客户銷售訂單支持。只要借款總額不超過#美元，根據有擔保信貸安排提取的金額可以再借入。20.01000萬美元。擔保信貸安排下的還款，如果在75天內償還，則借款金額乘以1.15倍，如果在75天后償還，借款金額乘以1.175倍。本公司可預付任何借入的款項，而無須支付溢價或罰款。

2022年12月，該公司借入了#美元5.5以擔保信貸安排為抵押的100萬歐元。2023年2月，該公司償還了#美元6.3百萬美元，其中包括總計達$的融資成本0.8百萬美元。截至2022年12月31日，未償淨債務為#美元5.6百萬美元，包括應計融資成本#美元0.1百萬美元。截至2022年12月31日，擔保信貸工具的公允價值接近其賬面價值。

CS Solis的長期債務

如上所述，作為公司2022年2月重組的一部分，公司獲得了CRSEF的投資。這筆投資是根據一項認購協議進行的，根據該協議，凱雷出資美元。25.6300萬美元以換取CS Solis的100個B級會員單位，該公司貢獻了Complete Solar，Inc.的淨資產以換取100個A級會員資格。B類會員單位須於CS Solis修訂及重述的有限責任公司協議生效三週年日(2025年2月14日)由本公司強制贖回。B類會員單位在贖回時應計利息，利率為10.5%(其結構為基於以下條件應支付的股息25按季度計算的投資額的%)，每年複利，如果公司宣佈任何股息，則可能會增加。關於這項投資，公司發行了認股權證以購買5,978,960該公司普通股的價格為$0.01每股，其中，4,132,513股票可以立即行使。本公司已根據美國會計準則委員會第480條對凱雷的強制可贖回投資入賬，

區分負債與股權

，並已將投資記為負債，按實際利息法計入贖回價值。本公司已將認股權證記錄為債務的折讓。請參閲附註13-普通股，進一步討論與B類會員單位有關的認股權證。截至2022年12月31日，公司已記錄負債$25.2在合併資產負債表上，CS Solis的長期債務包括1.2億歐元。截至2022年12月31日止年度，本公司已將負債增加記為利息開支$2.41000萬美元，公司已將發行成本的攤銷計入利息支出#美元1.21000萬美元。截至2022年12月31日，公司在CS Solis的2018年長期債務的總估計公允價值為$24.0100萬美元，這是根據第三級投入估算的。

(16)

基於股票的薪酬

2011年，公司董事會和股東批准通過了2011年股票計劃(“2011計劃”)。2011年計劃規定向員工授予激勵性股票期權、非法定股票期權和限制性股票，

非員工

公司董事、顧問。可按不低於每股價格的價格授予期權100授予之日公平市場價值的%。如果將激勵股票期權授予10%股東，則每股購買或行使價格不得低於110授予日普通股每股公平市價的%。授予的期權

目錄表

根據2011年計劃，繼續授予直至就業的最後一天，並一般在四年並且到期了10自授予之日起數年。總計2,596,764普通股預留給修訂後的2011年計劃，截至2022年12月31日和2021年12月31日。

2021年，公司董事會和股東批准通過《2021年股票計劃》(簡稱《2021年計劃》)。2021年計劃規定向員工授予激勵性股票期權、非法定股票期權和限制性股票，

非員工

公司董事、顧問。可按不低於每股價格的價格授予期權100授予之日公平市場價值的%。如果將激勵股票期權授予10%股東，則每股購買或行使價格不得低於110授予日普通股每股公平市價的%。根據2021年計劃授予的期權繼續授予，直到受僱的最後一天，並通常授予結束四年並且到期了10自授予之日起數年。總計241,484普通股最初是為2021年計劃預留的。因沒收、到期、註銷、終止或淨髮放獎勵而本應退回本公司2011年計劃的任何普通股，應退還至2021年計劃下的股份儲備。

2022年，公司董事會和股東批准通過《2022年股票計劃》(簡稱《2022年計劃》)。2022年計劃規定向員工授予激勵性股票期權、非法定股票期權和限制性股票，

非員工

公司董事、顧問。可按不低於每股價格的價格授予期權100授予之日公平市場價值的%。如果將激勵股票期權授予10%股東，則每股購買或行使價格不得低於110授予日普通股每股公平市價的%。根據2022年計劃授予的期權繼續授予，直到就業的最後一天，通常授予結束四年並且到期了10自授予之日起數年。總計3,225,237普通股最初是為2022年計劃預留的。因沒收、到期、註銷、終止或淨髮放獎勵而本應退回本公司2011年計劃及2021年計劃的任何普通股，應退還至2022年計劃下的股份儲備。除非另有説明，2011年計劃、2021年計劃和2022年計劃在財務報表附註中統稱為“計劃”。

根據這些計劃，截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度股票期權活動摘要如下：


	未償還期權
	數量股票			加權平均值鍛鍊單價分享		加權平均值合同術語 (按年計算)		集料固有的價值 (單位：萬人)
未償還-2021年1月1日		1,968,580		$	0.58		7.87	$	1,044
授予的期權		212,434			0.89
行使的期權		(7,245	)		0.83
選項已取消		(38,315	)		0.62

未償還-2021年12月31日		2,135,454		$	0.62		6.99	$	2,263
授予的期權		3,088,350			7.45
行使的期權		(162,034	)		0.48
選項已取消		(91,376	)		0.83

未償還-2022年12月31日		4,970,395		$	4.87		6.99	$	34,180

已歸屬和預期歸屬-2022年12月31日		4,970,395		$	4.87		6.99	$	34,180

既得和可行使-2022年12月31日		2,794,862		$	4.35		6.29	$	22,204

截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度已授出購股權於授出日期的加權平均公平值為$7.99每股及$0.72分別為每股。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，已歸屬購股權的公平值總額為$10.51000萬美元和300萬美元0.2 百萬，分別。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，已行使購股權的總內在價值為$0.21000萬美元以下0.1分別為2.5億美元和2.5億美元。

目錄表

公允價值的確定

在合併之前，該公司使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計了股票期權在授予日的公允價值。使用這種期權定價模型確定每個股票獎勵的公允價值時，受到該公司關於許多複雜和主觀變量的假設的影響。這些變量包括但不限於，在獲獎期間預期的股價波動。基於股票的薪酬在授予之日根據獎勵的公允價值計量，在必要的服務期內以直線方式確認為費用，而必要的服務期通常是相應獎勵的授權期。

以下假設用於計算基於股票的薪酬的公允價值：


	截至2013年12月31日的年度，
	2022	2021
預期期限	1.0 – 7.5五年	5.0 – 6.1五年
預期波動率	60.0% – 78.5%	52.6% – 56.7%
無風險利率	3.4% – 4.8%	0.8% – 1.3%
預期股息	0.0%	0.0%

預期期限

- 本公司已選擇使用“簡化方法”估計購股權之預期年期，據此，預期年期等於購股權之歸屬年期及原合約年期之算術平均數（一般而言

年)。

預期波動率

-由於公司的經營歷史有限，而且缺乏公司特定的歷史和隱含波動率數據，公司對預期波動率的估計基於一組上市同行公司的歷史波動率。歷史波動性數據是使用選定公司股票在計算的基於股票的獎勵的預期期限的等價期內的每日收盤價來計算的。

無風險利率

-無風險利率假設是基於到期日與公司股票期權預期期限相似的美國國債。

預期股息

-本公司在其歷史上從未發放過任何股息，預計在期權的有效期內不會發放股息，因此估計股息收益率為零。

普通股的公允價值

K-基於股票獎勵的普通股股票的公允價值歷來由董事會確定，管理層提供意見。由於本公司的普通股一直沒有公開市場，董事會考慮了一些客觀和主觀因素，確定了普通股在基於股票的獎勵授予日的公允價值。這些因素包括由不相關的第三方專家對公司普通股進行的估值、可比公司的估值、向不相關的第三方出售公司的可贖回可轉換優先股、經營和財務表現、公司股本缺乏流動性，以及總體和行業經濟前景。就財務報告而言，本公司會考慮估值日期與授出日期之間的時間量，以決定是否採用最新普通股估值或兩個估值日期之間的直線插值法。確定包括評價隨後的估值是否表明在上一次估值與授予日之間估值發生了任何重大變化。

目錄表

基於股票的薪酬費用

下表彙總了基於股票的補償費用及其在隨附的合併業務報表和綜合虧損中的分配(以千為單位)：


	截至2011年12月31日的幾年，
	2022		2021		2020
收入成本	$	22	$	19	$	8
銷售和市場營銷		168		68		37
一般和行政		243		113		64
非持續經營虧損，税後淨額		470		—		—

基於股票的薪酬總支出	$	903	$	200	$	109

截至2022年12月31日，

5.4

1.5億未確認的基於股票的薪酬成本與

非既得利益

股票期權獎勵，預計將在大約

2.2

好幾年了。

(17)

承付款和或有事項

經營租約

該公司根據以下條款租賃其設施

不可取消

經營租賃協議。本公司的租賃剩餘期限為 0.3幾年前3.8年由於行使並非合理確定，故於計量使用權資產及租賃負債時不包括重續或延長租賃至其初步年期後之選擇權。經營租賃於綜合資產負債表內經營租賃使用權資產及相關流動及

非當前

經營租賃負債。使用權資產指於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃協議而須支付租賃付款的責任。經營租賃使用權資產及負債於開始日期或出租人使相關資產可供使用之日，根據各租賃期內租賃付款的現值確認。租賃開支於租賃期內按直線法確認，惟須受租賃或有關條款之預期之任何變動所規限。可變租賃成本，如公共區域維修、物業税及保險，於產生時支銷。可變租賃成本為$0.2 截至2022年12月31日止年度，本集團的淨利潤為人民幣100，000，000元，而截至2021年12月31日止年度的淨利潤並不重大。截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的經營租賃開支總額為$0.71000萬美元和300萬美元0.4分別為2.5億美元和2.5億美元。

該公司賺了$1.01000萬美元和300萬美元0.4 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，與經營租賃有關的現金付款分別為2，000，000港元及2，000，000港元。新的經營租賃

使用權

以經營租賃負債換取的資產為$1.91000萬美元和300萬美元1.2 截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本集團分別錄得約100，000，000港元（包括採納ASC 842的影響）。於採納日期，即2021年1月1日，本公司確認使用權資產約$1.1 租賃負債約為1.21000萬美元，其中0.4 應計負債及其他流動負債包括百萬元，0.8 於綜合資產負債表內，扣除流動部分後，已計入經營租賃負債。

本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和折扣率如下：


	2022年12月31日
剩餘平均剩餘租賃年限(年)		3.24
加權平均貼現率		14.47	%

目錄表

未來的最低租賃費

不可取消

截至2022年12月31日，租賃終止協議項下的經營租賃和未來付款情況如下(以千計)：


2023	$	1,048
2024		743
2025		592
2026		477
2027年及其後		—

未貼現負債總額		2,860

扣除計入的利息		(628	)

經營租賃負債現值	$	2,232

ASC 840下的會計核算

於採納會計準則第842號前，經營租賃的租金開支按直線法於租期內確認。此外，公司的某些設施經營租賃協議還包括初始租賃期內的租金上漲或租金減免。公司將租金上漲記錄為遞延租金，扣除隨附資產負債表中的流動部分。本公司自取得租賃場地之日起，按直線法將遞延租金負債計入租賃費用。租金支出為美元0.3在截至2020年12月31日的一年中，該公司的利潤為3.8億美元。

保修條款

本公司在確認太陽能系統銷售和電池板銷售收入時，根據履行其保修義務的估計未來成本，計入保修成本。保修成本主要包括更換材料和設備以及服務人員的人工成本。

按期間劃分的與本公司保修條款有關的活動如下：


	截至2013年12月31日的年度，
	2022			2021			2020
保修條款，期間開始	$	2,281		$	1,652		$	1,816
企業合併中的保修責任		1,943
簽發新保修的應計項目		1,492			1,516			607
聚落		(1,735	)		(887	)		(771	)

保修條款，期限結束	$	3,981		$	2,281		$	1,652

保修條款，現行	$	767		$	600		$	497
保修條款，非現行	$	3,214		$	1,681		$	1,155

賠償協議

在正常業務過程中，本公司可不時對與其訂立合同關係的其他各方進行賠償，包括客户、出租人和與本公司進行其他交易的各方。本公司可同意使其他各方免受特定損失的損害，例如因違反陳述、契約或第三方侵權索賠而可能產生的損失。由於每一項特定索賠和賠償規定可能涉及的獨特事實和情況，可能無法確定此類賠償協議規定的最高潛在賠償金額。從歷史上看，從來沒有這樣的賠償要求。管理層認為，這些協議產生的任何負債不會對業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。

目錄表

法律事務

本公司是在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的一方。當損失很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，公司記錄負債。如果公司確定損失是合理可能的，並且損失或損失範圍可以合理估計，公司將披露合理可能的損失。本公司調整其應計項目，以反映與特定案件有關的談判、和解、裁決、法律顧問建議以及其他信息和事件的影響。法律費用在發生時計入費用。雖然索賠從本質上來説是不可預測的，但公司並不知道任何對業務、財務狀況、經營結果或現金流有重大不利影響的事項。該公司已記錄了$1.91000萬美元和300萬美元0.2於綜合資產負債表於2022年12月31日及2021年12月31日分別作為應計開支及其他流動負債的或有虧損，主要與待解決下列法律事宜有關。

卡特拉訴訟

2022年7月22日，卡特拉公司根據《破產法》第542(B)條向美國德克薩斯州南區破產法院提起違約和財產週轉的申訴。起訴書要求賠償《和解協議》規定的應付金額和律師費。該公司於2022年9月6日提交了對投訴的答覆。目前還沒有任何發現。

供應商結算

2023年1月10日，一家供應商與公司達成協議，結算與各種工具相關的逾期履約相關付款。作為協議的一部分，公司同意支付#美元。0.9分三次等額分期付款。本公司於2023年1月12日支付第一期，第二期及第三期將分別於2023年3月31日及2023年6月30日支付。

Solarpark訴訟

2023年1月，Solarpark Korea Co.，Ltd.

太陽公園

“)要求大約$80.0在公司與Solarpark之間的談判期間，2023年2月，該公司提交了索賠説明書，索要約#美元。26.4對Solarpark公司的百萬賠償金。這項仲裁的最終結果目前尚不清楚，可能導致對公司的重大責任。然而，該公司認為這些指控缺乏根據，並打算為所聲稱的所有索賠進行有力辯護。由於目前虧損的可能性不大，本公司的綜合財務報表中並未記錄任何負債。

2023年3月16日，Solarpark在美國加利福尼亞州北區地區法院對Solaria及其公司提起訴訟。起訴書指控民事共謀涉及挪用商業祕密、誹謗、侵權幹預合同關係、誘使違約和違反加州不正當競爭法。起訴書表明，Solarpark遭受的損失超過了#美元。220百萬美元的損害賠償。這起訴訟的最終結果目前尚不清楚，可能導致公司承擔重大責任。然而，該公司認為這些指控缺乏根據，並打算為所聲稱的所有索賠進行有力辯護。由於目前虧損的可能性不大，本公司的綜合財務報表中並未記錄任何負債。

信用證

該公司有$3.5截至2022年12月31日，與正常商業交易相關的未償還信用證達百萬份。這些協議要求公司在單獨的賬户中保留特定數額的現金作為抵押品，以支持根據這些協議簽發的信用證。如附註1所述，這些受限現金賬户的現金抵押品為#美元。3.7截至2022年12月31日。截至2021年12月31日，該公司沒有任何未償還的信用證。

目錄表

(18)

所得税

所得税準備金包括以下內容(以千計)：


	截至2011年12月31日的幾年，
	2022		2021		2020
當前：
聯邦制	$	—	$	—	$	—
狀態		27		3		3
外國		—		—		—

總電流	$	27	$	3	$	3

延期：
聯邦制	$	—	$	—	$	—
狀態		—		—		—
外國		—		—		—

延期合計		—		—		—

撥備總額	$	27	$	3	$	3

聯邦法定所得税税率與我們的有效所得税税率的對賬如下(以千為單位)：


	截至2019年12月31日的年度，
	2022			2021			2020
法定聯邦所得税	$	(6,184	)	$	(1,918	)	$	(1,454	)
扣除聯邦税收優惠後的州所得税		(1,207	)		(353	)		(336	)
股票薪酬		64			42			22
不可免賠額利息支出		78			689			257
按市值計價調整		397			—			—
不可扣除的費用		279			2			4
購買力平價貸款		—			(368	)		—
按不同税率徵税的外國收入		157			—			—
其他		(8	)		—			—
估值免税額		6,451			1,910			1,510

税收撥備	$	27		$	4		$	3

目錄表

我們遞延税項資產和負債的重要組成部分如下(以千計)：


	截至2011年12月31日的年度，
	2022			2021
不結轉	$	60,710		$	7,931
學分		195			—
壞賬準備		1,382			946
庫存儲備		2,724			680
保修準備金		651			631
收入保證		155			111
利息支出結轉		3,445			170
應計補償		678			687
遞延收入		195			639
ASC 842租約		12			17
集結的勞動力		—			15
固定資產		328			—
資本化研究與開發		509			—
其他		2,837			28
總計		73,821			11,855
估值免税額		(63,737	)		(11,348	)

遞延税項淨資產	$	10,084		$	507

遞延税項負債
會計方法變更		(18	)		(38	)
大寫軟件		(234	)		(468	)
固定資產		—			(1	)
無形資產		(9,084	)		—
可轉債		(748	)		—

可退還和遞延的所得税	$	—		$	—

由於未來從淨營業虧損結轉和其他遞延税項資產中實現税收優惠的不確定性，本公司已建立估值撥備，以抵消截至2022年12月31日和2021年12月31日的遞延税項總資產。估值津貼餘額為#美元。63.71000萬美元和300萬美元11.3截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為3.8億美元和3.8億美元。

在評估遞延所得税資產的變現能力時，公司考慮了部分或全部遞延所得税資產變現的可能性是否更大。遞延所得税資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。由於本公司變現此類遞延所得税資產的能力存在不確定性，已建立了全額估值準備金。估值免税額增加#美元。52.4在截至2022年12月31日的年度內，1.9在截至2021年12月31日的年度內，2022年期間，估值津貼增加了#美元45.9百萬美元，歸因於收購的遞延税項資產。

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司的聯邦淨營業虧損結轉約為1美元。237.71000萬美元和300萬美元28.0和州政府的淨營業虧損結轉約為$157.11000萬美元和300萬美元30.2分別為2.5億美元和2.5億美元。將在2030年至2037年期間到期的聯邦淨營業虧損總額為114.61000萬美元。

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司擁有國家研發信貸結轉約美元。1.61000萬美元和零，分別為。信用額度不會到期。

本公司淨營業虧損及研發信貸結轉的使用可能受國內税法第382節的“所有權變更條款”及類似的外國條款的限制。這樣的限制可能會導致這些結轉在其

目錄表

利用率。本公司收購的淨營業虧損結轉已根據因這些限制而將損失的估計金額而減少。

該公司在美國聯邦司法管轄區和多個外國司法管轄區繳納所得税。每個司法管轄區內的税收法規以相關税收法律法規的解釋為準，需要做出重大判斷才能適用。自成立以來，本公司的納税年度仍開放供所有税務機關審查。該公司目前沒有在任何税務管轄區接受審查。

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司有未確認的税收優惠$1.31000萬美元和零，分別為。撤銷不確定的税務優惠不會影響本公司的實際税率，只要該公司繼續對其遞延税項資產維持全額估值津貼。

該公司適用FASB ASC第740主題“所得税”中規定的條款，以説明所得税的不確定性。在準備聯邦和州司法管轄區的所得税申報單時，本公司根據其對所得税法律的理解和解釋來確定某些税務立場。

以下是未確認的税收優惠總額的對賬表格(以千為單位)：


	截至2011年12月31日的幾年，
	2022		2021
年初未確認的税收優惠	$	—	$	—
與上一年税收狀況有關的增加		1,335		—
與本年度税收狀況有關的增加		—		—
與上一年納税狀況有關的減少額		—		—
截至年底未確認的税收優惠		—		—

	$	1,335	$	—

該公司在營業和全面虧損報表中確認與所得税支出項目中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金作為應付所得税的一部分計入綜合資產負債表。不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度已記錄應計利息或罰款。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，該公司沒有為其外國子公司的未分配收益提供美國所得税或外國預扣税，因為它打算將這些收益永久再投資於美國以外。如果這些海外收入在未來匯回國內，相關的美國税收負擔將是微不足道的，因為根據2017年的減税和就業法案，參與豁免已經到位。

2020年3月18日，《家庭第一冠狀病毒應對法》(FFCR Act)和2020年3月27日《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(CARE Act)分別頒佈，以迴應

新冠肺炎

大流行。FFCR法案和CARE法案包含許多所得税條款，涉及可退還的工資税抵免、推遲僱主方的社會保障付款、淨營業虧損結轉期、替代最低税收抵免退款、修改淨利息扣除限制，以及對合格修繕物業的税收折舊方法進行技術更正。該公司分析了該法案的條款，並確定其2022年或2021年的税收條款沒有重大影響。

2020年6月29日，加利福尼亞州州長簽署了議會第85號法案(簡稱A.B.85)，其中包括幾項税收措施，規定在三年內暫停使用中型和大型企業的淨營業虧損，並對使用商業激勵税收抵免設置三年的上限，以抵消不超過$5每年要交幾百萬的税。一般來説，A.B.85暫停對應納税所得額為#美元的納税人使用2020、2021和2022納税年度的淨營業虧損。11000萬人或更多。該公司分析了A.B.85的條款，並確定其2022年或2021年的税收條款不會受到重大影響。

目錄表

2020年12月27日，《2021年綜合撥款法》(簡稱《CAA》)簽署成為法律。CAA包括一些條款，旨在澄清和修改CARE法案中提出的某些條款，同時向受疫情影響的企業提供援助。CAA允許扣除薪資保護計劃(PPP)和經濟傷害災難貸款(EIDL)支付的費用。該計劃澄清了對EIDL預付款和其他商業條款的寬恕。該公司分析了CAA的條款，並確定其2022年和2021年的税收條款沒有重大影響。

(19)	每股基本和稀釋後淨虧損

本公司根據ASC 260計算每股淨虧損。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度沒有宣佈或支付任何股息。各期間的未分配收益根據證券在當期收益中的合同參與權被分配給參與證券，包括可贖回的可轉換優先股，就像所有本期收益已被分配一樣。由於可贖回可轉換優先股沒有分擔虧損的合同義務，公司每股基本淨虧損的計算方法是將普通股股東應佔淨虧損除以未分配虧損期間已發行普通股的加權平均股份。

下表列出了公司在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中普通股股東應佔每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算方法(以千為單位，不包括股票和每股金額)：


	截至2013年12月31日的年度，
	2022			2021			2020
分子：
持續經營淨虧損	$	(28,023	)	$	(9,282	)	$	(5,682	)
非持續經營的淨虧損		(1,454	)		—			—

淨虧損	$	(29,477	)	$	(9,282	)	$	(5,682	)

分母：
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股		22,524,400			11,990,015			9,760,018
每股淨虧損：
持續運營--基本運營和稀釋運營	$	(1.24	)	$	(0.77	)	$	(0.58	)
非連續性業務--基本業務和稀釋業務	$	(0.07	)	$	—		$	—
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損	$	(1.31	)	$	(0.77	)	$	(0.58	)

在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度中，普通股股東的每股基本和稀釋後淨虧損是相同的，因為納入普通股的潛在股份在本報告所述期間將具有反攤薄作用。

下表列出了在本報告所述期間普通股每股攤薄淨虧損計算中未計入的潛在已發行普通股，因為計入這些普通股將具有反攤薄作用：


	截至2013年12月31日，
	2022		2021		2020
已發行和未償還的股票期權		4,970,419		2,135,464		1,968,590
可轉換票據		1,912,493		1,618,585		812,531
優先股權證		1,152,790		488,024		488,024
外管局協議		—		388,785		19,562
普通股認股權證		43,135		4,999		—

排除在稀釋後每股淨虧損之外的潛在普通股		8,078,837		4,635,857		3,288,706

目錄表

(20)

關聯方交易

關聯方可轉換本票

公司於2020年發行可轉換本票(“2020可轉換票據”)，金額約為$3.81000萬美元給不同的投資者，其中3.3向9個關聯方發行了1.8億歐元。關聯方債務以可轉換票據的形式列報，淨額計入隨附的綜合資產負債表，經遞延利息、已分配債務融資成本和衍生負債計入債務貼現後進行調整。未償還餘額的本金應計利息為2.0年利率。

本公司於2021年發行可轉換本票(“2021年可轉換票據”)，金額約為$4.81000萬美元給不同的投資者，其中3.6向四個關聯方發行了1.8億美元。關聯方債務在所附綜合資產負債表中以可轉換票據的形式列報，經遞延利息和已分配債務融資成本調整後為淨額。未償還餘額的本金應計利息為2.0年利率。

2022年3月，作為公司D系列可贖回可轉換優先股發行的一部分，公司轉換了所有已發行的可轉換票據系列。作為轉換的一部分，公司確認了關聯方可轉換票據的清償收益#美元。1.4700萬美元，計入其他收入(費用)，扣除綜合業務報表和全面虧損後的淨額。

本公司於2022年10月至12月發行可轉換本票(“2022年可轉換票據”)，金額約為$12.01000萬美元給不同的投資者，其中8.6向四個關聯方發行了1.8億美元。此外，作為收購Solaria的一部分，公司按與2022年可轉換票據相同的條款收購了關聯方可轉換票據，公允價值為#美元。6.7在收購時為100萬美元。關聯方債務在隨附的綜合資產負債表中以可轉換票據的形式列示，淨欠關聯方，非流動資產負債表。2022年可轉換票據的未償還餘額本金應計為5.0%，每年複利。截至2022年12月31日止年度，本公司已確認0.2與關聯方2022年可轉換票據相關的利息支出1000萬美元。

截至2022年、2021年或2020年12月31日止年度並無其他重大關聯方交易。

(21)

後續事件

關於業務合併協議，本公司已於2023年1月及2023年2月與額外投資者發行一系列可換股票據(“2023年可換股票據”)，總購買價為$11.01000萬美元。2023年的可轉換票據將在收盤時轉換為Complete Solaria，Inc.的普通股。2022年發行的債券的應計利息為5年利率。在緊接交易結束前，2023年可轉換票據將被轉換為該數量的完整Solaria普通股，相當於(X)2023年可轉換票據的本金金額連同所有應計利息除以0.75，除以(Y)用於確定企業合併協議中的換股比例的Complete Solaria普通股的價格。

2023年3月10日，美國聯邦存款保險公司(FDIC)宣佈關閉硅谷銀行(SVB)。2023年3月13日，根據美國財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司發佈的一份聯合聲明，美國政府保證所有儲户都將得到充分保護。截至隨附的綜合財務報表發佈之日起，本公司已將SVB的大部分現金轉移至其他金融機構。該公司目前預計其正在進行的業務不會受到任何干擾。

目錄表

完全Solaria，Inc.

未經審計的股東虧損簡明合併報表

(

除股份數量外，以千為單位

)


	截至2023年10月1日的13週期間
	可贖回或可兑換優先股						普通股					其他內容已繳費資本			累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
	股票			金額			股票		金額			其他內容已繳費資本			累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
截至2023年7月2日的餘額，如之前報道的那樣		34,311,133		$	155,630			7,089,948	$	—		$	37,096		$	(120,397	)	$	41	$	(83,260	)
資本重組的追溯適用(注4)		(34,311,133	)		(155,630	)		12,909,773		3			155,627			—			—		155,630

截至2023年7月2日的調整後餘額		—			—			19,999,721		3			192,723			(120,397	)		41		72,370
2022年可轉換票據轉換為普通股		—			—			5,460,075		2			40,950			—			—		40,952
普通股發行基於反向資本化，扣除發行成本		—			—			13,458,293		2			5,218			—			—		5,220
預付費管道的重新分類 (2)		—			—			350,000		—			3,500			—			—		3,500
將認股權證負債重新分類為股權		—			—			—		—			4,697			—			—		4,697
將遺產完全Solaria普通股重新分類為完全Solaria普通股		—			—			—		(1	)		2			—			—		1
發行與遠期購買協議有關的普通股 (3)		—			—			5,558,488		1			35,489			—			—		35,490
與合併相關的普通股和紅股的發行 (4)		—			—			463,976		—			2,394			—			—		2,394
剩餘合併收益		—			—			—		—			161			—			—		161
修改凱雷認股權證		—			—			—		—			(10,862	)		—			—		(10,862	)
基於股票的薪酬		—			—			—		—			2,114			—			—		2,114
限制性股票和單位的歸屬		—			—			21,690		—			52			—			—		52
外幣折算		—			—			—		—			—			—			10		10
淨虧損		—			—			—		—			—			(206,882	)		—		(206,882	)

截至2023年10月1日的餘額		—		$	—			45,312,243	$	7		$	276,438		$	(327,279	)	$	51	$	(50,783	)

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

完全Solaria，Inc.

未經審計的股東虧損簡明合併報表(續)

(

除股份數量外，以千為單位

)


	截至2023年10月1日的39週期間
	可贖回或可兑換優先股						普通股					其他內容已繳費資本			累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
	股票			金額			股票		金額			其他內容已繳費資本			累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
截至2022年12月31日的餘額，如之前報道的那樣		34,311,133		$	155,630			6,959,618	$	—		$	34,997		$	(85,373	)	$	27	$	(50,349	)
資本重組的追溯適用(注4)		(34,311,133	)		(155,630	)		12,972,811		3			155,627			—			—		155,630

截至2022年12月31日的調整後餘額		—			—			19,932,429		3			190,624			(85,373	)		27		105,281
2022年可轉換票據轉換為普通股		—			—			5,460,075		2			40,950			—			—		40,952
在反向資本化時發行普通股，扣除發行成本		—			—			13,458,293		2			5,218			—			—		5,220
預付費管道的重新分類 (2)		—			—			350,000		—			3,500			—			—		3,500
將認股權證負債重新分類為股權		—			—			—		—			4,697			—			—		4,697
將遺產完全Solaria普通股重新分類為完全Solaria普通股		—			—			—		(1	)		2			—			—		1
發行與遠期購買協議有關的普通股 (3)		—			—			5,558,488		1			35,489			—			—		35,490
與合併有關的普通股紅股發行 (4)		—			—			463,976		—			2,394			—			—		2,394
剩餘合併收益		—			—			—		—			161			—			—		161
修改凱雷認股權證		—			—			—		—			(10,862	)		—			—		(10,862	)
普通股期權的行使		—			—			67,292		—			57			—			—		57
基於股票的薪酬		—			—			—		—			4,156			—			—		4,156
限制性股票和單位的歸屬		—			—			21,690		—			52			—			—		52
外幣折算		—			—			—		—			—			—			24		24
淨虧損		—			—			—		—			—			(241,906	)		—		(241,906	)

截至2023年10月1日的餘額		—		$	—			45,312,243	$	7		$	276,438		$	(327,279	)	$	51	$	(50,783	)

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

完全Solaria，Inc.

未經審計的現金流量表簡明合併報表

(

除股份數量外，以千為單位

)


	三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023			九已結束的月份 9月30日， 2022
持續經營產生的經營活動現金流
淨虧損	$	(241,906	)	$	(10,809	)
非持續經營虧損，扣除所得税後的淨額		(168,458	)		—

持續經營淨虧損，税後淨額		(73,448	)		(10,809	)
對持續業務的淨虧損與業務活動中使用的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬費用		2,321			217
非現金利息支出 (1)		4,009			(76	)
非現金租賃費		717			304
可轉換票據和保險箱的清償收益 (2)		—			(3,235	)
折舊及攤銷		622			463
信貸損失準備金		4,269			716
超額和陳舊存貨準備金變動		2,144			3,091
發行遠期購買協議 (3)		(76	)		—
遠期購買協議負債的公允價值變動 (4)		6,661			—
CS Solis債務清償虧損		10,338			—
認股權證負債的公允價值變動		(26,314	)		142
CS Solis的債務增量		2,493			2,581
發行與遠期購買協議有關的普通股 (5)		35,490			—
與合併有關的普通股紅股發行 (6)		2,394			—
與供應商服務有關的限制性股票單位的發行		52			—
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款淨額		(11,823	)		(3,036	)
盤存		(3,896	)		(5,047	)
預付費用和其他流動資產		(8,326	)		504
其他非流動資產		1,132			(15	)
應付帳款		4,372			190
應計費用和其他流動負債		1,587			(2,056	)
經營租賃負債		(359	)		(316	)
保修條款，非現行		255			(584	)
遞延收入		(1,766	)		(231	)

持續經營中用於經營活動的現金淨額		(47,152	)		(17,197	)
非持續經營的經營活動提供的現金淨額		190			—

用於經營活動的現金淨額		(46,962	)		(17,197	)

來自持續經營的投資活動的現金流
購置財產和設備		(29	)		—
的大小寫內部使用軟件成本		(1,505	)		(1,048	)

持續經營中用於投資活動的現金淨額		(1,534	)		(1,048	)

持續經營籌資活動產生的現金流
發行應付票據所得款項，淨額		14,102			—
應付票據本金償還		(9,653	)		(9,507	)
發行可轉換票據所得款項，扣除發行成本		17,750			—
發行可轉換票據所得款項，扣除發行成本後應付關聯方		3,500			—
向關聯方償還可轉換票據		—			(500	)
在CS Solis發行長期債券所得收益，扣除發行成本		—			25,000
行使普通股期權所得收益		57			28
合併和管道融資的收益		4,219			—
合併收益和關聯方的管道融資		15,600			—
發行D系列可贖回可轉換優先股的付款		—			(1,317	)

持續經營籌資活動提供的現金淨額		45,575			13,704

匯率變動的影響		24			—

現金、現金等價物和限制性現金淨減少		(2,897	)		(4,541	)
期初現金、現金等價物和限制性現金		8,316			5,276

期末現金、現金等價物和限制性現金	$	5,419		$	735

目錄表


	三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023			九已結束的月份 9月30日， 2022
現金流量信息的補充披露：
年內支付的利息現金		1,602			1
本年度繳納所得税的現金		—			38
非現金投融資活動補充日程表：
經營租賃使用權用來換取新的經營租賃負債的資產		—			245
凱雷權證修改		(10,862	)		—
將負債分類認股權證重新分類為股權分類認股權證		30,625			—
發行普通股認股權證		202			3,447
外匯局轉換髮行D系列可贖回可轉換優先股		—			6,550
轉換可轉換債券時發行D系列可贖回可轉換優先股		—			10,680
2022年可轉換票據轉換為普通股		21,561			—
向關聯方發行的2022年可轉換票據轉換為普通股		19,390			—
將優先股轉換為普通股		155,630			—
發行與遠期購買協議有關的普通股 (5)		35,490			—
與合併有關的普通股紅股發行 (6)		2,394			—
將遺產完全Solaria普通股資本重組為完全Solaria普通股		1			—
與管道基金相關的投資者的重新分類		3,500			—

(1)	非現金關聯方利息支出0.11000萬美元和300萬美元0.4分別在截至2023年10月1日的13周和39周內，零及$0.1在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為1.2億美元和1.3億美元。

(2)	終止可轉換票據和保險箱的收益包括以下關聯方的其他收入零在截至2023年10月1日的13周和39周內，以及零及$1.4在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為1.2億美元和1.3億美元。

(3)	遠期購買協議的發放包括關聯方的其他收入#美元。0.3在截至2023年10月1日的13周和39周內，每週1000萬美元，以及零截至2022年9月30日止三個月及九個月各年。

(4)	遠期購買協議負債的公允價值變動包括來自關聯方的其他費用，5.9在截至2023年10月1日的13周和39周內，每週1000萬美元，以及零截至2022年9月30日止三個月及九個月各年。

(5)	與遠期購買協議有關的普通股發行包括來自關聯方的其他費用，30.7在截至2023年10月1日的13周和39周內，每週1000萬美元，以及零截至2022年9月30日止三個月及九個月各年。

(6)	向與合併有關的關聯方發行普通股紅股包括其他費用$0.7在截至2023年10月1日的13周和39周內，每週1000萬美元，以及零截至2022年9月30日止三個月及九個月各年。

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

目錄表

簡明合併財務報表附註

(1)

組織

(a)

業務説明

Complete Solaria，Inc.(“公司”或“Complete Solaria”)是一家總部位於加利福尼亞州弗裏蒙特的住宅太陽能安裝公司，由Complete Solaria Holding Corporation收購Solaria Corporation(“Solaria”)組建而成。

Complete Solar，Inc.於2010年2月22日在特拉華州註冊成立。截至2022年2月，本公司以Complete Solar，Inc.作為單一法人實體運營。2022年2月，本公司實施控股公司重組(“重組”)，成立Complete Solar Holding Corporation(“Complete Solar Holdings”)。作為重組的結果，Complete Solar Holdings成為Complete Solar，Inc.的繼任實體。資本結構並沒有因為重組而改變，因為Complete Solar，Inc.的所有普通股和優先股都是在一對一的基礎上與Complete Solar Holdings的普通股和優先股的股份交換的。重組的原因是共同控制實體的報告實體發生了變化。Complete Solar，Inc.的歷史資產和負債按賬面價值轉讓給Complete Solar Holdings，未經審計的簡明綜合財務報表中報告的需要追溯應用的淨收益、其他全面收益(虧損)或任何相關每股金額沒有變化。

於2022年10月，本公司與以下公司訂立業務合併協議，分別於2022年12月26日及2023年1月17日經修訂(“原業務合併協議”)及於2023年5月26日經修訂(“經修訂及重新簽署的業務合併協議”)、Jupiter合併附屬公司(以下簡稱“Jupiter合併附屬公司”及自由收購一公司(“FACT”)的全資附屬公司(“第一合併附屬公司”))、Jupiter Merge Sub II LLC(特拉華州有限責任公司及FACT的全資附屬公司)(“第二合併附屬公司”)、Complete Solar Holding Corporation(特拉華州一家公司)及Solaria(特拉華州一家公司)。

經修訂及重訂業務合併協議擬進行的交易已於2023年7月18日(“截止日期”)完成。合併在截止日期完成後，FACT更名為“Complete Solaria，Inc.”。

作為經修訂及重訂業務合併協議擬進行的交易的一部分，FACT影響根據開曼羣島公司法撤銷註冊及根據特拉華州一般公司法(“DGCL”或“本地化”)第388節進行註冊。於完成日期，於歸化後，First Merge Sub與Complete Solaria合併為Complete Solaria，Complete Solaria於該等合併後作為FACT的全資附屬公司繼續存在(“第一次合併”)，Complete Solaria緊隨第一次合併後與第二Merge Sub合併併入第二Merge Sub(“第二合併”)，而第二Merge Sub則更名為CS，LLC，而Solaria緊隨第二次合併後，與新成立的特拉華州有限責任公司及Fact的全資附屬公司合併，並更名為Solaria Corporation LLC(“第三合併子公司”)，第三合併附屬公司作為FACT的全資附屬公司繼續存在(“額外合併”，連同第一次合併及第二次合併，稱為“合併”)。

關於合併的結束：

•

目錄表

2023年7月，(I)氣象局特別機會基金I，LP(“MSOF”)、氣象局資本合夥公司(“MCP”)和氣象局精選交易機會大師有限公司(“MSTO”)(與MSOF、MCP和MSTO統稱為“氣象局”)；(Ii)Polar多策略總基金(“Polar”)，及。(Iii)直徑真阿爾法市場中性主基金、直徑真阿爾法增強型市場中性主基金及Pinebridge Partners Master Fund，LP(統稱“Sandia”)(統稱為“FPA基金管道投資者”)訂立獨立認購協議(“FPA資金管道認購協議”)，據此，於截止日期認購的FPA資金管道投資者合共6,300,000事實A類普通股，減去氣象局的情況，1,161,512事實：與遠期購買協議(“FPA”)有關的事實A類普通股(“循環股”)是由氣象局在公開市場上透過經紀商分別向第三方購買的。截止日期後，Complete Solaria與氣象局簽訂了額外的FPA資金管道認購協議，認購和購買，Complete Solaria同意發行和出售420,000完整Solaria普通股的股份。自合併或執行FPA完成之日起，該公司發行了FPA相關的完整Solaria普通股。

•

所有特定投資者(“管道投資者”)從本公司購買的合計1,570,000完全Solaria普通股(“管道股”)，收購價為$10.00每股，總收益為$15.72000萬美元(“管道融資”)，包括#美元3.5根據認購協議(“認購協議”)，在截止日期之前獲得資金的1000萬美元。在PIPE融資時，Complete Solaria又發行了一份60,000向某些投資者提供股份作為參與PIPE融資的激勵。

•

於截止日期當日或前後，根據新錢管認購協議，若干與新錢管認購協議有關連的投資者(“新錢管投資者”)同意認購及購買，而Complete Solaria則同意向新錢管投資者發行及出售合共120,000完整Solaria普通股，收購價為$5.00每股，總收益為$0.61000萬美元。根據其新的資金管道認購協議，Complete Solaria發佈了另一份60,000完全Solaria普通股，代價是其在構建其FPA和其中所描述的交易方面提供的某些服務。

•

2023年3月，持有23,256,504原始發行的34,500,000事實：A類普通股行使了贖回這些股票的權利以換取現金，在緊接收盤前有11,243,496事實：A類普通股仍未發行。在結束時，持有者7,784,739A類事實普通股行使權利以現金贖回這些股票，總額約為$82.2這筆錢在成交時支付給了這些持有人。剩餘事實A類普通股轉換後，按

一對一

基數，變成一完整的Solaria普通股份額；

•

每股已發行和已發行的FACT B類普通股，按日轉換

一對一

基數，變成一完整Solaria普通股的份額。

2022年11月，Complete Solar Holdings收購了Solaria(如附註6-業務組合中所述)並更名為Complete Solaria，Inc.於2023年8月18日，公司簽訂了

非約束性

向Maxeon，Inc.(“Maxeon”)出售Solaria北美部分完整太陽能電池板資產的意向書。2023年10月，本公司完成將其太陽能電池板業務出售給Maxeon。此次處置符合截至2023年10月1日的持有待售和停產業務分類標準。見附註1(C)--資產剝離、附註8--資產剝離和附註22--後續事項。

目錄表

(b)	未經審計的中期簡明合併財務報表的列報基礎

隨附的本公司未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及美國證券交易委員會所規定的中期報告指引編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整精簡合併財務報表所需的所有信息和腳註。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。公司間賬户和交易在合併時被註銷。

自2023年1月1日起，該公司將其會計季度改為標準日曆年度內的四個13週期間。每個年度報告期從1月1日開始，至12月31日結束。由於本財季的變動是在2022財年結束後進行的，因此公司將繼續根據上一財年的會計日曆報告上一年度的財務信息。本公司截至2023年10月1日的13周和39周的財務業績與截至2022年9月30日的3個月和9個月的財務業績進行了比較。這些期間的比較主要受2023財年前三個季度與2022年前三個季度之間的一天差異的影響，該公司指出，這一差異並不重要。

管理層認為，為使未經審計的簡明綜合財務報表不具誤導性，所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)均已包括在內。本報告所載資料應與截至2022年12月31日及截至2022年12月31日止年度經審計的綜合財務報表一併閲讀，該等報表以表格形式提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)

S-4.

本文所包括的截至2022年12月31日的簡明綜合資產負債表是從截至該日的經審計綜合財務報表得出的。

中期財務結果不一定代表未來任何時期的預期結果。

(c)

資產剝離

2023年8月18日，公司簽訂了一項

非約束性

向Maxeon出售Solaria北美部分完整太陽能電池板資產的意向書。於2023年9月20日，本公司與Maxeon訂立資產購買協議(“出售協議”)，向Maxeon出售若干資產，包括若干知識產權及客户合約。根據出售協議的條款，本公司於2023年10月6日完成向Maxeon出售Solaria在北美的若干完整太陽能電池板資產，包括若干知識產權及客户合同。根據出售協議的條款，Maxeon同意收購Complete Solaria的某些資產和員工，總購買價包括1,100,000Maxeon普通股的股份。

此次資產剝離代表着Complete Solaria業務的戰略轉變，自2023年10月1日起符合持有待售和非持續運營的資格。根據持有待售資產分類，本公司已將出售集團的賬面價值減去出售成本，並計入與持有待售無形資產及商譽相關的減值虧損。因此，本公司在其未經審核的簡明綜合經營報表和列報的所有期間的全面收益(虧損)中，將太陽能電池板業務在非持續經營中的結果分類。與非持續經營有關的現金流量已被分開，並計入列報所有期間的未經審計簡明綜合現金流量表。除非另有註明，未經審核簡明綜合財務報表附註內的討論僅與持續經營有關，並不包括北美面板業務的歷史活動。有關更多信息，請參閲附註8-資產剝離。

目錄表

(d)

流動資金和持續經營

自成立以來，該公司因運營而產生經常性虧損和負現金流。該公司發生淨虧損#美元。51.01000萬美元和300萬美元73.4在截至2023年10月1日的13周和39周內分別為2.5億美元和淨虧損1.3億美元4.11000萬美元和300萬美元10.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間分別為3.5億美元和3.8億美元，累計赤字為327.3截至2023年10月1日，為1.2億美元。該公司的現金和現金等價物為#美元。1.7截至2023年10月1日，為1.2億美元。這些情況使人對該公司作為持續經營企業的持續經營能力產生了極大的懷疑。這些未經審計的簡明合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。從歷史上看，該公司的活動一直通過私募股權證券、債務和合並收益來籌集資金。隨着業務的持續增長，該公司預計將產生鉅額運營費用。該公司相信，在可預見的未來，其運營虧損和負運營現金流將持續下去。該公司反覆虧損的歷史、自成立以來的負運營現金流以及需要籌集額外資金以履行其義務和為其運營提供資金的需要，使人對該公司作為一家持續經營的企業繼續存在的能力產生了極大的懷疑。公司繼續經營下去的能力要求公司獲得足夠的資金來履行其義務併為其運營提供資金。如果公司無法在需要時獲得足夠的額外資金，公司將需要重新評估其運營計劃，並可能被迫削減支出、延長與供應商的付款期限、在可能的情況下清算資產、暫停或削減計劃的項目或完全停止運營。這些行動可能會對公司的業務、經營結果和未來前景產生重大影響。雖然公司已經能夠籌集多輪融資，但不能保證在公司需要額外融資的情況下，這些融資將以優惠的條款提供，或者根本不能。如果不能從運營中產生足夠的現金流、籌集額外資本或減少某些可自由支配的支出，將對公司實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。

因此，在未經審計的簡明綜合財務報表發佈之日起一年內，該實體作為持續經營企業繼續經營的能力存在很大的疑問。隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃假設本公司將繼續作為持續經營企業經營，並考慮在正常業務過程中變現資產及清償負債。它們不包括任何調整，以反映未來可能對資產的可回收性和分類或負債的數額和分類造成的影響，這些影響可能是由於與其繼續經營的能力有關的不確定性造成的。

(e)	前期財務報表的非實質性更正

在公司發佈截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表後，公司在可贖回可轉換優先股和其他收益(費用)淨額中發現了與發行D系列優先股以及轉換保險箱和可轉換票據的會計相關的錯誤陳述。這種錯誤陳述與將這些票據轉換為優先股時使用了不正確的因素有關。

本公司同時考慮了數量和質量因素，並確定錯誤陳述的影響對之前發佈的截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合財務報表並不重要。本公司於截至2022年12月31日止年度綜合財務報表發出前確認並更正錯誤陳述，而該等錯誤陳述實際上已提交

S-4

註冊聲明。第四季度的調整導致了#美元的損失。4.4可贖回可轉換優先股和其他收入(費用)、淨額以及淨虧損減少100萬美元。

隨附的截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)表以及股東虧損表

目錄表

反映出這樣的調整。因此，隨附的未經審核簡明綜合現金流量表反映了這種調整，截至9月的9個月，持續經營活動中使用的現金淨額、持續經營中投資活動中使用的現金淨額或持續經營融資活動中提供的現金淨額沒有變化。

2022

(2)

重要會計政策摘要

(a)

預算的使用

根據公認會計原則編制公司未經審計的簡明綜合財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的相關披露金額的估計和假設。管理層作出的重大估計和假設包括但不限於以下確定：

•

將交易價格分配給已確定的履約義務；

•

權證負債的公允價值；

•

企業合併取得的資產和承擔的負債的公允價值；

•

庫存陳舊儲備方法；

•

產品保修的預留方法；

•

計提信貸損失準備的方法；以及

•

遠期購買協議的公允價值。

如果這些估計與實際結果之間存在重大差異，公司的財務狀況或經營業績將受到影響。

(b)

供應鏈約束與風險

該公司依賴於為數不多的太陽能系統和其他設備供應商。如果本公司的任何供應商不能或不願意以本公司可接受的價格、質量水平和數量及時向本公司提供合同數量，本公司的供應選擇將非常有限，本公司可能無法為本公司的客户找到合適的替代品，或者根本找不到合適的替代品。此類事件可能對公司的業務、前景、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

此外，全球供應鏈和該公司的行業在最近一段時間經歷了重大中斷。該公司面臨供應鏈挑戰和物流限制，包括可供購買的電池板、逆變器、電池和可供購買的逆變器和太陽能系統的相關部件短缺。在某些情況下，這導致了關鍵設備和庫存的延誤，延長了準備時間，並導致了成本波動。這些短缺和延誤可以部分歸因於

新冠肺炎

大流行和由此導致的政府行動、更廣泛的宏觀經濟條件，以及烏克蘭和以色列持續不斷的衝突加劇了這一問題。雖然本公司相信，本公司的大多數供應商已獲得足夠的供應，使他們能夠繼續交付和安裝至2023年底，但如果這些短缺和延誤持續到2024年，可能會對電池儲能系統交付和安裝的時間以及公司何時(或是否)開始從這些系統中產生收入產生不利影響。此外，公司已經和正在經歷設備和勞動力成本的不同程度的波動，部分原因是全球總體經濟狀況造成的幹擾，包括通脹壓力和

新冠肺炎

大流行。

目錄表

由於許多不確定性，公司目前無法預測這些事件將對公司的業務、現金流、流動性、財務狀況和經營結果產生的全面影響。如果公司無法緩解太陽能系統、原材料和運費方面的延誤或價格波動的影響，可能會對公司的業務、前景、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

(c)

細分市場信息

該公司在一個運營部門開展業務，該部門通過標準化平臺向其住宅太陽能供應商和公司提供定製太陽能解決方案，以促進單一產品組下太陽能系統的銷售和安裝。公司首席執行官(“CEO”)是首席運營決策者(“CODM”)。CODM根據在綜合基礎上提供的財務信息分配資源並作出經營決策。公司產品組的盈利能力不是分配資源的決定性因素，CODM不評估低於合併公司水平的盈利能力。該公司的所有長期資產都保存在美利堅合眾國。

(d)

受限現金

本公司將所有受合同規定限制使用的現金歸類為限制性現金。截至2023年10月1日和2022年12月31日的受限現金餘額為美元3.81000萬美元和300萬美元3.9分別為2.5億美元和2.5億美元。受限制的現金包括貨幣市場賬户中的存款，這些存款被用作支持與海關税收當局要求相關的信用證的現金抵押品。本公司在未經審計的簡明綜合資產負債表中，將這些餘額作為長期資產在限制性現金項下列報。公司對未經審計的簡明綜合資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金進行核對，這些現金合計為未經審計的簡明綜合現金流量表中顯示的期初和期末餘額，具體如下(以千計)：


	自.起
	10月1日， 2023		12月31日， 2022
現金和現金等價物	$	1,661	$	4,409
受限現金		3,758		3,907

現金總額、現金等價物和受限現金	$	5,419	$	8,316

(e)

收入確認

收入的分解

按產品和服務類型確認的公司收入請參閲下表(以千為單位)：


	十三週數告一段落 10月1日， 2023		三月份告一段落 9月30日， 2022		三十九歲週數告一段落 10月1日， 2023		九個月告一段落 9月30日， 2022
太陽能系統安裝	$	23,915	$	11,120	$	64,511	$	46,214
軟件增強型服務		675		1,140		2,376		2,760

總收入	$	24,590	$	12,260	$	66,887	$	48,974

在截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的3個月和9個月內，根據客户所在位置按地理位置確認的公司所有收入都在美國。

目錄表

剩餘履約義務

公司選擇了實際的權宜之計，不披露期限不到一年的合同的剩餘履約義務。該公司已延期$1.01000萬美元和300萬美元1.3截至2023年10月1日和2022年12月31日，與長期服務合同相關聯的費用分別為1.8億美元和1.8億美元。

獲得客户合同的增量成本

獲得客户合同的增量成本包括銷售佣金，即支付給第三方供應商的成本，這些第三方供應商為本公司銷售太陽能系統而採購住宅客户合同。本公司根據相關收入確認的時間遞延銷售佣金和確認費用。遞延佣金的攤銷在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中計入銷售佣金。截至2023年10月1日和2022年12月31日，遞延佣金為$5.51000萬美元和300萬美元2.8分別計入未經審計的簡明綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。

遞延收入

12個月，

公司的大部分遞延收入反映在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中的流動負債中。該公司還有與長期服務合同相關的遞延收入，這反映在

非當前

隨附的未經審計簡明綜合資產負債表中的負債。年初計入遞延收入的截至2023年10月1日的39周和截至2022年9月30日的9個月確認的收入金額為$2.51000萬美元和300萬美元3.9分別為2.5億美元和2.5億美元。

(f)

公允價值計量

在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，以下公允價值等級區分了可觀察到的投入和不可觀察到的投入，這兩個投入被歸類為以下級別之一：

•

1級輸入：報告實體於計量日期可取得的相同資產或負債於活躍市場的未經調整報價。

•

2級輸入：除第一級所包括的報價外，資產或負債在資產或負債的大致整個期間內可直接或間接觀察的輸入數據。

•

於2023年10月1日及2022年12月31日，本公司持有的按經常性基準以公允價值計量的金融資產及負債包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用、認股權證負債及FPA負債。

目錄表

現金、應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面值與其公允價值相若，因為其屬短期性質（分類為第一級）。

認股權證負債及平安險負債使用第三級輸入數據按公平值計量。本公司於未經審核簡明綜合經營及全面收益（虧損）報表內記錄其後調整，以反映於各報告日期之估計公平值增加或減少，作為其他收入（開支）淨額之組成部分。

(g)

直接發售成本

直接發售成本是指與合併相關的法律、會計和其他直接成本，合併於2023年7月完成。在對合並進行會計處理時，直接發售成本約為$5.71000萬人被重新歸類為其他

已繳費

資本，並扣除合併收益後收到的關閉。截至2023年10月1日及2022年12月31日，本公司未經審核簡明綜合資產負債表中概無遞延發售成本計入預付費用及其他流動資產。

(h)

認股權證負債

本公司根據ASC的指引將其認股權證負債入賬

815-40,

衍生品和套期保值-實體自有權益的合同

根據該準則，不符合權益分類標準的權證必須作為負債入賬。認股權證負債根據ASC 820的指引，在開始時和每個報告日期按公允價值計量，

公允價值計量

其後公平值之任何變動於未經審核簡明綜合經營及全面收益（虧損）報表之其他收入（開支）淨額確認。請參閲附註3 -公平值計量及附註15 -認股權證。

(i)

遠期購買協議

本公司根據ASC 480的指導説明其FPA，

區分負債與股權

，因為協議體現了轉讓資產以結算遠期合同的義務。權證負債在開始時和每個報告日期根據ASC 820的指導原則按公允價值計量。

公允價值計量

，任何隨後的公允價值變動在其他收入(費用)中確認，扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的淨額。請參閲附註3--公允價值計量和附註5-遠期購買協議。

(j)

每股淨虧損

本公司根據ASC 260計算每股淨虧損，

每股收益

。每股基本淨虧損是指普通股股東可獲得的收入或虧損除以當期已發行的加權平均普通股。攤薄後每股淨虧損呈現攤薄效應

每股

基於可能行使的期權和/或認股權證。期權或認股權證的潛在攤薄效應是使用庫存股方法計算的。可能具有反攤薄作用的證券(即增加每股收益或減少每股虧損的證券)不計入稀釋每股虧損計算。

(k)

最近採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU

2016-13,

金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量

，以及隨後相關的華碩，修正了關於金融工具減值的指導方針，要求計量和確認預期

目錄表

持有的金融資產的信貸損失。ASU

2016-13

適用於上市公司和私營公司的財政年度，以及這些財政年度內的過渡期，分別從2019年12月15日和2022年12月15日之後開始。公司採用了ASU

2016-13

在2023年1月1日開始的私營公司過渡指導下。這項採用並未對本公司未經審計的簡明綜合財務報表產生重大影響。

(3)

公允價值計量

下表列出了該公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債(以千計)：


	截至2023年10月1日
	第1級		二級		第三級		總計
金融負債
凱雷認股權證	$	—	$	—	$	7,683	$	7,683
公開認股權證		1,413		—		—		1,413
私募認股權證		—		1,027		—		1,027
營運資金認股權證		—		117		—		117
遠期購買協議負債		—		—		6,586		6,586

總計	$	1,413	$	1,144	$	14,269	$	16,826


	截至2022年12月31日
	第1級		二級		第三級		總計
金融負債
可贖回可轉換優先股認股權證負債	$	—	$	—	$	14,152	$	14,152

總計	$	—	$	—	$	14,152	$	14,152

凱雷認股權證

作為公司與CRSEF Solis Holdings，LLC(“凱雷”)經修訂及重述的認股權證協議的一部分，公司向凱雷發出認股權證，以購買最多2,745,879Complete Solaria普通股，每股價格為$0.01，其中包括在修改時購買1,995,879股的未償還認股權證。認股權證將於2030年7月18日到期，凱雷有權根據(A)1,995,879股和(Ii)相當於完整Solaria已發行和已發行普通股2.795的股份數量，在完全稀釋的基礎上購買完整Solaria普通股；加上(B)在修訂和重述認股權證協議日期後十(10)天及之後，額外增發350,000股；另加(C)在修訂及重述認股權證協議日期後三十(30)天當日及之後，如原始投資額尚未償還，則額外增加150,000股；加上(D)如修訂及重述認股權證協議日期後九十(90)天當日及之後，如原始投資額尚未償還，則每宗增發250,000股完整Solaria普通股，每股價格為0.01美元。由於認股權證可根據本公司的完全攤薄資本化錶行使為數目可變的股份，本公司已將認股權證分類為負債。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價方法對認股權證進行估值，該方法包括以下投入：


	10月1日， 2023			12月31日， 2022
預期期限		7.0五年			—
預期波動率		77.0	%		—
無風險利率		3.92	%		—
預期股息收益率		0.0	%		—

目錄表

公共、私人配售及營運資金認股權證

公開、私人配售及營運資金認股權證按公允價值經常性計量。公開認股權證的估值基於公開交易工具的收盤價。私募和營運資金認股權證的估值使用了類似公開交易工具的可觀察投入。

遠期採購協議負債

FPA負債採用蒙特卡洛模擬分析，按公允價值經常性計量。預期波動率是根據可比公司在與模擬期間相匹配的一段時期內的歷史股票波動率確定的，其中包括以下輸入：


	10月1日， 2023			12月31日， 2022
普通股交易價格	$	2.10			—
模擬週期		1.8五年			—
無風險利率		5.12	%		—
波動率		178.0	%		—

可贖回可轉換優先股認股權證負債

該公司歷來發行可贖回的可轉換認股權證，這些認股權證被歸類為負債，並使用Black Scholes期權定價方法調整為公允價值。可贖回可轉換優先股權證的條款載於附註15-認股權證。

B系列可贖回可轉換優先股認股權證


	10月1日， 2023		12月31日， 2022
預期期限		—		3.1 年份
預期波動率		—		72.5	%
無風險利率		—		4.2	%
預期股息收益率		—		0.0	%

C系列可贖回可轉換優先股認股權證


	10月1日， 2023		12月31日， 2022
預期期限		—		3.6五年
預期波動率		—		72.5	%
無風險利率		—		4.0	%
預期股息收益率		—		0.0	%

系列

D-7

可贖回可轉換優先股認股權證


	10月1日， 2023		12月31日， 2022
預期期限		—		1.5五年
預期波動率		—		78.5	%
無風險利率		—		4.7	%
預期股息收益率		—		0.0	%

目錄表

可贖回可轉換優先股權證負債於發行日期及其後各報告期按公允價值計量，公允價值變動計入其他收入(開支)、隨附的未經審核簡明綜合經營報表淨額及全面收益(虧損)。如附註15-認股權證所述，可贖回優先股權證負債重新分類為

已繳費

在合併結束時的資本。

(4)

反向資本重組

•

完整的Solaria

預合成

股東在合併後的公司中擁有多數投票權；

•

Legacy Complete Solaria的股東有能力任命Complete Solaria董事會的多數成員；

•

Legacy Complete Solaria的管理團隊被認為是合併後公司的管理團隊；

•

Legacy Complete Solaria以前的業務包括合併後公司的持續業務；

•

Complete Solaria是基於歷史收入和業務運營的較大實體；以及

•

合併後的公司已經完全採用了Solaria的運營名稱。

在這種會計方法下，反向資本重組被視為等同於為事實淨資產發行股票的完全Solaria，伴隨着資本重組。事實淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。合併前的合併資產、負債和經營結果是Legacy Complete Solaria的資產、負債和經營結果。合併前的所有期間均已根據經修訂及重訂的業務合併協議，就緊隨合併後已發行的同等數目優先股或普通股進行追溯調整，以實施反向資本重組。

於2023年7月完成合並及管道融資後，本公司收到現金收益淨額#美元19.71000萬美元。下表將合併要素與截至2023年10月1日的39周未經審計的簡明綜合現金流量表和未經審計的簡明綜合股東虧損表進行核對(單位：千)：


	資本重組
從事實中獲得的現金收益，扣除贖回	$	36,539
管道融資的現金收益		12,800
減去：現金支付事實交易費用和承銷費		(10,680	)
減少：向FPA投資者支付現金，以換取回扣和回收股票		(17,831	)
減去：本票的現金付款		(1,170	)

合併和管道融資結束時的現金淨收益		19,658
更少：非現金根據事實承擔的淨負債		(10,135	)

合併和管道融資在完成時的淨供款	$	9,523

目錄表

合併完成後，公司立即進行了45,290,553A類普通股的已發行和已發行股票。下表列出了合併完成後緊接着發行的完整Solaria普通股的數量：


	資本重組
事實：A類普通股，合併前已發行		34,500,000
FACT B類普通股，合併前已發行		8,625,000
向保薦人發行的紅股		193,976
向管道投資者發行的紅股		120,000
向FPA投資者發行的紅股		150,000
通過管道融資發行的股票		1,690,000
根據FPA協議發行的股份，扣除回收股份後的淨額		5,558,488
減：贖回FACT A類普通股		(31,041,243	)

從合併和管道融資中獲得的總股份		19,796,221
遺留完整Solaria股份		20,034,257
2022年可轉換票據股票		5,460,075

緊隨合併後的完整Solaria普通股		45,290,553

在……裏面

連接

通過合併，公司產生了大約#美元的直接和增量成本15.8700萬美元與法律、會計和其他專業費用有關，這些費用與公司的額外費用相抵

已繳費

資本。在美元中15.81000萬，$5.22000萬美元由Legacy Complete Solaria和$10.61000萬美元是由事實引起的。截至2023年10月1日，公司支付的現金總額為$5.41000萬美元，以解決交易成本。作為完成交易的結果，2022年發行的可轉換票據被轉換為完整的Solaria普通股。

(5)

遠期購買協議

於二零二三年七月，FACT及Legacy Complete Solaria，Inc.與（i）Meteora;（ii）Polar和（iii）Sandia（單獨稱為“賣方”，統稱為“FPA賣方”）訂立FPA。

根據FPA的條款，FPA賣方可以(I)通過公開市場上的經紀人，從本公司或其關聯公司以外的股份持有人手中購買FACT的普通股，面值為#美元0.0001每股，(“股份”)。雖然FPA賣方沒有義務根據FPA購買任何股份，但根據FPA可以購買的股份總數不得超過。6,720,000總而言之。FPA賣方實益擁有的財產不得超過9.9根據經修訂及重訂的業務合併協議，合併後已發行及已發行股份的百分比。

遠期合約之主要條款如下：

•

FPA賣方可以在可選的提前終止(“OET”)日期之後終止交易，該日期應指定股票數量將減少的數量(該數量，“終止的股票”)。賣方應終止在到期日或之前出售的任何股票的交易。對手方有權從賣方獲得一筆金額，該金額等於終止的股票數量乘以重新設定的價格。重新設置的價格最初是$10.56(“初始價格”)，並須繳交$5.00地板。

•

FPA包含多個解決結果。根據協議條款，FPA將（1）在FPA賣方結算後本公司到期支付現金的情況下以現金結算，或（2）在結算金額調整超過結算金額的情況下，由本公司酌情決定以現金或股份結算。如果公司選擇通過股票結算，股權將以完整的Solaria普通股發行，每股價格基於15個預定交易日的成交量加權平均價格（“VWAP”）。結算金額乃根據結算金額計算，結算金額相等於以下項目的乘積：（1）向發行人發行的股份數目

目錄表

根據FPA規定的FPA賣方，減去終止股份數量乘以(2)估值期間的VWAP價格。結算金額將通過結算調整而減少，金額等於(1)定價日期通知中的股份數量減去終止股份數量乘以$2.00.

•

結算自估值之日起進行，以下列日期中較早者為準：(A)合併結束日期後兩年的日期；(B)賣方在書面通知中指定的交付交易對手的日期(該估值日期不得早於該通知生效之日)；及(C)如果在30個連續交易期間的任何20個交易日內，交易對手交付書面通知後90天，賣方可酌情決定將該日期交付交易對手

日週期

(“評價期”)在截止日期後至少6個月內，VWAP價格低於當時適用的重置價格。

該公司簽訂了四個獨立的FPA，其中三個與發行義務有關6,300,000股份，是在合併結束前訂立的。在簽署FPA時，除了與FPA結算相關的條款和條件外，公司還承擔了根據合併完成向FPA賣方發行固定數量股票的義務。根據美國會計準則第815條，本公司計入發行股票的或有債務，

衍生工具和套期保值

，並記錄了負債和其他收入(費用)，淨額以簽署《財務行動計劃》時債務的公允價值為基礎。2023年7月，在向FPA賣家發行完整的Solaria普通股後，這一責任被解除。

此外，根據ASC 480，

區分負債與股權

本公司已確定，預付遠期合約是一種金融工具，而不是代表或與通過轉移資產回購發行人股權的義務掛鈎的股票，在其未經審計的簡明綜合資產負債表上稱為“預付遠期購買負債”。本公司最初按公允價值計量預付遠期購買負債，其後按公允價值重新計量，並在收益中確認公允價值變動。

通過發行完整的Solaria普通股以履行公司在合併完成時發行股票的義務，公司記錄了$35.5300萬美元用於其他收入(費用)，淨額與發行6,720,000完整Solaria普通股的股份。

於完成合並及發行作為FPA基礎的完整Solaria普通股時，預付FPA的公允價值為資產餘額#美元0.1在未經審計的簡明綜合資產負債表和在未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中淨額的其他收入(費用)中，計入本公司未經審計的簡明綜合資產負債表。隨後，預付遠期購置負債的公允價值變動為費用#美元。6.7在截至2023年10月1日的13周和39周內，有100萬人。截至2023年10月1日，預付遠期購買負債為#美元。6.61000萬美元。

(6)

業務合併

Solaria收購

2022年11月4日，Complete Solar Holdings收購Solaria，總對價為美元89.12000萬美元，其中包括美元0.11.2億美元現金，2,844,550公允價值合計為$的普通股17.3300萬，6,803,549總公允價值為$的優先股52.2300萬，78,962普通股認股權證的總價值為$0.2300萬，1,376,414總公允價值為$的優先股權證7.8300萬，5,382,599總公允價值為$的股票期權10.0可歸因於在收購日期之前提供的服務，以及向賣方付款產生的交易費用#美元1.51000萬美元。此外，該公司還承擔了#美元。14.11000萬未歸屬的Solaria股票期權，在剩餘的服務期內已經並將被記錄為基於股票的費用。Solaria設計、開發、製造硅光伏太陽能電池板，並通過將其技術許可給第三方獲得收入。在收購時，

目錄表

該公司相信，收購Solaria將使該公司成為一家完整的系統運營商，擁有令人信服的客户產品，

一流的

技術、融資和項目完成，這將使公司能夠在美國和歐洲的更多地區銷售更多產品。該交易被視為根據ASC 805的業務合併，

企業合併

。有關詳情，請參閲附註8-資產剝離。

下表彙總了購置的可確認資產和承擔的負債的暫定公允價值(單位：千)：


	金額
現金、現金等價物和限制性現金	$	5,402
應收賬款		4,822
盤存		5,354
預付費用和其他流動資產		8,569
財產和設備		830
經營租賃使用權資產		1,619
無形資產		43,100
其他非當前資產		112

取得的可確認資產總額		69,808
應付帳款		4,210
應計費用和其他流動負債		11,845
應付票據		20,823
遞延收入		73
經營租賃負債，扣除當期部分		1,132
保修條款，非現行		1,566
外管局協議		60,470

承擔的可確認負債總額		100,119

承擔的可確認負債淨額		30,311
商譽		119,422

已支付的總代價總額	$	89,111

商譽是指初步估計對價超過所收購的有形和無形資產淨值的公允價值，並已分配給公司的單一報告單位。商譽主要歸因於預期的收購後從聚集的勞動力中產生的協同效應，以及將Solaria的產品和解決方案整合到公司自己的業務中以提供獲得更多功能和資源並提供增量收入機會的預期。商譽為$119.41000萬美元以上可扣除15用於美國所得税目的的年份。

取得的無形資產如下(單位：千)：


	金額
商標	$	5,700
發達的技術		12,700
客户關係		24,700

無形資產總額	$	43,100

收益法採用多期超額收益法對客户關係進行價值評估。客户關係估值中包含的重要假設包括預計收入、客户流失率和預測期內的費用增長。

目錄表

由於對Solaria的收購，公司確認了#美元45.9遞延税項資產1.8億美元。由於本公司變現此類遞延所得税資產的能力存在不確定性，已建立了全額估值準備金。

截至2023年10月1日，從Solaria收購中確認的商譽和無形資產已計入長期持有待售資產-未經審計的簡明綜合資產負債表上的非持續業務，如附註8-剝離進一步描述。

未經審核的備考資料

以下未經審計的備考財務信息將Solaria的收購視為於2022年1月1日完成，包括與支付的總對價的估值和分配、無形資產攤銷、基於股票的增量補償和直接交易成本有關的備考調整。歷史簡明綜合財務報表已在未經審核的合併財務信息中進行調整，以使可直接歸因於業務合併並可事實支持的事件生效。此數據僅供參考，並不代表或指示如果收購發生在2022年1月1日應報告的運營結果。實際結果可能與以下提供的未經審計的合併預計信息不同(以千為單位)：


	三個月告一段落 9月30日， 2022			九個月告一段落 9月30日， 2022
收入	$	22,267		$	79,800
淨虧損	$	(26,498	)	$	(49,935	)

(7)	預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：


	自.起
	10月1日， 2023		12月31日， 2022
庫存保證金	$	3,497	$	6,255
預付銷售佣金		5,509		2,838

其他		941		978

預付費用和其他流動資產總額	$	9,947	$	10,071

(8)

資產剝離

停產經營

如上文附註1-組織所述，本公司於2023年8月18日訂立一項

非約束性

向Maxeon出售Solaria北美部分完整太陽能電池板資產的意向書，包括知識產權和客户合同。2023年10月，本公司完成將其太陽能電池板業務出售給Maxeon。該公司認為，此次資產剝離代表着公司業務的戰略轉變，符合停產經營的條件。因此，與Solaria有關的經營和現金流量的結果已在截至2023年10月1日的13周和39周的未經審計簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)表以及截至2023年10月1日的39周未經審計的簡明綜合現金流量表中反映為非持續經營。

目錄表

未經審計的簡明綜合業務報表和與非連續性業務有關的全面收益(虧損)所反映的數額構成見下表(以千計)：


	十三週告一段落 10月1日， 2023			三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023
收入	$	3,774		$	29,048
收入成本		4,102			30,609

毛損		(328	)		(1,561	)
運營費用：
銷售和市場營銷		2,425			6,855
一般和行政		5,681			12,572

總運營費用		8,106			19,427

停產損失		(8,434	)		(20,988	)
其他收入(費用)，淨額		31			32

所得税前非持續經營虧損		(8,403	)		(20,956	)
所得税優惠(規定)		(1	)		3
非持續經營的減值損失		(147,505	)		(147,505	)

非持續經營的淨虧損	$	(155,909	)	$	(168,458	)

持作出售

誠如先前附註1 -組織所述，Solaria，Inc.之若干資產於2013年12月31日到期。在資產剝離之前的期間，已反映為待售資產。

持作出售資產及負債之主要類別（以千元計）概述如下：


	自.起
	10月1日， 2023		12月31日， 2022
無形資產，淨額	$	12,299	$	42,610
商譽		—		119,422

持有待售的長期資產	$	12,299	$	162,032

(9)

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額由下列各項組成(除年份數據外，以千計)：


	估計數		自.起
	有用的生命 (年)		10月1日， 2023			12月31日， 2022
開發的軟件		5	$	6,559		$	5,054
製造設備		3		131			102
傢俱和設備		3		90			90
租賃權改進		5		708			708

總資產和設備				7,488			5,954
減去：累計折舊和攤銷				(3,303	)		(2,478	)

財產和設備合計(淨額)			$	4,185		$	3,476

目錄表

有形資產的折舊和攤銷費用總額為#美元。0.31000萬美元和300萬美元0.6在截至2023年10月1日的13周和39周內分別為400萬美元和390萬美元0.21000萬美元和300萬美元0.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。有幾個不是在截至2023年10月1日的13周或39周內確認的有形資產減值費用，或在截至202年9月30日的3個月或9個月內確認的有形資產減值費用

(10)

商譽與無形資產

商譽

在截至2023年10月1日的13周和39周內，公司記錄了$119.4與分配給Solaria，Inc.的商譽有關的商譽減值。有關剝離的更多信息，請參見附註8-剝離。截至2023年10月1日和2022年12月31日的商譽餘額為零及$119.4分別為2.5億美元和2.5億美元。有關公司收購的更多信息，包括確認商譽，請參閲附註6-業務合併。

無形資產

下表提供了截至2023年10月1日和2022年12月31日報告的無形資產對賬(單位為千，年份數據除外)：


	截至2023年10月1日
	毛收入攜帶金額		減損			被扣留銷售			累計攤銷			網絡金額
集結的勞動力	$	137	$	—		$	—			(137	)	$	—
商標		5,700		(3,714	)		(1,463	)		(523	)		—
客户關係		24,700		(16,094	)		(7,577	)		(1,029	)		—
發達的技術		12,700		(8,275	)		(3,259	)		(1,166	)		—

無形資產總額	$	43,237	$	(28,083	)	$	(12,299	)	$	(2,855	)	$	—


	截至2022年12月31日
	加權的- 平均值剩餘生命 (年)		毛收入攜帶金額		累計攤銷			網絡金額
集結的勞動力		0.1	$	137	$	(133	)	$	4
商標		9.8		5,700		(95	)		5,605
客户關係		21.8		24,700		(187	)		24,513
發達的技術		9.8		12,700		(212	)		12,488

無形資產總額			$	43,237	$	(627	)	$	42,610

截至2023年10月1日止十三週及三十九周以及截至2022年9月30日止三個月及九個月與無形資產有關的攤銷開支如下（以千計）：


	十三週告一段落 10月1日， 2023		三個月告一段落 9月30日， 2022		三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023		九個月告一段落 9月30日， 2022
集結的勞動力	$	—	$	17	$	4	$	51
商標		142		—		428		—
客户關係		279		—		843		—
發達的技術		317		—		953		—

攤銷總費用	$	738	$	17	$	2,228	$	51

目錄表

截至2023年10月1日的13周和39周的攤銷費用被記錄為附帶的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)上的非持續業務損失。截至2022年9月30日的三個月和九個月，與無形資產相關的攤銷費用低於美元0.11,000,000美元計入隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的一般和行政費用。

截至2023年10月1日，公司預計不會確認任何未來的無形資產攤銷費用。

(11)	應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計)：


	自.起
	10月1日， 2023		12月31日， 2022
應計薪酬和福利	$	3,666	$	3,940
客户存款		1,167		930
未開發票的合同成本		3,554		1,914
已收到但未開票的庫存		1,391		972
應計定期貸款和循環貸款修改和最後付款費用		2,175		2,400
應計法律和解		2,955		1,853
應計税		931		1,245
應計回扣和抵扣		880		1,076
經營租賃負債，流動		720		958
收入保證		918		—
應付遞延承保貼現		3,019		—
應計保修，現行		605		767
其他應計負債		4,693		3,775

應計費用和其他流動負債總額	$	26,674	$	19,830

(12)

員工福利計劃

公司為符合條件的員工提供401(K)固定繳費和利潤分享計劃(“401(K)計劃”)。該401(K)計劃規定

遞延納税

所有符合條件的員工的工資扣減。員工繳費是自願的。僱員可以繳納法律允許的最高金額，受美國國税局確定的年度最高金額限制。公司可以匹配員工繳費的金額，由公司自行決定。在截至2023年10月1日的13周或39周以及截至2022年9月30日的3個月或9個月，本公司沒有向401(K)計劃作出貢獻。

目錄表

(13)其他收入(費用)，淨額

其他收入(支出)，淨額由下列各項組成(以千計)：


	十三週數告一段落 10月1日， 2023			三月份告一段落 9月30日， 2022		三十九歲週數告一段落 10月1日， 2023			九月份告一段落 9月30日， 2022
可贖回優先股認股權證負債的公允價值變動	$	39		$	3	$	9,455		$	(142	)
凱雷認股權證的公允價值變動		12,689			—		12,689			—
上市認股權證、私募認股權證及營運資金認股權證的公允價值變動		4,170			—		4,170			—
可轉換票據和外管局協議終止的收益 (1)		—			—		—			3,235
CS Solis債務清償虧損		(10,338	)		—		(10,338	)		—
與合併有關而發行的紅股 (2)		(2,394	)		—		(2,394	)		—
發行遠期購買協議 (3)		76			—		76			—
遠期購買協議負債的公允價值變動 (4)		(6,661	)		—		(6,661	)		—
發行與遠期購買協議有關的股份 (5)		(35,490	)		—		(35,490	)		—
其他，淨額		(94	)		1		191			87

其他收入(費用)合計，淨額	$	(38,003	)	$	4	$	(28,302	)	$	3,180

(1)	包括零及$1.4分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他收入中，在轉換關聯方可轉換票據和保險箱時確認。

(2)	包括$0.7在截至2023年10月1日的13周和39周內，為與合併相關而向關聯方發行的紅股，每週支付1,000,000美元的其他費用。

(3)	包括$0.3在截至2023年10月1日的13周和39周內，就與關聯方訂立的遠期購買協議，每週收取其他收入1,000,000美元。

(4)	包括$5.9在截至2023年10月1日的13周和39周內，就與關聯方訂立的遠期購買協議，每週支付1,000,000美元的其他費用。

(5)	包括$30.7在截至2023年10月1日的13周和39周內，就與遠期購買協議相關而向關聯方發行的股份的每一週支付100,000,000美元的其他費用。

(14)

普通股

本公司已授權發行1,000,000,000普通股和普通股10,000,000截至2023年10月1日的優先股。目前尚未發行任何優先股。

本公司已預留普通股股份，以供發行與以下事項有關的股份：


	自.起 10月1日， 2023
普通股認股權證		27,637,266
員工購股計劃		2,628,996
已發行和未償還的股票期權和RSU		7,013,514
授權未來發行的股票期權和RSU		8,625,023

保留股份總數		45,904,799

目錄表

(15)

認股權證

B系列認股權證(轉換為普通股認股權證)

2016年2月，本公司發出認購權證5,054B系列優先股(“B系列認股權證”)的股份，與2016年的信貸安排有關。B系列認股權證可立即行使，行使價為#美元。4.30每股，到期日為2026年2月。B系列認股權證的公允價值不到$0.1截至2022年12月31日和2023年7月18日，B系認股權證從權證責任重新分類為額外

已繳費

資本，因為在合併結束時，認股權證可行使為完整Solaria普通股的股份。B系列權證在發行時的相對公允價值記為債務發行成本

非當前

截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的3個月和9個月的未經審計簡明綜合資產負債表上的負債和公允價值變動已計入其他收入(費用)、附帶未經審計簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中的淨額。

C系列認股權證(轉換為普通股認股權證)

2016年7月，本公司發出認購權證148,477與C系列融資有關的C系列優先股(“C系列認股權證”)。C系列認股權證協議還規定，自2016年6月起，根據未償還應付票據的未償還本金餘額，按月計算額外數量的C系列股票。根據C系列認股權證協議，可行使的最大股份數量為482,969C系列優先股的股份。C系列認股權證可立即行使，行使價為#美元。1.00每股，到期日為2026年7月。C系列權證的公允價值為#美元。6.3截至2022年12月31日，為1.2億美元。C系列權證的公允價值為#美元。2.3截至2023年7月18日，當B系認股權證從可贖回可轉換優先股權證責任重新分類為額外

已繳費

資本，因為在合併結束時，認股權證可行使為完整Solaria普通股的股份。C系列權證發行時的相對公允價值在截至2023年10月1日的13個星期和39個星期以及截至2022年9月30日的3個月和9個月的C系列優先股發行成本和可贖回可轉換優先股權證負債中記錄為C系列優先股發行成本和可贖回可轉換優先股權證負債，公允價值變動計入其他收入(費用)、淨額以及截至2022年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的3周和9個月。

系列

C-1

認股權證(轉換為普通股認股權證)

2020年1月，本公司發出認股權證，購買173,067與該系列有關的普通股股份

C-1

優先股融資。認股權證可即時行使，行使價為$。0.01每股，到期日為2030年1月。截至2023年10月1日，搜查證仍未結清。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為#美元。0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，並採用以下加權平均假設：預期期限為10年；預期波動率62.5%；無風險利率1.5%；以及不是股息收益率。認股權證的公允價值記錄在額外的

已繳費

未經審計的簡明綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

SVB普通股認股權證

於2021年5月及8月，本公司發出認購權證2,473和2,525普通股分別連同與硅谷銀行(“SVB”)的貸款和擔保協議(“貸款協議”)的第五和第六修正案。認股權證可即時行使，行使價為$0.38及$0.62分別為每股，到期日為2033年。截至2023年10月1日，認股權證仍未結清。於發行時，認股權證的相對公允價值

目錄表

被確定為低於$0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，在以下加權平均假設下合計為1,000萬美元：預期期限為12年；預期波動率73.0%；無風險利率1.7%和1.32021年5月及8月認股權證的股息率分別為10%及0%。認股權證之公平值已於額外

實收資本

在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表上。由於該等認股權證符合權益分類的條件，故不會在未來期間重新計量。

本票普通股認股權證

2021年10月，公司發佈了購買權證24,148普通股與發行短期本票同時發行。認股權證可即時行使，行使價為$。0.01每股，到期日為2031年10月。截至2023年10月1日，該認股權證仍未到期。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為低於$0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，並採用以下加權平均假設：預期期限為10年；預期波動率73.0%；無風險利率1.5%；以及不是股息收益率。認股權證的公允價值記錄在額外的

已繳費

未經審計的簡明綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

凱雷認股權證

於2022年2月，作為凱雷債務融資（請參閲附註16 -借款安排）的一部分，本公司發行認股權證以購買 2,886,952普通股連同在CS Solis的可贖回投資。認股權證包括兩部分，第一部分可立即行使， 1,995,879股第二部分被確定為一個單獨的記賬單位，可在凱雷隨後投資於CS Solis時行使。其後並無作出投資，投資期已於2022年12月31日屆滿，而第二批認股權證已於可行使前屆滿。已歸屬認股權證的行使價為美元，0.01並於2029年2月到期。

在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為#美元。3.4使用布萊克-斯科爾斯模型，並採用以下加權平均假設：預期期限為7年；預期波動率73.0%；無風險利率1.9%；以及不是股息收益率。認股權證的公允價值記錄在額外的

已繳費

資本，並作為截至2022年12月31日未經審計的簡明綜合資產負債表上CS Solis長期債務的折扣。

2023年7月，隨着合併的完成，凱雷的債務和認股權證進行了修改。根據合併所包括的交換比率，1,995,879在修改前購買遺留完整Solaria普通股的未發行認股權證被轉換為認股權證進行購買1,995,879完整Solaria普通股的股份。作為修改的一部分，認股權證將於2030年7月18日到期，凱雷有權在完全稀釋的基礎上購買完整Solaria普通股，其基礎是(A)1,995,879股和(Ii)相當於完整Solaria已發行和已發行普通股2.795的股份數量中的較大者；加上(B)在協議日期後十(10)天及之後，額外350,000股；加上(C)在協議日期後三十(30)天及之後，如原始投資金額尚未償還，則額外增加150,000股；加上(D)在協議日期後九十(90)天及之後，如果原始投資金額尚未償還，則在每種情況下，按每股0.01美元的價格額外增加250,000股完整Solaria普通股。在修改後可行使的額外認股權證中，350,000認股權證在協議日期後十天內歸屬，且150,000在協議日期後30天授予的認股權證自2023年10月1日起可行使。

對權證的修改導致以前的權益類認股權證重新分類為負債分類，這是根據ASC 815和ASC 718進行會計處理的。“公司”(The Company)

目錄表

將經修訂認股權證的公允價值記為認股權證負債#美元20.41000萬，最大

預修改

認股權證的公允價值作為額外減值

已繳費

資本為$10.91000萬美元和300萬美元9.55,000,000美元計入其他收入(支出)，淨額相當於權證修改後的增量價值。權證的公允價值是根據其內在價值確定的，並給出了名義行使價格。在發行時，認股權證的相對公允價值被確定為少於#美元。20.4100萬美元使用

布萊克-斯科爾斯

具有以下加權平均假設的模型：預期期限為7年；預期波動率77.0%；無風險利率3.9%；沒有股息收益率。截至2023年10月1日，權證的公允價值為$7.71000萬美元，公司記錄了調整數$12.71,000,000美元為其他收入(支出)，扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)後的淨額。

系列

D-7

認股權證(轉換為普通股認股權證)

2022年11月，本公司發行認股權證購買656,630系列的股份

D-7

優先股(“系列”

D-7

認股權證“)與業務合併。該認股權證包含兩部分。第一批518,752系列的股份

D-7

優先股可行使，行使價為#美元。2.50在完成合並交易時，以每股2.04美元的行使價，或在保持私有狀態時，以每股2.04美元的行使價進行收購，到期日為2024年4月。第二批137,878股系列股票

D-7

優先股可在合併交易完成時以每股5.00美元的行權價行使，或在保持非上市狀態時以每股4.09美元的行權價行使，到期日為2024年4月。該系列的公允價值

D-7

截至2022年12月31日的權證為780萬美元，截至2023年7月18日的權證為240萬美元，當時權證從可贖回可轉換優先股權證責任重新分類為額外

已繳費

由於在合併完成時，認股權證的行使價為每股每股2.50美元，第二批為每股5.00美元，因此認股權證的行使價為每股2.50美元。系列片

D-7

截至2023年10月1日，認股權證仍未結清。

2022年11月普通股認股權證

2022年11月，本公司向第三方服務提供商發出認股權證，以購買78,962與企業合併相關的普通股。該認股權證可即時行使，行使價為#元。8.00每股，到期日為2024年4月。2023年5月，公司修改認股權證，將擬購買的普通股股份修改為31,680，行權價為1美元0.01，到期日為2026年10月或IPO結束時的較早日期。修改對未經審計的簡明合併財務報表的影響不大。於發行及修改時，認股權證的相對公允價值被確定為#美元。0.1使用布萊克-斯科爾斯模型，並採用以下加權平均假設：預期期限為1.5年；預期波動率78.5%；無風險利率4.7%；沒有股息收益率。認股權證的公允價值記錄在額外的

已繳費

未經審計的簡明綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。於合併完成時，認股權證被淨行使為31,680完整Solaria普通股的股份。

2023年7月普通股認股權證

2023年7月，本公司向第三方服務提供商發出認股權證，以購買38,981普通股，以換取在合併結束時獲得融資所提供的服務。認股權證可立即行使，價格為$。0.01每股，到期日為2028年7月。在發行時，認股權證的公平價值被確定為#美元。0.21000萬美元，基於權證的內在價值和美元0.01每股行權價。由於權證被計入股票發行成本，權證僅在額外的

已繳費

未經審計的簡明綜合資產負債表上的資本。由於符合股權分類條件，權證在未來期間不會重新計量。

目錄表

值得考慮

2023年7月，關於合併，本公司發佈了6,266,572向Legacy Complete Solaria可贖回可轉換優先股、Legacy Complete Solaria普通股持有人購買完整Solaria普通股的認股權證。普通股認股權證的行使價為$。11.50每股，而認股權證到期10自合併之日起數年。權證代價是作為合併結束時發行的一部分，並記錄在另一

已繳費

資本，扣除合併的發行成本後的淨額。截至2023年10月1日，所有作為權證對價發行的權證仍未結清。

公開、私募和營運資金認股權證

在合併的同時，作為會計收購方的完全索拉利被認為是在假設 6,266,667認股權證購買FACT A類普通股，由保薦人持有，行使價為$11.50(“私人配售認股權證”)及8,625,000認股權證購買FACT的股東FACT A類普通股，行使價為$11.50（“公共秩序”）。合併後，私募認股權證和公開認股權證可行使完整Solaria普通股的股份，並符合負債分類要求，因為認股權證可能需要根據要約收購以現金結算。此外，私募認股權證可能會受到不同的結算金額的影響，因為由保薦人持有，這排除了私募認股權證被視為與實體自己的股票掛鈎。因此，該等認股權證於未經審核簡明綜合資產負債表分類為負債。

本公司決定將公開及非公開認股權證分類為負債，並於發行日期使用認股權證的公開可得價格$對認股權證進行公允估值。6.4 萬該等認股權證之公平值為$2.4 截至2023年10月1日，本公司錄得公平值變動$4.0 截至2023年10月1日止第十三及三十九個星期之未經審核簡明綜合經營及全面收益（虧損）報表所載其他收入（開支）淨額為100萬元。

此外，在合併結束時，公司發佈了 716,668營運資金認股權證，其條款與授予發起人的私募認股權證相同，以滿足FACT的某些負債。認股權證的公允價值為0.3 於合併完成後，本集團之認股權證負債為100，000，000港元，並已於未經審核簡明綜合資產負債表內記錄為認股權證負債。截至2023年10月1日，營運資金認股權證的公允價值為$0.1 本公司錄得公平值變動$0.21,000,000美元為其他收入(支出)，扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)後的淨額。

(16)

借款安排

可轉換票據淨額和應付關聯方的可轉換票據淨額

截至2023年10月1日和2022年12月31日，公司的可轉換票據包括以下內容(以千為單位)：


	自.起
	10月1日， 2023		12月31日， 2022
可轉換票據，淨額，非流動
2022年可轉換票據	$	—	$	3,434
應付關聯方二零二二年可換股票據		—		15,510

可轉換票據總額	$	—	$	18,944

目錄表

生態系統完整性基金的可轉換本票II，LP。

2021年4月30日，公司向生態系統完整性基金II發行了本金總額為美元的短期附屬可轉換本票。0.5億美元外加應計利息3.0年利率將於2021年6月30日到期。票據包括一項轉換功能，允許持有人將票據的任何部分加上任何未支付的應計利息(“轉換金額”)轉換為系列股票

C-1

到期日的優先股2021年6月30日或者在那之後。截至2021年12月31日，本金和應計利息仍未償還，持有人未選擇將票據轉換為系列

C-1

優先股。本金和應計利息$0.51000萬美元於2022年2月償還，因此，2022年12月31日及之後的餘額仍未償還零.

2019-A

可轉換票據

2019年，公司發行了一系列可轉換票據

(“2019-A

股份結算贖回功能的公允價值是根據對根據下一次股權融資、控制權、違約或到期日的變動而轉換的票據的折現值進行概率加權分析而估計的，而公允價值變動則確認為其他收入(費用)的組成部分，並在隨附的未經審核簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中確認為淨額。《公司記錄》零截至2023年10月1日止十三週及三十九周及截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月的開支，與包含衍生負債的可轉換票據的公允價值變動有關。該等可換股票據按其原始發行值(扣除未攤銷債務貼現及發行成本後)於隨附的未經審核簡明綜合資產負債表內列賬。2022年3月，作為公司D系列優先股發行的一部分，

2019-A

可換股票據轉換為 62,500系列的股份

D-2

可贖回的可轉換優先股。該公司確認了不到#美元的轉換收益0.1其他收入(費用)，扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)後的淨額。由於票據的全部賬面價值已轉換為D系列優先股，票據於2022年12月31日及其後的餘額仍未結清零.

本公司並無確認任何與本公司業務有關的利息支出

2019-A

截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月1日的三個月內的可轉換票據。已確認的利息支出與

2019-A

截至2022年9月30日的9個月內，可轉換票據是無關緊要的。

2020-A

可轉換票據

2020年，公司發行了一系列可轉換票據

(“2020-A

可轉換票據“)，用於$3.81000萬美元的收益，帶有無形的債務發行成本，在2021年4月之後由持有人按要求到期和支付。這些鈔票帶有簡單的利息：2.0%，幷包含轉換功能，通過該功能，票據將在80下一次股權融資中優先股發行價的%。票據還包含其他嵌入功能，如可在

目錄表

各種突發事件的發生。所有嵌入的特徵都被分析，以確定它們是否應該被分成兩個分支，並單獨作為導數來解釋。根據上述分析，本公司對股份結算贖回功能進行估值，並將其分為兩部分，該功能使持有人能夠按發行價的預定折讓將票據轉換為優先股，並記錄其初始公允價值#美元。0.51000萬美元作為可轉換票據面值的折扣。債務貼現攤銷為利息支出，加權平均實際利率為25.6%至票據到期日。

2020-A

可換股票據轉換為 785,799的股份

系列D-1

可贖回的可轉換優先股。公司確認了轉換為#美元的收益。0.9其他收入(費用)，扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)後的淨額。由於票據的全部賬面價值已轉換為D系列優先股，票據於2022年12月31日及其後的餘額仍未結清零.

本公司並無確認任何與本公司業務有關的利息支出

2020-A

截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月1日的三個月內的可轉換票據。截至2022年9月30日的9個月內確認的利息支出並不重要。

2021-A

可轉換票據

2020年，公司發行了一系列可轉換票據

(“2021-A

可轉換票據“)，用於$4.31000萬美元的收益，帶有無形的債務發行成本，在2022年2月之後由持有人按要求到期並支付。持有人是現有投資者，預計不會要求現金結算，因為公司預計將籌集額外的優先融資，根據這些融資，票據將轉換為優先股。這些紙幣帶有簡單的利息2.0%，幷包含轉換功能，通過該功能，票據將在80下一次股權融資中優先股發行價的%。這些説明還載有其他嵌入的特點，例如在發生各種或有事項時可行使的轉換選擇權。所有嵌入的特徵都被分析，以確定它們是否應該被分成兩個分支，並單獨作為導數來解釋。根據上述分析，本公司對股份結算贖回功能進行估值，並將其分為兩部分，該功能使持有人能夠按發行價的預定折讓將票據轉換為優先股，並記錄其初始公允價值#美元。0.61000萬美元作為可轉換票據面值的折扣。債務貼現攤銷為利息支出，加權平均實際利率為18.1%至票據到期日。

股份結算贖回功能的公允價值是根據對根據下一次股權融資、控制權變更、違約或到期日轉換的票據的折現值進行概率加權分析，以及公允價值變動確認為其他收入(費用)的組成部分、未經審核的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的淨額而估計的。在截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的3個月和9個月內，公司記錄的費用為零，這與包含衍生債務的可轉換票據公允價值的變化有關。該等可換股票據按其原始發行價值，扣除未攤銷債務折價及發行成本後，於未經審核的簡明綜合資產負債表列賬。2022年3月，作為公司D系列優先股發行的一部分，

2021-A

可換股票據轉換為 869,640系列的股份

D-1

可贖回的可轉換優先股。公司確認了轉換為#美元的收益。0.8其他收入(費用)淨額為300萬美元

目錄表

未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)。由於票據的全部賬面價值已轉換為D系列優先股，票據在2022年12月31日及之後的餘額仍為零。

作為該計劃的一部分

2021-A

可轉換票據融資，公司與現有投資者簽訂了額外的可轉換票據，價格為#美元。0.51000萬美元。這張鈔票的實際利息為3.0%，在2021年6月30日之後的任何時間到期並按要求支付。票據包含嵌入式轉換功能，允許持有者將票據轉換為固定數量的系列股票

C-1

2021年6月30日之後的任何時間的優先股。該公司的結論是，轉換功能不需要作為內嵌衍生債務進行分叉，票據按本金加應計PIK利息計值。由於票據的全部賬面價值已轉換為D系列優先股，票據於2022年12月31日及其後的餘額仍未結清零.

本公司並無確認任何與本公司業務有關的利息支出

2021-A

截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的三個月內的可轉換票據。截至2022年9月30日的9個月內確認的利息支出並不重要。

2022年可轉換票據

就原有業務合併協議而言，本公司於截至2022年12月31日止財政年度籌集了一系列可換股票據(“2022年可換股票據”)，總購買價為$12.01000萬美元，在截至2023年10月1日的39周內，額外購買總價為21.31000萬美元。此外，作為收購Solaria的一部分，公司承擔了一名現有投資者的票據，其公允價值為#美元。6.71000萬美元。該票據包含與其他2022年可轉換票據相同的條款。該公司並未產生與2022年可轉換票據相關的重大發行成本。2022年發行的可轉換票據應計利息為5年利率。緊接合並完成前，2022年可換股票據被轉換為完整Solaria普通股股數，相當於(X)除以2022年可換股票據的本金連同所有應計利息除以0.75，除以(Y)完整Solaria普通股的價格，用於確定經修訂和重新簽署的業務合併協議中的換股比率。這導致發佈了5,316,460向票據持有人出售完整Solaria普通股，截至2023年10月1日，沒有與2022年可轉換票據相關的未償還債務。

該公司已確認利息支出不到$0.11000萬美元和300萬美元0.7在截至2023年10月1日的13周和39周內，與2022年可轉換票據相關的1300萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司沒有確認與2022年可轉換票據相關的任何利息支出。

外管局協議

2019年安全

2019年9月，公司發行了2019年外匯局，價格為$0.11000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。2019年的外管局沒有應計利息。2019年外管局包含轉換功能，允許持有人在下一次股權融資時將2019年外管局轉換為優先股，但有估值上限。2019年外匯局按公允價值基於概率加權預期收益率法(PWERM)報告，該方法根據發生概率為多個結算情景賦值。2019年保險箱的公允價值為1美元0.2截至2021年12月31日的1.3億美元計入外管局協議，並在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄。2022年3月，公司將2019年的保險箱改裝為48,258系列的股份

D-3

可贖回的可轉換優先股。該公司確認了2019年保險箱轉換的收益不到$0.11億美元其他收入(費用)，扣除未經審計的濃縮項目

目錄表

合併經營報表和全面收益(虧損)。由於外管局的全部賬面價值已轉換為D系列優先股，外管局在2022年12月31日及之後的餘額仍未結清零.

2021年安全

2021年12月，公司發行了2021年外管局，價格為$5.01000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。2021年的外管局沒有應計利息。2021年外管局包含轉換功能，允許持有人在下一次股權融資時將2021年外管局轉換為優先股，但有估值上限。2019年外管局是根據PWERM按公允價值報告的，PWERM根據發生的可能性為多個結算情景賦值。2021年保險箱的公允價值為1美元6.3截至2021年12月31日的1.3億美元計入外管局協議，並在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄。2022年3月，公司將2021年的保險箱改裝為1,005,366系列的股份

D-1

可贖回的可轉換優先股。該公司確認了2021年保險箱轉換為#美元的收益1.4其他收入(費用)，扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)後的淨額。由於外管局的全部賬面價值已轉換為D系列優先股，外管局在2022年12月31日及之後的餘額仍未結清零.

安全的茄子

作為收購Solaria的一部分(見附註6--業務合併)，該公司收購了Solaria保險箱。轉換外管局票據時發行的股票數量包含在股權融資、公開發行、控制權變更或解散事件發生時轉換或贖回Solaria保險箱的各種功能。

本公司歷來選擇根據公允價值選擇按估計公允價值對所有安全票據入賬，並將估計公允價值變動記為其他收入(開支)、未經審核簡明綜合經營報表淨額及全面收益(虧損)，直至票據兑換或結算為止。作為與Complete Solar業務合併的一部分，安全票據於2022年11月4日通過安全假設修訂、轉讓及假設協議進行修訂，據此所有安全票據均由Complete Solar承擔。作為附註4--反向資本重組中討論的購買價格會計的一部分，外管局票據的估計公允價值被確定為#美元60.51000萬美元。業務合併完成後，外匯局票據轉換為8,171,662系列的股份

D-8

優先股在附註6-業務合併中討論。

應付票據

貸款和擔保協議

於2020年1月，本公司與SVB訂立貸款協議。經修訂的貸款協議規定了最高可達#美元的信貸額度。7.0 於二零二二年二月到期。信貸額度下的預付款按下列兩者中較高者計息： 5.25%或最優惠利率（如《華爾街日報》公佈的）加 3.5年利率。信貸額度下的所有借款將以公司的幾乎所有資產為抵押。

於2021年，本公司訂立貸款協議的若干修訂，並於2021年5月及8月就第五及第六修訂發行認股權證，以購買 5,122股票和5,229普通股股票，行使價為$0.38每股及$0.62分別為每股。認股權證之公平值記錄為遞延發行成本，並攤銷至利息開支。截至2022年12月31日及以後，無未攤銷的債務發行成本。

目錄表

根據貸款協議，本公司須遵守若干申報契諾，例如要求本公司每月提交未經審核簡明綜合財務報表及合規證書，以及維持最低流動資金比率為 1.75至1.00. 2021年，《貸款協議》經修訂，增加了新的財務契諾，要求公司獲得至少$的新股權15.0 該公司未能在指定日期前履行該義務，但後來SVB放棄了違約行為。

於二零二二年二月，作為籌集CS Solis長期債務交易的一部分，本公司償還貸款協議的本金及應計利息$6.7 億美元，終止了與SVB的協議。因此，截至2022年12月31日及以後，本公司資產負債表上不存在與本協議相關的債務。

2021年期票

於2021年7月，本公司發行短期承兑票據，金額為$0.51000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。這張期票上的利息僅為2.0%及於二零二二年二月後到期及應付。於二零二二年二月，本公司償還二零二一年承兑票據。

2021年10月，公司發行了一張面額為#美元的短期本票。2.01000萬美元的收益，以及無形的債務發行成本。該期票載有#美元的融資費。0.32022年1月到期並應與本金一起支付的本金為1000萬美元。關於該期票，公司簽發了認購權證。50,000普通股，行使價為$0.01每股。應付票據的本金和應計利息已於2022年1月償還，截至2022年12月31日及之後沒有未償還的金額。

即期洞察力本票

2021年1月，公司發行了本金為#美元的期票。0.1300萬美元與購買Current Insight有關，其中有非實質性的債務發行成本。本票的利息為0.14年息%，並有相等的每月分期付款，直至2022年1月到期日為止。本金和應計利息已於2022年1月償還，截至2022年12月31日及之後沒有未償還的金額。

2018年橋樑筆記

E-1

Solaria的可贖回可轉換優先股。認股權證可立即全部或部分行使，並於2031年12月13日到期。作為與Complete Solar業務合併的一部分，向貸款人發行的所有未償還認股權證均由母公司Complete Solaria承擔，如附註6-業務合併所述。

2022年12月，本公司對2018年橋接票據進行了修訂，將到期日由2022年12月13日延長至2023年12月13日。與修訂有關的債券將繼續計息於8%，並有權從以下方面獲得更高的還款額110%至120償還時本金和應計利息的%。

公司的結論是，由於公司正在經歷財務困難，修改後的條款導致了對公司的讓步，這是一次有問題的債務重組。由於修訂條款下的未來未貼現現金付款超過了Solaria的賬面金額

目錄表

橋樑註明修改日期，對修改情況進行了前瞻性説明。遞增的還款溢價採用有效利率法攤銷為利息支出。截至2023年10月1日和2022年12月31日，橋樑票據的賬面價值為$10.71000萬美元和300萬美元9.8分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年10月1日的13周和39周確認的利息支出為$0.31000萬美元和300萬美元1.0分別為2.5億美元和2.5億美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司沒有確認與2018年橋樑票據相關的任何利息支出。截至2023年10月1日，2018年橋樑票據的賬面價值接近其公允價值。

SCI定期貸款和轉債貸款

2020年10月，Solaria與Structure Capital Investments III，LP(“SCI”)簽訂了一項貸款協議(“SCI貸款協議”)。

SCI貸款協議包括兩項貸款，一筆為#美元的定期貸款(“定期貸款”)和一筆循環貸款(“循環貸款”)(統稱為“原協議”)。5.0，000,000,000,000,000美元，到期日為2023年10月31日。定期貸款和循環貸款在成交時均已全部提取。這筆定期貸款是在Complete Solar收購Solaria之前償還的，不包括在業務合併中。

循環貸款的期限也是

三十六歲

月，到期還本付息，年利率為7.75%或最優惠費率加4.5%，以較高者為準。SCI貸款協議規定，本公司須遵守若干財務契諾，該等財務契諾關乎在每筆循環貸款期間維持指定的限制性現金結餘、達致指定的收入目標及維持指定的供款差額(“財務契諾”)。循環貸款主要以公司的所有資產和財產作抵押。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內，Solaria簽訂了幾項修訂和重新簽署的貸款和擔保協議，作為SCI的容忍協議，以避免因公司未滿足原始協議要求的某些財務契約而行使其可獲得的任何權利和補救措施。由於這些修正，對《財務契約》和《索拉里亞協定》進行了修改，共記錄了#美元。1.91,000,000,000美元修改費計入其他負債，並計入購進負債，用於購進價格核算。

Solaria歷史上曾發行認股權證購買Series的股票

E-1

Solaria可贖回可轉換優先股(“SCI系列”

E-1

手令“)。在原協議期限內的任何時間，認股權證均可全部或部分完全行使。作為與Complete Solar業務合併的一部分，所有傑出的SCI系列

E-1

認股權證由母公司Complete Solaria承擔，如附註6-業務合併中所述。

在企業合併之日未償還的循環貸款公允價值為#美元。5.02,000,000美元，用於附註6-業務合併中討論的收購價格核算。2023年10月1日和2022年12月31日的循環貸款本金餘額為美元。5.01000萬美元。截至2023年10月1日的13周和39周確認的利息支出為$0.21000萬美元和300萬美元0.5分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年10月1日，該公司遵守了所有財務契約。2023年10月，本公司簽訂了一份轉讓和驗收協議，根據該協議，結構性資本投資III，LP將SCI債務轉讓給Kline Hill Partners Fund LP、Kline Hill Partners IV SPV LLC、Kline Hill Partners Opportunity IV SPV LLC和Rodgers Massey Revocable Living Trust，總購買價為$5.01000萬美元，如附註22--後續事件所述。

擔保信貸安排

2022年12月，本公司與Kline Hill Partners IV SPV LLC和Kline Hill Partners Opportunity IV SPV LLC簽訂了擔保信貸安排協議。擔保信貸安排協議允許

目錄表

該公司將借入最多70符合條件的供應商採購訂單淨額的百分比，最高金額為$10.0在任何時間點都是1000萬美元。採購訂單由作為抵押品的相關客户銷售訂單支持。只要借款總額不超過#美元，根據有擔保信貸安排提取的金額可以再借入。20.01000萬美元。在有擔保信貸安排下的還款，如果在75天內償還，則借款金額乘以1.15倍，如果在75天后償還，借款金額乘以1.175倍。本公司可預付任何借入的款項，而無須支付溢價或罰款。根據最初的條款，擔保信貸安排協議應於2023年4月到期。本公司正在修訂擔保信貸安排協議，以延長其到期日。

截至2023年10月1日，未償淨債務為#美元。11.72000萬美元，包括應計融資成本#美元4.12000萬美元，而2022年12月31日，未償淨債務為美元5.62000萬美元，包括應計融資成本#美元0.11000萬美元。本公司已確認利息支出為零及$3.1在截至2023年10月1日的13周和39周內，分別有100,000,000美元與擔保信貸安排相關。於截至2022年9月30日止三個月及九個月內，本公司並無確認任何與有擔保信貸安排有關的利息開支。截至2023年10月1日，擔保信貸安排的總估計公允價值接近其賬面價值。

《極地解決協議》

於2023年9月，就合併事宜，本公司與Polar多策略總基金(“Polar”)訂立和解及解除協議，以清償Polar於合併完成前已向發起人作出的營運資金貸款。作為和解協議的一部分，公司同意支付Polar#美元。0.51000萬美元作為資本回報，分十個月等額分期付款，不計利息。在截至2023年10月1日的13周和39周內，公司支付了一筆不到$0.11000萬美元，截至2023年10月1日和0.5仍有1.8億美元未償還。

CS Solis的債務

如上所述，作為公司2022年2月重組的一部分，公司獲得了凱雷的投資。這筆投資是根據一項認購協議進行的，根據該協議，凱雷出資美元。25.6300萬美元以換取CS Solis的100個B類會員單位，該公司貢獻了Complete Solar，Inc.的淨資產以換取100個A類會員單位。B類會員單位須於CS Solis修訂及重述的有限責任公司協議生效三週年日(2025年2月14日)由本公司強制贖回。B類會員單位在贖回時應計利息，利率為10.5%(其結構為基於以下條件應支付的股息25按季度計算的投資額的%)，每年複利，如果公司宣佈任何股息，則可能會增加。關於這項投資，公司發行了認股權證以購買5,978,960該公司普通股的價格為$0.01每股，其中，4,132,513股票可以立即行使。本公司已根據美國會計準則第480號會計準則對凱雷的強制贖回投資入賬，區分負債和權益，並將該投資記錄為負債，按實際利息法計入其贖回價值。本公司已將認股權證記錄為債務的折讓。請參閲附註14-普通股，進一步討論與B類會員單位有關的認股權證。

於2023年7月17日及7月18日，就取得合併同意一事，Legacy Complete Solaria、FACT及凱雷就業務合併協議(“凱雷債務修訂協議”)及經修訂及重述認股權證協議(“凱雷認股權證修訂”)訂立經修訂及重訂同意書，修訂凱雷於Legacy Complete Solaria作出的強制性可贖回投資的條款。

目錄表

凱雷債務修改協議加快了這筆投資的贖回日期，之前的贖回日期是2025年2月14日，修改後的贖回日期是2024年3月31日。此外，作為修正案的一部分，雙方簽訂了經修訂和重述的認股權證協議。作為凱雷認股權證修正案的一部分，Complete Solaria向凱雷發行了認股權證，以每股0.01美元的價格購買最多2,745,879股Complete Solaria普通股，其中包括修改時購買1,995,879股的已發行認股權證。認股權證將於2030年7月18日到期，凱雷有權在完全稀釋的基礎上購買完整Solaria普通股，其基礎是(A)1,995,879股和(Ii)相當於完整Solaria已發行和已發行普通股2.795的股份數量中的較大者；加上(B)在協議日期後十(10)天及之後，額外350,000股；加上(C)在協議日期後三十(30)天及之後，如原始投資金額尚未償還，則額外增加150,000股；加上(D)在協議日期後九十(90)天及之後，如果原始投資金額尚未償還，則在每種情況下，按每股0.01美元的價格額外增加250,000股完整Solaria普通股。該等認股權證根據ASC 815分類為負債，並記入未經審核簡明綜合經營報表及全面收益(虧損)的認股權證負債內。

本公司根據ASC 480和ASC 470將CS Solis的長期債務修改作為債務清償進行了會計處理。由於滅火，公司記錄了滅火損失#美元。10.31,000,000美元，在未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中記入其他費用。截至修改日期，公司記錄了新債務的公允價值#美元。28.480萬美元作為CS Solis的短期債務，金額將增加到其贖回價值$31.9按實際利息法計算，為1,000,000美元。

該公司已記錄了#美元的負債。29.21000萬美元和零分別計入截至2023年10月1日和2022年12月31日的未經審計的簡明綜合資產負債表中CS Solis的短期債務。本公司已記錄了一項負債零及$25.2截至2023年10月1日和2022年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表上，CS Solis的長期債務分別包括1.2億歐元。公司已將負債增加記為利息支出#美元。1.21000萬美元和300萬美元2.7分別為截至2023年10月1日的13周和39周，並支付利息支出#美元。0.2在截至2023年10月1日的13周和39週中，每週都有1000萬美元。公司已將負債增加記為利息支出#美元。0.71000萬美元和300萬美元1.7截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。於截至2023年10月1日止13周及39周內，本公司將發行成本攤銷入賬為利息開支少於$0.11000萬美元和300萬美元0.7分別為2.5億美元和2.5億美元。於截至2022年9月30日止三個月及九個月內，本公司將發行成本攤銷入賬為利息開支$0.41000萬美元和300萬美元0.9分別為2.5億美元和2.5億美元。截至2023年10月1日，公司在CS Solis的債務估計公允價值總額為$29.12000萬美元，這是根據第三級投入估計的。

(17)

基於股票的薪酬

2023年7月，公司董事會通過並股東批准了《2023年股權激勵計劃》(簡稱《2023年計劃》)。2023年計劃在修訂和重新簽署的業務合併協議結束後立即生效。最初，最大數量的8,763,322根據2023年計劃，完整的Solaria普通股可能會發行。此外，根據2023年計劃為發行預留的完整Solaria普通股數量將於每年1月1日自動增加，自2024年1月1日起至2033年1月1日止，金額相當於(1)4前一年12月31日已發行的完整Solaria普通股總數的百分比，或(2)完整Solaria董事會在增持日期前確定的較少數量的完整Solaria普通股。根據《2023年計劃》行使ISO時可發行的完整Solaria普通股的最大數量為《2023年計劃》生效時可供發行的股份數量的三倍(或26,289,966股份)。

目錄表

從歷史上看，獎勵是根據修訂和重新修訂的完整Solaria綜合激勵計劃(“2022年計劃”)、完整Solaria 2011股票計劃(“2011計劃”)、Solaria Corporation 2016股票計劃(“2016計劃”)和Solaria Corporation 2006股票計劃(“2006計劃”)(連同完整Solaria，Inc.2023激勵股權計劃(“2023計劃”)，“這些計劃”)頒發的。2022年計劃是完整的太陽能2021年股票計劃的後續計劃，該計劃是與收購Solaria有關的修訂和假設。2011年計劃是由Complete Solaria在所需交易中承擔的完整的Solar 2011股票計劃。2016年計劃和2006年計劃是Complete Solaria在所需交易中承擔的Solaria股票計劃。

根據該計劃，該公司已授予基於服務和業績的股票期權和限制性股票單位(“RSU”)。

根據該計劃，截至2023年10月1日的39周股票期權活動摘要如下：


	未完成的期權
	數量股票			加權平均值鍛鍊單價分享		加權平均值合同術語 (年)		集料固有的價值 (單位：萬人)
未償還-2022年12月31日		4,970,419		$	4.86		6.99	$	34,180
授予的期權		2,164,946			5.18
行使的期權		(67,292	)		0.83
選項已取消		(142,218	)		9.46

未償還-2023年10月1日		6,925,855		$	4.91		7.80	$	2,727

已歸屬和預期歸屬-2023年10月1日		6,925,855		$	4.91		7.80	$	2,727

既得和可行使-2023年10月1日		3,037,856		$	5.16		6.40	$	2,245

根據該計劃，截至2023年10月1日的39周內，RSU的活動摘要如下：


	數量： RSU			加權平均值格蘭特日期公允價值
未歸屬於2022年12月31日		—
授與		728,600		$	5.00
既得和獲釋		(155,473	)	$	4.84
取消或沒收		(485,468	)	$	5.07

未歸屬於2023年10月1日		87,659		$	5.07

目錄表

基於股票的薪酬費用

下表彙總了基於股票的薪酬支出及其在所附未經審計的簡明綜合業務報表和綜合收益(虧損)中的分配情況(以千計)：


	十三幾周後結束 10月1日， 2023		三已結束的月份 9月30日， 2022		三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023		九已結束的月份 9月30日， 2022
收入成本	$	20	$	1	$	51	$	6
銷售和市場營銷		143		37		337		91
一般和行政		1,416		47		1,933		120
非持續經營虧損，税後淨額		535		—		1,835		—

基於股票的薪酬總支出	$	2,114	$	85	$	4,156	$	217

截至2023年10月1日，總共有美元16.41000萬美元和300萬美元0.2未確認的基於股票的薪酬成本分別與基於服務的期權和RSU有關。這種補償費用預計將在加權平均期間內確認，約為2.13年和4.75基於服務的選項和RSU分別為5年。

2023年7月，公司董事會批准了加快歸屬的修改52,167被解僱的員工的選項。此外，董事會同時批准延長離職後執行期#年。280,412被解僱員工的既得選擇權。與這些修改有關，公司記錄了按庫存計算的增量補償費用#美元。0.11000萬美元。

(18)

員工購股計劃

公司於2023年7月通過了與完成合並相關的員工購股計劃(“ESPP計劃”)。所有符合條件的員工可以自願通過工資扣除的方式購買公司的普通股，價格為85股票在發售期間或適用購買日期的公平市價較低者的百分比。截至2023年10月1日，2,628,996根據ESPP計劃，股票被保留用於未來的發行。

(19)

承付款和或有事項

經營租約

該公司根據以下條款租賃其設施

不可取消

經營租賃協議。本公司的租賃剩餘期限為 0.3幾年前3.1好幾年了。由於行使不能合理確定，在初始期限之後續訂或延長租賃的選項已被排除在淨資產收益率資產和租賃負債的計量之外。經營租賃在未經審核的簡明綜合資產負債表中反映在經營租賃ROU資產內以及相關的流動和

非當前

經營租賃負債。使用權資產指於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃協議而須支付租賃付款的責任。經營租賃使用權資產及負債於開始日期或出租人使相關資產可供使用之日，根據各租賃期內租賃付款的現值確認。租賃開支於租賃期內按直線法確認，惟須受租賃或有關條款之預期之任何變動所規限。可變租賃成本，如公共區域維修、物業税及保險，於產生時支銷。可變租賃成本為$0.11000萬美元和300萬美元0.3在截至2023年10月1日的13周和39周內分別為400萬美元和390萬美元0.11000萬美元和300萬美元0.2分別為2022年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。截至2023年10月1日的13周和39周的總租賃費用為$0.31000萬美元和300萬美元1.0億美元，截至2022年9月30日的三個月和九個月為美元0.21000萬美元和300萬美元0.5分別為2.5億美元和2.5億美元。

目錄表

該公司賺了$0.31000萬美元和300萬美元0.8在截至2023年10月1日的13周和39周內，分別與運營租賃有關的現金付款為1.2億美元，並獲得了0.11000萬美元和300萬美元0.4在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，與運營租賃相關的現金支付分別為1.1億歐元。新的經營租約

使用權

以經營租賃負債換取的資產為零在截至2023年10月1日的13周和39周內，零及$0.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為1.2億美元和1.3億美元。

本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和折扣率如下：


		10月1日， 2023
剩餘平均剩餘租期		2.61五年
加權平均貼現率		15.20%

未來的最低租賃費

不可取消

截至2023年10月1日的運營租賃如下(以千為單位)：


2023年(不包括截至2023年10月1日的前39周)	$	263
2024		743
2025		592
2026		477
2027年及其後		—

未貼現負債總額		2,075

減去：推定利息		(565	)

經營租賃負債現值	$	1,510

保修條款

該公司通常會提供

10年期

對其太陽能系統安裝提供保修，這為安裝過程中的工藝提供保證，包括公司性能導致的屋頂泄漏。對於太陽能電池板的銷售，該公司提供

30年

保證產品在材料和工藝上沒有缺陷。在出售其面板業務後，公司將保留與其面板銷售相關的保修義務。

當確認太陽能系統銷售和電池板銷售的收入時，本公司應計保修成本，主要基於包含保修的新銷售量、保修索賠的歷史經驗和預測，以及估計的太陽能系統和電池板更換成本。本公司在隨附的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中計入收入成本中的預計保修費用準備金。保修成本主要包括更換材料和設備以及服務人員的人工成本。

目錄表

按期間劃分的與公司保修條款相關的活動情況如下(以千計)：


	三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023			截至的年度 12月31日， 2022
保修條款，期間開始	$	3,981		$	2,281
企業合併中的保修責任		—			1,943
簽發新保修的應計項目		2,100			1,492
聚落		(2,060	)		(1,735	)

保修條款，期限結束	$	4,021		$	3,981

保修條款，現行	$	605		$	767
保修條款，非現行	$	3,416		$	3,214

賠償協議

法律事務

本公司是在正常業務過程中出現的各種法律程序和索賠的一方。當損失很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，公司記錄負債。如果公司確定損失是合理可能的，並且損失或損失範圍可以合理估計，公司將披露合理可能的損失。本公司調整其應計項目，以反映與特定案件有關的談判、和解、裁決、法律顧問建議以及其他信息和事件的影響。法律費用在發生時計入費用。雖然索賠從本質上來説是不可預測的，但公司並不知道任何對業務、財務狀況、經營結果或現金流有重大不利影響的事項。該公司已記錄了$3.01000萬美元和300萬美元1.9於2023年10月1日及2022年12月31日的未經審核簡明綜合資產負債表的應計開支及其他流動負債分別計為或有虧損1,000,000,000美元，主要與待解決下列法律事宜有關。

卡特拉訴訟

2022年7月22日，卡特拉公司根據《破產法》第542(B)條向美國德克薩斯州南區破產法院提起違約和財產週轉的申訴。起訴書要求賠償《和解協議》規定的應付金額和律師費。該公司於2022年9月6日提交了對投訴的答覆。2023年5月11日，雙方達成和解，索拉里亞同意向卡特拉支付#美元0.81000萬美元，按月支付，從2023年5月25日開始，到2023年10月25日結束。截至2023年10月1日，與和解有關的剩餘國際收支餘額為#美元。0.11000萬美元。

目錄表

Solarpark訴訟

2023年1月，Solarpark Korea Co.，Ltd.(“Solarpark”)要求大約$80.0在公司與Solarpark之間的談判期間。2023年2月，該公司提交了索賠説明書，索要約#美元。26.4針對Solarpark的損害賠償金為1.6億美元。這項仲裁的最終結果目前尚不清楚，可能導致對公司的重大責任。然而，該公司認為這些指控缺乏根據，並打算為所聲稱的所有索賠進行有力辯護。由於目前虧損的可能性不大，本公司未經審核的簡明綜合財務報表並無記錄負債。

2023年3月16日，Solarpark向美國加州北區地區法院(以下簡稱法院)對Solaria及其公司提起訴訟。起訴書指控民事共謀涉及挪用商業祕密、誹謗、侵權幹預合同關係、誘使違約和違反加州不正當競爭法。起訴書表明，Solarpark遭受的損失超過了#美元。220.0700萬美元的損害賠償金。

2023年5月11日，Solarpark提交了一項初步禁令動議，以尋求一項命令，禁止公司使用或披露Solarpark的商業祕密，製造或銷售Solarpark生產的瓦片組件以外的瓦片組件，以及邀請太陽能組件製造商使用Solaria的瓦片專利生產瓦片組件。2023年5月18日，公司提出部分解僱和留任動議作為迴應。2023年6月1日，Solarpark對公司的解僱和留任動議提出了反對意見，並提出了支持他們的初步禁令動議的答覆。2023年6月8日，公司回覆支持其部分解僱和留任的動議。2023年7月11日，法院舉行聽證會，審議Solarpark和本公司的各自動議。2023年8月3日，法院發佈了一項裁決，批准了針對任何據稱挪用Solarpark商業祕密的初步禁令動議。法院的裁決並未禁止該公司生產瓦片模塊或利用其自己的專利製造瓦片模塊。法院駁回了Solarpark尋求誹謗禁令的動議。法院駁回了該公司的駁回動議，並批准了該公司提出的擱置整個訴訟等待在新加坡進行仲裁的動議。2023年9月1日，本公司提交了一份有限上訴通知，對2023年8月批准Solarpark的初步禁令動議的命令提出上訴。2023年9月26日，索拉里亞提交了撤回上訴的通知，不會對法院的初步禁令提出上訴。由於目前虧損的可能性不大，本公司未經審核的簡明綜合財務報表並無記錄負債。

西門子訴訟

2021年7月22日，西門子對該公司提起違反合同和保修的訴訟，並要求賠償6.91000萬美元，外加律師費。此案目前正在審理中。該公司已記錄了$2.0截至2023年10月1日和2022年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表上的應計費用和其他流動負債中與此訴訟有關的或有虧損分別為1000萬和零。

中國橋之爭

2023年8月24日，中國大橋資本有限公司(“中國大橋”)涉嫌違約，要求賠償美元。6.01000萬美元。起訴書將事實列為被告。起訴書稱，中國橋和FACT於2022年10月簽訂了一項財務諮詢協議，根據該協議，FACT聘請中國橋為FACT提供諮詢和協助，以確定FACT要收購的公司。作為協議的一部分，中國橋聲稱，事實同意向中國橋支付一美元6.0如果FACT完成了這樣的收購，將收取100萬美元的諮詢費。中國橋聲稱它將完全的Solaria引入了事實，因此被欠下$6.01000萬顧問費。該公司認為這些指控缺乏根據，並打算為所聲稱的所有指控進行有力辯護。由於目前虧損的可能性不大，本公司未經審核的簡明綜合財務報表並無記錄負債。

目錄表

信用證

該公司有$3.5截至2023年10月1日，與正常商業交易相關的未償還信用證有1.8億份。這些協議要求公司在單獨的賬户中保留特定數額的現金作為抵押品，以支持根據這些協議簽發的信用證。如附註2--重要會計政策摘要所述，這些受限現金賬户的現金抵押品為#美元。3.81000萬美元和300萬美元3.9分別截至2023年10月1日和2022年12月31日。

(20)	每股基本和稀釋後淨虧損

該公司使用

兩等艙

計算每股淨虧損的方法。截至2023年10月1日的13周或39周，或截至2022年9月30日的3個月或9個月，沒有宣佈或支付股息。各期間的未分配收益根據證券在當期收益中的合同參與權被分配給參與證券，包括可贖回的可轉換優先股，就像所有本期收益已被分配一樣。由於可贖回可轉換優先股沒有分擔虧損的合同義務，公司每股基本淨虧損的計算方法是將普通股股東應佔淨虧損除以未分配虧損期間已發行普通股的加權平均股份。

截至2022年9月30日止三個月及九個月的未經審核基本及攤薄股份及每股淨虧損已追溯重報，以生效將合法被收購方可轉換工具股份轉換為合法被收購方普通股股份，猶如有關轉換於期初已發生。追溯重述與所附未經審計的簡明綜合股東虧損表的列報一致。

下表列出了公司在截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的3個月和9個月的普通股股東應佔基本和稀釋後每股淨虧損的計算方法(以千為單位，不包括股票和每股金額)：


	十三結束的幾周 10月1日， 2023			三已結束的月份 9月30日， 2022			三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023			九已結束的月份 9月30日， 2022
分子：
持續經營淨虧損	$	(50,973	)	$	(4,146	)	$	(73,448	)	$	(10,809	)
非持續經營的淨虧損		(155,909	)		—			(168,458	)		—

淨虧損	$	(206,882	)	$	(4,146	)	$	(241,906	)	$	(10,809	)
分母：
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股		39,821,078			13,431,410			16,969,979			13,053,367
每股淨虧損：
持續運營--基本運營和稀釋運營	$	(1.28	)	$	(0.31	)	$	(4.33	)	$	(0.83	)

非連續性業務--基本業務和稀釋業務	$	(3.92	)	$	—		$	(9.92	)	$	—

每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損	$	(5.20	)	$	(0.31	)	$	(14.25	)	$	(0.83	)

在截至2023年10月1日的13周和39周以及截至2022年9月30日的3個月和9個月內，普通股股東的基本和稀釋後每股淨虧損是相同的，因為納入普通股的潛在股份在本報告所述期間將是反稀釋的。

目錄表

下表列出了在本報告所述期間普通股每股攤薄淨虧損計算中未計入的潛在已發行普通股，因為計入這些普通股將具有反攤薄作用：


	自.起
	10月1日， 2023		12月31日， 2022
普通股認股權證		23,626,132		2,000,878
優先股權證		—		488,024
已發行和未償還的股票期權和RSU		7,013,514		2,430,949

排除在稀釋後每股淨虧損之外的潛在普通股		30,639,646		4,919,851

(21)

關聯方交易

關聯方可轉換本票

2020年，公司發行了可轉換本票

(“2020-A

可轉換票據“)，約為$3.81000萬美元給不同的投資者，其中3.3向9個關聯方發行了1.8億歐元。未償還餘額的本金應計利息為2.0年利率。2021年，公司隨後發行了可轉換本票

(“2021-A

可轉換票據“)，約為$4.81000萬美元給不同的投資者，其中3.6向四個關聯方發行了1.8億美元。未償還餘額的本金應計利息為2.0年利率。有關詳情，請參閲附註16--借款安排。

2022年3月，作為公司D系列可贖回可轉換優先股發行的一部分，公司轉換了所有已發行的可轉換票據系列。作為轉換的一部分，公司確認了關聯方可轉換票據的清償收益#美元。1.4扣除未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)後，記入其他收入(支出)的淨額為1000萬美元。

本公司於2022年10月至2023年6月發行可轉換本票(“2022年可轉換票據”)，金額約為$33.31000萬美元給不同的投資者，其中12.1向五個關聯方發行了1.8億美元。此外，作為收購Solaria的一部分，公司按與2022年可轉換票據相同的條款收購了一張關聯方可轉換票據，公允價值為#美元。6.7在收購時為1.2億美元。關聯方債務在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中作為應付關聯方的可轉換票據淨額、非流動票據列示。2022年可轉換票據的未償還餘額本金應計為5.0%，每年複利。在截至2023年10月1日的13周和39周內，公司確認的金額不到0.11000萬美元和300萬美元0.4分別為與關聯方2022年可轉換本票相關的利息支出1000萬歐元。

2023年6月，該公司收到了美元3.5在公司與自由收購I公司合併的情況下，從關聯方投資者那裏獲得的預融資管道收益為100萬美元(請參閲附註1(A)-業務説明和附註4-反向資本重組)。這一美元3.52023年10月1日止13周及39周的未經審計的可贖回可轉換優先股簡明綜合報表及股東虧損表中，反映了用於預付PIPE重新分類的1,000,000投資轉成股權。

2023年7月，與合併有關的，除了$3.5在上述關聯方管道收益中，公司從關聯方獲得額外管道收益$12.11000萬美元，這反映在截至2023年10月1日的13周和39周的未經審計的可贖回可轉換優先股簡明合併報表和股東虧損中。

目錄表

2023年7月，關於合併，本公司發佈了120,000把股票作為交易紅利分給關聯方。作為發行的結果，公司確認了$0.7在截至2023年10月1日的13周和39周的未經審計的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中扣除其他收入(支出)中的支出。

於2023年7月，本公司訂立一系列FPA（如附註5 -遠期購買協議所述）。與FPA相關，本公司確認其他費用為$30.7 截至2023年10月1日止第十三及三十九個星期各年，就發行 5,670,000向關聯方FPA賣方出售完整Solaria普通股。本公司亦確認其他收入$0.3 與關聯方發行固定資產協議相關的金額為200萬美元。截至2023年10月1日，本公司已確認與FPA相關的負債為$5.6 本公司於未經審核簡明綜合資產負債表中確認應付關聯方平安險負債公允價值變動相關的其他費用為5.9 截至2023年10月1日止第十三及三十九個星期，本公司未經審核簡明綜合經營及全面收益（虧損）報表載列本公司之綜合財務報表。

於2023年9月，就合併而言，本公司與一名關連人士訂立和解及解除協議，以於合併完成前清償向保薦人作出的營運資金貸款。作為和解協議的一部分，本公司同意向關聯方支付美元。0.5 100萬美元作為資本回報，分十個月平均支付，不產生利息。截至2023年10月1日止第十三週及第三十九周，本公司各支付一筆款項，金額為$0.1 萬截至2023年10月1日，$0.5仍有1.8億美元未償還。

截至2023年10月1日止13周及39周，或截至2022年9月30日止3個月及9個月，並無其他重大關聯方交易。

(22)後續事件

在編制截至2023年10月1日及截至2023年10月1日的39周的未經審計簡明綜合財務報表時，本公司為確認和計量目的對後續事件進行了評估，直至2023年11月14日，也就是財務報表可以發佈的日期。公司指出，截至2023年11月14日，除以下事項外，後續事件不會對未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響：

於2023年10月，本公司訂立轉讓及接受協議（“轉讓協議”），據此，Structural Capital Investments III，LP將SCI債務轉讓予Kline Hill Partners Fund LP、Kline Hill Partners IV SPV LLC、Kline Hill Partners Opportunity IV SPV LLC及Rodgers Massey Revocable Living Trust，總購買價為$5.0 萬本公司已將此確認為關聯方交易。

2023年10月，關於轉讓協議，本公司還與系列持有人簽訂了購買股票協議的認股權證第一修正案

D-7

搜查令根據協議的條款， 1,376,414系列的股份

D-7

優先股轉換為認股權證購買 656,630普通股（“替代認股權證”）。由於認股權證修訂，本公司將替代認股權證由權益重新分類至負債。替代認股權證已於修訂生效日期按公平值重新計量，而本公司將於未經審核簡明綜合經營及全面收益（虧損）表內其他收入（開支）淨額中記錄公平值之其後變動。

根據資產購買協議(“出售協議”)的條款，本公司於2023年10月完成向Maxeon出售其太陽能電池板業務。根據出售協議的條款，Maxeon同意收購Complete Solaria的某些資產和員工，總收購價約為$11.0100萬美元，其中包括1,100,000Maxeon普通股。公司記錄的減值費用為#美元。1.72023年10月1日財政季度末至2023年10月6日出售日期之間Maxeon股票的公允價值下降。於資產負債表日後並無產生重大交易成本。


	十三週告一段落 10月1日， 2023			三個半月告一段落 9月30日， 2022			三十九歲幾周後結束 10月1日， 2023			九個月告一段落 9月30日， 2022
收入	$	24,590		$	12,260		$	66,887		$	48,974
收入成本		18,354			8,266			51,788			33,792

毛利		6,236			3,994			15,099			15,182
運營費用：
銷售佣金		8,755			3,572			23,221			15,694
銷售和市場營銷		2,214			1,604			5,216			4,607
一般和行政		6,345			2,027			22,965			6,194

總運營費用		17,314			7,203			51,402			26,495

持續經營虧損		(11,078	)		(3,209	)		(36,303	)		(11,313	)
利息支出 (1)		(1,902	)		(941	)		(8,870	)		(2,672	)
利息收入		9			—			26			—
其他收入(費用)，淨額 (2)		(38,003	)		4			(28,302	)		3,180

除所得税前持續經營業務虧損		(50,974	)		(4,146	)		(73,449	)		(10,805	)
所得税優惠(規定)		1			—			1			(4	)

持續經營淨虧損		(50,973	)		(4,146	)		(73,448	)		(10,809	)
停產業務(附註8)：
非持續經營虧損，税後淨額		(8,404	)		—			(20,953	)		—
非持續經營的減值損失		(147,505	)		—			(147,505	)		—

非持續經營的淨虧損		(155,909	)		—			(168,458	)		—

淨虧損	$	(206,882	)	$	(4,146	)	$	(241,906	)	$	(10,809	)

綜合收益(虧損)：
外幣折算調整		10			—			24			—

綜合收益(虧損)，税後淨額	$	(206,872	)	$	(4,146	)	$	(241,882	)	$	(10,809	)

普通股股東持續經營的每股淨虧損，基本虧損和攤薄虧損	$	(1.28	)	$	(0.31	)	$	(4.33	)	$	(0.83	)

普通股股東每股非持續經營淨虧損，基本虧損和攤薄虧損	$	(3.92	)		—		$	(9.92	)		—

普通股股東應佔每股基本虧損和稀釋後每股淨虧損	$	(5.20	)	$	(0.31	)	$	(14.25	)	$	(0.83	)

加權平均股數，用於計算普通股股東應佔每股淨虧損，包括基本虧損和攤薄虧損		39,821,078			13,431,410			16,969,979			13,053,367


	截至2022年9月30日的三個月期間
	可贖回或可兑換優先股						普通股				其他內容已繳費資本		累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
	股票			金額			股票		金額		其他內容已繳費資本		累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
如之前報道的，截至2022年6月30日的餘額		19,335,921		$	42,959			3,931,068	$	—	$	6,703	$	(62,559	)	$	—	$	(55,856	)
資本重組的追溯適用(注4)		(19,335,921	)		(42,959	)		7,306,130		1		42,958		—			—		42,959

截至2022年6月30日的調整後餘額		—			—			11,237,198		1		49,661		(62,559	)		—		(12,897	)
普通股期權的行使		—			—			10,867		—		9		—			—		9
基於股票的薪酬		—			—			—		—		85		—			—		85
淨虧損		—			—			—		—		—		(4,146	)		—		(4,146	)

調整後的截至2022年9月30日的餘額		—		$	—			11,248,065	$	1	$	49,755	$	(66,705	)	$	—	$	(16,949	)


	截至2022年9月30日的9個月期間
	可贖回可兑換優先股						普通股				其他內容已繳費資本		累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
	股票			金額			股票		金額		其他內容已繳費資本		累計赤字			累計其他全面收入		總計股東的 (赤字) 權益
截至2021年12月31日的餘額，如之前報道的那樣		16,564,370		$	31,401			3,739,572	$	—	$	3,105	$	(55,896	)	$	—	$	(52,791	)
資本重組的追溯適用(注4)		(16,564,370	)		(31,401	)		6,066,571		1		31,400		—			—		31,401

調整後的2021年12月31日的餘額		—			—			9,806,143		1		34,505		(55,896	)		—		(21,390	)
發行系列 D-1, D-2, 和 D-3 轉換可轉換票據和保險箱時的可贖回可轉換優先股 (1)		2,771,551			11,558			—		—		—		—			—		—
發行普通股期權		—			—			103,353		—		28		—			—		28
發行普通股認股權證		—			—			—		—		3,447		—			—		3,447
基於股票的薪酬		—			—			—		—		217		—			—		217
淨虧損		—			—			—		—		—		(10,809	)		—		(10,809	)

與之前報道的一樣，截至2022年9月30日的餘額		2,771,551			11,558			9,909,496		1		38,197		(66,705	)		—		(28,507	)
資本重組的追溯適用(注4)		(2,771,551	)		(11,558	)		1,338,569		—		11,558		—			—		11,558

調整後的截至2022年9月30日的餘額		—		$	—			11,248,065	$	1	$	49,755	$	(66,705	)	$	—	$	(16,949	)